주석
| 제43 (당)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 제42 (당)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
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| 명신산업 주식회사 |
1. 회사의 개요명신산업 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1982년 4월에 설립되어, 자동차부품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 본사와 제조시설은 경상북도 경주시에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 12월 7일 유가증권시장에 상장하였으며 당사의 지배기업은 (주)엠에스오토텍입니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 26,235,067천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
구 분 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비 고 |
| (주)엠에스오토텍 |
보통주 |
23,844,210 |
45.44 |
특수관계자 |
| 우리사주조합 |
보통주 |
29,500 |
0.06 |
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| 기 타 |
보통주 |
28,596,423 |
54.50 |
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| 합 계 |
52,470,133 |
100.00 |
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2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2 중요한 회계정책2.2.1 현금및현금성자산당사는 보유 현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2.2.2 금융자산금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초 인식 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
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사업모형
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계약상 현금흐름 특성
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원금과 이자만으로 구성
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그 외의 경우
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계약상 현금흐름 수취 목적
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상각후원가 측정(주1)
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당기손익-공정가치 측정(주2)
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계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
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기타포괄손익-공정가치 측정(주1)
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매도 목적, 기타
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당기손익-공정가치 측정
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(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).
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| (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). |
① 상각후원가 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
3) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
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구 분(주1)
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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| (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. |
| (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. |
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
1) 미래전망정보의 반영당사의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 회사 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다.
2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하 "개별평가 대손충당금").
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하"집합평가 대손충당금").① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터 등을 활용하여 측정합니다. 동 모형은 채권 등의 회수기간 및 사업현황 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)을 적용합니다.
2.2.3 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.2.4 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 토지를 제외한 유형자산은 아래의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
15~30년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구축물 |
15년 |
공구와기구 |
5년 |
| 기계장치 |
6~25년 |
집기비품 |
5년 |
| 금 형 |
5년 |
사용권자산 |
4년~10년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 2.2.5 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 적어도 일 년에 한 번은 손상검사를 수행합니다.
회사의 무형자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.
2.2.6 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석5에 포함되어 있습니다.
2.2.7 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간 말마다 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.8 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손 익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(2) 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
2.2.9 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.10 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.11 종업원급여
(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한 효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.12 외화환산재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
2.2.13 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별당사는 자동차 부품 제조 및 판매를 하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무당사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.
(3) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.2.14 금융수익 및 비용금융수익은 기타금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 및 외화금융상품의 환산차손 및 평가손실을 포함합니다.2.2.15 법인세(1) 당기법인세당기와 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다.
(2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.2.2.16 주당손익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.2.17 종속기업 투자, 조인트벤처 및 관계기업 투자관계기업이란 당사의 종속기업 또는 조인트벤처 투자지분이 아니면서 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 지배 또는 공동지배는 아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다.
공동지배기업은 당사와 다른 당사자가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기위해 만든 계약상 합의로서, 공동지배란 계약상 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하는 것으로 경제활동에 관련된 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말하며, 각각의 참여자가 지분을 가지는별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처 합의를 공동지배기업이라고 부릅니다.당사는 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.18 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 해당 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2.2.19 리 스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 "유형자 산"으로 표시하고 리스부채는 "차입부채"로 표시하였습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석2.2.2 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는 데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
2.3 제ㆍ개정 기준서2.3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간 말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선(2024년)동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정
- 기업회계기준서
제1107호 '금융상품: 공시'
개정
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
개정
-
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정
-
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.4 중요한 회계추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사는 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리의 목적 및 정책이 있습니다.
다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 당기말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 퇴직급여: 확정급여제도확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다.
적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.
(3) 이연법인세자산세무상 결손금 등이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금 등에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
3. 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 배부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업보고부문은 재화에 특성과 유형에 비추어 자동차 차체부품인 1개의 보고부문이 있으며 이는 당사의 전략적 영업단위입니다. 1개의 전략적 영업단위는 유사한 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다.(1)
당사의 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 |
내 용 |
| 자동차차체부품 |
차체골격 구조 및 개폐장치 등 자동차 뼈대를 구성하는 프레스부품(핫스탬핑부품)의 제조 및 판매 |
(2) 지역에 대한 정보당사의 외부고객으로부터의 수익 등은 모두 국내 및 미국에서 발생하였습니다.(3) 주요고객에 대한 정보
당사는 총매출액의 53.71%를 고객A로 납품하며 고객B 3.22%, 고객C 3.14% 순으로 구성되어 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 단기금융상품 |
- |
347,506,250 |
우리사주조합대출담보 |
| 장기금융상품 |
6,000,000 |
6,000,000 |
당좌개설보증금(인출제한) |
| 합 계 |
6,000,000 |
353,506,250 |
- |
5. 금융상품 분류별 장부금액 및 공정가치당사는 현금및현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타부채 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
45,863,229,047 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
- |
42,651,344,437 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
- |
6,000,000 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
292,390,000 |
- |
- |
- |
| 장기성매출채권및기타채권 |
- |
3,114,603,492 |
- |
- |
| 금융자산 합계 |
292,390,000 |
91,635,176,976 |
- |
- |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무(주1) |
- |
- |
9,761,368,856 |
|
| 단기차입부채 |
- |
- |
- |
140,569,294 |
| 장기차입부채 |
- |
- |
- |
653,680,802 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
9,800,000 |
- |
| 금융보증채무 |
- |
- |
4,823,964,498 |
- |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
14,595,133,354 |
794,250,096 |
| (주1) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다. |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타부채 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
47,344,672,534 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
- |
23,431,492,232 |
- |
- |
| 단기금융상품 |
- |
347,506,250 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
- |
6,000,000 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
310,135,000 |
- |
- |
- |
| 장기성매출채권및기타채권 |
- |
20,723,916,475 |
- |
- |
| 금융자산 합계 |
310,135,000 |
91,853,587,491 |
- |
- |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무(주1) |
- |
- |
4,968,698,290 |
- |
| 단기차입부채 |
- |
- |
- |
27,437,158 |
| 장기차입부채 |
- |
- |
- |
85,213,507 |
| 금융보증채무 |
- |
- |
4,182,800,222 |
- |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
9,151,498,512 |
112,650,665 |
| (주1) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다. |
(2) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말: |
| 지분상품 |
- |
- |
292,390,000 |
292,390,000 |
| 전기말: |
| 지분상품 |
- |
- |
310,135,000 |
310,135,000 |
당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가기법 |
투입변수 |
공정가치 측정 상호관계 |
| 지분상품 |
기업잉여현금흐름할인모형 |
할인율성장률예상현금흐름 등 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
(3) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 지분상품 |
지분상품 |
채무상품 |
| 기 초 |
310,135,000 |
335,282,500 |
214,536,279 |
| 처 분 |
- |
- |
(214,536,279) |
| 평 가 |
(17,745,000) |
(25,147,500) |
- |
| 기 말 |
292,390,000 |
310,135,000 |
- |
6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동항목: |
| 매출채권 |
24,662,807,037 |
- |
24,662,807,037 |
21,346,421,336 |
- |
21,346,421,336 |
| 미수금 |
28,734,348 |
- |
28,734,348 |
107,972,477 |
- |
107,972,477 |
| 미수수익 |
6,852,992 |
- |
6,852,992 |
9,599,107 |
- |
9,599,107 |
| 대여금 |
17,000,000,000 |
- |
17,000,000,000 |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
| 보증금 |
- |
- |
- |
15,000,000 |
- |
15,000,000 |
| 리스채권 |
952,950,060 |
- |
952,950,060 |
952,499,312 |
- |
952,499,312 |
| 소 계 |
42,651,344,437 |
- |
42,651,344,437 |
23,431,492,232 |
- |
23,431,492,232 |
| 비유동항목: |
| 대여금 |
- |
- |
- |
17,000,000,000 |
- |
17,000,000,000 |
| 보증금 |
234,000,000 |
- |
234,000,000 |
20,000,000 |
- |
20,000,000 |
| 리스채권 |
2,880,603,492 |
- |
2,880,603,492 |
3,703,916,475 |
- |
3,703,916,475 |
| 소 계 |
3,114,603,492 |
- |
3,114,603,492 |
20,723,916,475 |
- |
20,723,916,475 |
| 합 계 |
45,765,947,929 |
- |
45,765,947,929 |
44,155,408,707 |
- |
44,155,408,707 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 연체되지 않은 채권 |
21,986,518,421 |
28,734,348 |
18,050,557,850 |
107,972,477 |
| 연체된 채권: |
| 발생 3개월 이하 |
2,676,288,616 |
- |
3,295,863,486 |
- |
| 발생 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 발생 6개월 초과 12개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
| 발생 12개월 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
2,676,288,616 |
- |
3,295,863,486 |
- |
| 합 계 |
24,662,807,037 |
28,734,348 |
21,346,421,336 |
107,972,477 |
(3) 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 중 대손충당금의 변동은 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
전 기 |
| 매출채권 |
미수금 |
| 기초금액 |
1,090,282,409 |
48,855,483 |
| 대손충당금환입 |
(1,090,282,409) |
(43,298,283) |
| 제 각 |
- |
(5,557,200) |
| 기말금액 |
- |
- |
매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 "판매비와관리비"에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 "기타비용"과 "기타수익"에 포함되어 있습니다.
7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제 품 |
12,950,675,746 |
(1,634,202,946) |
11,316,472,800 |
8,290,955,009 |
(1,257,474,998) |
7,033,480,011 |
| 원재료 |
11,729,524,374 |
(1,911,156,020) |
9,818,368,354 |
13,391,699,065 |
(2,455,457,598) |
10,936,241,467 |
| 합 계 |
24,680,200,120 |
(3,545,358,966) |
21,134,841,154 |
21,682,654,074 |
(3,712,932,596) |
17,969,721,478 |
한편, 당기 중 인식한 매출원가에는 재고자산평가환입액 168백만원(전기 재고자산평가손실 2,665백만원)이 포함되어 있습니다.
8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
9,932,867 |
- |
6,371,300 |
11,847,079,129 |
| 선급비용 |
916,387,122 |
3,451,317,215 |
1,646,424,520 |
2,588,231,481 |
| 부가세미수금 |
622,743,347 |
- |
266,071,060 |
- |
| 합 계 |
1,549,063,336 |
3,451,317,215 |
1,918,866,880 |
14,435,310,610 |
9. 금융상품당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 상각후원가 측정 금융자산: |
| 정기예금(주1) |
- |
347,506,250 |
- |
| 당좌개설보증금 |
6,000,000 |
- |
6,000,000 |
| 합 계 |
6,000,000 |
347,506,250 |
6,000,000 |
| (주1) 우리사주담보대출에 대한 담보로 제공되어 있었으나, 당기 중 질권 해지되었습니다. |
10. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
| 지분상품 |
(주)한국경제신문 |
292,390,000 |
310,135,000 |
11. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 심원기차부건과기(상숙)유한공사(주1) |
중 국 |
자동차 차체부품 제조 및 판매 |
49.00 |
3,015,660,000 |
49.00 |
3,015,660,000 |
| (주)심원테크 |
한 국 |
100.00 |
27,743,767,322 |
100.00 |
27,743,767,322 |
| 합 계 |
|
30,759,427,322 |
|
30,759,427,322 |
| (주1) 종속기업인 (주)심원테크가 지분율 51%를 보유하고 있어, 당사와 종속기업이 보유한 지분율이 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 종속기업과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
순자산 |
매출액 |
당기순이익 |
당기총포괄이익 |
| 심원기차부건과기(상숙)유한공사 |
50,846,090,161 |
29,622,145,138 |
21,223,945,023 |
105,174,989,858 |
5,048,642,154 |
7,157,643,651 |
| (주)심원테크 |
353,307,727,678 |
79,551,451,078 |
273,756,276,600 |
465,650,688,502 |
79,919,576,693 |
80,011,870,494 |
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토 지 |
20,137,161,947 |
- |
- |
20,137,161,947 |
| 건 물 |
32,826,544,496 |
(9,885,816,237) |
- |
22,940,728,259 |
| 구축물 |
3,908,854,088 |
(2,415,261,262) |
- |
1,493,592,826 |
| 기계장치 |
73,882,960,873 |
(47,954,866,426) |
(2,000) |
25,928,092,447 |
| 차량운반구 |
122,332,041 |
(61,561,975) |
(16,800,000) |
43,970,066 |
| 공구와기구 |
5,370,972,505 |
(4,179,087,555) |
- |
1,191,884,950 |
| 집기비품 |
1,183,440,640 |
(987,632,760) |
(2,000) |
195,805,880 |
| 금 형 |
45,161,112,420 |
(42,944,755,142) |
- |
2,216,357,278 |
| 건설중인자산 |
1,951,095,000 |
- |
- |
1,951,095,000 |
| 사용권자산 |
929,763,433 |
(164,045,733) |
- |
765,717,700 |
| 합 계 |
185,474,237,443 |
(108,593,027,090) |
(16,804,000) |
76,864,406,353 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토 지(주1) |
6,223,918,870 |
- |
- |
6,223,918,870 |
| 건 물(주1) |
23,771,898,023 |
(8,768,408,804) |
- |
15,003,489,219 |
| 구축물(주1) |
3,908,854,088 |
(2,174,065,068) |
- |
1,734,789,020 |
| 기계장치(주1) |
74,984,940,397 |
(46,638,113,132) |
(2,000) |
28,346,825,265 |
| 차량운반구 |
122,332,041 |
(39,755,567) |
(21,600,000) |
60,976,474 |
| 공구와기구 |
5,064,180,152 |
(3,738,785,329) |
- |
1,325,394,823 |
| 집기비품 |
1,010,882,140 |
(917,885,746) |
(2,000) |
92,994,394 |
| 금 형 |
45,116,954,087 |
(41,396,817,411) |
- |
3,720,136,676 |
| 건설중인자산 |
177,047,601 |
- |
- |
177,047,601 |
| 사용권자산 |
201,003,027 |
(99,934,833) |
- |
101,068,194 |
| 합 계 |
160,582,010,426 |
(103,773,765,890) |
(21,604,000) |
56,786,640,536 |
| (주1) 전기말 기준 산업은행에 담보로 제공되어 있었으며, 2024년 1월 11일부 차입금 상환으로 담보해지되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.① 당 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
기 타(주1) |
기 말 |
| 토 지 |
6,223,918,870 |
6,529,421,547 |
- |
- |
7,383,821,530 |
20,137,161,947 |
| 건 물 |
15,003,489,219 |
4,300,016,921 |
- |
(1,117,407,433) |
4,754,629,552 |
22,940,728,259 |
| 구축물 |
1,734,789,020 |
- |
- |
(241,196,194) |
- |
1,493,592,826 |
| 기계장치 |
28,346,825,265 |
1,399,656,625 |
(113,510,087) |
(4,788,392,452) |
1,083,513,096 |
25,928,092,447 |
| 차량운반구 |
60,976,474 |
- |
- |
(17,006,408) |
- |
43,970,066 |
| 공구와기구 |
1,325,394,823 |
479,195,952 |
(7,000) |
(640,066,126) |
27,367,301 |
1,191,884,950 |
| 집기비품 |
92,994,394 |
93,373,800 |
- |
(69,747,014) |
79,184,700 |
195,805,880 |
| 금 형 |
3,720,136,676 |
165,106,252 |
(1,000) |
(1,777,936,731) |
109,052,081 |
2,216,357,278 |
| 건설중인자산(주2) |
177,047,601 |
1,951,095,000 |
- |
- |
(177,047,601) |
1,951,095,000 |
| 사용권자산 |
101,068,194 |
778,162,322 |
- |
(113,512,816) |
- |
765,717,700 |
| 합 계 |
56,786,640,536 |
15,696,028,419 |
(113,518,087) |
(8,765,265,174) |
13,260,520,659 |
76,864,406,353 |
| (주1) 장기선급금에서 유형자산으로 대체된 11,847,079천원과 토지재평가금액 1,438,942천원이 포함되어 있습니다. |
| (주2) 건설중인자산 대체금액 중 25,500천원은 무형자산으로 대체되었습니다. |
② 전 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
기 타(주1) |
기 말 |
| 토 지 |
6,197,699,500 |
26,219,370 |
- |
- |
- |
6,223,918,870 |
| 건 물 |
15,715,691,224 |
95,690,077 |
- |
(807,892,082) |
- |
15,003,489,219 |
| 구축물 |
1,959,945,591 |
26,500,000 |
- |
(251,656,571) |
- |
1,734,789,020 |
| 기계장치 |
28,515,306,429 |
1,394,500,000 |
(135,448,133) |
(4,634,324,698) |
3,206,791,667 |
28,346,825,265 |
| 차량운반구 |
15,902,667 |
57,232,041 |
- |
(12,258,234) |
100,000 |
60,976,474 |
| 공구와기구 |
1,535,524,911 |
387,581,786 |
(745,500) |
(632,666,374) |
35,700,000 |
1,325,394,823 |
| 집기비품 |
168,579,525 |
- |
- |
(75,585,131) |
- |
92,994,394 |
| 금 형 |
4,834,330,990 |
397,783,326 |
(502,666,667) |
(1,853,310,973) |
844,000,000 |
3,720,136,676 |
| 건설중인자산 |
468,000,000 |
229,047,601 |
- |
- |
(520,000,000) |
177,047,601 |
| 사용권자산 |
2,824,626,269 |
- |
(3,604,507) |
(315,161,901) |
(2,404,791,667) |
101,068,194 |
| 합 계 |
62,235,607,106 |
2,614,554,201 |
(642,464,807) |
(8,582,855,964) |
1,161,800,000 |
56,786,640,536 |
| (주1) 장기선급금에서 유형자산으로 대체된 1,161,800천원이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
감가상각비 상계 |
기 말 |
| 기계장치 |
2,000 |
- |
2,000 |
| 차량운반구 |
21,600,000 |
(4,800,000) |
16,800,000 |
| 집기비품 |
2,000 |
- |
2,000 |
| 합 계 |
21,604,000 |
(4,800,000) |
16,804,000 |
② 전 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
보조금수취 |
감가상각비 상계 |
기 말 |
| 기계장치 |
2,000 |
- |
- |
2,000 |
| 차량운반구 |
- |
24,000,000 |
(2,400,000) |
21,600,000 |
| 집기비품 |
9,137,417 |
- |
(9,135,417) |
2,000 |
| 합 계 |
9,139,417 |
24,000,000 |
(11,535,417) |
21,604,000 |
(4) 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험종류 |
자 산 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사명 |
| 화재보험 |
건 물 |
22,940,728,259 |
61,376,753,358 |
메리츠화재해상보험(주) |
| 구축물 |
1,493,592,826 |
| 기계장치 |
25,928,092,447 |
| 차량운반구 |
43,970,066 |
| 공구와기구 |
1,191,884,950 |
| 집기비품 |
195,805,880 |
| 건설중인자산 |
1,951,095,000 |
| 재고자산 |
21,134,841,154 |
| 합 계 |
74,880,010,582 |
상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
(5) 토지의 재평가모형토지의 재평가는 당사와 독립적이고 전문자격이 있는 평가기관에서 산출한 감정가액을 이용하여 2024년에 수행하였습니다. 평가는 공시지가기준법 및 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토 지 |
20,137,161,947 |
17,474,427,917 |
상기 토지재평가로 인해 당기말까지 인식한 재평가잉여금은 2,662,734천원(법인세효과 차감전)이며 기타포괄손익으로 인식한 재평가자산의 손상은 없습니다.
13. 무형자산(1) 당기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
87,000,000 |
(2,900,000) |
84,100,000 |
(2) 당기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상각비 |
기 타(주1) |
기 말 |
| 소프트웨어 |
- |
61,500,000 |
(2,900,000) |
25,500,000 |
84,100,000 |
| (주1) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. |
14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
4,600,816,928 |
1,444,331,751 |
| 미지급금 |
6,691,871,378 |
4,768,925,187 |
| 미지급비용 |
553,890,728 |
506,252,528 |
| 합 계 |
11,846,579,034 |
6,719,509,466 |
15. 리 스(1) 리스이용자1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건 물 |
833,030,879 |
(128,302,416) |
704,728,463 |
174,587,972 |
(86,727,297) |
87,860,675 |
| 차량운반구 |
96,732,554 |
(35,743,317) |
60,989,237 |
26,415,055 |
(13,207,536) |
13,207,519 |
| 합 계 |
929,763,433 |
(164,045,733) |
765,717,700 |
201,003,027 |
(99,934,833) |
101,068,194 |
2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각 |
기 말 |
| 건 물 |
87,860,675 |
707,844,823 |
(90,977,035) |
704,728,463 |
| 차량운반구 |
13,207,519 |
70,317,499 |
(22,535,781) |
60,989,237 |
| 합 계 |
101,068,194 |
778,162,322 |
(113,512,816) |
765,717,700 |
② 전 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
감가상각비 |
중도해지 |
기 타(주1) |
기 말 |
| 건 물 |
117,106,648 |
(25,641,466) |
(3,604,507) |
- |
87,860,675 |
| 기계장치(주1) |
2,687,708,334 |
(282,916,667) |
- |
(2,404,791,667) |
- |
| 차량운반구 |
19,811,287 |
(6,603,768) |
- |
- |
13,207,519 |
| 합 계 |
2,824,626,269 |
(315,161,901) |
(3,604,507) |
(2,404,791,667) |
101,068,194 |
| (주1) 전기 중 계약만료 후 유형자산으로 대체되었습니다. |
3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
현재가치 |
최소리스료 |
현재가치 |
| 1년 이내 |
144,940,915 |
140,569,294 |
28,565,460 |
27,437,158 |
| 1년 초과 5년 이내 |
479,233,200 |
409,166,699 |
80,140,915 |
64,325,422 |
| 5년 초과 |
351,000,000 |
244,514,103 |
33,000,000 |
20,888,085 |
| 합 계 |
975,174,115 |
794,250,096 |
141,706,375 |
112,650,665 |
4) 당기와 전기 중 발생한 리스의 총 현금유출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스부채 상환 |
96,562,891 |
636,606,165 |
| 리스부채 이자비용 |
45,402,569 |
23,650,491 |
| 단기리스료 |
3,200,000 |
- |
| 소액자산 리스료 |
15,559,070 |
10,993,693 |
| 합 계 |
160,724,530 |
671,250,349 |
(2) 리스제공자1) 당사는 자동차부품 제조설비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 리스총투자와 리스총투자의 현재가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 리스기간 |
당기말 |
전기말 |
| 리스총투자 |
미실현이자수익 |
현재가치 |
리스총투자 |
미실현이자수익 |
현재가치 |
| 1년 이내 |
972,720,000 |
(19,769,940) |
952,950,060 |
972,720,000 |
(20,220,688) |
952,499,312 |
| 1년 초과 5년 이내 |
1,865,441,088 |
(137,684,742) |
1,727,756,346 |
2,703,521,088 |
(224,099,796) |
2,479,421,292 |
| 5년 초과 |
1,694,896,273 |
(542,049,127) |
1,152,847,146 |
1,829,536,273 |
(605,041,090) |
1,224,495,183 |
| 합 계 |
4,533,057,361 |
(699,503,809) |
3,833,553,552 |
5,505,777,361 |
(849,361,574) |
4,656,415,787 |
2) 당기와 전기 중 리스총투자에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스총투자의 금융수익 |
149,857,765 |
178,119,291 |
3) 당기 운용리스에서 발생한 리스수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
| 운용리스수익 |
67,600,000 |
4) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
| 1년 이내 |
117,600,000 |
| 1년 초과 2년 이내 |
98,000,000 |
| 합 계 |
215,600,000 |
16. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 리스부채 |
140,569,294 |
653,680,802 |
27,437,158 |
85,213,507 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율(%) |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 차량운반구 |
5.13~8.69 |
27,584,767 |
35,716,619 |
7,507,246 |
7,115,932 |
| 부동산 |
5.05~7.71 |
112,984,527 |
617,964,183 |
19,929,912 |
78,097,575 |
| 합 계 |
140,569,294 |
653,680,802 |
27,437,158 |
85,213,507 |
(3) 당기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
리스부채(주1) |
| 1년 이내 |
144,940,915 |
| 1년 초과 2년 이내 |
136,800,000 |
| 2년 초과 5년 이내 |
693,433,200 |
| 합 계 |
975,174,115 |
| (주1) 리스부채 상환시 지급할 이자금액을 포함하고 있습니다. |
17. 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직급여채무의 현재가치 |
6,527,302,875 |
5,869,219,609 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(7,638,480,489) |
(6,990,297,394) |
| 퇴직보험예치금 |
(56,022,200) |
(29,509,600) |
| 국민연금전환금 |
(985,900) |
(985,900) |
| 순확정급여자산(주1) |
(1,168,185,714) |
(1,151,573,285) |
| (주1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 비유동자산으로 표시하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율(%) |
4.04 |
4.54 |
| 사외적립자산의 기대수익률(%) |
4.04 |
4.54 |
| 기대임금상승률(%) |
3.55 |
3.55 |
(3) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
퇴직보험예치금 |
국민연금전환금 |
순확정급여자산 |
| 기 초 |
5,869,219,609 |
(6,990,297,394) |
(29,509,600) |
(985,900) |
(1,151,573,285) |
| 당기손익으로 인식되는 금액: |
| 당기근무원가 |
841,105,740 |
- |
- |
- |
841,105,740 |
| 이자비용 |
230,984,016 |
- |
- |
- |
230,984,016 |
| 이자수익 |
- |
(305,726,148) |
- |
- |
(305,726,148) |
| 소 계 |
1,072,089,756 |
(305,726,148) |
- |
- |
766,363,608 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(800,000,000) |
(30,006,200) |
- |
(830,006,200) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(618,080,445) |
375,798,003 |
3,493,600 |
- |
(238,788,842) |
| 보험수리적손익 |
204,073,955 |
81,745,050 |
- |
- |
285,819,005 |
| 기 말 |
6,527,302,875 |
(7,638,480,489) |
(56,022,200) |
(985,900) |
(1,168,185,714) |
② 전 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
퇴직보험예치금 |
국민연금전환금 |
순확정급여자산 |
| 기 초 |
5,311,475,896 |
(5,003,366,537) |
(75,318,100) |
(985,900) |
231,805,359 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: |
| 당기근무원가 |
840,248,664 |
- |
- |
- |
840,248,664 |
| 이자비용 |
239,047,176 |
- |
- |
- |
239,047,176 |
| 이자수익 |
- |
(257,472,792) |
- |
- |
(257,472,792) |
| 소 계 |
1,079,295,840 |
(257,472,792) |
- |
- |
821,823,048 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(2,000,000,000) |
(31,257,600) |
- |
(2,031,257,600) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(619,974,840) |
222,008,537 |
77,066,100 |
- |
(320,900,203) |
| 보험수리적손익 |
98,422,713 |
48,533,398 |
- |
- |
146,956,111 |
| 기 말 |
5,869,219,609 |
(6,990,297,394) |
(29,509,600) |
(985,900) |
(1,151,573,285) |
당기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여 중 722,193천원(전기: 771,979천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익: |
| 당기근무원가 |
841,105,740 |
840,248,664 |
| 이자비용 |
230,984,016 |
239,047,176 |
| 이자수익 |
(305,726,148) |
(257,472,792) |
| 합 계 |
766,363,608 |
821,823,048 |
| 기타포괄손익: |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
204,073,955 |
98,422,713 |
| 사외적립자산의 기대수익과 실제수익의 차이 |
81,745,050 |
48,533,398 |
| 자본에 가감된 법인세 효과 |
(59,736,172) |
(30,713,827) |
| 합 계 |
226,082,833 |
116,242,284 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기대수익률(%) |
사외적립자산의 공정가치 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 금융상품 |
3.06~3.30 |
3.61~4.99 |
7,638,480,489 |
6,990,297,394 |
(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인율 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.① 임금인상률 변화에 따른 민감도
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
(6,055,404,323) |
7,063,826,538 |
(5,447,622,166) |
6,348,876,433 |
| 당기근무원가 |
(828,972,852) |
972,487,512 |
(779,345,388) |
911,938,476 |
| 이자원가 |
(208,050,528) |
248,677,764 |
(211,905,276) |
252,698,712 |
② 할인율 변화에 따른 민감도 분석
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
7,057,576,591 |
(6,068,550,372) |
6,340,831,205 |
(5,461,201,114) |
| 당기근무원가 |
963,408,072 |
(837,658,896) |
903,098,664 |
(787,737,684) |
| 이자원가 |
186,976,464 |
(260,140,224) |
196,801,608 |
(259,257,288) |
18. 기타충당부채(1)
당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종업원급여부채(주1) |
230,812,477 |
202,621,365 |
(2) 당기와 전기 중 종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
202,621,365 |
195,572,614 |
| 당기근무원가 |
23,288,652 |
22,772,388 |
| 이자원가 |
8,067,576 |
9,797,460 |
| 지급금액 |
(46,000,000) |
- |
| 보험수리적손익 |
42,834,884 |
(25,521,097) |
| 기 말 |
230,812,477 |
202,621,365 |
19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
- |
8,992,887 |
| 예수금 |
89,975,820 |
86,725,460 |
| 합 계 |
89,975,820 |
95,718,347 |
20. 담보제공자산 및 보증내역(1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(2) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석29 참조).(3) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 |
보증내역 |
지급보증액 |
보증제공기관 |
| 서울보증보험 |
외국인근로자 체불임금 지급보증 |
64,000,000 |
한국산업인력공단 |
21. 자 본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행주식수 |
자본금 |
발행주식수 |
자본금 |
| 보통주 |
52,470,133 |
26,235,066,500 |
52,470,133 |
26,235,066,500 |
한편, 당사의 총발행예정 주식수는 200,000,000주, 보통주의 액면가는 주당 500원입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자본잉여금 |
148,409,790,291 |
148,409,790,291 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 감자차손(주1) |
28,501,686,041 |
28,501,686,041 |
| (주1) 2018년 중 인적분할 및 전환우선주의 유상감자로 인해 각각 3,274백만원, 25,228백만원의 감자차손이 발생하였습니다. |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
2,099,941 |
2,099,941 |
| 토지 재평가이익 |
2,106,222,618 |
968,019,868 |
| 합 계 |
2,108,322,559 |
970,119,809 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
1,120,892,374 |
596,191,044 |
| 임의적립금(주2) |
388,725,000 |
388,725,000 |
| 미처분이익잉여금(주3) |
59,080,040,843 |
54,967,177,511 |
| 합 계 |
60,589,658,217 |
55,952,093,555 |
| (주1) 법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) 전기 중 결손보전을 위해 4,703백만원을 미처분이익잉여금으로 전환하였습니다. |
| (주3) 전기 중 결손보전 및 이익잉여금 전입으로 임의적립금 4,703백만원과 주식발행초과금 113,368백만원을 미처분이익잉여금으로 전환하였습니다. |
(6) 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일 |
2025년 03월 26일 |
처분확정일 |
2024년 03월 28일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
59,080,040,843 |
|
54,967,177,511 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
49,195,462,881 |
|
40,275,829,713 |
|
| 2. 당기순이익 |
10,110,660,795 |
|
14,807,590,082 |
|
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
(226,082,833) |
|
(116,242,284) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금 처분 |
|
(8,657,571,945) |
|
(5,771,714,630) |
| 1. 이익준비금 |
(787,051,995) |
|
(524,701,330) |
|
| 2. 배당금 |
(7,870,519,950) |
|
(5,247,013,300) |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
50,422,468,898 |
|
49,195,462,881 |
22. 매출액 및 매출원가당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거한 검수시점과 인도시점입니다.
(2) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출 |
176,342,821,556 |
167,028,659,727 |
(3) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주요 지리적 시장: |
| 대한민국 |
165,036,230,026 |
132,224,838,607 |
| 미 국 |
11,306,591,530 |
34,803,821,120 |
| 합 계 |
176,342,821,556 |
167,028,659,727 |
| 주요 제품과 서비스 계열: |
| 자동차 차체부품 판매 |
176,342,821,556 |
167,028,659,727 |
| 수익인식 시기: |
| 한 시점에 인식 |
176,342,821,556 |
167,028,659,727 |
(4) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
158,172,034,446 |
141,298,255,502 |
23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 인건비 |
805,055,613 |
798,446,789 |
| 복리후생비 |
106,978,479 |
106,328,512 |
| 여비교통비 |
8,223,899 |
19,949,295 |
| 통신비 |
7,598,460 |
7,567,472 |
| 수도광열비 |
243,980 |
- |
| 세금과공과 |
34,857,640 |
16,763,113 |
| 지급임차료 |
- |
7,207,510 |
| 감가상각비 |
32,833,196 |
33,416,314 |
| 무형상각비 |
2,900,000 |
- |
| 수선비 |
- |
3,003,728 |
| 보험료 |
- |
58,850 |
| 접대비 |
13,601,000 |
13,300,000 |
| 운반보관료 |
2,792,226,800 |
2,584,170,400 |
| 지급수수료 |
1,752,786,213 |
2,119,361,757 |
| 차량유지비 |
14,863,550 |
9,580,600 |
| 교육훈련비 |
470,000 |
840,000 |
| 사무용품비 |
8,941,449 |
18,088,214 |
| 도서인쇄비 |
353,228 |
260,000 |
| 판매보증비 |
23,510,289 |
- |
| 수출경비 |
3,734,382,858 |
6,866,741,477 |
| 일반판매비와관리비 소계 |
9,339,826,654 |
12,605,084,031 |
| 대손충당금 환입 |
- |
(1,090,282,409) |
| 합 계 |
9,339,826,654 |
11,514,801,622 |
24. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타이자수익 |
1,537,778,126 |
1,662,579,367 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 |
149,857,765 |
178,119,291 |
| 외환차익 |
3,822,751,606 |
4,333,443,718 |
| 외화환산이익 |
1,092,934,228 |
56,163,121 |
| 금융상품처분이익 |
- |
1,208,220 |
| 배당금수익 |
875,000 |
875,000 |
| 금융보증수익 |
2,426,900,490 |
1,111,801,208 |
| 합 계 |
9,031,097,215 |
7,344,189,925 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
45,402,569 |
546,722,041 |
| 금융자산평가손실 |
17,745,000 |
25,147,500 |
| 외환차손 |
1,342,288,196 |
3,390,259,738 |
| 외화환산손실 |
536,728,096 |
299,237,294 |
| 금융보증비용 |
2,400,683,208 |
1,100,963,486 |
| 합 계 |
4,342,847,069 |
5,362,330,059 |
(3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
875,000 |
2,083,220 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
5,237,232,044 |
4,168,711,509 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
3,792,990,171 |
3,173,395,196 |
| 합 계 |
9,031,097,215 |
7,344,189,925 |
(4) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
17,745,000 |
25,147,500 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
3,052,523,414 |
2,983,237,623 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
1,227,176,086 |
2,330,294,445 |
| 기타부채 |
45,402,569 |
23,650,491 |
| 합 계 |
4,342,847,069 |
5,362,330,059 |
25. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익 |
3,965,300 |
289,988,533 |
| 수입수수료 |
3,286,350 |
28,102,316 |
| 리스해지이익 |
- |
599,953 |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
43,298,283 |
| 잡이익 |
342,576,649 |
974,508,110 |
| 합 계 |
349,828,299 |
1,336,497,195 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분손실 |
105,883,587 |
133,857,933 |
| 기부금 |
12,000,000 |
12,000,000 |
| 잡손실 |
513,562,543 |
7,564,706 |
| 합 계 |
631,446,130 |
153,422,639 |
26. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세부담액 |
2,998,799,051 |
3,921,399,667 |
| 일시적차이의 발생과 소멸 |
219,736,429 |
(293,953,364) |
| 자본에 직접 가감된 법인세 효과 |
(241,002,608) |
(4,713,070) |
| 법인세추납액(환급액) |
149,399,104 |
(1,049,786,290) |
| 법인세비용 |
3,126,931,976 |
2,572,946,943 |
(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
13,237,592,771 |
17,380,537,025 |
| 적용세율의 세부담액 |
2,744,656,889 |
3,610,532,238 |
| 조정사항 |
382,275,087 |
(1,037,585,295) |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
305,246,054 |
118,596,671 |
| 비과세수익으로 인한 효과 |
(59,315,586) |
(30,527,813) |
| 세액공제 |
(218,796,662) |
(176,918,000) |
| 일시적차이의 변동 |
220,793,390 |
76,366,140 |
| 법인세추납액(환급액) |
149,399,104 |
(1,049,786,290) |
| 기 타 |
(15,051,213) |
24,683,997 |
| 법인세비용 |
3,126,931,976 |
2,572,946,943 |
| 유효법인세율(%) |
23.62 |
14.80 |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세: |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
59,736,172 |
30,713,827 |
| 재평가잉여금 |
(300,738,780) |
(35,426,897) |
| 합 계 |
(241,002,608) |
(4,713,070) |
(4) 당기와 전기 중 주요 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말잔액 |
| 정부보조금 |
4,515,236 |
(1,003,200) |
- |
3,512,036 |
| 당기손익공정가치평가손익 |
724,185 |
3,708,705 |
- |
4,432,890 |
| 확정급여채무 |
1,226,460,845 |
94,887,945 |
42,651,457 |
1,364,000,247 |
| 대손상각비 |
10,603,466 |
- |
- |
10,603,466 |
| 종업원급여부채 |
42,347,865 |
5,891,942 |
- |
48,239,807 |
| 임차보증금 |
255 |
- |
- |
255 |
| 미지급비용 |
105,806,778 |
9,956,384 |
- |
115,763,162 |
| 퇴직연금 |
(1,226,460,845) |
(154,624,117) |
17,084,715 |
(1,364,000,247) |
| 감가상각비 |
579,399,113 |
(7,333,752) |
- |
572,065,361 |
| 미수수익 |
(2,006,213) |
573,938 |
- |
(1,432,275) |
| 재평가적립금 |
(600,347,577) |
- |
(300,738,780) |
(901,086,357) |
| 건물(취득세) |
(6,461,663) |
293,712 |
- |
(6,167,951) |
| 종속기업투자주식 |
118,196,330 |
- |
- |
118,196,330 |
| 보증수수료 |
344,774,670 |
220,793,390 |
- |
565,568,060 |
| 재고자산 |
776,002,913 |
(35,022,890) |
- |
740,980,023 |
| 사용권자산 |
(21,123,253) |
(138,911,746) |
- |
(160,034,999) |
| 리스부채 |
23,543,989 |
142,454,281 |
- |
165,998,270 |
| 외국납부세액 |
- |
5,036,603 |
- |
5,036,603 |
| 지급보증채무 |
- |
95,358,374 |
- |
95,358,374 |
| 합 계 |
1,375,976,094 |
242,059,569 |
(241,002,608) |
1,377,033,055 |
| 미인식 이연법인세자산 |
(462,971,000) |
(220,793,390) |
- |
(683,764,390) |
| 인식이연법인세자산 |
913,005,094 |
21,266,179 |
(241,002,608) |
693,268,665 |
② 전 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말잔액 |
| 정부보조금 |
1,919,278 |
2,595,958 |
- |
4,515,236 |
| 당기손익공정가치평가손익 |
(4,553,325) |
5,277,510 |
- |
724,185 |
| 기타포괄손익공정가치평가손익 |
517,887 |
(517,887) |
- |
- |
| 확정급여채무 |
1,115,202,899 |
90,687,599 |
20,570,347 |
1,226,460,845 |
| 대손상각비 |
10,654,200 |
(50,734) |
- |
10,603,466 |
| 종업원급여부채 |
41,070,249 |
1,277,616 |
- |
42,347,865 |
| 장기금융상품손상차손 |
6,782,372 |
(6,782,372) |
- |
- |
| 임차보증금 |
256 |
(1) |
- |
255 |
| 미지급비용 |
102,801,199 |
3,005,579 |
- |
105,806,778 |
| 만기보유증권 |
81,900,000 |
(81,900,000) |
- |
- |
| 대손충당금 |
165,814,789 |
(165,814,789) |
- |
- |
| 퇴직연금 |
(1,066,523,774) |
(170,080,551) |
10,143,480 |
(1,226,460,845) |
| 감가상각비 |
555,181,197 |
24,217,916 |
- |
579,399,113 |
| 미수수익 |
(4,031,973) |
2,025,760 |
- |
(2,006,213) |
| 재평가적립금 |
(603,220,054) |
38,299,374 |
(35,426,897) |
(600,347,577) |
| 건물(취득세) |
(6,787,698) |
326,035 |
- |
(6,461,663) |
| 종속기업투자주식 |
118,761,862 |
(565,532) |
- |
118,196,330 |
| 보증수수료 |
267,842,998 |
76,931,672 |
- |
344,774,670 |
| 재고자산 |
220,083,044 |
555,919,869 |
- |
776,002,913 |
| 사용권자산 |
(28,752,766) |
7,629,513 |
- |
(21,123,253) |
| 리스부채 |
30,993,950 |
(7,449,961) |
- |
23,543,989 |
| 합 계 |
1,005,656,590 |
375,032,574 |
(4,713,070) |
1,375,976,094 |
| 미인식 이연법인세자산 |
(386,604,860) |
(76,366,140) |
- |
(462,971,000) |
| 인식 이연법인세자산 |
619,051,730 |
298,666,434 |
(4,713,070) |
913,005,094 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식 |
118,196,330 |
118,196,330 |
| 보증수수료 |
565,568,060 |
344,774,670 |
| 합 계 |
683,764,390 |
462,971,000 |
차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성을 검토한 결과로 해당 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(3,165,119,676) |
12,717,896,651 |
| 원재료매입액 |
107,676,907,628 |
74,660,979,472 |
| 종업원급여 |
16,548,054,485 |
14,772,634,256 |
| 퇴직급여 |
766,363,608 |
821,823,048 |
| 감가상각비 |
8,765,265,174 |
8,582,855,964 |
| 운반보관료 |
3,020,592,664 |
2,684,110,400 |
| 지급수수료 |
4,088,068,404 |
2,305,403,982 |
| 수선비 |
3,725,403,353 |
3,861,554,334 |
| 외주가공비 |
6,113,907,799 |
6,786,315,644 |
| 기 타 |
19,972,417,661 |
25,619,483,373 |
| 합 계 |
167,511,861,100 |
152,813,057,124 |
28. 재무위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험
당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화는 USD입니다.
당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
20,053,105 |
1,301,496 |
23,056,771 |
479,626 |
법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 당기말과 전기말 현재 환율변동위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| USD |
2,756,486,526 |
(2,756,486,526) |
2,911,097,004 |
(2,911,097,004) |
(2) 신용위험
1) 신용위험 발생원인 및 최대노출액신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고있으며 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.2) 기대신용손실 평가당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산하고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출하였습니다.
(3) 유동성 위험
당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기별 구조는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월 초과1년 이내 |
1년 초과 |
| 매입채무 |
4,600,816,928 |
4,600,816,928 |
4,600,816,928 |
- |
- |
| 미지급금(주1) |
5,160,551,928 |
5,160,551,928 |
5,160,551,928 |
- |
- |
| 유동리스부채 |
140,569,294 |
144,940,915 |
72,332,730 |
72,608,185 |
- |
| 비유동리스부채 |
653,680,802 |
830,233,200 |
- |
- |
830,233,200 |
| 임대보증금 |
9,800,000 |
9,800,000 |
- |
- |
9,800,000 |
| 금융보증부채(주2) |
4,823,964,498 |
156,291,175,787 |
156,291,175,787 |
- |
- |
| 합 계 |
15,389,383,450 |
167,037,518,758 |
166,124,877,373 |
72,608,185 |
840,033,200 |
| (주1) 종업원 관련부채는 제외되었습니다. |
| (주2) 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월 초과1년 이내 |
1년 초과 |
| 매입채무 |
1,444,331,751 |
1,444,331,751 |
1,444,331,751 |
- |
- |
| 미지급금(주1) |
3,524,366,539 |
3,524,366,539 |
3,524,366,539 |
- |
- |
| 유동리스부채 |
27,437,158 |
28,565,460 |
15,632,730 |
12,932,730 |
- |
| 비유동리스부채 |
85,213,507 |
113,140,915 |
- |
- |
113,140,915 |
| 금융보증부채(주2) |
4,182,800,222 |
152,743,288,323 |
152,743,288,323 |
- |
- |
| 합 계 |
9,264,149,177 |
157,853,692,988 |
157,727,619,343 |
12,932,730 |
113,140,915 |
| (주1) 종업원 관련부채는 제외되었습니다. |
| (주2) 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. |
(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
18,791,025,209 |
13,032,883,582 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(45,863,229,047) |
(47,344,672,534) |
| 조정 부채 |
(27,072,203,838) |
(34,311,788,952) |
| 자본총계 |
208,841,151,526 |
203,065,384,114 |
| 조정 부채 비율(주1) |
- |
- |
| (주1) 조정부채비율이 음(-)의 값으로 기재하지 않았습니다. |
29. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
| 지배기업 |
(주)엠에스오토텍(주1) |
| 종속기업 |
(주)심원테크, (주)심원개발, 심원기차부건과기(상숙)유한공사심원기차부건과기(남경)유한공사, Simwon America Corp.심원기차부건과기(상해)유한공사, Simwon NA, Corp. |
| 기타특수관계자 |
(주)엠에스오토시스(주1), (주)엠에스티, 심원무역상해유한공사,
(주)명신(주)아이엠에스이, (주)모빌리티네트웍스, 하나온기업제6호오토텍(유),(주)모비어스, Myoung Shin Fabricante De Carroceria Automotiva. Ltda
|
|
(주1) 당기 중 지배회사인 (주)엠에스오토텍은 (주)심원을 흡수합병하였고, 이후 물적분할하여 (주)엠에스오토시스가 신설되었습니다
.
|
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 지배기업 |
(주)엠에스오토텍 |
976,906,284 |
5,408,657,389 |
1,644,769,137 |
10,315,221,958 |
| 종속기업 |
(주)심원테크 |
94,753,243,046 |
34,351,508,465 |
66,023,628,077 |
2,491,964,545 |
| Simwon NA, Corp. |
- |
- |
- |
9,990,739 |
| (주)심원개발 |
1,063,510,079 |
666,547,824 |
1,748,698,220 |
1,806,371,636 |
| 기타특수관계자 |
(주)명신 |
1,037,222,104 |
27,019,051,669 |
1,375,497,145 |
951,652,458 |
| (주)심원(주1) |
890,626 |
13,136,354,111 |
- |
33,642,357,700 |
| (주)엠에스티 |
- |
1,296,700,000 |
29,999,086 |
129,800,000 |
| (주)모빌리티네트웍스 |
- |
- |
600,627,973 |
61,258,182 |
| (주)엠에스오토시스 |
9,067,310 |
1,709,049,578 |
- |
- |
| 합 계 |
97,840,839,449 |
83,587,869,036 |
71,423,219,638 |
49,408,617,218 |
| (주1) 당기 중 (주)엠에스오토텍으로 흡수합병 전까지의 거래내역이 표시되었습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
금융리스채권 |
보증금 |
매입채무 |
미지급금 등 |
| 지배기업 |
(주)엠에스오토텍(주1) |
- |
- |
17,000,000,000 |
- |
220,000,000 |
- |
124,487,883 |
| 종속기업 |
(주)심원테크 |
13,660,618,831 |
- |
- |
- |
- |
1,588,585,296 |
332,021,125 |
| 기타특수관계자 |
(주)명신 |
33,779,706 |
6,852,992 |
- |
3,833,553,552 |
- |
- |
280,370,664 |
| (주)엠에스티 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
665,399,317 |
| (주)엠에스오토시스 |
- |
- |
- |
- |
- |
491,226,081 |
100,155,440 |
| 합 계 |
13,694,398,537 |
6,852,992 |
17,000,000,000 |
3,833,553,552 |
220,000,000 |
2,079,811,377 |
1,502,434,429 |
| (
주1) 당기 중 (주)심원은 (주)엠에스오토텍으로 흡수합병되어 소멸되었으므로 모든 채권채무는 (주)엠에스오토텍으로 이전되었습니다.
|
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
금융리스채권 |
보증금 |
선급금 |
매입채무 |
미지급금 등 |
| 지배기업 |
(주)엠에스오토텍 |
- |
- |
18,000,000,000 |
- |
- |
- |
342,530,157 |
40,004,048 |
| 종속기업 |
(주)심원테크 |
8,252,378,232 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,131,438 |
4,316,834 |
| (주)심원개발 |
348,719,033 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)명신 |
128,424,636 |
107,239,079 |
- |
4,656,415,787 |
- |
11,847,079,129 |
- |
- |
| (주)심원 |
- |
- |
- |
- |
20,000,000 |
- |
384,504,238 |
156,321,992 |
| (주)엠에스티 |
19,622,942 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,749,144,843 |
107,239,079 |
18,000,000,000 |
4,656,415,787 |
20,000,000 |
11,847,079,129 |
742,165,833 |
200,642,874 |
(4) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.
(5) 당기말 특수관계자에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 원) |
| 연대보증 내용 |
관련차입금 |
| 지급보증처 |
제공받은 기업 |
보증금액 |
종 류 |
관련차입금 |
| 수출입은행 |
Simwon America Corp. |
USD 9,000,000.00 |
사업자금대출 |
USD 9,000,000.00 |
| EAST WEST BANK |
Simwon America Corp. |
USD 6,279,711.42 |
시설자금대출 |
USD 6,279,711.42 |
| CITI은행/ BBVA은행 |
Simwon NA, Corp. |
USD 60,000,000.00 |
시설자금대출 |
USD 60,000,000.00 |
| 수출입은행 |
Simwon NA, Corp. |
USD 45,000,000.00 |
시설자금대출 |
USD 29,000,000.00 |
| 산업은행 |
(주)엠에스오토텍 |
3,600,000,000 |
사업자금대출 |
3,000,000,000 |
| 합 계 |
USD 120,279,711.42 |
|
USD 104,279,711.42 |
| 3,600,000,000 |
|
3,000,000,000 |
(6) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 |
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| (주)엠에스오토텍 |
대여금 회수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
380,970,646 |
418,367,084 |
| 퇴직급여 |
22,121,596 |
27,859,331 |
| 합 계 |
403,092,242 |
446,226,415 |
30. 현금흐름표
(1) 영업활동현금흐름1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산: |
| 재고자산평가손실(환입) |
(167,573,630) |
2,664,918,100 |
| 퇴직급여 |
766,363,608 |
821,823,048 |
| 감가상각비 |
8,765,265,174 |
8,582,855,964 |
| 무형자산상각비 |
2,900,000 |
- |
| 이자비용 |
45,402,569 |
546,722,041 |
| 금융자산평가손실 |
17,745,000 |
25,147,500 |
| 외화환산손실 |
536,728,096 |
299,237,294 |
| 금융보증비용 |
2,400,683,208 |
1,100,963,486 |
| 유형자산처분손실 |
105,883,587 |
133,857,933 |
| 법인세비용 |
3,126,931,976 |
2,572,946,943 |
| 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감: |
| 대손충당금환입 |
- |
(1,090,282,409) |
| 금융상품처분이익 |
- |
(1,208,220) |
| 이자수익 |
(1,687,635,891) |
(1,840,698,658) |
| 외화환산이익 |
(1,092,934,228) |
(56,163,121) |
| 배당금수익 |
(875,000) |
(875,000) |
| 금융보증수익 |
(2,426,900,490) |
(1,111,801,208) |
| 유형자산처분이익 |
(3,965,300) |
(289,988,533) |
| 리스해지이익 |
- |
(599,953) |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
(43,298,283) |
| 합 계 |
10,388,018,679 |
12,313,556,924 |
2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 영업활동으로 인한 자산
ㆍ부채의 변동내역은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(2,679,645,277) |
12,892,938,973 |
| 미수금의 감소 |
79,238,129 |
425,484,207 |
| 보증금의 감소(증가) |
1,000,000 |
(1,000,000) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(2,997,546,046) |
10,052,978,551 |
| 선급금의 감소(증가) |
(3,561,567) |
12,806,412 |
| 부가세미수금의 증가 |
(356,672,287) |
(266,071,060) |
| 매입채무의 증가(감소) |
3,124,140,425 |
(6,174,347,147) |
| 미지급금의 증가(감소) |
1,954,423,933 |
(28,204,893) |
| 미지급비용의 증가 |
47,638,200 |
22,723,008 |
| 예수금의 증가 |
3,250,360 |
10,017,160 |
| 선수금 증가(감소) |
(8,992,887) |
8,992,887 |
| 지급보증채무의 증가(감소) |
30,012,578 |
(73,428,698) |
| 사외적립자산의 증가 |
(800,000,000) |
(2,000,000,000) |
| 단체퇴직보험예치금의 감소(증가) |
(26,512,600) |
45,808,500 |
| 퇴직금의 지급 |
(242,282,442) |
(397,966,303) |
| 종업원급여부채 증가 |
28,191,112 |
7,048,751 |
| 합 계 |
(1,847,318,369) |
14,537,780,348 |
(2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 토지 재평가이익 |
1,438,941,530 |
- |
| 장기선급금의 유형자산 대체 |
11,847,079,129 |
1,161,800,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
177,047,601 |
520,000,000 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 |
(31,540,441) |
(241,754,714) |
| 사용권자산의 기계장치 대체 |
- |
2,404,791,667 |
| 리스채권 유동성 대체 |
823,312,983 |
767,730,153 |
| 리스부채 유동성 대체 |
209,695,027 |
583,900,929 |
| 대여금 유동성 대체 |
17,000,000,000 |
- |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금흐름 |
기 말 |
| 사용권자산 |
상 각 |
| 리스부채 |
112,650,665 |
(141,965,460) |
778,162,322 |
45,402,569 |
794,250,096 |
| 임대보증금 |
- |
9,800,000 |
- |
- |
9,800,000 |
② 전 기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금흐름 |
기 말 |
| 중도해지 |
상 각 |
| 차입금 |
20,927,225,000 |
(20,927,225,000) |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
753,261,290 |
(660,256,656) |
(4,004,460) |
23,650,491 |
112,650,665 |
| 합 계 |
21,680,486,290 |
(21,587,481,656) |
(4,004,460) |
23,650,491 |
112,650,665 |
31. 우발부채와 약정사항당기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관명 |
구 분 |
한도금액 |
실행금액 |
| 신한은행 |
전자방식외담대 |
3,000,000,000 |
1,531,686,801 |
| KEB하나은행 |
외상매출채권전자대출 |
6,000,000,000 |
- |
32. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 순이익 |
10,110,660,795 |
14,807,590,082 |
| 가중평균유통보통주식수 |
52,470,133 |
52,470,133 |
| 기본주당이익 |
193 |
282 |
(2) 당기 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
일 자 |
주식수 |
적 수 |
유통보통주식수 |
| 기초 유통주식수 |
2024.01.01 |
52,470,133 |
19,204,068,678 |
52,470,133 |
| 기말 유통주식수 |
2024.12.31 |
52,470,133 |
(3) 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.