분기보고서 4.5 (주)케이탑자기관리부동산투자회사 110111-4465004

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 12 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021 년 11 월 15 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)케이탑자기관리부동산투자회사
대 표 이 사 : 이명식
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층
(전 화) 02-783-5858
(홈페이지) http://www.ktopreits.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 조 현 만
(전 화) 02-783-5858
목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서_21.11.15.jpg 대표이사등의 확인서_21.11.15 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

&cr; (1) 연결대상 종속회사 개황&cr; 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
------3-31-3-31
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

케이맥스(주)지분취득(70%)케이맥스빌딩관리(주)케이맥스(주)의 100% 자회사(주)케이맥스부동산중개법인케이맥스(주)의 100% 자회사----
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr; (2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사'이며, 영문명은 'K-TOP Reits Co.,Ltd.'입니다. &cr;&cr; (3) 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr; 주소: 서울시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 제19층&cr; 전화번호: 02-783-5858&cr; 홈페이지: http://www.ktopreits.co.kr&cr; &cr; (4) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 당사는 『부동산투자회사법』에 따라 설립된 회사입니다.&cr;&cr; (5) 중소기업 등 해당 여부&cr; 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

(6) 주요사업의 내용&cr; 당사는 『부동산투자회사법』에 따라 설립된 자기관리부동산투자회사로서, 다수의 기관 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자·운용하고, 투자자들에게 배당가능이익의 90%이상을 투자수익으로 제공하는 것을 목적으로 합니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; (7) 신용평가에 관한 사항&cr; 해당사항 없습니다. &cr;

(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

여2012년 01월 31일부-
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자 주요내용
2010.11.04 법인 발기설립(자본금 5억원)
2011.02.24 국토해양부 영업인가
2011.08.25 투자부동산 취득(쥬디스태화(본관))
2012.01.20 공모유상증자(증자 후 자본금 271.05억원)
2012.01.31 유가증권시장 상장
2012.06.18 투자부동산 취득(완정빌딩)
2013.01.09 투자부동산 일부 매각(쥬디스태화(본관) 지하1층)
2013.04.15 투자부동산 취득(판교아펠바움)
2013.10.15 투자부동산 취득(화정빌딩)
2014.03.19 투자부동산 취득(미원빌딩 (14, 19층))
2014.08.28 투자부동산 취득(서초빌딩)
2015.12.08 투자부동산 취득(김포빌딩)
2016.07.06 본점소재지 변경(서울 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층)
2017.04.19 부동산개발업 등록
2017.12.11 개발사업용 토지 취득(문정도시개발지구 5BL 5-5)
2018.03.23 투자부동산 취득(에이제이빌딩)
2020.12.11 문정도시개발지구 5BL 5-5 개발 준공승인(에이제이비전타워)
2020.12.29 투자부동산 매각(판교아펠바움)

&cr; (2) 경영진의 중요한 변동&cr; 당사는 대표이사의 변동, 임원으로서 최대주주인자의 변동, 임원으로서 주요주주인자의 변동, 등기임원의 1/3이상 변동 중 어느 하나에도 해당하는 사항이 없습니다.

-----
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

(3) 최대주주의 변동

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고
상장시점(2012.01.31) 박경화 외 3명 507,567 9.36 -
2013년 10월 23일 이명식 외 7명 518,670 9.56 -
2020년 11월 17일 김대용 외 2명 5,385,718 11.65 (주1)
2021년 06월 02일 이명식 외 7명 4,742,094 10.25 (주2)

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 당사의 주식을 보유하고 있지 않습니다.&cr;(주2) 본 보고서 작성기준일 현재, 당사의 총발행주식대비 10.37%의 주식을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 상호의 변경&cr; 해당사항 없습니다.&cr;

(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 &cr; 해당사항 없습니다.&cr;&cr; (6) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ양도 등 &cr; 해당사항 없습니다.&cr; &cr; (7) 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 해당사항 없습니다. &cr;&cr; (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr; 당 사는 2021년 7월 2일 타법인((주)케이맥스) 주식의 70%를 취득하였습니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당분기말 11기&cr;(2020년말) 10기&cr;(2019년말)
보통주 발행주식총수 46,224,127 46,224,127 45,096,847
액면금액 1,000 1,000 1,000
자본금 46,224,127,000 46,224,127,000 45,096,847,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 46,224,127,000 46,224,127,000 45,096,847,000

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주200,000,000-200,000,000-46,224,127-46,224,127---------------------46,224,127-46,224,127-307,948-307,948-45,916,179-45,916,179-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주-300,224--300,224자사주 매입-------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주7,724---7,724주식배당시 단주취득-------보통주7,724300,224--307,948--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

* 직접취득이란 상법 제341조 등에 근거하여 회사가 직접 취득한 경우를 말합니다.&cr;* 신탁계약에 의한 취득이란 신탁업자와 체결한 신탁계약 등을 통해 취득한 경우와 해당 신탁계약 해지후 현물로 반환받은 경우를 말합니다.&cr;* 기타취득이란 회사의 합병 또는 다른 회사의 영업전부의 양수로 인한 경우, 회사의 권리를 실행함에 있어 그 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 단주(端株)의 처리를 위하여 필요한 경우, 주주가 주식매수청구권을 행사한 경우, 증여를 받은 경우 등 상법 제341조의2 등에 근거하여 취득한 경우를 말합니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2020년 03월 20일제10기 &cr;정기주주총회주식, 사채, 신주인수권 등의 전자등록 사항을 반영하기 위한 문구 추가, 삭제 및 수정법령 개정사항 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

* 공시대상기간중 변경이력

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 업계의 현황&cr; 가. 부동산투자회사(REITs)의 개요&cr; 부동산투자회사(REITs: Real Estate Investment Trusts)는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 회사로서 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자ㆍ운용하고, 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는 상법상의 주식회사입니다. 다만 『부동산투자회사법』제28조에 따라 자기관리부동산투자회사는 2021년 12월 31일까지 주주총회 특별결의가 있을 경우 배당가능이익의 50% 이상을 배당하도록 하고 있습니다.&cr;&cr; 부동산투자회사는 자기관리부동산투자회사, 위탁관리부동산투자회사 및 기업구조조정부동산투자회사로 구분되며, 당사는 자기관리부동산투자회사로서 존속기간이 영속적이고 자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고, 자산의 투자와 운용을 직접 수행한다는데 차이가 있습니다.

자기관리부동산투자회사 자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고 &cr;자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사
위탁관리부동산투자회사 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사
기업구조조정부동산투자회사 기업구조조정용 부동산을 투자대상으로 하며 자산의 &cr;투자ㆍ 운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사

&cr; 나. 부동산투자회사(REITs)의 국내시장규모&cr; 2021년 9월말 기준 자기관리리츠 4개, 위탁관리리츠 276개, 기업구조조정리츠 22개로 총 302개의 부동산투자회사가 운용중에 있으며, 이중 한국거래소 유가증권시장에 총 15개사 ( 케이탑리츠, 에이리츠, 모두투어리츠,이리츠코크렙, 신한알파리츠, 엔에이치프라임리츠, 롯데리츠, 이지스밸류리츠, 미래에셋맵스리츠, 이지스레지던스리츠, 제이알글로벌리츠, 코람코에너지리츠, ESR켄달스퀘어리츠, 디앤디플랫폼리츠, SK리츠)가 상장되어 있습니다.&cr;

(단위 : 개, 조원)

연도 리츠 수 자산총계
2010년 50 7.6
2011년 69 8.2
2012년 71 9.6
2013년 80 11.8
2014년 98 15.0
2015년 125 18.0
2016년 169 25.0
2017년 193 34.2
2018년 219 43.2
2019년 248 51.2
2020년 282 61.3
2021년 9월 302 70.7

(출처 : 리츠정보시스템)&cr;

연도별 총자산 및 리츠 수_21.09.gif 연도별 총자산 및 리츠 수

(출처 : 리츠정보시스템)

(2) 회사의 현황

가. 사업의 목적&cr; 당사는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로서 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산에 투자 및 운용하고 그 수익(부동산임대소득, 개발이익, 매매차익)을 투자자에게 배당하는 것을 목적으로 합니다.&cr;&cr; 일반 투자자는 소액으로 부동산투자회사의 주식을 취득함으로써 부동산에 직접투자한 효과를 얻을 수 있고, 여러 부동산에 대한 분산투자를 통해 단일부동산에 내재하고 있는 위험을 희석시키는 효과를 누리게 됩니다.&cr;&cr; 나 . 자산의 구성

(2021.09.30 현재 / 단위 : 백만원, %)

항 목

전기

당기

총자산대비&cr; 구성비율

자산총액

비율

자산총액

비율

부동산

 214,267 95.05 214,267 94.33 94.33

부동산개발사업

 - - - -

부동산관련 유가증권

 - - - - -

현금

 7,431 3.30 6,552 2.88 2.88

기타 자산

 3,717 1.65 6,317 2.78 2.78

총계

 225,415

100.00

227,137

100.00

100.00

* 2020년 12월 11일 부동산개발사업은 준공이 되어, 부동산 총액에만 반영하였습니다.&cr;* 유형자산으로 분류된 미원빌딩 19층 본사에 해당하는 금액은 기타자산 금액으로 반영하였습니다.&cr;

2. 주요 제품 및 서비스

당사 보유 투자부동산의 현황은 아래와 같습니다.(2021.09.30 현재)&cr;

- 쥬디스태화본관

투자부동산명

쥬디스태화 본관빌딩(구분소유)

주소 : 부산광역시 부산진구 중앙대로 694 (부전동)

대지면적 : 1,961.30㎡ 中 809.73㎡

연면적 : 15,926.92㎡ 中 6,578.19㎡

규 모

전체(지하 3층 ~ 지상 9층) 건물 中 당사보유(지상 2층 ~ 지상 5층)
금액

- 공정가치 평가액 : 215억원(2020년 12월 31일)

- 매입가 : 143억원

특징

1. 구 태화백화점 건물로 높은 건물 인지도

2. 부산지역 5대상권 中 핵심지역으로 높은 임대 안정성

3. 공정가치 대비 낮은 매입가격

4. 유휴 용적율 확보(현 628% vs 법적용적율 1,000%)로 높은 투자잠재성

5. 2012.12.5. 지하1층 매각으로 54억원의 매각이익 기실현함.

&cr; - 완정빌딩

투자부동산명

케이탑 완정빌딩

주소 : 인천 서구 원당대로 649 (인천 서구 마전동 1015-4)

대지면적 : 743.1㎡

연면적 : 3,876.08㎡

규 모

지하 2층 ~ 지상 7층
금액

- 공정가치 평가액 : 77억원(2020년 12월 31일)

- 매입가 : 63억원

특징

1. 검단지구 내 교통, 주거, 상업 요충지인 완정사거리에 위치

2. 인천지하철 2호선 완정사거리역 개통에 따른 교통의 편리성

3. 감정가 대비 낮은 매입가격(투자대비 높은 수익성 창출)

4. 국민은행, 3대 손해보험사 및 생명보험사 등 법인 임차인으로 구성

- 화정빌딩

투자부동산명

케이탑 화정빌딩

주소 : 경기도 고양시 덕양구 화중로 72

대지면적 : 1,327.8㎡

연면적 : 17,255.64㎡

규 모

지하 4층 ~ 지상 12층
금액

- 공정가치 평가액 : 464억원(2020년 12월 31일)

- 매입가 : 367억원

특징

1. 세이브존, 이마트, 롯데마트 등 대형 판매시설들과 함께 화정지역의 &cr; 랜드마크 건물

2. 대규모 아파트단지를 배후로 다양한 계층의 소비 및 임대수요 유지

3. 화정지구 내 중심상업지역 핵심상권에 위치, 지하철 3호선 화정역과 &cr; 화중로 대로변에 위치 교통의 요충지

4. 금융업과 근생업종으로 다양한 임차인 구성, 양질의 임차구성으로 &cr; 안정적인 수익 확보

- 미원빌딩

투자부동산명

미원빌딩(구분소유)

주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 14, 19층

대지면적 : 3,696㎡ 中 373.26㎡

연면적 : 36,106.02㎡ 中 3,646.22㎡

규 모

전체(지하 5층 ~ 지상 21층) 건물 中 당사소유(지상 14층, 19층)
금액

- 공정가치 평가액 : 118억원(2020년 12월 31일)

- 매입가 : 91억원

특징

1. 국제금융로 대로변에 위치, 한국거래소 등과 함께 높은 인지도

2. 서울주요 오피스 권역 중 하나인 여의도 권역(서울국제금융지구 중 지원 업무지구로 다양한 상업활동을 위한 오피스단지)에 위치

3. 회계법인, 연구소, 운용사 등 다양한 임차인 구성

4. 감정가 대비 낮은 가격으로 매입, 임대운용의 안정성 양호

&cr;- 서초빌딩

투자부동산명

케이탑 서초빌딩

주소 : 서울시 서초구 반포대로 4길 58

대지면적 : 989.9㎡

연면적 : 4,588,44㎡

규 모

지하 3층 ~ 지상 6층
금액

- 공정가치 평가액 : 222억원(2020년 12월 31일)

- 매입가 : 171억원

특징

1. 설계단계부터 교육연구시설 목적으로 계획된 건물로 건축계의 노벨상인 프리츠커상 수상자 '반 시게루'가 설계한 작품

2. 경부고속도로 서초IC와 남부순환로 대로변에 위치하여 접근성 및 &cr; 가시성이 우수, 지하철3호선 남부터미널역 및 서울남부터미널과 인접&cr; 하여 대중교통이 잘 발달

3. 미국 외국인학교 마스터리스로 서울시 강남지역을 중심으로 수준 &cr; 높은 교육을 제공하고 있는 임차인과의 장기 책임 임대차계약으로 &cr; 안정적인 운영수익 확보

&cr;

- 김포빌딩

투자부동산명

케이탑 김포빌딩

주소 : 경기도 김포시 걸포로 6 (걸포동)

대지면적 : 1,372.20㎡

연면적 : 9,470.36㎡

규 모

지하 3층 ~ 지상 8층
금액

- 공정가치 평가액 : 178억원(2020년 12월 31일)

- 매입가 : 143억원

특징

1. 강서구에서 김포시 월곶면을 잇는 김포대로변에 위치하여 가시성 및 &cr; 접근성이 매우 뛰어남&cr;2. 아파트 단지(약 2,500세대)를 배후로 둔 삼거리코너에 입지하여 지역 &cr; 상권내 랜드마크빌딩

3. 영화관 등 유명브랜드 대형임차인과 학원, 병원, 음식점 등 임차인 &cr; 구성의 다양성이 높음

4. PMI를 통한 Value up Process가 진행 중이며, 지속적인 수익성 개선

&cr;&cr;- 에이제이빌딩, 에이제이비전타워

투자부동산명

에이제이빌딩, 에이제이비전타워&cr;주소 : 서울시 송파구 문정도시개발지구 5BL 5-4, 5-5

대지면적 : 3,151.2㎡
규모 지하 3층 ~ 지상 15층
금액

- 공정가치 평가액 : 891억원

- 매입가 : 830억원&cr; (AJ빌딩원가 534억+ 문정5-5토지원가 130억+문정개발원가 166억)
특징

1. 서울 동남권의 성장 허브로서 차세대 성장동력산업과 공공행정기능 &cr; 중심지의 U-비즈니스 지구가 될 문정도시개발지구내에 위치&cr;2. 동부간선도로, 외곽순환도로 등 광역교통망과 지하철8호선 등 교통이 편리한 요지에 입지&cr;3. 대기업 본사의 장기 책임 임대차계약으로 안정적인 임대수익 확보

&cr;

 3. 원재료 및 생산설비

해당사항이 없습니다.

&cr;

 4. 매출 및 수주상황

당사는 2021년 3분기동안 투자부동산을 기반 으로 임대료수입 8,504백만원, 관리비 및 기타수입 1,069백만원을 합하여 영업수익 9,573백만원 을 달성하였습니다.&cr;

(단위 : 백만원)
계정구분 영업실적
제12기 3분기 제11기 3분기
임대료 쥬디스태화 858 919
완정빌딩 351 354
아펠바움*1) - 231
화정빌딩 1,876 1906
미원빌딩 306 353
서초빌딩 936 903
김포빌딩 640 625
에이제이빌딩&cr;에이제이비전타워 3,537 2,282
소 계 8,504 7,573
관리비 쥬디스태화 310 339
완정빌딩 108 109
화정빌딩 405 389
김포빌딩 118 110
소 계 941 947
기타수입 쥬디스태화 12 1
화정빌딩 86 132
김포빌딩 30 30
소 계 128 163
영업수익 합계 9,573 8,683

*1) 2020년 12월 29일 매각함

 5. 위험관리 및 파생거래

당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 등을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무위험관리의 주요대상인 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금및매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; (1) 시장위험&cr;&cr; 가. 주가변동위험&cr; 당사가 보유한 기타포괄-공정가치측정금융자산은 비상장 주식으로서 주가변동의 위험이 없습니다.당사는 매기말 기타포괄-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가를 통해 손상위험을 주기적으로 모니터링, 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 이자율변동위험&cr; 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. &cr;

당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
변동이자율 차입금 103,100,000 112,530,000

&cr; 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말) (단위 : 천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
손익 순자산 손익 순자산
변동이자율 차입금 (804,180) (804,180) 804,180 804,180

(전기말) (단위 : 천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
손익 순자산 손익 순자산
변동이자율 차입금 (877,734) (877,734) 877,734 877,734

&cr;

(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 7,338,351천원 및 12,286,734천원입니다.&cr;&cr;

(3) 유동성위험&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말) (단위 : 천원)
구 분 명목현금흐름 합계
1년이내 1년 ~ 5년 5년 초과
무이자 1,814,910 7,738,280 8,973,000 18,526,190
고정이자율상품 17,600,000 - - 17,600,000
변동이자율상품 83,000,000 20,100,000 - 103,100,000
합 계 102,414,910 27,838,280 8,973,000 139,226,190

(전기말) (단위 : 천원)
구 분 명목현금흐름 합계
1년이내 1년 ~ 5년 5년 초과
무이자 4,236,730 5,417,580 8,973,000 18,627,310
고정이자율상품 8,069,360 - - 8,069,360
변동이자율상품 90,530,000 22,000,000 - 112,530,000
합 계 102,836,090 27,417,580 8,973,000 139,226,670

&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 각 이자율상품의 현금흐름은 명목원금의 현금흐름을 나타내고 있습니다.&cr;

&cr; (4) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제12기 3분기말 제11기말
부채총계 149,419,414 150,826,690
자본총계 77,717,802 78,635,750
부채비율 192.26% 191.80%

&cr;

 6. 주요계약 및 연구개발활동

해당사항이 없습니다.

 7. 기타 참고사항

해당사항이 없습니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr; (1) 요약연결재무제표

(단위: 원)

구 분 제12기 3분기 제11기 3분기
[유동자산]&cr;당좌자산&cr;재고자산&cr;[비유동자산]&cr;투자자산&cr;유형자산&cr;무형자산&cr;기타비유동자산&cr;기타포괄-공정가치금융자산&cr;당기손익-공정가치측정금융자산 11,195,167,213&cr;11,195,167,213&cr;-&cr;217,168,718,776&cr;214,267,490,540&cr;2,195,791,953&cr;382,964,834&cr;7,581,500&cr;298,527,349&cr;16,362,600 7,425,568,145&cr;7,425,568,145&cr;-&cr;209,419,232,761&cr;206,673,133,503&cr;2,073,050,085&cr;368,590,324&cr;5,931,500&cr;298,527,3-49
자산총계 228,363,885,989 216,844,800,906
[유동부채]&cr;[비유동부채] 106,019,165,665&cr;43,362,063,800 106,085,614,470&cr;40,521,469,286
부채총계 149,381,229,465 146,607,083,756
[자본금]&cr;[자본잉여금]&cr;[자본조정]&cr;[기타포괄손익누계액]&cr;[이익잉여금]&cr;[비지배지분] 46,224,127,000&cr;1,324,843,269&cr;(608,699,490)&cr;220,372,303&cr;30,702,953,612&cr;1,119,059,830 46,224,127,000&cr;1,324,843,269&cr;(7,998,530)&cr;74,174,813&cr;22,622,570,59-8
자본총계 78,982,656,524 70,237,717,150
영업수익&cr;영업이익&cr;당기순이익&cr;주당순이익 9,571,923,246&cr;6,419,992,182&cr;3,487,097,822&cr;76 8,683,830,670&cr;5,763,197,544&cr;2,905,748,186&cr;63

*한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 요약별도재무제표

(단위: 원)

구 분 제12기 3분기 제11기 3분기
[유동자산]&cr;당좌자산&cr;재고자산&cr;[비유동자산]&cr;투자자산&cr;유형자산&cr;무형자산&cr;기타비유동자산&cr;기타포괄-공정가치금융자산&cr;당기손익-공정가치측정금융자산&cr;종속기업투자주식 7,343,186,901&cr;7,343,186,901&cr;-&cr;219,794,028,757&cr;214,267,490,540&cr;2,178,294,934&cr;382,961,834&cr;5,931,500&cr;298,527,349&cr;16,362,600&cr;2,644,460,000 7,425,568,145&cr;7,425,568,145&cr;-&cr;209,419,232,761&cr;206,673,133,503&cr;2,073,050,085&cr;368,590,324&cr;5,931,500&cr;298,527,349
자산총계 227,137,215,658 216,844,800,906
[유동부채]&cr;[비유동부채] 106,059,654,903&cr;43,359,759,128 106,085,614,470&cr;40,521,469,286
부채총계 149,419,414,031 146,607,083,756
[자본금]&cr;[자본잉여금]&cr;[자본조정]&cr;[기타포괄손익누계액]&cr;[이익잉여금] 46,224,127,000&cr;1,324,843,269&cr;(608,699,490)&cr;220,372,303&cr;30,557,158,545 46,224,127,000&cr;1,324,843,269&cr;(7,998,530)&cr;74,174,813&cr;22,622,570,598
자본총계 77,717,801,627 70,237,717,150
영업수익&cr;영업이익&cr;당기순이익&cr;주당순이익 9,573,232,283&cr;6,395,593,966&cr;3,380,064,673&cr;73 8,683,830,670&cr;5,763,197,544&cr;2,905,748,186&cr;63

*한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 12 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 11 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기말

제 11 기말

자산

 　 　

　유동자산

11,195,167,213

12,290,026,967

　　현금및현금성자산

7,538,824,816

10,870,197,911

　　　현금성자산

7,538,824,816

10,870,197,911

　　매출채권 및 기타유동채권

810,898,101

1,419,829,056

　　　매출채권

688,230,705

822,604,833

　　　단기미수금

90,963,100

584,892,985

　　　단기미수수익

3,291,233

3,106,712

　　　단기선급금

6,402,500

 　

　　　단기선급비용

20,295,313

9,224,526

　　　선납세금

1,715,250

 　

　　기타유동금융자산

2,845,444,296

 　

　　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

2,845,444,296

 　

　비유동자산

217,168,718,776

217,172,414,037

　　투자부동산

214,267,490,540

214,267,490,540

　　유형자산

2,195,791,953

2,232,009,961

　　　토지

1,597,781,000

1,597,781,000

　　　건물

477,259,000

477,259,000

　　　감가상각누계액

(2,769,255)

 　

　　　시설물

461,437,600

420,683,600

　　　감가상각누계액

(396,774,891)

(321,322,200)

　　　차량운반구

143,178,872

125,835,240

　　　감가상각누계액

(94,900,758)

(78,417,492)

　　　사무용비품

102,790,164

64,261,544

　　　감가상각누계액

(92,209,779)

(54,070,731)

　　영업권 이외의 무형자산

382,964,834

368,454,687

　　　기타무형자산

382,964,834

368,454,687

　　기타비유동금융자산

314,889,949

298,527,349

　　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

298,527,349

298,527,349

　　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

16,362,600

 　

　　기타비유동자산

7,581,500

5,931,500

　자산총계

228,363,885,989

229,462,441,004

부채

 　 　

　유동부채

106,019,165,665

108,101,018,780

　　매입채무 및 기타유동채무

105,426,171,442

107,393,608,711

　　　단기미지급금

32,767,970

1,872,843,668

　　　단기미지급비용

97,117,328

117,498,019

　　　단기임대보증금

1,903,660,911

4,235,757,604

　　　단기예수금

24,153,690

39,504,100

　　　부가가치세예수금

293,451,774

81,649,187

　　　단기선수금

224,224,210

95,291,689

　　　단기선수수익

2,250,795,559

2,351,704,444

　　　단기차입금

78,600,000,000

50,530,000,000

　　　유동성장기차입금

22,000,000,000

48,069,360,000

　　미지급법인세

592,994,223

707,410,069

　비유동부채

43,362,063,800

42,725,672,070

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

34,471,733,530

34,039,847,952

　　　장기임대보증금

16,606,960,000

14,328,260,000

　　　현재가치할인차금

(2,235,226,470)

(2,288,412,048)

　　　장기차입금

20,100,000,000

22,000,000,000

　　퇴직급여부채

36,607,588

 　

　　이연법인세부채

8,853,722,682

8,685,824,118

　부채총계

149,381,229,465

150,826,690,850

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

77,863,596,694

78,635,750,154

　　자본금

46,224,127,000

46,224,127,000

　　　보통주자본금

46,224,127,000

46,224,127,000

　　자본잉여금

1,324,843,269

1,324,843,269

　　　기타자본잉여금

1,324,843,269

1,324,843,269

　　기타자본구성요소

(608,699,490)

(7,998,530)

　　　자기주식

(608,699,490)

(7,998,530)

　　기타포괄손익누계액

220,372,303

220,372,303

　　　재평가잉여금

377,520,971

377,520,971

　　　공정가치금융자산손상차손

(157,148,668)

(157,148,668)

　　이익잉여금(결손금)

30,702,953,612

30,874,406,112

　　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

30,702,953,612

30,874,406,112

　비지배지분

1,119,059,830

0

　자본총계

78,982,656,524

78,635,750,154

자본과부채총계

228,363,885,989

229,462,441,004

연결 포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

3,317,337,486

9,571,923,246

2,896,723,099

8,683,830,670

　용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

3,317,337,486

9,571,923,246

2,896,723,099

8,683,830,670

　　임대수익

2,962,096,010

8,501,497,269

2,561,799,518

7,573,027,954

　　관리비수익

312,272,584

941,073,748

307,113,020

946,895,418

　　기타수익

42,968,892

129,352,229

27,810,561

163,907,298

영업비용

846,173,392

3,151,931,064

795,420,884

2,920,633,126

　인건비

501,703,851

1,260,606,769

343,608,995

1,007,239,013

　감가상각비

21,096,723

60,676,738

28,398,246

86,034,590

　지급수수료

194,245,303

918,234,757

305,619,154

979,260,913

　기타비용

129,127,515

912,412,800

117,794,489

848,098,610

영업이익(손실)

2,471,164,094

6,419,992,182

2,101,302,215

5,763,197,544

금융수익

12,242,690

31,649,680

9,154,888

39,359,139

금융원가

715,794,267

2,135,426,750

620,794,404

2,069,402,678

기타영업외이익

96,268,787

118,276,577

5,425

265,237

　기타수익

9,600,000

31,600,000

 　 　

　당기손익인식금융자산처분이익

28,872,129

28,872,129

 　 　

　염가매수차익

57,124,078

57,124,078

 　 　

　잡이익

672,580

680,370

5,425

265,237

기타영업외비용

7,565,319

7,881,320

152,073

22,160,304

　유형자산처분손실

 　 　 　

17,932,500

　당기손익인식금융자산처분손실

3,421,716

3,421,716

 　 　

　기부금

 　 　 　

4,000,000

　수수료비용

4,073,577

4,073,577

 　 　

　잡손실

70,026

386,027

152,073

227,804

법인세비용차감전순이익(손실)

1,856,315,985

4,426,610,369

1,489,516,051

3,711,258,938

법인세비용

384,846,264

939,512,547

327,446,656

805,510,752

당기순이익(손실)

1,471,469,721

3,487,097,822

1,162,069,395

2,905,748,186

기타포괄손익

 　 　 　 　

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　자산재평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　공정가치측정 금융자산 손상차손(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

총포괄손익

1,471,469,721

3,487,097,822

1,162,069,395

2,905,748,186

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

32

76

25

63

연결 자본변동표

제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

45,096,847,000

1,324,843,269

(6,575,777)

74,174,813

21,971,382,487

68,460,671,792

 　

68,460,671,792

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

2,905,748,186

2,905,748,186

 　

2,905,748,186

배당금지급

 　 　 　 　

(1,127,280,075)

(1,127,280,075)

 　

(1,127,280,075)

주식배당

1,127,280,000

 　 　 　

(1,127,280,000)

0

 　

0

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　 　

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

단주취득 및 처분

 　 　

(1,422,753)

 　 　

(1,422,753)

 　

(1,422,753)

자본 증가(감소) 합계

1,127,280,000

 　

(1,422,753)

 　

651,188,111

1,777,045,358

 　

1,777,045,358

2020.09.30 (기말자본)

46,224,127,000

1,324,843,269

(7,998,530)

74,174,813

22,622,570,598

70,237,717,150

 　 　

2021.01.01 (기초자본)

46,224,127,000

1,324,843,269

(7,998,530)

220,372,303

30,874,406,112

78,635,750,154

 　

78,635,750,154

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

3,525,859,740

3,525,859,740

(38,761,918)

3,487,097,822

배당금지급

 　 　 　 　

(3,697,312,240)

(3,697,312,240)

 　

(3,697,312,240)

주식배당

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(600,700,960)

 　 　

(600,700,960)

 　

(600,700,960)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　 　 　 　

1,157,821,748

1,157,821,748

단주취득 및 처분

 　 　 　 　 　 　 　 　

자본 증가(감소) 합계

 　 　

(600,700,960)

 　

(171,452,500)

(772,153,460)

1,119,059,830

346,906,370

2021.09.30 (기말자본)

46,224,127,000

1,324,843,269

(608,699,490)

220,372,303

30,702,953,612

77,863,596,694

1,119,059,830

78,982,656,524

연결 현금흐름표

제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

2,593,297,786

905,288,500

　당기순이익(손실)

3,487,097,822

2,905,748,186

　당기순이익조정을 위한 가감

2,787,679,479

2,623,671,131

　　법인세비용

939,512,547

805,510,752

　　퇴직급여

135,492,917

35,057,504

　　감가상각비

60,676,738

86,034,590

　　무형자산상각비

492,853

406,908

　　유형자산처분손실

 　

17,932,500

　　이자비용

2,135,426,750

2,069,402,678

　　직원급여(연차수당)

(2,171,922)

 　

　　지급수수료

2,940,000

 　

　　염가매수차익

(57,124,078)

 　

　　이자수익

(31,649,680)

(39,359,139)

　　잡이익

(680,370)

(4)

　　기타 현금의 유입 없는 수익등

(395,236,276)

(351,314,658)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,072,611,551)

(2,059,355,348)

　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

117,434,002

(197,284,725)

　　미수금의 감소(증가)

493,972,285

688,241

　　선급금의 감소(증가)

 　

(7,000,000)

　　부가가치세 선급금의 감소(증가)

 　

(116,663,820)

　　선급비용의 감소(증가)

(10,328,453)

(3,757,956)

　　선납세금의 감소(증가)

(1,560,990)

 　

　　기타단기금융상품의 감소(증가)

 　

100,000,000

　　장기금융상품 감소(증가)

(16,362,600)

 　

　　부가가치세 예수금의 증가(감소)

199,218,209

(166,825,771)

　　미지급금의 증가(감소)

(1,804,069,849)

(1,031,709,546)

　　임대보증금의 증가(감소)

(41,657,036)

(612,870,754)

　　예수금의 증가(감소)

(18,398,880)

(16,603,290)

　　선수금의 증가(감소)

112,932,521

(965,957)

　　미지급세금의 증가(감소)

(4,095,930)

(6,361,770)

　　퇴직급여채무의 증가(감소)

(99,694,830)

 　

　이자지급(영업)

(1,758,399,243)

(2,182,732,977)

　이자수취(영업)

31,465,159

45,041,896

　법인세납부(환급)

(881,933,880)

(427,084,388)

투자활동현금흐름

(1,727,297,681)

(6,880,082,677)

　종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

1,145,899,115

 　

　사무용비품의 처분

 　

3,000,000

　차량운반구의 취득

(550,000)

 　

　사무용비품의 취득

 　

(6,872,728)

　시설장치의 취둑

(5,800,000)

(15,900,000)

　투자부동산의 취득

 　

(6,860,309,949)

　영업권 이외의 무형자산의 취득

(15,000,000)

 　

　유동당기손익인식금융자산의 취득

(2,851,846,796)

 　

재무활동현금흐름

(4,197,373,200)

4,883,679,925

　단기차입금의 증가

57,600,000,000

17,600,000,000

　단기차입금의 상환

(29,530,000,000)

(17,600,000,000)

　장기차입금의 증가

20,100,000,000

28,010,960,000

　장기차입금의 상환

 　 　

　유동성장기차입금의 증가

1,930,640,000

 　

　유동성장기차입금의 상환

(50,000,000,000)

(22,000,000,000)

　자기주식의 취득

(600,700,960)

 　

　배당금지급

(3,697,312,240)

(1,127,280,075)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(3,331,373,095)

(1,091,114,252)

기초현금및현금성자산

10,870,197,911

7,728,003,380

기말현금및현금성자산

7,538,824,816

6,636,889,128

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;

주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2010년 11월 4일자로 설립되어 2011년 2월 24일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2012년 1월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사의 주요사업목적은 부동산의취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 한편, 당사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층이며, 당반기말 현재 자본금은 46,224백만원입니다.&cr;&cr;당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수㈜ 지분율(%)
에이제이네트웍스(주) 3,525,085 7.63
DaiwaHouse 3,263,214 7.06
골든스틱(주) 2,571,305 5.56
Xymax Corporation 2,189,151 4.74
이명식 1,514,449 3.27
밸류라인㈜ 1,268,373 2.74
기타 31,892,550 69.00
합 계 46,224,127 100.00

&cr;&cr;(2) 종속기업의 개요&cr;&cr;당분기말 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;

기업명 총발행주식수 보유주식수 지분율(주3) 결산월 업종 소재지 비고
케이맥스㈜ 1,300,000 910,000 70% 12월 건물관리,사업시설유지관리 한국 (주1)
케이맥스빌딩관리㈜ 20,000 14,000 70% 12월 시설,빌딩관리컨설팅업,부동산관리업 한국 (주2)
㈜케이맥스부동산중개법인 10,000 7,000 70% 12월 부동산 자문 및 중개업 한국 (주2)

(주1) 당사는 부동산 시설의 전문적이고 효율적인 관리를 위하여, 2021년 7월2일자로 케이맥스㈜의 지분 70%를 취득하였습니다.&cr;(주2) 케이맥스㈜의 100%자회사입니다.&cr;(주3) 종속기업 보유 지분율을 포함한 주식 기준입니다.&cr;&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr; 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원(KRW)입니다.&cr;

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;&cr;

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr;

3. 중요한 판단과 불확실성의 주요원천&cr;&cr;당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. &cr;

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. &cr;

한편 당사의 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.&cr;

- 유형자산과 투자부동산의 공정가치 평가&cr;&cr;당사는 유형자산과 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영자는 유형자산과 투자부동산의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr;

4. 금융상품&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
예금 등 7,538,825 10,870,198

&cr;한편, 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및 현금성자산과 금융상품은없습니다.&cr;

5. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기미수금 및 기타수취채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 688,483 - 822,605 -
대손충당금 - - - -
미수수익 3,291 - 3,107 -
미수금 90,963 - 584,893 -
보증금 - 7,582 - 5,932
합 계 782,485 7,582 1,410,605 5,932

&cr;&cr;(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;&cr;당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 임대료 및 관리비 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참조)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권의 거래상대방에 대해 임대보증금을 보유하고 있으며 거래상대방에 대해 당사의 채권과 채무를 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 30~180일 180일~360일 합 계
매출채권 230,575 66,460 297,035

(전기말) (단위: 천원)
구 분 30~180일 180일~360일 합 계
매출채권 355,988 20,031 376,019

&cr;2) 당반기 및 전기 중 손상된 매출채권의 대손충당금은 없습니다.&cr;&cr;&cr;6. 기타유동자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
선급금 6,403 -
선급비용 20,295 9,225
선납세금 1,715 -
합계 28,413 9,225

&cr;&cr;7. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 합 계
취득원가 1,597,781 477,259 64,262 426,484 125,835 2,691,621
감가상각누계액 - (2,769) (57,708) (361,830) (91,019) (513,326)
연결범위변동 4,025 9 13,462 17,496
장부금액 1,597,781 474,490 10,579 64,663 48,278 2,195,791

(전기말) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 합 계
취득원가 1,597,781 477,259 64,262 420,684 125,835 2,685,821
감가상각누계액 - - (54,071) (321,322) (78,418) (453,811)
장부금액 1,597,781 477,259 10,191 99,362 47,417 2,232,010

&cr;토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 재무상태표의기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다.&cr;&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당분기) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 합 계
기초금액 1,597,781 477,259 10,191 99,362 47,417 2,232,010
취득금액 - - - 5,800 - 5,800
처분금액 - - - - - -
감가상각비 (2,769) (3,636) (40,508) (12,601) (59,514)
연결범위변동 4,025 9 13,462 17,496
당반기말금액 1,597,781 474,490 10,580 64,663 48,278 2,195,792

(전분기) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 합 계
기초금액 1,459,144 432,156 33,454 159,907 72,583 2,157,244
취득금액 - - 6,873 15,900 - 22,773
처분금액 - - (20,933) - - (20,933)
감가상각비 - (2,770) (7,321) (57,069) (18,874) (86,034)
전반기말금액 1,459,144 429,386 12,073 118,738 53,709 2,073,050

&cr;(3) 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 유형자산재평가 기준일은 2020년 12월 31일로, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. &cr;&cr;토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;

(4) 당분기말 및 전기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기말) (단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
토지 - - 1,597,781 1,597,781
건물 - - 474,490 474,490
합계 - - 2,072,271 2,072,271

( 전기말) (단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
토지 - - 1,597,781 1,597,781
건물 - - 477,259 477,259
합계 - - 2,075,040 2,075,040

&cr;(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.&cr;&cr;(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측청치가 수준3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 2,075,040 1,891,300
감가상각비 (2,769) (2,770)
분기말금액 2,072,271 1,888,530

&cr;&cr;(7) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.&cr;

가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않는 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성
거래사례비교법&cr; (거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) 거래사례 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치 1.01237% 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
가치형성요인비교치 0.931 ~ 0.990% 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

&cr;&cr; 8. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
토지 110,482,662 110,482,662
건물 103,784,828 103,784,828
건설중인자산(주1) - -
합 계 214,267,490 214,267,490

(주1) 2020년 12월 11일 문정동 개발에 대한 준공승인되어, 건물로 대체됨&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계
기초금액 110,482,662 103,784,828 - 214,267,490
취득금액 - - - -
공정가치 변동이익 - - - -
기말 잔액 110,482,662 103,784,828 - 214,267,490

(전분기) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 건설중인자산(주1) 합 계
기초금액 111,371,484 67,377,400 20,640,321 199,389,205
취득액 - - 7,283,928 7,283,928
공정가치 변동이익 - - - -
기말 잔액 111,371,484 67,377,400 27,924,249 206,673,133

(주1) 투자부동산 토지 중 문정도시 개발지구 5-5에 해당하는 금액을 건설중인자산에 반영하였습니다. &cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
임대수익(주1) 9,444,865 8,519,923
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (1,512,152) (1,413,853)
운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - -
합 계 7,932,713 7,106,070

(주1) 임대수익은 임대료수익과 관리비수익으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;(4) 투자부동산의 공정가치측정&cr;&cr;투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 전기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.&cr;&cr;공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 또한 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 다음 표는 투자부동산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명이며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;

가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않는 투입변수 범위&cr; (가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성
거래사례비교법&cr; (거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) 거래사례 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치 1.00199%&cr;~ 1.01237% 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
가치형성요인비교치 0.26%&cr; ~ 3.601% 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
공시지가기준법&cr; (당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동추이 및 당해 토지의위치, 형상, 주위환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역 지가수준등을 종합적으로 참작하여 추정) 표준지 공시지가 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치 1.03748% &cr;~ 1.04958% 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
개별요인 비교치 0.925%&cr; ~ 1.000% 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
그 밖의 요인 보정치 1.60%&cr; ~ 1.80% 평가선례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준공시지가의 그밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
원가법&cr; (건물의 구조, 사용자재, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하여 원가법으로 평가하되, 경과년수에 따른 감가수정은 정액법에 의하여 추정) 표준단가 - 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
보정단가 - 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
잔존가치율 78.2% &cr;~ 90.91% 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

&cr;당분기 및 전기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;&cr;(6) 당분기말 및 전기말 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 및 당분기 전기말 및 전기
공정가치&cr; (당반기말 장부금액) 당분기&cr; 평가이익 공정가치&cr; (전기말 장부금액) 전기&cr; 평가이익
쥬디스태화빌딩(주1) 21,486,000 - 21,486,000 658,000
완정빌딩(주2) 7,687,226 - 7,687,226 158,442
판교 아펠바움(주3) - - - -
화정빌딩(주4) 46,354,000 - 46,354,000 3,470,000
미원빌딩(주5) 9,714,960 - 9,714,960 842,952
서초빌딩(주6) 22,178,914 - 22,178,914 2,003,629
김포빌딩(주7) 17,774,000 - 17,774,000 818,000
AJ빌딩,AJ비전타워(주8) 89,072,390 - 89,072,390 1,551,854
투자부동산 합계 214,267,490 - 214,267,490 9,502,877
(주1) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 대구은행(채권최고액 13,200,000천원)에 담보로제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 250,000천원) 및 전세권(채권최고액 200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액: 7,770,468천원)에 가입하고 있습니다.
(주2) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액 3,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 700,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액: 5,598,461천원)에 가입하고 있습니다.
(주3) 당사는 이사회결의를 통해 해당 투자부동산 처분에 대한 결의를 받은 후, 2020년 12월 23일자로 처분계약을 하였으며, 12월 29일 잔금수령을 하였습니다. 투자부동산을 담보로 차입한 대출금은 2021년 1월12일 중도상환(농협은행 채권최고액 3,996,000천원)하였으며, 동일자로 근저당이 해지되었습니다.
(주4) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 우리은행(채권최고액 26,400,000천원)에 담보로제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 2,780,000천원) 및 전세권(채권최고액 486,280천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 관련하여 종합보험(부보금액: 22,000,000천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액: 400,000천원)에 가입하고 있습니다.
(주5) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 화재보험 (부보금액: 3,819,040천원)에 가입하고 있습니다.
(주6) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 14,400,000천원)에 담보로제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 종합보험 (부보금액: 5,910,000원)에 가입하고 있습니다.
(주7) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 10,800,000천원)에 담보로제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 임차권(채권최고액 280,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액: 11,959,000천원)에 가입하고 있습니다.
(주8) 당사는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산을 우리은행(채권최고액 68,520,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액: 33,144,300천원)에 가입하고 있습니다.

&cr;&cr;9. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구분 소프트웨어 회원권 영업권 합계
취득원가 70,463 367,768 - 438,231
감가상각누계액 (55,269) - - (55,269)
연결범위변동 2 - 1 3
장부금액 15,196 367,768 1 382,965

(전기말) (단위: 천원)
구분 소프트웨어 회원권 합계
취득원가 55,463 367,768 423,231
감가상각누계액 (54,776) - (54,776)
장부금액 687 367,768 368,455

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 소프트웨어 회원권 영업권 합계
기초금액 687 367,768 - 368,455
취득금액 15,000 - - 15,000
무형자산상각비 (493) - - (493)
연결범위변동 2 - 1 3
기말금액 15,196 367,768 1 382,965

(전분기) (단위: 천원)
구분 소프트웨어 회원권 합계
기초금액 1,229 367,768 368,997
취득금액 - - -
무형자산상각비 (407) - (407)
기말금액 822 367,768 368,590

&cr;&cr;10. 공정가치측정금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
보험상품(주1) 16,363 -
지분증권(주2) 298,527 298,527
연결범위변동(주3) 2,845,444 -
합계 3,160,334 298,527
(주1) 회사는 당기 보험상품에 가입하고, 매월 일정금액을 납입하고 있습니다. 회사는 동 보험상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.
(주2) 회사는 오라이언자산운용주식회사의 주식을 취득(2015.12.15)하여 보유중입니다. 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 취득하였으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 시장성 없는 지분증권이며, 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액으로 평가하였습니다.

(주3) 종속회사가 보유중인 단기당기손익-공정가치금융자산입니다.&cr;&cr;11. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
원화단기차입금 78,600,000 - 50,530,000 -
원화장기차입금 22,000,000 20,100,000 48,069,360 22,000,000
합계 100,600,000 20,100,000 98,599,360 22,000,000

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 거래은행 이자율(%) 당분기말(주1) 전기말
유동 비유동 유동 비유동
원화단기차입금 대구은행 2.40%(주2) 11,000,000 - 11,000,000 -
원화단기차입금 농협은행 2.16%(주3) 9,000,000 - 9,000,000 -
원화단기차입금 농협은행 (주4) - - 3,330,000 -
원화단기차입금 신한은행 1.94%(주5) 6,600,000 - 6,600,000 -
원화단기차입금 신한은행 1.88%(주6) 12,000,000 - 12,000,000 -
원화단기차입금 우리은행 (주7) - - 8,600,000 -
원화단기차입금 국민은행 2.25%(주8) 3,000,000 - 3,000,000 -
원화단기차입금 우리은행 1.91%(주9) 37,000,000 - 37,000,000 -
유동성장기차입금 우리은행 (주10) 　- - 8,069,360 -
유동성장기차입금 우리은행 1.98%(주11) 22,000,000 - - 22,000,000
원화장기차입금 우리은행 2.08%(주12) -　 20,100,000 - -
원화장기차입금 100,600,000 20,100,000 98,599,360 22,000,000
(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(3,600,000천원), 우리은행(94,920,000천원), 대구은행(13,200,000천원), 농협은행(10,800,000천원) 및 신한은행(22,320,000천원)에 각각 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 해당 차입금은 1년 고정금리(금융채 1년 기준금리+1.54%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 2.40% 의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주3) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월+1.24%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 2.16%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주4) 해당 차입금은 판교 아펠바움을 담보로한 차입금으로, 2021년 1월 12일 전액 중도상환되었습니다.
(주5) 해당 차입금은 1년 고정금리(금융채 1년 기준금리 + 1.05%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 1.94%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주6) 해당 차입금은 변동금리(6개월 금융채수익률 + 1.10%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 1.88%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주7) 해당 차입금은 문정동 5-5BL 개발준공에 따라 중도상환후, 주12 담보대출로 전환되었습니다.
(주8) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.33%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 2.25%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주9) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리+1.15%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 1.91%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주10) 해당 차입금은 총 100억 한도차입금으로(전기말 총 88억에서 1월 12억 추가 증액함) 2월 23일 주7의 차입금과 함께 담보대출로 전환되었습니다.
(주11) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 0.97%)의 금리로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 1.98%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주12) 해당 차입금은 주7(86억), 주10(100억)의 차입금에 15억 추가 증액후 담보대출로 전환되었습니다. 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 1.32%)의 금리로 당분기말 현재 2.08%의 이자율이 적용되고 있습니다.

&cr;

12. 퇴직급여제도&cr; &cr;당분기말 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 또한, 사외적립자산은 수탁자(대구은행 퇴직연금사업부, 신한은행 연금사업부, 한국투자증권 연금사업부)의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. &cr;&cr;당분기 중에 당사가 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 135,493천원(연결범위변동2,098천원 포함, 전분기 107,278천원)입니다.

&cr;

13. 미지급금및기타채무&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 32,768 - 1,872,843 -
미지급비용 97,117 - 117,498 -
보증금 1,919,230 16,606,960 4,299,050 14,328,260
현재가치할인차금 (15,569) (2,235,226) (63,292) (2,288,412)
합 계 2,033,546 14,371,734 6,226,099 12,039,848

&cr;

14. 기타유동부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
예수금 24,153 39,504
부가세예수금 293,452 81,649
선수금 224,224 95,292
선수수익 2,250,796 2,351,704
합 계 2,792,625 2,568,149

&cr;&cr;15. 자본금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
주식의 종류 수권주식수 발행주식수 주당 액면가액(원) 자본금
보통주 200,000,000 46,224,127 1,000 46,224,127

(전기말) (단위: 천원)
주식의 종류 수권주식수 발행주식수 주당 액면가액(원) 자본금
보통주 200,000,000 46,224,127 1,000 46,224,127

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)
구분 당분기 전분기
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 46,224,127 46,224,127 45,096,847 45,096,847
주식배당 - - 1,127,280 1,127,280
당기말 46,224,127 46,224,127 46,224,127 46,224,127

16. 기타불입자본&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 1,324,843 1,324,843
자기주식 (608,699) (7,999)
합 계 716,144 1,316,844

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 1,316,844 1,318,267
자기주식의 취득(주1) (600,700) (1,423)
반기말 716,144 1,316,844

(주1) 주식배당시 발생한 단주와 자사주 매입에 대하여 자기주식으로 처리하였습니다. &cr;&cr;&cr;17. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 잔액 220,372 74,175
유형자산평가이익으로 인한 조정 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - -
평가이익의 법인세 효과 - -
반기말잔액 220,372 74,175

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 잔액 30,874,406 21,971,382
현금배당 (3,697,312) (1,127,280)
주식배당 - (1,127,280)
당기순이익 3,525,860 2,905,748
분기말잔액 30,702,954 22,622,570

&cr;

18. 영업이익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
영업수익 3,317,338 9,571,924 2,896,723 8,683,830
임대료수익 2,962,096 8,501,497 2,561,800 7,573,028
관리비수익 312,273 941,074 307,113 946,895
기타수익 42,969 129,353 27,810 163,907
영업비용 (846,174) (3,151,932) (795,421) (2,920,632)
인건비: (501,704) (1,260,607) (343,609) (1,007,239)
급여 및 상여 (423,190) (1,008,389) (275,177) (790,315)
복리후생비 (40,430) (116,725) (33,374) (109,646)
퇴직급여 (38,084) (135,493) (35,058) (107,278)
감가상각비 (21,097) (60,677) (28,398) (86,034)
지급수수료 (194,245) (918,235) (305,619) (979,261)
기타비용: (129,128) (912,413) (117,795) (848,098)
무형자산상각비 (331) (493) (136) (408)
세금과공과 (4,762) (602,141) (7,029) (573,908)
교육훈련비 (4,012) (9,486) 39 (7,024)
보험료 (5,688) (17,084) (5,154) (13,320)
임차료 (261) (3,627) (1,683) (5,049)
여비교통비 (7,077) (21,697) (7,099) (20,625)
건물관리비 (12,374) (36,286) (12,005) (36,605)
차량유지비 (4,541) (9,947) (7,774) (14,715)
기타관리비 (90,082) (211,652) (76,954) (176,444)
영업이익 2,471,164 6,419,992 2,101,302 5,763,198

&cr;19. 금융이익&cr;&cr;(1) 당사의 금융이익은 이자수익이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 　 　 　 　
현금및현금성자산 8,780 28,187 9,155 39,059
장단기금융상품 3,463 3,463 - 300
합계 12,243 31,650 9,155 39,359

&cr;&cr;(2) 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
대여금및수취채권 12,243 31,650 9,155 39,359
비금융자산 - - - -
합계 12,243 31,650 9,155 39,359

20. 금융원가&cr;&cr;(1) 당사의 금융원가는 이자비용이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 　 　 　 　
차입금 452,333 1,740,190 651,836 2,141,706
임대보증금(주1) 263,461 395,237 114,168 351,315
자본화된 차입원가 - - (145,210) (423,618)
합계 715,794 2,135,427 620,794 2,069,403

(주1) 현재가치할인차금 상각액 입니다.&cr;&cr;(2) 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상각후원가로 평가하는 금융부채 715,794 2,135,427 620,794 2,069,403
합계 715,794 2,135,427 620,794 2,069,403

&cr;&cr;21. 기타영업외이익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익 9,600 31,600 - -
단기당기손익-공정가치금융자산 처분이익 28,872 28,872
염가매수차익 57,124 57,124
잡이익 673 680 5 265
합계 96,269 118,276 5 265

&cr;

22. 기타영업외비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수수료비용 4,073 4,073 - -
단기당기손익-공정가치금융자산처분손실 3,422 3,422 - -
기부금 - - - 4,000
유형자산처분손실 - - - 17,932
잡손실 70 386 152 228
합 계 7,565 7,881 152 22,160

&cr;

23. 법인세비용&cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(계속영업)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
① 분기법인세비용 771,614 616,708
분기법인세부담액 771,614 616,708
자본에 직접 반영한 법인세 - -
② 이연법인세비용 167,898 188,803
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 167,898 188,803
분기손익으로 인식된 법인세비용 939,513 805,511

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 4,426,610 3,711,259
적용세율에 따른 세부담액 939,311 805,247
조정사항 :
비공제비용으로 인한 효과 202 264
기타사항 - -
소계 202 264
반기손익으로 인식된 법인세비용 939,513 805,511

24. 주당이익&cr;&cr;(1) 당분기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기본주당이익
계속영업 32 76 25 63
중단영업 - - - -
총기본주당이익 32 76 25 63

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 반기순이익 1,471,470 3,487,098 1,162,069 2,905,748
가중평균유통보통주식수(주1) 46,117,574 46,082,286 46,216,403 46,217,003

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.&cr;&cr;&cr; 25. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

또한, 일부 주주의 경우 중대한 영향력을 행사하는 지배력을 보유하지 않아 일반 상거래에 대한 거래를 특수관계자거래로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기급여 117,468 395,581 114,000 321,032
퇴직급여 24,000 89,583 24,500 73,500
합계 141,468 485,164 138,500 394,532

&cr;&cr;26. 운용리스계약&cr;&cr;(1) 리스이용자입장 &cr;당사는 운용리스계약이 없습니다.&cr;&cr;(2) 리스제공자 입장 &cr;&cr;1) 리스계약&cr;당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1~10년입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이포함되어 있습니다.&cr;&cr;당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익은 각각 9,444,865천원과 8,519,923천원이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 1,512,152천원과 1,413,853천원입니다.&cr;&cr;2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)
대상회사 리스료수취계획(주1) 리스료총액
1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 5년 초과
국민은행 외 74개사 11,050,801 7,983,116 5,930,916 4,946,409 4,410,981 6,114,220 40,436,443

(주1)당분기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.&cr;

(전기말) (단위 : 천원)
대상회사 리스료수취계획(주1) 리스료총액
1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 5년 초과
국민은행 외 72개사 10,109,748 7,662,198 6,583,920 5,241,226 4,536,412 9,351,160 43,484,664

(주1)전기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.&cr;&cr;&cr;27. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
부채총계 149,381,229 150,826,691
자본총계 78,982,657 78,635,784
부채비율 189.13% 191.80%

&cr;(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다&cr;&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
상각후 원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후 원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정 금융부채
<금융자산>
현금및현금성자산 7,538,825 - - - 10,870,198 - -
매출채권및기타채권 782,484 - - - 1,410,605 - -
장기매출채권및기타채권 7,582 - - - 5,932 - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 298,527 - - 298,527 -
당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,363 - - - - -
합 계 8,328,891 16,363 298,527 - 12,286,735 298,527 -
<금융부채>
미지급금및기타채무 - - 2,033,546 - - 6,226,099
단기차입금 - - 78,600,000 - - 50,530,000
유동성장기차입금 - - 22,000,000 - - 48,069,360
장기미지급금및기타채무 - - 14,371,734 - - 12,039,848
장기차입금 - - 20,100,000 - - 22,000,000
합 계 - - 137,105,280 - - 138,865,307

&cr;(4) 당분기말 및 전분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융자산
상각후 원가측정 금융자산 12,243 31,650 9,155 39,359
금융부채 　 　
상각후원가로 평가하는 금융부채 (715,794) (2,135,427) (620,794) (2,069,403)
합계 (703,551) (2,103,777) (611,639) (2,030,044)

&cr;&cr;(5) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;1) 이자율위험 &cr;&cr;당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
변동이자율 차입금 103,100,000 112,530,000

&cr;당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말) (단위 : 천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
손익 순자산 손익 순자산
변동이자율 차입금 (804,180) (804,180) 804,180 804,180

(전기말) (단위 : 천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
손익 순자산 손익 순자산
변동이자율 차입금 (877,734) (877,734) 877,734 877,734

&cr;2) 가격위험&cr;&cr;당사는 당분기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;3) 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 대여금및수취채권에 해당하는 8,328,891천원 및 12,286,734천원입니다.&cr;&cr;4) 유동성위험&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.&cr;

(당분기말) (단위 : 천원)
구 분(주1) 명목현금흐름 합계
1년이내 1년 ~ 5년 5년 초과
무이자 1,814,910 7,738,280 8,973,000 18,526,190
고정이자율상품 17,600,000 - - 17,600,000
변동이자율상품 83,000,000 20,100,000 - 103,100,000
합 계 102,414,910 27,838,280 8,973,000 139,226,190

(주1) 무이자(장단기임대보증금), 고정이자율상품(고정이자율 차입금), 변동이자율상품(변동이자율 차입금)&cr;

(전기말) (단위 : 천원)
구 분(주1) 명목현금흐름 합계
1년이내 1년 ~ 5년 5년 초과
무이자 4,236,730 5,417,580 8,973,000 18,627,310
고정이자율상품 8,069,360 - - 8,069,360
변동이자율상품 90,530,000 22,000,000 - 112,530,000
합 계 102,836,090 27,417,580 8,973,000 139,226,670

(주1) 무이자(장단기임대보증금), 고정이자율상품(고정이자율 차입금), 변동이자율상품(변동이자율 차입금)&cr;&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 각 이자율상품의 현금흐름은 명목원금의 현금흐름을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;&cr;28. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
상각후원가로 인식된 금융자산: 　 　 　 　
- 현금및현금성자산 7,538,825 7,538,825 10,870,198 10,870,198
- 매출채권및기타채권 782,484 782,484 1,410,605 1,410,605
- 장기매출채권및기타채권(비유동) 7,582 7,582 5,932 5,932
상각후원가로 인식된 금융자산 소계 8,328,891 8,328,891 12,286,735 12,286,735
공정가치로 인식된 금융자산: 　 　
- 당기손익 공정가치금융자산 16,363 16,363 - -
- 기타포괄손익 공정가치금융자산 298,527 298,527 298,527 298,527
공정가치로 인식된 금융자산 소계 314,890 314,890 298,527 298,527
금융자산 합계 8,643,781 8,643,781 12,585,262 12,585,262
<금융부채>
상각후원가로 인식된 금융부채: 　
- 미지급금및기타채무 2,033,546 2,033,546 6,226,099 6,226,099
- 단기차입금 78,600,000 78,600,000 50,530,000 50,530,000
- 유동성장기차입금 22,000,000 22,000,000 48,069,360 48,069,360
- 장기미지급금및기타채무 14,371,734 14,371,734 12,039,848 12,039,848
- 장기차입금 20,100,000 20,100,000 22,000,000 22,000,000
공정가치로 인식된 금융부채: 　 　 　 　
금융부채 합계 137,105,280 137,105,280 138,865,307 138,865,307

&cr;회사는 금융상품의 공정가치를 아래와 같은 방법에 따라 결정하였습니다.&cr;&cr;1) 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;&cr;2) 매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;&cr;3) 지분증권과 보험상품에 대한 투자&cr;활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)
구분 금액 합계
수준1 수준2 수준3
<공정가치로 측정되는 자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　
- 보험상품 - 16,363 - 16,363
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　
- 지분증권 - - 298,527 298,527
합계 - 16,363 298,527 314,890

(전기말) (단위 : 천원)
구분 금액 합계
수준1 수준2 수준3
<공정가치로 측정되는 자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　
- 지분증권 - - 298,527 298,527
합계 - - 298,527 298,527

&cr;29. 부문정보&cr;&cr;당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익과 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 당사의 당반기 및 전기손익은 모두 국내에서 발생되었습니다.&cr;&cr;&cr;30. 차입원가 자본화&cr;&cr;당분기와 전기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
특정 일반 특정 일반
적격자산 투자부동산 투자부동산
자본화된 차입원가 - - 3,784,719 180,402
자본화이자율 - 　 2.22%

* 자본화중단일 : 2020년 12월 11일(문정동 개발사업 준공승인일)&cr;

31. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
장기차입금의 유동성 대체 22,000,000 48,069,360
단기임대보증금으로의 유동성 대체 832,300 3,782,430
장기임대보증금으로의 대체 2,711,000 777,980
잉여금의 주식배당으로 인한 대체 - 1,127,280

&cr;(2) 당분기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)
구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당반기말
단기차입금 50,530,000 28,070,000 - 78,600,000
유동성장기차입금 48,069,360 (48,069,360) 22,000,000 22,000,000
장기차입금 22,000,000 20,100,000 (22,000,000) 20,100,000

(전분기) (단위 : 천원)
구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 전반기말
단기차입금 50,530,000 - - 50,530,000
유동성장기차입금 22,000,000 (22,000,000) 48,069,360 48,069,360
장기차입금 42,058,400 28,010,960 (48,069,360) 22,000,000

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 11 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기말

제 11 기말

자산

 　 　

　유동자산

7,343,186,901

12,290,026,967

　　현금및현금성자산

6,552,327,057

10,870,197,911

　　　현금성자산

6,552,327,057

10,870,197,911

　　매출채권 및 기타유동채권

790,859,844

1,419,829,056

　　　매출채권

688,482,540

822,604,833

　　　단기미수금

88,318,750

584,892,985

　　　단기미수수익

3,291,233

3,106,712

　　　단기선급비용

10,767,321

9,224,526

　비유동자산

219,794,028,757

217,172,414,037

　　투자부동산

214,267,490,540

214,267,490,540

　　유형자산

2,178,294,934

2,232,009,961

　　　토지

1,597,781,000

1,597,781,000

　　　건물

477,259,000

477,259,000

　　　감가상각누계액

(2,769,255)

 　

　　　시설물

426,483,600

420,683,600

　　　감가상각누계액

(361,829,891)

(321,322,200)

　　　차량운반구

125,835,240

125,835,240

　　　감가상각누계액

(91,019,028)

(78,417,492)

　　　사무용비품

64,261,544

64,261,544

　　　감가상각누계액

(57,707,276)

(54,070,731)

　　영업권 이외의 무형자산

382,961,834

368,454,687

　　　기타무형자산

382,961,834

368,454,687

　　기타비유동금융자산

314,889,949

298,527,349

　　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

298,527,349

298,527,349

　　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

16,362,600

 　

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

2,644,460,000

 　

　　　종속기업에 대한 투자자산

2,644,460,000

 　

　　기타비유동자산

5,931,500

5,931,500

　자산총계

227,137,215,658

229,462,441,004

부채

 　 　

　유동부채

106,059,654,903

108,101,018,780

　　매입채무 및 기타유동채무

105,466,660,680

107,393,608,711

　　　단기미지급금

89,580,410

1,872,843,668

　　　단기미지급비용

97,117,328

117,498,019

　　　단기임대보증금

1,903,660,911

4,235,757,604

　　　단기예수금

21,858,570

39,504,100

　　　부가가치세예수금

279,423,692

81,649,187

　　　단기선수금

224,224,210

95,291,689

　　　단기선수수익

2,250,795,559

2,351,704,444

　　　단기차입금

78,600,000,000

50,530,000,000

　　　유동성장기차입금

22,000,000,000

48,069,360,000

　　미지급법인세

592,994,223

707,410,069

　비유동부채

43,359,759,128

42,725,672,070

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

34,471,733,530

34,039,847,952

　　　장기임대보증금

16,606,960,000

14,328,260,000

　　　현재가치할인차금

(2,235,226,470)

(2,288,412,048)

　　　장기차입금

20,100,000,000

22,000,000,000

　　퇴직급여부채

34,302,916

 　

　　이연법인세부채

8,853,722,682

8,685,824,118

　부채총계

149,419,414,031

150,826,690,850

자본

 　 　

　자본금

46,224,127,000

46,224,127,000

　　보통주자본금

46,224,127,000

46,224,127,000

　자본잉여금

1,324,843,269

1,324,843,269

　　기타자본잉여금

1,324,843,269

1,324,843,269

　기타자본구성요소

(608,699,490)

(7,998,530)

　　자기주식

(608,699,490)

(7,998,530)

　기타포괄손익누계액

220,372,303

220,372,303

　　재평가잉여금

377,520,971

377,520,971

　　공정가치금융자산손상차손

(157,148,668)

(157,148,668)

　이익잉여금(결손금)

30,557,158,545

30,874,406,112

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

30,557,158,545

30,874,406,112

　자본총계

77,717,801,627

78,635,750,154

자본과부채총계

227,137,215,658

229,462,441,004

포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

3,318,646,523

9,573,232,283

2,896,723,099

8,683,830,670

　용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

3,318,646,523

9,573,232,283

2,896,723,099

8,683,830,670

　　임대수익

2,964,389,558

8,503,790,817

2,561,799,518

7,573,027,954

　　관리비수익

312,272,584

941,073,748

307,113,020

946,895,418

　　기타수익

41,984,381

128,367,718

27,810,561

163,907,298

영업비용

871,880,645

3,177,638,317

795,420,884

2,920,633,126

　감가상각비

401,342,131

1,160,245,049

343,608,995

1,007,239,013

　지급수수료

19,935,012

59,515,027

28,398,246

86,034,590

　인건비

342,652,299

1,066,641,753

305,619,154

979,260,913

　기타비용

107,951,203

891,236,488

117,794,489

848,098,610

영업이익(손실)

2,446,765,878

6,395,593,966

2,101,302,215

5,763,197,544

금융수익

8,779,602

28,186,592

9,154,888

39,359,139

금융원가

715,794,267

2,135,426,750

620,794,404

2,069,402,678

기타영업외이익

9,601,649

31,609,439

5,425

265,237

　기타수익

9,600,000

31,600,000

 　 　

　잡이익

1,649

9,439

5,425

265,237

기타영업외비용

70,026

386,027

152,073

22,160,304

　유형자산처분손실

 　 　 　

17,932,500

　기부금

 　 　 　

4,000,000

　잡손실

70,026

386,027

152,073

227,804

법인세비용차감전순이익(손실)

1,749,282,836

4,319,577,220

1,489,516,051

3,711,258,938

법인세비용

384,846,264

939,512,547

327,446,656

805,510,752

당기순이익(손실)

1,364,436,572

3,380,064,673

1,162,069,395

2,905,748,186

기타포괄손익

 　 　 　 　

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　자산재평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　공정가치측정 금융자산 손상차손(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

총포괄손익

1,364,436,572

3,380,064,673

1,162,069,395

2,905,748,186

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

29

73

25

63

자본변동표

제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

45,096,847,000

1,324,843,269

(6,575,777)

74,174,813

21,971,382,487

68,460,671,792

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

2,905,748,186

2,905,748,186

배당금지급

 　 　 　 　

(1,127,280,075)

(1,127,280,075)

주식배당

1,127,280,000

 　 　 　

(1,127,280,000)

0

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　

단주취득 및 처분

 　 　

(1,422,753)

 　 　

(1,422,753)

자본 증가(감소) 합계

1,127,280,000

 　

(1,422,753)

 　

651,188,111

1,777,045,358

2020.09.30 (기말자본)

46,224,127,000

1,324,843,269

(7,998,530)

74,174,813

22,622,570,598

70,237,717,150

2021.01.01 (기초자본)

46,224,127,000

1,324,843,269

(7,998,530)

220,372,303

30,874,406,112

78,635,750,154

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

3,380,064,673

3,380,064,673

배당금지급

 　 　 　 　

(3,697,312,240)

(3,697,312,240)

주식배당

 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(600,700,960)

 　 　

(600,700,960)

단주취득 및 처분

 　 　 　 　 　 　

자본 증가(감소) 합계

 　 　

(600,700,960)

 　

(317,247,567)

(917,948,527)

2021.09.30 (기말자본)

46,224,127,000

1,324,843,269

(608,699,490)

220,372,303

30,557,158,545

77,717,801,627

현금흐름표

제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

2,544,762,346

905,288,500

　당기순이익(손실)

3,380,064,673

2,905,748,186

　당기순이익조정을 위한 가감

2,842,738,544

2,623,671,131

　　법인세비용

939,512,547

805,510,752

　　퇴직급여

133,395,596

35,057,504

　　감가상각비

59,515,027

86,034,590

　　무형자산상각비

492,853

406,908

　　유형자산처분손실

 　

17,932,500

　　이자비용

2,135,426,750

2,069,402,678

　　직원급여(연차수당)

(2,171,922)

 　

　　이자수익

(28,186,592)

(39,359,139)

　　잡이익

(9,439)

(4)

　　기타 현금의 유입 없는 수익등

(395,236,276)

(351,314,658)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,065,709,819)

(2,059,355,348)

　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

90,659,356

(197,284,725)

　　미수금의 감소(증가)

496,574,235

688,241

　　선급금의 감소(증가)

 　

(7,000,000)

　　부가가치세 선급금의 감소(증가)

 　

(116,663,820)

　　선급비용의 감소(증가)

(1,542,795)

(3,757,956)

　　기타단기금융상품의 감소(증가)

 　

100,000,000

　　장기금융상품 감소(증가)

(16,362,600)

 　

　　부가가치세 예수금의 증가(감소)

197,774,521

(166,825,771)

　　미지급금의 증가(감소)

(1,783,253,881)

(1,031,709,546)

　　임대보증금의 증가(감소)

(41,657,036)

(612,870,754)

　　예수금의 증가(감소)

(17,645,530)

(16,603,290)

　　선수금의 증가(감소)

112,932,521

(965,957)

　　미지급세금의 증가(감소)

(4,095,930)

(6,361,770)

　　퇴직급여채무의 증가(감소)

(99,092,680)

 　

　이자지급(영업)

(1,758,399,243)

(2,182,732,977)

　이자수취(영업)

28,002,071

45,041,896

　법인세납부(환급)

(881,933,880)

(427,084,388)

투자활동현금흐름

(2,665,260,000)

(6,880,082,677)

　종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

(2,644,460,000)

 　

　사무용비품의 처분

 　

3,000,000

　사무용비품의 취득

 　

(6,872,728)

　시설장치의 취득

(5,800,000)

(15,900,000)

　투자부동산의 취득

 　

(6,860,309,949)

　영업권 이외의 무형자산의 취득

(15,000,000)

 　

재무활동현금흐름

(4,197,373,200)

4,883,679,925

　단기차입금의 증가

57,600,000,000

17,600,000,000

　단기차입금의 상환

(29,530,000,000)

(17,600,000,000)

　장기차입금의 증가

20,100,000,000

28,010,960,000

　장기차입금의 상환

 　 　

　유동성장기차입금의 증가

1,930,640,000

 　

　유동성장기차입금의 상환

(50,000,000,000)

(22,000,000,000)

　자기주식의 취득

(600,700,960)

 　

　배당금지급

(3,697,312,240)

(1,127,280,075)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(4,317,870,854)

(1,091,114,252)

기초현금및현금성자산

10,870,197,911

7,728,003,380

기말현금및현금성자산

6,552,327,057

6,636,889,128

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요&cr;

주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2010년 11월 4일자로 설립되어 2011년 2월 24일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2012년 1월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사의 주요사업목적은 부동산의취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 한편, 당사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층이며, 당반기말 현재 자본금은 46,224백만원입니다.&cr;&cr;당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수㈜ 지분율(%)
에이제이네트웍스(주) 3,525,085 7.63
DaiwaHouse 3,263,214 7.06
골든스틱(주) 2,571,305 5.56
Xymax Corporation 2,189,151 4.74
이명식 1,514,449 3.27
밸류라인㈜ 1,268,373 2.74
기타 31,892,550 69.00
합 계 46,224,127 100.00

&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr; 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원(KRW)입니다.&cr;

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;&cr;

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr;

3. 중요한 판단과 불확실성의 주요원천&cr;&cr;당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. &cr;

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. &cr;

한편 당사의 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.&cr;

- 유형자산과 투자부동산의 공정가치 평가&cr;&cr;당사는 유형자산과 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영자는 유형자산과 투자부동산의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr;

4. 금융상품&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분가말 전기말
예금 등 6,552,327 10,870,198

&cr;한편, 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및 현금성자산과 금융상품은없습니다.&cr;

5. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기미수금 및 기타수취채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 688,483 - 822,605 -
대손충당금 - - - -
미수수익 3,291 - 3,107 -
미수금 88,319 - 584,893 -
보증금 - 5,932 - 5,932
합 계 780,093 5,932 1,410,605 5,932

&cr;&cr;(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;&cr;당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 임대료 및 관리비 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참조)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권의 거래상대방에 대해 임대보증금을 보유하고 있으며 거래상대방에 대해 당사의 채권과 채무를 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 30~180일 180일~360일 합 계
매출채권 230,575 66,460 297,035

(전기말) (단위: 천원)
구 분 30~180일 180일~360일 합 계
매출채권 355,988 20,031 376,019

&cr;2) 당반기 및 전기 중 손상된 매출채권의 대손충당금은 없습니다.&cr;&cr;&cr;6. 기타유동자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
선급비용 10,767 9,225

&cr;&cr;7. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 합 계
취득원가 1,597,781 477,259 64,262 426,484 125,835 2,691,621
감가상각누계액 - (2,769) (57,707) (361,830) (91,019) (513,325)
장부금액 1,597,781 474,490 6,555 64,654 34,816 2,178,296

(전기말) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 합 계
취득원가 1,597,781 477,259 64,262 420,684 125,835 2,685,821
감가상각누계액 - - (54,071) (321,322) (78,418) (453,811)
장부금액 1,597,781 477,259 10,191 99,362 47,417 2,232,010

&cr;토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 재무상태표의기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다.&cr;&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 합 계
기초금액 1,597,781 477,259 10,191 99,362 47,417 2,232,010
취득금액 - - - 5,800 - 5,800
처분금액 - - - - - -
감가상각비 (2,769) (3,636) (40,508) (12,601) (59,514)
당반기말금액 1,597,781 474,490 6,555 64,654 34,816 2,178,296

(전분기) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 합 계
기초금액 1,459,144 432,156 33,454 159,907 72,583 2,157,244
취득금액 - - 6,873 15,900 - 22,773
처분금액 - - (20,933) - - (20,933)
감가상각비 - (2,770) (7,321) (57,069) (18,874) (86,034)
전반기말금액 1,459,144 429,386 12,073 118,738 53,709 2,073,050

&cr;(3) 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 유형자산재평가 기준일은 2020년 12월 31일로, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. &cr;&cr;토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;

(4) 당분기말 및 전기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기말) (단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
토지 - - 1,597,781 1,597,781
건물 - - 474,490 474,490
합계 - - 2,072,271 2,072,271

( 전기말) (단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
토지 - - 1,597,781 1,597,781
건물 - - 477,259 477,259
합계 - - 2,075,040 2,075,040

&cr;(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.&cr;&cr;(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측청치가 수준3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 2,075,040 1,891,300
감가상각비 (2,769) (2,770)
분기말금액 2,072,271 1,888,530

&cr;&cr;(7) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.&cr;

가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않는 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성
거래사례비교법&cr; (거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) 거래사례 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치 1.01237% 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
가치형성요인비교치 0.931 ~ 0.990% 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

&cr;&cr; 8. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
토지 110,482,662 110,482,662
건물 103,784,828 103,784,828
건설중인자산(주1) - -
합 계 214,267,490 214,267,490

(주1) 2020년 12월 11일 문정동 개발에 대한 준공승인되어, 건물로 대체됨&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계
기초금액 110,482,662 103,784,828 - 214,267,490
취득금액 - - - -
공정가치 변동이익 - - - -
기말 잔액 110,482,662 103,784,828 - 214,267,490

(전분기) (단위: 천원)
구 분 토지 건물 건설중인자산(주1) 합 계
기초금액 111,371,484 67,377,400 20,640,321 199,389,205
취득액 - - 7,283,928 7,283,928
공정가치 변동이익 - - - -
기말 잔액 111,371,484 67,377,400 27,924,249 206,673,133

(주1) 투자부동산 토지 중 문정도시 개발지구 5-5에 해당하는 금액을 건설중인자산에 반영하였습니다. &cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
임대수익(주1) 9,444,865 8,519,923
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (1,512,152) (1,413,853)
운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - -
합 계 7,932,713 7,106,070

(주1) 임대수익은 임대료수익과 관리비수익으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;(4) 투자부동산의 공정가치측정&cr;&cr;투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 전기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.&cr;&cr;공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 또한 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 다음 표는 투자부동산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명이며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;

가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않는 투입변수 범위&cr; (가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성
거래사례비교법&cr; (거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) 거래사례 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치 1.00199%&cr;~ 1.01237% 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
가치형성요인비교치 0.26%&cr; ~ 3.601% 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
공시지가기준법&cr; (당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동추이 및 당해 토지의위치, 형상, 주위환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역 지가수준등을 종합적으로 참작하여 추정) 표준지 공시지가 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
시점수정치 1.03748% &cr;~ 1.04958% 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
개별요인 비교치 0.925%&cr; ~ 1.000% 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
그 밖의 요인 보정치 1.60%&cr; ~ 1.80% 평가선례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준공시지가의 그밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
원가법&cr; (건물의 구조, 사용자재, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하여 원가법으로 평가하되, 경과년수에 따른 감가수정은 정액법에 의하여 추정) 표준단가 - 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
보정단가 - 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.
잔존가치율 78.2% &cr;~ 90.91% 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

&cr;당분기 및 전기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;&cr;(6) 당분기말 및 전기말 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 및 당분기 전기말 및 전기
공정가치&cr; (당반기말 장부금액) 당분기&cr; 평가이익 공정가치&cr; (전기말 장부금액) 전기&cr; 평가이익
쥬디스태화빌딩(주1) 21,486,000 - 21,486,000 658,000
완정빌딩(주2) 7,687,226 - 7,687,226 158,442
판교 아펠바움(주3) - - - -
화정빌딩(주4) 46,354,000 - 46,354,000 3,470,000
미원빌딩(주5) 9,714,960 - 9,714,960 842,952
서초빌딩(주6) 22,178,914 - 22,178,914 2,003,629
김포빌딩(주7) 17,774,000 - 17,774,000 818,000
AJ빌딩,AJ비전타워(주8) 89,072,390 - 89,072,390 1,551,854
투자부동산 합계 214,267,490 - 214,267,490 9,502,877
(주1) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 대구은행(채권최고액 13,200,000천원)에 담보로제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 250,000천원) 및 전세권(채권최고액 200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액: 7,770,468천원)에 가입하고 있습니다.
(주2) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액 3,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 700,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액: 5,598,461천원)에 가입하고 있습니다.
(주3) 당사는 이사회결의를 통해 해당 투자부동산 처분에 대한 결의를 받은 후, 2020년 12월 23일자로 처분계약을 하였으며, 12월 29일 잔금수령을 하였습니다. 투자부동산을 담보로 차입한 대출금은 2021년 1월12일 중도상환(농협은행 채권최고액 3,996,000천원)하였으며, 동일자로 근저당이 해지되었습니다.
(주4) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 우리은행(채권최고액 26,400,000천원)에 담보로제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 2,780,000천원) 및 전세권(채권최고액 486,280천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 관련하여 종합보험(부보금액: 22,000,000천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액: 400,000천원)에 가입하고 있습니다.
(주5) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 화재보험 (부보금액: 3,819,040천원)에 가입하고 있습니다.
(주6) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 14,400,000천원)에 담보로제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 종합보험 (부보금액: 5,910,000원)에 가입하고 있습니다.
(주7) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 10,800,000천원)에 담보로제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 임차권(채권최고액 280,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액: 11,959,000천원)에 가입하고 있습니다.
(주8) 당사는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산을 우리은행(채권최고액 68,520,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액: 33,144,300천원)에 가입하고 있습니다.

&cr;&cr;9. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구분 소프트웨어 회원권 합계
취득원가 70,463 367,768 438,231
감가상각누계액 (55,269) - (55,269)
장부금액 15,194 367,768 382,962

(전기말) (단위: 천원)
구분 소프트웨어 회원권 합계
취득원가 55,463 367,768 423,231
감가상각누계액 (54,776) - (54,776)
장부금액 687 367,768 368,455

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 소프트웨어 회원권 합계
기초금액 687 367,768 368,455
취득금액 15,000 - 15,000
무형자산상각비 (493) - (493)
기말금액 15,194 367,768 382,962

(전분기) (단위: 천원)
구분 소프트웨어 회원권 합계
기초금액 1,229 367,768 368,997
취득금액 - - -
무형자산상각비 (407) - (407)
기말금액 822 367,768 368,590

&cr;&cr;10. 공정가치측정금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
보험상품(주1) 16,363 -
지분증권(주2) 298,527 298,527
합계 314,890 298,527
(주1) 회사는 당기 보험상품에 가입하고, 매월 일정금액을 납입하고 있습니다. 회사는 동 보험상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.
(주2) 회사는 오라이언자산운용주식회사의 주식을 취득(2015.12.15)하여 보유중입니다. 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 취득하였으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 시장성 없는 지분증권이며, 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액으로 평가하였습니다.

&cr;&cr;11. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 - -
취득 2,644,460 -
처분 - -
분기말 2,644,460 -

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)
기업명 총발행주식수 보유주식수 지분율(주3) 결산월 업종 소재지 비고
케이맥스㈜ 1,300,000 910,000 70% 12월 건물관리,사업시설유지관리 한국 (주1)
케이맥스빌딩관리㈜ 20,000 14,000 70% 12월 시설,빌딩관리컨설팅업,부동산관리업 한국 (주2)
㈜케이맥스부동산중개법인 10,000 7,000 70% 12월 부동산 자문 및 중개업 한국 (주2)

(주1) 당사는 부동산 시설의 전문적이고 효율적인 관리를 위하여, 2021년 7월2일자로 케이맥스㈜의 지분 70%를 취득하였습니다.&cr;(주2) 케이맥스㈜의 100%자회사입니다.&cr;(주3) 종속기업 보유 지분율을 포함한 주식 기준입니다.&cr;&cr;(3) 요약 재무정보&cr;① 당분기말

(단위: 원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
케이맥스㈜ 3,872,180,913 28,061,501 3,844,119,412 241,835,927 1,683,107,597 1,683,107,597
케이맥스빌딩관리㈜ 165,994,571 4,121,164 161,873,407 347,717,953 14,001,653 14,001,653
㈜케이맥스부동산중개법인 1,037,185 0 1,037,185 0 (4,500) (4,500)

① 전기말

(단위: 원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
케이맥스㈜ 2,644,388,865 0 2,644,388,865 365,875,773 (253,998,742) (253,998,742)
케이맥스빌딩관리㈜ 192,857,103 44,985,349 147,871,754 663,798,066 19,808,600 19,808,600
㈜케이맥스부동산중개법인 1,081,685 40,000 1,041,685 0 (275,767) (275,767)

&cr;&cr;&cr;12. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
원화단기차입금 78,600,000 - 50,530,000 -
원화장기차입금 22,000,000 20,100,000 48,069,360 22,000,000
합계 100,600,000 20,100,000 98,599,360 22,000,000

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 거래은행 이자율(%) 당분기말(주1) 전기말
유동 비유동 유동 비유동
원화단기차입금 대구은행 2.40%(주2) 11,000,000 - 11,000,000 -
원화단기차입금 농협은행 2.16%(주3) 9,000,000 - 9,000,000 -
원화단기차입금 농협은행 (주4) - - 3,330,000 -
원화단기차입금 신한은행 1.94%(주5) 6,600,000 - 6,600,000 -
원화단기차입금 신한은행 1.88%(주6) 12,000,000 - 12,000,000 -
원화단기차입금 우리은행 (주7) - - 8,600,000 -
원화단기차입금 국민은행 2.25%(주8) 3,000,000 - 3,000,000 -
원화단기차입금 우리은행 1.91%(주9) 37,000,000 - 37,000,000 -
유동성장기차입금 우리은행 (주10) 　- - 8,069,360 -
유동성장기차입금 우리은행 1.98%(주11) 22,000,000 - - 22,000,000
원화장기차입금 우리은행 2.08%(주12) -　 20,100,000 - -
원화장기차입금 100,600,000 20,100,000 98,599,360 22,000,000
(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(3,600,000천원), 우리은행(94,920,000천원), 대구은행(13,200,000천원), 농협은행(10,800,000천원) 및 신한은행(22,320,000천원)에 각각 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 해당 차입금은 1년 고정금리(금융채 1년 기준금리+1.54%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 2.40% 의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주3) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월+1.24%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 2.16%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주4) 해당 차입금은 판교 아펠바움을 담보로한 차입금으로, 2021년 1월 12일 전액 중도상환되었습니다.
(주5) 해당 차입금은 1년 고정금리(금융채 1년 기준금리 + 1.05%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 1.94%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주6) 해당 차입금은 변동금리(6개월 금융채수익률 + 1.10%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 1.88%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주7) 해당 차입금은 문정동 5-5BL 개발준공에 따라 중도상환후, 주12 담보대출로 전환되었습니다.
(주8) 해당 차입금은 3개월 변동금리(MOR 3개월 + 1.33%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 2.25%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주9) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리+1.15%)로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 1.91%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주10) 해당 차입금은 총 100억 한도차입금으로(전기말 총 88억에서 1월 12억 추가 증액함) 2월 23일 주7의 차입금과 함께 담보대출로 전환되었습니다.
(주11) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 0.97%)의 금리로 이루어진 차입금으로, 당분기말 현재 1.98%의 이자율이 적용되고 있습니다.
(주12) 해당 차입금은 주7(86억), 주10(100억)의 차입금에 15억 추가 증액후 담보대출로 전환되었습니다. 3개월 변동금리(3개월 CD금리 + 1.32%)의 금리로 당분기말 현재 2.08%의 이자율이 적용되고 있습니다.

&cr;

13. 퇴직급여제도&cr; &cr;당분기말 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 또한, 사외적립자산은 수탁자(대구은행 퇴직연금사업부, 신한은행 연금사업부, 한국투자증권 연금사업부)의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. &cr;&cr;당분기 중에 당사가 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 133,395천원(전분기 107,278천원)입니다.

&cr;

14. 미지급금및기타채무&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 89,581 - 1,872,843 -
미지급비용 97,117 - 117,498 -
보증금 1,919,230 16,606,960 4,299,050 14,328,260
현재가치할인차금 (15,569) (2,235,226) (63,292) (2,288,412)
합 계 2,090,359 14,371,734 6,226,099 12,039,848

&cr;

15. 기타유동부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
예수금 21,858 39,504
부가세예수금 279,424 81,649
선수금 224,224 95,292
선수수익 2,250,796 2,351,704
합 계 2,776,302 2,568,149

&cr;&cr;16. 자본금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
주식의 종류 수권주식수 발행주식수 주당 액면가액(원) 자본금
보통주 200,000,000 46,224,127 1,000 46,224,127

(전기말) (단위: 천원)
주식의 종류 수권주식수 발행주식수 주당 액면가액(원) 자본금
보통주 200,000,000 46,224,127 1,000 46,224,127

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)
구분 당분기 전분기
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 46,224,127 46,224,127 45,096,847 45,096,847
주식배당 - - 1,127,280 1,127,280
당기말 46,224,127 46,224,127 46,224,127 46,224,127

17. 기타불입자본&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 1,324,843 1,324,843
자기주식 (608,699) (7,999)
합 계 716,144 1,316,844

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 1,316,844 1,318,267
자기주식의 취득(주1) (600,700) (1,423)
반기말 716,144 1,316,844

(주1) 주식배당시 발생한 단주와 자사주 매입에 대하여 자기주식으로 처리하였습니다. &cr;&cr;&cr;18. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 잔액 220,372 74,175
유형자산평가이익으로 인한 조정 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - -
평가이익의 법인세 효과 - -
반기말잔액 220,372 74,175

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 잔액 30,874,406 21,971,382
현금배당 (3,697,312) (1,127,280)
주식배당 - (1,127,280)
당기순이익 3,380,065 2,905,748
분기말잔액 30,557,159 22,622,570

&cr;

19. 영업이익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
영업수익 3,318,647 9,573,233 2,896,723 8,683,830
임대료수익 2,964,390 8,503,791 2,561,800 7,573,028
관리비수익 312,273 941,074 307,113 946,895
기타수익 41,984 128,368 27,810 163,907
영업비용 (871,881) (3,177,639) (795,421) (2,920,632)
인건비: (401,342) (1,160,245) (343,609) (1,007,239)
급여 및 상여 (329,235) (914,434) (275,177) (790,315)
복리후생비 (36,120) (112,415) (33,374) (109,646)
퇴직급여 (35,987) (133,396) (35,058) (107,278)
감가상각비 (19,935) (59,515) (28,398) (86,034)
지급수수료 (342,652) (1,066,642) (305,619) (979,261)
기타비용: (107,952) (891,237) (117,795) (848,098)
무형자산상각비 (331) (493) (136) (408)
세금과공과 (1,822) (599,201) (7,029) (573,908)
교육훈련비 (4,012) (9,486) 39 (7,024)
보험료 (4,414) (15,810) (5,154) (13,320)
임차료 (1,761) (5,127) (1,683) (5,049)
여비교통비 (6,404) (21,024) (7,099) (20,625)
건물관리비 (12,374) (36,286) (12,005) (36,605)
차량유지비 (4,138) (9,544) (7,774) (14,715)
기타관리비 (72,696) (194,266) (76,954) (176,444)
영업이익 2,446,766 6,395,594 2,101,302 5,763,198

&cr;20. 금융이익&cr;&cr;(1) 당사의 금융이익은 이자수익이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 　 　 　 　
현금및현금성자산 8,780 28,187 9,155 39,059
장단기금융상품 - - - 300
선수수익 - - - -
합계 8,780 28,187 9,155 39,359

&cr;&cr;(2) 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
대여금및수취채권 8,780 28,187 9,155 39,359
비금융자산 - - - -
합계 8,780 28,187 9,155 39,359

20. 금융원가&cr;&cr;(1) 당사의 금융원가는 이자비용이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 　 　 　 　
차입금 452,333 1,740,190 651,836 2,141,706
임대보증금(주1) 263,461 395,237 114,168 351,315
자본화된 차입원가 - - (145,210) (423,618)
합계 715,794 2,135,427 620,794 2,069,403

(주1) 현재가치할인차금 상각액 입니다.&cr;&cr;(2) 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상각후원가로 평가하는 금융부채 715,794 2,135,427 620,794 2,069,403
합계 715,794 2,135,427 620,794 2,069,403

&cr;&cr;22. 기타영업외이익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익 9,600 31,600 - -
잡이익 2 9 5 265
합계 9,602 31,609 5 265

23. 기타영업외비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기부금 - - - 4,000
유형자산처분손실 - - - 17,932
잡손실 70 386 152 228
합 계 70 386 152 22,160

&cr;

24. 법인세비용&cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(계속영업)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
① 분기법인세비용 771,614 616,708
분기법인세부담액 771,614 616,708
자본에 직접 반영한 법인세 - -
② 이연법인세비용 167,898 188,803
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 167,898 188,803
분기손익으로 인식된 법인세비용 939,513 805,511

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 4,319,577 3,711,259
적용세율에 따른 세부담액 939,311 805,247
조정사항 :
비공제비용으로 인한 효과 202 264
기타사항 - -
소계 202 264
반기손익으로 인식된 법인세비용 939,513 805,511

24. 주당이익&cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기본주당이익
계속영업 29 73 25 63
중단영업 - - - -
총기본주당이익 29 73 25 63

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 반기순이익 1,364,437 3,380,065 1,162,069 2,905,748
가중평균유통보통주식수(주1) 46,117,574 46,082,286 46,216,403 46,217,003

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.&cr;&cr;&cr; 26. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 기업명(주1) 당분기(주2) 전분기
매출 매입 매출 매입
관계기업 케이맥스㈜ 등 3,381 179,115 - -

(주1) 회사와 특수관계에 있는 개별회사 및 그 개별회사의 종속회사와의 거래 금액입니다.&cr;(주2) 지분 취득이후 거래금액입니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 등 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 기업명(주1) 당분기말(주2) 전분기말
채권 등 채무 등 채권 등 채무 등
관계기업 케이맥스㈜ 등 252 62,416 - -

(주1) 회사와 특수관계에 있는 개별회사 및 그 개별회사의 종속회사와의 거래 금액입니다.&cr;(주2) 지분 취득이후 거래금액입니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기급여 117,468 395,581 114,000 321,032
퇴직급여 24,000 89,583 24,500 73,500
합계 141,468 485,164 138,500 394,532

&cr;또한, 일부 주주의 경우 중대한 영향력을 행사하는 지배력을 보유하지 않아 일반 상거래에 대한 거래를 특수관계자거래로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;27. 운용리스계약&cr;&cr;(1) 리스이용자입장 &cr;당사는 운용리스계약이 없습니다.&cr;&cr;(2) 리스제공자 입장 &cr;&cr;1) 리스계약&cr;당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1~10년입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이포함되어 있습니다.&cr;&cr;당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익은 각각 9,444,865천원과 8,519,923천원이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 1,512,152천원과 1,413,853천원입니다.&cr;&cr;2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)
대상회사 리스료수취계획(주1) 리스료총액
1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 5년 초과
국민은행 외 74개사 11,050,801 7,983,116 5,930,916 4,946,409 4,410,981 6,114,220 40,436,443

(주1)당분기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.&cr;

(전기말) (단위 : 천원)
대상회사 리스료수취계획(주1) 리스료총액
1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 5년 초과
국민은행 외 72개사 10,109,748 7,662,198 6,583,920 5,241,226 4,536,412 9,351,160 43,484,664

(주1)전기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.&cr;&cr;&cr;28. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
부채총계 149,419,414 150,826,691
자본총계 77,717,802 78,635,784
부채비율 192.26% 191.80%

&cr;(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다&cr;&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
상각후 원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후 원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정 금융부채
<금융자산>
현금및현금성자산 6,552,327 - - 10,870,198 - -
매출채권및기타채권 780,092 - - 1,410,605 - -
장기매출채권및기타채권 5,932 - - 5,932 - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 298,527 - - 298,527 -
당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,363 - - - - -
합 계 7,338,351 16,363 298,527 - 12,286,735 298,527 -
<금융부채>
미지급금및기타채무 - - 2,090,359 - - 6,226,099
단기차입금 - - 78,600,000 - - 50,530,000
유동성장기차입금 - - 22,000,000 - - 48,069,360
장기미지급금및기타채무 - - 14,371,734 - - 12,039,848
장기차입금 - - 20,100,000 - - 22,000,000
합 계 - - 137,162,093 - - 138,865,307

&cr;(4) 당분기말 및 전분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융자산
상각후 원가측정 금융자산 8,780 28,187 9,155 39,359
금융부채 　 　
상각후원가로 평가하는 금융부채 (715,794) (2,135,427) (620,794) (2,069,403)
합계 (707,014) (2,107,240) (611,639) (2,030,044)

&cr;&cr;(5) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;1) 이자율위험 &cr;&cr;당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
변동이자율 차입금 103,100,000 112,530,000

&cr;당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말) (단위 : 천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
손익 순자산 손익 순자산
변동이자율 차입금 (804,180) (804,180) 804,180 804,180

(전기말) (단위 : 천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
손익 순자산 손익 순자산
변동이자율 차입금 (877,734) (877,734) 877,734 877,734

&cr;2) 가격위험&cr;&cr;당사는 당분기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;3) 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 대여금및수취채권에 해당하는 7,338,351천원 및 12,286,734천원입니다.&cr;&cr;4) 유동성위험&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.&cr;

(당분기말) (단위 : 천원)
구 분(주1) 명목현금흐름 합계
1년이내 1년 ~ 5년 5년 초과
무이자 1,814,910 7,738,280 8,973,000 18,526,190
고정이자율상품 17,600,000 - - 17,600,000
변동이자율상품 83,000,000 20,100,000 - 103,100,000
합 계 102,414,910 27,838,280 8,973,000 139,226,190

(주1) 무이자(장단기임대보증금), 고정이자율상품(고정이자율 차입금), 변동이자율상품(변동이자율 차입금)&cr;

(전기말) (단위 : 천원)
구 분(주1) 명목현금흐름 합계
1년이내 1년 ~ 5년 5년 초과
무이자 4,236,730 5,417,580 8,973,000 18,627,310
고정이자율상품 8,069,360 - - 8,069,360
변동이자율상품 90,530,000 22,000,000 - 112,530,000
합 계 102,836,090 27,417,580 8,973,000 139,226,670

(주1) 무이자(장단기임대보증금), 고정이자율상품(고정이자율 차입금), 변동이자율상품(변동이자율 차입금)&cr;&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 각 이자율상품의 현금흐름은 명목원금의 현금흐름을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;&cr;29. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
상각후원가로 인식된 금융자산: 　 　 　 　
- 현금및현금성자산 6,552,327 6,552,327 10,870,198 10,870,198
- 매출채권및기타채권 780,092 780,092 1,410,605 1,410,605
- 장기매출채권및기타채권(비유동) 5,932 5,932 5,932 5,932
상각후원가로 인식된 금융자산 소계 7,338,351 7,338,351 12,286,735 12,286,735
공정가치로 인식된 금융자산: 　 　
- 당기손익 공정가치금융자산 16,363 16,363 - -
- 기타포괄손익 공정가치금융자산 298,527 298,527 298,527 298,527
공정가치로 인식된 금융자산 소계 314,890 314,890 298,527 298,527
금융자산 합계 7,653,241 7,653,241 12,585,262 12,585,262
<금융부채>
상각후원가로 인식된 금융부채: 　
- 미지급금및기타채무 2,090,359 2,090,359 6,226,099 6,226,099
- 단기차입금 78,600,000 78,600,000 50,530,000 50,530,000
- 유동성장기차입금 22,000,000 22,000,000 48,069,360 48,069,360
- 장기미지급금및기타채무 14,371,734 14,371,734 12,039,848 12,039,848
- 장기차입금 20,100,000 20,100,000 22,000,000 22,000,000
공정가치로 인식된 금융부채: 　 　 　 　
금융부채 합계 137,162,093 137,162,093 138,865,307 138,865,307

&cr;회사는 금융상품의 공정가치를 아래와 같은 방법에 따라 결정하였습니다.&cr;&cr;1) 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;&cr;2) 매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;&cr;3) 지분증권과 보험상품에 대한 투자&cr;활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)
구분 금액 합계
수준1 수준2 수준3
<공정가치로 측정되는 자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　
- 보험상품 - 16,363 - 16,363
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　
- 지분증권 - - 298,527 298,527
합계 - 16,363 298,527 314,890

(전기말) (단위 : 천원)
구분 금액 합계
수준1 수준2 수준3
<공정가치로 측정되는 자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　
- 지분증권 - - 298,527 298,527
합계 - - 298,527 298,527

&cr;30. 부문정보&cr;&cr;당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익과 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 당사의 당분기 및 전기손익은 모두 국내에서 발생되었습니다.&cr;&cr;&cr;30. 차입원가 자본화&cr;&cr;당분기와 전기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
특정 일반 특정 일반
적격자산 투자부동산 투자부동산
자본화된 차입원가 - - 3,784,719 180,402
자본화이자율 - 　 2.22%

* 자본화중단일 : 2020년 12월 11일(문정동 개발사업 준공승인일)&cr;&cr;

31. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
장기차입금의 유동성 대체 22,000,000 48,069,360
단기임대보증금으로의 유동성 대체 832,300 3,782,430
장기임대보증금으로의 대체 2,711,000 777,980
잉여금의 주식배당으로 인한 대체 - 1,127,280

&cr;(2) 당분기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)
구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당반기말
단기차입금 50,530,000 28,070,000 - 78,600,000
유동성장기차입금 48,069,360 (48,069,360) 22,000,000 22,000,000
장기차입금 22,000,000 20,100,000 (22,000,000) 20,100,000

(전분기) (단위 : 천원)
구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 전반기말
단기차입금 50,530,000 - - 50,530,000
유동성장기차입금 22,000,000 (22,000,000) 48,069,360 48,069,360
장기차입금 42,058,400 28,010,960 (48,069,360) 22,000,000

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 사항&cr; 당사는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 자기관리부동산투자회사로서 부동산투자회사법 제28조(배당) 규정에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 다만, 2021년 12월 31일까지 주주총회 특별결의를 통해 이익배당 한도의 100분의 50이상 100분의 90미만으로 배당을 정할 수 있습니다. &cr;&cr; 상법상 배당가능이익은 대차대조표의 순자산액으로부터 일정한 금액을 공제하는 방식으로 다음과 같이 계산됩니다.(상법 제462조 제1항)

상법상 배당가능이익.jpg 상법상 배당가능이익

주요배당지표

1,0001,0001,0003,48711,1585,4403,38011,1585,44076241121-3,6971,127--1,127-33.120.7보통주-6.72.6우선주---보통주--1.9우선주---보통주-8025우선주---보통주--0.025우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제12기 3분기 제11기 제10기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-84.904.76
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 현금배당 및 주식배당금을 합산하여 산출하며, 주식배당수익률이 음(-)인 경우에는 평균 배당수익률에 반영하지 않습니다.&cr;※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

&cr;당사는 공시서류작성대상기간 중 주식,주식연계채권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 상환사채 등), 회사채 및 기업어음증권(회사채와 기업어음증권은 증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 발행을 통해 조달한 자금이 없습니다.

 8. 기타 재무에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제12기 반기&cr;(당기)대현&cr;회계법인해당사항 없음--제11기(전기)동현&cr;회계법인적정표본추출을 통한 투자부동산 평가시 사용된 제반 평가기법(거래사례비교법 적용시사례선정/사정보정/시점수정/가치형성요인, 시산가격조정 등)의 적정성에 대한 검토투자부동산의 &cr;공정가치 평가제10기(전전기)동현&cr;회계법인적정표본추출을 통한 투자부동산 평가시 사용된 제반 평가기법(거래사례비교법 적용시사례선정/사정보정/시점수정/가치형성요인, 시산가격조정 등)의 적정성에 대한 검토투자부동산의 &cr;공정가치 평가
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

* 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조(감사인 지정 등) 등에 따라, 당기에 대현회계법인이 외부감사인으로 지정되었습니다.&cr;

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제12기(당기)대현회계법인반기검토, 중간감사,기말감사95,000,000830--제11기(전기)동현회계법인반기검토, 중간감사,기말감사33,000,00061933,000,000619제10기(전전기)동현회계법인반기검토, 중간감사,기말감사33,000,00053833,000,000538
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제12기(당기)-----제11기(전기)-----제10기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12020년 12월 31일

-회사 : 감사위원

-감사인 : 담당이사

서면회의 2020년 재무제표에 대한 핵심감사 사항과 그 이유 보고22020년 12월 15일

-회사 : 감사위원

-감사인 : 담당이사

대면회의2020년 재무제표에 대한 감사 계획 보고, 감사인의 독립성, 감사전략, 중간감사 결과보고32019년 12월 31일

-회사 : 감사위원

-감사인 : 담당이사

서면회의2019년 재무제표에 대한 핵심감사 사항과 그 이유 보고42019년 12월 03일

-회사 : 감사위원

-감사인 : 담당이사

대면회의 2019년 재무제표에 대한 감사 계획 보고, 감사인의 독립성, 감사전략, 중간감사 결과보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 부동산투자회사법 제47조에 의거하여 내부통제기준을 제정하였으며 회계처리규정에 기초하여 내부회계관리제도를 운영 및 관리하고 있으며, 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다. 외부감사인은 2020년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요&cr; (기준일 : 2021년 9월 30일)

구 성 소속 이사명 권 한 사 항 비 고
상근 사내이사 1명 대표이사 이명식 1. 주주총회의 소집&cr;2. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항&cr;3. 관련 법령에 따른 여유자금의 운용에 관한 사항&cr;4. 차입 및 사채발행에 관한 사항&cr;5. 부동산 개발사업에 관한 투자결정 및 사업계획서 승인&cr;6. 부동산 개발사업에 관한 공사시공자의 선정 또는 변경 에 관한 사항&cr;7. 판매회사와의 주식판매위탁계약의 체결 및 변경에 관한 사항&cr;8. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실할 경우, 또는 신주배정시에 단주가 생길 경우 그 처리방법&cr;9. 관련법령에 따른 일반공모증자를 포함한 신주의 발행&cr;10. 내부통제기준의 제정 또는 개정 및 준법감시인의 임면에 관한 사항&cr;11. 회사의 대표이사, 부사장, 전무이사 및 상무이사의 선임 및 해임&cr;12. 이사회 의장의 선임 및 해임&cr;13. 부동산관리용역회사와의 용역계약 체결 및 변경에 관한 사항&cr;14. 관련법령에 따른 일정한 금액 이상의유가증권의 취득 또는 처분에 관한 사항&cr;15. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사항&cr;16. 『부동산투자회사법』 제30조 단서 및 동법 시행령 제34조에 해당하는 거래 &cr;&cr;
비상근 사외이사 2명 사외이사 장광준&cr;사외이사 김영곤 &cr;&cr;
비상근 기타비상무이사 1명 기타비상무이사 윤규선 &cr;
비상근 감사 1명 감사 김학신 &cr;&cr;

* 2021년 3월 19일 노상만 사내이사가 임기만료로 퇴임하였으며, 동일자 정기주주주총회를 통해 이명식 사내이사가 재선임, 박승규 사내이사가 신규선임되었습니다.&cr;* 2021년 7월 9일 박승규 사내이사가 퇴임하여, 사내이사 1명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명이 되었습니다.&cr;

&cr; (2) 중요의결사항 등&cr;

회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사
이명식&cr;(출석률:100%) 노상만&cr;(출석률:0%) 박승규&cr;(출석률:100%) 장광준&cr;(출석률:100%) 김영곤&cr;(출석률:80%) 윤규선&cr;(출석률:100%)
찬반여부
1 2021.01.13 1. 쥬디스태화빌딩(2-5F) 담보대출 연장의 건&cr;2. 부동산관리 위탁계약 체결의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 불참&cr;불참 -&cr;- 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성
2 2021.02.18 1. 2020 사업연도 영업보고서 승인의 건&cr;2. 2020 사업연도 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;3. 2021 사업연도 사업계획 확정의 건&cr;4. 2021 사업연도 차입계획 및 사채발행계획 확정의 건&cr;5. 이사추천의 건&cr;6. 2020 사업연도 정기주주총회 개최의 건&cr;7. 미원빌딩 담보대출 연장의 건&cr;8. AJ빌딩 담보대출 연장의 건&cr;9. AJ비전타워 대출증액 및 담보대출 전환의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참 -&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성
3 2021.03.19 1. 이사회 의장 선임의 건&cr;2. 대표이사 선임의 건&cr;3. 상무이사 선임의 건&cr;4. 자산보관수수료 지급의 건&cr;5. 등기임원 보수 결정의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 -&cr;-&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성
4 2021.05.26 1. 부동산관리 위탁계약 변경의 건&cr;2. (주)케이맥스 주식 취득의 건&cr;3. 완정빌딩 담보대출 연장의 건&cr;4. 임직원 단체보험 가입 추인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 -&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성
5 2021.08.04 1. 서초빌딩 담보차입 연장의 건&cr;2. 자산보관수수료 지급의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 -&cr;- -&cr;- 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성

* 2021년 3월 19일 노상만 사내이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.&cr;* 2021년 3월 19일 정기주주총회를 통해 이명식 사내이사가 재선임(연임 3회) 되었고, 박승규 사내이사가 신규 선임되었습니다.&cr;* 2021년 7월 9일 박승규 사내이사가 퇴임하여, 사내이사 1명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명이 되었습니다.&cr;&cr;

(3) 이사회내 위원회&cr; 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; (4) 이사의 독립성&cr; 당사는 상법, 부동산투자회사법 및 정관 등 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임하고 있으며, 이사 총 4명 중 1명의 사내이사, 2명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; (기준일 : 2021년 09월 30일)

직명 성명

임기

(연임횟수)

 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 비고
사내이사 이명식

12.03~24.03

(3회)

 당사 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 이사회 경영총괄,&cr;주주총회 및 이사회의장 - - 상근
사외이사 장광준

14.03~23.03

(2회)

 의사결정 투명화 이사회 - - - 비상근
사외이사 김영곤

16.03~22.03

(1회)

 의사결정 투명화 이사회 - - - 비상근
기타비상무이사 윤규선 20.03~22.03&cr;(해당없음) 의사결정 투명화 이사회 - - - 비상근

* 2021년 3월 19일 노상만 사내이사가 임기만료로 퇴임하였으며, 동일자 정기주주주총회를 통해 이명식 사내이사가 재선임, 박승규 사내이사가 신규선임되었습니다.&cr; * 2021년 7월 9일 박승규 사내이사가 퇴임하여, 사내이사 1명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명이 되었습니다.&cr; &cr;&cr; (5) 사외이사의 전문성&cr; 해당사항 없습니다.&cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
43---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

* 2021년 7월 9일 박승규 사내이사가 퇴임하여, 사내이사 1명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명이 되었습니다.&cr;* 사외이사의 수에 기타비상무이사가 포함되어 있습니다.&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; (1) 감사위원회&cr; 해당사항 없습니다.

감사위원회 교육실시 현황

-----
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

&cr;

(2) 감사&cr;

가. 감사의 인적사항

성 명 상근여부 권한 및 책임 주요경력 선임시기
김학신 비상근 회사의 회계와 업무 감사 現) 대주회계법인 공인회계사&cr;前) 한영회계법인 공인회계사 2019. 03. 22

&cr; 나. 감사의 독립성&cr;&cr;당사는 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두어야 하나, 부동산투자회사법 제14조의2와 제49조 1항에 따라 공인회계사인 비상근감사를 두고 있습니다.&cr;감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출할 것을 요구할 수 있으며 필요한 경우 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 삼사의 후보는 주주제안권에 의하여 추천을 받지 않았으며, 당사의 이사회로부터 추천을 받았습니다. 작성기준일 현재 당사의 감사는 최대주주와의 이해관계가 없으며 회사와의 거래가 없습니다.&cr;&cr; 다. 감사의 주요 활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 감사
참석여부
1 2021.01.13 1. 쥬디스태화빌딩(2-5F) 담보대출 연장의 건&cr;2. 부동산관리 위탁계약 체결의 건 가결&cr;가결 불참&cr;불참
2 2021.02.18 1. 2020 사업연도 영업보고서 승인의 건&cr;2. 2020 사업연도 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;3. 2021 사업연도 사업계획 확정의 건&cr;4. 2021 사업연도 차입계획 및 사채발행계획 확정의 건&cr;5. 이사추천의 건&cr;6. 2020 사업연도 정기주주총회 개최의 건&cr;7. 미원빌딩 담보대출 연장의 건&cr;8. AJ빌딩 담보대출 연장의 건&cr;9. AJ비전타워 대출증액 및 담보대출 전환의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석
3 2021.03.19 1. 이사회 의장 선임의 건&cr;2. 대표이사 선임의 건&cr;3. 상무이사 선임의 건&cr;4. 자산보관수수료 지급의 건&cr;5. 등기임원 보수 결정의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석
4 2021.05.26 1. 부동산관리 위탁계약 변경의 건&cr;2. (주)케이맥스 주식 취득의 건&cr;3. 완정빌딩 담보대출 연장의 건&cr;4. 임직원 단체보험 가입 추인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석
5 2021.08.04 1. 서초빌딩 담보차입 연장의 건&cr;2. 자산보관수수료 지급의 건 가결&cr;가결 참석&cr;참석

&cr; (3) 준법감시인&cr;&cr; 당사는 부동산투자회사법 제47조 제2항에 따라 준법감시인을 상근으로 두고 있습니다.&cr;

가. 준법감시인 자격요건

구분 인원수 상근여부 자격요건 선임일 임기
준법감시인 1 상근 「부동산투자회사법」시행령 제46조(준법감시인) 제1항 제1호 가목, 제2호 및 제3호 충족 2020.01.17 2년

&cr; 나. 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

구분 내용
준법감시인 성명 최성동
나이 만 61세
최종학력 고려대학교 경영학과 졸업
주요경력 - SBI저축은행 여신영업 본부장&cr; - 외환캐피탈 경영지원부 부장&cr; - 외환은행 국제업무부

&cr;

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1 ) 투표제도 현황

2021년 09월 30일
(기준일 : )
배제도입미도입-제11기 정기주총&cr;제11기 임시주총&cr;제10기 정기주총&cr;제9기 정기주총-
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

(2) 소수주주권&cr; 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; (3) 경영권 경쟁 &cr; 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr;

(4) 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주46,224,127----보통주 307,948상법상 자기주식---------------------보통주45,916,179----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

* 의결권없는 주식은 「상법」제344조의3제1항,「상법」 제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권없는 주식의 수입니다.&cr;&cr;

(5) 주식사무

정관상&cr;신주인수권의&cr;내용

제 10 조 (신주인수권)&cr;① 회사의 주주는 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 그가 가진 주식의 수에 비례하여&cr; 신주를 배정받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나&cr; 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회 결의로 기존 주주의 신주인수권을&cr; 배제하거나 제한 할 수 있다.

1. 주권을 신주 상장하기 위하여 신주를 모집하는 경우

2. 관련법령의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 관련법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

5. 관련법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 긴급한 자금의 조달ㆍ전략적 제휴 등 경영상 필요를 위하여 국내외 금융기관 및&cr; 기타 투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 관련법령에서 정하는 사항을&cr; 그 납일 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.&cr;④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와&cr; 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.

⑤ 제1항 및 제2항의 규정에 불구하고 회사는 주주총회의 결의로 영업인가 이후에&cr; 현물출자를 받는 방식으로 신주를 발행할 수 있다. 이 경우 현물출자에 관한 구체적&cr; 내용은 관련 법령 및 주주총회가 정하는 바에 따른다.
결산일 12월 31일
주권의 종류 -
정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내
주주명부&cr;폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
명의개서&cr;대리인 국민은행 증권대행부 (02-2073-8105)
공고 게재&cr;신문 홈페이지 (www.ktopreits.co.kr) 또는 매일경제신문

※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다.&cr;&cr; (6) 주주총회 의사록 요약

주주총회 일자 부의안건 가결여부
제11기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.19) 1. 제11기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;2. 제11기 결산투자보고서 승인의 건&cr;3. 제12기 사업계획 승인의 건&cr;4. 제12기 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건&cr;5. 이사 선임의 건&cr; 5-1. 사내이사(이명식) 선임의 건&cr; 5-2. 사내이사(박승규) 선임의 건&cr;6. 이사 보수한도 승인의 건&cr;7. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인
제11기&cr;임시주주총회&cr;(2020.06.05) 1. 자기주식 취득의 건 원안대로 승인
제10기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.20) 1. 제10기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;2. 제10기 결산투자보고서 승인의 건&cr;3. 제11기 사업계획 승인의 건&cr;4. 제11기 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건&cr;5. 이사 선임의 건&cr; 5-1. 사외이사(장광준) 선임의 건&cr; 5-2. 기타비상무이사(윤규선) 선임의 건&cr;6. 이사 보수한도 승인의 건&cr;7. 감사 보수한도 승인의 건&cr;8. 정관변경 승인의 건&cr;9. 자산보관기관 변경의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인
제9기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.22) 1. 제9기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;2. 제9기 결산투자보고서 승인의 건&cr;3. 제10기 사업계획 승인의 건&cr;4. 제10기 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건&cr;5. 사외이사(김영곤) 선임의 건&cr;6. 감사(김학신) 선임의 건&cr;7. 이사 보수한도 승인의 건&cr;8. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
이명식본인보통주001,514,4493.27주1김숙희친인척보통주00272,0820.59주2골든스틱(주)기타보통주002,571,3055.56주2이계재친인척보통주0011,5940.03주2이금주친인척보통주00138,6720.30주2이성택친인척보통주00141,9920.31주2이정원친인척보통주00131,0000.28주2용혜리친인척보통주001,0000.00주2조현만발행회사 임원보통주0015,0000.03-보통주004,797,09410.37-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(주1) 2021년 6월 2일 기존 최대주주의 지분매각으로 추가 지분취득 없이 최대주주가 됨&cr;(주2) 최대주주변경[김대용에서 이명식]으로 이명식 특수관계인에 포함

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명 직위 주요경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
이명식 대표이사 2010년 11월~ 현재 (주)케이탑자기관리부동산투자회사 대표이사 -

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
-박경화 외 3명507,5679.36--2013년 10월 23일이명식 외 7명518,6709.56--2020년 11월 17일김대용 외 2명5,385,71811.65장내매수(주1)2021년 06월 02일이명식 외 7명4,742,09410.25기존 최대주주의 지분매각(주2)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 당사의 주식을 보유하고 있지 않습니다.&cr;(주2) 기존 최대주주의 지분매각으로 추가 지분취득 없이 최대주주가 되었으며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 총발행주식대비 10.37%의 주식을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;

3. 주식의 분포

주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
에이제이네트웍스(주)3,525,0857.63다이와하우스공업주식회사3,263,2147.06골든스틱(주)2,571,3055.56--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
4,7274,74399.6619,891,03146,224,12743.03-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

* 가장 최근의 주주명부폐쇄일(2020.12.31)기준 현황입니다.

* 1%미만을 보유한 소액주주현황이며, 자기주식 보유분, 1%이상 5%미만 보유분은 제외되었습니다.

4. 주가 및 주식거래실적&cr; (단위 : 원, 건)

종류 21년 1월 21년 2월 21년 3월 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월
보통주 주가 최고&cr;(일) 1,745&cr;(01.28) 1,900&cr;(02.08) 1,515&cr;(03.31) 2,690&cr;(04.12) 2,450&cr;(05.20) 1,945&cr;(06.03) 1,870&cr;(07.01) 1,660&cr;(08.26) 1,870&cr;(09.09)
최저&cr;(일) 1,120&cr;(01.12) 1,395&cr;(02.24) 1,270&cr;(03.09) 1,575&cr;(04.01) 1,955&cr;(05.13) 1,725&cr;(06.25) 1,495&cr;(07.28) 1,335&cr;(08.20) 1,495&cr;(09.29)
평균 1,314 1,662 1,393 2,164 2,143 1,831 1,620 1,479 1,671
거래량 최고&cr;(일) 15,168,372&cr;(01.28) 2,203,816&cr;(02.16) 1,704,458&cr;(03.23) 16,607,168&cr;(04.05) 11,371,049&cr;(05.31) 9,196,237&cr;(06.01) 2,013,603&cr;(07.14) 3,812,734&cr;(08.30) 11,819,773&cr;(09.10)
최저&cr;(일) 319,514&cr;(01.12) 423,227&cr;(02.26) 280,740&cr;(03.19) 893,617&cr;(04.27) 340,939&cr;(05.06) 599,837&cr;(06.22) 327,278&cr;(07.30) 185,646&cr;(08.04) 337,242&cr;(09.30)
월간 60,120,074 20,359,460 15,374,823 96,018,306 49,584,773 37,466,539 16,906,310 22,532,898 45,707,718

* 주가는 일별종가를 기준으로 작성

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
이명식남1959.04대표이사사내이사상근경영총괄前)여의도 Marriot Hotel 대표이사&cr;아주오토리스 대표이사&cr;CNH캐피탈 전무이사&cr;산은캐피탈&cr;강남대학교 대학원 박사과정 수료(부동산학 전공)&cr;고려대학교 경제학과 졸업1,514,449-본인2010.11.04&cr;~ 현재2024.03.18조현만남1966.03부사장미등기상근자산운용본부장 및 총괄본부장 겸직

前) AJ토탈(주) 고문, 대표이사(부사장)

AJ네트웍스(주) 전무(파렛트사업본부장)

CNH캐피탈(주) 경영기획팀장

(주)센텔 경영기획팀장

중앙종합금융(주), 제일씨티리스(주)

15,000-발행회사 임원2021.07.01&cr;~ 현재2022.06.30장광준남1952.05사외이사사외이사비상근-現)BnH회계법인 부회장&cr;고려대학교 교우회 사무총장&cr;남서울대학교 겸임교수&cr;(주)폴리텍 부사장&cr;시큐리티코리아(주) 대표이사&cr;고려대학교 경제학과 졸업---2011.03.28&cr;~ 현재2023.03.23김영곤남1957.10사외이사사외이사비상근-現)강남대학교 부동산학과 교수&cr;Jones Lang Lasalle 한국지사 대표&cr;삼성에버랜드 부장&cr;조지아대학교 대학원 경영학 박사---2013.03.22&cr;~ 현재2022.03.21윤규선남1963.08기타비상무이사기타비상무이사비상근-

現)AJ에너지(주) 대표이사 &cr;AJ네트웍스㈜ 지주부문대표이사&cr;AJ렌터카 대표이사&cr;한양대학교 경영대학원 졸업

---2020.03.20&cr;~ 현재2023.03.19김학신남1956.02사외이사감사비상근-現)대주회계법인 이사&cr;대주합동회계법인사무소 감사부서 공인회계사&cr;한영회계법인 감사부서 공인회계사&cr;고려대학교 경제학과 졸업---2010.11.04&cr;~ 현재2022.03.21
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

* 2021년 3월 19일 노상만 사내이사가 임기만료로 퇴임하였으며, 동일자 정기주주주총회를 통해 이명식 사내이사가 재선임, 박승규 사내이사가 신규선임되었습니다.&cr;* 2021년 7월 9일 박승규 사내이사가 퇴임하여, 사내이사 1명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명이 되었습니다.&cr;

직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
자산운용&cr;경영지원남3-6-91.34426,038,20147,337,578----경영지원여2-1-343.1591,213,00030,404,333-5-7-1211.80517,251,20143,104,267-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr;* 연간급여 총액은 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 총액입니다.&cr;* 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 공시서류작성기준일기준 근무인원 수로 나눈 값입니다.&cr;

미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---보수지급금액 5억원이상 &cr;미등기임원 없음
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)
이사52,000,000,000-감사1200,000,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)
5447,780,64589,556,129-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 원)
1399,780,645399,780,645당분기말 퇴직자에 대한 확정기여형 퇴직연금 불입 누적금액 포함336,000,00012,000,000기타비상무이사 포함----112,000,00012,000,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

* 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr;* 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사가 지급받은 소득세법상의 소득금액(근로소득, 일정한 기타소득과 퇴직소득)입니다.&cr;* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
--33
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

* 케이맥스(주)가 100%보유하고 있는 종속회사 포함함&cr;

타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-33-2,644-2,644--------11299--299-11299--2,943
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;해당사항 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

&cr;해당사항 없습니다.&cr;

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

3. 제재 등과 관련된 사항

&cr; (1) 제재현황&cr; 해당사항 없습니다.&cr;&cr; (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr; 해당사항 없습니다.&cr;&cr; (3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr; 해당사항 없습니다.&cr;

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr; (1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 해당사항 없습니다.&cr; &cr; (2) 중소기업기준 검토표

fy2020 중소기업기준검토표_1.jpg fy2020 중소기업기준검토표_1 fy2020 중소기업기준검토표_2.jpg fy2020 중소기업기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
케이맥스(주)2012년10월17일인천광역시 서구 원당대로 649건물관리,사업시설유지관리2,644출자지분 70%보유여케이맥스빌딩관리㈜2014년01월17일경기도 고양시 덕양구 화중로 72시설,빌딩관리컨설팅업,부동산관리업193케이맥스(주)의 100%자회사부㈜케이맥스부동산중개법인2014년11월11일서울시 영등포구 국제금융로 70부동산 자문 및 중개업1케이맥스(주)의 100%자회사부
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----3케이맥스(주)120111-0630964케이맥스빌딩관리㈜285011-0257655㈜케이맥스부동산중개법인110111-5560986
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 09월 30일(단위 : 원, 주, %)
(기준일 : )
오라이언자산운용(주)비상장2015년 12월 15일단순투자500,000,000100,0009.43298,527,349---100,0009.43298,527,3496,154,332,5051,628,274,315케이맥스(주) 등*비상장2021년 07월 02일경영참여2,644,460,000---910,0002,644,460,000-910,00070.002,644,460,0002,738,408,468-192,242,782100,0009.43298,527,349910,0002,644,460,000---2,942,987,349--
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

* 케이맥스(주)의 100%자회사 포함&cr;

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr;해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

&cr;해당사항 없습니다.&cr;