3. 연결재무제표 주석
| 제 49(당)분기 2020년 3월 31일 현재 |
| 제 48(전)분기 2019년 3월 31일 현재 |
| 제 48(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 이수페타시스 |
1. 연결실체의 개요&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 41,268백만원이며, 당기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 소유주식수(주) |
지 분 율(%) |
소유주식수(주) |
지 분 율(%) |
| (주)이수 |
9,400,000 |
22.8 |
9,400,000 |
22.8 |
| 김선정 외5 |
3,419,570 |
8.3 |
3,424,570 |
8.3 |
| 자기주식 |
1,501,827 |
3.6 |
1,501,827 |
3.6 |
| 기타주주 |
26,947,001 |
65.3 |
26,942,001 |
65.3 |
| 계 |
41,268,398 |
100.0 |
41,268,398 |
100.0 |
2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
지분율 |
회사개요 |
| 당분기말 |
전기말 |
| (주)이수엑사보드 |
경기 안산 |
12월 |
100.00% |
100.00% |
PCB 제조 및 판매 |
| ISU Petasys Corp. |
미국 California |
12월 |
100.00% |
100.00% |
| ISU Petasys Asia Ltd. |
홍콩 |
12월 |
100.00% |
100.00% |
| ISU Petasys Hunan Ltd. |
중국 후난성 |
12월 |
(*1) |
(*1) |
| ISU Petasys Int't Ltd. |
홍콩 |
12월 |
(*2) |
(*2) |
| ISU EXABOARD VIETNAM CO.,LTD. |
베트남 |
12월 |
(*3) |
(*3) |
(*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.&cr;(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.&cr;(*3) 종속기업인 (주)이수엑사보드의 100% 종속기업입니다.&cr;
(3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(3)-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 |
(주)이수엑사보드 |
ISU Petasys Corp. |
ISU Petasys&cr;Asia Ltd. |
ISU Petasys&cr;Hunan Ltd. |
ISU Petasys&cr;Int't Ltd. |
ISU EXABOARD&cr;VIETNAM CO.,LTD. |
| 유동자산 |
57,343,020 |
16,355,837 |
11,862,917 |
30,121,270 |
32,313,529 |
320,693 |
| 비유동자산 |
58,796,775 |
37,162,996 |
143,870,180 |
50,576,390 |
- |
380,714 |
| 유동부채 |
81,970,242 |
8,452,930 |
3,098,399 |
91,193,889 |
31,837,516 |
145,792 |
| 비유동부채 |
9,998,675 |
688,645 |
- |
- |
- |
- |
| 매출액 |
39,844,313 |
8,292,065 |
- |
9,162,137 |
9,076,373 |
234,593 |
| 영업이익(손실) |
339,652 |
(49,627) |
(5,221) |
(4,364,231) |
263,735 |
(81,721) |
| 당기순이익(손실) |
(580,912) |
(12,441) |
(78,577) |
(5,364,754) |
(5,105) |
(78,664) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(11,684,517) |
592,956 |
(76,494) |
(5,357,664) |
256,702 |
(146,977) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
184,007 |
(1,154,770) |
- |
(86,514) |
- |
(62) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
10,892,049 |
252,174 |
- |
7,225,090 |
- |
- |
(3)-2 전기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 |
(주)이수엑사보드 |
ISU Petasys Corp. |
ISU Petasys&cr;Asia Ltd. |
ISU Petasys&cr;Hunan Ltd. |
ISU Petasys&cr;Int't Ltd. |
ISU EXABOARD&cr;VIETNAM CO.,LTD. |
| 유동자산 |
47,473,586 |
15,531,064 |
36,265,503 |
17,723,553 |
25,668,645 |
332,107 |
| 비유동자산 |
60,387,866 |
34,581,222 |
20,917,710 |
48,619,668 |
- |
387,040 |
| 유동부채 |
73,753,765 |
7,217,646 |
83,076,583 |
71,666,013 |
25,212,911 |
105,132 |
| 비유동부채 |
9,376,160 |
667,763 |
40,878 |
- |
- |
- |
| 매출액 |
142,648,006 |
31,238,907 |
32,751,345 |
32,259,444 |
31,416,125 |
715,452 |
| 영업이익(손실) |
(26,566,683) |
1,342,662 |
(21,138,186) |
(18,019,140) |
480,791 |
(383,506) |
| 당기순이익(손실) |
(40,775,215) |
1,179,348 |
(50,026,348) |
(20,643,404) |
(559,117) |
(382,264) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(11,021,511) |
2,112,163 |
(191,990) |
(15,708,139) |
(1,028,822) |
(89,176) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(1,652,491) |
(6,757,247) |
(13,987,800) |
6,679,001 |
- |
(630) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
13,479,881 |
4,033,767 |
13,987,800 |
2,939,342 |
176,500 |
- |
2. 재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;분기연결재무제표의 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;
② 공정가치 측정&cr;연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구분 |
가치평가기법에 사용된 투입변수 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 39에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;
4. 비지배지분의 취득&cr;지배기업은 2015년에 종속기업인 ISU Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인구주권(보통주)) 15,280,000주에 대하여 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였습니다. 이 중 1차분 7,640,000주는 2017년 중에 행사되었으며, 2차분 7,640,000주는 2018년에 행사되었습니다. 2차 행사분에 대한 주주권 이전은 2019년 1월에 이루어졌습니다. 동 거래로 인해 ISU Petasys Asia Ltd.에 대한 지배기업의 지분율은 100%가 되었습니다.&cr;&cr;당기중 지배기업은 종속회사의 지분을 추가로 취득하지 않았습니다.
&cr;&cr;5. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)-1 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
합 계 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
39,942,470 |
39,942,470 |
39,942,470 |
| 매출채권 |
- |
- |
100,529,629 |
100,529,629 |
100,529,629 |
| 기타채권 |
- |
- |
3,049,254 |
3,049,254 |
3,049,254 |
| 기타금융자산 |
222,878 |
- |
- |
222,878 |
222,878 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,999,334 |
- |
1,999,334 |
1,999,334 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
- |
19,973,353 |
19,973,353 |
19,973,353 |
| 합계 |
222,878 |
1,999,334 |
163,494,706 |
165,716,918 |
165,716,918 |
&cr;(1)-2 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
합 계 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
27,027,237 |
27,027,237 |
27,027,237 |
| 매출채권 |
- |
- |
92,898,432 |
92,898,432 |
92,898,432 |
| 기타채권 |
- |
- |
8,232,282 |
8,232,282 |
8,232,282 |
| 기타금융자산 |
1,070,851 |
- |
- |
1,070,851 |
1,070,851 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,937,523 |
- |
1,937,523 |
1,937,523 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
- |
25,740,879 |
25,740,879 |
25,740,879 |
| 합계 |
1,070,851 |
1,937,523 |
153,898,830 |
156,907,204 |
156,907,204 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(2)-1 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
44,626,993 |
44,626,993 |
| 금융부채 |
- |
246,663,815 |
246,663,815 |
| 미지급금 |
- |
21,441,712 |
21,441,712 |
| 미지급비용 |
- |
9,778,152 |
9,778,152 |
| 기타유동금융부채 |
2,296,320 |
- |
2,296,320 |
| 비유동금융부채 |
- |
23,845,470 |
23,845,470 |
| 장기미지급비용 |
- |
1,481,854 |
1,481,854 |
| 합 계 |
2,296,320 |
347,837,996 |
350,134,316 |
&cr;(2)-2 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
32,839,761 |
32,839,761 |
| 금융부채 |
210,540,691 |
210,540,691 |
| 미지급금 |
31,118,120 |
31,118,120 |
| 미지급비용 |
7,545,836 |
7,545,836 |
| 기타유동금융부채 |
338,530 |
338,530 |
| 비유동금융부채 |
20,457,998 |
20,457,998 |
| 장기미지급비용 |
1,478,053 |
1,478,053 |
| 합 계 |
304,318,989 |
304,318,989 |
(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(3)-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
| 상각후원가로&cr;측정하는금융자산 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는금융부채 |
| 이자수익 |
197,233 |
- |
|
197,233 |
| 외환차익 |
1,046,155 |
- |
674,066 |
1,720,221 |
| 외화환산이익 |
2,311,364 |
- |
1,489,274 |
3,800,638 |
| 이자비용 |
|
- |
(2,523,454) |
(2,523,454) |
| 외환차손 |
(962,113) |
- |
(619,915) |
(1,582,028) |
| 외화환산손실 |
(818,371) |
- |
(527,299) |
(1,345,670) |
| 통화선도평가손실 |
- |
(2,296,320) |
- |
(2,296,320) |
| 통화선도거래손실 |
- |
(1,012,676) |
- |
(1,012,676) |
| 금융보증비용 |
- |
- |
(63,087) |
(63,087) |
| 합 계 |
1,774,268 |
(3,308,996) |
(1,570,415) |
(3,105,143) |
&cr;(3)-2 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
| 당기손익인식&cr;금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는금융자산 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는금융부채 |
| 이자수익 |
- |
1,333,631 |
- |
- |
1,333,631 |
| 외환차익 |
- |
4,283,401 |
- |
2,719,576 |
7,002,977 |
| 외화환산이익 |
- |
749,606 |
- |
475,932 |
1,225,538 |
| 대손상각비 |
- |
- |
- |
(1,254,190) |
(1,254,190) |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
- |
(413,182) |
(413,182) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(10,828,691) |
(10,828,691) |
| 외환차손 |
- |
(2,837,396) |
- |
(1,801,492) |
(4,638,888) |
| 외화환산손실 |
- |
(777,677) |
- |
(493,755) |
(1,271,432) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
89,383 |
- |
- |
- |
89,383 |
| 통화선도거래이익 |
63,800 |
- |
- |
- |
63,800 |
| 통화선도평가이익 |
1,070,851 |
- |
- |
- |
1,070,851 |
| 통화선도거래손실 |
- |
- |
(4,007,449) |
- |
(4,007,449) |
| 금융보증비용 |
- |
- |
- |
(211,174) |
(211,174) |
| 합 계 |
1,224,034 |
2,751,565 |
(4,007,449) |
(11,806,976) |
(11,838,826) |
&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 |
내 용 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 현금성자산 |
요구불예금 등 |
39,942,470 |
27,027,237 |
| 합 계 |
39,942,470
|
27,027,237 |
&cr;&cr;7. 매출채권과 기타자산 등&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
계 정 과 목 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
106,509,878 |
97,639,395 |
| 대손충당금 |
(4,740,963) |
(4,740,963) |
| 소 계 |
101,768,914 |
92,898,432 |
| 기타채권 |
단기대여금 |
725,934 |
766,103 |
| 미수금 |
2,009,458 |
7,836,864 |
| 대손충당금 |
(455,672) |
(455,672) |
| 미수수익 |
313,861 |
84,987 |
| 소 계 |
2,593,581 |
8,232,282 |
| 기타유동자산 |
선급금 |
1,869,834 |
1,244,845 |
| 선급비용 |
289,977 |
495,223 |
| 선급부가세 |
1,868,941 |
2,068,247 |
| 배출권 |
226,350 |
26,100 |
| 보증금 |
1,539 |
1,428 |
| 소 계 |
4,256,641 |
3,835,843 |
| 기타유동금융자산 |
통화선도 |
222,878 |
1,070,851 |
(2) 매출채권의 연령분석&cr;&cr;(2)-1 당분기 및 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
연체되지&cr;않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 아니한 채권 |
손상채권 |
합 계 |
| 7~12개월 |
1년~3년 |
3년 초과 |
| 당분기 |
100,054,715 |
139,246 |
1,574,955 |
- |
4,740,962 |
106,509,878 |
| 전기 |
92,532,222 |
309,653 |
56,558 |
- |
4,740,962 |
97,639,395 |
보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 개별장부가액입니다. &cr;
(3) 대손충당금의 변동내역&cr;연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
(3)-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
대손상각비(환입) |
기타증감 |
기말금액 |
| 매출채권 |
4,740,962 |
- |
- |
4,740,962 |
| 미수금 |
455,672 |
- |
- |
455,672 |
| 합 계 |
5,196,634 |
- |
- |
5,196,634 |
(3)-2 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
대손상각비(환입) |
기타증감 |
기말금액 |
| 매출채권 |
3,670,845 |
1,254,190 |
(184,073) |
4,740,962 |
| 미수금 |
37,388 |
413,182 |
5,102 |
455,672 |
| 합 계 |
3,708,233 |
1,667,372 |
(178,971) |
5,196,634 |
손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 해외 종속회사 채권의 외화환산과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;
8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 상 품 |
480,621 |
743,338 |
| 제 품 |
36,503,397 |
32,659,323 |
| 평가손실충당금 |
(10,191,286) |
(11,159,731) |
| 반 제 품 |
595,341 |
493,479 |
| 재 공 품 |
54,427,191 |
47,353,472 |
| 평가손실충당금 |
(10,217,570) |
(10,667,350) |
| 원 재 료 |
15,967,032 |
12,665,606 |
| 평가손실충당금 |
(798,317) |
- |
| 부 재 료 |
3,415,996 |
4,471,368 |
| 저 장 품 |
2,776,315 |
2,791,511 |
| 미 착 품 |
2,384,157 |
2,471,299 |
| 합 계 |
95,342,877 |
81,822,315 |
(2) 당분기와 전기의 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 당분기 |
21,827,081 |
- |
(619,908) |
21,207,173 |
| 전기 |
12,437,404 |
9,389,677 |
- |
21,827,081 |
9. 기타비유동금융자산&cr;
당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
계 정 과 목 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 기타비유동금융자산 |
장기금융상품(*) |
8,917,933 |
8,268,238 |
| 장기대여금 |
3,610,000 |
3,610,000 |
| 장기미수금 |
6,018,069 |
6,018,069 |
| 장기선급비용 |
9,383 |
12,758 |
| 상각후원가측정금융자산 |
978,080 |
463,120 |
| 보증금 |
7,445,420 |
7,368,694 |
| 합 계 |
26,978,885 |
25,740,879 |
(*) 사용이 제한된 당좌개설보증금 17,145천원입니다.&cr;
10. 투자주식&cr;&cr;(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 시장성 있는 지분증권 |
1,172,416 |
1,110,605 |
| 시장성 없는 지분증권 |
826,918 |
826,918 |
| 합계 |
1,999,334 |
1,937,523 |
&cr;(2) 관계기업투자 주식&cr;&cr;(2)-1 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
소재지 |
결산일 |
| ISU-KTH 콘텐츠투자조합 |
40.82 |
131,620 |
486,086 |
대한민국 |
12월31일 |
| ISU-세컨더리1호투자조합 |
49.18 |
313,459 |
313,459 |
대한민국 |
12월31일 |
| 합계 |
445,079 |
799,545 |
|
|
&cr;(2)-2 관계기업투자주식의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
처분 |
손익 |
기말금액 |
| 당분기 |
| ISU-KTH 콘텐츠투자조합 |
486,086
|
(360,000) |
5,534 |
131,620 |
| ISU-세컨더리1호투자조합 |
313,459
3
|
- |
- |
313,459 |
| 계 |
799,545 |
(360,000) |
5,534 |
445,079 |
| 전기 |
| ISU-KTH 콘텐츠투자조합 |
1,566,828 |
(800,000) |
(280,742) |
486,086 |
| ISU-세컨더리1호투자조합 |
790,533 |
(550,000) |
72,926 |
313,459 |
| 계 |
2,357,361 |
(1,350,000) |
(207,816) |
799,545 |
(2)-3 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;
(2)-3-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 자 산 |
322,515 |
1,191,586 |
| 부 채 |
- |
630 |
| 자 본 |
322,515 |
1,190,956 |
| 매 출 액 |
13,558 |
152,293 |
| 당기순이익(손실) |
13,558 |
(687,817) |
(2)-3-2 ISU-세컨더리1호투자조합
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 자 산 |
637,576 |
637,576 |
| 부 채 |
- |
- |
| 자 본 |
637,576 |
637,576 |
| 매 출 액 |
278,398 |
278,398 |
| 당기순이익(손실) |
351,385 |
351,385 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(3)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합
| (단위 : 천원) |
| 비고 |
기말 자기자본(a) |
지분율(b) |
순자산&cr;지분금액(a*b) |
장부금액 |
| 당분기말 |
322,515 |
40.82% |
131,620 |
131,620 |
| 전기말 |
1,190,956
|
40.82% |
486,086 |
486,086 |
(3)-2 ISU-세컨더리1호투자조합
| (단위 : 천원) |
| 비고 |
기말 자기자본(a) |
지분율(b) |
순자산&cr;지분금액(a*b) |
장부금액 |
| 당분기말 |
637,576 |
49.18% |
313,459 |
313,459 |
| 전기말 |
637,576 |
49.18% |
313,459 |
313,459 |
11. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 축 물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 당분기말 |
| 취득원가 |
35,833,754 |
90,114,925 |
290,642,467 |
22,668,587 |
11,421,423 |
12,399,325 |
463,080,481 |
| 감가상각누계액 |
|
(51,314,350) |
(217,136,004) |
(15,291,606) |
|
(2,297,553) |
(286,039,513) |
| 손상차손누계액(*) |
- |
- |
(34,926,483) |
(756,508) |
- |
- |
(35,682,991) |
| 장부금액 |
35,833,754 |
38,800,575 |
38,579,980 |
6,620,473 |
11,421,423 |
10,101,772 |
141,357,977 |
| 전기말 |
| 취득원가 |
36,722,474 |
87,699,299 |
281,990,367 |
20,801,602 |
16,652,337 |
11,795,632 |
455,661,711 |
| 감가상각누계액 |
- |
(49,431,320) |
(211,459,469) |
(14,688,737) |
- |
(2,006,988) |
(277,586,514) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(33,504,192) |
(723,270) |
- |
- |
(34,227,462) |
| 장부금액 |
36,722,474 |
38,267,979 |
37,026,706 |
5,389,595 |
16,652,337 |
9,788,644 |
143,847,735 |
(*) 손상차손누계액의 변동은 해외종속회사 손상차손의 환율변동분 입니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
(
2)-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 축 물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
36,722,474 |
38,267,979 |
37,026,706 |
5,389,595 |
16,652,337 |
9,788,644 |
143,847,735 |
| 취득(자본적지출포함) |
- |
83,163 |
801,019 |
55,897 |
636,437 |
- |
1,576,515 |
| 처 분 |
(1,203,000) |
(400,608) |
(4) |
- |
- |
(15,429) |
(1,619,042) |
| 감가상각비 |
- |
(683,559) |
(3,661,141) |
(458,031) |
- |
(259,042) |
(5,061,773) |
| 기타증(감)액 |
- |
725,750 |
4,200,395 |
1,590,602 |
(6,162,261) |
- |
354,487 |
| 외화환산조정 |
314,280 |
807,850 |
213,006 |
42,411 |
294,910 |
587,599 |
2,260,056 |
| 기말장부가액 |
35,833,754 |
38,800,575 |
38,579,981 |
6,620,474 |
11,421,423 |
10,101,772 |
141,357,977 |
&cr;(2)-2 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 축 물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
48,073,225 |
43,047,194 |
68,605,162 |
7,146,951 |
19,979,828 |
- |
186,852,360 |
| 취득(자본적지출포함) |
- |
325,940 |
2,974,348 |
827,791 |
17,311,698 |
429,882 |
21,869,659 |
| 회계정책변경 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,349,126 |
10,349,126 |
| 처 분 |
(440,805) |
(361,241) |
(2,794,924) |
(62,877) |
(700) |
(12,429) |
(3,672,976) |
| 감가상각비 |
- |
(2,766,297) |
(18,516,849) |
(2,213,271) |
- |
(978,650) |
(24,475,067) |
| 기타증(감)액 |
(11,102,490) |
(2,124,156) |
20,218,256 |
379,118 |
(21,088,238) |
- |
(13,717,510) |
| 손상차손(*) |
- |
- |
(33,504,192) |
(723,269) |
- |
- |
(34,227,461) |
| 외화환산조정 |
192,544 |
146,539 |
44,905 |
35,152 |
449,749 |
715 |
869,604 |
| 기말장부가액 |
36,722,474 |
38,267,979 |
37,026,706 |
5,389,595 |
16,652,337 |
9,788,644 |
143,847,735 |
(*) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치를 측정하기 위해 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Asia Ltd.의 각 현금창출단위에 대해 13.06%, 13.67%의 할인율을 적용하였습니다.
&cr;(3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
726,207 |
1,410,390 |
| 매 출 원 가 |
4,335,566 |
23,064,677 |
| 합 계 |
5,061,773 |
24,475,067 |
(4) 재평가모형
연결실체는 전기중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)프라임감정평가법인, Best National Appraisal Inc.가 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.&cr;&cr;평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다.&cr;
재평가기준일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토 지 |
48,073,225 |
28,425,640 |
&cr;재평가기준일 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 토 지 |
- |
- |
48,073,225 |
48,073,225 |
&cr;&cr;12. 투자부동산과 매각예정비유동자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 토 지 |
건 물 |
토 지 |
건 물 |
| 취 득 가 액 |
8,101,929 |
9,065,768 |
8,101,929 |
9,065,768 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,877,624) |
- |
(2,815,655) |
| 장 부 가 액 |
8,101,929 |
6,188,144 |
8,101,929 |
6,250,113 |
(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(2)-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
처분 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 토 지 |
8,101,929 |
- |
- |
8,101,929
|
| 건 물 |
6,250,113 |
- |
(61,969) |
6,188,144 |
| 합 계 |
14,352,042 |
- |
(61,969)
|
14,290,073 |
&cr;(2)-2 전기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
처분 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 토 지 |
8,728,629 |
(626,700) |
- |
8,101,929 |
| 건 물 |
7,594,095 |
(1,071,834) |
(272,148) |
6,250,113 |
| 합 계 |
16,322,724 |
(1,698,534) |
(272,148)
|
14,352,042 |
&cr;(3) 투자부동산 관련 손익
당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 임 대 수 익 |
55,000 |
220,000 |
&cr;
(4) 투자부동산의 공정가치
연결실체는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 부산시 해운대구 우2동 1505 등 |
14,352,042 |
11,265,118 |
14,352,042 |
11,265,118 |
(*) 공정가치는 최근 매매거래를 기준으로 산정하였습니다.
(5) 매각예정비유동자산&cr;종속기업인 이수엑사보드는 자산운용의 효율성 재고 및 유동성 확보를 위하여 당기중 현재 '인천광역시 남동구 논현동 429-2번지'와 '429-3번지'에 위치한 공장부지 및 건물, 그 위치에 설치된 구축물 및 시설장치 일체에 대한 매각계약을 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 연결실체의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 토지 |
7,206,903 |
| 건축물 |
2,124,156 |
| 기타의유형자산 |
292,635 |
| 합 계 |
9,623,694 |
&cr;
&cr;&cr;13. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취 득 가 액 |
14,206,379 |
14,096,422 |
| 상각누계액 |
(5,945,182) |
(5,350,574) |
| 손상차손누계액 |
(5,052,340) |
(5,052,340) |
| 장 부 가 액 |
3,208,857 |
3,693,508 |
&cr;(2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(2)-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기타의무형자산(*1) |
골프회원권 등 |
영업권 |
계 |
| 기 초 금 액 |
1,646,484 |
2,047,024 |
- |
3,693,508 |
| 증 가 액 |
45,392 |
- |
- |
45,392 |
| 감 소 액 |
- |
- |
- |
0 |
| 상 각 액 |
(103,866) |
- |
- |
(103,866) |
| 기타증감 |
(426,177) |
- |
- |
(426,177) |
| 기 말 금 액 |
1,161,833 |
2,047,024 |
- |
3,208,857 |
(*1) 기타의 무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다.&cr;
(2)-2 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기타의무형자산(*1) |
골프회원권 등 |
영업권 |
계 |
| 기 초 금 액 |
8,083,467 |
2,117,652 |
4,937,072 |
15,138,191 |
| 증 가 액 |
289,839 |
- |
- |
289,839 |
| 감 소 액 |
- |
(100,000) |
- |
(100,000) |
| 상 각 액 |
(512,821) |
- |
|
(512,821) |
| 손상차손(*2) |
(104,320) |
29,372 |
(4,937,072) |
(5,012,020) |
| 기타증(감)(*3) |
(6,109,681) |
- |
- |
(6,109,681) |
| 기 말 금 액 |
1,646,484 |
2,047,024 |
- |
3,693,508 |
(*1) 기타의 무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다.&cr;(*2) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손 인식금액은 (주)이수엑사보드의 영업권에 대한 4,726,295천원과 ISU Petasys Asia Ltd.의 영업권에 대한 210,778천원입니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치를 측정하기 위해 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Asia Ltd.의 각 현금창출단위에 대해 13.06%, 13.67%의 할인율을 적용하였습니다.&cr;(*3) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 토지사용권 6,352,270천원을 사용권자산으로 계정대체 하였습니다.
&cr;(3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
33,241 |
220,398 |
| 매 출 원 가 |
70,625 |
292,423 |
| 합 계 |
103,866 |
512,821 |
&cr;14. 금융부채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 유동부채 |
| 단기차입금 |
205,270,975 |
156,932,646 |
| 유동성장기부채 |
41,392,840 |
53,608,045 |
| 유동리스부채 |
727,464 |
908,125 |
| 소 계 |
247,391,279 |
211,448,816 |
| 비유동부채 |
| 장기차입금 |
23,845,470 |
20,457,998 |
| 비유동리스부채 |
2,730,074 |
2,782,971 |
| 소 계 |
26,575,544 |
23,240,969 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
차입종별 |
당분기말 이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| (1) 단기차입금 |
| 신한은행 |
운전자금 등 |
3.53 |
12,000,000 |
1,500,000 |
| 신한은행(미국) |
운전자금 등 |
3.85 |
4,645,880 |
4,110,190 |
| 신한은행(장사) |
운전자금 등 |
5.7 |
7,592,610 |
7,624,040 |
| 신한은행(홍콩) |
운전자금 등 |
4.41 ~ 4.44 |
12,226,000 |
11,578,000 |
| 산업은행 |
운전자금 |
3.13 ~ 5.81 |
58,005,100 |
55,130,300 |
| 농협중앙회 |
운전자금 등 |
3.5 ~ 3.85 |
4,890,000 |
4,960,000 |
| 한국수출입은행 |
무역금융 |
3.5 ~ 4.94 |
17,503,400 |
8,131,200 |
| 기업은행 |
무역금융 등 |
3.23 ~ 3.97 |
18,440,000 |
18,700,000 |
| 기업은행(우한) |
무역금융 등 |
4.96 |
6,039,576 |
5,800,900 |
| 우리은행 |
무역금융 등 |
3.44 ~ 3.83 |
8,400,000 |
5,980,000 |
| 수협 |
일반대 |
4.19 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 국민은행 |
일반대 |
3.67 ~ 4.98 |
11,800,000 |
11,500,000 |
| SC제일은행 |
일반대 |
5.44 |
12,946,394 |
3,505,816 |
| KEB하나은행 |
무역금융 |
3.76 |
1,500,000 |
440,000 |
| IBK 캐피탈 |
사모사채 |
4.8 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 중국은행(BOC) |
무역금융 |
4.35 |
5,176,779 |
4,972,200 |
| 農商銀行 |
일반대 |
4.55~7.45 |
6,905,236 |
- |
| OSB저축은행 |
|
6.20 |
4,200,000 |
- |
| 단기차입금 금액 |
205,270,975 |
156,932,646 |
| (2) 장기차입금 |
| 신한은행 |
일반대출 |
- |
- |
10,000,000 |
| 농협은행 |
일반대출 |
3.23 |
2,000,000 |
4,000,000 |
| 기업은행 |
시설자금 |
3.16 ~ 3.27 |
5,175,000 |
5,350,000 |
| 한국산업은행 |
시설자금 등 |
2.82 ~ 5.40 |
53,053,580 |
49,704,920 |
| JT친애 저축은행 |
사모사채 |
4.95 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 국민은행 |
일반대출 |
3.12 |
- |
- |
| Hanmi Bank외 2 |
시설자금 등 |
5.75~6.50 |
9,730 |
11,123 |
| 소 계 |
65,238,310 |
74,066,043 |
| 차감 : 유동성장기부채 |
(41,392,840) |
(53,608,045) |
| 장기차입금액 |
23,845,470 |
20,457,998 |
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연 도 |
금 액 |
| 2020.4.1 ~ 2021.3.31 |
41,392,840 |
|
2021.3.31 ~ 이후
|
23,845,470 |
| 합 계 |
65,238,310 |
15. 순확정급여부채&cr;&cr;(1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
90,245,071 |
90,257,372 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(77,726,734) |
(78,303,355) |
| 합 계 |
12,518,337 |
11,954,017 |
(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
2,244,939 |
8,958,695 |
| 기타 |
- |
855,280 |
| 이자비용 |
387,246 |
1,783,990 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(432,790) |
(1,839,535) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
2,199,395 |
9,758,430 |
&cr;(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
2,026,174 |
8,340,165 |
| 판매비와관리비 |
173,222 |
1,418,265 |
| 합 계 |
2,199,396 |
9,758,430 |
(4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초 금액 |
90,257,372 |
78,147,546 |
| 이자비용 |
387,246 |
1,783,990 |
| 당기근무원가 |
1,864,939 |
8,958,695 |
| 퇴직급여지급액 |
(3,293,284) |
(5,493,082) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 |
- |
6,903,931 |
| 관계사전(출)입 |
1,028,799 |
(43,709) |
| 기말 금액 |
90,245,071 |
90,257,372 |
&cr;(5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초 금액 |
78,303,354 |
72,149,738 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
432,790 |
1,839,535 |
| 사업주부담금 및 사업주부담 퇴직급여 지급액 |
2,300,000 |
10,600,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(3,309,410) |
(5,381,349) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 |
- |
(904,569) |
| 기말 금액 |
77,726,734 |
78,303,355 |
&cr;(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 할인율 |
2.15~2.28 |
2.15~2.28 |
| 미래임금상승률 |
2.00~4.80 |
2.00~4.80 |
(7) 사외적립자산의 구성내역
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 금융상품 |
99% |
99% |
| 기타 |
1% |
1% |
| 합 계 |
100% |
100% |
&cr;
(8)
연결실체 확정급여채무의 가중평균만기는
5.69년과 8.64년입니다.
&cr;
16. 기타유동금융부채 등&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채와 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 기타유동금융부채 |
| 임대보증금 |
110,080 |
113,530 |
| 예수보증금 |
225,000 |
225,000 |
| 통화선도부채 |
2,296,320 |
- |
| 소 계 |
2,631,400 |
338,530 |
| 기타유동부채 |
| 선수금 |
2,993,910 |
3,750,277 |
| 예수금 |
433,871 |
1,621,364 |
| 배출부채 |
181,740 |
175,336 |
| 소 계 |
3,609,521 |
5,546,977 |
&cr;
17. 파생상품&cr;&cr;
연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 발생한 통화 선도관
련
통화선도거래손익(순액)은 (-)962,028천원
(
전분기:
(-)265,563천원)
이며,
통화선도평가손익(순액)은 (-)2,296,320천원
(전분기:
(-)925,963천원
)입니다.
18. 자본금 및 연결자본잉여금&cr;&cr;
(1) 자본금&cr;지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. &cr;&cr;당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
(2) 연결자본잉여금 &cr;당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
43,652,162 |
43,652,162 |
| 재평가적립금 |
22,317 |
22,317 |
| 기타자본잉여금 |
(27,937,503) |
(27,937,503) |
| 합 계 |
15,736,976 |
15,736,976 |
19. 기타자본&cr;&cr;(1) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 자 기 주 식 |
(5,886,740) |
(5,886,740) |
| 기타의 자본조정 |
(4,943,548) |
(4,943,548) |
| 해외사업환산차(대) |
(134,730) |
196,851 |
| 자산재평가차익 |
12,112,022 |
12,125,371 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
704,107 |
704,446 |
| 합 계 |
1,851,111 |
2,196,380 |
(2) 자기주식&cr;연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 주 식 수 |
1,501,827 주 |
1,501,827 주 |
| 취 득 가 액 |
5,886,740 |
5,886,740 |
(3) 주식선택권&cr;연결실체는 상법 제542조의3 및 동법 시행령 제30조에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권을 부여받은 내역은 없습니다.
20. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
종 류 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 법 정 준 비 금 |
이 익 준 비 금 (*1) |
5,012,452 |
5,012,452 |
| 임 의 적 립 금 |
기업합리화적립금(*2) |
3,354,000 |
3,354,000 |
| 연결이익잉여금 |
연 결 이 익 잉 여 금 |
1,924,395 |
8,456,665 |
| 합 계 |
10,290,847 |
16,823,117 |
(*1) 이익준비금 &cr;상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다.
&cr;(*2) 기업합리화적립금&cr; 지배기업은 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.
&cr;21. 배당금&cr;
지배기업의 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전 기 |
| 배당대상주식:보통주(*) |
39,766,571 주 |
| 배당율 |
6% |
| 배당금액 |
2,385,994천원 |
| 배당수익률(주당배당금/주가) |
1.5% |
(*) 보통주 41,268,398주 중 자기주식 1,501,827주를 제외한 주식수 입니다.
22. 매출액 &cr;&cr;당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 상품매출액 |
2,159,739 |
3,688,522 |
| 제품매출액 |
118,618,769 |
124,858,707 |
| 기타매출액 |
1,387,293 |
230,523 |
| 합 계 |
122,165,800 |
128,777,752 |
23. 매출원가 &cr;&cr;당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 상품매출원가 |
1,421,074 |
3,352,173 |
| 기초상품재고액 |
743,338 |
2,334,295 |
| 당기상품매입액 |
2,030,717 |
1,906,046 |
| 관세환급금 |
- |
(5,905) |
| 타계정대체 |
(872,360) |
(29,212) |
| 기말상품재고액 |
(480,621) |
(853,051) |
| 제품매출원가 |
111,610,641 |
118,298,410 |
| 기초제품재고액 |
32,659,323 |
40,230,426 |
| 당기제품제조원가 |
118,946,744 |
113,386,820 |
| 관세환급금 |
(1,090,408) |
(1,367,507) |
| 타계정대체 |
(2,401,621) |
(1,473,786) |
| 기말제품재고액 |
(36,503,397) |
(32,477,544) |
| 기타매출원가 |
697,308 |
134,161 |
| 합 계 |
113,729,022 |
121,784,744 |
24. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 급여 |
3,824,038 |
4,098,933 |
| 퇴직급여 |
173,221 |
265,946 |
| 복리후생비 |
586,691 |
626,877 |
| 여비교통비 |
175,816 |
323,141 |
| 통신비 |
63,311 |
59,567 |
| 교육훈련비 |
8,535 |
14,418 |
| 사무용품비 |
12,924 |
10,684 |
| 도서인쇄비 |
19,949 |
41,254 |
| 소모품비 |
342,265 |
339,184 |
| 차량유지비 |
73,082 |
70,815 |
| 수도광열비 |
381,739 |
347,032 |
| 세금과공과 |
397,599 |
393,806 |
| 지급수수료 |
1,875,928 |
2,201,079 |
| 임차료 |
117,388 |
255,076 |
| 감가상각비 |
788,176 |
526,392 |
| 수선비 |
169,676 |
181,866 |
| 보험료 |
502,578 |
319,280 |
| 접대비 |
138,430 |
174,312 |
| 광고선전비 |
976 |
188,744 |
| 운반비 |
520,324 |
1,773,741 |
| 용역관리비 |
1,128,692 |
96,231 |
| 무형자산상각비 |
33,241 |
47,896 |
| 대손상각비(환입) |
- |
16,503 |
| 잡비 |
53,894 |
3,903 |
| 합 계 |
11,388,472 |
12,376,680 |
25. 금융수익&cr;&cr;당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 이자수익 |
197,233 |
244,753 |
| 파생상품평가이익 |
- |
649,273 |
| 합 계 |
197,233 |
894,025 |
&cr;
26. 금융비용&cr;&cr;당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 이자비용 |
2,523,454 |
2,369,062 |
| 금융보증비용 |
63,087 |
- |
| 합 계 |
2,586,541 |
2,369,062 |
27. 기타수익&cr;&cr;당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 외환차익 |
1,720,221 |
686,727 |
| 외화환산이익 |
3,800,638 |
2,289,084 |
| 수입임대료 |
268,153 |
247,299 |
| 유형자산처분이익 |
32,649 |
77,196 |
| 통화선도거래이익 |
50,647 |
- |
| 잡이익 |
424,520 |
220,697 |
| 합 계 |
6,296,828 |
3,521,003 |
&cr;&cr;28. 기타비용&cr;&cr;당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 외환차손 |
1,582,028 |
1,016,078 |
| 외화환산손실 |
1,345,670 |
742,981 |
| 유형자산처분손실 |
394,796 |
35 |
| 통화선도거래손실 |
1,012,675 |
265,563 |
| 통화선도평가손실 |
2,296,320 |
925,963 |
| 기부금 |
30,915 |
729 |
| 잡손실 |
831,228 |
61,853 |
| 합 계 |
7,493,632 |
3,013,202 |
(*) 주석 11과의 차이는 해외사업환산에 따른 차이입니다.
29. 지분법손익&cr;&cr;당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 지분법손실 |
5,534 |
(152,157) |
&cr;
30. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr;&cr;
31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 재고자산의 변동 |
(13,669,271) |
(769,233) |
| 원재료 및 상품매입액 |
49,577,418 |
51,197,695 |
| 감가상각 및 무형자산상각 |
6,129,015 |
6,290,647 |
| 인건비 |
29,601,162 |
30,798,545 |
| 지급수수료 |
2,597,030 |
2,900,944 |
| 용역관리비 |
2,282,269 |
1,323,955 |
| 수도광열비 및 전력비 |
5,178,083 |
5,174,426 |
| 수선비 및 수선유지비 |
3,328,522 |
3,598,103 |
| 소모품 및 소모자재비 |
4,688,692 |
3,845,355 |
| 외주처리비 |
29,637,605 |
24,912,923 |
| 세금과공과 등 |
5,766,970 |
4,888,066 |
| 합 계(*) |
125,117,495 |
134,161,424 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
32. 특수관계자&cr;&cr;(1) 지배기업의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업은 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배기업은 (주)이수입니다. 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템 (주), 이수건설(주), 이수화학(주), 토다이수(주), (주)에스제이테크, (주)이수AMC 입니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
&cr;(2)-1 매출 및 매입 등 &cr;&cr;
(2)-1-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
매출 |
임대수익 |
이자수익 |
기타 |
외주처리&cr;매입 |
용역매입 등 |
수수료 |
자산취득 |
기타 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 |
| (주)이수 |
- |
2,644 |
35,127 |
- |
- |
1,134,750 |
526,474 |
- |
7,524 |
| 기타특수관계자 |
| (주)디엔피코퍼레이션 |
694 |
1,170 |
- |
12,888 |
3,988,446 |
- |
- |
- |
2,205 |
| (주)에이엔브이 |
- |
2,380 |
- |
- |
359,785 |
- |
- |
- |
- |
| 이수시스템(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
506,861 |
- |
52,419 |
11,131 |
| 이수화학(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
39,810 |
| 토다이수(주) |
- |
55,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
13,862 |
| (주)에스제이테크 |
- |
- |
- |
6,378 |
674,813 |
- |
- |
- |
- |
| (주)이수AMC |
- |
5,730 |
- |
- |
- |
409,622 |
- |
54,998 |
- |
| 합 계 |
694 |
66,924 |
35,127 |
19,266 |
5,023,044 |
2,051,233 |
526,474 |
107,417 |
74,532 |
(2)-1-2 전분기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
임대수익 |
기타 |
외주처리&cr;매입 |
용역매입 |
수수료 |
자산취득 |
기타 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 |
| (주)이수 |
- |
- |
- |
1,755,247 |
396,148 |
- |
39,199 |
| 기타특수관계자 |
| (주)디엔피코퍼레이션 |
1,170 |
6,628 |
3,571,086 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에이엔브이 |
2,263 |
- |
376,249 |
- |
- |
- |
- |
| 이수시스템(주) |
- |
- |
- |
499,617 |
11,581 |
81,313 |
9,505 |
| 이수화학(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
39,173 |
| 토다이수(주) |
55,000 |
- |
- |
13,862 |
- |
- |
- |
| (주)에스제이테크 |
- |
4,821 |
537,134 |
- |
- |
- |
- |
| (주)이수AMC |
5,730 |
- |
- |
479,637 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
64,163 |
11,449 |
4,484,469 |
2,748,363 |
407,729 |
81,313 |
87,877 |
(2)-2 채권 및 채무 내역 &cr;&cr;(2)-2-1 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
미수금 |
보증금 |
미수수익 |
기타 |
미지급금 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 |
| (주)이수 |
4,000,000 |
6,312,705 |
- |
35,514 |
- |
37,886 |
| 기타특수관계자 |
| 이수화학(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
15,753 |
| (주)디엔피코퍼레이션 |
- |
36,638 |
- |
- |
5,950 |
1,649,069 |
| (주)에이엔브이 |
- |
1,177 |
- |
- |
- |
136,352 |
| 이수시스템(주) |
- |
- |
50,000 |
- |
- |
187,594 |
| (주)이수AMC |
- |
2,101 |
- |
- |
- |
382,148 |
| 토다이수주식회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,083 |
| (주)에스제이테크 |
- |
- |
- |
- |
- |
238,573 |
| 합 계 |
4,000,000 |
6,352,621 |
50,000 |
35,514 |
5,950 |
2,652,458 |
(2)-2-2 전기말
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
미수금 |
보증금 |
미수수익 |
기타 |
매입채무 |
미지급금 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 |
| (주)이수 |
4,000,000 |
6,084,386 |
- |
387 |
- |
- |
751,377 |
| 기타특수관계자 |
| 이수화학(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
17,119 |
| (주)디엔피코퍼레이션 |
- |
19,304 |
- |
- |
5,950 |
113,297 |
1,503,454 |
| (주)에이엔브이 |
- |
1,227 |
- |
- |
- |
- |
130,746 |
| 이수시스템(주) |
- |
- |
50,000 |
- |
- |
- |
258,569 |
| (주)이수AMC |
- |
2,101 |
- |
- |
- |
- |
378,277 |
| 토다이수주식회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,664 |
| (주)에스제이테크 |
- |
- |
- |
- |
- |
72,371 |
167,266 |
| 합 계 |
4,000,000 |
6,107,018 |
50,000 |
387 |
5,950 |
185,668 |
3,213,472 |
(3) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
| (단기대여금) |
| (주)이수 |
4,000,000
|
- |
- |
4,000,000 |
상
기거래 이외에 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을
위한 단기대여금 잔액이 각각
180,934천원
과
206,103
천원 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기와 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 회사 |
제 공 처 |
내 용 |
당 분 기 |
전 기 |
| 이수건설(주) |
수출보험공사 |
수출보증보험&cr;발행 연대보증 |
72,128,894 |
72,128,894 |
(5) 지배기업의 당분기와 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습 니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 급 여 |
681,716 |
915,433 |
| 퇴 직 급 여 |
64,763 |
119,006 |
| 합 계 |
746,479 |
1,034,439 |
상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
&cr;&cr;
33. 지배기업지분 주당손익&cr;&cr;당분기와 전분기의 지배기업지분 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 주당손익 |
| ① 보통주순손실 |
(7,316,792,746) 원 |
(6,825,273,520) 원 |
| ② 가중평균유통보통주식수(*1) |
39,766,571 주 |
39,386,015 주 |
| ③ 기본주당순손실(①÷②) |
(184)원 |
(173)원 |
(*1) 지배기업의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다.
34. 담보제공자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD, JPY) |
| 계정과목 |
당 분 기 |
전 기 |
담보권자 |
| 장부가액 |
채권최고액 |
장부가액 |
채권최고액 |
| 재고자산 |
205,163,483 |
80,296,510&cr;JPY 2,036,000,000&cr;USD 19,290,000 |
215,794,367 |
80,296,510&cr;JPY 2,036,000,000&cr;USD 19,290,000 |
KBD산업은행 등 |
| 토 지 |
| 건 물 |
| 기계장치 |
(*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 2,301,900 천원과 3,893,824천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
(2)
당기말 현재 화재보험 부보금액
60,618,000천원(
전기말: 60,618,000천원)에 대하여 KDB산업은행과 IBK기업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다.
35. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)-1 이수페타시스
| (단위 : 백만원) |
| 금융기관 |
한도대출(무역금융 등) |
일반대출 |
포괄수출금융 |
총한도 |
| SC제일은행 |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| IBK캐피탈 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
| JT친애저축은행 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
| KEB하나은행 |
5,000 |
- |
- |
6,000 |
| 신한은행 |
- |
10,000 |
- |
10,000 |
| 우리은행 |
- |
3,500 |
- |
3,500 |
| KB국민은행 |
2,500 |
10,000 |
- |
12,500 |
| IBK기업은행 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
| NH농협은행 |
7,000 |
4,000 |
- |
11,000 |
| USD 3,400천 |
- |
- |
USD 3,400천 |
| SH수협은행 |
- |
8,000 |
- |
8,000 |
| 한국수출입은행 |
- |
- |
USD 14,000천 |
USD 14,000천 |
| KDB산업은행 |
- |
64,800 |
- |
64,800 |
| - |
USD 3,200천 |
- |
USD 3,200천 |
| 합 계 |
24,500 |
116,300 |
- |
140,800 |
| USD 3,400천 |
USD 3,200천 |
USD 14,600천 |
USD 20,600천 |
(1)-2 이수엑사보드
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 |
내용 |
한도 |
실행금액 |
만기일 |
| 신한은행 |
운영자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2020-07-24 |
| 신한은행 |
기타약정(수입OPEN) |
USD600,000 |
- |
2020-07-24 |
| 농협은행 |
운영자금 |
1,600,000 |
890,000 |
2020-07-30 |
| 농협은행 |
장기시설자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2020-09-29 |
| 우리은행 |
운영자금 |
2,100,000 |
2,100,000 |
2020-06-19 |
| 우리은행 |
무역금융 |
2,800,000 |
2,800,000 |
2020-06-19 |
| 국민은행 |
무역금융 |
1,800,000 |
1,800,000 |
2020-07-25 |
| 기업은행 |
무역금융 |
3,000,000 |
2,940,000 |
2020-07-03 |
| 기업은행 |
무역금융 |
3,000,000 |
3,000,000 |
2021-03-22 |
| 기업은행 |
운영자금 |
4,900,000 |
4,700,000 |
2020-11-29 |
| 기업은행 |
운영자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2020-08-22 |
| 기업은행 |
운영자금 |
800,000 |
800,000 |
2020-10-25 |
| 기업은행 |
장기시설자금 |
175,000 |
175,000 |
2020-06-15 |
| 기업은행 |
장기운영자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2023-07-12 |
| 기업은행 |
장기운영자금 |
3,000,000 |
3,000,000 |
2023-07-12 |
| KEB하나은행 |
무역금융 |
1,500,000 |
1,500,000 |
2020-05-29 |
| 수출입은행 |
원화포괄수출금융 |
6,500,000 |
6,500,000 |
2020-04-30 |
| OSB저축은행 |
단기운영자금 |
4,200,000 |
4,200,000 |
2020-09-18 |
| 한국산업은행 |
단기운영자금 |
11,000,000 |
11,000,000 |
2020-06-19 |
| 한국산업은행 |
단기운영자금 |
6,500,000 |
6,500,000 |
2020-10-28 |
| 한국산업은행 |
단기운영자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2021-02-25 |
| 한국산업은행 |
단기운영자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2021-03-23 |
| 한국산업은행 |
장기시설자금 |
1,114,000 |
1,114,000 |
2023-05-02 |
| 한국산업은행 |
장기시설자금 |
3,227,260 |
3,227,260 |
2024-07-01 |
&cr;
(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 다음과 같습니다.
| 은행 |
통화 |
외화지급보증금액 |
| 신한은행 |
USD |
10,000,000 |
| CNH |
30,000,000 |
| IBK기업은행 |
CNH |
25,000,000 |
| KDB산업은행 |
USD |
3,500,000 |
| 중국은행(BOC) |
CNH |
30,000,000 |
(3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다.
(4) 연결실체는 KEB하나은행, KDB산업은행, IBK기업은행, NH농협은행, 신한은행,SC은행 과 통화 선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
계약일 |
만기일 |
계약금액($) |
| KDB산업은행 |
2019-10-24 |
2020-04-21 |
1,000,000 |
| 2019-10-28 |
2020-04-21 |
1,000,000 |
| 2019-11-21 |
2020-05-19 |
1,000,000 |
| 2019-11-25 |
2020-05-19 |
1,000,000 |
| 2019-12-23 |
2020-06-16 |
1,000,000 |
| 2019-12-24 |
2020-06-16 |
1,000,000 |
| 2020-01-30 |
2020-07-28 |
1,000,000 |
| 2020-02-13 |
2020-08-18 |
1,000,000 |
| 2020-02-18 |
2020-08-18 |
1,000,000 |
| 2020-03-03 |
2020-09-15 |
1,000,000 |
| 2020-03-12 |
2020-09-22 |
1,000,000 |
| KEB하나은행 |
2019-10-15 |
2020-04-14 |
1,000,000 |
| 2019-11-13 |
2020-05-12 |
1,000,000 |
| 2019-12-04 |
2020-06-09 |
1,000,000 |
| 2020-01-10 |
2020-07-07 |
1,000,000 |
| 2020-02-03 |
2020-08-11 |
1,000,000 |
| SC은행 |
2020-01-17 |
2020-07-17 |
1,000,000 |
| 2020-01-23 |
2020-07-14 |
1,000,000 |
| 2020-02-20 |
2020-08-25 |
1,000,000 |
| 2020-03-17 |
2020-09-22 |
1,000,000 |
| 2020-03-17 |
2020-09-29 |
1,000,000 |
| IBK기업은행 |
2019-10-10 |
2020-04-10 |
1,000,000 |
| 2019-11-11 |
2020-05-11 |
1,000,000 |
| 2019-12-10 |
2020-06-10 |
1,000,000 |
| 2020-01-10 |
2020-07-10 |
1,000,000 |
| 2020-02-10 |
2020-08-10 |
1,000,000 |
| 2020-03-10 |
2020-09-10 |
1,000,000 |
| NH농협은행 |
2019-10-10 |
2020-04-10 |
500,000 |
| 2019-11-04 |
2020-04-27 |
2,000,000 |
| 2019-11-11 |
2020-05-11 |
500,000 |
| 2019-11-15 |
2020-05-12 |
1,000,000 |
| 2019-12-06 |
2020-06-09 |
1,000,000 |
| 2019-12-10 |
2020-06-10 |
500,000 |
| 2020-01-10 |
2020-07-10 |
500,000 |
| 2020-01-14 |
2020-07-07 |
1,000,000 |
| 2020-02-10 |
2020-08-10 |
500,000 |
| 2020-02-11 |
2020-08-11 |
1,000,000 |
| 2020-03-09 |
2020-09-15 |
1,000,000 |
| 2020-03-10 |
2020-09-10 |
500,000 |
| 신한은행 |
2019-10-10 |
2020-04-10 |
500,000 |
| 2019-10-17 |
2020-04-14 |
1,000,000 |
| 2019-11-11 |
2020-05-11 |
500,000 |
| 2019-11-27 |
2020-05-26 |
1,000,000 |
| 2019-11-29 |
2020-05-26 |
1,000,000 |
| 2019-12-10 |
2020-06-10 |
500,000 |
| 2019-12-27 |
2020-06-23 |
2,000,000 |
| 2020-01-10 |
2020-07-10 |
500,000 |
| 2020-01-28 |
2020-07-28 |
1,000,000 |
| 2020-02-10 |
2020-08-10 |
500,000 |
| 2020-02-26 |
2020-08-25 |
1,000,000 |
| 2020-03-10 |
2020-09-10 |
800,000 |
| 계 |
47,300,000 |
&cr;36. 배출부채&cr;
(1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤) |
| 구 분 |
2017년 |
2016년 |
2015년 |
| 배출권 수량 |
29,584 |
30,195 |
30,806 |
&cr;당사가 할당받은 2018~2019년 무상배출권은 아래와 같습니다.
| (단위 : 톤) |
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
2018년 |
| 배출권 수량 |
43,398 |
43,398 |
43,398 |
&cr;(2) 당사의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤) |
| 배출권 수량 |
2020년 |
2019년 |
2018년 |
2017년 |
2016년 |
2015년 |
| 기초 |
43,398 |
43,398 |
43,398 |
29,584 |
30,195 |
30,806 |
| 전기이월 |
- |
1,000 |
4,631 |
- |
- |
- |
| 할당량 조정 |
- |
- |
- |
(97) |
(211) |
- |
| 매입 |
- |
5,000 |
6,600 |
16,181 |
3,933 |
1,190 |
| 추가할당 |
- |
- |
959 |
19,034 |
16,437 |
4,941 |
| 차입 |
- |
- |
- |
(10,280) |
1,046 |
9,234 |
| 정부제출 |
- |
- |
(54,588) |
(49,791) |
(51,400) |
(46,171) |
| 차기이월 |
- |
- |
(1,000) |
(4,631) |
- |
- |
| 기말 |
43,398 |
49,398 |
- |
- |
- |
- |
&cr;
(3) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;
(4) 당기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 당기 |
175,336 |
46,308 |
39,904 |
181,740 |
| 전기 |
392,525 |
96,277 |
- |
488,802 |
&cr;
37. 현금흐름표&cr;
&cr;(1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)-1 조정항목
| (단위 : 천원) |
| 비 고 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 법인세비용 |
(421,921) |
322,210 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) |
5,084,918 |
5,914,783 |
| 무형자산상각비 |
103,866 |
181,522 |
| 외화환산이익 |
(3,717,677) |
(1,808,941) |
| 외화환산손실 |
1,273,348 |
629,112 |
| 유형자산처분이익 |
(32,649) |
(77,196) |
| 유형자산처분손실 |
394,796 |
35 |
| 금융수익 |
(549,628) |
(242,429) |
| 금융비용 |
4,039,171 |
1,679,729 |
| 퇴직급여전입액 |
2,403,541 |
2,179,035 |
| 지분법손익 |
(5,534) |
152,157 |
| 기타수익 |
(428) |
(212,497) |
| 기타비용 |
2,869,287 |
1,101,649 |
| 재고자산평가손실 |
112,756 |
- |
| 조정항목계 |
11,553,846 |
9,819,169 |
(1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
| (단위 : 천원) |
| 비 고 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(3,928,137) |
23,861,531 |
| 기타채권의 감소(증가) |
5,800,093 |
4,886,759 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
109,430 |
(274,865) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(13,190,452) |
(447,127) |
| 매입채무의 증가(감소) |
9,905,001 |
(2,518,999) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(9,877,937) |
(13,447,614) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
2,176,527 |
2,052,175 |
| 기타유동채무의 증가(감소) |
(5,286,431) |
516,975 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) |
- |
- |
| 확정급여채무의 변동 |
(1,839,221) |
312,626 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 |
(16,131,127) |
14,941,461 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 건설중인자산 유형자산 대체 |
2,464,790 |
1,667,256 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
10,000,000 |
| 유동성장기차입금의 장기차입금 대체(연장) |
10,000,000 |
- |
| 지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가(감소) |
(2,161,728) |
167,540 |
&cr;&cr;38. 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
재무활동현금흐름 |
외화환산 |
대체 |
당분기말 |
| 단기차입금 |
156,932,646 |
37,833,989 |
504,340 |
10,000,000 |
205,270,975 |
| 유동성장기차입금 |
53,608,045 |
(2,208,700) |
(6,505) |
(10,000,000) |
41,392,840 |
| 장기차입금 |
20,457,998 |
3,175,000 |
212,472 |
- |
23,845,470 |
| 리스부채 |
3,691,096 |
(374,599) |
141,041 |
- |
3,457,538 |
| 합 계 |
234,689,785 |
38,425,690 |
851,348 |
0 |
273,966,823 |
&cr;&cr;
39. 위험관리&cr;&cr;(1) 위험관리의 개요
연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr;
본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
&cr;(2) 위험관리 개념체계
연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;
(3) 금융위험관리&cr;&cr;(3)-1 신용위험관리
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 현금및현금성자산 |
39,942,470 |
27,027,237 |
| 매출채권 |
101,768,914 |
92,898,432 |
| 기타채권 |
2,593,581 |
8,232,282 |
| 기타비유동금융자산 |
19,973,353
|
25,740,879 |
한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
(3)-1-1 손상차손
당기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 매출채권 |
손상된금액 |
매출채권 |
손상된금액 |
| 6월 미만 |
100,054,715 |
-
|
92,532,222
|
-
|
| 6월 초과 ~ 1년 미만 |
139,246 |
-
|
309,653
|
-
|
| 1년 초과 ~ 3년 미만 |
1,574,955 |
-
|
56,558
|
-
|
| 3년 초과 |
4,740,963 |
4,740,963
|
4,740,962
|
4,740,963
|
| 합 계 |
106,509,879 |
4,740,963 |
97,639,395 |
4,740,963 |
&cr;(3)-2 유동성위험관리
연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
잔존계약만기 |
| 1년 미만 |
1 ~ 5년 |
| 당분기말: |
| 매입채무 |
44,626,993 |
44,626,993 |
- |
| 금융부채(유동) |
246,663,815 |
246,663,815 |
- |
| 미지급금 |
21,441,712 |
21,441,712 |
- |
| 미지급비용 |
9,778,152 |
9,778,152 |
- |
| 기타유동금융부채 |
2,296,320 |
2,296,320 |
- |
| 비유동금융부채 |
23,845,470 |
- |
23,845,470 |
| 장기미지급비용 |
1,481,854 |
- |
1,481,854 |
| 소 계 |
350,134,316 |
324,806,992 |
25,327,324 |
| 전기말: |
| 매입채무 |
32,839,761 |
32,839,761 |
- |
| 금융부채(유동) |
213,309,014
|
213,309,014 |
- |
| 미지급금 |
31,118,120 |
31,118,120 |
- |
| 미지급비용 |
7,545,836 |
7,545,836 |
- |
| 기타유동금융부채 |
338,530 |
338,530 |
- |
| 비유동금융부채 |
24,517,928 |
- |
24,517,928 |
| 장기미지급비용 |
1,478,053 |
- |
1,478,053 |
| 소 계 |
311,147,242 |
285,151,261 |
25,995,981 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(3)-3 이자율위험관리
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr;
(3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
39,942,470 |
27,027,237 |
| 금융부채 |
65,238,310 |
74,066,043 |
| 변동이자율 |
| 금융부채 |
205,270,975 |
156,932,646 |
&cr;(3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 자본 |
손익 |
자본 |
손익 |
| 1%p 상승 |
1%p 상승 |
1%p 상승 |
1%p 상승 |
| 변동이자율 금융상품 |
(2,052,710) |
(2,052,710) |
(1,569,326) |
(1,569,326)
|
&cr;당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
(3)-4 환위험관리&cr;&cr;(3)-4-1 환위험에 대한 노출&cr;당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
USD |
EUR |
JPY |
CNH |
NTD |
| 현금및현금성자산 |
13,797,252 |
- |
8,116 |
211,243 |
159,345 |
| 매출채권 |
58,953,311 |
- |
198,067 |
- |
- |
| 미수금 |
1,413,588 |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무 |
21,972,686 |
- |
33,394,020 |
- |
- |
| 미지급금 |
2,482,815 |
415 |
46,800,000 |
- |
- |
| 장기차입금 |
3,200,000 |
- |
- |
- |
- |
전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
USD |
EUR |
JPY |
CNH |
NTD |
| 현금및현금성자산 |
8,485,844 |
- |
146,770 |
244,302 |
152,337 |
| 매출채권 |
60,922,946 |
- |
86,991 |
- |
- |
| 미수금 |
180,491 |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무 |
17,535,244 |
- |
20,910,470 |
- |
- |
| 미지급금 |
3,234,435 |
5,702 |
46,886,673 |
- |
- |
| 장기차입금 |
3,200,000 |
- |
- |
- |
- |
&cr;당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기말 |
전기말 |
| USD |
1,193.60 |
1,125.08 |
1,222.60 |
1,157.8 |
| EUR |
1,316.58 |
1,277.88 |
1,348.65 |
1,297.43 |
| JPY(100) |
1,096.26 |
1,021.99 |
1,130.83 |
1,063.47 |
| CNH |
170.86 |
166.51 |
172.43 |
165.74 |
| NTD |
39.67 |
36.50 |
40.37 |
38.48 |
(3)-4-2 민감도분석
당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.&cr;
구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 자본 |
손익 |
자본 |
손익 |
| USD(5%상승시) |
2,843,074 |
2,843,074 |
2,638,638 |
2,638,638 |
| EUR(5%상승시) |
(28) |
(28) |
(375) |
(375) |
| JPY(5%상승시) |
(45,226) |
(45,226) |
(36,260) |
(36,260) |
| CNH(5%상승시) |
1,821 |
1,821 |
2,053 |
2,053 |
| NTD(5%상승시) |
322 |
322 |
284 |
284 |
당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
&cr;(4) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 부채 총계 |
374,326,472 |
340,687,564 |
| 자본 총계 |
69,147,333 |
76,024,871 |
| 예금 (*) |
25,451,982 |
36,406,081 |
| 차입금 |
270,509,285 |
230,998,689 |
| 부채비율 |
541% |
448% |
| 순차입금비율 |
354% |
256% |
(*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다.
(5) 금융상품의 공정가치&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr;연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| (당분기말) |
| 금융자산 |
| - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
978,080 |
- |
826,918 |
1,804,998 |
| - 상각후원가(파생상품) |
- |
1,172,416 |
- |
1,172,416
|
| (전기말) |
| 금융자산 |
| - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
463,120 |
- |
826,918 |
1,290,038 |
|
-
상각후원가(파생상품)
|
- |
1,070,851 |
- |
1,070,851 |
&cr;수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
당분기말 |
| 매도가능금융자산 |
826,918 |
- |
- |
826,918 |
&cr;
5. 재무제표 주석
| 제 49(당)분기 2020년 3월 31일 현재 |
| 제 48(전)분기 2019년 3월 31일 현재 |
| 제 48(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 이수페타시스 |
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.&cr;&cr;당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 41,268백만원이며, 당기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 소유주식수(주) |
지 분 율(%) |
소유주식수(주) |
지 분 율(%) |
| (주)이수 |
9,400,000 |
22.8 |
9,400,000 |
22.8 |
| 김선정 외5 |
3,419,570 |
8.3 |
3,424,570 |
8.3 |
| 자기주식 |
1,501,827 |
3.6 |
1,501,827 |
3.6 |
| 기타주주 |
26,947,001 |
65.3 |
26,942,001 |
65.3 |
| 계 |
41,268,398 |
100.0 |
41,268,398 |
100.0 |
&cr;
2. 재무제표의 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
&cr;② 공정가치 측정&cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구분 |
가치평가기법에 사용된 투입변수 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;
&cr;4. 범주별금융상품&cr;
(1) 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1)-1 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정 |
상각후원가 |
합 계 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
26,695,812 |
26,695,812
|
26,695,812
|
| 매출채권 |
- |
- |
61,044,875 |
61,044,875
|
61,044,875
|
| 기타채권 |
- |
- |
2,362,948 |
2,362,948
|
2,362,948
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
222,878 |
- |
- |
222,878
|
222,878
|
| 기타비유동금융자산 |
- |
826,918 |
2,986,034 |
3,812,952 |
3,812,952
|
| 합계 |
222,878 |
826,918 |
93,089,669 |
94,139,465 |
94,139,465 |
&cr;(1)-2 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정 |
상각후원가 |
합 계 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
15,450,694 |
15,450,694
|
15,450,694
|
| 매출채권 |
- |
- |
63,577,497 |
63,577,497
|
63,577,497
|
| 기타채권 |
- |
- |
1,878,162 |
1,878,162 |
1,878,162 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
782,070 |
- |
- |
782,070
|
782,070
|
| 기타비유동금융자산 |
- |
826,918 |
3,367,682 |
4,194,600 |
4,194,600 |
| 합계 |
782,070 |
826,918 |
84,274,035 |
85,883,023 |
85,883,023 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(2)-1 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
22,121,209 |
22,121,209 |
| 미지급금 |
11,640,898 |
11,640,898 |
| 미지급비용 |
7,464,431 |
7,464,431 |
| 유동금융부채 |
117,313,000 |
117,313,000 |
| 유동리스부채 |
465,436 |
465,436
|
| 비유동금융부채 |
15,012,320 |
15,012,320 |
| 비유동리스부채 |
2,634,168 |
2,634,168 |
| 기타비유동금융부채 |
345,050 |
345,050 |
| 장기미지급비용 |
1,359,439 |
1,359,439 |
| 합 계 |
178,355,951 |
178,355,951 |
&cr;(2)-2 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
14,344,434 |
14,344,434 |
| 미지급금 |
13,024,060 |
13,024,060 |
| 미지급비용 |
5,170,441 |
5,170,441 |
| 유동금융부채 |
104,200,000 |
104,200,000 |
| 유동리스부채 |
609,856 |
609,856 |
| 비유동금융부채 |
11,629,960 |
11,629,960 |
| 비유동리스부채 |
2,634,168 |
2,634,168 |
| 기타비유동금융부채 |
427,983 |
427,983 |
| 장기미지급비용 |
1,355,638 |
1,355,638 |
| 합 계 |
153,396,540 |
153,396,540 |
(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(3)-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
| 당기손익인식&cr;금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
| 이자수익 |
- |
99,511 |
|
- |
99,511 |
| 외환차익 |
- |
683,098 |
|
363,860 |
1,046,958 |
| 외화환산이익 |
- |
2,345,304 |
|
1,249,254 |
3,594,558 |
| 통화선도거래이익 |
3,697 |
- |
|
- |
3,697 |
| 이자비용 |
- |
- |
|
(1,181,344) |
(1,181,344) |
| 외환차손 |
- |
(788,472) |
|
(419,989) |
(1,208,461) |
| 외화환산손실 |
- |
(734,003) |
|
(390,975) |
(1,124,978) |
| 통화선도거래손실 |
(696,220) |
|
|
- |
(696,220) |
| 통화선도평가손실 |
(1,154,410) |
|
(614,910) |
|
(1,769,320) |
| 금융보증수수료수익 |
- |
- |
|
171,824 |
171,824 |
| 금융보증비용 |
- |
(234,229) |
|
- |
(234,229) |
| 합 계 |
(1,846,933) |
1,371,209 |
(614,910) |
(207,370) |
(1,298,004) |
(3)-2 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
| 당기손익인식&cr;금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
| 이자수익 |
- |
789,938 |
- |
789,938 |
| 외환차익 |
- |
3,943,074 |
1,649,930 |
5,593,004 |
| 외화환산이익 |
- |
799,742 |
334,642 |
1,134,384 |
| 통화선도거래이익 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 통화선도평가이익 |
782,070 |
- |
- |
782,070 |
| 이자비용 |
- |
- |
(4,350,110) |
(4,350,110) |
| 외환차손 |
- |
(2,549,030) |
(1,066,609) |
(3,615,639) |
| 외화환산손실 |
- |
(728,320) |
(304,756) |
(1,033,076) |
| 통화선도거래손실 |
(3,031,507) |
|
- |
(3,031,507) |
| 금융보증수수료수익 |
- |
- |
341,782 |
341,782 |
| 금융보증비용 |
- |
(559,457) |
- |
(559,457) |
| 합 계 |
(2,199,437) |
1,695,947 |
(3,395,121) |
(3,898,611) |
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 |
내 용 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 현금및현금성자산 |
현금시재 |
8,660 |
5,340 |
| 요구불예금 |
26,687,152 |
15,445,354 |
| 합계 |
26,695,812 |
15,450,694 |
&cr;
6. 매출채권과 기타자산 등&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
계 정 과 목 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 매 출 채 권 |
매 출 채 권 |
61,680,384 |
64,213,006 |
| 대손충당금 |
(635,509) |
(635,509) |
| 소 계 |
61,044,875 |
63,577,497 |
| 기 타 채 권 |
단기대여금 |
180,934 |
206,103 |
| 미 수 금 |
2,338,888 |
1,828,933 |
| 대손충당금 |
(156,874) |
(156,874) |
| 소 계 |
2,362,948 |
1,878,162 |
| 기타유동자산 |
선 급 금 |
689,822 |
36,775 |
| 선 급 비 용 |
154,038 |
305,647 |
| 부가세대급금 |
1,378,396 |
1,490,788 |
| 배출권 |
226,350 |
26,100 |
| 소 계 |
2,448,606 |
1,859,310 |
&cr;(2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석&cr;&cr;(2)-1 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
| 연체되지&cr;않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 아니한 채권 |
손상채권 |
합 계 |
| 7~12개월 |
1년~3년 |
3년 초과 |
| 매 출 채 권 |
60,905,629 |
139,246 |
- |
- |
635,509 |
61,680,384 |
| 기 타 채 권 |
2,362,948 |
- |
- |
- |
156,874 |
2,519,822 |
| 합 계 |
63,268,577 |
139,246 |
- |
- |
792,383 |
64,200,206 |
&cr;(2)-2 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전 기 말 |
| 연체되지&cr;않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 아니한 채권 |
손상채권 |
합 계 |
| 7~12개월 |
1년~3년 |
3년 초과 |
| 매 출 채 권 |
63,379,222 |
198,272 |
- |
- |
635,509 |
64,213,006 |
| 기 타 채 권 |
1,878,162 |
- |
- |
- |
156,874 |
2,035,036 |
| 합 계 |
65,257,384 |
198,272 |
- |
- |
792,383 |
66,248,042 |
당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다.
&cr;(3) 대손충당금의 변동내역&cr;&cr;당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(3)-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
| 기초금액 |
대손상각비(환입) |
제각금액 |
기말금액 |
| 매출채권 |
635,509
|
-
|
- |
635,509 |
| 미수금 |
156,874 |
- |
- |
156,874 |
&cr;(3)-2 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전 기 |
| 기초금액 |
대손상각비(환입) |
제각금액 |
기말금액 |
| 매출채권 |
449,568 |
185,941 |
- |
635,509 |
| 미수금 |
- |
156,874 |
- |
156,874 |
손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;
7. 재고자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 상 품 |
125,029 |
48,751 |
| 제 품 |
18,862,351 |
17,459,427 |
| 평가손실충당금 |
(1,709,410) |
(2,021,186) |
| 재 공 품 |
31,150,789 |
26,147,494 |
| 평가손실충당금 |
(2,788,846) |
(2,788,846) |
| 원 재 료 |
8,556,302 |
6,810,315 |
| 부 재 료 |
2,625,253 |
3,662,661 |
| 저 장 품 |
2,770,939 |
2,786,400 |
| 미 착 품 |
2,381,072 |
2,468,214 |
| 합 계 |
61,973,478 |
54,573,230 |
(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(2)-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 제 품 |
2,021,186 |
- |
(311,776) |
1,709,410 |
| 재 공 품 |
2,788,846 |
-
|
- |
2,788,846 |
| 합 계 |
4,810,032 |
|
(311,776) |
4,498,256 |
(2)-2 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 제 품 |
2,048,518 |
432,187 |
(459,519) |
2,021,186 |
| 재 공 품 |
1,930,781 |
858,065 |
- |
2,788,846 |
| 합 계 |
3,979,299 |
1,290,252 |
(459,519) |
4,810,032 |
&cr;8. 기타금융자산
&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 |
세 부 내 역 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
통화선도 |
222,878 |
782,070 |
| 기타비유동금융자산 |
장기금융상품(*) |
7,646 |
7,646 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
826,918 |
826,918 |
| 보증금 |
2,978,389 |
3,360,037 |
| 소 계 |
3,812,953 |
4,194,601 |
| 합 계 |
4,035,831 |
4,976,671 |
(*) 사용이 제한된 당좌개설보증금 7,646천원입니다.&cr;&cr;
9. 투자주식&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
826,918 |
826,918 |
(2) 지분법적용투자주식&cr;&cr;(2)-1 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
소재지 |
결산일 |
| 종속기업 |
(주)이수엑사보드 |
100.00 |
22,383,763 |
22,944,412 |
경기 안산 |
12월31일 |
| ISU Petasys Corp. |
100.00 |
44,377,258 |
42,226,877 |
미국 California |
12월31일 |
| ISU Petasys Asia Ltd. |
100.00 |
- |
- |
홍콩 |
12월31일 |
| 관계기업 |
ISU-세컨더리1호투자조합 |
49.18 |
313,459 |
313,459 |
대한민국 |
12월31일 |
| 소 계 |
67,074,480 |
65,484,748 |
- |
- |
| 금융보증 |
203,467 |
276,597 |
- |
- |
| ISU Petasys Asia Ltd 옵션 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
67,277,946 |
65,761,345 |
- |
- |
&cr;(2)-2 지분법적용투자주식의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(2)-2-1 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| (주)이수엑사보드 |
22,944,412 |
- |
- |
(580,912) |
20,263 |
22,383,763 |
| ISU Petasys Corp. |
42,226,877 |
- |
- |
(12,441) |
2,162,822 |
44,377,258 |
| ISU Petasys Asia Ltd. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ISU-세컨더리1호투자조합 |
313,459 |
- |
- |
- |
- |
313,459 |
| 계 |
65,484,748 |
0 |
0 |
(593,353) |
2,183,085 |
67,074,480 |
&cr;(2)-2-2 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기타자본변동 |
기말 |
| (주)이수엑사보드 |
45,642,007 |
24,997,000 |
- |
(45,501,510) |
(2,193,085) |
- |
22,944,412 |
| ISU Petasys Corp. |
39,639,347 |
- |
- |
1,179,348 |
1,408,182 |
- |
42,226,877 |
| ISU Petasys Asia Ltd. |
10,046,992 |
15,822,562 |
- |
(26,047,031) |
(184,938) |
362,415 |
- |
| ISU-세컨더리1호투자조합 |
790,533 |
500,000 |
(1,050,000) |
72,926 |
- |
- |
313,459 |
| 계 |
96,118,879 |
41,319,562 |
(1,050,000) |
(70,296,267) |
(969,841) |
362,415 |
65,484,748 |
(2)-3 당분기말과 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(2)-3-1 (주)이수엑사보드
| (단위 : 천원) |
| 비고 |
기말 자기자본(a) |
조정사항(b) |
지분율(c) |
순자산&cr;지분금액&cr;((a+b)*c) |
장부금액 |
| 당분기말 |
24,170,879 |
(1,787,115) |
100.00% |
22,383,764 |
22,383,764
|
| 전기말 |
24,731,528 |
(1,787,115) |
100.00% |
22,944,412 |
22,944,412 |
(*) 조정사항은 미실현손익으로 구성되어 있습니다.&cr;
(2)-3-2 ISU Petasys Corp.
| (단위 : 천원) |
| 비고 |
기말 자기자본(a) |
조정사항(b) |
지분율(c) |
순자산&cr;지분금액&cr;((a+b)*c) |
장부금액 |
| 당분기말 |
43,571,379 |
- |
100.00 |
43,571,379 |
43,571,379 |
| 전기말 |
42,226,877
|
- |
100.00 |
42,226,877 |
42,226,877
|
(*) 조정사항은 미실현손익으로 구성되어 있습니다.
&cr;(2)-3-3 ISU Petasys Asia Ltd.
| (단위 : 천원) |
| 비고 |
기말 자기자본(a) |
조정사항(b) |
지분율(c) |
순자산&cr;지분금액&cr;((a+b)*c) |
장부금액 |
| 당분기말 |
(30,532,442) |
30,532,442
|
100.00 |
- |
- |
| 전기말 |
(23,309,611) |
1,775,354 |
100.00 |
(21,534,257) |
- |
(*) ISU Petasys Asia Ltd. 전기말 기준장부금액이 없어 당기 지분법 계산을 하지 않습니다. &cr;&cr;(2)-3-4 ISU-세컨더리1호투자조합
| (단위 : 천원) |
| 비고 |
기말 자기자본(a) |
지분율(b) |
순자산&cr;지분금액(a*b) |
장부금액 |
| 당분기말 |
637,576 |
49.18% |
313,459 |
313,459 |
| 전기말 |
637,576 |
49.18% |
313,459 |
313,459 |
&cr;&cr;(3) 당분기말과 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(3)-1 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
(주)이수엑사보드 |
ISU Petasys Asia Ltd. |
| 투자차액 |
- |
- |
(*) 전기 (주)이수엑사보드 영업권 손상평가결과를 반영하여 4,726,295천원을 손상처리 하였습니다. &cr;(*) 전기 ISU Petasys Asia Ltd 영업권 손상평가결과를 반영하여 210,778천원을 손상처리 하였습니다. &cr;
&cr;(3)-2 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
(주)이수엑사보드 |
ISU Petasys Asia Ltd. |
| 투자차액 |
- |
- |
(*) 전기 (주)이수엑사보드 영업권 손상평가결과를 반영하여 4,726,295천원을 손상처리 하였습니다. &cr;(*) 전기 ISU Petasys Asia Ltd 영업권 손상평가결과를 반영하여 210,778천원을 손상처리 하였습니다. &cr;
10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 축 물 |
기계장치 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 당분기말 |
| 취득원가 |
16,907,015 |
38,190,176 |
110,933,589 |
3,273,137 |
1,352,980 |
4,356,642 |
175,013,539 |
| 감가상각누계액 |
- |
(20,917,031) |
(90,105,813) |
(2,211,426) |
- |
(1,428,868) |
(114,663,138) |
| 장부금액 |
16,907,015
|
17,273,145 |
20,827,776 |
1,061,711 |
1,352,980
|
2,927,774 |
60,350,401 |
| 전기말 |
| 취득원가 |
17,985,015 |
38,577,549 |
108,181,830 |
3,199,013 |
3,667,330 |
4,356,642 |
175,967,379 |
| 감가상각누계액 |
- |
(20,685,186) |
(87,774,489) |
(2,124,881) |
- |
(1,257,111) |
(111,841,667) |
| 장부금액 |
17,985,015 |
17,892,363 |
20,407,341 |
1,074,132 |
3,667,330 |
3,099,531 |
64,125,712 |
&cr;(2) 당분기와 전기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(2)-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 축 물 |
기계장치 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
17,985,015 |
17,892,363 |
20,407,341 |
1,074,132 |
3,667,330 |
3,099,531 |
64,125,712 |
| 취득(자본적지출포함) |
- |
- |
439,471 |
30,124 |
150,440 |
- |
620,035 |
| 자산재평가 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처 분 |
(1,078,000) |
(333,825) |
(2) |
- |
- |
- |
(1,411,827) |
| 감 가 상 각 비 |
- |
(285,393) |
(2,439,824) |
(86,546) |
- |
(171,758) |
(2,983,521) |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
2,420,790 |
44,000 |
(2,464,790) |
- |
- |
| 기말장부가액 |
16,907,015 |
17,273,145 |
20,827,776 |
1,061,710 |
1,352,980 |
2,927,773 |
60,350,401 |
&cr;(2)-2 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 축 물 |
기계장치 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
18,193,320 |
18,992,915 |
20,268,600 |
664,290 |
3,838,472 |
- |
61,957,596 |
| 취득(자본적지출포함) |
- |
219,000 |
416,950 |
486,538 |
8,459,874 |
3,786,562 |
13,368,924 |
| 자산재평가 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처 분 |
(208,305) |
(177,500) |
(22,658) |
(62,065) |
- |
- |
(470,527) |
| 감 가 상 각 비 |
- |
(1,142,052) |
(8,496,723) |
(324,746) |
- |
(687,031) |
(10,650,552) |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
8,241,172 |
310,115 |
(8,631,016) |
- |
(79,729) |
| 기말장부가액 |
17,985,015
|
17,892,363 |
20,407,341 |
1,074,132 |
3,667,330 |
3,099,531 |
64,125,712 |
※ 건설중인 자산중 79,729천원은 무형자산으로 대체되었습니다.&cr;
(3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
184,856 |
604,764 |
| 매 출 원 가 |
2,798,665 |
10,045,788 |
| 합 계 |
2,983,521 |
10,650,552 |
&cr;&cr;11. 투자부동산&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 토 지 |
건 물 |
구축물 |
합 계 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
합 계 |
| 취 득 가 액 |
2,301,900 |
5,897,649 |
- |
8,199,549 |
2,301,900 |
5,897,648 |
- |
8,199,548 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,045,992) |
- |
(2,045,992) |
- |
(2,003,824) |
- |
(2,003,824)
|
| 장 부 가 액 |
2,301,900 |
3,851,657 |
- |
6,153,557 |
2,301,900 |
3,893,824 |
- |
6,195,724 |
(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 토 지 |
2,301,900 |
- |
- |
|
2,301,900 |
| 건 물 |
3,893,825 |
- |
- |
(42,168) |
3,851,657 |
| 합 계 |
6,195,725 |
- |
- |
(42,168)
|
6,153,557 |
(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 토 지 |
2,928,600 |
- |
(626,700) |
- |
2,301,900 |
| 건 물 |
5,158,604 |
- |
(1,071,835) |
(192,945) |
3,893,824 |
| 합 계 |
8,087,204 |
- |
(1,698,535) |
(192,945) |
6,195,724 |
(4) 투자부동산 관련 손익
당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다. &cr;
(5) 투자부동산의 공정가치
당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 부산시 해운대구 우2동 1505 등 |
6,195,724 |
7,776,500 |
6,195,724 |
7,776,500 |
(*) 공정가치는 최근 매매거래를 기준으로 산정하였습니다.
&cr;
12. 무형자산&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 취 득 가 액 |
6,267,997 |
6,222,605 |
| 상각누계액 |
(3,651,631) |
(3,573,220) |
| 장 부 가 액 |
2,616,366 |
2,649,385 |
&cr;(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기타의무형자산 |
골프회원권 |
합 계 |
기타의무형자산 |
골프회원권 |
합 계 |
| 기 초 금 액 |
899,733 |
1,749,652 |
2,649,385 |
808,886 |
1,749,651 |
2,558,537 |
| 증 가 액 |
45,392 |
- |
45,392 |
369,568 |
- |
369,568 |
| 처 분 액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상 각 액 |
(78,411) |
-
|
(78,411) |
(278,720) |
- |
(278,720) |
| 기 말 금 액 |
866,715 |
1,749,652 |
2,616,366 |
899,734 |
1,749,651 |
2,649,385 |
(*) 기타의무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다.&cr;
(3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
8,455 |
36,820 |
| 매 출 원 가 |
69,956 |
241,900 |
| 합 계 |
78,411 |
278,720 |
&cr;
13. 금융부채&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 유동부채 |
| 단기차입금 |
78,613,000 |
55,500,000 |
| 유동성장기부채 |
33,700,000 |
43,700,000 |
| 유동성장기사채 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 유동리스부채 |
465,436 |
609,856 |
| 소 계 |
117,778,436 |
104,809,856 |
| 비유동부채 |
| 장기차입금 |
15,012,320 |
11,629,960 |
| 비유동리스부채 |
2,634,168 |
2,634,168 |
| 소 계 |
17,646,488 |
14,264,128 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 |
차입종별 |
당분기말 &cr;이자율(%) |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| (1) 단기차입금 |
| 우리은행 |
일반대 |
3.44% |
3,500,000 |
3,500,000 |
| KB국민은행 |
일반대 |
4.98% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| NH농협은행 |
일반대, 무역금융 |
3.06% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| IBK기업은행 |
일반대 |
3.35% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| KDB산업은행 |
일반대 |
3.13% |
20,000,000 |
20,000,000 |
| SH수협은행 |
일반대 |
4.06% |
8,000,000 |
8,000,000 |
| SC은행 |
무역금융 |
4.50% |
7,000,000 |
- |
| 신한은행 |
일반대 |
3.32% |
10,000,000 |
- |
| 수출입은행 |
무역금융 |
3.69% |
6,113,000 |
- |
| IBK캐피탈 |
일반대 |
4.80% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 단 기 차 입 금 계 |
78,613,000 |
55,500,000 |
| (2) 장기차입금 |
| KDB산업은행 |
시설자금 |
2.82~3.33 |
19,800,000 |
16,625,000 |
| 시설자금 |
3.15 |
3,912,320 |
3,704,960 |
| 운영자금 |
2.89 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 신한은행 |
일반대출 |
- |
- |
10,000,000 |
| JT친애저축 |
사모사채 |
4.95% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 소 계 |
53,712,320 |
60,329,960 |
| 차감 : 유동성장기부채 |
(38,700,000) |
(48,700,000) |
| 장 기 차 입 금 계 |
15,012,320 |
11,629,960 |
&cr;(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연 도 |
금 액 |
| 2020.4.1 ~2021.3.31 |
38,700,000 |
| 2021.3.31이후 |
15,012,320 |
| 합 계 |
53,712,320 |
&cr;
14. 순확정급여부채&cr;
(1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
80,157,698 |
80,290,227 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(68,686,222) |
(68,735,595) |
| 합 계 |
11,471,476 |
11,554,632 |
&cr;(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
1,824,666 |
6,726,164 |
| 이자비용 |
386,145 |
1,525,210 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(381,363) |
(1,599,610) |
| 기타 |
- |
- |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
1,829,448 |
6,651,764 |
(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
1,714,122 |
5,911,187 |
| 판매비와관리비 |
115,326 |
740,577 |
| 합 계 |
1,829,448 |
6,651,764 |
&cr;(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초 금액 |
80,290,227 |
66,984,395 |
| 이자비용 |
386,145 |
1,525,210 |
| 당기근무원가 |
1,444,666 |
6,726,164 |
| 퇴직급여지급액 |
(2,992,138) |
(3,079,239) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 |
- |
8,133,697 |
| 기타 |
1,028,799 |
- |
| 기말 금액 |
80,157,698 |
80,290,227 |
&cr;(5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초 금액 |
68,735,595 |
61,898,294 |
| 기대수익 |
381,363 |
1,599,610 |
| 사업주부담금 등 |
2,300,000 |
9,000,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(2,730,736) |
(2,955,223) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 |
-
|
(807,086) |
| 기타 |
- |
- |
| 기말 금액 |
68,686,222 |
68,735,595 |
&cr;(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 미래임금상승률 |
4.00% |
4.00% |
| 할인율 |
2.28% |
2.28% |
&cr;(7) 사외적립자산의 구성내역
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
100% |
100% |
&cr;
15. 기타유동부채, 기타비유동금융부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 기타유동부채 |
| 선수금 |
1,589,724 |
2,527,865 |
| 예수금 |
169,499 |
1,340,513 |
| 배출부채 |
181,740 |
175,336 |
| 소 계 |
1,940,963 |
4,043,714 |
| 기타비유동금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
| 금융보증부채 |
345,050 |
427,983 |
| 소 계 |
345,050 |
427,983
|
&cr;
16. 파생상품&cr;&cr;(1) 통화선도계약 및 이자율스왑&cr;당사는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당기 중 발생한
통화선도거래손익은
(-)692,523천원
(전
기: (-)2,981,507천원)이며
,
통화선도평가손익은
(-)1,769,321천원
(전기: 782,070천원)입니다.&cr;
&cr;17. 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다.&cr;&cr;(2) 자본잉여금&cr;당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 주식발행초과금 |
43,652,162 |
43,652,162 |
| 재평가적립금 |
22,317 |
22,317 |
| 기타자본잉여금 |
3,102,212 |
3,102,212 |
| 합 계 |
46,776,691 |
46,776,691 |
&cr;
18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 자 기 주 식 |
(5,886,740) |
(5,886,740) |
&cr;(2) 자기주식&cr;당사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 주 식 수 |
1,501,827주 |
1,501,827주 |
| 취 득 가 액 |
5,886,740 |
5,886,740 |
&cr;(3) 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 지분법자본변동 |
(22,168,593) |
(24,351,678) |
| 토지재평가차익 |
6,853,364 |
6,866,713 |
| 합 계 |
(15,315,229) |
(17,484,965) |
&cr;
19. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
종 류 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 법 정 준 비 금 |
이익준비금(*1) |
5,012,452 |
5,012,452 |
| 임 의 적 립 금 |
기업합리화적립금(*2) |
3,354,000 |
3,354,000 |
| - |
미처분이익잉여금(*3) |
24,762,394 |
26,560,531 |
| 합 계 |
33,128,846 |
34,926,983 |
&cr;(*1) 이익준비금&cr;상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.
(*2) 기업합리화적립금&cr;당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.&cr;&cr;
(*3) 미처분이익잉여금에는 처분이 제한된 토지재평가차익 3,417,889천원이 포함 되어 있습니다.&cr;
(2) 배당금&cr;전기와 전전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전 기 |
전 전 기 |
| 배당대상주식:보통주(*1) |
39,766,571 주 |
39,766,571 주 |
| 배당율 |
6% |
7% |
| 배당금액 |
2,385,994천원 |
2,757,522 천원 |
| 배당수익률(주당배당금/주가) |
1.5% |
1.7% |
(*1) 보통주 41,268,398주 중 자기주식 1,501,827주(전전기:1,501,827주)를 제외한 주식수 입니다.
&cr;
20. 매출액&cr;&cr;당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 상품매출액 |
711,133 |
119,987 |
| 제품매출액 |
66,600,293 |
79,941,447 |
| 기타매출액 |
25,368 |
148,089 |
| 합 계 |
67,336,795 |
80,209,523 |
&cr;&cr;21. 매출원가&cr;&cr;당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 상품매출원가 |
727,166 |
127,721 |
| 기초상품재고액 |
48,751 |
81,584 |
| 당기상품매입액 |
803,443 |
88,112 |
| 기말상품재고액 |
(125,029) |
(41,976) |
| 제품매출원가 |
61,293,490 |
71,586,045 |
| 기초제품재고액 |
17,459,427 |
23,197,738 |
| 당기제품제조원가 |
65,988,260 |
67,104,655 |
| 관세환급금 |
(892,017) |
(1,227,477) |
| 기타 |
(2,399,828) |
139,025 |
| 기말제품재고액 |
(18,862,351) |
(17,627,897) |
| 합 계 |
62,020,657 |
71,586,045 |
&cr;
22. 판매비와 관리비
&cr;당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 1. 급여 |
1,225,927 |
1,758,536 |
| 2. 퇴직급여 |
115,325 |
197,583 |
| 3. 복리후생비 |
89,732 |
101,480 |
| 4. 여비교통비 |
36,522 |
117,073 |
| 5. 통신비 |
4,540 |
8,868 |
| 6. 교육훈련비 |
- |
6,770 |
| 7. 사무용품비 |
1,109 |
1,366 |
| 8. 도서인쇄비 |
475 |
585 |
| 9. 소모품비 |
5,235 |
11,623 |
| 10. 차량유지비 |
22,149 |
35,137 |
| 11. 수도광열비 |
379 |
362 |
| 12. 세금과공과 |
51,594 |
60,560 |
| 13. 지급수수료 |
2,165,740 |
2,402,504 |
| 14. 임차료 |
25,193 |
169,136 |
| 15. 감가상각비 |
184,856 |
73,035 |
| 16. 수선비 |
1,833 |
1,783 |
| 17. 보험료 |
25,368 |
25,349 |
| 18. 접대비 |
32,864 |
54,279 |
| 19. 광고선전비 |
- |
28,683 |
| 20. 운반비 |
112,176 |
188,696 |
| 21. 용역관리비 |
1,023,988 |
1,466,833 |
| 22. 무형자산상각비 |
8,455 |
9,205 |
| 23. 대손상각비(환입) |
- |
- |
| 합 계 |
5,133,460 |
6,719,446 |
&cr;
23. 금융수익&cr;
당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 이자수익 |
99,511 |
103,897 |
| 금융보증수수료수익 |
171,820 |
170,782 |
| 합 계 |
271,334 |
274,679 |
&cr;&cr;24. 금융비용&cr;&cr;당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 이자비용 |
1,181,344 |
995,506 |
| 금융보증비용 |
234,229 |
231,327 |
| 합 계 |
1,415,573 |
1,226,833 |
&cr;
25. 기타수익&cr;&cr;당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 외환차익 |
1,046,958 |
369,487 |
| 외화환산이익 |
3,594,557 |
2,165,553 |
| 수입임대료 |
169,148 |
150,203 |
| 유형자산처분이익 |
899 |
77,196 |
| 통화선도거래이익 |
3,697 |
- |
| 잡이익 |
168,583 |
180,761 |
| 합 계 |
4,983,842 |
2,943,200 |
&cr;
26. 기타비용&cr;&cr;당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 외환차손 |
1,208,460 |
844,826 |
| 외화환산손실 |
1,124,979 |
593,117 |
| 유형자산처분손실 |
394,796 |
1 |
| 통화선도거래손실 |
696,220 |
179,546 |
| 통화선도평가손실 |
1,769,321 |
725,140 |
| 기부금 |
30,000 |
- |
| 잡손실 |
3,291 |
47,840 |
| 합 계 |
5,227,066 |
2,390,470 |
&cr;
27. 지분법손익&cr;&cr;
당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 지분법이익 |
- |
1,118,901 |
| 지분법손실 |
(593,353) |
(9,044,990) |
| 합 계 |
(593,353) |
(7,926,089) |
&cr;
28. 법인세비용&cr;&cr;
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실로 법인세비용을 인식하지 않습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.&cr;
&cr;
29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 재고자산의 변동 |
(7,191,075) |
2,136,408 |
| 원재료 및 상품매입액 |
31,117,708 |
31,939,775 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
3,058,219 |
2,679,274 |
| 인건비 |
17,441,835 |
17,662,509 |
| 지급수수료 |
2,622,152 |
2,810,152 |
| 용역관리비 |
1,759,943 |
742,810 |
| 수도광열비 및 전력비 |
2,253,275 |
2,255,111 |
| 수선비 및 수선유지비 |
2,158,011 |
2,207,196 |
| 소모자재비 |
1,071,357 |
1,140,860 |
| 외주처리비 |
10,129,468 |
10,121,855 |
| 세금과공과 등 |
2,733,223 |
4,737,261 |
| 합 계(*) |
67,154,116 |
78,433,212 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr;&cr;
30. 특수관계자&cr;
(1) 당사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Corp. , ISU Peatsys Asia Ltd. , ISU Petasys Hunan Ltd. 및 ISU Petasys International Ltd.입니다. 또한, 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템(주), 이수건설(주), 이수화학(주), (주)이수AMC 입니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(2)-1 매출 및 매입 등&cr;&cr;(2)-1-1 당분기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
매출 |
임대수익 |
자산처분 |
상품매입 |
외주처리&cr;매입 |
용역매입 |
수수료 |
자산취득 |
기타 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 |
| (주)이수 |
- |
2,644 |
- |
- |
- |
799,500 |
430,222 |
- |
5,166 |
| 종속기업 |
| (주)이수엑사보드 |
41,193 |
- |
- |
1,238,754 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ISU Petasys Corp. |
19,057 |
- |
- |
22,386 |
|
- |
1,342,591 |
- |
- |
| ISU Petasys Hunan Ltd. |
- |
- |
1,101,961 |
- |
- |
- |
- |
- |
94,563 |
| ISU Petasys International Ltd |
- |
- |
- |
774,765 |
442,097 |
- |
12,002 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
| (주)디엔피코퍼레이션 |
- |
1,170 |
- |
- |
2,928,388 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에이엔브이 |
- |
2,380 |
- |
- |
359,785 |
- |
- |
- |
- |
| 이수시스템(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
332,319 |
- |
52,419 |
9,941 |
| 이수화학(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
39,810 |
| (주)이수AMC |
- |
5,730 |
- |
- |
- |
409,622 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
60,250 |
11,924 |
1,101,961 |
2,035,905 |
3,730,270 |
1,541,441 |
1,784,815 |
52,419 |
149,480 |
(2)-1-2 전분기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
매출 |
임대수익 |
자산처분 |
상품매입 |
외주처리&cr;매입 |
용역매입 |
수수료 |
자산취득 |
기타 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 |
| (주)이수 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,229,206 |
279,950 |
- |
28,589 |
| 종속기업 |
| (주)이수엑사보드 |
13,724 |
- |
1,100 |
7,391,561 |
257 |
- |
- |
- |
- |
| ISU Petasys Corp. |
18,169 |
- |
- |
40,810 |
711,864 |
- |
1,614,431 |
- |
- |
| ISU Petasys Hunan Ltd. |
263,155 |
- |
534,167 |
- |
- |
- |
- |
140,567 |
- |
| ISU Petasys International Ltd |
- |
- |
- |
30,119 |
490,344 |
- |
5,171 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
| (주)디엔피코퍼레이션 |
- |
1,170 |
- |
- |
2,864,550 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에이엔브이 |
- |
2,263 |
- |
- |
376,249 |
- |
- |
- |
- |
| 이수시스템(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
325,407 |
7,237 |
75,536 |
9,505 |
| 이수화학(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
39,173 |
| (주)이수AMC |
- |
5,730 |
- |
- |
- |
415,684 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
295,048 |
9,163 |
535,267 |
7,462,490 |
4,443,264 |
1,970,297 |
1,906,789 |
216,103 |
77,267 |
(2)-2 채권 및 채무 내역&cr;&cr;(2)-2-1 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 미수금 |
선급금 |
보증금 |
선수금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 |
| (주)이수 |
19,241 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
| (주)이수엑사보드 |
3,883 |
- |
- |
- |
1,020 |
- |
| ISU Petasys Corp. |
22,359 |
- |
- |
377 |
23,048 |
2,252,608 |
| ISU Petasys Hunan Ltd. |
964,143 |
96,926 |
- |
38,528 |
- |
- |
| ISU Petasys International Ltd. |
- |
- |
- |
3,374 |
407,908 |
477,510 |
| 기타특수관계자 |
| (주)디엔피코퍼레이션 |
36,638 |
- |
- |
- |
- |
1,333,014 |
| (주)에이엔브이 |
1,177 |
- |
- |
- |
- |
136,352 |
| 이수시스템(주) |
- |
- |
50,000 |
- |
- |
122,923 |
| 이수화학(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
15,753 |
| (주)이수AMC |
2,101 |
- |
- |
- |
- |
150,211 |
| 합 계 |
1,049,542 |
96,926 |
50,000 |
42,279 |
431,976 |
4,488,371 |
(2)-2-2 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
보증금 |
선수금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 |
| (주)이수 |
- |
- |
- |
- |
- |
681,685 |
| 종속기업 |
| (주)이수엑사보드 |
- |
32,070 |
- |
- |
792,394 |
- |
| ISU Petasys Corp. |
- |
23,153 |
- |
- |
21,784 |
2,419,849 |
| ISU Petasys Hunan Ltd. |
- |
- |
- |
2,036 |
- |
- |
| ISU Petasys International Ltd. |
1,303 |
- |
- |
3,195 |
168,171 |
886,968 |
| 기타특수관계자 |
| (주)디엔피코퍼레이션 |
- |
19,304 |
- |
- |
- |
1,031,184 |
| (주)에이엔브이 |
- |
1,227 |
- |
- |
- |
130,746 |
| 이수시스템(주) |
- |
- |
50,000 |
- |
- |
180,748 |
| 이수화학(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
17,119 |
| (주)이수AMC |
- |
2,101 |
- |
- |
- |
152,245 |
| 합 계 |
1,303 |
77,855 |
50,000 |
5,231 |
982,349 |
5,500,544 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을
위한 단기대여금
잔액이 각각
180,934천원과
206,103천원이 있습니다.&cr;
(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 제공받은 회사 |
제 공 처 |
내 용 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| (주)이수엑사보드 |
KDB산업은행 |
시설자금보증 |
31,009,512 |
28,650,000 |
| 우리은행 |
운영자금보증 |
5,880,000 |
5,880,000 |
| 신한은행 |
운영자금보증 |
7,200,000 |
7,200,000 |
| OSB저축은행 |
일반대 |
5,460,000 |
- |
| IBK기업은행 |
무역금융보증 |
13,080,000 |
13,080,000 |
| 파생상품보증 |
USD 1,056,000 |
USD 1,056,000 |
| KEB하나은행 |
무역금융보증 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| NH농협은행 |
무역금융보증 |
13,920,000 |
13,920,000 |
| 파생상품보증 |
USD 360,000 |
USD 360,000 |
| 한국수출입은행 |
수출금융보증 |
7,800,000 |
7,800,000 |
| KB국민은행 |
한도대 |
2,160,000 |
2,200,000 |
| 원 화 소 계 |
88,309,512 |
80,530,000 |
| 외 화 소 계 |
USD 1,416,000 |
USD 1,416,000 |
| ISU Petasys &cr;Hunan Ltd. |
한국수출입은행 |
외화일반대 |
5,257,180 |
4,978,540 |
| KDB산업은행 |
외화일반대 |
7,335,600 |
6,946,800 |
| 신한은행(장사) |
외화일반대 |
8,069,724 |
8,154,408 |
| IBK기업은행(우한) |
외화일반대 |
6,379,910 |
6,132,380 |
| SC제일은행(장사) |
외화일반대 |
7,335,600 |
6,946,800 |
| 중국은행 |
외화한도대 |
5,397,921 |
5,188,491 |
| 소 계 |
39,775,935 |
38,347,419 |
| ISU Petasys &cr;International Ltd. |
KDB산업은행 |
외화한도대 |
10,434,891 |
9,881,823 |
| 신한은행(HK) |
외화한도대 |
12,226,000 |
11,578,000 |
| 소 계 |
22,660,891 |
21,459,823 |
| 이수건설(주) |
수출보험공사 |
수출보증보험&cr;발행 연대보증 |
72,128,894 |
72,128,894 |
&cr;(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 급 여 |
681,716 |
915,433 |
| 퇴 직 급 여 |
64,763 |
119,006 |
| 합 계 |
746,479 |
1,034,439 |
상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
31. 주당손익&cr;
당분기와 전분기의 주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 주당순이익 |
| ① 보통주순손실 |
(1,798,136,698) 원 |
(6,882,480,623) 원 |
| ② 가중평균유통보통주식수(*1) |
39,766,571 주 |
39,386,015 주 |
| ③ 기본주당순손실(①÷②) |
(45) 원 |
(175) 원 |
(*1) 당사의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다.&cr;(*2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.
&cr;
32. 담보제공자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD, JPY) |
| 계정과목 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
담보권자 |
| 장부가액 |
채권최고액 |
장부가액 |
채권최고액 |
| 재고자산 |
61,973,478 |
USD 14,600,000 |
54,573,230 |
USD 14,600,000 |
한국수출입은행 |
| 토 지(*) |
19,208,915 |
USD 15,000,000&cr;8,400,000&cr;6,000,000&cr;JPY 2,000,000,000 |
20,286,915 |
USD 15,000,000&cr;8,400,000&cr;6,000,000&cr;JPY 2,000,000,000 |
KDB산업은행 |
| 건 물(*) |
18,958,129 |
19,582,718 |
| 기계장치 |
20,827,776 |
20,407,340 |
| 합 계 |
120,968,298 |
|
114,850,203 |
|
|
(*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 2,301,900천원과 3,851,656천원이 포함되어있습니다.&cr;
(2) 화재보험 부보금액 26,500,000천원에 대하여 KDB산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다.&cr;&cr;
33. 우발채무와 약정사항&cr;
(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 금융기관 |
한도대출(무역금융 등) |
일반대출 |
포괄수출금융 |
총한도 |
| SC제일은행 |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| IBK캐피탈 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
| JT친애저축은행 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
| KEB하나은행 |
5,000 |
- |
- |
6,000 |
| 신한은행 |
- |
10,000 |
- |
10,000 |
| 우리은행 |
- |
3,500 |
- |
3,500 |
| KB국민은행 |
2,500 |
10,000 |
- |
12,500 |
| IBK기업은행 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
| NH농협은행 |
7,000 |
4,000 |
- |
11,000 |
| USD 3,400천 |
- |
- |
USD 3,400천 |
| SH수협은행 |
- |
8,000 |
- |
8,000 |
| 한국수출입은행 |
- |
- |
USD 14,000천 |
USD 14,000천 |
| KDB산업은행 |
- |
64,800 |
- |
64,800 |
| - |
USD 3,200천 |
- |
USD 3,200천 |
| 합 계 |
24,500 |
116,300 |
- |
140,800 |
| USD 3,400천 |
USD 3,200천 |
USD 14,600천 |
USD 20,600천 |
(2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 KDB산업은행등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 30 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당사는 KEB하나은행, NH농협은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 계약내용 |
금융기관 |
계약일 |
만기일 |
계약금액 |
| 통화선도 |
KEB하나 |
2019-10-15 |
2020-04-14 |
1,000,000 |
| 2019-11-13 |
2020-05-12 |
1,000,000 |
| 2019-12-04 |
2020-06-09 |
1,000,000 |
| 2020-01-10 |
2020-07-07 |
1,000,000 |
| 2020-02-03 |
2020-08-11 |
1,000,000 |
| NH농협 |
2019-11-04 |
2020-04-27 |
2,000,000 |
| 2019-11-15 |
2020-05-12 |
1,000,000 |
| 2019-12-06 |
2020-06-09 |
1,000,000 |
| 2020-01-14 |
2020-07-07 |
1,000,000 |
| 2020-02-11 |
2020-08-11 |
1,000,000 |
| 2020-03-09 |
2020-09-15 |
1,000,000 |
| KDB산업 |
2019-10-24 |
2020-04-21 |
1,000,000 |
| 2019-10-28 |
2020-04-21 |
1,000,000 |
| 2019-11-21 |
2020-05-19 |
1,000,000 |
| 2019-11-25 |
2020-05-19 |
1,000,000 |
| 2019-12-23 |
2020-06-16 |
1,000,000 |
| 2019-12-24 |
2020-06-16 |
1,000,000 |
| 2020-01-30 |
2020-07-28 |
1,000,000 |
| 2020-02-13 |
2020-08-18 |
1,000,000 |
| 2020-02-18 |
2020-08-18 |
1,000,000 |
| 2020-03-03 |
2020-09-15 |
1,000,000 |
| 2020-03-12 |
2020-09-22 |
1,000,000 |
| 신한 |
2019-10-17 |
2020-04-14 |
1,000,000 |
| 2019-11-27 |
2020-05-26 |
1,000,000 |
| 2019-11-29 |
2020-05-26 |
1,000,000 |
| 2019-12-27 |
2020-06-23 |
2,000,000 |
| 2020-01-28 |
2020-07-28 |
1,000,000 |
| 2020-02-26 |
2020-08-25 |
1,000,000 |
| SC |
2020-01-17 |
2020-07-17 |
1,000,000 |
| 2020-01-23 |
2020-07-14 |
1,000,000 |
| 2020-02-20 |
2020-08-25 |
1,000,000 |
| 2020-03-17 |
2020-09-22 |
1,000,000 |
| 2020-03-17 |
2020-09-29 |
1,000,000 |
| 계 |
35,000,000 |
&cr;(5) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다.
| 은행 |
통화 |
외화지급보증금액 |
| 신한은행 |
USD |
10,000,000 |
| CNH |
30,000,000 |
| 기업은행 |
CNH |
25,000,000 |
| 산업은행 |
USD |
3,500,000 |
| 중국은행 |
CNH |
30,000,000 |
&cr;
34. 배출부채&cr;
(1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤) |
| 구 분 |
2017년 |
2016년 |
2015년 |
| 배출권 수량 |
29,584 |
30,195 |
30,806 |
&cr;당사가 할당받은 2018~2019년 무상배출권은 아래와 같습니다.
| (단위 : 톤) |
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
2018년 |
| 배출권 수량 |
43,398 |
43,398 |
43,398 |
&cr;(2) 당사의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤) |
| 배출권 수량 |
2020년 |
2019년 |
2018년 |
2017년 |
2016년 |
2015년 |
| 기초 |
43,398 |
43,398 |
43,398 |
29,584 |
30,195 |
30,806 |
| 전기이월 |
- |
1,000 |
4,631 |
- |
- |
- |
| 할당량 조정 |
- |
- |
- |
(97) |
(211) |
- |
| 매입 |
- |
5,000 |
6,600 |
16,181 |
3,933 |
1,190 |
| 추가할당 |
- |
- |
959 |
19,034 |
16,437 |
4,941 |
| 차입 |
- |
- |
- |
(10,280) |
1,046 |
9,234 |
| 정부제출 |
- |
- |
(54,588) |
(49,791) |
(51,400) |
(46,171) |
| 차기이월 |
- |
- |
(1,000) |
(4,631) |
- |
- |
| 기말 |
43,398 |
49,398 |
- |
- |
- |
- |
&cr;
(3) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;
(4) 당기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 당기 |
175,336 |
46,308 |
39,904 |
181,740 |
| 전기 |
392,525 |
96,277 |
- |
488,802 |
&cr;
35. 현금흐름표&cr;
(1) 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)-1 조정항목
| (단위 : 천원) |
| 비 고 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 조정항목: |
| 법인세비용 |
- |
333,277 |
| 감가상각비 |
3,025,689 |
2,621,935 |
| 무형자산상각비 |
78,411 |
66,144 |
| 외화환산이익 |
(3,584,357) |
(1,709,026) |
| 외화환산손실 |
1,124,979 |
536,143 |
| 유형자산처분이익 |
(899) |
(77,196) |
| 유형자산처분손실 |
394,795 |
1 |
| 퇴직급여 |
1,982,166 |
1,681,541 |
| 재고자산평가손실 |
311,776 |
- |
| 이자수익 |
(99,510) |
(103,897) |
| 이자비용 |
3,362,322 |
992,168 |
| 금융보증비용 |
98,482 |
231,327 |
| 금융보증수익 |
(108,285) |
(170,782) |
| 통화선도평가손실 |
- |
844,297 |
| 지분법손익 |
593,353 |
7,926,089 |
| 통화선도거래손실 |
2,328,513 |
- |
| 배출원가 |
6,403 |
88,636 |
| 복리후생비 |
3,801 |
(33,650) |
| 잡이익 |
- |
(61,873) |
| 조정항목 계 |
9,517,639 |
13,165,136 |
&cr;
(1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
| (단위 : 천원) |
| 비 고 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: |
| 매출채권의 감소(증가) |
4,775,472 |
15,410,438 |
| 미수금의 감소(증가) |
(485,485) |
(435,886) |
| 선급금의 감소(증가) |
(653,047) |
(728,349) |
| 선급비용의 감소(증가) |
151,609 |
148,771 |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
112,392 |
(97,767) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(7,712,024) |
3,104,401 |
| 매입채무의 증가(감소) |
7,304,404 |
1,383,496 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(1,562,210) |
130,952 |
| 선수금의 증가(감소) |
(938,141) |
(167,676) |
| 예수금의 증가(감소) |
(1,171,014) |
(1,676,345) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
2,279,737 |
1,981,099 |
| 파생상품부채의 증가(감소) |
- |
(153,811) |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
(2,065,322) |
129,006 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 |
36,371 |
19,028,328 |
&cr;
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 건설중인자산 유형자산 대체 |
2,464,790 |
1,667,256 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
10,000,000 |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대환 |
10,000,000 |
- |
| 지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가(감소) |
(2,161,728) |
167,540 |
&cr;
&cr;
36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
재무활동현금흐름 |
외화환산손익 |
대체 |
당기말 |
| 단기차입금 |
55,500,000 |
12,846,800 |
266,200 |
10,000,000 |
78,613,000 |
| 유동성장기차입금 |
48,700,000 |
|
|
(10,000,000) |
38,700,000 |
| 장기차입금 |
11,629,960 |
3,175,000 |
207,360 |
|
15,012,320 |
| 합 계 |
115,829,960 |
16,021,800 |
473,560 |
0 |
132,325,320 |
&cr;&cr;37. 위험관리&cr;
(1) 위험관리의 개요
&cr;당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다.
본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
&cr;(2) 위험관리 개념체계&cr;당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr;(3) 금융위험관리&cr;&cr;(3)-1 신용위험관리&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 현금및현금성자산 |
26,695,812 |
15,450,694 |
| 매출채권 |
61,044,875 |
63,577,497 |
| 기타채권 |
2,362,948 |
1,878,162 |
| 장기금융자산 |
7,646 |
7,646 |
| 보증금(임차보증금) |
2,978,389 |
3,360,037 |
| 합 계 |
93,089,670 |
84,274,036 |
한편, 당사는 하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;(3)-1-1 손상차손
&cr;당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 채권 |
손상된 금액 |
채권 |
손상된 금액 |
| 6월 미만 |
60,905,629 |
- |
63,379,222 |
- |
| 6월 초과 ~ 1년 미만 |
139,246 |
- |
198,272 |
- |
| 3년 초과 |
635,509 |
635,509 |
635,509 |
635,509
|
| 합 계 |
61,680,384 |
635,509 |
64,213,003 |
635,509 |
&cr;(3)-2 유동성위험관리
&cr;당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족 하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
잔존계약만기 |
| 1년 미만 |
1 ~ 5년 |
| 당분기말: |
| 매입채무 |
22,121,209 |
22,121,209 |
- |
| 유동금융부채 |
117,313,000 |
117,313,000 |
- |
| 미지급금 |
11,640,898 |
11,640,898 |
- |
| 미지급비용 |
7,464,431 |
7,464,431 |
- |
| 비유동금융부채 |
15,012,320 |
- |
15,012,320 |
| 기타비유동금융부채 |
345,050 |
- |
345,050 |
| 장기미지급비용 |
1,359,439 |
- |
1,359,439 |
|
소 계
|
175,256,347 |
158,539,538 |
16,716,809 |
| 전기말: |
| 매입채무 |
14,344,434 |
14,344,434 |
- |
| 유동금융부채 |
104,200,000 |
104,200,000 |
- |
| 미지급금 |
13,024,060 |
13,024,060 |
- |
| 미지급비용 |
5,170,441 |
5,170,441 |
- |
| 비유동금융부채 |
11,629,960 |
- |
11,629,960 |
| 기타비유동금융부채 |
427,983 |
- |
427,983 |
| 장기미지급비용 |
1,355,638 |
- |
1,355,638 |
|
소 계
|
150,152,516 |
136,738,935 |
13,413,581 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(3)-3 이자율위험관리
&cr;당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.
(3)-3-1 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
26,695,812 |
15,450,694 |
| 금융부채 |
37,412,320 |
29,779,960 |
| 변동이자율 |
| 금융부채 |
94,913,000 |
86,050,000 |
&cr;(3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 말 |
전 기 말 |
| 자본 |
손익 |
자본 |
손익 |
| 1%p 상승 |
1%p 상승 |
1%p 상승 |
1%p 상승 |
| 변동이자율 금융상품 |
(949,130) |
(949,130)
|
(860,500) |
(860,500)
|
당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr;
(3)-4 환위험관리&cr;
(3)-4-1 환위험에 대한 노출&cr;&cr;당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
USD |
EUR |
JPY |
CNH |
NTD |
| 현금및현금성자산 |
13,290,650 |
- |
- |
211,243 |
159,345 |
| 매출채권 |
46,624,570
|
- |
- |
- |
- |
| 미수금 |
1,401,395 |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무 |
17,365,971 |
- |
33,328,590 |
- |
- |
| 미지급금 |
2,329,631 |
415 |
46,800,000 |
- |
- |
| 장기차입금 |
3,200,000 |
- |
- |
- |
- |
&cr;전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
USD |
EUR |
JPY |
CNH |
NTD |
| 현금및현금성자산 |
7,516,677 |
- |
- |
244,302 |
152,337 |
| 매출채권 |
54,050,719
|
- |
- |
- |
- |
| 미수금 |
58,834 |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무 |
11,822,367 |
- |
20,908,800 |
- |
- |
| 미지급금 |
3,084,033 |
5,702 |
46,800,000 |
- |
- |
| 장기차입금 |
3,200,000 |
- |
- |
- |
- |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기말 |
전기말 |
| USD |
1,193.60 |
1,125.08 |
1,222.60 |
1,157.8 |
| EUR |
1,316.58 |
1,277.88 |
1,348.65 |
1,297.43 |
| JPY(100) |
1,096.26 |
1,021.99 |
1,130.83 |
1,063.47 |
| CNH |
170.86 |
166.51 |
172.43 |
165.74 |
| NTD |
39.67 |
36.50 |
40.37 |
38.48 |
&cr;(3)-4-2 민감도분석
&cr;당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다.
&cr;구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 자본 |
손익 |
자본 |
손익 |
| USD(5%상승시) |
2,348,677 |
2,348,677 |
3,615,285 |
3,615,285 |
| EUR(5%상승시) |
(28) |
(28) |
(8,602) |
(8,602) |
| JPY(5%상승시) |
(45,306) |
(45,306) |
(23,318) |
(23,318) |
| CNH(5%상승시) |
1,821 |
1,821 |
1,001 |
1,001 |
| NTD(5%상승시) |
322 |
322 |
454 |
454 |
당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr;
(4) 자본관리&cr;
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 부채총계 |
195,111,521 |
181,571,032 |
| 자본총계 |
99,971,967 |
99,600,367 |
| 예 금(*) |
26,703,458 |
15,458,340 |
| 차 입 금 |
132,325,320 |
115,829,960 |
| 부채비율 |
197% |
182% |
| 순차입금비율 |
106% |
101% |
(*) 현금및현금성자산과 장기금융상품의 합계금액입니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr;
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| (당분기말) |
| 금융자산 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
826,918 |
826,918 |
| - 통화선도 |
- |
222,878 |
- |
222,878
|
|
금융부채
|
|
- 통화선도
|
- |
1,769,321 |
- |
1,769,321
|
| (전기말) |
| 금융자산 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
826,918 |
826,918 |
| - 통화선도 |
- |
782,070 |
- |
782,070
|
&cr;수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
당분기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
826,918
|
-
|
- |
826,918 |
&cr;