주석
| 2020년 12월 31일 현재 |
| 2019년 12월 31일 현재 |
| 동일제강 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;
동일제강 주식회사(이하 "당사")는 1959년 7월 13일 설립되어, PC강선 및 강연선, 아연도 강선 및 강연선, 경강선, 마봉강,
세경봉
등을 제조 및 판매하는 업체로 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-40에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 11월 28일 2,500백만원의 무상증자를 실시하였으며, 2015년 1월 27일 1주당 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였고, 2015년 9월 24일 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다.&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 7,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 에스폼(주) |
5,760,000 |
38.40 |
| 김준년 |
1,000,000 |
6.67 |
| 김은경 외 4명 |
2,260,000 |
15.07 |
| 자기주식 |
514,900 |
3.43 |
| 기 타 |
5,465,100 |
36.43 |
| 합 계 |
15,000,000 |
100.00 |
&cr;
&cr;
2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계추정 및 가정&cr;
(1) 재무제표의 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
공정가치로 측정하는 금융자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어보고되고 있습니다.&cr;&cr;(3) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
외환차이는 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시됩니다.
&cr;(4) 추정과 판단&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;
①
COVID-19 영향&cr;
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
② 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;③ 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
.
④ 금융
상품의 공정가치&cr;
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
⑤ 금융자산의 손상&cr;
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;⑥ 수익인식
당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;
&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;(1) 수익인식&cr;① 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 PC강선 및 강연선, 아연도 강선 및 강연선, 경강선, 마봉강,
세경봉 등을 주로제조하여 판매
하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 또한 당사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 1개월 이내에 주문착오/품명오류/클레임/
과발주 등의 제품에 대하여 반품할권리가 있습니다.
따
라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(계약부채)와
회수할 재화
에 대한 권리(계약자산)를 인식하였습니다.&cr;
② 계약 잔액&cr;계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr;
계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr;③ 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
&cr;(2) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(3) 퇴직급여비용과 해고급여
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소와 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. &cr;
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.
&cr;(4) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr;
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다.
&cr;또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr;&cr;③ 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr;
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(5) 유형자산&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
|
구 분
|
내 용 연 수
|
|
건물
|
40년 |
| 구축물 |
10년~40년 |
|
기계장치
|
5년~
10년
|
| 차량운반구 |
5년 |
| 기타유형자산 |
5년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(7) 무형자산
① 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
&cr;② 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(10) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;(11) 금융자산&cr;① 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;
채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
&cr;
지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(12) 금융자산의 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(13) 금융자산의 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;
(14) 금융자산과 부채의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(15) 금융부채와 지분상품&cr;① 부채ㆍ자본 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;
② 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr;
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
&cr;③ 금융부채
금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.
④ 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;⑤ 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr;유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
⑥ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
|
(가)
|
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
|
(나)
|
최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 |
&cr;⑦ 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(16) 비금융자산의 손상&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;(17) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.&cr;
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
|
(수준 1)
|
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
|
(수준 2)
|
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
|
|
(수준 3)
|
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
|
&cr;
(18) 리스
당사는 토지 및 건물
등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
(19) 주당이익&cr;회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(20) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면
그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한
자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지
표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(21) 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액
을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제
표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조
기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조
기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지
하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
⑤ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정
사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연
차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;
⑦ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;
4. 범주별 금융상품 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계&cr;(장부금액) |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
14,922,257 |
- |
- |
14,922,257 |
14,922,257 |
| 단기금융상품 |
15,000,000 |
- |
- |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 매출채권 |
33,724,141 |
- |
- |
33,724,141 |
33,724,141 |
| 미수금 |
426,585 |
- |
- |
426,585 |
426,585 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
4,745,103 |
- |
4,745,103 |
4,745,103 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
375,000 |
375,000 |
375,000 |
| 기타금융자산 |
839,475 |
- |
- |
839,475 |
839,475 |
| 합 계 |
64,912,458 |
4,745,103 |
375,000 |
70,032,561 |
70,032,561 |
| 과 목 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계&cr;(장부금액) |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
20,827,501 |
- |
- |
20,827,501 |
20,827,501 |
| 매출채권 |
38,057,521 |
- |
- |
38,057,521 |
38,057,521 |
| 미수금 |
571,707 |
- |
- |
571,707 |
571,707 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
4,601,979 |
- |
4,601,979 |
4,601,979 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
400,000 |
400,000 |
400,000 |
| 기타금융자산 |
67,083 |
- |
- |
67,083 |
67,083 |
| 합 계 |
59,523,812 |
4,601,979 |
400,000 |
64,525,791 |
64,525,791 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
공정가액 |
| 매입채무 |
8,882,097 |
8,882,097 |
| 미지급금 |
3,209,910 |
3,209,910 |
| 단기차입금 |
55,726 |
55,726 |
| 리스부채(유동) |
123,770 |
123,770 |
| 임대보증금 |
3,017,000 |
3,017,000 |
| 예수보증금 |
118,000 |
118,000 |
| 합 계 |
15,406,503 |
15,406,503 |
| 과 목 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
공정가액 |
| 매입채무 |
6,102,627 |
6,102,627 |
| 미지급금 |
2,887,278 |
2,887,278 |
| 단기차입금 |
488,926 |
488,926 |
| 유동성장기차입금 |
6,650 |
6,650 |
| 리스부채(유동) |
132,189 |
132,189 |
| 임대보증금 |
3,183,000 |
3,183,000 |
| 예수보증금 |
142,000 |
142,000 |
| 리스부채(비유동) |
2,825 |
2,825 |
| 합 계 |
12,945,495 |
12,945,495 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
상각후원가측정&cr;금융자산(*1) |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
175,651 |
- |
- |
175,651 |
| 배당금수익 |
- |
55,047 |
- |
55,047 |
| 이자비용 |
- |
- |
(6,283) |
(6,283) |
| 차가감 계 |
175,651 |
55,047 |
(6,283) |
224,415 |
(*1) 현금성자산 등 장단기금융상품이 포함.&cr;
| 과 목 |
상각후원가측정&cr;금융자산(*1) |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
158,958 |
- |
- |
158,958 |
| 배당금수익 |
- |
55,047 |
- |
55,047 |
| 이자비용 |
- |
- |
(9,533) |
(9,533) |
| 차가감 계 |
158,958 |
55,047 |
(9,533) |
204,472 |
(*1) 현금성자산 등 장단기금융상품이 포함.&cr;
&cr;
(4) 공정가치의 추정&cr;
&cr;
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;&cr;ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;ㆍ수준2: 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
4,745,103 |
- |
- |
4,745,103 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
375,000 |
375,000 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
4,601,979 |
- |
- |
4,601,979 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
400,000 |
400,000 |
&cr;
유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr;
&cr;5. 현금및현금성자산
및 단기금융상품&cr;&cr;(1) 보기기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
14,922,257 |
20,827,501 |
(2) 보기기간종료일 현재 당사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
15,000,000 |
- |
&cr;
6. 매출채권 및 기타채권&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
35,170,991 |
38,977,339 |
| 대손충당금 |
(1,446,850) |
(919,819) |
| 합 계 |
33,724,141 |
38,057,520 |
| 미수금 |
426,585 |
571,707 |
&cr;
당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은
55,726천원(
전기: 488,926천원
)이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.
&cr;
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
919,819 |
1,071,954 |
| 대손상각비 |
527,031 |
(152,135) |
| 제각 |
- |
- |
| 기말 |
1,446,850 |
919,819 |
(3)
보고기간종료일
현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6개월 이하 |
6개월 초과 |
1년 초과 |
합 계 |
| 당기 |
33,243,564 |
653,222 |
1,274,205 |
35,170,991 |
| 전기 |
37,900,978 |
395,552 |
680,809 |
38,977,339 |
7. 재고자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
6,887,609 |
(106,182) |
6,781,427 |
6,529,873 |
(295,402) |
6,234,471 |
| 원재료 |
6,763,798 |
(7,896) |
6,755,902 |
8,071,933 |
(5,285) |
8,066,648 |
| 부재료 |
150,833 |
- |
150,833 |
140,362 |
- |
140,362 |
| 저장품 |
215,116 |
- |
215,116 |
228,210 |
- |
228,210 |
| 재공품 |
1,854,109 |
(66,654) |
1,787,455 |
2,945,050 |
(235,395) |
2,709,655 |
| 미착품 |
655,559 |
- |
655,559 |
420,059 |
- |
420,059 |
| 합 계 |
16,527,024 |
(180,732) |
16,346,292 |
18,335,487 |
(536,082) |
17,799,405 |
&cr;
(2) 당사는 당기와 전기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입액 355백만원과 재고자산평가손실 32백만원을 각각 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.&cr;&cr;&cr;8. 기타유동자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
- |
9,000 |
| 선급비용 |
15,361 |
14,116 |
| 미수수익 |
15,583 |
- |
| 합 계 |
30,944 |
23,116 |
9.
기타포괄손익-공정가치
금융자산
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
장부금액 |
| 상장주식 |
삼목에스폼(주) |
550,476 |
3.74 |
4,407,824 |
4,745,103 |
4,745,103 |
4,601,979 |
&cr;
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중
기타포괄손익-공정가치금융자산의
변동내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
기말 |
| 삼목에스폼(주) |
4,601,979 |
- |
- |
143,124 |
4,745,103 |
| 회 사 명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
기말 |
| 삼목에스폼(주) |
6,330,474 |
- |
- |
(1,728,495) |
4,601,979 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 미실현 보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
기 초 |
증 가 |
기 말 |
법인세효과 |
장부금액 |
| 삼목에스폼(주) |
194,155 |
143,124 |
337,279 |
(74,202) |
263,077 |
| 회 사 명 |
기 초 |
감 소 |
기 말 |
법인세효과 |
장부금액 |
| 삼목에스폼(주) |
1,922,650 |
(1,728,495) |
194,155 |
(42,714) |
151,441 |
10. 당기손익-공정가치금융자산
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
장부금액 |
| 출자금 |
코그니티브투자조합 |
3.75 |
4.95 |
375,000 |
375,000 |
375,000 |
400,000 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
기 초 |
증 감 |
평 가 |
기말 |
| 코그니티브투자조합 |
400,000 |
(25,000) |
- |
375,000 |
| 회 사 명 |
기 초 |
증 감 |
평 가 |
기말 |
| 코그니티브투자조합 |
500,000 |
(100,000) |
- |
400,000 |
&cr;
11. 관계기업투자&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
|
기업명
|
소유지분율
|
취득원가 |
장부금액 |
|
당기말
|
전기말
|
당기말
|
전기말
|
| (주)삼목(*) |
-
|
30%
|
270,000 |
- |
1,024,242 |
&cr;
(*) 관계기업투자주식은 보고기간종료일 현재 처분되었으며, 330,372천원의 처분이익을 인식하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
기 초 |
지분법손익 |
기 말 |
| (주)삼목 |
1,024,242 |
(1,024,242) |
- |
| 회 사 명 |
기 초 |
지분법손익 |
기 말 |
| (주)삼목 |
1,140,484 |
(116,242) |
1,024,242 |
(3) 보고기간종료일 현재 투자관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업이익 |
당기순이익 |
| (주)삼목 |
1,783,378 |
4,844,610 |
3,431,544 |
11,671 |
4,868,742 |
297,317 |
222,733 |
&cr;
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당기말 순자산
(a)
|
연결실체지분율
(b)
|
순자산 지분금액
(a×b)
|
회계정책 차이조정 |
장부금액
|
| (주)삼목 |
3,019,184 |
30% |
905,755 |
118,487 |
1,024,242 |
12. 유형자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
7,989,046 |
- |
- |
7,989,046 |
| 건물 |
25,978,811 |
(13,642,307) |
- |
12,336,504 |
| 구축물 |
4,595,821 |
(3,184,203) |
- |
1,411,618 |
| 기계장치 |
38,154,266 |
(27,987,872) |
(19,425) |
10,146,969 |
| 차량운반구 |
530,792 |
(480,228) |
- |
50,564 |
| 공구와기구 |
1,588,596 |
(1,513,779) |
- |
74,817 |
| 비품 |
541,591 |
(520,028) |
- |
21,563 |
| 건설중인자산 |
2,496,015 |
- |
- |
2,496,015 |
| 사용권자산(토지 및 건물) |
285,705 |
(163,422) |
- |
122,283 |
| 합 계 |
82,160,643 |
(47,491,839) |
(19,425) |
34,649,379 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
16,214,670 |
- |
16,214,670 |
| 건물 |
35,120,210 |
(16,537,031) |
18,583,179 |
| 구축물 |
4,595,821 |
(3,088,329) |
1,507,492 |
| 기계장치 |
36,571,754 |
(25,045,697) |
11,526,057 |
| 차량운반구 |
530,791 |
(444,852) |
85,939 |
| 공구와기구 |
1,586,846 |
(1,422,104) |
164,742 |
| 비품 |
541,591 |
(511,902) |
29,689 |
| 건설중인자산 |
1,294,745 |
- |
1,294,745 |
| 사용권자산(토지 및 건물) |
407,093 |
(277,826) |
129,267 |
| 사용권자산(차량운반구) |
66,362 |
(62,227) |
4,135 |
| 합 계 |
96,929,883 |
(47,389,968) |
49,539,915 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득&cr;(증 가) |
처 분 |
대 체(*1) |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
16,214,670 |
-
|
- |
(8,225,624) |
- |
7,989,046 |
| 건물 |
18,583,179 |
- |
- |
(5,597,205) |
(649,470) |
12,336,504 |
| 구축물 |
1,507,492 |
- |
- |
- |
(95,874) |
1,411,618 |
| 기계장치 |
11,526,057 |
88,500 |
- |
1,494,012 |
(2,942,175) |
10,166,394 |
| 정부보조금 |
- |
(21,000) |
- |
- |
1,575 |
(19,425) |
| 차량운반구 |
85,939 |
- |
- |
- |
(35,375) |
50,564 |
| 공구와기구 |
164,742 |
1,750 |
- |
- |
(91,675) |
74,817 |
| 비품 |
29,689 |
- |
- |
- |
(8,126) |
21,563 |
| 건설중인자산 |
1,294,745 |
2,695,282 |
- |
(1,494,012) |
- |
2,496,015 |
| 사용권자산(토지 및 건물) |
129,267 |
270,867 |
- |
- |
(277,851) |
122,283 |
| 사용권자산(차량운반구) |
4,135 |
- |
- |
- |
(4,135) |
- |
| 합 계 |
49,539,915 |
3,035,399 |
- |
(13,822,829) |
(4,103,106) |
34,649,379 |
(*1) 토지 및 건물의 일
부는
당기
에 유형자
산에서 투자부동산으로 대체한 것입니다.&cr;
| 구 분 |
기 초 |
회계정책&cr;변경효과 |
취 득&cr;(증 가) |
처 분 |
대 체 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
16,214,670 |
- |
-
|
- |
- |
- |
16,214,670 |
| 건물 |
19,461,184 |
- |
- |
- |
- |
(878,005) |
18,583,179 |
| 구축물 |
1,603,225 |
- |
- |
- |
- |
(95,733) |
1,507,492 |
| 기계장치 |
14,122,051 |
- |
- |
- |
287,532 |
(2,883,526) |
11,526,057 |
| 차량운반구 |
92,213 |
- |
27,717 |
(1) |
- |
(33,990) |
85,939 |
| 공구와기구 |
236,549 |
- |
9,500 |
- |
- |
(81,307) |
164,742 |
| 비품 |
30,092 |
- |
9,500 |
- |
- |
(9,903) |
29,689 |
| 건설중인자산 |
355,348 |
- |
1,226,929 |
- |
(287,532) |
- |
1,294,745 |
| 사용권자산(토지 및 건물) |
- |
123,352 |
283,741 |
- |
- |
(277,826) |
129,267 |
| 사용권자산(차량운반구) |
- |
48,816 |
17,546 |
- |
- |
(62,227) |
4,135 |
| 합 계 |
52,115,332 |
172,168 |
1,574,933 |
(1) |
- |
(4,322,517) |
49,539,915 |
(3)
당기와 전기
중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
281,986 |
340,053 |
| 리스부채 이자비용 |
5,947 |
9,146 |
|
단기리스료(매출원가 및 판매비관리비에 포함)
|
58,138 |
- |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)
|
19,385 |
5,617 |
&cr;
당기와 전기 중 리스 관련 총 현금 유출액은 각각 288백만원 및 348백만원입니다.&cr;&cr;
13. 소비대차자산&cr;&cr;
(1)
보고기간종료
일
현재 당사의
소비대차자산의 내역은
다음과 같
습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 알루미늄 스크랩 |
13,337,056 |
13,337,056 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 소비대차자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 알루미늄 스크랩 |
13,337,056 |
- |
- |
13,337,056 |
| <전 기> |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 알루미늄 스크랩 |
13,337,056 |
- |
- |
13,337,056 |
14. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
8,371,404 |
- |
8,371,404 |
145,780 |
- |
145,780 |
| 건물 |
9,476,770 |
(3,888,570) |
5,588,200 |
335,370 |
(107,456) |
227,914 |
| 합 계 |
17,848,174 |
(3,888,570) |
13,959,604 |
481,150 |
(107,456) |
373,694 |
(2)
당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
대 체(*1) |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
145,780 |
8,225,624 |
- |
8,371,404 |
| 건물 |
227,914 |
5,597,205 |
(236,919) |
5,588,200 |
| 합 계 |
373,694 |
13,822,829 |
(236,919) |
13,959,604 |
(*1) 토지 및 건물의 일부는 당기에 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 것입니다.&cr;
| 구 분 |
기 초 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
145,780 |
- |
145,780 |
| 건물 |
236,298 |
(8,384) |
227,914 |
| 합 계 |
382,078 |
(8,384) |
373,694 |
&cr;
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 207백만원(전기: 234백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 237백만원(전기: 8백만원)입니다. &cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공시지가 등은 24,735백만원(전기: 471백만원)입니다.
15. 보험가입자산
&cr;
보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
부보자산 |
부보금액 |
보험기간 |
보험회사명 |
| 당기말 |
전기말 |
| 화재보험 |
안성공장건물, 기계장치 |
28,451,638 |
31,968,428 |
2020.04.23 ~ 2021.04.23
|
DB손해보험(주) |
| 안성공장건물, 기계장치 |
- |
5,193,800 |
2019.02.25 ~ 2020.02.25 |
메리츠화재해상보험 |
| 안성공장, 사택 |
2,351,690 |
2,487,478 |
2020.04.26 ~ 2021.04.26 |
한화손해보험(주)
|
| 포항공장, 건물 |
2,142,700 |
4,182,867 |
2020.07.24 ~ 2021.07.24 |
현대해상화제보험 |
| 환경책임보험 |
안성공장 |
30,000,000 |
30,000,000 |
2020.06.30 ~ 2021.06.30 |
DB손해보험(주) |
| 합 계 |
62,946,028 |
73,832,573 |
|
&cr;
당사는 상기 보험 이외에 차량보험, 종업원에 대한 건강보험, 산업재해보험 및 고용보험 등을 관계법규에 따라 가입하고 있습니다.
&cr;한편, 당사는 공장건물에 대한 부보금액 중 신한은행에 9,800백만원(전기: 9,800백만원)의 담보(질권설정)를 제공하고 있습니다(주석 35 참조).&cr;
&cr;
16. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 회원권 |
120,667 |
120,667 |
&cr;
한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기에 인식한 금액은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
120,667 |
135,167 |
| 처 분 |
- |
(14,500) |
| 기 말 |
120,667 |
120,667 |
&cr;
&cr;
17. 기타금융자산
&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임차보증금 |
63,309 |
63,309 |
| 예치보증금 |
75,762 |
3,370 |
| 전신전화가입권 |
404 |
404 |
| 장기대여금 |
700,000 |
- |
| 합 계 |
839,475 |
67,083 |
&cr;
18. 매입채무 및 기타채무&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
8,882,097 |
6,102,627 |
| 미지급금 |
3,209,910 |
2,887,279 |
| 합 계 |
12,092,007 |
8,989,906 |
19. 기타금융부채&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
|
|
| 리스부채(유동) |
123,770 |
132,189 |
| 임대보증금 |
3,017,000 |
3,183,000 |
| 예수보증금 |
118,000 |
142,000 |
| 유동 계 |
3,258,770 |
3,457,189 |
| <비유동> |
|
|
| 리스부채(비유동) |
- |
2,825 |
| 비유동 계 |
- |
2,825 |
&cr;
(2) 리스부채&cr;① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
| 유동 |
비유동 |
| 금융리스부채 |
123,770 |
- |
&cr;
② 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 1년 이내 |
123,770 |
| 1년 초과 |
- |
| 합 계 |
123,770 |
20. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
196,533 |
43,473 |
| 예수금 |
40,920 |
32,959 |
| 합 계 |
237,453 |
76,432 |
&cr;
&cr;
21. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차 입 처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권의 양도(주1) |
신한은행 |
환가율 |
55,726 |
488,926 |
(주1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니
다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차 입 처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 시설대출 |
신한은행 |
1.75 |
- |
6,650 |
| 합 계 |
- |
6,650 |
| (-) 유 동 성 대 체 |
- |
(6,650) |
| 차 감 후 잔 액 |
- |
- |
(3) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상 환 일 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
- |
6,650 |
| 1년 초과 5년 이내 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
6,650 |
&cr;
22. 퇴직급여제도
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,495,508 |
3,282,210 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(
3,577,014
)
|
(
3,547,544
)
|
| 순확정급여부채(자산) |
(81,506) |
(265,334) |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산&cr;
공정가치
|
합 계 |
| 기초 |
3,282,210 |
(3,547,544) |
(265,334) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 : |
|
|
|
| 당기근무원가 |
617,542 |
- |
617,542 |
| 이자비용(수익) |
60,260 |
(97,345) |
(37,085) |
| 소 계 |
677,802 |
(97,345) |
580,457 |
| 재측정요소 : |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
55,130 |
55,130 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(31,319) |
- |
(31,319) |
| 소 계 |
(31,319) |
55,130 |
23,811 |
| 사외적립자산 불입액 |
- |
(300,000) |
(300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(433,185) |
312,745 |
(120,440) |
| 관계사 전입 |
- |
- |
- |
| 기말 |
3,495,508 |
(3,577,014) |
(81,506) |
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산&cr;
공정가치
|
합 계 |
| 기초 |
2,986,691 |
(3,018,803) |
(32,112) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 : |
|
|
|
| 당기근무원가 |
586,329 |
- |
586,329 |
| 이자비용(수익) |
62,361 |
(87,699) |
(25,338) |
| 소 계 |
648,690 |
(87,699) |
560,991 |
| 재측정요소 : |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
44,908 |
44,908 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
101,269 |
- |
101,269 |
| 소 계 |
101,269 |
44,908 |
146,177 |
| 사외적립자산 불입액 |
- |
(601,266) |
(601,266) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(459,507) |
115,316 |
(344,191) |
| 관계사 전입 |
5,067 |
- |
5,067 |
| 기말 |
3,282,210 |
(3,547,544) |
(265,334) |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예금 등 |
3,577,014
|
3,547,544
|
&cr;
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.89% |
2.82% |
| 기대임금상승률 |
2.05% |
2.46% |
&cr;
(5)
보고기간종료일
현재 다른 모든
가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
|
할인율의 1% 변동
|
(196,133) |
228,057 |
|
기대임금상승률의 1% 변동
|
227,876 |
(199,580) |
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
|
할인율의 1% 변동
|
(184,014) |
213,780 |
|
기대임금상승률의 1% 변동
|
212,539 |
(186,429) |
&cr;
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습
니다
.
&cr;(6) 보
고기간종료일
현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년미만
|
1년~2년미만
|
2~5년미만
|
5년이상
|
합계
|
|
당기말 확
정급
여
채무
|
158,851 |
148,717 |
403,002 |
1,582,652 |
2,293,222 |
|
전기말 확정급여채무
|
159,674 |
151,536 |
503,643 |
1,414,498 |
2,229,351 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.471년(전기 9.129년)입니다.&cr;&cr;(7)
2021년 12월 31일
로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 569,088천원입니다.
&cr;&cr;
23. 자본금 및 기타불입자본&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일
현재 당
사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000 주 |
100,000,000 주 |
| 1주의 금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식수
|
15,000,000 주 |
15,000,000 주 |
| 자본금 |
7,500,000 천원 |
7,500,000 천원 |
| 기타불입자본 |
29,136,194 천원 |
29,136,194 천원 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
12,137,656 |
12,137,656 |
| 감자차익 |
16,998,538 |
16,998,538 |
| 합 계 |
29,136,194 |
29,136,194 |
&cr;
24. 기타자본
항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
|
263,077 |
151,441 |
| 자기주식 |
(999,765) |
- |
| 합 계 |
(736,688) |
151,441 |
&cr;
25. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
90,000 |
75,000 |
| 기업합리화적립금(주2) |
27,171 |
27,171 |
| 미처분이익잉여금 |
93,779,711 |
93,659,548 |
| 합 계 |
93,896,882 |
93,761,719 |
(주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr;
&cr;
(주2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 따라 설정되었습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
93,761,719 |
92,758,882 |
| 당기순이익 |
303,735 |
1,116,855 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(18,572) |
(114,018) |
| 배당금의 지급 |
(150,000) |
- |
| 기말 |
93,896,882 |
93,761,719 |
(3) 이익잉여금처분계산서
| 제61(당)기 |
2020년 1월 1일부터&cr; 2020년 12월 31일까지 |
제60(전)기 |
2019년 1월 1일부터&cr; 2019년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
20
21년
3월 26일
|
처분확정일 |
2020년 3월 27일 |
| 구 분 |
제61(당)기 |
제60(전)기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
93,779,711 |
|
93,659,548 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
93,494,548 |
|
92,656,711 |
|
| 2. 확정급여제도의 재측정요소의 변동 |
(18,572) |
|
(114,018) |
|
| 3. 당기순이익 |
303,735 |
|
1,116,855 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
(165,000) |
| 1. 이익준비금 |
- |
|
15,000 |
|
|
2. 현금배당&cr; 주당배당금(률)
당기: 0원(0%)
&cr;
전기: 10원(2%)
|
- |
|
150,000 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
93,779,711 |
|
93,494,548 |
&cr;
26.
고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;&cr;
(1) 수익정보 구분&cr;당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| <당 기> |
|
구 분
|
철강사업부 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
| 제품매출 |
121,620,250 |
| 상품매출 |
73,922 |
| 원재료매출 |
420,567 |
| 기타매출 |
797,881 |
| 합계 |
122,912,620 |
| 지리적 시장 |
| 국내 |
115,229,859 |
| 아시아 |
7,094,330 |
| 미주 |
588,431 |
| 합계 |
122,912,620 |
| 재화나 용역의 이전 시기 |
| 한 시점에 이전하는 재화와 용역 |
122,912,620 |
| <전 기> |
|
구 분
|
철강사업부 |
임대사업부 |
합 계 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
| 제품매출 |
124,617,651 |
- |
124,617,651 |
| 상품매출 |
1,122,749 |
- |
1,122,749 |
| 기타매출 |
963,116 |
666,633 |
1,629,749 |
| 합계 |
126,703,516 |
666,633 |
127,370,149 |
| 지리적 시장 |
| 국내 |
117,476,641 |
666,633 |
118,143,274 |
| 아시아 |
8,596,137 |
- |
8,596,137 |
| 미주 |
630,738 |
- |
630,738 |
| 합계 |
126,703,516 |
666,633 |
127,370,149 |
| 재화나 용역의 이전 시기 |
| 한 시점에 이전하는 재화 |
125,740,400 |
- |
125,740,400 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 |
963,116 |
666,633 |
1,629,749 |
| 합계 |
126,703,516 |
666,633 |
127,370,149 |
&cr;
(2) 계약잔액
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
|
매출채권
|
33,724,141 |
38,057,521 |
&cr;
매출채권은 무이자조건이며 통상적인 수금기일은 30일
에서
180일
입니다. 또한 보고기간종료일 현재
기대신용손실에 따라 충당금을
1,447백만원
(
전기말: 920백만원
) 인식하였습니다. &cr;
(3
) 수행의무&cr;&cr;당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.
&cr;
ㆍ제품, 상품, 원재료, 기타 매출&cr;
해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전후 30일에서
180일
입니다.
&cr;
(4) 주요 고객에 대한 정보&cr;
당기와 전기의 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 고객 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출 |
고객 1 |
19,837,047 |
13,696,747 |
| 상품매출 |
73,922 |
- |
&cr;
(5) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
계약자산 - 반품재고회수권
|
12,294 |
13,710 |
|
계약부채 - 환불부채
|
13,108 |
14,357 |
&cr;
27.
매출원가&cr;&cr;당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 제품매출원가 |
|
115,952,248 |
|
119,566,216 |
| 기초제품재고액 |
6,529,873 |
|
6,817,744 |
|
| 당기제품제조원가 |
117,091,019 |
|
119,347,911 |
|
| 타계정대체액 |
(427,101) |
|
(108,613) |
|
| 재고자산평가손실 |
(353,934) |
|
39,047 |
|
| 기말제품재고액 |
(6,887,609) |
|
(6,529,873) |
|
| 2. 상품매출원가 |
|
75,814 |
|
- |
| 기초상품재고액 |
- |
|
- |
|
| 당기상품매입액 |
75,814 |
|
- |
|
| 기말상품재고액 |
- |
|
- |
|
| 3. 원재료매출원가 |
|
424,015 |
|
1,131,662 |
| 4. 기타매출원가 |
|
566,244 |
|
553,575 |
| 합 계 |
|
117,018,321 |
|
121,251,453 |
&cr;
28. 판매비와관리비&cr;
당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,952,248 |
1,845,902 |
| 상여금 |
97,070 |
126,612 |
| 퇴직급여 |
333,416 |
295,167 |
| 복리후생비 |
230,989 |
220,980 |
| 여비교통비 |
16,139 |
26,422 |
| 통신비 |
15,658 |
14,237 |
| 수도광열비 |
4,624 |
4,683 |
| 세금과공과 |
23,278 |
29,551 |
| 소모품비 |
5,802 |
6,304 |
| 임차료 |
11,009 |
2,314 |
| 감가상각비 |
262,934 |
48,041 |
| 수선비 |
371 |
- |
| 보험료 |
19,609 |
13,333 |
| 접대비 |
16,927 |
17,922 |
| 도서인쇄비 |
11,977 |
9,255 |
| 운반비 |
1,752,916 |
1,678,624 |
| 지급수수료 |
320,786 |
359,952 |
| 차량유지비 |
132,885 |
134,836 |
| 수출비용 |
285,728 |
451,527 |
| 교육훈련비 |
196 |
200 |
| 대손상각비 |
527,031 |
(152,135) |
| 합 계 |
6,021,593 |
5,133,727 |
&cr;&cr;29. 비용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(1,453,113) |
(4,496,903) |
| 원재료 등 매입액 |
96,154,085 |
100,758,400 |
| 급여 |
5,998,873 |
5,849,595 |
| 퇴직급여 |
580,457 |
560,990 |
| 복리후생비 |
705,180 |
737,592 |
| 감가상각비 |
4,340,024 |
4,330,901 |
| 지급임차료 |
77,523 |
5,614 |
| 세금과공과 |
240,645 |
242,074 |
| 소모품비 |
2,748,318 |
2,407,051 |
| 운반비 |
1,752,916 |
1,678,624 |
| 전력비 |
3,227,388 |
3,343,631 |
| 수선비 |
2,204,634 |
1,828,097 |
| 외주가공비 |
4,338,226 |
4,386,602 |
| 대손상각비 |
527,031 |
(152,135) |
| 기타 |
1,597,728 |
4,905,047 |
| 합 계 |
123,039,915 |
126,385,180 |
&cr;
30. 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
175,651 |
158,959 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
6,283 |
9,533 |
&cr;
&cr;
31. 기타수익 및 기타비용
&cr;
(1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
54,917 |
54,913 |
| 외화환산이익 |
707 |
244 |
| 수입임대료 |
759,767 |
233,719 |
| 배당금수익 |
55,048 |
55,048 |
| 지분법투자주식처분이익 |
330,372 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
1,199 |
| 무형자산처분이익 |
- |
1,340 |
| 잡이익 |
356,013 |
86,292 |
| 합 계 |
1,556,824 |
432,755 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
67,159 |
47,570 |
| 외화환산손실 |
11,139 |
10,084 |
| 잡손실 |
184,767 |
1,604 |
| 합 계 |
263,065 |
59,258 |
&cr;
32. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
411,473 |
317,630 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
(377,368) |
(455,264) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(26,249) |
412,428 |
| 법인세비용 |
7,856 |
274,794 |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
311,591 |
1,391,650 |
|
적용세율
(
당기: 21.0%, 전기: 20.6%)
에
따른 세부담액
|
46,550 |
286,680 |
| 조정사항 |
|
|
| 1. 비과세수익 |
(3,633) |
(3,402) |
| 2. 비공제비용 |
1,253 |
1,212 |
| 3. 세액공제 |
(19,796) |
(39,941) |
| 4. 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(19,581) |
24,923 |
| 5. 기타(세율차이 등) |
3,063 |
5,322 |
| 법인세비용 |
7,856 |
274,794 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
2.52% |
19.75% |
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
가산할(차감할)일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증 감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 |
3,249,148 |
246,360 |
3,495,508 |
714,812 |
769,012 |
| 퇴직연금운용자산 |
(3,249,148) |
(246,360) |
(3,495,508) |
(714,812) |
(769,012) |
| 대손충당금 |
524,248 |
570,893 |
1,095,141 |
115,334 |
240,931 |
| 감가상각비 |
(14,953,142) |
749,140 |
(14,204,002) |
(3,289,691) |
(3,124,882) |
| 무형자산손상차손 |
104,321 |
(1,340) |
102,981 |
22,951 |
22,656 |
| 지분법이익 |
(754,242) |
754,242 |
- |
(165,933) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
(194,155) |
(143,124) |
(337,279) |
(42,714) |
(74,201) |
| 재고자산평가충당금 |
536,082 |
(355,350) |
180,732 |
117,938 |
39,761 |
| 미지급비용 |
224,607 |
150,830 |
375,437 |
49,414 |
82,596 |
| 미수수익 |
- |
(15,583) |
(15,583) |
- |
(3,428) |
| 반품재고회수권 |
(13,710) |
1,417 |
(12,293) |
(3,016) |
(2,704) |
| 환불부채 |
14,357 |
(1,249) |
13,108 |
3,159 |
2,884 |
| 사용권자산 |
(133,402) |
11,119 |
(122,283) |
(29,349) |
(26,902) |
| 리스부채 |
135,014 |
(5,684) |
129,330 |
29,703 |
28,453 |
| 합계 |
(14,510,022) |
1,715,311 |
(12,794,711) |
(3,192,204) |
(2,814,836) |
| 계 정 과 목 |
가산할(차감할)일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증 감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,839,194 |
409,954 |
3,249,148 |
624,623 |
714,812 |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,839,194) |
(409,954) |
(3,249,148) |
(624,623) |
(714,812) |
| 대손충당금 |
659,412 |
(135,164) |
524,248 |
145,071 |
115,334 |
| 감가상각비 |
(15,317,607) |
364,465 |
(14,953,142) |
(3,369,874) |
(3,289,691) |
| 무형자산손상차손 |
104,321 |
- |
104,321 |
22,951 |
22,951 |
| 지분법이익 |
(870,484) |
116,242 |
(754,242) |
(191,507) |
(165,933) |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산
|
(1,922,649) |
1,728,494 |
(194,155) |
(422,983) |
(42,714) |
| 재고자산평가충당금 |
503,405 |
32,677 |
536,082 |
110,749 |
117,938 |
| 미지급비용 |
271,943 |
(47,336) |
224,607 |
59,827 |
49,414 |
| 미수수익 |
(9,512) |
9,512 |
- |
(2,093) |
- |
| 반품재고회수권 |
(20,081) |
6,371 |
(13,710) |
(4,417) |
(3,016) |
| 환불부채 |
21,846 |
(7,489) |
14,357 |
4,807 |
3,159 |
| 사용권자산 |
- |
(133,402) |
(133,402) |
- |
(29,349) |
| 리스부채 |
- |
135,014 |
135,014 |
- |
29,703 |
| 합 계 |
(16,579,406) |
2,069,384 |
(14,510,022) |
(3,647,469) |
(3,192,204) |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적 차이 총액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손금 |
4,220,760 |
4,220,760 |
| 건설자금이자 |
145,893 |
145,893 |
| 합 계 |
4,366,653 |
4,366,653 |
(5) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
|
143,124 |
(31,487) |
111,637 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(23,811) |
5,238 |
(18,573) |
| 구 분 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
|
(1,728,495) |
380,269 |
(1,348,226) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(146,177) |
32,159 |
(114,018) |
(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
829,386 |
775,432 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
366,173 |
285,845 |
| 소계 |
1,195,559 |
1,061,277 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(4,004,262) |
(4,250,465) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(6,133) |
(3,016) |
| 소계 |
(4,010,395) |
(4,253,481) |
| 이연법인세자산 순액 |
(2,814,836) |
(3,192,204) |
&cr;&cr;
33. 주당손익&cr;
&cr;당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
303,734,525 원 |
1,116,855,554 원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
14,862,131 주 |
15,000,000 주 |
| 기본주당순이익 |
20 원 |
74 원 |
(*)가중평균유통보통주식수
| 구분 |
기초 |
기초 |
기말 |
적수 |
유통보통주식수 |
| 기초 유통보통 주식수 |
15,000,000 |
2020-01-01 |
2020-12-31 |
366 |
5,490,000,000 |
| 자기주식취득 |
514,900 |
2020-09-24 |
2020-12-31 |
98 |
(50,460,200) |
| 유통보통주식수 |
5,439,539,800 |
| 유통보통주식수/366 |
14,862,131 |
&cr;
34. 특수관계자와의 거래&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 없으며, 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자 |
당사와의 관계 |
| 개인 |
김준년 |
대주주 |
| 기업 |
에스폼(주) |
유의한 영향력 행사 기업 |
| (주)삼목 |
기타특수관계자 |
| 삼목에스폼(주) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(지분거래는 주석 (5) 참조)은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 매출 |
임대료 |
배당금수익 |
이자수익 |
매출 등 |
임대료 |
배당금수익 |
| 삼목에스폼(주) |
- |
182,829 |
55,048 |
- |
14,496 |
205,563 |
55,048 |
| 에스폼(주) |
1,063,948 |
24,563 |
- |
- |
1,883,835 |
28,068 |
- |
| (주)삼목 |
- |
- |
- |
4,482 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,063,948 |
207,392 |
55,048 |
4,482 |
1,898,331 |
233,631 |
55,048 |
&cr;
당사는
특수관계자와 공동으로 사용하는 공장의 전기요금 및 가스요금과 관련하여 당
사가 이를 선납한 후 특수관계자와 정산하고 있으며 동 금액은
2,941,282
천원 (
전기:
3,044,842
천원)
으로 당사의 비용에서 차감하고 있습니다.
&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다
| 특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 채 권 |
채 무 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
장기대여금(주2) |
외상매입금 |
보증금(주1) |
매출채권 |
미수금 |
미지급금 |
보증금(주1) |
| 삼목에스폼(주) |
- |
107,168 |
- |
- |
- |
2,451,000 |
- |
118,308 |
96,020 |
2,576,000 |
| 에스폼(주) |
93,407 |
303,526 |
- |
- |
26,991 |
566,000 |
145,662 |
422,737 |
- |
607,000 |
| (주)삼목 |
- |
- |
4,482 |
700,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
93,407 |
410,694 |
4,482 |
700,000 |
26,991 |
3,017,000 |
145,662 |
541,045 |
96,020 |
3,183,000 |
(주1) 특수관계자와의 임대차 거래에서 발생한 임대보증금액 등이며 임대보증금의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 |
구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 삼목에스폼(주) |
안성공장사택 보증금 |
2,576,000 |
- |
(125,000) |
2,451,000 |
| 에스폼(주) |
안성사업부 보증금 |
607,000 |
- |
(41,000) |
566,000 |
| 합 계 |
3,183,000 |
- |
(166,000) |
3,017,000 |
| 거래처 |
구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 삼목에스폼(주) |
안성공장사택 보증금 |
2,562,000 |
14,000 |
- |
2,576,000 |
| 에스폼(주) |
안성사업부 보증금 |
803,000 |
4,000 |
(200,000) |
607,000 |
| 합 계 |
3,365,000 |
18,000 |
(200,000) |
3,183,000 |
(주2) 특수관계자와의 자금 대여 거래에서 발생한 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| (주)삼목 |
- |
700,000 |
- |
700,000 |
(4)
당사는 당기 중 보유중이던 (주)삼목 지분을 모두 에스폼(주)에 매각하여 330,372천원의 처분이익을 인식하였습니다.
&cr;
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자인 대주주로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
제공받은 기업 |
지급보증내역 |
금융기관 |
통화 |
지급보증금액 |
| 김준년 |
동일제강(주) |
신용장발행지급보증 |
신한은행 |
USD |
6,600,000 |
| KEB하나은행 |
USD |
2,400,000 |
| 국민은행 |
USD |
3,300,000 |
| 포괄한도지급보증 |
KEB하나은행 |
KRW
|
12,000,000 |
| 상생대출지급보증 |
신한은행 |
KRW |
8,580,000 |
| 합 계 |
USD
|
12,300,000 |
|
KRW
|
20,580,000 |
(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 입니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
738,849 |
775,070 |
| 퇴직급여 |
157,051 |
187,385 |
&cr;35. 담보제공자산&cr;
보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
담보제공자산 |
장부금액 |
근저당설정액 |
채무내용 |
채 권 자 |
| 당기말 |
전기말 |
| 토지와 건물 |
경기 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-40 |
9,969,855 |
9,800,000 |
9,800,000 |
포괄담보 |
신한은행 |
&cr;
36. 지급보증&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제 공 자 |
지급보증의 내용 |
당기말 |
전기말 |
| 한도액 |
실행금액 |
한도액 |
실행금액 |
| 서울보증보험(주) |
계약이행 및 공탁보증 |
4,533,399 |
4,533,399 |
4,091,786 |
4,091,786 |
&cr;
또한, 당사는 상기 이외에 구매자금 대출 및 어음할인 등 영업활동과 관련하여 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 34 참조)
37. 우발채무 및 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 한솔종합금융에 제공되었던 약속어음 1매가 회수되지 아니하고 있습니다. 또한, 당사는
보고기간종료일
현재 하나은행 약속어음(1988년 수령) 12매 및 당좌수표(1988년 수령) 2매를 분실하여 제권판결절차를 진행 중에 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
한도금액 |
사용금액 |
| 일반대출 |
신한은행 |
1,000,000
|
- |
| KEB하나은행 |
5,000,000 |
- |
| 구매자금대출 |
신한은행 |
5,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
5,000,000 |
- |
| 수입신용장 |
신한은행 |
USD 5,500,000 |
USD
65,797
|
| 국민은행 |
USD 3,000,000 |
USD 503,121 |
| KEB하나은행 |
USD 2,000,000 |
- |
| 매입외환 |
신한은행 |
- |
55,726 |
| 기타약정 |
신한은행 |
10,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
1,000,000 |
- |
(3) 당사는 특수관계자인 에스폼(주)과 알루미늄 스크랩을 목적물로 하는 소비대차계약을 체결하고 이에 따라 사용료를 지급받고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 임대료수익으로 인식한 금액은 각각
552,265
천원 및 666,633천원입니다.
38. 현금흐름표&cr;
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 당기순이익 |
|
303,735 |
|
1,116,856 |
| 2. 조정 내역 |
|
5,935,253 |
|
4,966,297 |
| 퇴직급여 |
580,457 |
|
560,990 |
|
| 감가상각비 |
4,340,024 |
|
4,330,903 |
|
| 대손상각비 |
527,031 |
|
(152,135) |
|
| 제품평가손실(환입) |
- |
|
41,698 |
|
| 재공품평가손실(환입) |
- |
|
(14,307) |
|
| 원재료평가손실(환입) |
- |
|
5,285 |
|
| 이자비용 |
6,283 |
|
9,533 |
|
| 외화환산손실 |
11,139 |
|
10,084 |
|
| 법인세비용 |
7,856 |
|
274,794 |
|
| 이자수익 |
(175,651) |
|
(158,959) |
|
| 배당금수익 |
(55,048) |
|
(55,048) |
|
| 외화환산이익 |
(708) |
|
(244) |
|
|
지분법손실
|
1,024,242 |
|
116,242 |
|
| 지분법투자주식처분이익 |
(330,372) |
|
- |
|
| 유형자산처분이익 |
- |
|
(1,199) |
|
| 무형자산처분이익 |
- |
|
(1,340) |
|
| 3. 자산부채의 증감 |
|
7,991,944 |
|
1,309,379 |
| 매출채권 |
3,805,221 |
|
2,268,973 |
|
| 미수금 |
145,122 |
|
163,959 |
|
| 선급금 |
9,000 |
|
(9,000) |
|
| 선급비용 |
(1,244) |
|
3,594 |
|
| 재고자산 |
1,453,113 |
|
535,763 |
|
|
계약자산
|
1,417 |
|
6,370 |
|
| 예치보증금 |
(72,392) |
|
1,342,605 |
|
| 매입채무 |
2,779,470 |
|
(2,323,898) |
|
| 미지급금 |
586,571 |
|
446,671 |
|
| 선수금 |
153,060 |
|
5,504 |
|
| 예수금 |
7,961 |
|
2,716 |
|
|
계약부채
|
(1,249) |
|
(7,489) |
|
| 임대보증금 |
(166,000) |
|
(182,000) |
|
| 예수보증금 |
(24,000) |
|
(4,000) |
|
|
관계사 퇴직금 승계
|
- |
|
5,067 |
|
| 퇴직금의 지급 |
(433,186) |
|
(344,190) |
|
|
사외적립자산의 순
증감
|
(250,920) |
|
(601,266) |
|
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
|
14,230,932 |
|
7,392,532 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
1,494,012 |
287,532 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
- |
6,650 |
| 리스자산 및 리스부채 증가 |
270,867 |
- |
| 리스부채 유동성대체 |
2,825 |
132,189 |
| 유형자산의 투자부동산대체 |
13,822,829 |
- |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무현금흐름 |
비현금변동 |
기 말 |
| 차입(발행) |
상환 |
리스부채&cr;인식 |
현할차&cr;상각 |
유동성&cr;대체 |
| 단기차입금 |
488,926 |
1,185,403 |
(1,618,603) |
- |
- |
- |
55,726 |
| 유동성장기차입금 |
6,650 |
- |
(6,650) |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채(유동) |
132,189 |
- |
(288,057) |
- |
5,948 |
273,690 |
123,770 |
| 리스부채(비유동) |
2,823 |
- |
- |
270,867 |
- |
(273,690) |
- |
| 합 계 |
630,588 |
1,185,403 |
(1,913,310) |
270,867 |
5,948 |
- |
179,496 |
| 구 분 |
기 초 |
재무현금흐름 |
비현금변동 |
기 말 |
| 차입(발행) |
상환 |
리스부채&cr;인식 |
현할차&cr;상각 |
유동성&cr;대체 |
| 단기차입금 |
1,186,952 |
1,732,283 |
(2,430,309) |
- |
- |
- |
488,926 |
| 유동성장기차입금 |
26,600 |
- |
(26,600) |
- |
- |
6,650 |
6,650 |
| 리스부채(유동) |
- |
- |
- |
- |
- |
132,189 |
132,189 |
| 장기차입금 |
6,650 |
- |
- |
- |
- |
(6,650) |
- |
| 리스부채(비유동) |
- |
- |
(347,975) |
473,454 |
9,533 |
(132,189) |
2,823 |
| 합 계 |
1,220,202 |
1,732,283 |
(2,804,884) |
473,454 |
9,533 |
- |
630,588 |
&cr;
39. 재무위험관리&cr;&cr;당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr;
가. 시장위험
(1) 환율변동위험
당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니
다.
보고기간종료일
현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(외화단위 : USD,JPY, 원화단위 : 천원) |
| 계정과목 |
화폐단위 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 외화자산 |
| 외화예금 |
USD |
702,613 |
466,976 |
764,443 |
540,665 |
| 매출채권 |
USD |
148,092 |
249,335 |
161,125 |
288,680 |
| JPY |
3,015,376 |
3,645,634 |
31,790 |
38,770 |
| 자산합계 |
USD |
850,705 |
716,311 |
925,568 |
829,345 |
| JPY |
3,015,376 |
3,645,634 |
31,790 |
38,770 |
| 외화부채 |
| 매입채무 |
USD |
503,121 |
293,507 |
547,396 |
339,823 |
| 미지급금 |
USD |
9,310 |
10,070 |
10,129 |
11,659 |
| 단기차입금 |
USD |
51,218 |
422,288 |
55,726 |
488,926 |
| 부채합계 |
USD |
563,649 |
725,865 |
613,251 |
840,408 |
또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
15,615 |
(15,615) |
(553) |
553 |
| JPY |
1,589 |
(1,589) |
1,938 |
(1,938) |
| 합 계 |
17,204 |
(17,204) |
1,385 |
(1,385) |
&cr;
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;
(2) 이자율 위험 &cr;이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.&cr;
① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
|
|
| 예금 |
14,922,257 |
1,229,407 |
| 단기금융상품 |
15,000,000 |
- |
| 장단기차입금 |
55,726 |
495,576 |
| 변동이자율 |
|
|
| 예금 |
- |
19,598,094 |
②
보고기간종료일
현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 이자수익(가) |
- |
- |
195,980 |
(195,980) |
| 이자비용(나) |
- |
- |
- |
- |
| 순효과((가)-(나)) |
- |
- |
195,980 |
(195,980) |
(3) 가격 위험
&cr;
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.
&cr;
가. 주가민감도 분석&cr;아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.
주가가 5% 상승/하락하는 경우
&cr;-
지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은
380,269천원
(법인세효과 차감전) 입니다.
&cr;
&cr;나. 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;
보고기간종료일 현재
당사의 대손위험에 대한
최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
35,170,991 |
38,977,339 |
| 미수금 |
426,585 |
571,707 |
| 보증금 |
139,475 |
67,083 |
| 장기대여금 |
700,000 |
- |
| 합 계 |
36,437,051 |
39,616,129 |
&cr;
보고기간종료일 현재 일반고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가중평균 채무불이행률 |
매출채권 |
손실충당금 |
| 30일 이내 |
0.44% |
29,650,728 |
130,287 |
| 30일초과 90일이하 |
4.58% |
2,984,742 |
136,825 |
| 90일초과 180일이하 |
15.70% |
608,094 |
95,472 |
| 180일초과 1년이하 |
27.11% |
653,222 |
177,118 |
| 1년초과 |
71.19% |
1,274,205 |
907,148 |
| 합 계 |
|
35,170,991 |
1,446,850 |
&cr;
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.
&cr;다. 유동성 위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 6개월 |
6개월 ~ 1년 |
1년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
8,882,097 |
- |
- |
- |
8,882,097 |
| 미지급금 |
3,209,910 |
- |
- |
- |
3,209,910 |
| 예수보증금 |
- |
- |
118,000 |
- |
118,000 |
| 단기차입금 |
55,726 |
- |
- |
- |
55,726 |
| 리스부채 |
70,074 |
53,696 |
- |
- |
123,770 |
| 임대보증금 |
- |
- |
3,017,000 |
- |
3,017,000 |
| 합 계 |
12,217,807 |
53,696 |
3,135,000 |
- |
15,406,503 |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 6개월 |
6개월 ~ 1년 |
1년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
6,102,627 |
- |
- |
- |
6,102,627 |
| 미지급금 |
2,887,279 |
- |
- |
- |
2,887,279 |
| 예수보증금 |
- |
- |
142,000 |
- |
142,000 |
| 단기차입금 |
488,926 |
- |
- |
- |
488,926 |
| 유동성장기차입금 |
6,650 |
- |
- |
- |
6,650 |
| 리스부채 |
73,707 |
56,350 |
3,900 |
2,998 |
136,955 |
| 임대보증금 |
- |
- |
3,183,000 |
- |
3,183,000 |
| 합 계 |
9,559,189 |
56,350 |
3,328,900 |
2,998 |
12,947,437 |
라. 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총조달자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총조달자본은 재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총 차입금 |
55,726 |
495,576 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(14,922,257) |
(20,827,501) |
| 순차입부채 |
(14,866,531) |
(20,331,925) |
| 자본 총계 |
129,796,388 |
130,549,354 |
| 자본조달비율(주1) |
- |
- |
(주1) 부(-)의 비율로 산출되어 기재하지 않았습니다.&cr;
&cr;40. 재무제표의
사실상 확정일 및 승인기관&cr;&cr;당사의 재무제표는 2021년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.