사업보고서 4.8 주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 C A 110111-7420211

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 4 기)

2021년 10월 01일2022년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 6월 8일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
대 표 이 사 : 이 양 원
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 가로수길 77, 5층(신사동)
(전 화) 02-6201-6500
(홈페이지) http://www.dndplatformreit.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 이기원
(전 화) 02-6201-9526
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서(사업보고서)_20220331.jpg 대표이사 등의 확인서(사업보고서)_20220331

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----2--222--22
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr; 나. 회사의 법적, 사업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'D&D platform REIT Co., Ltd.' 라고 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 2020년 3월 10일에 설립되었고, 2021년 8월 27일에 상장하였으며, 정관상 존속기간을 정하지 않은 영속형 부동산투자회사입니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; - 주소 : 서울특별시 강남구 가로수길 77, 5층&cr;- 전화번호 : 02-6201-6500&cr;- 홈페이지 : http://www.dndplatformreit.com&cr;&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.&cr;&cr; 바. 주요사업의 내용&cr; 당사는 부동산임대업을 주요 사업 으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 관한 사항&cr;기업집단 및 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 아. 신용평가에 관한 사항&cr; 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 없습니다.&cr;

자. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2021년 08월 27일부-
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

시 기

내 용

2020.03.09

발기인 총회

2020.03.10

회사설립(자본금 3억원)

2020.03.16

일반사무위탁계약 체결 (신한아이타스)

2020.03.16

자산관리위탁계약(디앤디인베스트먼트), 자산보관위탁계약 체결(NH투자증권)

2020.04.22

국토교통부 영업인가 완료

2020.05.19

1차 유상증자(출자금 421억원)

2020.05.20

자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리(구. 영시티위탁관리) 420억원)

2020.06.16

유상감자(자본금 3억원)

2021.05.29

2차 유상증자(출자금 1,270억원)

2021.05.31

유상감자(자본금 84.2억원)

2021.06.01

3차 유상증자(출자금 100억원)

이지스300호 수익증권 매입(211억원)

2021.06.02

자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리 250억원 / 디디아이백암위탁관리 447억원)

2021.06.29

4차 유상증자(출자금 100억원)

이지스300호 수익증권 매입(18억원)

2021.06.30

자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리 82억원)

2021.08.12

5차 유상증자(출자금 1,750억원)_일반공모

이지스300호 수익증권 매입(301억원)

2021.08.13

자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리 1,353억원)

2021.08.27

한국거래소 유가증권시장 상장 완료

&cr;가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

본점소재지 비 고
서울특별시 강남구 가로수길 77, 5층(신사동) 변동 없음

경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 06월 01일임시주총박성언&cr;도병운&cr;정신아--2021년 06월 24일임시주총박성언&cr;도병운&cr;정신아&cr;민선홍-사임2021년 06월 24일임시주총이양원&cr;정경훈&cr;임동수&cr;황선표&cr;장경수&cr;배종윤--
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동

- 해 당 사 항 없 음 &cr;

라. 상호의 변경&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr; - 해당사항 없음&cr;

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr; - 해당사항 없음&cr;

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; - 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말&cr;(2022년 3월) 3기&cr;(2021년 9월) 2기&cr;(2021년 3월)
보통주 발행주식총수 64,400,000 64,400,000 8,420,000
액면금액 1,000 1,000 1,000
자본금 64,400,000,000 64,400,000,000 8,420,000,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 64,400,000,000 64,400,000,000 8,420,000,000

※ 당사는 보통주 이외의 종류주 등 기타주식을 발행하지 않았습니다.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주-2,000,000,000-2,000,000,000-73,120,000-73,120,000-8,720,000-8,720,000-8,720,000-8,720,000-------------64,400,000-64,400,000-----64,400,000-64,400,000-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;

다. 자기주식 직접 취득 ·처분 이행현황&cr;- 해당사항 없음&cr;

라. 자기주식 신탁계약 체결 ·해지 이행현황&cr;- 해당사항 없음&cr;

마. 종류주식 발행현황&cr;- 해당사항 없음

 5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2021년 05월 20일2021년 제2차&cr;임시주주총회1. 제6조(공고 방법)&cr;2. 제7조(발행예정주식의 총수)&cr;3. 제11조의2(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 신설&cr;4. 제14조(신주의 배당기산일)&cr;5. 제15조(명의개서대리인)&cr;6. 제15조의3(주주명부 작성) - 신설&cr;7. 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;8. 제20조(소집권자 및 소집통지)&cr;9. 제26조(주주총회의 결의사항)&cr;10. 제31조(이사 및 감사의 수)&cr;11. 제38조(이사회의 결의사항)&cr;12. 제39조(이사회의 결의방법)&cr;13. 제44조(증권에 대한 투자)&cr;14. 제46조의2(사채에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 신설&cr;15. 제46조의3(사채발행에 관한 준용규정) - 신설&cr;16. 제58조(발기인의 성명, 주소) - 삭제공모상장 추진을 위한 부투법 및 상법상 필요한 절차 이행을 위해 정관 개정2021년 05월 25일2021년 제3차&cr;임시주주총회제5조(회사의 존립기간) - 삭제회사의 존립기한을 영속형으로 변경하기 위해 정관 개정2021년 12월 17일2021년 제3기&cr;정기주주총회제46조(차입 및 사채의 발행)자금차입과 관련하여 운용의 폭을 유연화 하기 위해 정관 개정
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성

부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2022년 4월말 기준 총 302개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 79조원이며, 이 중 상장리츠는 19개, 총 자산규모 11.2조원 수준입니다.&cr; &cr; 2) 리츠 산업의 성장성

지난 5년간(2017년 06월~2022년 04월) 리츠 총자산 규모는 약 51.5조원이 증가하였고, 리츠수는 144개가 증가하였으며 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다.

리츠수 및 자산규모 변동추이.jpg 리츠수 및 자산규모 변동추이

운용부동산 유형별 리츠수 및 자산통계.jpg 운용부동산 유형별 리츠수 및 자산통계

* 자료출처 : 리츠정보시스템(2022년 4월말 기준 통계자료)&cr;

3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황

당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다.&cr;

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 회사 현황

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 '당사')는 부동산투자회사법에 의한부동산투자 회사로서 2020년 3월 10일에 설립되었으며, 2021년 8월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득 ·관리 ·개량 및 처분, 부동산의 개발 및 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자 ·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 가로수길 77, 5층(신사동) 입니다.&cr;&cr; 나. 영업 개황 &cr; 당사는 2020년 03월 10일 "부동산투자회사법"에 의거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로, 2020년 04월 22일 국토교통부의 영업인가 승인을 받은 후 2021년 08월 27일 유가증권시장에 상장한 리츠입니다. &cr;당사의 주요사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등을 하는 방법을 통해 자산을 투자 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.&cr;당사는 공시기준일 현재, i)영등포구 문래동 소재 오피스 세미콜론 문래를 기초자산으로 하는 주식회사 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 (이하 "세미콜론문래리츠")의 지분증권 ii) 경기도 용인시 처인구 백암면 고안리 소재 물류센터 FASSTO 용인1센터를 기초자산으로 하는 주식회사 디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 (이하 "디디아이백암로지스틱스리츠")의 지분증권 iii) 아마존 재팬의 일본 허브물류센터를 기초자산으로 하는 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 300호(이하 "이지스300호")의 수익증권에 투자하였습니다. 이를 통해 발생하는 안정적인 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다.&cr;&cr; 다. 공시대상 사업부문의 구분&cr; 당사는 현재 부동산업의 단일사업을 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 라. 시장점유율&cr; 전체 유효시장규모를 파악하기 어려워 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다.&cr;&cr; 마. 시장의 특성&cr; 전술한 '가. 업계의 현황' 참고&cr;&cr;바. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;당사는 국내 및 해외 물류센터와 오피스 3개를 기초자산으로 하는 자리츠 지분증권 및 자펀드 수익증권에 투자하였습니다. 공시서류 작성일 기준 보유중인 자산의 내역은 아래와 같습니다.

보유 자산명

투자금액

보유자산의 기초자산 명

주식회사 세미콜론문래&cr;위탁관리부동산투자회사 지분증권

2,105억원

 세미콜론문래 오피스

주식회사 디디아이백암로지스틱스&cr;위탁관리부동산투자회사 지분증권

 447억원 FASSTO 용인1센터
이지스글로벌전문투자형&cr;사모부동산투자신탁300호 수익증권

530억원

아마존 재팬의 일본 허브물류센터

합 계

3,082억원

&cr; 사. 보유부동산 개요 &cr;1) 세미콜론문래

구분 내용
위치 서울특별시 영등포구 문래동28길 25
대지면적/연면적 14,439.3㎡/99,140.74㎡
건물규모 지상 13층/지하 5층
용도 업무시설, 근린생활시설
준공일 2017년 11월 24일
임차인 SK텔레콤 주식회사 외 20

&cr; 2) FASSTO 용인1센터

구분 내용
위치 경기도 용인시 처인구 백암면 원설로 677
대지면적/연면적 31,565㎡/44,889.26㎡
건물규모 지상 4층/지하 2층
용도 창고시설, 물류창고(상온,저온 복합)
준공일 2021년 05월 14일
책임임차인 (주)파스토

당사는 국내 최초 디벨로퍼형 스폰서 리츠로 부동산 금융 시장환경, 대외 경제상황, 거시경제 및 사회적 상황을 고려하여 신성장 섹터인 물류센터와 부동산 금융의 가장 큰 거래 volume을 가지고 있는 우량 오피스 자산을 중점적으로 확장해 나갈 예정입니다. &cr;

1.jpg [디앤디플랫폼리츠 운용전략 방향성]

&cr; 이러한 추가자산 편입을 위해 당사는 스폰서인 SK D&D와 우선매수협상권(Right of First Offer) 및 우선매수 지정 협의권을 포함한 공동사업협약서를 체결하였습니다. &cr;안정적인 딜파이프라인을 기반으로 단기적으로 빠르게 외형적 성장을 이룸과 동시에, Active 매입 매각 전략을 통해 안정적인 배당과 우수한 자산에 적시에 재투자할 수 있도록 적극적인 운용전략을 실행할 것입니다. &cr;

[디앤디플랫폼리츠 딜파이프라인]
자산명 구분 위치 연면적 준공(예정)일 비고
FASSTO 용인2센터 (예정) 물류센터 용인시 처인구 백암면 고안리 약 12,800평 2022년 06월 준공자산 선매입
명동 오피스 (예정) 오피스 서울시 중구 명동 약 4,100평 2022년 11월 SK D&D&cr;개발 중
강남 오피스 (예정) 오피스 서울시 강남구 역삼동 약 15,000평 2023년 03월
충무로 오피스(예정) 오피스 서울시 중구 명동 약 6,500평 2023년 10월
이천 백사 물류센터 (예정) 물류센터 이천시 백사면 현방리 약 17,500평 2023년 03월
일산 물류센터 (예정) 물류센터 고양시 일산동구 사리현동 약 19,000평 2023년 06월
용인 신갈 물류센터 (예정) 물류센터 용인시 기흥구 신갈동 약 7,000평 2023년 12월

주1) 본 딜파이프라인은 현재 개발계획에 따른 것이며, 시장상황 및 운용여건 등에 따라 편입 가능 여부, 편입 예정 자산 등 변동될 수 있음

&cr;(5) 조직도

조직도.jpg 조직도

3. 원재료 및 생산설비

&cr;당사는 부동산의 취득 ·관리 ·개량 및 처분, 부동산의 개발 및 부동산의 임대차 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다.

 4. 매출 및 수주상황

당사의 매출은 당사가 보유한 부동산 임대를 통해 수취하는 임대료 수익, 관리수익, 주차료수익, 기타수익으로 구성되어 있으며, 이외 발생하는 매출은 없습니다. 물건지별 영업수익은 아래와 같습니다.

구분 제4(당)기 제3(전)기
매출액(원) 비율(%) 매출액(원) 비율(%)
세미콜론문래 15,549,540,075 84.3 15,303,876,626 91.3
디디아이백암로지스틱스 2,895,387,486 15.7 1,452,487,536 8.7
합계 18,444,927,561 100.0 16,756,364,162 100.0

5. 위험관리 및 파생거래

가. 당사의 위험관리 목표 및 정책&cr; 당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 시장위험(금리, 가격, 환율 등), 신용위험, 유동성위험 등에 있어, 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr;

나. 위험관리

당사는 부동산투자회사로서, 회사가 보유한 부동산을 통해 임대수익을 창출하고, 투자자에게 지속적이며, 안정적인 배당수익을 창출하는 데 그 영위의 목적이 있습니다.이를 위해 신용도가 우량한 SK(주)와 SK에너지(주)를 책임임차인으로 하는 장기임대차계약을 통하여 공실에 대한 리스크를 줄였으며, 수선유지비, 보험료, 제세공과금을임차인이 부담하는 Triple-net 계약 구조를 통해 운영비용을 최소화하는 등 경영성과에 대한 예측성을 높이고, 임대수익의 변동리스크를 낮추었습니다.&cr;&cr;당사는 부채비율, 부채상환비율, 유동비율 등 재무적리스크를 주기적으로 모니터링하기 위해 분기별로 재무위험점검을 자가시행하고 있습니다. 또한 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적으로 중장기 자금관리계획 수립 및 실제 현금 유출입 스케쥴을 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. &cr;&cr;이와 관련하여, 자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석'을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr; 다. 파생거래&cr; 당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사가 맺은 주요 계약 현황은 아래와 같습니다.&cr;

1) (주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

구분 계약상대방 계약시점 주요계약내용 지급시점
자산관리 디앤디인베스트먼트(주) 2020.04.07&cr;(최초)&cr;2021.05.20&cr;(변경) 1.매입수수료: 매입 자산별로 매입가액의 1% 이내에서 이사회가 승인하는 비율을 곱한 금액(부가가치세별도)&cr;2.운용기본수수료: 운용자산 매입가액의 0.2%&cr;3.운용성과수수료: (수수료 등 차감전 배당액-최고 수수료 등 &cr; 차감전 배당액)*(가중평균 발행주식수)*15%&cr;4.매각기본수수료: 없음&cr;5.매각성과수수료: 없음 정기주총일로부터 7일 이내
자산보관 엔에이치투자증권(주) 2020.03.23 매분기 250만원(부가가치세별도) 매분기말일로부터 31일 이내
사무수탁 신한아이타스(주) 2020.03.16 매분기 1,875만원(부가가치세별도) 매분기말일로부터 31일 이내

&cr; 2) (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사

구분 계약상대방 계약시점 주요계약내용 지급시점
자산관리 디앤디인베스트먼트(주) 2020.04.07&cr;(최초)&cr;2020.05.14&cr;(변경) 1.매입수수료: 5,500백만원(부가가치세별도)&cr;2.자산운용수수료: 대상자산 취득가액의 연간수수료율 적용&cr; - 취득일로부터 6개월이 되는날("A")까지 : 0.00%&cr; - A의 다음날부터 취득일로부터 5년이 되는 날("B")까지 : 0.15%&cr; - B의 다음날부터 취득일로부터 10년이 되는 날("C")까지 : 0.20%&cr; - C의 다음날부터 취득일로부터 15년이 되는 날까지 : 0.25%&cr; - 이후에도 동일한 방식으로 매 5년 단위로 0.05%씩 인상됨&cr;3.매각기본수수료: 처분가액의 0.5%&cr;4.매각성과수수료: 대상자산별로 매각차익의 10% 매분기말일로부터 31일 이내
자산보관&cr;(현금) 중소기업은행 2020.05.04 매분기 275만원(부가가치세별도) 매분기말일로부터 31일 이내
자산보관&cr;(부동산) 아시아신탁(주) 2020.05.18 1. 재산관리보수 : 120백만원(부가가치세별도)&cr;2. 재산처분보수 : 금액단계별 보수요율 적용&cr; - 1억원까지 : 0.8%&cr; - 2억원까지 : 0.7%&cr; - 5억원까지 : 0.6%&cr; - 10억원까지 : 0.5%&cr; - 10억원초과 : 0.4% 수익권증서 발급시
사무수탁 신한아이타스(주) 2020.03.16 매분기 1,125만원(부가가치세별도) 매분기말일로부터 31일 이내

&cr;3) (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사

구분 계약상대방 계약시점 주요계약내용 지급시점
부동산&cr;책임임대차계약 (주)파스토 2021.05.18 1.계약기간: 2021.06.04 ~ 2031.06.03(10년)&cr;2.임대보증금: 1,424,850,894원&cr;3.월임대료: 474,950,298원 매월 분 임대료를 익월 15일까지 입금
자산관리 디앤디인베스트먼트(주) 2021.02.17&cr;(최초)&cr;2021.05.28&cr;(변경) 1.취득수수료: 5억원(부가가치세별도)&cr;2.자산운용수수료: FASSTO 용인1센터 취득금액의 0.2% (매 분기별 균등)&cr;3.처분수수료: 처분가액의 0.5%&cr;4.처분성과수수료: 처분수익의 10% 매분기말일로부터 31일 이내
자산보관 중소기업은행 2021.02.04 매분기 375만원(부가가치세별도) 매분기말일로부터 31일 이내
사무수탁 신한아이타스(주) 2021.01.19 매분기 625만원(부가가치세별도) 매분기말일로부터 31일 이내

&cr;

 7. 기타 참고사항

- 해당사항 없음

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보&cr; (단위 : 원)

구 분 제4기&cr;(2022년 03월 31일) 제3기&cr;(2021년 09월 30일) 제2기&cr;(2021년 03월 31일)
1. 유동자산 27,467,898,423 24,375,630,611 12,658,211,600
2. 비유동자산 731,299,774,607 737,870,655,662 584,655,390,679
자 산 총 계 758,767,673,030 762,246,286,273 597,313,602,279
1. 유동부채 4,692,527,162 6,213,861,317 181,630,927,735
2. 비유동부채 427,423,065,187 427,011,391,733 363,986,228,216
부 채 총 계 432,115,592,349 433,225,253,050 545,617,155,951
지배주주 소유주지분 316,143,668,658 316,204,727,046 42,166,210,745
1. 자본금 64,400,000,000 64,400,000,000 8,420,000,000
2. 자본잉여금 253,066,895,334 255,136,342,637 39,741,934,838
3. 이익잉여금(결손금) (1,323,226,676) (3,331,615,591) (5,995,724,093)
비지배지분 10,508,412,023 12,816,306,177 9,530,235,583
자 본 총 계 326,652,080,681 329,021,033,223 51,696,446,328
구 분 (2021년 10월 01일부터 2022년 03월 31일까지) (2021년 04월 01일부터 2021년 09월 30일까지) (2020년 10월 01일부터 2021년 03월 31일까지)
1. 영업수익 18,444,927,561 16,756,364,162 15,056,115,123
2. 영업비용 (8,036,912,531) (11,670,006,356) (6,639,981,290)
3. 영업이익(손실) 10,408,015,030 5,086,357,806 8,416,133,833
4. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,348,268,691 2,498,514,116 (2,285,455,117)
5. 법인세 비용 - - -
6. 당기순이익 3,348,268,691 2,498,514,116 (2,285,455,117)
7. 주당순이익 46 87 (210)

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; ※ 제4기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;&cr;나. 요약 별도 재무정보&cr; (단위 : 원)

구 분 제4기&cr;(2022년 03월 31일) 제3기&cr;(2021년 09월 30일) 제2기&cr;(2021년 03월 31일)
1. 유동자산 11,187,218,455 8,398,633,774 913,389,661
2. 비유동자산 310,679,990,200 310,679,990,200 42,000,000,000
자 산 총 계 321,867,208,655 319,078,623,974 42,913,389,661
1. 유동부채 24,381,050 1,057,764,796 747,178,916
2. 비유동부채 - - -
부 채 총 계 24,381,050 1,057,764,796 747,178,916
1. 자본금 64,400,000,000 64,400,000,000 8,420,000,000
2. 자본잉여금 247,659,309,178 251,968,229,187 33,637,562,760
3. 이익잉여금(결손금) 9,783,518,427 1,652,629,991 108,647,985
자 본 총 계 321,842,827,605 318,020,859,178 42,166,210,745
구 분 (2021년 10월 01일부터 2022년 03월 31일까지) (2021년 04월 01일부터 2021년 09월 30일까지) (2020년 10월 01일부터 2021년 03월 31일까지)
1. 영업수익 9,232,924,676 2,235,771,726 661,643,836
2. 영업비용 (151,675,873) (584,795,479) (553,290,340)
3. 영업이익(손실) 9,081,248,803 1,650,976,247 108,353,496
4. 법인세비용차감전순이익(손실) 9,083,518,427 1,652,629,991 108,647,985
5. 법인세 비용 - - -
6. 당기순이익 9,083,518,427 1,652,629,991 108,647,985
7. 주당순이익 141 52 13

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; ※ 제4기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;&cr;

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 4 기 2022.03.31 현재

제 3 기 2021.09.30 현재

제 2 기 2021.03.31 현재

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

자산

 　 　 　

　유동자산

27,467,898,423

24,375,630,611

12,658,211,600

　　현금및현금성자산

21,365,299,625

18,183,285,421

11,059,111,638

　　단기금융상품

0

204,409

0

　　매출채권

3,911,861,807

3,826,094,899

1,403,375,413

　　기타유동금융자산

1,920,603,855

2,148,802,388

168,821,459

　　기타유동자산

61,581,046

194,523,024

23,868,570

　　당기법인세자산

208,552,090

22,720,470

3,034,520

　비유동자산

731,299,774,607

737,870,655,662

584,655,390,679

　　장기금융상품

12,781,582,633

12,696,917,443

12,579,064,594

　　관계기업에 대한 투자자산

55,784,846,029

58,626,716,033

0

　　투자부동산

662,460,560,575

666,268,236,816

571,979,326,085

　　무형자산

187,785,370

187,785,370

0

　　장기선급비용

85,000,000

91,000,000

97,000,000

　자산총계

758,767,673,030

762,246,286,273

597,313,602,279

부채

 　 　 　

　유동부채

4,692,527,162

6,213,861,317

181,630,927,735

　　단기차입금

0

0

174,500,000,000

　　기타유동금융부채

2,167,997,639

4,278,287,852

4,674,300,505

　　기타유동부채

2,524,529,523

1,935,573,465

2,456,627,230

　비유동부채

427,423,065,187

427,011,391,733

363,986,228,216

　　장기차입금

415,259,017,303

415,086,723,173

353,215,895,097

　　장기임대보증금

12,164,047,884

11,924,668,560

10,770,333,119

　부채총계

432,115,592,349

433,225,253,050

545,617,155,951

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

316,143,668,658

316,204,727,046

42,166,210,745

　　자본금

64,400,000,000

64,400,000,000

8,420,000,000

　　자본잉여금

253,066,895,334

255,136,342,637

39,741,934,838

　　이익잉여금(결손금)

(1,323,226,676)

(3,331,615,591)

(5,995,724,093)

　비지배지분

10,508,412,023

12,816,306,177

9,530,235,583

　자본총계

326,652,080,681

329,021,033,223

51,696,446,328

자본과부채총계

758,767,673,030

762,246,286,273

597,313,602,279

연결 포괄손익계산서

제 4 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

제 3 기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지

제 2 기 2020.10.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

영업수익

18,444,927,561

16,756,364,162

15,056,115,123

영업비용

8,036,912,531

11,670,006,356

6,639,981,290

영업이익(손실)

10,408,015,030

5,086,357,806

8,416,133,833

기타수익

10,370,015

29,452,794

15,110,756

기타비용

243,190

186,596

3

금융수익

71,210,098

73,821,087

72,850,359

금융비용

6,014,789,681

9,126,158,460

10,789,550,062

지분법이익

(1,126,293,581)

6,435,227,485

0

법인세비용차감전순이익(손실)

3,348,268,691

2,498,514,116

(2,285,455,117)

법인세비용

0

0

0

당기순이익(손실)

3,348,268,691

2,498,514,116

(2,285,455,117)

　지배기업 소유주지분

2,961,018,906

2,772,756,487

(1,765,717,337)

　비지배지분

387,249,785

(274,242,371)

(519,737,780)

기타포괄손익

0

0

0

총포괄손익

3,348,268,691

2,498,514,116

(2,285,455,117)

주당이익(손실)

 　 　 　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

46

87

(210)

연결 자본변동표

제 4 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

제 3 기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지

제 2 기 2020.10.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업 소유주지분 계

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

결손금

지배기업 소유주지분 계 합계

2020.10.01 (기초자본)

8,420,000,000

37,867,569,516

0

(3,313,764,698)

42,973,804,818

12,287,297,589

55,261,102,407

현금배당

0

0

0

916,242,058

916,242,058

0

916,242,058

이익잉여금 전입

0

0

0

0

0

0

0

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

유상감자

0

0

0

0

0

0

0

감자차손 보전

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 배당

0

0

0

0

0

(362,958,904)

(362,958,904)

지분율 변동효과 등

0

0

0

0

0

0

0

잔여재산분배 순위에 따른 지분조정

0

1,874,365,322

0

0

1,874,365,322

(1,874,365,322)

0

당기순이익(손실)

0

0

0

(1,765,717,337)

(1,765,717,337)

(519,737,780)

(2,285,455,117)

2021.03.31 (기말자본)

8,420,000,000

39,741,934,838

0

(5,995,724,093)

42,166,210,745

9,530,235,583

51,696,446,328

2021.04.01 (기초자본)

8,420,000,000

39,741,934,838

0

(5,995,724,093)

42,166,210,745

9,530,235,583

51,696,446,328

현금배당

0

0

0

902,766,298

902,766,298

0

902,766,298

이익잉여금 전입

0

(35,400,318,313)

0

35,400,318,313

0

0

0

유상증자

64,400,000,000

253,730,984,740

0

0

318,130,984,740

0

318,130,984,740

유상감자

(8,420,000,000)

0

(34,606,200,000)

0

(43,026,200,000)

0

(43,026,200,000)

감자차손 보전

0

0

34,606,200,000

(34,606,200,000)

0

0

0

종속기업 배당

0

0

0

0

0

(357,041,096)

(357,041,096)

지분율 변동효과 등

0

(7,034,084,029)

0

0

(7,034,084,029)

8,015,179,462

981,095,433

잔여재산분배 순위에 따른 지분조정

0

4,097,825,401

0

0

4,097,825,401

(4,097,825,401)

0

당기순이익(손실)

0

0

0

2,772,756,487

2,772,756,487

(274,242,371)

2,498,514,116

2021.09.30 (기말자본)

64,400,000,000

255,136,342,637

0

(3,331,615,591)

316,204,727,046

12,816,306,177

329,021,033,223

2021.10.01 (기초자본)

64,400,000,000

255,136,342,637

0

(3,331,615,591)

316,204,727,046

12,816,306,177

329,021,033,223

현금배당

0

0

0

5,261,550,000

5,261,550,000

0

5,261,550,000

이익잉여금 전입

0

(4,308,920,009)

0

4,308,920,009

0

0

0

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

유상감자

0

0

0

0

0

0

0

감자차손 보전

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 배당

0

0

0

0

0

(455,671,233)

(455,671,233)

지분율 변동효과 등

0

0

0

0

0

0

0

잔여재산분배 순위에 따른 지분조정

0

2,239,472,706

0

0

2,239,472,706

(2,239,472,706)

0

당기순이익(손실)

0

0

0

2,961,018,906

2,961,018,906

387,249,785

3,348,268,691

2022.03.31 (기말자본)

64,400,000,000

253,066,895,334

0

(1,323,226,676)

316,143,668,658

10,508,412,023

326,652,080,681

연결 현금흐름표

제 4 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

제 3 기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지

제 2 기 2020.10.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

영업활동현금흐름

10,036,853,418

(4,142,565,980)

1,779,044,940

　영업으로부터 창출된 현금

15,122,545,262

5,556,631,646

11,785,721,780

　이자수취

23,165,850

139,736,848

12,932,882

　이자지급(영업)

(5,731,537,526)

(9,819,263,744)

(10,018,075,622)

　법인세납부

(185,831,620)

(19,670,730)

(1,534,100)

　배당금수취

808,511,452

 　 　

투자활동현금흐름

(1,137,617,981)

(131,699,702,612)

(179,102,500)

　단기금융상품의 증가

0

(204,409)

0

　단기금융상품의 감소

204,409

 　 　

　장기금융상품의 취득

(84,665,190)

(198,364,049)

(179,102,500)

　장기금융상품의 처분

0

80,511,200

0

　투자부동산의 취득

(1,053,157,200)

(78,655,646,874)

0

　관계기업투자주식의 취득

0

(53,000,000,000)

0

　종속기업투자주식의 취득

0

74,001,520

0

재무활동현금흐름

(5,717,221,233)

142,966,442,375

(30,732,547)

　임대보증금의 증가

0

198,364,049

277,367,150

　임대보증금의 감소

0

(80,511,200)

0

　단기차입금의 증가

0

6,291,900,000

0

　단기차입금의 상환

0

(194,391,900,000)

0

　장기차입금의 증가

0

61,700,000,000

0

　비지배지분의 증가

0

6,000,000,000

0

　비지배지분의 감소

(455,671,233)

 　 　

　유상증자

0

322,000,000,000

0

　유상감자

0

(52,526,200,000)

0

　신주발행비

0

(3,869,015,260)

(42,437,240)

　배당금지급

(5,261,550,000)

(2,356,195,214)

(265,662,457)

현금및현금성자산의증가(감소)

3,182,014,204

7,124,173,783

1,569,209,893

기초현금및현금성자산

18,183,285,421

11,059,111,638

9,489,901,745

기말현금및현금성자산

21,365,299,625

18,183,285,421

11,059,111,638

3. 연결재무제표 주석

제 4 기 2022년 3월 31일 현재
제 3 기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1.1 회사의 개요&cr;&cr;회사는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 3월 10일 설립되었으며, 2020년 4월 22일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 가로수길 77입니다.&cr;&cr;회사는 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 다음사업연도가 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일인 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지입니다. &cr;

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%)
보통주 (주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사 10,000,000 15.53
삼성증권(주)&cr; (코람코 공모상장예정 리츠전문투자형사모투자신탁제19호의 신탁업자 지위에서) 6,000,000 9.32
에스케이디앤디(주) 6,000,000 9.32
NH투자증권(주) 2,000,000 3.11
(주)신한은행&cr; (이지스리츠포트폴리오전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서) 1,400,000 2.17
하나캐피탈(주) 2,000,000 3.11
KB증권(주)&cr; (코람코공모상장예정리츠전문투자형사모투자신탁제23호의 신탁업자 지위에서) 2,000,000 3.11
기타 35,000,000 54.33
합 계 64,400,000 100.00

&cr; 1.2 종속기업의 현황&cr;

회사명 소재지 지분율 (%) 업종
(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(*1) 대한민국 89.77 위탁관리 부동산투자회사
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(*2) 대한민국 100.00 위탁관리 부동산투자회사

(*1) 전기 중 연결회사는 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 지분 19.77%를 추가 취득했습니다.&cr;(*2) 전기 중 연결회사가 신규 출자하였습니다.&cr;&cr;1.3 종속기업 재무정보 요약

(단위: 천원)
당기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익
(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 590,880,680 369,872,267 221,008,413 15,549,540 3,783,753
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 100,727,144 62,218,944 38,508,200 2,895,387 840,215

&cr;상기 재무정보는 연결회사간 내부거래가 제거되기 전의 금액이며 포괄손익계산서 상의 재무정보는 종속기업의 연결대상 기간 동안의 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

연결회사가 2021년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2.2.2 . 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

&cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

&cr;사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우 는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도 록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의정의

&cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

&cr;(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

2.4 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;

(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 비금융자산의 손상&cr;&cr;상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;

2.6 금융부채&cr;

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이 자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 '금융비용'으 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.7 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.8 관계기업투자주식&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr;&cr;2.9 충당부채

&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;

2.10 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.11 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.

&cr;연결회사는 계약기간동안 고객에게 부동산 관리 용역을 제공할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

&cr;2.12 리스&cr;

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 인식되고, 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 그 기준을 적용합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

&cr;2.13 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당&cr;&cr;연결회사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.&cr;&cr;2.14 연결재무제표 승인&cr;&cr; 연결회사의 재무제표는 2022년 5월 3일자로 이사회에서 승인 되었으며, 2022년 6월16일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;

(1) COVID-19(코로나) 바이러스&cr;&cr;COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율 위험

&cr;이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 연결회사의 차입금은 전액 고정이자율 차입금으로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

&cr; 유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기말 3개월 미만 3개월에서&cr;1년 이하 1년에서&cr;2년 이하 2년 초과
차입금 2,841,550 8,524,650 11,366,200 427,633,685
기타의유동금융부채 2,167,998 - - -
임대보증금 - - 3,041,719 10,318,118
합 계 5,009,548 8,524,650 14,407,919 437,951,803

(단위: 천원)
전기말 3개월 미만 3개월에서&cr;1년 이하 1년에서&cr;2년 이하 2년 초과
차입금 2,841,550 8,524,650 11,366,200 433,301,215
기타의유동금융부채 4,278,288 - - -
임대보증금 - - 2,008,304 11,266,867
합 계 7,119,838 8,524,650 13,374,504 444,568,082

&cr;4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

연결회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;

당기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총부채 432,115,592 433,225,253
차감: 현금및현금성자산 (21,365,300) (18,183,285)
순부채 410,750,292 415,041,968
자본총계 326,652,081 329,021,033
총자본 737,402,373 744,063,001
부채비율 58.6% 58.2%

&cr;5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 금융자산

(단위: 천원)
재무상태표 상 자산 당기말 전기말
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 21,365,300 18,183,285
단기금융상품 - 204
매출채권 3,911,862 3,826,095
기타의유동금융자산 1,920,604 2,148,802
장기금융상품 12,781,583 12,696,917
합 계 39,979,349 36,855,303

(2) 금융부채

(단위: 천원)
재무상태표 상 부채 당기말 전기말
상각후원가 금융부채
기타의유동금융부채 2,167,998 4,278,288
장기차입금 415,259,017 415,086,723
임대보증금 12,164,048 11,924,669
합 계 429,591,063 431,289,680

&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
상각후원가 금융자산
이자수익 71,210 73,821
상각후원가 금융부채 　
이자비용 (6,014,790) (9,126,158)

(4) 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;2) 당기말 현재 연결회사가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.

6 . 사 용제한 금융상품

&cr;당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융기관 당기말 전기말
단기금융상품 중소기업은행 - 204
장기금융상품(*) 중소기업은행 12,781,583 12,696,917
합 계 12,781,583 12,697,121

(*) 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;

7. 기타의유동금융자산

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미수금 119,255 265,261
미수수익 1,801,349 1,883,541
합 계 1,920,604 2,148,802

8. 기타의유동자산

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선급비용 61,581 194,523

9. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재국가 결산월 당기말 전기말
지분율 (%) 취득원가 장부금액 장부금액
이지스글로벌전문투자형부동산신탁 300호 대한민국 3월, 9월 37.0 53,000,000 55,784,846 58,626,716

&cr;(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기 기초 취득 지분법손익 배당금 기말
이지스글벌전문투자형부동산신탁 300호 58,626,716 - (1,126,294) (1,715,576) 55,784,846

(단위: 천원)
전기 기초 취득 지분법손익 배당금 기말
이지스글벌전문투자형부동산신탁 300호 - 53,000,000 6,435,227 (808,511) 58,626,716

&cr;10. 투자부동산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액
토지 (*) 298,987,722 - 298,987,722 298,987,722 - 298,987,722
건물 (*) 375,998,104 (13,005,265) 362,992,839 374,964,972 (9,169,601) 365,795,371
건설중인자산 480,000 - 480,000 1,485,144 - 1,485,144
합 계 675,465,826 (13,005,265) 662,460,561 675,437,838 (9,169,601) 666,268,237

(*) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).&cr;

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기 토지 건물 건설중인자산 합계
기초 순장부금액 298,987,722 365,795,371 1,485,144 666,268,237
취득 - 27,988 - 27,988
감가상각비 - (3,835,664) - (3,835,664)
본계정대체 등 - 1,005,144 (1,005,144) -
보고기간말 순장부금액 298,987,722 362,992,839 480,000 662,460,561

(단위: 천원)
전기 토지 건물 건설중인자산 합계
기초 순장부금액 270,320,533 301,658,793 - 571,979,326
취득 28,667,189 67,672,483 1,485,144 97,824,816
감가상각비 - (3,535,905) - (3,535,905)
보고기간말 순장부금액 298,987,722 365,795,371 1,485,144 666,268,237

&cr;(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
임대수익 등 18,444,928 16,756,364
직접 운영비용 (주1) 6,621,880 6,078,841

(주1) 감가상각비, 자산관리위탁수수료, 자산관리수수료, 자산보관수수료, 사무수탁수수료, 부동산위탁관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr; (4) 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 이내 1년 초과&cr;5년 이내 5년 초과 합계
리스료 21,712,383 62,907,886 41,220,832 125,841,101

&cr;(5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장소 장부금액 공정가치(주1)
토지 및 건물 서울특별시 영등포구 문래로28길 25 565,833,476 620,100,000
경기도 용인시 처인구 백암면 원설로 677 96,627,084 106,560,000
합 계 662,460,560 726,660,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 경일감정평가법인과 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 연결회사는 최근 평가기준일자(문래로28길 25: 2021년 4월 30일, 원설로 677: 2021년 5월 17일) 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.&cr;&cr; (6) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 우선수익권, 근저당권 및 재산종합보험의 보험금수령권을 대주단에 담보(채권최고액: 499,680백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 운용리스이용자의 임대보증금과 관련 정기예금에 대하여 질권이 설정(설정액: 12,782백만원)되어 있습니다.&cr;

11. 무형자산&cr;

(1) 당기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득 원가 손상차손누계액 장부금액 취득 원가 손상차손누계액 장부금액
영업권 187,785 - 187,785 187,785 - 187,785

&cr; 연결회사는 전기 중 (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사의 유상증자에 참여하여 지분 90.%를 취득하였습니다. 사업결합에 대한 이전대가는 44,700백만원이며, 인수한 자산과 부채의 공정가액과의 차이를 영업권으로 인식하였습니다.(주석 25참조)&cr;

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 순장부금액 187,785 -
사업결합 취득 - 187,785
보고기간말 순장부금액 187,785 187,785

&cr;12. 기타의유동금융부채

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미지급금 960,743 3,021,732
미지급비용 1,207,255 1,256,556
합 계 2,167,998 4,278,288

13. 기타의유동부채

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예수금 49 3,051
부가세예수금 776,192 529,253
선수금 129,763 -
선수수익 1,618,526 1,403,269
합 계 2,524,530 1,935,573

1 4. 차 입금&cr;&cr;당 기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말
2022.03.31
장기차입금 중소기업은행 2025.05.20 2.70% 94,700,000 94,700,000
KB손해보험 2025.05.20 2.70% 60,000,000 60,000,000
신용협동조합중앙회 2025.05.20 2.70% 50,000,000 50,000,000
새마을금고중앙회 2025.05.20 2.70% 50,000,000 50,000,000
농협생명보험 2025.05.20 2.70% 100,000,000 100,000,000
신한은행 2024.06.04 2.90% 30,000,000 30,000,000
우리은행 2024.06.04 2.90% 31,700,000 31,700,000
현재가치할인차금 (1,140,983) (1,313,277)
소 계 415,259,017 415,086,723
합 계 415,259,017 415,086,723

상기 차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).&cr;

15. 자본금과 자 본잉여금&cr; &cr;(1) 당기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당&cr;액면가액(원) 자본금
보통주 2,000,000,000 64,400,000 1,000 64,400,000

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 247,659,309 251,968,229
기타자본잉여금 5,407,586 3,168,113
합 계 253,066,895 255,136,342

&cr;(3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계
전기초 8,420,000 8,420,000 33,637,563 42,057,563
유상감자 (8,420,000) (8,420,000) - (8,420,000)
유상증자 64,400,000 64,400,000 253,730,985 318,130,985
이익잉여금 전입 - - (35,400,319) (35,400,319)
전기말 64,400,000 64,400,000 251,968,229 316,368,229
당기초 64,400,000 64,400,000 251,968,229 316,368,229
이익잉여금 전입 - - (4,308,920) (4,308,920)
당기말 64,400,000 64,400,000 247,659,309 312,059,309

16. 결손금&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미처리결손금 (1,323,227) (3,331,616)

&cr;(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 (3,331,616) (5,995,724)
당기순이익(손실) 2,961,019 2,772,756
이익잉여금 전입 4,308,920 35,400,318
감자차손 보전 - (34,606,200)
현금배당 (5,261,550) (902,766)
기말 (1,323,227) (3,331,616)

17. 영업수익과 영업비용&cr; &cr;(1) 연결회 사의 당기와 전기 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
임대료수익 11,022,529 9,447,233
관리수익 6,514,388 6,441,375
주차료수익 630,000 600,000
기타수익 278,011 267,756
합 계 18,444,928 16,756,364

(2) 연결회사의 당기와 전기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
임원보수 48,000 32,000
보험료 131,196 88,851
감가상각비 3,835,664 3,535,905
자산관리위탁수수료 529,303 508,208
자산보관수수료 18,500 15,363
일반사무수탁수수료 76,250 54,139
부동산관리용역위탁수수료 2,162,163 1,965,226
지급수수료 299,135 1,530,635
광고선전비 540 384
수도광열비 616,516 645,567
세금과공과 319,646 3,293,728
합 계 8,036,913 11,670,006

18. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 기타수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
잡이익 10,370 29,453

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
잡손실 243 187

19. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)
금융수익 당기 전기
이자수익 71,210 73,821

(단위: 천원)
금융원가 당기 전기
이자비용 6,014,790 9,126,158

20. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) 3,348,269 2,498,514
조정:
감가상각비 3,835,664 3,535,905
지분법이익 - (6,435,227)
지분법손실 1,126,294 -
이자수익 (71,210) (73,821)
이자비용 6,014,790 9,126,158
기타수익 (165,548) -
운전자본의 변동:
매출채권의 증감 (85,767) (2,422,719)
미수금의 증감 146,006 (200,061)
선급비용의 증감 138,942 (164,654)
미지급금의 증감 1,482 311,813
선수수익의 증감 375,257 (528,600)
선수금의 증감 129,763 -
예수금의 증감 (3,002) 3,051
부가세예수금의 증감 246,940 (93,727)
임대보증금의 증감 84,665 -
영업으로부터 창출된 현금 15,122,545 5,556,632

(2) 당기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
건설중인자산 취득 관련 미지급금의 증가 - 1,169,169
건설중인자산의 본계정대체 1,005,144 -
주식발행초과금의 이익잉여금 전입 4,308,920 794,118
선급금의 투자부동산 대체 - 18,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)
구분 재무활동으로 인한 부채 합계
단기차입금 장기차입금

전기초

 174,500,000 353,215,895 527,715,895

현금흐름

 (188,100,000) 61,700,000 (126,400,000)
비현금거래 13,600,000 170,828 13,770,828

전기말 순부채

 - 415,086,723 415,086,723

당기초

 - 415,086,723 415,086,723

현금흐름

 - - -
비현금거래 - 172,294 172,294

당기말 순부채

 - 415,259,017 415,259,017

21. 주당이익(손실)&cr;&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;&cr;연결회사의 당기와 전기 중 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
지배기업 소유주지분 보통주당기순이익(손실) 2,961,018,906 2,772,756,487
가중평균유통보통주식수 (주) 64,400,000 31,727,978
보통주기본주당순이익(손실) 46 87

&cr;(2) 연결회사의 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

당기 기간 유통주식수 일수 적수
기초 2021.10.01 ~ 2022.03.31 64,400,000 182 11,720,800,000
가중평균유통보통주식수 　 　 182 64,400,000

전기 기간 유통주식수 일수 적수
기초 2021.04.01 ~ 2021.05.29 8,420,000 59 496,780,000
유상증자 2021.05.29 ~ 2021.05.31 33,820,000 2 67,640,000
유상감자 2021.05.31 ~ 2021.06.01 25,400,000 1 25,400,000
유상증자 2021.06.01 ~ 2021.06.29 27,400,000 28 767,200,000
유상증자 2021.06.29 ~ 2021.08.12 29,400,000 44 1,293,600,000
유상증자 2021.08.12 ~ 2021.09.30 64,400,000 49 3,155,600,000
가중평균유통보통주식수 　 　 183 31,727,978

&cr;(3) 희석주당이익(손실)&cr;&cr;연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.&cr;

22. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았고, 미래에 가산할 일시적 차이에 대한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;세무상 결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
만기 세무상 이월결손금
2035~2036년 8,880,051

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 자산관리위탁계약&cr;&cr;연결회사는 디앤디인베스트먼트(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무 별 수수료율은 다음과 같습니다.&cr;

구분 (주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리&cr;부동산투자회사
매입수수료 각 매입되는 대상 자산별로 매입금액의 1% 이내에서 이사회가 승인하는 비율을 곱한 금액 금 5,500,000,000원 금 500,000,000원
운용수수료 1) 운용기본수수료: 각 매입되는 대상자산별로 매입금액의 0.2%&cr;2) 운용성과수수료: 당해 사업연도 운용성과에 따라 차등 지급 대상자산의 취득가액에 각 취득기간별 &cr;연간수수료율 적용 (*) 고안리1센터: 연간 취득금액의 0.2%&cr;고안리2센터: 위탁자, 수탁자 및 위탁자의 &cr;주주간 협의하여 결정
매각기본수수료 - 매각금액의 0.5% 매각금액의 0.5%
매각성과수수료 - 각 매각되는 대상 자산별로 매각차익의 10% 처분수익의 10%

&cr;(*) 취득기간별 연간수수료율

취득기간 연간수수료율
취득일로부터 6개월이 되는 날(A)까지 0.00%
A의 다음날부터 취득일로부터 5년이 되는 날(B)까지 0.15%
B의 다음날부터 취득일로부터 10년이 되는 날(C)까지 0.20%
C의 다음날부터 취득일로부터 15년이 되는 날까지 0.25%
이후에도 동일한 방식으로 매 5년 단위로 0.05%p씩 인상됨

&cr;(2) 일반사무수탁계약&cr;&cr;연결회사는 신한아이타스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산, 세무에 관한 사무, 이사회 및 주주 총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 매 분기별 36,250천원 을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약&cr;&cr;연결회사는 엔에이치투자증권 및 중소기업은행과 부동산, 유가증권 및 현금등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 매분기별 각각 2,500천원과 6,500천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다. 또한, 부동산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 아시아신탁(주)와 체결하였으며, 재산관리보수는 120,000천원입니다. 재산처분보수는 부동산별 처분가액에 보수요율을 적용하며 보수요율은 다음과 같습니다.&cr;

처분금액 기준 보수요율
일시불 처분 시 할부상환 처분 시
1억원까지 8/1,000 10/1,000
2억원까지 7/1,000 9/1,000
5억원까지 6/1,000 7/1,000
10억원까지 5/1,000 6/1,000
10억원초과 4/1,000 5/1,000

(4) 연결회사는 정관에 의해 매분기말 기준 총 자산의 100분의 80 이상을 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성하여야 하고, 또한 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물 포함)으로 구성하여야 합니다.&cr;&cr;(5) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)
구분 금융기관 한도액 실행액
선순위 대출약정

중소기업은행

 94,700,000 94,700,000

KB손해보험

 60,000,000 60,000,000

신용협동조합중앙회

 50,000,000 50,000,000

새마을금고중앙회

 50,000,000 50,000,000

농협생명보험

 100,000,000 100,000,000
신한은행 30,000,000 30,000,000
우리은행 31,700,000 31,700,000

(6) 보험가입현황&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 부보금액(주1) 보험회사명
재산종합보험 177,345,000 농협손해보험(주)
승강기배상책임보험 3,060,000
가스배상책임보험 380,000
재산종합보험 51,644,680 DB손해보험(주)
가스배상책임보험 380,000

(주1) 상기 보험계약의 보험금청구권에 대하여 질권 설정(499,680백만원)이 되어 차입금 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr; (8) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험과 이행지급보증계약(부보금액: 1,781백만원)을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (9) 종속회사인 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사는 차입금과 관련하여 선순위대주(장기차입금)를 제1순위 수익권자로 지정하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다(우선수익자 수익한도금액: 425,640백만원). 한편, 종속회사인 (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사는 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로제공하였습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 채권최고액 담보권자 관련채무 담보권의 종류
토지 및 건물 74,040,000 우리은행, 신한은행 장기차입금 근저당권

&cr;(10) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 재산종합보험의 보험금수령권을 대주단에 담보(채권최고액: 499,680백만원)로 제공하고 있으며, 운용리스이용자의 임대보증금과 관련 정기예금에 대하여 질권이 설정(설정액: 12,782백만원)되어 있습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;

구분 당기말 전기말
관계기업 이지스글로벌전문투자형부동산신탁 300호 이지스글로벌전문투자형부동산신탁 300호
기타특수관계자 (주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, &cr;에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주) (주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, &cr;에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주)

&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 회사명 당기
자산관리위탁수수료
기타특수관계자 디앤디인베스트먼트(주) 529,303

구분 회사명 전기
자산보관수수료 자산관리위탁수수료 이자비용 기타비용
기타특수관계자 에스케이디앤디(주) - - 15,426 -
디앤디인베스트먼트(주) - 508,208 - 954,545
NH투자증권 (*) 1,676 - - -
합 계 1,676 508,208 15,426 954,545

(*) 전기 중 유상감자로 인해 지배력이 상실된 시점까지의 거래내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 회사명 당기말
미수수익 미지급금
관계기업 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호 1,715,576 -
기타특수관계자 디앤디인베스트먼트(주) - 288,544
합 계 1,715,576 288,544

(단위: 천원)
구분 회사명 전기말
미수수익 미지급금
관계기업 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호 1,845,813 -
기타특수관계자 디앤디인베스트먼트(주) - 293,198
합 계 1,845,813 293,198

&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 회사명 당기
배당금 수취 배당금 지급
관계기업 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호 808,511 -
기타특수관계자 에스케이디앤디(주) - 712,015
디앤디인베스트먼트(주) - 80,658
(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사 - 817,011
합 계 808,511 1,609,684

(단위: 천원)
구분 회사명 전기
배당금 지급 차입금상환 유상증자 유상감자
기타특수관계자 에스케이디앤디(주) 440,000 13,600,000 30,000,000 9,500,000
디앤디인베스트먼트(주) 120,000 - 6,000,000 -
(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사 - - 50,000,000 -
삼성증권(주) - - 30,000,000 -
갤럭시아그네스 유한회사(*) 722,642 - - 34,441,400
합 계 1,282,642 13,600,000 116,000,000 43,941,400

(*) 전기 중 유상감자로 인해 지배력이 상실된 시점까지의 거래내역입니다.&cr;

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
주요 경영진 급여 48,000 32,000

25. 사업결합&cr; &cr; (1) 전 기 중 발생한 주요 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가
㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 부동산임대 2021.6.2 90.85% 44,700,000

&cr;연결실체는 2021년 6월 2일 사업 확대를 위하여 ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사의 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
현금 44,700,000

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
가. 식별가능한 자산의 공정가치 (A+B) 62,774,039
A. 유동자산 62,774,039
현금및현금성자산 44,774,002
기타유동자산 18,000,022
당기법인세자산 15
B. 비유동자산 -
나. 식별가능한 부채의 공정가치 (C+D) 13,780,729
C. 유동부채 13,780,729
단기차입금 13,600,000
기타의유동금융부채 180,729
D. 비유동부채 -
다. 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (가-나) 48,993,310
라. 취득 지분율 90.85%
마. 식별가능한 순자산 공정가치의 취득 지분 상당액 (다x라) 44,512,215

(*) 상기 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치는 잠정금액이며, 취득일로부터1년 이내에 측정절차를 완료할 예정입니다. 측정완료과정에서 추가 자산과 부채가 인식될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다.&cr; &cr;(4) 전기에 취득한 ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사의 비지배지분(9.15%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 4,481,095천원입니다.&cr;&cr; (5) 전기 중 사업결합을 통해 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
이전대가 44,700,000
차감: 식별가능한 순자산의 공정가치의 취득지분 상당액 44,512,215
영업권(염가매수차익) 187,785

&cr;(6) ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사와 관련하여 전기에 인식한 매출은 1,447,694천원이며, 당기순손익은 (-)122,326천원입니다.&cr;

26. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 연결회사는 부동산임대업을 수행하는 단일의 영업부문으로 구성되어있습니다.&cr;&cr;(2) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출액 비중 매출액 비중
고객1 3,969,238 21.52% 3,969,238 23.69%
고객2 3,198,588 17.34% 3,198,588 19.09%
고객3 2,895,387 15.70% 1,452,488 9.46%

27. 비지배지분에 대한 정보&cr;&cr;(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
당기 전기
기초 누적 비지배지분 12,816,306 9,530,236
당기순손익 배분 387,250 (274,242)
배당 (455,671) (357,041)
기타 (2,239,473) 3,917,354
기말 누적 비지배지분 10,508,412 12,816,307

&cr;(2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;가. 요약재무상태표

(단위: 천원)
구분 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
당기말 전기말
유동자산 12,180,621 10,658,456
비유동자산 578,700,059 581,694,319
유동부채 4,149,202 3,725,076
비유동부채 365,723,065 365,311,392
자본 221,008,413 223,316,307

나 . 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)
구분 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
당기 전기
매출액 15,549,540 15,303,877
당기순손익 3,783,753 (738,777)
기타포괄손익 - -
총포괄손익 3,783,753 (738,777)

다 . 요약현금흐름표

(단위: 천원)
구분 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
당기 전기
영업활동 현금흐름 7,500,982 318,715
투자활동 현금흐름 (84,461) (118,057)
재무활동 현금흐름 (5,877,219) (2,881,903)
현금 증감 1,539,302 (2,681,245)
기초 현금 8,126,173 10,807,418
기말 현금 9,665,475 8,126,173

(3) 비지배지분과의 거래&cr;&cr;비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
당기 전기
잔여재산분배 순위 조정(주1) (2,239,473) (4,097,825)
지분율변동 효과 - 7,973,741

(주1) (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 정관에 따라 잔여재산 분배와 관련하여 지배지분이 보유하고있는 우선주에게 부여된 우선순위를 반영한 조정사항입니다.&cr;

28. 보고기간후 사건&cr;&cr;(1) 연결회사는 2022년 5월 31일 이사회에서 ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사의 신규자산 편입을 위해 552억원의 출자를 승인하였습니다.

&cr;(2) 연결회사는 2022년 5월 31일 이사회에서 신규 지분증권 편입을 위해 한국투자증권 등에서 630억원 규모의 차입을 승인하였으며, 차입금액은 실제 차입사유 발생 후 최종 확정될 예정입니다.&cr;&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 4 기 2022.03.31 현재

제 3 기 2021.09.30 현재

제 2 기 2021.03.31 현재

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

자산

 　 　 　

　유동자산

11,187,218,455

8,398,633,774

913,389,661

　　현금및현금성자산

9,259,877,431

6,536,559,578

251,693,161

　　단기미수금

3,149,520

 　 　

　　단기미수수익

1,715,659,342

1,846,037,391

661,652,110

　　단기선급비용

6,849,082

15,816,945

0

　　당기법인세자산

201,683,080

219,860

44,390

　비유동자산

310,679,990,200

310,679,990,200

42,000,000,000

　　종속기업투자주식

257,679,990,200

257,679,990,200

42,000,000,000

　　관계기업투자주식

53,000,000,000

53,000,000,000

0

　자산총계

321,867,208,655

319,078,623,974

42,913,389,661

부채

 　 　 　

　유동부채

24,381,050

1,057,764,796

747,178,916

　　단기미지급금

24,332,000

1,054,713,376

747,178,916

　　단기예수금

49,050

3,051,420

0

　비유동부채

0

0

0

　부채총계

24,381,050

1,057,764,796

747,178,916

자본

 　 　 　

　자본금

64,400,000,000

64,400,000,000

8,420,000,000

　자본잉여금

247,659,309,178

251,968,229,187

33,637,562,760

　이익잉여금(결손금)

9,783,518,427

1,652,629,991

108,647,985

　자본총계

321,842,827,605

318,020,859,178

42,166,210,745

자본과부채총계

321,867,208,655

319,078,623,974

42,913,389,661

포괄손익계산서

제 4 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

제 3 기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지

제 2 기 2020.10.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

영업수익

9,232,924,676

2,235,771,726

661,643,836

영업비용

151,675,873

584,795,479

553,290,340

영업이익(손실)

9,081,248,803

1,650,976,247

108,353,496

기타수익

23,150

10,000

0

기타비용

0

0

0

금융수익

2,246,474

1,643,744

294,489

금융비용

0

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

9,083,518,427

1,652,629,991

108,647,985

법인세비용

0

0

0

당기순이익(손실)

9,083,518,427

1,652,629,991

108,647,985

기타포괄손익

0

0

0

총포괄손익

9,083,518,427

1,652,629,991

108,647,985

주당이익(손실)

 　 　 　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

141

52

13

자본변동표

제 4 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

제 3 기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지

제 2 기 2020.10.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

결손금

자본 합계

2020.10.01 (기초자본)

8,420,000,000

33,637,562,760

0

916,242,058

42,973,804,818

설립자본금

0

0

0

0

0

현금배당

0

0

0

916,242,058

916,242,058

이익잉여금 전입

0

0

0

0

0

유상증자

0

0

0

0

0

유상감자

0

0

0

0

0

감자차손 보전

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

108,647,985

108,647,985

2021.03.31 (기말자본)

8,420,000,000

33,637,562,760

0

108,647,985

42,166,210,745

2021.04.01 (기초자본)

8,420,000,000

33,637,562,760

0

108,647,985

42,166,210,745

설립자본금

0

0

0

0

0

현금배당

0

0

0

902,766,298

902,766,298

이익잉여금 전입

0

(35,400,318,313)

0

35,400,318,313

0

유상증자

64,400,000,000

253,730,984,740

0

0

318,130,984,740

유상감자

(8,420,000,000)

0

(34,606,200,000)

0

(43,026,200,000)

감자차손 보전

0

0

34,606,200,000

(34,606,200,000)

0

당기순이익(손실)

0

0

0

1,652,629,991

1,652,629,991

2021.09.30 (기말자본)

64,400,000,000

251,968,229,187

0

1,652,629,991

318,020,859,178

2021.10.01 (기초자본)

64,400,000,000

251,968,229,187

0

1,652,629,991

318,020,859,178

설립자본금

0

0

0

0

0

현금배당

0

0

0

5,261,550,000

5,261,550,000

이익잉여금 전입

0

(4,308,920,009)

0

4,308,920,009

0

유상증자

0

0

0

0

0

유상감자

0

0

0

0

0

감자차손 보전

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

9,083,518,427

9,083,518,427

2022.03.31 (기말자본)

64,400,000,000

247,659,309,178

0

9,783,518,427

321,842,827,605

현금흐름표

제 4 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

제 3 기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지

제 2 기 2020.10.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

영업활동현금흐름

7,984,867,853

1,496,267,091

410,671,503

　영업으로부터 창출된 현금

(141,916,434)

(593,889,320)

(553,290,340)

　이자수취

2,387,802

1,427,771

288,393

　배당금수취

8,325,859,705

2,088,904,110

963,698,630

　법인세납부

(201,463,220)

(175,470)

(25,180)

투자활동현금흐름

0

(268,679,990,200)

0

　종속기업투자주식의 취득

0

(215,679,990,200)

0

　관계기업투자주식의 취득

0

(53,000,000,000)

0

재무활동현금흐름

(5,261,550,000)

273,468,589,526

(225,250,382)

　유상증자

0

322,000,000,000

0

　유상감자

0

(43,026,200,000)

0

　배당금지급

(5,261,550,000)

(1,636,195,214)

(182,813,142)

　신주발행비

0

(3,869,015,260)

(42,437,240)

현금및현금성자산의증가(감소)

2,723,317,853

6,284,866,417

185,421,121

기초현금및현금성자산

6,536,559,578

251,693,161

66,272,040

기말현금및현금성자산

9,259,877,431

6,536,559,578

251,693,161

5. 재무제표 주석

제 4 기 2022년 3월 31일 현재
제 3 기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

1. 일반 사항

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 3월 10일 설립되었으며, 2020년 4월 22일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 가로수길 77 입니다.&cr;&cr;회사의 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 다음사업연도가 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일인 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지입니다. &cr;&cr;당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%)
보통주 (주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사 10,000,000 15.53
삼성증권(주)&cr; (코람코 공모상장예정 리츠전문투자형사모투자신탁제19호의 신탁업자 지위에서) 6,000,000 9.32
에스케이디앤디(주) 6,000,000 9.32
NH투자증권(주) 2,000,000 3.11
(주)신한은행&cr; (이지스리츠포트폴리오전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서) 1,400,000 2.17
하나캐피탈(주) 2,000,000 3.11
KB증권(주)&cr; (코람코공모상장예정리츠전문투자형사모투자신탁제23호의 신탁업자 지위에서) 2,000,000 3.11
기타 35,000,000 54.33
합 계 64,400,000 100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

회사가 2021년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; 2.2.2 . 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

&cr;사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우 는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도 록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의정의

&cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

&cr;2.3 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;

(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니 다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

2.5 비금융자산의 손상&cr;&cr;상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;

2.6 금융부채&cr;

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이 자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;2.7 충당부채

&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;

2.8 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr;2.9 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당&cr;&cr;회사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.&cr;&cr;2.10 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2022년 5월 3일자로 이사회에서 승인 되었으며, 2022년 6월 16일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;

(1) COVID-19(코로나) 바이러스&cr;&cr;COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율 위험

&cr;이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

&cr; 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기말 3개월 미만 3개월에서&cr;1년 이하 1년에서&cr;2년 이하 2년에서&cr;5년 이하
미지급금 24,332 - - -

(단위: 천원)
전기말 3개월 미만 3개월에서&cr;1년 이하 1년에서&cr;2년 이하 2년에서&cr;5년 이하
미지급금 1,054,713 - - -

&cr;4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총부채 24,381 1,057,765
차감: 현금및현금성자산 (9,259,877) (6,536,560)
순부채 (9,235,496) (5,478,795)
자본총계 321,842,828 318,020,859
총자본 312,607,332 312,542,064
부채비율 0.01% 0.34%

&cr;5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 금융자산

(단위: 천원)
재무상태표 상 자산 당기말 전기말
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 9,259,877 6,536,560
미수수익 1,715,659 1,846,037
미수금 3,150 -
합 계 10,978,686 8,382,597

&cr;(2) 금융부채

(단위: 천원)
재무상태표 상 부채 당기말 전기말
상각후원가 금융부채
미지급금 24,332 1,054,713

&cr;

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
상각후원가 금융자산
이자수익 2,246 1,644

(4) 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr; 2) 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 회사명 소재국가 결산월 당기말 전기말
지분율 (%) 취득원가 장부금액 장부금액
종속기업투자주식 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 (주1) 대한민국 6월, 12월 89.8 212,979,990 212,979,990 212,979,990
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 (주2) 대한민국 6월, 12월 100.0 44,700,000 44,700,000 44,700,000
소 계 257,679,990 257,679,990 257,679,990
관계기업투자주식 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호 대한민국 3월, 9월 37.0 53,000,000 53,000,000 53,000,000

(주1) 2020년 5월 12일 디앤디인베스트먼트(주), 에스케이디앤디(주)와 체결한 주주간계약의 양도금지 조항에 의해 계약 체결일로부터 3년동안 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도할 수 없습니다.&cr;(주2) 전기 중 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 신규 출자하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구분 회사명 기초 취득 처분 기말
종속기업투자주식 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 212,979,990 -　 - 212,979,990
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 44,700,000 -　 - 44,700,000
소 계 257,679,990 - - 257,679,990
관계기업투자주식 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호 53,000,000 -　 - 53,000,000

② 전기

(단위: 천원)
구분 회사명 기초 취득 처분 기말
종속기업투자주식 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 42,000,000 170,979,990 - 212,979,990
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 - 44,700,000 - 44,700,000
소 계 42,000,000 215,679,990 - 257,679,990
관계기업투자주식 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호 - 53,000,000 - 53,000,000

7. 자본금과 자 본잉여금&cr; &cr;(1) 당기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당&cr;액면가액(원) 자본금
보통주 2,000,000,000 64,400,000 1,000 64,400,000

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 247,659,309 251,968,229

&cr;(3) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주식수&cr;(주) 자본금 자본잉여금 합계
전기초 8,420,000 8,420,000 33,637,563 42,057,563
유상감자 (8,420,000) (8,420,000) - (8,420,000)
유상증자 64,400,000 64,400,000 253,730,985 318,130,985
이익잉여금 전입 - - (35,400,319) (35,400,319)
전기말 64,400,000 64,400,000 251,968,229 316,368,229
당기초 64,400,000 64,400,000 251,968,229 316,368,229
이익잉여금 전입 - - (4,308,920) (4,308,920)
당기말 64,400,000 64,400,000 247,659,309 312,059,309

&cr;8. 이익잉여금&cr;&cr; (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미처분이익잉여금 9,783,518 1,652,630

(2) 이익잉여금처분계산서 &cr;&cr; 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 6월 16일 (전기: 2021년 12월 17일) 주주총회에서 처분될 예정입니 다.

(단위: 천원)
과 목 제 4 (당) 기 제 3 (전) 기
미처분이익잉여금 9,783,518 1,652,630
전기이월 미처분이익잉여금 - (794,118)
당기순이익 9,083,518 1,652,630
이익잉여금 전입 700,000 794,118
자본잉여금 이입액 　 - 3,608,920
주식발행초과금 이입 - 　 3,608,920
이익잉여금 처분액 (9,783,518) (5,261,550)
현금배당 (9,783,518) (5,261,550)
차기이월 미처분이익잉여금 　 - -

(*) 회사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.&cr;&cr;

9. 영업수익 및 영업비용&cr;

회사의 당기와 전기 영업수익과 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
영업수익
배당금수익 9,232,925 2,235,772
합계 9,232,925 2,235,772
영업비용
임원보수 48,000 32,000
보험료 8,968 2,168
자산보관수수료 5,500 5,000
일반사무수탁수수료 41,250 23,329
지급수수료 47,880 522,299
세금과공과 78 -
합계 151,676 584,796

10. 금융수익

(단위: 천원)
금융수익 당기 전기
이자수익 2,246 1,644

11. 기타수익

(단위: 천원)
기타수익 당기 전기
잡이익 23 10

&cr;

12. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 9,083,518 1,652,630
조정:
이자수익 (2,246) (1,644)
배당금수익 (9,232,925) (2,235,772)
운전자본의 변동:
미수금의 증감 (3,150) -
선급비용의 증감 8,968 (15,817)
미지급금의 증감 6,920 3,662
예수금의 증감 (3,002) 3,051
영업으로부터 창출된 현금 (141,917) (593,890)

&cr;(2) 당기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
감자차손 보전 - 34,606,200
주식발행초과금의 이익잉여금 전입 4,308,920 35,400,318

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 없습니다.

&cr;

13. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;회사의 당기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
보통주당기순이익 9,083,518,427 1,652,629,991
가중평균유통보통주식수 (주) 64,400,000 31,727,978
보통주기본주당순이익 141 52

&cr;(2) 회사의 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당기 기간 유통주식수 일수 적수
기초 2021.10.01 ~ 2022.03.31 64,400,000 182 11,720,800,000
가중평균유통보통주식수 　 　 182 64,400,000

전기 기간 유통주식수 일수 적수
기초 2021.04.01 ~ 2021.05.29 8,420,000 59 496,780,000
유상증자 2021.05.29 ~ 2021.05.31 33,820,000 2 67,640,000
유상감자 2021.05.31 ~ 2021.06.01 25,400,000 1 25,400,000
유상증자 2021.06.01 ~ 2021.06.29 27,400,000 28 767,200,000
유상증자 2021.06.29 ~ 2021.08.12 29,400,000 44 1,293,600,000
유상증자 2021.08.12 ~ 2021.09.30 64,400,000 49 3,155,600,000
가중평균유통보통주식수 　 　 183 31,727,978

&cr;(3) 희석주당이익&cr;&cr;회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;&cr;

14. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았고, 미래에 가산할 일시적 차이에 대한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;15. 우발채무 및 약정사항

(1) 자산관리위탁계약&cr; &cr; 회사는 디앤디인베스트먼트(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무 별 수수료율은 다음과 같습니다.&cr;

구분 수수료
운용수수료 1) 운용기본수수료: 각 매입되는 대상자산별로 매입금액의 0.2%&cr;2) 운용성과수수료: 당해 사업연도 운용성과에 따라 차등 지급
매입수수료 각 매입되는 대상 자산별로 매입금액의 1% 이내에서 이사회가 승인하는 비율을 곱한 금액

(2) 일반사무수탁계약&cr;&cr;회사는 신한아이타스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산, 세무에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 매 분기별 18,750천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 자산보관계약&cr;&cr;회사는 엔에이치투자증권(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 매분기별 2,500천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.&cr;

(4) 회사는 정관에 의해 매분기말 기준 총 자산의 100분의 80 이상을 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성하여야 하고, 또한 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물 포함)으로 구성하여야 합니다.&cr;&cr;16. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;

구분 당기말 전기말
종속기업 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
관계기업 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호
기타특수관계자 (주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, &cr;에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주) (주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, &cr;에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주)

&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 당기 전기
배당금수익 배당금수익 자산보관수수료
최상위 지배기업 NH투자증권 (*) - - 1,676
종속기업 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 5,635,976 1,427,260 -
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 1,881,372 - -
관계기업 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호 1,715,576 808,511 -
합 계 9,232,924 2,235,771 1,676

(*) 전기 중 유상감자로 인해 지배력이 상실된 시점까지의 거래내역입니다.&cr;&cr;

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 당기말 전기말
미수수익 미수수익
관계기업 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호 1,715,576 1,845,813

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와 의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 당기
배당금 수취 배당금 지급
종속기업 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 5,635,976 -
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 1,881,372 -
관계기업 이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호 808,511 -
기타특수관계자 에스케이디앤디(주) - 490,207
(주)코람코주택토시기금위탁관리부동산투자회사 - 817,011
합계 8,325,859 1,307,218

(단위: 천원)
구 분 회사명 전기
배당금 수취 배당금 지급 주식매입 유상증자 유상감자
지배기업 갤럭시아그네스 유한회사 (*) - 733,429 - - 34,441,400
종속기업 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 2,088,904 - 170,979,990 - -
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 - - 44,700,000 - -
기타특수관계자 에스케이디앤디(주) - - - 30,000,000 -
(주)코람코주택토시기금위탁관리부동산투자회사 - - - 50,000,000 -
합계 2,088,904 733,429 215,679,990 80,000,000 34,441,400

(*) 전기 중 유상감자로 인해 지배력이 상실된 시점까지의 거래내역입니다.&cr;

(5) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
주요 경영진 급여 48,000 32,000

&cr;17. 보고기간후 사건&cr;&cr;(1) 회사는 2022년 5월 31일 이사회에서 ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사의 신규자산 편입을 위해 552억원의 출자를 승인하였습니다.

&cr;(2) 회사는 2022년 5월 31일 이사회에서 신규 지분증권 편입을 위해 한국투자증권 등에서 630억원 규모의 차입을 승인하였으며, 차입금액은 실제 차입사유 발생 후 최종 확정될 예정입니다.&cr;

 6. 배당에 관한 사항

&cr; 가. 배당에 관한 일반적인 사항&cr; 당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 정관 기준으로 당사의 사 업 연 도 는 매년 4월 1일에 개시하여 같은 해 9월 30일에 종료하며, 10월 1일에 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다.&cr;

나. 주요배당지표

1,0001,0001,0003,3482,498-2,2859,0831,6531094687-2109,7835,261903---292211-40보통주6.097.206.15----보통주-------보통주15181107----보통주-------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제4기 제3기 제2기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2020년 05월 19일유상증자(제3자배정)보통주8,420,0001,0005,0002020년 05월 19일유상감자보통주300,0001,0001,0002021년 05월 29일유상증자(제3자배정)보통주10,000,0001,0005,0002021년 05월 29일유상증자(제3자배정)보통주6,000,0001,0005,0002021년 05월 29일유상증자(제3자배정)보통주6,000,0001,0005,0002021년 05월 29일유상증자(제3자배정)보통주2,000,0001,0005,0002021년 05월 29일유상증자(제3자배정)보통주1,400,0001,0005,0002021년 05월 31일유상감자보통주6,740,0001,0005,0002021년 05월 31일유상감자보통주1,680,0001,0005,0002021년 06월 01일유상증자(제3자배정)보통주2,000,0001,0005,0002021년 06월 29일유상증자(제3자배정)보통주2,000,0001,0005,0002021년 08월 12일유상증자(일반공모)보통주35,000,0001,0005,000
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

&cr;나. 미상환 전환사채 발행현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;- 해당사항 없음 &cr;&cr; 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr; - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
일반공모&cr;유상증자12021년 08월 11일자리츠 지분증권(세미콜론,디디아이백암), 수익증권(이지스300호) 매입175,000자리츠 지분증권(세미콜론,디디아이백암), 수익증권(이지스300호) 매입165,400-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

※ 차액은 운용자금 등에 사용될 예정입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

&cr;가. 공정가치평가 내역&cr; 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 ' 10. 투자부동산 '을 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2021년 10월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제4기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.&cr;

가. 경영진단의 개요&cr; 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr;&cr; 나 경영성과 &cr; 당 사 의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. &cr; (단위: 원, %)

과 목 제4기&cr; (2021.10.01~2022.03.31) 제3기&cr; (2021.04.01~2021.09.30) 증감율(%)
영업수익 18,444,927,561 16,756,364,162 10
영업비용 (8,036,912,531) (11,670,006,356) 31
영업이익 10,408,015,030 5,086,357,806 105
법인세비용차감전순손익(손실) 3,348,268,691 2,498,514,116 34
법인세비용 - - -
당기순손익(손실) 3,348,268,691 2,498,514,116 34

&cr; 다. 재무상태

당사의 재무상태는 아래와 같습니다.

과목 제4(당)기 제3(전)기 증감율(%)
자산 - - -
유동자산 27,467,898,423 24,375,630,611 13
비유동자산 731,299,774,607 737,870,655,662 (1)
자산 총계 758,767,673,030 762,246,286,273 -
부채 - - -
유동부채 4,692,527,162 6,213,861,317 (24)
비유동부채 427,423,065,187 427,011,391,733 -
부채 총계 432,115,592,349 433,225,253,050 -
자본 - - -
지배주주 소유지분 316,143,668,658 316,204,727,046 -
자본금 64,400,000,000 64,400,000,000 -
자본잉여금 253,066,895,334 255,136,342,637 (1)
이익잉여금(결손금) (1,323,226,676) (3,331,615,591) 60
비지배지분 10,508,412,023 12,816,306,177 (18)
자본 총계 326,652,080,681 329,021,033,223 (1)

&cr; 라. 자금조달&cr; 당사 대주단으로부터 총 4,164억원의 차입금을 사용하고 있습니다. 차입금의 세부 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 백만원)

구 분 차입처 만기일 이자율(%) 금 액
장기차입금 중소기업은행 2025.05.20 2.70 94,700
KB손해보험 60,000
신용협동조합중앙회 50,000
새마을금고중앙회 50,000
농협생명보험 100,000
신한은행 2024.06.04 2.90 30,000
우리은행 31,700
합 계 416,400

&cr; 마. 부외거래&cr; 해당사항 없음&cr; &cr; 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제4기(당기)현대회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제3기(전기)현대회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제2기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제4기(당기)현대회계법인개별/연결&cr;재무제표&cr;기말감사15,000,000원16015,000,000원124제3기(전기)현대회계법인개별/연결&cr;재무제표&cr;기말감사21,000,000원16021,000,000원158제2기(전전기)삼일회계법인개별/연결&cr;재무제표&cr;기말감사91,000,000원35091,000,000원322
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제4기(당기)-----제3기(전기)2021.07.06세무용역2021.07.06~2021.12.316,600,000원-제2기(전전기)2021.04.05상장신청일 기준&cr;재무상태표 검토2021.08.01~2021.08.109,900,000원-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr; 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6인의 이사(대표이사(사내이사)1인, 기타비상무이사 5인)로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 의장은 당사 정관에 따라서 대표이사가 의장 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 두고 있지 않으며, 이사회내 소위원회 역시 별도로 두고 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr;

나. 이사회의 권한 및 운영 규정&cr; 당사의 정관에 따른 이사회 권한 및 운영 규정은 다음과 같습니다.

제 35 조 (대표이사 및 이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

③ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

④ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑤ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다.&cr;&cr;제 38 조 (이사회의 결의사항)

이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음사항을 결의한다.

1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항

2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항

3. 차입 및 사채발행에 관한 사항

4. 주주총회의 소집에 관한 사항

5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정

6. 사무수탁회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

7. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

8. 제13조에 따른 신주발행에 관한 사항

9. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항

10. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항

11. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항

12. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항&cr;13. 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사안

14. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안&cr;

제39조(이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

제41조(이사회의 의사록)

이사회의 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기록한 의사록을 작성하고 회의에 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 이를 비치한다.

&cr; 다. 이사회 주요 의결사항

회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고
10 2021.11.04 1. 제3기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr;2. 위탁보수 지급의 건 가결 -
11 2021.11.26 1. 백암2센터 편입을 위한 감정평가/재무실사 법인 선정의 건&cr;2. 전자투표제도 채택 승인의 건&cr;3. 정기주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건 가결 -
12 2022.02.21 1. 전자투표제도 채택 승인의 건&cr;2. 임시주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건&cr;3. 기준일 설정 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건 가결 -
13 2022.05.03 1. 제4기 재무제표 승인 및 영업보고서 승인의 건&cr;2. 위탁보수 지급의 건 가결 -
14 2022.05.31 1. 부동산투자회사 지분투자 승인의 건&cr;2. 대출약정 체결의 건&cr;3. 금융파트너십 업무협약서 체결의 건&cr;4. 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건 가결 -

&cr; 라. 이사의 독립성&cr; 이 사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr;&cr;[2022년 03월 31일 기준]

구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계
대표이사&cr;(사내이사) 이양원 이사회 이사회의결 해당사항 없음 해당사항 없음
기타비상무이사 정경훈 이사회 이사회의결 해당사항 없음 해당사항 없음
기타비상무이사 임동수 이사회 이사회의결 해당사항 없음 해당사항 없음
기타비상무이사 황선표 이사회 이사회의결 해당사항 없음 해당사항 없음
기타비상무이사 장경수 이사회 이사회의결 해당사항 없음 해당사항 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
5----
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

사외이사 교육 미실시 내역

부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없음
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 위원회 관련사항&cr; 1) 감사위원회 설치여부&cr; 당사는 공시서류작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr;

나. 감사 관련 사항&cr; 1) 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
배종윤 [2008.09~2017.01] 삼일회계법인&cr;[2017.02~현재] 회계법인 베율 이사(파트너) 비상근

&cr; 2) 감사의 독립성&cr; 당사의 감사는 정관에 따라 주주총회의 의결을 거쳐 선임되며, 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 동의가 필요합니다. 그리고 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 그리고 당사는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 채택하지 않습니다. &cr;또한 당사의 감사는 부동산투자회사법에 따른 감사 자격요건인 공인회계사법에 따른공인회계사이며 임원의 결격사유에 해당하지 않습니다.&cr; &cr; 다. 감 사의 주요활동내역&cr; 당사의 감사는 관련법령 및 정관에 따른 감사업무를 수행하고 있으며 이사회 및 주주총회에 참석하고 있습니다.

제36조(감사의 직무)&cr; ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.&cr;② 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다.&cr;③ 감사는 이사가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관에 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견할 때에는 지체 없이 이사회에게 보고하여야 한다.

&cr;

라. 감사위원 현황

------------------
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

마. 감사 교육 미실시 내역

-
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

- 당사는 부동산투자회사법에 의거 상근 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항이 없습니다.

- 당사는 부동산투자회사법에 의거 상근 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 03월 31일
(기준일 : )
배제도입도입미실시실시실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주64,400,000----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주64,400,000----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

&cr;다. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용 비 고
정기주주총회&cr;2021.12.17 1. 자본준비금 감액 결의의 건&cr;2. 사업계획 승인의 건&cr;3. 차입계획 승인의 건&cr;4. 제3기 재무제표 승인의 건&cr;5. 현금 배당금 결의의 건&cr;6. 정관 변경의 건&cr;7. 제4기 이사보수 승인의 건&cr;8. 제4기 감사보수 승인의 건 가결 -
임시주주총회&cr;2022.03.31 1. 자본준비금 감액 결의의 건 가결 -

※ 제4기 기간 중 개최한 주주총회 의안 상정 및 심의결과이며, 제4기 결산 및 현금배당결의 등을 위한 '제4기 정기주주총회'는 2022년 6월 16일에 개최할 예정입니다. 이와 관련된 사항은 금융감독원 전자공시스템(dart.fss.or.kr)에 공시된 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.

&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사최대주주&cr;본인보통주10,000,00015.5310,000,00015.53-보통주10,000,00015.5310,000,00015.53--00---
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 각 주주의 지분율 산정시 소수점 둘째자리 이하는 사사오입하였으므로 일부 오차가 생길 수 있습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사2(주)코람코자산신탁3.22--주택도시기금96.78------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사51,61473250,8828173637
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr;가. 주택도시기금

주택도시기금1국토교통부100--국토교통부100------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

&cr;(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr;가. 주택도시기금

(단위 : 백만원)
주택도시기금199,418,590172,209,33527,209,2551,722,620414,857-136,033
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

&cr;

라. 최대주주 변동내역

2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2021년 05월 29일(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사10,000,00029.57제3자 배정&cr;유상증자-2021년 05월 31일(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사10,000,00039.37유상감자소유주식수 변동은 없으나 유상감자로 지분율 상승2021년 06월 01일(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사10,000,00036.50유상증자소유주식수 변동은 없으나 유상증자로 지분율 하락2021년 06월 29일(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사10,000,00034.01유상증자소유주식수 변동은 없으나 유상증자로 지분율 하락2021년 08월 12일(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사10,000,00015.53일반공모증자소유주식수 변동은 없으나 유상증자로 지분율 하락
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

마. 주식 소유현황&cr;&cr; 1) 5% 이상 주주에 관한 사항

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
에스케이디앤디(주)6,000,0009.32삼성증권 주식회사6,000,0009.32--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
코람코공모상장예정리츠전문투자형사모투자신탁제19호의 신탁업자 지위에서)
우리사주조합 -

&cr; 2 ) 소액주주현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
18,00018,01599.9224,991,73364,400,00038.81-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1 미만으로 보유하는 주주 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
이양원남1974년 07월대표이사사내이사비상근대표이사&cr;(사내이사)2000 서울대학교 법학과 졸업&cr;2018.5~현재 법무법인(유) 세한 파트너 변호사---2021.06.24~현재2024년 06월 24일정경훈남1967년 11월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사1989 서울대학교 국제경제학과 졸업&cr;2014.7~2019.1 국토교통부 국장&cr;2019.1~2021.2 국토교통부 실장---2021.06.24~현재2024년 06월 24일임동수남1968년 12월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사1994 네바다주립대학교 호텔경영학과 졸업&cr;2005.9 ~ 현재 씨비알이코리아 대표이사---2021.06.24~현재2024년 06월 24일황선표남1970년 09월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사1995 동국대학교 건축공학과 졸업&cr;2011.7~현재 SK디앤디 본부장---2021.06.24~현재2024년 06월 24일장경수남1971년 06월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사1995 서울대학교 국제경제학과 졸업&cr;2003.3~현재 법무법인 세종 파트너 변호사---2021.06.24~현재2024년 06월 24일배종윤남1981년 08월감사감사비상근감사2008 성균관대학교 경영학과 졸업&cr;2017.2~현재 회계법인 베율 이사---2021.06.24~현재2024년 06월 24일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 등 현황

2022년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
-남---------------------
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

- 해당사항 없음&cr;

미등기임원 보수 현황

2022년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
----
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

- 해당사항 없음

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사545,000대표이사 1인&cr;기타비상무이사 4인감사13,000-합계648,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 1기 사업연도(6개월) 기준 입니다.&cr;

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
648,0008,000-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
545,0009,000---------13,0003,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음&cr;

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음&cr;

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음&cr;

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2022년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------22257,680--257,680-1153,000--53,000-33310,680--310,680
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;- 해당사항 없음.&cr; &cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;- 해당사항 없음

&cr;5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr;- 해당사항 없음

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

 2. 우발부채 등에 관한 사항

- 해당사항 없음&cr;

 3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사2020.03.10서울특별시 강남구 가로수길 77, 5 층부동산&cr;임대업594,336기업 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호)O(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사2020.12.04서울특별시 강남구 가로수길 77, 5 층부동산업102,289기업 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호)O
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----2(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사110111-7419876(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사110111-7706851
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사비상장2020년 05월 19일정관상 목적사업42,00042,100,00089.77212,980---42,100,00089.77212,980594,3361,241(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사비상장2021년 06월 02일정관상 목적사업44,7001,788,000100.0044,700---1,788,000100.0044,700102,289953이지스글로벌전문투자형부동산신탁300호비상장2021년 06월 01일정관상 목적사업21,10053,000,000,00037.0053,000---53,000,000,00037.0053,000159,34875253,043,888,000-310,680---53,043,888,000-310,680855,9732,086
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음