연결감사보고서 6.0 노바텍 00391221 100000000000 183390 12462 65812 49 N N N Y A

주식회사 노바텍과 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 18(당) 기
부터
까지

제 17(전) 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

이촌회계법인

 목 차

I. 연결재무제표···························· 3
1. 연결재무상태표·························· 3
2. 연결포괄손익계산서························ 4
3. 연결자본변동표·························· 5
4. 연결현금흐름표·························· 6
5. 주석······························· 7
II. 외부감사 실시내용························· 59
독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 노바텍
주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 주식회사 노바텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 연결매출액 산정을 위한 내부매출제거 회계처리1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 당기 중 65,812,404천원의 매출을 계상하고 있으며, 이 금액은 연결회사내부매출 18,449,371천원이 차감된 금액입니다. 연결회사의 내부매출 규모가 연결회사의 총 매출액에서 차지하는 비중이 높고, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 연결매출액 산정을 위한 내부매출제거 회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법연결매출액 산정을 위한 내부매출제거 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ연결매출액 산정 시 제거된 내부매출액이 실제 발생한 거래와 일치하는 지에 대하여 부문감사인의 감사결과와 우리의 감사결과를 비교ㆍ지배기업 및 각 종속기업의 별도재무제표상 계상된 외부매출의 합계와 연결재무제표 상 계상된 연결매출액과의 비교대사ㆍ연결회사의 Global 생산 프로세스에 대한 이해ㆍ전기에 내부매출액으로 집계된 거래의 유형 중 당기에는 내부매출액으로 집계되지 않은 거래가 있는 지 분석적검토 실시

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다.

중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 서인도입니다.

서울특별시 영등포구 여의나루로 60
이 촌 회 계 법 인
대 표 이 사 이 한 선

2025년 3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 노바텍과 그 종속기업

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 18(당)기
부터
까지

제 17(전)기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 노바텍 대표이사 오춘택

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 흥덕중앙로 120
(전 화) 031-627-5290
연 결 재 무 상 태 표
제 18(당) 기 기말: 2024년 12월 31일 현재
제 17(전) 기 기말: 2023년 12월 31일 현재
주식회사 노바텍과 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 주 석 제18(당)기말 제17(전)기말
자 산 　
Ⅰ. 유동자산 124,851,949,601 132,539,083,189
현금및현금성자산 4,5,6,7 55,222,726,071 37,676,048,595
기타유동금융자산 4,5,6,10 7,102,481,000 22,201,496,977
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,9 39,128,311,470 40,407,139,903
매출채권 4,5,6,10 4,662,246,246 3,647,688,161
기타수취채권 4,5,6,10 7,515,240,122 19,631,343,742
재고자산 12 4,576,389,717 4,490,334,674
기타유동자산 11 6,026,475,806 4,356,341,194
당기법인세자산 618,079,169 128,689,943
Ⅱ. 비유동자산 58,538,289,859 36,706,804,399
관계기업투자 13 4,007,073,628 3,224,574,937
유형자산 14 33,170,299,307 30,671,930,307
사용권자산 16 1,335,861,895 1,384,336,696
무형자산 15 1,170,996,923 1,142,143,237
장기기타수취채권 4,5,6,10 16,764,252,456 183,425,233
기타비유동자산 11 468,866,382 100,393,989
이연법인세자산 22 1,620,939,268 -
자 산 총 계 183,390,239,460 169,245,887,588
부 채
Ⅰ. 유동부채 7,112,831,615 7,862,848,676
매입채무 4,5,6,18 3,269,658,299 1,647,210,831
기타금융부채 4,5,6,18 343,824,120 1,068,069,315
기타유동부채 19 1,100,209,967 2,114,623,688
당기법인세부채 2,255,671,660 2,831,439,710
유동리스부채 4,5,6,17 143,467,569 201,505,132
Ⅱ. 비유동부채 5,348,721,850 2,677,091,864
순확정급여부채 20 2,501,139,355 2,398,995,031
비유동리스부채 4,5,6,17 145,993,986 188,358,925
이연법인세부채 22 2,701,588,509 89,737,908
부 채 총 계 12,461,553,465 10,539,940,540
자 본
지배기업의 소유지분 166,506,682,381 154,207,392,844
Ⅰ. 자본금 23 5,287,915,500 5,287,915,500
Ⅱ. 자본잉여금 24 19,022,623,238 32,956,426,166
Ⅲ. 기타자본 25 (9,644,220,340) (9,716,287,753)
Ⅳ. 이익잉여금 26 151,840,363,983 125,679,338,931
비지배지분 4,422,003,614 4,498,554,204
자 본 총 계 170,928,685,995 158,705,947,048
부 채 및 자 본 총 계 183,390,239,460 169,245,887,588
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 18(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 노바텍과 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 주 석 제 18(당)기 제 17(전)기
Ⅰ. 매출액 28 65,812,403,810 92,421,026,753
Ⅱ. 매출원가 29 40,152,557,390 52,014,830,590
Ⅲ. 매출총이익 25,659,846,420 40,406,196,163
Ⅳ. 판매비와관리비 29,30 13,048,505,485 14,798,112,983
Ⅴ. 영업이익 12,611,340,935 25,608,083,180
기타수익 31 10,064,327,541 8,185,689,571
기타비용 31 5,666,930,284 4,162,468,978
금융수익 6, 32 3,571,731,580 3,025,977,274
금융비용 6, 32 17,903,655 15,510,232
지분법손익 468,809,769 468,148,499
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 21,031,375,886 33,109,919,314
법인세비용 22 3,795,899,032 3,468,583,842
Ⅶ. 당기순이익 17,235,476,854 29,641,335,472
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 17,319,594,437 29,671,225,402
비지배지분 귀속 당기순이익 (84,117,583) (29,889,930)
VIII. 기타포괄손익 4,788,795,783 (501,408,272)
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (28,915,813) 284,892,845
순확정급여부채의 재측정요소 (28,915,813) 284,892,845
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 4,817,711,596 (786,301,117)
해외사업환산손익 4,429,722,673 (771,613,794)
부의지분법자본변동 387,988,923 (14,687,323)
IX. 당기총포괄손익 22,024,272,637 29,139,927,201
총포괄손익의 귀속:
지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익 22,108,555,976 29,169,817,131
비지배지분 귀속 총포괄손익 (84,283,339) (29,889,930)
X. 지배기업 지분에 대한 주당손익
기본주당이익 27 1,733 2,930
희석주당이익 27 1,733 2,930
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 18(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 노바텍과 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업 소유지분 소계 비지배지분 자본총계
2023년 1월 1일 (전기초)

5,287,915,500

32,845,272,992

(7,650,201,153)

97,771,796,679

128,254,784,018

4,606,412,389

132,861,196,407
총 포괄손익:
당기순이익 - - - 29,671,225,402 29,671,225,402 (29,889,930) 29,641,335,472
기타포괄손익
해외사업환산손익 - - (771,613,794) - (771,613,794) - (771,613,794)
부의지분법자본변동 - - (14,687,323) - (14,687,323) - (14,687,323)
순확정급여부채의 재측정요소 - - - 284,892,848 284,892,848 - 284,892,848
총 포괄손익 - - (786,301,117) 29,956,118,250 29,169,817,133 (29,889,930) 29,139,927,203
소유주와의 거래:
자기주식 취득 - - (1,399,985,483) - (1,399,985,483) - (1,399,985,483)
자기주식 처분 - 150,795,682 120,200,000 - 270,995,682 - 270,995,682
현금배당 - - - (2,048,575,998) (2,048,575,998) - (2,048,575,998)
연결대상범위의변동 - (39,642,508) - - (39,642,508) (77,968,255) (117,610,763)
소유주와의 거래 총액 - 111,153,174 (1,279,785,483) (2,048,575,998) (3,217,208,307) (77,968,255) (3,295,176,562)
2023년 12월 31일 (전기말) 5,287,915,500 32,956,426,166 (9,716,287,753) 125,679,338,931 154,207,392,844 4,498,554,204 158,705,947,048
2024년 1월 1일 (당기초) 5,287,915,500 32,956,426,166 (9,716,287,753) 125,679,338,931 154,207,392,844 4,498,554,204 158,705,947,048
총 포괄손익:
당기순이익 - - - 17,319,594,437 17,319,594,437 (84,117,583) 17,235,476,854
기타포괄손익
해외사업환산손익 - - 4,429,888,429 - 4,429,888,429 (165,756) 4,429,722,673
부의지분법자본변동 - - 387,988,923 - 387,988,923 - 387,988,923
순확정급여부채의 재측정요소 - - - (28,915,813) (28,915,813) - (28,915,813)
총 포괄손익 - - 4,817,877,352 17,290,678,624 22,108,555,976 (84,283,339) 22,024,272,637
소유주와의 거래:
자기주식 취득 - - (4,745,809,939) - (4,745,809,939) - (4,745,809,939)
자본잉여금의 이익잉여금 전입 - (13,933,802,928) - 13,933,802,928 - - -
현금배당 - - - (5,063,456,500) (5,063,456,500) - (5,063,456,500)
종속기업의 취득 - - - - - 7,732,749 7,732,749
소유주와의 거래 총액 - (13,933,802,928) (4,745,809,939) 8,870,346,428 (9,809,266,439) 7,732,749 (9,801,533,690)
2024년 12월 31일 (당기말) 5,287,915,500 19,022,623,238 (9,644,220,340) 151,840,363,983 166,506,682,381 4,422,003,614 170,928,685,995
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
제 18(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 노바텍과 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 제 18(당)기 제 17(전)기
Ⅰ. 영업활동현금흐름 15,959,438,327 30,071,881,388
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 16,360,692,455 32,757,288,316
2. 이자의 수취 3,044,520,632 1,938,807,423
3. 이자의 지급 (11,440,870) (8,923,363)
4. 법인세의 납부 (4,022,871,514) (4,845,317,712)
5. 배당금의 수취 588,537,624 230,026,724
Ⅱ. 투자활동현금흐름 11,506,135,405 (28,056,409,804)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 123,872,408,829 28,155,000,246
기타유동금융자산의 처분 8,098,677,041 5,941,746,576
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 98,143,048,668 21,179,863,835
단기금융상품의 처분 16,361,200,000 -
단기대여금의 회수 1,100,000,000 300,000,000
보증금(유동)의 감소 11,842,415 6,000,000
보증금(비유동)의 감소 - 9,117,000
유형자산의 처분 139,045,705 714,377,625
무형자산의 처분 18,595,000 3,895,210
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (112,366,273,424) (56,211,410,050)
기타유동금융자산의 취득 - (10,201,288,368)
당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (89,309,320,300) (30,007,114,533)
단기금융상품의 취득 (14,490,400,000) -
단기대여금의 대여 - (10,560,000,000)
장기대여금의 대여 (4,610,000,000) -
건설중인자산의 취득 (2,270,809,644) (397,305,108)
유형자산의 취득 (1,238,458,575) (4,892,017,356)
무형자산의 취득 (43,353,905) (30,915,610)
보증금(유동)의 증가 (381,000,000) (2,863,075)
보증금(비유동)의 증가 (22,931,000) (119,906,000)
Ⅲ. 재무활동현금흐름 (10,574,493,410) (3,821,930,100)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 6,956,920 117,610,763
자기주식 처분 - 117,610,763
비지배지분에 의한 자본금 납입 6,956,920 -
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,581,450,330) (3,939,540,863)
자기주식 취득 (4,745,809,939) (1,399,985,483)
리스부채의 상환 (273,674,276) (213,657,383)
배당금의 지급 (5,561,966,115) (2,325,897,997)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 16,891,080,322 (1,806,458,516)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 37,676,048,595 39,376,124,080
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 655,597,154 106,383,031
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 55,222,726,071 37,676,048,595
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석
제 18(당)기: 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 17(전)기: 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 노바텍과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 회사의 개요

기업회계기준서 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 노바텍(이하 '지배기업')은

NOVATECH VINA Co.,Ltd. 등 6개 종속기업(이하 주식회사 노바텍과 그 종속기업을 일괄하여 '연결기업')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

지배기업은 2007년 2월 23일에 설립되었으며, 통신기기용 금석자석재료의 제작 및 판매, 수출을 주사업으로 하여 경기도 용인시 기흥구 흥덕중앙로120(영덕동)에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 5,288백만원이며, 2018년 11월 2일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 주주총회 결의를 통하여 2018년 3월 23일로 사명을 주식회사 엠플러스에서 주식회사 노바텍으로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 보통주
주식수 지분율
오춘택 5,524,969 52.24%
기타 5,050,862 47.76%
합 계 10,575,831 100.00%

1.2 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 주요활동 소재지 지분율 연차결산월 지배관계 근거
NINGBO NOVATECH MAGNET TECHNOLOGY Co.,Ltd. 원재료매입 중국 100.00% 12월 의결권의 과반수 보유
NOVATECH VINA Co.,Ltd. 제품생산 베트남 100.00% 12월 의결권의 과반수 보유
주식회사 노바랩스 원자재판매 한국 50.75% 12월 의결권의 과반수 보유
NOVACOS VINA Co.,Ltd 외주가공 베트남 100.00% 12월 의결권의 과반수 보유
주식회사 노바그린 제품생산 한국 100.00% 12월 의결권의 과반수 보유
NOVATECH LAOS Co., Ltd. 원재료생산 라오스 70.00% 12월 의결권의 과반수 보유

1.3 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분 지역 기업명 사유
신규연결 라오스 NOVATECH LAOS Co., Ltd. 설립

1.4 종속기업의 요약 재무정보

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익
NINGBO NOVATECH MAGNET TECHNOLOGY CO. LTD. 14,320,021 3,106,401 11,213,620 13,397,358 608,565 2,025,154
NOVATECH VINA CO.,LTD 45,300,357 5,223,303 40,077,054 61,035,236 16,160,730 19,184,416
주식회사 노바랩스 23,074,426 14,097,683 8,976,743 8,934 (264,836) (263,676)
주식회사 노바그린 1,086,860 296,930 789,930 1,296,155 (12,768) (4,008)
NOVACOS VINA Co.,Ltd 1,027,974 2,035,612 (1,007,638) 1,271,400 (414,089) (483,540)
NOVATECH LAOS Co., Ltd. 3,400 207 3,193 - (22,030) (22,583)

<전기말> (단위: 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익
NINGBO NOVATECH MAGNET TECHNOLOGY CO. LTD. 16,035,169 845,007 15,190,161 21,012,904 2,132,034 1,971,462
NOVATECH VINA CO.,LTD 65,102,385 5,416,896 59,685,489 86,156,177 26,259,631 25,645,359
주식회사 노바랩스 18,743,118 9,502,700 9,240,419 3,161 29,964 48,491
주식회사 노바그린 2,219,137 1,425,199 793,938 1,355,930 (863,596) (874,771)
NOVACOS VINA Co.,Ltd 2,653,757 3,177,855 (524,098) 3,213,978 84,424 87,655

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결 및 종속기업

연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결기업이 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 미착품을 제외한 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 미착품의 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수
건물 15년 ~ 40년

기계장치

5년 ~ 10년

시설장치

5년

비품

5년
공구와기구 5년
차량운반구 5년 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년
개발비 5년
소프트웨어 5년
고객가치 5년

2.9 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채)로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채)로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타금융부채" 등으로표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.12 종업원급여 (1) 퇴직급여연결기업의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.13 수익인식 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별연결기업은 통신기기용 금석자석재료를 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용 시 고객과의 계약에서 "제품 판매"의 단일수행의무를 식별하였습니다. 내수 판매의 경우 모두 도착지(하차도)조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게약속한 제품 판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다.또한 수출 판매의 경우 모두 FOB 조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 고객이 지정한 선박까지 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다.

따라서 배분된 거래가격은 제품 운송이 완료된 시점에 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분연결기업은 단일 수행의무를 식별하였음에 따라 거래가격의 배분은 불필요합니다.2.14 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.15 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(연결기업의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)2.16 매입채무와 기타금융부채

매입채무와 기타금융부채는 연결기업이 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 ~ 60일 이내에지급됩니다. 매입채무와 기타금융부채는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.17 재무제표 승인연결기업의 재무제표는 이사회와 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 23참조)

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 5 참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 4.1.2 참조)

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 21 참조)4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결기업은 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(외환위험) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결기업의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,CNY,천원)
구분 통화 당기말 전기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
<외화자산>
현금및현금성자산 USD USD 4,010,421 5,666,111 USD 16,847,694 21,722,015
CNY CNY 31,014 6,242 CNY 38,110,598 6,891,921
매출채권 USD USD 1,456,435 2,057,137 USD 1,755,283 2,247,094
<외화부채>
매입채무 USD USD 96,732 137,833 - -

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
통화 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 758,541 (758,541) 2,396,911 (2,396,911)
CNY 624 (624) 689,192 (689,192)

4.1.2 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타수취채권, 장기기타수취채권 등에서도 발생합니다.

(1) 금융자산의 손상

연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(2) 매출채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

< 당기말 >

(단위 : 천원)
구 분

3개월 이내및 정상

3개월 초과6개월 이내

 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과

계
기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 　
매출채권 4,545,612 116,634 - - - 4,662,246
손실충당금 - - - - - -

< 전기말 >

(단위 : 천원)
구 분

3개월 이내및 정상

3개월 초과6개월 이내

 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과

계
기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
매출채권 3,647,688 - - - 109,440 3,757,128
손실충당금 - - - - 109,440 109,440

당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기

전기
기초 109,440 -
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (111,908) 112,731
외환차이 2,469 (3,291)
기말 - 109,440

(3) 상각후원가 기타수취채권

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기

전기

매출채권

- 매출채권의 손실충당금 변동

 (111,908) 112,731

총 대손상각비

 (111,908) 112,731

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결기업은 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결기업의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다 (당기말: 39,128,311천원, 전기말: 40,407,140천원).

4.1.3 유동성위험연결기업은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 약정 등을 위반하는 일이 없도록 유동성에대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 5년 초과 합 계
매입채무 3,269,658 - - - 3,269,658
기타금융부채 343,824 - - - 343,824
리스부채(*1) 153,753 27,912 24,497 244,966 451,128
합 계 3,767,235 27,912 24,497 244,966 4,064,610

(*1) 상기 리스부채는 명목상가액으로 기재하였으며, 현재가치할인차금을 반영하지 않았습니다.

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 5년 초과 합 계
매입채무 1,647,211 - - - 1,647,211
기타금융부채 1,068,069 - - - 1,068,069
리스부채(*1) 214,836 78,561 22,586 225,862 541,845
합 계 2,930,116 78,561 22,586 225,862 3,257,125

(*1) 상기 리스부채는 명목상가액으로 기재하였으며, 현재가치할인차금을 반영하지 않았습니다.4.2 자본위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
부채 12,461,553 10,539,941
자본 170,928,686 158,705,947
부채비율(%) 7.29% 6.64%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1)
<금융자산>
현금및현금성자산 55,222,726 - 37,676,049 -
기타유동금융자산 7,102,481 - 22,201,497 -
당기손익- 공정가치 측정 금융자산(유동) 39,128,311 39,128,311 40,407,140 40,407,140
매출채권 4,662,246 - 3,647,688 -
기타수취채권 7,515,240 - 19,631,344 -
장기기타수취채권 16,764,252 - 183,425 -
금융자산 합계 130,395,256 39,128,311 123,747,143 40,407,140
<금융부채>
매입채무 3,269,658 - 1,647,211 -
기타금융부채 343,824 - 1,068,069 -
리스부채(유동) 143,468 - 201,505 -
리스부채(비유동) 145,994 - 188,359 -
금융부채 합계 3,902,944 - 3,105,144 -

(*1) 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결기업이 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결기업의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
당기말:
금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,137,612 31,990,699 - 39,128,311
전기말:
금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 10,582,218 29,824,922 - 40,407,140

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 수준 가치평가방법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동)
수익증권 31,990,699 29,824,922 수준 2 순자산가치 기초자산 가격

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

 39,128,311 40,407,140

상각후원가 금융자산

 　 　
현금및현금성자산 55,222,726 37,676,049
기타유동금융자산 7,102,481 22,201,497
매출채권 4,662,246 3,647,688
기타수취채권 7,515,240 19,631,344
장기기타수취채권 16,764,252 183,425
합 계 130,395,256 123,747,143

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가
매입채무 3,269,658 1,647,211
기타금융부채 343,824 1,068,069
리스부채 289,462 389,864
합 계 3,902,944 3,105,144

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 이자수익(비용) 외환차이 배당금수익 평가손익 처분손익
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 633,378 398,990 841,308
상각후원가 금융자산 3,571,732 4,205,050 - - -
합계 3,571,732 4,205,050 633,378 398,990 841,308
금융부채
상각후원가 금융부채 (17,904) (852,145) - - -
합계 (17,904) (852,145) - - -

② 전기

(단위: 천원)
구 분 이자수익(비용) 외환차이 배당금수익 평가손익 처분손익
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 230,465 2,463,987 1,243,644
상각후원가 금융자산 3,025,977 2,342,408 - - -
합계 3,025,977 2,342,408

230,465

 2,463,987 1,243,644
금융부채
상각후원가 금융부채 (15,510) (1,396,717) - - -
합계 (15,510) (1,396,717) - - -

7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보통예금 등 49,550,373 9,062,113
외화보통예금 5,672,353 28,613,936
합 계 55,222,726 37,676,049

8. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동항목
상장주식 7,137,612 10,582,218
수익증권 31,990,699 29,824,922
합 계 39,128,311 40,407,140

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

 (1,031,159) 2,051,494

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

 2,271,457 1,697,216

합 계

 1,240,298 3,748,710

10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 4,662,246 3,757,128
손실충당금 - (109,440)
매출채권(순액) 4,662,246 3,647,688

연결기업은 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 합계 유동 비유동 합계
단기금융상품(정기예적금 등) 7,102,481 - 7,102,481 22,201,497 - 22,201,497
미수금 149,223 - 149,223 161,685 - 161,685
미수수익 2,101,059 - 2,101,059 1,576,314 - 1,576,314
미수배당금 44,840 - 44,840 - - -
대여금 4,740,343 16,550,000 21,290,343 17,780,343 - 17,780,343
보증금 479,776 214,252 694,028 113,002 183,425 296,427
차감: 손실충당금 - - - - - -
합 계 14,617,722 16,764,252 31,381,974 41,832,841 183,425 42,016,266

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 269,210 - 413,739 -
선급비용 122,193 468,866 89,227 100,394
부가세대급금 5,635,073 - 3,853,376 -
합 계 6,026,476 468,866 4,356,342 100,394

12. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
제품 3,410,645 (1,193,205) 2,217,440 2,698,908 (1,161,700) 1,537,208
원재료 3,286,624 (933,824) 2,352,800 3,585,767 (807,730) 2,778,037
상품 18,035 (11,885) 6,150 195,909 (20,819) 175,090
합 계 6,715,304 (2,138,914) 4,576,390 6,480,584 (1,990,249) 4,490,335

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입) 및 매출원가에 포함된 재고자산 원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
재고자산평가손실(환입) 1,353 1,502,996
환율변동효과 147,312 (44,101)
매출원가에 포함된 재고자산 원가 21,456,876 24,429,479

13. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부가액
NINGBO NOVATECH KESHENG MAGNET CO.,LTD 20.00% 1,050,094 4,007,074 4,007,074

(2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
기초 3,224,575
지분법손익 468,810
부의지분법자본변동 387,989
배당급지급 (74,300)
당기말 4,007,074

(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익
NINGBO NOVATECH KESHENG MAGNET CO.,LTD 37,120,781 18,706,181 18,414,600 44,077,759 2,058,167

14. 유형자산(1) 당기와 전기의 유형자산 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 건설중인자산 합계
2024년 1월 1일
취득원가 1,766,754 23,276,216 122,288 9,683,519 2,184,337 604,944 638,516 8,048 101,021 38,385,643
감가상각누계액 - (1,539,715) (10,700) (3,969,063) (598,184) (349,566) (180,207) (4,738) - (6,652,173)
손실누계액 - (683,741) - (242,478) - (21,241) (61,425) - - (1,008,885)
정부보조금 - - (52,655) - - - - - (52,655)
기초순장부금액 1,766,754 21,052,760 111,588 5,419,323 1,586,153 234,137 396,884 3,310 101,021 30,671,930
기중변동
취득 - 16,864 - 790,991 346,829 67,475 2,700 13,600 2,270,810 3,509,269
처분 - - - (16,589) (58,549) - - - - (75,138)
감가상각 - (994,548) (6,253) (1,576,346) (370,057) (96,239) (104,032) (4,329) - (3,151,804)
정부보조금 - - - 13,736 - - - - - 13,736
대체(주1) - - - - - - - - (44,262) (44,262)
외환차이 - 1,730,754 9,060 271,358 92,752 9,614 - - 133,030 2,246,568
기말순장부금액 1,766,754 21,805,830 114,395 4,902,473 1,597,128 214,987 295,552 12,581 2,460,599 33,170,299
2024년 12월 31일
취득원가 1,766,754 25,201,184 132,632 10,797,916 2,506,574 690,872 641,216 21,648 2,460,599 44,219,395
감가상각누계액 - (2,711,613) (18,237) (5,614,046) (909,446) (454,644) (284,239) (9,067) - (10,001,292)
손실누계액 - (683,741) - (242,478) - (21,241) (61,425) - - (1,008,885)
정부보조금 - - - (38,919) - - - - - (38,919)

(주1) 건설중인자산 44,262원은 무형자산 및 비용으로 대체되었습니다(주석15번 참조).

<전기> (단위:천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 건설중인자산 합계
2023년 1월 1일
취득원가 1,766,754 13,850,475 123,438 7,989,928 1,510,530 495,628 514,116 72,813 8,146,993 34,470,675
감가상각누계액 - (751,295) (3,086) (2,635,334) (373,005) (305,992) (86,275) (39,446) - (4,194,433)
정부보조금 - - - (68,681) - - - - - (68,681)
기초순장부금액 1,766,754 13,099,180 120,352 5,285,913 1,137,525 189,636 427,840 33,368 8,146,993 30,207,561
기중변동 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
취득 - 2,315,796 - 1,509,615 856,577 159,466 49,400 1,271 397,305 5,289,430
처분 - (380,321) - (122,179) (172,590) - - - - (675,090)
감가상각 - (950,661) (7,873) (1,362,801) (347,262) (90,664) (93,932) (1,483) - (2,854,676)
손실충당금 - (683,741) - (242,478) - (21,241) (61,425) - - (1,008,885)
정부보조금 - - - 13,736 - - - - - 13,736
대체(주1) 8,374,205 - 484,428 129,022 - 75,000 (67,048) (8,565,254) 430,353
외환차이 - (721,698) (891) (146,912) (17,118) (3,058) - 37,202 121,977 (730,498)
기말순장부금액 1,766,754 21,052,760 111,588 5,419,322 1,586,154 234,139 396,883 3,310 101,021 30,671,931
2023년 12월 31일
취득원가 1,766,754 23,276,216 122,288 9,683,519 2,184,336 604,945 638,516 8,048 101,021 38,385,643
감가상각누계액 - (1,539,715) (10,700) (3,969,063) (598,182) (349,565) (180,207) (4,738) - (6,652,170)
손실누계액 - (683,741) - (242,479) - (21,241) (61,426) - - (1,008,887)
정부보조금 - - (52,655) - - - - - (52,655)

(2) 당기와 전기에 발생한 감가상각비를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
제조원가 2,367,652 1,752,879
판매비와관리비 744,172 707,250
경상연구개발비 26,244 380,810
합 계 3,138,068 2,840,939

15. 무형자산

(1) 당기와 전기의 무형자산 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객관계무형자산 영업권 합계
2024년 1월 1일
취득원가 2,271,838 498,751 149,623 1,001,070 609,337 686,093 5,216,712
감가상각누계액 (2,158,625) (281,116) (78,430) - (213,268) - (2,731,439)
손상차손누계액 (42,858) (217,635) (475) -

(396,069)

 (686,093) (1,343,130)
기초순장부금액 70,355 - 70,718 1,001,070 - - 1,142,143
기중변동
취득 38,352 - 5,002 - - - 43,354
대체 20,398 - - - - - 20,398
처분 (15,538) - - - - - (15,538)
상각 (27,021) - (30,407) - - - (57,428)
외환차이 - - - 38,068 - - 38,068
기말순장부금액 86,546 - 45,313 1,039,138 - - 1,170,997
2024년 12월 31일
취득원가 2,315,050 498,751 154,625 1,039,138 609,337 686,093 5,302,994
감가상각누계액 (2,185,646) (281,116) (108,837) - (213,268) - (2,788,867)
손상차손누계액 (42,858) (217,635) (475) - (396,069) (686,093) (1,343,130)

<전기> (단위:천원)
구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객관계무형자산 영업권 합계
2023년 1월 1일
취득원가 2,199,626 498,751 122,903 1,005,300 609,337 686,094 5,122,011
감가상각누계액 (2,131,453) (281,116) (50,790) - (213,268) - (2,676,627)
손상차손누계액 - (217,635) - - (396,069) (686,094) (1,299,798)
기초순장부금액 68,173 - 72,113 1,005,300 - - 1,145,586
기중변동
취득 4,196 - 26,720 - - - 30,916
대체 71,912 - - - - - 71,912
처분 (3,895) - - - - - (3,895)
손상차손 (42,858) - (475) - - - (43,333)
상각 (27,172) - (27,640) - - - (54,812)
외환차이 - - - (4,230) - - (4,230)
기말순장부금액 70,356 - 70,718 1,001,070 - - 1,142,144
2023년 12월 31일
취득원가 2,271,838 498,751 149,623 1,001,070 609,337 686,094 5,216,712
감가상각누계액 (2,158,624) (281,116) (78,430) - (213,268) - (2,731,439)
손상차손누계액 (42,858) (217,635) (475) - (396,069) (686,094) (1,343,130)

(2) 당기와 전기에 발생한 무형자산상각비를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
판매비와관리비 57,428 54,812

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
판매비와관리비 3,310,803 3,892,707

16. 사용권자산

(1) 보고기간말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

 전기말

사용권자산

 　

부동산

 1,671,038 1,664,470
차량 124,366 89,960
소 계 1,795,404 1,754,430
사용권자산 감가상각누계액 (459,542) (370,093)
합 계 1,335,862 1,384,337

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분

 기초 증가 감소 외환차이 기말

사용권자산

부동산

 1,664,470 112,357 (212,885) 107,096 1,671,038
차량 89,960 47,610 (13,204) - 124,366
소 계 1,754,430 159,967 (226,089) 107,096 1,795,404
사용권자산 감가상각누계액 (370,093) (300,636) 226,089 (14,902) (459,542)
합 계 1,384,337 (140,669) - 92,194 1,335,862
<전기> (단위: 천원)

구 분

 기초 증가 감소 외환차이 기말

사용권자산

 　 　 　 　 　

부동산

 1,536,571 207,649 (67,851) (11,899) 1,664,470
차량 61,159 89,960 (61,159) - 89,960
소 계 1,597,730 297,609 (129,009) (11,899) 1,754,430
사용권자산 감가상각누계액 (235,630) (246,016) 109,458 2,094 (370,093)
합 계 1,362,099 51,593 (19,551) (9,805) 1,384,337

(3) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 240,350 208,959
차량 60,286 37,057
소 계 300,636 246,016

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 17,904 15,510

단기리스료

 104,892 59,242

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

 15,703 14,346

17. 리스부채

(1) 연결기업은 사무실 및 차량을 리스하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.50% ~ 6.30%입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

 전기말
사무실 224,124 309,213
차량 65,338 80,651

소 계

 289,462 389,864
1년 이내 만기 도래분 143,468 201,525
1년 초과 만기 도래분 145,994 188,339

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

 전기말
기초 389,864 331,053
신규 156,779 272,439
이자비용 17,904 15,510
중도 상환 및 해지 - (20,016)
리스료 (285,115) (208,022)
환산차이 10,030 (1,100)
기말 289,462 389,864

(4) 보고기간 종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

 전기말
1년 이내 153,753 214,836
1년~5년 52,409 101,147
5년초과 244,966 225,862

소 계

 451,128 541,845
현재가치할인차금 (161,666) (151,981)
차감 후 잔액 289,462 389,864
유동성대체 (143,468) (201,525)
합 계 145,994 188,339

18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 3,269,658 1,647,211
미지급금 338,824 1,063,069
임대보증금 5,000 5,000
합 계 3,613,482 2,715,280

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

19. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채는 전액 유동항목으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미지급비용 858,301 1,809,693
예수금 117,741 292,716
부가세예수금 124,168 12,215
합 계 1,100,210 2,114,624

20. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,501,139 2,398,995
사외적립자산의 공정가치 - -
재무상태표상 순확정급여부채 2,501,139 2,398,995

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초 2,398,995 2,980,221
당기근무원가 497,438 1,031,586
이자비용 94,739 129,138
과거근무원가 (32,353) -
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한보험수리적손익 2,246 -

- 재무적가정의 변동으로 인한보험수리적손익

 36,862 26,585

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

 (2,552) (386,753)
급여지급액 (494,236) (1,381,782)
당기말 2,501,139 2,398,995

(3) 당기와 전기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기

당기근무원가

 497,438 1,031,586
과거근무원가 (32,353) -
이자비용 94,739 129,138
종업원 급여에 포함된 총 비용 559,824 1,160,724

(4) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
제조원가 37,310 81,960
판매비와관리비 391,367 975,026
경상연구개발비 131,147 103,738
합 계 559,824 1,160,724

(5) 당기와 전기에 적용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
할인률 3.20% ~ 3.87% 3.89%~4.41%
임금상승률 3.00% 3.00%

(6) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1%p 상승시 1%p 하락시
임금상승률의 변동 72,537 (65,324)
할인율의 변동 (64,199) 72,541

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 교환사채연결기업은 2020년말에 액면가액 14,393,100천원의 교환사채를 발행하였으며, 일부 교환권이 행사되어 2020년말 액면가액 2,980,000천원의 교환사채가 존재하였습니다.연결기업은 2021년 1월 29일 이사회에서 원활한 교환권 행사와 주가변동성 최소화를 위해 액면가액 2,780,000천원의 교환사채에 대한 제3자 지정 콜옵션(Call option)을 대표이사와 그의 친족에게 부여하였습니다. 부여당시 제3자 지정 콜옵션(Call option)의 공정가치는 6,661,952천원입니다. 전기에 교환사채는 전부 지배기업의 보통주식 298,000주로 교환됨에 따라 당기말 현재 연결기업이 발행한 교환사채는 없습니다.

22. 이연법인세 및 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구분 당기 전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

 4,759,516 3,557,177
전기법인세의 조정사항 27,294 -

이연법인세

일시적차이의 증감

(990,911) (88,593)
법인세비용 3,795,899 3,468,584

(2) 연결기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 연결기업 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 21,031,376 33,109,919
적용세율에 따른 법인세 4,259,377 3,820,336
조정사항
- 종속기업투자순손익 498,584 115,522
- 전기법인세의 조정사항 27,294 -
- 세무상 가감되지 않는 수익/비용 (738,500) (1,198,376)
- 일시적차이 등에 대한 이연 법인세자산 미인식효과 991,874 292,597
- 세액공제효과 (645,693) (253,577)
- 기타 (597,037) 692,082
법인세비용 3,795,899 3,468,584
유효세율 18.05% 10.48%

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
보험수리적손익 (36,556) 7,640 (28,916) 360,168 (75,275) 284,893

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

1,590,825 1,269,350

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

159,080 182,696
소 계 1,749,905 1,452,046

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(1,974,684) 1,858

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(855,871) (1,543,642)
소 계 (2,830,555) (1,541,784)

이연법인세자산(부채)순액

 (1,080,650) (89,738)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 이연법인세자산(부채)
기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액
외화환산이익 (130) (6,290) - (6,420)
외화환산손실 41,790 (9,160) - 32,630
퇴직급여충당부채 449,548 58,099 7,640 515,287
업무용승용차 38,877 23,193 - 62,070
미지급비용(연차) 18,737 2,736 - 21,473
재고자산평가충당금 45,363 41,493 - 86,856
당기손익-공정가치 금융자산평가이익(유동) (65,334) 52,935 - (12,399)
미수수익 (57,070) (473,256) - (530,326)
미수금 - (232,697) (232,697)
회원권 - (7,732) (7,732)
사용권자산 (44,647) 22,025 - (22,622)
부가세대급금 - (74,029) (74,029)
리스부채(유동) 29,376 (11,254) - 18,122
리스부채(비유동) 14,647 (10,651) - 3,996
감가상각비 1,858 (13,565) - (11,707)
이자비용 - (507) (507)
현재가치할인차금 1,736 (608) - 1,128
정부보조금 11,005 (2,871) - 8,134
기부금 104,500 (104,500) - -
기부금 한도초과 - 129,117 - 129,117
유형자산감액손실 32,590 - - 32,590
이월세액공제 720,948 117,555 - 838,503
종속기업투자 (1,433,532) (498,585) - (1,932,117)
순 액 (89,738) (998,552) 7,640 (1,080,650)

<전기> (단위 : 천원)
구 분 이연법인세자산(부채)
기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액
외화환산이익 (6,646) 6,516 - (130)
외화환산손실 164,910 (123,120) - 41,790
퇴직급여충당부채 622,943 (100,063) (73,332) 449,548
업무용승용차 20,450 18,427 - 38,877
미지급비용(연차) 7,099 11,638 - 18,737
재고자산평가충당금 43,833 1,530 - 45,363
당기손익-공정가치 금융자산평가손실(유동) 334,343 (334,343) - -
당기손익-공정가치 금융자산평가이익(유동) 12,382 (77,716) - (65,334)
미수수익 (37,323) (19,747) - (57,070)
사용권자산 (11,186) (33,461) - (44,647)
리스부채(유동) 11,358 18,018 - 29,376
리스부채(비유동) - 14,647 - 14,647
감가상각비 1,040 818 - 1,858
현재가치할인차금 - 1,736 - 1,736
정부보조금 - 11,005 - 11,005
기부금 - 104,500 - 104,500
유형자산감액손실 - 32,590 - 32,590
이월세액공제 - 720,948 - 720,948
종속기업투자 (1,341,534) (91,998) - (1,433,532)
순 액 (178,331) 161,925 (73,332) (89,738)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 사 유
자기주식 17,394,018 12,648,208 소멸 시 세효과 없음

23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
수권주식수(보통주) 50,000,000주 50,000,000주
발행주식수(보통주) 10,575,831주 10,575,831주
액면금액 500원 500원
자본금 5,287,916 5,287,916

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

24. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 - 13,933,803
자기주식처분이익 20,011,987 20,011,987
기타자본잉여금 (989,364) (989,363)
합 계 19,022,623 32,956,427

25. 기타자본보고기간 종료일 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 (17,394,018) (12,648,208)
해외사업환산손익 7,255,254 2,825,366
부의지분법자본변동 494,544 106,555
합 계 (9,644,220) (9,716,287)

26. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
순확정급여부채의 재측정요소 (740,592) (711,676)
이익준비금 3,258,929 1,897,280
미처분이익잉여금 149,322,027 124,493,735
합 계 151,840,364 125,679,339

27. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결기업의 지배주주 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 가중평균유통보통주식수

<당기> (단위: 주, 일, 원)
구 분 주식수 변동일 일수 적 수
당기초 10,126,913 2024-01-01 108 1,093,706,604
자기주식취득 10,119,386 2024-04-18 1 10,119,386
자기주식취득 10,109,386 2024-04-19 3 30,328,158
자기주식취득 10,101,929 2024-04-22 1 10,101,929
자기주식취득 10,091,929 2024-04-23 1 10,091,929
자기주식취득 10,081,929 2024-04-24 1 10,081,929
자기주식취득 10,071,929 2024-04-25 1 10,071,929
자기주식취득 10,061,929 2024-04-26 3 30,185,787
자기주식취득 10,051,929 2024-04-29 1 10,051,929
자기주식취득 10,042,489 2024-04-30 2 20,084,978
자기주식취득 10,035,375 2024-05-02 1 10,035,375
자기주식취득 10,025,375 2024-05-03 4 40,101,500
자기주식취득 10,015,375 2024-05-07 1 10,015,375
자기주식취득 10,005,375 2024-05-08 1 10,005,375
자기주식취득 10,002,375 2024-05-09 1 10,002,375
자기주식취득 10,000,637 2024-05-10 3 30,001,911
자기주식취득 9,997,788 2024-05-13 1 9,997,788
자기주식취득 9,992,788 2024-05-14 2 19,985,576
자기주식취득 9,982,788 2024-05-16 1 9,982,788
자기주식취득 9,962,788 2024-05-17 3 29,888,364
자기주식취득 9,950,272 2024-05-20 1 9,950,272
자기주식취득 9,944,629 2024-05-21 1 9,944,629
자기주식취득 9,934,629 2024-05-22 1 9,934,629
자기주식취득 9,926,913 2024-05-23 202 2,005,236,426
자기주식취득 9,913,813 2024-12-11 1 9,913,813
자기주식취득 9,909,813 2024-12-12 1 9,909,813
자기주식취득 9,908,236 2024-12-13 3 29,724,708
자기주식취득 9,904,236 2024-12-16 1 9,904,236
자기주식취득 9,901,236 2024-12-17 2 19,802,472
자기주식취득 9,900,605 2024-12-19 1 9,900,605
자기주식취득 9,898,858 2024-12-20 4 39,595,432
자기주식취득 9,888,858 2024-12-24 2 19,777,716
자기주식취득 9,887,858 2024-12-26 1 9,887,858
자기주식취득 9,882,831 2024-12-27 5 49,414,155
합 계 366 3,657,737,749
가중평균유통보통주식수 9,993,819

<전기> (단위: 주, 일, 원)
구 분 주식수 변동일 일수 적 수
당기초 10,182,380 2023-01-01 1 10,182,380
자기주식취득 10,162,380 2023-01-02 1 10,162,380
자기주식취득 10,152,380 2023-01-03 1 10,156,276
자기주식취득 10,132,380 2023-01-04 1 10,146,276
자기주식취득 10,112,380 2023-01-05 1 10,126,276
자기주식취득 10,102,517 2023-01-06 3 30,349,239
상호주 처분 10,104,398 2023-01-09 1 10,118,294
상호주 처분 10,113,017 2023-01-10 356 3,605,181,028
합 계 365 3,696,422,149
가중평균유통보통주식수 10,127,184

나. 기본주당이익

(단위:원)
구 분 당기 전기
지배주주 보통주당기순이익 17,319,594,437 29,671,225,402
가중평균유통보통주식수 9,993,819 10,127,184
기본주당순이익 1,733 2,930

희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
고객과의 계약에서 생기는 수익:
재화의 판매 64,716,115 90,591,159
수수료 수익 124,035 203,640
로열티 수익 972,254 1,626,229
소 계 65,812,404 92,421,028
기타 원천으로부터의 수익 - -
합 계 65,812,404 92,421,028

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
고객과의 계약에서 생기는 수익:
외부고객 매출 65,812,404 92,421,028
주요 수행의무별:
상품매출 447,733 565,323
제품매출 64,268,381 90,025,836
로열티수익 972,254 1,626,229
수수료수익 124,035 203,640
합 계 65,812,404 92,421,028
수익인식 시점:
한 시점에 인식 65,812,404 92,421,028
기간에 걸쳐 인식 - -
합 계 65,812,404 92,421,028

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
제품 및 재공품의 변동 (711,738) (837,694)
원재료의 사용 22,168,614 25,267,173
종업원급여 11,561,052 11,786,464
복리후생비 1,348,214 1,473,121
감가상각비 3,138,068 2,840,939
사용권자산상각비 300,636 246,016
경상연구개발비 356,787 1,765,271
소모품비 1,948,159 2,772,561
무형자산상각비 57,428 54,812
외주가공비 5,307,509 10,233,789
지급수수료 2,431,826 3,040,567
기타 5,294,508 8,169,925
매출원가 및 판매비와관리비 합계 53,201,063 66,812,944

(2) 당기 및 전기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 10,813,810 10,625,739
퇴직급여 747,242 1,160,724
합 계 11,561,052 11,786,463

30. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 4,490,312 4,684,322
퇴직급여 578,785 975,026
복리후생비 802,383 826,133
여비교통비 203,934 211,031
접대비 359,496 317,731
통신비 14,660 13,067
수도광열비 100,145 3,544
세금과공과금 343,134 230,971
감가상각비 744,172 714,698
사용권자산상각비 164,840 107,407
지급임차료 171,514 98,390
보험료 104,913 107,941
차량유지비 51,313 43,789
경상연구개발비 3,310,803 3,892,707
운반비 137,890 183,181
교육훈련비 6,639 7,284
도서인쇄비 4,349 8,370
소모품비 105,754 266,896
지급수수료 1,221,145 1,605,905
광고선전비 2,836 16,200
대손상각비(환입) (111,908) 112,731
판매촉진비 896 11,992
건물관리비 183,072 303,985
무형자산상각비 57,428 54,812
합 계 13,048,505 14,798,113

31. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기타수익
당기손익-공정가치 금융자산평가이익 444,082 3,107,701
당기손익-공정가치 금융자산처분이익 4,343,116 1,672,157
수입임대료 5,195 8,189
유형자산처분이익 67,544 39,499
무형자산처분이익 3,058 -
배당금수익 633,378 230,465
외환차익 4,118,257 2,333,451
외화환산이익 86,793 8,958
잡이익 362,905 785,271
기타수익 합계 10,064,328 8,185,691
기타비용
당기손익-공정가치 금융자산평가손실 45,092 643,714
당기손익-공정가치 금융자산처분손실 3,501,808 428,513
유형자산처분손실 3,637 28,445
유형자산감액손실 - 1,008,886
무형자산감액손실 - 43,333
외환차손 670,940 1,098,898
외화환산손실 181,206 297,819
기부금 507,080 507,080
잡손실 757,167 105,781
기타비용 합계 5,666,930 4,162,469

32. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
금융수익
이자수익 3,571,732 3,025,977
금융비용
이자비용 17,904 15,510

33. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세차감전순이익 21,031,376 33,109,919
조정항목 :
퇴직급여 559,824 1,160,724
감가상각비 3,138,068 2,840,939
무형자산상각비 57,428 54,812
대손상각비(환입) (111,908) 112,731
외화환산손실 181,206 301,242
유형자산처분손실 3,637 28,445
유형자산감액손실 - 1,008,886
무형자산감액손실 - 43,333
당기손익-공정가치금융자산평가손실 45,092 643,714
당기손익-공정가치금융자산처분손실 3,501,808 428,513
이자비용 17,904 15,510
사용권자산상각비 300,636 246,014
기타비용 26,414 -
이자수익 (3,571,732) (3,025,977)
외화환산이익 (86,793) (6,847)
당기손익-공정가치금융자산평가이익 (444,082) (3,107,701)
당기손익-공정가치금융자산처분이익 (4,343,116) (1,672,157)
유형자산처분이익 (67,544) (39,499)
무형자산처분이익 (3,058) -
기타이익 - (465)
재고자산평가손실(환입) 1,353 1,502,996
지분법이익 (468,810) (468,148)
배당금수익 (633,378) (230,027)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가) (555,089) 2,133,103
기타수취채권의 감소(증가) 264,286 826,377
기타유동자산의 감소(증가) (1,347,839) (1,115,594)
선급비용의 감소(증가) (10,195) (3,736)
재고자산의 증가 304,756 (760,905)
기타비유동자산의 감소(증가) (156,562) (22,611)
매입채무의 증가 1,345,859 (1,149,945)
기타금융부채의 증가(감소) (1,027,451) 821,150
기타유동부채의 증가 (1,097,162) 464,271
퇴직금의 지급 (494,236) (1,381,782)
영업에서 창출된 현금 16,360,692 32,757,285

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기대여금의 장기대여금 대체 16,680,343 -
사용권자산과 리스부채의 증감 52,038 185,417
건설중인자산 유무형자산 대체 20,398 8,565,254
자본잉여금의 이익잉여금 전입 13,933,803 -

34. 영업부문

(1) 부문별 정보연결기업의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결기업을 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.(2) 지역별 정보당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. 다만, 지역별 정보 중 지역별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

<당기> (단위:천원)
구 분 한국 베트남 중국 라오스 내부거래 조정 후 금액
매출액 8,557,780 62,306,636 13,397,358 - (18,449,370) 65,812,404
영업이익(손실) (4,826,420) 16,721,240 84,323 (23,108) 655,306 12,611,341

<전기> (단위:천원)
구 분 한국 베트남 중국 내부거래 조정 후 금액
매출액 23,503,110 89,370,155 21,012,904 (41,465,143) 92,421,026
영업이익(손실) 11,205,118 24,701,141 1,723,154 (12,021,328) 25,608,085

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
A사 38,289,138 55,301,090
B사 20,305,238 27,532,142

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 이행보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있는 내역은 없습니다 (2023년 말: 7백만원).36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명 특수관계자구분
NINGBO NOVATECH KESHENG MAGNET CO.,LTD 및 그 종속기업 관계기업
하조개발(주)(주1) 기타특수관계자
대표이사 및 친족
주요경영진
(재)해오름문화복지재단(주2)

(주1) 대표이사가 100% 소유하고 있는 법인입니다.(주2) 대표이사가 해당 재단의 이사장을 역임하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등
이자수익 배당금수익 배당금지급 기부금
관계기업 NINGBO NOVATECH KESHENG MAGNET CO.,LTD 및 그 종속기업 - 74,300 - -
기타특수관계자 하조개발(주) 626,125 - - -
대표이사 및 친족 218,653 - - -
(재)해오름문화복지재단 - - 53,677 500,000
합 계 844,778 74,300 53,677 500,000

<전기> (단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등
이자수익 배당금수익 배당금지급 기부금
관계기업 NINGBO NOVATECH KESHENG MAGNET CO.,LTD 및 그 종속기업 - 75,652 - -
기타특수관계자 하조개발(주) 357,019 - - -
대표이사 및 친족 217,326 - - -
주요경영진(주1) 12,842 - - -
(재)해오름문화복지재단 - - 22,000 500,000
합 계 587,187 75,652 22,000 500,000

(주1) 전기 중 사임한 임원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
특수관계자구분 특수관계자명 채권
대여금 기타채권 등
기타특수관계자 하조개발(주) 16,550,000 947,810
대표이사 및 친족 4,740,343 575,301
합 계 21,290,343 1,523,111

<전기> (단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 채권
대여금 기타채권 등
기타특수관계자 하조개발(주) 12,840,000 382,887
대표이사 및 친족 4,740,343 356,648
주요경영진 200,000 7,108
(재)해오름문화복지재단 - 500,000
합 계 17,780,343 1,246,643

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 대여 회수
기타특수관계자 주요경영진 - 200,000
하조개발(주) 4,610,000 900,000
합 계 4,610,000 1,100,000

<전기> (단위:천원)
특수관계자구분 특수관계자명 대여 회수
기타특수관계자 하조개발(주) 10,490,000 -
대표이사 및 친족 70,000 -
주요경영진 - 300,000
합 계 10,560,000 300,000

(5) 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 2,495,636 1,870,554
퇴직급여 296,527 918,568
합 계 2,792,163 2,789,122

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

 외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무 (주)노바텍2024년 01월 01일2024년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
221177-2----1012382424287192------3142244139104172720588-108----86590744471281961,007780-108----1,1791,131
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2024.11.18 ~ 2024.11.192감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2024.11.18 ~2024.11.20341영업 등 주요 Process에 대한 이해 및 평가2025.02.20 ~2025.02.28741재무제표 주요 계정과목별 감사(질문, 분석절절차, 문서검증, 재계산 등)2025.01.021용인 본사 창고제품, 상품, 원재료----OOX-2감사계획단계: 2025년 1월감사종료단계: 2025년 3월---
구 분 내 역
전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 01월 10일내부감사서면회의1. 2024년 회계 및 관계법령의 개정에 관한 사항2. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획22025년 03월 07일내부감사서면회의 1. 재무제표에 대한 외부감사인의 책임과 경영진 또는 감사의 책임2. 감사종결단계의 보고사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용