반기보고서 3.7 이베스트투자증권(주)

110111-1828362

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 21 기 반기)

2019년 01월 01일2019년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 8월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	이베스트투자증권(주)
대 표 이 사 :	김 원 규
본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의대로 14
	(전 화) 02-3779-0100
	(홈페이지) http://www.ebestsec.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영기획본부장 (성 명) 정 종 열
	(전 화) 02-3779-0017

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서.jpg 대표이사등의확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) 여의제일차(주)2018.05.25서울시 영등포구 여의대방로 67길 22, 404호(여의도동, 태양빌딩)금융22,224주1)-여의제이차(주)2018.06.18서울시 영등포구 여의대방로 67길 22, 404호(여의도동, 태양빌딩)금융-주1)-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

주1) 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr;

1) 연결대상회사의 변동내용

여의제이차(주)신용공여--써니솔루션제칠차(주)신용공여 제외--

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

나. 회사의 법적/상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다.

&cr; 다. 설립일자&cr;당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다.

&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 14 KT빌딩 17층&cr;전화번호 : 02-3779-0100&cr;홈페이지 : http://www.ebestsec.co.kr&cr;&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. &cr; &cr; 바. 주요사업의 내용&cr;당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.&cr;&cr;1) 위탁매매 업무&cr;금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 시작으로 강남금융센터를 오픈하는 등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS인 eBEST PRO를 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 기존 홍콩, 일본 주식 매매시스템과 더불어 2009년 6월 미국주식거래시스템을 오픈하였고, 2014년 11월 상해 A주를 매매할 수 있는 후강퉁 거래시스템을 오픈하습니다.&cr;&cr;2) 인수/주선업무&cr;인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무로서, 당사의 인수주선 수수료 수익은 지속적으로 증가추세에 있습니다.&cr;&cr;3) 자기매매 업무&cr;금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부는 2008년 9월 신설되었습니다.&cr;

사. 신용평가에 관한 사항&cr;① 2019년 6월 25일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다.

구분	내용	비고
신용평가기관	NICE신용평가 / 한국신용평가	-
신용평가일자	2019. 06. 25	-
기업 신용등급	A	-

&cr; ② 2019년 6월 25일 한국신용평가 및 NICE신용평가에서 기업어음 신용평가를 &cr;받았습니다.

구분	내용	비고
신용평가기관	한국신용평가 / NICE신용평가	-
신용평가일자	2019. 06. 25	-
기업어음 신용등급	A2+	-

&cr; ③ 2019년 6월 25일 한국신용평가 및 NICE신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 &cr;받았습니다.

구분	내용	비고
신용평가기관	한국신용평가 / NICE신용평가	-
신용평가일자	2019. 06. 25	-
전자단기사채 신용등급	A2+	-

&cr; 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2007년 02월 21일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

&cr;

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁&cr;1) 설립이후의 변동상황&cr;&cr;1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입)

2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입&cr;2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시&cr;2000. 04. 28 유상증자 (200억원)&cr;2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2004. 09. 13 유상증자 (260억원)&cr;2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)&cr;2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)&cr;2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입&cr;2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)&cr;2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)&cr;2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임&cr;2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)&cr;2007. 02. 15 유상증자 (100억원)&cr;2007. 02. 21 코스닥시장 상장

2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결&cr;2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인&cr; 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결&cr;2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료&cr; (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)&cr;2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임&cr;2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)&cr;2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈&cr;2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임&cr;2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사)&cr; (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자&cr; 전문회사로 변경)&cr;2009. 09. 11 용산PB센터 오픈&cr;2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)&cr;2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득

2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈&cr;2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임&cr;2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)&cr;2011. 02. 15 분당PB센터 오픈&cr;2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈&cr;2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사,&cr; 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치

2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]&cr;2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임&cr;2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터]&cr; 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]&cr;2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사,&cr; 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임&cr;2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]&cr;2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임&cr;2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈&cr;2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료&cr;2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임

2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임

2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의&cr; 사외이사 선임&cr;2019. 05. 01 유상증자(778억원)&cr;&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2004.09.13유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007.02.15유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007.03.02주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.04.12주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.11.08주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008.03.05주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008.12.02유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009.10.08유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011.06.24주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012.06.22주식배당보통주1,888,8555,0005,0002019.05.01유상증자(일반공모)보통주15,000,0005,0005,190

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
-
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&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며, 유통주식수는 50,405,692주입니다.

&cr; 가. 주식의 총수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주200,000,000200,000,000-55,481,19055,481,190----------------55,481,19055,481,190-5,075,4985,075,498-50,405,69250,405,692-

구 분		주식의 종류		비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

&cr;나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

&cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주55,481,190-우선주--보통주5,075,498자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주50,405,692-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

&cr;

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당정책에 관한 사항&cr;당사의 정관에서 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다.

◎ 정관 &cr;

제9조(주식의 종류, 수 및 내용)

① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다.

제9조의2(종류주식의 수와 내용①)

① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다.

④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다.

⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

⑦ 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제9조의3(종류주식의 수와 내용②)

① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

&cr;제9조의4(종류주식의 수와 내용③)

① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다.

가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우

나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우

다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우

제9조의5(종류주식의 수와 내용④)

① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤)

① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥)

① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다.

1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다.

2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦)

① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다.

제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧)

① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다.

&cr;제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨)

① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.&cr;&cr;제13조(신주의 배당기산일)&cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제56조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.&cr;&cr;제56조의 2 (중간배당)&cr;① 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 반기결산일 현재의 주주에게 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로써 상법 제462 조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.&cr;중간배당은 금전으로 한다.&cr;② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr;1. 직전결산기의 자본의 액&cr;2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr;3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr;4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립&cr;한 임의준비금&cr;5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr;③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr;④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr;&cr;제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr;② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.&cr;③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

&cr;나. 주요배당지표

5,0005,0005,00032,36634,048-32,65334,55238,8447989601,086-17,17217,255----50.4344.42보통주-5.474.49우선주---보통주---우선주---보통주-485485우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제21기 반기	제20기	제19기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

&cr;

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

1. 업계의 현황&cr; 가. 산업의 특성&cr;증권산업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.&cr;&cr; 나. 산업의 성장성&cr;증권업의 성장은 증권시장의 개별적인 성장보다는 외부 변수가 증권업의 성장에 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 금리인하 등으로 인해 레버리지 거래 등 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선등 업무에수익원천이 될 수 있습니다. &cr;현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다. &cr;

1) 상장주식 규모&cr; (단위 : 종목수, 조원)

연도	종목수	상장주식수&cr;(천주)	시가총액&cr;(조원)	거래대금(계)&cr;(조원)
2019. 1H	2,398	91,870,109	1,662	1,142
2018	2,380	89,331,611	1,578	2,800
2017	2,311	76,926,480	1,893	2,191
2016	2,249	70,514,379	1,514	1,948
2015	2,149	63,671,443	1,448	2,201
2014	2,035	59,225,137	1,337	1,459

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)&cr;

2) 종합주가지수 추이&cr; (단위 : pt)

연도	연월초	연월말	등락율	최고	최저	평균
2019. 1H	2,010.00	2,130.62	6.0%	2,525.05	1,984.53	2,145.02
2018	2,479.65	2,041.04	-17.7%	2,607.10	1,985.95	2,325.01
2017	2,026.16	2,467.49	21.8%	2,561.63	2,015.68	2,311.36
2016	1,918.76	2,026.46	5.6%	2,073.89	1,817,97	1,987.00
2015	1,926.44	1,961.31	1.8%	2,189.54	1,800.75	2,011.85
2014	1,967.19	1,915.59	-2.6%	2,093.08	1,881.73	1,982.16

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)

※ 2019. 1H 연월초 : 2019. 1. 2, 연월말 : 2019. 6. 28&cr;&cr; 다. 국내외 시장 여건&cr;증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율 등 업계 내 경쟁이 매우 치열한 상황에서 증권사들은 차별화된 투자정보의 제공, 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공 등을 통해 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 당사의 경쟁우위요소&cr;대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.&cr;&cr;당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 업계 최고 수준의 차세대 매매시스템을 고객에게 제공하여 이를 기반으로 수익을 창출하고 있는 온라인 사업 부문의 핵심 역량과 노하우를 꼽을 수 있으며, 둘째, 온라인 사업부문뿐만이 아닌 다양한 수익원을 갖추고 있는 사업구조를 꼽을 수 있는데 홀세일, IB, Trading 부문은 경쟁사들과 차별화된 사업영역을 구축하여 회사의 수익 창출에 기여하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 '17년 1월 신기술사업금융업 등록 후 조합 운용 등을 통해 IB 부문의 신규 수익원을 확보하였으며, 4차 산업혁명에 기반한 차별화된 컨텐츠와 특화된 리서치 역량 등을 바탕으로 리테일과 홀세일 부문에서의 기존 강점을 더욱 강화해 나갈 것입니다.&cr;&cr; 2. 회사의 현황&cr; 가. 영업의 개황&cr;당사의 별도 재무제표 기준 제21기 반기 영업이익은 전년 동기 대비 약 14.9% 증가한 431억원, 반기순이익은 전년 동기 대비 약 9.3% 증가한 327억원을 기록하였습니다. 일반공모 유상증자(778억원, '19.5.1)의 영향으로 수익성 지표인 ROE는 13.2%로 전년 동기 대비 1.8%pt 감소하였습니다.&cr;&cr; 나. 시장점유율&cr; (단위: %)

구 분	제21기 반기&cr;(2019.01~2019.06)	제20기&cr;(2018.01~2018.12)	제19기&cr;(2017.01~2017.12)
주식약정점유율(전체)	2.32	1.79	1.74
주식약정점유율(개인)	2.36	2.30	2.32
선물약정점유율	3.43	3.44	3.88
옵션약정점유율	7.28	6.86	5.92

※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. &cr;※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.&cr;&cr; 다. 조직도&cr;

조직도(19.6.30).jpg 조직도(19.6.30)

&cr;

3. 영업의 현황&cr;가. 영업의 종류별 현황

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

영 업 종 류	제21기 반기	제20기	제19기
수수료 수익	53,030	85,398	70,334
금융상품평가 및 처분이익	148,741	283,359	182,838
파생상품평가 및 처분이익	266,446	602,677	327,400
이자수익	32,825	64,040	60,485
대출채권관련이익	-	-	-
외환거래이익	2,676	5,714	12,387
기타의 영업수익	5,562	3,639	1,737
영업수익 합계	509,279	1,044,828	655,180

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 나. 자금조달 및 운용실적&cr;1) 자금조달 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		제21기 반기		제20기		제19기
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	239,906	5.80	202,406	4.96	202,406	5.88
	자본잉여금	9,271	0.22	8,317	0.20	8,317	0.24
	자본조정	(46,550)	(1.13)	(46,141)	(1.13)	(42,872)	(1.25)
	기타포괄손익누계액	-	-	-	-	(126)	0.00
	이익잉여금	247,559	5.98	237,854	5.83	209,901	6.10
예수부채	고객예수금	515,383	12.46	598,226	14.67	556,022	16.15
	신용대주담보금	-	-	-	-	-	-
	수입담보금	173,166	4.19	111,886	2.74	2,008	0.06
	기타	-	-	-	-	-	-
차입부채	콜머니	-	-	-	-	-	-
	차입금	500,014	12.09	561,734	13.77	467,116	13.57
	매도유가증권	173,024	4.18	230,431	5.65	190,537	5.53
	RP매도	1,045,633	25.28	906,818	22.23	915,399	26.58
	매도신종증권	-	-	-	-	-	-
	파생상품	-	-	-	-	-	-
	사채	-	-	19,579	0.48	46,944	1.36
	기타	-	-	-	0.00	-	0.00
기타부채	지급보증충당금	-	-	-	0.00	-	0.00
	퇴직급여충당금	-	-	-	0.00	-	0.00
	기타	1,279,235	30.92	1,247,500	30.59	887,652	25.78
합 계		4,136,641	100.00	4,078,610	100.00	3,443,304	100.00

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		제21기 반기		제20기		제19기
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	73,211	1.77	79,305	1.94	70,752	2.05
	예치금	541,642	13.09	645,868	15.84	544,218	15.81
유가증권	단기매매증권	-	-	-	-	1,496,707	43.47
	매도가능증권	-	-	-	-	14,244	0.41
	당기손익-공정가치측정금융자산	1,737,071	41.99	1,563,536	38.34	-	-
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,200	0.03	1,200	0.03	-	-
	지분법적용투자주식	8,174	0.20	9,882	0.24	543	0.02
	신종증권	9,500	0.23	13,988	0.34	4,059	0.12
파생상품		3,492	0.08	3,216	0.08	16,222	0.47
대출&cr;채권	콜론	-	-	-	-	-	-
	신용공여금	306,797	7.42	319,428	7.83	275,049	7.99
	RP매수	146,167	3.53	116,904	2.87	88,329	2.57
	매입대출채권	15,705	0.38	15,705	0.39	15,705	0.46
	대여금	3,869	0.09	120	0.00	134	0.00
	기타	51,962	1.26	47,510	1.16	6,825	0.20
유형자산		6,585	0.16	3,472	0.09	3,255	0.09
기 타		1,231,266	29.76	1,258,476	30.86	907,262	26.35
합 계		4,136,641	100.00	4,078,610	100.00	3,443,304	100.00

※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr;4. 영업종류별 현황&cr;가. 자기매매업무&cr;1) 당기손익-공정가치측정유가증권

(단위 : 백만원)

구 분		제21기 반기			제20기			제19기
		보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적
			장내	장외		장내	장외		장내	장외
주식		138,405	3,822,604	1,198,923	57,770	6,206,145	2,675,356	111,551	1,956,113	935,352
출자금(주2)		20,350	-	10,864	9,699	-	4,324	-	-	-
신주인수권		8,043	2,708	537	8,347	17,218	1,759	10,364	24,691	1,660
채권	국공채	322,850	-	-	403,593	-	-	160,976	-	-
	특수채	689,082	-	-	360,140	-	-	657,075	-	-
	회사채	394,645	-	-	351,375	-	-	388,849	-	-
	소 계	1,406,577	1,469,149	180,366,703	1,115,108	3,424,886	351,601,736	1,206,899	2,874,946	256,578,356
기업어음증권		-	-	7,117,513	9,445	-	17,074,281	-	-	6,534,214
전자단기사채		37,000	-	7,755,037	41,747	-	13,182,301	65,693	-	8,295,485
집합투자증권		31,638	-	13,488	21,104	-	9,254	27,831	-	11,479
집합투자증권&cr;(상장지수펀드)		84,195	857,306	-	342,081	10,131,712	-	54,708	19,287,080	-
외화증권		18,556	-	430,872	16,583	-	332,351	-	-	-
투자자예탁금별도&cr;예치금-신탁(주1,주2)		383,992	-	-	360,769	-	-	-	-	-
기타		850	-	-	861	-	-	2,418	-	-
합계		2,129,605	6,151,768	196,893,937	1,983,514	19,779,960	384,881,361	1,479,465	24,142,829	272,356,546

주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 제1항에 의거 투자자로부터 금융상품의 매매 등의 거래와 관련하여 예탁받은 금전으로 별도의 거래실적은 집계하지 않았습니다.&cr;주2) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 출자금과 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류하였습니다.&cr;※ 기업회계준서 1109호 적용에 따라 전기 당기손익인식금융자산은 20기부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 조정되었습니다.&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기			제20기			제19기
	보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적
		장내	장외		장내	장외		장내	장외
투자자예탁금별도예치금-신탁(주1)	-	-	-	-	-	-	405,338	-	-
파생결합증권	4,737	146,133	-	3,573	501,565	-	4,430	146,133	-
주식(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	4,737	146,133	-	3,573	501,565	-	409,767	146,133	-

주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류하였습니다.&cr;주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.&cr;※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 제1항에 의거 투자자로부터 금융상품의 매매 등의 거래와 관련하여 예탁받은 금전은 별도의 거래실적을 집계하지 않습니다.&cr;※ 별도 재무제표 기준

3) 파생상품 내역

(단위 : 백만원)

구 분		제21기 반기			제20기			제19기
		미결제&cr;약정금액	거래실적		미결제&cr;약정금액	거래실적		미결제&cr;약정금액	거래실적
			장내	장외		장내	장외		장내	장외
국내&cr;선물	매 도	378,831	67,244,491	-	530,156	139,963,338	-	217,568	80,695,426	-
	매 수	249,002	67,632,552	-	16,344	139,589,569	-	83,773	80,603,225	-
해외&cr;선물	매 도	18,178	1,058,679	-	324	2,230,720	-	4,367	2,254,694	-
	매 수	2,111	1,045,068	-	378	2,224,231	-	9,312	2,253,836	-
옵션	매 도	4,769,975	697,421,496	-	2,301,942	1,456,339,813	1,000	4,271,792	1,892,437,531	2,000
	매 수	2,171,086	675,665,740	-	720,089	1,394,923,661	3,000	1,508,303	1,819,595,020	-
스왑	매 도	16,751	-	5,000	16,293	-	21,110	7,822	-	32,706
	매 수	33,615	-	33,615	-	-	6,405	2,369	-	23,508
합 계		7,639,549	1,510,068,026	38,615	3,585,527	3,135,271,334	31,515	6,105,305	3,877,839,732	58,214

주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr;주2) 장외파생상품 : 계약금액&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;

4) 유가증권운용내역&cr;(가) 주식

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	8,914	(5,920)	27,430
평가차익(차손)	7,306	924	2,761
배당금수익	3,094	2,039	957
합 계	19,314	(2,957)	31,148

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(나) 신주인수권증서

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	122	8,641	5,059
평가차익(차손)	(1,554)	(3,267)	(2,296)
합 계	(1,431)	5,375	2,763

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(다) 채권

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매 및 상환차익(차손)	12,222	13,635	1,356
평가차익(차손)	957	895	776
채권이자(주1)	4,142	9,894	13,304
합 계	17,322	24,424	15,436

주1) 채권이자는 환매조건부채권매도관련 이자비용이 반영됨&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(라) 기업어음증권

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매 및 상환차익(차손)	655	2,390	321
평가차익(차손)	-	(4)	-
기업어음증권이자	21	139	127
합계	677	2,524	448

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(마) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	3,950	(8,673)	2,378
평가차익(차손)	(9,438)	(2,816)	2,898
분배금수익	940	1,168	536
합계	(4,548)	(10,321)	5,813

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(바) 파생결합증권

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매 및 상환차익(차손)	19,357	(11,975)	17,893
평가차익(차손)	886	(230)	908
합계	20,243	(12,205)	18,801

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(사) 주식(출자금)

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	-	-	-
평가차익(차손)	2,014	655	-
배당금수익	1,790	166	-
합 계	3,804	821	-

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(아) 전자단기사채

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매 및 상환차익(차손)	1,101	3,430	3,203
평가차익(차손)	-	9	7
전자단기사채이자	402	860	1,309
합계	1,503	4,299	4,518

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(자) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	44	758	-
평가차익(차손)	1,169	167	-
합계	1,213	925	-

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(차) 투자자예탁금별도예치금-신탁

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	-	-	-
평가차익(차손)	3,656	7,208	-
합계	3,656	7,208	-

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(카) 기타

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	-	1,514	-
평가차익(차손)	(502)	824	-
합계	(502)	2,338	-

※ 별도 재무제표 기준

(타)파생상품 운용수지&cr;① 국내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	(9,424)	(5,163)	(9,260)
평가차익(차손)	5,357	(1,084)	(1,734)
합 계	(4,067)	(6,247)	(10,994)

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;② 해외선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	(5,027)	(8,276)	(5,550)
평가차익(차손)	(147)	(43)	(22)
합 계	(5,174)	(8,318)	(5,572)

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;③ 국내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	385	61,710	10,601
평가차익(차손)	(809)	434	(736)
합 계	(424)	62,144	9,864

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;④ 해외옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	(1)	-	-
평가차익(차손)	-	-	-
합 계	(1)	-	-

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;⑤ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
매매차익(차손)	96	1,435	(238)
평가차익(차손)	(634)	(1,209)	1,201
합 계	(539)	227	963

※ 별도 재무제표 기준

&cr; 나. 위탁매매 업무&cr;1) 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)

구 분		제21기 반기		제20기		제19기
		장내	장외	장내	장외	장내	장외
예 수 금	위탁자예수금	309,351		342,907		326,239
	장내파생상품거래예수금	182,615		201,472		189,066
거래실적	주식 및 신주인수권	16,755,984	20,687,106	42,875,724	48,419,492	30,227,085	37,661,267
	채 권	61,682	-	157,970	-	42,815	-
	외화증권	-	109,339	-	315,291	-	224,614
	선 물	169,266,602	-	369,805,279	-	343,167,354	-
	옵 션	9,306,423	-	18,736,740	-	13,666,461	-
	신종증권	790,477	-	1,442,132	-	1,192,406	-
	해외선물	539,745,317	-	475,028,877	-	228,606,301	-
	해외옵션	33,552	-	39,686	-	43,484	-
	기타	18,750,664	-	14,743,454	-	10,443,866	-
	합 계	754,710,702	20,796,355	922,829,863	48,734,784	627,389,772	37,885,881
수 수 료	주식 및 신주인수권	4,262	4,425	13,151	10,576	10,330	8,641
	채 권	36	-	119	-	58	-
	외화증권	-	691	-	1,435	-	1,155
	선 물	2,531	-	5,755	-	5,007	-
	옵 션	3,321	-	6,433	-	5,348	-
	신종증권	124	-	235	-	197	-
	해외선물	9,053	-	19,117	-	12,830	-
	해외옵션	157	-	383	-	437	-
	기 타	1,521	-	1,517	-	1,126	-
	합 계	21,005	5,116	46,711	12,011	35,332	9,797

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
수탁수수료	26,121	58,722	45,129
매매수수료	11,704	23,446	17,843
수 지 차 익	14,416	35,275	27,286

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 다. 유가증권 인수업무&cr;1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기			제20기			제19기
	주간사&cr;실적	인수&cr;실적	인수&cr;수수료	주간사&cr;실적	인수&cr;실적	인수&cr;수수료	주간사&cr;실적	인수&cr;실적	인수&cr;수수료
기업공개	-	-	-	-	9,888	197	-	6,000	158
주 식	-	-	55	21,020	9,555	582	95,635	18,183	2,416
국공채	-	-	-	30,000	80,000	11	-	-	-
특수채	290,000	329,185	72	320,000	2,803,062	640	1,678,500	3,811,269	1,434
회사채	856,000	2,029,210	3,188	3,276,262	5,566,839	5,839	1,490,028	1,819,386	2,096
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	25,500	1,265,075	2,590	986,030	6,377,534	6,114	1,828,638	4,237,978	7,105
합 계	1,171,500	3,623,470	5,905	4,633,312	14,846,878	13,384	5,092,801	9,892,816	13,208

주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
인수수수료	5,905	13,384	13,208
수수료비용	-	-	-
수지차익	5,905	13,384	13,208

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 라. 신용공여업무&cr;1) 신용공여현황

구 분	신 용 거 래 융 자	주 식 담 보 대 출	매 도 대 금 담 보 대 출
개인 한도	20억원	20억원&cr;(A군 종목 : 전일종가의 70%)&cr;(B군 종목 : 전일종가의 65%)&cr;(C군 종목 : 전일종가의 60%)&cr;(D군 종목 : 전일종가의 60%)	10억원&cr;(주식 매도금액의 98%이내)
이 자 율	3일 이내 : 연 4.5%&cr;7일 이내 : 연 7.5%&cr;15일 이내 : 연 8.0%&cr;30일 이내 : 연 9.5%&cr;60일 이내 : 연 10.5%&cr;60일 초과 : 연 11.5%	연 8.0% ~ 10.5% (종목군에 따라)	연 9%

&cr;2) 신용거래융자잔고

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
신용거래융자	193,378	215,710	187,472

주) 잔고 현황은 각 결산기 기간 중 매월 말 잔액의 평균을 기재한 것임.

&cr;마. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구분		제21기 반기	제20기	제19기
잔고	조건부 매도	572,570	359,455	685,763
거래금액	조건부 매도	47,365,829	105,438,629	111,496,874

주) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음. (기관RP제외)&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr; 바. 기타 부수업무

(단위 : 백만원)

구분	제21기 반기	제20기	제19기
자문수수료	9,112	8,091	7,573
사채모집수탁수수료	157	329	183
CD매매손익	6	7	3
계	9,257	8,427	7,759

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 5. 파생상품 거래현황&cr;가. 파생상품 거래현황

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원)

구분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
	매매목적	338,994	93,935	7,189,487	-	17,133	7,639,549
거래장소	장내거래	338,994	60,320	7,187,487	-	382	7,587,184
	장외거래	-	33,615	2,000	-	16,751	52,366
거래형태	선도	-	-	-	-	-	-`
	선물	338,994	60,320	248,426	-	382	648,123
	스왑	-	33,615	-	-	16,751	50,366
	옵션	-	-	6,941,061	-	-	6,941,061

주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr;주2) 장외파생상품 : 계약금액&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제21기 반기		제20기		제19기
	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
장내파생상품:
매수주가지수옵션	1,384	-	825	-	1,022	-
매수개별주식옵션	8	-	94	-	-	-
매도주가지수옵션	-	5,992	-	4,128	-	5,147
매도개별주식옵션	-	17	-	85	-	-
소계	1,392	6,010	-	4,213	1,022	5,147
장외파생상품:
주가지수스왑	-	-	-	-	256
주식스왑	-	-	-	-	35	65
이자율스왑	-	-	-	-	-	-
상품스왑	-	1,303	-	159	-	-
통화스왑	455	-	-	-	-	-
매수주식옵션	53	-	36	-	1,015	-
소계	509	1,303	36	159	1,306	65
합계	1,901	7,312	955	4,372	2,328	5,212

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제21기 반기		제20기		제19기
	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익
이자율선물	338,994	36	206,224	72	98,207	(11)
통화선물	60,320	(40)	6,059	40	119,986	28
주가지수선물	204,492	5,101	322,765	(1,236)	89,926	(1,851)
개별주식선물	43,934	142	12,100	(3)	6,218	73
상품선물	382	(30)	56	1	682	5
매수주가지수옵션	2,169,086	37	713,089	(357)	1,503,303	(213)
매도주가지수옵션	4,769,975	(846)	2,301,942	791	4,271,792	(523)
합계	7,587,184	4,400	3,562,234	(692)	6,090,115	(2,493)

※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제21기 반기		제20기		제19기
	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익
주가지수스왑	-	-	-	-	5,250	256
주식스왑	-	-	-	-	4,941	(30)
이자율스왑	-	-	-	-	-	-
통화스왑	33,615	455	-	-	-	-
상품스왑	16,751	(1,143)	16,293	(159)	-	-
매수상품옵션	-	-	-	-	-	-
매수주식옵션	2,000	53	7,000	(1,049)	5,000	975
합계	52,366	(634)	23,293	(1,209)	15,191	1,201

※ 미결제약정금액 : 계약금액&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; &cr;나. 신용파생상품 거래현황&cr;1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원)

구분	신용매도			신용매입
	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Total Return Swap	-	-	-	-	16,751	16,751
계	-	-	-	-	16,751	16,751

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산(준거자산)
TRS	KB증권	이베스트투자증권	2018-01-12	2020-01-03	16,751	해외부동산펀드지분

&cr;&cr; 6. 영업설비등의 현황&cr;가. 지점설치 현황

(단위: 개)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	4	-	-	4
계	4	-	-	4

※ 서울특별시에는 본점 포함임.

&cr; 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;가. 수수료 현황 &cr;

주식_채권 수수료(온_오프).jpg 주식_채권 수수료(온_오프) 파생상품 수수료(온_오프).jpg 파생상품 수수료(온_오프) 로보스토어 서비스 주식수수료.jpg 로보스토어 서비스 주식수수료

&cr;

업무관련수수료.jpg 업무관련수수료

&cr; 나. 취급상품 등&cr;1) 수익증권&cr;현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.&cr;&cr;2)CMA&cr;은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.&cr;&cr;3)Wrap Account&cr;고객이 예탁한 자산에 대해 증권회사의 일임 투자자산운용사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 자산배분 및 종목 추천 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 일정률의 수수료(wrap fee)를 받는 자산관리 상품입니다.&cr;&cr;4) 환매조건부 채권(RP)&cr;채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.&cr;&cr;5) 양도성 예금증서(CD)&cr;기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.&cr;&cr;6) 기업어음(CP)&cr;기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.&cr;

다. 자본적정성 및 재무건정성&cr;1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
영업용순자본(A)	410,153	320,351	328,255
총 위 험 액(B)	146,383	117,434	111,034
잉여자본(A-B)	263,770	202,917	217,220
필요유지자기자본(C)	46,900	46,900	46,900
순자본비율[(A-B)/C]	562.41	432.66	463.16

주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100&cr;&cr;2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
실질자산(A)	4,573,979	3,154,435	3,112,239
실질부채(B)	4,088,262	2,760,507	2,733,714
자산부채비율(A/B)	111.88%	114.27	113.85

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

&cr; 라. 증권전문인력 보유현황

(2019.06.30 현재) (단위 : 명)

구분	내 근	전 담	계
펀드투자권유자문인력	57	-	57
증권투자권유자문인력	115	-	115
파생상품투자권유자문인력	92	-	92
투자상담관리인력	4	-	4
투자자산운용사	16	-	16
금융투자분석사	23	-	23
위험관리인력	4	-	4
전문인력 합계(1)	311	-	311
전문인력 합계(2)	161	-	161

* 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였으며, 파생상품투자상담사에 해당하는 자는 증권투자상담사에서 제외하고 기재하였음. 전문인력이라 함은 한국증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.&cr;* 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원&cr;* 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원&cr;&cr; 마. 위험관리에 관한 사항&cr;1) 위험관리 조직 및 정책&cr;(가) 위험관리조직&cr;- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서&cr;&cr;(나) 위험관리조직의 권한과 책임&cr;① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.&cr;② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. &cr;③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.&cr;④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.&cr;&cr;(다) 위험관리업무&cr;① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.&cr;② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.&cr;③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.&cr;④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.&cr;&cr;2) 신용위험 관리&cr;(가) 개념&cr;-거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험&cr;　&cr;(나) 관리방법&cr;① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단&cr;② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행&cr;(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)&cr;③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리&cr;④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리&cr;⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에&cr;대한 신용위험 관리&cr;⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링&cr;&cr;3) 시장위험 관리&cr;(가) 개념&cr;-주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가&cr;입게 되는 손실 위험&cr;&cr;(나) 관리방법&cr;① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리&cr;② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링&cr;&cr;4) 유동성위험 관리&cr;(가) 개념 &cr;-자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수&cr;없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적&cr;인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험&cr;　　&cr;(나) 관리방법&cr;① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리&cr;② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보&cr;

제21기 반기 2019년 06월 30일 현재

제20기 2018년 12월 31일 현재

제19기 2017년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제21기 반기	제20기	제19기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	266,692	145,574	143,113
Ⅱ. 당기손익인식금융자산	-	-	1,891,560
Ⅲ.당기손익-공정가치측정금융자산	2,099,243	-	-
Ⅳ. 매도가능금융자산	-	1,966,043	15,338
Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,200	1,200	-
Ⅵ. 관계기업투자	9,616	7,508	1,142
Ⅶ. 대출채권	664,803	562,354	446,505
Ⅷ. 수취채권	1,513,239	466,083	602,768
Ⅸ. 유형자산	6,797	3,813	2,870
Ⅹ. 무형자산	9,930	10,307	11,189
XI. 이연법인세자산	4,877	6,708	3,528
XII. 기타자산	7,774	6,279	5,414
자 산 총 계	4,584,171	3,175,868	3,123,428
부 채
Ⅰ. 예수부채	598,458	812,956	559,102
Ⅱ. 당기손익인식금융부채	-	-	101,390
Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융부채	362,397	198,975	-
Ⅳ. 차입부채	1,603,417	1,308,165	1,437,870
Ⅴ. 발행사채	-	10,000	46,972
Ⅵ. 기타금융부채	1,511,296	428,006	572,584
Ⅶ. 충당부채	952	521	59
Ⅷ. 당기법인세부채	7,603	7,571	7,525
Ⅸ. 기타부채	5,192	5,943	8,212
부 채 총 계	4,089,314	2,772,136	2,733,714
자 본
Ⅰ. 자본금	277,406	202,406	202,406
Ⅱ. 기타불입자본	(36,782)	(38,232)	(36,432)
Ⅲ. 기타자본구성요소	-	-	(50)
Ⅳ. 이익잉여금	254,233	239,558	223,790
자 본 총 계	494,857	403,732	389,714
부 채 와 자 본 총 계	4,584,171	3,175,868	3,123,428
과 목	제21기 반기&cr;(2019.01.01~2019.06.30)	제20기&cr;(2018.01.01~2018.12.31)	제19기&cr;(2017.01.01~2017.12.31)
영 업 수 익	509,320	1,046,213	655,180
영 업 이 익	42,793	47,325	51,120
법인세비용차감전순이익	42,791	47,316	51,232
당 기 순 이 익	32,366	34,048	38,844
기본주당이익(원)	798	960	1,086

※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 계정을 추가하였습니다.

&cr;- 연결대상회사의 변동현황

구분	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사
제21기 반기	여의제일차(주) *주1)&cr;여의제이차(주) *주1)	여의제이차(주) *주1)	써니솔루션제칠차(주) *주1)
제20기	여의제일차(주) *주1)&cr;써니솔루션제칠차(주) *주1)	여의제일차(주) *주1)&cr;써니솔루션제칠차(주) *주1)	-
제19기	-	-	-

주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

&cr;&cr;나. 요약재무정보&cr;

제21기 반기 2019년 06월 30일 현재

제20기 2018년 12월 31일 현재

제19기 2017년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원)

과 목	제21기 반기	제20기	제19기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	266,690	145,340	143,113
Ⅱ. 당기손익인식금융자산	-	-	1,891,560
Ⅲ.당기손익-공정가치측정금융자산	2,136,243	1,988,043	-
Ⅳ. 매도가능금융자산	-	-	15,338
Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,200	1,200	-
Ⅵ. 관계기업투자	9,616	7,508	1,142
Ⅶ. 대출채권	627,803	530,194	446,505
Ⅷ. 수취채권	1,513,239	465,981	602,768
Ⅸ. 유형자산	6,797	3,813	2,870
Ⅹ. 무형자산	9,930	10,307	11,189
XI. 이연법인세자산	4,877	6,544	3,528
XII. 기타자산	7,513	5,813	5,414
자 산 총 계	4,583,909	3,164,742	3,123,428
부 채
Ⅰ. 예수부채	598,458	812,956	559,102
Ⅱ. 당기손익인식금융부채	-	-	101,390
Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융부채	361,690	198,276	-
Ⅳ. 차입부채	1,603,417	1,307,765	1,437,870
Ⅴ. 발행사채	-	-	46,972
Ⅵ. 기타금융부채	1,511,296	427,879	572,584
Ⅶ. 충당부채	952	521	59
Ⅷ. 당기법인세부채	7,603	7,407	7,525
Ⅸ. 기타부채	4,847	5,703	8,212
부 채 총 계	4,088,262	2,760,507	2,733,714
자 본
Ⅰ. 자본금	277,406	202,406	202,406
Ⅱ. 기타불입자본	(36,782)	(38,232)	(36,432)
Ⅲ. 기타자본구성요소	-	-	(50)
Ⅳ. 이익잉여금	255,023	240,062	223,790
자 본 총 계	495,647	404,236	389,714
부 채 와 자 본 총 계	4,583,909	3,164,742	3,123,428
과 목	제21기 반기&cr;(2019.01.01~2019.06.30)	제20기&cr;(2018.01.01~2018.12.31)	제19기&cr;(2017.01.01~2017.12.31)
영 업 수 익	509,279	1,044,828	655,180
영 업 이 익	43,080	47,828	51,120
법인세비용차감전순이익	43,078	47,820	51,232
당 기 순 이 익	32,653	34,552	38,844
기본주당이익(원)	805	975	1,086

※ 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 계정을 추가하였습니다.

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성

2. 연결재무제표

가. 요약연결재무정보

요 약 반 기 연 결 재 무 상 태 표
제 21 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 20 기 2018년 12월 31일 현재&cr;
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 21 기 반기말	제 20 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	4,37,39	266,691,533,289	145,574,423,807
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,5,19,39,40	2,099,243,320,834	1,966,042,896,952
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,39,40	1,200,000,000	1,200,000,000
Ⅳ. 관계기업투자	7	9,616,457,010	7,507,904,369
Ⅴ. 대출채권	8,39,40	664,802,829,413	562,353,664,248
Ⅵ. 수취채권	8,9,39,40	1,513,238,941,704	466,082,863,612
Ⅶ. 유형자산	10, 12	6,796,662,154	3,813,393,735
Ⅷ. 무형자산	11	9,929,814,170	10,306,898,001
Ⅸ. 이연법인세자산		4,877,256,538	6,707,646,802
Ⅹ. 기타자산	13	7,774,252,592	6,278,755,320
자 산 총 계		4,584,171,067,704	3,175,868,446,846
부 채
I. 예수부채	14,15,39,40	598,458,052,825	812,955,919,679
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	14,16,19,39,40	362,396,961,971	198,974,558,061
Ⅲ. 차입부채	14,17, 39,40	1,603,416,573,668	1,308,164,822,165
Ⅳ. 발행사채	14, 18	-	10,000,000,000
Ⅴ. 기타금융부채	14,20,21,39,40	1,511,296,168,202	428,006,189,844
Ⅵ. 충당부채	23	951,896,109	520,760,819
Ⅶ. 당기법인세부채		7,602,841,914	7,571,040,628
Ⅷ. 기타부채	22	5,191,918,702	5,943,192,645
부 채 총 계		4,089,314,413,391	2,772,136,483,841
자 본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		494,856,654,313	403,731,963,005
I. 자본금	26	277,405,950,000	202,405,950,000
II. 기타불입자본	26, 27	(36,782,280,233)	(38,232,204,831)
III. 이익잉여금	28	254,232,984,546	239,558,217,836
비지배지분		-	-
자 본 총 계		494,856,654,313	403,731,963,005
부 채 와 자 본 총 계		4,584,171,067,704	3,175,868,446,846

&cr;&cr; 나. 연결포괄손익계산서&cr;

요 약 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 21 기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지 &cr;제 21 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 20 기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지&cr;제 20 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지&cr;
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제21기 반기		제20기 반기
		3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익		250,849,473,734	509,319,744,134	268,390,531,457	548,011,221,294
1. 수수료수익	30,38	26,018,531,048	52,433,924,997	23,602,802,281	46,197,618,882
2. 금융상품평가및처분이익	31	66,284,356,240	148,740,709,831	76,161,088,161	162,131,934,150
3. 파생상품평가및처분이익	32	136,715,808,192	266,445,632,331	146,984,903,973	300,124,475,615
4. 이자수익	33	16,818,517,296	33,461,585,536	16,666,197,013	31,249,916,866
(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익		9,571,987,963	19,791,881,866	10,222,326,624	19,349,680,951
(2) 기타 이자수익		7,246,529,333	13,669,703,670	6,443,870,389	11,900,235,915
5. 외환거래이익		1,585,648,789	2,676,101,826	3,301,645,807	5,258,963,276
6. 기타의영업수익		3,426,612,169	5,561,789,613	1,673,894,222	3,048,312,505
II. 영업비용		232,271,367,336	466,526,417,385	253,624,179,733	510,502,051,616
1. 수수료비용	30,38	7,344,836,505	14,334,627,921	7,861,124,504	15,872,132,305
2. 금융상품평가및처분손실	31	63,626,157,901	97,817,150,129	91,175,446,234	154,471,011,922
3. 파생상품평가및처분손실	32	122,003,302,414	276,650,004,430	116,642,692,968	266,010,916,077
4. 이자비용	33	8,879,561,847	17,906,485,418	8,104,265,997	14,812,209,597
5. 대출채권평가및처분손실		782,871,947	817,673,435	370,254,006	868,361,061
6. 외환거래손실		1,490,869,289	2,483,098,290	2,821,083,211	4,926,395,953
7. 판매비와관리비	34	28,308,703,447	56,515,468,829	26,584,862,399	53,474,957,892
8. 기타의영업비용		(164,936,014)	1,908,933	64,450,414	66,066,809
III. 영업이익		18,578,106,398	42,793,326,749	14,766,351,724	37,509,169,678
IV. 영업외수익		599,060,541	687,590,016	(759,669,931)	2,114,733,512
1. 지분법이익	7	21,269,808	70,113,740	(819,450,104)	1,968,131,241
2. 유형자산처분이익		7,501,620	16,366,585	11,499,000	54,575,673
3. 무형자산손상차손환입		23,000,000	38,000,000	25,500,000	44,000,000
4. 기타		547,289,113	563,109,691	22,781,173	48,026,598
V. 영업외비용		677,974,076	689,681,983	68,601,546	69,543,513
1. 지분법손실		673,986,201	673,986,201	-	-
2. 기타		3,987,875	15,695,782	68,601,546	69,543,513
VI. 법인세비용차감전순이익		18,499,192,863	42,791,234,782	13,938,080,247	39,554,359,677
VII. 법인세비용	35	4,508,109,799	10,425,373,897	3,568,226,468	9,667,436,906
VIII. 반기순이익 &cr; (대손준비금 반영후 조정이익: &cr; 당반기 32 ,126 백만원&cr; 전반기 28,843백만 원)	28,36	13,991,083,064	32,365,860,885	10,369,853,779	29,886,922,771
IX. 기타포괄손익		-	-	-	-
X. 반기총포괄손익		13,991,083,064	32,365,860,885	10,369,853,779	29,886,922,771
1. 반기순이익의 귀속		13,991,083,064	32,365,860,885	10,369,853,779	29,886,922,771
(1) 지배기업의 소유주		13,991,083,064	32,365,860,885	10,369,853,779	29,886,922,771
(2) 비지배지분		-	-	-	-
2. 반기총포괄이익의귀속		13,991,083,064	32,365,860,885	10,369,853,779	29,886,922,771
(1) 지배기업의 소유주		13,991,083,064	32,365,860,885	10,369,853,779	29,886,922,771
(2) 비지배지분		-	-	-	-
XI. 주당손익
1. 기본및희석주당손익	36	307	798	292	842

&cr;&cr; 다. 연결자본변동표&cr;

반 기 연 결 자 본 변 동 표
제 21 기 반기 2019년 1월 1일부터 6월 30일까지
제 20 기 반기 2018년 1월 1일부터 6월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본				기타자본&cr;구성요소	이익잉여금	지배기업의&cr;소유주귀속	비지배지분	총계
		주식발행&cr;초과금	자기주식	자기주식&cr;처분손익	기타
2018.01.01	202,405,950,000	8,312,831,975	(44,749,063,500)	1,505,390	3,096,424	(50,257,921)	223,789,823,088	389,713,885,456	-	389,713,885,456
회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	50,257,921	(1,025,390,938)	(975,133,017)	-	(975,133,017)
수정 후 재작성된 금액	202,405,950,000	8,312,831,975	(44,749,063,500)	1,505,390	3,096,424	-	222,764,432,150	388,738,752,439	-	388,738,752,439
배당금의 지급	-	-	-	-	-	-	(17,254,651,970)	(17,254,651,970)	-	(17,254,651,970)
자기주식의 취득	-	-	(1,495,513,130)	-	-	-	-	(1,495,513,130)	-	(1,495,513,130)
반기순이익	-	-	-	-	-	-	29,886,922,771	29,886,922,771	-	29,886,922,771
2018.06.30	202,405,950,000	8,312,831,975	(46,244,576,630)	1,505,390	3,096,424	-	235,396,702,951	399,875,510,110	-	399,875,510,110
2019.01.01	202,405,950,000	8,312,831,975	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	-	239,558,217,836	403,731,963,005	-	403,731,963,005
회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	(519,333,555)	(519,333,555)	-	(519,333,555)
수정 후 재작성된 금액	202,405,950,000	8,312,831,975	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	-	239,038,884,281	403,212,629,450	-	403,212,629,450
배당금의 지급	-	-	-	-	-		(17,171,760,620)	(17,171,760,620)	-	(17,171,760,620)
유상증자	75,000,000,000	1,449,924,598	-	-	-	-	-	76,449,924,598	-	76,449,924,598
반기순이익	-	-	-	-	-	-	32,365,860,885	32,365,860,885	-	32,365,860,885
2019.06.30	277,405,950,000	9,762,756,573	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	-	254,232,984,546	494,856,654,313	-	494,856,654,313

&cr;&cr; 라. 연결현금흐름표&cr;

요 약 반 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 21 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 20 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 21 기 반기		제 20 기 반기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			(334,681,616,844)		(280,981,310,968)
1. 반기순이익		32,365,860,885		29,886,922,771
2. 조정	37	(377,883,579,964)		(317,537,266,771)
3. 이자의 수취		32,360,418,015		28,888,944,504
4. 배당금의 수취		5,305,898,709		2,806,631,097
5. 이자의 지급		(18,267,032,142)		(15,541,547,929)
6. 법인세의 지급		(8,563,182,347)		(9,484,994,640)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(3,714,826,628)		(7,257,095,694)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		656,961,158		119,900,000
가. 관계기업투자의 처분		628,461,158		-
나. 차량운반구의 처분		28,000,000		69,900,000
다. 비품의 처분		500,000		-
라. 보증금의 감소		-		50,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(4,371,787,786)		(7,376,995,694)
가. 관계기업투자의 취득		3,411,000,000		4,900,000,000
나. 차량운반구취득		-		696,724,505
다. 회원권의 취득		24,000,000		-
라. 비품의 취득		328,317,786		377,974,980
마. 소프트웨어의 취득		379,280,000		1,296,482,209
바. 보증금의 증가		229,190,000		105,814,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			342,933,407,866		308,751,282,864
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		393,565,057,236		374,501,447,964
가. 단기차입금의 순차입		-		191,410,372,608
나. 환매조건부채권 순차입		317,115,132,638		183,091,075,356
다. 유상증자		76,449,924,598		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(50,631,649,370)		(65,750,165,100)
가. 자기주식취득		-		1,495,513,130
나. 단기차입금의 순상환		21,863,381,135		-
라. 리스부채의 감소		1,596,507,615		-
마. 사채의 상환		10,000,000,000		47,000,000,000
바. 현금배당		17,171,760,620		17,254,651,970
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)			4,536,964,394		20,512,876,202
V. 반기초의 현금및현금성자산			6,768,812,275		5,568,327,766
VI. 반기말의 현금및현금성자산			11,305,776,669		26,081,203,968

3. 연결재무제표 주석

&cr;주석

제 21 기 2분기 2019년 4월 1일부터 6월 30일까지&cr;제 21 기 반기 2019년 1월 1일부터 6월 30일까지

제 20 기 2분기 2018년 4월 1일부터 6월 30일까지&cr;제 20 기 반기 2018년 1월 1일부터 6월 30일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr;이베스트투자증권주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. &cr;

1.1 지배기업의 개요

&cr;당사는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 277,405,950천원입니다. &cr;&cr;당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율
지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7
기타	21,242,000	38.3
합 계	55,481,190	100.0

1.2 종속기업 현황&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 모두 구조화기업으로, 그 현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 종속기업(구조화기업)&cr;&cr;<당반기말>

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(주1)	사용 재무제표일
여의제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	6월 30일
여의제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	6월 30일

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 신용공여를 제공하고 있습니다. 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

&cr;<전기말>

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(주1)	사용 재무제표일
여의제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
써니솔루션제칠차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 신용공여를 제공하고 있습니다. 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 변동 내역&cr;&cr;1) 신규&cr;&cr;당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
여의제이차㈜	신용공여

&cr;2) 제외&cr;&cr;당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
써니솔루션제칠차㈜	처분으로 인한 지배력 상실

&cr; &cr;1.4 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업수익	영업이익	반기순이익	총포괄이익
여의제일차㈜	13,993,894	14,159,370	607,894	(149,370)	(149,310)	(149,310)
여의제이차㈜	23,128,319	23,185,664	108,837	(57,345)	(57,345)	(57,345)

&cr;<전기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업수익	영업이익	당기순이익	총포괄이익
여의제일차㈜	22,224,255	22,240,421	838,134	(16,204)	(16,204)	(16,204)
써니솔루션제칠차㈜	30,518,094	31,225,486	896,583	(8,812)	(8,812)	(707,393)

1.5 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원&cr;

(단위:천원)

제공한 회사명	제공받는 회사명	재무적 지원의 내용(주1)	담보제공 금액
이베스트투자증권㈜	여의제일차㈜	담보제공	14,000,000
이베스트투자증권㈜	여의제이차㈜	담보제공	23,000,000

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 회사채의 유동화를 위하여 설립되었으며, 당사는 동 자산유동화회사가 유동화하는 채권에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여약정(담보)을 제공하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr; 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

&cr;① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 리스부채로 인식&cr;● 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액을 사용권자산으로 인식

● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

&cr;④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일
	변경 전	조정사항	변경 후
유형자산(사용권자산)	3,813	4,528	8,341
수취채권	465,981	(94)	465,887
자산 총계	469,794	4,434	474,228
기타부채(리스부채)	5,703	4,953	10,656
부채 총계	5,703	4,953	10,656
이익잉여금	240,062	(519)	239,542
자본 총계	240,062	(519)	239,542
부채 및 자본총계	245,765	4,434	250,198

&cr;한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	이익잉여금	기타자본 구성요소	합계
2018년 12월 31일(보고금액)	240,062	-	240,062
기업회계기준서 제1116호 최초적용	(519)	-	(519)
분류 및 측정으로 인한 효과	(519)	-	(519)
2019년 1월 1일(최초적용일)	239,542	-	239,542

&cr;2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

&cr;(2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정되며, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr;연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

&cr;연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

&cr;● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.&cr;&cr;

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융	357,490,031	335,618,408
상각후원가측정금융자산(예치금):
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융	15,485,063	43,426,216
대차거래이행보증금	한국증권금융	150,849,014	-
장내파생상품거래예치금(주1)	㈜우리은행 등	53,988,789	40,770,373
유통금융담보금	한국증권금융	600,000	11,600,000
특정예금(주2)	㈜우리은행 등	20,500	20,500
기타(정기예금)(주2)	㈜우리은행	3,000,000	3,000,000
기타(외화예치금)(주1)	㈜우리은행 등	21,207,598	30,632,270
소계		245,150,964	129,449,359
합계		602,640,995	465,067,767

(주1)	투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.
(주2)	정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	목적	기관	당반기말	전기말	비고
주식	대차거래	한국예탁결제원	81,317,579	59,081,178	질권설정
		한국증권금융	93,144,633	74,079,059	질권설정
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	7,573,900	19,476,454	질권설정
국채	유통금융	한국증권금융	6,772,018	10,051,658	질권설정
	대차거래	한국증권금융	49,634,345	22,284,305	질권설정
	대차거래	한국예탁결제원	18,857,284	-	질권설정
	손해배상공동기금	한국거래소	23,146,152	20,103,316	질권설정
	주식기관결제	한국예탁결제원	404,300	304,596	질권설정
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	10,107,490	20,484,635	질권설정
	증권시장거래증거금	한국거래소	-	10,697,443	질권설정
특수채	대차거래	한국예탁결제원	12,919,847	10,158,840	질권설정
		한국증권금융	40,394,296	44,526,489	질권설정
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	15,509,325	-	질권설정
	증권시장거래증거금	한국거래소	4,632,655	-	질권설정
회사채	대차거래	한국예탁결제원	7,482,695	5,331,789	질권설정
		한국증권금융	3,430,901	121,921,798	질권설정
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	1,508,016	-	질권설정
			376,835,436	418,501,560

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정항목
주식	138,404,643	57,769,975
상품주식	121,994,116	56,318,943
상환전환우선주	16,410,527	1,451,032
출자금	20,349,843	9,698,901
신주인수권	8,043,226	8,347,084
국채·지방채	322,850,309	403,592,971
금융채·특수채	689,082,481	360,139,658
회사채	394,644,543	351,375,351
기업어음증권	-	9,444,864
전자단기사채	-	19,747,276
집합투자증권	115,832,918	363,185,138
외화증권	18,555,533	16,583,496
투자자예탁금별도예치금(신탁)	383,991,952	360,768,618
파생결합증권	4,737,093	3,573,248
기타	849,706	860,856
소계	2,097,342,248	1,965,087,436
매매목적파생상품자산 (주석 19 참조)
장내파생상품	1,392,247	919,641
장외파생상품	508,826	35,820
소계	1,901,073	955,461
합계	2,099,243,321	1,966,042,897

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정항목의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말>

(단위:천원)

구분	평가전장부가액	평가후장부가액	평가손익
당기손익-공정가치측정항목
주식	133,402,445	138,404,643	5,002,198
출자금	18,336,097	20,349,843	2,013,745
신주인수권	9,596,922	8,043,226	(1,553,696)
국채·지방채	322,582,235	322,850,309	268,074
금융채·특수채	688,695,682	689,082,481	386,799
회사채	394,163,691	394,644,543	480,851
집합투자증권	31,616,690	31,638,318	21,628
집합투자증권(상장지수펀드)	89,571,567	84,194,600	(5,376,966)
외화증권	17,386,360	18,555,533	1,169,174
투자자예탁금별도예치금(신탁)	380,335,833	383,991,952	3,656,118
주식워런트증권	3,838,877	4,725,493	886,616
상장지수증권	12,029	11,600	(429)
기타	1,351,856	849,706	(502,150)
합계	2,090,890,284	2,097,342,247	6,451,962

&cr;<전기말>

(단위:천원)

구분	평가전장부가액	평가후장부가액	평가손익
당기손익-공정가치측정항목
주식	58,588,213	57,769,975	(818,238)
출자금	9,043,935	9,698,901	654,966
신주인수권	11,613,770	8,347,084	(3,266,686)
국채·지방채	403,168,500	403,592,971	424,471
금융채·특수채	359,886,639	360,139,658	253,019
회사채	350,628,840	351,375,351	746,511
기업어음증권	9,449,111	9,444,864	(4,247)
전자단기사채	19,738,722	19,747,276	8,554
집합투자증권	21,440,285	21,104,362	(335,923)
집합투자증권(상장지수펀드)	344,555,215	342,080,776	(2,474,439)
외화증권	16,416,974	16,583,496	166,522
투자자예탁금별도예치금(신탁)	353,560,885	360,768,618	7,207,733
주식워런트증권	3,766,226	3,546,923	(219,303)
상장지수증권	36,699	26,325	(10,374)
기타	36,755	860,856	824,101
합계	1,961,930,769	1,965,087,436	3,156,667

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
지분증권
출자금	1,200,000	1,200,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말>

(단위:천원)

구분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액
증권업협회비	-	1,200,000	1,200,000	1,200,000

&cr;<전기말>

(단위:천원)

구분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액
증권업협회비	-	1,200,000	1,200,000	1,200,000

7. 관계기업투자&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수&cr;(좌)	지분율 (%)	장부금액
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)	대한민국	10	0.69	10,297
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 (주1)	대한민국	31	0.95	29,133
이베스트 시노 신기술조합 제일호 (주1)	대한민국	100	6.13	95,981
이베스트 신기술조합 제2호	대한민국	445	24.04	615,092
이베스트 신기술조합 제3호	대한민국	1,000	36.50	1,082,406
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 (주1)	대한민국	100	6.02	98,498
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 (주1)	대한민국	100	6.25	99,008
이베스트 신기술조합 제7호 (주1)	대한민국	100	3.85	99,694
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 (주1)	대한민국	1	0.02	1,000
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 (주1)	대한민국	300,000,000	4.02	300,000
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	대한민국	500	23.26	500,000
이베스트하이테크신기술사업투자조합 (주1)	대한민국	330	12.09	327,526
이베스트에이아이피신기술조합제1호	대한민국	500	22.73	534,927
이베스트에이아이피신기술조합제2호	대한민국	500	27.93	496,236
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	대한민국	500,000,000	20.00	500,000
이베스트-푸른 신기술조합 제12호 (주1)	대한민국	500,000,000	1.95	500,000
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 (주1)	대한민국	30	1.54	30,000
케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 (주1)	대한민국	25,000	5.00	136,689
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 (주1)	대한민국	25,000	5.00	250,000
KTBN 14호 벤처투자조합	대한민국	2,000	37.74	2,371,823
엔에이치바이오제1호신기술조합	대한민국	1,700	32.69	1,538,147
합계				9,616,457

(주1) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수&cr;(좌)	지분율(%)	장부금액
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)	대한민국	10	0.69	10,297
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)	대한민국	50	0.95	48,181
이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)	대한민국	100	6.13	95,981
이베스트 신기술조합 제2호	대한민국	1,000	24.04	919,235
이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1)	대한민국	100	9.43	99,054
이베스트 신기술조합 제3호	대한민국	1,000	36.5	1,098,776
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)	대한민국	100	6.02	98,498
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)	대한민국	100	6.25	99,009
이베스트 신기술조합 제7호(주1)	대한민국	100	3.85	99,694
케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1)	대한민국	25,000	5.00	247,739
KTBN 14호 벤처투자조합	대한민국	2,000	37.74	3,305,948
엔에이치바이오제1호신기술조합	대한민국	1,700	32.69	1,385,492
합계				7,507,904

(주1) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순영업손익	순손익
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	1,542,721	13,427	36,207	36,207
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	3,144,585	59,158	26,455	26,455
이베스트 시노 신기술조합 제일호	1,530,638	-	(34,023)	(33,859)
이베스트 신기술조합 제2호	1,796,364	-	(4,714)	2,472,626
이베스트 신기술조합 제3호	2,653,979	-	(45,147)	(44,854)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호	1,606,372	-	(28,906)	(28,699)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호	1,580,222	-	(4,031)	(3,910)
이베스트 신기술조합 제7호	2,569,752	-	(22,460)	(22,280)
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	5,062,074	-	(48,965)	(48,926)
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	7,465,843	-	(8,773)	913
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	2,106,985	-	(43,165)	(43,015)
이베스트하이테크신기술사업투자조합	2,709,529	-	(20,592)	(20,471)
이베스트에이아이피신기술조합제1호	2,197,806	8,205	(10,459)	(10,399)
이베스트에이아이피신기술조합제2호	1,776,525	-	(13,512)	(13,475)
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	2,269,709	-	(150,093)	(164,985)
이베스트-푸른 신기술조합 제12호(주1)	25,611,000	-	-	-
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	1,929,884	-	(19,544)	(18,116)
케이클라비스이천PFV제7호 주식회사	13,646,705	11,090,429	(2,082,281)	(2,398,510)
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사	4,975,952	-	(24,048)	(24,048)
KTBN 14호 벤처투자조합	5,197,303	52,726	(52,765)	(52,765)
엔에이치바이오제1호신기술조합	4,704,920	-	(466,944)	(466,944)

<전기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순영업손익	순손익
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	1,499,324	6,237	71,649	71,649
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	5,090,257	31,284	(80,786)	(80,786)
이베스트 시노 신기술조합 제일호	1,564,497	-	(35,534)	(35,405)
이베스트 신기술조합 제2호	4,030,378	-	(67,446)	(67,187)
이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합	1,053,756	3,781	(10,026)	(10,026)
이베스트 신기술조합 제3호	2,698,833	-	(41,296)	(41,167)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호	1,635,071	-	(25,001)	(24,929)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호	1,584,132	-	(16,024)	(15,868)
이베스트 신기술조합 제7호	2,592,032	-	(8,029)	(7,968)
케이클라비스이천PFV제7호 주식회사	4,954,786	-	(45,306)	(45,214)
KTBN 14호 벤처투자조합	5,198,663	1,320	(102,657)	(102,657)
엔에이치바이오제1호신기술조합	4,239,417	1,442	(962,025)	(962,025)

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	매각 및 상환	지분법손익	기말
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	10,297	-	-	-	10,297
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	48,181	-	19,048	-	29,133
이베스트 시노 신기술조합 제일호	95,981	-	-	-	95,981
이베스트 신기술조합 제2호	919,235	-	510,359	206,216	615,092
이베스트 신기술조합 제3호	1,098,776	-	-	(16,370)	1,082,406
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호	98,498	-	-	-	98,498
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호	99,008	-	-	-	99,008
이베스트 신기술조합 제7호	99,694	-	-	-	99,694
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	-	1,000	-	-	1,000
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	-	300,000	-	-	300,000
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	-	500,000	-	-	500,000
이베스트하이테크신기술사업투자조합	-	330,000	-	(2,474)	327,526
이베스트에이아이피신기술조합제1호	-	500,000	-	34,927	534,927
이베스트에이아이피신기술조합제2호	-	500,000	-	(3,764)	496,236
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	-	500,000	-	-	500,000
이베스트-푸른 신기술조합 제12호(주1)	-	500,000	-	-	500,000
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	-	30,000	-	-	30,000
케이클라비스이천PFV제7호 주식회사	247,739	-	-	(111,050)	136,689
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사	-	250,000	-	-	250,000
KTBN 14호 벤처투자조합	3,305,948	-	-	(934,125)	2,371,823
엔에이치바이오제1호신기술조합	1,385,492	-	-	152,655	1,538,147
이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합	99,054	-	99,054	-	-
합 계	7,507,903	3,411,000	628,461	(673,985)	9,616,457

<전반기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	9,803	-	-	9,803
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	48,950	-	-	48,950
이베스트 시노 신기술조합 제일호	98,153	-	-	98,153
이베스트 신기술조합 제2호	984,992	-	-	984,992
이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합	-	100,000	-	100,000
이베스트 신기술조합 제3호	-	1,000,000	-	1,000,000
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호	-	100,000	-	100,000
KTBN 14호 벤처투자조합	-	2,000,000	2,157,620	4,157,620
엔에이치바이오제1호신기술조합	-	1,700,000	(189,489)	1,510,511
합계	1,141,898	4,900,000	1,968,131	8,010,030

8. 대여금및수취채권 (예치금 제외)

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
대출채권:
신용공여금(주1)	324,140,945	270,860,363
환매조건부채권매수	229,600,000	190,000,000
대여금	7,594,586	290,613
매입대출채권	15,704,785	15,704,785
사모사채(주2)	108,300,000	103,684,000
소계	685,340,316	580,539,761
이연대출부대손익(주3)	(3,868,250)	(2,334,534)
손실충당금	(16,669,237)	(15,851,563)
순장부가액	664,802,829	562,353,664
수취채권:
미수금	1,503,429,960	457,746,321
미수수익	10,584,568	9,628,981
임차보증금	2,551,786	2,372,596
미회수채권	608,450	262,620
소계	1,517,174,763	470,010,518
현재가치할인차금	(69,709)	(63,451)
손실충당금	(3,866,112)	(3,864,203)
순장부가액	1,513,238,942	466,082,864
합계	2,178,041,771	1,028,436,528

(주1)	연결회사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 연결회사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(주2)	재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 전기말 5,184,000천원이 포함되어 있습니다..
(주3)	사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당반기말>

(단위:천원)

구분	손상 및 연체&cr; 되지 않은 채권&cr; (정상)	연체되었으나&cr; 손상되지 않은 &cr;채권(불량)	손상된 채권&cr;(개별평가대상채권)	합계
대출채권:
신용공여금	323,322,829	818,116	-	324,140,945
환매조건부채권매수	229,600,000	-	-	229,600,000
대여금	7,594,586	-	-	7,594,586
매입대출채권	-	-	15,704,785	15,704,785
사모사채	108,300,000	-	-	108,300,000
소계	668,817,415	818,116	15,704,785	685,340,316
수취채권:
미수금	1,503,391,174	-	38,786	1,503,429,960
미수수익	6,759,475	-	3,825,093	10,584,568
임차보증금	2,551,786	-	-	2,551,786
미회수채권	608,450	-	-	608,450
소계	1,513,310,884	-	3,863,879	1,517,174,763
합계	2,182,128,299	818,116	19,568,664	2,202,515,079

<전기말>

(단위:천원)

구분	손상 및 연체&cr; 되지 않은 채권&cr; (정상)	연체되었으나&cr; 손상되지 않은 &cr;채권(불량)	손상된 채권&cr;(개별평가대상채권)	합계
대출채권:
신용공여금	270,671,325	189,038	-	270,860,363
환매조건부채권매수	190,000,000	-	-	190,000,000
대여금	290,613	-	-	290,613
매입대출채권	-	-	15,704,785	15,704,785
사모사채	103,684,000	-	-	103,684,000
소계	564,645,938	189,038	15,704,785	580,539,761
수취채권:
미수금	457,707,639	-	38,682	457,746,321
미수수익	5,803,888	-	3,825,093	9,628,981
임차보증금	2,372,596	-	-	2,372,596
미회수채권	262,620	-	-	262,620
소계	466,146,743	-	3,863,775	470,010,518
합계	1,030,792,681	189,038	19,568,560	1,050,550,279

(3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당반기말>

(단위:천원)

구분	90일 이하	180일 이하	180일 초과	합계
대출채권:
매입대출채권	-	-	15,704,785	15,704,785
수취채권:
미수금	388	-	38,398	38,786
미수수익	-	-	3,825,093	3,825,093
소계	388	-	3,863,491	3,863,879
합계	388	-	19,568,276	19,568,664

<전기말>

(단위:천원)

구분	90일 이하	180일 이하	180일 초과	합계
대출채권:
매입대출채권	-	-	15,704,785	15,704,785
수취채권:
미수금	238	47	38,397	38,682
미수수익	-	-	3,825,093	3,825,093
소계	238	47	3,863,490	3,863,775
합계	238	47	19,568,275	19,568,560

(4) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
대출채권:
신용공여금	232,926	68,338
매입대출채권	14,448,142	14,448,142
사모사채	1,988,169	1,335,083
소계	16,669,237	15,851,563
수취채권:
미수금	38,786	38,682
미수수익	3,827,326	3,825,521
소계	3,866,112	3,864,203
합계	20,535,348	19,715,766

(5) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위:천원)

구분	비손상채권			손상채권	합계
	집합평가		개별평가
	12개월&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실
기초금액	615,220	720,291	68,338	18,311,917	19,715,766
손실충당금의 재측정	-	(64,233)	-	-	(64,233)
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	719,125	-	164,587	103	883,816
반기말금액	1,334,345	656,058	232,925	18,312,020	20,535,349

<전반기>

(단위:천원)

구분	비손상채권			손상채권	합계
	집합평가		개별평가
	12개월&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실
기초금액	5,800	1,035,378	-	17,813,157	18,854,334
제1039호에 따른 대손충당금	-	-	-	17,813,157	17,813,157
제1109호에 적용에 따른 조정	5,800	1,035,378	-	-	1,041,177
손실충당금의 재측정	-	(71,518)	-	-	(71,518)
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	549,079	(10,228)	1,564	257,308	797,725
반기말금액	554,879	953,632	1,564	18,070,466	19,580,541

(주) 전기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위:천원)

구분	비손상채권			손상채권	합계
	집합평가		개별평가
	12개월&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실
기초금액	55,690,455	16,005,918	927,023,761	19,568,560	1,018,288,694
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	(304,482)	36,998,027	1,147,532,736	103	1,184,226,384
반기말금액	55,385,973	53,003,945	2,074,556,497	19,568,663	2,202,515,078

<전반기>

(단위:천원)

구분	비손상채권			손상채권	합계
	집합평가		개별평가
	12개월&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실
기초금액	8,592,000	28,566,155	1,010,318,332	19,698,333	1,067,174,820
제1039호에 따른 충당금 설정 대상	-	-	1,047,476,487	19,698,333	1,067,174,820
제1109호 적용에 따른 조정	8,592,000	28,566,155	(37,158,155)	-	-
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	19,239,836	27,995,818	710,056,343	390,431	757,682,427
반기말금액	27,831,836	56,561,973	1,720,374,675	20,088,764	1,824,857,247

9. 수 취채권&cr; &cr;보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
미수금:
자기매매미수금	911,973,577	106,021,866
위탁매매미수금	590,206,711	350,217,862
해외미수금	1,142,055	875,931
기타미수금	107,616	630,662
손실충당금	(55,766)	(38,683)
소계	1,503,374,193	457,707,638
미수수익:
미수수수료	1,099,837	821,128
미수이자	4,845,000	4,499,848
기타미수수익	4,639,730	4,308,005
손실충당금	(3,810,345)	(3,825,520)
소계	6,774,222	5,803,461
보증금:
임차보증금	2,551,786	2,372,595
현재가치할인차금	(69,709)	(63,451)
소계	2,482,076	2,309,144
미회수채권	608,450	262,620
합계	1,513,238,942	466,082,864

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

&cr;<당반기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	1,442,062	(601,674)	840,388
비품	25,086,648	(22,474,283)	2,612,366
기타(사용권자산)(주1)	12,551,671	(9,207,763)	3,343,908
합계	39,080,382	(32,283,719)	6,796,662

(주1) 당반기에 기업회계기준서 제1116호를 반영하였습니다.

&cr;<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	1,523,781	(525,072)	998,709
비품	24,759,950	(21,945,265)	2,814,685
합계	26,283,731	(22,470,337)	3,813,394

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; <당반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	998,710	-	(12,124)	(146,197)	840,389
비품	2,814,684	328,318	(9)	(530,627)	2,612,366
기타(사용권자산) (주1)	5,165,544	-	-	(1,821,636)	3,343,908
합계	8,978,938	328,318	(12,133)	(2,498,460)	6,796,663

(주1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 기초금액 입니다.

&cr;<전반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	333,566	696,725	(15,324)	(124,496)	890,470
비품	2,536,837	377,975	-	(452,529)	2,462,283
합계	2,870,403	1,074,699	(15,324)	(577,025)	3,352,753

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	4,578,975	-	(2,594,637)	1,984,338
기타회원권	442,798	-	-	442,798
소프트웨어	48,481,356	(44,635,110)	-	3,846,246
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
기타무형자산	3,644,714	-	-	3,644,714
합계	61,807,562	(49,283,110)	(2,594,637)	9,929,815

&cr;<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	4,578,975	-	(2,632,637)	1,946,338
기타회원권	418,798	-	-	418,798
소프트웨어	48,102,076	(43,816,746)	-	4,285,330
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
기타무형자산	3,644,714	-	-	3,644,714
합계	61,404,281	(48,464,746)	(2,632,637)	10,306,898

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

&cr;<당반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손및환입	기말
골프회원권	1,946,338	-	-	38,000	1,984,338
기타회원권	418,798	24,000	-	-	442,798
소프트웨어	4,285,330	379,280	(818,364)	-	3,846,246
산업재산권	11,718	-	-	-	11,718
기타무형자산	3,644,714	-	-	-	3,644,714
합계	10,306,898	403,280	(818,364)	38,000	9,929,814

&cr;<전반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손및 환입	기말
골프회원권	3,023,838	-	-	44,000	3,067,838
기타회원권	418,798	-	-	-	418,798
소프트웨어	4,090,077	1,296,482	(818,722)	-	4,567,837
산업재산권	11,718	-	-	-	11,718
기타무형자산	3,644,714	-	-	-	3,644,714
합계	11,189,145	1,296,482	(818,722)	44,000	11,710,905

12. 리스&cr;&cr;연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 3년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득금액	12,483,627	68,044	12,551,671
감가상각누계액	(9,195,005)	(12,758)	(9,207,763)
장부금액	3,288,622	55,286	3,343,908

&cr;(2) 당반기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액
사용권자산 감가상각비	1,821,636
리스부채 이자비용	62,047
단기리스 관련비용	5,706
소액리스자산 관련비용	57,068
합계	1,946,457

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
선급금	4,265,170	3,310,209
선급비용	3,248,809	2,742,031
선급제세	207,774	224,014
기타보증금	52,500	2,500
합계	7,774,253	6,278,754

14. 금융부채 &cr;

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정&cr;금융부채			상각후원가 측정&cr; 금융부채	합계
	매도유가증권	매매목적&cr;파생상품&cr;(주석19 참조)	당기손익인식 지정
예수부채	-	-	-	598,458,053	598,458,053
당기손익-공정가치측정금융부채	320,306,564	8,019,754	34,070,644	-	362,396,962
차입부채	-	-	-	1,603,416,574	1,603,416,574
기타금융부채(주1)	-	-	-	1,511,296,168	1,511,296,168
합계	320,306,564	8,019,754	34,070,644	3,713,170,795	4,075,567,757

(주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무, 리스부채로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정&cr;금융부채		상각후원가 측정&cr; 금융부채	합계
	매도유가증권	매매목적&cr;파생상품&cr;(주석19 참조)
예수부채	-	-	812,955,920	812,955,920
당기손익-공정가치측정금융부채	193,903,836	5,070,722	-	198,974,558
차입부채	-	-	1,308,164,822	1,308,164,822
발행사채	-	-	10,000,000	10,000,000
기타금융부채(주1)	-	-	428,006,190	428,006,190
합계	193,903,836	5,070,722	2,559,126,932	2,758,101,490

(주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다.

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
투자자예수금:
위탁자예수금	305,052,383	289,633,406
장내파생상품거래예수금	181,902,142	175,329,050
집합투자증권투자자예수금	15,485,163	43,425,395
기타예수금	4,392	3,420
소계	502,444,080	508,391,271
수입담보금:
대여담보금(주1)	79,597,000	288,147,675
스왑담보금	16,416,974	16,416,974
소계	96,013,974	304,564,649
합계	598,458,054	812,955,920

(주1) 대여담보금은 NH투자증권, 삼성증권, KB증권과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액입니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
매도유가증권:
주식	44,595,877	64,800,615
국채	107,767,747	118,867,075
특수채	30,233,940	10,037,010
기타	137,709,000	199,136
소계	320,306,564	193,903,836
당기손익인식지정금융부채:
대여담보금(USD)	34,070,644	-
소계	34,070,644	-
매매목적파생상품부채(주석19 참조):
장내파생상품	6,009,675	4,212,761
장외파생상품	2,010,079	857,961
소계	8,019,754	5,070,722
합계	362,396,962	198,974,558

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율(%)	금액
차입금	유통금융차입금	한국증권금융	2.24%	11,046,186
	담보금융지원차입금	한국증권금융	2.31%	20,000,000
	기타증금차입금	한국증권금융	1.96%	80,000,000
	기업어음증권	BNK투자증권	2.40%	15,000,000
		IBK투자증권	2.02%	30,000,000
		KTB투자증권	2.35~2.4%	40,000,000
		코리아에셋증권	2.35%	20,000,000
		하이투자증권	2.25%	20,000,000
		한양증권	2.14%	10,000,000
		흥국증권	1.98~2.16%	80,000,000
	전자단기사채	BNK투자증권	1.98%	30,000,000
		우리종합금융	2.15%	20,000,000
		하이투자증권	1.97~1.98%	30,000,000
		흥국증권(전단채)	1.94~1.98%	50,000,000
		비엔케이투자증권	2.25%	37,000,000
환매조건부채권매도&cr;	대고객		1.88~1.94%	572,570,388
	대기관		1.85~1.95%	537,800,000
합계				1,603,416,574

<전기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율(%)	금액
차입금	유통금융차입금	한국증권금융	2.24%	63,325,566
	담보금융지원차입금	한국증권금융	2.31%	50,000,000
	기업어음증권	신한은행	2.18%	10,000,000
		한양증권	2.15%	4,000,000
		코리아에셋증권	2.35%	50,000,000
		한국투자증권	2.60%	50,000,000
		하이투자증권	2.27~2.35%	50,000,000
		BNK투자증권	2.40%	15,000,000
		KTB투자증권	2.35%	20,000,000
	전자단기사채	KTB투자증권	2.15%	30,000,000
		SK증권	2.31%	15,000,000
		우리종합금융	2.30%	20,000,000
		하이투자증권	2.17~2.61%	110,400,000
		BNK투자증권	2.65%	22,000,000
	기타	밴드오브브라더스제사차㈜ (주1)	-	5,184,000
환매조건부채권매도	대고객		1.42~1.89%	359,455,256
	대기관		1.80~2.10%	433,800,000
합계				1,308,164,822

(주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	대고객(주1)	대기관(주2)	대고객(주1)	대기관(주2)
국채	6,654,150	319,673,518	32,252,719	340,441,165
특수채	373,935,440	156,499,618	208,274,133	102,438,316
회사채	241,175,021	88,291,917	150,309,950	13,273,973
합계	621,764,611	564,465,053	390,836,802	456,153,454
편입비율	109%	105%	109%	105%

(주1)	대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.
(주2)	대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

18. 발행사채&cr;

보고기간종료일 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율(%)	발행일	만기일	당반기말	전기말
써니솔루션제칠차(주)&cr; 제1회 사모사채	5.1	2018.06.22	2028.06.08	-	10,000,000
사채할인발행차금				-	-
차감계				-	10,000,000

&cr;&cr;19. 파생상품자산 및 부채

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
장내파생상품:
매수주가지수옵션	1,384,148	-	825,243	-
매수개별주식옵션	8,100	-	94,398	-
매도주가지수옵션	-	5,992,390	-	4,128,018
매도개별주식옵션	-	17,285	-	84,743
소계	1,392,248	6,009,675	919,641	4,212,761
장외파생상품:
상품스왑	-	1,302,686	-	159,380
통화스왑	455,394	-	-	-
금리스왑	-	707,393	-	698,581
매수주식옵션	53,432	-	35,820	-
소계	508,826	2,010,079	35,820	857,961
합계	1,901,074	8,019,754	955,461	5,070,722

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	미결제약정금액	순평가손익	미결제약정금액	순평가손익
이자율선물	338,994,000	35,770	206,224,000	71,940
통화선물	60,320,139	(39,617)	6,058,644	40,181
매수주가지수옵션	2,167,413,750	39,563	708,786,890	(419,561)
매도주가지수옵션	4,768,768,125	(846,019)	2,300,118,905	819,456
매수개별주식옵션	1,672,334	(2,401)	4,301,986	62,291
매도개별주식옵션	1,206,605	(165)	1,823,195	(28,358)
주가지수선물	204,492,406	5,101,230	322,764,801	(1,236,178)
개별주식선물	43,933,844	142,059	12,099,618	(2,533)
상품선물	382,308	(29,978)	56,255	517
합계	7,587,183,511	4,400,442	3,562,234,294	(692,245)

연결회사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석 4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. &cr;

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	미결제약정금액	순평가손익	미결제약정금액	순평가손익
통화스왑	33,615,250	455,394	-	-
상품스왑	16,750,556	(1,143,306)	16,292,661	(159,380)
금리스왑	-	-	30,000,000	(698,581)
매수주식옵션	2,000,000	53,432	7,000,000	(1,049,175)
합계	52,365,806	(634,480)	53,292,661	(1,907,136)

(4) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
장내파생상품:
이자율선물	77,440	41,670	3,891	735,880
통화선물	151,163	190,781	270,002	374,066
매수주가지수옵션	238,055	198,492	1,184,388	319,641
매도주가지수옵션	347,698	1,193,716	2,130,615	2,032,643
매수개별주식옵션	396	2,797	-	-
매도개별주식옵션	1,075	1,240	-	-
주가지수선물	5,216,515	115,285	938,813	4,216,600
개별주식선물	456,336	314,277	259,114	327,479
상품선물	-	29,978	42	709
소계	6,488,678	2,088,236	4,786,864	8,007,018
장외파생상품:
주가지수스왑	-	-	698,542	-
통화스왑	455,394	-	-	-
상품스왑	-	1,143,306	-	322,503
매수주식옵션	53,432	-	82,482	625,640
소계	508,826	1,143,306	781,024	948,143
합계	6,997,504	3,231,542	5,567,888	8,955,161

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
미지급채무	8,238,417	2,498,322
미지급금	1,471,030,300	398,087,744
미지급비용	28,670,493	27,420,124
리스부채	3,356,959	-
합계	1,511,296,169	428,006,190

&cr;&cr;21. 리스부채&cr;&cr;(1) 리스계약&cr;연결회사는 평균 3년 동안 관련 자산을 리스하고 있습니다. 사용권자산 장부가액 3,344백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말
1년 이내	1,361,662
1년 초과 5년 이내	1,995,297
5년 초과	-
합계	3,356,959

22. 기타부채&cr;

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
선수수익	2,313,928	3,286,358
제세금예수금	1,946,955	1,909,288
기타	931,036	747,547
합계	5,191,919	5,943,193

23. 충당부채

&cr; (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
마일리지충당부채	51,360	63,919
매입약정충당부채	255,226	335,806
매입확약충당부채	-	121,036
복구충당부채	645,310	-
합계	951,896	520,761

&cr; (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	증가액(주1)	사용액	환입액	당반기말
마일리지충당부채	63,919	224,800	-	(184,284)	(53,075)	51,360
매입약정충당부채	335,806	-	-	-	(80,580)	255,226
매입확약충당부채	121,035	-	-	-	(121,035)	-
복구충당부채	-	7,614	637,696	-	-	645,310
합계	520,761	232,414	637,696	(184,284)	(254,691)	951,896

(주1) 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

&cr;<전반기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	사용액	환입액	당반기말
마일리지충당부채	59,022	289,190	(208,827)	(61,998)	77,387
매입약정충당부채(주1)	231,012	-	-	(36,832)	194,180
매입확약충당부채	-	65,700	-	-	65,700
합계	290,034	354,890	(208,827)	(98,830)	337,267

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초금액 입니다.

24. 퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,042백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2019년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 264백만원 입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래은행	한도금액
당좌차월약정	국민은행	5,000,000
일중차월약정	한국증권금융	200,000,000
	우리은행	45,000,000
	하나은행	5,000,000
	소계	250,000,000
기관운영자금대출	한국증권금융	100,000,000
융통어음할인약정	한국증권금융	80,000,000
증권유통금융	한국증권금융	300,000,000
담보금융지원대출	한국증권금융	100,000,000
채권딜러금융	한국증권금융	490,000,000
기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁)	한국증권금융	신탁금범위내
기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁)	한국증권금융	신탁금범위내
할인어음(청약증거금예수금)	한국증권금융	청약증거금범위내

(2) 매입보장약 정 &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 연결회사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

체결기관	약정금액	신용공여기간	잔여 차환발행횟수
뉴스타장안제일차주식회사	14,400,000	2016.12.26-2019.11.22	2
글로벌어스제사차주식회사	3,750,000	2017.04.10~2019.09.11	3
글로벌어스제삼차주식회사	2,510,000	2017.11.10~2019.09.11	3
이케이에프제오차(주)	10,000,000	2018.06.14~2019.12.16	2
멀티플렉스시리즈제구차㈜	30,000,000	2018.08.29~2021.05.28	8
파라다이스영종제삼차㈜	60,000,000	2018.12.17~2023.09.17	17
네오드림제십이차㈜	27,500,000	2019.02.28~2022.02.28	11
이벤져스제일차㈜	21,000,000	2019.02.28~2020.11.27	6
칼론베스트제일차㈜	70,000,000	2019.05.27~2021.11.26	10
칼론베스트제이차㈜	29,900,000	2019.05.27~2021.11.26	10
합계	269,060,000

(3) 소송사건 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건은 중국 CERCG 관련 피소 5건외 3건(소송가액 112,871백만원)이 있으나 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. &cr;

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
주식	112,068,544	69,215,330
대차거래(주1)	95,793,804	35,760,555
주식대여서비스(주2)	16,274,740	33,454,775
국채(주1)	8,250,631	56,975,424
기타(주1)	15,301,000	867,664
합계	135,620,175	127,058,418

(주1)	연결회사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.
(주2)	연결회사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
위탁자유가증권	4,707,542,679	4,051,379,808
수익자유가증권	3,593,883,035	4,137,582,204
합계	8,301,425,714	8,188,962,012

26. 자본금

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당반기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	55,481,190	277,405,950,000

(주) 당사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자 하였습니다. &cr;&cr;<전기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	40,481,190	202,405,950,000

&cr;(2) 당반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위:주,천원)

구분	보통주		주식발행 초과금	합 계
	발행주식수	자본금
기초	40,481,190	202,405,950	8,312,832	210,718,782
유상증자(주1)	15,000,000	75,000,000	1,449,925	76,449,925
반기말	55,481,190	277,405,950	9,762,757	287,168,707

(주1) 당사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 1천5백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 당반기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
주식발행초과금(주1)	9,762,757	8,312,832
자기주식	(46,549,639)	(46,549,639)
자기주식처분손익	1,505	1,505
기타	3,096	3,097
합계	(36,782,280)	(38,232,205)

(주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석 25에 기재되어 있습니다.

&cr;(2) 전반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<전반기>

(단위:주,천원)

구분	자기주식신탁(주1)		당사보유(주2)		합계
	주식수	장부금액	주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초	311,213	3,403,868	4,597,380	41,345,194	4,908,593	44,749,062
매입	138,511	1,495,513	265,208	2,905,505	403,719	4,401,018
처분	(265,208)	(2,905,505)	-	-	(265,208)	(2,905,505)
기말	184,516	1,993,878	4,862,588	44,250,699	5,047,104	46,244,577

(주1)	당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 4,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다.
(주2)	자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당사가 보유하고 있는 자사주식 입니다.

28. 이익잉여금과 배당금

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
이익준비금(주1)	8,033,035	6,315,859
대손준비금	2,912,740	2,195,449
미처분이익잉여금	243,287,209	231,046,910
합계	254,232,984	239,558,218

(주1) 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	239,558,218	223,789,823
기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정	(519,334)	(1,025,391)
반기순이익	32,365,861	29,886,923
배당금 지급	(17,171,761)	(17,254,652)
반기말금액	254,232,984	235,396,703

&cr; (3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	40,481,190	5,075,498	35,405,692	485원	17,171,761

&cr;<전반기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	40,481,190	4,904,588	35,576,602	485원	17,254,652

(4) 대손준비금&cr; &cr; 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당반기말	전기말
대손준비금 기 적립액	2,912,740	2,772,706
기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정	-	(577,257)
대손준비금 전입 예정금액	239,455	717,291
대손준비금 잔액	3,152,195	2,912,740

&cr;2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	당반기	전반기
반기순이익	32,365,860,885	29,886,922,771
대손준비금 전입 예정금액	239,455,258	1,043,948,405
대손준비금 반영후 조정반기순이익(주1)	32,126,405,627	28,842,974,366
대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익	792	813

(주1)	당반기 대손준비금환입예정금액은 당반기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다.
(주2)	상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다.

29. 자본관리&cr; &cr;연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;영업용순자본은 기준일 현재 연결회사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.&cr;

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr;필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본 의 70% 의 합계 금액입니다.&cr;&cr; 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 각각 562.41%, 432.66% 로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익:
수탁수수료	13,459,898	26,120,870	15,603,609	32,132,323
인수및주선수수료	5,659,511	13,852,416	5,459,192	7,566,849
집합투자증권취급수수료	266,927	674,250	343,405	667,939
자산관리수수료	690,423	1,192,738	393,244	521,260
매수및합병수수료	5,295,424	9,111,670	1,258,057	4,290,262
기타	646,349	1,481,981	545,295	1,018,985
소계	26,018,532	52,433,925	23,602,802	46,197,619
수수료비용:
매매수수료	6,082,320	11,704,453	5,914,180	11,849,999
투자상담사수수료	73,407	153,614	139,430	251,431
투자일임수수료	15,539	35,932	30,776	237,436
대여수수료	105,907	256,901	81,240	135,276
기타	1,067,664	2,183,728	1,695,498	3,397,991
소계	7,344,837	14,334,628	7,861,125	15,872,132
순수수료손익	18,673,695	38,099,297	15,741,678	30,325,487

(2) 당반기 및 전반기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
한 시점에 인식하는 수익
수탁수수료	26,120,870	32,132,323
인수및주선수수료	12,897,147	7,314,955
집합투자증권취급수수료	674,250	667,939
자산관리수수료	1,192,738	521,260
매수및합병수수료	8,825,375	4,278,062
기타	1,481,981	1,018,985
소계	51,192,361	45,933,524
기간에 걸쳐 인식하는 수익
인수및주선수수료	955,269	251,894
매수및합병수수료	286,295	12,201
소계	1,241,564	264,095
합계	52,433,925	46,197,619

31. 금융상품평가및처분손익&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
평가및처분이익
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분이익	41,030,521	83,235,646	57,892,954	102,664,978
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	6,923,864	18,847,342	5,894,096	21,170,793
매도유가증권평가이익	308,716	2,641,846	6,944,913	7,491,427
당기손익인식지정금융부채평가이익	(118,720)	-	-	-
파생결합증권
파생결합증권처분이익	1,452,234	3,271,727	2,181,616	2,907,432
파생결합증권평가이익	785,841	1,002,200	1,983,380	2,157,060
파생결합증권상환이익	15,901,899	39,741,948	1,264,129	25,740,243
소계	66,284,355	148,740,709	76,161,088	162,131,934
평가및처분손실
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분손실	34,440,154	55,708,604	50,321,041	84,580,398
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	9,954,935	13,281,567	6,208,157	11,626,842
매도유가증권평가손실	4,356,425	4,599,084	5,418,110	6,135,444
당기손익인식지정금융부채평가손실	455,394	455,394	-	-
파생결합증권
파생결합증권처분손실	14,596,702	22,056,619	29,157,626	47,115,035
파생결합증권평가손실	(286,049)	116,013	(1,238,404)	1,205,304
파생결합증권상환손실	108,597	1,599,870	1,308,917	3,807,989
소계	63,626,158	97,817,151	91,175,446	154,471,012
금융상품평가및처분이익(순)	2,658,198	50,923,560	(15,014,358)	7,660,922

32. 파생상품평가및처분손익&cr; &cr;당반기 및 전반기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
평가및처분이익:
장내파생상품평가및처분이익	136,158,916	265,841,139	146,225,924	299,008,329
장외파생상품평가및처분이익	556,892	604,493	758,980	1,116,146
소계	136,715,808	266,445,632	146,984,904	300,124,475
평가및처분손실:
장내파생상품평가및처분손실	121,619,944	275,506,699	115,670,566	264,891,272
장외파생상품평가및처분손실	383,358	1,143,306	972,127	1,119,644
소계	122,003,302	276,650,005	116,642,693	266,010,916
파생상품평가및처분이익(순)	14,712,506	(10,204,372)	30,342,211	34,113,560

33. 이자수익 및 이자비용&cr;

당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당반기		전반기
		3개월	누적	3개월	누적
이자수익:
유효이자율법으로 인식하는 이자수익
현금및예치금	예금	345,712	752,797	358,732	688,901
	양도성예금증서	2,480	7,735	-	3,523
	증금예치금	160,607	380,692	418,079	645,156
	기타	110	270	8,558	19,774
대출채권 등	신용공여금	6,772,250	13,032,835	7,744,875	15,102,788
	환매조건부채권매수	499,326	975,434	326,515	667,449
	사모사채	1,396,817	3,927,034	779,161	1,417,653
기타	미수금	96,423	162,040	134,322	273,190
	기타	298,262	553,045	452,086	531,248
소계		9,571,987	19,791,882	10,222,327	19,349,681
기타 이자수익
당기손익-공정가치 측정금융자산	채권	7,231,468	13,246,817	6,242,712	11,389,507
	기업어음증권	2,003	21,382	17,204	17,204
	전자단기사채	13,059	401,505	183,955	493,524
소계		7,246,530	13,669,704	6,443,870	11,900,236
이자수익 합계		16,818,517	33,461,586	16,666,197	31,249,917
이자비용:
예수부채		1,704,377	3,702,717	1,317,622	2,211,637
차입부채	차입금	1,985,394	4,964,943	2,660,759	4,988,511
	환매조건부채권매도	5,118,905	9,104,679	3,807,042	6,880,268
	사채	-	-	284,514	684,487
기타		70,886	134,146	34,329	47,307
소계		8,879,562	17,906,485	8,104,266	14,812,210
순이자손익		7,938,955	15,555,101	8,561,931	16,437,707

34. 판매비와관리비

&cr;당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	14,028,328	29,452,352	11,645,673	25,883,185
퇴직급여	1,319,064	2,042,361	628,857	1,258,432
복리후생비	3,398,228	6,680,020	2,945,476	5,900,053
전산운용비	1,762,224	3,307,850	1,836,459	3,450,753
임차료	609,152	1,069,198	1,217,036	2,183,156
지급수수료	1,772,047	3,032,595	1,871,010	3,090,147
접대비	950,960	1,716,398	690,671	1,238,824
광고선전비	679,616	1,179,146	1,751,259	2,401,407
감가상각비	1,213,625	2,498,460	295,495	577,025
조사연구비	53,010	89,118	53,713	96,954
연수비	15,170	43,060	14,358	47,224
무형자산상각비	403,081	818,364	427,480	818,722
세금과공과금	1,414,486	3,278,436	2,532,273	5,190,989
기타	689,711	1,308,111	675,102	1,338,086
합계	28,308,702	56,515,469	26,584,862	53,474,957

35. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
법인세부담액(법인세추납액 포함)	8,594,983	8,765,326
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,830,390	902,111
총법인세효과	10,425,374	9,667,437
±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	10,425,374	9,667,437

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산	4,877,257	3,031,430
법인세 조정	-	(108,140)
일시적차이로 인한 반기초 순이연법인세자산	6,707,647	3,825,401
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,830,390)	(902,111)

&cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계&cr;&cr;당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익	42,791,235	39,554,360
유효세율에 따른 세부담액	10,239,979	8,679,959
조정사항:
비공제비용	322,067	254,343
법인세추납액(환급액)	(12,817)	91,235
기타(이연법인세 효과 등)	(123,855)	641,900
조정사항소계	185,395	987,478
법인세비용	10,425,374	9,667,437
유효세율(법인세비용/세전이익)	24.36%	24.44%

36. 주당이익 &cr;&cr;(1) 연결회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익	13,991,083,064	32,365,860,885	10,369,853,779	29,886,922,771
가중평균유통보통주식수	45,625,472	40,543,814	35,460,290	35,491,780
기본주당순이익	307	798	292	842

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기초보통주식수	50,700,970	45,619,312	40,481,190	40,481,190
자기주식의 취득	(5,075,498)	(5,075,498)	(5,020,900)	(4,989,410)
가중평균유통주식수	45,625,472	40,543,814	35,460,290	35,491,780

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	57,061,432	59,390,962
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	13,281,567	11,626,842
파생결합증권평가손실	116,013	1,205,304
매도유가증권평가손실	4,599,084	6,135,444
파생상품평가손실	3,231,542	8,955,161
이자비용	17,906,485	14,812,210
대손상각비	817,673	868,361
기타의 대손상각비	1,909	367
외화환산손실	2,442,169	4,349,929
임차료	24,006	19,270
감가상각비	2,498,460	577,025
무형자산상각비	818,364	818,722
지분법손실	673,986	-
충당부채전입액	224,800	354,890
법인세비용	10,425,374	9,667,437
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(71,235,387)	(77,413,668)
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	18,847,342	21,170,793
지분법이익	-	1,968,131
파생결합증권평가이익	1,002,200	2,157,060
매도유가증권평가이익	2,641,846	7,491,427
파생상품평가이익	6,997,503	5,567,888
이자수익	33,461,586	31,249,917
외화환산이익	2,669,953	4,661,893
배당금수익	5,305,899	2,806,631
유형자산처분이익	16,367	54,576
무형자산손상차손환입	38,000	44,000
충당부채환입액	254,691	241,352
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(363,709,625)	(299,514,561)
예치금의 증감	(114,173,570)	(276,508,467)
당기손익-공정가치측정유가증권의 증감	(124,817,797)	(291,891,186)
파생결합증권의 증감	(277,658)	(14,927,229)
파생상품자산의 증감	(399,625)	(886,099)
신용공여금의 증감	(53,280,582)	(31,090,155)
환매조건부채권매수의 증감	(39,600,000)	(6,500,000)
대여금의 증감	(7,303,972)	(11,528)
대출금의 증감	-	(2,000,000)
이연대출부대손익의 증감	1,533,716	854,113
사모사채의 증감	(4,616,000)	(56,940,000)
미수금의 증감	(1,043,526,062)	(674,638,764)
미수수익의 증감	(610,435)	(678,726)
선급금의 증감	(954,960)	(1,739,193)
선급비용의 증감	(414,928)	(301,594)
선급제세의 증감	16,240	6,511
미회수채권의 증감	(345,830)	(355,870)
투자자예수금의 증감	(8,125,983)	63,134,134
수입담보금의 증감	(208,550,675)	19,398,696
매도유가증권의 증감	124,445,490	298,065,033
파생상품부채의 증감	252,150	5,653,468
충당부채의 증감	(176,670)	(208,827)
당기손익인식지정금융부채의 증감	34,070,644	-
미지급금의 증감	1,075,994,443	646,345,308
미지급비용의 증감	1,431,608	3,698,569
미지급채무의 증감	5,740,095	5,289,899
선수수익의 증감	(240,421)	-
제세금예수금의 증감	37,667	828,346
기타부채의 증감	183,490	15,889,000
조정 계	(377,883,580)	(317,537,267)

(2) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

38. 특수관계자거래 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배회사 와 기타특수관계자, 관계기업은 다음과 같습니다. &cr;

구 분	당반기말	전기말
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	지앤에이사모투자전문회사
기타특수관계자	㈜ LS네트웍스, ㈜ E1	㈜ LS네트웍스, ㈜ E1
관계기업	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호 &cr;이베스트 신기술조합 제2호 &cr;이베스트 신기술조합 제3호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제12호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;케이클라비스이천PFV제7호 주식회사&cr;케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사&cr;KTBN 14호 벤처투자조합 &cr;엔에이치바이오제1호신기술조합	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호 &cr;이베스트 신기술조합 제2호 &cr;이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합&cr;이베스트 신기술조합 제3호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;케이클라비스이천PFV제7호 주식회사&cr;KTBN 14호 벤처투자조합 &cr;엔에이치바이오제1호신기술조합

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;

1) 거 래내용&cr;

<당반기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	수수료수익
기타특수관계자	㈜ LS네트웍스	32,000
	㈜ E1	199,932
관계기업	이베스트 시노 신기술조합 제일호	15,000
	이베스트 신기술조합 제3호	41,100
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호	19,920
	이베스트 신기술조합 제7호	11,668
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	12,225
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	41,804
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	21,500
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	14,411
	이베스트에이아이피신기술조합제1호	676
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	9,449
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	60,000
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	15,584
합 계		495,269

&cr;전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 없습니다.

2) 채권ㆍ채무 &cr;&cr; <당반기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	기타차입금	환매조건부채권매도
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	-	15,048,362

&cr; <전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	기타차입금	환매조건부채권매도
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	-	19,512

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위:천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	19,512	15,028,850	-	15,048,362

&cr;<전반기>

(단위:천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	41,188	-	21,800	19,388
㈜ LS네트웍스	회사채	8,847,288	83,960	-	8,931,248

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	급여		퇴직급여		합계
	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기
등기임원	277,596	358,602	23,611	69,792	301,207	428,394
비등기임원	1,748,950	1,362,667	831,035	114,306	2,579,985	1,476,973
합계	2,026,546	1,721,269	854,646	184,098	2,881,192	1,905,367

39. 금융상품 위험공시 &cr; &cr; 연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결회사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr;&cr;연결회사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결회사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.&cr;

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.&cr;

(1) 시장위험&cr; &cr; 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

연결회사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr;

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분		손익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향
당반기말	10% 상승	(21,801,946)	-
	10% 하락	(20,501,273)	-
전기말	10% 상승	(9,662,771)	-
	10% 하락	(4,533,670)	-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분		손익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향
당반기말	50bp 상승	(3,913,720)	-
	50bp 하락	3,913,720	-
전기말	50bp 상승	(3,163,100)	-
	50bp 하락	3,163,100	-

&cr;3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분		손익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향
당반기말	10% 상승	265,101	-
	10% 하락	(265,101)	-
전기말	10% 상승	(427,390)	-
	10% 하락	427,390	-

(2) 신용위험&cr;&cr; 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. &cr;

1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당반기말	전기말
예치금		266,691,533	138,805,612
채무증권		1,790,569,285	1,505,068,738
대여금및수취채권		2,181,979,731	1,030,834,513
파생상품자산	장내파생상품	1,392,247	919,641
	장외파생상품	508,826	35,820
대출 및 신용 관련 약정		269,060,000	269,390,000
합계		4,510,201,622	2,945,054,324

2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. &cr; &cr;<당반기말>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산			기타	총금액	손실충당금 및 충당부채	장부금액
	Stage 1	Stage 2	Stage 3
예치금	266,690,445	-	-	-	266,690,445	-	266,690,445
채무증권	-	-	-	1,790,569,285	1,790,569,285	-	1,790,569,285
대여금및수취채권
신용공여금	320,398,884	3,742,061	-	-	324,140,945	232,926	323,908,020
환매조건부채권매수	229,600,000	-	-	-	229,600,000	-	229,600,000
대여금	7,594,586	-	-	-	7,594,586	-	7,594,586
매입대출채권(프로젝트파이낸싱)	-	-	15,704,785	-	15,704,785	14,448,142	1,256,643
사모사채(프로젝트파이낸싱)	41,800,000	16,000,000	-	-	57,800,000	1,662,930	56,137,070
사모사채	50,500,000	-	-	-	50,500,000	325,239	50,174,761
미수금	1,503,391,174	-	38,786	-	1,503,429,960	38,786	1,503,391,174
미수수익	6,755,530	3,945	3,825,093	-	10,584,568	3,827,326	6,757,242
임차보증금	-	-	-	2,551,786	2,551,786	-	2,551,786
미회수채권	-	-	-	608,450	608,450	-	608,450
소계	2,160,040,173	19,746,007	19,568,664	3,160,236	2,202,515,080	20,535,348	2,181,979,731
파생상품자산
장내파생상품	-	-	-	1,392,247	1,392,247	-	1,392,247
장외파생상품	-	-	-	508,826	508,826	-	508,826
소계	-	-	-	1,901,073	1,901,073	-	1,901,073
대출 및 신용 관련 약정(주1)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱)	108,160,000	-	-	-	108,160,000	101,791	(101,791)
매입보장약정	160,900,000	-	-	-	160,900,000	153,435	(153,435)
소계	269,060,000	-	-	-	269,060,000	255,226	(255,226)
합계	2,695,790,618	19,746,007	19,568,664	1,795,630,593	4,530,735,882	20,790,574	4,240,885,307

(주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산			기타	총금액	손실충당금 및 충당부채	장부금액
	Stage 1	Stage 2	Stage 3
예치금	138,805,612	-	-	-	138,805,612	-	138,805,612
채무증권	-	-	-	1,505,068,738	1,505,068,738	-	1,505,068,738
대여금및수취채권
신용공여금	270,624,901	235,461	-	-	270,860,363	68,338	270,792,025
환매조건부채권매수	190,000,000	-	-	-	190,000,000	-	190,000,000
대여금	290,613	-	-	-	290,613	-	290,613
매입대출채권(프로젝트파이낸싱)	-	-	15,704,785	-	15,704,785	14,448,142	1,256,643
사모사채(프로젝트파이낸싱)	27,500,000	16,000,000	-	-	43,500,000	1,318,084	42,181,916
사모사채	60,184,000	-	-	-	60,184,000	16,999	60,167,001
미수금	457,707,639	-	38,682	-	457,746,321	38,682	457,707,639
미수수익	5,797,971	5,918	3,825,093	-	9,628,982	3,825,520	5,803,462
임차보증금	-	-	-	2,372,596	2,372,596	-	2,372,596
미회수채권	-	-	-	262,620	262,620	-	262,620
소계	1,012,105,124	16,241,379	19,568,560	2,635,216	1,050,550,279	19,715,766	1,030,834,513
파생상품자산
장내파생상품	-	-	-	919,641	919,641	-	919,641
장외파생상품	-	-	-	35,820	35,820	-	35,820
소계	-	-	-	955,461	955,461	-	955,461
대출 및 신용 관련 약정(주1)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱)	146,390,000	-	-	-	146,390,000	141,361	(141,361)
매입보장약정	113,000,000	-	-	-	113,000,000	194,445	(194,445)
매입확약(프로젝트파이낸싱)	10,000,000	-	-	-	10,000,000	121,035	(121,035)
소계	269,390,000	-	-	-	269,390,000	456,841	(456,841)
합계	1,414,300,735	16,241,379	19,568,561	1,508,659,414	2,958,770,089	20,172,608	2,669,207,481

(주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

&cr;한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. &cr;

(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. &cr;&cr;연결회사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말>

(단위:백만원)

구분	즉시지급	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	3년이내	3년초과	합계
금융부채
예수부채	502,444	-	79,597	-	-	16,417	-	598,458
매도유가증권	-	-	-	-	320,307	-	-	320,307
당기손익인식지정금융부채	-	-	-	-	34,071	-	-	34,071
파생상품부채	-	7,951	69	-	-	-	-	8,020
차입부채(주1)	127,268	1,133,283	252,235	20,629	100,557	-	-	1,633,972
기타금융부채(주2)	243	1,482,860	505	70	27,167	359	91	1,511,295
소 계	629,955	2,624,094	332,406	20,699	482,102	16,776	91	4,106,123
매입약정	-	6,260	262,800	-	-	-	-	269,060
합 계	629,955	2,630,354	595,206	20,699	482,102	16,776	91	4,375,183

(주1)	상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2)	기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금, 리스부채로 구성되어 있습니다.

&cr;<전기말>

(단위:백만원)

구분	즉시지급	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	3년이내	3년초과	합계
금융부채
예수부채	508,391	-	288,148	-	-	16,417	-	812,956
매도유가증권	-	-	-	-	193,904	-	-	193,904
파생상품부채	-	4,048	323	1	-	-	699	5,071
차입부채(주1)	114,120	849,769	221,306	62,786	81,841	5,184	-	1,335,006
발행사채	-	-	-	-	-	-	10,000	10,000
기타금융부채(주2)	163	422,223	963	-	93	2,106	2,459	428,006
소 계	622,673	1,276,039	510,740	62,788	275,838	23,707	13,157	2,784,942
매입약정	-	45,290	214,100	-	-	-	-	259,390
매입확약	-	-	-	10,000	-	-	-	10,000
소 계	-	45,290	214,100	10,000	-	-	-	269,390
합 계	622,673	1,321,329	724,840	72,788	275,838	23,707	13,157	3,054,332

(주1)	상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2)	기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융자산의 양도 &cr;&cr; 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도(주석 17참조)를 제외하고 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을체결하였으나 기업회계기준서 제1109호 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말		전기말
	당기손익-공정가치측정&cr;유가증권	대출채권	당기손익-공정가치측정&cr;유가증권	대출채권
자산의 장부금액	-	-	-	5,184,000
관련부채의 장부금액	-	-	-	5,184,000
순포지션	-	-	-	-

&cr; 2) 보고기간종료일 현재 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 양도자산과 관련부채의 장부가액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 측정하였습니다.

&cr;당반기말 현재 재무상태표상 지속적 관여의 장부금액은 없습니다.

<전기말>

(단위:천원)

지속적관여의 유형	제거된 양도자산을 재매입하기 위한 &cr;현금유출액	재무상태표상 지속적관여의 &cr;장부금액		지속적관여의 공정가치		지속적 관여에서&cr;발생 가능한 &cr;최대손실 금액
		대출채권	차입부채	자산	부채
환매약정	5,184,000	5,184,000	5,184,000	5,184,000	5,184,000	5,184,000

40. 금융상품 공정가치 &cr;

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr;

구분	공정가치 측정방법
당기손익-공정가치측정유가증권 및 부채	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융자산:
당기손익-공정가치측정유가증권	2,092,605,155	2,092,605,155	1,961,514,189	1,961,514,189
파생결합증권	4,737,093	4,737,093	3,573,247	3,573,247
파생상품자산	1,901,073	1,901,073	955,461	955,461
소계	2,099,243,321	2,099,243,321	1,966,042,897	1,966,042,897
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000
상각후원가측정금융자산:
예치금	255,385,757	255,385,757	138,805,612	138,805,612
대출채권	664,802,829	664,802,829	562,353,664	562,353,664
수취채권(주1)	1,513,238,942	1,513,238,942	466,552,864	466,552,864
소계	2,434,627,528	2,434,627,528	1,167,712,139	1,167,712,139
합계	4,533,870,849	4,533,870,849	3,134,955,036	3,134,955,036

(주1) 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	320,306,564	320,306,564	193,903,836	193,903,836
당기손익인식지정금융부채	34,070,644	34,070,644	-	-
매매목적파생상품부채	8,019,754	8,019,754	5,070,722	5,070,722
소계	362,396,962	362,396,962	198,974,558	198,974,558
상각후원가측정금융부채:
예수부채	598,458,053	598,458,053	812,955,920	812,955,920
차입부채	1,603,416,574	1,603,416,574	1,308,164,822	1,308,164,822
발행사채	-	-	10,000,000	10,000,000
기타금융부채(주1)	1,511,296,168	1,511,296,168	428,006,190	428,006,190
소계	3,713,170,795	3,713,170,795	2,559,126,932	2,559,126,932
합계	4,075,567,757	4,075,567,757	2,758,101,490	2,758,101,490

(주1) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무, 리스부채로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	116,222,173	-	5,771,943	121,994,116
상환우선주	-	-	16,410,527	16,410,527
출자금	-	-	20,349,843	20,349,843
신주인수권증서	7,983,642	-	59,585	8,043,227
국채·지방채	322,850,309	-	-	322,850,309
특수채	-	689,082,481	-	689,082,481
회사채	-	393,305,260	1,339,283	394,644,543
집합투자증권	84,194,600	31,638,318	-	115,832,918
외화증권	828,622	17,726,911	-	18,555,533
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	383,991,952	-	383,991,952
기타	-	-	849,706	849,706
소계	532,079,347	1,515,744,921	44,780,887	2,092,605,155
파생결합증권
주식워런트증권	4,725,493	-	-	4,725,493
기타	11,600	-	-	11,600
소계	4,737,093	-	-	4,737,093
파생상품자산
매수주가지수옵션	1,384,148	-	-	1,384,148
매수개별주식옵션	8,100	-	-	8,100
매수주식옵션	-	-	53,432	53,432
통화스왑	-	-	455,394	455,394
소계	1,392,247	-	508,826	1,901,073
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금	-	-	1,200,000	1,200,000
금융자산 합계	538,208,687	1,515,744,921	46,489,712	2,100,443,320
금융부채
매도유가증권
주식	44,595,877	-	-	44,595,877
국채·지방채	107,767,747	-	-	107,767,747
특수채	-	30,233,940	-	30,233,940
기타	137,709,000	-	-	137,709,000
소계	290,072,624	30,233,940	-	320,306,564
당기손익인식지정금융부채
대여담보금(USD)	-	-	34,070,644	34,070,644
소계	-	-	34,070,644	34,070,644
매매목적파생상품부채
매도주가지수옵션	5,992,390	-	-	5,992,390
매도개별주식옵션	17,285	-	-	17,285
주식스왑	-	1,302,686	-	1,302,686
금리스왑	-	707,393	-	707,393
소계	6,009,675	2,010,079	-	8,019,754
금융부채 합계	296,082,299	32,244,019	34,070,644	362,396,962

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	48,827,657	-	7,491,286	56,318,943
상환우선주	-	-	1,451,032	1,451,032
출자금	-	-	9,698,901	9,698,901
신주인수권증서	8,345,557	-	1,527	8,347,084
국채·지방채	403,592,971	-	-	403,592,971
특수채	-	360,139,658	-	360,139,658
회사채	-	351,375,351	-	351,375,351
기업어음증권	-	9,444,864	-	9,444,864
전자단기사채	-	19,747,276	-	19,747,276
집합투자증권	342,080,776	21,104,362	-	363,185,138
외화증권	-	16,583,496	-	16,583,496
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	360,768,618	-	360,768,618
기타	-	-	860,856	860,856
소계	802,846,961	1,139,163,625	19,503,602	1,961,514,188
파생결합증권
주식워런트증권	3,546,923	-	-	3,546,923
기타	26,325	-	-	26,325
소계	3,573,248	-	-	3,573,248
파생상품자산				-
매수주가지수옵션	825,243	-	-	825,243
매수개별주식옵션	94,398	-	-	94,398
매수주식옵션	-	-	35,820	35,820
소계	919,641	-	35,820	955,461
기타포괄손익-공정가치측정금융자산				-
출자금	-	-	1,200,000	1,200,000
금융자산 합계	807,339,849	1,139,163,625	20,739,422	1,967,242,896
금융부채
매도유가증권
주식	64,800,615	-	-	64,800,615
국채·지방채	118,867,075	-	-	118,867,075
특수채	-	10,037,010	-	10,037,010
기타	199,136	-	-	199,136
소계	183,866,826	10,037,010	-	193,903,836
매매목적파생상품부채
매도주가지수옵션	4,128,018	-	-	4,128,018
매도개별주식옵션	84,743	-	-	84,743
주식스왑	-	159,380	-	159,380
금리스왑	-	698,581	-	698,581
소계	4,212,760	857,961	-	5,070,722
금융부채 합계	188,079,587	10,894,971	-	198,974,558

(4) 당반기 및 전반기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	공정가치&cr;서열수준변동	평가손익		기말
					당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	7,491,286	518,500	(426,480)	(1,435,859)	(375,505)	-	5,771,942
상환우선주	1,451,032	13,197,600	-	-	1,761,895	-	16,410,527
출자금	9,698,901	9,500,000	(863,349)	-	2,013,745	-	20,349,297
신주인수권증서	1,527	333,669	-	-	(275,612)	-	59,584
회사채	-	1,390,000	-	-	(50,717)	-	1,339,283
기타	860,856	491,000	-	-	(502,150)	-	849,706
파생상품자산
매수주식옵션	35,820	-	(35,820)	-	53,432	-	53,432
통화스왑	-	-	-	-	455,394	-	455,394
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금	1,200,000	-	-	-	-	-	1,200,000
금융자산 합계	20,739,423	25,430,769	(1,325,649)	(1,435,859)	3,080,483	-	46,489,167
금융부채
당기손익인식지정금융부채
대여담보금(USD)	-	33,615,250	-	-	(455,394)	-	34,070,644
금융부채 합계	-	33,615,250	-	-	(455,394)	-	34,070,644

<전반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	공정가치&cr;서열수준변동	평가손익		기말
					당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	7,226,808	1,681,109	(322,951)	-	(218,946)	-	8,366,020
상환우선주	1,633,684	-	-	-	(94,182)	-	1,539,502
신주인수권증서	31,553	40,981	(71,664)	-	311,871	-	312,740
기타	1,257,727	-	(720,972)	-	1,174,440	-	1,711,195
파생상품자산
매수주식옵션	1,014,995	105,000	-	-	(543,158)	-	576,837
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금	1,200,000	-	-	-	-	-	1,200,000
합계	12,364,768	1,827,089	(1,115,587)	-	630,025	-	13,706,295

&cr;(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr;

(6) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. &cr; &cr;<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	939,669	(592,650)	-	-
상환우선주(주1)	1,471,956	(1,645,990)	-	-
회사채(주1)	69,602	(44,980)	-	-
기타(주1)	393,124	(260,761)	-	-
파생상품자산
매수주식옵션(주1)	26,218	(14,548)	-	-
합계	2,900,569	(2,558,929)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	600,375	(43,619)	-	-
상환우선주(주1)	61,631	(55,646)	-	-
신주인수권증서(주1)	3,986	(1,371)	-	-
기타(주1)	960,145	(666,835)	-	-
파생상품자산
매수주식옵션(주1)	361,775	(35,770)	-	-
합계	1,987,912	(803,241)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품	가치평가기법 및 투입변수
비상장주식 외화증권(기타)&cr;출자금	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 연결재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다.
비상장신주인수권증서&cr;당기손익-공정가치측정유가증권 기타 매수주식옵션&cr;전환상환우선주(CPS),&cr;출자금	옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.
당기손익-공정가치&cr;측정유가증권&cr;- 회사채, 특수채&cr;출자금	투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.
주가지수스왑&cr;주식스왑	주가지수 및 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 금리는 고정금리 및 3개월 CD금리를 이 기간에 대응하여 산출합니다.
출자금	출자금의 공정가치는 출자금의 자산에 부채를 차감한 순자산가치(NAV)로 측정합니다.

(8) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr;

(9) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말&cr;공정가치	가치평가&cr;기법	관측가능하지 않은&cr;투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성
비상장주식 등	5,771,943	현금흐름&cr;할인모형	매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용	매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.
		시장가치접근법	비교대상기업&cr;시장배수	비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.
비상장신주인수권증권&cr;기타당기손익-공정가치측정유가증권&cr;매수주식옵션&cr;전환상환우선주(CPS) 등	40,717,225	이항모형	변동성	주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다.
합계	46,489,168

(10) 수준2와 수준3에 해당하는 연결회사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 연결회사가 가격의 적정성을 검토합니다.&cr;&cr; 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. &cr;

금융상품	투입변수	도출방법
비상장주식&cr; 외화증권(기타)	매출액증가율,&cr;세전영업이익률	비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 연결재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다.
	가중평균자본비용	비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다.
	비교대상기업	평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다.
	시장배수	비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다.
비상장신주인수권/&cr; 장외주식옵션	변동성	기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다.

&cr;(11) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr;

연결회사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

&cr;연결회사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결회사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말 >

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산&cr;/부채 총액	상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액	재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액		순액
				금융상품	수취한 담보
금융자산:
당기손익-공정가치측정유가증권	2,092,605,155	-	2,092,605,155	1,110,370,388	-	982,234,767
대출채권	664,802,829	-	664,802,829	-	241,899,548	422,903,282
미수금	2,075,173,272	571,743,312	1,503,429,960	-	-	1,503,429,960
미회수채권	7,277,449	6,668,999	608,450	-	-	608,450
합계	4,839,858,705	578,412,311	4,261,446,394	1,110,370,388	241,899,548	2,909,176,459
금융부채:
환매조건부채권매도	1,110,370,388	-	1,110,370,388	1,110,370,388	-	-
미지급금	2,042,773,612	571,743,312	1,471,030,300	-	-	1,471,030,300
미지급채무	14,907,416	6,668,999	8,238,417	-	-	8,238,417
기타차입금	-	-	-	-	-	-
합계	3,168,051,416	578,412,311	2,589,639,105	1,110,370,388	-	1,479,268,717

&cr;<전기말 >

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산&cr;/부채 총액	상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액	재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액		순액
				금융상품	수취한 담보
금융자산:
당기손익-공정가치측정유가증권	1,961,514,189	-	1,961,514,189	793,255,256	-	1,168,258,933
대출채권	562,353,664	-	562,353,664	5,184,000	201,202,324	355,967,340
미수금	791,254,384	333,508,064	457,746,321	-	-	457,746,321
미회수채권	3,582,218	3,319,598	262,620	-	-	262,620
합계	3,318,704,455	336,827,661	2,981,876,794	798,439,256	201,202,324	1,982,235,215
금융부채:
환매조건부채권매도	793,255,256	-	793,255,256	793,255,256	-	-
미지급금	731,595,807	333,508,064	398,087,744	-	-	398,087,744
미지급채무	5,817,919	3,319,598	2,498,322	-	-	2,498,322
기타차입금	5,184,000	-	5,184,000	5,184,000	-	-
합계	1,535,852,982	336,827,661	1,199,025,321	798,439,256	-	400,586,066

41. 비연결구조화기업 &cr;&cr;연결회사는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. &cr;&cr;연결회사가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다. &cr;&cr;'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결회사가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다. &cr;&cr;'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. &cr;&cr;'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. &cr;&cr;연결회사가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. &cr;&cr; <당반기말 >

(단위:천원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산	-	3,534	103,747
당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,761	85,286
상각후원가측정금융자산	-	387	9,230
공동기업및관계기업투자자산	-	387	9,230
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	255	1,990	-
기타부채(충당부채)	255	1,990	-
최대손실 노출액	255	3,534	103,747
투자자산	-	3,534	103,747
신용공여	255	-	-
비연결구조화기업으로부터 손실	122	1,167	1,550

<전기말 >

(단위:천원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산	-	1,803	70,033
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,803	63,514
상각후원가측정금융자산	-	-	3,259
공동기업및관계기업투자자산	-	-	3,259
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	457	1,336	-
기타부채(충당부채)	457	1,336	-
최대손실 노출액	457	1,803	70,033
투자자산	-	1,803	70,033
신용공여	457	-	-
비연결구조화기업으로부터 손실	260	1,343	1,540

42 . 부문별 보고 &cr;&cr;(1) 부문단위&cr;&cr;연결회사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr;

구분	업무영역
투자중개업	위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무
투자매매업	트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr;자산유동화, Project Financing 등
본사	영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보&cr;&cr;당반기 및 전반기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	63,137	433,478	12,704	509,320
영업비용	43,598	400,212	22,717	466,526
영업이익(Ⅰ)	19,539	33,266	(10,012)	42,793
내부손익조정	(10,369)	(4,327)	14,695	-
영업이익(Ⅱ)	9,171	28,940	4,683	42,793
영업외손익	(1)	1	(1)	(2)
세전이익	9,169	28,940	4,682	42,791
법인세비용	-	-	-	(10,425)
반기순이익	-	-	-	32,366

<전반기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	85,615	457,598	4,798	548,011
영업비용	60,133	432,160	18,209	510,502
영업이익(Ⅰ)	25,482	25,438	(13,411)	37,509
내부손익조정	(11,319)	(3,359)	14,678	-
영업이익(Ⅱ)	14,163	22,080	1,267	37,509
영업외손익	9	(16)	2,053	2,045
세전이익	14,171	22,064	3,320	39,554
법인세비용	-	-	-	(9,667)
반기순이익	-	-	-	29,887

&cr;한편, 연결회사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보&cr;

연결회사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

4. 재무제표

&cr; 가. 재무상태표

요 약 반 기 재 무 상 태 표
제 21 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 20 기 2018년 12월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 21 기 반기말	제 20 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	4,36,38	266,690,445,342	145,339,689,290
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,5,18,38,39	2,136,243,320,834	1,988,042,896,952
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,38,39	1,200,000,000	1,200,000,000
Ⅳ. 관계기업투자	7	9,616,457,010	7,507,904,369
Ⅴ. 대출채권	8,38,39	627,802,829,413	530,193,664,248
Ⅵ. 수취채권	8,9,38,39	1,513,238,941,704	465,981,279,279
Ⅶ. 유형자산	10, 12	6,796,662,154	3,813,393,735
Ⅷ. 무형자산	11	9,929,814,170	10,306,898,001
Ⅸ. 이연법인세자산		4,877,256,538	6,543,826,407
Ⅹ. 기타자산	13	7,513,126,807	5,812,725,461
자 산 총 계		4,583,908,853,972	3,164,742,277,742
부 채
I. 예수부채	14,15,38,39	598,458,052,825	812,955,919,679
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	14,16,18,38,39	361,689,568,980	198,275,977,015
Ⅲ. 차입부채	14,17, 38,39	1,603,416,573,668	1,307,764,822,165
Ⅳ. 기타금융부채	14,19,20,38,39	1,511,296,168,202	427,879,285,047
Ⅴ. 충당부채	22	951,896,109	520,760,819
Ⅵ. 당기법인세부채		7,602,841,914	7,407,220,233
Ⅶ. 기타부채	21	4,846,883,278	5,702,769,823
부 채 총 계		4,088,261,984,976	2,760,506,754,781
자 본
I. 자본금	25	277,405,950,000	202,405,950,000
II. 기타불입자본	25, 26	(36,782,280,233)	(38,232,204,831)
III. 이익잉여금	27	255,023,199,229	240,061,777,792
자 본 총 계		495,646,868,996	404,235,522,961
부 채 와 자 본 총 계		4,583,908,853,972	3,164,742,277,742

&cr;&cr; 나. 포괄손익계산서&cr;

요 약 반 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 21 기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지 &cr;제 21 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 20 기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지&cr;제 20 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
이베스트투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제21기 반기		제20기 반기
		3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익		251,203,603,294	509,278,953,072	268,390,531,457	548,011,221,294
1. 수수료수익	29,37	26,324,531,048	53,029,924,997	23,602,802,281	46,197,618,882
2. 금융상품평가및처분이익	30	66,284,356,240	148,740,709,831	76,161,088,161	162,131,934,150
3. 파생상품평가및처분이익	31	136,715,808,192	266,445,632,331	146,984,903,973	300,124,475,615
4. 이자수익	32	16,866,646,856	32,824,794,474	16,666,197,013	31,249,916,866
(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익		9,620,117,523	19,155,090,804	10,222,326,624	19,349,680,951
(2) 기타 이자수익		7,246,529,333	13,669,703,670	6,443,870,389	11,900,235,915
5. 외환거래이익		1,585,648,789	2,676,101,826	3,301,645,807	5,258,963,276
6. 기타의영업수익		3,426,612,169	5,561,789,613	1,673,894,222	3,048,312,505
II. 영업비용		232,603,582,946	466,198,971,596	253,624,179,733	510,502,051,616
1. 수수료비용	29,37	7,396,363,401	14,291,680,761	7,861,124,504	15,872,132,305
2. 금융상품평가및처분손실	30	63,626,157,901	97,817,150,129	91,175,446,234	154,471,011,922
3. 파생상품평가및처분손실	31	122,144,845,323	276,650,004,430	116,642,692,968	266,010,916,077
4. 이자비용	32	9,018,707,652	17,621,986,789	8,104,265,997	14,812,209,597
5. 대출채권평가및처분손실		782,871,947	817,673,435	370,254,006	868,361,061
6. 외환거래손실		1,490,869,289	2,483,098,290	2,821,083,211	4,926,395,953
7. 판매비와관리비	33	28,308,703,447	56,515,468,829	26,584,862,399	53,474,957,892
8. 기타의영업비용		(164,936,014)	1,908,933	64,450,414	66,066,809
III. 영업이익		18,600,020,348	43,079,981,476	14,766,351,724	37,509,169,678
IV. 영업외수익		599,060,541	687,590,016	(759,669,931)	2,114,733,512
1. 지분법이익	7	21,269,808	70,113,740	(819,450,104)	1,968,131,241
2. 유형자산처분이익		7,501,620	16,366,585	11,499,000	54,575,673
3. 무형자산손상차손환입		23,000,000	38,000,000	25,500,000	44,000,000
4. 기타		547,289,113	563,109,691	22,781,173	48,026,598
V. 영업외비용		677,974,076	689,681,983	68,601,546	69,543,513
1. 지분법손실		673,986,201	673,986,201	-	-
2. 기타		3,987,875	15,695,782	68,601,546	69,543,513
VI. 법인세비용차감전순이익		18,521,106,813	43,077,889,509	13,938,080,247	39,554,359,677
VII. 법인세비용	34	4,508,109,799	10,425,373,897	3,568,226,468	9,667,436,906
VIII. 반기순이익 &cr; (대손준비금 반영후 조정이익: &cr; 당반기 32 ,413 백만원&cr; 전반기 28,843백만 원)	27,35	14,012,997,014	32,652,515,612	10,369,853,779	29,886,922,771
IX. 기타포괄손익		-	-	-	-
X. 반기총포괄손익		14,012,997,014	32,652,515,612	10,369,853,779	29,886,922,771
XI. 주당손익
1. 기본및희석주당손익	35	307	805	292	842

&cr;&cr; 다. 자본변동표&cr;

요 약 반 기 자 본 변 동 표
제 21 기 반기 2019년 1월 1일부터 6월 30일까지
제 20 기 반기 2018년 1월 1일부터 6월 30일까지
이베스트투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본				기타자본&cr;구성요소	이익잉여금	총계
		주식발행초과금	자기주식	자기주식&cr;처분손익	기타
2018.01.01	202,405,950,000	8,312,831,975	(44,749,063,500)	1,505,390	3,096,424	(50,257,921)	223,789,823,088	389,713,885,456
회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	50,257,921	(1,025,390,938)	(975,133,017)
수정 후 재작성된 금액	202,405,950,000	8,312,831,975	(44,749,063,500)	1,505,390	3,096,424	-	222,764,432,150	388,738,752,439
배당금의 지급	-	-	-	-	-	-	(17,254,651,970)	(17,254,651,970)
자기주식의 취득	-	-	(1,495,513,130)	-	-	-	-	(1,495,513,130)
반기순이익	-	-	-	-	-	-	29,886,922,771	29,886,922,771
2018.06.30	202,405,950,000	8,312,831,975	(46,244,576,630)	1,505,390	3,096,424	-	235,396,702,951	399,875,510,110
2019.01.01	202,405,950,000	8,312,831,975	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	-	240,061,777,792	404,235,522,961
회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	(519,333,555)	(519,333,555)
수정 후 재작성된 금액	202,405,950,000	8,312,831,975	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	-	239,542,444,237	403,716,189,406
배당금의 지급	-	-	-	-	-	-	(17,171,760,620)	(17,171,760,620)
유상증자	75,000,000,000	1,449,924,598	-	-	-	-	-	76,449,924,598
반기순이익	-	-	-	-	-	-	32,652,515,612	32,652,515,612
2019.06.30	277,405,950,000	9,762,756,573	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	-	255,023,199,229	495,646,868,996

&cr;&cr; 라. 현금흐름표&cr;

요 약 반 기 현 금 흐 름 표
제 21 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 20 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
이베스트투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 21 기 반기		제 20 기 반기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			(355,031,970,274)		(280,981,310,968)
1. 반기순이익		32,652,515,612		29,886,922,771
2. 조정	36	(397,970,221,169)		(317,537,266,771)
3. 이자의 수취		31,378,593,529		28,888,944,504
4. 배당금의 수취		5,305,898,709		2,806,631,097
5. 이자의 지급		(17,835,574,608)		(15,541,547,929)
6. 법인세의 지급		(8,563,182,347)		(9,484,994,640)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(3,714,826,628)		(7,257,095,694)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		656,961,158		119,900,000
가. 관계기업투자의 처분		628,461,158		-
나. 차량운반구의 처분		28,000,000		69,900,000
다. 비품의 처분		500,000		-
라. 보증금의 감소		-		50,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(4,371,787,786)		(7,376,995,694)
가. 관계기업투자의 취득		3,411,000,000		4,900,000,000
나. 차량운반구취득		-		696,724,505
다. 회원권의 취득		24,000,000		-
라. 비품의 취득		328,317,786		377,974,980
마. 소프트웨어의 취득		379,280,000		1,296,482,209
바. 보증금의 증가		229,190,000		105,814,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			363,517,407,866		308,751,282,864
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		393,565,057,236		374,501,447,964
가. 단기차입금의 순차입		-		191,410,372,608
나. 환매조건부채권 순차입		317,115,132,638		183,091,075,356
다. 유상증자		76,449,924,598		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(30,047,649,370)		(65,750,165,100)
가. 자기주식취득		-		1,495,513,130
나. 단기차입금의 순상환		11,279,381,135		-
라. 리스부채의 감소		1,596,507,615		-
마. 사채의 상환		-		47,000,000,000
바. 현금배당		17,171,760,620		17,254,651,970
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)			4,770,610,964		20,512,876,202
V. 반기초의 현금및현금성자산			6,534,077,758		5,568,327,766
VI. 반기말의 현금및현금성자산			11,304,688,722		26,081,203,968

5. 재무제표 주석

주석

제 21 기 2분기 2019년 4월 1일부터 6월 30일까지&cr;제 21 기 반기 2019년 1월 1일부터 6월 30일까지

제 20 기 2분기 2018년 4월 1일부터 6월 30일까지&cr;제 20 기 반기 2018년 1월 1일부터 6월 30일까지

이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

&cr;이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 277,405,950천원입니다. &cr;&cr;당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율
지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7
기타	21,242,000	38.3
합 계	55,481,190	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr; 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 리스부채로 인식&cr;● 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액을 사용권자산으로 인식

● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일
	변경 전	조정사항	변경 후
유형자산(사용권자산)	3,813	4,528	8,341
수취채권	465,981	(94)	465,887
자산 총계	469,794	4,434	474,228
기타부채(리스부채)	5,703	4,953	10,656
부채 총계	5,703	4,953	10,656
이익잉여금	240,062	(519)	239,542
자본 총계	240,062	(519)	239,542
부채 및 자본총계	245,765	4,434	250,198

&cr;한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	이익잉여금	기타자본 구성요소	합계
2018년 12월 31일(보고금액)	240,062	-	240,062
기업회계기준서 제1116호 최초적용	(519)	-	(519)
분류 및 측정으로 인한 효과	(519)	-	(519)
2019년 1월 1일(최초적용일)	239,542	-	239,542

2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr;

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정되며, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr;&cr;

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융	357,490,031	335,618,408
상각후원가측정금융자산(예치금):
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융	15,485,063	43,426,216
대차거래이행보증금	한국증권금융	150,849,014	-
장내파생상품거래예치금(주1)	㈜우리은행 등	53,988,789	40,770,373
유통금융담보금	한국증권금융	600,000	11,600,000
특정예금(주2)	㈜우리은행 등	20,500	20,500
기타(정기예금)(주2)	㈜우리은행	3,000,000	3,000,000
기타(외화예치금)(주1)	㈜우리은행 등	21,207,598	30,632,270
소계		245,150,964	129,449,359
합계		602,640,995	465,067,767

(주1)	투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.
(주2)	정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	목적	기관	당반기말	전기말	비고
주식	대차거래	한국예탁결제원	81,317,579	59,081,178	질권설정
		한국증권금융	93,144,633	74,079,059	질권설정
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	7,573,900	19,476,454	질권설정
국채	유통금융	한국증권금융	6,772,018	10,051,658	질권설정
	대차거래	한국증권금융	49,634,345	22,284,305	질권설정
	대차거래	한국예탁결제원	18,857,284	-	질권설정
	손해배상공동기금	한국거래소	23,146,152	20,103,316	질권설정
	주식기관결제	한국예탁결제원	404,300	304,596	질권설정
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	10,107,490	20,484,635	질권설정
	증권시장거래증거금	한국거래소	-	10,697,443	질권설정
특수채	대차거래	한국예탁결제원	12,919,847	10,158,840	질권설정
		한국증권금융	40,394,296	44,526,489	질권설정
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	15,509,325	-	질권설정
	증권시장거래증거금	한국거래소	4,632,655	-	질권설정
회사채	대차거래	한국예탁결제원	7,482,695	5,331,789	질권설정
		한국증권금융	3,430,901	121,921,798	질권설정
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	1,508,016	-	질권설정
전단채	자금 차입 담보	여의제일차(주)	14,000,000	22,000,000	질권설정
		여의제이차(주)	23,000,000	-	질권설정
			413,835,436	440,501,560

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정항목
주식	138,404,643	57,769,975
상품주식	121,994,116	56,318,943
상환전환우선주	16,410,527	1,451,032
출자금	20,349,843	9,698,901
신주인수권	8,043,226	8,347,084
국채·지방채	322,850,309	403,592,971
금융채·특수채	689,082,481	360,139,658
회사채	394,644,543	351,375,351
기업어음증권	-	9,444,864
전자단기사채	37,000,000	41,747,276
집합투자증권	115,832,918	363,185,138
외화증권	18,555,533	16,583,496
투자자예탁금별도예치금(신탁)	383,991,952	360,768,618
파생결합증권	4,737,093	3,573,248
기타	849,706	860,856
소계	2,134,342,248	1,987,087,436
매매목적파생상품자산 (주석 18 참조)
장내파생상품	1,392,247	919,641
장외파생상품	508,826	35,820
소계	1,901,073	955,461
합계	2,136,243,321	1,988,042,897

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정항목의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;

<당반기말>

(단위:천원)

구분	평가전장부가액	평가후장부가액	평가손익
당기손익-공정가치측정항목
주식	133,402,445	138,404,643	5,002,198
출자금	18,336,097	20,349,843	2,013,745
신주인수권	9,596,922	8,043,226	(1,553,696)
국채·지방채	322,582,235	322,850,309	268,074
금융채·특수채	688,695,682	689,082,481	386,799
회사채	394,163,691	394,644,543	480,851
전자단기사채	37,000,000	37,000,000	-
집합투자증권	31,616,690	31,638,318	21,628
집합투자증권(상장지수펀드)	89,571,567	84,194,600	(5,376,966)
외화증권	17,386,360	18,555,533	1,169,174
투자자예탁금별도예치금(신탁)	380,335,833	383,991,952	3,656,118
주식워런트증권	3,838,877	4,725,493	886,616
상장지수증권	12,029	11,600	(429)
기타	1,351,856	849,706	(502,150)
합계	2,127,890,284	2,134,342,247	6,451,962

<전기말>

(단위:천원)

구분	평가전장부가액	평가후장부가액	평가손익
당기손익-공정가치측정항목
주식	58,588,213	57,769,975	-818,238
출자금	9,043,935	9,698,901	654,966
신주인수권	11,613,770	8,347,084	-3,266,686
국채·지방채	403,168,500	403,592,971	424,471
금융채·특수채	359,886,639	360,139,658	253,019
회사채	350,628,840	351,375,351	746,511
기업어음증권	9,449,111	9,444,864	-4,247
전자단기사채	41,738,722	41,747,276	8,554
집합투자증권	21,440,285	21,104,362	-335,923
집합투자증권(상장지수펀드)	344,555,215	342,080,776	-2,474,439
외화증권	16,416,974	16,583,496	166,522
투자자예탁금별도예치금(신탁)	353,560,885	360,768,618	7,207,733
주식워런트증권	3,766,226	3,546,923	-219,303
상장지수증권	36,699	26,325	-10,374
기타	36,755	860,856	824,101
합계	1,983,930,769	1,987,087,436	3,156,667

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
지분증권
출자금	1,200,000	1,200,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말>

(단위:천원)

구분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액
증권업협회비	-	1,200,000	1,200,000	1,200,000

&cr;<전기말>

(단위:천원)

구분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액
증권업협회비	-	1,200,000	1,200,000	1,200,000

7. 종속기업 및 관계기업투자&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말>

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(주1)	사용 재무제표일
여의제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	6월 30일
여의제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	6월 30일

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

&cr;<전기말>

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(주1)	사용 재무제표일
여의제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
써니솔루션제칠차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수&cr;(좌)	지분율 (%)	장부금액
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)	대한민국	10	0.69	10,297
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 (주1)	대한민국	31	0.95	29,133
이베스트 시노 신기술조합 제일호 (주1)	대한민국	100	6.13	95,981
이베스트 신기술조합 제2호	대한민국	445	24.04	615,092
이베스트 신기술조합 제3호	대한민국	1,000	36.50	1,082,406
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 (주1)	대한민국	100	6.02	98,498
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 (주1)	대한민국	100	6.25	99,008
이베스트 신기술조합 제7호 (주1)	대한민국	100	3.85	99,694
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 (주1)	대한민국	1	0.02	1,000
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 (주1)	대한민국	300,000,000	4.02	300,000
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	대한민국	500	23.26	500,000
이베스트하이테크신기술사업투자조합 (주1)	대한민국	330	12.09	327,526
이베스트에이아이피신기술조합제1호	대한민국	500	22.73	534,927
이베스트에이아이피신기술조합제2호	대한민국	500	27.93	496,236
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	대한민국	500,000,000	20.00	500,000
이베스트-푸른 신기술조합 제12호 (주1)	대한민국	500,000,000	1.95	500,000
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 (주1)	대한민국	30	1.54	30,000
케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 (주1)	대한민국	25,000	5.00	136,689
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 (주1)	대한민국	25,000	5.00	250,000
KTBN 14호 벤처투자조합	대한민국	2,000	37.74	2,371,823
엔에이치바이오제1호신기술조합	대한민국	1,700	32.69	1,538,147
합계				9,616,457

(주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수&cr;(좌)	지분율&cr;(%)	장부금액
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)	대한민국	10	0.69	10,297
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)	대한민국	50	0.95	48,181
이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)	대한민국	100	6.13	95,981
이베스트 신기술조합 제2호	대한민국	1,000	24.04	919,235
이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1)	대한민국	100	9.43	99,054
이베스트 신기술조합 제3호	대한민국	1,000	36.5	1,098,776
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)	대한민국	100	6.02	98,498
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)	대한민국	100	6.25	99,009
이베스트 신기술조합 제7호(주1)	대한민국	100	3.85	99,694
케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1)	대한민국	25,000	5.00	247,739
KTBN 14호 벤처투자조합	대한민국	2,000	37.74	3,305,948
엔에이치바이오제1호신기술조합	대한민국	1,700	32.69	1,385,492
합계				7,507,904

(주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업수익	영업손실	반기순손실	총포괄손실
여의제일차㈜	13,993,894	14,159,370	607,894	(149,370)	(149,310)	(149,310)
여의제이차㈜	23,128,319	23,185,664	108,837	(57,345)	(57,345)	(57,345)

&cr; <전기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업수익	영업손실	당기순손실	총포괄손실
여의제일차㈜	22,224,255	22,240,421	838,134	(16,204)	(16,204)	(16,204)
써니솔루션제칠차㈜	30,518,094	31,225,486	896,583	(8,812)	(8,812)	(707,393)

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순영업손익	순손익
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	1,542,721	13,427	36,207	36,207
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	3,144,585	59,158	26,455	26,455
이베스트 시노 신기술조합 제일호	1,530,638	-	(34,023)	(33,859)
이베스트 신기술조합 제2호	1,796,364	-	(4,714)	2,472,626
이베스트 신기술조합 제3호	2,653,979	-	(45,147)	(44,854)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호	1,606,372	-	(28,906)	(28,699)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호	1,580,222	-	(4,031)	(3,910)
이베스트 신기술조합 제7호	2,569,752	-	(22,460)	(22,280)
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	5,062,074	-	(48,965)	(48,926)
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	7,465,843	-	(8,773)	913
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	2,106,985	-	(43,165)	(43,015)
이베스트하이테크신기술사업투자조합	2,709,529	-	(20,592)	(20,471)
이베스트에이아이피신기술조합제1호	2,197,806	8,205	(10,459)	(10,399)
이베스트에이아이피신기술조합제2호	1,776,525	-	(13,512)	(13,475)
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	2,269,709	-	(150,093)	(164,985)
이베스트-푸른 신기술조합 제12호(주1)	25,611,000	-	-	-
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	1,929,884	-	(19,544)	(18,116)
케이클라비스이천PFV제7호 주식회사	13,646,705	11,090,429	(2,082,281)	(2,398,510)
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사	4,975,952	-	(24,048)	(24,048)
KTBN 14호 벤처투자조합	5,197,303	52,726	(52,765)	(52,765)
엔에이치바이오제1호신기술조합	4,704,920	-	(466,944)	(466,944)

<전기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순영업손익	순손익
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	1,499,324	6,237	71,649	71,649
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	5,090,257	31,284	(80,786)	(80,786)
이베스트 시노 신기술조합 제일호	1,564,497	-	(35,534)	(35,405)
이베스트 신기술조합 제2호	4,030,378	-	(67,446)	(67,187)
이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합	1,053,756	3,781	(10,026)	(10,026)
이베스트 신기술조합 제3호	2,698,833	-	(41,296)	(41,167)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호	1,635,071	-	(25,001)	(24,929)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호	1,584,132	-	(16,024)	(15,868)
이베스트 신기술조합 제7호	2,592,032	-	(8,029)	(7,968)
케이클라비스이천PFV제7호 주식회사	4,954,786	-	(45,306)	(45,214)
KTBN 14호 벤처투자조합	5,198,663	1,320	(102,657)	(102,657)
엔에이치바이오제1호신기술조합	4,239,417	1,442	(962,025)	(962,025)

(5) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	매각 및 상환	지분법손익	기말
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	10,297	-	-	-	10,297
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	48,181	-	19,048	-	29,133
이베스트 시노 신기술조합 제일호	95,981	-	-	-	95,981
이베스트 신기술조합 제2호	919,235	-	510,359	206,216	615,092
이베스트 신기술조합 제3호	1,098,776	-	-	(16,370)	1,082,406
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호	98,498	-	-	-	98,498
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호	99,008	-	-	-	99,008
이베스트 신기술조합 제7호	99,694	-	-	-	99,694
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	-	1,000	-	-	1,000
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	-	300,000	-	-	300,000
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	-	500,000	-	-	500,000
이베스트하이테크신기술사업투자조합	-	330,000	-	(2,474)	327,526
이베스트에이아이피신기술조합제1호	-	500,000	-	34,927	534,927
이베스트에이아이피신기술조합제2호	-	500,000	-	(3,764)	496,236
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	-	500,000	-	-	500,000
이베스트-푸른 신기술조합 제12호(주1)	-	500,000	-	-	500,000
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	-	30,000	-	-	30,000
케이클라비스이천PFV제7호 주식회사	247,739	-	-	(111,050)	136,689
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사	-	250,000	-	-	250,000
KTBN 14호 벤처투자조합	3,305,948	-	-	(934,125)	2,371,823
엔에이치바이오제1호신기술조합	1,385,492	-	-	152,655	1,538,147
이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합	99,054	-	99,054	-	-
합 계	7,507,903	3,411,000	628,461	(673,985)	9,616,457

<전반기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	9,803	-	-	9,803
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	48,950	-	-	48,950
이베스트 시노 신기술조합 제일호	98,153	-	-	98,153
이베스트 신기술조합 제2호	984,992	-	-	984,992
이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합	-	100,000	-	100,000
이베스트 신기술조합 제3호	-	1,000,000	-	1,000,000
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호	-	100,000	-	100,000
KTBN 14호 벤처투자조합	-	2,000,000	2,157,620	4,157,620
엔에이치바이오제1호신기술조합	-	1,700,000	(189,489)	1,510,511
합계	1,141,898	4,900,000	1,968,131	8,010,030

8. 대여금및수취채권 (예치금 제외)

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
대출채권:
신용공여금(주1)	324,140,945	270,860,363
환매조건부채권매수	229,600,000	190,000,000
대여금	7,594,586	130,613
매입대출채권	15,704,785	15,704,785
사모사채(주2)	71,300,000	71,684,000
소계	648,340,316	548,379,761
이연대출부대손익(주3)	(3,868,250)	(2,334,534)
손실충당금	(16,669,237)	(15,851,563)
순장부가액	627,802,829	530,193,664
수취채권:
미수금	1,503,429,960	457,644,736
미수수익	10,584,568	9,628,981
임차보증금	2,551,786	2,372,596
미회수채권	608,450	262,620
소계	1,517,174,764	469,908,933
현재가치할인차금	(69,709)	(63,451)
손실충당금	(3,866,112)	(3,864,203)
순장부가액	1,513,238,942	465,981,279
합계	2,141,041,771	996,174,943

(주1)	당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(주2)	재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 전기말 25,184,000천원이 포함되어 있습니다.
(주3)	사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당반기말>

(단위:천원)

구분	손상 및 연체&cr; 되지 않은 채권&cr; (정상)	연체되었으나&cr; 손상되지 않은 &cr;채권(불량)	손상된 채권&cr;(개별평가대상채권)	합계
대출채권:
신용공여금	323,322,829	818,116	-	324,140,945
환매조건부채권매수	229,600,000	-	-	229,600,000
대여금	7,594,586	-	-	7,594,586
매입대출채권	-	-	15,704,785	15,704,785
사모사채	71,300,000	-	-	71,300,000
소계	631,817,415	818,116	15,704,785	648,340,316
수취채권:
미수금	1,503,391,174	-	38,786	1,503,429,960
미수수익	6,759,475	-	3,825,093	10,584,568
임차보증금	2,551,786	-	-	2,551,786
미회수채권	608,450	-	-	608,450
소계	1,513,310,884	-	3,863,879	1,517,174,763
합계	2,145,128,299	818,116	19,568,664	2,165,515,079

<전기말>

(단위:천원)

구분	손상 및 연체&cr; 되지 않은 채권&cr; (정상)	연체되었으나&cr; 손상되지 않은 &cr;채권(불량)	손상된 채권&cr;(개별평가대상채권)	합계
대출채권:
신용공여금	270,671,325	189,038	-	270,860,363
환매조건부채권매수	190,000,000	-	-	190,000,000
대여금	130,613	-	-	130,613
매입대출채권	-	-	15,704,785	15,704,785
사모사채	71,684,000	-	-	71,684,000
소계	532,485,938	189,038	15,704,785	548,379,761
수취채권:
미수금	457,606,054	-	38,682	457,644,736
미수수익	5,803,888	-	3,825,093	9,628,981
임차보증금	2,372,596	-	-	2,372,596
미회수채권	262,620	-	-	262,620
소계	466,045,158	-	3,863,775	469,908,933
합계	998,531,096	189,038	19,568,560	1,018,288,694

(3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당반기말>

(단위:천원)

구분	90일 이하	180일 이하	180일 초과	합계
대출채권:
매입대출채권	-	-	15,704,785	15,704,785
수취채권:
미수금	388	-	38,398	38,786
미수수익	-	-	3,825,093	3,825,093
소계	388	-	3,863,491	3,863,879
합계	388	-	19,568,276	19,568,664

<전기말>

(단위:천원)

구분	90일 이하	180일 이하	180일 초과	합계
대출채권:
매입대출채권	-	-	15,704,785	15,704,785
수취채권:
미수금	238	47	38,397	38,682
미수수익	-	-	3,825,093	3,825,093
소계	238	47	3,863,490	3,863,775
합계	238	47	19,568,275	19,568,560

(4) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
대출채권:
신용공여금	232,926	68,338
매입대출채권	14,448,142	14,448,142
사모사채	1,988,169	1,335,083
소계	16,669,237	15,851,563
수취채권:
미수금	38,786	38,682
미수수익	3,827,326	3,825,521
소계	3,866,112	3,864,203
합계	20,535,348	19,715,766

(5) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위:천원)

구분	비손상채권			손상채권	합계
	집합평가		개별평가
	12개월&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실
기초금액	615,220	720,291	68,338	18,311,917	19,715,766
손실충당금의 재측정	-	(64,233)	-	-	(64,233)
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	719,125	-	164,587	103	883,816
반기말금액	1,334,345	656,058	232,925	18,312,020	20,535,349

&cr;<전반기>

(단위:천원)

구분	비손상채권			손상채권	합계
	집합평가		개별평가
	12개월&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실
기초금액	5,800	1,035,378	-	17,813,157	18,854,334
제1039호에 따른 대손충당금	-	-	-	17,813,157	17,813,157
제1109호에 적용에 따른 조정	5,800	1,035,378	-	-	1,041,177
손실충당금의 재측정	-	(71,518)	-	-	(71,518)
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	549,079	(10,228)	1,564	257,308	797,725
반기말금액	554,879	953,632	1,564	18,070,466	19,580,541

(주) 전기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위:천원)

구분	비손상채권			손상채권	합계
	집합평가		개별평가
	12개월&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실
기초금액	55,690,455	16,005,918	927,023,761	19,568,560	1,018,288,694
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	(304,482)	(1,973)	1,147,532,736	103	1,147,226,384
반기말금액	55,385,973	16,003,945	2,074,556,497	19,568,663	2,165,515,078

<전반기>

(단위:천원)

구분	비손상채권			손상채권	합계
	집합평가		개별평가
	12개월&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실	전체기간&cr;기대신용손실
기초금액	8,592,000	28,566,155	1,010,318,332	19,698,333	1,067,174,820
제1039호에 따른 충당금 설정 대상	-	-	1,047,476,487	19,698,333	1,067,174,820
제1109호 적용에 따른 조정	8,592,000	28,566,155	(37,158,155)	-	-
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	19,239,836	27,995,818	710,056,343	390,431	757,682,427
반기말금액	27,831,836	56,561,973	1,720,374,675	20,088,764	1,824,857,247

9. 수 취채권&cr; &cr;보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
미수금:
자기매매미수금	911,973,577	106,021,866
위탁매매미수금	590,206,711	350,217,862
해외미수금	1,142,055	875,931
기타미수금	107,616	529,078
손실충당금	(55,766)	(38,683)
소계	1,503,374,193	457,606,054
미수수익:
미수수수료	1,099,837	821,128
미수이자	4,845,000	4,499,848
기타미수수익	4,639,730	4,308,005
손실충당금	(3,810,345)	(3,825,520)
소계	6,774,222	5,803,461
보증금:
임차보증금	2,551,786	2,372,595
현재가치할인차금	(69,709)	(63,451)
소계	2,482,077	2,309,144
미회수채권	608,450	262,620
합계	1,513,238,942	465,981,279

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

&cr;<당반기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	1,442,062	(601,674)	840,388
비품	25,086,648	(22,474,283)	2,612,366
기타(사용권자산)(주1)	12,551,671	(9,207,763)	3,343,908
합계	39,080,382	(32,283,719)	6,796,662

(주1) 당반기에 기업회계기준서 제1116호를 반영하였습니다.

&cr;<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	1,523,781	(525,072)	998,709
비품	24,759,950	(21,945,265)	2,814,685
합계	26,283,731	(22,470,337)	3,813,394

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; <당반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	998,710	-	(12,124)	(146,197)	840,389
비품	2,814,684	328,318	(9)	(530,627)	2,612,366
기타(사용권자산) (주1)	5,165,544	-	-	(1,821,636)	3,343,908
합계	8,978,938	328,318	(12,133)	(2,498,460)	6,796,663

(주1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 기초금액 입니다.

&cr;<전반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	333,566	696,725	(15,324)	(124,496)	890,470
비품	2,536,837	377,975	-	(452,529)	2,462,283
합계	2,870,403	1,074,699	(15,324)	(577,025)	3,352,753

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	4,578,975	-	(2,594,637)	1,984,338
기타회원권	442,798	-	-	442,798
소프트웨어	48,481,356	(44,635,110)	-	3,846,246
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
기타무형자산	3,644,714	-	-	3,644,714
합계	61,807,562	(49,283,110)	(2,594,637)	9,929,815

&cr;<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	4,578,975	-	(2,632,637)	1,946,338
기타회원권	418,798	-	-	418,798
소프트웨어	48,102,076	(43,816,746)	-	4,285,330
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
기타무형자산	3,644,714	-	-	3,644,714
합계	61,404,281	(48,464,746)	(2,632,637)	10,306,898

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

&cr;<당반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손및환입	기말
골프회원권	1,946,338	-	-	38,000	1,984,338
기타회원권	418,798	24,000	-	-	442,798
소프트웨어	4,285,330	379,280	(818,364)	-	3,846,246
산업재산권	11,718	-	-	-	11,718
기타무형자산	3,644,714	-	-	-	3,644,714
합계	10,306,898	403,280	(818,364)	38,000	9,929,814

&cr;<전반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	손상차손및 환입	기말
골프회원권	3,023,838	-	-	44,000	3,067,838
기타회원권	418,798	-	-	-	418,798
소프트웨어	4,090,077	1,296,482	(818,722)	-	4,567,837
산업재산권	11,718	-	-	-	11,718
기타무형자산	3,644,714	-	-	-	3,644,714
합계	11,189,145	1,296,482	(818,722)	44,000	11,710,905

12. 리스&cr;&cr;당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 3년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득금액	12,483,627	68,044	12,551,671
감가상각누계액	(9,195,005)	(12,758)	(9,207,763)
장부금액	3,288,622	55,286	3,343,908

&cr;(2) 당반기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액
사용권자산 감가상각비	1,821,636
리스부채 이자비용	62,047
단기리스 관련비용	5,706
소액리스자산 관련비용	57,068
합계	1,946,457

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
선급금	4,265,170	3,310,209
선급비용	3,101,850	2,500,016
선급제세	93,607	-
기타보증금	52,500	2,500
합계	7,513,127	5,812,725

14. 금융부채 &cr;

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채			상각후원가 측정&cr; 금융부채	합계
	매도유가증권	매매목적&cr;파생상품&cr;(주석18 참조)	당기손익인식 지정
예수부채	-	-	-	598,458,053	598,458,053
당기손익-공정가치측정금융부채	320,306,564	7,312,361	34,070,644	-	361,689,569
차입부채	-	-	-	1,603,416,574	1,603,416,574
기타금융부채(주1)	-	-	-	1,511,296,168	1,511,296,168
합계	320,306,564	7,312,361	34,070,644	3,713,170,795	4,074,860,364

(주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무, 리스부채로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정&cr;금융부채		상각후원가 측정&cr; 금융부채	합계
	매도유가증권	매매목적&cr;파생상품&cr;(주석18 참조)
예수부채	-	-	812,955,920	812,955,920
당기손익-공정가치측정금융부채	193,903,836	4,372,141	-	198,275,977
차입부채	-	-	1,307,764,822	1,307,764,822
기타금융부채(주1)	-	-	427,879,285	427,879,285
합계	193,903,836	4,372,141	2,548,600,027	2,746,876,004

(주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다.

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
투자자예수금:
위탁자예수금	305,052,383	289,633,406
장내파생상품거래예수금	181,902,142	175,329,050
집합투자증권투자자예수금	15,485,163	43,425,395
기타예수금	4,392	3,420
소계	502,444,080	508,391,271
수입담보금:
대여담보금(주1)	79,597,000	288,147,675
스왑담보금	16,416,974	16,416,974
소계	96,013,974	304,564,649
합계	598,458,054	812,955,920

(주1) 대여담보금은 NH투자증권, 삼성증권, KB증권과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액입니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
매도유가증권:
주식	44,595,877	64,800,615
국채	107,767,747	118,867,075
특수채	30,233,940	10,037,010
기타	137,709,000	199,136
소계	320,306,564	193,903,836
당기손익인식지정금융부채:
대여담보금(USD)	34,070,644	-
소계	34,070,644	-
매매목적파생상품부채(주석18 참조):
장내파생상품	6,009,675	4,212,761
장외파생상품	1,302,686	159,380
소계	7,312,361	4,372,141
합계	361,689,569	198,275,977

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율(%)	금액
차입금	유통금융차입금	한국증권금융	2.24%	11,046,186
	담보금융지원차입금	한국증권금융	2.31%	20,000,000
	기타증금차입금	한국증권금융	1.96%	80,000,000
	기업어음증권	BNK투자증권	2.40%	15,000,000
		IBK투자증권	2.02%	30,000,000
		KTB투자증권	2.35~2.4%	40,000,000
		코리아에셋증권	2.35%	20,000,000
		하이투자증권	2.25%	20,000,000
		한양증권	2.14%	10,000,000
		흥국증권	1.98~2.16%	80,000,000
	전자단기사채	BNK투자증권	1.98%	30,000,000
		우리종합금융	2.15%	20,000,000
		하이투자증권	1.97~1.98%	30,000,000
		흥국증권	1.94~1.98%	50,000,000
	기타	여의제일차㈜	5.54%	14,000,000
		여의제이차㈜	5.08%	23,000,000
환매조건부채권매도&cr;	대고객		1.88~1.94%	572,570,388
	대기관		1.85~1.95%	537,800,000
합계				1,603,416,574

<전기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율(%)	금액
차입금	유통금융차입금	한국증권금융	2.24%	63,325,566
	담보금융지원차입금	한국증권금융	2.31%	50,000,000
	기업어음증권	신한은행	2.18%	10,000,000
		한양증권	2.15%	4,000,000
		코리아에셋증권	2.35%	50,000,000
		한국투자증권	2.60%	50,000,000
		하이투자증권	2.27~2.35%	50,000,000
		BNK투자증권	2.40%	15,000,000
		KTB투자증권	2.35%	20,000,000
	전자단기사채	KTB투자증권	2.15%	30,000,000
		SK증권	2.31%	15,000,000
		우리종합금융	2.30%	20,000,000
		하이투자증권	2.17~2.57%	90,000,000
	기타	밴드오브브라더스제사차㈜ (주1)	-	5,184,000
		써니솔루션제칠차㈜ (주1)	-	20,000,000
		여의제일차㈜	5.54%	22,000,000
환매조건부채권매도	대고객		1.42~1.89%	359,455,256
	대기관		1.80~2.10%	433,800,000
합계				1,307,764,822

(주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	대고객(주1)	대기관(주2)	대고객(주1)	대기관(주2)
국채	6,654,150	319,673,518	32,252,719	340,441,165
특수채	373,935,440	156,499,618	208,274,133	102,438,316
회사채	241,175,021	88,291,917	150,309,950	13,273,973
합계	621,764,611	564,465,053	390,836,802	456,153,454
편입비율	109%	105%	109%	105%

(주1)	대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.
(주2)	대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

18. 파생상품자산 및 부채

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
장내파생상품:
매수주가지수옵션	1,384,148	-	825,243	-
매수개별주식옵션	8,100	-	94,398	-
매도주가지수옵션	-	5,992,390	-	4,128,018
매도개별주식옵션	-	17,285	-	84,743
소계	1,392,248	6,009,675	919,641	4,212,761
장외파생상품:
상품스왑	-	1,302,686	-	159,380
통화스왑	455,394	-	-	-
매수주식옵션	53,432	-	35,820	-
소계	508,826	1,302,686	35,820	159,380
합계	1,901,074	7,312,361	955,461	4,372,141

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	미결제약정금액	순평가손익	미결제약정금액	순평가손익
이자율선물	338,994,000	35,770	206,224,000	71,940
통화선물	60,320,139	(39,617)	6,058,644	40,181
매수주가지수옵션	2,167,413,750	39,563	708,786,890	(419,561)
매도주가지수옵션	4,768,768,125	(846,019)	2,300,118,905	819,456
매수개별주식옵션	1,672,334	(2,401)	4,301,986	62,291
매도개별주식옵션	1,206,605	(165)	1,823,195	(28,358)
주가지수선물	204,492,406	5,101,230	322,764,801	(1,236,178)
개별주식선물	43,933,844	142,059	12,099,618	(2,533)
상품선물	382,308	(29,978)	56,255	517
합계	7,587,183,511	4,400,442	3,562,234,294	(692,245)

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석 4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. &cr;

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	미결제약정금액	순평가손익	미결제약정금액	순평가손익
통화스왑	33,615,250	455,394	-	-
상품스왑	16,750,556	(1,143,306)	16,292,661	(159,380)
매수주식옵션	2,000,000	53,432	7,000,000	(1,049,175)
합계	52,365,806	(634,480)	23,292,661	(1,208,555)

(4) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
장내파생상품:
이자율선물	77,440	41,670	3,891	735,880
통화선물	151,163	190,781	270,002	374,066
매수주가지수옵션	238,055	198,492	1,184,388	319,641
매도주가지수옵션	347,698	1,193,716	2,130,615	2,032,643
매수개별주식옵션	396	2,797	-	-
매도개별주식옵션	1,075	1,240	-	-
주가지수선물	5,216,515	115,285	938,813	4,216,600
개별주식선물	456,336	314,277	259,114	327,479
상품선물	-	29,978	42	709
소계	6,488,678	2,088,236	4,786,864	8,007,018
장외파생상품:
주가지수스왑	-	-	698,542	-
통화스왑	455,394	-	-	-
상품스왑	-	1,143,306	-	322,503
매수주식옵션	53,432	-	82,482	625,640
소계	508,826	1,143,306	781,024	948,143
합계	6,997,504	3,231,542	5,567,888	8,955,161

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
미지급채무	8,238,417	2,498,322
미지급금	1,471,030,300	398,087,744
미지급비용	28,670,493	27,293,219
리스부채	3,356,959	-
합계	1,511,296,169	427,879,285

&cr;&cr;20. 리스부채&cr;&cr;(1) 리스계약&cr;당사는 평균 3년 동안 관련 자산을 리스하고 있습니다. 사용권자산 장부가액 3,344백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말
1년 이내	1,361,662
1년 초과 5년 이내	1,995,297
5년 초과	-
합계	3,356,959

21. 기타부채&cr;

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
선수수익	1,968,894	3,045,938
제세금예수금	1,946,955	1,909,288
기타	931,034	747,544
합계	4,846,883	5,702,770

22. 충당부채

&cr; (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
마일리지충당부채	51,360	63,919
매입약정충당부채	255,226	335,806
매입확약충당부채	-	121,036
복구충당부채	645,310	-
합계	951,896	520,761

&cr; (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	증가액(주1)	사용액	환입액	당반기말
마일리지충당부채	63,919	224,800	-	(184,284)	(53,075)	51,360
매입약정충당부채	335,806	-	-	-	(80,580)	255,226
매입확약충당부채	121,035	-	-	-	(121,035)	-
복구충당부채	-	7,614	637,696	-	-	645,310
합계	520,761	232,414	637,696	(184,284)	(254,691)	951,896

(주1) 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

&cr;<전반기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	사용액	환입액	당반기말
마일리지충당부채	59,022	289,190	(208,827)	(61,998)	77,387
매입약정충당부채(주1)	231,012	-	-	(36,832)	194,180
매입확약충당부채	-	65,700	-	-	65,700
합계	290,034	354,890	(208,827)	(98,830)	337,267

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초금액 입니다.

23. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,042백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2019년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 264백만원 입니다.

24. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래은행	한도금액
당좌차월약정	국민은행	5,000,000
일중차월약정	한국증권금융	200,000,000
	우리은행	45,000,000
	하나은행	5,000,000
	소계	250,000,000
기관운영자금대출	한국증권금융	100,000,000
융통어음할인약정	한국증권금융	80,000,000
증권유통금융	한국증권금융	300,000,000
담보금융지원대출	한국증권금융	100,000,000
채권딜러금융	한국증권금융	490,000,000
기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁)	한국증권금융	신탁금범위내
기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁)	한국증권금융	신탁금범위내
할인어음(청약증거금예수금)	한국증권금융	청약증거금범위내

(2) 매입보장약 정 &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

체결기관	약정금액	신용공여기간	잔여 차환발행횟수
뉴스타장안제일차주식회사	14,400,000	2016.12.26-2019.11.22	2
글로벌어스제사차주식회사	3,750,000	2017.04.10~2019.09.11	3
글로벌어스제삼차주식회사	2,510,000	2017.11.10~2019.09.11	3
이케이에프제오차(주)	10,000,000	2018.06.14~2019.12.16	2
멀티플렉스시리즈제구차㈜	30,000,000	2018.08.29~2021.05.28	8
파라다이스영종제삼차㈜	60,000,000	2018.12.17~2023.09.17	17
네오드림제십이차㈜	27,500,000	2019.02.28~2022.02.28	11
이벤져스제일차㈜	21,000,000	2019.02.28~2020.11.27	6
칼론베스트제일차㈜	70,000,000	2019.05.27~2021.11.26	10
칼론베스트제이차㈜	29,900,000	2019.05.27~2021.11.26	10
합계	269,060,000

(3) 소송사건 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 중국 CERCG 관련 피소 5건외 3건(소송가액 112,871백만원)이 있으나 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. &cr;

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
주식	112,068,544	69,215,330
대차거래(주1)	95,793,804	35,760,555
주식대여서비스(주2)	16,274,740	33,454,775
국채(주1)	8,250,631	56,975,424
기타(주1)	15,301,000	867,664
합계	135,620,175	127,058,418

(주1)	당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.
(주2)	당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
위탁자유가증권	4,707,542,679	4,051,379,808
수익자유가증권	3,593,883,035	4,137,582,204
합계	8,301,425,714	8,188,962,012

25. 자본금

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당반기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	55,481,190	277,405,950,000

(주) 당사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자 하였습니다. &cr;&cr;<전기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	40,481,190	202,405,950,000

&cr;(2) 당반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기>

(단위:주,천원)

구분	보통주		주식발행 초과금	합 계
	발행주식수	자본금
기초	40,481,190	202,405,950	8,312,832	210,718,782
유상증자(주1)	15,000,000	75,000,000	1,449,925	76,449,925
반기말	55,481,190	277,405,950	9,762,757	287,168,707

(주1) 당사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 1천5백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 당반기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

26. 기타불입자본

&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
주식발행초과금(주1)	9,762,757	8,312,832
자기주식	(46,549,639)	(46,549,639)
자기주식처분손익	1,505	1,505
기타	3,096	3,097
합계	(36,782,280)	(38,232,205)

(주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석 25에 기재되어 있습니다.

&cr;(2) 전반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<전반기>

(단위:주,천원)

구분	자기주식신탁(주1)		당사보유(주2)		합계
	주식수	장부금액	주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초	311,213	3,403,868	4,597,380	41,345,194	4,908,593	44,749,062
매입	138,511	1,495,513	265,208	2,905,505	403,719	4,401,018
처분	(265,208)	(2,905,505)	-	-	(265,208)	(2,905,505)
기말	184,516	1,993,878	4,862,588	44,250,699	5,047,104	46,244,577

(주1)	당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 4,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다.
(주2)	자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당사가 보유하고 있는 자사주식 입니다.

27. 이익잉여금과 배당금

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
이익준비금(주1)	8,033,035	6,315,859
대손준비금	2,912,740	2,195,449
미처분이익잉여금	244,077,424	231,550,470
합계	255,023,199	240,061,778

(주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	240,061,778	223,789,823
기업회계기준서 제1116호에 적용에 따른 조정	(519,334)	(1,025,391)
반기순이익	32,652,516	29,886,923
배당금 지급	(17,171,761)	(17,254,652)
반기말금액	255,023,199	235,396,703

&cr; (3) 당반기 및 전반기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	40,481,190	5,075,498	35,405,692	485원	17,171,761

&cr;<전반기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	40,481,190	4,904,588	35,576,602	485원	17,254,652

(4) 대손준비금&cr; &cr; 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당반기말	전기말
대손준비금 기 적립액	2,912,740	2,772,706
기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정	-	(577,257)
대손준비금 전입 예정금액	239,455	717,291
대손준비금 잔액	3,152,195	2,912,740

&cr;2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	당반기	전반기
반기순이익	32,652,515,612	29,886,922,771
대손준비금 전입 예정금액	239,455,258	1,043,948,405
대손준비금 반영후 조정반기순이익(주1)	32,413,060,354	28,842,974,366
대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익	799	813

(주1)	당반기 대손준비금환입예정금액은 당반기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다.
(주2)	상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다.

28. 자본관리&cr; &cr;당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.&cr;

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr;필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.&cr; &cr;당반기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 562.41%, 432.66% 로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

29. 수수료수익 및 수수료비용

&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익:
수탁수수료	13,459,898	26,120,870	15,603,609	32,132,323
인수및주선수수료	5,985,511	14,448,416	5,459,192	7,566,849
집합투자증권취급수수료	266,927	674,250	343,405	667,939
자산관리수수료	690,423	1,192,738	393,244	521,260
매수및합병수수료	5,275,424	9,111,670	1,258,057	4,290,262
기타	646,349	1,481,981	545,295	1,018,985
소계	26,324,532	53,029,925	23,602,802	46,197,619
수수료비용:
매매수수료	6,082,320	11,704,453	5,914,180	11,849,999
투자상담사수수료	73,407	153,614	139,430	251,431
투자일임수수료	15,539	35,932	30,776	237,436
대여수수료	105,907	256,901	81,240	135,276
기타	1,119,191	2,140,781	1,695,498	3,397,991
소계	7,396,364	14,291,681	7,861,125	15,872,132
순수수료손익	18,928,168	38,738,244	15,741,678	30,325,487

(2) 당반기 및 전반기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
한 시점에 인식하는 수익
수탁수수료	26,120,870	32,132,323
인수및주선수수료	13,493,147	7,314,955
집합투자증권취급수수료	674,250	667,939
자산관리수수료	1,192,738	521,260
매수및합병수수료	8,825,375	4,278,062
기타	1,481,981	1,018,985
소계	51,788,361	45,933,524
기간에 걸쳐 인식하는 수익
인수및주선수수료	955,269	251,894
매수및합병수수료	286,295	12,201
소계	1,241,564	264,095
합계	53,029,925	46,197,619

30. 금융상품평가및처분손익&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
평가및처분이익
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분이익	41,030,521	83,235,646	57,892,954	102,664,978
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	6,923,864	18,847,342	5,894,096	21,170,793
매도유가증권평가이익	308,716	2,641,846	6,944,913	7,491,427
당기손익인식지정금융부채평가이익	(118,720)	-	-	-
파생결합증권
파생결합증권처분이익	1,452,234	3,271,727	2,181,616	2,907,432
파생결합증권평가이익	785,841	1,002,200	1,983,380	2,157,060
파생결합증권상환이익	15,901,899	39,741,948	1,264,129	25,740,243
소계	66,284,355	148,740,709	76,161,088	162,131,934
평가및처분손실
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분손실	34,440,154	55,708,604	50,321,041	84,580,398
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	9,954,935	13,281,567	6,208,157	11,626,842
매도유가증권평가손실	4,356,425	4,599,084	5,418,110	6,135,444
당기손익인식지정금융부채평가손실	455,394	455,394	-	-
파생결합증권
파생결합증권처분손실	14,596,702	22,056,619	29,157,626	47,115,035
파생결합증권평가손실	(286,049)	116,013	(1,238,404)	1,205,304
파생결합증권상환손실	108,597	1,599,870	1,308,917	3,807,989
소계	63,626,158	97,817,151	91,175,446	154,471,012
금융상품평가및처분이익(순)	2,658,198	50,923,560	(15,014,358)	7,660,922

31. 파생상품평가및처분손익&cr; &cr;당반기 및 전반기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
평가및처분이익:
장내파생상품평가및처분이익	136,158,916	265,841,139	146,225,924	299,008,329
장외파생상품평가및처분이익	556,892	604,493	758,980	1,116,146
소계	136,715,808	266,445,632	146,984,904	300,124,475
평가및처분손실:
장내파생상품평가및처분손실	121,761,487	275,506,699	115,670,566	264,891,272
장외파생상품평가및처분손실	383,358	1,143,306	972,127	1,119,644
소계	122,144,845	276,650,005	116,642,693	266,010,916
파생상품평가및처분이익(순)	14,570,963	(10,204,372)	30,342,211	34,113,560

32. 이자수익 및 이자비용&cr;

당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당반기		전반기
		3개월	누적	3개월	누적
이자수익:
유효이자율법으로 인식하는 이자수익
현금및예치금	예금	345,652	752,736	358,732	688,901
	양도성예금증서	2,480	7,735	-	3,523
	증금예치금	160,607	380,692	418,079	645,156
	기타	110	270	8,558	19,774
대출채권 등	신용공여금	6,772,250	13,032,835	7,744,875	15,102,788
	환매조건부채권매수	499,326	975,434	326,515	667,449
	사모사채	1,444,976	3,290,303	779,161	1,417,653
기타	미수금	96,423	162,040	134,322	273,190
	기타	298,293	553,046	452,086	531,248
소계		9,620,117	19,155,091	10,222,327	19,349,681
기타 이자수익
당기손익-공정가치 측정금융자산	채권	7,231,468	13,246,817	6,242,712	11,389,507
	기업어음증권	2,003	21,382	17,204	17,204
	전자단기사채	13,059	401,505	183,955	493,524
소계		7,246,530	13,669,704	6,443,870	11,900,236
이자수익 합계		16,866,647	32,824,795	16,666,197	31,249,917
이자비용:
예수부채		1,704,377	3,702,717	1,317,622	2,211,637
차입부채	차입금	2,124,540	4,680,444	2,660,759	4,988,511
	환매조건부채권매도	5,118,905	9,104,679	3,807,042	6,880,268
	사채	-	-	284,514	684,487
기타		70,886	134,146	34,329	47,307
소계		9,018,708	17,621,986	8,104,266	14,812,210
순이자손익		7,847,939	15,202,808	8,561,931	16,437,707

33. 판매비와관리비

&cr;당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	14,028,328	29,452,352	11,645,673	25,883,185
퇴직급여	1,319,064	2,042,361	628,857	1,258,432
복리후생비	3,398,228	6,680,020	2,945,476	5,900,053
전산운용비	1,762,224	3,307,850	1,836,459	3,450,753
임차료	609,152	1,069,198	1,217,036	2,183,156
지급수수료	1,772,047	3,032,595	1,871,010	3,090,147
접대비	950,960	1,716,398	690,671	1,238,824
광고선전비	679,616	1,179,146	1,751,259	2,401,407
감가상각비	1,213,625	2,498,460	295,495	577,025
조사연구비	53,010	89,118	53,713	96,954
연수비	15,170	43,060	14,358	47,224
무형자산상각비	403,081	818,364	427,480	818,722
세금과공과금	1,414,486	3,278,436	2,532,273	5,190,989
기타	689,711	1,308,111	675,102	1,338,086
합계	28,308,702	56,515,469	26,584,862	53,474,957

34. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
법인세부담액(법인세추납액 포함)	8,758,804	8,765,326
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,666,570	902,111
총법인세효과	10,425,374	9,667,437
±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	10,425,374	9,667,437

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산	4,877,257	3,031,430
법인세 조정	-	(108,140)
일시적차이로 인한 반기초 순이연법인세자산	6,543,826	3,825,401
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,666,570)	(902,111)

&cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계&cr;&cr;당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익	43,077,890	39,554,360
유효세율에 따른 세부담액	10,309,349	8,679,959
조정사항:
비공제비용	322,067	254,343
법인세추납액(환급액)	(12,817)	91,235
기타(이연법인세 효과 등)	(193,225)	641,900
조정사항소계	116,025	987,478
법인세비용	10,425,374	9,667,437
유효세율(법인세비용/세전이익)	24.20%	24.44%

35. 주당이익 &cr;&cr;(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익	14,012,997,014	32,652,515,612	10,369,853,779	29,886,922,771
가중평균유통보통주식수	45,625,472	40,543,814	35,460,290	35,491,780
기본주당순이익	307	805	292	842

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기초보통주식수	50,700,970	45,619,312	40,481,190	40,481,190
자기주식의 취득	(5,075,498)	(5,075,498)	(5,020,900)	(4,989,410)
가중평균유통주식수	45,625,472	40,543,814	35,460,290	35,491,780

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	56,776,934	59,390,962
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	13,281,567	11,626,842
파생결합증권평가손실	116,013	1,205,304
매도유가증권평가손실	4,599,084	6,135,444
파생상품평가손실	3,231,542	8,955,161
이자비용	17,621,987	14,812,210
대손상각비	817,673	868,361
기타의 대손상각비	1,909	367
외화환산손실	2,442,169	4,349,929
임차료	24,006	19,270
감가상각비	2,498,460	577,025
무형자산상각비	818,364	818,722
지분법손실	673,986	-
충당부채전입액	224,800	354,890
법인세비용	10,425,374	9,667,437
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(70,598,595)	(77,413,668)
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	18,847,342	21,170,793
지분법이익	-	1,968,131
파생결합증권평가이익	1,002,200	2,157,060
매도유가증권평가이익	2,641,846	7,491,427
파생상품평가이익	6,997,503	5,567,888
이자수익	32,824,794	31,249,917
외화환산이익	2,669,953	4,661,893
배당금수익	5,305,899	2,806,631
유형자산처분이익	16,367	54,576
무형자산손상차손환입	38,000	44,000
충당부채환입액	254,691	241,352
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(384,148,560)	(299,514,561)
예치금의 증감	(114,173,570)	(276,508,467)
당기손익-공정가치측정유가증권의 증감	(125,525,190)	(291,891,186)
파생결합증권의 증감	(277,658)	(14,927,229)
파생상품자산의 증감	(399,625)	(886,099)
신용공여금의 증감	(53,280,582)	(31,090,155)
환매조건부채권매수의 증감	(39,600,000)	(6,500,000)
대여금의 증감	(7,463,972)	(11,528)
대출금의 증감	-	(2,000,000)
이연대출부대손익의 증감	1,533,716	854,113
사모사채의 증감	(24,800,000)	(56,940,000)
미수금의 증감	(1,043,627,648)	(674,638,764)
미수수익의 증감	(610,435)	(678,726)
선급금의 증감	(954,960)	(1,739,193)
선급비용의 증감	(656,944)	(301,594)
선급제세의 증감	(93,607)	6,511
미회수채권의 증감	(345,830)	(355,870)
투자자예수금의 증감	(8,125,983)	63,134,134
수입담보금의 증감	(208,550,675)	19,398,696
매도유가증권의 증감	124,445,490	298,065,033
파생상품부채의 증감	950,731	5,653,468
충당부채의 증감	(176,670)	(208,827)
당기손익인식금융부채의 증가	34,070,644	-
미지급금의 증감	1,075,994,443	646,345,308
미지급비용의 증감	1,558,513	3,698,569
미지급채무의 증감	5,740,095	5,289,899
제세금예수금의 증감	37,667	828,346
기타부채의 증감	183,490	15,889,000
조정 계	(397,970,221)	(317,537,267)

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

37. 특수관계자거래 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속회사, 관계기업은 다음과 같습니다. &cr;

구 분	당반기말	전기말
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	지앤에이사모투자전문회사
기타특수관계자	㈜ LS네트웍스, ㈜ E1	㈜ LS네트웍스, ㈜ E1
종속회사	여의제일차㈜,여의제이차㈜	여의제일차㈜, 써니솔루션제칠차㈜
관계기업	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호 &cr;이베스트 신기술조합 제2호 &cr;이베스트 신기술조합 제3호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제12호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;케이클라비스이천PFV제7호 주식회사&cr;케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사&cr;KTBN 14호 벤처투자조합 &cr;엔에이치바이오제1호신기술조합	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호 &cr;이베스트 신기술조합 제2호 &cr;이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합&cr;이베스트 신기술조합 제3호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;케이클라비스이천PFV제7호 주식회사&cr;KTBN 14호 벤처투자조합 &cr;엔에이치바이오제1호신기술조합

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;

1) 거 래내용&cr;

<당반기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	수수료수익
기타특수관계자	㈜ LS네트웍스	32,000
	㈜ E1	199,932
종속회사	여의제일차㈜	507,000
	여의제이차㈜	89,000
관계기업	이베스트 시노 신기술조합 제일호	15,000
	이베스트 신기술조합 제3호	41,100
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호	19,920
	이베스트 신기술조합 제7호	11,668
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	12,225
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	41,804
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	21,500
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	14,411
	이베스트에이아이피신기술조합제1호	676
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	9,449
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	60,000
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	15,584
합 계		1,091,269

&cr; 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 없습니다.

2) 채권ㆍ채무 &cr;&cr; <당반기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	기타차입금	환매조건부채권매도
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	-	15,048,362
종속회사	여의제일차㈜	14,000,000	-
	여의제이차㈜	23,000,000	-

&cr; <전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	기타차입금	환매조건부채권매도
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	-	19,512
종속회사	여의제일차㈜	22,000,000	-
	써니솔루션제칠차㈜	20,000,000	-

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위:천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	19,512	15,028,850	-	15,048,362
여의제일차㈜	기타차입금	22,000,000	-	8,000,000	14,000,000
여의제이차㈜	기타차입금	-	23,000,000	-	23,000,000

&cr;<전반기>

(단위:천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	41,188	-	21,800	19,388
㈜ LS네트웍스	회사채	8,847,288	83,960	-	8,931,248

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	급여		퇴직급여		합계
	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기
등기임원	277,596	358,602	23,611	69,792	301,207	428,394
비등기임원	1,748,950	1,362,667	831,035	114,306	2,579,985	1,476,973
합계	2,026,546	1,721,269	854,646	184,098	2,881,192	1,905,367

38. 금융상품 위험공시 &cr; &cr; 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr;&cr;당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.&cr;

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.&cr;

(1) 시장위험&cr; &cr; 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr;

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분		손익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향
당반기말	10% 상승	(21,801,946)	-
	10% 하락	(20,501,273)	-
전기말	10% 상승	(9,662,771)	-
	10% 하락	(4,533,670)	-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분		손익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향
당반기말	50bp 상승	(3,913,720)	-
	50bp 하락	3,913,720	-
전기말	50bp 상승	(3,163,100)	-
	50bp 하락	3,163,100	-

&cr;3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분		손익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향
당반기말	10% 상승	265,101	-
	10% 하락	(265,101)	-
전기말	10% 상승	(427,390)	-
	10% 하락	427,390	-

(2) 신용위험&cr;&cr; 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. &cr;

1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당반기말	전기말
예치금		266,690,445	138,805,612
채무증권		1,827,569,285	1,527,068,738
대여금및수취채권		2,144,979,731	998,572,930
파생상품자산	장내파생상품	1,392,247	919,641
	장외파생상품	508,826	35,820
대출 및 신용 관련 약정		269,060,000	269,390,000
합계		4,510,200,534	2,934,792,741

2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기말>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산			기타	총금액	손실충당금 및 충당부채	장부금액
	Stage 1	Stage 2	Stage 3
예치금	266,690,445	-	-	-	266,690,445	-	266,690,445
채무증권	-	-	-	1,827,569,285	1,827,569,285	-	1,827,569,285
대여금및수취채권
신용공여금	320,398,884	3,742,061	-	-	324,140,945	232,926	323,908,020
환매조건부채권매수	229,600,000	-	-	-	229,600,000	-	229,600,000
대여금	7,594,586	-	-	-	7,594,586	-	7,594,586
매입대출채권(프로젝트파이낸싱)	-	-	15,704,785	-	15,704,785	14,448,142	1,256,643
사모사채(프로젝트파이낸싱)	41,800,000	16,000,000	-	-	57,800,000	1,662,930	56,137,070
사모사채	13,500,000	-	-	-	13,500,000	325,239	13,174,761
미수금	1,503,391,174	-	38,786	-	1,503,429,960	38,786	1,503,391,174
미수수익	6,755,530	3,945	3,825,093	-	10,584,568	3,827,326	6,757,242
임차보증금	-	-	-	2,551,786	2,551,786	-	2,551,786
미회수채권	-	-	-	608,450	608,450	-	608,450
소계	2,123,040,173	19,746,007	19,568,664	3,160,236	2,165,515,080	20,535,348	2,144,979,731
파생상품자산
장내파생상품	-	-	-	1,392,247	1,392,247	-	1,392,247
장외파생상품	-	-	-	508,826	508,826	-	508,826
소계	-	-	-	1,901,073	1,901,073	-	1,901,073
대출 및 신용 관련 약정(주1)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱)	108,160,000	-	-	-	108,160,000	101,791	(101,791)
매입보장약정	160,900,000	-	-	-	160,900,000	153,435	(153,435)
소계	269,060,000	-	-	-	269,060,000	255,226	(255,226)
합계	2,658,790,618	19,746,007	19,568,664	1,832,630,593	4,530,735,882	20,790,574	4,240,885,307

(주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산			기타	총금액	손실충당금 및 충당부채	장부금액
	Stage 1	Stage 2	Stage 3
예치금	138,805,612	-	-	-	138,805,612	-	138,805,612
채무증권	-	-	-	1,527,068,738	1,527,068,738	-	1,527,068,738
대여금및수취채권
신용공여금	270,624,901	235,461	-	-	270,860,362	68,338	270,792,024
환매조건부채권매수	190,000,000	-	-	-	190,000,000	-	190,000,000
대여금	130,613	-	-	-	130,613	-	130,613
매입대출채권(프로젝트파이낸싱)	-	-	15,704,785	-	15,704,785	14,448,142	1,256,643
사모사채(프로젝트파이낸싱)	27,500,000	16,000,000	-	-	43,500,000	1,318,084	42,181,916
사모사채	28,184,000	-	-	-	28,184,000	16,999	28,167,001
미수금	457,606,055	-	38,682	-	457,644,737	38,682	457,606,055
미수수익	5,797,971	5,918	3,825,093	-	9,628,982	3,825,520	5,803,462
임차보증금	-	-	-	2,372,596	2,372,596	-	2,372,596
미회수채권	-	-	-	262,620	262,620	-	262,620
소계	979,843,540	16,241,379	19,568,560	2,635,216	1,018,288,695	19,715,765	998,572,930
파생상품자산
장내파생상품	-	-	-	919,641	919,641	-	919,641
장외파생상품	-	-	-	35,820	35,820	-	35,820
소계	-	-	-	955,461	955,461	-	955,461
대출 및 신용 관련 약정(주1)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱)	146,390,000	-	-	-	146,390,000	141,361	(141,361)
매입보장약정	113,000,000	-	-	-	113,000,000	194,445	(194,445)
매입확약(프로젝트파이낸싱)	10,000,000	-	-	-	10,000,000	121,035	(121,035)
소계	269,390,000	-	-	-	269,390,000	456,841	(456,841)
합계	1,388,039,152	16,241,379	19,568,560	1,530,659,415	2,954,508,506	20,172,606	2,664,945,900

(주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

&cr;한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. &cr;

(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. &cr;&cr;당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말>

(단위:백만원)

구분	즉시지급	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	3년이내	3년초과	합계
금융부채
예수부채	502,444	-	79,597	-	-	16,417	-	598,458
매도유가증권	-	-	-	-	320,307	-	-	320,307
당기손익인식지정금융부채	-	-	-	-	34,071	-	-	34,071
파생상품부채	-	7,243	69	-	-	-	-	7,312
차입부채(주1)	127,268	1,133,283	252,235	20,629	100,557	-	-	1,633,972
기타금융부채(주2)	243	1,482,860	505	70	27,167	359	91	1,511,295
소 계	629,955	2,623,386	332,406	20,699	482,102	16,776	91	4,105,415
매입약정	-	6,260	262,800	-	-	-	-	269,060
합 계	629,955	2,629,646	595,206	20,699	482,102	16,776	91	4,374,475

(주1)	상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2)	기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.

&cr;<전기말>

(단위:백만원)

구분	즉시지급	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	3년이내	3년초과	합계
금융부채
예수부채	508,391	-	288,148	-	-	16,417	-	812,956
매도유가증권	-	-	-	-	193,904	-	-	193,904
파생상품부채	-	4,048	323	1	-	-	-	4,372
차입부채(주1)	114,120	871,769	178,906	62,786	84,656	5,184	20,000	1,337,420
기타금융부채(주2)	163	422,096	963	-	93	2,106	2,459	427,880
소 계	622,674	1,297,913	468,340	62,787	278,653	23,707	22,459	2,776,532
매입약정	-	45,290	214,100	-	-	-	-	259,390
매입확약	-	-	-	10,000	-	-	-	10,000
소 계	-	45,290	214,100	10,000	-	-	-	269,390
합 계	622,674	1,343,203	682,440	72,787	278,653	23,707	22,459	3,045,922

(주1)	상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2)	기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융자산의 양도 &cr;&cr; 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도(주석 17참조)를 제외하고 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을체결하였으나 기업회계기준서 제1109호 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말		전기말
	당기손익-공정가치측정&cr;유가증권	대출채권	당기손익-공정가치측정&cr;유가증권	대출채권
자산의 장부금액	-	-	-	25,184,000
관련부채의 장부금액	-	-	-	25,184,000
순포지션	-	-	-	-

&cr; 2) 보고기간종료일 현재 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 양도자산과 관련부채의 장부가액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 측정하였습니다.&cr;

당반기말 현재 재무상태표상 지속적 관여의 장부금액은 없습니다. &cr;&cr;<전기말>

(단위:천원)

지속적관여의 유형	제거된 양도자산을 재매입하기 위한 &cr;현금유출액	재무상태표상 지속적관여의 &cr;장부금액		지속적관여의 공정가치		지속적 관여에서&cr;발생 가능한 &cr;최대손실 금액
		대출채권	차입부채	자산	부채
환매약정	25,184,000	25,184,000	25,184,000	25,184,000	25,184,000	25,184,000

39. 금융상품 공정가치 &cr;

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr;

구분	공정가치 측정방법
당기손익-공정가치측정유가증권 및 부채	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융자산:
당기손익-공정가치측정유가증권	2,129,605,155	2,129,605,155	1,983,514,189	1,983,514,189
파생결합증권	4,737,093	4,737,093	3,573,247	3,573,247
파생상품자산	1,901,073	1,901,073	955,461	955,461
소계	2,136,243,321	2,136,243,321	1,988,042,897	1,988,042,897
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000
상각후원가측정금융자산:
예치금	255,385,757	255,385,757	138,805,612	138,805,612
대출채권	627,802,942	627,802,942	530,193,664	530,193,664
수취채권(주1)	1,513,238,942	1,513,238,942	465,981,279	465,981,279
소계	2,396,427,528	2,396,427,528	1,134,980,555	1,134,980,555
합계	4,533,870,849	4,533,870,849	3,124,223,452	3,124,223,452

(주1) 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	320,306,564	320,306,564	193,903,836	193,903,836
당기손익인식지정금융부채	34,070,644	34,070,644	-	-
매매목적파생상품부채	7,312,361	7,312,361	4,372,141	4,372,141
소계	361,689,569	361,689,569	198,275,977	198,275,977
상각후원가측정금융부채:
예수부채	598,458,053	598,458,053	812,955,920	812,955,920
차입부채	1,603,416,574	1,603,416,574	1,307,764,822	1,307,764,822
발행사채	-	-	-	-
기타금융부채(주1)	1,511,296,168	1,511,296,168	427,879,285	427,879,285
소계	3,713,170,795	3,713,170,795	2,548,600,027	2,548,600,027
합계	4,074,860,364	4,074,860,364	2,746,876,004	2,746,876,004

(주1) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무, 리스부채로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	116,222,173	-	5,771,943	121,994,116
상환우선주	-	-	16,410,527	16,410,527
출자금	-	-	20,349,843	20,349,843
신주인수권증서	7,983,642	-	59,585	8,043,227
국채·지방채	322,850,309	-	-	322,850,309
특수채	-	689,082,481	-	689,082,481
회사채	-	393,305,260	1,339,283	394,644,543
기업어음증권	-	-	-	-
전자단기사채	-	37,000,000	-	37,000,000
집합투자증권	84,194,600	31,638,318	-	115,832,918
외화증권	828,622	17,726,911	-	18,555,533
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	383,991,952	-	383,991,952
기타	-	-	849,706	849,706
소계	532,079,346	1,552,744,922	44,780,887	2,129,605,155
파생결합증권
주식워런트증권	4,725,493	-	-	4,725,493
기타	11,600	-	-	11,600
소계	4,737,093	-	-	4,737,093
파생상품자산
매수주가지수옵션	1,384,148	-	-	1,384,148
매수개별주식옵션	8,100	-	-	8,100
매수주식옵션	-	-	53,432	53,432
통화스왑	-	-	455,394	455,394
소계	1,392,247	-	508,826	1,901,073
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금	-	-	1,200,000	1,200,000
금융자산 합계	538,208,687	1,552,744,921	46,489,712	2,137,443,320
금융부채
매도유가증권
주식	44,595,877	-	-	44,595,877
국채·지방채	107,767,747	-	-	107,767,747
특수채	-	30,233,940	-	30,233,940
기타	137,709,000	-	-	137,709,000
소계	290,072,624	30,233,940	-	320,306,564
당기손익인식지정금융부채
대여담보금(USD)	-	-	34,070,644	34,070,644
소계	-	-	34,070,644	34,070,644
매매목적파생상품부채
매도주가지수옵션	5,992,390	-	-	5,992,390
매도개별주식옵션	17,285	-	-	17,285
주식스왑	-	1,302,686	-	1,302,686
소계	6,009,675	1,302,686	-	7,312,361
금융부채 합계	296,082,299	31,536,626	34,070,644	361,689,569

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	48,827,657	-	7,491,286	56,318,943
상환우선주	-	-	1,451,032	1,451,032
출자금	-	-	9,698,901	9,698,901
신주인수권증서	8,345,557	-	1,527	8,347,084
국채·지방채	403,592,971	-	-	403,592,971
특수채	-	360,139,658	-	360,139,658
회사채	-	351,375,351	-	351,375,351
기업어음증권	-	9,444,864	-	9,444,864
전자단기사채	-	41,747,276	-	41,747,276
집합투자증권	342,080,776	21,104,362	-	363,185,138
외화증권	-	16,583,496	-	16,583,496
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	360,768,618	-	360,768,618
기타	-	-	860,856	860,856
소계	802,846,961	1,161,163,625	19,503,602	1,983,514,188
파생결합증권
주식워런트증권	3,546,923	-	-	3,546,923
기타	26,325	-	-	26,325
소계	3,573,247	-	-	3,573,247
파생상품자산
매수주가지수옵션	825,243	-	-	825,243
매수개별주식옵션	94,398	-	-	94,398
매수주식옵션	-	-	35,820	35,820
소계	919,641	-	35,820	955,461
기타포괄손익-공정가치측정금융자산				-
출자금	-	-	1,200,000	1,200,000
금융자산 합계	807,339,850	1,161,163,625	20,739,422	1,989,242,897
금융부채
매도유가증권
주식	64,800,615	-	-	64,800,615
국채·지방채	118,867,075	-	-	118,867,075
특수채	-	10,037,010	-	10,037,010
기타	199,136	-	-	199,136
소계	183,866,826	10,037,010	-	193,903,836
매매목적파생상품부채
매도주가지수옵션	4,128,018	-	-	4,128,018
매도개별주식옵션	84,743	-	-	84,743
주식스왑	-	159,380	-	159,380
소계	4,212,761	159,380	-	4,372,141
금융부채 합계	188,079,587	10,196,390	-	198,275,977

(4) 당반기 및 전반기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	공정가치&cr;서열수준변동	평가손익		기말
					당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	7,491,286	518,500	(426,480)	(1,435,859)	(375,505)	-	5,771,942
상환우선주	1,451,032	13,197,600	-	-	1,761,895	-	16,410,527
출자금	9,698,901	9,500,000	(863,349)	-	2,013,745	-	20,349,297
신주인수권증서	1,527	333,669	-	-	(275,612)	-	59,584
회사채	-	1,390,000	-	-	(50,717)	-	1,339,283
기타	860,856	491,000	-	-	(502,150)	-	849,706
파생상품자산
매수주식옵션	35,820	-	(35,820)	-	53,432	-	53,432
통화스왑	-	-	-	-	455,394	-	455,394
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금	1,200,000	-	-	-	-	-	1,200,000
금융자산 합계	20,739,422	25,430,769	(1,325,649)	(1,435,859)	3,080,482	-	46,489,165
금융부채
당기손익인식지정금융부채
대여담보금(USD)	-	33,615,250	-	-	(455,394)	-	34,070,644
금융부채 합계	-	33,615,250	-	-	(455,394)	-	34,070,644

<전반기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	공정가치&cr;서열수준변동	평가손익		기말
					당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	7,226,808	1,681,109	(322,951)	-	(218,946)	-	8,366,020
상환우선주	1,633,684	-	-	-	(94,182)	-	1,539,502
신주인수권증서	31,553	40,981	(71,664)	-	311,871	-	312,740
기타	1,257,727	-	(720,972)	-	1,174,440	-	1,711,195
파생상품자산
매수주식옵션	1,014,995	105,000	-	-	(543,158)	-	576,837
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금	1,200,000	-	-	-	-	-	1,200,000
합계	12,364,768	1,827,089	(1,115,587)	-	630,025	-	13,706,295

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr;

(6) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. &cr; &cr;<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	939,669	(592,650)	-	-
상환우선주(주1)	1,471,956	(1,645,990)	-	-
회사채(주1)	69,602	(44,980)	-	-
기타(주1)	393,124	(260,761)	-	-
파생상품자산
매수주식옵션(주1)	26,218	(14,548)	-	-
합계	2,900,569	(2,558,929)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	600,375	(43,619)	-	-
상환우선주(주1)	61,631	(55,646)	-	-
신주인수권증서(주1)	3,986	(1,371)	-	-
기타(주1)	960,145	(666,835)	-	-
파생상품자산
매수주식옵션(주1)	361,775	(35,770)	-	-
합계	1,987,912	(803,241)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품	가치평가기법 및 투입변수
비상장주식 외화증권(기타)&cr;출자금	비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다.
비상장신주인수권증서&cr;당기손익-공정가치측정유가증권 기타 매수주식옵션&cr;전환상환우선주(CPS),&cr;출자금	옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.
당기손익-공정가치&cr;측정유가증권&cr;- 회사채, 특수채&cr;출자금	투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.
주가지수스왑&cr;주식스왑	주가지수 및 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 금리는 고정금리 및 3개월 CD금리를 이 기간에 대응하여 산출합니다.
출자금	출자금의 공정가치는 출자금의 자산에 부채를 차감한 순자산가치(NAV)로 측정합니다.

(8) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr;

(9) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말&cr;공정가치	가치평가&cr;기법	관측가능하지 않은&cr;투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성
비상장주식 등	5,771,943	현금흐름&cr;할인모형	매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용	매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.
		시장가치접근법	비교대상기업&cr;시장배수	비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.
비상장신주인수권증권&cr;기타당기손익-공정가치측정유가증권&cr;매수주식옵션&cr;전환상환우선주(CPS) 등	40,717,225	이항모형	변동성	주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다.
합계	46,489,168

(10) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다.&cr;&cr; 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. &cr;

금융상품	투입변수	도출방법
비상장주식&cr; 외화증권(기타)	매출액증가율,&cr;세전영업이익률	비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다.
	가중평균자본비용	비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다.
	비교대상기업	평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다.
	시장배수	비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다.
비상장신주인수권/&cr; 장외주식옵션	변동성	기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다.

&cr;(11) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr;

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

&cr;당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말 >

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산&cr;/부채 총액	상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액	재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액		순액
				금융상품	수취한 담보
금융자산:
당기손익-공정가치측정유가증권	2,129,605,155	-	2,129,605,155	1,110,370,388	-	1,019,234,767
대출채권	627,802,829	-	627,802,829	-	241,899,548	385,903,282
미수금	2,075,173,272	571,743,312	1,503,429,960	-	-	1,503,429,960
미회수채권	7,277,449	6,668,999	608,450	-	-	608,450
합계	4,839,858,705	578,412,311	4,261,446,394	1,110,370,388	241,899,548	2,909,176,459
금융부채:
환매조건부채권매도	1,110,370,388	-	1,110,370,388	1,110,370,388	-	-
미지급금	2,042,773,612	571,743,312	1,471,030,300	-	-	1,471,030,300
미지급채무	14,907,416	6,668,999	8,238,417	-	-	8,238,417
기타차입금	37,000,000	-	37,000,000	-	-	37,000,000
합계	3,205,051,416	578,412,311	2,626,639,105	1,110,370,388	-	1,516,268,717

&cr;<전기말 >

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산&cr;/부채 총액	상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액	재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액		순액
				금융상품	수취한 담보
금융자산:
당기손익-공정가치측정유가증권	1,983,514,189	-	1,983,514,189	793,255,256	-	1,190,258,933
대출채권	530,193,664	-	530,193,664	25,184,000	201,202,324	303,807,340
미수금	791,152,801	333,508,064	457,644,737	-	-	457,644,737
미회수채권	3,582,218	3,319,598	262,620	-	-	262,620
합계	3,308,442,872	336,827,662	2,971,615,210	818,439,256	201,202,324	1,951,973,630
금융부채:
환매조건부채권매도	793,255,256	-	793,255,256	793,255,256	-	-
미지급금	731,595,807	333,508,064	398,087,744	-	-	398,087,744
미지급채무	5,817,919	3,319,598	2,498,322	-	-	2,498,322
기타차입금	47,184,000	-	47,184,000	25,184,000	-	22,000,000
합계	1,577,852,982	336,827,661	1,241,025,321	818,439,256	-	422,586,066

40 . 부문별 보고 &cr;&cr;(1) 부문단위&cr;&cr;당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr;

구분	업무영역
투자중개업	위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무
투자매매업	트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr;자산유동화, Project Financing 등
본사	영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보&cr;&cr;당반기 및 전반기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	63,137	433,478	12,663	509,279
영업비용	43,598	400,212	22,389	466,199
영업이익(Ⅰ)	19,539	33,266	(9,726)	43,080
내부손익조정	(10,369)	(4,327)	14,695	-
영업이익(Ⅱ)	9,171	28,940	4,970	43,080
영업외손익	(1)	1	(1)	(2)
세전이익	9,169	28,940	4,969	43,078
법인세비용	-	-	-	(10,425)
반기순이익	-	-	-	32,653

<전반기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	85,615	457,598	4,798	548,011
영업비용	60,133	432,160	18,209	510,502
영업이익(Ⅰ)	25,482	25,438	(13,411)	37,509
내부손익조정	(11,319)	(3,359)	14,678	-
영업이익(Ⅱ)	14,163	22,080	1,267	37,509
영업외손익	9	(16)	2,053	2,045
세전이익	14,171	22,064	3,320	39,554
법인세비용	-	-	-	(9,667)
반기순이익	-	-	-	29,887

&cr;한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보&cr;

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

&cr;가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;1) 우발채무 등에 관한 사항&cr; 첨부된 "21기 반기 검토보고서"의 주석 "24. 우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr;1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제21기&cr;반기	신용공여금	324,141	233	0.07%
	환매조건부채권매수	229,600	-	0.00%
	대여금	7,595	-	0.00%
	대출금	-	-	0.00%
	매입대출채권	15,705	14,448	92.00%
	부도채권	-	-	0.00%
	사모사채	71,300	1,988	2.79%
	기타대출채권	-	-	-
	미수금	1,503,430	39	0.00%
	미수수익	10,585	3,827	36.16%
	합계	2,162,355	20,535	0.95%
제20기	신용공여금	270,860	68	0.03%
	환매조건부채권매수	190,000	-	-
	대여금	131	-	-
	대출금	-	-	-
	매입대출채권	15,705	14,448	92.00%
	부도채권	-	-	-
	사모사채	71,684	1,335	1.86%
	기타대출채권	-	-	-
	미수금	457,645	39	0.01%
	미수수익	9,629	3,826	39.73%
	합계	1,015,653	19,716	1.94%
제19기	신용공여금	303,852	-	-
	환매조건부채권매수	103,500	-	-
	대여금	116	-	-
	대출금	-	-	-
	매입대출채권	15,705	13,820	88.00%
	사모사채	37,152	-	-
	기타대출채권	-	-	-
	미수금	594,451	122	0.02%
	미수수익	10,125	3,872	38.24%
	합계	1,064,900	17,813	1.67%

&cr;2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	19,716	18,854	14,825
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
-②- 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	820	861	2,988
4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,535	19,716	17,813

※ 제19기(전전기) 대손충당금은 종전 기준서인 1039호에 따라 작성되었으며, 제20기(전기) 및 제21기 반기(당반기)는 기준서 1109호 적용에 따른 조정금액을 기초 대손충당금 잔액에 반영하였습니다.&cr;&cr;3) 대손충당금 설정방침&cr;당사는 K-IFRS 1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서 당사는 개별평가와 집합평가 방법 두가지 모두를 인정하고 있습니다. &cr;

구분	방법	내용
대출채권 및 수취채권&cr;(사모사채 제외)	개별평가	비용-효용 측면에서 담보가치가 충분하거나 5억원 미만에 대해서는 기대신용손실을 측정하지 아니하며, 이외에는 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다.
사모사채	집합평가	유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.&cr;&cr;기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)&cr;&cr;이를 적용하기 위해 PD(부도율)은 NICE신용평가에서 제공하는 신용등급별 준거부도율에 미래 경제상황에 대한 예측을 보정하여 추정합니다.

&cr;4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

구분		6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계
금액	일반	590,181	-	2	23	590,207
	특수관계자	-	-	-	-
	계	590,181	-	2	23	590,207
구성비율		100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

주) 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액으로, 별도 기준으로 작성되었습니다.

&cr; 다. 공정가치평가 내역&cr; 첨부된 "21기 반기 검토보고서"의 주석 "39. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 1) 채무증권 발행실적

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 2019년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.03 5,000 2.04A2+(NICE/한신평)2017.04.04Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.01.03 5,000 2.04A2+(NICE/한신평)2017.04.03Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.01.04 10,000 2.03A2+(NICE/한신평)2017.03.28YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.05 20,000 2.05A2+(NICE/한신평)2017.04.05YSK증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.01.13 8,000 2.05A2+(NICE/한신평)2017.04.13Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.01.13 25,000 2.05A2+(NICE/한신평)2017.04.13Y코리아에셋증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.16 20,000 2.15A2+(NICE/한신평)2017.07.18Y동부증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.17 18,000 2.15A2+(NICE/한신평)2017.07.17Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.18 10,000 2.15A2+(NICE/한신평)2017.07.18Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.01.26 5,000 2.20A2+(NICE/한신평)2018.01.25Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.02.01 10,000 2.00A2+(NICE/한신평)2017.05.29Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.02.02 10,000 1.96A2+(NICE/한신평)2017.05.08Y부국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.02.06 5,000 1.93A2+(NICE/한신평)2017.04.28Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.02.08 30,000 1.95A2+(NICE/한신평)2017.05.08YSK증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.02.09 10,000 1.94A2+(NICE/한신평)2017.05.09Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.02.09 25,000 1.94A2+(NICE/한신평)2017.05.09Y한국자금중개이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.02.16 20,000 2.05A2+(NICE/한신평)2017.08.16Y부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.02.17 10,000 2.05A2+(NICE/한신평)2017.08.17Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.03.09 30,000 1.87A2+(NICE/한신평)2017.06.09Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.03.17 10,000 1.88A2+(NICE/한신평)2017.07.17Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.03.21 10,000 1.88A2+(NICE/한신평)2017.07.17Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.04.11 30,000 1.84A2+(NICE/한신평)2017.08.18Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.04.19 25,000 1.75A2+(NICE/한신평)2017.06.28Y부국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.04.26 20,000 1.73A2+(NICE/한신평)2017.07.24Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.04.27 10,000 2.09A2+(NICE/한신평)2017.07.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.04.27 15,000 1.73A2+(NICE/한신평)2017.07.27Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.04.28 5,000 1.73A2+(NICE/한신평)2017.07.27Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.05.02 10,000 1.73A2+(NICE/한신평)2017.08.02Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.05.11 30,000 1.73A2+(NICE/한신평)2017.08.10Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.05.11 5,000 1.75A2+(NICE/한신평)2017.09.08Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.05.12 10,000 1.75A2+(NICE/한신평)2017.09.08Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.06.05 30,000 1.71A2+(NICE/한신평)2017.09.05YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.06.19 30,000 1.92A2+(NICE/한신평)2018.06.18YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.07.03 20,000 1.86A2+(NICE/한신평)2018.02.21Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.07.06 10,000 1.86A2+(NICE/한신평)2018.03.05Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.07.07 20,000 1.86A2+(NICE/한신평)2018.03.02YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.07.18 20,000 1.66A2+(NICE/한신평)2017.10.18Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.07.18 10,000 1.66A2+(NICE/한신평)2017.10.18YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.07.21 30,000 1.66A2+(NICE/한신평)2017.10.20Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.07.26 20,000 2.05A2+(NICE/한신평)2017.10.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.08.01 30,000 1.66A2+(NICE/한신평)2017.11.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.08.14 10,000 1.65A2+(NICE/한신평)2017.11.14YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.08.14 20,000 1.86A2+(NICE/한신평)2018.07.13YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.08.16 10,000 1.86A2+(NICE/한신평)2018.07.16Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.08.16 10,000 1.65A2+(NICE/한신평)2017.11.16Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.08.16 10,000 1.65A2+(NICE/한신평)2017.11.16Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.09.05 30,000 1.67A2+(NICE/한신평)2017.12.05YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.09.07 10,000 1.73A2+(NICE/한신평)2018.01.08YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.09.08 10,000 1.75A2+(NICE/한신평)2018.01.05Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.10.19 10,000 1.77A2+(NICE/한신평)2018.01.19YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.10.20 10,000 1.77A2+(NICE/한신평)2018.01.19Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.10.26 20,000 2.15A2+(NICE/한신평)2018.01.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.11.10 30,000 1.98A2+(NICE/한신평)2018.02.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.11.16 20,000 1.99A2+(NICE/한신평)2018.02.14YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.11.17 10,000 1.99A2+(NICE/한신평)2018.02.20Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2017.12.05 30,000 2.06A2+(NICE/한신평)2018.03.05YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2017.12.12 30,000 2.09A2+(NICE/한신평)2018.04.09Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.01.05 10,000 2.06A2+(NICE/한신평)2018.04.05Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.01.08 20,000 2.06A2+(NICE/한신평)2018.04.05Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.01.19 20,000 2.04A2+(NICE/한신평)2018.04.19Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.01.26 20,000 2.25A2+(NICE/한신평)2018.04.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.02.08 30,000 1.98A2+(NICE/한신평)2018.05.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.02.12 20,000 1.97A2+(NICE/한신평)2018.05.11YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.02.20 20,000 1.95A2+(NICE/한신평)2018.05.18YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.02.20 10,000 1.95A2+(NICE/한신평)2018.05.18Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.03.05 20,000 2.00A2+(NICE/한신평)2018.07.03Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.03.06 30,000 1.86A2+(NICE/한신평)2018.03.13Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.03.13 30,000 1.94A2+(NICE/한신평)2018.06.12Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.03.13 30,000 2.35A2+(NICE/한신평)2019.03.11Y코리아에셋증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.03.29 30,000 2.08A2+(NICE/한신평)2018.08.06Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.04.05 10,000 1.94A2+(NICE/한신평)2018.07.05Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.04.05 10,000 1.94A2+(NICE/한신평)2018.07.05Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.04.13 20,000 2.10A2+(NICE/한신평)2018.10.12Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.04.25 20,000 1.92A2+(NICE/한신평)2018.07.25Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.04.26 20,000 2.30A2+(NICE/한신평)2018.07.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.05.04 10,000 1.90A2+(NICE/한신평)2018.08.03Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.05.04 20,000 1.90A2+(NICE/한신평)2018.08.03YSK증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.05.08 20,000 1.90A2+(NICE/한신평)2018.08.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.05.11 30,000 2.35A2+(NICE/한신평)2019.05.10Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.05.18 10,000 1.92A2+(NICE/한신평)2018.08.17Y미래에셋대우이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.05.23 20,000 1.92A2+(NICE/한신평)2018.08.23Y미래에셋대우이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.06.08 30,000 2.03A2+(NICE/한신평)2018.09.07Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.06.20 30,000 2.06A2+(NICE/한신평)2018.09.20Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.06.20 25,000 2.06A2+(NICE/한신평)2018.09.20Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.07.02 20,000 2.06A2+(NICE/한신평)2018.10.01YSK증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.07.03 20,000 2.04A2+(NICE/한신평)2018.10.02YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.03 10,000 2.04A2+(NICE/한신평)2018.10.04Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.06 10,000 2.00A2+(NICE/한신평)2018.10.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.09 10,000 2.18A2+(NICE/한신평)2019.01.09Y신한은행이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.07.13 15,000 1.97A2+(NICE/한신평)2018.10.12Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.13 20,000 2.05A2+(NICE/한신평)2018.11.13YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.13 15,000 2.05A2+(NICE/한신평)2018.11.22YBNK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.13 5,000 2.06A2+(NICE/한신평)2018.12.20YBNK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.16 4,000 2.15A2+(NICE/한신평)2019.01.16Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.19 15,000 2.40A2+(NICE/한신평)2019.07.18NBNK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.07.24 30,000 2.00A2+(NICE/한신평)2018.10.24Y한국투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.07.26 20,000 2.20A2+(NICE/한신평)2018.10.26Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.08.24 20,000 2.35A2+(NICE/한신평)2019.08.23N코리아에셋증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.08.27 20,000 2.35A2+(NICE/한신평)2019.08.26N한국투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.09.11 10,000 2.07A2+(NICE/한신평)2018.12.11YSK증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.09.04 20,000 2.27A2+(NICE/한신평)2019.06.04Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.04 30,000 2.15A2+(NICE/한신평)2019.01.04YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.08 20,000 2.17A2+(NICE/한신평)2019.01.08Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.12 10,000 2.17A2+(NICE/한신평)2019.01.10Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.15 15,000 2.31A2+(NICE/한신평)2019.01.15YSK증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.24 30,000 2.26A2+(NICE/한신평)2019.01.24Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.10.26 20,000 2.30A2+(NICE/한신평)2019.01.25Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2018.12.17 50,000 2.60A2+(NICE/한신평)2019.03.18Y한국투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2018.12.20 30,000 2.57A2+(NICE/한신평)2019.03.20Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.01.08 5,000 2.40A2+(NICE/한신평)2019.07.08NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.01.08 5,000 2.40A2+(NICE/한신평)2019.07.08NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.01.08 5,000 2.40A2+(NICE/한신평)2019.07.08NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.01.08 5,000 2.40A2+(NICE/한신평)2019.07.08NKTB 투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.01.09 10,000 2.36A2+(NICE/한신평)2019.04.29Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.01.09 10,000 2.36A2+(NICE/한신평)2019.04.29Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.01.24 30,000 2.15A2+(NICE/한신평)2019.04.24Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.01.25 20,000 2.40A2+(NICE/한신평)2019.04.25Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.01.31 30,000 2.15A2+(NICE/한신평)2019.04.30Y한양증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.02.20 30,000 2.15A2+(NICE/한신평)2019.05.20Y한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.11 5,000 2.16A2+(NICE/한신평)2019.08.12N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.11 5,000 2.16A2+(NICE/한신평)2019.08.12N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.11 5,000 2.16A2+(NICE/한신평)2019.08.12N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.11 5,000 2.16A2+(NICE/한신평)2019.08.12N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.11 5,000 2.16A2+(NICE/한신평)2019.08.12N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.11 5,000 2.16A2+(NICE/한신평)2019.08.12N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.11 5,000 2.16A2+(NICE/한신평)2019.08.12N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.11 5,000 2.16A2+(NICE/한신평)2019.08.12N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.15 10,000 2.14A2+(NICE/한신평)2019.07.15N한양증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.18 5,000 2.25A2+(NICE/한신평)2020.02.28N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.18 5,000 2.25A2+(NICE/한신평)2020.02.28N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.18 5,000 2.25A2+(NICE/한신평)2020.02.28N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.03.18 5,000 2.25A2+(NICE/한신평)2020.02.28N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.04.25 20,000 2.15A2+(NICE/한신평)2019.07.25N우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.04.29 5,000 2.11A2+(NICE/한신평)2019.11.15N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.04.29 5,000 2.11A2+(NICE/한신평)2019.11.15N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.04.29 5,000 2.11A2+(NICE/한신평)2019.11.15N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.04.29 5,000 2.11A2+(NICE/한신평)2019.11.15N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.04.30 20,000 1.96A2+(NICE/한신평)2019.05.02Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.05.02 20,000 1.98A2+(NICE/한신평)2019.08.02N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.05.02 10,000 1.98A2+(NICE/한신평)2019.08.02N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.05.10 20,000 1.98A2+(NICE/한신평)2019.08.09NBNK투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.05.15 10,000 1.98A2+(NICE/한신평)2019.08.09NBNK투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.05.20 10,000 1.97A2+(NICE/한신평)2019.08.20N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.05.20 20,000 1.97A2+(NICE/한신평)2019.08.20N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.05.29 5,000 2.02A2+(NICE/한신평)2020.05.27NIBK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.05.29 5,000 2.02A2+(NICE/한신평)2020.05.27NIBK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.05.29 5,000 2.02A2+(NICE/한신평)2020.05.27NIBK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.05.29 5,000 2.02A2+(NICE/한신평)2020.05.27NIBK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.05.29 5,000 2.02A2+(NICE/한신평)2020.05.27NIBK투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.05.29 5,000 2.02A2+(NICE/한신평)2020.05.27NIBK투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2019.06.05 20,000 1.94A2+(NICE/한신평)2019.09.04N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.06.20 5,000 1.98A2+(NICE/한신평)2020.06.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.06.20 5,000 1.98A2+(NICE/한신평)2020.06.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.06.20 5,000 1.98A2+(NICE/한신평)2020.06.18N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2019.06.205,000 1.98A2+(NICE/한신평)2020.06.18N흥국증권-----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

&cr;2) 기업어음증권 미상환 잔액

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 2019년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------20,00025,00080,00020,00070,000---215,00020,00025,00080,00020,00070,000---215,000

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;3) 전자단기사채 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------20,000110,000--130,000---20,000110,000--130,000450,000320,000

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 4,500억원, 잔여한도 3,200억원임&cr;&cr;4) 회사채 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;5) 신종자본증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기 반기(당기)딜로이트안진회계법인-해당사항 없음제20기(전기)딜로이트안진회계법인적정해당사항 없음제19기(전전기)딜로이트안진회계법인적정해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

※분/반기 검토에는 의견을 표명하지 아니합니다.&cr;

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기 반기(당기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표 감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토, 내부회계관리제도 검토317(백만원, 연간)937시간제20기(전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 별도 및 연결재무제표감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토, 내부회계관리제도 검토161(백만원)3,080시간제19기(전전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 별도 및 연결재무제표감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토, 내부회계관리제도 검토120(백만원)1,806시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기 반기(당기)-----제20기(전기)2018.02.28정기 세무조사 대응 지원용역 제공2018.03.02~2018.05.07286(백만원)성공보수 포함제19기(전전기)2017.09.08자금세탁방지(AML) 시스템 고도화 및 &cr;위험평가(RBA)시스템 구축 계약2017.09.11~2018.05.08417(백만원)2017.9.11~12.31 컨설팅&cr;2018.1.1~5.8 시스템 구축

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우 사외이사, 강원순 사외이사, 나윤택 사외이사, 이정의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다. ※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

※ 이사회 구성 내역(2019년 06월 30일 현재)

성명	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	주요경력	비 고
김원규	1960.05	대표이사	등기임원	상근	- NH투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표&cr;- 우리투자증권(주) WM사업부 대표&cr;- 경북대학교 경영학과	-
정종열	1963.05	사내이사	등기임원	상근	- 現) 이베스트투자증권 경영기획본부장(전무)&cr;- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- 이베스트투자증권 고객자산운용팀장&cr;- 연세대학교 경제학과	-
이찬우	1954.03	사외이사	등기임원	비상근	- 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수&cr;- 現) DB하이텍 사외이사&cr;- 국민연금공단 기금운용본부 CIO&cr;- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사&cr;- 광운대학교 경영학박사	감사위원회 위원
강원순	1955.04	사외이사	등기임원	비상근	- 現) 사행산업통합감독위원회 위원장&cr;- 알리안츠생명 사외이사&cr;- 한국연합복권(주) 대표이사&cr;- 성균관대학교 경영학박사	감사위원회 위원
나윤택	1958.08	사외이사	등기임원	비상근	- LS자산운용 CFO&cr;- 우리투자증권 상무&cr;- 전남대학교 행정학과	-
이정의	1957.01	사외이사	등기임원	비상근	- 現) (주)비엔에이치 감사&cr;- (주) 한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과	감사위원회 위원

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

&cr; 나. 주요 의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	이사의 성명(출석률)
			김원규&cr;(100%)	정종열&cr;(100%)	홍원식&cr;(75%)	김종빈&cr;(66.7%)	이찬우&cr;(100%)	강원순&cr;(100%)	나윤택&cr;(100%)	이정의&cr;(100%)
			찬 반 여 부
1	2019. 1. 31	1. FY18 재무제표 승인의 건	해당사항&cr;無	해당사항&cr;無	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항&cr;無
		2. FY18 영업보고서 승인의 건			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		3. 리스크관리규정 개정(案) 승인의 건			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		(보고사항) 1. FY18 이사회 운영 평가 결과 보고			-	-	-	-	-
		(보고사항) 2. FY18 감사결과 보고			-	-	-	-	-
		(보고사항) 3. FY19 감사계획(안) 보고			-	-	-	-	-
		(보고사항) 4. FY18 내부통제시스템 평가 보고			-	-	-	-	-
		(보고사항) 5. FY18 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고			-	-	-	-	-
		(보고사항) 6. 내부통제결과 및 준법감시계획 보고			-	-	-	-	-
2	2019. 3. 6	1. FY18 재무제표 변경 승인의 건			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. FY18 영업보고서 변경 승인의 건			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		3. FY19 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		4. 제20기 정기주주총회 부의안건 승인의 건			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		5. 제20기 정기주주총회 소집 승인의 건			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2019. 3. 13	1. FY18 재무제표 변경 승인의 건			찬성	불참	찬성	찬성	찬성
		2. FY18 영업보고서 변경 승인의 건			찬성		찬성	찬성	찬성
4	2019. 3. 21	1. 대표이사 선임의 건	찬성	찬성	불참	해당사항&cr;無	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 이사회 의장 선임의 건	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
		3. 선임사외이사 선임의 건	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
		4. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
		5. 리스크관리위원회 위원 선임의 건	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
		6. 성과보상위원회 위원 선임의 건	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
		7. 경영위원회 위원 선임의 건	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
		8. 주요조직 개편(案) 승인의 건	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
		(보고사항) 1. FY18 신용정보관리 업무 수행실적 보고	-	-			-	-	-	-
5	2019. 4. 10	1. 신주 발행 승인의 건	찬성	찬성	해당사항&cr;無		찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 우리사주조합원에 대한 사주취득 자금 대출 승인의 건	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
6	2019. 4. 24	1. 주주명부폐쇄 기준일 및 폐쇄기간 설정 승인의 건	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
		(보고사항) 1. 2019년 1분기 실적현황 보고	-	-			-	-	-	-
7	2019. 5. 16	1. FY2019 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 변경(案)&cr; 승인의 건	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성

※ 홍원식 사내이사 2019. 3. 26부 임기만료 퇴임&cr; 김종빈 사내이사는 2019. 3. 21부 중도 퇴임&cr;※ 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이정의 사외이사는 2019. 3. 21부 신규 선임&cr;※ 이찬우, 강원순, 나윤택 사외이사는 2019. 3. 21부 재선임&cr;&cr;&cr;다. 이사회내 위원회&cr; 1) 위원회의 구성내용

(기준일 : 2019년 06월 30일 )

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명	이정의 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;이찬우 사외이사&cr;강원순 사외이사	- "감사제도에 관한 사항" 참조	-
리스크관리위원회	사외이사 2명&cr;상근이사 1명	나윤택 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;김원규 대표이사&cr;이찬우 사외이사	1. 설치목적&cr;회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 &cr;각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 &cr;정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다.	-
임원후보추천&cr;위원회	사외이사 3명	강원순 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;나윤택 사외이사&cr;이정의 사외이사	1. 설치목적&cr;임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다.	-
성과보상&cr;위원회	사외이사 2명&cr;상근이사 1명	이찬우 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;김원규 대표이사&cr;나윤택 사외이사	1. 설치목적&cr;성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함&cr;&cr;2. 권한사항&cr;이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에&cr;대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다.	-
경영위원회	상근이사 2명	김원규 대표이사&cr;(위원장)&cr;&cr;정종열 사내이사	1. 설치목적&cr;회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 사항을 규정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임 및 해임, &cr;그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다.

&cr; 2) 위원회의 활동내용

- 감사위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	나윤택&cr;(100%)	이찬우&cr;(100%)	강원순&cr;(100%)	이정의&cr;(100%)
				찬 반 여 부
감사위원회	나윤택&cr;이찬우&cr;강원순	2019. 1. 31	1. FY18 내부회계관리제도 운영실태 평가	찬성	찬성	찬성	해당사항&cr;無
			2. FY18 내부통제시스템 평가	찬성	찬성	찬성
			3. FY18 감사결과 보고	찬성	찬성	찬성
			4. FY19 감사계획(안) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 1. FY18 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-
			(보고사항) 2. 내부통제결과 및 준법감시계획 보고&cr;	-	-	-
			(보고사항) 3. FY18 4분기 감사결과 보고&cr;	-	-	-
			(보고사항) 4. FY18 감사위원회 운영 평가 결과 보고&cr;	-	-	-
		2019. 3. 6	(보고사항) 1. FY18 외부감사 결과 보고	-	-	-
	이찬우&cr;강원순&cr;이정의	2019. 3. 21	1. 감사위원장 선임의 건	해당사항&cr;無	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 1. FY19 1분기 감사결과 보고		-	-	-

&cr; - 리스크관리위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	김원규&cr;(100%)	홍원식&cr;(100%)	나윤택&cr;(100%)	이찬우&cr;(100%)
				찬 반 여 부
리스크관리&cr;위원회	나윤택&cr;홍원식&cr;이찬우	2019. 1. 31	1. 대한해운 운임 및 선박 담보부 대출채권 기초 유동화증권 매입약정의 건	해당사항&cr;無	찬성	찬성	찬성
			2. 이랜드파크 신용판매대금채권 기초 유동화증권 매입약정 및 PI 투자의 건		찬성	찬성	찬성
			3. 리스크관리지침 개정의 건		찬성	찬성	찬성
			4. 위탁매매거래관리지침 개정의 건		찬성	찬성	찬성
			5. 신용공여관리지침 개정의 건		찬성	찬성	찬성
			6. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건		찬성	찬성	찬성
		2019. 3. 6	1. FY19 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건		찬성	찬성	찬성
	김원규&cr;나윤택&cr;이찬우&cr;	2019. 3. 21	1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건	찬성	해당사항&cr;無&cr;	찬성	찬성
		2019.5.16	1. FY19 유형별.사업부문별 위험한도 변경의 건	찬성		찬성	찬성
			2. FY19 사업부문별.상품별 자산운용한도 변경의 건	찬성		찬성	찬성
			3. FY19 사업본부별 손실한도(연간손실한도) 변경의 건	찬성		찬성	찬성
			4. 리스크관리지침 개정의 건	찬성		찬성	찬성
			5. 운영및법률리스크관리지침 개정의 건	찬성		찬성	찬성
			6. 신용공여관리지침 개정의 건	찬성		찬성	찬성
		2019.5.27	1. 이랜드월드의 이랜드리테일 경영권 지분 담보부 대출채권 기초 유동화증권 매입약정 및 PI 투자의 건	찬성		찬성	찬성
		2019.6.25	1. 코오롱글로벌(주) 울산 남구 공동주택 개발사업 PF 대출채권 기초 유동화증권 매입약정 및 PI 투자의 건	찬성		찬성	찬성
			2. 위탁매매거래관리지침 개정의 건	찬성		찬성	찬성

&cr; - 임원후보추천위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	강원순&cr;(100%)	이찬우&cr;(100%)	나윤택&cr;(100%)	이정의&cr;(100%)
				찬 반 여 부
임원후보&cr;추천위원회	강원순&cr;이찬우&cr;나윤택	2019. 1. 31	(보고사항) 1. FY18 임원후보추천위원회 운영 평가 결과 보고	-	-	-	해당사항&cr;無
		2019. 3. 6	(보고사항) 1. 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고	-	-	-
			1. 사외이사 후보자 추천의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건	찬성	찬성	찬성
	강원순&cr;나윤택&cr;이정의	2019. 3. 21	1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건	찬성	해당사항&cr;無	찬성	찬성

&cr; - 성과보상위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	김원규&cr;(100%)	홍원식&cr;(100%)	나윤택&cr;(100%)	강원순&cr;(100%)
				찬 반 여 부
성과보상&cr;위원회	나윤택&cr;홍원식&cr;강원순	2019. 1. 31	1. 2018년도 성과보상 심의의 건	해당사항&cr;無	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2. FY18 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고		-	-	-
		2019. 2. 25	1. 2018년도 성과보상(안) 일부 변경의 건		찬성	찬성	찬성
	이찬우&cr;김원규&cr;나윤택	2019. 3. 21	1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건	찬성	해당사항&cr;無	찬성	찬성
		2019. 5. 16	1. 임원 퇴직위로금 심의의 건	찬성	해당사항&cr;無	찬성	찬성

&cr; - 경영위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	김원규&cr;(-)	정종열&cr;(-)
				찬 반 여 부
경영&cr;위원회	김원규&cr;정종열	-	-	-	-

&cr; &cr;라.이사의 독립성&cr;당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다.&cr; &cr;1) 사외이사 현황

직명	성 명	추천인	활동분야&cr;(담당업무)	회사와의&cr;거래	최대주주등과의&cr;이해관계	결격요건 여부	선임일	임기만료일	연임여부 및 &cr;연임횟수
사외이사	이찬우	임원후보 추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항&cr;없음	해당사항&cr;없음	상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음	2019.03.21	2020.03.20	재선임/3회
사외이사	강원순	임원후보&cr;추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항&cr;없음	해당사항&cr;없음	상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음	2019.03.21	2020.03.20	재선임/1회
사외이사	나윤택	임원후보 추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항&cr;없음	해당사항&cr;없음	상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음	2019.03.21	2020.03.20	재선임/1회
사외이사	이정의	임원후보 추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항&cr;없음	해당사항&cr;없음	상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음	2019.03.21	2021.03.20	신규선임/-

&cr;2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황

성명	사외이사 여부	비고
강원순	O	위원장
나윤택	O	-
이정의	O	-

&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;

1) 지원부서 : 경영전략팀&cr;&cr;2) 사외이사 지원 관련 담당 업무&cr; - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항&cr; - 사외이사 지원 업무&cr; - 공시 업무 등&cr;&cr;3) 소속직원의 현황 : 총 5명&cr;&cr;4) 사외이사 지원 내역&cr; - 경영정보 제공&cr; - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부&cr; - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공&cr; - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리&cr;&cr;5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황

조직명	직원명	직위	근속연수	지원업무 담당기간	주요 업무수행 내역
경영전략팀	손태욱	과장	10년	8년 6개월	이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무

&cr; 6) 사외이사 내부교육실시 현황

2019년 03월 21일이베스트투자증권(주)이찬우, 강원순, 나윤택, 이정의-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육&cr;- 임원 선임 후 유의사항 교육&cr;- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항&cr;본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치하&cr;운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.&cr;&cr;1) 감사위원회 위원

성 명	출생년월	주요약력	사외이사 여부
이찬우	1954.03	- 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수&cr;- 現) DB하이텍 사외이사&cr;- 국민연금공단 기금운용본부 CIO&cr;- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사&cr;- 광운대학교 경영학박사	사외이사
강원순	1955.04	- 現) 사행산업통합감독위원회 위원장&cr;- 알리안츠생명 사외이사&cr;- 한국연합복권(주) 대표이사&cr;- 기획재정부 고위공무원&cr;- 조달청 원자재수급계획관, 정책홍보부장&cr;- 성균관대학교 경영학박사	사외이사
이정의	1957.01	- 現) (주)비엔에이치 감사&cr;- (주)한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과	사외이사

※ 감사위원회 위원 중 회계 또는 재무분야 전문가 : 이찬우 이사&cr;- 이찬우 이사: 광운대학교 경영학과(회계정보) 박사(2009.02)&cr; 국민대학교 경영학부 교수(2014.03~현재)&cr;- 근거법령: 상법 542조11 제2항 제2호(회계 또는 재무분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람) &cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

2) 감사위원의 독립성&cr;당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. &cr;감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다. &cr;&cr;3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등&cr;당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로써의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;4) 감사위원의 직무&cr;1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 개선방안 제시&cr;2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr;3. 감사보조조직의 부서장 임면에 대한 동의&cr;4. 외부감사인 선임에 대한 승인&cr;5. 외부감사인 활동에 대한 평가&cr;6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인&cr;7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회에서 위임 받은 사항의 처리&cr;8. 기타 감독기관의 지시, 이사회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr;&cr;5) 감사위원의 권한&cr;1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권&cr;2. 관계자의 출석 및 답변 요구&cr;3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인&cr;4. 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구&cr;5. 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구&cr;6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구&cr;&cr;6) 감사위원의 주요 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	나윤택&cr;(100%)	이찬우&cr;(100%)	강원순&cr;(100%)	이정의&cr;(100%)
				찬 반 여 부
감사위원회	나윤택&cr;이찬우&cr;강원순	2019. 1. 31	1. FY18 내부회계관리제도 운영실태 평가	찬성	찬성	찬성	해당사항&cr;無
			2. FY18 내부통제시스템 평가	찬성	찬성	찬성
			3. FY18 감사결과 보고	찬성	찬성	찬성
			4. FY19 감사계획(안) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 1. FY18 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-
			(보고사항) 2. 내부통제결과 및 준법감시계획 보고&cr;	-	-	-
			(보고사항) 3. FY18 4분기 감사결과 보고&cr;	-	-	-
			(보고사항) 4. FY18 감사위원회 운영 평가 결과 보고&cr;	-	-	-
		2019. 3. 6	(보고사항) 1. FY18 외부감사 결과 보고	-	-	-
	이찬우&cr;강원순&cr;이정의	2019. 3. 21	1. 감사위원장 선임의 건	해당사항&cr;無	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 1. FY19 1분기 감사결과 보고		-	-	-

&cr;7) 감사위원회 교육실시 현황

-----

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

※ 당사 감사위원회의 감사위원은 전원 사외이사로 감사위원회를 위한 단독교육은 실시&cr;하지 않았습니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

8) 감사 지원조직 현황

감사팀2이사 1명(19년)&cr;부장 1명(10년)외부 감사 수검&cr;내부 감사 수행&cr;감사위원회 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

나. 준법감시인 현황&cr;1) 준법감시인&cr;(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법

① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임&cr;② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함&cr;③ 권한과 책임&cr;가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 &cr;나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회&cr;(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 &cr;다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 &cr;라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 &cr;마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 &cr;바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;④ 운영방안&cr;가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행&cr;나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보&cr;다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축&cr;라. 준법모니터링 시스템의 운영&cr;&cr;(나) 준법감시인의 인적사항

직위	성명	주요경력	비 고
상무보대우	이현주	- 파인아시아자산운용 준법감시인&cr;- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실&cr;- 고려대학교 법학과	상근&cr;(2018. 7. 1부 신규 선임)

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황

&cr;(다) 준법감시인의 주요활동내역

조치일	주요조치내용	조치상대방	비 고
2019-01-02	공매도규정 위반자 공유 및 수탁부문 관리 강화 안내	전사	-
2019-01-31	한국거래소 주최 준법감시인 정기총회	한국거래소	-
2019-03-18	12월 결산법인 결산실적 관련 투자유의 안내	전사	-
2019-03-21	FY18 신용정보관리 업무수행실적 보고	이사회 및 감사위원회	-
2019-03-26	금융감독원 자본시장부문 업무설명회 참석	금융감독원	-
2019-03-27	불공정모니터링 실무협의회 참석	한국거래소	-
2019-03-29	19. 1분기 RBA 보고	금융정보분석원	-
2019-04-10	금융투자협회(K-OTC) '19. 1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고	금융투자협회	-
2019-04-12	한국거래소 '19. 1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고	한국거래소	-
2019-05-16	내부통제 강화 워크샵 참석	금융감독원	-
2019-06-27	불공정모니터링 실무협의회 참석	한국거래소	-

&cr;2) 준법지원인 지원조직 현황

컴플라이언스팀6차장 1명(14년)&cr;과장 1명(7개월)&cr;대리 3명(평균 8년)&cr;사원 1명(1년)내부통제업무 수행&cr;준법감시인 활동 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 가. 투표제도&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다.

&cr; 나. 소수주주권 행사&cr;본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr;당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 34,239,190주이며, 이는 발행주식총수의 61.71%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다.&cr;

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

지앤에이사모투자전문회사본인보통주34,239,19084.5834,239,19061.71-김원규특수관계인보통주0021,3200.04-정종열특수관계인보통주1310.0014,8020.03-김종빈특수관계인보통주9,2570.0216,0000.03-이주한특수관계인보통주1,2000.0015,2000.03-이제원특수관계인보통주2,0000.0016,0000.03-김용두특수관계인보통주3,4360.0115,4360.03-류병희특수관계인보통주0012,0000.02-오응진특수관계인보통주0014,0000.03-정유호특수관계인보통주0014,0000.03-윤지호특수관계인보통주0014,0000.03-정성근특수관계인보통주0010,5080.02-이규윤특수관계인보통주0012,0000.02-이준형특수관계인보통주0012,0000.02-백호진특수관계인보통주0010,0000.02-김주한특수관계인보통주0010,0000.02-박창진특수관계인보통주0010,0000.02-최광순특수관계인보통주0010,0000.02-권우석특수관계인보통주0010,0000.02-임태섭특수관계인보통주007,5000.01-김현호특수관계인보통주007,5000.01-이현주특수관계인보통주005,4000.01-보통주--34,482,85662.20-우선주-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

&cr; 나 . 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

지앤에이사모투자전분회사2지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19(주)LS네트웍스98.81------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

지앤에이사모투자전문회사326,789-326,78916,60616,58416,584

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식, 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업과 기타 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)LS네트웍스5,893구자용---(주)E181.79문성준-----

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)LS네트웍스1,273,640635,491638,148445,8883,84316,299

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

&cr; 2 . 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2019년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2019.05.01지앤에이&cr;사모투자전문회사34,239,19061.71유상증자일반공모 유상증자(19.5.1)에&cr;따른 지분율 변동2012.06.22지앤에이&cr;사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011.06.24지앤에이&cr;사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009.10.08지앤에이&cr;사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008.12.02지앤에이&cr;사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008.09.26지앤에이&cr;사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008.03.05SBI E*TRADE Securities9,911,15673.16--

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식의 분포&cr; 가. 주식 소유현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71%---1,494,6942.70%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

&cr; 나. 우리사주조합 지분현황

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구분	기초	기말	비고
우리사주조합	-	1,494,694	보통주

&cr; 다. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 05월 01일(단위 : 주)

(기준일 : )

9,89799.90%13,987,73625.21%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)&cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우&cr;4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr;5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우&cr;③ 회사는 주주총회의 특별결의를 통해 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다.&cr;⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료후 3월 중
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일)
주권의 종류	일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종)
명의개서대리인	국민은행
주주의 특전	신주인수권	공고게재신문	한국경제신문

&cr; 5. 주가 및 주가거래실적

(단위 : 원, 천주)

종 류		2019.06	2019.05	2019.04	2019.03	2019.02	2019.01
보통주	최 고	5,940	7,040	8,380	8,300	8,570	8,860
	최 저	5,200	5,180	6,350	8,000	8,000	8,400
월간거래량		7,637	11,948	764	50	94	195

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김원규남1960.05대표&cr;이사등기임원상근총괄- NH투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표&cr;- 우리투자증권(주) WM사업부 대표&cr;- 경북대학교 경영학과21,320-피투자회사&cr;등기임원'19.03.21 ~2022.03.20정종열남1963.05사내&cr;이사등기임원상근경영기획&cr;본부장- 現) 이베스트투자증권 경영기획본부장&cr;- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- 이베스트투자증권 고객자산운용팀장&cr;- 연세대학교 경제학과14,802-피투자회사&cr;등기임원'12.03.05 ~2022.03.20이찬우남1954.03사외&cr;이사등기임원비상근사외이사/&cr;감사위원- 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수&cr;- 국민연금공단 기금운용본부 CIO&cr;- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사&cr;- 광운대학교 경영학박사--피투자회사&cr;등기임원'16.03.18 ~2020.03.20강원순남1955.04사외&cr;이사등기임원비상근사외이사/&cr;감사위원- 現) 사행산업통합감독위원회 위원장&cr;- 알리안츠생명보험(주) 사외이사&cr;- 한국연합복권(주) 대표이사&cr;- 성균관대학교 경영학박사--피투자회사&cr;등기임원'18.03.27~2020.03.20나윤택남1958.08사외&cr;이사등기임원비상근사외이사/&cr;감사위원- LS자산운용(주) CFO&cr;- 우리투자증권(주) 준법감시인&cr;- 전남대학교 행정학과--피투자회사&cr;등기임원`18.03.27~2020.03.20이정의남1957.01사외&cr;이사등기임원비상근사외이사/&cr;감사위원- 現) (주)비엔에이치 감사&cr;- (주) 한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과--피투자회사&cr;등기임원'19.03.21 ~2021.03.20김종빈남1962.01사내&cr;이사미등기임원상근홀세일&cr;사업부장- 이베스트투자증권 법인영업사업부 대표&cr;- 우리선물 국제영업담당이사&cr;- 현대종합상사 국제금융팀장&cr;- Long Island Univ. MBA16,000-피투자회사&cr;미등기임원'09.03.11 ~2019.12.31류병희남1962.10부사장미등기임원상근IB사업부&cr;대표- 케이프투자증권 IB사업본부장&cr;- GS EPS 경영지원본부장&cr;- GS리테일 GS Watson CFO&cr;- LG투자증권 기업금융팀장&cr;- University of Washington MBA12,000-피투자회사&cr;미등기임원'19.01.01 ~2020.12.31윤지호남1967.07전무미등기임원상근리서치&cr;본부장- 한화증권 투자전략팀장&cr;- 한화증권 투자전략팀 차장&cr;- 대우증권 리테일본부 차장&cr;- 건국대학교 경제학석사14,000-피투자회사&cr;미등기임원'12.04.23 ~2019.12.31이주한남1967.10전무미등기임원상근Multi-&cr;Strategy&cr;본부장- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장&cr;- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장&cr;- 우리투자증권 Quant운용팀장&cr;- LG투자증권 주식운용팀 부장&cr;- 연세대학교 응용통계학과15,200-피투자회사&cr;미등기임원'12.03.05 ~2019.12.31이제원남1966.08전무미등기임원상근IB2본부장- 이베스트투자증권 캐피탈마켓그룹장&cr;- 이베스트투자증권 IB사업부&cr;- 한국투자증권 인수영업1부 차장&cr;- 한양대학교 MBA16,000-피투자회사&cr;미등기임원'11.02.21 ~2019.12.31오응진남1966.09전무미등기임원상근법인영업&cr;본부장- SK증권 법인영업1팀 부장&cr;- 한화증권 증권주식3팀 팀장&cr;- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀&cr;- 서울대학교 동양사학과14,000-피투자회사&cr;미등기임원'13.08.26 ~2019.12.31정유호남1968.07전무미등기임원상근주식운용&cr;본부장- 이베스트투자증권 주식운용팀장&cr;- 우리투자증권 주식운용팀&cr;- 우리투자증권 지점영업&cr;- 고려대학교 경영학과14,000-피투자회사&cr;미등기임원'14.12.12~2019.12.31김용두남1963.06상무미등기임원상근리테일금융&cr;본부장- 이베스트투자증권 PB영업그룹장&cr;- 이베스트투자증권 테헤란PB센터장&cr;- LG투자증권 신사WMC&cr;- 강원대학교 경제학과15,436-피투자회사&cr;미등기임원'11.04.01 ~2019.12.31엄기열남1965.12상무미등기임원상근온라인영업&cr;본부장- 이베스트투자증권 IT지원본부장&cr;- 이베스트투자증권 채널지원그룹장&cr;- 흥국증권 영업부장&cr;- 교보증권 경영지원실장&cr;- 아주대학교 전자계산학과--피투자회사&cr;미등기임원'14.07.01 ~2019.12.31이규윤남1968.02상무미등기임원상근채권본부장- 이베스트투자증권 채권금융팀장&cr;- 신영증권 채권영업부&cr;- 중소기업은행 자금운용부&cr;- 고려대학교 재무론 석사12,000-피투자회사&cr;미등기임원'16.01.20 ~2019.12.31이준형남1969.07상무미등기임원상근파생상품&cr;운용본부장- 이베스트투자증권 선물옵션운용팀장&cr;- 하나대투증권 선물옵션운용팀&cr;- 현대증권 선물옵션팀&cr;- 한양대학교 경영학과12,000-피투자회사&cr;미등기임원'16.01.20 ~2019.12.31백호진남1968.09상무보미등기임원상근IT지원&cr;본부장- 이베스트투자증권 서비스지원부장&cr;- 이베스트투자증권 정보서비스팀장&cr;- 이베스트투자증권 IT혁신팀장&cr;- 중앙대학교 전자계산학과10,000-피투자회사&cr;미등기임원'16.12.28 ~2019.12.31김주한남1970.11상무보미등기임원상근IB1본부장- 이베스트투자증권 기업금융3팀장&cr;- 동부증권 Coverage3팀&cr;- 유진투자증권 기업금융1팀&cr;- Syracuse Univ. MBA10,000-피투자회사&cr;미등기임원'18.01.012019.12.31박창진남1970.11상무보미등기임원상근전략&cr;운용실장- 이베스트투자증권 전략운용팀장&cr;- 대우증권 주식운용부&cr;- 우리투자증권 Al.Desk&cr;- 서울대학교 계산통계학과10,000-피투자회사&cr;미등기임원'18.01.012019.12.31권우석남1968.03상무보미등기임원상근리스크관리&cr;본부장- 이베스트투자증권 리스크관리실장&cr;- 이베스트투자증권 리스크관리팀장&cr;- 신한금융투자 금융공학팀&cr;- 서강대학교 수학과10,000-피투자회사&cr;미등기임원'18.07.01~2020.12.31최광순남1969.04상무보미등기임원상근글로벌영업&cr;본부장- 이베스트투자증권 서비스지원부장&cr;- 이베스트투자증권 온라인영업그룹장&cr;- 이베스트투자증권 인사팀장&cr;- 아주대학교 산업공학과10,000-피투자회사&cr;미등기임원'16.01.01~2019.12.31임태섭남1972.08상무보미등기임원상근종합금융&cr;본부장- KTB투자증권 IB금융팀 상무보&cr;- 케이프투자증권 기업금융팀 이사&cr;- 하이투자증권 ECM팀 차장&cr;- LG투자증권 ECM팀&cr;- 연세대학교 경제학과7,500-피투자회사&cr;미등기임원'19.02.11 ~2020.12.31김현호남1969.06상무보미등기임원상근투자금융&cr;본부장- 삼성증권 IB본부 이사&cr;- LIG투자증권 IB본부 이사&cr;- 우리투자증권&cr;- 고려대학교 MBA7,500-피투자회사&cr;미등기임원'19.03.04 ~2020.12.31이현주남1965.01상무보&cr;대우미등기임원상근준법감시&cr;본부장&cr;(준법감시인)- 파인아시아자산운용 준법감시인&cr;- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실&cr;- 고려대학교 법학과5,400-피투자회사&cr;미등기임원'18.07.01~2020.12.31

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

&cr; ■ 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항&cr;1. 임원 선임

성명

성별

출생년월

직위

등기임원&cr;여부

상근&cr;여부

담당&cr;업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의&cr;관계

재직기간

임기&cr;만료일

의결권&cr;있는 주식

의결권&cr;없는 주식

남궁환

남

1979.07.04

상무보대우

미등기임원

상근

구조화금융&cr;본부장

- 한양증권 구조화금융본부장&cr;- 서울시립대학교 경영대학원

-

-

피투자회사&cr;미등기임원

'19.07.18~

'20.07.17

나. 직원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

본사영업/운용/리서치남44-130-1743년 11개월14,30382-본사영업/운용/리서치여34-23-572년 2개월1,45626-리테일남43-17-605년 5개월2,55543-리테일여47-2-496년 1개월1,46030-본사지원남83-8-916년 6개월4,32648-본사지원여43-5-486년 9개월1,40029-294-185-4794년 11개월25,50053-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

* 임원 제외(등기이사, 사외이사, 감사)&cr;* 급여총액: 급여, 상여 및 급여성 복리 후생비등 실지급 급여 및 성과급 기준&cr;* 직원의 수와 연간급여 총액은 작성기준일 현재 재직 중인 직원을 기준으로 작성&cr;&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

192,994158-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

* '인원수'는 작성 기준일 현재 재임중인 임원을 기준으로 작성

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사&cr;(감사위원회 위원 포함) 64,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2) 보수지급금액

① 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 62,264283-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 상기 보수총액 및 1인당 평균보수총액에는 2019년 3월 21일부 중도 퇴임한 사내이사와 2019년 3월 &cr;26일부 임기만료로 퇴임한 사내이사의 보수가 포함되어 있음&cr;

② 유형별

(단위 : 백만원) 22,201550-11818-34515-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임&cr;※ 등기이사의 보수총액 및 1인당 평균보수액에는 2019년 3월 21일부 중도 퇴임한 사내 이사와 2019년 3월 26일부 임기만료로 퇴임한 사내이사의 보수가 포함되어 있음&cr;

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 홍원식前대표이사1,529미지급 이연성과급(140백만원)

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
홍원식	근로소득	급여	96	주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 기본연봉을 &cr;350백만원으로 결정하고, 350백만원의 1/12을 매월 지급함.
		상여	943	당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)을 이연하여 &cr;회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr; &cr; - FY18 성과에 따라 발생한 성과급 중 당기지급분: 210백만원&cr; - FY17 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분: 33백만원 &cr; - FY15 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분: 100백만원&cr; - FY15 성과에 따라 발생한 성과급 중 미지급분 일시지급: 600백만원&cr; &cr; 1) 경영성과급(210백만원) &cr;성과급은 성과보상위원회에서 결의한 성과보수 지급기준에 따라 영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더쉽, 경영성과에 대한 비계량 지표를 종합적으로평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급함.&cr; &cr;계량지표와 관련하여 당사의 FY18 영업수익은 209,679백만원으로 목표 대비 117%, 세전이익은&cr;47,820백만원으로 목표 대비 113% 초과 달성하였음. 또한, 비계량적지표와 관련하여 ROE 8.7%로증권업계 상위권의 수익성, 효율적 조직관리, 회사의 목표달성을 위한 리더쉽 등을 성과에 반영함.&cr; &cr; 2) 이연성과급(733백만원) &cr;FY17 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분 33백만원, FY15 성과에 따라 발생한 &cr;성과급 중 2019년 이연지급분 100백만원을 지급함. 이연성과급은 주가연계에 따라 주가변동분을반영하여 결정된 금액임. 또한 FY15 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분을 지급하고 남은 미지급성과급 600백만원을 일시 지급함.
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		490	재임기간 동안 세전이익 2,310억원(연 385억), 평균 ROE 8.3% 등 높은 수익성과를 달성하였고, &cr;IB, Trading 등 현 핵심사업의 지속성장 기반을 마련하여 회사발전에 크게 기여한점 등을 고려하여임원퇴직금 지급규정에 따라 성과보상위원회의 결의를 통해 직전 연봉의 140%를 지급.
	기타소득		-	-

&cr;

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 홍원식前 대표이사1,529미지급 이연성과급(140백만원)남궁환이사993미지급 이연성과급(709백만원)이주한전무531미지급 이연성과급(157백만원)

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
홍원식	근로소득	급여	96	주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 기본연봉을 &cr;350백만원으로 결정하고, 350백만원의 1/12을 매월 지급함.
		상여	943	당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 임원 성과급의 상당액(40% 이상)을 이연하여 &cr;회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr; &cr; - FY18 성과에 따라 발생한 성과급 중 당기지급분: 210백만원&cr; - FY17 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분: 33백만원 &cr; - FY15 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분: 100백만원&cr; - FY15 성과에 따라 발생한 성과급 중 미지급분 일시지급: 600백만원&cr; &cr; 1) 경영성과급(210백만원) &cr;성과급은 성과보상위원회에서 결의한 성과보수 지급기준에 따라 영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더쉽, 경영성과에 대한 비계량 지표를 종합적으로평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급함.&cr; &cr;계량지표와 관련하여 당사의 FY18 영업수익은 209,679백만원으로 목표 대비 117%, 세전이익은&cr;47,820백만원으로 목표 대비 113% 초과 달성하였음. 또한, 비계량적지표와 관련하여 ROE 8.7%로증권업계 상위권의 수익성, 효율적 조직관리, 회사의 목표달성을 위한 리더쉽 등을 성과에 반영함.&cr; &cr; 2) 이연성과급(733백만원) &cr;FY17 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분 33백만원, FY15 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분 100백만원을 지급함. 이연성과급은 주가연계에 따라 주가변동분을반영하여 결정된 금액임. 또한 FY15 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분을 지급하고 남은 미지급성과급 600백만원을 일시 지급함.
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		490	재임기간 동안 세전이익 2,310억원(연 385억), 평균 ROE 8.3% 등 높은 수익성과를 달성하였고, &cr;IB, Trading 등 현 핵심사업의 지속성장 기반을 마련하여 회사발전에 크게 기여한점 등을 고려하여임원퇴직금 지급규정에 따라 성과보상위원회의 결의를 통해 직전 연봉의 140%를 지급.
	기타소득		-	-
남궁환	근로소득	급여	19	급여규정 및 연봉계약에 따라 기본연봉을 60백만원으로 설정하고, 60백만원에 대하여 1/12하여 &cr;매월 (1월~4월) 팀장직책수당을 합산하여 지급함.
		상여	974	당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 금융투자업무담당자 성과급의 상당액&cr;(40% 이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr; &cr; - FY19 성과에 따라 발생한 성과급 중 당기지급분: 439백만원&cr; - FY18 성과에 따라 발생한 성과급 중 당기지급분: 535백만원&cr; &cr;1) 영업성과급(974백만원) &cr;IB부문 영업성과급은 당사 성과보수 지급기준에 따라 성과급재원을 산정하고 성과급지급율을 &cr;곱하여 산출한 뒤 평가결과를 감안하여 배분하며, 금융투자업무담당자에 대한 성과급은 성과보상위원회 결의 후 지급함. &cr; &cr;성과급재원은 IB금융4팀의 영업이익에서 간접비와 위험비용 등을 제외한 금액이며, 팀성과급 &cr;지급율을 곱하여 팀 성과급을 산출함. 이러한 팀 성과급에서 대상자의 수익기여도 등을 감안하여 &cr;개인성과급을 산출함.&cr; &cr;IB금융4팀의 FY19 세전이익은 사업목표 대비 260%, FY18 세전이익은 사업목표 대비 347%로&cr;높은 실적을 달성함. 또한 IB금융4팀장으로써 전문성과 높은 수익기여도 등을 감안함.
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
이주한	근로소득	급여	100	당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 기본연봉을 200백만원&cr;으로 결정하고, 200백만원의 1/12을 매월 지급함.
		상여	431	당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 금융투자업무담당자 성과급의 상당액&cr;(40% 이상)을 이연하여 회사의 장기성과와 연동하여 지급하고 있음.&cr; &cr; - FY18 성과에 따라 발생한 성과급 중 당기지급분: 236백만원&cr; - FY17 상과에 띠라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분: 192백만원&cr; - FY16 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분: 3백만원&cr; &cr; 1) 운용성과급(236백만원)&cr; &cr;운용성과급은 당사 성과보수 지급기준에 따라 성과급재원을 산정하고 성과급지급율을 곱하여 &cr;산출한 뒤 평가결과를 감안하여 배분하며, 금융투자업무담당자에 대한 성과급은 성과보상위원회 결의 후 지급함. &cr; &cr;성과급재원은 Multi-Strategy본부의 연간운용수익에서 인건비 등 직, 간접비를 제외한 영업이익이며, 성과급지급율을 곱하여 본부 성과급을 산출함. 이러한 본부 성과급에서 대상자의 수익&cr;기여도를 감안하여 개인성과급을 산출함. &cr; &cr;FY18 Multi-Strategy본부의 영업이익은 7,221백만원으로 목표 대비 132%달성, 세전이익은&cr;5,568백만원으로 목표 대비 148% 달성함. 또한 Multi-Strategy본부장으로써 안정적 조직관리와 탁월한 수익기여도 등을 감안함.&cr; &cr; 2) 이연성과급(195백만원)&cr;FY17 성과에 따라 발생한 성과급 중 2019년 이연지급분 192백만원, FY16 성과에 따라 발생한 &cr;성과급 중 2019년 이연지급분 3백만원을 지급함. 이연성과급은 주가연계에 따라 주가변동분을&cr;반영하여 결정된 금액임.
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

&cr;

라. 임원배상책임보험 가입현황&cr;1) 보험의 개요

(2019.06.30 기준) (단위 : 백만원)

보험의 명칭	보험료납입액		부보(보상)한도	비 고
	당기 납입액	누적납입액&cr;(당기분 포함)
임원배상책임보험	6	6	3,000	-

&cr;2) 보험가입 근거 및 절차&cr;① 임원의 책임 강화&cr;- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.&cr;② 불안정한 경영 환경&cr;- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.&cr;③ 기업공개&cr;- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.&cr;&cr;3) 피보험자&cr;- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.&cr;&cr;4) 보상하는 손해&cr;피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.&cr;&cr;5) 보험회사의 면책사항&cr;- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구&cr;- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구&cr;- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 &cr;- 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)&cr;- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구&cr;- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 가. 타법인출자현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

AKGI상생경제&cr;투자조합1호2010.11.22PI투자1,0005126.7313--1995126.75124,377-964에너지융합&cr;UQIP 투자조합2016.07.28PI투자1,1408403.0725-300300-325403.099224,397-2,404에스지아르게스&cr;제일호사모투자&cr;합자회사(주2)2016.09.28PI투자3,0001,440,000,0008.01,174--1581,440,000,0008.01,33218,085888폴라리스 제7호&cr;창업벤처전문&cr;사모투자합자회사(주2)2017.11.28PI투자1,0001,000,000,0006.51,088-318,181,830-318-70681,818,1706.570015,494-116액시스 V2X&cr;사모투자합자회사(주2)2018.01.12PI투자 1,5001,500,000,00013.01,671--1,2991,500,000,00013.02,97111,51616이앤헬스케어&cr;투자조합1호2018.03.15PI투자5525525.5545-545-54511575.51169,878-124액시스 바이오&cr;신기술투자조합2018.05.24PI투자500500,000,00015.6690---179500,000,00015.65113,170-30이앤헬스케어&cr;투자조합3호2018.09.06PI투자1,0001,0008.1945--271,0008.197212,228-73피씨씨소재신기술&cr;제3호투자조합2018.09.19PI투자1,0001,000,000,0004.81,852---51,000,000,0004.81,84720,842-158파트너스 1호 글로벌&cr;헬스케어 PEF(주2)2018.09.21PI투자700700,000,0009.9696---6700,000,0009.96907,081-45라구나 PRE-IPO 이뮨 &cr;투자조합 제2호(주3)2019.03.19PI투자1,000---1,0001,000-51,00018.9995--티그리스-유온&cr;투자조합 1호(주3)2019.04.03PI투자700---70700-3706.7697--한양액시스바이오&cr;신기술투자조합(주3)2019.04.17PI투자1,000---1,000,000,0001,000-11,000,000,00019.0999--이수(ISU)인터베스트-KDBC&cr;신기술조합1호(주3)2019.04.30PI투자1,000---1,000,000,0001,000-121,000,000,0002.4988--이앤헬스케어&cr;투자조합6호(주3)2019.05.08PI투자1,500---1,5001,500-21,5007.41,498--디앤디파마텍인터베스트&cr;IBKC 1호 투자조합(주3)2019.06.05PI투자2,000---2,0002,000-2,00013.32,000--메리츠코레이트&cr;신기술투자조합 1호(주3)2019.06.13PI투자2,000---2,000,000,0002,0005312,000,000,0009.82,531--이베스트-히스토리 2018-4&cr;바이오 투자조합(주1)2018.05.02PI투자1001009.499-99-99-1--1,054-10케이클라비스 마이스터&cr;신기술조합 제구호(주1)2016.07.28PI투자10100.710---100.7-91,49972케이클라비스 마이스터&cr;신기술조합 제십삼호(주1)2016.08.09PI투자50501.048-19-19-311.0485,090-81이베스트 시노 &cr;신기술조합 제일호(주1)2017.05.24PI투자1001006.196---1006.1961,564-35이베스트 신기술조합 &cr;제2호(주1)2017.08.02PI투자 4451,00024.0919-510-51020649024.06154,030-67이베스트 신기술조합&cr;제3호(주1)2018.05.24PI투자1,0001,00036.51,099---161,00036.51,0822,699-41이베스트-에스엠시노 &cr;신기술조합 제5호(주1)2018.06.14PI투자1001006.098---1006.0981,635-25이베스트-플레인바닐라 &cr;신기술조합 제6호(주1)2018.07.19PI투자1001006.399---1006.3991,584-16이베스트 신기술조합&cr;제7호(주1)2018.07.19PI투자1001003.8100---1003.91002,592-8크립톤-이베스트글로벌프론티어 신기술조합 제1호(주1,주3)2019.02.01PI투자1 ---11-10.01--이베스트-라이노스&cr;신기술조합 제10호(주1,주3)2019.05.08PI투자300---300,000,000300-300,000,0004.0300--이베스트-에스엠시노 &cr;신기술조합 제11호(주1,주3)2019.05.16PI투자500---500500-50023.3500--이베스트하이테크&cr;신기술사업투자조합(주1,주3)2019.05.02PI투자 330---330330-233012.1328--이베스트에이아이피&cr;신기술조합제1호(주1,주3)2019.03.07PI투자500---5005003550022.7535--이베스트에이아이피&cr;신기술조합제2호(주1,주3)2019.05.17PI투자500---500500-450027.9496--이베스트-푸른 &cr;신기술조합 제9호(주1,주3)2019.06.12PI투자500---500,000,000500-500,000,00020.0500--이베스트-푸른 &cr;신기술조합 제12호(주1,주3)2019.06.27PI투자500---500,000,000500-500,000,0002.0500--이베스트-플레인바닐라 &cr;신기술조합 제13호(주1,주3)2019.06.14PI투자30---3030-301.530- -케이클라비스이천PFV&cr;제7호 주식회사(주1)2018.11.28PI투자25025,0005.0248---11125,0005.01374,955-45케이클라비스남양주PFV&cr;제14호 주식회사(주1,주3)2019.05.24PI투자250---25,000250-25,0005.0250--KTBN 14호&cr;벤처투자조합2018.01.19PI투자2,0002,00037.73,306---9342,00037.72,3725,199-103엔에이치바이오&cr;제1호신기술조합2018.03.28PI투자1,7001,70032.71,385--1531,70032.71,5384,239-9626,140,034,164-17,2074,981,848,12711,4201,34011,121,882,291-29,966163,210-4,332

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

주1) 신기술금융사와 공동 업무집행조합원(Co-GP)으로 참여하고 있으며, 재무상태표에 관계기업투자로 분류됩니다.&cr;주2) 전환상환우선주 및 주식관련사채에 투자하는 경영참여형 사모투자기구(PEF)입니다.&cr;주3) 당기에 설립한 조합이라 최근사업연도재무현황은 없습니다.&cr;&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr;- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

가. 공시사항의 진행변동사항&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제20기&cr;정기주주총회&cr;(2019.3.21)	제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건&cr;1-1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr;1-2호 의안 : 제20기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr;3-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건&cr;3-2호 의안 : 사내이사 정종열 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안 : 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건&cr;&cr;제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건&cr;&cr;제7호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건&cr;&cr;제8호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건&cr;&cr;제9호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정(案) 승인의 건	원안대로 가결	이사선임&cr;- 사내이사 김원규&cr;- 사내이사 정종열&cr;- 사외이사 이찬우&cr;- 사외이사 강원순&cr;- 사외이사 나윤택&cr;- 사외이사 이정의&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 감사위원 이찬우&cr;- 감사위원 강원순&cr;- 감사위원 이정의
제19기&cr;정기주주총회&cr;(2018.3.27)	제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건&cr;1-1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr;1-2호 의안 : 제19기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr;2-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건&cr;2-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건&cr;&cr;제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건	원안대로 가결	이사선임&cr;- 사내이사 홍원식&cr;- 사내이사 김종빈&cr;- 사외이사 이찬우&cr;- 사외이사 강원순&cr;- 사외이사 나윤택&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 감사위원 이찬우&cr;- 감사위원 강원순&cr;- 감사위원 나윤택
제18기&cr;정기주주총회&cr;(2017.3.24)	제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건&cr;1-1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr;1-2호 의안 : 제18기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr;3-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건&cr;3-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; - 감사위원이 되는 사외이사 박전규 선임의 건&cr;&cr;제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr;5-1호 의안 : 감사위원회 위원 이찬우 선임의 건&cr;5-2호 의안 : 감사위원회 위원 조성일 선임의 건&cr;&cr;제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건	원안대로 가결	이사선임&cr;- 사내이사 홍원식&cr;- 사내이사 김종빈&cr;- 사외이사 박전규&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 감사위원 이찬우&cr;- 감사위원 조성일&cr;- 감사위원 박전규

&cr; 다 . 중요한 소송 현황 &cr; 당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

[2019.06.30 현재] (단위 : 백만원)

소송당사자	소송내용	소송가액	진행상황	비고
원고 : (주)파트너&cr;피고 : 당사	원고가 당사에 지급한 금융자문수수료가 사회질서에 반하거나 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 계약에 따른 것이라는 이유로 반환을 청구	979	2019.01.24 제1심 당사 전부 승소 판결 선고&cr;2019.01.30 원고 항소 제기&cr;2019.06.20 변론기일(최초) 진행(변론종결)	2심 진행중
원고 : 부산은행&cr;피고 : 당사 외 3	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,667	2018.11.09 원고 소 제기&cr;2019.05.31 변론기일(최초) 진행	1심 진행중
원고 : 하나은행&cr;피고 : 당사 외 3	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	3,441	2018.11.12 원고 소 제기&cr;2019.03.05 변론기일(최초) 진행(속행)&cr;2019.04.23 변론기일(2차) 진행&cr;2019.06.11 변론기일(3차) 진행(속행)	1심 진행중
원고 : 현대차증권&cr;피고 : 당사 외 1	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	49,128	2018.11.19 원고 소 제기&cr;2019.01.11 변론기일(최초) 진행(속행)&cr;2019.04.05 변론기일(2차) 진행&cr;2019.05.31 변론기일(3차) 진행	1심 진행중
원고 : BNK투자증권&cr;피고 : 당사 외 1	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,651	2018.11.19 원고 소 제기&cr;2019.01.11 변론기일(최초) 진행&cr;2019.04.05 변론기일(2차) 진행&cr;2019.05.31 변론기일(3차) 진행	1심 진행중
원고 : KB증권&cr;피고 : 당사 외 1	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,655	2018.11.23 원고 소 제기&cr;2019.01.11 변론기일(최초) 진행&cr;2019.04.05 변론기일(2차) 진행&cr;2019.05.31 변론기일(3차) 진행	1심 진행중
원고: 당사&cr;피고: 주식회사 삼정 외 2	금융자문계약에 따른 금융자문수수료 또는 위약금 지급을 청구	275	2019.05.10 소 제기	1심 진행중
원고: 당사&cr;피고: 고**	전산상 오입력된 재산상 이익에 대한 부당이득반환을 청구	74	2019.05.23 소 제기	-

&cr; 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr; - 해당사항 없음 &cr;&cr; 마. 제재현황

제재일자	조치기관	조치&cr;대상자	조치 내용	사유 및 근거법령	조치에 대한&cr;이행현황	재발방지대책
2013.11.25	금융감독원	이트레이드증권	책임자 &cr;징계조치(주의)	투자일임계약체결시 투자자 개입권한 제한&cr;- 자본시장법 제97조제1항제8호&cr;- 자본시장법 시행령 제98조제5호&cr;- 금융투자업규정 제4-73조제1호	- 관련직원 문책(책임자)	- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시
2018.09.12	금융위원회	이베스트투자증권	과태료부과&cr;(기관:12백만원&cr;임원: 2.4백만원)	위험관리책임자 겸직 금지 위반&cr;- 지배구조법 제29조제2호&cr;- 지배구조법시행령 제24조제1항제2호&cr;- 지배구조법 시행령 제47조제1항제2호	- 과태료 납부	- 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시
2018.09.21	금융감독원	이베스트투자증권	지시자 및 행위자 &cr;징계조치(주의)	위험관리책임자 겸직 금지 위반&cr;- 지배구조법 제29조제2호&cr;- 지배구조법 시행령 제24조제1항제2호&cr;- 자본시장법 시행령 제47조제1항제2호	- 관련직원 문책&cr; (지시자 및 행위자)	- 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시
2019.06.20	금융감독원	이베스트투자증권	기관주의&cr;임직원 징계조치&cr;(주의)	무인가영업행위 금지 위반&cr;- 자본시장법 제11조,12조	- 관련임원 문책&cr; (감독자 및 행위자) 예정	- 무인가영업행위 관련 내부 점검&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시

&cr; 바. 기타 사항&cr; 1) 단기매매차익 미환수 현황&cr;- 해당사항 없음.

&cr; 2) 직접금융 자금의 사용&cr;① 공모자금의 사용내역&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;② 사모자금의 사용내역&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr; 3) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

① 고객예탁재산 현황&cr;(가) 고객예수금

[2019.06.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
위탁자예수금	305,502	289,633	343,507
장내파생상품거래예수금	181,902	175,329	191,032
집합투자증권투자자예수금	15,485	43,425	463
기타예수금	4	3	-
합 계	502,444	508,391	535,002

&cr;(나) 기타 고객예탁자산

[2019.06.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기
위탁자유가증권	4,707,543	4,051,380	5,073,379
집합투자유가증권	3,593,883	4,137,582	3,072,778
합 계	8,301,426	8,188,962	8,146,157

&cr;② 고객예탁금 등 별도예치제도

[2019.06.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	별도예치&cr;대상금액	별도예치금					예치비율	비고
		증권금융	은행	국내기타	해외증권시장	해외파생상품시장
고객예탁금	449,685	399,170	40,642	-	5,948	30,119	106%	-
청약자예수금	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	449,685	399,170	40,642	-	5,948	30,119	106%	-

&cr;③ 예금자 보호제도

[2019.06.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	부보대상예금&cr;평균잔액	비고
보험료	353,686	-
특별기여금	353,686	-

※ 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다.

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