분기보고서 4.5 이베스트투자증권(주) 110111-1828362

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 23 기 3분기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 이베스트투자증권(주)
대 표 이 사 : 김 원 규
본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층
(전 화) 02-3779-0100
(홈페이지) http://www.ebestsec.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김 동 현
(전 화) 02-3779-0165
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서_21.11.15.jpg 대표이사등의확인서_21.11.15

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사&cr; 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----32381852-32381852-
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

히든에이스제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등창인베스트제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등에코에리카㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등광명하안이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등골드라인제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등에이치비제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등안성원곡이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등에스지에이치㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등지알제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등에이디엠유동화제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등킹스놀리지제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등굿스타트에이알㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등골드라인제이차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등디에프도안제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등우드스탁제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등베스트다사㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등운서베스트제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등아이에프쓰리제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등천안산단이베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등세종베스트제이차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등베스트하우징코리아㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등굿스타트에스와이㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등디에프안동제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등에이치비제이제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등골드라인제삼차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등디에프도안제이차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등하이엔신갈제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등웨이랜드제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등유성하우징제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등디에프대방제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등아로니아제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등희진제사차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등고산베스트제이차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등봉덕베스트㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등굿스타트에스제이㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등원더랜드제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등대구감삼제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등스마트창원제일차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등부산초량이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료 등순천덕암이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료 등이프다산제삼차㈜변동이익 노출 등의 종료 등도안이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료 등선화1베스트제일차㈜변동이익 노출 등의 종료 등킹스파크제칠차㈜변동이익 노출 등의 종료 등하남미사이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료 등이프성수제일차㈜변동이익 노출 등의 종료 등성수이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료 등재연제일차㈜변동이익 노출 등의 종료 등석우제일차㈜변동이익 노출 등의 종료 등고산베스트제일차㈜변동이익 노출 등의 종료 등와이디투이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료 등킹스알파제일차㈜변동이익 노출 등의 종료 등스타세븐원주베스트㈜변동이익 노출 등의 종료 등시흥대야이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료 등오엠유동화제일차㈜변동이익 노출 등의 종료 등용인죽전이베스트㈜변동이익 노출 등의 종료 등
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적/상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다.

&cr; 다. 설립일자&cr;당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다.

&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층&cr;전화번호 : 02-3779-0100&cr;홈페이지 : http://www.ebestsec.co.kr&cr;&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. &cr; &cr;바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 주요사업의 내용 &cr;당사는 금융투자업자로서 '투자중개업', '투자매매업' 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '투자중개업'은 위탁매매 및 위탁매매 관련 대고객 신용공여 업무이며 '투자매매업'은 증권의 인수/매출/주선, Project Financing, 유가증권 및 파생상품 자기매매 등과 관련된 사업입니다. 관련수익은 제23기 3분기 별도재무제표 영업수익 기준 '투자중개' 부문 1,917억원, '투자매매' 부문 1조 1억원, 이 외 직접투자(Principal Investment) 등 기타부문 219억원을 기록하였습니다.&cr;&cr; ※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 신용평가에 관한 사항

1) 2021년 6월 25일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다.

구분 내용 비고
신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 -
신용평가일자 2021. 06. 25 -
기업 신용등급 A/Stable -

&cr; 2) 2021년 6월 25일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다.

구분 내용 비고
신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 -
신용평가일자 2021. 06. 25 -
기업어음 신용등급 A2+ -

&cr;3) 2021년 6월 25일 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다.

구분 내용 비고
신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 -
신용평가일자 2021. 06. 25 -
전자단기사채 신용등급 A2+ -

&cr;자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2007년 02월 21일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

&cr;가. 당해 회사의 연혁&cr;1) 설립이후의 변동상황&cr;&cr;1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입)

2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입&cr;2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시&cr;2000. 04. 28 유상증자 (200억원)&cr;2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2004. 09. 13 유상증자 (260억원)&cr;2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)&cr;2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)&cr;2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)&cr;2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입&cr;2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)&cr;2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)&cr;2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임&cr;2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)&cr;2007. 02. 15 유상증자 (100억원)&cr;2007. 02. 21 코스닥시장 상장

2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결&cr;2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인&cr; 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결&cr;2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료&cr; (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)&cr;2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임&cr;2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)&cr;2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈&cr;2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임&cr;2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사)&cr; (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 &cr; 지앤에이사모투자전문회사로 변경)&cr;2009. 09. 11 용산PB센터 오픈&cr;2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)&cr;2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득

2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈&cr;2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임&cr;2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)&cr;2011. 02. 15 분당PB센터 오픈&cr;2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈&cr;2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사,&cr; 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치

2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]&cr;2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임&cr;2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터]&cr; 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]&cr;2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사,&cr; 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임&cr;2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]&cr;2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임&cr;2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈&cr;2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료&cr;2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임

2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임

2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의&cr; 사외이사 선임&cr;2019. 05. 01 유상증자(778억원)&cr;2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)&cr;2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임&cr;2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정&cr;2021. 02. 18 유상증자(600억원)&cr;2021. 03. 22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)&cr;2021. 03. 25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임&cr;2021. 06. 28 테헤란금융센터-강남금융센터 통합[테헤란금융센터] &cr;

2) 경영진의 중요한 변동

2021년 03월 25일정기주총-사외이사 이정의&cr;사외이사 나윤택-2020년 03월 27일정기주총사외이사 김진한사외이사 나윤택사외이사 이찬우&cr;사외이사 강원순2019년 03월 21일정기주총대표이사 김원규&cr;사내이사 정종열&cr;사외이사 이정의사외이사 나윤택&cr;사외이사 이찬우&cr;사외이사 강원순대표이사 홍원식&cr;사내이사 김종빈2018년 03월 27일정기주총사외이사 나윤택&cr;사외이사 강원순대표이사 홍원식&cr;사내이사 김종빈&cr;사외이사 이찬우사외이사 조성일&cr;사외이사 박전규2017년 03월 24일정기주총사외이사 박전규대표이사 홍원식&cr;사내이사 김종빈사외이사 남경우&cr;사외이사 김정범
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제23기 3분기&cr;(당기, 2021년 3분기) 제22기&cr;(2020년말) 제21기&cr;(2019년말) 제20기&cr;(2018년말) 제19기&cr;(2017년말)
보통주 발행주식총수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 40,481,190 40,481,190
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 202,405,950,000 202,405,950,000
우선주 발행주식총수 17,312,685 11,541,790 - - -
액면금액 5,000 5,000 - - -
자본금 86,563,425,000 57,708,950,000 - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 363,969,375,000 335,114,900,000 277,405,950,000 202,405,950,000 202,405,950,000

※ 2021.2.18 제3자배정 유상증자, 전환우선주 5,770,895주 발행&cr;※ 2020.2.15 제3자배정 유상증자, 전환우선주 11,541,790주 발행&cr;※ 2019.5.1 일반공모 유상증자, 보통주 15,000,000주 발행

 4. 주식의 총수 등

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 17,312,685주를 합산한 72,793,875주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며,유통주식수는 67,718,377주입니다.&cr;

가. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주--200,000,000-55,481,19017,312,68572,793,875주)--------------------55,481,19017,312,68572,793,875-5,075,498-5,075,498-50,405,69217,312,68567,718,377-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주수임.&cr;

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식60-60--주)기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식60-60--주)기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,558-60-5,075,498주)기타주식------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주) 상기 자사주 처분 수량 60주는 ETF AP(지정참가회사) 업무를 수행함에 따라 발생한 ETF 설정 ㆍ 환매 관련 일시적 자사주 취득분 60주에 대한 처분 수량임.

다. 종류주식 발행현황&cr; 1) 전환우선주

(단위 : 원)
2020년 02월 15일10,3975,000119,999,990,63011,541,790119,999,990,63011,541,790- 누적적, 비참가적 우선주&cr;&cr;- 우선배당률&cr;① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2020년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%&cr;&cr;② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.107%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 2.0% 가산 및 이후 3년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용&cr;&cr;③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함------

- 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐&cr;&cr;- 본건 우선주식의 발행일로부터 3 년째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임&cr;&cr;- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 아래 항목에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.&cr;

- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨&cr;

① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨&cr;

② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. &cr;

③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사).&cr;&cr;조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수&cr;&cr;④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)&cr;&cr;조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수 + 신발행주식수 x (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수&cr;&cr;위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함.

- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터3 년째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날&cr;(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에보통주식으로 전환된 것으로 봄이베스트투자증권(주) 기명식 보통주11,541,790무의결권부

1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(베스트솔루션제일차 주식회사, 베스트솔루션제이차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함&cr;&cr;① 계약체결일 : 2020년 2월 6일&cr;② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자&cr;③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지&cr;④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임&cr;⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 20영업일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함&cr;⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음

&cr;2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음.

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

※ 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행&cr;

2) 전환우선주

(단위 : 원)
2021년 02월 18일10,3975,00059,999,995,3155,770,89559,999,995,3155,770,895- 누적적, 비참가적 우선주&cr;&cr;- 우선배당률&cr;① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2021년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%&cr;&cr;② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.018%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 2.0% 가산 및 이후 3년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용&cr;&cr;③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함.------

- 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐&cr;&cr;- 본건 우선주식의 발행일로부터 2년 3개월째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임&cr;&cr;- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로함. 다만, 전환가액은 제6항에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.&cr;&cr;- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨.&cr;&cr;

① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨.

② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함.

③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사).&cr;&cr;조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수&cr;&cr;④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)&cr;&cr;조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수 + 신발행주식수 X (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수&cr;&cr;위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주 발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함.

- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 2 년 3개월째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에 보통주식으로 전환된 것으로 봄이베스트투자증권(주) 기명식 보통주5,770,895무의결권부1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(밸런스제일차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함.&cr;&cr;① 계약체결일 : 2021년 2월 16일&cr;② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자&cr;③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지&cr;④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임&cr;⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 30일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.&cr;⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음.&cr;&cr;2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

※ 2021.2.18 전환우선주 5,770,895주 발행

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 개정일&cr;정관은 최근 개정일은 제22기 정기주주총회(2021.3.25) 입니다. &cr;&cr; 나. 정관 변경 이력

2021년 03월 25일제22기 정기주주총회- 감사위원회 위원 분리선출&cr;- 전자투표를 도입한 경우 감사위원회 위원 선임 시 &cr; 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 결의&cr;- 감사위원회 위원 선.해임 관련 (3% 제한, 주총결의 해임)&cr;- 사외이사의 사임,사망 등의 사유 발생 시 발생 후 처음 &cr; 소집되는 주주총회에서 감사위원회 구성요건 충족 - 개정 「상법」 제542조의 12 제2항, 제3항, 제8항 반영&cr;- 감사위원회 결원 발생시 구성요건 충족 시기 명확화
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 상기에 기재되지 않은 정관 변경과 관련된 세부내용은 '주주총회소집공고(2021.3.17)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 주요사업의 개요&cr;당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.&cr;&cr;1) 위탁매매 업무&cr;금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS 'eBEST PRO'와 MTS 'eBEST Mobile'를 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr;2) 인수/주선업무&cr;인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무로서, 당사의 인수주선 수수료 수익은 지속적으로 증가추세에 있습니다. &cr;&cr;3) 자기매매 업무&cr;금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다.&cr;&cr; 나 . 취급상품 등&cr;1) 수익증권&cr;현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.&cr;&cr;2) CMA&cr;은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.&cr;&cr;3) 환매조건부 채권(RP)&cr;채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.&cr;&cr;4) 양도성 예금증서(CD)&cr;기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.&cr;&cr;5) 기업어음(CP)&cr;기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.&cr;

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황&cr; 2021년 3분기말 현재 당사의 자산총계는 개별 재무제표 기준으로 6조 7,063억원으로 전년 동기 대비 13.1% 감소하였으며, 자기자본은 9,008억원으로 전년 동기 대비 28.1% 증가하였습니다. 2021년 3분기 영업이익은 개별 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 64.0% 증가한 1,794억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 51.6% 증가한 1,329억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 19.7%로 전년 동기 대비 3.0%pt 증가하였습니다. &cr;&cr; 나. 시장점유율&cr; (단위: %)

구 분 제23기 3분기&cr;(2021.01~2021.09) 제22기&cr;(2020.01~2020.12) 제21기&cr;(2019.01~2019.12)
주식약정점유율(전체) 2.88 2.96 2.67
주식약정점유율(개인) 2.04 2.03 2.35
선물약정점유율 3.07 3.13 3.34
옵션약정점유율 6.57 7.00 7.26

※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. &cr;※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.&cr; &cr; 다. 조직도

조직도_21.9.30.jpg 조직도_21.9.30

&cr;

라. 자금조달 및 운용실적&cr;1) 자금조달 실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
자본 자본금 360,763 4.70 330,306 4.57 258,656 5.75
자본잉여금 96,906 1.26 65,068 0.90 9,519 0.21
자본조정 (46,550) (0.61) (46,550) (0.64) (46,550) (1.04)
기타포괄손익누계액 - - - - - -
이익잉여금 436,888 5.70 320,625 4.44 258,565 5.75
예수부채 고객예수금 967,620 12.61 831,889 11.51 522,136 11.61
신용대주담보금 - 0.00 - - - -
수입담보금 450,298 5.87 389,971 5.40 206,162 4.58
기타 - 0.00 - - - -
차입부채 콜머니 - 0.00 - - - -
차입금 982,273 12.81 872,695 12.08 540,122 12.01
매도유가증권 1,052,197 13.72 793,610 10.98 289,052 6.43
RP매도 1,017,957 13.27 1,182,583 16.37 1,131,771 25.17
매도신종증권 - - - - - -
파생상품 - - - - - -
사채 - - - - - -
기타 - - - - - -
기타부채 지급보증충당금 - - - - - -
퇴직급여충당금 - - - - - -
기타 2,352,298 30.67 2,485,070 34.39 1,327,712 29.52
합 계 7,670,650 100.00 7,225,267 100.00 4,497,145 100.00

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
현·예금 현금 및 현금성 자산 72,652 0.95 63,106 0.87 63,710 1.42
예치금 1,516,103 19.76 1,267,998 17.55 601,445 13.37
유가증권 단기매매증권 - - - - - -
매도가능증권 - - - - - -
당기손익-공정가치측정금융자산 2,507,775 32.69 2,566,459 35.52 1,994,731 44.36
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 400 0.01 1,200 0.03
지분법적용투자주식 32,491 0.42 17,224 0.24 9,940 0.22
신종증권 2,035 0.03 10,826 0.15 8,128 0.18
파생상품 5,948 0.08 6,391 0.09 3,237 0.07
대출&cr;채권 콜론 - - - - - -
신용공여금 764,869 9.97 505,445 7.00 323,378 7.19
RP매수 196,456 2.56 177,942 2.46 133,133 2.96
매입대출채권 14,212 0.19 15,580 0.22 15,705 0.35
대여금 3,697 0.05 6,065 0.08 5,596 0.12
기타 172,335 2.25 131,746 1.82 68,960 1.53
유형자산 36,277 0.47 10,692 0.15 6,220 0.14
기 타 2,345,800 30.58 2,445,393 33.85 1,261,762 28.06
합 계 7,670,650 100.00 7,225,267 100.00 4,497,145 100.00

※ 별도 재무제표 기준&cr;

마. 영업의 종류별 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
영 업 종 류 제23기 3분기 제22기 제21기
수수료 수익 189,635 180,452 113,481
금융상품평가 및 처분이익 430,940 701,396 336,150
파생상품평가 및 처분이익 450,317 980,092 553,937
이자수익 94,633 104,934 73,375
대출채권관련이익 - - -
외환거래이익 26,721 29,774 2,982
기타의 영업수익 21,419 8,172 7,154
영업수익 합계 1,231,666 2,004,820 1,087,078

※ 별도 재무제표 기준&cr;

1) 자기매매업무&cr; (가) 증권거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조
(단위 : 백만원)
구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익
지분증권 주식 8,321,616 8,884,709 17,206,325 171,639 6,962
신주인수권증서 9,866 15,674 25,540 3,076 527
기타 42,282 27,071 69,353 61,587 1,530
계 8,373,764 8,927,454 17,301,217 236,302 9,019
채무증권 국채·지방채 99,214,922 99,219,802 198,434,724 154,395 (1,102)
특수채 15,885,963 15,864,304 31,750,267 43,089 1,424
금융채 34,916,126 35,122,621 70,038,747 797,992 (697)
회사채 4,364,738 4,284,053 8,648,791 230,335 4,852
기업어음증권 4,673,314 4,673,857 9,347,171 - -
기타 4,188,269 4,180,557 8,368,825 47,509 7
계 163,243,332 163,345,194 326,588,525 1,273,321 4,485
집합투자증권 ETF 933,860 746,054 1,679,914 146,308 3,588
기타 43,800 12,806 56,606 82,400 3,457
계 977,660 758,861 1,736,521 228,708 7,045
투자계약증권 - - - - -
외화증권 지분증권 55,361 27,785 83,146 369 38
채무증권 10,989 10,997 21,986 - -
집합투자증권 - - - - -
투자계약증권 - - - - -
파생결합증권 - - - - -
기타 - - - - -
계 66,350 38,782 105,132 369 38
파생결합증권 ELS - - - - -
ELW 175,479 136,543 312,022 2,797 (63)
기타 - - - - -
계 175,479 136,543 312,022 2,797 (63)
기타증권 - - - 752,823 4,092
합계 172,836,584 173,206,833 346,043,417 2,494,320 24,617

※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr;(나) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적
장내 장외 장내 장외 장내 장외
투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) - - - - - - - - -
파생결합증권 2,797 312,022 - 529 481,781 - 10,964 414,673 -
주식(주2) - - - - - - - - -
합계 2,797 312,022 - 529 481,781 - 10,964 414,673 -

주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.&cr;주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.&cr; ※ 별도 재무제표 기준&cr;

(다) 장내파생상품 거래현황 (요약)

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조
(단위 : 백만원)
구분 거래금액 잔액 평가손익
투기 헤지 기타 합계 자산 부채
선물 국내 231,392,015 - - 231,392,015 - - (5,337)
해외 2,787,880 - - 2,787,880 - - 525
계 234,179,895 - - 234,179,895 - - (4,812)
옵션 국내 2,325,718 - - 2,325,718 4,100 7,250 (221)
해외 - - - - - - -
계 2,325,718 - - 2,325,718 4,100 7,250 (221)
기타 국내 - - - - - - -
해외 - - - - - - -
계 - - - - - - -
합계 236,505,613 - - 236,505,613 4,100 7,250 (5,032)

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(라) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)
구분 거래금액 잔액 평가손익
투기 헤지 기타 계 자산 부채
선도 신용 - - - - - - -
주식 - - - - - - -
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
계 - - - - - - -
옵션 신용 - - - - - - -
주식 - - - - - - -
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 750 - - 750 267 - (21)
계 750 - - 750 267 - (21)
스왑 신용 - - - - - - -
주식 148,530 - - 148,530 22 - 10
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - 963,593 - 963,593 6,006 30 6,127
기타 - - - - - - -
계 148,530 963,593 - 1,112,122 6,029 30 6,137
기타 - - - - 702 47 -
합계 149,280 963,593 - 1,112,872 6,998 76 6,116

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(마) 유가증권운용내역&cr;(1) 주식

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) 118,377 114,158 16,977
평가차익(차손) 6,962 29,938 5,333
배당금수익 10,278 5,442 3,127
합 계 135,617 149,537 25,437

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(2) 신주인수권증서

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) 16,167 6,174 334
평가차익(차손) 527 1,458 (3,541)
합 계 16,694 7,632 (3,208)

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(3) 채권

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매 및 상환차익(차손) 13,538 7,430 19,690
평가차익(차손) 4,478 27,456 9
채권이자(주1) 14,577 21,983 10,820
합 계 32,593 56,868 30,519

주1) 채권이자는 환매조건부채권매도관련 이자비용이 반영됨&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(4) 기업어음증권

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매 및 상환차익(차손) 335 1,073 1,059
평가차익(차손) - - -
기업어음증권이자 271 6 93
합계 606 1,079 1,151

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(5) 집합투자증권

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) (26,273) (64,711) (11,596)
평가차익(차손) 7,045 (47,314) 19,080
분배금수익 6,132 819 1,583
합계 (13,097) (111,207) 9,067

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(6) 파생결합증권

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매 및 상환차익(차손) (10,366) 112,416 49,334
평가차익(차손) (63) 283 4,288
합계 (10,429) 112,699 53,622

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(7) 주식(출자금)

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) (1,692) (831) (46)
평가차익(차손) 1,530 10,157 1,049
배당금수익 3,691 1,333 2,788
합 계 3,529 10,660 3,791

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(8) 단기사채

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매 및 상환차익(차손) 903 18 1,756
평가차익(차손) 7 2 -
단기사채이자 942 4,822 2,046
합계 1,852 4,842 3,802

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(9) 외화증권

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) (638) 114 254
평가차익(차손) 38 10 2,137
합계 (600) 124 2,391

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(10) 투자자예탁금별도예치금-신탁

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) - - -
평가차익(차손) 4,053 6,156 6,960
합계 4,053 6,156 6,960

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(11) 기타

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) - - -
평가차익(차손) 39 53 (861)
합계 39 53 (861)

※ 별도 재무제표 기준

(12) 파생상품 운용수지&cr;① 국내선물거래

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) (21,708) 37,113 1,102
평가차익(차손) (5,337) (18,061) (19,237)
합 계 (27,045) 19,052 (18,135)

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;② 해외선물거래

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) (1,408) (178) (10,675)
평가차익(차손) 525 379 (53)
합 계 (883) 201 (10,728)

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;③ 국내옵션거래

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) 13,469 (91,074) (12,325)
평가차익(차손) (221) (278) (3,940)
합 계 13,249 (91,352) (16,265)

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;④ 해외옵션거래

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) - - (1)
평가차익(차손) - - -
합 계 - - (1)

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; ⑤ 장외 파생상품거래

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
매매차익(차손) 1,272 287 225
평가차익(차손) 6,116 (5,658) (4,904)
합 계 7,388 (5,371) (4,679)

※ 별도 재무제표 기준

&cr; 2) 투자중개 업무&cr;(가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세)' 참조
(단위 : 백만원)
구분 매수 매도 합계 수수료
지분증권 주식 107,232,268 107,393,361 214,625,629 42,964
신주인수권증서 37,746 33,371 71,117 14
기타 - - - 1
계 107,270,014 107,426,731 214,696,745 42,979
채무증권 채권 30,041,119 19,533,183 49,574,301 19
기업어음 636,831 144,722 781,553 -
기타 1,479,665 385,244 1,864,909 -
계 32,157,614 20,063,149 52,220,763 19
집합투자증권 33,541,186 33,723,152 67,264,338 4,914
투자계약증권 - - - -
파생결합증권 ELS - - - -
ELW 2,114,565 2,074,518 4,189,083 343
기타 172,261 176,814 349,075 29
계 2,286,826 2,251,332 4,538,158 372
외화증권 316,952 298,149 615,101 2,225
기타증권 - - - -
증권계 175,572,592 163,762,513 339,335,105 50,509
선물 654,170,539 654,724,920 1,308,895,460 26,628
옵션 20,157,609 20,608,781 40,766,390 7,047
선도 - - - -
기타파생상품 - - - -
파생상품계 674,328,149 675,333,701 1,349,661,850 33,675
합계 849,900,741 839,096,214 1,688,996,955 84,184

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(나) 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
수탁수수료 84,184 95,918 52,394
매매수수료 32,548 33,540 23,679
수 지 차 익 51,636 62,377 28,715

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 3) 유가증권 인수업무&cr;(가) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료
기업공개 - - - 7,000 17,000 255 6,000 6,000 150
주 식 65,424 1 1,459 106,331 11,081 2,501 36,350 6,350 704
국공채 - - - - - - - - -
특수채 190,000 4,092,840 681 1,040,000 7,607,151 1,155 360,000 400,320,694 335
회사채 2,010,830 5,257,806 14,729 1,214,923 7,283,768 12,924 2,246,184 8,088,102 10,793
외화증권 - - - - - - - - -
기 타 999,915 1,912,038 12,446 1,254,750 4,079,750 6,498 2,021,500 6,057,418 14,694
합 계 3,266,169 11,262,684 29,315 3,623,004 18,998,750 23,334 4,670,034 414,478,564 26,676

주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;(나) 인수업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
인수수수료 29,315 23,334 26,676
수수료비용 - - -
수지차익 29,315 23,334 26,676

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 4) 신용공여업무&cr;(가) 신용공여현황

구 분 신 용 거 래 융 자 주 식 담 보 대 출 매 도 대 금 담 보 대 출
개인 한도 20억원 20억원&cr;(A군 종목 : 전일종가의 70%)&cr;(B군 종목 : 전일종가의 65%)&cr;(C군 종목 : 전일종가의 60%)&cr;(D군 종목 : 전일종가의 60%)&cr;(E군 종목 : 전일종가의 55%) 300억원&cr;(주식 매도금액의 98% 이내)
이 자 율 3일 이내 : 연 4.5%&cr;7일 이내 : 연 7.5%&cr;15일 이내 : 연 8.0%&cr;30일 이내 : 연 9.2%&cr;60일 이내 : 연 9.3%&cr;60일 초과 : 연 9.7% 연 8.0% ~ 9.3% (종목군에 따라) 연 8%

&cr;(나) 신용거래융자잔고

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
신용거래융자 522,525 287,918 187,718

주1) 잔고 현황은 각 결산기 기간 중 매월 말 잔액의 평균&cr;&cr; 5) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)
구분 제23기 3분기 제22기 제21기
잔고 조건부 매도 855,416 862,133 682,778
거래금액 조건부 매도 114,031,466 129,981,465 105,052,869

주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr; 6) 기타 부수업무

(단위 : 백만원)
구분 제23기 3분기 제22기 제21기
자문수수료 57,296 44,069 24,798
사채모집수탁수수료 200 454 264
CD매매손익 55 77 27
계 57,551 44,600 25,089

※ 별도 재무제표 기준&cr;

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원)
구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계
거래목적 위험회피 - - - - - -
매매목적 181,543 314,347 1,561,401 - - 2,057,291
거래장소 장내거래 181,543 91,001 1,558,201 - - 1,830,745
장외거래 - 223,346 3,200 - - 226,546
거래형태 선도 - - - - - -
선물 181,543 91,001 431,735 - - 704,280
스왑 - 223,346 - - - 223,346
옵션 - - 1,129,665 - - 1,129,665

주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr;주2) 장외파생상품 : 계약금액&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 제23기 3분기 제22기 제21기
파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채
장내파생상품:
매수주가지수옵션 4,003 - 6,997 - 2,023 -
매수개별주식옵션 97 - - - 17 -
매도주가지수옵션 - 7,130 - 7,518 - 12,678
매도개별주식옵션 - 120 - - - 42
소계 4,100 7,250 6,997 7,518 2,040 12,721
장외파생상품:
주가지수스왑 - - - - - -
주식스왑 23 0 - - - -
이자율스왑 - - - - - -
상품스왑 - - - - - 2,258
통화스왑 6,006 30 840 6,527 361 3,178
매수주식옵션 267 - 63 - 142 -
거래일손익조정 702 46 (33) (104) - -
소계 6,998 76 870 6,423 504 5,436
합계 11,098 7,326 7,867 13,941 2,543 18,157

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 제23기 3분기 제22기 제21기
미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익
이자율선물 181,543 139 411,188 62 430,507 (1)
통화선물 91,001 156 184,418 (161) 78,366 (134)
주가지수선물 188,826 (1,814) 396,007 16,550 611,136 (18,569)
개별주식선물 242,909 (3,293) 459,393 (34,132) 58,437 (586)
상품선물 - - - - 35 1
매수주가지수옵션 392,869 308 437,173 4,669 963,683 (60)
매도주가지수옵션 733,596 (529) 493,717 (4,947) 3,192,774 (3,880)
합계 1,830,745 (5,032) 2,381,896 (17,960) 5,334,937 (23,231)

※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 제23기 3분기 제22기 제21기
미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익
주가지수스왑 - - - -
주식스왑 - 10 - - - -
이자율스왑 - - - -
통화스왑 223,346 6,127 269,011 (5,616) 155,028 (2,817)
상품스왑 - - - - 16,525 (2,214)
매수상품옵션 - - - - - -
매수주식옵션 3,200 (21) 700 (42) 2,700 37
합계 226,546 6,116 269,711 (5,658) 17,253 (4,904)

※ 미결제약정금액 : 계약금액&cr;※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr; 나. 신용파생상품 거래현황&cr;1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원)
구분 신용매도 신용매입
해외물 국내물 계 해외물 국내물 계
Credit Default Swap - - - - - -
Credit Option - - - - - -
Total Return Swap - - - - - -
Credit Linked Notes - - - - - -
기타 - - - - - -
계 - - - - - -

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원)
상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산)
- - - - - - -

4. 영업설비

&cr;가. 지점설치 현황

(단위: 개)
지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계
서울특별시 3 - - 3
계 3 - - 3

※ 서울특별시에는 본점 포함임.&cr;

 5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건정성&cr;1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
영업용순자본(A) 560,105 498,365 367,498
총 위 험 액(B) 234,289 205,521 189,319
잉여자본(A-B) 325,816 292,843 178,178
필요유지자기자본(C) 46,900 46,900 46,900
순자본비율[(A-B)/C] 694.70% 624.40% 379.91%

주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100&cr;&cr;2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
실질자산(A) 6,686,113 7,756,307 4,522,164
실질부채(B) 5,805,482 7,028,816 4,020,431
자산부채비율(A/B) 115.17% 110.35% 112.48%

주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

&cr; 나 . 위험관리에 관한 사항&cr;1) 위험관리 조직 및 정책&cr;(가) 위험관리조직&cr;- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서&cr;&cr;(나) 위험관리조직의 권한과 책임&cr;① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.&cr;② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. &cr;③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.&cr;④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.&cr;&cr;(다) 위험관리업무&cr;① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.&cr;② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.&cr;③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.&cr;④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.&cr;&cr;2) 신용위험 관리&cr;(가) 개념&cr;-거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험&cr;　&cr;(나) 관리방법&cr;① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단&cr;② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행&cr;(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)&cr;③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리&cr;④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리&cr;⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에&cr;대한 신용위험 관리&cr;⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링&cr;&cr;3) 시장위험 관리&cr;(가) 개념&cr;-주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가&cr;입게 되는 손실 위험&cr;&cr;(나) 관리방법&cr;① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리&cr;② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링&cr;&cr;4) 유동성위험 관리&cr;(가) 개념 &cr;-자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수&cr;없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적&cr;인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험&cr;　　&cr;(나) 관리방법&cr;① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리&cr;② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 &cr;&cr;다. 산 업 전반 현황에 관한 사항&cr; 1) 산업의 특성&cr; 증권산업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.&cr;

2) 산업의 성장성&cr; 증권업의 성장은 증권시장의 개별적인 성장보다는 외부 변수가 증권업의 성장에 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 금리인하 등으로 인해 레버리지 거래 등 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.&cr; &cr; (가) 상장주식 규모

(단위 : 종목수, 조원)

연도 종목수 상장주식수&cr;(천주) 시가총액&cr;(조원) 거래대금(계)&cr;(조원)
2021.3Q 2,584 107,132,513 2,664 5,337
2020 2,531 100,850,720 2,372 5,709
2019 2,475 95,583,171 1,723 2,288
2018 2,380 89,331,611 1,578 2,800
2017 2,311 76,926,480 1,893 2,191

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) &cr; ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함&cr; ※ 2021.3Q 연월초 : 2021. 1. 4 연월말 : 2021. 9. 30&cr;

(나) 종합주가지수 추이&cr; (단위 : pt)

연도 연월초 연월말 등락율 최고 최저 평균
2021.3Q 2,944.45 3,068.82 4.22% 3,305.21 2,944.45 3,154.25
2020 2,176.46 2,873.47 32.0% 2,873.47 1,457.64 2,217.08
2019 2,010.00 2,197.67 9.3% 2,248.63 1,909.71 2,106.05
2018 2,479.65 2,041.04 -17.7% 2,607.10 1,985.95 2,325.01
2017 2,026.16 2,467.49 21.8% 2,561.63 2,015.68 2,311.36

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)&cr; ※ 2021.3Q 연월초 : 2021. 1. 4 연월말 : 2021. 9. 30&cr; &cr; 3) 국내외 시장 여건 &cr; 증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율, 핀테크 기업의 출현, 플랫폼 기반의 소매금융업 디지털화 등 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr; 4) 당사의 경쟁우위요소&cr; 대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.&cr;&cr;당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해 나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다.&cr;

라. 수수료 현황

주식채권수수료(온_오프).jpg 주식채권수수료(온_오프) 파생상품수수료(온_오프).jpg 파생상품수수료(온_오프)

제휴서비스 주식수수료.jpg 제휴서비스 주식수수료

협의수수료.jpg 협의수수료

업무관련수수료.jpg 업무관련수수료

마. 증권전문인력 보유현황

(2021.09.30 현재) (단위 : 명)
구분 내 근 전 담 계
펀드투자권유자문인력 74 - 74
증권투자권유자문인력 122 - 122
파생상품투자권유자문인력 103 - 103
투자상담관리인력 4 - 4
투자자산운용사 17 - 17
금융투자분석사 24 - 24
위험관리인력 7 - 7
전문인력 합계(1) 351 - 351
전문인력 합계(2) 170 - 170

※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함&cr; ※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재 &cr;※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원&cr; ※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원&cr;&cr;

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

요 약 연 결 재 무 상 태 표
제23기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제22기 2020년 12월 31일 현재
제21기 2019년 12월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)
과 목 제23기 3분기 제22기 제21기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금 537,729 621,528 241,548
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,984,142 3,579,697 2,955,462
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200
Ⅳ. 관계기업투자 35,883 28,801 12,197
Ⅴ. 상각후원가측정대출채권 1,288,339 972,129 633,262
Ⅵ. 기타금융자산 1,772,416 2,515,008 665,425
Ⅶ. 유형자산 53,669 7,291 5,264
Ⅷ. 무형자산 20,189 13,517 13,216
Ⅸ. 이연법인세자산 17,244 19,793 8,470
Ⅹ. 기타자산 14,115 16,665 11,946
자 산 총 계 6,723,725 7,774,429 4,547,990
부 채
Ⅰ. 예수부채 1,475,440 1,640,940 1,012,026
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 485,571 920,478 413,446
Ⅲ. 차입부채 2,036,679 1,980,788 1,914,933
Ⅳ. 기타금융부채 1,786,531 2,436,934 670,905
Ⅴ.충당부채 4,100 4,621 2,407
Ⅵ.당기법인세부채 17,566 39,264 12,509
Ⅶ. 기타부채 17,496 10,725 7,762
부 채 총 계 5,823,383 7,033,750 4,033,989
자 본
Ⅰ. 자본금 363,969 335,115 277,406
Ⅱ. 기타불입자본 53,708 23,546 (36,782)
Ⅲ. 연결이익잉여금 482,666 382,017 273,377
자 본 총 계 900,343 740,678 514,000
부 채 와 자 본 총 계 6,723,725 7,774,429 4,547,990
과 목 제23기 3분기&cr;(2021.01.01~2021.09.30) 제22기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제21기&cr;(2019.01.01~2019.12.31)
영 업 수 익 1,215,730 2,005,494 1,088,349
영 업 이 익 179,498 153,531 70,459
법인세비용차감전순이익 177,336 165,922 70,923
당 기 순 이 익 132,792 126,030 51,536
기본주당이익(원) 2,529 2,413 1,132
희석주당이익(원) 1,990 2,081 -

※ 지배회사는 22기 1분기 및 23기 1분기에 전환우선주를 발행하였습니다. 21기는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 .&cr;&cr;- 연결대상회사의 변동현황

구분 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사
제23기 3분기(당기) 하남신장이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;희진제일차㈜&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;세종베스트제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;모현베스트㈜&cr;킹스파크제삼차㈜&cr;히든에이스제일차㈜&cr;창인베스트제일차㈜&cr;에코에리카㈜&cr;광명하안이베스트㈜&cr;골드라인제일차㈜&cr;에이치비제일차㈜&cr;안성원곡이베스트㈜&cr;에스지에이치㈜&cr;지알제일차㈜&cr;에이디엠유동화제일차㈜&cr;킹스놀리지제일차㈜&cr;굿스타트에이알㈜&cr;골드라인제이차㈜ &cr;디에프도안제일차㈜&cr;우드스탁제일차㈜&cr;베스트다사㈜&cr;운서베스트제일차㈜&cr;아이에프쓰리제일차㈜&cr;천안산단이베스트㈜&cr;세종베스트제이차㈜&cr;베스트하우징코리아㈜&cr;굿스타트에스와이㈜&cr;디에프안동제일차㈜&cr;에이치비제이제일차㈜&cr;골드라인제삼차㈜ &cr;디에프도안제이차㈜&cr;하이엔신갈제일차㈜&cr;웨이랜드제일차㈜&cr;유성하우징제일차㈜&cr;디에프대방제일차㈜&cr;아로니아제일차㈜&cr;희진제사차㈜&cr;고산베스트제이차㈜&cr;봉덕베스트㈜&cr;굿스타트에스제이㈜&cr;원더랜드제일차㈜&cr;대구감삼제일차㈜&cr;스마트창원제일차㈜ 히든에이스제일차㈜&cr;창인베스트제일차㈜&cr;에코에리카㈜&cr;광명하안이베스트㈜&cr;골드라인제일차㈜&cr;에이치비제일차㈜&cr;안성원곡이베스트㈜&cr;에스지에이치㈜&cr;지알제일차㈜&cr;에이디엠유동화제일차㈜&cr;킹스놀리지제일차㈜&cr;굿스타트에이알㈜&cr;골드라인제이차㈜&cr;디에프도안제일차㈜&cr;우드스탁제일차㈜&cr;베스트다사㈜&cr;운서베스트제일차㈜&cr;아이에프쓰리제일차㈜&cr;천안산단이베스트㈜&cr;세종베스트제이차㈜&cr;베스트하우징코리아㈜&cr;굿스타트에스와이㈜&cr;디에프안동제일차㈜&cr;에이치비제이제일차㈜&cr;골드라인제삼차㈜ &cr;디에프도안제이차㈜&cr;하이엔신갈제일차㈜&cr;웨이랜드제일차㈜&cr;유성하우징제일차㈜&cr;디에프대방제일차㈜&cr;아로니아제일차㈜&cr;희진제사차㈜&cr;고산베스트제이차㈜&cr;봉덕베스트㈜&cr;굿스타트에스제이㈜&cr;원더랜드제일차㈜&cr;대구감삼제일차㈜&cr;스마트창원제일차㈜ 부산초량이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;선화1베스트제일차㈜&cr;킹스파크제칠차㈜&cr;하남미사이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;석우제일차㈜&cr;고산베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;킹스알파제일차㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;시흥대야이베스트㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;용인죽전이베스트㈜
제22기(전기) 부산초량이베스트㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜&cr;희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트㈜&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차(주)&cr;선화1베스트제일차(주)&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트(주)&cr;고산베스트제일차(주)&cr;킹스파크제칠차(주)&cr;킹스알파제일차(주)&cr;킹스파크제삼차(주) 희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트(주)&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차(주)&cr;선화1베스트제일차(주)&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트㈜&cr;고산베스트제일차㈜&cr;킹스파크제칠자㈜&cr;킹스알파제일차㈜&cr;킹스파크제삼차㈜ 써니솔루션제칠차㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차(주)&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트(주)
제21기(전전기) 써니솔루션제칠차(주)&cr;부산초량이베스트㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트 ㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜ 부산초량이베스트㈜&cr;밴드오브브라더스제칠차㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;군포송정이베스트㈜&cr;대구화원이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;킹스파크제이차㈜&cr;충무로제일이베스트 ㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜ 여의제일차㈜

※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr;

나. 요약재무정보

요 약 재 무 상 태 표
제23기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제22기 2020년 12월 31일 현재
제21기 2019년 12월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원)
과 목 제23기 3분기 제22기 제21기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금 529,189 619,180 239,558
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,983,663 3,579,697 2,955,462
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,200
Ⅳ. 관계기업투자 35,883 28,801 12,197
Ⅴ. 상각후원가측정대출채권 1,284,921 970,334 624,088
Ⅵ. 기타금융자산 1,772,977 2,515,677 665,325
Ⅶ. 유형자산 53,669 7,291 5,264
Ⅷ. 무형자산 20,189 13,517 13,216
Ⅸ. 이연법인세자산 17,244 19,793 8,470
X. 기타자산 8,568 15,534 10,602
자 산 총 계 6,706,302 7,769,823 4,535,380
부 채
Ⅰ. 예수부채 1,475,440 1,640,940 1,012,026
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 485,571 920,478 412,473
Ⅲ. 차입부채 2,025,546 1,976,626 1,904,059
Ⅳ. 기타금융부채 1,786,524 2,436,863 670,345
Ⅴ. 충당부채 4,100 4,621 2,407
Ⅵ. 당기법인세부채 17,566 39,264 12,509
Ⅶ. 기타부채 10,735 10,023 6,612
부 채 총 계 5,805,482 7,028,816 4,020,431
자 본
Ⅰ. 자본금 363,969 335,115 277,406
Ⅱ. 기타불입자본 53,708 23,546 (36,782)
Ⅲ. 이익잉여금 483,143 382,346 274,325
자 본 총 계 900,820 741,007 514,949
부 채 와 자 본 총 계 6,706,302 7,769,823 4,535,380
과 목 제23기 3분기&cr;(2021.01.01~2021.09.30) 제22기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제21기&cr;(2019.01.01~2019.12.31)
영 업 수 익 1,213,666 2,004,820 1,087,078
영 업 이 익 179,440 154,234 70,765
법인세비용차감전순이익 177,483 165,303 71,368
당 기 순 이 익 132,940 125,411 51,980
기본주당이익(원) 2,532 2,400 1,142
희석주당이익(원) 1,992 2,071 -

※ 당사는 22기 1분기 및 23기 1분기에 전환우선주를 발행하였습니다. 21기는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 .&cr;

2. 연결재무제표

&cr;가. 연결재무상태표&cr;

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 23 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 22 기 2020년 12월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제23기 3분기 제22기
자 산
Ⅰ.현금및예치금 4,5,39,41,42 537,728,549,766 621,528,457,635
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6 , 18,39,42 2,984,142,106,742 3,579,697,490,144
Ⅲ.관계기업투자 7 35,883,022,582 28,801,131,238
Ⅳ.상각후원가측정대출채권 4, 8,40 ,41,42,44 1,288,339,157,652 972,128,666,648
Ⅴ.기타금융자산 4, 8,9 ,41,42,44 1,772,416,470,598 2,515,007,659,898
Ⅵ.유형자산 10,12 53,668,890,275 7,291,397,342
Ⅶ.무형자산 11 20,188,686,821 13,516,537,418
Ⅷ.이연법인세자산 37 17,243,767,535 19,792,611,076
Ⅸ.기타자산 13 14,114,811,051 16,664,980,947
자 산 총 계 6,723,725,463,022 7,774,428,932,346
부 채 　
I. 예수부채 14,15 ,41,42 1,475,440,290,957 1,640,940,279,296
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,16, 18 ,41,42 485,571,197,182 920,478,318,810
Ⅲ. 차입부채 14,17,41,42 2,036,678,630,434 1,980,787,501,553
Ⅳ. 기타금융부채 14,19,20 ,41,42 1,786,530,700,190 2,436,934,356,850
Ⅴ. 충당부채 22 4,099,503,319 4,620,946,855
Ⅵ. 당기법인세부채 17,566,178,057 39,263,913,025
Ⅶ. 기타부채 21 17,496,298,658 10,725,182,396
부 채 총 계 5,823,382,798,797 7,033,750,498,785
자 본 　
I. 지배주주지분 900,342,664,225 740,678,433,561
1. 자본금 25 363,969,375,000 335,114,900,000
2. 기타불입자본 26 53,707,608,862 23,546,405,027
3. 이익잉여금&cr; (대손준비금 적립액)&cr; (대손준비금 적립예정액) 27 482,665,680,363&cr;(7,959,167,253)&cr;(10,489,688,468) 382,017,128,534&cr;(3,637,917,734)&cr;(4,321,249,519)
II. 비지배주주지분 - -
자 본 총 계 900,342,664,225 740,678,433,561
부 채 와 자 본 총 계 6,723,725,463,022 7,774,428,932,346
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

&cr;나. 연결포괄손익계산서&cr;

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제23기 3분기 제22기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
I. 영업수익 367,280,405,562 1,215,729,596,756 469,033,911,135 1,510,592,583,475
1. 수수료수익 29,40 58,272,704,735 191,151,525,225 46,190,877,964 127,691,552,396
2. 금융상품평가및처분이익 30 133,095,767,247 430,940,386,393 170,588,589,908 530,089,780,301
3. 파생상품평가및처분이익 18,31 123,236,541,691 450,317,303,870 214,871,177,935 757,481,462,925
4. 이자수익 32,40 32,471,029,263 95,179,592,211 29,624,331,674 77,189,463,107
(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 26,935,659,413 74,843,266,160 20,270,787,789 48,744,147,927
(2) 기타 이자수익 5,535,369,850 20,336,326,051 9,353,543,885 28,445,315,180
5. 신용손실충당금환입액 33 113,344,136 1,318,892,677 - -
6. 외환거래이익 34 14,080,961,702 26,721,290,985 6,143,116,056 10,773,162,699
7. 기타의영업수익 35 6,010,056,788 20,100,605,395 1,615,817,598 7,367,162,047
II. 영업비용 314,384,444,297 1,036,231,118,132 413,846,197,397 1,401,124,583,695
1. 수수료비용 29 14,242,516,674 44,850,626,867 11,659,630,796 36,023,615,963
2. 금융상품평가및처분손실 30 88,751,377,997 297,455,129,568 117,022,345,293 360,370,313,088
3. 파생상품평가및처분손실 18,31 128,040,111,234 457,697,345,903 215,145,279,620 829,956,326,028
4. 이자비용 32 6,599,708,152 18,735,438,488 7,304,889,088 26,056,470,768
5. 신용손실충당금전입액 33 (563,877,579) 9,321,406,856 2,059,070,249 9,995,721,556
6. 외환거래손실 34 19,844,938,128 32,074,605,113 2,612,337,365 9,099,294,835
7. 판매비와관리비 36 57,469,669,691 176,096,565,337 58,042,644,986 129,622,841,457
III. 영업이익 52,895,961,265 179,498,478,624 55,187,713,738 109,467,999,780
IV. 영업외수익 771,160,934 4,419,620,841 4,898,085,128 6,185,387,453
1. 지분법이익 7 810,953,484 3,978,039,483 4,769,965,603 4,918,935,437
2. 유형자산관련이익 28,417,825 155,174,962 1,093,174 34,750,764
3. 무형자산관련이익 8,500,000 188,056,190 56,500,000 121,500,000
4. 기타 (76,710,375) 98,350,206 70,526,351 1,110,201,252
V. 영업외비용 3,207,490,796 6,582,465,002 7,130,208 232,383,032
1. 지분법손실 7 3,203,502,684 5,982,142,685 - 54,259,785
2. 유형자산관련손실 - 109,355,093 - 35,001,589
3. 무형자산관련손실 - 420,000,000 - -
4. 기타 3,988,112 70,967,224 7,130,208 143,121,658
VI. 법인세비용차감전순이익 50,459,631,403 177,335,634,463 60,078,668,658 115,421,004,201
VII. 법인세비용 37 12,223,226,569 44,543,624,510 14,720,835,119 26,648,837,461
VIII. 분기순이익 &cr; (대손준비금 반영후 조정이익: &cr; 당 분기 122,302,321 천 원&cr; 전분기 88,423,034천 원) 27 38,236,404,834 132,792,009,953 45,357,833,539 88,772,166,740
지배주주지분 38,236,404,834 132,792,009,953 45,357,833,539 88,772,166,740
비지배주주지분 - - - -
IX. 기타포괄손익 - - - -
X. 분기총포괄손익 38,236,404,834 132,792,009,953 45,357,833,539 88,772,166,740
지배주주지분 38,236,404,834 132,792,009,953 45,357,833,539 88,772,166,740
비지배주주지분 - - - -
XI. 주당손익
1. 기본주당손익 38 721 2,529 874 1,698
2. 희석주당손익 565 1,990 732 1,477
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

&cr;다. 연결자본변동표&cr;

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계
주식발행초과금 자기주식 자기주식&cr;처분손익 기타
2020.01.01 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 273,376,790,549 514,000,460,316
유상증자 57,708,950,000 60,328,685,260 - - - - 118,037,635,260
배당금의 지급 - - - - - (17,389,963,740) (17,389,963,740)
분기순이익 - - - - - 88,772,166,740 88,772,166,740
2020.09.30 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 344,758,993,549 703,420,298,576
2021.01.01 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 382,017,128,534 740,678,433,561
유상증자 28,854,475,000 30,161,203,835 - - - - 59,015,678,835
배당금의 지급 - - - - - (32,143,458,124) (32,143,458,124)
분기순이익 - - - - - 132,792,009,953 132,792,009,953
2021.09.30 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 482,665,680,363 900,342,664,225
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

&cr;라. 연결현금흐름표&cr;

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제23기 3분기 제22기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (77,886,485,487) 　 (185,671,314,235)
1. 분기순이익 132,792,009,953 　 88,772,166,740 　
2. 조정 39 (208,450,682,111) (303,818,186,461) 　
3. 이자의 수취 70,308,092,944 68,762,025,170 　
4. 배당금의 수취 10,747,921,534 　 6,784,488,319 　
5. 이자의 지급 (19,600,929,659) (26,733,085,616) 　
6. 법인세의 지급 (63,682,898,147) (19,438,722,387) 　
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (23,676,136,383) 　 (7,680,628,697)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 13,429,635,414 　 905,436,032 　
가. 관계기업투자의 처분 9,608,302,414 　 696,159,032 　
나. 차량운반구의 처분 166,700,000 189,100,000 　
다. 비품의 처분 7,410,000 177,000
라. 골프회원권의 처분 423,920,000 　 -
마. 보증금의 감소 3,223,303,000 　 20,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (37,105,771,797) (8,586,064,729)
가. 관계기업투자의 취득 17,303,900,000 6,110,000,000
나. 비품의 취득 15,072,261,408 1,071,138,372
다. 소프트웨어의 취득 3,524,610,389 1,124,926,357
라. 기타무형자산의 취득 - 280,000,000
마. 보증금의 증가 1,205,000,000 -
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 78,270,839,216 　 232,792,210,893
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 204,993,916,267 　 309,554,637,118 　
가. 단기차입금의 순증가 145,978,237,432 　 191,517,001,858 　
나. 유상증자 59,015,678,835 　 118,037,635,260
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (126,723,077,051) (76,762,426,225)
가. 환매조건부채권매도의 순감소 90,087,108,551 56,618,206,449
나. 리스료의 지급 4,492,510,376 2,754,256,036
다. 배당금의 지급 32,143,458,124 17,389,963,740
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (23,291,782,654) 39,440,267,961
V. 기초의 현금및현금성자산 79,518,526,329 18,081,438,079
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (90,190,747) 302,187,764
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 56,136,552,928 57,823,893,804
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

3. 연결재무제표 주석

주석

제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

&cr;이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.&cr;&cr; 지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 &cr;363,969백만 원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)
주 주 명 주 식 수 지 분 율
보통주

지앤에이사모투자전문회사

 34,239,190 61.7

기타

 21,242,000 38.3
합계 55,481,190 100.0
우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 22.2
베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 44.4
밸런스제일차주식회사(주1) 5,770,895 33.4
합계 17,312,685 100.0

(주1)

 지배기업은 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주&cr;(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석 25 참조).

&cr; (2) 종속기업 현황&cr; &cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 종속기업&cr;

<당분기말>

종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일
하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
광명하안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
에이치비제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
지알제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
에이디엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
킹스놀리지제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
굿스타트에이알㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
골드라인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
디에프도안제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
우드스탁제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
운서베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
세종베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
베스트하우징코리아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
굿스타트에스와이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
디에프안동제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
골드라인제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
디에프도안제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
하이엔신갈제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
유성하우징제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
디에프대방제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
희진제사차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
고산베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
굿스타트에스제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
원더랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
스마트창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

&cr;<전기말>

종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일
부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
순천덕암이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이프다산제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
도안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
선화1베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
킹스파크제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr; &cr; <당분기말>

(단위:천원)
회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익
하남신장이베스트㈜ 7,283,742 7,353,363 (15) 182 182
이베스트호매실제일차㈜ 5,186,249 5,230,628 (11) 55 55
강릉베스트㈜ 5,065,181 5,115,189 (11) 13 13
희진제일차㈜ 3,167,393 3,059,178 (11,045) (10,940) (10,940)
반디제이차㈜ 53,090 6,006,000 (5,935,215) (5,935,203) (5,935,203)
광주농성이베스트㈜ 5,065,438 5,115,421 (12) 10 10
빅토리제이차㈜ 98,236 3,162,000 (3,045,018) (3,044,952) (3,044,952)
대구수성이베스트㈜ 10,123,858 10,223,836 (12) 44 44
파주운정이베스트㈜ 5,110,978 5,160,904 29,971 30,024 30,024
광양광영이베스트㈜ 10,346,746 10,455,469 (8,826) (8,747) (8,747)
세종베스트제일차㈜ 7,751 371,237 121,145 121,147 121,147
한강베스트제일차㈜ 5,066,412 5,108,593 (40) (11) (11)
모현베스트㈜ 5,073,349 5,123,342 - 6 6
킹스파크제삼차㈜ 589,023 593,989 (2,000) (1,966) (1,966)
히든에이스제일차㈜ 13,980,993 14,099,002 (118,016) (118,010) (118,010)
창인베스트제일차㈜ 4,523,863 4,560,879 (37,025) (37,018) (37,018)
에코에리카㈜ 5,019,645 5,065,149 (45,511) (45,506) (45,506)
광명하안이베스트㈜ 8,085,721 8,165,726 (80,016) (80,006) (80,006)
골드라인제일차㈜ 3,117,716 3,141,546 (23,938) (23,831) (23,831)
에이치비제일차㈜ 8,033,741 8,106,296 (72,609) (72,555) (72,555)
안성원곡이베스트㈜ 3,116,515 3,141,055 (24,551) (24,540) (24,540)
에스지에이치㈜ 2,026,802 2,046,800 (20,000) (19,998) (19,998)
지알제일차㈜ 503,023 508,551 (5,475) (5,529) (5,529)
에이디엠유동화제일차㈜ 3,061,611 3,091,643 (30,040) (30,032) (30,032)
킹스놀리지제일차㈜ 505,484 510,483 (5,009) (5,000) (5,000)
굿스타트에이알㈜ 5,096,629 5,146,381 (49,759) (49,752) (49,752)
골드라인제이차㈜ 15,332,093 15,460,915 (128,919) (128,823) (128,823)
디에프도안제일차㈜ 2,008,560 2,028,597 (20,038) (20,037) (20,037)
우드스탁제일차㈜ 1,843,645 1,861,644 (18,000) (18,000) (18,000)
베스트다사㈜ 3,021,370 3,051,370 (30,000) (30,001) (30,001)
운서베스트제일차㈜ 8,173,779 8,252,792 (79,019) (79,014) (79,014)
아이에프쓰리제일차㈜ 4,607,019 4,651,291 (44,274) (44,272) (44,272)
천안산단이베스트㈜ 8,322,825 8,375,344 (52,528) (52,520) (52,520)
세종베스트제이차㈜ - - - (1) (1)
베스트하우징코리아㈜ 8,563,351 8,608,288 (44,936) (44,946) (44,946)
굿스타트에스와이㈜ 4,125,373 4,165,178 (39,805) (39,805) (39,805)
디에프안동제일차㈜ 12,449,232 12,569,251 (120,019) (120,019) (120,019)
에이치비제이제일차㈜ 2,466,974 2,490,974 (24,000) (24,001) (24,001)
골드라인제삼차㈜ 3,333,362 3,363,288 (29,935) (29,935) (29,935)
디에프도안제이차㈜ 4,019,124 4,059,146 (40,022) (40,022) (40,022)
하이엔신갈제일차㈜ 11,018,821 11,077,730 (58,919) (58,919) (58,919)
웨이랜드제일차㈜ 2,785,580 2,813,578 (28,008) (28,008) (28,008)
유성하우징제일차㈜ 2,115,872 2,136,822 (20,960) (20,960) (20,960)
디에프대방제일차㈜ 5,555,058 5,610,084 (55,027) (55,027) (55,027)
아로니아제일차㈜ 2,017,970 2,036,868 (18,908) (18,908) (18,908)
희진제사차㈜ 3,879,888 3,882,755 (2,867) (2,868) (2,868)
고산베스트제이차㈜ 2,020,173 2,039,026 (18,853) (18,855) (18,855)
봉덕베스트㈜ 1,987,603 2,007,603 (20,000) (20,001) (20,001)
굿스타트에스제이㈜ 4,080,147 4,119,901 (39,755) (39,755) (39,755)
원더랜드제일차㈜ 4,543,568 4,587,502 (43,944) (43,944) (43,944)
대구감삼제일차㈜ 10,092,892 10,192,892 (100,000) (100,000) (100,000)
스마트창원제일차㈜ 5,013,381 5,063,402 (50,031) (50,031) (50,031)

&cr;<전기말>

(단위:천원)
회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익
부산초량이베스트㈜ 8,111,882 8,191,879 (80,016) (79,998) (79,998)
하남신장이베스트㈜ 7,330,008 7,399,811 (70,016) (69,825) (69,825)
이베스트호매실제일차㈜ 5,148,010 5,192,444 (12) 71 71
강릉베스트㈜ 5,064,140 5,114,162 (50,033) (50,011) (50,011)
스타세븐원주베스트㈜ 5,065,362 5,115,369 (50,006) (50,006) (50,006)
하남미사이베스트㈜ 5,091,603 5,141,627 27,480 27,492 27,492
희진제일차㈜ 3,679,542 3,560,386 119,036 119,156 119,156
시흥대야이베스트㈜ 2,022,085 2,069,617 (47,536) (47,533) (47,533)
반디제이차㈜ 4,046,957 4,064,664 (17,805) (17,708) (17,708)
광주농성이베스트㈜ 5,065,427 5,115,421 (50,024) (49,994) (49,994)
이프성수제일차㈜ 5,041,179 5,091,081 (49,916) (49,903) (49,903)
성수이베스트㈜ 5,128,181 5,178,197 (50,036) (50,017) (50,017)
빅토리제이차㈜ 4,211,237 4,230,049 (18,817) (18,823) (18,823)
대구수성이베스트㈜ 10,123,712 10,223,734 (100,036) (100,021) (100,021)
순천덕암이베스트㈜ 8,069,320 8,149,330 (80,021) (80,010) (80,010)
이프다산제삼차㈜ 10,306,360 10,405,945 (99,757) (99,586) (99,586)
파주운정이베스트㈜ 8,251,191 8,331,142 (80,012) (79,951) (79,951)
광양광영이베스트㈜ 10,257,775 10,357,751 (100,000) (99,976) (99,976)
도안이베스트㈜ 10,142,600 10,242,603 (100,016) (100,003) (100,003)
재연제일차㈜ 500,038 505,042 (5,006) (5,005) (5,005)
세종베스트제일차㈜ 7,758 492,390 (484,633) (484,633) (484,633)
선화1베스트제일차㈜ 1,987 2,000 (14) (14) (14)
석우제일차㈜ 192,500 192,500 (2) (2) (2)
오엠유동화제일차㈜ 4,514,917 4,559,919 (45,010) (45,002) (45,002)
한강베스트제일차㈜ 5,066,390 5,108,559 (42,176) (42,171) (42,171)
고산베스트제일차㈜ 10,070,966 10,162,973 (92,014) (92,009) (92,009)
모현베스트㈜ 5,050,262 5,100,260 (50,000) (49,999) (49,999)
용인죽전이베스트㈜ 6,056,430 6,115,370 (58,940) (58,940) (58,940)
와이디투이베스트㈜ 1,002,958 1,013,000 (10,044) (10,043) (10,043)
킹스파크제칠차㈜ 12,134,525 12,291,009 (156,498) (156,484) (156,484)
킹스알파제일차㈜ 5,329,010 5,379,008 (50,001) (49,999) (49,999)
킹스파크제삼차㈜ 297,197 300,197 (3,000) (3,000) (3,000)

(4) 연결대상범위&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>

구분 종속기업명 사유

연결포함

(신규)

 히든에이스제일차㈜ 실질적 지배
창인베스트제일차㈜ 실질적 지배
에코에리카㈜ 실질적 지배
광명하안이베스트㈜ 실질적 지배
골드라인제일차㈜ 실질적 지배
에이치비제일차㈜ 실질적 지배
안성원곡이베스트㈜ 실질적 지배
에스지에이치㈜ 실질적 지배
지알제일차㈜ 실질적 지배
에이디엠유동화제일차㈜ 실질적 지배
킹스놀리지제일차㈜ 실질적 지배
굿스타트에이알㈜ 실질적 지배
골드라인제이차㈜ 실질적 지배
디에프도안제일차㈜ 실질적 지배
우드스탁제일차㈜ 실질적 지배
베스트다사㈜ 실질적 지배
운서베스트제일차㈜ 실질적 지배
아이에프쓰리제일차㈜ 실질적 지배
천안산단이베스트㈜ 실질적 지배
세종베스트제이차㈜ 실질적 지배
베스트하우징코리아㈜ 실질적 지배
굿스타트에스와이㈜ 실질적 지배
디에프안동제일차㈜ 실질적 지배
에이치비제이제일차㈜ 실질적 지배
골드라인제삼차㈜ 실질적 지배
디에프도안제이차㈜ 실질적 지배
하이엔신갈제일차㈜ 실질적 지배
웨이랜드제일차㈜ 실질적 지배
유성하우징제일차㈜ 실질적 지배
디에프대방제일차㈜ 실질적 지배
아로니아제일차㈜ 실질적 지배
희진제사차㈜ 실질적 지배
고산베스트제이차㈜ 실질적 지배
봉덕베스트㈜ 실질적 지배
굿스타트에스제이㈜ 실질적 지배
원더랜드제일차㈜ 실질적 지배
대구감삼제일차㈜ 실질적 지배
스마트창원제일차㈜ 실질적 지배
연결제외 부산초량이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료
순천덕암이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료
이프다산제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
도안이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료
선화1베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
킹스파크제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
하남미사이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료
이프성수제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
성수이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료
재연제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
석우제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
고산베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
와이디투이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료
킹스알파제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
스타세븐원주베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료
시흥대야이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료
오엠유동화제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
용인죽전이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료

<전분기>

구분 종속기업명 사유

연결포함

(신규)

 반디제일차㈜ 실질적 지배
무등산베스트일차㈜ 실질적 지배
슈엘로제일차㈜ 실질적 지배
희진제일차㈜ 실질적 지배
저스트퍼플㈜ 실질적 지배
시흥대야이베스트㈜ 실질적 지배
반디제이차㈜ 실질적 지배
광주농성이베스트㈜ 실질적 지배
이프성수제일차㈜ 실질적 지배
에프원이베스트㈜ 실질적 지배
씨투이베스트㈜ 실질적 지배
성수이베스트㈜ 실질적 지배
소마드로인㈜ 실질적 지배
원진제육차㈜ 실질적 지배
연결제외 써니솔루션제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
대구화원이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료
군포송정이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료
킹스파크제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
반디제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 &cr;

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr;

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&cr;- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

&cr; ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

&cr;동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr;

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;&cr;중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.&cr;

4. 금융자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후&cr;원가측정&cr;금융자산

기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산

합계
당기손익-&cr;공정가치측정 파생결합증권

매매목적&cr;파생상품
예치금 - - - 481,591,997 - 481,591,997
당기손익-공정가치측정유가증권 2,970,246,869 2,797,189 - - - 2,973,044,058
파생상품 - - 11,098,049 - - 11,098,049
상각후원가측정대출채권 - - - 1,288,339,158 - 1,288,339,158
기타금융자산(주1) - - - 1,772,416,471 - 1,772,416,471

합계

 2,970,246,869 2,797,189 11,098,049 3,542,347,626 - 6,526,489,733
(주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후&cr;원가측정&cr;금융자산

기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산

합계
당기손익-&cr;공정가치측정 파생결합증권

매매목적&cr;파생상품
예치금 - - - 542,009,931 - 542,009,931
당기손익-공정가치측정유가증권 3,571,301,779 528,873 - - - 3,571,830,652
파생상품 - - 7,866,838 - - 7,866,838
상각후원가측정대출채권 - - - 972,128,667 - 972,128,667
기타금융자산(주1) - - - 2,515,007,660 - 2,515,007,660

합계

 3,571,301,779 528,873 7,866,838 4,029,146,258 - 7,608,843,748
(주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당분기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

　

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융

 692,715,990 718,631,942
손해배상공동기금 한국거래소 30,766,948 27,564,782
소계 723,482,938 746,196,724

상각후원가측정금융자산(예치금)

　
청약예치금 84,006 -

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융

 55,339,909 135,477,184

대차거래이행보증금

 한국증권금융 200,455,583 192,620,997

장내파생상품거래예치금(주1)

㈜우리은행 등

 80,330,199 63,100,014
유통금융담보금 한국증권금융 34,900,000 29,700,000

특정예금(주2)

㈜우리은행 등

 20,500 20,500
장내파생상품매매증거금 한국증권금융 40,000,000 75,000,000
주식매매증거금 한국증권금융 12,991,146 14,087,729

기타(정기예금)(주2)

㈜우리은행

 3,000,000 3,000,000

기타(외화예치금)(주1)

㈜우리은행 등

 34,774,197 26,178,342
기타(주3) 4,363,645 -
스왑증거금(주4) 500,000 2,300,000

소계

　

 466,759,185 541,484,766

합계

 　 1,190,242,123 1,287,681,490

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주2)

정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.
(주3) 종속기업인 하이엔신갈제일차㈜의 자산관리자로서 위임받은 금융비용계좌로서 관련 사업의 대출약정에 의거 대주(사채인수회사)에 대한 이자지급 용도로만 사용할 수 있습니다.
(주4) 주식스왑 거래를 위해 미래에셋증권㈜ 및 NH투자증권㈜에 연결실체의 증거금을 납부한 것입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적(주1)

기관

당분기말

전기말

주식

대차거래

한국예탁결제원

 392,797,496 422,739,007

한국증권금융

16,144,418 31,172,590
한국씨티은행 81,000 -

장내파생상품매매증거금

한국거래소

4,837,945 34,270,070
국채 대차거래

한국증권금융

106,443,163 117,302,145
한국예탁결제원 39,691,380 86,098,073
장내파생상품매매증거금 한국거래소 26,423,270 -
증권시장거래증거금 한국거래소 3,571,150 -

특수채

대차거래

 한국예탁결제원 10,550,265 10,103,261
한국증권금융 23,132,331 129,216,919
장내파생상품매매증거금 한국거래소 1,169,521 19,687,905
증권시장거래증거금 한국거래소 - 15,078,440

회사채

 대차거래 한국예탁결제원 64,676,556 5,009,543
한국증권금융 105,961,124 297,161,993
전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ - 10,000,000
여의제삼차㈜ - 25,000,000
여의제사차㈜ - 9,000,000
여의제오차㈜ 15,000,000 -
810,479,619 1,211,839,946

(주1)

환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

현금및현금성자산

 56,136,553 79,518,526

예치금

 481,591,997 542,009,931

합계

 537,728,550 621,528,457

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

보통예금

 9,844,889 3,346,555
외화예금 11,975,552 10,464,014

당좌예금

 716,112 407,957
MMDA 3,600,000 15,300,000
발행어음 30,000,000 30,000,000
기타예금 - 20,000,000

합계

 56,136,553 79,518,526

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

청약예치금

 84,006 -

투자자예탁금별도예치금(예금)

 74,536,366 136,002,350
대차거래이행보증금 200,455,583 192,620,997

장내파생상품거래예치금

 80,330,199 63,100,014
장내파생상품매매증거금 40,000,000 75,000,000
주식매매증거금 12,991,146 14,087,728
스왑증거금 500,000 2,300,000

유통금융담보금

 34,900,000 29,700,000

특정예금

 20,500 20,500

기타예치금

 34,774,197 26,178,342
정기예적금 3,000,000 3,000,000

합계

 481,591,997 542,009,931

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
당기손익-공정가치측정유가증권
주식 267,026,188 547,466,349
상품주식 221,426,490 512,848,240
상환전환우선주 45,599,698 34,618,109
출자금 61,586,878 55,424,978
신주인수권 3,076,432 6,775,447
국채ㆍ지방채 350,545,593 464,984,651
금융채ㆍ특수채 470,972,651 593,659,738
회사채 701,097,240 811,209,472
전자단기사채 47,509,176 67,862,970
집합투자증권 315,240,724 247,367,527
외화증권 369,443 205,041
투자자예탁금별도예치금(신탁) 714,178,707 740,943,431
손해배상공동기금 30,766,948 27,564,782
파생결합증권 2,797,189 528,873
기타 7,876,889 7,837,393
소계 2,973,044,058 3,571,830,652
파생상품자산 (주석18 참조)
장내파생상품 4,099,880 6,997,233
장외파생상품 6,998,169 869,606
소계 11,098,049 7,866,838
합계 2,984,142,107 3,579,697,490

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.&cr;

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>

(단위:천원)

구분

 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익
주식 262,967,510 267,026,188 4,058,677
출자금 60,056,594 61,586,878 1,530,283
신주인수권 2,549,388 3,076,432 527,044
국채ㆍ지방채 351,647,225 350,545,593 (1,101,632)
금융채ㆍ특수채 471,947,727 470,972,651 (975,076)
회사채 696,196,203 701,097,240 4,901,037
전자단기사채 47,502,007 47,509,176 7,170
집합투자증권 78,943,250 82,399,995 3,456,745
집합투자증권(상장지수펀드) 232,211,771 232,840,729 628,958
외화증권 331,210 369,443 38,233
투자자예탁금별도예치금(신탁) 710,125,885 714,178,707 4,052,822
손해배상공동기금 30,766,948 30,766,948 -
파생결합증권 2,859,984 2,797,189 (62,795)
기타 7,837,393 7,876,889 39,496
합계 2,955,943,095 2,973,044,058 17,100,962

<전기말>

(단위:천원)

구분

 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익
주식 516,571,451 547,466,349 30,894,898
출자금 45,267,769 55,424,978 10,157,209
신주인수권 5,317,247 6,775,447 1,458,200
국채ㆍ지방채 465,559,800 464,984,651 (575,149)
금융채ㆍ특수채 594,539,816 593,659,738 (880,078)
회사채 783,508,648 811,209,472 27,700,824
전자단기사채 67,860,932 67,862,970 2,038
집합투자증권 44,075,915 47,949,629 3,873,714
집합투자증권(상장지수펀드) 197,581,343 199,417,898 1,836,554
외화증권 194,815 205,041 10,226
투자자예탁금별도예치금(신탁) 734,787,261 740,943,431 6,156,170
손해배상공동기금 27,564,782 27,564,782 -
파생결합증권 246,064 528,873 282,808
기타 7,784,295 7,837,393 53,098
합계 3,490,860,138 3,571,830,652 80,970,512

7. 관계기업투자&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:천원)
회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌)

지분율

(%)

 장부금액
㈜ 에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 -
㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 10 0.69 11,862
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 대한민국 3 0.95 1,432
이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 93,497
이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 95,230
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 382
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 대한민국 157,533,828 4.02 232,294
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 309,936
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 23.30 4,732,316
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) 대한민국 30 1.54 34,624
KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 4,334,146
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) 대한민국 20 1.29 23,325
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 468,424
이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 479,045
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 467,687
이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 770,607
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 568,046
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 477,352
이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주2) 대한민국 100 5.68 96,268
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,289,299
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 992
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 461,376
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 924
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,222
이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 483,949
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 954
에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 485,946
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,461,864
핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 195,276
요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 1,324
이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 478,368
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 969
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 976
요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 968
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 978
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 987
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 980
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 39,435
이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 916,923
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 500,000,000 7.56 736,682
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 966
이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 488,895
이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 973
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 993
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 977
요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 97,527
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 974
이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 492,606
이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 989
이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 493,273
이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 990
이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 980
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 98,884
신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 990
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 989
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 989
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 990
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 983
이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 494,799
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 990
퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,587,694
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 98,629
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 990
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,002,393
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 247,058
베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 962
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 210,154
이베스트 모빌리티 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.03 980
베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 95,913
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,942
이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 980
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 391,858
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 994,114
이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 100,000,000 0.89 98,284
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 991
이베스트-BEV신기술조합 대한민국 7,000 83.68 6,891,015
글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 975
이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 992
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 994
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 996
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 249,008
이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 99,563
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 498,560
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 249,194
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 3.65 503,492
혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,800
피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 910
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 498,979
이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 200,005
합계 35,883,023
(주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)
회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌)

지분율

(%)

 장부금액
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,405
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,958
이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,726
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 115,388
이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 96,362
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 273,924
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,659
이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 340,241
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,753,834
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 36,571
KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,655,467
엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 2,472,530
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,923
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 290,911
이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 459,960
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 479,594
이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 483,941
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 479,403
이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 899,168
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 578,314
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 516,000
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 478,696
이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 98,034
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 989
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,289,781
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 996
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 469,576
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 944
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 490,003
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 960
이베스트 신기술조합 제26호(주1) 대한민국 1 0.02 985
이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 492,430
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 979
이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 985
에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,787
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,485,475
핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 197,591
요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,445
이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 489,484
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 991
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 977
요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 992
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 979
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 998
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 999
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,865
이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,508
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 753,003
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 968
이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 489,473
이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 980
합계 　 28,801,132
(주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>

(단위:천원)
회사명 자산 부채 순영업손익 순손익
㈜ 에이치비씨티 34,468,149 42,645,660 (2,214,242) (3,388,132)
㈜청라플러스 15,726,361 15,989,700 (75,762) (273,339)
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,722,623 2,582 66,265 66,265
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 200,340 50,000 (5,239) (5,239)
이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,523,994 - (4,005) (3,748)
이베스트 신기술조합 제7호 2,475,974 - (29,528) (29,451)
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,953,423 - (2,905,714) (1,624,863)
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 5,780,190 - 86,764 89,111
이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,564,016 - (72,167) (72,167)
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 20,308,207 - (22,103,401) (22,028,608)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,248,250 - (132,089) (126,422)
KTBN 14호 벤처투자조합 11,595,881 110,396 1,798,498 1,798,498
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,807,677 - (128,074) (123,829)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,014,224 - (48,151) (48,031)
이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,714,980 - (17,528) (17,528)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,056,972 - (26,731) (26,479)
이베스트신기술사업투자조합제9호 2,158,470 - (360,100) (360,100)
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,446,205 3,608 (44,152) (44,152)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,031,081 - (3,005) (2,903)
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,695,276 - (31,117) (31,117)
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,008,364 - (1,125) (1,125)
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,104,133 - (9,316) (9,316)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,260,391 1 (253,452) (253,442)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 926,113 - (19,864) (19,865)
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 8,269,532 4,708 1,565,237 1,767,123
이베스트 신기술조합 제27호 1,549,604 - (27,195) (27,156)
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,495,282 1,980 (89,134) (89,133)
에이티피이베스트신기술조합제1호 5,809,684 - (34,014) (33,957)
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,216,191 90 (51,945) (51,945)
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,424,350 - (28,738) (28,738)
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 45,097,835 - (38,220,545) (38,220,545)
이베스트 신기술조합 제31호 2,267,466 - (52,771) (52,688)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,084,057 - (46,005) (45,934)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,319,135 - (4,486) (4,316)
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,304,146 - (133,045) (132,509)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,152,101 - (1,733) (1,620)
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,047,538 - (11,344) (11,344)
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,737,152 - (222,602) (222,737)
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,165,930 - (56,579) (56,433)
이베스트제이스신기술조합40호 9,695,460 - 1,414,785 2,706,974
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,738,932 - (216,085) (215,766)
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,069,530 - (3,001) (2,956)
이베스트 신기술조합 제43호 2,464,029 - (3,031) (2,913)
이베스트스톤신기술조합제1호 450,272 - (3,468) (3,454)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,085,430 - (14,628) (14,570)
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 68,798,197 - (1,665,142) (1,602,803)
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,829,269 - (71,731) (71,731)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 4,024,100 - (107,900) (107,900)
이베스트 신기술조합 제49호 1,349,740 - (20,260) (20,260)
이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,303,444 - (47,556) (47,556)
이베스트 신기술조합 제51호 2,762,328 - (37,672) (37,672)
이베스트 신기술조합 제52호 2,204,269 - (22,731) (22,731)
이베스트 바이오1호 신기술조합 8,889,342 - (181,431) (180,658)
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,203,993 165 (36,172) (36,172)
신성장세컨더리 신기술조합 2,018,945 - (41,213) (41,055)
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,836,571 - (27,429) (27,429)
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,616,516 - (29,484) (29,484)
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,129,163 - (22,837) (22,837)
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,199,586 - (12,414) (12,414)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,973,532 - (68,468) (68,468)
이베스트 신기술조합 제58호 1,613,044 - (16,956) (16,956)
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,574,735 - (27,265) (27,265)
퓨처 헬스케어 신기술투자조합 15,886,861 - (123,139) (123,139)
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 16,165,335 - (224,665) (224,665)
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,160,941 - (41,059) (41,059)
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 4,361,013 603 10,410 10,410
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,669,211 - (31,789) (31,789)
베스트원신기술사업투자조합 1,252,012 - (49,042) (48,988)
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 4,012,948 - (67,348) 2,948
이베스트 모빌리티 신기술조합 3,234,177 - (66,020) (65,823)
베스트원신기술사업투자조합2호 4,378,069 - (141,073) (140,931)
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,941,809 - (58,689) (58,191)
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,479,644 - (91,445) (91,356)
베스트원신기술사업투자조합제3호 12,099,598 - (251,533) (251,402)
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,175,277 - (24,723) (24,723)
이베스트H-M신기술사업투자조합 11,059,493 - (195,092) (193,087)
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 19,851,214 - (180,786) (180,786)
이베스트-BEV신기술조합 8,234,763 - (133,583) (130,237)
글로벌혁신신약신기술조합 1,170,036 - (30,004) (29,964)
이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,632,965 - (48,035) (48,035)
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 20,872,364 - (129,636) (129,636)
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,097,089 660 (4,571) (4,571)
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 17,559,838 69,543 (69,705) (69,705)
이베스트 신기술조합 제74호 2,115,708 - (9,292) (9,292)
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,094,948 - (6,052) (6,052)
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 13,169,689 52,119 (42,429) (42,429)
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 13,803,461 14,706 (40,975) 95,645
혁신AI신기술조합 2,146,219 - (43,805) (43,781)
피티에이이베스트신기술조합제1호 10,151,977 - (999,069) (999,023)
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,098,751 - (2,249) (2,249)
이베스트물류혁신신기술조합 4,421,102 - - 102

<전기말>

(단위:천원)
회사명 자산 부채 순영업손익 순손익
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,659,996 6,220 61,156 61,156
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 223,478 17,899 212,124 212,124
이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,741 - (4,001) (3,467)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,846,206 - 65,908 281,630
이베스트 신기술조합 제7호 2,505,424 - (45,853) (45,426)
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,285 - (54,114) (53,662)
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 6,816,079 - 2,093,653 2,105,370
이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,636,183 - (53,089) (53,089)
이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,497,059 - (753,276) (753,276)
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 42,625,814 - 40,246,023 40,246,023
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,672 - 88,751 437,063
KTBN 14호 벤처투자조합 9,788,307 101,319 4,594,901 4,594,901
엔에이치바이오제1호신기술조합 7,577,443 14,410 2,797,351 2,767,843
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,931,505 - 90,524 392,365
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 3,607,294 - 482,866 482,866
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,014,613 90,327 (174,628) (174,628)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,062,255 - (46,014) (45,444)
이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,732,508 - (13,288) (13,288)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,083,451 - (25,614) (24,936)
이베스트신기술사업투자조합제9호 2,518,571 - (331,533) (331,533)
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,486,749 - (38,032) (58,585)
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,104,239 - 18,153 18,430
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,033,984 - (3,134) (2,835)
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,725,392 - (34,608) (34,608)
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 792,121 - (5,660) (5,660)
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,010,610 1,121 (490,511) (490,511)
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,113,450 - (7,550) (7,550)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,513,833 1 (836,276) (940,367)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 950,217 4,240 (60,078) (56,023)
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 1,999,211 - (40,860) (40,789)
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,497,701 - (270,631) (268,151)
이베스트 신기술조합 제26호 5,911,950 - (90,207) (90,050)
이베스트 신기술조합 제27호 1,576,759 - (24,295) (24,241)
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,582,435 - (77,315) (78,565)
이베스트 신기술조합 제28호 2,956,881 - (45,189) (45,119)
에이티피이베스트신기술조합제1호 5,843,641 - (134,190) (134,059)
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,268,567 521 (31,954) (31,954)
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,454,079 990 (4,289) (23,889)
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 83,318,380 - 13,618,626 13,653,726
이베스트 신기술조합 제31호 2,320,154 - (49,903) (49,846)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,129,991 - (45,195) (45,186)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,323,451 - (95,360) (95,246)
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,436,655 - (42,345) (44,345)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,153,721 - (46,309) (46,279)
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,058,882 - (2,118) (2,118)
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,959,890 - (12,110) (12,110)
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,222,363 - (17,674) (17,637)
이베스트제이스신기술조합40호 12,038,486 - (121,639) (121,514)
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,954,699 - 2,708,007 2,890,500
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,072,486 - (69,521) (69,514)
이베스트 신기술조합 제43호 2,466,942 - (53,078) (53,058)
이베스트스톤신기술조합제1호 453,726 - (9,274) (9,274)

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)
회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말
㈜ 에이치비씨티 - - - 1,400,000 (1,400,000) - -
㈜청라플러스 - 1,900 - - (1,900) - -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 11,405 - - - 457 - 11,862
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,958 - 476 - (233) 183 1,432
이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,726 - - - (230) - 93,496
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 115,388 - 108,826 - - (6,562) -
이베스트 신기술조합 제7호 96,362 - - - (1,133) - 95,229
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 980 - 837 - (323) 563 383
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 273,924 - 45,211 - 19,454 (15,873) 232,294
이베스트하이테크신기술사업투자조합 318,659 - - - (8,724) - 309,935
이베스트에이아이피신기술조합제1호 340,241 - 347,402 - - 7,161 -
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 8,753,834 - - - (4,021,517) - 4,732,317
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 36,571 - - - (1,947) - 34,624
KTBN 14호 벤처투자조합 3,655,467 - - - 678,679 - 4,334,146
엔에이치바이오제1호신기술조합 2,472,530 - 2,368,497 - - (104,033) -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 24,923 - - - (1,598) - 23,325
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 290,911 - 1,009,111 - - 718,200 -
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 459,960 - 671,437 - - 211,477 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 479,594 - - - (11,170) - 468,424
이베스트에이아이피신기술조합제2호 483,941 - - - (4,896) - 479,045
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 479,403 - - - (11,716) - 467,687
이베스트신기술사업투자조합제9호 899,168 - - - (128,561) - 770,607
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 578,314 - - - (10,268) - 568,046
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 516,000 - 1,058,316 - - 542,316 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 478,696 - - - (1,344) - 477,352
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 98,034 - - - (1,766) - 96,268
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 989 - 989 - - - -
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,289,781 - - - (482) - 1,289,299
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 996 - - - (4) - 992
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 469,576 - - - (8,200) - 461,376
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 944 - - - (20) - 924
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 490,003 - 2,003,923 - - 1,513,920 -
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 960 - - - 261 - 1,221
이베스트 신기술조합 제26호 985 - 1,198 - - 213 -
이베스트 신기술조합 제27호 492,430 - - - (8,481) - 483,949
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 979 - - - (24) - 955
이베스트 신기술조합 제28호 985 - 1,187 - - 202 -
에이티피이베스트신기술조합제1호 488,787 - - - (2,840) - 485,947
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,485,475 - - - (23,611) - 1,461,864
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 197,591 - - - (2,315) - 195,276
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 2,445 - - - (1,122) - 1,323
이베스트 신기술조합 제31호 489,484 - - - (11,116) - 478,368
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 991 - - - (21) - 970
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 977 - - - (1) - 976
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 992 - - - (24) - 968
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 979 - - - (1) - 978
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 998 - - - (11) - 987
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 999 - - - (19) - 980
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,865 - - - (431) - 39,434
이베스트제이스신기술조합40호 1,138,508 - 477,590 - 251,232 4,773 916,923
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 753,003 - - - (16,321) - 736,682
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 968 - - - (1) - 967
이베스트 신기술조합 제43호 489,473 - - - (578) - 488,895
이베스트스톤신기술조합제1호 980 - - - (7) - 973
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 - 1,000 - - (7) - 993
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 - 1,000 - - (23) - 977
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 - 100,000 - - (2,473) - 97,527
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 - 1,000 - - (26) - 974
이베스트 신기술조합 제49호 - 500,000 - - (7,394) - 492,606
이베스트-크레딧사일로 AI 1호 - 1,000 - - (11) - 989
이베스트 신기술조합 제51호 - 500,000 - - (6,727) - 493,273
이베스트 신기술조합 제52호 - 1,000 - - (10) - 990
이베스트 바이오1호 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 - 100,000 - - (1,116) - 98,884
신성장세컨더리 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 - 1,000 - - (10) - 990
액시스이베스트 트러스트 신기술조합 - 1,500,000 1,522,903 - - 22,903 -
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 - 1,000 - - (11) - 989
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 - 1,000 - - (11) - 989
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 - 1,000 - - (10) - 990
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 - 1,000 - - (17) - 983
이베스트 신기술조합 제58호 - 500,000 - - (5,201) - 494,799
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 - 1,000 - - (10) - 990
퓨처 헬스케어 신기술투자조합 - 1,600,000 - - (12,306) - 1,587,694
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 - 100,000 - - (1,371) - 98,629
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 - 1,000 - - (10) - 990
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 - 1,000,000 - - 2,393 - 1,002,393
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 - 250,000 - - (2,942) - 247,058
베스트원신기술사업투자조합 - 1,000 - - (38) - 962
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 - 1,000 - - (9) - 991
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 - 210,000 - - 154 - 210,154
이베스트 모빌리티 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980
베스트원신기술사업투자조합2호 - 99,000 - - (3,087) - 95,913
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 - 10,000 - - (58) - 9,942
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 - 1,000 - - (20) - 980
베스트원신기술사업투자조합제3호 - 400,000 - - (8,142) - 391,858
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - - (5,886) - 994,114
이베스트H-M신기술사업투자조합 - 100,000 - - (1,716) - 98,284
이베스트-BEV신기술조합 - 7,000,000 - - (108,985) - 6,891,015
글로벌혁신신약신기술조합 - 1,000 - - (25) - 975
이베스트-GTOG 신기술조합 62호 - 1,000 - - (8) - 992
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 - 1,000 - - (6) - 994
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 - 1,000 - - (4) - 996
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 - 250,000 - - (992) - 249,008
이베스트 신기술조합 제74호 - 100,000 - - (437) - 99,563
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 500,000 - - (1,440) - 498,560
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 - 250,000 - - (806) - 249,194
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 - 500,000 - - 3,492 - 503,492
혁신AI신기술조합 - 10,000 - - (200) - 9,800
피티에이이베스트신기술조합제1호 - 1,000 - - (90) - 910
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 - 500,000 - - (1,021) - 498,979
이베스트물류혁신신기술조합 - 200,000 - - 5 - 200,005
합 계 28,801,132 17,303,900 9,617,903 1,400,000 (4,899,545) 2,895,443 35,883,023

<전분기>

(단위:천원)
회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - - 422 11,251
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 5,729 2,020 9,903
이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - - (218) 93,721
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - - 100,578 197,393
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - - 11,875 109,661
이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - - (1,372) 96,738
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - - (10) 980
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - - 48,079 334,648
이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - - (2,964) 322,113
이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - 159,091 (156,654) 354,786
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - - 4,390,265 4,878,990
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - - 4,982 34,822
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - - (29,633) 188,018
KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - - 512,318 2,433,860
엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - - 3,264 1,570,922
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - - 3,609 23,469
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - - 45,934 544,808
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - - (11,042) 462,476
이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - 501,543 59,408 -
이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - - 9,671 1,071,978
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - - (10,584) 479,579
이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - - (4,874) 487,653
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - - (11,074) 479,363
이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - - (39,931) 977,600
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 300,000 - (6,036) 586,289
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - - 1,356 508,744
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - - (1,313) 488,672
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 - (1,444) 98,556
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 - (4) 996
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 - (6,113) 1,493,887
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - (3) 997
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 500,000 - (27,707) 472,293
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II - 1,000 - (51) 949
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 - 500,000 - (9,998) 490,002
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 - 1,000 - (35) 965
이베스트 신기술조합 제26호 - 1,000 - (15) 985
이베스트 신기술조합 제27호 - 500,000 - (7,575) 492,425
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 - 1,000 - (13) 987
이베스트 신기술조합 제28호 - 1,000 - (15) 985
에이티피이베스트신기술조합제1호 - 500,000 - (11,219) 488,781
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 - 1,500,000 - (6,925) 1,493,075
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 - 200,000 - (1,924) 198,076
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 - 1,000 - 401 1,401
이베스트 신기술조합 제31호 - 500,000 - (10,522) 489,478
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 - 1,000 - (21) 979
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 - 1,000 - (12) 988
합 계 12,196,725 6,110,000 666,363 4,834,881 22,475,242

8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

 803,876,985 649,151,807
환매조건부채권매수 240,300,000 126,000,000

대여금

 3,122,485 4,673,724
대출금 238,952,000 159,300,000

매입대출채권

 17,212,454 14,212,454

사모사채

 29,598,100 55,250,000

소계

 1,333,062,024 1,008,587,985
이연대출부대손익(주2) (17,337,854) (12,831,834)
손실충당금 (27,385,012) (23,627,484)

순장부가액

 1,288,339,158 972,128,667

기타금융자산(주3)

미수금

 1,749,859,830 2,500,381,720

미수수익

 27,573,105 16,398,994

임차보증금

 641,701 2,690,004

미회수채권

 265,283 307,189

소계

 1,778,339,919 2,519,777,907

현재가치할인차금

 (16,090) (41,758)
손실충당금 (5,907,358) (4,728,489)

순장부가액

 1,772,416,471 2,515,007,660

합계

 3,060,755,628 3,487,136,327

(주1)

 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.
(주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

대출채권
신용공여금 3,680 160,307
대여금 77,000 -
대출금 12,733,206 4,197,533

매입대출채권

14,255,296 14,212,454
사모사채 315,830 5,057,190
소계 27,385,012 23,627,484

기타금융자산

미수금

 1,038,344 845,636

미수수익

 4,869,014 3,882,853
소계 5,907,358 4,728,489

합계

 33,292,370 28,355,973

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:천원)

구분

 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (390,857) 390,857 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (391,477) - 391,477 -
손실충당금의 재측정 (529,592) 162,014 7,404,103 7,036,525
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (140,069) (62,208) (1,897,851) (2,100,128)
기말금액 3,558,492 650,969 29,082,909 33,292,370

(주1)

 당분기 중 손상채권의 처분 또는 제 각으로 인한 손실충당금 감소액 4,275백만원이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분

 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (220,843) - 220,843 -
손실충당금의 재측정 251,583 115,567 3,279,157 3,646,307
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 3,635,171 41,945 486,377 4,163,493
기말금액 6,541,558 479,022 22,692,169 29,712,748

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기>

(단위:천원)

구분

 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 3,492,646,734 1,835,973 33,883,184 3,528,365,892
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (15,000,000) 15,000,000 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (15,669,750) - 15,669,750 -
채권의 증가 또는 회수(주1) (407,672,602) 4,280,946 (13,572,293) (416,963,949)
기말금액 3,054,304,382 21,116,919 35,980,641 3,111,401,943

(주1)

 당분기의 대출채권 셀다운은 원리금 수취 목적이며, 추가적인 수수료 지급으로 인해 처 분손실 1,461 백 만 원 이 발생하였습니다.

&cr;<전분기>

(단위:천원)

구분

 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 1,290,102,014 8,438,881 19,962,435 1,318,503,330
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,000,000) - 7,000,000 -
채권의 증가 또는 회수(주1) 2,430,727,316 410,544 486,377 2,431,624,237
기말금액 3,713,829,330 8,849,425 27,448,812 3,750,127,567

(주1)

 전분기의 대출채권 셀다운은 원리금 수취 목적이며, 셀다운으로 인식한 처분손익은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
기초 12,831,834 7,149,027
신규발생 18,762,620 16,291,400
상각액 (14,256,600) (9,252,774)
기말 17,337,854 14,187,653

9. 기 타금융자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
미수금
자기매매미수금 80,385,045 152,817,360
위탁매매미수금 1,649,280,326 2,345,528,110
해외미수금 19,732,726 1,177,947
기타미수금 461,733 858,304
손실충당금 (1,038,344) (845,637)
소계 1,748,821,486 2,499,536,084
미수수익
미수수수료 1,540,584 1,224,927
미수이자 8,885,083 7,659,571
미수배당금 - 469,430
기타미수수익 17,147,438 7,045,066
손실충당금 (4,869,014) (3,882,853)
소계 22,704,091 12,516,141
보증금
임차보증금 641,701 2,690,004
현재가치할인차금 (16,090) (41,758)
소계 625,611 2,648,246
미회수채권 265,283 307,189
합계 1,772,416,471 2,515,007,660

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

 401,663 (279,962) 121,701

비품

 40,917,827 (21,949,910) 18,967,917
사용권자산(주1) 37,139,197 (2,559,925) 34,579,272

합계

 78,458,687 (24,789,797) 53,668,890

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

 772,864 (498,971) 273,893

비품

 28,307,374 (23,972,416) 4,334,958
사용권자산(주1) 6,920,902 (4,238,356) 2,682,546

합계

 36,001,140 (28,709,743) 7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기>

(단위:천원)

구분

기초

 취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

 273,893 - (83,282) (68,909) 121,702

비품

 4,334,958 16,851,620 (115,449) (2,103,213) 18,967,916
사용권자산(주1) 2,682,546 35,857,906 (13,781) (3,947,399) 34,579,272

합계

 7,291,397 52,709,526 (212,512) (6,119,521) 53,668,890

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분

기초

 취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

 659,190 - (189,030) (140,480) 329,680

비품

 2,597,985 1,313,897 (497) (857,930) 3,053,455
사용권자산(주1) 2,006,349 8,588,475 - (3,065,749) 7,529,075

합계

 5,263,524 9,902,372 (189,528) (4,064,160) 10,912,208

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산&cr;&cr;당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 부보금액 보험사
전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험
전자기기보험 8,017,377 롯데손해보험

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

 2,624,126 - (539,232) 2,084,894

기타회원권

 316,070 - - 316,070

소프트웨어

 63,946,326 (50,095,035) - 13,851,291

산업재산권

 4,659,718 (4,648,000) - 11,718

기타무형자산

 3,924,714 - - 3,924,714

합계

 75,470,954 (54,743,035) (539,232) 20,188,687

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

 4,377,970 - (1,637,212) 2,740,758

기타회원권

 316,070 - - 316,070

소프트웨어

 54,324,741 (47,801,464) - 6,523,277

산업재산권

 4,659,718 (4,648,000) - 11,718

기타무형자산

 3,924,714 - - 3,924,714

합계

 67,603,213 (52,449,464) (1,637,212) 13,516,537

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

 처분

무형자산&cr;상각비

손상차손&cr;및 환입

기말

골프회원권

 2,740,758 - (843,920) - 188,056 2,084,894

기타회원권

 316,070 - - - - 316,070

소프트웨어

 6,523,277 9,621,585 - (2,293,571) - 13,851,291

산업재산권

 11,718 - - - - 11,718

기타무형자산

 3,924,714 - - - - 3,924,714

합계

 13,516,537 9,621,585 (843,920) (2,293,571) 188,056 20,188,687

<전분기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

 처분

무형자산&cr;상각비

손상차손&cr;및 환입

기말

골프회원권

 2,564,258 - - - 121,500 2,685,758

기타회원권

 442,798 - - - - 442,798

소프트웨어

 6,552,556 1,355,821 - (1,641,825) - 6,266,552

산업재산권

 11,718 - - - - 11,718

기타무형자산

 3,644,714 280,000 - - - 3,924,714

합계

 13,216,044 1,635,821 - (1,641,825) 121,500 13,331,540

12. 사용권자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말>

(단위:천원)

구분

 건물

차량운반구

 합계
취득금액 36,353,374 785,823 37,139,197

감가상각누계액

 (2,276,336) (283,589) (2,559,925)
장부금액 34,077,038 502,234 34,579,272

<전기말>

(단위:천원)

구분

 건물

차량운반구

 비품 합계
취득금액 6,444,826 461,240 14,836 6,920,902

감가상각누계액

 (4,094,474) (136,464) (7,418) (4,238,356)
장부금액 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분

 건물

차량운반구

 비품 합계
기초 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546
취득(증가) 35,533,323 324,583 - 35,857,906
해지 등(감소) (8,143) - (5,638) (13,781)
감가상각비 (3,798,494) (147,125) (1,780) (3,947,399)
기말 34,077,038 502,234 - 34,579,272

<전분기>

(단위:천원)

구분

 건물

차량운반구

 비품 합계
기초 1,875,330 131,019 - 2,006,349
취득(증가) 8,244,266 329,373 14,836 8,588,475
감가상각비 (2,971,706) (88,480) (5,563) (3,065,749)
기말 7,147,890 371,912 9,273 7,529,075

&cr; 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 35,858백만원 과 8,588 백만원이 며, 당분기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당분기 및 전 분기 중 리스 관련 손익 으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비 (3,947,399) (3,065,749)
리스부채 이자비용 (588,777) (170,661)
단기리스 관련비용 (215,544) (72,728)

소액리스자산 관련비용

 (151,973) (99,807)
합계 (4,903,693) (3,408,945)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기 전분기
리스원금 4,492,510 2, 754,256
리스이자 588,777 170,661
단기리스 215,544 72,728

소액리스자산

 151,973 99,807
합계 5,448,804 3,097,452

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
선급금 8,020,467 12,179,991
선급비용 4,517,268 3,314,618
선급제세 1,494,576 1,117,872
기타보증금 82,500 52,500
합계 14,114,811 16,664,981

14. 금융부채 &cr;

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:천원)

구분

 당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정&cr; 금융부채

합계
매도유가증권

매매목적&cr;파생상품

예수부채

 - - 1,475,440,291 1,475,440,291
당기손익-공정가치측정유가증권 478,245,232 - - 478,245,232
파생상품 - 7,325,965 - 7,325,965
차입부채 - - 2,036,678,630 2,036,678,630

기타금융부채

 - - 1,786,530,700 1,786,530,700

합계

 478,245,232 7,325,965 5,298,649,621 5,784,220,818

<전기말>

(단위:천원)

구분

 당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정&cr; 금융부채

합계
매도유가증권

매매목적&cr;파생상품

예수부채

 - - 1,640,940,279 1,640,940,279
당기손익-공정가치측정유가증권 906,537,180 - - 906,537,180
파생상품 - 13,941,139 - 13,941,139
차입부채 - - 1,980,787,502 1,980,787,502

기타금융부채

 - - 2,436,934,357 2,436,934,357

합계

 906,537,180 13,941,139 6,058,662,138 6,979,140,457

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

 654,815,299 730,024,789

장내파생상품거래예수금

 271,388,337 226,598,513

집합투자증권투자자예수금

 55,339,909 135,477,184

기타예수금

 118,650 133,317

소계

 981,662,195 1,092,233,803

수입담보금
대여담보금(주1) 493,778,096 548,706,476

합계

 1,475,440,291 1,640,940,279

(주1)

 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

매도유가증권

주식

 95,387,522 14,493,911

국채

 196,150,319 313,646,669
특수채 100,174,470 240,671,600
기타 86,532,921 337,725,000

소계

 478,245,232 906,537,180

파생상품부채(주석18 참조)

장내파생상품

 7,249,737 7,518,345

장외파생상품

 76,228 6,422,794

소계

 7,325,965 13,941,139

합계

 485,571,197 920,478,319

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말>

(단위:천원)
구분 차입처 이자율(%) 금액
차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.17% 130,748,208
담보금융지원차입금 한국증권금융 1.30% 100,000,000
기타증금차입금 한국증권금융 0.95% 80,000,000
기업어음증권 흥국증권 1.08~1.88% 225,000,000
유진투자증권 1.17~1.88% 60,000,000
KTB투자증권 1.09% 190,000,000
신영증권 1.15% 40,000,000
우리종합금융 1.40% 10,000,000
하이투자증권 1.35% 10,000,000
전자단기사채 흥국증권 1.19~1.2% 15,000,000
하이투자증권 1.20~1.21% 140,000,000
부국증권 1.19% 20,000,000
유진투자증권 1.21% 10,000,000
우리종합금융 1.40% 20,000,000
기타 여의제오차㈜ 3.70% 15,000,000
유동화사채(주1) 12.00% 697,600
5.50% 7,000,000
10.00% 500,000
기타(주2) - 2,935,428
환매조건부채권매도 대고객 0.30~1.00% 855,416,022
대기관 0.50~0.90% 104,381,372
합계 2,036,678,630

(주1)

 종속기업인 희진제일차㈜, 에이치비제일차㈜ 및 에스지에이치㈜가 각각 발행한 유동화사채(희진제일차㈜ 7억원, 에이치비제일차㈜ 70억원, 에스지에이치㈜ 5억원)로서 지배기업이 인수 후 셀다운하였습니다.

(주2)

 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위:천원)
구분 차입처 이자율(%) 금액
차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.12% 122,741,312
담보금융지원차입금 한국증권금융 1.64% 100,000,000
기타증금차입금 한국증권금융 0.77~0.90% 70,000,000
기업어음증권 부국증권 2.01% 50,000,000
우리종합금융 1.55% 10,000,000
하이투자증권 1.24~1.36% 25,000,000
흥국증권 1.31~3.05% 195,000,000
BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000
KTB투자증권 1.33~1.38% 70,000,000
전자단기사채 KTB투자증권 1.24~1.37% 70,000,000
우리종합금융 1.55% 20,000,000
하이투자증권 1.24~1.29% 35,000,000
흥국증권 1.25~1.60% 65,000,000
IBK투자증권 1.24% 10,000,000
BNK투자증권 1.27% 20,000,000
기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 10,000,000
여의제삼차㈜ 4.30% 25,000,000
여의제사차㈜ 4.40% 9,000,000
유동화사채(주1) 8.00% 1,000,000
12.00% 800,000
기타(주2) - 2,361,687
환매조건부채권매도 대고객 0.63~1.00% 862,132,738
대기관 0.10~0.73% 187,751,765
합계 1,980,787,502

(주1)

 종속기업인 스타세븐원주베스트㈜ 및 희진제일차㈜가 각각 발행한 유동화사채(스타세븐원주베스트㈜ 10억원, 희진제일차㈜ 8억원)로서 지배기업이 인수 후 셀다운하였습니다.

(주2)

 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

 102,687,922 89,195,410 113,945,250 167,671,549

특수채

 425,080,271 - 423,512,259 9,984,290

회사채

 398,086,862 - 387,019,115 -

합계

 925,855,055 89,195,410 924,476,624 177,655,839

편입비율

 108% 85% 107% 95%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

&cr;

18. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생 상품 (주1)

매수주가지수옵션 4,002,893 - 6,997,233 -
매수개별주식옵션 96,988 - - -
매도주가지수옵션 - 7,129,980 - 7,518,345
매도개별주식옵션 - 119,757 - -

소계

 4,099,881 7,249,737 6,997,233 7,518,345

장외파생상품
주식스왑 22,864 481 - -
통화선도 6,006,460 29,710 840,291 6,526,719

매수주식옵션

 266,549 - 62,579 -

소계

 6,295,873 30,191 902,870 6,526,719
거래일평가손익조정액 702,296 46,037 (33,264) (103,925)

합계

 11,098,050 7,325,965 7,866,839 13,941,139

(주1)

 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익
이자율선물 181,543,000 139,470 411,188,040 61,520
통화선물 91,001,464 155,902 184,418,445 (160,666)
매수주가지수옵션 392,772,375 303,294 437,172,670 4,669,038
매수개별주식옵션 96,988 4,883 - -
매도주가지수옵션 698,964,275 (301,421) 493,717,043 (4,947,389)
매도개별주식옵션 34,631,557 (227,319) - -
주가지수선물 188,826,402 (1,814,424) 396,006,557 16,549,557
개별주식선물 242,908,908 (3,292,583) 459,393,328 (34,132,393)
합계 1,830,744,969 (5,032,198) 2,381,896,083 (17,960,334)

연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있 습니다( 주석4 참조 ).&cr;

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

미결제약정금액

 순평가손익

미결제약정금액

 순평가손익
통화선도 223,345,636 6,127,348 269,011,293 (5,615,767)
매수주식옵션 3,200,000 (111,030) 700,000 (42,421)
합계 226,545,636 6,016,318 269,711,293 (5,658,188)

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

 158,790 19,320 38,470 439,320

통화선물

 340,225 184,323 1,002,904 155,885

매수주가지수옵션

 1,110,554 807,261 85,647 1,292,245
매수개별주식옵션 13,228 8,345 - -

매도주가지수옵션

 966,037 1,267,458 2,047,672 292,550
매도개별주식옵션 9,942 237,261 - -

주가지수선물

 1,761,387 3,575,811 1,632,943 6,480,251

개별주식선물

 4,147,517 7,440,100 2,447,745 916,943

소계

 8,507,680 13,539,879 7,255,381 9,577,194

장외파생상품
통화선도 6,127,348 - - 1,003,399
주식스왑 134,249 124,480 373,688 401,078

매수주식옵션

 39,372 150,402 92,200 -

소계

 6,300,969 274,882 465,888 1,404,477

합계

 14,808,649 13,814,761 7,721,269 10,981,671

(5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

 12,488,000 14,461,623 12,581,174 13,360,165

통화선물

 22,401,818 22,403,779 41,700,373 41,127,029

주식옵션

 120,856,128 107,386,734 239,296,214 312,326,070

주식선물

 278,401,312 299,533,193 455,526,233 451,661,103

상품선물

 1,807 10,044 265,568 371,788

소계

 434,149,065 443,795,373 749,369,562 818,846,155

장외파생상품(주1)
주식스왑 1,359,589 87,213 388,860 128,500

상품스왑

 - - 1,772 -

소계

 1,359,589 87,213 390,632 128,500

합계

 435,508,654 443,882,586 749,760,194 818,974,655

(주1)

 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다.

&cr;

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
미지급채무 3,674,142 7,859,667
미지급금 1,642,893,882 2,328,373,891

미지급비용

107,183,576 98,423,835
리스부채 32,779,100 2,276,964

합계

1,786,530,700 2,436,934,357

20. 리스부채&cr;

보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기말 전기말
1년 이내 4,425,459 1,912,272
1년 초과 2년 이내 4,459,360 235,209
2년 초과 3년 이내 4,341,902 160,622
3년 초과 4년 이내 4,380,774 6,565
4년 초과 5년 이내 4,511,845 -
5년 초과 16,062,141 -

합계

38,181,481 2,314,668

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

&cr;

21. 기타부채&cr;

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
선수수익 4,574,914 5,090,706
선수금 1,151,756 2,981
제세금예수금 4,145,716 3,939,375
기타 7,623,913 1,692,120

합계

17,496,299 10,725,182

22. 충당부채 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
매입약정충당부채(주1) 1,511,763 2,830,656
매입확약충당부채 182,579 72,569
마일리지충당부채 1,462,868 1,026,926
복구충당부채 942,293 690,796

합계

4,099,503 4,620,947

(주1)

 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기>

(단위:천원)
구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계
12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실
비손상 손상 비손상 손상
기초금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225
12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - -
충당금전입(환입)액 (1,318,893) - - 110,010 - - (1,208,883)
기말금액 1,511,763 - - 182,579 - - 1,694,342

(주1)

 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)
구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계
12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실
비손상 손상 비손상 손상
기초금액 1,317,395 - - 66,503 - - 1,383,898
12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - -
충당금전입액 1,950,658 - - 231,062 - - 2,181,720
기말금액 3,268,053 - - 297,565 - - 3,565,618

(주1)

 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기>

(단위:천원)
구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타 증감 (주1) 기말
마일리지충당부채 1,026,926 876,995 (441,053) - - 1,462,868
복구충당부채 690,796 22,448 (549,911) (70,441) 849,401 942,293

합계

1,717,722 899,443 (990,964) (70,441) 849,401 2,405,161

(주1)

 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전분기>

(단위:천원)
구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 (주1) 기말
마일리지충당부채 309,527 708,950 (169,173) - - 849,304
복구충당부채 713,981 12,580 - (572,472) 513,833 667,922

합계

1,023,508 721,530 (169,173) (572,472) 513,833 1,517,226

(주1)

 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

23. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.&cr;

분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,533 백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2021년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 336백만 원 입니다.&cr;

24. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

 국민은행 5,000,000

일중차월약정

 한국증권금융 200,000,000
우리은행 45,000,000
하나은행 5,000,000
소계 250,000,000
기관운영자금대출 한국증권금융 50,000,000
융통어음할인약정 한국증권금융 120,000,000
증권유통금융 한국증권금융 300,000,000
담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융 100,000,000
담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융 30,000,000
채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000
할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내

(2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 등&cr; &cr; 연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)
SPC명

약정금액

 약정기간

잔여 차환발행횟수
파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 8
네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.05.28 2
주누제일차㈜ 11,000,000 2019.10.25~2023.10.25 9
이비지제이차㈜ 24,000,000 2019.11.15~2023.11.10 8
에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 3
아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 20
원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 15
원진제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.15 11
에코플로라㈜ 32,000,000 2021.06.21~2024.08.25 11
더블유제이엘제일차㈜ 120,000,000 2021.06.28~2025.06.27 44
봉명베스트제일차㈜ 75,000,000 2021.09.03~2022.09.02 4
힐스테이트베스트제일차㈜ 100,000,000 2021.09.30~2023.09.27 8

합계

 567,000,000

&cr; 연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으 며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

 구분

약정금액

 약정잔액

약정기간
㈜센트럴세종 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20
광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20
석우제일차㈜ 한도대출 25,000,000 25,000,000 2020.09.23~2023.04.18
㈜원정 한도대출 5,000,000 5,000,000 2020.10.15~2023.10.15
더파트너스㈜ 한도대출 3,500,000 3,500,000 2021.06.28~2024.08.28
더시티㈜ 한도대출 4,500,000 4,500,000 2021.06.28~2024.08.28
합계 50,500,000 50,500,000

한 편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

 구분

약정금액

 약정잔액

약정기간
파빌리온전문투자형 사모부동산투자신탁33호 수익증권매입확약 3,000,000 1,000,000 2019.08.31~2024.12.31
캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 수익증권매입확약 1,185,000 1,185,000 2020.12.14~2024.12.14
채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 수익증권매입확약 8,000,000 5,600,000 -
회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권매입확약 800,000 480,000 -
합계 12,985,000 8,265,000

(3) 소송사건 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 11건으로 중국 CERCG 관련 8건을 포함한 피소 총 10건(소송가액 151,941백만원)과 원고 1건(소송가액 908백만원)이 있으며, 이 중 중국 CERCG 관련 피소 5건(소송가액 111,541백만원)에 대해 보고기간종료일 이후 1심 승소하였습니다. 연결실체는 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
주식 677,314,519 437,050,387
대차거래(주1) 527,503,897 327,140,408
주식대여서비스(주2) 149,810,622 109,909,979
채권(주1) 408,934,133 603,437,213
ETF(주1) 126,493,183 337,725,000
합계 1,212,741,834 1,378,212,600

(주1)

 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.

(주2)

 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

위탁자유가증권

 7,148,731,735 6,049,226,306

수익자유가증권

 7,253,428,567 4,968,010,036

합계

 14,402,160,302 11,017,236,342

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금
보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000
우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000
합 계 72,793,875 363,969,375,000

(주1)

 연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금
보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000
우선주(주1) 11,541,790 57,708,950,000
합 계 67,022,980 335,114,900,000

(주1)

 연결실체는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:주,천원)

구분

 보통주 전환우선주

주식발행

초과금

 합 계
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342
유상증자(주1) - - 5,770,895 28,854,475 31,145,520 59,999,995
증자비용 - - - - (984,316) (984,316)
기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021

(주1)

 연결실체는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

<전분기>

(단위:주,천원)

구분

 보통주 전환우선주

주식발행

초과금

 합 계
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 55,481,190 277,405,950 - - 9,762,757 287,168,707
유상증자(주1) - - 11,541,790 57,708,950 62,291,050 120,000,000
증자비용 - - - - (1,962,365) (1,962,365)
기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342

(주1)

 연결실체는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였습니다. 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

26. 기타불입자본&cr;

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

주식발행초과금(주1)

 100,252,646 70,091,442

자기주식

 (46,549,639) (46,549,639)

자기주식처분손익

 1,505 1,505

기타

 3,096 3,096

합계

 53,707,608 23,546,405

(주1)

 주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다.

27. 이익잉여금과 배당금

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

이익준비금(주1)

 12,986,377 9,772,031

대손준비금

 7,959,167 3,637,918

미처분이익잉여금

 461,720,136 368,607,179

합계

 482,665,680 382,017,128

(주1)

연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

기초금액

 382,017,128 273,376,791
분기순이익 132,792,010 88,772,167

배당금 지급

(32,143,458) (17,389,964)

기말금액

482,665,680 344,758,994

&cr; (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:주,천원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계
보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 550원 27,723,131
우선주 11,541,790 - 11,541,790 383원 4,420,328

&cr; <전분기>

(단위:주,천원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계
보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 345원 17,389,964

(4) 대손준비금&cr;

1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기 적립액 7,959,167 3,637,917
대손준비금 전입 예정금액 10,489,689 4,321,250
대손준비금 잔액 18,448,856 7,959,167

3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분

당분기

전분기
분기순이익 132,792,009,953 88,772,166,740
대손준비금 전입 예정금액 (10,489,688,468) (349,132,721)
대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 122,302,321,485 88,423,034,019
우선주배당금(주2) (5,329,972,187) (3,175,890,163)
우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 116,972,349,298 85,247,143,856
주당조정순이익
대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 2,321 1,691
우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 1,833 1,471
(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 또는 환입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
(주2) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

28. 자본관리&cr;

연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

&cr;총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr;필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

&cr; 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본 비율은 각 각 694.70% , 624.40 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. &cr;

29. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익
수탁수수료 25,425,967 84,183,805 25,622,832 72,366,815
인수및주선수수료 10,637,239 29,514,591 6,585,778 16,386,362
집합투자증권취급수수료 1,018,827 2,970,402 282,707 939,103
자산관리수수료 3,550,798 11,781,707 2,971,603 8,190,626
금융자문수수료 15,004,015 56,360,875 11,559,185 28,458,387
기타 2,635,859 6,340,145 (831,228) 1,350,260
소계 58,272,705 191,151,525 46,190,877 127,691,553
수수료비용
매매수수료 9,849,816 32,548,120 9,519,674 29,210,955
투자상담사수수료 322,245 948,494 219,563 411,487
투자일임수수료 26,667 109,208 35,833 71,768
대여수수료 369,256 883,456 237,710 648,409
기타 3,674,533 10,361,349 1,646,851 5,680,998
소계 14,242,517 44,850,627 11,659,631 36,023,617
순수수료손익 44,030,188 146,300,898 34,531,247 91,667,936

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기 전분기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

 84,183,805 72,366,815

인수및주선수수료

 28,329,094 15,766,029

집합투자증권취급수수료

 2,970,402 939,103

자산관리수수료

 11,781,707 8,190,626

금융자문수수료

 56,256,550 28,285,880

기타

 6,340,145 1,350,260
소계 189,861,703 126,898,713

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

 1,185,497 620,332

금융자문수수료

 104,325 172,507

소계

 1,289,822 792,839

합계

 191,151,525 127,691,552

&cr;(3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액
계정구분

인수및주선수수료

 2,451,020

금융자문수수료

 36,200

합계

 2,487,220
연도별&cr;구분 2021년 325,045
2022년 1,300,178
2023년 759,620
2024년 102,378

30. 금융상품평가및처분손익&cr;

당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
평가및처분이익
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 106,723,156 352,324,005 126,283,712 327,236,277
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 10,405,094 46,729,940 14,650,766 41,469,261
매도유가증권평가이익 5,259,818 8,676,407 86,900 2,610,849
파생결합증권
파생결합증권처분이익 3,634,414 7,852,088 1,403,127 10,802,191
파생결합증권평가이익 145,829 214,133 (27,727) 224,044
파생결합증권상환이익 6,927,456 15,143,814 28,191,812 147,747,158
소계 133,095,767 430,940,387 170,588,590 530,089,780
평가및처분손실
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 75,610,263 231,608,307 101,152,005 274,122,102
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 10,898,834 29,566,183 (164,737) 11,350,101
매도유가증권평가손실 (12,070,313) 1,181,075 4,260,611 9,209,323
파생결합증권
파생결합증권처분손실 13,445,628 32,313,857 10,259,621 60,312,647
파생결합증권평가손실 187,413 276,928 (384,899) 437,268
파생결합증권상환손실 241,353 1,048,080 1,899,745 4,938,872
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정대출채권처분손실 438,200 1,460,700 - -
소계 88,751,378 297,455,130 117,022,346 360,370,313
금융상품평가및처분손익(순) 44,344,389 133,485,257 53,566,245 169,719,467

31. 파생상품평가및처분손익&cr;

당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
평가및처분이익
장내파생상품평가이익 (2,766,202) 8,507,680 1,607,788 7,255,380
장내파생상품처분이익 120,639,735 434,149,065 215,710,554 749,369,562
장외파생상품평가이익 4,501,134 6,300,970 (2,447,164) 465,888
장외파생상품처분이익 861,875 1,359,589 - 390,633
소계 123,236,542 450,317,304 214,871,178 757,481,463
평가및처분손실
장내파생상품평가손실 7,390,176 13,539,878 3,324,401 9,577,194
장내파생상품처분손실 121,931,911 443,795,373 210,405,326 818,846,155
장외파생상품평가손실 (1,323,331) 274,882 1,355,622 1,404,477
장외파생상품처분손실 41,355 87,213 59,931 128,500
소계 128,040,111 457,697,346 215,145,280 829,956,326
파생상품평가및처분손익(순) (4,803,570) (7,380,042) (274,102) (72,474,863)

32. 이자수익 및 이자비용&cr;

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
유효이자율법으로 인식하는 이자수익
현금및예치금 예금 229,405 817,689 225,731 836,306
양도성예금증서 4,664 55,294 19,324 60,644
증금예치금 180,147 471,503 74,134 326,247
기타 10 19 2 911
대출채권 신용공여금 14,966,463 42,544,439 10,690,064 24,728,683
환매조건부채권매수 280,955 692,015 211,007 887,245
대출금 및 사모사채 10,065,525 26,520,228 8,126,207 18,781,206
기타 미수금 449,611 1,536,896 287,073 669,741
기타 758,879 2,205,183 637,245 2,453,165
소계 26,935,659 74,843,266 20,270,787 48,744,148
기타 이자수익
당기손익-&cr; 공정가치&cr; 측정금융자산 채권 5,128,605 19,123,377 7,802,932 24,392,403
기업어음증권 158,160 270,598 - 5,696
전자단기사채 248,605 942,351 1,550,612 4,047,216
소계 5,535,370 20,336,326 9,353,544 28,445,315
이자수익 합계 32,471,029 95,179,592 29,624,331 77,189,463
이자비용
예수부채 1,323,801 3,877,353 1,225,256 5,065,606
차입부채 차입금 2,933,341 8,330,177 3,247,151 9,617,990
환매조건부채권매도 1,654,649 4,546,052 1,583,218 7,676,055
기타 365,276 1,259,150 1,169,166 3,405,476
기타 322,641 722,706 80,099 291,343
이자비용 합계 6,599,708 18,735,438 7,304,890 26,056,470
순이자손익 25,871,321 76,444,154 22,319,443 51,132,992

33. 신용손실충당금전입(환입)액&cr;

당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
신용손실충당금전입액
상각후원가측정금융자산 681,181 9,211,397 2,343,949 7,814,001
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 (1,245,058) 110,010 (284,879) 2,181,720
소계 (563,877) 9,321,407 2,059,070 9,995,721
신용손실충당금환입액
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 113,344 1,318,893 - -
순전입(환입)액 (677,221) 8,002,514 2,059,070 9,995,721

&cr;&cr; 34. 외환거래손익&cr;

당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환거래이익
외환차익 5,882,378 13,881,227 2,670,289 4,149,191
외화환산이익 8,198,584 12,840,064 3,472,827 6,623,972
소계 14,080,962 26,721,291 6,143,116 10,773,163
외환거래손실
외환차손 314,054 809,152 2,163,818 3,796,588
외화환산손실 19,530,884 31,265,453 448,519 5,302,707
소계 19,844,938 32,074,605 2,612,337 9,099,295
외환거래손익(순) (5,763,976) (5,353,314) 3,530,779 1,673,868

35. 기타의영업수익&cr;

당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
배당금수익 116,240 10,278,491 1,430,025 4,664,524
분배금수익 5,893,816 9,822,114 181,590 2,119,964
기타의 충당부채환입액 - - - 572,472
기타 - - 4,202 10,202
합계 6,010,056 20,100,605 1,615,817 7,367,162

&cr;&cr;36. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 35,619,372 108,544,864 36,131,665 73,821,131
퇴직급여 789,060 2,533,415 1,098,297 2,973,843
복리후생비 4,480,506 13,638,669 4,382,119 11,982,578
전산운용비 2,042,318 6,681,794 2,035,366 6,159,199
임차료 833,230 2,893,152 592,068 1,698,697
지급수수료 2,116,753 6,282,581 1,969,608 5,560,626
접대비 1,145,142 3,253,695 1,026,902 2,808,423
광고선전비 589,992 1,902,241 956,629 2,689,684
감가상각비 2,014,309 6,119,521 1,354,131 4,064,160
조사연구비 54,757 165,281 48,988 149,471
연수비 3,739 23,237 9,462 54,932
무형자산상각비 1,007,026 2,293,571 551,039 1,641,825
세금과공과금 5,729,670 18,153,190 6,998,957 13,561,308
기타 1,043,796 3,611,354 887,413 2,456,964
합계 57,469,670 176,096,565 58,042,644 129,622,841

37. 법인세비용 &cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
법인세부담액(법인세추납액 포함) 41,994,782 29,579,366
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,548,843 (2,930,529)
총법인세효과 44,543,625 26,648,837
±자본에 직접 반영된 법인세비용 - -
법인세비용 44,543,625 26,648,837

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 17,243,768 11,400,268
일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 19,792,611 8,469,739
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,548,843) 2,930,529

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 177,335,634 115,421,004
유효세율에 따른 세부담액(주1) 42,568,724 27,585,383
조정사항
비공제비용 481,310 710,363
법인세추납액(환급액) 13,768 (965,012)
투자상생협력세제 2,340,727 -
기타(세율차이 등) (860,904) (681,897)
조정사항 소계 1,974,901 (936,546)
법인세비용 44,543,625 26,648,837
유효세율(법인세비용/세전이익) 25.12% 23.09%
(주1) 당분기 및 전분기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다.

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당분기 및 전분기에 없습니다.

38. 주당이익 &cr;&cr;(1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익 38,236,404,834 132,792,009,953 45,357,833,539 88,772,166,740
우선주배당금(주1) (1,905,534,098) (5,329,972,187) (1,270,356,065) (3,175,890,163)
보통주분기순이익 36,330,870,736 127,462,037,766 44,087,477,474 85,596,276,577
가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692
기본주당순이익 721 2,529 875 1,698
(주1) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190
자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498)
가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692

(2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주분기순이익 36,330,870,736 127,462,037,766 44,087,477,474 85,596,276,577
조정내역(우선주배당금(주1)) 1,905,534,098 5,329,972,187 1,270,356,065 3,175,890,163
희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 38,236,404,834 132,792,009,953 45,357,833,539 88,772,166,740
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 66,724,853 61,947,482 60,094,056
희석주당순이익 565 1,990 732 1,477
(주1) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692
조정내역
전환우선주 17,312,685 16,319,161 11,541,790 9,688,364
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 66,724,853 61,947,482 60,094,056

39. 연결현금흐름표 &cr;

(1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 164,506,453 106,486,297
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 29,566,182 11,350,101
파생결합증권평가손실 276,928 437,268
매도유가증권평가손실 1,181,075 9,209,323
파생상품평가손실 13,814,760 10,981,671
이자비용 18,735,438 26,056,471
신용손실충당금전입액 9,321,407 9,995,722
외화환산손실 31,265,453 5,302,706
감가상각비 6,119,521 4,064,160
무형자산상각비 2,293,571 1,641,825
유형자산처분손실 109,355 35,002
지분법손실 5,982,143 54,260
기타의 충당부채전입액 876,995 708,951
법인세비용 44,543,625 26,648,837
무형자산처분손실 420,000 -
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (205,264,393) (158,640,691)
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 46,729,940 41,469,261
지분법이익 3,978,055 4,918,935
파생결합증권평가이익 214,133 224,044
매도유가증권평가이익 8,676,407 2,610,849
파생상품평가이익 14,808,650 7,721,269
이자수익 95,179,592 77,189,463
신용손실충당금환입액 1,318,893 4,202
수수료수익 10,896,937 10,365,485
외화환산이익 12,840,064 6,623,971
배당금수익 10,278,491 6,784,488
기타의 충당부채환입액 - 572,472
유형자산처분이익 84,734 34,751
복구공사이익 70,441 -
무형자산손상차손환입 188,056 121,500
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (167,692,742) (251,663,793)
예치금의 증감 69,630,255 (558,092,607)
당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 617,001,300 (98,843,613)
파생결합증권의 증감 (2,331,111) 7,949,232
파생상품자산의 증감 3,227,533 (6,841,981)
신용공여금의 증감 (154,725,179) (195,069,111)
환매조건부채권매수의 증감 (114,300,000) (102,500,000)
대여금의 증감 1,551,239 1,579,913
대출금의 증감 (79,652,000) (57,598,813)
매입대출채권의 증감 (3,000,000) -
이연대출부대손익의 증감 18,762,621 16,313,354
사모사채의 증감 21,651,900 (21,008,403)
미수금의 증감 756,929,810 (2,045,417,041)
미수수익의 증감 (1,973,174) (1,382,666)
선급금의 증감 (5,258,541) (683,608)
선급비용의 증감 (391,648) (1,157,312)
선급제세의 증감 (376,704) (718,386)
미회수채권의 증감 41,906 1,139,255
투자자예수금의 증감 (118,798,656) 360,270,172
수입담보금의 증감 (74,248,852) (58,799,130)
매도유가증권의 증감 (420,796,616) 486,209,383
파생상품부채의 증감 (7,268,393) (6,680,868)
기타의 충당부채 증감 (990,964) (169,173)
미지급금의 증감 (695,157,908) 1,990,325,414
미지급비용의 증감 8,836,679 23,138,401
미지급채무의 증감 (4,185,524) 3,939,117
선수금의 증감 1,148,775 -
선수수익의 증감 10,842,378 10,365,485
제세금예수금의 증감 206,341 1,683,099
기타부채의 증감 5,931,793 386,094
조정 계 (208,450,682) (303,818,186)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
리스부채의 증가 34,994,646 7,950,810
사용권자산의 증가 35,857,906 8,588,475
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체 - 1,200,000
이익준비금의 적립 3,214,346 1,738,996
대손준비금의 적립 4,321,250 725,177

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)

구분

 기초

재무활동 현금흐름 변동

 기타 변동(주1) 기말
단기차입금 930,902,999 145,978,237 - 1,076,881,236
환매조건부채권매도 1,049,884,504 (90,087,109) - 959,797,395
리스부채 2,276,964 (4,492,510) 34,994,646 32,779,100

합계

 1,983,064,467 51,398,618 34,994,646 2,069,457,731
(주1) 기타 변동에는 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다.

&cr;<전분기>

(단위:천원)

구분

 기초

재무활동 현금흐름&cr;변동

 기타 변동(주1) 기말
단기차입금 709,854,441 191,517,002 15,000,000 916,371,443
환매조건부채권매도 1,205,078,116 (56,618,206) - 1,148,459,910
리스부채 1,950,643 (2,754,256) 7,950,810 7,147,197

합계

 1,916,883,200 132,144,540 22,950,810 2,071,978,550
(주1) 기타 변동에는 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자거래 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 당분기말 전기말
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사
기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1
관계기업 ㈜ 에이치비씨티&cr;㈜청라플러스&cr; 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr;라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr;이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr;이베스트 신기술조합 제27호&cr;요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr;에이티피이베스트신기술조합제1호&cr;라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr;핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr;이베스트 신기술조합 제31호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr;엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr;이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr;하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr;이베스트제이스신기술조합40호&cr;이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr;요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제43호&cr;이베스트스톤신기술조합제1호&cr;엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호&cr;요즈마ATU 게임체인저펀드 1호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 5호&cr;요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호&cr;이베스트 신기술조합 제49호&cr;이베스트크레딧사일로 AI 1호&cr;이베스트 신기술조합 제51호&cr;이베스트 신기술조합 제52호&cr;이베스트 바이오1호 신기술조합&cr;프렌드이베스트 신기술투자조합 1호&cr;신성장세컨더리 신기술조합&cr;이베스트와이즈 신기술조합 제53호&cr;이베스트히스토리신기술조합 제54호&cr;이베스트-MD 유니콘 신기술조합 &cr;이베스트-베리타스 신기술조합 제60호&cr;요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호&cr;이베스트 신기술조합 제58호&cr;이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호&cr;퓨처 헬스케어 신기술투자조합&cr;요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호&cr;이베스트 아이다스 신기술조합 제62호&cr;와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 &cr;이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 &cr;베스트원신기술사업투자조합 &cr;요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호&cr;와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호&cr;이베스트모빌리티신기술조합&cr;베스트원신기술사업투자조합2호&cr;메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호&cr;이베스트-엘로힘신기술조합제1호&cr;베스트원신기술사업투자조합3호&cr;이베스트H-M신기술사업투자조합&cr;브레이브뉴 신기술투자조합 제1호&cr;이베스트-BEV신기술조합&cr;글로벌혁신신약신기술조합&cr;이베스트-GTOG 신기술조합 62호&cr;글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합&cr;이베스트-자이언트 신기술조합 제73호&cr;이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합&cr;이베스트 신기술조합 제74호&cr;이베스트 바이오 신기술조합 제68호&cr;이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합&cr;코로프라넥스트-라엘펀드 1호&cr;혁신AI신기술조합&cr;피티에이이베스트신기술조합제1호&cr;이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호&cr;이베스트물류혁신신기술조합 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;엔에이치바이오제1호신기술조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr;이커머스 그로스 신기술조합 제18호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr;이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합&cr;라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr;이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호&cr;이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr;이베스트 신기술조합 제26호&cr;이베스트 신기술조합 제27호&cr;요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제28호&cr;에이티피이베스트신기술조합제1호&cr;라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr;핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr;이베스트 신기술조합 제31호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr;엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr;이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr;하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr;이베스트제이스신기술조합40호&cr;이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr;요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제43호&cr;이베스트스톤신기술조합제1호

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거 래내용&cr;

<당분기>

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 수익 비용
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 707
기타특수관계자 ㈜E1 81,003 5,564
㈜LS네트웍스 1,280,000 1,260
관계기업 ㈜ 에이치비씨티 465,639 -
㈜청라플러스 52,520 -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 183 -
이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 257
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 62 7,361
이베스트 신기술조합 제7호 17,486 78
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 13,340 1,484
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 28,569 19,161
이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 -
이베스트에이아이피신기술조합제1호(주1) 14,267 115
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 217
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 5,667
엔에이치바이오제1호신기술조합(주1) - 104,032
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 4,244
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 1,716,110 -
이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 326,637 609
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 119
이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 252
이베스트신기술사업투자조합제9호 20,950 -
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1) 687,409 2,010
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 99
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 -
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 564 -
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 61,817 -
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1) 2,930,022 667
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 27,063 -
이베스트 신기술조합 제26호(주1) 81,358 2,738
이베스트 신기술조합 제27호 22,515 -
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 -
이베스트 신기술조합 제28호(주1) 31,659 1,919
에이티피이베스트신기술조합제1호 9,040 -
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 132,877 -
이베스트 신기술조합 제31호 23,700 -
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 21,500 -
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 22,130 -
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 15,677 -
이베스트제이스신기술조합40호 5,531 7,276
엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 -
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 259,519 -
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 -
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,792 -
이베스트 신기술조합 제49호 13,700 -
이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,632 -
이베스트 신기술조합 제51호 28,000 1,096
이베스트 신기술조합 제52호 30,405 -
이베스트 바이오1호 신기술조합 36,280 -
프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 17,487 -
신성장세컨더리 신기술조합 8,240 -
이베스트와이즈 신기술조합 제53호 21,480 -
액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주1) 86,567 -
이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 -
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 -
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 -
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 24,252 -
이베스트 신기술조합 제58호 21,190 -
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 -
퓨처 헬스케어 신기술투자조합 80,050 -
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 -
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 54,000 -
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 27,010 -
베스트원신기술사업투자조합 31,224 -
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 -
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 96,240 -
이베스트모빌리티신기술조합 16,500 -
베스트원신기술사업투자조합2호 94,899 -
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 29,315 -
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 36,568 -
베스트원신기술사업투자조합3호 148,212 -
이베스트H-M신기술사업투자조합 27,006 -
글로벌혁신신약신기술조합 10,500 -
이베스트-GTOG 신기술조합 62호 56,810 -
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 42,004 -
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 22,020 -
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 42,144 -
이베스트 신기술조합 제74호 21,250 -
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 21,010 -
코로프라넥스트-라엘펀드 1호 109,545 -
혁신AI신기술조합 13,140 -
피티에이이베스트신기술조합제1호 133,812 -
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 11,010 -
합 계 10,214,093 166,932
(주1) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 수익 비용
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 877
기타특수관계자 ㈜ E1 81,401 14,337
㈜LS네트웍스 - 384
관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 12,928 -
이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 524
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 19,920 3,160
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 2,163
이베스트 신기술조합 제7호 17,534 462
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 531
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 41,804 11,417
이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 -
이베스트에이아이피신기술조합제1호 7,427 -
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 474
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 3,756
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 2,456
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 10,000 206
이베스트 신기술조합 제2호(주1) 347,751 379
이베스트 신기술조합 제3호 41,100 919
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 597
이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 604
이베스트신기술사업투자조합제9호 7,060 -
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 22,822 86
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 10,700 269
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 280
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 -
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 647 -
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 19,089 -
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 61,817 -
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 22,448 -
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 38,352 -
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 27,063 -
이베스트 신기술조합 제26호 89,030 -
이베스트 신기술조합 제27호 22,515 -
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 -
이베스트 신기술조합 제28호 44,030 -
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 60,000 -
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 132,877 -
이베스트 신기술조합 제31호 23,700 -
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 21,500 -
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 22,130 -
합 계 1,368,348 43,881
(주1) 전분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무 &cr;

<당분기말>

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 채무 채권
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 245,625 -
기타특수관계자 ㈜E1 25,000,000 -
관계기업 ㈜ 에이치비씨티 55,000 5,000,000
㈜청라플러스 - 2,998,100
이베스트 시노 신기술조합 제일호 73,471 -
이베스트 신기술조합 제7호 12,931 -
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 100,723 -
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,176,930 -
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,283 -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,747,862 -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,306,317 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 13,371 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 56,687 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,836 -
이베스트제이스신기술조합40호 265,135 -
이베스트 신기술조합 제51호 101,096 -
합 계 31,244,267 7,998,100

<전기말>

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 채무 채권
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 56,968 -
기타특수관계자 ㈜E1 1,703 -
관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 77,214 -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,613,250 -
이베스트 신기술조합 제7호 42,381 -
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 69,230 -
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 73,745 -
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,166 -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,247 -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,930,145 -
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 12,219 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,402 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 83,166 -
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 23,942 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,736 -
이베스트제이스신기술조합40호 270,088 -
합 계 6,783,602 -

&cr;당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 신용손실충당금&cr;전입액 손실충당금 충당부채
관계기업 ㈜청라플러스 42,815 42,815 -

&cr;3) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같으며, 전분기의 내역은 없습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 - 2,998,100 - 2,998,100

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기>

(단위:천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 56,968 2,162,192 1,973,535 245,625
관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 77,214 671,953 675,696 73,471
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 환매조건부채권매도 1,431,891 2,097,501 3,529,392 -
이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 42,381 214,198 243,648 12,931
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 69,230 5,856,194 5,824,701 100,723
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 73,745 9,109,970 7,006,785 2,176,930
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 68,166 581,271 589,154 60,283
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,613,250 15,895,906 15,761,295 1,747,861
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,169,148 11,150,318 11,013,149 1,306,317
이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 환매조건부채권매도 12,219 9,266,979 9,279,199 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 58,402 300,584 345,615 13,371
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 83,166 737,801 764,279 56,687
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1) 환매조건부채권매도 23,942 4,809,942 4,833,884 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 28,737 259,022 258,923 28,836
이베스트 신기술조합 제26호(주1) 환매조건부채권매도 - 11,678,889 11,678,889 -
이베스트 신기술조합 제28호(주1) 환매조건부채권매도 - 7,381,718 7,381,718 -
이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 265,136 6,886,252 6,886,252 265,136
이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 - 3,406,701 3,305,605 101,096
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1) 환매조건부채권매도 - 9,669,263 9,669,263 -
합계 5,073,595 102,136,654 101,020,982 6,189,267
(주1) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 48,646 1,971,030 1,798,767 220,908
관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 80,605 781,317 784,793 77,128
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 환매조건부채권매도 105,894 6,775,719 6,214,431 667,181
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 49,422 5,309,932 4,302,133 1,057,221
이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 87,868 719,141 754,872 52,136
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 120,733 743,869 795,448 69,154
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,325,294 15,243,459 15,723,437 1,845,317
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 70,421 693,361 694,867 68,915
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 587,060 7,060,549 6,211,926 1,435,683
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 384,659 4,271,989 3,624,635 1,032,013
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 110,000 273,699 371,493 12,206
이베스트 신기술조합 제2호(주1) 환매조건부채권매도 39,107 2,938,925 2,978,033 -
이베스트 신기술조합 제3호 환매조건부채권매도 150,019 1,468,334 1,522,294 96,060
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 100,740 796,599 839,001 58,338
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 108,070 992,918 1,017,914 83,074
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 15,015 128,231 131,793 11,453
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 48,047 370,223 394,354 23,916
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 - 451,461 401,177 50,285
합 계 4,431,600 50,990,756 48,561,368 6,860,988
(주1) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 회 사 명 자금거래내용 당분기 전분기
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급 18,831,555 11,812,521
관계기업 ㈜청라플러스 지분증권 매수 1,900 -

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 급여 퇴직급여 합계
당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기
등기임원 660,000 648,168 177,083 272,569 837,083 920,737
비등기임원 3,209,583 3,151,101 223,944 771,937 3,433,527 3,923,037
합계 3,869,583 3,799,269 401,027 1,044,506 4,270,610 4,843,774

41. 금융상품 위험공시 &cr; &cr; 연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr;&cr;연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다.

&cr;이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.&cr;

(1) 시장위험&cr; &cr; 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr;

1) 주가의 변동

(단위:천원)
구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말 10% 상승 4,141,196 -
10% 하락 (5,005,028) -
전기말 10% 상승 10,219,696 -
10% 하락 (10,207,726) -

2) 이자율의 변동

(단위:천원)
구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말 50bp 상승 (4,294,200) -
50bp 하락 4,294,200 -
전기말 50bp 상승 (4,739,900) -
50bp 하락 4,739,900 -

&cr;3) 환율의 변동

(단위:천원)
구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말 10% 상승 393,340 -
10% 하락 (393,340) -
전기말 10% 상승 102,670 -
10% 하락 (102,670) -

(2) 신용위험&cr;&cr; 1) 신용위험의 개요&cr; &cr; 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. &cr;&cr; 2) 신용위험의 관 리&cr; &cr; ① 기대신용손실 인식과 측정&cr;연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr; &cr; - 연체일수&cr;원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 자산건전성&cr;금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 내부신용등급의 유의적인 변동&cr;최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.&cr;&cr;② 채무불이행의 정의&cr;연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 연체 90일 이상인 경우&cr; - 법적절차가 진행 중인 경우&cr; - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우&cr; - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우&cr; - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우&cr; - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우&cr; - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우&cr; - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유&cr;&cr;③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수&cr;기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) &cr; &cr;개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 부도시 익스포져(EAD)&cr;부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.&cr; &cr; - 기간별 부도율(PD)&cr;회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.&cr; &cr; - 부도시 손실률(LGD)&cr;부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; - 만기&cr;연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. &cr;

3) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
예치금 481,591,997 542,009,931
당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,284,303,367 2,678,660,262
상각후원가측정금융자산(주2) 3,078,109,573 3,500,009,919
파생상품자산 11,098,049 7,866,838
대출 및 신용 관련 약정(주3) 625,765,000 564,985,000
합계 6,480,867,986 7,293,531,950
(주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.
(주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말>

(단위:천원)
구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액
비손상 손상
예치금 481,591,997 - - - 481,591,997 - 481,591,997
당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,284,303,367 2,284,303,367 - 2,284,303,367
상각후원가측정금융자산(주2)
신용공여금 798,678,045 5,198,940 - - 803,876,985 3,680 803,873,305
환매조건부채권매수 240,300,000 - - - 240,300,000 - 240,300,000
대여금 2,997,485 - 125,000 - 3,122,485 77,000 3,045,485
대출금(프로젝트파이낸싱) 199,952,000 15,000,000 7,000,000 - 221,952,000 3,648,960 218,303,040
대출금 8,000,000 - 9,000,000 - 17,000,000 9,084,246 7,915,754
매입대출채권(프로젝트파이낸싱) 3,000,000 - 14,212,454 - 17,212,454 14,255,296 2,957,158
사모사채(프로젝트파이낸싱) 10,798,100 - - - 10,798,100 154,205 10,643,895
사모사채 18,800,000 - - - 18,800,000 161,625 18,638,375
미수금 1,748,821,486 - 1,038,344 - 1,749,859,830 1,038,344 1,748,821,486
미수수익 22,050,283 917,979 4,604,843 - 27,573,105 4,869,014 22,704,091
임차보증금 641,701 - - - 641,701 - 641,701
미회수채권 265,283 - - - 265,283 - 265,283
소계 3,054,304,382 21,116,920 35,980,641 - 3,111,401,943 33,292,370 3,078,109,573
파생상품자산
장내파생상품 - - - 4,099,880 4,099,880 - 4,099,880
장외파생상품 - - - 6,998,169 6,998,169 - 6,998,169
소계 - - - 11,098,049 11,098,049 - 11,098,049
대출 및 신용 관련 약정(주3)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 504,000,000 - - - 504,000,000 717,391 (717,391)
매입보장약정 63,000,000 - - - 63,000,000 144,598 (144,598)
기타 신용공여 58,765,000 - - - 58,765,000 832,354 (832,354)
소계 625,765,000 - - - 625,765,000 1,694,343 (1,694,343)
합계 4,161,661,379 21,116,920 35,980,641 2,295,401,417 6,514,160,357 34,986,713 5,853,408,644
(주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.
(주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)
구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액
비손상 손상
예치금 542,009,931 - - - 542,009,931 - 542,009,931
당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,678,660,262 2,678,660,262 - 2,678,660,262
상각후원가측정금융자산(주2)
신용공여금 647,315,833 1,835,974 - - 649,151,807 160,307 648,991,500
환매조건부채권매수 126,000,000 - - - 126,000,000 - 126,000,000
대여금 4,673,724 - - - 4,673,724 - 4,673,724
대출금(프로젝트파이낸싱) 147,300,000 - 8,000,000 - 155,300,000 4,093,305 151,206,695
대출금 4,000,000 - - - 4,000,000 104,228 3,895,772
매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 14,212,454 - 14,212,454 14,212,454 -
사모사채(프로젝트파이낸싱) 36,500,000 - 7,000,000 - 43,500,000 4,951,084 38,548,916
사모사채 11,750,000 - - - 11,750,000 106,106 11,643,894
미수금 2,499,536,084 - 845,636 - 2,500,381,720 845,636 2,499,536,084
미수수익 12,573,901 - 3,825,093 - 16,398,994 3,882,853 12,516,141
임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004
미회수채권 307,189 - - - 307,189 - 307,189
소계 3,492,646,735 1,835,974 33,883,183 - 3,528,365,892 28,355,973 3,500,009,919
파생상품자산
장내파생상품 - - - 6,997,233 6,997,233 - 6,997,233
장외파생상품 - - - 869,606 869,606 - 869,606
소계 - - - 7,866,838 7,866,838 - 7,866,838
대출 및 신용 관련 약정(주3)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 202,500,000 - - - 202,500,000 349,537 (349,537)
매입보장약정 297,400,000 - - - 297,400,000 878,607 (878,607)
기타 신용공여 65,085,000 - - - 65,085,000 1,675,081 (1,675,081)
소계 564,985,000 - - - 564,985,000 2,903,225 (2,903,225)
합계 4,599,641,666 1,835,974 33,883,183 2,686,527,100 7,321,887,923 31,259,198 6,725,643,725
(주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.
(주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

&cr;한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:천원)
구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계
비손상 손상
대출금 BB- 204,925,166 14,443,896 - 219,369,062
BB- 미만 - - 6,849,732 6,849,732
매입대출채권 BB- 2,957,158 - - 2,957,158
BB- 미만 - - - -
사모사채 A- 8,288,323 - - 8,288,323
BB- 20,993,947 - - 20,993,947
신용공여금 (주3) 798,678,045 5,195,260 - 803,873,305
합계 1,035,842,639 19,639,156 6,849,732 1,062,331,527
(주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.
(주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr;<전기말>

(단위:천원)
구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계
비손상 손상
대출금 BB- 147,404,463 - - 147,404,463
BB- 미만 - - 7,698,003 7,698,003
매입대출채권 BB- 미만 - - - -
사모사채 A- 8,283,791 - - 8,283,791
BB- 38,909,019 - - 38,909,019
BB- 미만 - - 3,000,000 3,000,000
신용공여금 (주3) 647,315,833 1,675,667 - 648,991,500
합계 841,913,106 1,675,667 10,698,003 854,286,776
(주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.
(주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져 는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:천원)
구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2)
비손상 손상
매입보장약정 A3+ 74,844,217 - - 74,844,217
A3 130,592,423 - - 130,592,423
A2+ 274,323,065 - - 274,323,065
A2- 86,378,307 - - 86,378,307
기타 신용공여 BB- 57,932,646 - - 57,932,646
합계 624,070,658 - - 624,070,658
(주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

&cr;<전기말>

(단위:천원)
구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2)
비손상 손상
매입보장약정 A3+ 14,954,534 - - 14,954,534
A3 74,647,724 - - 74,647,724
A3- 22,336,617 - - 22,336,617
A2+ 59,951,489 - - 59,951,489
A2 29,962,290 - - 29,962,290
A2- 296,819,201 - - 296,819,201
기타 신용공여 BB- 63,409,919 - - 63,409,919
합계 562,081,774 - - 562,081,774
(주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

7 ) 신용위험의 집중도분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 231,904,093 17.7 189,755,612 19.3
기타 269,899,614 20.7 146,213,389 14.8
개인 803,873,305 61.6 648,991,500 65.9
합계 1,305,677,012 100.0 984,960,501 100.0
(주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,305,677,012 100.0 984,960,501 100.0
기타 - - - -
합계 1,305,677,012 100.0 984,960,501 100.0
(주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험&cr;

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.&cr;&cr;연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:백만원)
구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계
금융부채
예수부채 1,475,440 - - - - - - 1,475,440
매도유가증권 478,245 - - - - - - 478,245
파생상품부채 - 7,265 61 - - - - 7,326
차입부채(주1) 279,618 1,161,026 311,568 90,020 195,000 - - 2,037,232
기타금융부채(주1) 79 1,652,507 264 2,624 102,612 8,801 25,046 1,791,933
소 계 2,233,382 2,820,798 311,893 92,644 297,612 8,801 25,046 5,790,176
난외항목
매입약정 - 220,500 346,500 - - - - 567,000
기타신용공여 58,765 - - - - - - 58,765
소 계 58,765 220,500 346,500 - - - - 625,765
합 계 2,292,147 3,041,298 658,393 92,644 297,612 8,801 25,046 6,415,941
(주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)
구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계
금융부채
예수부채 1,640,940 - - - - - - 1,640,940
매도유가증권 906,537 - - - - - - 906,537
파생상품부채 - 13,941 - - - - - 13,941
차입부채(주1) 291,515 1,130,565 343,952 115,000 100,000 - - 1,981,032
기타금융부채(주1) 92 2,347,252 2,931 67,910 18,293 396 98 2,436,972
소 계 2,839,084 3,491,758 346,883 182,910 118,293 396 98 6,979,422
난외항목
매입약정 - 167,500 332,400 - - - - 499,900
기타신용공여 65,085 - - - - - - 65,085
소 계 65,085 167,500 332,400 - - - - 564,985
합 계 2,904,169 3,659,258 679,283 182,910 118,293 396 98 7,544,407
(주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

&cr;유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.&cr;&cr;매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. &cr;

(4) 금융자산의 양도(제거)&cr;&cr;연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말 >

(단위:천원)
구분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1) 1,015,050,466 959,797,395
지분증권(주2) 552,343,937 -
합계 1,567,394,403 959,797,395
(주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다.
(주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다.

<전기말 >

(단위:천원)
구분 양도된 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1) 1,102,132,462 1,049,884,503
지분증권(주2) 498,879,189 -
합계 1,601,011,651 1,049,884,503
(주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다.
(주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr;

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

&cr;또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며, 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

&cr;연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기말 >

(단위:천원)
구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액
금융상품 금융담보
금융자산
환매조건부채권매수 240,300,000 - 240,300,000 240,300,000 - -
미수금 4,020,640,001 2,270,780,171 1,749,859,830 - - 1,749,859,830
미회수채권 31,765,087 31,499,804 265,283 - - 265,283
파생상품자산 11,229,052 131,003 11,098,049 29,710 4,769,000 6,299,339
합계 4,303,934,140 2,302,410,978 2,001,523,162 240,329,710 4,769,000 1,756,424,452
금융부채
환매조건부채권매도 959,797,395 - 959,797,395 959,797,395 - -
미지급금 3,913,674,053 2,270,780,171 1,642,893,882 - - 1,642,893,882
미지급채무 35,173,946 31,499,804 3,674,142 - - 3,674,142
매도유가증권 478,245,232 - 478,245,232 478,245,232 - -
파생상품부채 7,456,968 131,003 7,325,965 29,710 - 7,296,255
합계 5,394,347,594 2,302,410,978 3,091,936,616 1,438,072,337 - 1,653,864,279

&cr;<전기말 >

(단위:천원)
구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액
금융상품 금융담보
금융자산
환매조건부채권매수 126,000,000 - 126,000,000 - 126,000,000 -
미수금 4,917,194,626 2,416,812,906 2,500,381,720 - - 2,500,381,720
미회수채권 5,233,918 4,926,729 307,189 - - 307,189
파생상품자산 7,866,838 - 7,866,838 807,027 - 7,059,811
합계 5,056,295,382 2,421,739,635 2,634,555,747 807,027 126,000,000 2,507,748,720
금융부채
환매조건부채권매도 1,049,884,503 - 1,049,884,503 1,049,884,503 - -
미지급금 4,745,186,797 2,416,812,906 2,328,373,891 - - 2,328,373,891
미지급채무 12,786,396 4,926,729 7,859,667 - - 7,859,667
매도유가증권 906,537,180 - 906,537,180 906,537,180 - -
기타차입금 48,161,686 - 48,161,686 - - 48,161,686
파생상품부채 13,941,139 - 13,941,139 807,027 - 13,134,112
합계 6,776,497,701 2,421,739,635 4,354,758,066 1,957,228,710 - 2,397,529,356

42. 금융상품 공정가치 &cr;

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;

구분 내용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr;

구분 공정가치 측정방법
당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용&cr;&cr;출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용&cr;&cr;장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영&cr;&cr;외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권 2,970,246,869 2,970,246,869 3,571,301,779 3,571,301,779
파생결합증권 2,797,189 2,797,189 528,873 528,873
파생상품자산(주1) 11,098,049 11,098,049 7,866,838 7,866,838
소계 2,984,142,107 2,984,142,107 3,579,697,490 3,579,697,490
상각후원가측정금융자산
예치금 481,591,997 481,591,997 542,009,931 542,009,931
상각후원가측정대출채권(주2) 1,288,339,158 1,288,339,158 972,128,667 972,128,667
기타금융자산(주2) 1,772,416,471 1,772,416,471 2,515,007,660 2,515,007,660
소계 3,542,347,626 3,542,347,626 4,029,146,258 4,029,146,258
합계 6,526,489,733 6,526,489,733 7,608,843,748 7,608,843,748
(주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.
(주2) 1년 이내 잔여만기가 도래하거나 셀다운 예정 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권 478,245,232 478,245,232 906,537,180 906,537,180
파생상품부채(주1) 7,325,965 7,325,965 13,941,139 13,941,139
소계 485,571,197 485,571,197 920,478,319 920,478,319
상각후원가측정금융부채
예수부채 1,475,440,291 1,475,440,291 1,640,940,279 1,640,940,279
차입부채 2,036,678,630 2,036,678,630 1,980,787,502 1,980,787,502
기타금융부채(주2) 1,753,751,600 1,753,751,600 2,434,657,393 2,434,657,393
소계 5,265,870,521 5,265,870,521 6,056,385,174 6,056,385,174
합계 5,751,441,718 5,751,441,718 6,976,863,493 6,976,863,493
(주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 215,807,874 - 5,618,616 221,426,490
상환우선주 - - 45,599,698 45,599,698
출자금 - 5,459,826 56,127,052 61,586,878
신주인수권증서 3,076,432 - - 3,076,432
국채 339,550,441 - - 339,550,441
지방채 - 10,995,152 - 10,995,152
특수채 - 470,972,651 - 470,972,651
회사채 - 559,674,263 141,422,977 701,097,240
전자단기사채 - 19,985,249 27,523,927 47,509,176
집합투자증권 232,840,729 25,502,833 56,897,162 315,240,724
외화증권 369,443 - - 369,443
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 714,178,707 - 714,178,707
손해배상공동기금 - 30,766,948 - 30,766,948
기타 - - 7,876,889 7,876,889
파생결합증권
주식워런트증권 2,797,189 - - 2,797,189
소계 794,442,108 1,837,535,629 341,066,321 2,973,044,058
파생상품자산
매수주가지수옵션 4,002,893 - - 4,002,893
매수개별주식옵션 96,988 - - 96,988
매수주식옵션(주1) - - 701,549 701,549
주식스왑 - 22,864 - 22,864
통화선도(주1) - - 6,273,756 6,273,756
소계 4,099,881 22,864 6,975,305 11,098,050
금융자산 합계 798,541,989 1,837,558,493 348,041,626 2,984,142,108
금융부채
매도유가증권
주식 95,387,522 - - 95,387,522
국채 196,150,319 - - 196,150,319
특수채 - 100,174,470 - 100,174,470
기타 86,532,921 - - 86,532,921
소계 378,070,762 100,174,470 - 478,245,232
파생상품부채
매도주가지수옵션 7,129,980 - - 7,129,980
매도개별주식옵션 119,757 - - 119,757
주식스왑 - 481 - 481
통화선도(주1) - - 75,747 75,747
소계 7,249,737 481 75,747 7,325,965
금융부채 합계 385,320,499 100,174,951 75,747 485,571,197
(주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

&cr; <전기말>

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 506,863,385 - 5,984,855 512,848,240
상환우선주 - - 34,618,109 34,618,109
출자금 - 4,624,958 50,800,020 55,424,978
신주인수권증서 6,775,447 - - 6,775,447
국채 454,725,271 - - 454,725,271
지방채 - 10,259,380 - 10,259,380
특수채 - 593,659,738 - 593,659,738
회사채 - 682,681,586 128,527,886 811,209,472
전자단기사채 - - 67,862,970 67,862,970
집합투자증권 199,417,898 8,851,967 39,097,663 247,367,528
외화증권 205,041 - - 205,041
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 740,943,431 - 740,943,431
손해배상공동기금 - 27,564,782 - 27,564,782
기타 - - 7,837,393 7,837,393
파생결합증권
주식워런트증권 528,873 - - 528,873
소계 1,168,515,915 2,068,585,842 334,728,896 3,571,830,653
파생상품자산
매수주가지수옵션 6,997,233 - - 6,997,233
매수주식옵션 - - 62,579 62,579
통화선도(주1) - - 807,027 807,027
소계 6,997,233 - 869,606 7,866,839
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금 - - - -
금융자산 합계 1,175,513,148 2,068,585,842 335,598,502 3,579,697,492
금융부채
매도유가증권
주식 14,493,911 - - 14,493,911
국채 313,646,669 - - 313,646,669
특수채 - 240,671,600 - 240,671,600
기타 337,725,000 - - 337,725,000
소계 665,865,580 240,671,600 - 906,537,180
파생상품부채
매도주가지수옵션 7,518,345 - - 7,518,345
통화선도(주1) - - 6,422,794 6,422,794
소계 7,518,345 - 6,422,794 13,941,139
금융부채 합계 673,383,925 240,671,600 6,422,794 920,478,319
(주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기>

(단위:천원)
구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준&cr;변동 (주1) 평가손익 기말
당기손익 기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 5,984,855 2,627,922 (3,852,770) 1,261,339 (402,730) - 5,618,616
상환우선주 34,618,109 23,496,724 (14,382,241) - 1,867,106 - 45,599,698
출자금 50,800,020 23,480,000 (4,905,064) (13,214,193) (33,711) - 56,127,052
회사채 128,527,886 90,547,225 (85,028,459) - 7,376,325 - 141,422,977
전자단기사채 67,862,970 247,019,267 (287,362,970) - 4,660 - 27,523,927
집합투자증권 39,097,663 22,100,000 (3,087,288) - (1,213,212) - 56,897,163
기타 7,837,393 - - - 39,496 - 7,876,889
파생상품자산
매수주식옵션 62,579 750,000 - - (111,030) - 701,549
통화선도 807,027 - (807,027) - 6,273,756 - 6,273,756
금융자산 합계 335,598,502 410,021,138 (399,425,819) (11,952,854) 13,800,660 - 348,041,626
금융부채
파생상품부채
통화선도 6,422,794 - (6,422,794) - (75,747) - 75,747
금융부채 합계 6,422,794 - (6,422,794) - (75,747) - 75,747
(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)
구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준변동 (주1) 평가손익 기말
당기손익 기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 7,990,668 6,974,987 - (8,404,427) (574,877) - 5,986,351
상환우선주 16,716,109 15,854,155 (1,375,000) (742,574) (774,080) - 29,678,610
출자금 24,309,306 20,705,000 (2,960,786) - 980,703 - 43,034,223
신주인수권증서 - - - - - - -
회사채 1,265,629 1,831,264 (1,431,264) 1,374,476 88,690 - 3,128,795
전자단기사채 103,500,000 108,335,929 (93,335,929) - - - 118,500,000
집합투자증권 20,437,821 20,020,036 (7,531,359) - 2,549,039 - 35,475,537
외화증권 16,169,185 - (16,169,185) - - - -
기타 4,039,295 495,000 - 3,000,000 39,600 - 7,573,895
파생상품자산
매수주식옵션 142,272 - - - 92,200 - 234,472
통화스왑 361,255 - - - 9,512 - 370,767
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금 1,200,000 - (1,200,000) - - - -
금융자산 합계 196,131,540 174,216,371 (124,003,522) (4,772,526) 2,410,788 - 243,982,651
금융부채
파생상품부채
통화스왑 3,178,207 - - - (1,012,911) - 4,191,119
상품스왑 2,258,270 - (2,258,270) - - - -
이자율스왑 972,928 - (972,928) - - - -
금융부채 합계 6,409,406 - (3,231,198) - (1,012,911) - 4,191,119
(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

&cr;<당분기말>

(단위 : 천원)
구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2) 23,790 (18,410) - -
상환우선주(주1) 188,721 (185,967) - -
회사채(주1) 177,514 (153,178) - -
출자금(주1) 1,295,720 (1,086,744) - -
파생상품자산
매수주식옵션(주1) 10,235 (8,293) - -
합계 1,695,980 (1,452,592) - -
(주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)
구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2) 397,541 (284,746) - -
상환우선주(주1) 505,682 (531,498) - -
회사채(주1) 450,691 (427,167) - -
출자금(주1) 859,569 (828,795) - -
파생상품자산
매수주식옵션(주1) 26,650 (25,844) - -
합계 2,240,133 (2,098,050) - -
(주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr;

금융상품 가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.
출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.
채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.
주가지 수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑 의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.
통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말&cr;공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 348,041,626 현금흐름할인&cr;모형 성장률, 할인율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승&cr;할인율 하락에 따라 공정가치 상승
시장가치접근법 비교대상기업&cr;시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
<금융부채>
파생상품부채 75,747 외부평가기관&cr;자체모형

선도환율 및

CRS금리 등

 선도환율 상승 또는 하락 폭이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 &cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
예치금(주1) - - 481,591,997 481,591,997
상각후원가측정대출채권(주1) - - 1,288,339,158 1,288,339,158
기타금융자산(주1) - - 1,772,416,471 1,772,416,471
금융자산 합계 - - 3,542,347,626 3,542,347,626
금융부채
예수부채(주1) - - 1,475,440,291 1,475,440,291
차입부채(주1) - 740,000,000 1,296,678,630 2,036,678,630
기타금융부채(주1)(주2) - - 1,753,751,600 1,753,751,600
금융부채 합계 - 740,000,000 4,525,870,521 5,265,870,521
(주1) 수준 3으로 분류된 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
예치금(주1) - - 542,009,931 542,009,931
상각후원가측정대출채권(주1) - - 972,128,667 972,128,667
기타금융자산(주1) - - 2,515,007,660 2,515,007,660
금융자산 합계 - - 4,029,146,258 4,029,146,258
금융부채
예수부채(주1) - - 1,640,940,279 1,640,940,279
차입부채(주1) - 590,000,000 1,390,787,502 1,980,787,502
기타금융부채(주1)(주2) - - 2,434,657,393 2,434,657,393
금융부채 합계 - 590,000,000 5,466,385,174 6,056,385,174
(주1) 수준 3으로 분류된 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
금융부채
차입부채 740,000,000 590,000,000 DCF 할인율

43 . 부문별 보고 &cr;&cr;(1) 부문단위&cr;&cr;연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr;

구분 업무영역
투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무
투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr;자산유동화, Project Financing 등
본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:백만원)
구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체
영업수익 191,658 1,000,136 23,935 1,215,730
영업비용 125,002 871,937 39,291 1,036,231
영업이익(Ⅰ) 66,656 128,199 (15,357) 179,498
내부손익조정 (21,588) (10,951) 32,539 -
영업이익(Ⅱ) 45,069 117,248 17,182 179,498
영업외손익 (5) 250 (2,408) (2,163)
세전이익 45,064 117,498 14,774 177,336
법인세비용 - - - (44,544)
분기순이익 - - - 132,792

<전분기>

(단위:백만원)
구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체
영업수익 156,416 1,336,739 17,438 1,510,593
영업비용 108,583 1,248,260 44,281 1,401,125
영업이익(Ⅰ) 47,833 88,478 (26,843) 109,468
내부손익조정 (16,666) (7,760) 24,426 -
영업이익(Ⅱ) 31,167 80,719 (2,417) 109,468
영업외손익 14 1 5,939 5,953
세전이익 31,180 80,719 1,287 115,421
법인세비용 - - - (26,649)
분기순이익 - - - 88,772

&cr;한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보&cr;

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

&cr; (4) 고객별 정보&cr; &cr;당분기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. &cr;

44 . Covid-19 가 연결재무제표에 미치는 영향 분석 &cr;

(1) Covid-19 영향의 불확실성&cr;&cr; 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체의 영업과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

&cr;주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 금액
상각후원가측정대출채권
대출금 238,952,000

매입대출채권

 17,212,454

사모사채

 29,598,100
(이연대출부대수익) (17,337,854)
(대손충당금) (27,304,332)
소계 241,120,367
기타금융자산
미수이자 2,285,926
(대손충당금) (32,739)
소계 2,253,187
노출금액 합계 243,373,554
자산에서 차지하는 비중 3.62%

(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 금액(주1)
대출채권 충당금 증가 1,854,914
미수이자 충당금 증가 15,062
합계 1,869,976
(주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표&cr;

분 기 재 무 상 태 표
제 23 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 22 기 2020년 12월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제23기 3분기 제22기
자 산
Ⅰ.현금및예치금 4,5,40,42,43 529,189,354,927 619,179,524,183
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6 , 19,40,43 2,983,662,879,786 3,579,697,490,144
Ⅲ.관계기업투자 8 35,883,022,582 28,801,131,238
Ⅳ.상각후원가측정대출채권 4, 9 ,41 ,42,43,45 1,284,920,584,735 970,333,666,648
Ⅴ.기타금융자산 4, 9 ,10 ,42,43,45 1,772,977,013,428 2,515,677,108,086
Ⅵ.유형자산 11,13 53,668,890,275 7,291,397,342
Ⅶ.무형자산 12 20,188,686,821 13,516,537,418
Ⅷ.이연법인세자산 38 17,243,767,535 19,792,611,076
Ⅸ.기타자산 14 8,567,786,490 15,533,958,392
자 산 총 계 6,706,301,986,579 7,769,823,424,527
부 채 　
I. 예수부채 15,16 ,42,43 1,475,440,290,957 1,640,940,279,296
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,17, 19 ,42,43 485,571,197,182 920,478,318,810
Ⅲ. 차입부채 15,18,42,43 2,025,545,602,063 1,976,625,815,080
Ⅳ. 기타금융부채 15,20,21 ,42,43 1,786,523,981,568 2,436,863,462,443
Ⅴ. 충당부채 23 4,099,503,319 4,620,946,855
Ⅵ. 당기법인세부채 17,566,178,057 39,263,913,025
Ⅶ. 기타부채 22 10,735,116,932 10,023,291,836
부 채 총 계 5,805,481,870,078 7,028,816,027,345
자 본 　
I. 자본금 26 363,969,375,000 335,114,900,000
II. 기타불입자본 27 53,707,608,862 23,546,405,027
III. 이익잉여금 &cr; (대손준비금 적립액)&cr; (대손준비금 적립예정액) 28 483,143,132,639&cr;(7,959,167,253)&cr;(10,489,688,468) 382,346,092,155&cr;(3,637,917,734)&cr;(4,321,249,519)
자 본 총 계 900,820,116,501 741,007,397,182
부 채 와 자 본 총 계 6,706,301,986,579 7,769,823,424,527
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

&cr;나. 포괄손익계산서&cr;

분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제23기 3분기 제22기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
I. 영업수익 366,698,643,032 1,213,666,133,111 469,752,137,948 1,510,346,728,430
1. 수수료수익 30,41 57,841,743,840 189,634,947,708 48,111,979,279 129,558,981,761
2. 금융상품평가및처분이익 31 133,095,767,247 430,940,386,393 170,588,589,908 530,089,780,301
3. 파생상품평가및처분이익 19,32 123,236,541,691 450,317,303,870 214,871,177,935 757,481,462,925
4. 이자수익 33,41 32,320,227,628 94,632,706,083 28,425,659,296 75,080,380,821
(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 26,784,857,778 74,296,380,032 19,072,115,411 46,635,065,641
(2) 기타 이자수익 5,535,369,850 20,336,326,051 9,353,543,885 28,445,315,180
5. 신용손실충당금환입액 34 113,344,136 1,318,892,677 - -
6. 외환거래이익 35 14,080,961,702 26,721,290,985 6,143,116,056 10,773,162,699
7. 기타의영업수익 36 6,010,056,788 20,100,605,395 1,611,615,474 7,362,959,923
II. 영업비용 313,809,610,126 1,034,226,065,885 414,499,835,923 1,400,916,578,269
1. 수수료비용 30 13,862,101,913 43,883,342,457 12,199,513,837 35,701,855,052
2. 금융상품평가및처분손실 31 88,738,362,495 296,911,856,524 117,022,345,293 360,370,313,088
3. 파생상품평가및처분손실 19,32 128,040,111,234 457,697,345,903 215,145,279,620 829,956,326,028
4. 이자비용 33 6,449,307,077 18,337,238,538 7,582,662,286 26,334,243,966
5. 신용손실충당금전입액 34 (594,880,412) 9,225,112,013 1,895,052,536 9,831,703,843
6. 외환거래손실 35 19,844,938,128 32,074,605,113 2,612,337,365 9,099,294,835
7. 판매비와관리비 37 57,469,669,691 176,096,565,337 58,042,644,986 129,622,841,457
III. 영업이익 52,889,032,906 179,440,067,226 55,252,302,025 109,430,150,161
IV. 영업외수익 898,975,492 4,625,294,724 4,858,808,250 5,163,678,847
1. 지분법이익 8 810,953,484 3,978,039,483 4,769,965,603 4,918,935,437
2. 유형자산관련이익 28,417,825 155,174,962 1,093,174 34,750,764
3. 무형자산관련이익 8,500,000 188,056,190 56,500,000 121,500,000
4. 기타 51,104,183 304,024,089 31,249,473 88,492,646
V. 영업외비용 3,207,426,456 6,582,381,122 7,148,785 232,366,412
1. 지분법손실 8 3,203,502,684 5,982,142,685 - 54,259,785
2. 유형자산관련손실 - 109,355,093 - 35,001,589
3. 무형자산관련손실 - 420,000,000 - -
4. 기타 3,923,772 70,883,344 7,148,785 143,105,038
VI. 법인세비용차감전순이익 50,580,581,942 177,482,980,828 60,103,961,490 114,361,462,596
VII. 법인세비용 38 12,223,226,569 44,542,482,220 14,720,835,119 26,648,837,461
VIII. 분기순이익 &cr; (대손준비금 반영후 조정이익: &cr; 당분기 122,450,810 천원&cr; 전분기 87,363,492천원) 28 38,357,355,373 132,940,498,608 45,383,126,371 87,712,625,135
IX. 기타포괄손익 - - - -
X. 분기총포괄손익 38,357,355,373 132,940,498,608 45,383,126,371 87,712,625,135
XI. 주당손익 39
1. 기본주당손익 723 2,532 875 1,677
2. 희석주당손익 566 1,992 733 1,460
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

&cr;다. 자본변동표&cr;

분 기 자 본 변 동 표
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원)
과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계
주식발행초과금 자기주식 자기주식&cr;처분손익 기타
2020.01.01 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 274,325,182,599 514,948,852,366
유상증자 57,708,950,000 60,328,685,260 - - - - 118,037,635,260
배당금의 지급 - - - - - (17,389,963,740) (17,389,963,740)
분기순이익 - - - - - 87,712,625,135 87,712,625,135
2020.09.30 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 344,647,843,994 703,309,149,021
2021.01.01 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 382,346,092,155 741,007,397,182
유상증자 28,854,475,000 30,161,203,835 - - - - 59,015,678,835
배당금의 지급 - - - - - (32,143,458,124) (32,143,458,124)
분기순이익 - - - - - 132,940,498,608 132,940,498,608
2021.09.30 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 483,143,132,639 900,820,116,501
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

&cr;라. 현금흐름표&cr;

분 기 현 금 흐 름 표
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제23기 3분기 제22기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (77,105,404,976) 　 (194,079,063,814)
1. 분기순이익 132,940,498,608 　 87,712,625,135 　
2. 조정 40 (207,695,571,971) 　 (308,130,732,583) 　
3. 이자의 수취 69,778,903,926 　 66,004,136,516 　
4. 배당금의 수취 10,747,921,534 　 6,784,488,319 　
5. 이자의 지급 (19,195,401,216) 　 (27,010,858,814) 　
6. 법인세의 지급 (63,681,755,857) 　 (19,438,722,387) 　
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (23,676,136,383) 　 (7,680,628,697)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 13,429,635,414 　 905,436,032 　
가. 관계기업투자의 처분 9,608,302,414 　 696,159,032 　
나. 차량운반구의 처분 166,700,000 189,100,000 　
다. 비품의 처분 7,410,000 177,000 　
라. 골프회원권의 처분 423,920,000 　 -
마. 보증금의 감소 3,223,303,000 　 20,000,000 　
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (37,105,771,797) (8,586,064,729) 　
가. 관계기업투자의 취득 17,303,900,000 6,110,000,000 　
나. 비품의 취득 15,072,261,408 1,071,138,372 　
다. 소프트웨어의 취득 3,524,610,389 1,124,926,357 　
라. 기타무형자산의 취득 - 280,000,000
마. 보증금의 증가 1,205,000,000 -
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 71,299,497,318 　 240,819,557,273
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 198,022,574,369 　 317,581,983,498 　
가. 단기차입금의 순증가 139,006,895,534 　 199,544,348,238 　
나. 유상증자 59,015,678,835 　 118,037,635,260 　
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (126,723,077,051) (76,762,426,225) 　
가. 환매조건부채권매도의 순감소 90,087,108,551 56,618,206,449
나. 리스료의 지급 4,492,510,376 2,754,256,036 　
다. 배당금의 지급 32,143,458,124 17,389,963,740 　
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (29,482,044,041) 39,059,864,762
V. 기초의 현금및현금성자산 77,169,592,877 16,090,868,931
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (90,190,747) 302,187,764
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 47,597,358,089 55,452,921,457
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

5. 재무제표 주석

주석

제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사

&cr;1. 당사의 개요

&cr;이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. &cr;&cr; 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만 원입니다.&cr;

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)
주 주 명 주 식 수 지 분 율
보통주

지앤에이사모투자전문회사

 34,239,190 61.7

기타

 21,242,000 38.3
합계 55,481,190 100.0
우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 22.2
베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 44.4
밸런스제일차주식회사(주1) 5,770,895 33.4
합계 17,312,685 100.0

(주1)

 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주&cr;(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다(주석 26 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

(1) 재무제표 작성기준

&cr;당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr; ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 &cr;

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr;

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&cr;- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

&cr; ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

&cr;동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr;

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

&cr;

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후&cr;원가측정&cr;금융자산

기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산

합계
당기손익-&cr;공정가치측정 파생결합증권

매매목적&cr;파생상품
예치금 - - - 481,591,997 - 481,591,997
당기손익-공정가치측정유가증권 2,969,767,641 2,797,189 - - - 2,972,564,830
파생상품 - - 11,098,049 - - 11,098,049
상각후원가측정대출채권 - - - 1,284,920,585 - 1,284,920,585
기타금융자산(주1) - - - 1,772,977,013 - 1,772,977,013

합계

 2,969,767,641 2,797,189 11,098,049 3,539,489,595 - 6,523,152,474
(주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후&cr;원가측정&cr;금융자산

기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산

합계
당기손익-&cr;공정가치측정 파생결합증권

매매목적&cr;파생상품
예치금 - - - 542,009,931 - 542,009,931
당기손익-공정가치측정유가증권 3,571,301,779 528,873 - - - 3,571,830,652
파생상품 - - 7,866,838 - - 7,866,838
상각후원가측정대출채권 - - - 970,333,667 - 970,333,667
기타금융자산(주1) - - - 2,515,677,108 - 2,515,677,108

합계

 3,571,301,779 528,873 7,866,838 4,028,020,706 - 7,607,718,196
(주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당분기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

　

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융

 692,715,990 718,631,942
손해배상공동기금 한국거래소 30,766,948 27,564,782
소계 723,482,938 746,196,724

상각후원가측정금융자산(예치금)

　
청약예치금 84,006 -

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융

 55,339,909 135,477,184

대차거래이행보증금

 한국증권금융 200,455,583 192,620,997

장내파생상품거래예치금(주1)

㈜우리은행 등

 80,330,199 63,100,014
유통금융담보금 한국증권금융 34,900,000 29,700,000

특정예금(주2)

㈜우리은행 등

 20,500 20,500
장내파생상품매매증거금 한국증권금융 40,000,000 75,000,000
주식매매증거금 한국증권금융 12,991,146 14,087,729

기타(정기예금)(주2)

㈜우리은행

 3,000,000 3,000,000

기타(외화예치금)(주1)

㈜우리은행 등

 34,774,197 26,178,342
스왑증거금(주3) 500,000 2,300,000

소계

　

 462,395,540 541,484,766

합계

 　 1,185,878,478 1,287,681,490

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주2)

정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.
(주3) 주식스왑 거래를 위해 미래에셋증권㈜ 및 NH투자증권㈜에 당사의 증거금을 납부한 것입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적(주1)

기관

당분기말

전기말

주식

대차거래

한국예탁결제원

 392,797,496 422,739,007

한국증권금융

16,144,418 31,172,590
한국씨티은행 81,000 -

장내파생상품매매증거금

한국거래소

4,837,945 34,270,070
국채 대차거래

한국증권금융

106,443,163 117,302,145
한국예탁결제원 39,691,380 86,098,073
장내파생상품매매증거금 한국거래소 26,423,270 -
증권시장거래증거금 한국거래소 3,571,150 -

특수채

대차거래

 한국예탁결제원 10,550,265 10,103,261
한국증권금융 23,132,331 129,216,919
장내파생상품매매증거금 한국거래소 1,169,521 19,687,905
증권시장거래증거금 한국거래소 - 15,078,440

회사채

 대차거래 한국예탁결제원 64,676,556 5,009,543
한국증권금융 105,961,124 297,161,993
전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ - 10,000,000
여의제삼차㈜ - 25,000,000
여의제사차㈜ - 9,000,000
여의제오차㈜ 15,000,000 -
810,479,619 1,211,839,946

(주1)

환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

현금및현금성자산

 47,597,358 77,169,593

예치금

 481,591,997 542,009,931

합계

 529,189,355 619,179,524

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기말

전기말

보통예금

 1,305,694 997,622
외화예금 11,975,552 10,464,014

당좌예금

 716,112 407,957
MMDA 3,600,000 15,300,000
발행어음 30,000,000 30,000,000
기타예금 - 20,000,000

합계

 47,597,358 77,169,593

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기말

전기말
청약예치금 84,006 -

투자자예탁금별도예치금(예금)

 74,536,366 136,002,350
대차거래이행보증금 200,455,583 192,620,997

장내파생상품거래예치금

 80,330,199 63,100,014
장내파생상품매매증거금 40,000,000 75,000,000
주식매매증거금 12,991,146 14,087,728
스왑증거금 500,000 2,300,000

유통금융담보금

 34,900,000 29,700,000

특정예금

 20,500 20,500

기타예치금

 34,774,197 26,178,342
정기예적금 3,000,000 3,000,000

합계

 481,591,997 542,009,931

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기말

전기말
당기손익-공정가치측정유가증권
주식 267,026,188 547,466,349
상품주식 221,426,490 512,848,240
상환전환우선주 45,599,698 34,618,109
출자금 61,586,878 55,424,978
신주인수권 3,076,432 6,775,447
국채ㆍ지방채 350,545,593 464,984,651
금융채ㆍ특수채 470,972,651 593,659,738
회사채 700,618,013 811,209,472
전자단기사채 47,509,176 67,862,970
집합투자증권 315,240,724 247,367,527
외화증권 369,443 205,041
투자자예탁금별도예치금(신탁) 714,178,707 740,943,431
손해배상공동기금 30,766,948 27,564,782
파생결합증권 2,797,189 528,873
기타 7,876,889 7,837,393
소계 2,972,564,830 3,571,830,652
파생상품자산 (주석19 참조)
장내파생상품 4,099,880 6,997,233
장외파생상품 6,998,169 869,606
소계 11,098,049 7,866,838
합계 2,983,662,880 3,579,697,490

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.&cr;

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>

(단위:천원)

구분

 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익
주식 262,967,510 267,026,188 4,058,677
출자금 60,056,594 61,586,878 1,530,283
신주인수권 2,549,388 3,076,432 527,044
국채ㆍ지방채 351,647,225 350,545,593 (1,101,632)
금융채ㆍ특수채 471,947,727 470,972,651 (975,076)
회사채 695,696,203 700,618,013 4,921,810
전자단기사채 47,502,007 47,509,176 7,170
집합투자증권 78,943,250 82,399,995 3,456,745
집합투자증권(상장지수펀드) 232,211,771 232,840,729 628,958
외화증권 331,210 369,443 38,233
투자자예탁금별도예치금(신탁) 710,125,885 714,178,707 4,052,822
손해배상공동기금 30,766,948 30,766,948 -
파생결합증권 2,859,984 2,797,189 (62,795)
기타 7,837,393 7,876,889 39,496
합계 2,955,443,095 2,972,564,831 17,121,735

<전기말>

(단위:천원)

구분

 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익
주식 516,571,451 547,466,349 30,894,898
출자금 45,267,769 55,424,978 10,157,209
신주인수권 5,317,247 6,775,447 1,458,200
국채ㆍ지방채 465,559,800 464,984,651 (575,149)
금융채ㆍ특수채 594,539,816 593,659,738 (880,078)
회사채 783,508,648 811,209,472 27,700,824
전자단기사채 67,860,932 67,862,970 2,038
집합투자증권 44,075,915 47,949,629 3,873,714
집합투자증권(상장지수펀드) 197,581,343 199,417,898 1,836,554
외화증권 194,815 205,041 10,226
투자자예탁금별도예치금(신탁) 734,787,261 740,943,431 6,156,170
손해배상공동기금 27,564,782 27,564,782 -
파생결합증권 246,064 528,873 282,808
기타 7,784,295 7,837,393 53,098
합계 3,490,860,138 3,571,830,652 80,970,512

7. 종속기업투자&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>

종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일
하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
광명하안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
에이치비제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
지알제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
에이디엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
킹스놀리지제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
굿스타트에이알㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
골드라인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
디에프도안제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
우드스탁제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
운서베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
세종베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
베스트하우징코리아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
굿스타트에스와이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
디에프안동제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
골드라인제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
디에프도안제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
하이엔신갈제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
유성하우징제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
디에프대방제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
희진제사차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
고산베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
굿스타트에스제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
원더랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
스마트창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일
(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일
부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
순천덕암이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이프다산제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
도안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
선화1베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
킹스파크제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>

(단위:천원)
회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익
하남신장이베스트㈜ 7,283,742 7,353,363 (15) 182 182
이베스트호매실제일차㈜ 5,186,249 5,230,628 (11) 55 55
강릉베스트㈜ 5,065,181 5,115,189 (11) 13 13
희진제일차㈜ 3,167,393 3,059,178 (11,045) (10,940) (10,940)
반디제이차㈜ 53,090 6,006,000 (5,935,215) (5,935,203) (5,935,203)
광주농성이베스트㈜ 5,065,438 5,115,421 (12) 10 10
빅토리제이차㈜ 98,236 3,162,000 (3,045,018) (3,044,952) (3,044,952)
대구수성이베스트㈜ 10,123,858 10,223,836 (12) 44 44
파주운정이베스트㈜ 5,110,978 5,160,904 29,971 30,024 30,024
광양광영이베스트㈜ 10,346,746 10,455,469 (8,826) (8,747) (8,747)
세종베스트제일차㈜ 7,751 371,237 121,145 121,147 121,147
한강베스트제일차㈜ 5,066,412 5,108,593 (40) (11) (11)
모현베스트㈜ 5,073,349 5,123,342 - 6 6
킹스파크제삼차㈜ 589,023 593,989 (2,000) (1,966) (1,966)
히든에이스제일차㈜ 13,980,993 14,099,002 (118,016) (118,010) (118,010)
창인베스트제일차㈜ 4,523,863 4,560,879 (37,025) (37,018) (37,018)
에코에리카㈜ 5,019,645 5,065,149 (45,511) (45,506) (45,506)
광명하안이베스트㈜ 8,085,721 8,165,726 (80,016) (80,006) (80,006)
골드라인제일차㈜ 3,117,716 3,141,546 (23,938) (23,831) (23,831)
에이치비제일차㈜ 8,033,741 8,106,296 (72,609) (72,555) (72,555)
안성원곡이베스트㈜ 3,116,515 3,141,055 (24,551) (24,540) (24,540)
에스지에이치㈜ 2,026,802 2,046,800 (20,000) (19,998) (19,998)
지알제일차㈜ 503,023 508,551 (5,475) (5,529) (5,529)
에이디엠유동화제일차㈜ 3,061,611 3,091,643 (30,040) (30,032) (30,032)
킹스놀리지제일차㈜ 505,484 510,483 (5,009) (5,000) (5,000)
굿스타트에이알㈜ 5,096,629 5,146,381 (49,759) (49,752) (49,752)
골드라인제이차㈜ 15,332,093 15,460,915 (128,919) (128,823) (128,823)
디에프도안제일차㈜ 2,008,560 2,028,597 (20,038) (20,037) (20,037)
우드스탁제일차㈜ 1,843,645 1,861,644 (18,000) (18,000) (18,000)
베스트다사㈜ 3,021,370 3,051,370 (30,000) (30,001) (30,001)
운서베스트제일차㈜ 8,173,779 8,252,792 (79,019) (79,014) (79,014)
아이에프쓰리제일차㈜ 4,607,019 4,651,291 (44,274) (44,272) (44,272)
천안산단이베스트㈜ 8,322,825 8,375,344 (52,528) (52,520) (52,520)
세종베스트제이차㈜ - - - (1) (1)
베스트하우징코리아㈜ 8,563,351 8,608,288 (44,936) (44,946) (44,946)
굿스타트에스와이㈜ 4,125,373 4,165,178 (39,805) (39,805) (39,805)
디에프안동제일차㈜ 12,449,232 12,569,251 (120,019) (120,019) (120,019)
에이치비제이제일차㈜ 2,466,974 2,490,974 (24,000) (24,001) (24,001)
골드라인제삼차㈜ 3,333,362 3,363,288 (29,935) (29,935) (29,935)
디에프도안제이차㈜ 4,019,124 4,059,146 (40,022) (40,022) (40,022)
하이엔신갈제일차㈜ 11,018,821 11,077,730 (58,919) (58,919) (58,919)
웨이랜드제일차㈜ 2,785,580 2,813,578 (28,008) (28,008) (28,008)
유성하우징제일차㈜ 2,115,872 2,136,822 (20,960) (20,960) (20,960)
디에프대방제일차㈜ 5,555,058 5,610,084 (55,027) (55,027) (55,027)
아로니아제일차㈜ 2,017,970 2,036,868 (18,908) (18,908) (18,908)
희진제사차㈜ 3,879,888 3,882,755 (2,867) (2,868) (2,868)
고산베스트제이차㈜ 2,020,173 2,039,026 (18,853) (18,855) (18,855)
봉덕베스트㈜ 1,987,603 2,007,603 (20,000) (20,001) (20,001)
굿스타트에스제이㈜ 4,080,147 4,119,901 (39,755) (39,755) (39,755)
원더랜드제일차㈜ 4,543,568 4,587,502 (43,944) (43,944) (43,944)
대구감삼제일차㈜ 10,092,892 10,192,892 (100,000) (100,000) (100,000)
스마트창원제일차㈜ 5,013,381 5,063,402 (50,031) (50,031) (50,031)

<전기말>

(단위:천원)
회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익
부산초량이베스트㈜ 8,111,882 8,191,879 (80,016) (79,998) (79,998)
하남신장이베스트㈜ 7,330,008 7,399,811 (70,016) (69,825) (69,825)
이베스트호매실제일차㈜ 5,148,010 5,192,444 (12) 71 71
강릉베스트㈜ 5,064,140 5,114,162 (50,033) (50,011) (50,011)
스타세븐원주베스트㈜ 5,065,362 5,115,369 (50,006) (50,006) (50,006)
하남미사이베스트㈜ 5,091,603 5,141,627 27,480 27,492 27,492
희진제일차㈜ 3,679,542 3,560,386 119,036 119,156 119,156
시흥대야이베스트㈜ 2,022,085 2,069,617 (47,536) (47,533) (47,533)
반디제이차㈜ 4,046,957 4,064,664 (17,805) (17,708) (17,708)
광주농성이베스트㈜ 5,065,427 5,115,421 (50,024) (49,994) (49,994)
이프성수제일차㈜ 5,041,179 5,091,081 (49,916) (49,903) (49,903)
성수이베스트㈜ 5,128,181 5,178,197 (50,036) (50,017) (50,017)
빅토리제이차㈜ 4,211,237 4,230,049 (18,817) (18,823) (18,823)
대구수성이베스트㈜ 10,123,712 10,223,734 (100,036) (100,021) (100,021)
순천덕암이베스트㈜ 8,069,320 8,149,330 (80,021) (80,010) (80,010)
이프다산제삼차㈜ 10,306,360 10,405,945 (99,757) (99,586) (99,586)
파주운정이베스트㈜ 8,251,191 8,331,142 (80,012) (79,951) (79,951)
광양광영이베스트㈜ 10,257,775 10,357,751 (100,000) (99,976) (99,976)
도안이베스트㈜ 10,142,600 10,242,603 (100,016) (100,003) (100,003)
재연제일차㈜ 500,038 505,042 (5,006) (5,005) (5,005)
세종베스트제일차㈜ 7,758 492,390 (484,633) (484,633) (484,633)
선화1베스트제일차㈜ 1,987 2,000 (14) (14) (14)
석우제일차㈜ 192,500 192,500 (2) (2) (2)
오엠유동화제일차㈜ 4,514,917 4,559,919 (45,010) (45,002) (45,002)
한강베스트제일차㈜ 5,066,390 5,108,559 (42,176) (42,171) (42,171)
고산베스트제일차㈜ 10,070,966 10,162,973 (92,014) (92,009) (92,009)
모현베스트㈜ 5,050,262 5,100,260 (50,000) (49,999) (49,999)
용인죽전이베스트㈜ 6,056,430 6,115,370 (58,940) (58,940) (58,940)
와이디투이베스트㈜ 1,002,958 1,013,000 (10,044) (10,043) (10,043)
킹스파크제칠차㈜ 12,134,525 12,291,009 (156,498) (156,484) (156,484)
킹스알파제일차㈜ 5,329,010 5,379,008 (50,001) (49,999) (49,999)
킹스파크제삼차㈜ 297,197 300,197 (3,000) (3,000) (3,000)

&cr; (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>

(단위:천원)
회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌)

지분율

(%)

 장부금액
㈜ 에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 -
㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 10 0.69 11,862
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 대한민국 3 0.95 1,432
이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 93,497
이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 95,230
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 382
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 대한민국 157,533,828 4.02 232,294
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 309,936
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 23.30 4,732,316
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) 대한민국 30 1.54 34,624
KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 4,334,146
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) 대한민국 20 1.29 23,325
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 468,424
이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 479,045
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 467,687
이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 770,607
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 568,046
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 477,352
이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주2) 대한민국 100 5.68 96,268
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,289,299
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 992
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 461,376
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 924
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,222
이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 483,949
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 954
에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 485,946
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,461,864
핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 195,276
요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 1,324
이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 478,368
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 969
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 976
요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 968
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 978
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 987
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 980
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 39,435
이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 916,923
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 500,000,000 7.56 736,682
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 966
이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 488,895
이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 973
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 993
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 977
요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 97,527
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 974
이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 492,606
이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 989
이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 493,273
이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 990
이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 980
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 98,884
신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 990
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 989
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 989
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 990
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 983
이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 494,799
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 990
퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,587,694
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 98,629
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 990
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,002,393
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 247,058
베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 962
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 210,154
이베스트 모빌리티 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.03 980
베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 95,913
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,942
이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 980
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 391,858
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 994,114
이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 100,000,000 0.89 98,284
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 991
이베스트-BEV신기술조합 대한민국 7,000 83.68 6,891,015
글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 975
이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 992
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 994
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 996
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 249,008
이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 99,563
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 498,560
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 249,194
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 3.65 503,492
혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,800
피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 910
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 498,979
이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 200,005
합계 35,883,023
(주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)
회사명 소재지 출자좌수&cr;(좌)

지분율

(%)

 장부금액
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,405
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,958
이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,726
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 115,388
이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 96,362
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 273,924
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,659
이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 340,241
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,753,834
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 36,571
KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,655,467
엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 2,472,530
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,923
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 290,911
이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 459,960
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 479,594
이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 483,941
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 479,403
이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 899,168
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 578,314
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 516,000
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 478,696
이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 98,034
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 989
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,289,781
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 996
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 469,576
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 944
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 490,003
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 960
이베스트 신기술조합 제26호(주1) 대한민국 1 0.02 985
이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 492,430
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 979
이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 985
에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,787
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,485,475
핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 197,591
요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,445
이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 489,484
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 991
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 977
요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 992
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 979
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 998
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 999
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,865
이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,508
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 753,003
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 968
이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 489,473
이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 980
합계 　 28,801,132
(주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>

(단위:천원)
회사명 자산 부채 순영업손익 순손익
㈜ 에이치비씨티 34,468,149 42,645,660 (2,214,242) (3,388,132)
㈜청라플러스 15,726,361 15,989,700 (75,762) (273,339)
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,722,623 2,582 66,265 66,265
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 200,340 50,000 (5,239) (5,239)
이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,523,994 - (4,005) (3,748)
이베스트 신기술조합 제7호 2,475,974 - (29,528) (29,451)
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,953,423 - (2,905,714) (1,624,863)
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 5,780,190 - 86,764 89,111
이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,564,016 - (72,167) (72,167)
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 20,308,207 - (22,103,401) (22,028,608)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,248,250 - (132,089) (126,422)
KTBN 14호 벤처투자조합 11,595,881 110,396 1,798,498 1,798,498
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,807,677 - (128,074) (123,829)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,014,224 - (48,151) (48,031)
이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,714,980 - (17,528) (17,528)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,056,972 - (26,731) (26,479)
이베스트신기술사업투자조합제9호 2,158,470 - (360,100) (360,100)
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,446,205 3,608 (44,152) (44,152)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,031,081 - (3,005) (2,903)
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,695,276 - (31,117) (31,117)
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,008,364 - (1,125) (1,125)
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,104,133 - (9,316) (9,316)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,260,391 1 (253,452) (253,442)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 926,113 - (19,864) (19,865)
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 8,269,532 4,708 1,565,237 1,767,123
이베스트 신기술조합 제27호 1,549,604 - (27,195) (27,156)
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,495,282 1,980 (89,134) (89,133)
에이티피이베스트신기술조합제1호 5,809,684 - (34,014) (33,957)
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,216,191 90 (51,945) (51,945)
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,424,350 - (28,738) (28,738)
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 45,097,835 - (38,220,545) (38,220,545)
이베스트 신기술조합 제31호 2,267,466 - (52,771) (52,688)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,084,057 - (46,005) (45,934)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,319,135 - (4,486) (4,316)
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,304,146 - (133,045) (132,509)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,152,101 - (1,733) (1,620)
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,047,538 - (11,344) (11,344)
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,737,152 - (222,602) (222,737)
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,165,930 - (56,579) (56,433)
이베스트제이스신기술조합40호 9,695,460 - 1,414,785 2,706,974
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,738,932 - (216,085) (215,766)
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,069,530 - (3,001) (2,956)
이베스트 신기술조합 제43호 2,464,029 - (3,031) (2,913)
이베스트스톤신기술조합제1호 450,272 - (3,468) (3,454)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,085,430 - (14,628) (14,570)
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 68,798,197 - (1,665,142) (1,602,803)
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,829,269 - (71,731) (71,731)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 4,024,100 - (107,900) (107,900)
이베스트 신기술조합 제49호 1,349,740 - (20,260) (20,260)
이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,303,444 - (47,556) (47,556)
이베스트 신기술조합 제51호 2,762,328 - (37,672) (37,672)
이베스트 신기술조합 제52호 2,204,269 - (22,731) (22,731)
이베스트 바이오1호 신기술조합 8,889,342 - (181,431) (180,658)
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,203,993 165 (36,172) (36,172)
신성장세컨더리 신기술조합 2,018,945 - (41,213) (41,055)
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,836,571 - (27,429) (27,429)
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,616,516 - (29,484) (29,484)
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,129,163 - (22,837) (22,837)
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,199,586 - (12,414) (12,414)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,973,532 - (68,468) (68,468)
이베스트 신기술조합 제58호 1,613,044 - (16,956) (16,956)
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,574,735 - (27,265) (27,265)
퓨처 헬스케어 신기술투자조합 15,886,861 - (123,139) (123,139)
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 16,165,335 - (224,665) (224,665)
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,160,941 - (41,059) (41,059)
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 4,361,013 603 10,410 10,410
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,669,211 - (31,789) (31,789)
베스트원신기술사업투자조합 1,252,012 - (49,042) (48,988)
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 4,012,948 - (67,348) 2,948
이베스트 모빌리티 신기술조합 3,234,177 - (66,020) (65,823)
베스트원신기술사업투자조합2호 4,378,069 - (141,073) (140,931)
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,941,809 - (58,689) (58,191)
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,479,644 - (91,445) (91,356)
베스트원신기술사업투자조합제3호 12,099,598 - (251,533) (251,402)
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,175,277 - (24,723) (24,723)
이베스트H-M신기술사업투자조합 11,059,493 - (195,092) (193,087)
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 19,851,214 - (180,786) (180,786)
이베스트-BEV신기술조합 8,234,763 - (133,583) (130,237)
글로벌혁신신약신기술조합 1,170,036 - (30,004) (29,964)
이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,632,965 - (48,035) (48,035)
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 20,872,364 - (129,636) (129,636)
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,097,089 660 (4,571) (4,571)
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 17,559,838 69,543 (69,705) (69,705)
이베스트 신기술조합 제74호 2,115,708 - (9,292) (9,292)
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,094,948 - (6,052) (6,052)
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 13,169,689 52,119 (42,429) (42,429)
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 13,803,461 14,706 (40,975) 95,645
혁신AI신기술조합 2,146,219 - (43,805) (43,781)
피티에이이베스트신기술조합제1호 10,151,977 - (999,069) (999,023)
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,098,751 - (2,249) (2,249)
이베스트물류혁신신기술조합 4,421,102 - - 102

<전기말>

(단위:천원)
회사명 자산 부채 순영업손익 순손익
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,659,996 6,220 61,156 61,156
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 223,478 17,899 212,124 212,124
이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,741 - (4,001) (3,467)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,846,206 - 65,908 281,630
이베스트 신기술조합 제7호 2,505,424 - (45,853) (45,426)
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,285 - (54,114) (53,662)
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 6,816,079 - 2,093,653 2,105,370
이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,636,183 - (53,089) (53,089)
이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,497,059 - (753,276) (753,276)
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 42,625,814 - 40,246,023 40,246,023
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,672 - 88,751 437,063
KTBN 14호 벤처투자조합 9,788,307 101,319 4,594,901 4,594,901
엔에이치바이오제1호신기술조합 7,577,443 14,410 2,797,351 2,767,843
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,931,505 - 90,524 392,365
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 3,607,294 - 482,866 482,866
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,014,613 90,327 (174,628) (174,628)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,062,255 - (46,014) (45,444)
이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,732,508 - (13,288) (13,288)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,083,451 - (25,614) (24,936)
이베스트신기술사업투자조합제9호 2,518,571 - (331,533) (331,533)
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,486,749 - (38,032) (58,585)
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,104,239 - 18,153 18,430
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,033,984 - (3,134) (2,835)
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,725,392 - (34,608) (34,608)
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 792,121 - (5,660) (5,660)
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,010,610 1,121 (490,511) (490,511)
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,113,450 - (7,550) (7,550)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,513,833 1 (836,276) (940,367)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 950,217 4,240 (60,078) (56,023)
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 1,999,211 - (40,860) (40,789)
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,497,701 - (270,631) (268,151)
이베스트 신기술조합 제26호 5,911,950 - (90,207) (90,050)
이베스트 신기술조합 제27호 1,576,759 - (24,295) (24,241)
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,582,435 - (77,315) (78,565)
이베스트 신기술조합 제28호 2,956,881 - (45,189) (45,119)
에이티피이베스트신기술조합제1호 5,843,641 - (134,190) (134,059)
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,268,567 521 (31,954) (31,954)
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,454,079 990 (4,289) (23,889)
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 83,318,380 - 13,618,626 13,653,726
이베스트 신기술조합 제31호 2,320,154 - (49,903) (49,846)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,129,991 - (45,195) (45,186)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,323,451 - (95,360) (95,246)
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,436,655 - (42,345) (44,345)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,153,721 - (46,309) (46,279)
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,058,882 - (2,118) (2,118)
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,959,890 - (12,110) (12,110)
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,222,363 - (17,674) (17,637)
이베스트제이스신기술조합40호 12,038,486 - (121,639) (121,514)
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,954,699 - 2,708,007 2,890,500
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,072,486 - (69,521) (69,514)
이베스트 신기술조합 제43호 2,466,942 - (53,078) (53,058)
이베스트스톤신기술조합제1호 453,726 - (9,274) (9,274)

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)
회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말
㈜ 에이치비씨티 - - - 1,400,000 (1,400,000) - -
㈜청라플러스 - 1,900 - - (1,900) - -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 11,405 - - - 457 - 11,862
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,958 - 476 - (233) 183 1,432
이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,726 - - - (230) - 93,496
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 115,388 - 108,826 - - (6,562) -
이베스트 신기술조합 제7호 96,362 - - - (1,133) - 95,229
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 980 - 837 - (323) 563 383
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 273,924 - 45,211 - 19,454 (15,873) 232,294
이베스트하이테크신기술사업투자조합 318,659 - - - (8,724) - 309,935
이베스트에이아이피신기술조합제1호 340,241 - 347,402 - - 7,161 -
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 8,753,834 - - - (4,021,517) - 4,732,317
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 36,571 - - - (1,947) - 34,624
KTBN 14호 벤처투자조합 3,655,467 - - - 678,679 - 4,334,146
엔에이치바이오제1호신기술조합 2,472,530 - 2,368,497 - - (104,033) -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 24,923 - - - (1,598) - 23,325
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 290,911 - 1,009,111 - - 718,200 -
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 459,960 - 671,437 - - 211,477 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 479,594 - - - (11,170) - 468,424
이베스트에이아이피신기술조합제2호 483,941 - - - (4,896) - 479,045
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 479,403 - - - (11,716) - 467,687
이베스트신기술사업투자조합제9호 899,168 - - - (128,561) - 770,607
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 578,314 - - - (10,268) - 568,046
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 516,000 - 1,058,316 - - 542,316 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 478,696 - - - (1,344) - 477,352
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 98,034 - - - (1,766) - 96,268
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 989 - 989 - - - -
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,289,781 - - - (482) - 1,289,299
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 996 - - - (4) - 992
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 469,576 - - - (8,200) - 461,376
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 944 - - - (20) - 924
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 490,003 - 2,003,923 - - 1,513,920 -
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 960 - - - 261 - 1,221
이베스트 신기술조합 제26호 985 - 1,198 - - 213 -
이베스트 신기술조합 제27호 492,430 - - - (8,481) - 483,949
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 979 - - - (24) - 955
이베스트 신기술조합 제28호 985 - 1,187 - - 202 -
에이티피이베스트신기술조합제1호 488,787 - - - (2,840) - 485,947
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,485,475 - - - (23,611) - 1,461,864
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 197,591 - - - (2,315) - 195,276
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 2,445 - - - (1,122) - 1,323
이베스트 신기술조합 제31호 489,484 - - - (11,116) - 478,368
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 991 - - - (21) - 970
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 977 - - - (1) - 976
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 992 - - - (24) - 968
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 979 - - - (1) - 978
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 998 - - - (11) - 987
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 999 - - - (19) - 980
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,865 - - - (431) - 39,434
이베스트제이스신기술조합40호 1,138,508 - 477,590 - 251,232 4,773 916,923
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 753,003 - - - (16,321) - 736,682
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 968 - - - (1) - 967
이베스트 신기술조합 제43호 489,473 - - - (578) - 488,895
이베스트스톤신기술조합제1호 980 - - - (7) - 973
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 - 1,000 - - (7) - 993
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 - 1,000 - - (23) - 977
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 - 100,000 - - (2,473) - 97,527
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 - 1,000 - - (26) - 974
이베스트 신기술조합 제49호 - 500,000 - - (7,394) - 492,606
이베스트-크레딧사일로 AI 1호 - 1,000 - - (11) - 989
이베스트 신기술조합 제51호 - 500,000 - - (6,727) - 493,273
이베스트 신기술조합 제52호 - 1,000 - - (10) - 990
이베스트 바이오1호 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 - 100,000 - - (1,116) - 98,884
신성장세컨더리 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 - 1,000 - - (10) - 990
액시스이베스트 트러스트 신기술조합 - 1,500,000 1,522,903 - - 22,903 -
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 - 1,000 - - (11) - 989
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 - 1,000 - - (11) - 989
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 - 1,000 - - (10) - 990
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 - 1,000 - - (17) - 983
이베스트 신기술조합 제58호 - 500,000 - - (5,201) - 494,799
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 - 1,000 - - (10) - 990
퓨처 헬스케어 신기술투자조합 - 1,600,000 - - (12,306) - 1,587,694
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 - 100,000 - - (1,371) - 98,629
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 - 1,000 - - (10) - 990
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 - 1,000,000 - - 2,393 - 1,002,393
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 - 250,000 - - (2,942) - 247,058
베스트원신기술사업투자조합 - 1,000 - - (38) - 962
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 - 1,000 - - (9) - 991
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 - 210,000 - - 154 - 210,154
이베스트 모빌리티 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980
베스트원신기술사업투자조합2호 - 99,000 - - (3,087) - 95,913
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 - 10,000 - - (58) - 9,942
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 - 1,000 - - (20) - 980
베스트원신기술사업투자조합제3호 - 400,000 - - (8,142) - 391,858
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - - (5,886) - 994,114
이베스트H-M신기술사업투자조합 - 100,000 - - (1,716) - 98,284
이베스트-BEV신기술조합 - 7,000,000 - - (108,985) - 6,891,015
글로벌혁신신약신기술조합 - 1,000 - - (25) - 975
이베스트-GTOG 신기술조합 62호 - 1,000 - - (8) - 992
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 - 1,000 - - (6) - 994
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 - 1,000 - - (4) - 996
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 - 250,000 - - (992) - 249,008
이베스트 신기술조합 제74호 - 100,000 - - (437) - 99,563
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 500,000 - - (1,440) - 498,560
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 - 250,000 - - (806) - 249,194
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 - 500,000 - - 3,492 - 503,492
혁신AI신기술조합 - 10,000 - - (200) - 9,800
피티에이이베스트신기술조합제1호 - 1,000 - - (90) - 910
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 - 500,000 - - (1,021) - 498,979
이베스트물류혁신신기술조합 - 200,000 - - 5 - 200,005
합 계 28,801,132 17,303,900 9,617,903 1,400,000 (4,899,545) 2,895,443 35,883,023

&cr; <전분기>

(단위:천원)
회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - - 422 11,251
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 5,729 2,020 9,903
이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - - (218) 93,721
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - - 100,578 197,393
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - - 11,875 109,661
이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - - (1,372) 96,738
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - - (10) 980
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - - 48,079 334,648
이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - - (2,964) 322,113
이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - 159,091 (156,654) 354,786
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - - 4,390,265 4,878,990
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - - 4,982 34,822
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - - (29,633) 188,018
KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - - 512,318 2,433,860
엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - - 3,264 1,570,922
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - - 3,609 23,469
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - - 45,934 544,808
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - - (11,042) 462,476
이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - 501,543 59,408 -
이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - - 9,671 1,071,978
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - - (10,584) 479,579
이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - - (4,874) 487,653
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - - (11,074) 479,363
이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - - (39,931) 977,600
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 300,000 - (6,036) 586,289
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - - 1,356 508,744
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - - (1,313) 488,672
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 - (1,444) 98,556
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 - (4) 996
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 - (6,113) 1,493,887
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - (3) 997
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 500,000 - (27,707) 472,293
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II - 1,000 - (51) 949
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 - 500,000 - (9,998) 490,002
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 - 1,000 - (35) 965
이베스트 신기술조합 제26호 - 1,000 - (15) 985
이베스트 신기술조합 제27호 - 500,000 - (7,575) 492,425
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 - 1,000 - (13) 987
이베스트 신기술조합 제28호 - 1,000 - (15) 985
에이티피이베스트신기술조합제1호 - 500,000 - (11,219) 488,781
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 - 1,500,000 - (6,925) 1,493,075
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 - 200,000 - (1,924) 198,076
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 - 1,000 - 401 1,401
이베스트 신기술조합 제31호 - 500,000 - (10,522) 489,478
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 - 1,000 - (21) 979
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 - 1,000 - (12) 988
합 계 12,196,725 6,110,000 666,363 4,834,881 22,475,242

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

 803,876,985 649,151,807
환매조건부채권매수 240,300,000 126,000,000

대여금

 3,122,485 4,678,724
대출금 - 2,500,000

매입대출채권

 14,212,454 14,212,454

사모사채

 267,852,500 210,250,000

소계

 1,329,364,424 1,006,792,985
이연대출부대손익(주2) (17,155,122) (12,831,834)
손실충당금 (27,288,717) (23,627,484)

순장부가액

 1,284,920,585 970,333,667

기타금융자산(주3)

미수금

 1,749,859,777 2,500,348,175

미수수익

 28,133,701 17,101,988

임차보증금

 641,701 2,690,004

미회수채권

 265,283 307,189

소계

 1,778,900,462 2,520,447,356

현재가치할인차금

 (16,090) (41,758)
손실충당금 (5,907,358) (4,728,489)

순장부가액

 1,772,977,013 2,515,677,108

합계

 3,057,897,598 3,486,010,775

(주1)

 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.
(주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기말

전기말

대출채권
신용공여금 3,680 160,307
대여금 77,000 -
대출금 - 65,143

매입대출채권

14,212,454 14,212,454
사모사채 12,995,583 9,189,580
소계 27,288,717 23,627,484

기타금융자산

미수금

 1,038,344 845,636

미수수익

 4,869,014 3,882,853
소계 5,907,358 4,728,489

합계

 33,196,075 28,355,973

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:천원)

구분

 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (390,857) 390,857 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (391,477) - 391,477 -
손실충당금의 재측정 (529,592) 162,014 7,404,103 7,036,525
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감&cr;(주1) (257,137) (41,435) (1,897,851) (2,196,423)
기말금액 3,441,424 671,742 29,082,909 33,196,075

(주1)

 당분기 중 손상채권의 처분 또는 제 각으로 인한 손실충당금 감소액 4,275백만원이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분

 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (220,843) - 220,843 -
손실충당금의 재측정 91,767 115,567 3,279,157 3,486,491
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 3,635,171 41,945 486,377 4,163,493
기말금액 6,381,742 479,022 22,692,169 29,552,932

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기>

(단위:천원)

구분

 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 3,491,521,183 1,835,974 33,883,183 3,527,240,340
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (15,000,000) 15,000,000 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (15,669,750) - 15,669,750 -
채권의 증가 또는 회수(주1) (410,184,108) 4,780,946 (13,572,292) (418,975,454)
기말금액 3,050,667,325 21,616,920 35,980,641 3,108,264,886

(주1)

 당분기의 대출채권 셀다운은 원리금 수취 목적으로, 추가적인 수수료 지급으로 인해 처 분손실 938 백 만 원 이 발생하였습니다.

&cr;<전분기>

(단위:천원)

구분

 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 1,290,102,014 8,438,881 19,962,435 1,318,503,330
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,000,000) - 7,000,000 -
채권의 증가 또는 회수(주1) 2,428,724,954 410,544 486,377 2,429,621,875
기말금액 3,711,826,968 8,849,425 27,448,812 3,748,125,205

(주1)

 전분기의 대출채권 셀다운은 원리금 수취 목적으로, 셀다운으로 인식한 처분손익은 없습니다.

&cr;(5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
기초 12,831,834 7,149,027
신규발생 18,411,471 16,291,400
상각액 (14,088,183) (9,252,774)
기말 17,155,122 14,187,653

10. 기 타금융자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
미수금
자기매매미수금 80,385,045 152,817,360
위탁매매미수금 1,649,280,326 2,345,528,110
해외미수금 19,732,726 1,177,947
기타미수금 461,679 824,758
손실충당금 (1,038,344) (845,637)
소계 1,748,821,432 2,499,502,538
미수수익
미수수수료 1,540,584 1,224,927
미수이자 8,885,415 7,627,949
미수배당금 - 469,430
기타미수수익 17,707,702 7,779,682
손실충당금 (4,869,014) (3,882,853)
소계 23,264,687 13,219,135
보증금
임차보증금 641,701 2,690,004
현재가치할인차금 (16,090) (41,758)
소계 625,611 2,648,246
미회수채권 265,283 307,189
합계 1,772,977,013 2,515,677,108

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

 401,663 (279,962) 121,701

비품

 40,917,827 (21,949,910) 18,967,917
사용권자산(주1) 37,139,197 (2,559,925) 34,579,272

합계

 78,458,687 (24,789,797) 53,668,890

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

 772,864 (498,971) 273,893

비품

 28,307,374 (23,972,416) 4,334,958
사용권자산(주1) 6,920,902 (4,238,356) 2,682,546

합계

 36,001,140 (28,709,743) 7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; <당분기>

(단위:천원)

구분

기초

 취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

 273,893 - (83,282) (68,909) 121,702

비품

 4,334,958 16,851,620 (115,449) (2,103,213) 18,967,916
사용권자산(주1) 2,682,546 35,857,906 (13,781) (3,947,399) 34,579,272

합계

 7,291,397 52,709,526 (212,512) (6,119,521) 53,668,890

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분

기초

 취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

 659,190 - (189,030) (140,480) 329,680

비품

 2,597,985 1,313,897 (497) (857,930) 3,053,455
사용권자산(주1) 2,006,349 8,588,475 - (3,065,749) 7,529,075

합계

 5,263,524 9,902,372 (189,528) (4,064,160) 10,912,208

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산&cr;&cr;당분기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 부보금액 보험사
전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험
전자기기보험 8,017,377 롯데손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

 2,624,126 - (539,232) 2,084,894

기타회원권

 316,070 - - 316,070

소프트웨어

 63,946,326 (50,095,035) - 13,851,291

산업재산권

 4,659,718 (4,648,000) - 11,718

기타무형자산

 3,924,714 - - 3,924,714

합계

 75,470,954 (54,743,035) (539,232) 20,188,687

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

 4,377,970 - (1,637,212) 2,740,758

기타회원권

 316,070 - - 316,070

소프트웨어

 54,324,741 (47,801,464) - 6,523,277

산업재산권

 4,659,718 (4,648,000) - 11,718

기타무형자산

 3,924,714 - - 3,924,714

합계

 67,603,213 (52,449,464) (1,637,212) 13,516,537

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

&cr; <당분기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

 처분

무형자산&cr;상각비

손상차손&cr;및 환입

기말

골프회원권

 2,740,758 - (843,920) - 188,056 2,084,894

기타회원권

 316,070 - - - - 316,070

소프트웨어

 6,523,277 9,621,585 - (2,293,571) - 13,851,291

산업재산권

 11,718 - - - - 11,718

기타무형자산

 3,924,714 - - - - 3,924,714

합계

 13,516,537 9,621,585 (843,920) (2,293,571) 188,056 20,188,687

<전분기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

 처분

무형자산&cr;상각비

손상차손&cr;및 환입

기말

골프회원권

 2,564,258 - - - 121,500 2,685,758

기타회원권

 442,798 - - - - 442,798

소프트웨어

 6,552,556 1,355,821 - (1,641,825) - 6,266,552

산업재산권

 11,718 - - - - 11,718

기타무형자산

 3,644,714 280,000 - - - 3,924,714

합계

 13,216,044 1,635,821 - (1,641,825) 121,500 13,331,540

13. 사용권자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당분기말>

(단위:천원)

구분

 건물

차량운반구

 합계
취득금액 36,353,374 785,823 37,139,197

감가상각누계액

 (2,276,336) (283,589) (2,559,925)
장부금액 34,077,038 502,234 34,579,272

<전기말>

(단위:천원)

구분

 건물

차량운반구

 비품 합계
취득금액 6,444,826 461,240 14,836 6,920,902

감가상각누계액

 (4,094,474) (136,464) (7,418) (4,238,356)
장부금액 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; <당분기>

(단위:천원)

구분

 건물

차량운반구

 비품 합계
기초 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546
취득(증가) 35,533,323 324,583 - 35,857,906
해지 등(감소) (8,143) - (5,638) (13,781)
감가상각비 (3,798,494) (147,125) (1,780) (3,947,399)
기말 34,077,038 502,234 - 34,579,272

<전분기>

(단위:천원)

구분

 건물

차량운반구

 비품 합계
기초 1,875,330 131,019 - 2,006,349
취득(증가) 8,244,266 329,373 14,836 8,588,475
감가상각비 (2,971,706) (88,480) (5,563) (3,065,749)
기말 7,147,890 371,912 9,273 7,529,075

&cr; 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 35,858 백만원 과 8,588백만원이 며, 당분기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.&cr;&cr;(3) 당분기 및 전 분기 중 리스 관련 손익 으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비 (3,947,399) (3,065,749)
리스부채 이자비용 (588,777) (170,661)
단기리스 관련비용 (215,544) (72,728)

소액리스자산 관련비용

 (151,973) (99,807)
합계 (4,903,693) (3,408,945)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기 전분기
리스원금 4,492,510 2, 754,256
리스이자 588,777 170,661
단기리스 215,544 72,728

소액리스자산

 151,973 99,807
합계 5,448,804 3,097,452

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
선급금 4,020,467 12,179,991
선급비용 4,464,819 3,301,467
기타보증금 82,500 52,500
합계 8,567,786 15,533,958

15. 금융부채 &cr;

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:천원)

구분

 당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정&cr; 금융부채

합계
매도유가증권

매매목적&cr;파생상품

예수부채

 - - 1,475,440,291 1,475,440,291
당기손익-공정가치측정유가증권 478,245,232 - - 478,245,232
파생상품 - 7,325,965 - 7,325,965
차입부채 - - 2,025,545,602 2,025,545,602

기타금융부채

 - - 1,786,523,982 1,786,523,982

합계

 478,245,232 7,325,965 5,287,509,875 5,773,081,072

<전기말>

(단위:천원)

구분

 당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정&cr; 금융부채

합계
매도유가증권

매매목적&cr;파생상품

예수부채

 - - 1,640,940,279 1,640,940,279
당기손익-공정가치측정유가증권 906,537,180 - - 906,537,180
파생상품 13,941,139 - 13,941,139
차입부채 - - 1,976,625,815 1,976,625,815

기타금융부채

 - - 2,436,863,462 2,436,863,462

합계

 906,537,180 13,941,139 6,054,429,556 6,974,907,875

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

 654,815,299 730,024,789

장내파생상품거래예수금

 271,388,337 226,598,513

집합투자증권투자자예수금

 55,339,909 135,477,184

기타예수금

 118,650 133,317

소계

 981,662,195 1,092,233,803

수입담보금
대여담보금(주1) 493,778,096 548,706,476

합계

 1,475,440,291 1,640,940,279

(주1)

 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

매도유가증권

주식

 95,387,522 14,493,911

국채

 196,150,319 313,646,669
특수채 100,174,470 240,671,600
기타 86,532,921 337,725,000

소계

 478,245,232 906,537,180

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품

 7,249,737 7,518,345

장외파생상품

 76,228 6,422,794

소계

 7,325,965 13,941,139

합계

 485,571,197 920,478,319

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말>

(단위:천원)
구분 차입처 이자율(%) 금액
차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.17% 130,748,208
담보금융지원차입금 한국증권금융 1.30% 100,000,000
기타증금차입금 한국증권금융 0.95% 80,000,000
기업어음증권 흥국증권 1.08~1.88% 225,000,000
유진투자증권 1.17~1.88% 60,000,000
KTB투자증권 1.09% 190,000,000
신영증권 1.15% 40,000,000
우리종합금융 1.40% 10,000,000
하이투자증권 1.35% 10,000,000
전자단기사채 흥국증권 1.19~1.2% 15,000,000
하이투자증권 1.20~1.21% 140,000,000
부국증권 1.19% 20,000,000
유진투자증권 1.21% 10,000,000
우리종합금융 1.40% 20,000,000
기타 여의제오차㈜ 3.70% 15,000,000
환매조건부채권매도 대고객 0.30~1.00% 855,416,022
대기관 0.50~0.90% 104,381,372
합계 2,025,545,602

<전기말>

(단위:천원)
구분 차입처 이자율(%) 금액
차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.12% 122,741,312
담보금융지원차입금 한국증권금융 1.64% 100,000,000
기타증금차입금 한국증권금융 0.77~0.90% 70,000,000
기업어음증권 부국증권 2.01% 50,000,000
우리종합금융 1.55% 10,000,000
하이투자증권 1.24~1.36% 25,000,000
흥국증권 1.31~3.05% 195,000,000
BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000
KTB투자증권 1.33~1.38% 70,000,000
전자단기사채 KTB투자증권 1.24~1.37% 70,000,000
우리종합금융 1.55% 20,000,000
하이투자증권 1.24~1.29% 35,000,000
흥국증권 1.25~1.60% 65,000,000
IBK투자증권 1.24% 10,000,000
BNK투자증권 1.27% 20,000,000
기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 10,000,000
여의제삼차㈜ 4.30% 25,000,000
여의제사차㈜ 4.40% 9,000,000
환매조건부채권매도 대고객 0.63~1.00% 862,132,738
대기관 0.10~0.73% 187,751,765
합계 1,976,625,815

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

 102,687,922 89,195,410 113,945,250 167,671,549

특수채

 425,080,271 - 423,512,259 9,984,290

회사채

 398,086,862 - 387,019,115 -

합계

 925,855,055 89,195,410 924,476,624 177,655,839

편입비율

 108% 85% 107% 95%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생 상품 (주1)

매수주가지수옵션 4,002,893 - 6,997,233 -
매수개별주식옵션 96,988 - - -
매도주가지수옵션 - 7,129,980 - 7,518,345
매도개별주식옵션 - 119,757 - -

소계

 4,099,881 7,249,737 6,997,233 7,518,345

장외파생상품
주식스왑 22,864 481 - -
통화선도 6,006,460 29,710 840,291 6,526,719

매수주식옵션

 266,549 - 62,579 -

소계

 6,295,873 30,191 902,870 6,526,719
거래일평가손익조정액 702,296 46,037 (33,264) (103,925)

합계

 11,098,050 7,325,965 7,866,839 13,941,139

(주1)

 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익
이자율선물 181,543,000 139,470 411,188,040 61,520
통화선물 91,001,464 155,902 184,418,445 (160,666)
매수주가지수옵션 392,772,375 303,294 437,172,670 4,669,038
매수개별주식옵션 96,988 4,883 - -
매도주가지수옵션 698,964,275 (301,421) 493,717,043 (4,947,389)
매도개별주식옵션 34,631,557 (227,319) - -
주가지수선물 188,826,402 (1,814,424) 396,006,557 16,549,557
개별주식선물 242,908,908 (3,292,583) 459,393,328 (34,132,393)
합계 1,830,744,969 (5,032,198) 2,381,896,083 (17,960,334)

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있습 니다( 주석4 참조 ).&cr;

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

미결제약정금액

 순평가손익

미결제약정금액

 순평가손익
통화선도 223,345,636 6,127,348 269,011,293 (5,615,767)
매수주식옵션 3,200,000 (111,030) 700,000 (42,421)
합계 226,545,636 6,016,318 269,711,293 (5,658,188)

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

 158,790 19,320 38,470 439,320

통화선물

 340,225 184,323 1,002,904 155,885

매수주가지수옵션

 1,110,554 807,261 85,647 1,292,245
매수개별주식옵션 13,228 8,345 - -

매도주가지수옵션

 966,037 1,267,458 2,047,672 292,550
매도개별주식옵션 9,942 237,261 - -

주가지수선물

 1,761,387 3,575,811 1,632,943 6,480,251

개별주식선물

 4,147,517 7,440,100 2,447,745 916,943

소계

 8,507,680 13,539,879 7,255,381 9,577,194

장외파생상품
통화선도 6,127,348 - - 1,003,399
주식스왑 134,249 124,480 373,688 401,078

매수주식옵션

 39,372 150,402 92,200 -

소계

 6,300,969 274,882 465,888 1,404,477

합계

 14,808,649 13,814,761 7,721,269 10,981,671

(5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

 12,488,000 14,461,623 12,581,174 13,360,165

통화선물

 22,401,818 22,403,779 41,700,373 41,127,029

주식옵션

 120,856,128 107,386,734 239,296,214 312,326,070

주식선물

 278,401,312 299,533,193 455,526,233 451,661,103

상품선물

 1,807 10,044 265,568 371,788

소계

 434,149,065 443,795,373 749,369,562 818,846,155

장외파생상품(주1)
주식스왑 1,359,589 87,213 388,860 128,500

상품스왑

 - - 1,772 -

소계

 1,359,589 87,213 390,632 128,500

합계

 435,508,654 443,882,586 749,760,194 818,974,655

(주1)

 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
미지급채무 3,674,142 7,859,667
미지급금 1,642,846,560 2,328,309,089

미지급비용

 107,224,180 98,417,742
리스부채 32,779,100 2,276,964

합계

1,786,523,982 2,436,863,462

&cr;

21. 리스부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기말 전기말
1년 이내 4,425,459 1,912,272
1년 초과 2년 이내 4,459,360 235,209
2년 초과 3년 이내 4,341,902 160,622
3년 초과 4년 이내 4,380,774 6,565
4년 초과 5년 이내 4,511,845 -
5년 초과 16,062,141 -

합계

38,181,481 2,314,668

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. &cr;

22. 기타부채&cr;

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
선수수익 4,303,503 4,591,613
제세금예수금 4,133,814 3,739,594
기타 2,297,800 1,692,085

합계

10,735,117 10,023,292

&cr;

23. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
매입약정충당부채(주1) 1,511,763 2,830,656
매입확약충당부채 182,579 72,569
마일리지충당부채 1,462,868 1,026,926
복구충당부채 942,293 690,796

합계

4,099,503 4,620,947

(주1)

 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기>

(단위:천원)
구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계
12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실
비손상 손상 비손상 손상
기초금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225
12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - -
충당금전입(환입)액 (1,318,893) - - 110,010 - - (1,208,883)
기말금액 1,511,763 - - 182,579 - - 1,694,342

(주1)

 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)
구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계
12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실
비손상 손상 비손상 손상
기초금액 1,317,395 - - 66,503 - - 1,383,898
12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - -
충당금전입액 1,950,658 - - 231,062 - - 2,181,720
기말금액 3,268,053 - - 297,565 - - 3,565,618

(주1)

 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기>

(단위:천원)
구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타 증감 (주1) 기말
마일리지충당부채 1,026,926 876,995 (441,053) - - 1,462,868
복구충당부채 690,796 22,448 (549,911) (70,441) 849,401 942,293

합계

1,717,722 899,443 (990,964) (70,441) 849,401 2,405,161

(주1)

 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전분기>

(단위:천원)
구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 (주1) 기말
마일리지충당부채 309,527 708,950 (169,173) - - 849,304
복구충당부채 713,981 12,580 - (572,472) 513,833 667,922

합계

1,023,508 721,530 (169,173) (572,472) 513,833 1,517,226

(주1)

 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,533백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2021년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 336백만 원 입니다.&cr;

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

 국민은행 5,000,000

일중차월약정

 한국증권금융 200,000,000
우리은행 45,000,000
하나은행 5,000,000
소계 250,000,000
기관운영자금대출 한국증권금융 50,000,000
융통어음할인약정 한국증권금융 120,000,000
증권유통금융 한국증권금융 300,000,000
담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융 100,000,000
담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융 30,000,000
채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000
할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내

&cr;(2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 등&cr; &cr; 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)
SPC명

약정금액

 약정기간

잔여 차환발행횟수
파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 8
네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.05.28 2
주누제일차㈜ 11,000,000 2019.10.25~2023.10.25 9
이비지제이차㈜ 24,000,000 2019.11.15~2023.11.10 8
에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 3
아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 20
원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 15
원진제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.15 11
에코플로라㈜ 32,000,000 2021.06.21~2024.08.25 11
더블유제이엘제일차㈜ 120,000,000 2021.06.28~2025.06.27 44
봉명베스트제일차㈜ 75,000,000 2021.09.03~2022.09.02 4
힐스테이트베스트제일차㈜ 100,000,000 2021.09.30~2023.09.27 8

합계

 567,000,000

&cr;당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으 며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

 구분

약정금액

 약정잔액

약정기간
세종베스트제일차㈜ 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20
광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20
석우제일차㈜ 한도대출 25,000,000 25,000,000 2020.09.23~2023.04.18
한강베스트제일차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2020.10.15~2023.10.15
세종베스트제이차㈜ 한도대출 8,000,000 8,000,000 2021.06.28~2024.08.28
합계 50,500,000 50,500,000

&cr;한 편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

 구분

약정금액

 약정잔액

약정기간
파빌리온전문투자형 사모부동산투자신탁33호 수익증권매입확약 3,000,000 1,000,000 2019.08.31~2024.12.31
캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 수익증권매입확약 1,185,000 1,185,000 2020.12.14~2024.12.14
채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 수익증권매입확약 8,000,000 5,600,000 -
회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권매입확약 800,000 480,000 -
합계 12,985,000 8,265,000

(3) 소송사건 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 11건으로 중국 CERCG 관련 8건을 포함한 피소 총 10건(소송가액 151,941백만원)과 원고 1건(소송가액 908백만원)이 있으며, 이 중 중국 CERCG 관련 피소 5건(소송가액 111,541백만원)에 대해 보고기간종료일 이후 1심 승소하였습니다. 당사는 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말
주식 677,314,519 437,050,387
대차거래(주1) 527,503,897 327,140,408
주식대여서비스(주2) 149,810,622 109,909,979
채권(주1) 408,934,133 603,437,213
ETF(주1) 126,493,183 337,725,000
합계 1,212,741,834 1,378,212,600

(주1)

 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.

(주2)

 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

위탁자유가증권

 7,148,731,735 6,049,226,306

수익자유가증권

 7,253,428,567 4,968,010,036

합계

 14,402,160,302 11,017,236,342

26. 자본금

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금
보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000
우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000
합 계 72,793,875 363,969,375,000

(주1)

 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금
보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000
우선주(주1) 11,541,790 57,708,950,000
합 계 67,022,980 335,114,900,000

(주1)

 당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:주,천원)

구분

 보통주 전환우선주

주식발행

초과금

 합 계
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342
유상증자(주1) - - 5,770,895 28,854,475 31,145,520 59,999,995
증자비용 - - - - (984,316) (984,316)
기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021

(주1)

 당사는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

<전분기>

(단위:주,천원)

구분

 보통주 전환우선주

주식발행

초과금

 합 계
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 55,481,190 277,405,950 - - 9,762,757 287,168,707
유상증자(주1) - - 11,541,790 57,708,950 62,291,050 120,000,000
증자비용 - - - - (1,962,365) (1,962,365)
기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342

(주1)

 당사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였습니다. 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

&cr; 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

주식발행초과금(주1)

 100,252,646 70,091,442

자기주식

 (46,549,639) (46,549,639)

자기주식처분손익

 1,505 1,505

기타

 3,096 3,096

합계

 53,707,608 23,546,405

(주1)

 주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

&cr;&cr;28. 이익잉여금과 배당금

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

이익준비금(주1)

 12,986,377 9,772,031

대손준비금

 7,959,167 3,637,918

미처분이익잉여금

 462,197,588 368,936,143

합계

 483,143,133 382,346,092

(주1)

당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

기초금액

 382,346,092 274,325,183
분기순이익 132,940,499 87,712,625

배당금 지급

 (32,143,458) (17,389,964)

기말금액

 483,143,133 344,647,844

&cr; (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:주,천원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계
보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 550원 27,723,131
우선주 11,541,790 - 11,541,790 383원 4,420,328

<전분기>

(단위:주,천원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계
보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 345원 17,389,964

(4) 대손준비금&cr; &cr;1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기 적립액 7,959,167 3,637,917
대손준비금 전입 예정금액 10,489,689 4,321,250
대손준비금 잔액 18,448,856 7,959,167

3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분

당분기

전분기
분기순이익 132,940,498,608 87,712,625,135
대손준비금 전입 예정금액 (10,489,688,468) (349,132,721)
대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 122,450,810,140 87,363,492,414
우선주배당금(주2) (5,329,972,187) (3,175,890,163)
우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 117,120,837,953 84,187,602,251
주당조정순이익
대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 2,324 1,670
우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 1,835 1,454
(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 또는 환입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
(주2) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리&cr; &cr;당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

&cr;총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. &cr;필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

&cr; 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본 비율은 각 각 694.70% , 624.40 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. &cr;

30. 수수료수익 및 수수료비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익
수탁수수료 25,425,967 84,183,805 25,622,832 72,366,815
인수및주선수수료 10,637,239 29,514,591 6,585,778 16,386,362
집합투자증권취급수수료 1,018,827 2,970,402 282,707 939,103
자산관리수수료 3,550,798 11,781,707 2,971,603 8,190,626
금융자문수수료 15,938,918 57,295,778 11,559,185 28,458,387
기타 1,269,995 3,888,665 1,089,873 3,217,689
소계 57,841,744 189,634,948 48,111,978 129,558,982
수수료비용
매매수수료 9,849,816 32,548,120 9,519,674 29,210,955
투자상담사수수료 322,245 948,494 219,563 411,487
투자일임수수료 26,667 109,208 35,833 71,768
대여수수료 369,256 883,456 237,710 648,409
기타 3,294,118 9,394,064 2,186,734 5,359,237
소계 13,862,102 43,883,342 12,199,514 35,701,856
순수수료손익 43,979,642 145,751,605 35,912,465 93,857,127

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

 당분기 전분기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

 84,183,805 72,366,815

인수및주선수수료

 28,329,094 15,766,029

집합투자증권취급수수료

 2,970,402 939,103

자산관리수수료

 11,781,707 8,190,626

금융자문수수료

 57,191,453 28,285,880

기타

 3,888,665 3,217,689
소계 188,345,126 128,766,142

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

 1,185,497 620,332

금융자문수수료

 104,325 172,507

소계

 1,289,822 792,839

합계

 189,634,948 129,558,981

&cr;(3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액
계정구분

인수및주선수수료

 2,451,020

금융자문수수료

 36,200

합계

 2,487,220
연도별&cr;구분 2021년 325,045
2022년 1,300,178
2023년 759,620
2024년 102,378

31. 금융상품평가및처분손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
평가및처분이익
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 106,723,156 352,324,005 126,283,712 327,236,277
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 10,405,094 46,729,940 14,650,766 41,469,261
매도유가증권평가이익 5,259,818 8,676,407 86,900 2,610,849
파생결합증권
파생결합증권처분이익 3,634,414 7,852,088 1,403,127 10,802,191
파생결합증권평가이익 145,829 214,133 (27,727) 224,044
파생결합증권상환이익 6,927,456 15,143,814 28,191,812 147,747,158
소계 133,095,767 430,940,387 170,588,590 530,089,780
평가및처분손실
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 75,610,263 231,608,307 101,152,005 274,122,102
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 10,885,819 29,545,409 (164,737) 11,350,101
매도유가증권평가손실 (12,070,313) 1,181,075 4,260,611 9,209,323
파생결합증권
파생결합증권처분손실 13,445,628 32,313,857 10,259,621 60,312,647
파생결합증권평가손실 187,413 276,928 (384,899) 437,268
파생결합증권상환손실 241,353 1,048,080 1,899,745 4,938,872
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정대출채권처분손실 438,200 938,200 - -
소계 88,738,363 296,911,856 117,022,346 360,370,313
금융상품평가및처분손익(순) 44,357,405 134,028,530 53,566,245 169,719,467

32. 파생상품평가및처분손익&cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
평가및처분이익
장내파생상품평가이익 (2,766,202) 8,507,680 1,607,788 7,255,380
장내파생상품처분이익 120,639,735 434,149,065 215,710,554 749,369,562
장외파생상품평가이익 4,501,134 6,300,970 (2,447,164) 465,888
장외파생상품처분이익 861,875 1,359,589 - 390,633
소계 123,236,542 450,317,304 214,871,178 757,481,463
평가및처분손실
장내파생상품평가손실 7,390,176 13,539,878 3,324,401 9,577,194
장내파생상품처분손실 121,931,911 443,795,373 210,405,326 818,846,155
장외파생상품평가손실 (1,323,331) 274,882 1,355,622 1,404,477
장외파생상품처분손실 41,355 87,213 59,931 128,500
소계 128,040,111 457,697,346 215,145,280 829,956,326
파생상품평가및처분손익(순) (4,803,570) (7,380,042) (274,102) (72,474,863)

33. 이자수익 및 이자비용&cr;

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
유효이자율법으로 인식하는 이자수익
현금및예치금 예금 229,063 816,350 225,731 836,306
양도성예금증서 4,664 55,294 19,324 60,644
증금예치금 180,147 471,503 74,134 326,247
기타 10 19 2 911
대출채권 신용공여금 14,966,463 42,544,439 10,690,064 24,728,683
환매조건부채권매수 280,955 692,015 211,007 887,245
대출금 및 사모사채 9,915,065 25,974,681 6,927,535 16,672,123
기타 미수금 449,611 1,536,896 287,073 669,741
기타 758,879 2,205,183 637,245 2,453,165
소계 26,784,857 74,296,380 19,072,115 46,635,065
기타 이자수익
당기손익-&cr; 공정가치&cr; 측정금융자산 채권 5,128,605 19,123,377 7,802,932 24,392,403
기업어음증권 158,160 270,598 - 5,696
전자단기사채 248,605 942,351 1,550,612 4,047,216
소계 5,535,370 20,336,326 9,353,544 28,445,315
이자수익 합계 32,320,227 94,632,706 28,425,659 75,080,380
이자비용
예수부채 1,323,801 3,877,353 1,225,256 5,065,606
차입부채 차입금 2,933,341 8,330,177 3,247,151 9,617,990
환매조건부채권매도 1,654,649 4,546,052 1,583,218 7,676,055
기타 214,875 860,951 1,446,939 3,683,249
기타 322,641 722,706 80,099 291,343
이자비용 합계 6,449,307 18,337,239 7,582,663 26,334,243
순이자손익 25,870,921 76,295,468 20,842,997 48,746,137

34. 신용손실충당금전입(환입)액&cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
신용손실충당금전입액
상각후원가측정금융자산 650,178 9,115,102 2,179,932 7,649,984
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 (1,245,058) 110,010 (284,879) 2,181,720
소계 (594,880) 9,225,112 1,895,053 9,831,704
신용손실충당금환입액
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 113,344 1,318,893 - -
순전입(환입)액 (708,224) 7,906,219 1,895,053 9,831,704

&cr;

35. 외환거래손익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환거래이익
외환차익 5,882,378 13,881,227 2,670,289 4,149,191
외화환산이익 8,198,584 12,840,064 3,472,827 6,623,972
소계 14,080,962 26,721,291 6,143,116 10,773,163
외환거래손실
외환차손 314,054 809,152 2,163,818 3,796,588
외화환산손실 19,530,884 31,265,453 448,519 5,302,707
소계 19,844,938 32,074,605 2,612,337 9,099,295
외환거래손익(순) (5,763,976) (5,353,314) 3,530,779 1,673,868

36. 기타의영업수익&cr;&cr; 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
배당금수익 116,240 10,278,491 1,430,025 4,664,524
분배금수익 5,893,816 9,822,114 181,590 2,119,964
기타의 충당부채환입액 - - - 572,472
기타 - - - 6,000
합계 6,010,056 20,100,605 1,611,615 7,362,960

&cr;&cr;37. 판매비와관리비

&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 35,619,372 108,544,864 36,131,665 73,821,131
퇴직급여 789,060 2,533,415 1,098,297 2,973,843
복리후생비 4,480,506 13,638,669 4,382,119 11,982,578
전산운용비 2,042,318 6,681,794 2,035,366 6,159,199
임차료 833,230 2,893,152 592,068 1,698,697
지급수수료 2,116,753 6,282,581 1,969,608 5,560,626
접대비 1,145,142 3,253,695 1,026,902 2,808,423
광고선전비 589,992 1,902,241 956,629 2,689,684
감가상각비 2,014,309 6,119,521 1,354,131 4,064,160
조사연구비 54,757 165,281 48,988 149,471
연수비 3,739 23,237 9,462 54,932
무형자산상각비 1,007,026 2,293,571 551,039 1,641,825
세금과공과금 5,729,670 18,153,190 6,998,957 13,561,308
기타 1,043,796 3,611,354 887,413 2,456,964
합계 57,469,670 176,096,565 58,042,644 129,622,841

38. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
법인세부담액(법인세추납액 포함) 41,993,639 29,579,366
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,548,843 (2,930,529)
총법인세효과 44,542,482 26,648,837
±자본에 직접 반영된 법인세비용 - -
법인세비용 44,542,482 26,648,837

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 17,243,768 11,400,268
일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 19,792,611 8,469,739
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,548,843) 2,930,529

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 177,482,981 114,361,463
유효세율에 따른 세부담액(주1) 42,604,381 27,328,974
조정사항
비공제비용 481,310 710,363
법인세추납액(환급액) 13,768 (965,012)
투자상생협력세제 2,340,727 -
기타(세율차이 등) (897,704) (425,488)
조정사항 소계 1,938,101 (680,136)
법인세비용 44,542,482 26,648,837
유효세율(법인세비용/세전이익) 25.10% 23.30%
(주1) 당분기 및 전분기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다.

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당분기 및 전분기에 없습니다.

&cr;&cr;39. 주당이익 &cr;

(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익 38,357,355,373 132,940,498,608 45,383,126,371 87,712,625,135
우선주배당금(주1) (1,905,534,098) (5,329,972,187) (1,270,356,065) (3,175,890,163)
보통주분기순이익 36,451,821,275 127,610,526,421 44,112,770,306 84,536,734,972
가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692
기본주당순이익 723 2,532 875 1,677
(주1) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190
자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498)
가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692

(2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주분기순이익 36,451,821,275 127,610,526,421 44,112,770,306 84,536,734,972
조정내역(우선주배당금(주1)) 1,905,534,098 5,329,972,187 1,270,356,065 3,175,890,163
희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 38,357,355,373 132,940,498,608 45,383,126,371 87,712,625,135
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 66,724,853 61,947,482 60,094,056
희석주당순이익 566 1,992 733 1,460
(주1) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

&cr;한편, 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692
조정내역
전환우선주 17,312,685 16,319,161 11,541,790 9,688,364
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 66,724,853 61,947,482 60,094,056

40. 현금흐름표 &cr;

(1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 163,990,043 106,600,052
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 29,545,409 11,350,101
파생결합증권평가손실 276,928 437,268
매도유가증권평가손실 1,181,075 9,209,323
파생상품평가손실 13,814,760 10,981,671
이자비용 18,337,239 26,334,244
신용손실충당금전입액 9,225,112 9,831,704
외화환산손실 31,265,453 5,302,706
감가상각비 6,119,521 4,064,160
무형자산상각비 2,293,571 1,641,825
유형자산처분손실 109,355 35,002
지분법손실 5,982,143 54,260
기타의 충당부채전입액 876,995 708,951
법인세비용 44,542,482 26,648,837
무형자산처분손실 420,000 -
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (204,717,507) (156,527,406)
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 46,729,940 41,469,261
지분법이익 　3,978,055 4,918,935
파생결합증권평가이익 214,133 224,044
매도유가증권평가이익 8,676,407 2,610,849
파생상품평가이익 14,808,650 7,721,269
이자수익 94,632,706 75,080,381
신용손실충당금환입액 1,318,893 -
수수료수익 10,896,937 10,365,485
외화환산이익 12,840,064 6,623,971
배당금수익 10,278,491 6,784,488
기타의 충당부채환입액 - 572,472
유형자산처분이익 84,734 34,751
복구공사이익 70,441 -
무형자산손상차손환입 188,056 121,500
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (166,968,108) (258,203,379)
예치금의 증감 69,630,255 (558,092,607)
당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 617,501,300 (98,843,613)
파생결합증권의 증감 (2,331,111) 7,949,232
파생상품자산의 증감 3,227,533 (6,841,981)
신용공여금의 증감 (154,725,179) (195,069,111)
환매조건부채권매수의 증감 (114,300,000) (102,500,000)
대여금의 증감 1,556,239 1,419,913
대출금의 증감 2,500,000 (2,500,000)
이연대출부대손익의 증감 18,411,471 16,313,354
사모사채의 증감 (61,602,500) (85,153,000)
미수금의 증감 756,896,318 (2,045,515,714)
미수수익의 증감 (1,798,823) 649,091
선급금의 증감 (1,258,541) (683,608)
선급비용의 증감 (364,515) (238,522)
선급제세의 증감 - 59,425
미회수채권의 증감 41,906 1,139,255
투자자예수금의 증감 (118,798,656) 360,270,172
수입담보금의 증감 (74,248,852) (58,799,130)
매도유가증권의 증감 (420,796,616) 486,209,383
파생상품부채의 증감 (7,268,393) (5,707,940)
기타의 충당부채 증감 (990,964) (169,173)
미지급금의 증감 (695,140,429) 1,990,457,067
미지급비용의 증감 8,888,211 21,434,804
미지급채무의 증감 (4,185,524) 3,939,117
선수수익의 증감 11,188,828 10,365,485
제세금예수금의 증감 394,220 1,204,944
기타부채의 증감 605,716 499,778
조정 계 (207,695,572) (308,130,733)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
리스부채의 증가 34,994,646 7,950,810
사용권자산의 증가 35,857,906 8,588,475
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체 - 1,200,000
이익준비금의 적립 3,214,346 1,738,996
대손준비금의 적립 4,321,250 725,177

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)

구분

 기초

재무활동 현금흐름 변동

 기타 변동(주1) 기말
단기차입금 926,741,312 139,006,896 - 1,065,748,208
환매조건부채권매도 1,049,884,504 (90,087,109) - 959,797,395
리스부채 2,276,964 (4,492,510) 34,994,646 32,779,100

합계

 1,978,902,780 44,427,277 34,994,646 2,058,324,703
(주1) 기타 변동에는 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다.

&cr;<전분기>

(단위:천원)

구분

 기초

재무활동 현금흐름&cr;변동

 기타 변동(주1) 기말
단기차입금 698,980,426 199,544,348 15,000,000 913,524,774
환매조건부채권매도 1,205,078,116 (56,618,206) - 1,148,459,910
리스부채 1,950,643 (2,754,256) 7,950,810 7,147,197

합계

 1,906,009,185 140,171,886 22,950,810 2,069,131,881
(주1) 기타 변동에는 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 당분기말 전기말
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사
기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1

종속기업

하남신장이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;희진제일차㈜&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;세종베스트제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;모현베스트㈜&cr;킹스파크제삼차㈜

히든에이스제일차㈜&cr;창인베스트제일차㈜&cr;에코에리카㈜&cr;광명하안이베스트㈜&cr;골드라인제일차㈜&cr;에이치비제일차㈜&cr;안성원곡이베스트㈜&cr;에스지에이치㈜&cr;지알제일차㈜&cr;에이디엠유동화제일차㈜&cr;킹스놀리지제일차㈜&cr;굿스타트에이알㈜&cr;골드라인제이차㈜ &cr;디에프도안제일차㈜&cr;우드스탁제일차㈜&cr;베스트다사㈜&cr;운서베스트제일차㈜&cr;아이에프쓰리제일차㈜&cr;천안산단이베스트㈜&cr;세종베스트제이차㈜&cr;베스트하우징코리아㈜&cr;굿스타트에스와이㈜&cr;디에프안동제일차㈜&cr;에이치비제이제일차㈜&cr;골드라인제삼차㈜ &cr;디에프도안제이차㈜&cr;하이엔신갈제일차㈜&cr;웨이랜드제일차㈜&cr;유성하우징제일차㈜&cr;디에프대방제일차㈜&cr;아로니아제일차㈜&cr;희진제사차㈜&cr;고산베스트제이차㈜&cr;봉덕베스트㈜&cr;굿스타트에스제이㈜&cr;원더랜드제일차㈜&cr;대구감삼제일차㈜&cr;스마트창원제일차㈜

 부산초량이베스트㈜&cr;하남신장이베스트㈜&cr;이베스트호매실제일차㈜&cr;강릉베스트㈜&cr;스타세븐원주베스트㈜&cr;하남미사이베스트㈜&cr;희진제일차㈜&cr;시흥대야이베스트㈜&cr;반디제이차㈜&cr;광주농성이베스트㈜&cr;이프성수제일차㈜&cr;성수이베스트㈜&cr;빅토리제이차㈜&cr;대구수성이베스트㈜&cr;순천덕암이베스트㈜&cr;이프다산제삼차㈜&cr;파주운정이베스트㈜&cr;광양광영이베스트㈜&cr;도안이베스트㈜&cr;재연제일차㈜&cr;세종베스트제일차㈜&cr;선화1베스트제일차㈜&cr;석우제일차㈜&cr;오엠유동화제일차㈜&cr;한강베스트제일차㈜&cr;와이디투이베스트㈜&cr;모현베스트㈜&cr;용인죽전이베스트㈜&cr;고산베스트제일차㈜&cr;킹스파크제칠차㈜&cr;킹스알파제일차㈜&cr;킹스파크제삼차㈜
관계기업 ㈜ 에이치비씨티&cr;㈜청라플러스&cr; 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr;라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr;이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr;이베스트 신기술조합 제27호&cr;요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr;에이티피이베스트신기술조합제1호&cr;라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr;핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr;이베스트 신기술조합 제31호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr;엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr;이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr;하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr;이베스트제이스신기술조합40호&cr;이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr;요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제43호&cr;이베스트스톤신기술조합제1호&cr;엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호&cr;요즈마ATU 게임체인저펀드 1호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 5호&cr;요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호&cr;이베스트 신기술조합 제49호&cr;이베스트크레딧사일로 AI 1호&cr;이베스트 신기술조합 제51호&cr;이베스트 신기술조합 제52호&cr;이베스트 바이오1호 신기술조합&cr;프렌드이베스트 신기술투자조합 1호&cr;신성장세컨더리 신기술조합&cr;이베스트와이즈 신기술조합 제53호&cr;이베스트히스토리신기술조합 제54호&cr;이베스트-MD 유니콘 신기술조합 &cr;이베스트-베리타스 신기술조합 제60호&cr;요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호&cr;이베스트 신기술조합 제58호&cr;이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호&cr;퓨처 헬스케어 신기술투자조합&cr;요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호&cr;이베스트 아이다스 신기술조합 제62호&cr;와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 &cr;이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 &cr;베스트원신기술사업투자조합 &cr;요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호&cr;와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호&cr;이베스트모빌리티신기술조합&cr;베스트원신기술사업투자조합2호&cr;메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호&cr;이베스트-엘로힘신기술조합제1호&cr;베스트원신기술사업투자조합3호&cr;이베스트H-M신기술사업투자조합&cr;브레이브뉴 신기술투자조합 제1호&cr;이베스트-BEV신기술조합&cr;글로벌혁신신약신기술조합&cr;이베스트-GTOG 신기술조합 62호&cr;글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합&cr;이베스트-자이언트 신기술조합 제73호&cr;이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합&cr;이베스트 신기술조합 제74호&cr;이베스트 바이오 신기술조합 제68호&cr;이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합&cr;코로프라넥스트-라엘펀드 1호&cr;혁신AI신기술조합&cr;피티에이이베스트신기술조합제1호&cr;이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호&cr;이베스트물류혁신신기술조합 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호&cr;케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호&cr;이베스트 시노 신기술조합 제일호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호&cr;이베스트 신기술조합 제7호&cr;크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호&cr;이베스트-라이노스 신기술조합 제10호&cr;이베스트하이테크신기술사업투자조합&cr;이베스트에이아이피신기술조합제1호&cr;이베스트-푸른 신기술조합 제9호&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호&cr;KTBN 14호 벤처투자조합&cr;엔에이치바이오제1호신기술조합&cr;이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호&cr;이베스트액시스프렌드 신기술투자조합&cr;이커머스 그로스 신기술조합 제18호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 &cr;이베스트에이아이피신기술조합제2호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호&cr;이베스트신기술사업투자조합제9호&cr;저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합&cr;이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호&cr;이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호&cr;이베스트-유레카 신기술조합 제20호&cr;이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합&cr;라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제22호&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합&cr;글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II &cr;이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호&cr;이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호&cr;이베스트 신기술조합 제26호&cr;이베스트 신기술조합 제27호&cr;요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제28호&cr;에이티피이베스트신기술조합제1호&cr;라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호&cr;핼시언 헬스케어 인베스트먼트&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 3호&cr;이베스트 신기술조합 제31호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호&cr;이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호&cr;요즈마 글로벌 AI펀드 4호&cr;엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호&cr;이베스트-인투디언 신기술조합 제39호&cr;이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호&cr;하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호&cr;이베스트제이스신기술조합40호&cr;이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호&cr;요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호&cr;이베스트 신기술조합 제43호&cr;이베스트스톤신기술조합제1호

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거 래내용&cr;

<당분기>

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 707
기타특수관계자 ㈜E1 81,003 5,564
㈜LS네트웍스 1,280,000 1,260

종속기업

 하남신장이베스트㈜ 395,566 -
이베스트호매실제일차㈜ 373,973 -
강릉베스트㈜ 220,890 -
희진제일차㈜ 233,528 -
반디제이차㈜ 130,616 -
광주농성이베스트㈜ 299,178 -
빅토리제이차㈜ 115,028 -
대구수성이베스트㈜ 448,665 -
파주운정이베스트㈜ 465,639 150,700
광양광영이베스트㈜ 598,032 -
한강베스트제일차㈜ 587,959 -
모현베스트㈜ 373,973 -
킹스파크제삼차㈜ 43,792 -
히든에이스제일차㈜ 2,089,384 -
창인베스트제일차㈜ 420,658 -
에코에리카㈜ 514,384 -
광명하안이베스트㈜ 1,008,219 -
골드라인제일차㈜ 378,877 -
에이치비제일차㈜ 431,781 -
안성원곡이베스트㈜ 662,003 10,944
에스지에이치㈜ 176,014 -
지알제일차㈜ 14,514 -
에이디엠유동화제일차㈜ 406,521 -
킹스놀리지제일차㈜ 10,479 -
굿스타트에이알㈜ 606,616 -
골드라인제이차㈜ 1,794,795 -
디에프도안제일차㈜ 152,740 -
우드스탁제일차㈜ 241,644 -
베스트다사㈜ 51,370 -
운서베스트제일차㈜ 555,616 -
아이에프쓰리제일차㈜ 507,211 -
천안산단이베스트㈜ 1,064,877 -
세종베스트제이차㈜ 110,000 -
베스트하우징코리아㈜ 108,288 -
굿스타트에스와이㈜ 404,534 -
디에프안동제일차㈜ 1,619,603 -
에이치비제이제일차㈜ 97,753 -
골드라인제삼차㈜ 373,288 -
디에프도안제이차㈜ 257,342 -
하이엔신갈제일차㈜ 728,068 -
웨이랜드제일차㈜ 29,918 -
유성하우징제일차㈜ 253,822 -
디에프대방제일차㈜ 527,151 -
아로니아제일차㈜ 104,548 -
희진제사차㈜ 331,233 -
고산베스트제이차㈜ 313,589 -
봉덕베스트㈜ 4,603 -
굿스타트에스제이㈜ 303,644 -
원더랜드제일차㈜ 213,808 -
대구감삼제일차㈜ 1,374,932 -
스마트창원제일차㈜ 332,000 -
스타세븐원주베스트㈜(주1) 181,479 -
시흥대야이베스트㈜(주1) 110,384 88,000
오엠유동화제일차㈜(주1) 193,302 -
용인죽전이베스트㈜(주1) 259,068 6,640
청라베스트제이차㈜(주1) 323,630 -
범어베스트제일차㈜(주1) 105,527 -
범어위너제일차㈜(주1) 190,763 -
하남미사이베스트㈜(주1) 190,663 22,425
이프성수제일차㈜(주1) 147,258 -
성수이베스트㈜(주1) 229,019 6,420
재연제일차㈜(주1) 15,581 -
석우제일차㈜(주1) 84,994 -
고산베스트제일차㈜(주1) 197,688 550,000
와이디투이베스트㈜(주1) 37,478 -
킹스알파제일차㈜(주1) 161,096 -
원진제칠차㈜(주1) 210,822 -
민정제삼차㈜(주1) 432,110 -
부산초량이베스트㈜(주1) 277,394 -
순천덕암이베스트㈜(주1) 84,357 -
이프다산제삼차㈜(주1) 177,534 -
도안이베스트㈜(주1) 97,241 333,450
선화1베스트제일차㈜(주1) - 400,000
킹스파크제칠차㈜(주1) 166,479 -
관계기업 ㈜청라플러스 52,520 -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 183 -
이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 257
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주3) 62 7,361
이베스트 신기술조합 제7호 17,486 78
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 13,340 1,484
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 28,569 19,161
이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 -
이베스트에이아이피신기술조합제1호(주3) 14,267 115
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 217
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 5,667
엔에이치바이오제1호신기술조합(주3) - 104,032
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 4,244
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주3) 1,716,110 -
이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주3) 326,637 609
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 119
이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 252
이베스트신기술사업투자조합제9호 20,950 -
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주3) 687,409 2,010
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 99
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 -
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주3) 564 -
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 61,817 -
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주3) 2,930,022 667
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 27,063 -
이베스트 신기술조합 제26호(주3) 81,358 2,738
이베스트 신기술조합 제27호 22,515 -
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 -
이베스트 신기술조합 제28호(주3) 31,659 1,919
에이티피이베스트신기술조합제1호 9,040 -
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 132,877 -
이베스트 신기술조합 제31호 23,700 -
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 21,500 -
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 22,130 -
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 15,677 -
이베스트제이스신기술조합40호 5,531 7,276
엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 -
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 259,519 -
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 -
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,792 -
이베스트 신기술조합 제49호 13,700 -
이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,632 -
이베스트 신기술조합 제51호 28,000 1,096
이베스트 신기술조합 제52호 30,405 -
이베스트 바이오1호 신기술조합 36,280 -
프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 17,487 -
신성장세컨더리 신기술조합 8,240 -
이베스트와이즈 신기술조합 제53호 21,480 -
액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주3) 86,567 -
이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 -
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 -
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 -
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 24,252 -
이베스트 신기술조합 제58호 21,190 -
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 -
퓨처 헬스케어 신기술투자조합 80,050 -
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 -
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 54,000 -
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 27,010 -
베스트원신기술사업투자조합 31,224 -
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 -
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 96,240 -
이베스트모빌리티신기술조합 16,500 -
베스트원신기술사업투자조합2호 94,899 -
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 29,315 -
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 36,568 -
베스트원신기술사업투자조합3호 148,212 -
이베스트H-M신기술사업투자조합 27,006 -
글로벌혁신신약신기술조합 10,500 -
이베스트-GTOG 신기술조합 62호 56,810 -
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 42,004 -
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 22,020 -
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 42,144 -
이베스트 신기술조합 제74호 21,250 -
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 21,010 -
코로프라넥스트-라엘펀드 1호 109,545 -
혁신AI신기술조합 13,140 -
피티에이이베스트신기술조합제1호 133,812 -
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 11,010 -
합 계 36,484,987 1,735,511
(주1) 당분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.
(주3) 당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 877
기타특수관계자 ㈜E1 81,401 14,337
㈜LS네트웍스 - 384

종속기업

 부산초량이베스트㈜ 479,216 -
밴드오브브라더스제칠차㈜ 535,638 -
하남신장이베스트㈜ 178,062 -
군포송정이베스트㈜(주1) 199,452 -
이베스트호매실제일차㈜ 375,309 -
강릉베스트㈜ 458,493 -
킹스파크제이차㈜(주1) 202,986 -
충무로제일이베스트 ㈜ 318,233 -
스타세븐원주베스트㈜ 299,454 -
하남미사이베스트㈜ 299,475 -
반디제일차㈜(주1) 440,254 -
무등산베스트제일차㈜(주1) 786,534 -
슈엘로제일차㈜ 2,414,863 -
희진제일차㈜ 815,504 -
저스트퍼플㈜ 1,382,623 -
시흥대야이베스트㈜ 289,617 -
반디제이차㈜ 159,508 -
광주농성이베스트㈜ 552,186 -
이프성수제일차㈜ 455,273 -
에프원이베스트㈜ 202,251 -
씨투이베스트㈜ 268,761 -
성수이베스트㈜ 1,226,230 245,909
소마드로인㈜(주1) 2,223 -
엘엠유동화제일차㈜ 1,672,678 -
빅토리제이차㈜ 67,322 -
대구수성이베스트㈜ 667,213 -
순천덕암이베스트㈜ 536,612 -
이프다산제삼차㈜ 1,868,274 -
파주운정이베스트㈜ 11,452 -
광양광영이베스트㈜ 790,732 -
도안이베스트㈜ 1,041,918 -
재연제일차㈜ 533 -
세종베스트제일차㈜ 573,952 -
선화1베스트제일차㈜ 211,452 -
석우제일차㈜ 1,445,019 -
관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 12,928 -
이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 524
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 19,920 3,160
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 2,163
이베스트 신기술조합 제7호 17,534 462
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 531
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 41,804 11,417
이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 -
이베스트에이아이피신기술조합제1호 7,427 -
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 474
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 3,756
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 2,456
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 10,000 206
이베스트 신기술조합 제2호(주3) 347,751 379
이베스트 신기술조합 제3호 41,100 919
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 597
이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 604
이베스트신기술사업투자조합제9호 7,060 -
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 22,822 86
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 10,700 269
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 280
이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 -
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 647 -
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 19,089 -
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 61,817 -
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 22,448 -
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 38,352 -
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 27,063 -
이베스트 신기술조합 제26호 89,030 -
이베스트 신기술조합 제27호 22,515 -
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 -
이베스트 신기술조합 제28호 44,030 -
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 60,000 -
요즈마 글로벌 AI펀드 3호 132,877 -
이베스트 신기술조합 제31호 23,700 -
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 21,500 -
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 22,130 -
합 계 22,597,650 289,790
(주1) 전분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.
(주3) 전분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무 &cr;&cr; <당분기말>

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 채무 채권
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 245,625 -
기타특수관계자 ㈜E1 25,000,000 -
종속기업 하남신장이베스트㈜ - 7,000,000
이베스트호매실제일차㈜ - 5,000,000
강릉베스트㈜ - 5,000,000
희진제일차㈜ - 2,354,400
반디제이차㈜ - 6,074,000
광주농성이베스트㈜ - 5,000,000
빅토리제이차㈜ - 3,123,000
대구수성이베스트㈜ - 10,000,000
파주운정이베스트㈜ - 5,000,000
광양광영이베스트㈜ - 10,000,000
세종베스트제일차㈜ - 363,462
한강베스트제일차㈜ - 5,000,000
모현베스트㈜ - 5,000,000
킹스파크제삼차㈜ - 500,000
히든에이스제일차㈜ - 13,200,000
창인베스트제일차㈜ - 4,500,000
에코에리카㈜ - 5,000,000
광명하안이베스트㈜ - 8,000,000
골드라인제일차㈜ - 2,640,000
에이치비제일차㈜ - 1,000,000
안성원곡이베스트㈜ - 3,000,000
에스지에이치㈜ - 1,500,000
지알제일차㈜ - 500,000
에이디엠유동화제일차㈜ - 3,000,000
킹스놀리지제일차㈜ - 500,000
굿스타트에이알㈜ - 5,000,000
골드라인제이차㈜ - 14,190,000
디에프도안제일차㈜ - 2,000,000
우드스탁제일차㈜ - 1,800,000
베스트다사㈜ - 3,000,000
운서베스트제일차㈜ - 8,000,000
아이에프쓰리제일차㈜ - 4,500,000
천안산단이베스트㈜ - 8,000,000
베스트하우징코리아㈜ - 8,500,000
굿스타트에스와이㈜ - 4,000,000
디에프안동제일차㈜ - 12,000,000
에이치비제이제일차㈜ - 2,400,000
골드라인제삼차㈜ - 3,300,000
디에프도안제이차㈜ - 4,000,000
하이엔신갈제일차㈜ - 6,600,000
웨이랜드제일차㈜ - 2,800,000
유성하우징제일차㈜ - 2,100,000
디에프대방제일차㈜ - 5,500,000
아로니아제일차㈜ - 2,000,000
희진제사차㈜ - 3,000,000
고산베스트제이차㈜ - 2,000,000
봉덕베스트㈜ - 2,000,000
굿스타트에스제이㈜ - 4,000,000
원더랜드제일차㈜ - 4,500,000
대구감삼제일차㈜ - 10,000,000
스마트창원제일차㈜ - 5,000,000
관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100
이베스트 시노 신기술조합 제일호 73,471 -
이베스트 신기술조합 제7호 12,931 -
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 100,723 -
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,176,930 -
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,283 -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,747,862 -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,306,317 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 13,371 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 56,687 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,836 -
이베스트제이스신기술조합40호 265,135 -
이베스트 신기술조합 제51호 101,096 -
합 계 31,189,267 245,442,962

<전기말>

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 채무 채권
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 56,968 -
기타특수관계자 ㈜E1 1,703 -
종속기업 부산초량이베스트㈜ - 8,000,000
하남신장이베스트㈜ - 7,000,000
이베스트호매실제일차㈜ - 5,000,000
강릉베스트㈜ - 5,000,000
스타세븐원주베스트㈜ - 4,000,000
하남미사이베스트㈜ - 5,000,000
희진제일차㈜ - 2,700,000
시흥대야이베스트㈜ - 2,000,000
반디제이차㈜ - 4,000,000
광주농성이베스트㈜ - 5,000,000
이프성수제일차㈜ - 5,000,000
성수이베스트㈜ - 5,000,000
빅토리제이차㈜ - 4,000,000
대구수성이베스트㈜ - 10,000,000
순천덕암이베스트㈜ - 8,000,000
이프다산제삼차㈜ - 10,000,000
파주운정이베스트㈜ - 8,000,000
광양광영이베스트㈜ - 10,000,000
도안이베스트㈜ - 10,000,000
재연제일차㈜ - 500,000
오엠유동화제일차㈜ - 4,500,000
한강베스트제일차㈜ - 5,000,000
와이디투이베스트㈜ - 1,000,000
모현베스트㈜ - 5,000,000
용인죽전이베스트㈜ - 6,000,000
고산베스트제일차㈜ - 10,000,000
킹스파크제칠차㈜ - 11,900,000
킹스알파제일차㈜ - 5,000,000
킹스파크제삼차㈜ - 300,000
&cr;관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 77,214 -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,613,250 -
이베스트 신기술조합 제7호 42,381 -
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 69,230 -
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 73,745 -
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,166 -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,247 -
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,930,145 -
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 12,219 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,402 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 83,166 -
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 23,942 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,736 -
이베스트제이스신기술조합40호 270,088 -
합 계 6,783,602 166,900,000

당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 신용손실충당금&cr;전(환)입액 손실충당금 충당부채
종속기업 하남신장이베스트㈜ (2,132) 180,268 -
이베스트호매실제일차㈜ (58,882) 71,404 -
강릉베스트㈜ (58,882) 71,404 -
희진제일차㈜ (36,732) 33,623 -
반디제이차㈜ 5,895,772 6,000,000 -
광주농성이베스트㈜ 10,358 140,643 -
빅토리제이차㈜ 2,865,772 2,970,000 -
대구수성이베스트㈜ (117,763) 142,807 -
파주운정이베스트㈜ (137,053) 71,404 -
광양광영이베스트㈜ 154,890 415,461 -
세종베스트제일차㈜ (88,323) - 107,105
한강베스트제일차㈜ (117,763) 71,404 71,404
모현베스트㈜ (58,882) 71,404 -
킹스파크제삼차㈜ (677) 7,140 -
히든에이스제일차㈜ 171,369 171,369 -
창인베스트제일차㈜ 64,263 64,263 -
에코에리카㈜ 71,404 71,404 -
광명하안이베스트㈜ 114,246 114,246 -
골드라인제일차㈜ 34,274 34,274 -
에이치비제일차㈜ 14,281 14,281 -
안성원곡이베스트㈜ 42,842 42,842 -
에스지에이치㈜ 21,421 21,421 -
지알제일차㈜ 7,140 7,140 -
에이디엠유동화제일차㈜ 42,842 42,842 -
킹스놀리지제일차㈜ 20,773 20,773 -
굿스타트에이알㈜ 71,404 71,404 -
골드라인제이차㈜ 184,222 184,222 -
디에프도안제일차㈜ 28,562 28,562 -
우드스탁제일차㈜ 25,705 25,705 -
베스트다사㈜ 42,842 42,842 -
운서베스트제일차㈜ 114,246 114,246 -
아이에프쓰리제일차㈜ 64,263 64,263 -
천안산단이베스트㈜ 114,246 114,246 -
세종베스트제이차㈜ 114,246 - 114,246
베스트하우징코리아㈜ 121,386 121,386 -
굿스타트에스와이㈜ 57,123 57,123 -
디에프안동제일차㈜ 171,369 171,369 -
에이치비제이제일차㈜ 34,274 34,274 -
골드라인제삼차㈜ 42,842 42,842 -
디에프도안제이차㈜ 57,123 57,123 -
하이엔신갈제일차㈜ 85,685 85,685 -
웨이랜드제일차㈜ 39,986 39,986 -
유성하우징제일차㈜ 29,990 29,990 -
디에프대방제일차㈜ 78,544 78,544 -
아로니아제일차㈜ 28,562 28,562 -
희진제사차㈜ 42,842 42,842 -
고산베스트제이차㈜ 28,562 28,562 -
봉덕베스트㈜ 28,562 28,562 -
굿스타트에스제이㈜ 57,123 57,123 -
원더랜드제일차㈜ 64,263 64,263 -
대구감삼제일차㈜ 142,807 142,807 -
스마트창원제일차㈜ 71,404 71,404 -
관계기업 ㈜청라플러스 42,815 42,815 -
합 계 10,839,556 12,722,569 292,755

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)
특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
종속기업 부산초량이베스트㈜(주1) 사모사채 8,000,000 - 8,000,000 -
하남신장이베스트㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000
이베스트호매실제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
강릉베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
스타세븐원주베스트㈜(주1) 사모사채 4,000,000 - 4,000,000 -
하남미사이베스트㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 -
희진제일차㈜ 사모사채 2,700,000 - 345,600 2,354,400
시흥대야이베스트㈜(주1) 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 -
반디제이차㈜ 사모사채 4,000,000 6,000,000 4,000,000 6,000,000
광주농성이베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
이프성수제일차㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 -
성수이베스트㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 -
빅토리제이차㈜ 사모사채 4,000,000 3,000,000 4,000,000 3,000,000
대구수성이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
순천덕암이베스트㈜(주1) 사모사채 8,000,000 - 8,000,000 -
이프다산제삼차㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 -
파주운정이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 3,000,000 6,000,000 5,000,000
광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
도안이베스트㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 -
재연제일차㈜(주1) 사모사채 500,000 - 500,000 -
오엠유동화제일차㈜(주1) 사모사채 4,500,000 - 4,500,000 -
한강베스트제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
고산베스트제일차㈜(주1) 사모사채 10,000,000 5,200,000 15,200,000 -
모현베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
용인죽전이베스트㈜(주1) 사모사채 6,000,000 - 6,000,000 -
와이디투이베스트㈜(주1) 사모사채 1,000,000 - 1,000,000 -
킹스파크제칠차㈜(주1) 사모사채 11,900,000 - 11,900,000 -
킹스알파제일차㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 -
킹스파크제삼차㈜ 사모사채 300,000 200,000 - 500,000
히든에이스제일차㈜ 사모사채 - 12,000,000 - 12,000,000
창인베스트제일차㈜ 사모사채 - 4,500,000 - 4,500,000
에코에리카㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000
광명하안이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000
골드라인제일차㈜ 사모사채 - 2,400,000 - 2,400,000
에이치비제일차㈜ 사모사채 - 8,000,000 7,000,000 1,000,000
안성원곡이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 5,000,000 3,000,000
에스지에이치㈜ 사모사채 - 2,000,000 500,000 1,500,000
원진제칠차㈜(주1) 사모사채 - 5,000,000 5,000,000 -
민정제삼차㈜(주1) 사모사채 - 1,500,000 1,500,000 -
지알제일차㈜ 사모사채 - 500,000 - 500,000
에이디엠유동화제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000
청라베스트제이차㈜(주1) 사모사채 - 4,500,000 4,500,000 -
킹스놀리지제일차㈜ 사모사채 - 500,000 - 500,000
굿스타트에이알㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000
골드라인제이차㈜ 사모사채 - 12,900,000 - 12,900,000
디에프도안제일차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000
우드스탁제일차㈜ 사모사채 - 1,800,000 - 1,800,000
베스트다사㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000
운서베스트제일차㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000
아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 - 4,500,000 - 4,500,000
천안산단이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000
범어베스트제일차㈜(주1) 사모사채 - 4,000,000 4,000,000 -
범어위너제일차㈜(주1) 사모사채 - 5,000,000 5,000,000 -
베스트하우징코리아㈜ 사모사채 - 8,500,000 - 8,500,000
굿스타트에스와이㈜ 사모사채 - 4,000,000 - 4,000,000
디에프안동제일차㈜ 사모사채 - 12,000,000 - 12,000,000
에이치비제이제일차㈜ 사모사채 - 2,400,000 - 2,400,000
골드라인제삼차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000
디에프도안제이차㈜ 사모사채 - 4,000,000 - 4,000,000
하이엔신갈제일차㈜ 사모사채 - 6,000,000 - 6,000,000
웨이랜드제일차㈜ 사모사채 - 2,800,000 - 2,800,000
유성하우징제일차㈜ 사모사채 - 2,100,000 - 2,100,000
디에프대방제일차㈜ 사모사채 - 5,500,000 - 5,500,000
아로니아제일차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000
희진제사차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000
고산베스트제이차㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000
봉덕베스트㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000
굿스타트에스제이㈜ 사모사채 - 4,000,000 - 4,000,000
원더랜드제일차㈜ 사모사채 - 4,500,000 - 4,500,000
대구감삼제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000
스마트창원제일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000
관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 - 2,998,100 - 2,998,100
합계 166,900,000 222,298,100 147,945,600 241,252,500
(주1) 당분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)
회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
써니솔루션제칠차㈜(주1) 사모사채 20,300,000 - 20,300,000 -
대구화원이베스트㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 -
킹스파크제이차㈜(주1) 사모사채 15,000,000 - 15,000,000 -
군포송정이베스트㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 -
부산초량이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000
밴드오브브라더스제칠차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000
하남신장이베스트㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000
이베스트호매실제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
강릉베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - 5,000,000 5,000,000
충무로제일이베스트 ㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
스타세븐원주베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
하남미사이베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
무등산베스트제일차㈜(주1) 사모사채 - 7,000,000 7,000,000 -
슈엘로제일차㈜ 사모사채 - 16,000,000 - 16,000,000
희진제일차㈜ 사모사채 - 6,831,050 2,331,050 4,500,000
저스트퍼플㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000
시흥대야이베스트㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000
반디제이차㈜ 사모사채 - 4,000,000 - 4,000,000
광주농성이베스트㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000
이프성수제일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000
에프원이베스트㈜ 사모사채 - 1,900,000 - 1,900,000
씨투이베스트㈜ 사모사채 - 2,530,000 - 2,530,000
성수이베스트㈜ 사모사채 - 10,000,000 5,000,000 5,000,000
소마드로인㈜(주1) 사모사채 - 1,630,000 1,630,000 -
엘엠유동화제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000
빅토리제이차㈜ 사모사채 - 4,000,000 - 4,000,000
대구수성이베스트㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000
순천덕암이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000
이프다산제삼차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000
파주운정이베스트㈜ 사모사채 - 8,000,000 - 8,000,000
광양광영이베스트㈜ 사모사채 - 4,000,000 - 4,000,000
도안이베스트㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000
재연제일차㈜ 사모사채 - 500,000 - 500,000
합 계 107,300,000 131,391,050 76,261,050 162,430,000
(주1) 전분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 56,968 2,162,192 1,973,535 245,625
관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 77,214 671,953 675,696 73,471
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 환매조건부채권매도 1,431,891 2,097,501 3,529,392 -
이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 42,381 214,198 243,648 12,931
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 69,230 5,856,194 5,824,701 100,723
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 73,745 9,109,970 7,006,785 2,176,930
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 68,166 581,271 589,154 60,283
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,613,250 15,895,906 15,761,295 1,747,861
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,169,148 11,150,318 11,013,149 1,306,317
이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 환매조건부채권매도 12,219 9,266,979 9,279,199 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 58,402 300,584 345,615 13,371
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 83,166 737,801 764,279 56,687
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1) 환매조건부채권매도 23,942 4,809,942 4,833,884 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 28,737 259,022 258,923 28,836
이베스트 신기술조합 제26호(주1) 환매조건부채권매도 - 11,678,889 11,678,889 -
이베스트 신기술조합 제28호(주1) 환매조건부채권매도 - 7,381,718 7,381,718 -
이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 265,136 6,886,252 6,886,252 265,136
이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 - 3,406,701 3,305,605 101,096
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1) 환매조건부채권매도 - 9,669,263 9,669,263 -
합계 5,073,595 102,136,654 101,020,982 6,189,267
(주1) 당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)
회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 48,646 1,971,030 1,798,767 220,908
이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 80,605 781,317 784,793 77,128
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 환매조건부채권매도 105,894 6,775,719 6,214,431 667,181
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 49,422 5,309,932 4,302,133 1,057,221
이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 87,868 719,141 754,872 52,136
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 120,733 743,869 795,448 69,154
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,325,294 15,243,459 15,723,437 1,845,317
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 70,421 693,361 694,867 68,915
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 587,060 7,060,549 6,211,926 1,435,683
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 384,659 4,271,989 3,624,635 1,032,013
이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 110,000 273,699 371,493 12,206
이베스트 신기술조합 제2호(주1) 환매조건부채권매도 39,107 2,938,925 2,978,033 -
이베스트 신기술조합 제3호 환매조건부채권매도 150,019 1,468,334 1,522,294 96,060
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 100,740 796,599 839,001 58,338
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 108,070 992,918 1,017,914 83,074
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 15,015 128,231 131,793 11,453
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 48,047 370,223 394,354 23,916
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 - 451,461 401,177 50,285
합 계 4,431,600 50,990,756 48,561,368 6,860,988
(주1) 전분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
약정금액 잔액 약정금액 잔액
종속기업
대출약정 20,500,000 20,500,000 52,000,000 51,700,000

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 회 사 명 자금거래내용 당분기 전분기
지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급 18,831,555 11,812,521
관계기업 ㈜청라플러스 지분증권 매수 1,900 -

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 급여 퇴직급여 합계
당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기
등기임원 660,000 648,168 177,083 272,569 837,083 920,737
비등기임원 3,209,583 3,151,101 223,944 771,937 3,433,527 3,923,037
합계 3,869,583 3,799,269 401,027 1,044,506 4,270,610 4,843,774

42. 금융상품 위험공시 &cr; &cr; 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.&cr;&cr;당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

&cr;이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

&cr;(1) 시장위험&cr; &cr; 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr;

1) 주가의 변동

(단위:천원)
구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말 10% 상승 4,141,196 -
10% 하락 (5,005,028) -
전기말 10% 상승 10,219,696 -
10% 하락 (10,207,726) -

&cr;2) 이자율의 변동

(단위:천원)
구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말 50bp 상승 (4,294,200) -
50bp 하락 4,294,200 -
전기말 50bp 상승 (4,739,900) -
50bp 하락 4,739,900 -

&cr;3) 환율의 변동

(단위:천원)
구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말 10% 상승 393,340 -
10% 하락 (393,340) -
전기말 10% 상승 102,670 -
10% 하락 (102,670) -

(2) 신용위험&cr;&cr; 1) 신용위험의 개요&cr; &cr; 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. &cr;&cr; 2) 신용위험의 관 리&cr; &cr; ① 기대신용손실 인식과 측정&cr;당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr; &cr; - 연체일수&cr;원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 자산건전성&cr;금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr; &cr; - 내부신용등급의 유의적인 변동&cr;최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.&cr;&cr;② 채무불이행의 정의&cr;당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 연체 90일 이상인 경우&cr; - 법적절차가 진행 중인 경우&cr; - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우&cr; - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우&cr; - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우&cr; - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우&cr; - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우&cr; - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유&cr;&cr;③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수&cr;기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) &cr; &cr;개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 부도시 익스포져(EAD)&cr;부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.&cr; &cr; - 기간별 부도율(PD)&cr;회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.&cr; &cr; - 부도시 손실률(LGD)&cr;부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; - 만기&cr;당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. &cr;

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
예치금 481,591,997 542,009,931
당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,283,824,140 2,678,660,262
상각후원가측정금융자산(주2) 3,075,068,811 3,498,884,367
파생상품자산 11,098,049 7,866,838
대출 및 신용 관련 약정(주3) 625,765,000 564,985,000
합계 6,477,347,997 7,292,406,398
(주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.
(주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말>

(단위:천원)
구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액
비손상 손상
예치금 481,591,997 - - - 481,591,997 - 481,591,997
당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,283,824,140 2,283,824,140 - 2,283,824,140
상각후원가측정금융자산(주2)
신용공여금 798,678,045 5,198,940 - - 803,876,985 3,680 803,873,305
환매조건부채권매수 240,300,000 - - - 240,300,000 - 240,300,000
대여금 2,997,485 - 125,000 - 3,122,485 77,000 3,045,485
매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 14,212,454 - 14,212,454 14,212,454 -
사모사채(프로젝트파이낸싱) 216,552,500 15,000,000 7,000,000 - 238,552,500 3,828,905 234,723,595
사모사채 19,800,000 500,000 9,000,000 - 29,300,000 9,166,679 20,133,321
미수금 1,748,821,433 - 1,038,344 - 1,749,859,777 1,038,344 1,748,821,433
미수수익 22,610,879 917,979 4,604,843 - 28,133,701 4,869,014 23,264,687
임차보증금 641,701 - - - 641,701 - 641,701
미회수채권 265,283 - - - 265,283 - 265,283
소계 3,050,667,325 21,616,920 35,980,641 - 3,108,264,886 33,196,075 3,075,068,811
파생상품자산
장내파생상품 - - - 4,099,880 4,099,880 - 4,099,880
장외파생상품 - - - 6,998,169 6,998,169 - 6,998,169
소계 - - - 11,098,049 11,098,049 - 11,098,049
대출 및 신용 관련 약정(주3)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 504,000,000 - - - 504,000,000 717,391 (717,391)
매입보장약정 63,000,000 - - - 63,000,000 144,598 (144,598)
기타 신용공여 58,765,000 - - - 58,765,000 832,354 (832,354)
소계 625,765,000 - - - 625,765,000 1,694,343 (1,694,343)
합계 4,158,024,322 21,616,920 35,980,641 2,294,922,190 6,510,544,073 34,890,418 5,849,888,654
(주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.
(주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)
구분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액
비손상 손상
예치금 542,009,931 - - - 542,009,931 - 542,009,931
당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,678,660,262 2,678,660,262 - 2,678,660,262
상각후원가측정금융자산(주2)
신용공여금 647,315,833 1,835,974 - - 649,151,807 160,307 648,991,500
환매조건부채권매수 126,000,000 - - - 126,000,000 - 126,000,000
대여금 4,678,724 - - - 4,678,724 - 4,678,724
대출금(프로젝트파이낸싱) 2,500,000 - - - 2,500,000 65,143 2,434,857
매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 14,212,454 - 14,212,454 14,212,454 -
사모사채(프로젝트파이낸싱) 179,500,000 - 15,000,000 - 194,500,000 8,979,246 185,520,754
사모사채 15,750,000 - - - 15,750,000 210,335 15,539,665
미수금 2,499,502,539 - 845,636 - 2,500,348,175 845,636 2,499,502,539
미수수익 13,276,895 - 3,825,093 - 17,101,988 3,882,853 13,219,135
임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004
미회수채권 307,189 - - - 307,189 - 307,189
소계 3,491,521,184 1,835,974 33,883,183 - 3,527,240,341 28,355,973 3,498,884,367
파생상품자산
장내파생상품 - - - 6,997,233 6,997,233 - 6,997,233
장외파생상품 - - - 869,606 869,606 - 869,606
소계 - - - 7,866,838 7,866,838 - 7,866,838
대출 및 신용 관련 약정(주3)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 202,500,000 - - - 202,500,000 349,537 (349,537)
매입보장약정 297,400,000 - - - 297,400,000 878,607 (878,607)
기타 신용공여 65,085,000 - - - 65,085,000 1,675,081 (1,675,081)
소계 564,985,000 - - - 564,985,000 2,903,225 (2,903,225)
합계 4,598,516,115 1,835,974 33,883,183 2,686,527,100 7,320,762,372 31,259,198 6,724,518,173
(주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.
(주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

&cr;한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)
구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계
비손상 손상
매입대출채권 BB- 미만 - - - -
사모사채 A- 8,288,323 - - 8,288,323
BB- 224,795,739 14,923,123 - 239,718,862
BB- 미만 - - 6,849,732 6,849,732
신용공여금 (주3) 798,678,045 5,195,260 - 803,873,305
합계 1,031,762,107 20,118,383 6,849,732 1,058,730,222
(주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.
(주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)
구분(주1) 신용등급&cr;(주2) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계
비손상 손상
대출금 BB- 2,434,857 - - 2,434,857
매입대출채권 BB- 미만 - - - -
사모사채 A- 8,283,791 - - 8,283,791
BB- 182,078,625 - - 182,078,625
BB- 미만 - - 10,698,003 10,698,003
신용공여금 (주3) 647,315,833 1,675,667 - 648,991,500
합계 840,113,106 1,675,667 10,698,003 852,486,776
(주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.
(주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져 는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:천원)
구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2)
비손상 손상
매입보장약정 A3+ 74,844,217 - - 74,844,217
A3 130,592,423 - - 130,592,423
A2+ 274,323,065 - - 274,323,065
A2- 86,378,307 - - 86,378,307
기타 신용공여 BB- 57,932,646 - - 57,932,646
합계 624,070,658 - - 624,070,658
(주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

&cr;<전기말>

(단위:천원)
구분 신용등급&cr;(주1) 12개월&cr;기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2)
비손상 손상
매입보장약정 A3+ 14,954,534 - - 14,954,534
A3 74,647,724 - - 74,647,724
A3- 22,336,617 - - 22,336,617
A2+ 59,951,489 - - 59,951,489
A2 29,962,290 - - 29,962,290
A2- 296,819,201 - - 296,819,201
기타 신용공여 BB- 63,409,919 - - 63,409,919
합계 562,081,774 - - 562,081,774
(주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,&cr;무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

7 ) 신용위험의 집중도분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 234,723,595 18.0 187,955,611 19.1
기타 263,478,806 20.2 146,218,390 14.9
개인 803,873,305 61.8 648,991,500 66.0
합계 1,302,075,706 100.0 983,165,501 100.0
(주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

&cr;보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,302,075,706 100.0 983,165,501 100.0
기타 - - - -
합계 1,302,075,706 100.0 983,165,501 100.0
(주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.&cr;&cr;당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:백만원)
구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계
금융부채
예수부채 1,475,440 - - - - - - 1,475,440
매도유가증권 478,245 - - - - - - 478,245
파생상품부채 - 7,265 61 - - - - 7,326
차입부채(주1) 268,485 1,161,026 311,568 90,020 195,000 - - 2,026,099
기타금융부채(주1) 79 1,652,500 264 2,624 102,612 8,801 25,046 1,791,926
소 계 2,222,249 2,820,791 311,893 92,644 297,612 8,801 25,046 5,779,036
난외항목
매입약정 - 220,500 346,500 - - - - 567,000
기타신용공여 58,765 - - - - - - 58,765
소 계 58,765 220,500 346,500 - - - - 625,765
합 계 2,281,014 3,041,291 658,393 92,644 297,612 8,801 25,046 6,404,801
(주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)
구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계
금융부채
예수부채 1,640,940 - - - - - - 1,640,940
매도유가증권 906,537 - - - - - - 906,537
파생상품부채 - 13,941 - - - - - 13,941
차입부채(주1) 287,353 1,130,565 343,952 115,000 100,000 - - 1,976,870
기타금융부채(주1) 86 2,347,188 2,931 67,910 18,293 396 98 2,436,902
소 계 2,834,916 3,491,694 346,883 182,910 118,293 396 98 6,975,190
난외항목
매입약정 - 167,500 332,400 - - - - 499,900
기타신용공여 65,085 - - - - - - 65,085
소 계 65,085 167,500 332,400 - - - - 564,985
합 계 2,900,001 3,659,194 679,283 182,910 118,293 396 98 7,540,175
(주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.&cr;&cr;매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)&cr;&cr;당사는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말 >

(단위:천원)
구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1) 1,015,050,466 959,797,395
지분증권(주2) 552,343,937 -
합계 1,567,394,403 959,797,395
(주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다.
(주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다.

<전기말 >

(단위:천원)
구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1) 1,102,132,462 1,049,884,503
지분증권(주2) 498,879,189 -
합계 1,601,011,651 1,049,884,503
(주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다.
(주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다.

&cr;2) 당분기말 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권(사모사채)와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없으며, 전기말의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<전기말 >

(단위:천원)
구분 양도된 자산의&cr;장부금액 관련 부채의&cr;장부금액
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정대출채권(주1) 11,900,000 -
(주1) 당사는 전기에 트리아이제일차㈜가 발행한 사모사채 13,650백만원을 킹스파크제칠차㈜에 양도하였습니다. 킹스파크제칠차㈜는 양수한 사모사채를 기초자산으로 유동화증권(사모사채)을 발행하였으며, 당사는 킹스파크제칠차㈜가 발행한 유동화증권(사모사채)를 인수한 후이 중 1,750백만원을 타 기관에 양도하였습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr;

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

&cr;또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

&cr;당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말 >

(단위:천원)
구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액
금융상품 금융담보
금융자산
환매조건부채권매수 240,300,000 - 240,300,000 240,300,000 - -
미수금 4,020,639,948 2,270,780,171 1,749,859,776 - - 1,749,859,776
미회수채권 31,765,087 31,499,804 265,283 - - 265,283
파생상품자산 11,229,052 131,003 11,098,049 29,710 4,769,000 6,299,339
합계 4,303,934,087 2,302,410,978 2,001,523,108 240,329,710 4,769,000 1,756,424,398
금융부채
환매조건부채권매도 959,797,395 - 959,797,395 959,797,395 - -
미지급금 3,913,626,731 2,270,780,171 1,642,846,559 - - 1,642,846,559
미지급채무 35,173,946 31,499,804 3,674,142 - - 3,674,142
매도유가증권 478,245,232 - 478,245,232 478,245,232 - -
파생상품부채 7,456,968 131,003 7,325,965 29,710 - 7,296,255
합계 5,394,300,272 2,302,410,978 3,091,889,293 1,438,072,337 - 1,653,816,956

<전기말 >

(단위:천원)
구분 인식된 금융자산&cr;/부채 총액 상계되는 인식된&cr;금융부채/&cr;자산 총액 재무상태표에 표&cr;시되는 금융자산&cr;/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련된 금액 순액
금융상품 수취한 담보
금융자산
환매조건부채권매수 126,000,000 - 126,000,000 - 126,000,000 -
미수금 4,917,161,081 2,416,812,906 2,500,348,175 - - 2,500,348,175
미회수채권 5,233,918 4,926,729 307,189 - - 307,189
파생상품자산 7,866,838 - 7,866,838 807,027 - 7,059,811
합계 5,056,261,837 2,421,739,635 2,634,522,202 807,027 126,000,000 2,507,715,175
금융부채
환매조건부채권매도 1,049,884,503 - 1,049,884,503 1,049,884,503 - -
미지급금 4,745,121,996 2,416,812,906 2,328,309,089 - - 2,328,309,089
미지급채무 12,786,396 4,926,729 7,859,667 - - 7,859,667
매도유가증권 906,537,180 - 906,537,180 906,537,180 - -
기타차입금 44,000,000 - 44,000,000 - - 44,000,000
파생상품부채 13,941,139 - 13,941,139 807,027 - 13,134,112
합계 6,772,271,214 2,421,739,635 4,350,531,578 1,957,228,710 - 2,393,302,868

43. 금융상품 공정가치 &cr;

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;

구분 내용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. &cr;

구분 공정가치 측정방법
당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용&cr;&cr;출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용&cr;&cr;장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영&cr;&cr;외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권 2,969,767,641 2,969,767,641 3,571,301,779 3,571,301,779
파생결합증권 2,797,189 2,797,189 528,873 528,873
파생상품자산(주1) 11,098,049 11,098,049 7,866,838 7,866,838
소계 2,983,662,879 2,983,662,879 3,579,697,490 3,579,697,490
상각후원가측정금융자산
예치금 481,591,997 481,591,997 542,009,931 542,009,931
상각후원가측정대출채권(주2) 1,284,920,585 1,284,920,585 970,333,667 970,333,667
기타금융자산(주2) 1,772,977,013 1,772,977,013 2,515,677,108 2,515,677,108
소계 3,539,489,595 3,539,489,595 4,028,020,706 4,028,020,706
합계 6,523,152,474 6,523,152,474 7,607,718,196 7,607,718,196
(주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.
(주2) 1년 이내 잔여만기가 도래하거나 셀다운 예정 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권 478,245,232 478,245,232 906,537,180 906,537,180
파생상품부채(주1) 7,325,965 7,325,965 13,941,139 13,941,139
소계 485,571,197 485,571,197 920,478,319 920,478,319
상각후원가측정금융부채
예수부채 1,475,440,291 1,475,440,291 1,640,940,279 1,640,940,279
차입부채 2,025,545,602 2,025,545,602 1,976,625,815 1,976,625,815
기타금융부채(주2) 1,753,744,881 1,753,744,881 2,434,586,499 2,434,586,499
소계 5,254,730,774 5,254,730,774 6,052,152,593 6,052,152,593
합계 5,740,301,971 5,740,301,971 6,972,630,912 6,972,630,912
(주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 215,807,874 - 5,618,616 221,426,490
상환우선주 - - 45,599,698 45,599,698
출자금 - 5,459,826 56,127,052 61,586,878
신주인수권증서 3,076,432 - - 3,076,432
국채 339,550,441 - - 339,550,441
지방채 - 10,995,152 - 10,995,152
특수채 - 470,972,651 - 470,972,651
회사채 - 559,674,263 140,943,750 700,618,013
전자단기사채 - 19,985,249 27,523,927 47,509,176
집합투자증권 232,840,729 25,502,833 56,897,162 315,240,724
외화증권 369,443 - - 369,443
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 714,178,707 - 714,178,707
손해배상공동기금 - 30,766,948 - 30,766,948
기타 - - 7,876,889 7,876,889
파생결합증권
주식워런트증권 2,797,189 - - 2,797,189
소계 794,442,108 1,837,535,629 340,587,094 2,972,564,831
파생상품자산
매수주가지수옵션 4,002,893 - - 4,002,893
매수개별주식옵션 96,988 - - 96,988
매수주식옵션(주1) - - 701,549 701,549
주식스왑 - 22,864 - 22,864
통화선도(주1) - - 6,273,756 6,273,756
소계 4,099,881 22,864 6,975,305 11,098,050
금융자산 합계 798,541,989 1,837,558,493 347,562,399 2,983,662,881
금융부채
매도유가증권
주식 95,387,522 - - 95,387,522
국채 196,150,319 - - 196,150,319
특수채 - 100,174,470 - 100,174,470
기타 86,532,921 - - 86,532,921
소계 378,070,762 100,174,470 - 478,245,232
파생상품부채
매도주가지수옵션 7,129,980 - - 7,129,980
매도개별주식옵션 119,757 - - 119,757
주식스왑 - 481 - 481
통화선도(주1) - - 75,747 75,747
소계 7,249,737 481 75,747 7,325,965
금융부채 합계 385,320,499 100,174,951 75,747 485,571,197
(주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 506,863,385 - 5,984,855 512,848,240
상환우선주 - - 34,618,109 34,618,109
출자금 - 4,624,958 50,800,020 55,424,978
신주인수권증서 6,775,447 - - 6,775,447
국채 454,725,271 - - 454,725,271
지방채 - 10,259,380 - 10,259,380
특수채 - 593,659,738 - 593,659,738
회사채 - 682,681,586 128,527,886 811,209,472
전자단기사채 - - 67,862,970 67,862,970
집합투자증권 199,417,898 8,851,967 39,097,663 247,367,528
외화증권 205,041 - - 205,041
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 740,943,431 - 740,943,431
손해배상공동기금 - 27,564,782 - 27,564,782
기타 - - 7,837,393 7,837,393
파생결합증권
주식워런트증권 528,873 - - 528,873
소계 1,168,515,915 2,068,585,842 334,728,896 3,571,830,653
파생상품자산
매수주가지수옵션 6,997,233 - - 6,997,233
매수주식옵션 - - 62,579 62,579
통화선도(주1) - - 807,027 807,027
소계 6,997,233 - 869,606 7,866,839
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금 - - - -
금융자산 합계 1,175,513,148 2,068,585,842 335,598,502 3,579,697,492
금융부채
매도유가증권
주식 14,493,911 - - 14,493,911
국채 313,646,669 - - 313,646,669
특수채 - 240,671,600 - 240,671,600
기타 337,725,000 - - 337,725,000
소계 665,865,580 240,671,600 - 906,537,180
파생상품부채
매도주가지수옵션 7,518,345 - - 7,518,345
통화선도(주1) - - 6,422,794 6,422,794
소계 7,518,345 - 6,422,794 13,941,139
금융부채 합계 673,383,925 240,671,600 6,422,794 920,478,319
(주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기>

(단위:천원)
구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준&cr;변동 (주1) 평가손익 기말
당기손익 기타포괄&cr;손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 5,984,855 2,627,922 (3,852,770) 1,261,339 (402,730) - 5,618,616
상환우선주 34,618,109 23,496,724 (14,382,241) - 1,867,106 - 45,599,698
출자금 50,800,020 23,480,000 (4,905,064) (13,214,193) (33,711) - 56,127,052
회사채 128,527,886 90,047,225 (85,028,459) - 7,397,098 - 140,943,750
전자단기사채 67,862,970 247,019,267 (287,362,970) - 4,660 - 27,523,927
집합투자증권 39,097,663 22,100,000 (3,087,288) - (1,213,212) - 56,897,163
기타 7,837,393 - - - 39,496 - 7,876,889
파생상품자산
매수주식옵션 62,579 750,000 - - (111,030) - 701,549
통화선도 807,027 - (807,027) - 6,273,756 - 6,273,756
금융자산 합계 335,598,502 409,521,138 (399,425,819) (11,952,854) 13,821,432 - 347,562,399
금융부채
파생상품부채
통화선도 6,422,794 - (6,422,794) - (75,747) - 75,747
금융부채 합계 6,422,794 - (6,422,794) - (75,747) - 75,747
(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)
구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치&cr;서열수준&cr;변동 (주1) 평가손익 기말
당기손익 기타포괄&cr;손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 7,990,668 6,974,987 - (8,404,427) (574,877) - 5,986,351
상환우선주 16,716,109 15,854,155 (1,375,000) (742,574) (774,080) - 29,678,610
출자금 24,309,306 20,705,000 (2,960,786) - 980,703 - 43,034,223
신주인수권증서 - - - - - - -
회사채 1,265,629 1,831,264 (1,431,264) 1,374,476 88,690 - 3,128,795
전자단기사채 103,500,000 108,335,929 (93,335,929) - - - 118,500,000
집합투자증권 20,437,821 20,020,036 (7,531,359) - 2,549,039 - 35,475,537
외화증권 16,169,185 - (16,169,185) - - - -
기타 4,039,295 495,000 - 3,000,000 39,600 - 7,573,895
파생상품자산
매수주식옵션 142,272 - - - 92,200 - 234,472
통화선도 361,255 - - - 9,512 - 370,767
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금 1,200,000 - (1,200,000) - - - -
금융자산 합계 196,131,540 174,216,371 (124,003,522) (4,772,526) 2,410,788 - 243,982,651
금융부채
파생상품부채
통화선도 3,178,207 - - - (1,012,911) - 4,191,119
상품스왑 2,258,270 - (2,258,270) - - - -
금융부채 합계 5,436,478 - (2,258,270) - (1,012,911) - 4,191,119
(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

&cr;3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr;

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. &cr;

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

&cr; <당분기말>

(단위 : 천원)
구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2) 23,790 (18,410) - -
상환우선주(주1) 188,721 (185,967) - -
회사채(주1) 177,514 (153,178) - -
출자금(주1) 1,295,720 (1,086,744) - -
파생상품자산
매수주식옵션(주1) 10,235 (8,293) - -
합계 1,695,980 (1,452,592) - -
(주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)
구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2) 397,541 (284,746) - -
상환우선주(주1) 505,682 (531,498) - -
회사채(주1) 450,691 (427,167) - -
출자금(주1) 859,569 (828,795) - -
파생상품자산
매수주식옵션(주1) 26,650 (25,844) - -
합계 2,240,133 (2,098,050) - -
(주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr;

금융상품 가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.
출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.
채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.
주가지 수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑 의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.
통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr;

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말&cr;공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치 간의 연관성
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 347,562,399 현금흐름할인&cr;모형, NAV법 성장률, 할인율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승&cr;할인율 하락에 따라 공정가치 상승
시장가치접근법 비교대상기업&cr;시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
<금융부채>
파생상품부채 75,747 외부평가기관&cr;자체모형

선도환율 및

CRS금리 등

 선도환율 상승 또는 하락 폭이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.&cr;

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 &cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
예치금(주1) - - 481,591,997 481,591,997
상각후원가측정대출채권(주1) - - 1,284,920,585 1,284,920,585
기타금융자산(주1) - - 1,772,977,013 1,772,977,013
금융자산 합계 - - 3,539,489,595 3,539,489,595
금융부채
예수부채(주1) - - 1,475,440,291 1,475,440,291
차입부채(주1) - 740,000,000 1,285,545,602 2,025,545,602
기타금융부채(주1)(주2) - - 1,753,744,881 1,753,744,881
금융부채 합계 - 740,000,000 4,514,730,774 5,254,730,774
(주1) 수준 3으로 분류된 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
예치금(주1) - - 542,009,931 542,009,931
상각후원가측정대출채권(주1) - - 970,333,667 970,333,667
기타금융자산(주1) - - 2,515,677,108 2,515,677,108
금융자산 합계 - - 4,028,020,706 4,028,020,706
금융부채
예수부채(주1) - - 1,640,940,279 1,640,940,279
차입부채(주1) - 590,000,000 1,386,625,815 1,976,625,815
기타금융부채(주1)(주2) - - 2,434,586,499 2,434,586,499
금융부채 합계 - 590,000,000 5,462,152,593 6,052,152,593
(주1) 수준3으로 분류된 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

&cr;2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
금융부채
차입부채 740,000,000 590,000,000 DCF 할인율

44 . 부문별 보고 &cr;&cr;(1) 부문단위&cr;&cr;당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.&cr;

구분 업무영역
투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무
투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, &cr;자산유동화, Project Financing 등
본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:백만원)
구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체
영업수익 191,658 1,000,136 21,872 1,213,666
영업비용 125,002 871,937 37,287 1,034,226
영업이익(Ⅰ) 66,656 128,199 (15,415) 179,440
내부손익조정 (21,588) (10,951) 32,539 -
영업이익(Ⅱ) 45,069 117,248 17,123 179,440
영업외손익 (5) 250 (2,202) (1,957)
세전이익 45,064 117,498 14,921 177,483
법인세비용 - - - (44,542)
분기순이익 - - - 132,941

<전분기>

(단위:백만원)
구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체
영업수익 156,416 1,336,739 17,192 1,510,347
영업비용 108,583 1,248,260 44,073 1,400,917
영업이익(Ⅰ) 47,833 88,478 (26,881) 109,430
내부손익조정 (16,666) (7,760) 24,426 -
영업이익(Ⅱ) 31,167 80,719 (2,455) 109,430
영업외손익 14 1 4,917 4,931
세전이익 31,180 80,719 2,462 114,361
법인세비용 - - - (26,649)
분기순이익 - - - 87,713

&cr;한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보&cr;

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; (4) 고객별 정보&cr; &cr;당분기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

45 . Covid-19 가 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석 &cr;

(1) Covid-19 영향의 불확실성&cr;&cr; 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

&cr;주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 금액
상각후원가측정대출채권

매입대출채권

 14,212,454

사모사채

 267,852,500
(이연대출부대수익) (17,155,122)
(대손충당금) (27,208,037)
소계 237,701,794
기타금융자산 　
미수이자 2,285,926
(대손충당금) (32,739)
소계 2,253,187
노출금액 합계 239,954,982
자산에서 차지하는 비중 3.58%

(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 금액(주1)
대출채권 충당금 증가 1,810,171
미수이자 충당금 증가 15,062
합계 1,825,233
(주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다.

&cr;&cr;

 6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책에 관한 사항&cr; 당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 5.81% 입니다. &cr;&cr;당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.&cr;&cr; 아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.&cr;기타사항은 '나. 배당주요지표' 및 '다. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다.&cr;

◎ 정관 &cr;

제9조(주식의 종류, 수 및 내용)

① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다.

제9조의2(종류주식의 수와 내용①)

① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다.

④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다.

⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

⑦ 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제9조의3(종류주식의 수와 내용②)

① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

&cr;제9조의4(종류주식의 수와 내용③)

① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다.

가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우

나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우

다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우

제9조의5(종류주식의 수와 내용④)

① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤)

① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥)

① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다.

1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다.

2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦)

① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다.

제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧)

① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다.

&cr;제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨)

① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.&cr;&cr;제13조(신주의 배당기산일)&cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제56조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.&cr;&cr;제56조의 2 (중간배당)&cr;① 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 반기결산일 현재의 주주에게 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로써 상법 제462 조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.&cr;중간배당은 금전으로 한다.&cr;② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr;1. 직전결산기의 자본의 액&cr;2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr;3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr;4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립&cr;한 임의준비금&cr;5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr;③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr;④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.&cr;&cr;제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr;② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.&cr;③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다.

나. 주요배당지표

5,0005,0005,000132,792126,03051,536132,940125,41151,9802,5292,4131,132-32,14317,390----25.5033.74보통주-8.106.16우선주-4.20-보통주---우선주---보통주-550345우선주-383-보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제23기 3분기 제22기 제21기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 제22기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주에 대한 배당금총액을 합산한 금액이며, 전환우선주 배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할 계산하여 산출한 금액임.&cr;

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-76.585.81
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2004.09.13유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007.02.15유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007.03.02주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.04.12주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.11.08주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008.03.05주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008.12.02유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009.10.08유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011.06.24주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012.06.22주식배당보통주1,888,8555,0005,0002019.05.01유상증자(일반공모)보통주15,000,0005,0005,1902020.02.15유상증자(제3자배정)우선주11,541,7905,00010,3972021.02.18유상증자(제3자배정)우선주5,770,8955,00010,397
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
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[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.075,0001.41A2+(NICE/한신평)2021.12.06N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.075,0001.41A2+(NICE/한신평)2021.12.06N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.225,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.225,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.225,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.225,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.225,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.225,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.245,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.245,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.245,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.245,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.245,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2020.12.245,0001.38A2+(NICE/한신평)2021.11.25NKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.0420,0000.97A2+(NICE/한신평)2021.01.13YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.045,0001.31A2+(NICE/한신평)2021.04.02Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.0520,0001.29A2+(NICE/한신평)2021.04.05YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.0520,0001.29A2+(NICE/한신평)2021.04.05Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.0510,0001.27A2+(NICE/한신평)2021.04.05Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.0610,0000.92A2+(NICE/한신평)2021.01.15YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.0650,0000.82A2+(NICE/한신평)2021.01.07YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.0820,0001.30A2+(NICE/한신평)2021.04.05YBNK투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.1145,0001.14A2+(NICE/한신평)2021.04.09YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.1110,0001.12A2+(NICE/한신평)2021.04.09Y유진투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.1410,0001.11A2+(NICE/한신평)2021.04.14Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.01.1910,0001.11A2+(NICE/한신평)2021.04.19Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.01.2010,0001.17A2+(NICE/한신평)2021.07.20Y신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.01.205,0001.17A2+(NICE/한신평)2021.07.20Y신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.01.205,0001.17A2+(NICE/한신평)2021.07.20Y신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.01.205,0001.17A2+(NICE/한신평)2021.07.20Y신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.01.205,0001.17A2+(NICE/한신평)2021.07.20Y신영증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.0520,0001.40A2+(NICE/한신평)2021.03.31Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.0510,0001.40A2+(NICE/한신평)2021.03.31Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.0810,0001.15A2+(NICE/한신평)2021.11.15N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.0810,0001.24A2+(NICE/한신평)2022.02.07N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.0810,0001.24A2+(NICE/한신평)2022.02.07N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.0810,0001.24A2+(NICE/한신평)2022.02.07N신영증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.085,0001.14A2+(NICE/한신평)2021.09.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.085,0001.14A2+(NICE/한신평)2021.09.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.085,0001.14A2+(NICE/한신평)2021.09.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.02.085,0001.14A2+(NICE/한신평)2021.09.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.1010,0001.08A2+(NICE/한신평)2021.02.19YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.1010,0001.08A2+(NICE/한신평)2021.02.16Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.1520,0001.02A2+(NICE/한신평)2021.05.14Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.1620,0001.02A2+(NICE/한신평)2021.05.14Y유진투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.2420,0001.03A2+(NICE/한신평)2021.05.24Y부국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.02.2620,0001.03A2+(NICE/한신평)2021.05.25YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.1010,0001.10A2+(NICE/한신평)2021.03.11YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.1010,0001.16A2+(NICE/한신평)2021.03.18YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.2220,0001.03A2+(NICE/한신평)2021.06.22Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.235,0001.08A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.235,0001.08A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.235,0001.08A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.235,0001.08A2+(NICE/한신평)2021.10.22N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.295,0001.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.295,0001.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.295,0001.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.295,0001.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.295,0001.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.295,0001.09A2+(NICE/한신평)2021.11.04NKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.3020,0001.02A2+(NICE/한신평)2021.06.30Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.0425,0001.02A2+(NICE/한신평)2021.06.04YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.03.3120,0001.35A2+(NICE/한신평)2021.06.30Y우리종합금융이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.03.3110,0001.35A2+(NICE/한신평)2021.06.30Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.0230,0001.03A2+(NICE/한신평)2021.07.02Y교보증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.0520,0001.02A2+(NICE/한신평)2021.07.05YBNK투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.0520,0001.02A2+(NICE/한신평)2021.07.05YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.0510,0001.00A2+(NICE/한신평)2021.06.21Y교보증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.0510,0001.00A2+(NICE/한신평)2021.06.25Y교보증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.0625,0001.03A2+(NICE/한신평)2021.07.06Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.0820,0000.89A2+(NICE/한신평)2021.07.08Y유진투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.0910,0000.90A2+(NICE/한신평)2021.07.09Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.0910,0000.90A2+(NICE/한신평)2021.07.09Y교보증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.095,0000.90A2+(NICE/한신평)2021.07.09Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.125,0000.90A2+(NICE/한신평)2021.07.12Y교보증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.1530,0000.90A2+(NICE/한신평)2021.07.15Y교보증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.04.2220,0000.89A2+(NICE/한신평)2021.07.22Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.04.2910,0001.08A2+(NICE/한신평)2022.04.28N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.04.2910,0001.08A2+(NICE/한신평)2022.04.28N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.05.0710,0000.91A2+(NICE/한신평)2021.08.06YKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.05.0710,0000.91A2+(NICE/한신평)2021.08.06Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.05.0710,0000.91A2+(NICE/한신평)2021.08.06Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.05.1330,0000.76A2+(NICE/한신평)2021.05.20Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.05.1310,0000.91A2+(NICE/한신평)2021.08.13Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.05.1350,0000.91A2+(NICE/한신평)2021.08.13Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.05.185,0001.08A2+(NICE/한신평)2022.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.05.185,0001.08A2+(NICE/한신평)2022.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.05.185,0001.08A2+(NICE/한신평)2022.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.05.185,0001.08A2+(NICE/한신평)2022.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.05.185,0001.08A2+(NICE/한신평)2022.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.05.185,0001.08A2+(NICE/한신평)2022.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.05.185,0001.08A2+(NICE/한신평)2022.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.05.185,0001.08A2+(NICE/한신평)2022.05.17N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.05.2640,0000.90A2+(NICE/한신평)2021.06.04Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.05.2635,0000.95A2+(NICE/한신평)2021.06.16YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0110,0000.87A2+(NICE/한신평)2021.06.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0110,0000.87A2+(NICE/한신평)2021.06.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0110,0000.87A2+(NICE/한신평)2021.06.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.015,0000.87A2+(NICE/한신평)2021.06.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.015,0000.87A2+(NICE/한신평)2021.06.15Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.06.0440,0000.90A2+(NICE/한신평)2021.06.15Y흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.06.04160,0000.72A2+(NICE/한신평)2021.06.08Y교보증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0410,0000.86A2+(NICE/한신평)2021.06.17Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0410,0000.94A2+(NICE/한신평)2021.08.04Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0410,0000.94A2+(NICE/한신평)2021.08.04Y흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0450,0000.72A2+(NICE/한신평)2021.06.09Y교보증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0420,0000.75A2+(NICE/한신평)2021.06.08Y메리츠증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0420,0000.75A2+(NICE/한신평)2021.06.08Y메리츠증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0420,0000.75A2+(NICE/한신평)2021.06.08Y메리츠증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0420,0000.75A2+(NICE/한신평)2021.06.08Y메리츠증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.0420,0000.75A2+(NICE/한신평)2021.06.08Y메리츠증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.06.2150,0001.18A2+(NICE/한신평)2021.09.17YKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.245,0001.17A2+(NICE/한신평)2021.10.15N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.245,0001.17A2+(NICE/한신평)2021.10.15N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.245,0001.17A2+(NICE/한신평)2021.10.15N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.245,0001.17A2+(NICE/한신평)2021.10.15N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.245,0001.20A2+(NICE/한신평)2021.10.14N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.245,0001.20A2+(NICE/한신평)2021.10.14N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.245,0001.20A2+(NICE/한신평)2021.10.14N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.245,0001.20A2+(NICE/한신평)2021.10.14N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.245,0001.20A2+(NICE/한신평)2021.10.14N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.245,0001.20A2+(NICE/한신평)2021.10.14N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.06.3010,0001.25A2+(NICE/한신평)2021.09.30Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.06.3020,0001.25A2+(NICE/한신평)2021.09.30Y우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.07.0210,0001.19A2+(NICE/한신평)2021.10.01N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.025,0001.19A2+(NICE/한신평)2021.10.15NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.025,0001.19A2+(NICE/한신평)2021.10.15NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.025,0001.19A2+(NICE/한신평)2021.10.15NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.025,0001.19A2+(NICE/한신평)2021.10.15NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.025,0001.19A2+(NICE/한신평)2021.10.15NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.025,0001.19A2+(NICE/한신평)2021.10.15NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.025,0001.19A2+(NICE/한신평)2021.10.15NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.025,0001.19A2+(NICE/한신평)2021.10.15NKTB투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.07.0630,0001.20A2+(NICE/한신평)2021.10.06N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.075,0001.38A2+(NICE/한신평)2022.04.07N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.075,0001.38A2+(NICE/한신평)2022.04.07N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.075,0001.38A2+(NICE/한신평)2022.04.07N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.075,0001.38A2+(NICE/한신평)2022.04.07N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.075,0001.38A2+(NICE/한신평)2022.04.07N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.095,0001.21A2+(NICE/한신평)2021.11.09N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.095,0001.21A2+(NICE/한신평)2021.11.09N유진투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.07.1220,0001.12A2+(NICE/한신평)2021.07.21Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.07.135,0001.20A2+(NICE/한신평)2021.10.13N흥국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.07.1410,0001.20A2+(NICE/한신평)2021.10.14N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.07.1920,0001.19A2+(NICE/한신평)2021.10.19N부국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.195,0001.32A2+(NICE/한신평)2022.01.19NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.195,0001.32A2+(NICE/한신평)2022.01.19NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.2010,0001.24A2+(NICE/한신평)2021.11.22NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.205,0001.33A2+(NICE/한신평)2022.01.20NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.205,0001.33A2+(NICE/한신평)2022.01.20NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.205,0001.33A2+(NICE/한신평)2022.01.20NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.205,0001.33A2+(NICE/한신평)2022.01.20NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.205,0001.36A2+(NICE/한신평)2022.02.21NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.205,0001.36A2+(NICE/한신평)2022.02.21NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.215,0001.35A2+(NICE/한신평)2022.03.23NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.215,0001.35A2+(NICE/한신평)2022.03.23NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.225,0001.45A2+(NICE/한신평)2022.07.21N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.225,0001.45A2+(NICE/한신평)2022.07.21N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.225,0001.45A2+(NICE/한신평)2022.07.21N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.225,0001.45A2+(NICE/한신평)2022.07.21N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.235,0001.35A2+(NICE/한신평)2022.03.23N하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.07.235,0001.35A2+(NICE/한신평)2022.03.23N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.07.2910,0000.93A2+(NICE/한신평)2021.08.13Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.07.2910,0001.21A2+(NICE/한신평)2021.10.29N유진투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.07.3050,0001.01A2+(NICE/한신평)2021.08.06Y부국증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.07.3015,0000.99A2+(NICE/한신평)2021.08.10Y하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.08.0210,0001.18A2+(NICE/한신평)2021.09.29Y유진투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.08.05100,0001.21A2+(NICE/한신평)2021.11.05N하이투자증권이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.08.1015,0000.99A2+(NICE/한신평)2021.08.20Y하이투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N유진투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26N흥국증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.08.275,0001.88A2+(NICE/한신평)2022.08.26NKTB투자증권이베스트투자증권(주)기업어음증권사모2021.09.3010,0001.40A2+(NICE/한신평)2021.12.30N우리종합금융이베스트투자증권(주)전자단기사채사모2021.09.3020,0001.40A2+(NICE/한신평)2021.12.30N우리종합금융2,295,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

&cr; 나. 기업어음증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------140,000100,000100,000195,000---535,000-140,000100,000100,000195,000---535,000
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 다. 전자단기사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------40,00045,000100,00020,000-205,000800,000595,00040,00045,000100,00020,000-205,000800,000595,000
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 8,000억원, 잔여한도 5,950억원임&cr;

라. 회사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 마. 신종자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
일반공모&cr;유상증자(주1)-2019년 04월 30일운영자금77,850운영자금77,850-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

주1) 2019년 4월 10일 일반공모 유상증자 추진 이사회 결의에 의거, 유상증자를 실시하여 2019년 4월 30일 납입 완료함&cr;

나. 사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3자배정&cr;유상증자(주1)-2020년 02월 14일운영자금119,999운영자금119,999-제3자배정&cr;유상증자(주2)-2021년 02월 17일운영자금59,999운영자금59,999-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입완료함&cr;주2) 2021년 2월 9일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 2월 17일 납입완료함&cr;

8. 기타 재무에 관한 사항

&cr;가. 우발채무 등에 관한 사항&cr; 첨부된 " 23기 3분기 검토보고서"의 주석 "25. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정현황

(기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제23기&cr;3분기 신용공여금 803,877 4 0.00%
환매조건부채권매수 240,300 - -
대여금 3,122 77 2.47%
대출금 - - -
매입대출채권 14,212 14,212 100.00%
부도채권 - - -
사모사채 267,853 12,996 4.85%
미수금 757,882 1,038 0.14%
미수수익 23,200 4,869 20.99%
합계 2,110,447 33,196 1.57%
제22기 신용공여금 649,152 160 0.02%
환매조건부채권매수 126,000 - -
대여금 4,679 - -
대출금 2,500 65 2.61%
매입대출채권 14,212 14,212 100.00%
부도채권 - - -
사모사채 210,250 9,190 4.37%
미수금 2,649,502 846 0.03%
미수수익 17,142 3,883 22.65%
합계 3,673,437 28,356 0.77%
제21기 신용공여금 398,081 69 0.02%
환매조건부채권매수 109,400 - -
대여금 7,066 - -
대출금 - - -
매입대출채권 15,705 14,448 92.00%
부도채권 - - -
사모사채 118,627 3,125 2.63%
미수금 652,635 433 0.07%
미수수익 13,045 3,828 29.35%
합계 1,314,558 21,903 1.67%

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 28,356 21,903 19,716
2. 순대손처리액(①－②±③) (4,275) - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
-②- 상각채권회수액 4,275 - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 9,115 6,453 2,187
4. 기말 대손충당금 잔액합계 33,196 28,356 21,903

※ 별도 재무제표 기준&cr;&cr;3) 대손충당금 설정방침&cr;당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다.

구분 방법 내용
상각후원가측정금융자산 개별평가 비용-효익 측면에서 담보가치가 충분하거나 5억원 미만에 대해서는 기대신용손실을 측정하지 아니하며, 이외에는 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다.
집합평가 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.&cr;&cr;기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)&cr;&cr;이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 NICE P&I 같은 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다.

&cr;4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원)
구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계
금액 일반 1,648,432 87 737 24 1,649,280
특수관계자 - - - - -
계 1,648,432 87 737 24 1,649,280
구성비율 99.95% 0.01% 0.04% 0.00% 100.00%

※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.&cr; ※ 별도 재무제표 기준&cr; &cr; 다. 공정가치평가 내역&cr; 첨부된 "23기 3분기 검토보고서"의 주석 "43.금융상품 공정가치" 를 참조하시기 바랍니다. &cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제23기 3분기(당기)딜로이트안진회계법인한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함-비정형화된 거래에서 발생하는 &cr;기업금융수수료수익의 이연인식제22기(전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 &cr;기업금융수수료수익의 이연인식제21기(전전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 &cr;기업금융수수료수익의 이연인식
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제23기 3분기(당기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토461(백만원)4,708(시간)115(백만원)2,181(시간)제22기(전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토436(백만원)4,450(시간)436(백만원)5,160(시간)제21기(전전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,&cr;영문감사보고서, 순자본비율검토317(백만원)3,600(시간)317(백만원)5,170(시간)
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

&cr;

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제23기 3분기(당기)-----제22기(전기)-----제21기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021년 09월 24일- 당사 : 감사위원 3명(이정의, 나윤택, 김진한)&cr;- 감사인 : 딜로이트안진회계법인 파트너 외 1명 대면회의재무제표 감사계획 및 핵심감사사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항&cr;- 공시대상 기간 중 연결종속회사는 외부감사 대상이 아니거나, 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다.&cr;&cr; 바. 조정협의회 주요 협의내용&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 사. 전/당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 아. 회계감사인의 변경&cr;- 해당사항 없음&cr;

2. 내부통제에 관한 사항

당 사의 감사위원회는 일상감사, 정기감사, 영업점에 대한 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr; 가. 내부회계관리제도&cr;1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr;2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견

사업연도 회계감사인 검토의견
제23기 3분기 딜로이트안진회계법인 공시대상 기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다.
제22기 딜로이트안진회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
제21기 딜로이트안진회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

&cr; 나. 내부통제구조의 평가&cr; 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가&cr;- 해당사항 없음. &cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사, 김 진한 사외이사로 구성되어 있습 니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다. &cr;※이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
532--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

※ 상기 '사외이사 변동현황'은 제22기 정기주주총회(2021.3.25) 결의 사항임

2) 이사회 구성 내역(2021년 9월 30일 현재)

성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고
김원규 1960.05 대표이사 등기임원 상근 - NH투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표&cr;- 우리투자증권(주) WM사업부 대표&cr;- 경북대학교 경영학과 -
정종열 1963.05 사내이사 등기임원 상근 - 現) 이베스트투자증권 경영지원총괄&cr;- 이베스트투자증권 경영기획본부장&cr;- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- 연세대학교 경제학과 -
이정의 1957.01 사외이사 등기임원 비상근 - (주)비엔에이치 감사&cr;- (주)한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과 선임사외이사&cr;감사위원회&cr;위원장
나윤택 1958.08 사외이사 등기임원 비상근 - LS자산운용 CFO&cr;- 우리투자증권 상무&cr;- 전남대학교 행정학과 감사위원회 위원
김진한 1956.07 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사&cr;- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원&cr;- 現) 포항공대 이사&cr;- 전국은행연합회 자문위원회 위원&cr;- 서울대학교 보건대학원&cr;- 국민대학교 법학과 감사위원회 위원

&cr;

나. 주요 의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
김원규&cr;(100%) 정종열&cr;(100%) 이정의&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%)
찬 반 여 부
1 2021.1.29 1. PF본부 신설 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2021.2.9 1. FY20 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. FY20 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 기명식 전환우선주 발행 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4. FY21 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
5. 전자투표 채택 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
6. 본점 소재지 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
7. 경영위원회 규정 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
(보고사항) FY20 이사회 운영 평가 결과 보고 - - - - -
(보고사항) FY20 감사결과 보고 - - - - -
(보고사항) FY21 감사계획(案) 보고 - - - - -
(보고사항) FY20 내부통제시스템 평가 보고 - - - - -
(보고사항) FY20 내부통제결과 및 FY21 준법감시계획 보고 - - - - -
3 2021.3.10 1. FY20 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. FY20 영업보고서 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 제22기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4. 제22기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
5. FY21 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2021.3.17 1. FY20 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2021.3.25 1. 이사회 의장 선임의 건 - 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
5. 성과보상위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 정보보호 상시평가 결과 보고 - - - - -
6 2021.5.11 1. FY21 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위준칙 제정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2021 5.18 (보고사항) 내부통제기준 개정(案) 보고 - - - - -
8 2021.9.24 1. CP(만기 1년 미만) 및 전자단기사채(만기 3개월 이하) 발행한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. FY21 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 금융소비자보호 내부통제기준 제정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

※ 이정의 사외이사 2021. 3. 25부 재선임&cr; ※ 나윤택 사외이사 2021. 3. 25부 재선임&cr; &cr; 다. 이사회내 위원회&cr;1) 위원회의 구성내용

(기준일 : 2021년 09월 30일 )
위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고
감사위원회 사외이사 3명 이정의 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;나윤택 사외이사&cr;김진한 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 -
리스크관리위원회 사외이사 2명&cr;상근이사 1명 나윤택 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr; 김원규 대표이사&cr;이정의 사외이사 1. 설치목적&cr;회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 &cr;각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 &cr;정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. -
임원후보추천&cr;위원회 사외이사 3명 이정의 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;나윤택 사외이사&cr;김진한 사외이사 1. 설치목적&cr;임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. -
성과보상&cr;위원회 사외이사 2명&cr;상근이사 1명 김진한 사외이사&cr;(위원장)&cr;&cr;김원규 대표이사&cr;나윤택 사외이사 1. 설치목적&cr;성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에&cr;대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. -
경영위원회 상근이사 2명 김원규 대표이사&cr;(위원장)&cr;&cr;정종열 사내이사 1. 설치목적&cr;회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 &cr;사항을 규정함.&cr;&cr;2. 권한사항&cr;이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임&cr;및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다. -

&cr;2) 위원회의 활동내역

- 감사위원회

위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 이정의&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%)
찬 반 여 부
감사위원회 이정의&cr;나윤택&cr;김진한 2021.2.9 1. FY20 감사결과 보고 찬성 찬성 찬성
2. FY21 감사계획(안) 보고 찬성 찬성 찬성
3. FY20 내부통제시스템 평가 보고 찬성 찬성 찬성
4. FY20 감사위원회 운영 평가결과 보고 찬성 찬성 찬성
(보고사항) FY20 내부통제결과 및 FY21 준법감시계획 보고 - - -
(보고사항) FY20 4분기 감사결과 보고 - - -
2021.3.10 1. FY20 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 찬성
2. FY20 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 찬성
(보고사항) FY20 외부감사 결과 보고 - - -
(보고사항) FY20 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - -
2021.3.25 1. 감사위원회 위원장 선임의 건(위원장 후보 : 이정의 감사위원) - 찬성 찬성
2021.9.24 (보고사항) 내부회계관리제도 교육과 운영실태 점검계획 및 경과보고 - - -
(보고사항) FY2021 재무제표 감사계획 및 핵심감사사항 보고 - - -
(보고사항) FY2021 반기 감사결과 보고 - - -

&cr; - 리스크관리위원회

위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 김원규&cr;(100%) 나윤택&cr; (100%) 이정의&cr; (100%)
찬 반 여 부
리스크관리&cr;위원회 김원규&cr;나윤택&cr;이정의 2021.2.9 1. 대체투자리스크관리지침 제정의 건 찬성 찬성 찬성
2. 리스크관리지침 및 별표 개정의 건 찬성 찬성 찬성
3. FY21 유형별.사업부문별 위험한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성
4. FY21 사업부문별. 상품별 자산운용한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 부동산PF관련 한도의 자기자본 30% 초과설정에 따른 검토 및 리스크관리방안 보고의 건 - - -
2021.3.10 1. FY21 사업부문별.상품별 자산운용한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성
2021.3.25 1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건(위원장 후보 : 나윤택) 찬성 - 찬성
2021.5.11 1. 세종시 6~4생활권 주상복합 개발사업 PF 대출채권 기초 유동화증권 매입약정 및 PI투자&cr; (브릿지론, 본PF 후순위 사모사채)의 건 찬성 찬성 찬성
2. FY21 유형별.사업부문별 위험한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성
3. FY21 사업부문별.상품별 자산운용한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성
2021.8.5 1. 대전광역시 유성구 봉명동 오피스텔 개발사업 B/L 토지담보 기초 사모사채 유동화증권 매입약정의 건 찬성 찬성 찬성
2. 리스크관리지침별표 개정의 건 찬성 찬성 찬성
3. 위탁매매거래관리지침 및 별표 개정 및 개인고객 위탁증거금 미징수 제도 도입의 건 찬성 찬성 찬성
2021.9.24 1. FY21 유형별.사업부문별 위험한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성
2. FY21 사업부문별.상품별 자산운용한도 변경의 건 찬성 찬성 찬성
3. 신용관리지침 개정의 건 찬성 찬성 찬성

&cr; - 임원후보추천위원회

위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 이정의&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%)
찬 반 여 부
임원후보&cr;추천위원회 이정의&cr;나윤택&cr;김진한 2021.2.9 (보고사항) FY20 임원후보추천위원회 운영 평가 결과 보고 - - -
(보고사항) 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고 - - -
2021.3.10 1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 찬성 찬성 찬성
2021.3.25 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건(위원장 후보 : 이정의) - 찬성 찬성

&cr; - 성과보상위원회

위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 김원규&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%)
찬 반 여 부
성과보상&cr;위원회 김원규&cr;나윤택&cr;김진한 2021.2.9 1. 『성과보상운영규정』개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성
2. 경영진 및 특정 직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건 찬성 찬성 찬성
3. FY20 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성
4. 이연 지급 예정 금액의 환수(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성
5. 연차 보수 평가 승인의 건 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 2020년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고 - - -
(보고사항) FY20 이연 성과급 지급 - - -
2021.3.3 1. 2020년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성
2021.8.11 1. FY21 상반기 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성

&cr; - 경영위원회

위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 김원규&cr;(100%) 정종열&cr;(100%)
찬 반 여 부
경영&cr;위원회 김원규&cr;정종열 2021.5.14 1. 강남금융센터 폐쇄 승인의 건 찬성 찬성

&cr; 라.이사의 독립성&cr;당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다.&cr; &cr;1) 사외이사 현황

직명

성 명

추천인

활동분야&cr;(담당업무)

회사와의&cr;거래

최대주주등과의&cr;이해관계

결격요건 여부

 선임일 임기만료일

연임여부 및 &cr;연임횟수
사외이사 이정의

임원후보

추천위원회

경영전반에

대한 업무

해당사항&cr;없음

해당사항&cr;없음

상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음

 2021.03.25 2022.03.24 재선임/1회
사외이사 나윤택

임원후보

추천위원회

경영전반에

대한 업무

해당사항&cr;없음

해당사항&cr;없음

상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음

 2021.03.25 2022.03.24

재선임/3회
사외이사 김진한

임원후보

추천위원회

경영전반에

대한 업무

해당사항&cr;없음

해당사항&cr;없음

상법 제542조의8제2항에 대해&cr;해당사항 없음

 2020.03.27 2022.03.26 신규선임/-

&cr;2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황

성명

사외이사 여부

비고
이정의

O

 위원장
나윤택

O

 -
김진한

O

 -

&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;

1) 지원부서 : 경영전략팀&cr;&cr;2) 사외이사 지원 관련 담당 업무&cr; - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항&cr; - 사외이사 지원 업무&cr; - 공시 업무 등&cr;&cr;3) 소속직원의 현황 : 총 3명&cr;&cr;4) 사외이사 지원 내역&cr; - 경영정보 제공&cr; - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부&cr; - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공&cr; - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리&cr;&cr;5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황

조직명 직원명 직위 근속연수 지원업무 담당기간 주요 업무수행 내역
경영전략팀 손태욱 차장 12년 11년 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무

6) 사외이사 내부교육실시 현황

2021년 03월 25일이베스트투자증권(주)이정의, 나윤택, 김진한-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육&cr;- 임원 선임 후 유의사항 교육&cr;- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해&cr;운영하고 있으며, 이사회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.&cr;

1) 감사위원 현황

이정의예- (주)비엔에이치 감사&cr;- (주)한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과---나윤택예- LS자산운용 CFO&cr;- 우리투자증권 상무&cr;- 전남대학교 행정학과예 금융기관, 정부, 증권&cr;유관기관 등 경력자- LS자산운용 CFO (2010.01 ~ 2016.10)김진한예- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사&cr;- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원&cr;- 現) 포항공대 이사&cr;- 전국은행연합회 자문위원회 위원&cr;- 서울대학교 보건대학원&cr;- 국민대학교 법학과---
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

2) 감사위원의 독립성&cr;당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. &cr;감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다. &cr;

3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등&cr;당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;4) 감사위원회의 직무&cr;① 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시&cr;② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr;③ 감사부서장의 임면에 대한 동의&cr;④ 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청&cr;⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr;⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인&cr;⑦ 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리&cr;⑧ 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr;&cr;5) 감사위원회의 권한&cr;① 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권&cr;② 관계자의 출석 및 답변 요구&cr;③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인&cr;④ 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구&cr;⑤ 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구&cr;⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구&cr;&cr;6) 감사위원의 주요 활동내역

위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 이정의&cr;(100%) 나윤택&cr;(100%) 김진한&cr;(100%)
찬 반 여 부
감사위원회 이정의&cr;나윤택&cr;김진한 2021.2.9 1. FY20 감사결과 보고 찬성 찬성 찬성
2. FY21 감사계획(안) 보고 찬성 찬성 찬성
3. FY20 내부통제시스템 평가 보고 찬성 찬성 찬성
4. FY20 감사위원회 운영 평가결과 보고 찬성 찬성 찬성
(보고사항) FY20 내부통제결과 및 FY21 준법감시계획 보고 - - -
(보고사항) FY20 4분기 감사결과 보고 - - -
2021.3.10 1. FY20 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 찬성
2. FY20 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 찬성
(보고사항) FY20 외부감사 결과 보고 - - -
(보고사항) FY20 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - -
2021.3.25 1. 감사위원회 위원장 선임의 건(위원장 후보 : 이정의 감사위원) - 찬성 찬성
2021.9.24 (보고사항) 내부회계관리제도 교육과 운영실태 점검계획 및 경과보고 - - -
(보고사항) FY2021 재무제표 감사계획 및 핵심감사사항 보고 - - -
(보고사항) FY2021 반기 감사결과 보고 - - -

7) 감사위원회 교육실시 현황

2021.09.24삼정KPMG이정의, 나윤택, 김진한-내부회계관리제도 교육
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

8) 감사위원회 지원조직 현황

감사팀4이사 1명(22년)&cr;부장 1명(12년)&cr;과장 1명(2년)&cr;대리 1명(13년)외부 감사 수검&cr;내부 감사 수행&cr;감사위원회 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

나. 준법감시인의 현황 &cr;1) 준법감시인&cr;(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법&cr;① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임&cr;② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함&cr;③ 권한과 책임&cr;가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 &cr;나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회&cr;(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 &cr;다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 &cr;라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 &cr;마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 &cr;바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;④ 운영방안&cr;가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행&cr;나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보&cr;다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축&cr;라. 준법모니터링 시스템의 운영&cr;

(나) 준법감시인의 인적사항

직위 성명 주요경력 비 고
상무보 이현주 - 파인아시아자산운용 준법감시인&cr;- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실&cr;- 고려대학교 법학과 상근&cr;(2018. 7. 1부 신규 선임)

&cr;(다) 준법감시인의 주요활동내역

조치일 주요조치내용 조치상대방 처리결과
2021-01-12 K-OTC '20. 4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 금융투자협회 적정
2021-01-12 한국거래소 '20. 4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 한국거래소 적정
2021-03-02 주문착오 사전방지 지침 및 착오매매 등 업무처리 지침 개정 회사전체 -
2021-03-25 '20. 정보보호상시평가 결과 보고 이사회 전반적으로 적정
2021-03-25 금융소비자보호 규정 전면 개정 회사전체 -
2021-03-31 '20. 4분기 RBA 보고 금융정보분석원 적정
2021-04-01 증권대차 및 공매도 업무처리 지침 제정 회사전체 -
2021-04-13 한국거래소 '21. 1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 한국거래소 적정
2021-05-12 고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위준칙 제정 회사전체 -
2021-05-20 정보교류통제 관련 내부통제기준 및 세부지침 제.개정 회사전체 -
2021-06-23 금융소비자보호법 관련 주요내용 교육진행 리테일금융본부 적정
2021-06-29 '21. 상반기 금융센터 컴플라이언스 순회교육 리테일금융본부 적정
2021-06-30 '21. 1분기 RBA 보고 금융정보분석원 적정
2021-07-13 한국거래소 '21. 2분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 한국거래소 적정
2021-08-26 금융소비자보호법 관련 투자광고 교육 실시 회사전체 적정
2021-09-14 투자권유준칙 전면 개정 회사전체 -
2021-09-23 과당매매 관리지침 개정 회사전체 -
2021-09-25 금융소비자보호 상품개발준칙 개정 회사전체 -
2021-09-25 금융소비자보호 내부통제기준 제정 회사전체 -
2021-09-30 '21. 2분기 RBA 보고 금융정보분석원 적정

2) 준법지원인 등 지원조직 현황

컴플라이언스팀12부장 1명(15년)&cr;차장 1명(10년)&cr;과장 2명(평균 7년)&cr;대리 3명(평균 5년)&cr;주임 4명(평균 2년)&cr;사원 1명(9개월)내부통제업무 수행&cr;준법감시인활동 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입미실시미실시실시(주1)
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주1) 제22기 정기주주총회(2021.03.25) 전자투표제 및 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장) 실시&cr;

나. 소수주주권 행사&cr;본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁 &cr;본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다.&cr;

라. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주55,481,190-우선주17,312,685주1)보통주5,075,498자사주우선주17,312,685주1)보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주50,405,692-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주수임.&cr;

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)&cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우&cr;4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,&cr;재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr;5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16&cr;규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우&cr;③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다.&cr;④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은&cr;이사회의 결의로 정한다.&cr;⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및&cr;발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중
주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일)
주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종)
명의개서대리인 국민은행
주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문

&cr; 바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제22기&cr;정기주주총회&cr;(2021.3.25) 제 1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건&cr; 1-1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr; 1-2호 의안 : 제22기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr; &cr;제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건&cr;&cr;제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건&cr;&cr;제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임&cr;- 사외이사 이정의&cr;- 사외이사 나윤택&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 사외이사 이정의&cr;- 사외이사 나윤택
제21기&cr;정기주주총회&cr;(2020.3.27) 제 1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건&cr; 1-1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr; 1-2호 의안 : 제21기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr; &cr;제 2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건&cr;&cr;제 4호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임&cr;- 사외이사 나윤택&cr;- 사외이사 김진한&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 사외이사 나윤택&cr;- 사외이사 김진한
제20기&cr;정기주주총회&cr;(2019.3.21) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건&cr; 1-1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건&cr; 1-2호 의안 : 제20기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 3-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건&cr; 3-2호 의안 : 사내이사 정종열 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안 : 사외이사 나윤택 선임의 건&cr;&cr;제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건&cr;&cr;제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건&cr;&cr;제7호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건&cr;&cr;제8호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건&cr;&cr;제9호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임&cr;- 사내이사 김원규&cr;- 사내이사 정종열&cr;- 사외이사 이찬우&cr;- 사외이사 강원순&cr;- 사외이사 나윤택&cr;- 사외이사 이정의&cr;&cr;감사위원회 위원 선임&cr;- 감사위원 이찬우&cr;- 감사위원 강원순&cr;- 감사위원 이정의

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 보통주 34,239,190주이며, 이는 보통주 발행주식 총수의 61.71%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다.&cr;&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
지앤에이사모투자전문회사본인보통주34,239,19061.7134,239,19061.71-김원규특수관계인보통주40,0000.0740,0000.07-정종열특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-이주한특수관계인보통주27,2000.0527,2000.05-윤지호특수관계인보통주24,0000.0424,0000.04-오응진특수관계인보통주14,0000.0314,0000.03-정유호특수관계인보통주30,0000.0530,0000.05-정성근특수관계인보통주20,5080.0420,5080.04-이규윤특수관계인보통주22,0000.0422,0000.04-김용두특수관계인보통주25,4360.0525,4360.05-백호진특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-김주한특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-권우석특수관계인보통주10,0000.0210,0000.02-김현호특수관계인보통주17,5000.0317,5000.03-이현주특수관계인보통주15,4000.0315,4000.03-이선범특수관계인보통주6,3000.016,3000.01-김동현특수관계인보통주10,2000.0210,2000.02-이종호특수관계인보통주18,3000.0318,3000.03-남궁환특수관계인보통주10,0000.0210,0000.02-김영진특수관계인보통주6,3000.016,3000.01-심정오특수관계인보통주6,3000.016,3000.01-보통주34,602,63462.3734,602,63462.37-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이 며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임 &cr;

나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr;1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

지앤에이사모투자전문회사2지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19(주)LS네트웍스98.81------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
지앤에이사모투자전문회사326,826-326,82611,81311,08111,081
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식, 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업과 기타 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다.&cr;

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 &cr;1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)LS네트웍스7,806구자용---(주)E181.79문성준-----
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)LS네트웍스1,228,402735,193493,209334,865-32,274-24,669
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

2. 최대주주 변동현황

가. 최대주주 변동내역

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2019년 05월 01일지앤에이&cr;사모투자전문회사34,239,19061.71유상증자일반공모 유상증자(19.5.1)에&cr;따른 지분율 변동2012년 06월 22일지앤에이&cr;사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011년 06월 24일지앤에이&cr;사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009년 10월 08일지앤에이&cr;사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008년 12월 02일지앤에이&cr;사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008년 09월 26일지앤에이&cr;사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008년 03월 05일SBI E*TRADE Securities9,911,15673.16--
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식의 분포&cr; 가. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71---806,0391.45
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

※ 상기 지분율은 보통주 주식 총수(55,481,190주) 기준임&cr;

나. 우리사주조합 지분현황

(기준일 : 2021년 9월 30일 ) (단위 : 주)
구분 기초 기말 비고
우리사주조합 1,050,384 806,039 -

다. 소액주주 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
10,88610,90699.8214,907,51455,481,19026.87-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

※ 상기 현황은 '20.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임

4. 주가 및 주가거래실적

(단위 :원, 천주)
종 류 2021.09 2021.08 2021.07 2021.06 2021.05 2021.04
보통주 최 고 9,200 9,040 9,390 8,540 8,960 8,670
최 저 8,760 8,310 8,090 8,160 8,180 7,270
월간거래량 2,300 3,553 5,406 4,138 5,435 8,726

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김원규남1960.05대표&cr;이사사내이사상근총괄- NH투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) 대표이사&cr;- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표&cr;- 우리투자증권(주) WM사업부 대표&cr;- 경북대학교 경영학과40,000-피투자회사&cr;등기임원'19.03.21 ~2022.03.20정종열남1963.05부사장사내이사상근경영지원&cr;총괄- 現) 이베스트투자증권 경영지원총괄&cr;- 이베스트투자증권 경영기획본부장&cr;- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- 연세대학교 경제학과20,000-피투자회사&cr;등기임원'12.03.05 ~2022.03.20이정의남1957.01사외&cr;이사사외이사비상근사외이사/&cr;감사위원- (주)비엔에이치 감사&cr;- (주)한솔신텍 사외이사/감사위원&cr;- 김앤장 법률사무소 고문&cr;- 금융감독원 자본시장조사1국 국장&cr;- 한국외국어대학교 경영학과--피투자회사&cr;등기임원'19.03.21 ~2022.03.24나윤택남1958.08사외&cr;이사사외이사비상근사외이사/&cr;감사위원- LS자산운용(주) CFO&cr;- 우리투자증권(주) 준법감시인&cr;- 전남대학교 행정학과--피투자회사&cr;등기임원`18.03.27 ~2022.03.24김진한남1956.07사외&cr;이사사외이사비상근 사외이사/&cr;감사위원 - 現) 법무법인 대륙아주 대표변호사&cr;- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회위원&cr;- 現) 포항공대 이사&cr;- 전국은행연합회 자문위원회 위원&cr;- 서울대학교 보건대학원&cr;- 국민대학교 법학과-- 피투자회사&cr;등기임원 '20.03.27 ~2022.03.26봉원석남1965.12부사장미등기상근IB사업부&cr;대표 - 미래에셋대우 IB2부문 대표&cr;- LG투자증권 부동산금융팀장&cr; - George Washington MBA&cr;- 서울대학교 법학과 -- 피투자회사&cr;미등기임원 '20.11.12~2021.12.31이주한남1967.10부사장미등기상근Sales&&cr;Trading&cr;사업부대표- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장&cr;- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장&cr;- 우리투자증권 Quant운용팀장&cr;- LG투자증권 주식운용팀 부장&cr;- 연세대학교 응용통계학과27,200 - 피투자회사&cr;미등기임원 '12.03.05 ~2021.12.31윤지호남1967.07전무미등기상근리서치&cr;본부장- 한화증권 투자전략팀장&cr;- 한화증권 투자전략팀 차장&cr;- 대우증권 리테일본부 차장&cr;- 건국대학교 경제학 석사&cr;- 건국대학교 경제학과24,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '12.04.23 ~2021.12.31오응진남1966.09전무미등기상근홀세일&cr;사업부대표- SK증권 법인영업1팀 부장&cr;- 한화증권 증권주식3팀 팀장&cr;- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀&cr;- 서울대학교 동양사학과14,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '13.08.26 ~2021.12.31정유호남1968.07전무미등기상근주식운용&cr;본부장- 이베스트투자증권 주식운용팀장&cr;- 우리투자증권 주식운용팀&cr;- 우리투자증권 지점영업&cr;- 고려대학교 경영학과30,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '14.12.12~2021.12.31정성근남1963.10전무미등기상근리테일&cr;사업부대표- 마리오아울렛 CFO&cr;- 이트레이드증권 준법감시인&cr;- 이트레이드증권 리테일사업부 대표&cr;- 이트레이드증권 경영지원본부장&cr;- 경북대학교 무역학과20,508-피투자회사&cr;미등기임원'19.04.01 ~2021.12.31전용준남1964.06전무미등기상근디지털&cr;사업부대표- NH투자증권 Digital전략총괄&cr;- NH투자증권 전략투자본부장&cr;- 연세대학교 경영학과--피투자회사&cr;미등기임원'21.01.01 ~2021.12.31이규윤남1968.02전무미등기상근채권본부장- 이베스트투자증권 채권금융팀장&cr;- 신영증권 채권영업부&cr;- 중소기업은행 자금운용부&cr;- 고려대학교 재무학 석사&cr;- 고려대학교 경영학과22,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '16.01.20 ~2021.12.31김용두남1963.06상무미등기상근리테일금융&cr;본부장- 이베스트투자증권 PB영업그룹장&cr;- 이베스트투자증권 테헤란PB센터장&cr;- 우리투자증권 신사WMC&cr;- 강원대학교 경제학과25,436 - 피투자회사&cr;미등기임원 '11.04.01 ~2021.12.31백호진남1968.09상무미등기상근IT지원&cr;본부장- 이베스트투자증권 서비스지원부장&cr;- 이베스트투자증권 정보서비스팀장&cr;- 이베스트투자증권 IT혁신팀장&cr;- 중앙대학교 전자계산학과20,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '16.12.28 ~2021.12.31김주한남1970.11상무미등기상근IB금융&cr;본부장- 이베스트투자증권 기업금융3팀장&cr;- 동부증권 Coverage3팀&cr;- 유진투자증권 기업금융1팀&cr;- Syracuse Univ. MBA&cr;- 고려대학교 재료공학과20,000 - 피투자회사&cr;미등기임원 '18.01.01 ~2021.12.31김현호남1969.06상무미등기상근투자금융&cr;본부장- 삼성증권 IB본부 이사&cr;- LIG투자증권 IB본부 이사&cr;- 고려대학교 MBA&cr;- 건국대학교 법학과17,500-피투자회사&cr;미등기임원'19.03.04 ~2021.12.31권우석남1968.03상무미등기상근리스크관리&cr;본부장- 이베스트투자증권 리스크관리실장&cr;- 이베스트투자증권 리스크관리팀장&cr;- 신한금융투자 금융공학팀&cr;- 서강대학교 수학과10,000-피투자회사&cr;미등기임원'18.07.01~2022.12.31김재돈남1969.09상무미등기상근PF&cr;본부장- 미래에셋대우 Global PF본부 상무보&cr;- 미래에셋대우 프로젝트개발본부 상무보&cr;- SC제일은행 영업부/부동산금융부&cr;- 중앙대학교 법학과--피투자회사&cr;미등기임원'21.02.01 ~2022.01.31황재훈남1971.09상무미등기상근Multi&cr;Strategy&cr;본부장- SC제일은행 신탁부 총괄&cr;- Daiwa Capital market HK, FICC&cr; Head of Sales Korea&cr;- University of North Carolina, Charlotte MBA&cr;- 연세대학교 경영학과--피투자회사&cr;미등기임원'21.07.19 ~2022.12.31이현주남1965.01상무보미등기상근준법감시&cr;본부장&cr;(준법&cr;감시인)- 파인아시아자산운용 준법감시인&cr;- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실&cr;- 고려대학교 법학과15,400-피투자회사&cr;미등기임원'18.07.01 ~2022.12.31이선범남1968.06상무보미등기상근Trading &cr;Solution&cr;본부장- 이베스트투자증권 Trading Solution 실장&cr;- J.P Morgan 증권 법인영업본부장&cr;- J.P Morgan 증권 선물옵션영업본부장&cr;- Syracuse Univ. 경제학 석사&cr;- Indiana Univ. 경영학과6,300 - 피투자회사&cr;미등기임원 '20.01.01 ~2021.12.31김동현남1970.06상무보미등기상근경영전략&cr;본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장&cr;- LG투자증권 기업분석, 캐피탈마켓팀&cr;- 연세대학교 경영학과10,200 - 피투자회사&cr;미등기임원 '20.01.01 ~2021.12.31이종호남1971.03상무보미등기상근Global영업&cr;본부장- 이베스트투자증권 해외파생영업팀장&cr;- LS전선 통합구매팀&cr;- 한양대학교 경영학과18,300 - 피투자회사&cr;미등기임원 '20.01.01 ~2021.12.31남궁환남1979.07상무보미등기상근구조화금융&cr;본부장- 한양증권 구조화금융본부장&cr;- 서울시립대학교 경영학 석사&cr;- 한국외국어대학교 신문방송학과10,000-피투자회사&cr;미등기임원'19.07.18 ~2021.12.31김영진남1980.12상무보미등기상근부동산금융&cr;본부장 - 이베스트투자증권 투자금융3팀장&cr;- 메리츠투자증권 SF사업부&cr;- New York Univ. 부동산금융학 석사&cr;- 서울대학교 건축학과 6,300-피투자회사&cr;미등기임원'20.07.01 ~2021.12.31심정오남1971.06상무보미등기상근부동산&cr;투자개발&cr;본부장- 이베스트투자증권 IB금융1팀장 &cr;- 아이엠투자증권 기업금융1부&cr;- 한양증권 기업금융2팀&cr;- 동국대학교 산업공학과6,300-피투자회사&cr;미등기임원'21.01.01 ~2021.12.31배 건남1973.09상무보미등기상근복합금융&cr;본부장- 하나금융투자 투자금융본부 투자금융2실장&cr;- (주)이도 인프라투자실 실장/이사&cr;- 한양대학교 건설경영학 석사&cr;- 한양대학교 토목공학과--피투자회사&cr;미등기임원'21.09.13 ~ 2022.12.31
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

※재직기간은 최초 임원선임일 기준임&cr;

나. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
본사영업/운용/리서치남34-154-1883년 7개월64,083 34811415-본사영업/운용/리서치여32-50-822년 11개월6,316 79-리테일남44-23-675년 10개월7,891 116-리테일여44-8-526년 0개월3,199 59-본사지원남91-10-1017년 1개월12,429 117-본사지원여60-2-627년 0개월4,300 73-305-247-5525년 0개월98,218 178-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

※ 임원 제외(등기이사, 사외이사, 감사)&cr; ※ '직원의 수'와 '평균 근속연수'는 작성 기준일 현재(2021.9.30) 재직자 기준 &cr;※ '연간급여 총액'은 급여, 상여 및 급여성 복리 후생비 등 실지급 급여 및 성과급 기준&cr;※ '1인 평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 직원수)의 합&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
2323,8861,089-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

※ '인원수'는 작성기준일 현재 재임중인 임원을 기준으로 작성

※ '1인 평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 미등기임원 수)의 합&cr;

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사56,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
52,929586-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(나) 유형별

(단위 : 백만원)
22,8271,414-----310234-----
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임&cr;&cr; 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준&cr;사내이사의 보수체계는 기본급과 성과급으로 구성되어 있습니다. 기본급은 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 결정되며, 성과급은 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급합니다. 성과급은 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)로 이연하여 회사의 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다.

&cr; 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr; 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 연2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니&cr;다.&cr;&cr; 다. 개 인별 보수현황&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr; 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황은 연2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다.&cr;

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;- 해당사항 없음.&cr;

마. 임원배상책임보험 가입현황&cr; 1) 보험의 개요

(2021.09.30 기준) (단위 : 원)
보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고
당기 납입액 누적납입액&cr;(당기분 포함)
임원배상책임보험 6,161,000 6,161,000 3,000,000,000 -

&cr; 2) 보험가입 근거 및 절차&cr;① 임원의 책임 강화&cr;- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.&cr;② 불안정한 경영 환경&cr;- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.&cr;③ 기업공개&cr;- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.&cr;&cr; 3) 피보험자&cr;- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.&cr;&cr; 4) 보상하는 손해&cr;피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.&cr;&cr; 5) 보험회사의 면책사항&cr;- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구&cr;- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구&cr;- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 &cr;- 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)&cr;- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구&cr;- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구&cr;- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------10110128,80110,580-3,49835,883-646454,2254,6321,53060,387-16516583,02615,212-1,96896,270
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

&cr;- 해당사항 없음.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 현황 &cr;당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

[2021.09.30 현재] (단위 : 백만원)
소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 비고
원고: 부산은행&cr; 피고: 당사 외 3 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,666 2018. 11. 09. 원고 소 제기&cr;2021. 10. 15. 선고기일 소송대리인의 조력을 받아&cr;적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 &cr;예단하기 어려움 주)
원고: 하나은행&cr; 피고: 당사 외 3 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 3,441 2018. 11. 12. 원고 소 제기&cr;2021. 10. 15. 선고기일 소송대리인의 조력을 받아&cr;적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를&cr;예단하기 어려움 주)
원고: 현대차증권&cr; 피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 49,128 2018. 11. 19. 원고 소 제기&cr;2021. 10. 15. 선고기일 소송대리인의 조력을 받아&cr;적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를&cr;예단하기 어려움 주)
원고: BNK투자증권&cr; 피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,651 2018. 11. 19. 원고 소 제기&cr;2021. 10. 15. 선고기일 소송대리인의 조력을 받아&cr;적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를&cr;예단하기 어려움 주)
원고: KB증권&cr; 피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655 2018. 11. 23. 원고 소 제기&cr;2021. 10. 15. 선고기일 소송대리인의 조력을 받아&cr;적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를&cr;예단하기 어려움 주)
원고: 유안타증권&cr; 피고: 당사 외 1 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 14,788 2020. 05. 22. 원고 소 제기&cr;변론기일(최초) 미지정 소송대리인의 조력을 받아&cr;적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를&cr;예단하기 어려움 1심 진행중
원고: 하나은행 외 1&cr; 피고: 당사 외 3 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 &cr;보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 5,875 2020. 12. 24. 원고 소 제기&cr;변론기일(최초) 미지정 소송대리인의 조력을 받아&cr;적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를&cr;예단하기 어려움 1심 진행중
원고: 한국증권금융&cr; 피고: 당사 외 1 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 &cr;보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655 2021. 04. 15. 원고 소 제기&cr;2021. 10. 05. 변론기일(최초) 소송대리인의 조력을 받아&cr;적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를&cr;예단하기 어려움 변론기일(2차) 예정&cr;(2021.12.21)

주) 작성기준일 이후 발생한 사항 : 2021. 10. 15 당사 전부 승소 판결 선고(1심), &cr;2021. 11. 4 원고 항소&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보 용 어음ㆍ수표 현황&cr;- 해당사항 없음.

&cr; 다. 그 밖의 우발채무 등&cr;- 첨부된 "제23기 3분기 검토보고서"의 주석 "25.우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황&cr; 1) 수사 ㆍ 사법기관의 제재현황

일자 제재기관 대상자&cr;(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적&cr;제재금액 횡령ㆍ배임 등&cr;금액 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책
2020.10.29 법원 수석RM/현직/4년9개월 징역 3년, 집행유예 5년, 사회봉사 200시간 - - - 특정경제범죄법 위반(배임)죄&cr; - 범죄수익은닉규제법 위반죄 - - 법규준수 및 관리 /감독 강화

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음&cr;&cr; 2) 행정기관의 제재현황&cr;(가) 금융감동당국의 제재현황&cr;① 회사 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 &cr;조치내용 금전적&cr;제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한&cr;회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책
2018.09.21 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 12백만원 위험관리책임자 겸직 금지 위반 - 지배구조법 제29조 제2호&cr;- 지배구조법 시행령 제24조 제1항 제2호&cr;- 자본시장법 시행령 제47조 제1항 제2호 과태료 납부 - 직제규정 개정 및 조직개편 실시&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시
2019.06.20 금융감독원 이베스트투자증권 기관주의 - 무인가 영업행위 금지 위반 - 자본시장법 제11조,12조 관련직원 문책&cr;(감독자 및 행위자) - 무인가영업행위 관련 내부 점검&cr;- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시
2020.09.24 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 37.4백만원 고액현금거래 보고 의무 위반 - 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제17조 제2항 제1조, 제4조의2 제1항&cr;- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 [별표2] 과태료 납부 - 법규준수 및 관리/감독 강화
2021.01.25 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 36백만원 고객확인의무 위반 - 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2 제1항, 제17조 제1항 제2호&cr;- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 [별표2] 과태료 납부 - 법규준수 및 관리/감독 강화
2020.07.08 금융감독원 이베스트투자증권 기관경고 - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항 - 관련직원 문책&cr; (감독자 및 행위자)&cr;- 관련직원 자율처리 - 제휴서비스 관련 점검 및 개선&cr;- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파
2020.07.08 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 560백만원 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호&cr;- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호&cr;- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 과태료 납부 - 법규준수 및 관리/감독 강화
2021.05.31 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 10백만원 금융실명거래 및 비밀보장 위반 - 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항 과태료 납부 - 법규준수 및 관리/감독 강화

&cr;② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황

일자 제재기관 대상자&cr;(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적&cr;제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 &cr;회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책
2018.09.21 금융감독원 대표이사/현직/5년3개월(주) 주의 - 위험관리책임자 겸직 금지 위반 - 지배구조법 제29조 징계 완료 (2018.12.12) 업무지도 및 관리/감독 강화
2020.07.08 금융감독원 부사장/전직/10년9개월 퇴직자 위법 부당사항 (견책 상당) - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명 거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항 징계 완료 (2020.09.23) 업무지도 및 관리/감독 강화
2020.07.08 금융감독원 상무보/현직/4년6개월 (주) 감봉 3월 - 1. 금융실명거래 의무 위반&cr; 2. 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 1. 금융실명거래 의무 위반&cr; - 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항 &cr; 2. 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반&cr; - 자본시장법 제71조 제7호&cr; - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호&cr; - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 징계 완료 (2020.09.23) 업무지도 및 관리/감독 강화
2020.07.08 금융감독원 상무/현직/8년4개월 견책 - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호&cr;- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호&cr;- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 징계 완료 (2020.09.23) 업무지도 및 관리/감독 강화

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음&cr; 주) 작성기준일(2021.9.30) 기준 퇴임 임원 &cr;&cr;(나) 공정거래위원회의 제재현황&cr;- 해당사항 없음. &cr;&cr;(다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr; 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr; 나. 단기매매차익 미환수 현황&cr; - 해당사항 없음. &cr;

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr; 나. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

1) 고객예탁재산 현황&cr;(가) 고객예수금

[2021.09.30 현재] (단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
위탁자예수금 654,815 730,025 334,690
장내파생상품거래예수금 271,388 226,599 197,678
집합투자증권투자자예수금 55,340 135,477 502
기타예수금 119 133 304
합 계 981,662 1,092,234 533,174

&cr;(나) 기타 고객예탁자산

[2021.09.30 현재] (단위 : 백만원)
구 분 제23기 3분기 제22기 제21기
위탁자유가증권 7,148,732 6,049,226 4,475,601
집합투자유가증권 7,253,429 4,968,010 3,226,305
합 계 14,402,160 11,017,236 7,701,906

&cr;2) 고객예탁금 등 별도예치제도

[2021.09.30 현재] (단위 : 백만원)
구 분 별도예치&cr;대상금액 별도예치금 예치비율 비고
증권금융 은행 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장
고객예탁금 871,822 787,157 45,216 7,573 18,110 52,867 104% -
청약자예수금 - - - - - - - -
합 계 871,822 787,157 45,216 7,573 18,110 52,867 104% -

&cr;3) 예금자 보호제도

[2021.09.30 현재] (단위 : 백만원)
구 분 부보대상예금&cr;평균잔액 비고
보험료 776,538 -
특별기여금 776,538 -

다. 보호예수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
우선주5,770,8952021.03.032022.03.021년『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-2조에 따른 보호예수&cr;증권신고서 면제에 의한 모집(전매제한)에 따른 의무보호예탁72,793,875
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 상기 총발행주식수는 보통주 총수 55,481,190주와 우선주 총수 17,312,685주(2020.2.15 발행 11,541,790주, 2021.2.18 발행 5,770,895주)를 합산한 주수임.&cr;

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
하남신장이베스트㈜2018-06-01서울특별시 영등포구 국제금융로6길 15(여의도동)자산유동화7,284(주1)-이베스트호매실제일차㈜2019-07-19서울 영등포구 여의대방로67길 22, 404호 (여의도동 태양빌딩)자산유동화5,186(주1)-강릉베스트㈜2019-08-06서울 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화5,065(주1)-희진제일차㈜2020-03-31서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화3,167(주1)-반디제이차㈜2020-04-16서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화53(주1)-광주농성이베스트㈜2020-05-14서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화5,065(주1)-빅토리제이차㈜2020-07-15서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화98(주1)-대구수성이베스트㈜2020-08-11서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화10,124(주1)-파주운정이베스트㈜2020-08-31서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화5,111(주1)-광양광영이베스트㈜2020-09-01서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화10,347(주1)-세종베스트제일차㈜2020-08-18서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)자산유동화8(주1)-한강베스트제일차㈜2020-10-14서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)자산유동화5,066(주1)-모현베스트㈜2020-11-26서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화5,073(주1)-킹스파크제삼차2020-12-30서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화589(주1)-히든에이스제일차㈜2020-12-23서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화13,981(주1)-창인베스트제일차㈜2021-01-28서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)자산유동화4,524(주1)-에코에리카㈜2021-02-08서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)자산유동화5,020(주1)-광명하안이베스트㈜2021-03-04서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층(여의도동)자산유동화8,086(주1)-골드라인제일차㈜2021-03-11서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)자산유동화3,118(주1)-에이치비제일차㈜2021-03-23서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 33, 1101호(여의도동)자산유동화8,034(주1)-안성원곡이베스트㈜2021-03-24서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)자산유동화3,117(주1)-에스지에이치㈜2021-03-26서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화2,027(주1)-지알제일차㈜2021-04-19서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화503(주1)-에이디엠유동화제일차㈜2021-04-19서울특별시 영등포구 국제금융로8길 25, 706호(여의도동, 주택건설회관빌딩)자산유동화3,062(주1)-킹스놀리지제일차㈜2021-04-30서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화505(주1)-굿스타트에이알㈜2021-05-11서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화5,097(주1)-골드라인제이차㈜ 2021-05-13서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화15,332(주1)-디에프도안제일차㈜2021-05-13서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화2,009(주1)-우드스탁제일차㈜2021-05-26서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화1,844(주1)-베스트다사㈜2021-05-26서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동,포스트타워)자산유동화3,021(주1)-운서베스트제일차㈜2021-06-02서울특별시 영등포구 의사당대로97(여의도동)자산유동화8,174(주1)-아이에프쓰리제일차㈜2021-06-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동,포스트타워)자산유동화4,607(주1)-천안산단이베스트㈜2021-06-09서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화8,323(주1)-세종베스트제이차㈜2021-06-16서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화-(주1)-베스트하우징코리아㈜2021-06-28서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동,포스트타워)자산유동화8,563(주1)-굿스타트에스와이㈜2021-06-30서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화4,125(주1)-디에프안동제일차㈜2021-06-29서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화12,449(주1)-에이치비제이제일차㈜2021-07-01서울 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화2,467(주1)-골드라인제삼차㈜ 2021-07-15서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워 여의도 24층)자산유동화3,333(주1)-디에프도안제이차㈜2021-07-09서울 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화4,019(주1)-하이엔신갈제일차㈜2021-07-21서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워 여의도 24층)자산유동화11,019(주1)-웨이랜드제일차㈜2021-07-27서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워 여의도 24층)자산유동화2,786(주1)-유성하우징제일차㈜2021-07-20서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워 여의도 24층)자산유동화2,116(주1)-디에프대방제일차㈜2021-07-29서울특별시 영등포구 여의나루로 60자산유동화5,555(주1)-아로니아제일차㈜2021-08-04서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워 여의도 24층)자산유동화2,018(주1)-희진제사차㈜2021-08-20서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워 여의도동 24층)자산유동화3,880(주1)-고산베스트제이차㈜2021-08-27서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동, 포스트타워 여의도 24층)자산유동화2,020(주1)-봉덕베스트㈜2021-09-02서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동, 포스트타워 여의도 24층)자산유동화1,988(주1)-굿스타트에스제이㈜2021-09-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워 여의도 26층)자산유동화4,080(주1)-원더랜드제일차㈜2021-09-02서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동, 포스트타워 여의도 24층)자산유동화4,544(주1)-대구감삼제일차㈜2021-09-15서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동, 포스트타워 여의도 24층)자산유동화10,093(주1)-스마트창원제일차㈜2021-09-29서울특별시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 26층자산유동화5,013(주1)-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr;

 2. 계열회사 현황(상세)
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2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----------
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
AKGI 상생경제&cr;투자조합1호비상장2010.11.22PI투자1,0004736.7358---4730.073587,094-에너지융합 UQIP&cr;투자조합비상장2016.07.28PI투자1,1401,5003.01,497---2831,5000.031,21442,3611,138폴라리스 제7호창업벤처전문 사모투자합자회사(주2)비상장2017.11.28PI투자1,000159,090,8806.5271-32,467,540-556126,623,3400.062223,426-267이앤헬스케어투자조합1호비상장2018.03.15PI투자1,50015.543---210.0641883-40액시스 바이오&cr;신기술투자조합비상장2018.05.24PI투자552500,000,00015.6504---224500,000,0000.162803,227-1,435피씨씨소재신기술&cr;제3호투자조합비상장2018.09.19PI투자5001,000,000,0004.81,267-1,000,000,000-1,267------파트너스 1호글로벌&cr;헬스케어 PEF(주2)비상장2018.09.21PI투자1,000560,000,0009.91,354-560,000,000-1,354------라구나 PRE-IPO &cr;이뮨투자조합 제2호비상장2019.03.19PI투자7001,00018.9794--1541,0000.199495,010816티그리스-유온&cr;투자조합 1호비상장2019.04.03PI투자1,000706.7676--600700.071,27619,1369,003한양액시스바이오&cr;신기술투자조합비상장2019.04.17PI투자700135,000,00019.0255-135,000,000-255------이수(ISU)인터베스트-KDBC신기술조합1호비상장2019.04.30PI투자1,000593,951,0802.4824-593,951,080-824------이앤헬스케어&cr;투자조합6호비상장2019.05.08PI투자1,0002,1096.35,085-900-900-2,2371,2090.061,94830,844-35,414디앤디파마텍인터베스트IBKC 1호 투자조합비상장2019.06.05PI투자1,5002,00012.32,148--1332,0000.122,28018,4711,074하나반도체&cr;신기술투자조합비상장2019.07.04PI투자2,0001,6073.74,175-1,607-4,175------디에이밸류-어니스트&cr;신기술투자조합1호비상장2019.07.10PI투자2,00018012.41,841-180-1,839-00.1228,3988,053메리츠디에스&cr;신기술투자조합비상장2019.10.08PI투자1,800200,000,0004.5194---3200,000,0000.051914,203-72에스티캐피탈&cr;신기술조합 제십일호비상장2019.11.08PI투자2005009.6489-500-489------에이비즈-신영 HT 제1호신기술사업투자조합비상장2019.11.13PI투자5001,000,000,0003.8938--1201,000,000,0000.041,05827,5173,120브릭-오비트 8호&cr;신기술사업투자조합비상장2019.12.12PI투자1,000510.6540-5-540------현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호비상장2019.12.24PI투자500646,474,6744.11,246--151648,000,0000.041,39635,2743,717신한 디지털헬스&cr;신기술투자조합 제1호비상장2019.12.27PI투자900500,000,0003.2482-218,152,866-21054281,847,1340.0332610,2271,942한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합비상장2019.12.27PI투자5001007.82,005-100-2,005--0.08---스마트헬스케어제1호 사모투자합자회사 PEF(주2)비상장2020.01.17PI투자500500,000,0004.0500--84500,000,0000.0458414,6362,105워터베어아이비케이5G&cr;신기술사업투자조합비상장2020.02.07PI투자1,5001,500,000,0003.61,138---1701,500,000,0000.0496827,096-4,773티그리스-비전투자조합&cr;제1호비상장2020.03.09PI투자5005008.8491---85000.094845,523-89이앤에프코너스톤&cr;엔젤투자조합비상장2020.03.12PI투자1,0001,000,000,0006.31,204---1011,000,000,0000.061,10217,635-1,623글로벌 바이오 파트너스비상장2020.03.13PI투자1,5001,5009.12,597-1,500-2,597--0.09---비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 PEF(주2)비상장2020.03.18PI투자1,0001,000,000,0005.0989---81,000,000,0000.0598220,198-151브이에스 코너스톤&cr;신기술조합비상장2020.05.26PI투자500500,000,0005.9495---6500,000,0000.064898,314-99페트라 6의 알파 사모투자합자회사 PEF(주2)비상장2020.06.05PI투자1,0051,005,000,0003.91,522-1,004,986,000-1,522014,0000.040--엔에이치아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술조합비상장2020.06.11PI투자4,0004,000,000,00015.44,403---4284,000,000,0000.153,97525,838-2,782라이프밸류업사모투자&cr;합자회사 PEF(주2)비상장2020.06.19PI투자2,0002,000,000,0005.82,114---2652,000,000,0000.061,84932,045-4,572뉴웨이브신기술&cr;금융조합제2호비상장2020.07.10PI투자1,0001,000,000,0009.81,113---671,000,000,0000.101,04510,675-687델타세컨더리투자조합비상장2020.08.06PI투자50050013.4235--925000.133262,442687티그리스투자조합15호비상장2020.08.07PI투자1,0001,0008.6984---181,0000.0996611,284-211인천 남동공단 물류센터 개발사업비상장2020.08.27PI투자2,000200,00020.01,987---40200,0000.171,94764,847-680SBI-프렌드 EV 1호&cr;투자조합비상장2020.08.27PI투자5005004.3491---425000.0444810,404-984로드스톤3호&cr;사모투자합자회사(주2)비상장2020.09.28PI투자1,0001,000,000,0008.71,248--2,5361,000,000,0000.093,78443,58229,191액시스에코프렌드&cr;신기술조합비상장2020.10.22PI투자100100,000,0004.899---1100,000,0000.05982,020-31SV바이오제1호&cr;사모투자회사(주2)비상장2020.10.27PI투자1,0001,000,000,00011.8958---601,000,000,0000.128987,629-513케이클라비스여주PFV&cr;제24호비상장2020.11.12PI투자300300,0005.0296-300,000-296------마이다스IBKC그린뉴딜&cr;신기술조합 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헬스케어&cr;신기술투자조합(주1)비상장2021.04.19PI투자1,600---1,6001,600-121,6009.991,58815,887-123요즈마이베스트글로벌&cr;그로쓰투자조합1호비상장2021.04.28PI투자100---100,000,000100-1100,000,0000.619916,165-225이베스트 아이다스&cr;신기술조합 제62호(주1)비상장2021.05.04PI투자1---11-010.0214,161-41와이지펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합(주1)비상장2021.04.13PI투자1,000---1,000,000,0001,00021,000,000,00022.991,0024,36110이베스트-MD 유니콘&cr;신기술조합 제2호(주1)비상장2021.05.28PI투자250---250250-32509.262472,669-32베스트원&cr;신기술사업투자조합(주1)비상장2021.05.28PI투자1---11-010.0811,252-49요즈마이베스트 Pre-IPO&cr;투자조합 1호비상장2021.06.02PI투자1---1,000,0001-01,000,0000.00119,851-181와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주1)비상장2021.06.08PI투자210---21021002105.242104,0133이베스트 모빌리티&cr;신기술조합(주1)비상장2021.06.09PI투자1---11-010.0313,234-66베스트원신기술사업투자&cr;조합2호(주1)비상장2021.06.11PI투자99---9999-3992.19964,378-141메디베이트-이베스트&cr;신기술투자조합제1호(주1)비상장2021.06.15PI투자10---10,000,00010-010,000,0000.10109,942-58이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주1)비상장2021.06.15PI투자1---11-010.0214,480-91베스트원신기술사업투자&cr;조합제3호(주1)비상장2021.06.15PI투자400---400400-84003.2439212,100-251브레이브뉴신기술&cr;투자조합 제1호(주1)비상장2021.06.16PI투자1,000---1,000,000,0001,000-61,000,000,00023.819944,175-25이베스트H-M&cr;신기술사업투자조합(주1)비상장2021.06.30PI투자100---100,000,000100-2100,000,0000.819811,059-193이베스트-BEV&cr;신기술조합(주1)비상장2021.07.06PI투자7,000---7,0007,000-1097,00083.686,8918,235-130글로벌혁신신약&cr;신기술조합(주1)비상장2021.07.08PI투자1---11-010.0811,170-30이베스트-GTOG&cr;신기술조합 62호(주1)비상장2021.07.12PI투자1---11-010.0215,633-48글로벌 키즈 컨텐츠&cr;신기술투자조합(주1)비상장2021.07.15PI투자1---11-010.00120,872-130이베스트-자이언트&cr;신기술조합 제73호(주1)비상장2021.07.29PI투자1---1,000,0001-01,000,0000.0911,097-5이베스트 헬시온 스마트&cr;글로벌 투자조합(주1)비상장2021.07.30PI투자250---250,000,000250-1250,000,0001.4224917,560-70이베스트&cr;신기술조합 제74호(주1)비상장2021.07.30PI투자100---100100-01004.711002,116-9이베스트 바이오&cr;신기술조합 제68호(주1)비상장2021.08.12PI투자500---500500-150023.804992,095-6이베스트 스마트 컨텐츠&cr;신기술조합(주1)비상장2021.08.13PI투자250---250,000,000250-1250,000,0001.9024913,170-42코로프라넥스트-라엘&cr;펀드1호(주1)비상장2021.08.13PI투자500---500,000,0005003500,000,0003.6550313,80396혁신AI신기술조합(주1)비상장2021.08.17PI투자10---1010-0100.46102,146-44피티에이이베스트&cr;신기술조합제1호(주1)비상장2021.08.25PI투자1---11-010.01110,152-999이베스트 트윈 바이오&cr;신기술조합 제70호(주1)비상장2021.09.01PI투자500---500500-150045.414991,099-2이베스트물류혁신&cr;신기술조합(주1)비상장2021.09.10PI투자200---20020002004.522004,421029,010,818,398-83,0269,098,351,70515,211-1,96738,110,695,428-96,2701,583,630-30,517
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

4. 증권거래현황(상세)
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(단위 : 백만원)
　구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익
지분증권 주식 유가증권시장 7,573,934 8,060,838 15,634,772 67,064 5,690
코스닥시장 747,682 823,870 1,571,553 45,385 (780)
코넥스시장 - - - 581 12
기타 - - - 58,609 2,040
소계 8,321,616 8,884,709 17,206,325 171,639 6,962
신주인수권증서 유가증권시장 9,218 14,245 23,463 2,128 279
코스닥시장 647 1,430 2,077 948 248
코넥스시장 - - - - -
기타 - - - - -
소계 9,866 15,674 25,540 3,076 527
기타 유가증권시장 - - - - -
코스닥시장 - - - - -
코넥스시장 - - - - -
기타 42,282 27,071 69,353 61,587 1,530
소계 42,282 27,071 69,353 61,587 1,530
계 8,373,764 8,927,454 17,301,217 236,302 9,019
채무&cr;증권 국채,&cr;지방채 국고채 97,149,416 97,168,229 194,317,645 106,397 (851)
국민주택채권 1,809,427 1,796,336 3,605,763 37,003 (115)
기타 256,078 255,237 511,315 10,995 (136)
소계 99,214,922 99,219,802 198,434,724 154,395 (1,102)
특수채 통화안정증권 9,989,927 9,970,738 19,960,665 (19,667) 1,650
예금보험공사채 241,649 241,660 483,309 - -
토지개발채권 - - - - -
기타 5,654,386 5,651,907 11,306,293 62,756 (226)
소계 15,885,963 15,864,304 31,750,267 43,089 1,424
금융채 산금채 6,920,262 6,940,765 13,861,027 99,755 (206)
중기채 3,732,744 3,696,552 7,429,296 99,398 (131)
은행채 2,550,207 2,570,804 5,121,011 129,415 (359)
여전채 16,109,572 16,180,491 32,290,063 269,639 -
종금채 - - - - -
기타 5,603,341 5,734,010 11,337,351 199,784 -
소계 34,916,126 35,122,621 70,038,747 797,992 (697)
회사채 4,364,738 4,284,053 8,648,791 230,335 4,852
기업어음증권 4,673,314 4,673,857 9,347,171 - -
기타 4,188,269 4,180,557 8,368,825 47,509 7
계 163,243,332 163,345,194 326,588,525 1,273,321 4,485
집합투자증권 ETF 933,860 746,054 1,679,914 146,308 3,588
기타 43,800 12,806 56,606 82,400 3,457
계 977,660 758,861 1,736,521 228,708 7,045
투자계약증권 - - - - -
외화&cr;증권 지분증권 55,361 27,785 83,146 369 38
채무증권 국채,지방채 - - - - -
특수채 - - - - -
금융채 - - - - -
회사채 10,989 10,997 21,986 - -
기업어음증권 - - - - -
기타 - - - - -
소계 10,989 10,997 21,986 - -
집합투자증권 - - - - -
투자계약증권 - - - - -
파생결합증권 - - - - -
기타 - - - - -
계 66,350 38,782 105,132 369 38
파생&cr;결합&cr;증권 ELS - - - - -
ELW 175,479 136,543 312,022 2,797 (63)
기타 - - - - -
계 175,479 136,543 312,022 2,797 (63)
기타증권 - - - 752,823 4,092
합계 172,836,584 173,206,833 346,043,417 2,494,320 24,617

※ 별도 재무제표 기준&cr;

5. 장내파생상품거래현황(상세)
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(단위 : 백만원)
구분 거래금액 잔액 평가손익
투기 헤지 기타 합계 자산 부채
선물 국내 상품선물 금 - - - - - - -
돈육 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - - - - - - -
금융선물 금리선물 국채3년 37,182,331 - - 37,182,331 - - 89
국채5년 - - - - - - -
국채10년 20,906,393 - - 20,906,393 - - 50
통안증권 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 58,088,723 - - 58,088,723 - - 139
통화선물 미국달러 34,056,562 - - 34,056,562 - - (147)
엔 812,377 - - 812,377 - - (4)
유로 804,861 - - 804,861 - - (3)
기타 1,429 - - 1,429 - - (0)
소계 35,675,229 - - 35,675,229 - - (154)
지수선물 KOSPI200 92,565,624 - - 92,565,624 - - (1,795)
KOSTAR - - - - - - -
기타 12,093,698 - - 12,093,698 - - (235)
소계 104,659,322 - - 104,659,322 - - (2,030)
개별주식 32,968,740 - - 32,968,740 - - (3,293)
기타 - - - - - - -
계 231,392,015 - - 231,392,015 - - (5,337)
기타 - - - - - - -
국내계 231,392,015 - - 231,392,015 - - (5,337)
해외 상품선물 농산물 207 - - 207 - - -
비철금속,귀금속 3,301 - - 3,301 - - -
에너지 178 - - 178 - - -
기타 - - - - - - -
소계 3,686 - - 3,686 - - -
금융선물 통화 1,036,907 - - 1,036,907 - - 310
금리 934 - - 934 - - -
주가지수 1,746,354 - - 1,746,354 - - 215
개별주식 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 2,784,195 - - 2,784,195 - - 525
기타 - - - - - - -
해외계 2,787,880 - - 2,787,880 - - 525
선물계 234,179,895 - - 234,179,895 - - (4,812)
옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 1,880,498 - - 1,880,498 4,003 7,130 (221)
기타 422,061 - - 422,061 - - -
소계 2,302,560 - - 2,302,560 4,003 7,130 (221)
개별주식 23,158 - - 23,158 97 120 -
통화 미국달러 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
국내계 2,325,718 - - 2,325,718 4,100 7,250 (221)
해외 주가지수 - - - - - - -
개별주식 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
해외계 - - - - - - -
옵션계 2,325,718 - - 2,325,718 4,100 7,250 (221)
기타 국내 - - - - - - -
해외 - - - - - - -
기타계 - - - - - - -
합계 236,505,613 - - 236,505,613 4,100 7,250 (5,032)

※ 별도 재무제표 기준&cr;

6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세)
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(단위 : 백만원)
　구분 매수 매도 합계 수수료
지분&cr;증권 주식 유가증권시장 67,312,459 67,332,005 134,644,464 27,152
코스닥시장 39,903,064 40,047,109 79,950,173 15,788
코넥스시장 9,409 8,798 18,207 5
기타 7,336 5,449 12,785 20
소계 107,232,268 107,393,361 214,625,629 42,964
신주인수권증서 유가증권시장 27,535 22,726 50,261 10
코스닥시장 10,211 10,645 20,856 3
코넥스시장 - - - -
기타 - - - -
소계 37,746 33,371 71,117 14
기타 유가증권시장 - - - -
코스닥시장 - - - -
코넥스시장 - - - -
기타 - - - 1
소계 - - - 1
지분증권합계 107,270,014 107,426,731 214,696,745 42,979
채무&cr;증권 채권 장내 83,418 82,561 165,979 19
장외 29,957,700 19,450,622 49,408,322 -
소계 30,041,119 19,533,183 49,574,301 19
기업어음 장내 - - - -
장외 636,831 144,722 781,553 -
소계 636,831 144,722 781,553 -
기타 장내 - - - -
장외 1,479,665 385,244 1,864,909 -
소계 1,479,665 385,244 1,864,909 -
채무증권합계 32,157,614 20,063,149 52,220,763 19
집합투자증권 33,541,186 33,723,152 67,264,338 4,914
투자계약증권 - - - -
파생&cr;결합&cr;증권 ELS - - - -
ELW 2,114,565 2,074,518 4,189,083 343
기타 172,261 176,814 349,075 29
파생결합증권합계 2,286,826 2,251,332 4,538,158 372
외화증권 316,952 298,149 615,101 2,225
기타증권 - - - -
증권계 175,572,592 163,762,513 339,335,105 50,509
선물 국내 336,625,336 337,420,727 674,046,063 9,446
해외 317,545,204 317,304,193 634,849,397 17,182
소계 654,170,539 654,724,920 1,308,895,460 26,628
옵션 장내 국내 20,137,688 20,587,256 40,724,944 6,751
해외 - - - -
소계 20,137,688 20,587,256 40,724,944 6,751
장외 국내 - - - -
해외 19,921 21,524 41,446 296
소계 19,921 21,524 41,446 296
옵션합계 20,157,609 20,608,781 40,766,390 7,047
선도 국내 - - - -
해외 - - - -
소계 - - - -
기타 파생상품 - - - -
파생상품합계 674,328,149 675,333,701 1,349,661,850 33,675
합계 849,900,741 839,096,214 1,688,996,955 84,184

※ 별도 재무제표 기준&cr;

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음. &cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음. &cr;