분기보고서 4.9 이베스트투자증권(주)

110111-1828362

분 기 보 고 서

(제24기 3분기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 11일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	이베스트투자증권(주)
대 표 이 사 :	김 원 규
본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층
	(전 화) 02-3779-0100
	(홈페이지) http://www.ebestsec.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김 동 현
	(전 화) 02-3779-0100

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

확인서_22.11.11.jpg 확인서_22.11.11

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----55333256-55333256-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

에코지니아(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등해운대베스트(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등엘오티제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등루시드베스트(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등굿메이트제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등허베스트화정제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등허베스트일산제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등플링인베이스(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등케이블루오션(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등허베스트용전제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등굿스타트더블유제이(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등허베스트공항제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등이베스트여수지산일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등이베스트여수지산이차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등디에프대방제이차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등알파원제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등이베스트연산동(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등비기닝제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등더제이와이제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등이베스트강릉제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등뉴스피드제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등옥정베스트제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등(주)스텔라리스변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등늘봄제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등워터하우스제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등단미제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등블루라인제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등목감에프엔더퍼스트(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등건베스트파주제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등허베스트곡강제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등지더블유제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등정인제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등신오리블레스(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등하이엔신갈제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등고산베스트제이차(주)변동이익 노출 등의 종료 등굿스타트에스제이(주)변동이익 노출 등의 종료 등포인트니모제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등모현베스트(주)변동이익 노출 등의 종료 등굿스타트에이알(주)변동이익 노출 등의 종료 등세종베스트제이차(주)변동이익 노출 등의 종료 등굿스타트에스와이(주)변동이익 노출 등의 종료 등원더랜드제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등스마트창원제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등브이로그제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등이베스트호매실제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등희진제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등광주농성이베스트(주)변동이익 노출 등의 종료 등킹스파크제삼차(주)변동이익 노출 등의 종료 등창인베스트제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등에코에리카(주)변동이익 노출 등의 종료 등골드라인제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등안성원곡이베스트(주)변동이익 노출 등의 종료 등에스지에이치(주)변동이익 노출 등의 종료 등지알제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등에이디엠유동화제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등킹스놀리지제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등골드라인제이차(주)변동이익 노출 등의 종료 등디에프도안제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등운서베스트제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등디에프안동제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등골드라인제삼차(주)변동이익 노출 등의 종료 등디에프도안제이차(주)변동이익 노출 등의 종료 등디에프대방제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등희진제사차(주)변동이익 노출 등의 종료 등다인제이차(주)변동이익 노출 등의 종료 등

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적/상업적 명칭당사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다.

다. 설립일자당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층전화번호 : 02-3779-0100홈페이지 : http://www.ebestsec.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

사. 주요사업의 내용당사는 금융투자업자로서 '투자중개업', '투자매매업' 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '투자중개업'은 위탁매매 및 위탁매매 관련 대고객 신용공여 업무이며 '투자매매업'은 증권의 인수/매출/주선, Project Financing, 유가증권 및 파생상품 자기매매 등과 관련된 사업입니다. 관련수익은 제24기 3분기 별도재무제표 영업수익 기준 '투자중개' 부문 2,149억원(20.3%), '투자매매' 부문 8,407억원(79.3%), 이 외 직접투자(Principal Investment) 등 기타부문 39억원(0.4%)을 기록하였습니다.※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

1) 2022년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다.

구분	내용	비고
신용평가기관	NICE신용평가 / 한국신용평가	-
신용평가일자	2022. 06. 24	-
기업 신용등급	A/Stable	-

2) 2022년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다.

구분	내용	비고
신용평가기관	NICE신용평가 / 한국신용평가	-
신용평가일자	2022. 06. 24	-
기업어음 신용등급	A2+	-

3) 2022년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다.

구분	내용	비고
신용평가기관	NICE신용평가 / 한국신용평가	-
신용평가일자	2022. 06. 24	-
전자단기사채 신용등급	A2+	-

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2007년 02월 21일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁1) 설립이후의 변동상황1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입)

2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시2000. 04. 28 유상증자 (200억원)2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)2004. 09. 13 유상증자 (260억원)2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)2007. 02. 15 유상증자 (100억원)2007. 02. 21 코스닥시장 상장

2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료 (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사) (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 변경)2009. 09. 11 용산PB센터 오픈2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득

2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)2011. 02. 15 분당PB센터 오픈2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사, 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치

2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터] 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사, 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임

2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임

2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의 사외이사 선임2019. 05. 01 유상증자(778억원)2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정2021. 02. 18 유상증자(600억원)2021. 03. 22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)2021. 03. 25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임2021. 06. 28 테헤란금융센터-강남금융센터 통합[테헤란금융센터]2022. 03. 25 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의/나윤택/김진한 사외이사 선임

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 03월 25일정기주총사내이사 전용준대표이사 김원규사외이사 이정의사외이사 나윤택사외이사 김진한사내이사 정종열2021년 03월 25일정기주총-사외이사 이정의사외이사 나윤택-2020년 03월 27일정기주총사외이사 김진한사외이사 나윤택사외이사 이찬우사외이사 강원순2019년 03월 21일정기주총대표이사 김원규사내이사 정종열사외이사 이정의사외이사 나윤택사외이사 이찬우사외이사 강원순대표이사 홍원식사내이사 김종빈2018년 03월 27일정기주총사외이사 나윤택사외이사 강원순대표이사 홍원식사내이사 김종빈사외이사 이찬우사외이사 조성일사외이사 박전규

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제24기 3분기(2022년 3분기)	제23기(2021년말)	제22기(2020년말)	제21기(2019년말)	제20기(2018년말)
보통주	발행주식총수	55,481,190	55,481,190	55,481,190	55,481,190	40,481,190
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	277,405,950,000	277,405,950,000	277,405,950,000	277,405,950,000	202,405,950,000
우선주	발행주식총수	17,312,685	17,312,685	11,541,790	-	-
	액면금액	5,000	5,000	5,000	-	-
	자본금	86,563,425,000	86,563,425,000	57,708,950,000	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	363,969,375,000	363,969,375,000	335,114,900,000	277,405,950,000	202,405,950,000

※ 2021.2.18 제3자배정 유상증자, 전환우선주 5,770,895주 발행※ 2020.2.15 제3자배정 유상증자, 전환우선주 11,541,790주 발행※ 2019.5.1 일반공모 유상증자, 보통주 15,000,000주 발행

4. 주식의 총수 등

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 17,312,685주를 합산한 72,793,875주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며, 유통주식수는 67,718,377주입니다.

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주--200,000,000-55,481,19017,312,68572,793,875주)--------------------55,481,19017,312,68572,793,875-5,075,498-5,075,498-50,405,69217,312,68567,718,377-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주수임.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

다. 종류주식 발행현황1) 전환우선주

(단위 : 원) 2020년 02월 15일10,3975,000119,999,990,63011,541,790119,999,990,63011,541,7902050년 02월 15일- 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2020년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.107%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 2.0% 가산 및 이후 3년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용.(단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함-없음-----주주

- 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐- 본건 우선주식의 발행일로부터 3 년째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 아래 항목에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.

- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨

① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨

② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함.

③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사).조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수 + 신발행주식수 x (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함.

N- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터3 년째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에보통주식으로 전환된 것으로 봄이베스트투자증권(주) 기명식 보통주11,541,790무의결권부

1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(베스트솔루션제일차 주식회사, 베스트솔루션제이차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함① 계약체결일 : 2020년 2월 6일② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 20영업일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음

2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음.

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)
	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에관한 사항	상환권자
		상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내상환 예정인 경우
	전환에관한 사항	전환권자
		전환조건(전환비율 변동여부 포함)
		발행이후 전환권행사내역
		전환청구기간
		전환으로 발행할주식의 종류
		전환으로발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

※ 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행

2) 전환우선주

(단위 : 원) 2021년 02월 18일10,3975,00059,999,995,3155,770,89559,999,995,3155,770,8952051년 02월 18일- 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2021년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.018%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 2.0% 가산 및 이후 3년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함-없음-----주주

- 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐- 본건 우선주식의 발행일로부터 2년 3개월째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로함. 다만, 전환가액은 제6항에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨.

① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨.

② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함.

③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사).조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수 + 신발행주식수 X (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주 발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함.

N- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 2 년 3개월째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에 보통주식으로 전환된 것으로 봄이베스트투자증권(주) 기명식 보통주5,770,895무의결권부1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(밸런스제일차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함.① 계약체결일 : 2021년 2월 16일② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 30일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음.2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음.

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)
	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에관한 사항	상환권자
		상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내상환 예정인 경우
	전환에관한 사항	전환권자
		전환조건(전환비율 변동여부 포함)
		발행이후 전환권행사내역
		전환청구기간
		전환으로 발행할주식의 종류
		전환으로발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

※ 2021.2.18 전환우선주 5,770,895주 발행

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 개정일정관은 최근 개정일은 제22기 정기주주총회(2021.3.25) 입니다.

나. 정관 변경 이력

2021년 03월 25일제22기 정기주주총회- 감사위원회 위원 분리선출- 전자투표를 도입한 경우 감사위원회 위원 선임 시 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 결의- 감사위원회 위원 선.해임 관련 (3% 제한, 주총결의 해임)- 사외이사의 사임,사망 등의 사유 발생 시 발생 후 처음 소집되는 주주총회에서 감사위원회 구성요건 충족- 개정 「상법」 제542조의 12 제2항, 제3항, 제8항 반영- 감사위원회 결원 발생시 구성요건 충족 시기 명확화

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 상기에 기재되지 않은 정관 변경과 관련된 세부내용은 '주주총회소집공고(2021.3.17)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 주요사업의 개요당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.1) 위탁매매 업무금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS 'eBEST PRO'와 MTS 'eBEST ON'을 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 인수/주선업무인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무로서, 당사는 인수/주선 수수료 수익 창출을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 3) 자기매매 업무금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다.- 영업부문별 손익

(단위: 백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	214,886	840,735	3,931	1,059,552
영업비용	165,904	801,952	31,414	999,270
영업이익	48,982	38,783	(27,484)	60,281
내부손익조정	(24,050)	(13,593)	37,643	-
영업이익	24,932	25,190	10,159	60,281
영업외손익	147	(1)	1,132	1,278
세전이익	25,079	25,189	11,291	61,559
법인세비용	-	-	-	(16,825)
분기순이익	-	-	-	44,734

※ 별도 재무제표 기준 나. 취급상품 등1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.2) CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.3) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.4) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.5) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황2022년 3분기말 당사의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 6조 7,808억원으로 전년 동기 대비 1.1% 증가하였으며, 자기자본은 9,347억원으로 전년 동기 대비 3.8% 증가하였습니다. 2022년 3분기 누적 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 66.4% 감소한 603억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 66.4% 감소한 447억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 6.4%로 전년 동기 대비 13.3%pt 감소하였습니다. 나. 종류별 영업실적

(기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 백만원,%)

영 업 종 류	제24기 3분기	비중	제23기	비중	제22기	비중
수수료 수익	162,940	15.4	255,545	16.6	180,452	9.0
금융상품평가 및 처분이익	282,318	26.6	539,010	35.0	701,396	35.0
파생상품평가 및 처분이익	436,330	41.2	554,193	36.0	980,092	48.9
이자수익	110,746	10.5	128,903	8.4	104,934	5.2
대출채권관련이익	-	-	-	-	-	-
외환거래이익	54,162	5.1	31,332	2.0	29,774	1.5
기타의 영업수익	13,056	1.2	31,779	2.1	8,172	0.4
영업수익 합계	1,059,552	100.0	1,540,762	100.0	2,004,820	100.0

※ 별도 재무제표 기준

다. 시장점유율

(단위: %)

구 분	제24기 3분기(2022.01~2022.09)	제23기(2021.01~2021.12)	제22기(2020.01~2020.12)
주식약정점유율(전체)	3.13%	2.85%	2.96%
주식약정점유율(개인)	2.12%	2.04%	2.03%
선물약정점유율	6.35%	4.02%	3.13%
옵션약정점유율	6.16%	6.63%	7.00%

※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.

라. 조직도

조직도_22.9.30.jpg 조직도_22.9.30

마. 자금조달 및 운용실적

1) 자금조달 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		제24기 3분기		제23기		제22기
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	363,969	5.20	361,565	4.73	330,306	4.57
	자본잉여금	99,297	1.42	97,744	1.28	65,068	0.90
	자본조정	(46,550)	(0.67)	(46,550)	(0.61)	(46,550)	(0.64)
	기타포괄손익누계액	-	-	-	-	-	-
	이익잉여금	513,444	7.34	456,833	5.97	320,625	4.44
예수부채	고객예수금	964,836	13.78	973,806	12.73	831,889	11.51
	신용대주담보금	-	-	-	-	-	-
	수입담보금	430,373	6.15	469,185	6.13	389,971	5.40
	기타	-	-	-	-	-	-
차입부채	콜머니	-	-	-	-	-	-
	차입금	1,095,390	15.65	1,012,281	13.24	872,695	12.08
	매도유가증권	679,590	9.71	956,983	12.51	793,610	10.98
	RP매도	1,067,668	15.25	997,466	13.04	1,182,583	16.37
	매도신종증권	-	-	-	-	-	-
	파생상품	-	-	-	-	-	-
	사채	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-
기타부채	지급보증충당금	-	-	-	-	-	-
	퇴직급여충당금	-	-	-	-	-	-
	기타	1,831,289	26.16	2,368,787	30.97	2,485,070	34.39
합 계		6,999,306	100.00	7,648,100	100.00	7,225,267	100.00

※ 별도 재무제표 기준

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		제24기 3분기		제23기		제22기
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	66,102	0.94	74,915	0.98	63,106	0.87
	예치금	1,287,007	18.39	1,430,925	18.71	1,267,998	17.55
유가증권	단기매매증권	-	-	-	-	-	-
	매도가능증권	-	-	-	-	-	-
	당기손익-공정가치측정금융자산	2,556,942	36.53	2,526,735	33.04	2,566,459	35.52
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	400	0.01
	지분법적용투자주식	33,468	0.48	34,052	0.45	17,224	0.24
	신종증권	4,796	0.07	3,044	0.04	10,826	0.15
파생상품		7,244	0.10	6,709	0.09	6,391	0.09
대출채권	콜론	-	-	-	-	-	-
	신용공여금	657,066	9.39	766,404	10.02	505,445	7.00
	RP매수	246,500	3.52	190,533	2.49	177,942	2.46
	매입대출채권	7,652	0.11	14,212	0.19	15,580	0.22
	대여금	2,189	0.03	3,475	0.05	6,065	0.08
	기타	314,871	4.50	188,544	2.47	131,746	1.82
유형자산		48,012	0.69	41,041	0.54	10,692	0.15
기 타		1,767,457	25.25	2,367,511	30.96	2,445,393	33.85
합 계		6,999,306	100.00	7,648,100	100.00	7,225,267	100.00

※ 별도 재무제표 기준

바. 영업의 종류별 현황

1) 자기매매업무(가) 증권거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조

(단위 : 백만원)

구분		매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	5,779,694	6,153,421	11,933,116	138,473	(2,175)
	신주인수권증서	19,976	1,846	21,822	2,315	(75)
	기타	23,612	18,470	42,082	90,667	(3,065)
	계	5,823,282	6,173,737	11,997,019	231,455	(5,316)
채무증권	국채.지방채	35,336,257	35,285,763	70,622,020	(95,050)	(1,627)
	특수채	9,547,681	9,816,335	19,364,016	30,359	(474)
	금융채	20,932,879	20,637,607	41,570,487	1,416,640	(9,838)
	회사채	891,013	946,846	1,837,858	(10,512)	(10,380)
	기업어음증권	1,966,275	1,976,718	3,942,993	9,902	2
	기타	6,353,301	6,346,080	12,699,381	44,991	(9)
	계	75,027,406	75,009,349	150,036,756	1,396,331	(22,325)
집합투자증권	ETF	1,112,039	1,156,735	2,268,774	271,340	2,215
	기타	15,075	15,176	30,251	70,900	(2,864)
	계	1,127,114	1,171,911	2,299,025	342,240	(649)
투자계약증권		-	-	-	-	-
외화증권	지분증권	22,925	21,985	44,909	-	-
	채무증권	-	-	-	-	-
	집합투자증권	-	-	-	-	-
	투자계약증권	-	-	-	-	-
	파생결합증권	-	-	-	-	-
	기타
	계	22,925	21,985	44,909	-	-
파생결합증권	ELS	-	-	-	-	-
	ELW	178,583	108,681	287,264	18,251	10,776
	기타	-	-	-	-	-
	계	178,583	108,681	287,264	18,251	10,776
기타증권		-	-	-	655,746	8,562
합계		82,179,311	82,485,663	164,664,973	2,644,023	(8,951)

※ 별도 재무제표 기준

(나) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기			제23기			제22기
	보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적
		장내	장외		장내	장외		장내	장외
투자자예탁금별도예치금-신탁(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
파생결합증권	18,251	287,264	-	684	418,332	-	529	481,781	-
주식(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	18,251	287,264	-	684	418,332	-	529	481,781	-

주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.※ 별도 재무제표 기준(다) 장내파생상품 거래현황 (요약)

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
		투기	헤지	기타	합계	자산	부채
선물	국내	228,126,335	-	-	228,126,335	-	-	(3,187)
	해외	3,556,813	-	-	3,556,813	-	-	(196)
	계	231,683,148	-	-	231,683,148	-	-	(3,383)
옵션	국내	1,849,046	-	-	1,849,046	17,586	24,638	(2,650)
	해외	-	-	-	-	-	-	-
	계	1,849,046	-	-	1,849,046	17,586	24,638	(2,650)
기타	국내	-	-	-	-	-	-	-
	해외	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-
합계		233,532,194	-	-	233,532,194	17,586	24,638	(6,033)

※ 별도 재무제표 기준

(라) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
		투기	헤지	기타	계	자산	부채
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	95	-	(489)
	계	-	-	-	-	95	-	(489)
스왑	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	242,090	-	-	242,090	228	-	(396)
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	1,190,761	-	1,190,761	12,319	-	12,319
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	242,090	1,190,761	-	1,432,851	12,546	-	11,923
기타		-	-	-	-	255	-	489
합계		242,090	1,190,761	-	1,432,851	12,897	-	11,923

※ 별도 재무제표 기준

(마) 유가증권운용내역(1) 주식

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	3,161	127,874	114,158
평가차익(차손)	(2,175)	17,285	29,938
배당금수익	9,399	10,583	5,442
합 계	10,385	155,743	149,537

※ 별도 재무제표 기준

(2) 신주인수권증서

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	2,004	17,741	6,174
평가차익(차손)	(75)	(580)	1,458
합 계	1,929	17,162	7,632

※ 별도 재무제표 기준

(3) 채권

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매 및 상환차익(차손)	6,590	15,737	7,430
평가차익(차손)	(22,318)	2,219	27,456
채권이자(주1)	9,901	18,083	21,983
합 계	(5,828)	36,039	56,868

주1) 채권이자는 환매조건부채권매도관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준

(4) 기업어음증권

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매 및 상환차익(차손)	299	933	1,073
평가차익(차손)	2	7	-
기업어음증권이자	62	272	6
합계	363	1,211	1,079

※ 별도 재무제표 기준

(5) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	(959)	(21,895)	(64,711)
평가차익(차손)	(649)	1,811	(47,314)
분배금수익	500	9,531	819
합계	(1,108)	(10,553)	(111,207)

※ 별도 재무제표 기준(6) 파생결합증권

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매 및 상환차익(차손)	(11,471)	(12,934)	112,416
평가차익(차손)	10,776	(223)	283
합계	(695)	(13,157)	112,699

※ 별도 재무제표 기준

(7) 주식(출자금)

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	(2,033)	(1,692)	(831)
평가차익(차손)	(2,735)	5,236	10,157
배당금수익	2,384	10,481	1,333
합 계	(2,384)	14,025	10,660

※ 별도 재무제표 기준

(8) 단기사채

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매 및 상환차익(차손)	228	1,043	18
평가차익(차손)	(9)	(32)	2
단기사채이자	1,344	1,197	4,822
합계	1,563	2,207	4,842

※ 별도 재무제표 기준(9) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	(561)	(667)	114
평가차익(차손)	(0)	108	10
합계	(561)	(559)	124

※ 별도 재무제표 기준

(10) 투자자예탁금별도예치금-신탁

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	8,529	-	-
평가차익(차손)	-	5,800	6,156
합계	8,529	5,800	6,156

※ 별도 재무제표 기준

(11) 기타

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	(9)	17	-
평가차익(차손)	33	854	53
합계	24	871	53

※ 별도 재무제표 기준

(12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	18,524	(28,245)	37,113
평가차익(차손)	(3,187)	(12,791)	(18,061)
합 계	15,337	(41,036)	19,052

※ 별도 재무제표 기준② 해외선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	(4,877)	(1,204)	(178)
평가차익(차손)	(196)	(344)	379
합 계	(5,072)	(1,548)	201

※ 별도 재무제표 기준③ 국내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	13,688	17,053	(91,074)
평가차익(차손)	(2,650)	124	(278)
합 계	11,038	17,177	(91,352)

※ 별도 재무제표 기준④ 해외옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	-	-	-
평가차익(차손)	-	-	-
합 계	-	-	-

※ 별도 재무제표 기준 ⑤ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
매매차익(차손)	12,261	2,084	287
평가차익(차손)	11,923	452	(5,658)
합 계	24,183	2,536	(5,371)

※ 별도 재무제표 기준

2) 투자중개 업무(가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)' 참조

(단위 : 백만원)

구분		매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	67,629,992	67,661,629	135,291,621	23,984
	신주인수권증서	13,241	15,981	29,222	4
	기타	-	-	-	-
	계	67,643,232	67,677,610	135,320,842	23,988
채무증권	채권	20,202,419	6,918,340	27,120,759	7
	기업어음	1,061,787	19,714	1,081,501	-
	기타	2,407,054	350,777	2,757,831	-
	계	23,671,260	7,288,831	30,960,091	7
집합투자증권		37,028,392	36,319,888	73,348,280	5,384
투자계약증권		-	-	-	-
파생결합증권	ELS	-	-	-	-
	ELW	1,722,634	1,651,017	3,373,651	298
	기타	1,923,764	1,924,168	3,847,932	358
	계	3,646,398	3,575,185	7,221,583	656
외화증권		813,412	775,476	1,588,888	3,003
기타증권		-	-	-	-
증권계		132,802,695	115,636,989	248,439,684	33,039
선물		1,398,889,566	1,393,909,078	2,792,798,644	27,446
옵션		24,254,219	24,468,322	48,722,540	7,105
선도		-	-	-	-
기타파생상품
파생상품계		1,423,143,785	1,418,377,400	2,841,521,185	34,552
합계		1,555,946,480	1,534,014,389	3,089,960,869	67,591

※ 별도 재무제표 기준

(나) 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
수탁수수료	46,834	107,734	95,918
매매수수료	19,759	42,317	33,540
수 지 차 익	27,075	65,417	62,377

※ 별도 재무제표 기준

3) 유가증권 인수업무(가) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기			제23기			제22기
	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료
기업공개	-	-	-	-	-	-	7,000	17,000	255
주 식	-	-	-	91,384	1	1,978	106,331	11,081	2,501
국공채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
특수채	2,962,000	10,908,871	2,221	660,000	7,519,507	1,116	1,040,000	7,607,151	1,155
회사채	461,000	3,071,730	5,340	2,375,830	7,872,806	16,243	1,214,923	7,283,768	12,924
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	1,697,700	2,449,234	5,920	1,343,015	2,975,389	14,884	1,254,750	4,079,750	6,498
합 계	5,120,700	16,429,835	13,481	4,470,229	18,367,703	34,221	3,623,004	18,998,750	23,334

주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준

(나) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
인수수수료	13,481	34,221	23,334
수수료비용	-	-	-
수지차익	13,481	34,221	23,334

※ 별도 재무제표 기준

4) 신용공여업무(가) 신용공여현황 및 잔고

(단위 : 백만원)

구 분	잔고(평잔기준)			한도	이자율
	제24기 3분기	제23기	제22기
신용거래융자	390,493	514,657	287,918	20억원	3일 이내 : 연 4.5% 7일 이내 : 연 7.5% 15일 이내 : 연 8.0% 30일 이내 : 연 9.2% 60일 이내 : 연 9.3% 60일 초과 : 연 9.7%
신용거래대주(주1)	529	131	-	1억원	코스피200 : 연 4.5% 그 외 종목 : 연 6.0%
증권담보융자	252,465	219,820	202,396	20억원 (A군 종목 : 전일종가의 70%) (B군 종목 : 전일종가의 65%) (C군 종목 : 전일종가의 60%) (D군 종목 : 전일종가의 60%) (E군 종목 : 전일종가의 55%)	연 8.0% ~ 9.3%(종목군에 따라)
매도대금담보대출	-			300억원 (주식 매도금액의 98%이내)	연 8%

주1) 2021.10월 서비스 재개

5) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구분		제24기 3분기	제23기	제22기
잔고	조건부 매도	837,482	843,481	862,133
거래금액	조건부 매도	135,982,784	155,783,921	129,981,465

주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준

6) 기타 부수업무

(단위 : 백만원)

구분	제24기 3분기	제23기	제22기
자문수수료	67,723	90,263	44,069
사채모집수탁수수료	-	50	454
CD매매손익	110	84	77
계	67,833	90,397	44,600

※ 별도 재무제표 기준

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
	매매목적	160,518	433,990	1,678,361	-	-	2,272,868
거래장소	장내거래	160,518	146,492	1,645,723	-	-	1,952,733
	장외거래	-	287,498	32,638	-	-	320,136
거래형태	선도	-	-	-	-	-	-
	선물	160,518	146,492	599,079	-	-	906,088
	스왑	-	287,498	30,138	-	-	317,636
	옵션	-	-	1,049,145	-	-	1,049,145

주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준

1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제24기 3분기		제23기		제22기
	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
장내파생상품:
매수주가지수옵션	17,479	-	1,300	-	6,997	-
매수개별주식옵션	106	-	84	-	-	-
매도주가지수옵션	-	24,578	-	2,232	-	7,518
매도개별주식옵션	-	60	-	67	-	-
소계	17,586	24,638	1,384	2,299	6,997	7,518
장외파생상품:				-	-	-
주가지수스왑	-	-	-	-	-	-
주식스왑	228	-	776	0	-	-
이자율스왑	-	-	-	-	-	-
상품스왑	-	-	-	-	-	-
통화스왑	12,319	-	125	725	840	6,527
매수주식옵션	95	-	584	-	63	-
거래일손익조정	225	-	390	-	(33)	(104)
소계	12,897	-	1,875	725	870	6,423
합계	30,483	24,638	3,259	3,024	7,867	13,941

※ 별도 재무제표 기준

2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제24기 3분기		제23기		제22기
	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익
이자율선물	160,518	(444)	354,690	126	411,188	62
통화선물	146,492	(771)	170,754	31	184,418	(161)
주가지수선물	391,566	(7,099)	155,415	(1,131)	396,007	16,550
개별주식선물	207,513	4,931	471,322	(12,161)	459,393	(34,132)
상품선물	-	-	-	-	-	-
매수주가지수옵션	354,795	9,980	190,394	(189)	437,173	4,669
매수개별주식옵션	3,010	45	84	1	493,717	(4,947)
매도주가지수옵션	681,665	(12,655)	387,095	317	-	-
매도개별주식옵션	7,175	(20)	67	(5)	-	-
합계	1,952,733	(6,033)	1,729,820	(13,010)	2,381,896	(17,960)

※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가※ 별도 재무제표 기준

3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제24기 3분기		제23기		제22기
	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익
주가지수스왑	-	-	-	-	-	-
주식스왑	30,138	228	152,160	764	-	-
이자율스왑	-	-	-	-	-	-
통화스왑	287,498	12,319	234,813	(671)	269,011	(5,616)
상품스왑	-	-	-	-	-	-
매수상품옵션	-	-	-	-	-	-
매수주식옵션	2,500	(624)	2,500	359	700	(42)
합계	320,136	11,923	389,473	452	269,711	(5,658)

※ 미결제약정금액 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준

나. 신용파생상품 거래현황1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원)

구분	신용매도			신용매입
	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-

※ 별도 재무제표 기준

2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산(준거자산)
-	-	-	-	-	-	-

4. 영업설비

가. 지점설치 현황

(단위: 개)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	3	-	-	3
계	3	-	-	3

※ 서울특별시에는 본점 포함임.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건정성1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
영업용순자본(A)	531,808	550,303	498,365
총 위 험 액(B)	263,158	250,045	205,521
잉여자본(A-B)	268,651	300,258	292,843
필요유지자기자본(C)	46,900	46,900	46,900
순자본비율[(A-B)/C]	572.82%	640.21%	624.40%

주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100

2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
실질자산(A)	6,759,909	6,901,293	7,756,307
실질부채(B)	5,846,055	5,992,611	7,028,816
자산부채비율(A/B)	115.63%	115.16%	110.35%

주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

나. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직 및 정책(가) 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서(나) 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. ③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.(다) 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험　(나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가 입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념 - 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험　　(나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 다. 산업 전반 현황에 관한 사항1) 산업의 특성금융투자업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 금융투자업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 금융투자업은 국내의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다. 2) 산업의 계절성, 성장성, 경기변동에 따른 특성금융투자업의 성장은 계절적 요인에 따른 영향은 크게 받지 않으나, 경기변동성을 비롯한 외부 변수와는 높은 상관관계를 보이고 있습니다. 경기 상승시 기업의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승은 증시 호황에 영향을 주며, 금리인하 등에 따른 레버리지 거래 확대는 자금시장에 원활한 유동성을 공급합니다. 또한, 주식투자 자금의 증가는 금융투자업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있으며기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 2022년 3분기 기준 국내 상장 주식수는 전년말 대비 증가하였으나 최근 증시 불확실성이 확대됨에 따라 시가총액 및 거래대금은 전년 동기 대비 소폭 감소한 수치를 보이고 있습니다.

(가) 상장주식 규모

(단위 : 종목수, 조원)

연도	종목수	상장주식수(천주)	시가총액(조원)	거래대금(계)(조원)
2022.3Q	2,651	112,200,726	2,012	3,107
2021	2,610	109,420,567	2,655	6,769
2020	2,531	100,850,720	2,372	5,709
2019	2,475	95,583,171	1,723	2,288
2018	2,380	89,331,611	1,578	2,800

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함※ 2022.3Q 연월초 : 2022. 1. 3 연월말 : 2022. 9. 30(나) 종합주가지수 추이

(단위 : pt)

연도	연월초	연월말	등락율	최고	최저	평균
2022.3Q	2,988.77	2,155.49	-27.9%	2,989.24	2,155.49	2,580.87
2021	2,944.45	2,977.65	1.13%	3,305.21	2,893.01	3,109.31
2020	2,176.46	2,873.47	32.0%	2,873.47	1,457.64	2,217.08
2019	2,010.00	2,197.67	9.3%	2,248.63	1,909.71	2,106.05
2018	2,479.65	2,041.04	-17.7%	2,607.10	1,985.95	2,325.01

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)※ 2022.3Q 연월초 : 2022. 1. 3 연월말 : 2022. 9. 30

3) 국내외 시장 여건금융투자업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율, 핀테크 기업의 출현, 플랫폼 기반의 소매금융업 디지털화 등 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 4) 당사의 경쟁우위요소대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위 요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 올해 2월 新모바일 트레이딩 시스템 'eBEST ON'을 출시하는 등 고객의 거래 안정성과 편의성을 높이기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.당사는 IB사업부문에서도 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 또한, 당사는 '20년 5월 중소기업특화 금융투자회사로 지정된이후 중소기업 관련 기업금융 활성화에 기여하고자 노력하였고, 그 결과 '22년 6월 중소기업특화 금융투자회사로 재지정되었습니다. 당사는 이를 토대로 중소, 벤처기업과 관련한 기업금융부문 전반에 걸친 업무영역을 확장해 나가며 관련 경쟁력을 더욱 강화할 계획입니다.당사는 자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 지속적이고 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크관리 능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 성장을 지속할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다. 라. 수수료 현황

주식채권수수료(온_오프).jpg 주식채권수수료(온_오프) 파생상품수수료(온_오프).jpg 파생상품수수료(온_오프) 제휴서비스 주식수수료.jpg 제휴서비스 주식수수료 협의수수료.jpg 협의수수료 업무관련 수수료.jpg 업무관련 수수료

마. 증권전문인력 보유현황

(2022.09.30 현재) (단위 : 명)

구분	내 근	전 담	계
펀드투자권유자문인력	63	-	63
증권투자권유자문인력	108	-	108
파생상품투자권유자문인력	93	-	93
투자상담관리인력	3	-	3
투자자산운용사	15	-	15
금융투자분석사	24	-	24
위험관리인력	7	-	7
전문인력 합계(1)	313	-	313
전문인력 합계(2)	155	-	155

※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

요 약 연 결 재 무 상 태 표

제24기 3분기 2022년 9월 30일 현재

제23기 2021년 12월 31일 현재

제22기 2020년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 3분기	제23기	제22기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	621,437	344,634	621,528
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	3,225,284	3,578,921	3,579,697
Ⅲ. 관계기업투자	37,147	32,303	28,801
Ⅳ. 상각후원가측정대출채권	1,207,591	1,167,159	972,129
Ⅴ. 기타금융자산	1,577,850	1,691,943	2,515,008
Ⅵ. 유형자산	44,870	52,297	7,291
Ⅶ. 무형자산	20,884	19,875	13,517
Ⅷ. 이연법인세자산	35,330	29,204	19,793
Ⅸ. 기타자산	16,059	15,596	16,665
자 산 총 계	6,786,450	6,931,933	7,774,429
부 채
Ⅰ. 예수부채	1,389,423	1,577,003	1,640,940
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	605,846	663,264	920,478
Ⅲ. 차입부채	2,166,535	2,109,138	1,980,788
Ⅳ. 기타금융부채	1,662,919	1,590,180	2,436,934
Ⅴ.충당부채	5,062	4,532	4,621
Ⅵ.당기법인세부채	7,250	41,951	39,264
Ⅶ. 기타부채	15,009	17,484	10,725
부 채 총 계	5,852,044	6,003,552	7,033,750
자 본
Ⅰ. 자본금	363,969	363,969	335,115
Ⅱ. 기타불입자본	52,628	53,708	23,546
Ⅲ. 연결이익잉여금	517,810	510,703	382,017
자 본 총 계	934,406	928,380	740,678
부 채 와 자 본 총 계	6,786,450	6,931,933	7,774,429
과 목	제24기 3분기(2022.01.01~2022.09.30)	제23기(2021.01.01~2021.12.31)	제22기(2020.01.01~2020.12.31)
영 업 수 익	1,060,336	1,544,545	2,005,494
영 업 이 익	60,222	225,778	153,531
법인세비용차감전순이익	61,404	220,131	165,922
당 기 순 이 익	44,578	160,830	126,030
기본주당이익(원)	718	3,047	2,413
희석주당이익(원)	658	2,401	2,081

- 연결대상회사의 변동현황

구분	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사
제24기 3분기(당기)	반디제이차㈜ 빅토리제이차㈜ 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 봉덕베스트㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜	에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜	하이엔신갈제일차㈜ 고산베스트제이차㈜ 굿스타트에스제이㈜ 포인트니모제일차㈜ 모현베스트㈜ 굿스타트에이알㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 원더랜드제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜희진제일차㈜광주농성이베스트㈜킹스파크제삼차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜운서베스트제일차㈜디에프안동제일차㈜골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜디에프대방제일차㈜희진제사차㈜다인제이차㈜
제23기(전기)	이베스트호매실제일차㈜희진제일차㈜반디제이차㈜광주농성이베스트㈜빅토리제이차㈜광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜모현베스트㈜킹스파크제삼차㈜히든에이스제일차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜굿스타트에이알㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜베스트다사㈜운서베스트제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜세종베스트제이차㈜굿스타트에스와이㈜디에프안동제일차㈜에이치비제이제일차㈜골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜하이엔신갈제일차㈜웨이랜드제일차㈜디에프대방제일차㈜아로니아제일차㈜희진제사차㈜고산베스트제이차㈜봉덕베스트㈜굿스타트에스제이㈜원더랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜스마트창원제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜포인트니모제일차㈜브이로그제일차㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜다인제이차㈜디에프창원제일차㈜	히든에이스제일차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜굿스타트에이알㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜베스트다사㈜운서베스트제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜세종베스트제이차㈜굿스타트에스와이㈜디에프안동제일차㈜에이치비제이제일차㈜골드라인제삼차㈜디에프도안제이차㈜하이엔신갈제일차㈜웨이랜드제일차㈜디에프대방제일차㈜아로니아제일차㈜희진제사차㈜고산베스트제이차㈜봉덕베스트㈜굿스타트에스제이㈜원더랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜스마트창원제일차㈜수성베스트㈜에코래드㈜포인트니모제일차㈜브이로그제일차㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜다인제이차㈜디에프창원제일차㈜	부산초량이베스트㈜ 순천덕암이베스트㈜ 이프다산제삼차㈜ 도안이베스트㈜ 선화1베스트제일차㈜ 킹스파크제칠차㈜ 하남미사이베스트㈜ 이프성수제일차㈜ 성수이베스트㈜ 재연제일차㈜ 석우제일차㈜ 고산베스트제일차㈜ 와이디투이베스트㈜ 킹스알파제일차㈜ 스타세븐원주베스트㈜ 시흥대야이베스트㈜ 오엠유동화제일차㈜ 용인죽전이베스트㈜ 하남신장이베스트㈜ 강릉베스트㈜ 대구수성이베스트㈜ 파주운정이베스트㈜ 한강베스트제일차㈜
제22기(전전기)	부산초량이베스트㈜ 하남신장이베스트㈜ 이베스트호매실제일차㈜ 강릉베스트㈜ 스타세븐원주베스트㈜ 하남미사이베스트㈜ 희진제일차㈜ 시흥대야이베스트㈜ 반디제이차㈜ 광주농성이베스트㈜ 이프성수제일차㈜ 성수이베스트㈜ 빅토리제이차㈜ 대구수성이베스트㈜ 순천덕암이베스트㈜ 이프다산제삼차㈜ 파주운정이베스트㈜ 광양광영이베스트㈜ 도안이베스트㈜ 재연제일차㈜ 세종베스트제일차(주) 선화1베스트제일차(주) 석우제일차㈜ 오엠유동화제일차㈜ 한강베스트제일차㈜ 와이디투이베스트㈜ 모현베스트㈜ 용인죽전이베스트(주) 고산베스트제일차(주) 킹스파크제칠차(주) 킹스알파제일차(주) 킹스파크제삼차(주)	희진제일차㈜ 시흥대야이베스트(주) 반디제이차㈜ 광주농성이베스트㈜ 이프성수제일차㈜ 성수이베스트㈜ 빅토리제이차㈜ 대구수성이베스트㈜ 순천덕암이베스트㈜ 이프다산제삼차㈜ 파주운정이베스트㈜ 광양광영이베스트㈜ 도안이베스트㈜ 재연제일차㈜ 세종베스트제일차(주) 선화1베스트제일차(주) 석우제일차㈜ 오엠유동화제일차㈜ 한강베스트제일차㈜ 와이디투이베스트㈜ 모현베스트㈜ 용인죽전이베스트㈜ 고산베스트제일차㈜ 킹스파크제칠자㈜ 킹스알파제일차㈜ 킹스파크제삼차㈜	써니솔루션제칠차㈜ 밴드오브브라더스제칠차(주) 군포송정이베스트㈜ 대구화원이베스트㈜ 킹스파크제이차㈜ 충무로제일이베스트(주)

※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

나. 요약재무정보

요 약 재 무 상 태 표

제24기 3분기 2022년 09월 30일 현재

제23기 2021년 12월 31일 현재

제22기 2020년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 3분기	제23기	제22기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	619,206	338,245	619,180
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	3,225,284	3,578,448	3,579,697
Ⅲ. 관계기업투자	37,147	32,303	28,801
Ⅳ. 상각후원가측정대출채권	1,205,196	1,164,151	970,334
Ⅴ. 기타금융자산	1,578,299	1,692,363	2,515,677
Ⅵ. 유형자산	44,870	52,297	7,291
Ⅶ. 무형자산	20,884	19,875	13,517
Ⅷ. 이연법인세자산	35,330	29,204	19,793
Ⅸ. 기타자산	14,577	14,282	15,534
자 산 총 계	6,780,793	6,921,168	7,769,823
부 채
Ⅰ. 예수부채	1,389,423	1,577,003	1,640,940
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	605,846	663,264	920,478
Ⅲ. 차입부채	2,161,209	2,102,773	1,976,626
Ⅳ. 기타금융부채	1,662,913	1,587,149	2,436,863
Ⅴ. 충당부채	5,062	4,532	4,621
Ⅵ. 당기법인세부채	7,250	41,951	39,264
Ⅶ. 기타부채	14,352	15,939	10,023
부 채 총 계	5,846,055	5,992,611	7,028,816
자 본
Ⅰ. 자본금	363,969	363,969	335,115
Ⅱ. 기타불입자본	52,628	53,708	23,546
Ⅲ. 이익잉여금	518,141	510,880	382,346
자 본 총 계	934,738	928,557	741,007
부 채 와 자 본 총 계	6,780,793	6,921,168	7,769,823
과 목	제24기 3분기(2022.01.01~2022.09.30)	제23기(2021.01.01~2021.12.31)	제22기(2020.01.01~2020.12.31)
영 업 수 익	1,059,552	1,540,762	2,004,820
영 업 이 익	60,281	225,446	154,234
법인세비용차감전순이익	61,559	219,977	165,303
당 기 순 이 익	44,734	160,677	125,411
기본주당이익(원)	721	3,044	2,400
희석주당이익(원)	661	2,399	2,071

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 24 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 23 기 2021년 12월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제24기 3분기	제23기
자 산
Ⅰ.현금및예치금	4,5,39,41,42	621,436,644,556	344,634,003,516
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	4,6,18,41,42	3,225,284,152,978	3,578,921,222,913
Ⅲ.관계기업투자	7	37,146,655,235	32,302,988,192
Ⅳ.상각후원가측정대출채권	4,8,40,41,42,45	1,207,590,506,383	1,167,158,912,296
Ⅴ.기타금융자산	4,8,9,41,42,45	1,577,849,713,303	1,691,942,879,683
Ⅵ.유형자산	10,12	44,870,063,417	52,297,373,125
Ⅶ.무형자산	11	20,883,630,685	19,875,358,669
Ⅷ.이연법인세자산	37	35,329,955,745	29,203,730,373
Ⅸ.기타자산	13	16,058,831,372	15,596,110,108
자 산 총 계		6,786,450,153,674	6,931,932,578,875
부 채
I. 예수부채	14,15,41,42	1,389,423,460,785	1,577,002,773,378
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	14,16,18,41,42	605,845,517,643	663,263,971,688
Ⅲ. 차입부채	14,17,41,42	2,166,535,335,859	2,109,138,238,910
Ⅳ. 기타금융부채	14,19,20,41,42	1,662,918,984,699	1,590,179,954,182
Ⅴ. 충당부채	22	5,061,894,198	4,532,360,787
Ⅵ. 당기법인세부채		7,249,626,801	41,951,047,863
Ⅶ. 기타부채	21	15,008,837,023	17,483,991,275
부 채 총 계		5,852,043,657,008	6,003,552,338,083
자 본
I. 지배주주지분		934,406,496,666	928,380,240,792
1. 자본금	25	363,969,375,000	363,969,375,000
2. 기타불입자본	26	52,627,608,862	53,707,608,862
3. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액)	27	517,809,512,804(15,421,418,354)((-)4,868,587,172)	510,703,256,930(7,959,167,253)(7,462,251,101)
II. 비지배주주지분		-	-
자 본 총 계		934,406,496,666	928,380,240,792
부 채 와 자 본 총 계		6,786,450,153,674	6,931,932,578,875

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

나. 연결포괄손익계산서

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 24 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제24기 3분기		제23기 3분기
		3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익		372,862,291,123	1,060,335,607,732	367,280,405,562	1,215,729,596,756
1. 수수료수익	29,40	33,835,757,397	163,091,565,335	58,272,704,735	191,151,525,225
2. 금융상품평가및처분이익	30	100,392,913,311	282,317,730,177	133,095,767,247	430,940,386,393
3. 파생상품평가및처분이익	31	170,180,131,090	436,329,705,605	123,236,541,691	450,317,303,870
4. 이자수익	32,40	39,597,381,190	111,378,585,693	32,471,029,263	95,179,592,211
(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익		28,350,117,992	85,656,876,749	26,935,659,413	74,843,266,160
(2) 기타 이자수익		11,247,263,198	25,721,708,944	5,535,369,850	20,336,326,051
5. 신용손실충당금환입액	33	-	86,349	113,344,136	1,318,892,677
6. 외환거래이익	34	25,843,527,677	54,162,034,148	14,080,961,702	26,721,290,985
7. 기타의영업수익	35	3,012,580,458	13,055,900,425	6,010,056,788	20,100,605,395
II. 영업비용		363,879,786,659	1,000,113,236,558	314,384,444,297	1,036,231,118,132
1. 수수료비용	29	12,253,639,094	39,119,943,579	14,242,516,674	44,850,626,867
2. 금융상품평가및처분손실	30	90,118,546,957	295,096,369,944	88,751,377,997	297,455,129,568
3. 파생상품평가및처분손실	31	151,434,453,539	390,843,476,071	128,040,111,234	457,697,345,903
4. 이자비용	32	20,541,279,187	44,053,353,940	6,599,708,152	18,735,438,488
5. 신용손실충당금전입액	33	12,585,938,746	20,587,601,289	(563,877,579)	9,321,406,856
6. 외환거래손실	34	41,212,408,492	71,620,645,828	19,844,938,128	32,074,605,113
7. 판매비와관리비	36	35,733,520,645	138,791,845,906	57,469,669,691	176,096,565,337
III. 영업이익		8,982,504,463	60,222,371,174	52,895,961,265	179,498,478,624
IV. 영업외수익		2,078,319,854	5,096,802,772	771,160,934	4,419,620,841
1. 지분법이익	7	1,995,097,419	4,839,899,417	810,953,484	3,978,039,483
2. 유형자산관련이익		-	28,762,976	28,417,825	155,174,962
3. 무형자산관련이익		1,500,000	20,000,000	8,500,000	188,056,190
4. 기타		81,722,435	208,140,379	(76,710,375)	98,350,206
V. 영업외비용		441,739,323	3,915,387,545	3,207,490,796	6,582,465,002
1. 지분법손실	7	417,897,586	3,747,863,365	3,203,502,684	5,982,142,685
2. 유형자산관련손실		7,895,484	7,955,484	-	109,355,093
3. 무형자산관련손실		-	-	-	420,000,000
4. 기타		15,946,253	159,568,696	3,988,112	70,967,224
VI. 법인세비용차감전순이익		10,619,084,994	61,403,786,401	50,459,631,403	177,335,634,463
VII. 법인세비용	37	2,973,404,356	16,825,513,152	12,223,226,569	44,543,624,510
VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 49,446,860천원 전분기 122,302,321천원)	27	7,645,680,638	44,578,273,249	38,236,404,834	132,792,009,953
지배주주지분		7,645,680,638	44,578,273,249	38,236,404,834	132,792,009,953
비지배주주지분		-	-	-	-
IX. 기타포괄손익		-	-	-	-
X. 분기총포괄손익		7,645,680,638	44,578,273,249	38,236,404,834	132,792,009,953
지배주주지분		7,645,680,638	44,578,273,249	38,236,404,834	132,792,009,953
비지배주주지분		-	-	-	-
XI. 주당손익
1. 기본주당손익	38	105	718	721	2,529
2. 희석주당손익		105	658	565	1,990

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

다. 연결자본변동표

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제 24 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본				이익잉여금	총계
		주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타
2021.01.01	335,114,900,000	70,091,441,833	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	382,017,128,534	740,678,433,561
유상증자	28,854,475,000	30,161,203,835	-	-	-	-	59,015,678,835
배당금의 지급	-	-	-	-	-	(32,143,458,124)	(32,143,458,124)
분기순이익	-	-	-	-	-	132,792,009,953	132,792,009,953
2021.09.30	363,969,375,000	100,252,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	482,665,680,363	900,342,664,225
2022.01.01	363,969,375,000	100,252,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	510,703,256,930	928,380,240,792
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급	-	(1,080,000,000)	-	-	-	-	(1,080,000,000)
배당금의 지급	-	-	-	-	-	(37,472,017,375)	(37,472,017,375)
분기순이익	-	-	-	-	-	44,578,273,249	44,578,273,249
2022.09.30	363,969,375,000	99,172,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	517,809,512,804	934,406,496,666

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

라. 연결현금흐름표

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 24 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제24기 3분기		제23기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			4,729,370,104		(77,886,485,487)
1. 분기순이익		44,578,273,249		132,792,009,953
2. 조정	39	(34,513,814,522)		(208,450,682,111)
3. 이자의 수취		84,766,778,627		70,308,092,944
4. 배당금의 수취		9,399,396,328		10,747,921,534
5. 이자의 지급		(41,848,245,352)		(19,600,929,659)
6. 법인세의 지급		(57,653,018,226)		(63,682,898,147)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(12,002,043,311)		(23,676,136,383)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		1,124,097,649		13,429,635,414
가. 관계기업투자의 처분		918,497,649		9,608,302,414
나. 차량운반구의 처분		46,300,000		166,700,000
다. 비품의 처분		4,740,000		7,410,000
라. 회원권의 처분		54,560,000		423,920,000
마. 보증금의 감소		100,000,000		3,223,303,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(13,126,140,960)		(37,105,771,797)
가. 관계기업투자의 취득		5,670,270,000		17,303,900,000
나. 차량운반구의 취득		1,000,000		-
다. 비품의 취득		2,940,196,260		15,072,261,408
라. 소프트웨어의 취득		4,167,074,700		3,524,610,389
마. 회원권의 취득		247,600,000		-
바. 보증금의 증가		100,000,000		1,205,000,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			15,608,134,257		78,270,839,216
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		132,266,562,057		204,993,916,267
가. 단기차입금의 순증가		-		145,978,237,432
나. 환매조건부채권매도의 순증가		132,266,562,057		-
다. 유상증자		-		59,015,678,835
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(116,658,427,800)		(126,723,077,051)
가. 단기차입금의 순감소		74,869,465,108		-
나. 환매조건부채권매도의 순감소		-		90,087,108,551
다. 리스료의 지급		3,236,945,317		4,492,510,376
라. 배당금의 지급		37,472,017,375		32,143,458,124
마. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급		1,080,000,000		-
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)			8,335,461,050		(23,291,782,654)
V. 기초의 현금및현금성자산			34,625,900,839		79,518,526,329
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과			1,714,277,271		(90,190,747)
Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산			44,675,639,160		56,136,552,928

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

3. 연결재무제표 주석

주석

제 24 기 3분기 2022년 09월 30일 현재

제 23 기 3분기 2021년 09월 30일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명		주 식 수	지 분 율
보통주	지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7
	기타	21,242,000	38.3
	합계	55,481,190	100.0
우선주	베스트솔루션제일차주식회사(주1)	3,847,263	22.2
	베스트솔루션제이차주식회사(주1)	7,694,527	44.4
	밸런스제일차주식회사	5,770,895	33.4
	합계	17,312,685	100.0

(주1) 지배기업은 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다(주석25 참조).

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업

<당분기말>

종속기업명	유형	소재지	지분율(주1)	사용 재무제표일
반디제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
빅토리제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
광양광영이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
세종베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
히든에이스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
베스트다사㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
아이에프쓰리제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
천안산단이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
에이치비제이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
웨이랜드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
아로니아제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
봉덕베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
대구감삼제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
수성베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
에코레드㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
미드나잇제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
브레이븐제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
성환베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
다인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
㈜코스모골드	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
엔씨로지스제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
부산진구베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
디에프창원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
에코지니아㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
해운대베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
엘오티제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
루시드베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
굿메이트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
허베스트화정제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
허베스트일산제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
플링인베이스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
케이블루오션㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
허베스트용전제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
굿스타트더블유제이㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
허베스트공항제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
이베스트여수지산일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
이베스트여수지산이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
디에프대방제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
알파원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
이베스트연산동㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
비기닝제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
더제이와이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
이베스트강릉제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
뉴스피드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
옥정베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
㈜스텔라리스	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
늘봄제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
워터하우스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
단미제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
블루라인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
목감에프엔더퍼스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
건베스트파주제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
허베스트곡강제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
지더블유제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
정인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
신오리블레스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명	유형	소재지	지분율(주1)	사용 재무제표일
이베스트호매실제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
희진제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
반디제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
광주농성이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
빅토리제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
광양광영이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
세종베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
모현베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
킹스파크제삼차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
히든에이스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
창인베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에코에리카㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
골드라인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
안성원곡이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에스지에이치㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
지알제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에이디엠유동화제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
킹스놀리지제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
굿스타트에이알㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
골드라인제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프도안제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
베스트다사㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
운서베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
아이에프쓰리제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
천안산단이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
세종베스트제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
굿스타트에스와이㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프안동제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에이치비제이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
골드라인제삼차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프도안제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
하이엔신갈제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
웨이랜드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프대방제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
아로니아제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
희진제사차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
고산베스트제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
봉덕베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
굿스타트에스제이㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
원더랜드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
대구감삼제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
스마트창원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
수성베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에코레드㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
포인트니모제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
브이로그제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
미드나잇제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
브레이븐제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
성환베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
다인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
㈜코스모골드	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
엔씨로지스제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
부산진구베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
다인제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프창원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업손익	분기순손익	총포괄손익
반디제이차㈜	53,109	6,006,000	-	15	15
빅토리제이차㈜	98,230	3,162,000	(6)	(6)	(6)
광양광영이베스트㈜	10,146,159	10,245,866	-	81	81
세종베스트제일차㈜	48,127	250,083	121,145	121,151	121,151
히든에이스제일차㈜	15,440,398	15,625,905	(67,502)	(67,502)	(67,502)
베스트다사㈜	3,055,598	3,100,388	(3,021)	(14,790)	(14,790)
아이에프쓰리제일차㈜	4,661,018	4,705,262	(9)	30	30
천안산단이베스트㈜	8,322,956	8,375,344	(12)	79	79
에이치비제이제일차㈜	2,125,166	2,144,102	5,022	5,040	5,040
웨이랜드제일차㈜	7,090,831	7,155,955	(37,124)	(37,117)	(37,117)
아로니아제일차㈜	4,172,062	4,211,075	883	894	894
봉덕베스트㈜	2,061,551	2,081,548	-	2	2
대구감삼제일차㈜	9,955,757	10,055,733	-	14	14
수성베스트㈜	1,027,236	1,034,233	-	2	2
에코레드㈜	5,013,805	5,063,690	-	41	41
미드나잇제일차㈜	2,040,404	2,058,928	(19,266)	(19,259)	(19,259)
브레이븐제일차㈜	2,076,775	2,095,290	(19,266)	(19,253)	(19,253)
성환베스트㈜	1,926,986	1,944,986	-	-	-
다인제일차㈜	10,177,379	10,286,675	7,447	7,483	7,483
㈜코스모골드	5,062,183	5,107,303	(39)	(18)	(18)
엔씨로지스제이차㈜	2,082,011	2,102,013	(20)	(3)	(3)
부산진구베스트제일차㈜	10,205,592	10,286,393	(50,017)	(49,992)	(49,992)
디에프창원제일차㈜	5,001,824	5,050,684	(24,368)	(24,354)	(24,354)
에코지니아㈜	813,562	821,562	(8,000)	(8,000)	(8,000)
해운대베스트㈜	813,258	821,562	(8,304)	(8,304)	(8,304)
엘오티제일차㈜	5,821,498	5,871,397	(49,909)	(49,909)	(49,909)
루시드베스트㈜	2,047,397	2,069,601	(22,204)	(22,205)	(22,205)
굿메이트제일차㈜	3,016,824	3,046,821	(30,000)	(29,997)	(29,997)
허베스트화정제일차㈜	2,163,384	2,182,882	(19,504)	(19,498)	(19,498)
허베스트일산제일차㈜	3,019,395	3,048,904	(29,510)	(29,510)	(29,510)
플링인베이스㈜	4,806,092	4,852,105	(46,042)	(46,014)	(46,014)
케이블루오션㈜	1,047,354	1,057,333	(9,980)	(9,980)	(9,980)
허베스트용전제일차㈜	2,020,768	2,040,274	(19,507)	(19,507)	(19,507)
굿스타트더블유제이㈜	2,028,169	2,047,939	(19,772)	(19,770)	(19,770)
허베스트공항제일차㈜	7,065,584	7,134,599	(69,027)	(69,017)	(69,017)
이베스트여수지산일차㈜	5,000,841	5,050,842	(50,012)	(50,002)	(50,002)
이베스트여수지산이차㈜	3,002,646	3,032,657	(30,012)	(30,012)	(30,012)
디에프대방제이차㈜	7,129,774	7,199,787	(70,022)	(70,013)	(70,013)
알파원제일차㈜	2,268,767	2,288,767	(20,001)	(20,001)	(20,001)
이베스트연산동㈜	1,998,116	2,018,114	(20,000)	(19,999)	(19,999)
비기닝제일차㈜	3,056,040	3,085,802	(29,776)	(29,771)	(29,771)
더제이와이제일차㈜	5,217,774	5,267,777	(50,003)	(50,004)	(50,004)
이베스트강릉제일차㈜	6,057,844	6,117,903	(60,064)	(60,060)	(60,060)
뉴스피드제일차㈜	2,035,781	2,055,671	(19,900)	(19,900)	(19,900)
옥정베스트제일차㈜	10,170,944	10,269,147	(98,206)	(98,204)	(98,204)
㈜스텔라리스	1,010,055	1,020,062	(10,007)	(10,009)	(10,009)
늘봄제일차㈜	3,024,808	3,054,566	(29,770)	(29,768)	(29,768)
워터하우스제일차㈜	10,256,928	10,356,314	(98,520)	(99,396)	(99,396)
단미제일차㈜	2,554,797	2,584,356	(29,559)	(29,559)	(29,559)
블루라인제일차㈜	10,214,143	10,314,143	(100,009)	(100,009)	(100,009)
목감에프엔더퍼스트㈜	8,176,059	8,255,078	(79,020)	(79,020)	(79,020)
건베스트파주제일차㈜	8,292,371	8,372,381	(80,010)	(80,010)	(80,010)
허베스트곡강제일차㈜	1,980,297	2,000,000	(19,704)	(19,704)	(19,704)
지더블유제일차㈜	5,039,043	5,089,074	(50,031)	(50,031)	(50,031)
정인제일차㈜	2,041,031	2,061,044	(20,017)	(20,014)	(20,014)
신오리블레스㈜	5,989,919	6,049,865	(59,956)	(59,956)	(59,956)

<전기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업손익	당기순손익	총포괄손익
이베스트호매실제일차㈜	5,183,583	5,227,888	(11)	128	128
희진제일차㈜	2,936,547	2,834,866	(17,611)	(17,476)	(17,476)
반디제이차㈜	53,095	6,006,000	(5,935,215)	(5,935,198)	(5,935,198)
광주농성이베스트㈜	5,065,455	5,115,421	(16)	28	28
빅토리제이차㈜	98,235	3,162,000	(3,045,021)	(3,044,952)	(3,044,952)
광양광영이베스트㈜	10,370,304	10,470,092	-	187	187
세종베스트제일차㈜	7,746	330,852	161,522	161,526	161,526
모현베스트㈜	5,071,963	5,121,956	-	6	6
킹스파크제삼차㈜	593,270	609,288	(13,064)	(13,018)	(13,018)
히든에이스제일차㈜	14,283,462	14,401,467	(118,019)	(118,006)	(118,006)
창인베스트제일차㈜	4,529,711	4,566,722	(37,026)	(37,013)	(37,013)
에코에리카㈜	5,018,449	5,064,122	(45,686)	(45,674)	(45,674)
골드라인제일차㈜	3,101,612	3,125,278	(23,938)	(23,667)	(23,667)
안성원곡이베스트㈜	3,129,874	3,139,386	(9,555)	(9,512)	(9,512)
에스지에이치㈜	2,007,232	2,027,226	(20,000)	(19,994)	(19,994)
지알제일차㈜	503,024	508,551	(5,475)	(5,528)	(5,528)
에이디엠유동화제일차㈜	3,061,323	3,091,340	(30,048)	(30,017)	(30,017)
킹스놀리지제일차㈜	511,786	516,785	(5,009)	(5,000)	(5,000)
굿스타트에이알㈜	5,110,909	5,160,642	(49,762)	(49,734)	(49,734)
골드라인제이차㈜	15,368,122	15,496,611	(128,929)	(128,490)	(128,490)
디에프도안제일차㈜	2,008,832	2,028,875	(20,047)	(20,043)	(20,043)
베스트다사㈜	3,059,178	3,089,178	(30,000)	(30,001)	(30,001)
운서베스트제일차㈜	8,170,273	8,249,251	(79,019)	(78,980)	(78,980)
아이에프쓰리제일차㈜	4,618,714	4,662,988	(44,277)	(44,275)	(44,275)
천안산단이베스트㈜	8,318,392	8,370,859	(52,532)	(52,467)	(52,467)
세종베스트제이차㈜	-	-	-	(1)	(1)
굿스타트에스와이㈜	4,123,494	4,163,289	(39,806)	(39,796)	(39,796)
디에프안동제일차㈜	12,443,606	12,563,586	(120,022)	(119,979)	(119,979)
에이치비제이제일차㈜	2,467,832	2,491,808	(24,000)	(23,977)	(23,977)
골드라인제삼차㈜	3,408,979	3,438,904	(29,935)	(29,935)	(29,935)
디에프도안제이차㈜	4,019,677	4,059,703	(40,031)	(40,025)	(40,025)
하이엔신갈제일차㈜	9,789,685	9,847,239	(58,943)	(57,564)	(57,564)
웨이랜드제일차㈜	2,785,818	2,813,826	(28,020)	(28,017)	(28,017)
디에프대방제일차㈜	5,556,080	5,611,104	(55,036)	(55,024)	(55,024)
아로니아제일차㈜	4,129,543	4,169,451	(39,920)	(39,918)	(39,918)
희진제사차㈜	3,099,151	3,128,908	(30,000)	(29,758)	(29,758)
고산베스트제이차㈜	2,019,297	2,038,149	(18,855)	(18,854)	(18,854)
봉덕베스트㈜	2,005,247	2,025,247	(20,000)	(20,000)	(20,000)
굿스타트에스제이㈜	2,052,129	2,071,882	(19,762)	(19,753)	(19,753)
원더랜드제일차㈜	4,517,479	4,561,420	(43,956)	(43,951)	(43,951)
대구감삼제일차㈜	9,986,053	10,086,043	(100,000)	(99,990)	(99,990)
스마트창원제일차㈜	5,008,141	5,058,160	(50,035)	(50,030)	(50,030)
수성베스트㈜	1,001,055	1,008,055	(7,000)	(7,001)	(7,001)
에코레드㈜	5,064,211	5,114,137	(50,012)	(49,927)	(49,927)
포인트니모제일차㈜	5,484,640	5,534,534	(49,905)	(49,905)	(49,905)
브이로그제일차㈜	5,034,559	5,079,058	(44,511)	(44,508)	(44,508)
미드나잇제일차㈜	2,066,915	2,066,180	722	725	725
브레이븐제일차㈜	2,135,444	2,134,707	722	727	727
성환베스트㈜	1,792,356	1,810,356	(18,000)	(18,001)	(18,001)
다인제일차㈜	10,187,435	10,304,213	(116,780)	(116,779)	(116,779)
㈜코스모골드	5,013,796	5,058,898	(45,102)	(45,103)	(45,103)
엔씨로지스제이차㈜	2,108,063	2,128,062	(20,000)	(20,000)	(20,000)
부산진구베스트제일차㈜	5,154,285	5,185,094	(30,809)	(30,811)	(30,811)
다인제이차㈜	3,042,392	3,072,392	(30,000)	(30,000)	(30,000)
디에프창원제일차㈜	3,006,576	3,031,082	(24,506)	(24,506)	(24,506)

(4) 연결대상범위당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.<당분기>

구분	종속기업명	사유
연결포함 (신규)	에코지니아㈜	실질적 지배
	해운대베스트㈜	실질적 지배
	엘오티제일차㈜	실질적 지배
	루시드베스트㈜	실질적 지배
	굿메이트제일차㈜	실질적 지배
	허베스트화정제일차㈜	실질적 지배
	허베스트일산제일차㈜	실질적 지배
	플링인베이스㈜	실질적 지배
	케이블루오션㈜	실질적 지배
	허베스트용전제일차㈜	실질적 지배
	굿스타트더블유제이㈜	실질적 지배
	허베스트공항제일차㈜	실질적 지배
	이베스트여수지산일차㈜	실질적 지배
	이베스트여수지산이차㈜	실질적 지배
	디에프대방제이차㈜	실질적 지배
	알파원제일차㈜	실질적 지배
	이베스트연산동㈜	실질적 지배
	비기닝제일차㈜	실질적 지배
	더제이와이제일차㈜	실질적 지배
	이베스트강릉제일차㈜	실질적 지배
	뉴스피드제일차㈜	실질적 지배
	옥정베스트제일차㈜	실질적 지배
	㈜스텔라리스	실질적 지배
	늘봄제일차㈜	실질적 지배
	워터하우스제일차㈜	실질적 지배
	단미제일차㈜	실질적 지배
	블루라인제일차㈜	실질적 지배
	목감에프엔더퍼스트㈜	실질적 지배
	건베스트파주제일차㈜	실질적 지배
	허베스트곡강제일차㈜	실질적 지배
	지더블유제일차㈜	실질적 지배
	정인제일차㈜	실질적 지배
	신오리블레스㈜	실질적 지배
연결제외	하이엔신갈제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	고산베스트제이차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	굿스타트에스제이㈜	변동이익 노출 등의 종료
	포인트니모제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	모현베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	굿스타트에이알㈜	변동이익 노출 등의 종료
	세종베스트제이차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	굿스타트에스와이㈜	변동이익 노출 등의 종료
	원더랜드제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	스마트창원제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	브이로그제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	이베스트호매실제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	희진제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	광주농성이베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	킹스파크제삼차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	창인베스트제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	에코에리카㈜	변동이익 노출 등의 종료
	골드라인제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	안성원곡이베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	에스지에이치㈜	변동이익 노출 등의 종료
	지알제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	에이디엠유동화제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	킹스놀리지제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	골드라인제이차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	디에프도안제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	운서베스트제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	디에프안동제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	골드라인제삼차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	디에프도안제이차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	디에프대방제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	희진제사차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	다인제이차㈜	변동이익 노출 등의 종료

<전분기>

구분	종속기업명	사유
연결포함 (신규)	히든에이스제일차㈜	실질적 지배
	창인베스트제일차㈜	실질적 지배
	에코에리카㈜	실질적 지배
	광명하안이베스트㈜	실질적 지배
	골드라인제일차㈜	실질적 지배
	에이치비제일차㈜	실질적 지배
	안성원곡이베스트㈜	실질적 지배
	에스지에이치㈜	실질적 지배
	지알제일차㈜	실질적 지배
	에이디엠유동화제일차㈜	실질적 지배
	킹스놀리지제일차㈜	실질적 지배
	굿스타트에이알㈜	실질적 지배
	골드라인제이차㈜	실질적 지배
	디에프도안제일차㈜	실질적 지배
	우드스탁제일차㈜	실질적 지배
	베스트다사㈜	실질적 지배
	운서베스트제일차㈜	실질적 지배
	아이에프쓰리제일차㈜	실질적 지배
	천안산단이베스트㈜	실질적 지배
	세종베스트제이차㈜	실질적 지배
	베스트하우징코리아㈜	실질적 지배
	굿스타트에스와이㈜	실질적 지배
	디에프안동제일차㈜	실질적 지배
	에이치비제이제일차㈜	실질적 지배
	골드라인제삼차㈜	실질적 지배
	디에프도안제이차㈜	실질적 지배
	하이엔신갈제일차㈜	실질적 지배
	웨이랜드제일차㈜	실질적 지배
	유성하우징제일차㈜	실질적 지배
	디에프대방제일차㈜	실질적 지배
	아로니아제일차㈜	실질적 지배
	희진제사차㈜	실질적 지배
	고산베스트제이차㈜	실질적 지배
	봉덕베스트㈜	실질적 지배
	굿스타트에스제이㈜	실질적 지배
	원더랜드제일차㈜	실질적 지배
	대구감삼제일차㈜	실질적 지배
	스마트창원제일차㈜	실질적 지배
연결제외	부산초량이베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	순천덕암이베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	이프다산제삼차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	도안이베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	선화1베스트제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	킹스파크제칠차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	하남미사이베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	이프성수제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	성수이베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	재연제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	석우제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	고산베스트제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	와이디투이베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	킹스알파제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	스타세븐원주베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	시흥대야이베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료
	오엠유동화제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료
	용인죽전이베스트㈜	변동이익 노출 등의 종료

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었고 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가하며, 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

② 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정)

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정)

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산			상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
	당기손익-공정가치측정	파생결합증권	매매목적파생상품
예치금	-	-	-	576,761,005	-	576,761,005
당기손익-공정가치측정유가증권	3,176,551,055	18,250,591	-	-	-	3,194,801,646
파생상품	-	-	30,482,507	-	-	30,482,507
상각후원가측정대출채권	-	-	-	1,207,590,506	-	1,207,590,506
기타금융자산(주1)	-	-	-	1,577,849,713	-	1,577,849,713
합계	3,176,551,055	18,250,591	30,482,507	3,362,201,224	-	6,587,485,377

(주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산			상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
	당기손익-공정가치측정	파생결합증권	매매목적파생상품
예치금	-	-	-	310,008,103	-	310,008,103
당기손익-공정가치측정유가증권	3,574,977,768	684,226	-	-	-	3,575,661,994
파생상품	-	-	3,259,229	-	-	3,259,229
상각후원가측정대출채권	-	-	-	1,167,158,912	-	1,167,158,912
기타금융자산(주1)	-	-	-	1,691,942,880	-	1,691,942,880
합계	3,574,977,768	684,226	3,259,229	3,169,109,895	-	6,748,031,118

(주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융㈜	649,207,142	732,398,466
상각후원가측정금융자산(예치금)
청약예치금	키움증권㈜ 등	31,402	-
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융㈜	32,696,144	52,824,678
대차거래이행보증금(주2)	한국증권금융㈜	224,794,350	445
장내파생상품거래예치금(주3)	㈜우리은행 등	160,070,042	94,635,783
유통금융차주담보금(주4)	한국증권금융㈜	487,253	280,124
유통금융담보금(주4)	한국증권금융㈜	20,300,000	19,900,000
특정예금(주5)	㈜우리은행 등	20,500	2,914,720
장내파생상품매매증거금(주6)	한국거래소	74,300,000	64,000,000
주식매매증거금(주6)	한국거래소	12,252,655	30,803,953
정기예적금(주5)	㈜우리은행	3,000,000	3,000,000
기타예치금(주3)	㈜우리은행 등	22,074,507	24,018,441
스왑증거금(주7)	키움증권㈜	2,983,180	-
소계		553,010,033	292,378,144
합계		1,202,217,175	1,024,776,610

(주1)	투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.
(주2)	대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.
(주3)	장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.
(주4)	유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.
(주5)	특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. 전기말에는 종속기업인 하이엔신갈제일차㈜의 자산관리자로서 위임받은 금융비용계좌가 포함되어 있으며, 이는 관련 사업의 대출약정에 의거 대주(사채인수회사)에 대한 이자지급 용도로 제한되어 있습니다.
(주6)	장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.
(주7)	주식스왑 거래를 위해 연결실체의 증거금을 납부한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	목적(주1)	기관	당분기말	전기말
주식	대차거래	한국예탁결제원	401,137,085	476,167,799
		한국증권금융㈜	5,040,289	10,051,000
		㈜한국씨티은행	207,506	46,074
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	13,179,400	13,713,630
국채	유통금융	한국증권금융㈜	27,803,020	27,871,368
	대차거래	한국증권금융㈜	6,244,405	23,769,164
		한국예탁결제원	11,735,492	56,845,631
		㈜하나은행	-	994,936
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	-	7,959,488
	장외파생상품매매증거금	NH투자증권㈜	-	994,936
	현물손해배상공동기금	한국거래소	14,914,081	14,896,290
	선물손해배상공동기금	한국거래소	16,403,873	16,435,062
	주식기관결제	한국예탁결제원	600,567	599,851
특수채	대차거래	한국예탁결제원	49,392,770	21,428,259
		한국증권금융㈜	32,027,719	78,825,011
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	37,935,798	18,003,789
	증권시장거래증거금	한국거래소	1,494,882	13,112,890
회사채	대차거래	한국예탁결제원	238,182,431	129,850,010
		한국증권금융㈜	94,444,500	279,037,959
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	13,306,136	-
	증권시장거래증거금	한국거래소	1,998,422	-
	기타	㈜상상인증권	-	390,000
기업어음증권	대차거래	한국증권금융㈜	-	19,822,434
전자단기사채	자금차입 담보	여의제오차㈜	-	15,000,000
합계			966,048,376	1,225,815,581

(주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	44,675,639	34,625,901
예치금	576,761,005	310,008,103
합계	621,436,644	344,634,004

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
보통예금	3,392,335	4,151,813
외화예금	10,869,402	6,130,556
당좌예금	413,902	443,532
MMDA	10,000,000	3,900,000
발행어음	20,000,000	20,000,000
합계	44,675,639	34,625,901

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
청약예치금	31,402	-
투자자예탁금별도예치금(예금)	56,447,116	70,454,637
대차거래이행보증금	224,794,350	445
장내파생상품거래예치금	160,070,042	94,635,783
장내파생상품매매증거금	74,300,000	64,000,000
주식매매증거금	12,252,655	30,803,953
스왑증거금	2,983,180	-
유통금융차주담보금	487,253	280,124
유통금융담보금	20,300,000	19,900,000
특정예금	20,500	2,914,720
기타예치금	22,074,507	24,018,441
정기예적금	3,000,000	3,000,000
합계	576,761,005	310,008,103

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정유가증권
주식	242,891,613	594,250,326
상품주식	201,537,454	552,453,383
상환전환우선주	41,354,159	41,796,944
출자금	60,238,217	62,429,439
신주인수권	2,315,076	1,457,808
국채ㆍ지방채	154,360,879	354,538,362
금융채ㆍ특수채	480,148,429	507,611,152
회사채	1,125,381,184	994,739,631
기업어음증권	9,901,890	19,822,434
전자단기사채	44,991,225	51,461,906
집합투자증권	400,576,179	245,575,871
외화증권	-	1,116,826
투자자예탁금별도예치금(신탁)	649,207,142	734,322,040
파생결합증권	18,250,591	684,226
기타	6,539,221	7,651,972
소계	3,194,801,646	3,575,661,994
파생상품자산(주석19 참조)
장내파생상품	17,585,701	1,383,946
장외파생상품	12,896,806	1,875,283
소계	30,482,507	3,259,229
합계	3,225,284,153	3,578,921,223

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	평가전 장부가액	평가후 장부가액	평가손익
주식	256,198,160	242,891,613	(13,306,547)
출자금	62,973,611	60,238,217	(2,735,394)
신주인수권	2,390,193	2,315,076	(75,117)
국채ㆍ지방채	155,987,430	154,360,879	(1,626,551)
금융채ㆍ특수채	485,003,981	480,148,429	(4,855,551)
회사채	1,141,435,959	1,125,381,184	(16,054,775)
기업어음증권	9,900,000	9,901,890	1,890
전자단기사채	45,000,000	44,991,225	(8,775)
집합투자증권	73,763,632	70,899,906	(2,863,726)
집합투자증권(상장지수펀드)	332,640,291	329,676,273	(2,964,018)
투자자예탁금별도예치금(신탁)	640,678,205	649,207,142	8,528,938
파생결합증권	7,474,112	18,250,591	10,776,479
기타	6,506,528	6,539,221	32,693
합계	3,219,952,102	3,194,801,646	(25,150,454)

<전기말>

(단위:천원)

구분	평가전장부가액	평가후장부가액	평가손익
주식	578,597,080	594,250,327	15,653,246
출자금	57,193,738	62,429,439	5,235,701
신주인수권	2,037,336	1,457,808	(579,528)
국채ㆍ지방채	354,797,910	354,538,362	(259,548)
금융채ㆍ특수채	508,510,641	507,611,152	(899,489)
회사채	991,406,061	994,739,631	3,333,570
기업어음증권	19,815,585	19,822,434	6,849
전자단기사채	51,494,311	51,461,906	(32,405)
집합투자증권	73,062,718	73,864,970	802,252
집합투자증권(상장지수펀드)	170,745,074	171,710,901	965,827
외화증권	1,009,302	1,116,826	107,524
투자자예탁금별도예치금(신탁)	728,521,785	734,322,040	5,800,255
파생결합증권	907,173	684,226	(222,947)
기타	6,797,771	7,651,972	854,202
합계	3,544,896,485	3,575,661,994	30,765,509

7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수(좌)	지분율 (%)	장부금액
㈜에이치비씨티(주1)	대한민국	140,000	31.46	-
㈜청라플러스(주1)	대한민국	190	19.00	2,038,702
㈜이스트청라(주1)	대한민국	127	12.70	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)	대한민국	7	0.48	8,193
이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)	대한민국	100	6.13	196,414
이베스트 신기술조합 제7호(주2)	대한민국	100	3.85	93,853
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)	대한민국	1	0.02	312
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)	대한민국	330	12.09	383,128
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	대한민국	500,000,000	24.44	2,903,537
KTBN 14호 벤처투자조합	대한민국	2,000	40.02	1,768,257
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	대한민국	500	23.26	1,160,533
이베스트에이아이피신기술조합제2호	대한민국	500	27.93	470,443
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	대한민국	500	44.25	551,643
이베스트신기술사업투자조합제9호	대한민국	1,000	35.70	503,466
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	대한민국	600,000,000	23.26	554,832
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	대한민국	500	46.30	465,504
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	대한민국	1,500	42.86	1,413,574
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)	대한민국	1	0.05	987
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)	대한민국	500,000,000	3.24	449,394
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)	대한민국	1,000,000	0.10	897
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2)	대한민국	1,000,000	0.01	1,579
이베스트 신기술조합 제27호	대한민국	500	31.23	88,454
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.03	923
에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)	대한민국	5,000	8.36	449,499
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	대한민국	1,500	45.45	1,645,430
핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)	대한민국	200,000,000	8.05	201,814
이베스트 신기술조합 제31호	대한민국	500	21.10	687,651
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)	대한민국	1,000,000	0.05	947
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	955
요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	937
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)	대한민국	100	0.05	957
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)	대한민국	1	0.09	974
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)	대한민국	1,000,000	0.01	975
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)	대한민국	40	0.76	38,860
이베스트제이스신기술조합40호(주2)	대한민국	672,409,540	9.46	786,732
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)	대한민국	227,685,325	7.56	271,032
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)	대한민국	1	0.05	935
이베스트 신기술조합 제43호(주2)	대한민국	500	19.84	754,150
이베스트스톤신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.22	944
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)	대한민국	1,000,000	0.05	982
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.00	958
요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)	대한민국	100,000,000	3.45	94,122
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	969
이베스트 신기술조합 제49호	대한민국	500	36.50	496,236
이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)	대한민국	1	0.02	973
이베스트 신기술조합 제51호(주2)	대한민국	500,000,000	17.86	366,901
이베스트 신기술조합 제52호(주2)	대한민국	1	0.04	972
이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.01	960
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)	대한민국	100,000,000	3.09	96,724
신성장세컨더리 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.05	977
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)	대한민국	1	0.03	973
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)	대한민국	1	0.04	967
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2)	대한민국	1	0.05	967
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)	대한민국	1	0.08	967
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	945
이베스트 신기술조합 제58호	대한민국	500	30.67	483,189
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)	대한민국	1	0.04	967
퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)	대한민국	1,600	9.99	1,515,625
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)	대한민국	100,000,000	0.61	95,568
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)	대한민국	1	0.02	966
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	대한민국	1,000,000,000	22.99	837,968
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2)	대한민국	250	9.26	252,278
베스트원신기술사업투자조합(주2)	대한민국	1	0.08	669
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)	대한민국	210	5.24	203,071
베스트원신기술사업투자조합2호(주2)	대한민국	99	2.19	65,590
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)	대한민국	10,000,000	0.10	9,740
이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.02	969
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)	대한민국	400	3.24	262,986
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	대한민국	1,000,000,000	23.81	1,082,322
이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)	대한민국	99,000,000	0.88	96,761
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)	대한민국	935,104	0.00	935
이베스트-BEV신기술조합(주2)	대한민국	70	8.48	48,875
글로벌혁신신약신기술조합(주2)	대한민국	1	0.08	960
이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)	대한민국	1	0.02	969
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)	대한민국	1	0.00	504
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)	대한민국	1,000,000	0.09	973
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.42	146,197
이베스트 신기술조합 제74호(주2)	대한민국	100	4.71	97,215
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	대한민국	500	23.80	280,771
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.90	146,321
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)	대한민국	500,000,000	2.80	489,906
혁신AI신기술조합(주2)	대한민국	10	0.46	9,687
피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.01	1,094
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	대한민국	500	45.41	486,663
이베스트물류혁신신기술조합(주2)	대한민국	200	4.52	192,109
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	대한민국	500	30.10	488,847
신성장AI신기술사업조합(주2)	대한민국	100	3.54	97,904
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)	대한민국	100,000,000	2.27	98,456
스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)	대한민국	1	0.02	975
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2)	대한민국	190	0.36	250,970
이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)	대한민국	50	0.76	49,148
에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)	대한민국	500	10.42	417,049
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)	대한민국	100	4.65	62,165
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)	대한민국	1	0.01	349
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	대한민국	500	23.47	492,086
클레슨화이트나이트신기술조합(주2)	대한민국	1	0.05	980
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.00	689
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	대한민국	500	35.46	493,128
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)	대한민국	290	15.26	286,367
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)	대한민국	1,000,000,000	11.76	1,614,662
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)	대한민국	500	11.42	490,042
이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2)	대한민국	100,000,000	0.86	98,191
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)	대한민국	500,000,000	9.09	410,642
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	대한민국	500	47.17	489,898
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)	대한민국	170,000	15.45	850,000
지브이에이 HCB 일반사모투자신탁	대한민국	5,089,247,624	50.00	4,254,713
지베스코 기회추구일반사모부동산투자1호(주3)	대한민국	427,000,000	10.00	424,536
합계				37,146,655

(주1)	연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2)	연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3)	연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수(좌)	지분율 (%)	장부금액
㈜에이치비씨티(주1)	대한민국	140,000	31.46	-
㈜청라플러스(주1)	대한민국	190	19.00	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)	대한민국	10	0.69	12,029
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2)	대한민국	3	0.95	1,432
이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)	대한민국	100	6.13	93,505
이베스트 신기술조합 제7호(주2)	대한민국	100	3.85	95,231
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)	대한민국	1	0.02	382
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2)	대한민국	157,533,828	4.02	229,475
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)	대한민국	330	12.09	309,055
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	대한민국	500,000,000	24.44	3,045,746
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2)	대한민국	30	1.54	35,050
KTBN 14호 벤처투자조합	대한민국	2,000	40.02	2,825,375
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2)	대한민국	20	1.29	23,672
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	대한민국	500	23.26	468,430
이베스트에이아이피신기술조합제2호	대한민국	500	27.93	475,331
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	대한민국	500	44.25	467,734
이베스트신기술사업투자조합제9호	대한민국	1,000	35.70	699,286
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	대한민국	600,000,000	23.26	564,409
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	대한민국	500	46.30	466,874
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	대한민국	1,500	42.86	1,427,690
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)	대한민국	1	0.05	990
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)	대한민국	500,000,000	3.24	458,386
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)	대한민국	1,000,000	0.10	917
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2)	대한민국	1,000,000	0.01	1,217
이베스트 신기술조합 제27호	대한민국	500	31.23	483,952
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.03	946
에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)	대한민국	5,000	8.36	483,430
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	대한민국	1,500	45.45	1,453,234
핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)	대한민국	200,000,000	8.05	286,075
요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2)	대한민국	1,000,000	0.00	867
이베스트 신기술조합 제31호	대한민국	500	21.10	478,372
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)	대한민국	1,000,000	0.05	969
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	971
요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	960
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)	대한민국	100	0.05	973
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)	대한민국	1	0.09	983
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)	대한민국	1,000,000	0.01	979
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)	대한민국	40	0.76	39,291
이베스트제이스신기술조합40호(주2)	대한민국	672,409,540	9.46	849,242
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)	대한민국	500,000,000	7.56	629,719
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)	대한민국	1	0.05	936
이베스트 신기술조합 제43호(주2)	대한민국	500	19.84	478,406
이베스트스톤신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.22	968
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)	대한민국	1,000,000	0.05	991
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.00	969
요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)	대한민국	100,000,000	3.45	96,647
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	963
이베스트 신기술조합 제49호	대한민국	500	36.50	489,163
이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)	대한민국	1	0.02	985
이베스트 신기술조합 제51호(주2)	대한민국	500,000,000	17.86	490,306
이베스트 신기술조합 제52호(주2)	대한민국	1	0.04	985
이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.01	980
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)	대한민국	100,000,000	3.09	98,337
신성장세컨더리 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.05	980
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)	대한민국	1	0.03	986
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)	대한민국	1	0.04	983
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2)	대한민국	1	0.05	983
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)	대한민국	1	0.08	983
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	972
이베스트 신기술조합 제58호	대한민국	500	30.67	491,522
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)	대한민국	1	0.04	983
퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)	대한민국	1,600	9.99	1,330,825
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)	대한민국	100,000,000	0.61	97,862
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)	대한민국	1	0.02	984
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	대한민국	1,000,000,000	22.99	981,168
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2)	대한민국	250	9.26	243,876
베스트원신기술사업투자조합 (주2)	대한민국	1	0.08	962
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)	대한민국	210	5.24	208,325
이베스트 모빌리티 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.03	980
베스트원신기술사업투자조합2호(주2)	대한민국	99	2.19	95,914
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)	대한민국	10,000,000	0.10	9,892
이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.02	980
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)	대한민국	400	3.24	391,863
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	대한민국	1,000,000,000	23.81	1,004,908
이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)	대한민국	100,000,000	0.89	98,062
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.00	984
이베스트-BEV신기술조합(주2)	대한민국	70	8.48	54,840
글로벌혁신신약신기술조합(주2)	대한민국	1	0.08	975
이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)	대한민국	1	0.02	986
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)	대한민국	1	0.00	598
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)	대한민국	1,000,000	0.09	989
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.42	171,602
이베스트 신기술조합 제74호(주2)	대한민국	100	4.71	98,931
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	대한민국	500	23.80	495,216
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.90	171,769
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)	대한민국	500,000,000	2.80	499,808
혁신AI신기술조합(주2)	대한민국	10	0.46	9,800
피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.01	910
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	대한민국	500	45.41	495,092
이베스트물류혁신신기술조합(주2)	대한민국	200	4.52	194,208
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	대한민국	500	30.10	497,150
신성장AI신기술사업조합(주2)	대한민국	100	3.54	98,000
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)	대한민국	100,000,000	2.27	99,664
스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)	대한민국	1	0.02	997
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2)	대한민국	190	0.36	408,209
이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)	대한민국	50	0.76	50,001
에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)	대한민국	500	10.42	500,004
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)	대한민국	100	4.65	99,792
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)	대한민국	1	0.01	422
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	대한민국	500	23.47	499,808
지브이에이 HCB 일반사모투자신탁	대한민국	5,090,000	33.93	4,813,426
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호(주3)	대한민국	-	-	-
합계				32,302,988

(주1)	연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2)	연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3)	연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업손익	분기순손익
㈜에이치비씨티	56,310,010	49,438,688	9,010,831	6,915,966
㈜청라플러스	162,121,185	190,974,457	(23,284,119)	(27,932,766)
㈜이스트청라	10,636,982	11,711,087	(1,083,748)	(1,083,700)
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	1,710,553	13,392	(47,082)	(47,082)
이베스트 시노 신기술조합 제일호	3,201,544	-	1,676,609	1,677,410
이베스트 신기술조합 제7호	2,469,488	29,304	(35,815)	(35,815)
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	1,592,608	-	(40,574)	1,070,978
이베스트하이테크신기술사업투자조합	3,169,512	-	612,780	612,780
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	11,879,498	-	(581,835)	(581,830)
KTBN 14호 벤처투자조합	4,617,679	199,689	(2,641,209)	(2,641,209)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	4,990,290	-	2,975,911	2,976,041
이베스트에이아이피신기술조합제2호	1,684,188	-	(17,497)	(17,497)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	1,246,713	-	189,131	189,635
이베스트신기술사업투자조합제9호	1,410,207	-	(548,492)	(548,492)
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	2,402,242	16,466	(41,185)	(41,185)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	1,005,489	-	(3,005)	(2,958)
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	3,298,338	-	(32,938)	(32,938)
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	2,093,017	-	(7,339)	(7,339)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	13,953,990	63,936	(277,946)	(277,921)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	899,198	-	(19,592)	(19,584)
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호	10,738,812	54,803	640,430	2,451,132
이베스트 신기술조합 제27호	283,231	-	(1,266,382)	(1,266,401)
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	3,380,222	-	(83,729)	(83,728)
에이티피이베스트신기술조합제1호	5,373,940	-	(405,685)	(405,659)
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	3,619,947	-	422,831	422,831
핼시언 헬스케어 인베스트먼트	2,505,520	-	(1,015,513)	(1,022,213)
이베스트 신기술조합 제31호	3,259,466	-	991,939	991,983
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	2,036,751	-	(46,002)	(45,965)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	4,227,448	-	(69,513)	(69,411)
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	5,136,960	-	(125,798)	(125,386)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	2,104,904	-	(36,210)	(36,132)
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	1,043,874	10,100	(9,086)	(9,086)
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	11,672,026	-	(47,763)	(47,763)
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	5,090,656	-	(56,513)	(56,488)
이베스트제이스신기술조합40호	8,318,840	-	(662,637)	(660,971)
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	3,583,045	-	(1,796,372)	(1,141,845)
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	2,002,282	-	(3,001)	(2,998)
이베스트 신기술조합 제43호	3,800,916	-	1,389,700	1,389,751
이베스트스톤신기술조합제1호	437,203	-	(10,805)	(10,794)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	2,061,190	-	(19,011)	(18,967)
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	67,475,414	-	(733,570)	(733,570)
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	2,730,487	-	(73,252)	(73,252)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	4,005,553	-	25,527	25,527
이베스트 신기술조합 제49호	1,359,688	-	19,380	19,380
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	4,231,970	-	(52,040)	(52,040)
이베스트 신기술조합 제51호	2,054,645	-	(691,070)	(691,070)
이베스트 신기술조합 제52호	2,165,711	-	(27,910)	(27,910)
이베스트 바이오1호 신기술조합	8,705,343	-	(184,078)	(184,050)
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	3,134,017	165	(52,271)	(52,271)
신성장세컨더리 신기술조합	2,012,047	-	(6,904)	(6,902)
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	2,787,996	2,481	(37,500)	(37,500)
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	2,558,374	-	(42,627)	(42,627)
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	2,081,691	-	(34,467)	(34,467)
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	1,171,636	-	(19,596)	(19,596)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	3,819,210	-	(110,804)	(110,804)
이베스트 신기술조합 제58호	1,575,196	-	(27,167)	(27,167)
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	2,515,130	-	(43,666)	(43,666)
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	15,165,723	-	1,849,158	1,849,158
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	15,663,522	-	(375,977)	(375,977)
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	4,060,176	-	(74,544)	(74,544)
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	3,645,764	603	(622,919)	(622,919)
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	2,725,611	-	90,776	90,776
베스트원신기술사업투자조합	870,669	-	(381,407)	(381,377)
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	3,877,684	-	(100,324)	(100,324)
베스트원신기술사업투자조합2호	2,725,748	-	(1,652,496)	(1,652,410)
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	9,739,866	-	(151,949)	(151,760)
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	4,431,405	-	(48,420)	(48,335)
베스트원신기술사업투자조합제3호	8,120,346	-	(3,979,507)	(3,979,394)
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	4,545,752	-	325,138	325,138
이베스트H-M신기술사업투자조합	10,998,102	-	(36,546)	(36,413)
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	18,739,061	-	318,205	318,205
이베스트-BEV신기술조합	576,024	-	(70,346)	(70,307)
글로벌혁신신약신기술조합	1,152,302	-	(17,815)	(17,776)
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	5,507,241	-	(93,518)	(93,518)
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	10,589,510	-	(1,962,459)	(1,962,459)
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	1,070,989	-	(17,737)	(17,737)
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	10,268,845	-	(1,784,468)	(1,784,468)
이베스트 신기술조합 제74호	2,065,810	-	(36,478)	(36,478)
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	1,179,801	-	(901,097)	(901,097)
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	7,702,348	-	(1,339,577)	(1,339,577)
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	17,492,675	-	(353,564)	(353,564)
혁신AI신기술조합	2,121,515	-	(24,769)	(24,738)
피티에이이베스트신기술조합제1호	12,204,074	-	2,052,084	2,052,090
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	1,071,632	-	(18,560)	(18,560)
이베스트물류혁신신기술조합	4,246,572	-	(46,478)	(46,406)
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	1,623,949	-	(27,582)	(27,582)
신성장AI신기술사업조합	2,766,768	-	(2,738)	(2,721)
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	4,332,051	-	(53,164)	(53,164)
스파크랩화이트나이트신기술조합	4,905,211	-	(109,690)	(109,638)
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	70,007,505	-	(44,549,637)	(43,861,353)
이베스트H신기술사업투자조합5호	6,488,463	-	(120,061)	(112,615)
에이티피이베스트신기술조합제2호	4,003,671	-	(796,390)	(796,364)
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	1,336,558	-	(808,973)	(808,973)
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	2,652,873	-	(555,735)	(555,688)
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	2,096,286	-	(32,897)	(32,897)
클레슨화이트나이트신기술조합	2,107,089	-	(42,937)	(42,911)
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	14,317,641	-	(522,138)	(6,453,359)
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	1,390,622	-	(19,378)	(19,378)
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	1,876,194	-	(23,806)	(23,806)
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호	13,724,628	-	5,224,628	5,224,628
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	4,292,765	-	(87,235)	(87,235)
이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호	11,400,024	-	(209,976)	(209,976)
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	4,517,059	-	(982,941)	(982,941)
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	1,038,588	4	(21,416)	(21,416)
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV	5,183,294	-	(316,706)	(316,706)
지브이에이 HCB 일반사모투자신탁	8,517,835	8,240	(411,985)	(411,985)
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	26,142,911	20,511,658	(368,747)	(368,747)

<전기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업손익	당기순손익
㈜에이치비씨티	38,602,943	44,746,285	341,632	(1,427,544)
㈜청라플러스	25,491,599	26,116,975	(321,035)	(635,376)
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	1,750,504	6,237	90,491	90,491
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	200,369	50,000	(1,795)	(1,795)
이베스트 시노 신기술조합 제일호	1,524,134	-	(4,005)	(3,607)
이베스트 신기술조합 제7호	2,475,999	-	(29,528)	(29,425)
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	1,953,630	-	(2,905,714)	(1,624,656)
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	5,710,052	-	12,155	18,973
이베스트하이테크신기술사업투자조합	2,556,732	-	(79,451)	(79,451)
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	12,463,308	1,980	(29,854,066)	(29,775,487)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	2,275,908	-	(107,633)	(98,764)
KTBN 14호 벤처투자조합	7,188,638	129,439	(2,324,788)	(2,324,788)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	1,834,615	-	(103,618)	(96,890)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	2,014,249	-	(48,151)	(48,007)
이베스트에이아이피신기술조합제2호	1,701,684	-	(30,824)	(30,824)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	1,057,078	-	(26,731)	(26,374)
이베스트신기술사업투자조합제9호	1,958,699	-	(559,871)	(559,871)
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	2,432,548	5,588	(59,788)	(59,788)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	1,008,447	-	(25,685)	(25,537)
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	3,333,476	2,200	321,787	321,787
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	2,102,336	1,980	(13,093)	(13,093)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	14,169,955	1,981	(345,868)	(345,858)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	920,762	1,980	(27,195)	(27,196)
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호	8,237,585	4,708	1,529,153	1,735,176
이베스트 신기술조합 제27호	1,549,613	-	(27,195)	(27,146)
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	3,465,700	1,750	(118,486)	(118,485)
에이티피이베스트신기술조합제1호	5,779,599	-	(64,274)	(64,043)
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	3,199,316	2,200	(70,930)	(70,930)
핼시언 헬스케어 인베스트먼트	3,553,595	1,980	1,104,226	1,098,527
요즈마 글로벌 AI펀드 3호	29,527,929	1,980	(53,792,431)	(53,792,431)
이베스트 신기술조합 제31호	2,267,483	-	(52,771)	(52,671)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	2,082,716	-	(47,360)	(47,275)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	4,296,859	-	(26,798)	(26,592)
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	5,262,346	-	(174,995)	(174,309)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	2,141,036	-	(12,828)	(12,685)
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	1,046,925	4,065	(16,021)	(16,021)
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	11,721,768	1,980	(239,966)	(240,101)
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	5,147,143	-	(75,405)	(75,220)
이베스트제이스신기술조합40호	8,979,811	-	698,720	1,991,325
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	8,324,889	-	(1,630,227)	(1,629,809)
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	2,005,280	-	(67,265)	(67,206)
이베스트 신기술조합 제43호	2,411,165	-	(55,925)	(55,777)
이베스트스톤신기술조합제1호	447,997	-	(5,789)	(5,729)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	2,080,157	-	(19,921)	(19,843)
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	68,211,185	2,200	(2,254,355)	(2,192,015)
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	2,805,719	1,980	(97,261)	(97,261)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	3,982,006	1,980	(151,974)	(151,974)
이베스트 신기술조합 제49호	1,342,508	2,200	(29,692)	(29,692)
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	4,286,211	2,200	(47,556)	(47,556)
이베스트 신기술조합 제51호	2,747,916	2,200	(54,284)	(54,284)
이베스트 신기술조합 제52호	2,195,821	2,200	(33,379)	(33,379)
이베스트 바이오1호 신기술조합	8,889,393	-	(181,431)	(180,607)
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	3,186,454	330	(53,876)	(53,876)
신성장세컨더리 신기술조합	2,018,949	-	(41,213)	(41,051)
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	2,825,215	2,200	(40,985)	(40,985)
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	2,603,200	2,200	(45,000)	(45,000)
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	2,118,357	2,200	(35,843)	(35,843)
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	1,193,433	2,200	(20,767)	(20,767)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	3,932,215	2,200	(111,985)	(111,985)
이베스트 신기술조합 제58호	1,604,563	2,200	(27,637)	(27,637)
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	2,560,996	2,200	(43,204)	(43,204)
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	13,318,765	2,200	(2,693,435)	(2,693,435)
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	16,041,700	2,200	(224,665)	(224,665)
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	4,136,919	2,200	(67,281)	(67,281)
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	4,268,080	-	(81,920)	(81,920)
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	2,637,034	2,200	(66,166)	(66,166)
베스트원신기술사업투자조합	1,252,046	-	(49,042)	(48,954)
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	3,980,208	2,200	(67,348)	2,948
이베스트 모빌리티 신기술조합	3,234,234	-	(66,020)	(65,766)
베스트원신기술사업투자조합2호	4,378,157	-	(141,073)	(140,843)
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	9,891,625	-	(109,101)	(108,375)
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	4,479,740	-	(91,445)	(91,260)
베스트원신기술사업투자조합제3호	12,099,740	-	(251,533)	(251,260)
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	4,221,933	1,320	20,613	20,613
이베스트H-M신기술사업투자조합	11,034,515	-	(220,600)	(218,065)
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	19,723,056	2,200	(311,144)	(311,144)
이베스트-BEV신기술조합	646,331	-	(239,319)	(178,669)
글로벌혁신신약신기술조합	1,170,078	-	(30,004)	(29,922)
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	5,602,959	2,200	(80,241)	(80,241)
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	12,554,169	2,200	(8,450,031)	(8,450,031)
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	1,090,926	2,200	(12,274)	(12,274)
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	12,055,514	2,200	(5,506,686)	(5,506,686)
이베스트 신기술조합 제74호	2,104,488	2,200	(22,712)	(22,712)
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	2,083,098	2,200	(20,102)	(20,102)
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	9,044,126	2,200	(4,118,074)	(4,118,074)
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	17,848,439	2,200	(142,339)	(6,871)
혁신AI신기술조합	2,146,253	-	(43,805)	(43,781)
피티에이이베스트신기술조합제1호	10,151,984	-	(999,069)	(999,016)
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	1,092,392	2,200	(10,808)	(10,808)
이베스트물류혁신신기술조합	4,292,978	-	(128,425)	(128,022)
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	1,654,127	2,596	(9,469)	(9,469)
신성장AI신기술사업조합	2,769,489	-	(56,531)	(56,511)
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	4,388,281	3,066	(14,785)	(14,785)
스파크랩화이트나이트신기술조합	5,014,849	-	(15,201)	(15,151)
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	113,868,859	-	60,868,859	60,868,859
이베스트H신기술사업투자조합5호	6,601,078	-	(34)	78
에이티피이베스트신기술조합제2호	4,800,035	-	(3)	35
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	2,147,896	2,365	(4,469)	(4,469)
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	3,208,562	-	(4,401,438)	(4,401,438)
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	2,129,183	-	(817)	(817)
지브이에이 HCB 일반사모투자신탁	10,177,585	9,697	(542,598)	(542,598)
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	매각 및 상환	대체	평가손익	처분/분배손익	분기말
㈜에이치비씨티	-	-	-	-	2,038,702	-	2,038,702
㈜청라플러스	-	-	-	-	-	-	-
㈜이스트청라	-	1,270	-	-	(1,270)	-	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	12,029	-	4,567	-	(227)	958	8,193
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	1,432	-	1,536	-	-	104	-
이베스트 시노 신기술조합 제일호	93,505	-	-	-	102,909	-	196,414
이베스트 신기술조합 제7호	95,231	-	-	-	(1,377)	-	93,853
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	382	-	280	-	210	-	312
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	229,475	-	217,918	-	-	(11,557)	-
이베스트하이테크신기술사업투자조합	309,055	-	-	-	74,072	-	383,128
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	3,045,746	-	-	-	(142,208)	-	2,903,537
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	35,050	-	34,720	-	-	(330)	-
KTBN 14호 벤처투자조합	2,825,375	-	-	-	(1,057,118)	-	1,768,257
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	23,672	-	23,369	-	-	(303)	-
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	468,430	-	-	-	692,103	-	1,160,533
이베스트에이아이피신기술조합제2호	475,331	-	-	-	(4,887)	-	470,443
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	467,734	-	-	-	83,909	-	551,643
이베스트신기술사업투자조합제9호	699,286	-	-	-	(195,820)	-	503,466
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	564,409	-	-	-	(9,578)	-	554,832
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	466,874	-	-	-	(1,370)	-	465,504
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	1,427,690	-	-	-	(14,116)	-	1,413,574
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	990	-	-	-	(3)	-	987
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	458,386	-	-	-	(8,992)	-	449,394
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	917	-	-	-	(20)	-	897
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호	1,217	-	-	-	362	-	1,579
이베스트 신기술조합 제27호	483,952	-	-	-	(395,497)	-	88,454
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	946	-	-	-	(23)	-	923
에이티피이베스트신기술조합제1호	483,430	-	-	-	(33,931)	-	449,499
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	1,453,234	-	-	-	192,196	-	1,645,430
핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)	286,075	-	274,949	-	190,688	-	201,814
요즈마 글로벌 AI펀드 3호	867	-	960	-	-	93	-
이베스트 신기술조합 제31호	478,372	-	-	-	209,279	-	687,651
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	969	-	-	-	(21)	-	947
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	971	-	-	-	(16)	-	955
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	960	-	-	-	(23)	-	937
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	973	-	-	-	(16)	-	957
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	983	-	-	-	(9)	-	974
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	979	-	-	-	(4)	-	975
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	39,291	-	-	-	(431)	-	38,860
이베스트제이스신기술조합40호	849,242	-	-	-	(62,510)	-	786,732
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	629,719	-	272,315	-	(86,373)	-	271,032
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	936	-	-	-	(1)	-	935
이베스트 신기술조합 제43호	478,406	-	-	-	275,744	-	754,150
이베스트스톤신기술조합제1호	968	-	-	-	(23)	-	944
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	991	-	-	-	(9)	-	982
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	969	-	-	-	(10)	-	958
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	96,647	-	-	-	(2,525)	-	94,122
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	963	-	-	-	6	-	969
이베스트 신기술조합 제49호	489,163	-	-	-	7,073	-	496,236
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	985	-	-	-	(12)	-	973
이베스트 신기술조합 제51호	490,306	-	-	-	(123,405)	-	366,901
이베스트 신기술조합 제52호	985	-	-	-	(13)	-	972
이베스트 바이오1호 신기술조합	980	-	-	-	(20)	-	960
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	98,337	-	-	-	(1,613)	-	96,724
신성장세컨더리 신기술조합	980	-	-	-	(3)	-	977
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	986	-	-	-	(13)	-	973
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	983	-	-	-	(16)	-	967
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	983	-	-	-	(16)	-	967
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	983	-	-	-	(16)	-	967
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	972	-	-	-	(27)	-	945
이베스트 신기술조합 제58호	491,522	-	-	-	(8,333)	-	483,189
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	983	-	-	-	(17)	-	967
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	1,330,825	-	-	-	184,800	-	1,515,625
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	97,862	-	-	-	(2,294)	-	95,568
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	984	-	-	-	(18)	-	966
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	981,168	-	-	-	(143,200)	-	837,968
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	243,876	-	-	-	8,402	-	252,278
베스트원신기술사업투자조합	962	-	-	-	(293)	-	669
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	984	-	65	-	16	-	935
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	208,325	-	-	-	(5,254)	-	203,071
이베스트 모빌리티 신기술조합	980	-	3,891	-	-	2,911	-
베스트원신기술사업투자조합2호	95,914	-	-	-	(30,325)	-	65,590
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	9,892	-	-	-	(152)	-	9,740
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	980	-	-	-	(11)	-	969
베스트원신기술사업투자조합제3호	391,863	-	-	-	(128,877)	-	262,986
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	1,004,908	-	-	-	77,414	-	1,082,322
이베스트H-M신기술사업투자조합	98,062	-	1,060	-	(301)	60	96,761
이베스트-BEV신기술조합	54,840	-	-	-	(5,965)	-	48,875
글로벌혁신신약신기술조합	975	-	-	-	(15)	-	960
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	986	-	-	-	(16)	-	969
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	598	-	-	-	(93)	-	504
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	989	-	-	-	(16)	-	973
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	171,602	-	-	-	(25,405)	-	146,197
이베스트 신기술조합 제74호	98,931	-	-	-	(1,717)	-	97,215
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	495,216	-	-	-	(214,445)	-	280,771
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	171,769	-	-	-	(25,448)	-	146,321
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	499,808	-	-	-	(9,902)	-	489,906
혁신AI신기술조합	9,800	-	-	-	(113)	-	9,687
피티에이이베스트신기술조합제1호	910	-	-	-	184	-	1,094
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	495,092	-	-	-	(8,429)	-	486,663
이베스트물류혁신신기술조합	194,208	-	-	-	(2,099)	-	192,109
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	497,150	-	-	-	(8,303)	-	488,847
신성장AI신기술사업조합	98,000	-	-	-	(96)	-	97,904
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	99,664	-	-	-	(1,208)	-	98,456
스파크랩화이트나이트신기술조합	997	-	-	-	(22)	-	975
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1)	408,209	-	-	-	(157,239)	-	250,970
이베스트H신기술사업투자조합5호	50,001	-	-	-	(853)	-	49,148
에이티피이베스트신기술조합제2호	500,004	-	-	-	(82,955)	-	417,049
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	99,792	-	-	-	(37,627)	-	62,165
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	422	-	-	-	(73)	-	349
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	499,808	-	-	-	(7,722)	-	492,086
클레슨화이트나이트신기술조합	-	1,000	-	-	(20)	-	980
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	-	1,000	-	-	(311)	-	689
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	-	500,000	-	-	(6,872)	-	493,128
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	-	290,000	-	-	(3,633)	-	286,367
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호	-	1,000,000	-	-	614,662	-	1,614,662
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	-	500,000	-	-	(9,958)	-	490,042
이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호	-	100,000	-	-	(1,809)	-	98,191
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	-	500,000	-	-	(89,358)	-	410,642
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	-	500,000	-	-	(10,102)	-	489,898
디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	-	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV	-	850,000	-	-	-	-	850,000
지브이에이 HCB 일반사모투자신탁	4,813,426	-	-	-	(558,713)	-	4,254,713
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	-	427,000	-	-	(2,464)	-	424,536
합 계	32,302,988	5,670,270	835,630	(1,000,000)	1,017,091	(8,064)	37,146,655

(주1) 연결실체는 당분기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	매각 및 상환	대체	평가손익	처분/분배손익	분기말
㈜에이치비씨티	-	-	-	1,400,000	(1,400,000)	-	-
㈜청라플러스	-	1,900	-	-	(1,900)	-	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	11,405	-	-	-	457	-	11,862
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	1,958	-	476	-	(233)	183	1,432
이베스트 시노 신기술조합 제일호	93,726	-	-	-	(230)	-	93,496
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호	115,388	-	108,826	-	-	(6,562)	-
이베스트 신기술조합 제7호	96,362	-	-	-	(1,133)	-	95,229
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	980	-	837	-	(323)	563	383
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	273,924	-	45,211	-	19,454	(15,873)	232,294
이베스트하이테크신기술사업투자조합	318,659	-	-	-	(8,724)	-	309,935
이베스트에이아이피신기술조합제1호	340,241	-	347,402	-	-	7,161	-
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	8,753,834	-	-	-	(4,021,517)	-	4,732,317
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	36,571	-	-	-	(1,947)	-	34,624
KTBN 14호 벤처투자조합	3,655,467	-	-	-	678,679	-	4,334,146
엔에이치바이오제1호신기술조합	2,472,530	-	2,368,497	-	-	(104,033)	-
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	24,923	-	-	-	(1,598)	-	23,325
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합	290,911	-	1,009,111	-	-	718,200	-
이커머스 그로스 신기술조합 제18호	459,960	-	671,437	-	-	211,477	-
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	479,594	-	-	-	(11,170)	-	468,424
이베스트에이아이피신기술조합제2호	483,941	-	-	-	(4,896)	-	479,045
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	479,403	-	-	-	(11,716)	-	467,687
이베스트신기술사업투자조합제9호	899,168	-	-	-	(128,561)	-	770,607
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	578,314	-	-	-	(10,268)	-	568,046
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호	516,000	-	1,058,316	-	-	542,316	-
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	478,696	-	-	-	(1,344)	-	477,352
이베스트-유레카 신기술조합 제20호	98,034	-	-	-	(1,766)	-	96,268
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합	989	-	989	-	-	-	-
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	1,289,781	-	-	-	(482)	-	1,289,299
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	996	-	-	-	(4)	-	992
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	469,576	-	-	-	(8,200)	-	461,376
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	944	-	-	-	(20)	-	924
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호	490,003	-	2,003,923	-	-	1,513,920	-
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호	960	-	-	-	261	-	1,221
이베스트 신기술조합 제26호	985	-	1,198	-	-	213	-
이베스트 신기술조합 제27호	492,430	-	-	-	(8,481)	-	483,949
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	979	-	-	-	(24)	-	955
이베스트 신기술조합 제28호	985	-	1,187	-	-	202	-
에이티피이베스트신기술조합제1호	488,787	-	-	-	(2,840)	-	485,947
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	1,485,475	-	-	-	(23,611)	-	1,461,864
핼시언 헬스케어 인베스트먼트	197,591	-	-	-	(2,315)	-	195,276
요즈마 글로벌 AI펀드 3호	2,445	-	-	-	(1,122)	-	1,323
이베스트 신기술조합 제31호	489,484	-	-	-	(11,116)	-	478,368
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	991	-	-	-	(21)	-	970
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	977	-	-	-	(1)	-	976
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	992	-	-	-	(24)	-	968
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	979	-	-	-	(1)	-	978
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	998	-	-	-	(11)	-	987
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	999	-	-	-	(19)	-	980
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	39,865	-	-	-	(431)	-	39,434
이베스트제이스신기술조합40호	1,138,508	-	477,590	-	251,232	4,773	916,923
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	753,003	-	-	-	(16,321)	-	736,682
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	968	-	-	-	(1)	-	967
이베스트 신기술조합 제43호	489,473	-	-	-	(578)	-	488,895
이베스트스톤신기술조합제1호	980	-	-	-	(7)	-	973
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	-	1,000	-	-	(7)	-	993
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	-	1,000	-	-	(23)	-	977
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	-	100,000	-	-	(2,473)	-	97,527
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	-	1,000	-	-	(26)	-	974
이베스트 신기술조합 제49호	-	500,000	-	-	(7,394)	-	492,606
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	-	1,000	-	-	(11)	-	989
이베스트 신기술조합 제51호	-	500,000	-	-	(6,727)	-	493,273
이베스트 신기술조합 제52호	-	1,000	-	-	(10)	-	990
이베스트 바이오1호 신기술조합	-	1,000	-	-	(20)	-	980
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	-	100,000	-	-	(1,116)	-	98,884
신성장세컨더리 신기술조합	-	1,000	-	-	(20)	-	980
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	-	1,000	-	-	(10)	-	990
액시스이베스트 트러스트 신기술조합	-	1,500,000	1,522,903	-	-	22,903	-
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	-	1,000	-	-	(11)	-	989
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	-	1,000	-	-	(11)	-	989
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	-	1,000	-	-	(10)	-	990
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	-	1,000	-	-	(17)	-	983
이베스트 신기술조합 제58호	-	500,000	-	-	(5,201)	-	494,799
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	-	1,000	-	-	(10)	-	990
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	-	1,600,000	-	-	(12,306)	-	1,587,694
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	-	100,000	-	-	(1,371)	-	98,629
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	-	1,000	-	-	(10)	-	990
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	-	1,000,000	-	-	2,393	-	1,002,393
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	-	250,000	-	-	(2,942)	-	247,058
베스트원신기술사업투자조합	-	1,000	-	-	(38)	-	962
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	-	1,000	-	-	(9)	-	991
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	-	210,000	-	-	154	-	210,154
이베스트 모빌리티 신기술조합	-	1,000	-	-	(20)	-	980
베스트원신기술사업투자조합2호	-	99,000	-	-	(3,087)	-	95,913
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	-	10,000	-	-	(58)	-	9,942
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	-	1,000	-	-	(20)	-	980
베스트원신기술사업투자조합제3호	-	400,000	-	-	(8,142)	-	391,858
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	-	1,000,000	-	-	(5,886)	-	994,114
이베스트H-M신기술사업투자조합	-	100,000	-	-	(1,716)	-	98,284
이베스트-BEV신기술조합	-	7,000,000	-	-	(108,985)	-	6,891,015
글로벌혁신신약신기술조합	-	1,000	-	-	(25)	-	975
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	-	1,000	-	-	(8)	-	992
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	-	1,000	-	-	(6)	-	994
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	-	1,000	-	-	(4)	-	996
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	-	250,000	-	-	(992)	-	249,008
이베스트 신기술조합 제74호	-	100,000	-	-	(437)	-	99,563
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	-	500,000	-	-	(1,440)	-	498,560
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	-	250,000	-	-	(806)	-	249,194
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	-	500,000	-	-	3,492	-	503,492
혁신AI신기술조합	-	10,000	-	-	(200)	-	9,800
피티에이이베스트신기술조합제1호	-	1,000	-	-	(90)	-	910
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	-	500,000	-	-	(1,021)	-	498,979
이베스트물류혁신신기술조합	-	200,000	-	-	5	-	200,005
합 계	28,801,132	17,303,900	9,617,903	1,400,000	(4,899,545)	2,895,443	35,883,023

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말		전기말
	미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액
㈜에이치비씨티	-	-	314,060	930,535
㈜청라플러스	7,056,974	7,215,818	156,944	156,944
㈜이스트청라	142,862	142,862	-	-
합계	7,199,836	7,358,680	471,004	1,087,479

8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
상각후원가측정대출채권
신용공여금(주1)	585,113,739	781,116,168
환매조건부채권매수	261,200,000	80,000,000
대여금	1,928,131	2,585,025
대출금	251,961,162	232,228,000
매입대출채권	-	17,212,454
사모사채	155,346,830	97,098,100
소계	1,255,549,862	1,210,239,747
이연대출부대손익(주2)	(15,224,371)	(14,319,707)
손실충당금	(32,734,984)	(28,761,128)
순장부가액	1,207,590,507	1,167,158,912
기타금융자산(주3)
미수금	1,560,421,427	1,666,687,797
미수수익	20,632,802	30,438,375
임차보증금	541,771	641,771
미회수채권	249,044	100,727
공탁금	12,000	-
소계	1,581,857,044	1,697,868,670
현재가치할인차금	(68,517)	(8,608)
손실충당금	(3,938,813)	(5,917,182)
순장부가액	1,577,849,713	1,691,942,880
합계	2,785,440,220	2,859,101,792

(주1)	연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.7%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.3%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(주2)	사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.
(주3)	기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
대출채권
신용공여금	10,345	4,567
대여금	48,000	-
대출금	27,560,900	13,276,876
매입대출채권	-	13,829,499
사모사채	5,115,739	1,650,186
소계	32,734,984	28,761,128
기타금융자산
미수금	973,203	1,027,899
미수수익	2,965,610	4,889,283
소계	3,938,813	5,917,182
합계	36,673,797	34,678,310

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초금액	5,871,542	481,765	28,325,003	34,678,310
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(305,874)	305,874	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(402,721)	(118,475)	521,196	-
손실충당금의 재측정	1,837,618	603,482	11,946,130	14,387,230
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1)	4,461,563	567,295	(17,420,601)	(12,391,743)
기말금액	11,462,128	1,839,941	23,371,728	36,673,797

(주1) 대손제각 등으로 인한 감소 17,961백만원이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초금액	5,010,487	160,306	23,185,180	28,355,973
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(390,857)	390,857	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(391,477)	-	391,477	-
손실충당금의 재측정	(529,592)	162,014	7,404,103	7,036,525
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1)	(140,069)	(62,208)	(1,897,851)	(2,100,128)
기말금액	3,558,492	650,969	29,082,909	33,292,370

(주1) 손상채권의 처분 등으로 인한 감소 4,275백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초금액	2,866,517,884	12,620,336	28,970,196	2,908,108,417
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(16,593,359)	16,593,359	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(21,847,225)	(1,424,281)	23,271,506	-
채권의 증가 또는 회수(주1)	(80,030,047)	25,470,353	(16,141,817)	(70,701,511)
기말금액	2,748,047,253	53,259,768	36,099,885	2,837,406,906

(주1) 대손제각으로 인한 감소 17,961백만원이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초금액	3,492,646,734	1,835,973	33,883,184	3,528,365,892
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(15,000,000)	15,000,000	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(15,669,750)	-	15,669,750	-
채권의 증가 또는 회수	(407,672,602)	4,280,946	(13,572,293)	(416,963,949)
기말금액	3,054,304,382	21,116,919	35,980,641	3,111,401,943

(5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초	14,319,707	12,831,834
신규발생	19,335,114	18,762,620
상각액	(18,430,450)	(14,256,600)
기말	15,224,371	17,337,854

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
미수금
자기매매미수금	38,319,878	239,323,166
위탁매매미수금	1,486,767,649	1,413,975,605
해외미수금	34,079,158	11,133,960
기타미수금	1,254,741	2,255,066
손실충당금	(973,203)	(1,027,899)
소계	1,559,448,223	1,665,659,898
미수수익
미수수수료	1,415,485	1,490,230
미수이자	10,810,274	10,000,646
미수배당금/분배금	32,848	1,647,387
기타미수수익	8,374,195	17,300,112
손실충당금	(2,965,610)	(4,889,283)
소계	17,667,192	25,549,092
보증금
임차보증금	541,771	641,771
현재가치할인차금	(68,517)	(8,608)
소계	473,254	633,163
미회수채권	249,044	100,727
공탁금	12,000	-
합계	1,577,849,713	1,691,942,880

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	306,016	(264,840)	41,176
비품	43,568,812	(26,224,261)	17,344,551
사용권자산(주1)	33,744,743	(6,260,406)	27,484,337
합계	77,619,571	(32,749,507)	44,870,064

(주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	401,663	(300,045)	101,618
비품	42,149,848	(23,006,140)	19,143,708
사용권자산(주1)	36,861,077	(3,809,030)	33,052,047
합계	79,412,588	(27,115,215)	52,297,373

(주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말
차량운반구	101,618	-	(17,537)	(42,905)	41,176
비품	19,143,708	1,496,686	(12,695)	(3,283,148)	17,344,551
사용권자산(주1)	33,052,047	784,719	(3,230,591)	(3,121,838)	27,484,337
합계	52,297,373	2,281,405	(3,260,823)	(6,447,891)	44,870,064

(주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말
차량운반구	273,893	-	(83,282)	(68,909)	121,702
비품	4,334,958	16,851,620	(115,449)	(2,103,213)	18,967,916
사용권자산(주1)	2,682,546	35,857,906	(13,781)	(3,947,399)	34,579,272
합계	7,291,397	52,709,526	(212,512)	(6,119,521)	53,668,890

(주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보금액	보험사
전자금융거래배상책임보험	3,000,000	현대해상화재보험
전자기기보험	8,858,219	DB손해보험

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	2,624,126	-	(514,232)	2,109,894
기타회원권	509,110	-	-	509,110
소프트웨어	68,757,626	(54,429,432)	-	14,328,194
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
기타무형자산	3,924,714	-	-	3,924,714
합계	80,475,294	(59,077,432)	(514,232)	20,883,630

<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	2,624,126	-	(534,232)	2,089,894
기타회원권	316,070	-	-	316,070
소프트웨어	64,654,175	(51,121,213)	-	13,532,962
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
기타무형자산	3,924,714	-	-	3,924,714
합계	76,178,803	(55,769,213)	(534,232)	19,875,358

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	무형자산상각비	손상차손환입	기말
골프회원권	2,089,894	-	-	-	20,000	2,109,894
기타회원권	316,070	247,600	(54,560)	-	-	509,110
소프트웨어	13,532,962	4,103,451	-	(3,308,219)	-	14,328,194
산업재산권	11,718	-	-	-	-	11,718
기타무형자산	3,924,714	-	-	-	-	3,924,714
합계	19,875,358	4,351,051	(54,560)	(3,308,219)	20,000	20,883,630

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	무형자산상각비	손상차손환입	기말
골프회원권	2,740,758	-	(843,920)	-	188,056	2,084,894
기타회원권	316,070	-	-	-	-	316,070
소프트웨어	6,523,277	9,621,585	-	(2,293,571)	-	13,851,291
산업재산권	11,718	-	-	-	-	11,718
기타무형자산	3,924,714	-	-	-	-	3,924,714
합계	13,516,537	9,621,585	(843,920)	(2,293,571)	188,056	20,188,687

12. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득금액	32,887,563	857,180	33,744,743
감가상각누계액	(5,739,423)	(520,983)	(6,260,406)
장부금액	27,148,140	336,197	27,484,337

<전기말>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득금액	36,044,597	816,480	36,861,077
감가상각누계액	(3,467,862)	(341,168)	(3,809,030)
장부금액	32,576,735	475,312	33,052,047

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
기초	32,576,735	475,312	33,052,047
취득(증가)	744,020	40,699	784,719
해지 등(감소)	(3,230,591)	-	(3,230,591)
감가상각비	(2,942,024)	(179,814)	(3,121,838)
기말	27,148,140	336,197	27,484,337

<전분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계
기초	2,350,352	324,776	7,418	2,682,546
취득(증가)	35,533,323	324,583	-	35,857,906
해지 등(감소)	(8,143)	-	(5,638)	(13,781)
감가상각비	(3,798,494)	(147,125)	(1,780)	(3,947,399)
기말	34,077,038	502,234	-	34,579,272

당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 785백만원과35,858백만원이며, 전분기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	(3,121,838)	(3,947,399)
리스부채 이자비용	(833,497)	(588,777)
단기리스 관련비용	(601,383)	(215,544)
소액리스자산 관련비용	(133,385)	(151,973)
합계	(4,690,103)	(4,903,693)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
리스원금	3,236,945	4,492,510
리스이자	833,497	588,777
단기리스	601,383	215,544
소액리스자산	133,385	151,973
합계	4,805,210	5,448,804

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
선급금	5,293,479	4,803,189
선급비용	9,192,207	9,413,156
선급제세	1,390,645	1,297,265
기타보증금	182,500	82,500
합계	16,058,831	15,596,110

14. 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채		상각후원가측정 금융부채	합계
	매도유가증권	매매목적파생상품
예수부채	-	-	1,389,423,461	1,389,423,461
당기손익-공정가치측정유가증권	581,207,197	-	-	581,207,197
파생상품	-	24,638,320	-	24,638,320
차입부채	-	-	2,166,535,336	2,166,535,336
기타금융부채	-	-	1,662,918,985	1,662,918,985
합계	581,207,197	24,638,320	5,218,877,782	5,824,723,299

<전기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채		상각후원가측정 금융부채	합계
	매도유가증권	매매목적파생상품
예수부채	-	-	1,577,002,773	1,577,002,773
당기손익-공정가치측정유가증권	660,240,208	-	-	660,240,208
파생상품	-	3,023,764	-	3,023,764
차입부채	-	-	2,109,138,239	2,109,138,239
기타금융부채	-	-	1,590,179,954	1,590,179,954
합계	660,240,208	3,023,764	5,276,320,966	5,939,584,938

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
투자자예수금
위탁자예수금	491,546,676	658,006,615
장내파생상품거래예수금	438,254,815	322,914,595
집합투자증권투자자예수금	32,696,144	52,824,678
기타예수금	159,293	119,438
소계	962,656,928	1,033,865,326
수입담보금
신용대주담보금	487,253	280,124
대여담보금(주1)	426,279,281	542,857,323
소계	426,766,533	543,137,447
합계	1,389,423,461	1,577,002,773

(주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서, 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
매도유가증권
주식	104,418,338	41,650,788
국채	249,410,977	513,247,950
특수채	169,042,090	20,019,670
기타	58,335,792	85,321,800
소계	581,207,197	660,240,208
파생상품부채(주석18 참조)
장내파생상품	24,638,320	2,298,768
장외파생상품	-	724,996
소계	24,638,320	3,023,764
합계	605,845,517	663,263,972

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율	금액
차입금	유통금융차입금	한국증권금융	3.38%	117,527,250
	담보금융지원차입금	한국증권금융	3.54%	150,000,000
	기업어음증권	한양증권	2.65~4.35%	147,000,000
		부국증권	2.56%	10,000,000
		하이투자증권	2.56%~4.95%	188,000,000
		흥국증권	2.48%~4.55%	239,500,000
		유진투자증권	3.48%~4.50%	70,000,000
		우리종합금융	4.40%	30,000,000
		BNK투자증권	4.37%~4.58%	40,000,000
	전자단기사채	롯데손해보험	3.55%	30,000,000
		부국증권	3.53%	20,000,000
		하이투자증권	3.54%	30,000,000
		한양증권	3.42%	8,000,000
		흥국증권	3.49%~3.72%	39,500,000
	기타	유동화사채(주1)	7.00%	2,000,000
			8.00%	500,000
		기타(주2)	-	2,826,438
환매조건부채권매도	대고객		0.30%~2.60%	837,481,648
	대기관		2.72%~9.00%	204,200,000
합계				2,166,535,336

(주1)	종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원).
(주2)	종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율(%)	금액
차입금	유통금융차입금	한국증권금융㈜	1.54%	189,858,003
	담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.77%~1.84%	100,000,000
	기타증금차입금	한국증권금융㈜	1.57%	70,000,000
	기업어음증권	신영증권㈜	1.24%	30,000,000
		한양증권㈜	2.65%~2.79%	60,000,000
		흥국증권㈜	1.08%~2.79%	248,500,000
		우리종합금융㈜	2.45%	10,000,000
		유진투자증권㈜	1.88%	30,000,000
		하이투자증권㈜	1.35%~2.78%	100,000,000
		다올투자증권㈜	1.32%~1.88%	90,000,000
	전자단기사채	우리종합금융㈜	2.45%	20,000,000
		키움증권㈜	2.06%	50,000,000
		하이투자증권㈜	2.38%~2.65%	80,000,000
		한양증권㈜	2.32%~2.35%	16,000,000
		흥국증권㈜	2.02%~2.66%	74,000,000
		다올투자증권㈜	1.96%	10,000,000
	기타	여의제오차㈜	3.70%	15,000,000
		유동화사채(주1)	12.00%	646,400
			7.50%	2,400,000
			10.00%	500,000
		기타(주2)	-	2,818,750
환매조건부채권매도	대고객		0.20%~1.10%	843,481,263
	대기관		1.25%	65,933,823
합계				2,109,138,239

(주1)	종속기업인 희진제일차㈜, 에코에리카㈜ 및 에스지에이치㈜가 각각 발행한 유동화사채(희진제일차㈜ 6억원, 에코에리카㈜ 24억원, 에스지에이치㈜ 5억원)로서 지배기업이 인수 후 셀다운하였습니다.
(주2)	종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	대고객(주1)	대기관(주2)	대고객(주1)	대기관(주2)
국채	6,535,550	61,378,172	115,223,384	67,070,857
특수채	296,714,968	97,064,110	397,135,719	-
회사채	612,275,175	50,194,829	430,713,251	-
합계	915,525,693	208,637,111	943,072,354	67,070,857
편입비율	109%	102%	112%	102%

(주1)	대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.
(주2)	대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

18. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
장내파생상품(주1)
매수주가지수옵션	17,479,273	-	1,299,535	-
매수개별주식옵션	106,428	-	84,411	-
매도주가지수옵션	-	24,578,008	-	2,231,647
매도개별주식옵션	-	60,313	-	67,121
소계	17,585,701	24,638,321	1,383,946	2,298,768
장외파생상품
주식스왑	227,706	-	776,401	103
통화선도	12,318,665	-	124,649	724,893
매수주식옵션	95,435	-	584,233	-
소계	12,641,806	-	1,485,283	724,996
거래일평가손익조정액	255,000	-	390,000	-
합계	30,482,507	24,638,321	3,259,229	3,023,764

(주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	미결제약정금액	순평가손익	미결제약정금액	순평가손익
이자율선물	160,517,920	(444,340)	354,689,620	126,300
통화선물	146,491,661	(770,989)	170,754,347	31,386
매수주가지수옵션	354,794,960	9,979,981	190,393,770	(188,763)
매수개별주식옵션	3,010,135	44,968	84,411	1,344
매도주가지수옵션	681,664,940	(12,654,769)	387,094,580	316,897
매도개별주식옵션	7,174,510	(20,103)	67,121	(5,165)
주가지수선물	391,565,807	(7,098,584)	155,414,707	(1,131,391)
개별주식선물	207,512,721	4,931,174	471,321,882	(12,161,008)
합계	1,952,732,654	(6,032,662)	1,729,820,438	(13,010,400)

연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	미결제약정금액	순평가손익	미결제약정금액	순평가손익
통화선도	287,497,921	12,318,665	234,813,491	(670,905)
주식스왑	30,137,707	227,706	152,159,583	763,684
매수주식옵션	2,500,000	(623,798)	2,500,000	224,233
합계	320,135,628	11,922,573	389,473,074	317,012

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
장내파생상품
이자율선물	93,890	538,230	158,790	19,320
통화선물	194,833	965,822	340,225	184,323
매수주가지수옵션	11,280,535	1,300,554	1,110,554	807,261
매수개별주식옵션	47,390	2,422	13,228	8,345
매도주가지수옵션	1,845,856	14,500,625	966,037	1,267,458
매도개별주식옵션	14,124	34,227	9,942	237,261
주가지수선물	10,117,329	17,215,913	1,761,387	3,575,811
개별주식선물	9,869,395	4,938,221	4,147,517	7,440,100
소계	33,463,352	39,496,014	8,507,680	13,539,879
장외파생상품
통화선도	12,408,144	89,480	6,127,348	-
주식스왑	234,404	6,697	134,249	124,480
매수주식옵션	-	623,798	39,372	150,402
소계	12,642,548	719,975	6,300,969	274,882
합계	46,105,900	40,215,989	14,808,649	13,814,761

(5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	처분이익	처분손실	처분이익	처분손실
장내파생상품
이자율선물	27,048,010	31,317,860	12,488,000	14,461,623
통화선물	43,115,620	44,521,000	22,401,818	22,403,779
주식옵션	76,564,375	62,876,360	120,856,128	107,386,734
주식선물	216,427,154	197,130,314	278,401,312	299,533,193
상품선물	37,647	11,866	1,807	10,044
소계	363,192,806	335,857,400	434,149,065	443,795,373
장외파생상품
통화선도	10,844,266	884,986	-	-
주식스왑	16,186,735	13,885,097	1,359,589	87,213
소계	27,031,001	14,770,083	1,359,589	87,213
합계	390,223,807	350,627,483	435,508,654	443,882,586

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
미지급채무	7,640,569	5,984,346
미지급금	1,538,587,735	1,422,966,906
미지급비용	90,079,235	128,823,928
리스부채	26,611,446	32,404,774
합계	1,662,918,985	1,590,179,954

20. 리스부채

보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
1년 이내	4,459,270	4,405,883
1년 초과 2년 이내	4,261,833	4,430,150
2년 초과 3년 이내	4,202,752	4,301,876
3년 초과 4년 이내	4,233,822	4,380,774
4년 초과 5년 이내	4,092,976	4,511,845
5년 초과	9,281,433	15,786,142
합계	30,532,086	37,816,670

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
선수수익	7,117,963	6,808,573
선수금	-	785,524
제세금예수금	5,513,421	7,294,174
기타	2,377,453	2,595,720
합계	15,008,837	17,483,991

22. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
매입약정충당부채(주1)	1,880,114	1,647,047
매입확약충당부채	804,222	407,012
마일리지충당부채	1,403,582	1,525,520
복구충당부채	973,976	952,781
합계	5,061,894	4,532,360

(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	매입약정충당부채(주1)			매입확약충당부채			합계
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실
		비손상	손상		비손상	손상
기초금액	1,647,047	-	-	407,012	-	-	2,054,059
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-
충당금전입액	233,067	-	-	397,210	-	-	630,277
기말금액	1,880,114	-	-	804,222	-	-	2,684,336

(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	매입약정충당부채(주1)			매입확약충당부채			합계
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실
		비손상	손상		비손상	손상
기초금액	2,830,656	-	-	72,569	-	-	2,903,225
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-
충당금전입(환입)액	(1,318,893)	-	-	110,010	-	-	(1,208,883)
기말금액	1,511,763	-	-	182,579	-	-	1,694,342

(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	사용액	환입액	기타증감(주1)	기말
마일리지충당부채	1,525,520	1,060,804	(457,033)	(725,709)	-	1,403,582
복구충당부채	952,781	29,582	-	(46,061)	37,674	973,976
합계	2,478,301	1,090,386	(457,033)	(771,770)	37,674	2,377,558

(주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	사용액	환입액	기타증감(주1)	기말
마일리지충당부채	1,026,926	876,995	(441,053)	-	-	1,462,868
복구충당부채	690,796	22,448	(549,911)	(70,441)	849,401	942,293
합계	1,717,722	899,443	(990,964)	(70,441)	849,401	2,405,161

(주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

23. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 3,258백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 473백만원입니다.

24. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래기관	한도금액
당좌차월약정	국민은행	5,000,000
	수협은행	5,000,000
	소계	10,000,000
일중차월약정	한국증권금융	200,000,000
	우리은행	45,000,000
	하나은행	5,000,000
	소계	250,000,000
기관운영자금대출	한국증권금융	50,000,000
융통어음할인약정	한국증권금융	120,000,000
증권유통금융	한국증권금융	350,000,000
담보금융지원대출 - 한도거래	한국증권금융	100,000,000
담보금융지원대출 - 건별장기거래	한국증권금융	80,000,000
채권딜러금융	한국증권금융	490,000,000
할인어음(청약증거금예수금)	한국증권금융	청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명	약정금액	약정기간	잔여 차환발행횟수
파라다이스영종제삼차㈜	60,000,000	2018.12.17~2023.12.17	4
주누제일차㈜	11,000,000	2019.10.25~2023.10.25	4
이비지제이차㈜	16,000,000	2019.11.15~2023.11.10	4
아이코닉제일차㈜	54,500,000	2020.12.29~2025.12.29	15
원진제삼차㈜	35,000,000	2021.01.25~2025.05.16	11
원진제이차㈜	13,000,000	2019.11.15~2023.11.15	5
에코플로라㈜	17,000,000	2021.06.21~2024.08.25	7
더블유제이엘제일차㈜	92,900,000	2021.06.28~2025.06.27	32
힐스테이트베스트제일차㈜	100,000,000	2021.09.30~2023.09.27	4
여수베스트제일차㈜	10,000,000	2021.11.26~2025.11.27	13
제이에스제일차㈜	36,500,000	2022.02.17~2023.02.17	4
합계	445,900,000

연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방	구분	약정금액	약정잔액	약정기간
㈜센트럴세종	한도대출	7,500,000	7,500,000	2020.08.20~2023.11.20
㈜광주은행	대출채권매입약정	5,000,000	5,000,000	2022.08.20~2023.11.20
세종베스트제이차㈜	한도대출	8,000,000	8,000,000	2021.06.28~2024.08.28
㈜에듀타운건설	한도대출	2,000,000	116,838	2021.12.31~2022.12.31
석우제삼차㈜	한도대출	5,000,000	5,000,000	2022.01.28~2023.04.23
합계		27,500,000	25,616,838

한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	구분	약정금액	약정잔액	약정기간
스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사	출자약정	1,000,000	900,000	2022.03.11~2030.03.10
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	수익증권매입확약	10,000,000	9,573,000	2022.04.18~2025.04.18
헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호	수익증권매입확약	5,000,000	4,825,243	2022.05.31~2025.05.31
채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁	수익증권매입확약	17,000,000	14,600,000	-
회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)	수익증권매입확약	800,000	480,000	-
합계		33,800,000	30,378,243

(3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 15건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 13건(소송가액 154,785백만원)과 원고 2건(소송가액 25,908백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건에 대해 1심 승소하였습니다. 연결실체는 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
주식	886,155,864	617,598,006
대차거래(주1)	810,509,298	481,629,407
주식대여서비스(주2)	75,646,566	135,968,599
채권(주1)	484,046,191	610,764,537
ETF(주1)	136,182,933	85,321,800
합계	1,506,384,989	1,313,684,343

(주1)	연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.
(주2)	연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
위탁자유가증권	5,626,214,513	6,880,940,242
수익자유가증권	10,071,810,309	8,013,532,591
합계	15,698,024,822	14,894,472,833

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	55,481,190	277,405,950,000
우선주(주1)			17,312,685	86,563,425,000
합 계			72,793,875	363,969,375,000

(주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	55,481,190	277,405,950,000
우선주(주1)			17,312,685	86,563,425,000
합 계			72,793,875	363,969,375,000

(주1) 연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:주,천원)

구분	보통주		전환우선주		주식발행 초과금	합 계
	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
기초	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	100,252,646	464,222,021
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)	-	-	-	-	(1,080,000)	(1,080,000)
기말	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	99,172,646	463,142,021

(주1) 연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다.

<전분기>

(단위:주,천원)

구분	보통주		전환우선주		주식발행 초과금	합 계
	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
기초	55,481,190	277,405,950	11,541,790	57,708,950	70,091,442	405,206,342
유상증자(주1)	-	-	5,770,895	28,854,475	31,145,520	59,999,995
증자비용	-	-	-	-	(984,316)	(984,316)
기말	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	100,252,646	464,222,021

(주1) 연결실체는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

26. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금(주1)	99,172,646	100,252,646
자기주식	(46,549,639)	(46,549,639)
자기주식처분손익	1,505	1,505
기타	3,096	3,096
합계	52,627,608	53,707,608

(주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다.

27. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	16,733,579	12,986,377
대손준비금	15,421,418	7,959,167
미처분이익잉여금	485,654,516	489,757,713
합계	517,809,513	510,703,257

(주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	510,703,257	382,017,128
분기순이익	44,578,273	132,792,010
배당금 지급	(37,472,017)	(32,143,458)
분기말금액	517,809,513	482,665,680

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	55,481,190	5,075,498	50,405,692	600원	30,243,415
우선주(2020년)	11,541,790	-	11,541,790	437원	5,040,000
우선주(2021년)	5,770,895	-	5,770,895	379원	2,188,602

<전분기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	55,481,190	5,075,498	50,405,692	550원	27,723,131
우선주	11,541,790	-	11,541,790	383원	4,420,328

(4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
대손준비금 기 적립액	15,421,418	7,959,167
대손준비금 전입(환입) 예정금액	(4,868,587)	7,462,251
대손준비금 잔액	10,552,831	15,421,418

3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기
분기순이익	44,578,273,249	132,792,009,953
대손준비금 환입(전입) 예정금액	4,868,587,172	(10,489,688,468)
대손준비금 반영후 조정순이익(주1)	49,446,860,421	122,302,321,485
우선주배당금(주2)	(8,388,229,482)	(5,329,972,187)
우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익	41,058,630,939	116,972,349,298
주당조정순이익
대손준비금 반영후 기본주당조정순이익	815	2,321
우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익	730	1,833

(주1)	상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
(주2)	2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

28. 자본관리

연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 572.82%, 640.21%로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

29. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익
수탁수수료	20,756,539	67,590,563	25,425,967	84,183,805
인수및주선수수료	2,874,743	13,468,605	10,637,239	29,514,591
집합투자증권취급수수료	1,233,121	3,622,011	1,018,827	2,970,402
자산관리수수료	2,108,429	6,484,288	3,550,798	11,781,707
금융자문수수료	5,654,681	67,444,385	15,004,015	56,360,875
기타	1,208,244	4,481,713	2,635,859	6,340,145
소계	33,835,757	163,091,565	58,272,705	191,151,525
수수료비용
매매수수료	9,483,419	29,242,735	9,849,816	32,548,120
투자상담사수수료	138,206	671,969	322,245	948,494
투자일임수수료	217,324	992,370	26,667	109,208
대여수수료	180,222	551,208	369,256	883,456
기타	2,234,468	7,661,662	3,674,533	10,361,349
소계	12,253,639	39,119,944	14,242,517	44,850,627
순수수료손익	21,582,118	123,971,622	44,030,188	146,300,898

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
한 시점에 인식하는 수익
수탁수수료	67,590,563	84,183,805
인수및주선수수료	11,820,747	28,329,094
집합투자증권취급수수료	3,622,011	2,970,402
자산관리수수료	4,153,298	11,781,707
금융자문수수료	66,202,742	56,256,550
기타	4,481,713	6,340,145
소계	157,871,074	189,861,703
기간에 걸쳐 인식하는 수익
인수및주선수수료	1,647,857	1,185,497
자산관리수수료	2,330,991	-
금융자문수수료	1,241,643	104,325
소계	5,220,491	1,289,822
합계	163,091,565	191,151,525

(3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		금액
계정구분	인수및주선수수료	1,298,317
	자산관리수수료	751,085
	금융자문수수료	853,058
합계		2,902,460
연도별구분	2022년	889,410
	2023년	1,455,737
	2024년	405,493
	2025년 이후	151,819

30. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
평가및처분이익
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분이익	70,977,847	205,981,146	106,723,156	352,324,005
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	2,952,145	24,373,856	10,405,094	46,729,940
매도유가증권평가이익	8,133,775	16,982,854	5,259,818	8,676,407
파생결합증권
파생결합증권처분이익	731,668	4,445,689	3,634,414	7,852,088
파생결합증권평가이익	5,537,681	10,870,132	145,829	214,133
파생결합증권상환이익	12,059,797	19,664,052	6,927,456	15,143,814
소계	100,392,913	282,317,730	133,095,767	430,940,387
평가및처분손실
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분손실	69,788,882	197,261,274	75,610,263	231,608,307
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	14,417,425	60,300,790	10,898,834	29,566,183
매도유가증권평가손실	(1,117,405)	453,756	(12,070,313)	1,181,075
파생결합증권
파생결합증권처분손실	6,589,374	33,335,219	13,445,628	32,313,857
파생결합증권평가손실	81,190	93,653	187,413	276,928
파생결합증권상환손실	91,416	2,245,512	241,353	1,048,080
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정대출채권처분손실	267,665	1,406,165	438,200	1,460,700
소계	90,118,547	295,096,370	88,751,378	297,455,130
금융상품평가및처분순손익	10,274,366	(12,778,640)	44,344,389	133,485,257

31. 파생상품평가및처분손익

당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
평가및처분이익
장내파생상품평가이익	14,264,984	33,463,351	(2,766,202)	8,507,680
장내파생상품처분이익	132,873,892	363,192,806	120,639,735	434,149,065
장외파생상품평가이익	(960,246)	12,642,548	4,501,134	6,300,970
장외파생상품처분이익	24,001,501	27,031,001	861,875	1,359,589
소계	170,180,131	436,329,706	123,236,542	450,317,304
평가및처분손실
장내파생상품평가손실	14,041,953	39,496,013	7,390,176	13,539,878
장내파생상품처분손실	133,974,612	335,857,400	121,931,911	443,795,373
장외파생상품평가손실	(10,067,673)	719,975	(1,323,331)	274,882
장외파생상품처분손실	13,485,557	14,770,083	41,355	87,213
소계	151,434,448	390,843,471	128,040,111	457,697,346
파생상품평가및처분순손익	18,745,683	45,486,235	(4,803,570)	(7,380,042)

32. 이자수익 및 이자비용

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기		전분기
		3개월	누적	3개월	누적
이자수익
유효이자율법으로 인식하는 이자수익
현금및예치금	예금	667,831	1,691,592	229,405	817,689
	양도성예금증서	69,440	111,013	4,664	55,294
	증금예치금	597,414	1,453,959	180,147	471,503
	기타	2,902	5,638	10	19
대출채권	신용공여금	10,688,161	36,640,165	14,966,463	42,544,439
	환매조건부채권매수	1,547,837	3,052,029	280,955	692,015
	대출금 및 사모사채	12,799,096	38,028,759	10,065,525	26,520,228
기타	미수금	245,670	905,729	449,611	1,536,896
	기타	1,731,768	3,767,993	758,879	2,205,183
소계		28,350,119	85,656,877	26,935,659	74,843,266
기타 이자수익
당기손익- 공정가치 측정금융자산	채권	10,696,425	24,315,764	5,128,605	19,123,377
	기업어음증권	13,441	61,938	158,160	270,598
	전자단기사채	537,396	1,344,007	248,605	942,351
소계		11,247,262	25,721,709	5,535,370	20,336,326
이자수익 합계		39,597,381	111,378,586	32,471,029	95,179,592
이자비용
예수부채		3,343,565	7,482,880	1,323,801	3,877,353
차입부채	차입금	8,954,681	19,975,831	2,933,341	8,330,177
	환매조건부채권매도	7,330,256	14,415,027	1,654,649	4,546,052
	기타	584,308	1,161,773	365,276	1,259,150
기타		328,469	1,017,843	322,641	722,706
이자비용 합계		20,541,279	44,053,354	6,599,708	18,735,438
순이자손익		19,056,102	67,325,232	25,871,321	76,444,154

33. 신용손실충당금전입(환입)액당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
신용손실충당금전입액
상각후원가측정금융자산	12,415,038	19,957,324	681,181	9,211,397
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채	170,900	630,277	(1,245,058)	110,010
소계	12,585,938	20,587,601	(563,877)	9,321,407
신용손실충당금환입액
상각후원가측정금융자산	-	86	-	-
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채	-	-	113,344	1,318,893
소계	-	86	113,344	1,318,893
순전입액	12,585,938	20,587,515	(677,221)	8,002,514

34. 외환거래손익

당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환거래이익
외환차익	8,781,085	20,453,476	5,882,378	13,881,227
외화환산이익	17,062,443	33,708,558	8,198,584	12,840,064
소계	25,843,528	54,162,034	14,080,962	26,721,291
외환거래손실
외환차손	1,707,301	3,736,387	314,054	809,152
외화환산손실	39,505,108	67,884,259	19,530,884	31,265,453
소계	41,212,409	71,620,646	19,844,938	32,074,605
외환거래손익(순)	(15,368,881)	(17,458,612)	(5,763,976)	(5,353,314)

35. 기타의영업수익

당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
배당금수익	524,007	9,399,396	116,240	10,278,491
분배금수익	2,228,433	2,884,735	5,893,816	9,822,114
기타의 충당부채환입액	260,140	771,770	-	-
합계	3,012,580	13,055,901	6,010,056	20,100,605

36. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	11,725,079	66,904,385	35,619,372	108,544,864
퇴직급여	1,276,888	3,258,363	789,060	2,533,415
복리후생비	5,547,366	16,116,473	4,480,506	13,638,669
전산운용비	2,655,285	7,385,620	2,042,318	6,681,794
임차료	775,945	2,340,328	833,230	2,893,152
지급수수료	2,830,095	7,886,892	2,116,753	6,282,581
접대비	1,434,199	3,912,272	1,145,142	3,253,695
광고선전비	515,311	3,393,517	589,992	1,902,241
감가상각비	2,140,557	6,447,891	2,014,309	6,119,521
조사연구비	80,112	203,246	54,757	165,281
연수비	54,730	78,180	3,739	23,237
무형자산상각비	1,148,255	3,308,219	1,007,026	2,293,571
세금과공과금	4,268,748	13,431,738	5,729,670	18,153,190
기타	1,280,949	4,124,722	1,043,796	3,611,354
합계	35,733,519	138,791,846	57,469,670	176,096,565

37. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세부담액(법인세추납액 포함)	22,951,739	41,994,782
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(6,126,225)	2,548,843
총법인세효과	16,825,513	44,543,625
±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	16,825,513	44,543,625

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산	35,329,956	17,243,768
일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산	29,203,730	19,792,611
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,126,225	(2,548,843)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	61,403,786	177,335,634
유효세율에 따른 세부담액(주1)	14,513,216	42,568,724
조정사항
비공제비용	878,258	481,310
법인세추납액(환급액)	513,949	13,768
투자상생협력세제	1,487,114	2,340,727
기타(세율차이 등)	(567,024)	(860,904)
조정사항 소계	2,312,297	1,974,901
법인세비용	16,825,513	44,543,625
유효세율(법인세비용/세전이익)	27.40%	25.12%

(주1) 당분기 및 전분기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다.

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당분기 및 전분기에 없습니다.

38. 주당이익 (1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	7,645,680,638	44,578,273,249	38,236,404,834	132,792,009,953
우선주배당금(주1)	(2,326,263,928)	(8,388,229,482)	(1,905,534,098)	(5,329,972,187)
보통주분기순이익	5,319,416,710	36,190,043,767	36,330,870,736	127,462,037,766
가중평균유통보통주식수	50,405,692	50,405,692	50,405,692	50,405,692
기본주당순이익	105	718	721	2,529

(주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초보통주식수	55,481,190	55,481,190	55,481,190	55,481,190
자기주식	(5,075,498)	(5,075,498)	(5,075,498)	(5,075,498)
가중평균유통주식수	50,405,692	50,405,692	50,405,692	50,405,692

(2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	5,319,416,710	36,190,043,767	36,330,870,736	127,462,037,766
조정내역(우선주배당금(주1))	2,326,263,928	8,388,229,482	1,905,534,098	5,329,972,187
희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	7,645,680,638	44,578,273,249	38,236,404,834	132,792,009,953
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	67,718,377	67,718,377	67,718,377	66,724,853
희석주당순이익	105	658	565	1,990

(주1)	2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.
(주2)	당분기 3개월의 경우 전환우선주가 전환되었다고 가정하여 산출한 희석주당손익이 기본주당손익보다 높아 반희석효과가 발생하므로 해당 기간의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	50,405,692	50,405,692	50,405,692	50,405,692
조정내역
전환우선주	17,312,685	17,312,685	17,312,685	16,319,161
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	67,718,377	67,718,377	67,718,377	66,724,853

39. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	264,987,647	164,506,453
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	60,300,790	29,566,182
파생결합증권평가손실	93,653	276,928
매도유가증권평가손실	453,756	1,181,075
파생상품평가손실	40,215,988	13,814,760
이자비용	44,053,354	18,735,438
신용손실충당금전입액	20,587,601	9,321,407
외화환산손실	67,884,259	31,265,453
감가상각비	6,447,891	6,119,521
무형자산상각비	3,308,219	2,293,571
유형자산처분손실	7,955	109,355
지분법손실	3,747,863	5,982,143
기타의 충당부채전입액	1,060,804	876,995
법인세비용	16,825,513	44,543,625
무형자산처분손실	-	420,000
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(276,514,952)	(205,264,393)
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	24,373,856	46,729,940
지분법이익	4,839,899	3,978,055
파생결합증권평가이익	10,870,132	214,133
매도유가증권평가이익	16,982,854	8,676,407
파생상품평가이익	46,105,899	14,808,650
이자수익	111,378,586	95,179,592
신용손실충당금환입액	86	1,318,893
수수료수익	17,996,605	10,896,937
외화환산이익	33,708,558	12,840,064
배당금/분배금수익	9,399,396	10,278,491
기타의 충당부채환입액	771,770	-
유형자산처분이익	28,763	84,734
복구공사이익	-	70,441
무형자산손상차손환입	20,000	188,056
기타	38,548	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(22,986,509)	(167,692,742)
예치금의 증감	(236,638,516)	69,630,255
당기손익-공정가치측정유가증권의 증감	363,499,779	617,001,300
파생결합증권의 증감	(6,789,885)	(2,331,111)
파생상품자산의 증감	(5,134,060)	3,227,533
신용공여금의 증감	196,002,429	(154,725,179)
환매조건부채권매수의 증감	(181,200,000)	(114,300,000)
대여금의 증감	656,894	1,551,239
대출금의 증감	(19,733,162)	(79,652,000)
매입대출채권의 증감	3,438,343	(3,000,000)
이연대출부대손익의 증감	18,485,115	18,762,621
사모사채의 증감	(58,748,730)	21,651,900
미수금의 증감	126,472,415	756,929,810
미수수익의 증감	2,305,360	(1,973,174)
선급금의 증감	321,864	(5,258,541)
선급비용의 증감	(884,681)	(391,648)
선급제세의 증감	(93,381)	(376,704)
공탁금의 증감	(12,000)	-
미회수채권의 증감	(148,317)	41,906
투자자예수금의 증감	(101,334,814)	(118,798,656)
수입담보금의 증감	(152,329,614)	(74,248,852)
매도유가증권의 증감	(62,503,912)	(420,796,616)
파생상품부채의 증감	8,797,987	(7,268,393)
기타의 충당부채 증감	(457,033)	(990,964)
미지급금의 증감	92,808,776	(695,157,908)
미지급비용의 증감	(39,814,590)	8,836,679
미지급채무의 증감	1,656,223	(4,185,524)
선수금의 증감	(785,524)	1,148,775
선수수익의 증감	31,175,545	10,842,378
제세금예수금의 증감	(1,780,753)	206,341
기타부채의 증감	(218,267)	5,931,793
조정 계	(34,513,815)	(208,450,682)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 증가	784,719	35,857,906
사용권자산의 재측정	(3,230,591)	-
선급금의 유형자산/무형자산 대체	1,915,731	10,661,169

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 변동	기타 변동(주1)	기말
단기차입금	1,199,723,153	(74,869,465)	-	1,124,853,688
환매조건부채권매도	909,415,087	132,266,562	-	1,041,681,649
리스부채	32,404,774	(3,236,945)	(2,556,383)	26,611,446
합계	2,141,543,014	54,160,152	(2,556,383)	2,193,146,783

(주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 변동	기타 변동(주1)	기말
단기차입금	930,902,999	145,978,237	-	1,076,881,236
환매조건부채권매도	1,049,884,504	(90,087,109)	-	959,797,395
리스부채	2,276,964	(4,492,510)	34,994,646	32,779,100
합계	1,983,064,467	51,398,618	34,994,646	2,069,457,731

(주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	지앤에이사모투자전문회사
기타특수관계자	㈜LS네트웍스, ㈜E1	㈜LS네트웍스, ㈜E1
관계기업	㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	㈜에이치비씨티㈜청라플러스케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호이베스트모빌리티신기술조합베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	수익(주1)	비용
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	-	15,664
기타특수관계자	㈜E1	126,917	83,438
	㈜LS네트웍스	-	471
관계기업	㈜에이치비씨티	100,000	-
	㈜청라플러스	2,983,151	-
	㈜이스트청라	55,198	-
	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	8,029	-
	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2)	104	-
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	-	800
	이베스트 신기술조합 제7호	-	94
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	9,200	1,725
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2)	55,896	25,544
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	14,450	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	6,907	673
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2)	-	8,834
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2)	-	6,653
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	-	131
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	9,475	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	11,300	504
	이베스트신기술사업투자조합제9호	8,134	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	-	45
	글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	20,000	-
	이베스트 신기술조합 제27호	22,515	-
	요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	21,966	-
	에이티피이베스트신기술조합제1호	26,826	-
	핼시언 헬스케어 인베스트먼트	80,548	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2)	126	32
	이베스트 신기술조합 제31호	23,700	-
	이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	21,500	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호	22,130	-
	하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	15,677	-
	이베스트제이스신기술조합40호	-	1,666
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	13,003	4,293
	이베스트스톤신기술조합제1호	1,395	-
	엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호	21,000	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	274,564	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 5호	17,406	-
	요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	24,762	-
	이베스트 신기술조합 제49호	13,700	-
	이베스트크레딧사일로 AI 1호	32,363	-
	이베스트 신기술조합 제51호	28,000	921
	이베스트 신기술조합 제52호	30,405	-
	이베스트 바이오1호 신기술조합	36,280	-
	프렌드이베스트 신기술투자조합 1호	24,233	-
	신성장세컨더리 신기술조합	4,154	-
	이베스트와이즈 신기술조합 제53호	10,000	-
	이베스트히스토리 신기술조합 제54호	26,460	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합	20,000	-
	이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	21,816	-
	요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	24,252	-
	이베스트 신기술조합 제58호	21,190	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	26,020	-
	퓨처 헬스케어 신기술투자조합	80,050	-
	요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	63,921	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	27,010	-
	베스트원신기술사업투자조합	15,740	-
	요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	65,104	-
	이베스트모빌리티신기술조합(주2)	167,066	-
	베스트원신기술사업투자조합2호	47,579	-
	메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	74,795	-
	이베스트-엘로힘신기술조합제1호	18,334	-
	베스트원신기술사업투자조합3호	74,309	-
	이베스트H-M신기술사업투자조합	6,807	-
	글로벌혁신신약신기술조합	5,293	-
	이베스트-GTOG 신기술조합 62호	56,810	-
	글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	42,004	-
	이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	22,020	-
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	42,144	-
이베스트 신기술조합 제74호	21,250	-
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	21,010	37
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	31,584	-
코로프라넥스트-라엘펀드 1호	176,105	-
혁신AI신기술조합	6,624	-
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	11,010	-
이베스트물류혁신신기술조합	13,154	-
스파크랩화이트나이트신기술조합	20,120	-
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	2,462	166
이베스트H신기술사업투자조합5호	66,010	-
에이티피이베스트신기술조합제2호	38,400	-
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	45,660	-
클레슨화이트나이트신기술조합	21,500	-
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	103,855	5
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	14,100	-
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	19,000	-
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호	85,000	-
제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호	61,320	-
이베스트-어센트신기술투자조합제1호	34,830	-
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	33,000	-
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	19,080	-
합 계		5,968,812	151,696

(주1)	이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.
(주2)	당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	수익(주1)	비용
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	-	707
기타특수관계자	㈜E1	81,003	5,564
	㈜LS네트웍스	1,280,000	1,260
관계기업	㈜에이치비씨티	465,639	-
	㈜청라플러스	52,520	-
	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	7,250	-
	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	183	-
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	-	257
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주2)	62	7,361
	이베스트 신기술조합 제7호	17,486	78
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	13,340	1,484
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	28,569	19,161
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	14,450	-
	이베스트에이아이피신기술조합제1호(주2)	14,267	115
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	-	217
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	15,584	5,667
	엔에이치바이오제1호신기술조합(주2)	-	104,032
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	12,400	4,244
	이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주2)	1,716,110	-
	이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주2)	326,637	609
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	21,500	119
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	9,475	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	11,300	252
	이베스트신기술사업투자조합제9호	20,950	-
	이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주2)	687,409	2,010
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	-	99
	이베스트-유레카 신기술조합 제20호	20,000	-
	이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주2)	564	-
	글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	61,817	-
	이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주2)	2,930,022	667
	이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호	27,063	-
	이베스트 신기술조합 제26호(주2)	81,358	2,738
	이베스트 신기술조합 제27호	22,515	-
	요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	21,966	-
	이베스트 신기술조합 제28호(주2)	31,659	1,919
	에이티피이베스트신기술조합제1호	9,040	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 3호	132,877	-
	이베스트 신기술조합 제31호	23,700	-
	이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	21,500	-
	이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	22,130	-
	하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	15,677	-
	이베스트제이스신기술조합40호	5,531	7,276
	엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호	21,000	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	259,519	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 5호	17,406	-
	요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	24,792	-
	이베스트 신기술조합 제49호	13,700	-
	이베스트크레딧사일로 AI 1호	32,632	-
	이베스트 신기술조합 제51호	28,000	1,096
	이베스트 신기술조합 제52호	30,405	-
	이베스트 바이오1호 신기술조합	36,280	-
	프렌드이베스트 신기술투자조합 1호	17,487	-
	신성장세컨더리 신기술조합	8,240	-
	이베스트와이즈 신기술조합 제53호	21,480	-
	액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주2)	86,567	-
	이베스트히스토리 신기술조합 제54호	26,460	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합	20,000	-
	이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	21,816	-
	요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	24,252	-
	이베스트 신기술조합 제58호	21,190	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	26,020	-
	퓨처 헬스케어 신기술투자조합	80,050	-
	요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	63,921	-
	이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	54,000	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	27,010	-
	베스트원신기술사업투자조합	31,224	-
	요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	65,104	-
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	96,240	-
이베스트모빌리티신기술조합	16,500	-
베스트원신기술사업투자조합2호	94,899	-
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	29,315	-
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	36,568	-
베스트원신기술사업투자조합3호	148,212	-
이베스트H-M신기술사업투자조합	27,006	-
글로벌혁신신약신기술조합	10,500	-
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	56,810	-
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	42,004	-
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	22,020	-
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	42,144	-
이베스트 신기술조합 제74호	21,250	-
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	21,010	-
코로프라넥스트-라엘펀드 1호	109,545	-
혁신AI신기술조합	13,140	-
피티에이이베스트신기술조합제1호	133,812	-
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	11,010	-
합 계		10,214,093	166,932

(주1)	이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.
(주2)	전분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당분기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	채무	채권
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	1,778,596	-
기타특수관계자	㈜ E1	-	-
관계기업	㈜청라플러스	-	2,998,100
	㈜이스트청라	-	1,998,730
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	70,411	-
	이베스트 신기술조합 제7호	6,750	-
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	102,042	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	59,084	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	10,526	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	31,697	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	3,246	-
	이베스트제이스신기술조합40호	142,617	-
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	315,672	-
	이베스트 신기술조합 제51호	75,502	-
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	7,916	-
	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	166	-
	요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	82,729	-
합 계		2,686,954	4,996,830

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	채무	채권
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	81,759	-
기타특수관계자	㈜ E1	50,000,000	-
관계기업	㈜청라플러스	-	2,998,100
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	73,611	-
	이베스트 신기술조합 제7호	12,956	-
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	100,914	-
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	2,335,935	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	60,391	-
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	1,751,063	-
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	1,308,799	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	13,396	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	56,793	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	6,202	-
	이베스트제이스신기술조합40호	143,951	-
	이베스트 신기술조합 제51호	101,281	-
합 계		56,047,052	2,998,100

당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	신용손실충당금전입액	손실충당금	충당부채
관계기업	㈜청라플러스	48,420	103,685	-
	㈜이스트청라	69,123	69,123	-
합 계		117,543	172,808	-

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	㈜청라플러스	사모사채	2,998,100	-	-	2,998,100
	㈜이스트청라	사모사채	-	1,998,730	-	1,998,730
합계			2,998,100	1,998,730	-	4,996,830

<전분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	㈜청라플러스	사모사채	-	2,998,100	-	2,998,100

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	81,759	14,973,155	13,276,317	1,778,596
관계기업	이베스트 시노 신기술조합 제일호	환매조건부채권매도	73,611	641,309	644,509	70,411
	이베스트 신기술조합 제7호	환매조건부채권매도	12,956	69,236	75,443	6,750
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	환매조건부채권매도	100,914	2,344,276	2,343,148	102,042
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)	환매조건부채권매도	2,335,935	15,574,726	17,910,662	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	환매조건부채권매도	60,391	534,410	535,718	59,084
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)	환매조건부채권매도	1,751,063	9,444,042	11,195,105	-
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)	환매조건부채권매도	1,308,799	7,050,971	8,359,771	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	환매조건부채권매도	13,396	103,097	105,967	10,526
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	환매조건부채권매도	56,793	427,472	452,568	31,697
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	환매조건부채권매도	6,202	38,001	40,956	3,246
	이베스트제이스신기술조합40호	환매조건부채권매도	143,951	1,284,436	1,285,770	142,617
	이베스트 신기술조합 제51호	환매조건부채권매도	101,281	734,070	759,849	75,502
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	환매조건부채권매도	-	4,317,232	4,001,560	315,672
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	환매조건부채권매도	-	59,907	51,991	7,916
합계			6,047,052	57,596,340	61,039,333	2,604,059

(주1) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	56,968	2,162,192	1,973,535	245,625
관계기업	이베스트 시노 신기술조합 제일호	환매조건부채권매도	77,214	671,953	675,696	73,471
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)	환매조건부채권매도	1,431,891	2,097,501	3,529,392	-
	이베스트 신기술조합 제7호	환매조건부채권매도	42,381	214,198	243,648	12,931
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	환매조건부채권매도	69,230	5,856,194	5,824,701	100,723
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	환매조건부채권매도	73,745	9,109,970	7,006,785	2,176,930
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	환매조건부채권매도	68,166	581,271	589,154	60,283
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	환매조건부채권매도	1,613,250	15,895,906	15,761,295	1,747,861
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	환매조건부채권매도	1,169,148	11,150,318	11,013,149	1,306,317
	이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)	환매조건부채권매도	12,219	9,266,979	9,279,199	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	환매조건부채권매도	58,402	300,584	345,615	13,371
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	환매조건부채권매도	83,166	737,801	764,279	56,687
	이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1)	환매조건부채권매도	23,942	4,809,942	4,833,884	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	환매조건부채권매도	28,737	259,022	258,923	28,836
	이베스트 신기술조합 제26호(주1)	환매조건부채권매도	-	11,678,889	11,678,889	-
	이베스트 신기술조합 제28호(주1)	환매조건부채권매도	-	7,381,718	7,381,718	-
	이베스트제이스신기술조합40호	환매조건부채권매도	265,136	6,886,252	6,886,252	265,136
	이베스트 신기술조합 제51호	환매조건부채권매도	-	3,406,701	3,305,605	101,096
	이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1)	환매조건부채권매도	-	9,669,263	9,669,263	-
합계			5,073,595	102,136,654	101,020,982	6,189,267

(주1) 전분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	약정금액	잔액	약정금액	잔액
관계기업
수익증권매입약정(주1)	10,000,000	9,573,000	10,000,000	10,000,000

(주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회 사 명	자금거래내용	당분기	전분기
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	배당금 지급	20,543,514	18,831,555
관계기업	㈜청라플러스	지분증권 매수	-	1,900
	㈜이스트청라	지분증권 매수	1,270	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	급여		퇴직급여		합계
	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
등기임원	655,624	660,000	172,060	177,083	827,684	837,083
비등기임원	3,256,244	3,209,583	403,062	223,944	3,659,306	3,433,527
합계	3,911,868	3,869,583	575,122	401,027	4,486,990	4,270,610

41. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분		당기손익에 미치는 영향	기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말	10% 상승	4,257,591	-
	10% 하락	(3,846,869)	-
전기말	10% 상승	8,602,919	-
	10% 하락	(8,991,997)	-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분		당기손익에 미치는 영향	기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말	50bp 상승	(4,755,930)	-
	50bp 하락	4,755,930	-
전기말	50bp 상승	(5,999,220)	-
	50bp 하락	5,999,220	-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분		당기손익에 미치는 영향	기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말	10% 상승	951,906	-
	10% 하락	(951,906)	-
전기말	10% 상승	989,130	-
	10% 하락	(989,130)	-

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 내부신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
예치금	576,761,005	310,008,103
당기손익-공정가치측정유가증권(주1)	2,463,990,750	2,662,495,525
상각후원가측정금융자산(주2)	2,800,733,109	2,873,430,107
파생상품자산	30,482,507	3,259,229
대출 및 신용 관련 약정(주3)	501,895,081	654,180,000
합계	6,373,862,452	6,503,372,964

(주1)	채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2)	이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.
(주3)	매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		기타	총금액	손실충당금 및 충당부채	장부금액
		비손상	손상
예치금	576,761,005	-	-	-	576,761,005	-	576,761,005
당기손익-공정가치측정유가증권(주1)	-	-	-	2,463,990,750	2,463,990,750	-	2,463,990,750
상각후원가측정금융자산(주2)
신용공여금	574,692,637	10,421,102	-	-	585,113,739	10,345	585,103,395
환매조건부채권매수	261,200,000	-	-	-	261,200,000	-	261,200,000
대여금	1,803,131	-	125,000	-	1,928,131	48,000	1,880,131
대출금(프로젝트파이낸싱)	191,881,162	28,080,000	20,000,000	-	239,961,162	18,487,149	221,474,013
대출금	3,000,000	-	9,000,000	-	12,000,000	9,073,751	2,926,249
사모사채(프로젝트파이낸싱)	48,146,830	14,500,000	2,000,000	-	64,646,830	2,230,858	62,415,972
사모사채	90,300,000	-	400,000	-	90,700,000	2,884,881	87,815,119
미수금	1,559,448,224	-	973,203	-	1,560,421,427	973,203	1,559,448,224
미수수익	16,772,455	258,666	3,601,681	-	20,632,802	2,965,610	17,667,192
임차보증금	541,771	-	-	-	541,771	-	541,771
미회수채권	249,044	-	-	-	249,044	-	249,044
공탁금	12,000	-	-	-	12,000	-	12,000
소계	2,748,047,253	53,259,768	36,099,884	-	2,837,406,906	36,673,797	2,800,733,109
파생상품자산
장내파생상품	-	-	-	17,585,701	17,585,701	-	17,585,701
장외파생상품	-	-	-	12,896,806	12,896,806	-	12,896,806
소계	-	-	-	30,482,507	30,482,507	-	30,482,507
대출 및 신용 관련 약정(주3)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱)	405,900,000	-	-	-	405,900,000	991,594	(991,594)
매입보장약정	40,000,000	-	-	-	40,000,000	175,514	(175,514)
기타 신용공여	55,995,081	-	-	-	55,995,081	1,517,227	(1,517,227)
소계	501,895,081	-	-	-	501,895,081	2,684,336	(2,684,336)
합계	3,826,703,340	53,259,768	36,099,884	2,494,473,257	6,410,536,249	39,358,133	5,869,283,035

(주1)	채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2)	이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.
(주3)	대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		기타	총금액	손실충당금 및 충당부채	장부금액
		비손상	손상
예치금	310,008,103	-	-	-	310,008,103	-	310,008,103
당기손익-공정가치측정유가증권(주1)	-	-	-	2,662,495,525	2,662,495,525	-	2,662,495,525
상각후원가측정금융자산(주2)
신용공여금	779,920,112	1,196,056	-	-	781,116,168	4,567	781,111,601
환매조건부채권매수	80,000,000	-	-	-	80,000,000	-	80,000,000
대여금	2,460,025	-	125,000	-	2,585,025	-	2,585,025
대출금(프로젝트파이낸싱)	212,728,000	10,500,000	-	-	223,228,000	4,306,876	218,921,124
대출금	-	-	9,000,000	-	9,000,000	8,970,000	30,000
매입대출채권(프로젝트파이낸싱)	3,000,000	-	14,212,454	-	17,212,454	13,829,498	3,382,956
사모사채(프로젝트파이낸싱)	36,798,100	-	-	-	36,798,100	678,319	36,119,781
사모사채	60,300,000	-	-	-	60,300,000	971,868	59,328,132
미수금	1,665,659,898	-	1,027,899	-	1,666,687,797	1,027,899	1,665,659,898
미수수익	24,909,251	924,281	4,604,843	-	30,438,375	4,889,283	25,549,092
임차보증금	641,771	-	-	-	641,771	-	641,771
미회수채권	100,727	-	-	-	100,727	-	100,727
소계	2,866,517,884	12,620,337	28,970,196	-	2,908,108,417	34,678,310	2,873,430,107
파생상품자산
장내파생상품	-	-	-	1,383,946	1,383,946	-	1,383,946
장외파생상품	-	-	-	1,875,283	1,875,283	-	1,875,283
소계	-	-	-	3,259,229	3,259,229	-	3,259,229
대출 및 신용 관련 약정(주3)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱)	523,600,000	-	-	-	523,600,000	885,461	(885,461)
매입보장약정	61,000,000	-	-	-	61,000,000	162,496	(162,496)
기타 신용공여	69,580,000	-	-	-	69,580,000	1,006,102	(1,006,102)
소계	654,180,000	-	-	-	654,180,000	2,054,059	(2,054,059)
합계	3,830,705,987	12,620,337	28,970,196	2,665,754,754	6,538,051,274	36,732,369	5,847,138,904

(주1)	채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2)	이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.
(주3)	대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분(주1)	신용등급(주2)	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		합계
			비손상	손상
대출금	BB-	194,881,162	28,080,000	-	222,961,162
	BB- 미만	-	-	29,000,000	29,000,000
사모사채	A-	8,300,000	-	-	8,300,000
	BB-	130,146,830	14,500,000	-	144,646,830
	BB- 미만	-	-	2,400,000	2,400,000
신용공여금	(주3)	574,692,637	10,421,102	-	585,113,739
충당금		(11,263,844)	(1,830,997)	(19,592,143)	(32,686,984)
합계		896,756,785	51,170,105	11,807,857	959,734,747

(주1)	환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.
(주2)	신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주3)	담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)	신용등급(주2)	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		합계
			비손상	손상
대출금	BB-	212,728,000	10,500,000	-	223,228,000
	BB- 미만	-	-	9,000,000	9,000,000
매입대출채권	BB-	3,000,000	-	-	3,000,000
	BB- 미만	-	-	14,212,454	14,212,454
사모사채	A-	8,300,000	-	-	8,300,000
	BB-	88,798,100	-	-	88,798,100
신용공여금	(주3)	779,920,112	1,196,056	-	781,116,168
충당금		(5,626,814)	(390,116)	(22,744,198)	(28,761,128)
합계		1,087,119,398	11,305,940	468,256	1,098,893,594

(주1)	환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.
(주2)	신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주3)	담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	신용등급(주1)	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		합계
			비손상	손상
매입보장약정	A3+	77,000,000	-	-	77,000,000
	A3	62,500,000	-	-	62,500,000
	A2+	247,400,000	-	-	247,400,000
	A2	35,000,000	-	-	35,000,000
	A2-	24,000,000	-	-	24,000,000
기타 신용공여	BBB	15,080,000	-	-	15,080,000
	BB-	40,915,081	-	-	40,915,081
충당부채		(2,684,336)	-	-	(2,684,336)
합계		499,210,745	-	-	499,210,745

(주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	신용등급(주1)	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		합계
			비손상	손상
매입보장약정	A3+	75,000,000	-	-	75,000,000
	A3	139,000,000	-	-	139,000,000
	A2+	249,100,000	-	-	249,100,000
	A2	35,000,000	-	-	35,000,000
	A2-	86,500,000	-	-	86,500,000
기타 신용공여	BB-	69,580,000	-	-	69,580,000
충당부채		(2,054,059)	-	-	(2,054,059)
합계		652,125,941	-	-	652,125,941

(주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기말		전기말
		금액	비율(%)	금액	비율(%)
상각후원가측정대출채권(주1)	프로젝트파이낸싱	283,889,985	23.2	258,423,861	21.9
	기타	353,821,499	29.0	141,943,157	12.0
	개인	585,103,395	47.8	781,111,601	66.1
합계		1,222,814,879	100.0	1,181,478,619	100.0

(주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기말		전기말
		금액	비율(%)	금액	비율(%)
상각후원가측정대출채권(주1)	대한민국	1,222,814,879	100.0	1,181,478,619	100.0
	기타	-	-	-	-
합계		1,222,814,879	100.0	1,181,478,619	100.0

(주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:백만원)

구분	즉시지급	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	3년이내	3년초과	합계
금융부채
예수부채	1,388,936	487	-	-	-	-	-	1,389,423
매도유가증권	162,754	-	39,932	89,521	118,691	119,495	50,813	581,206
파생상품부채	-	24,638	-	-	-	-	-	24,638
차입부채(주1)	269,039	1,226,043	408,411	231,727	33,219	1,462	110	2,170,011
기타금융부채(주1)	246	1,553,869	268	2,686	83,592	8,440	17,699	1,666,800
소 계	1,820,975	2,805,037	448,611	323,934	235,502	129,397	68,622	5,832,078
난외항목
매입약정	-	229,900	216,000	-	-	-	-	445,900
기타신용공여	55,995	-	-	-	-	-	-	55,995
소 계	55,995	-	-	-	-	-	-	55,995
합 계	1,876,970	3,034,937	664,611	323,934	235,502	129,397	68,622	6,333,973

(주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분	즉시지급	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	3년이내	3년초과	합계
금융부채
예수부채	1,576,723	280	-	-	-	-	-	1,577,003
매도유가증권	660,240	-	-	-	-	-	-	660,240
파생상품부채	1	3,023	-	-	-	-	-	3,024
차입부채(주1)	343,641	902,297	434,807	105,000	323,500	-	-	2,109,245
기타금융부채(주1)	112	1,437,933	1,370	3,884	118,792	8,732	24,770	1,595,593
소 계	2,580,717	2,343,533	436,177	108,884	442,292	8,732	24,770	5,945,105
난외항목
매입약정	-	230,100	354,500	-	-	-	-	584,600
기타신용공여	69,580	-	-	-	-	-	-	69,580
소 계	69,580	230,100	354,500	-	-	-	-	654,180
합 계	2,650,297	2,573,633	790,677	108,884	442,292	8,732	24,770	6,599,285

(주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	양도된 자산의장부금액	관련 부채의장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1)	1,124,162,803	1,041,681,649
지분증권(주2)	517,428,329	-
합계	1,641,591,132	1,041,681,649

(주1)	환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.
(주2)	유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	양도된 자산의장부금액	관련 부채의장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1)	1,010,143,211	909,415,087
지분증권(주2)	584,486,269	-
합계	1,594,629,480	909,415,087

(주1)	환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.
(주2)	유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다.

2) 연결실체 내의 종속기업 중에는 유가증권 및 대출채권 등을 매입하고, 이러한 매입자산의 현금흐름을 유동화사채 등의 상환에 사용하는 구조화SPC가 존재합니다.이러한 거래는 유가증권 및 대출채권 등에서 발생한 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 연결실체가 유지하고 있으나, 연결실체가 수취한 현금흐름이 실질적으로 연결실체의 유동화사채 등의 보유자에게 이전되게 됩니다.보고기간종료일 현재 이러한 거래와 관련하여 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 받을 계약상 권리를 유지하고 있으나, 어떤 약정에 따라 하나 이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무와 관련한 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기말	전기말
양도자산	상각후원가측정대출채권	2,413,541	3,481,027
관련부채	차입부채	2,500,000	3,546,400

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며, 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산/부채 총액	상계되는 인식된금융부채/자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액		순액
				금융상품	금융담보
금융자산
환매조건부채권매수	261,200,000	-	261,200,000	261,200,000	-	-
미수금	3,736,039,125	2,175,617,698	1,560,421,427	53,237,692	-	1,507,183,735
미회수채권	15,024,287	14,775,243	249,044	-	-	249,044
미수미결제현물환	434,744,400	434,744,400	-	-	-	-
파생상품자산	30,571,986	89,480	30,482,507	6,697	-	30,475,810
대여유가증권	517,428,329	-	517,428,329	517,428,329	-	-
합계	4,995,008,127	2,625,226,821	2,369,781,307	831,872,718	-	1,537,908,589
금융부채
환매조건부채권매도	1,041,681,649	-	1,041,681,649	1,041,681,649	-	-
미지급금	3,714,205,433	2,175,617,698	1,538,587,735	32,514,726	-	1,506,073,009
미지급채무	22,415,812	14,775,243	7,640,569	7,640,569	-	-
미지급미결제현물환	434,744,400	434,744,400	-	-	-	-
매도유가증권	581,207,197	-	581,207,197	581,207,197	-	-
파생상품부채	24,727,800	89,480	24,638,320	6,697	-	24,631,623
합계	5,818,982,291	2,625,226,821	3,193,755,470	1,663,050,838	-	1,530,704,632

<전기말>

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산/부채 총액	상계되는 인식된금융부채/자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액		순액
				금융상품	금융담보
금융자산
환매조건부채권매수	80,000,000	-	80,000,000	80,000,000	-	-
미수금	3,103,438,806	1,436,751,009	1,666,687,797	239,323,166	-	1,427,364,631
미회수채권	7,683,993	7,583,266	100,727	31,306	-	69,421
파생상품자산	3,371,164	111,935	3,259,229	901,050	-	2,358,179
대여유가증권	584,486,269	-	584,486,269	584,486,269	-	-
합계	3,778,980,232	1,444,446,210	2,334,534,022	904,741,791	-	1,429,792,231
금융부채
환매조건부채권매도	909,415,087	-	909,415,087	909,415,087	-	-
미지급금	2,859,717,915	1,436,751,009	1,422,966,906	60,548,889	-	1,362,418,017
미지급채무	13,567,611	7,583,266	5,984,345	5,984,345	-	-
매도유가증권	660,240,208	-	660,240,208	660,240,208	-	-
파생상품부채	3,135,699	111,935	3,023,764	901,050	1,000,000	1,122,714
합계	4,446,076,520	1,444,446,210	3,001,630,310	1,637,089,579	1,000,000	1,363,540,731

42. 금융상품 공정가치

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분

공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권	3,176,551,055	3,176,551,055	3,574,977,768	3,574,977,768
파생결합증권	18,250,591	18,250,591	684,226	684,226
파생상품자산(주1)	30,482,507	30,482,507	3,259,229	3,259,229
소계	3,225,284,153	3,225,284,153	3,578,921,223	3,578,921,223
상각후원가측정금융자산
예치금	576,761,005	576,761,005	310,008,103	310,008,103
상각후원가측정대출채권(주2)	1,207,590,506	1,207,590,506	1,167,158,912	1,167,158,912
기타금융자산(주2)	1,577,849,713	1,577,849,713	1,691,942,880	1,691,942,880
소계	3,362,201,224	3,362,201,224	3,169,109,895	3,169,109,895
합계	6,587,485,377	6,587,485,377	6,748,031,118	6,748,031,118

(주1)	거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2)	잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권	581,207,197	581,207,197	660,240,208	660,240,208
파생상품부채(주1)	24,638,320	24,638,320	3,023,764	3,023,764
소계	605,845,517	605,845,517	663,263,972	663,263,972
상각후원가측정금융부채
예수부채	1,389,423,461	1,389,423,461	1,577,002,773	1,577,002,773
차입부채	2,166,535,336	2,166,535,336	2,109,138,239	2,109,138,239
기타금융부채(주2)	1,636,307,539	1,636,307,539	1,557,775,180	1,557,775,180
소계	5,192,266,336	5,192,266,336	5,243,916,192	5,243,916,192
합계	5,798,111,853	5,798,111,853	5,907,180,164	5,907,180,164

(주1)	거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	183,529,515	-	18,007,939	201,537,454
상환우선주	-	-	41,354,159	41,354,159
출자금	-	5,944,161	54,294,056	60,238,217
신주인수권증서	2,315,076	-	-	2,315,076
국채	121,741,891	-	-	121,741,891
지방채	-	32,618,988	-	32,618,988
특수채	-	480,148,429	-	480,148,429
회사채	-	1,003,539,833	121,841,351	1,125,381,184
전자단기사채	-	-	44,991,225	44,991,225
집합투자증권	329,676,272	21,124,052	49,775,855	400,576,179
기업어음증권	-	9,901,890	-	9,901,890
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	649,207,142	-	649,207,142
기타	412,500	-	6,126,721	6,539,221
파생결합증권
주식워런트증권	18,250,591	-	-	18,250,591
소계	655,925,845	2,202,484,495	336,391,306	3,194,801,646
파생상품자산
매수주가지수옵션	17,479,273	-	-	17,479,273
매수개별주식옵션	106,428	-	-	106,428
매수주식옵션(주1)	-	-	350,435	350,435
주식스왑	-	227,706	-	227,706
통화선도	-	12,318,665	-	12,318,665
소계	17,585,701	12,546,371	350,435	30,482,507
금융자산 합계	673,511,546	2,215,030,866	336,741,741	3,225,284,153
금융부채
매도유가증권
주식	104,418,338	-	-	104,418,338
국채	249,410,977	-	-	249,410,977
특수채	-	169,042,090	-	169,042,090
기타	58,335,792	-	-	58,335,792
소계	412,165,107	169,042,090	-	581,207,197
파생상품부채
매도주가지수옵션	24,578,008	-	-	24,578,008
매도개별주식옵션	60,313	-	-	60,313
소계	24,638,321	-	-	24,638,321
금융부채 합계	436,803,428	169,042,090	-	605,845,518

(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	543,375,326	-	9,078,057	552,453,383
상환우선주	-	-	41,796,944	41,796,944
출자금	-	1,017,350	61,412,089	62,429,439
신주인수권증서	1,457,808	-	-	1,457,808
국채	334,963,859	-	-	334,963,859
지방채	-	19,574,503	-	19,574,503
특수채	-	507,611,152	-	507,611,152
회사채	-	847,949,277	146,790,354	994,739,631
기업어음증권	-	19,822,434	-	19,822,434
전자단기사채	-	36,498,202	14,963,704	51,461,906
집합투자증권	171,710,901	23,976,590	49,888,380	245,575,871
외화증권	1,116,826	-	-	1,116,826
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	734,322,040	-	734,322,040
기타	-	-	7,651,972	7,651,972
파생결합증권
주식워런트증권	684,226	-	-	684,226
소계	1,053,308,946	2,190,771,548	331,581,500	3,575,661,994
파생상품자산
매수주가지수옵션	1,299,535	-	-	1,299,535
매수개별주식옵션	84,411	-	-	84,411
매수주식옵션(주1)	-	-	974,233	974,233
주식스왑	-	776,401	-	776,401
통화선도	-	124,649	-	124,649
소계	1,383,946	901,050	974,233	3,259,229
금융자산 합계	1,054,692,892	2,191,672,598	332,555,733	3,578,921,223
금융부채
매도유가증권
주식	41,620,004	-	30,784	41,650,788
국채	513,247,950	-	-	513,247,950
특수채	-	20,019,670	-	20,019,670
기타	85,321,800	-	-	85,321,800
소계	640,189,754	20,019,670	30,784	660,240,208
파생상품부채
매도주가지수옵션	2,231,647	-	-	2,231,647
매도개별주식옵션	67,121	-	-	67,121
주식스왑	-	103	-	103
통화선도	-	724,893	-	724,893
소계	2,298,768	724,996	-	3,023,764
금융부채 합계	642,488,522	20,744,666	30,784	663,263,972

(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동(주1)	평가손익		기말
					당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	9,078,057	11,991,168	(2,095,818)	(1,040,451)	74,984	-	18,007,939
상환우선주	41,796,944	7,202,470	(5,221,909)	-	(2,423,345)	-	41,354,159
출자금	61,412,089	15,370,000	(13,973,146)	(5,587,518)	(2,927,369)	-	54,294,056
회사채	146,790,354	15,051,494	(29,141,477)	-	(10,859,020)	-	121,841,351
전자단기사채	14,963,704	82,000,000	(51,963,704)	-	(8,775)	-	44,991,225
집합투자증권	49,888,380	11,000,000	(7,108,379)	(2,593,973)	(1,410,173)	-	49,775,855
기타	7,651,972	4,150,000	(5,604,069)	-	(71,182)	-	6,126,721
파생상품자산
매수주식옵션	974,233	-	-	-	(623,798)	-	350,435
금융자산 합계	332,555,733	146,765,131	(115,108,503)	(9,221,942)	(18,248,678)	-	336,741,741
금융부채
매도유가증권
주식	30,784	-	(30,784)	-	-	-	-
금융부채 합계	30,784	-	(30,784)	-	-	-	-

(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동(주1)	평가손익		기말
					당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	5,984,855	2,627,922	(3,852,770)	1,261,339	(402,730)	-	5,618,616
상환우선주	34,618,109	23,496,724	(14,382,241)	-	1,867,106	-	45,599,698
출자금	50,800,020	23,480,000	(4,905,064)	(13,214,193)	(33,711)	-	56,127,052
회사채	128,527,886	90,547,225	(85,028,459)	-	7,376,325	-	141,422,977
전자단기사채	67,862,970	247,019,267	(287,362,970)	-	4,660	-	27,523,927
집합투자증권	39,097,663	22,100,000	(3,087,288)	-	(1,213,212)	-	56,897,163
기타	7,837,393	-	-	-	39,496	-	7,876,889
파생상품자산
매수주식옵션	62,579	750,000	-	-	(111,030)	-	701,549
통화선도	807,027	-	(807,027)	-	6,273,756	-	6,273,756
금융자산 합계	335,598,502	410,021,138	(399,425,819)	(11,952,854)	13,800,660	-	348,041,626
금융부채
파생상품부채
통화선도	6,422,794	-	(6,422,794)	-	(75,747)	-	75,747
금융부채 합계	6,422,794	-	(6,422,794)	-	(75,747)	-	75,747

(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	3,822,243	(2,654,289)	-	-
상환우선주(주1)	627,960	(725,427)	-	-
회사채(주1)	1,324,257	(1,374,613)	-	-
출자금(주1)	2,407,080	(1,098,902)	-	-
파생상품자산
매수주식옵션(주1)	8,367	(9,048)	-	-
합계	8,189,907	(5,862,279)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	63,013	(51,975)	-	-
상환우선주(주1)	219,015	(193,313)	-	-
회사채(주1)	926,652	(680,643)	-	-
출자금(주1)	1,480,534	(1,216,339)	-	-
파생상품자산
매수주식옵션(주1)	4,206	(2,601)	-	-
합계	2,693,420	(2,144,871)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품	가치평가기법 및 투입변수
비상장주식	비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.
출자금	출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
집합투자증권	집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)	옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.
채무증권	투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.
주가지수스왑 및 주식스왑	주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.
통화선도	통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	336,741,741	현금흐름할인모형, NAV법	성장률, 할인율	성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승
		시장가치접근법	비교대상기업시장배수	비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
		이항모형	변동성	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	계
금융자산
예치금	-	-	576,761,005	576,761,005
상각후원가측정대출채권	-	-	1,207,590,506	1,207,590,506
기타금융자산	-	-	1,577,849,713	1,577,849,713
금융자산 합계	-	-	3,362,201,224	3,362,201,224
금융부채
예수부채	-	-	1,389,423,461	1,389,423,461
차입부채	-	852,000,000	1,314,535,336	2,166,535,336
기타금융부채(주2)	-	-	1,636,307,539	1,636,307,539
금융부채 합계	-	852,000,000	4,340,266,336	5,192,266,336

(주1)	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	계
금융자산
예치금	-	-	310,008,103	310,008,103
상각후원가측정대출채권	-	-	1,167,158,912	1,167,158,912
기타금융자산	-	-	1,691,942,880	1,691,942,880
금융자산 합계	-	-	3,169,109,895	3,169,109,895
금융부채
예수부채	-	-	1,577,002,773	1,577,002,773
차입부채	-	818,500,000	1,290,638,239	2,109,138,239
기타금융부채(주2)	-	-	1,557,775,180	1,557,775,180
금융부채 합계	-	818,500,000	4,425,416,192	5,243,916,192

(주1)	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융부채
차입부채	852,000,000	818,500,000	DCF	할인율

43. 금융상품 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익

<당분기>

(단위:천원)

구분	평가이익	처분/상환이익	이자수익	배당/분배금수익	신용손실충당금환입	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	59,567,689	620,314,694	25,721,709	12,284,131	-	717,888,223
상각후원가측정금융자산(주1)	-	-	85,656,877	-	86	85,656,963
소계	59,567,689	620,314,694	111,378,586	12,284,131	86	803,545,186
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	38,765,053	-	-	-	-	38,765,053

(주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	평가이익	처분/상환이익	이자수익	배당/분배금수익	신용손실충당금환입(주2)	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	55,015,925	810,828,561	20,336,326	20,100,605	-	906,281,417
상각후원가측정금융자산(주1)	-	-	74,843,266	-	-	74,843,266
소계	55,015,925	810,828,561	95,179,592	20,100,605	-	981,124,683
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	15,413,205	-	-	-	-	15,413,205

(주1)	현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.
(주2)	매입약정충당부채환입액 1,319백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

(2) 비용

<당분기>

(단위:천원)

구분	평가손실	처분/상환손실	이자비용	신용손실충당금전입(주1)	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	84,517,050	583,469,494	-	-	667,986,544
상각후원가측정금융자산	-	1,406,165	-	19,957,325	21,363,490
소계	84,517,050	584,875,659	-	19,957,325	689,350,034
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	16,547,137	-	-	-	16,547,137
상각후원가측정금융부채	-	-	44,053,354	-	44,053,354
소계	16,547,137	-	44,053,354	-	60,600,491

(주1) 매입약정/확약충당부채전입액 630백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

<전분기>

(단위:천원)

구분	평가손실	처분/상환손실	이자비용	신용손실충당금전입(주1)	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	36,815,603	708,852,830	-	-	745,668,433
상각후원가측정금융자산	-	1,460,700	-	9,211,396	10,672,096
소계	36,815,603	710,313,530	-	9,211,396	756,340,529
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	8,023,342	-	-	-	8,023,342
상각후원가측정금융부채	-	-	18,735,438	-	18,735,438
소계	8,023,342	-	18,735,438	-	26,758,780

(주1) 매입확약충당부채전입액 110백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

44. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분	업무영역
투자중개업	위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무
투자매매업	트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등
본사	영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	214,886	840,735	4,715	1,060,336
영업비용	165,904	801,952	32,257	1,000,113
영업이익(Ⅰ)	48,982	38,783	(27,543)	60,222
내부손익조정	(24,050)	(13,593)	37,643	-
영업이익(Ⅱ)	24,932	25,190	10,100	60,222
영업외손익	147	(1)	1,035	1,181
세전이익	25,079	25,189	11,135	61,403
법인세비용	-	-	-	(16,825)
분기순이익	-	-	-	44,578

<전분기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	191,658	1,000,136	23,935	1,215,730
영업비용	125,002	871,937	39,291	1,036,231
영업이익(Ⅰ)	66,656	128,199	(15,357)	179,498
내부손익조정	(21,588)	(10,951)	32,539	-
영업이익(Ⅱ)	45,069	117,248	17,182	179,498
영업외손익	(5)	250	(2,408)	(2,163)
세전이익	45,064	117,498	14,774	177,336
법인세비용	-	-	-	(44,544)
분기순이익	-	-	-	132,792

한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보당분기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

분 기 재 무 상 태 표
제 24 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 23 기 2021년 12월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제24기 3분기	제23기
자 산
Ⅰ.현금및예치금	4,5,40,42,43	619,206,363,264	338,244,838,257
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	4,6,19,42,43	3,225,284,152,978	3,578,448,047,922
Ⅲ.관계기업투자	8	37,146,655,235	32,302,988,192
Ⅳ.상각후원가측정대출채권	4,9,41,42,43	1,205,196,273,866	1,164,151,059,944
Ⅴ.기타금융자산	4,9,10,42,43	1,578,298,892,182	1,692,363,055,946
Ⅵ.유형자산	11,13	44,870,063,417	52,297,373,125
Ⅶ.무형자산	12	20,883,630,685	19,875,358,669
Ⅷ.이연법인세자산	38	35,329,955,745	29,203,730,373
Ⅸ.기타자산	14	14,576,694,395	14,281,531,261
자 산 총 계		6,780,792,681,767	6,921,167,983,689
부 채
I. 예수부채	15,16,42,43	1,389,423,460,785	1,577,002,773,378
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	15,17,19,42,43	605,845,517,643	663,263,971,688
Ⅲ. 차입부채	15,18,42,43	2,161,208,898,301	2,102,773,089,418
Ⅳ. 기타금융부채	15,20,21,42,43	1,662,912,738,124	1,587,149,172,091
Ⅴ. 충당부채	23	5,061,894,198	4,532,360,787
Ⅵ. 당기법인세부채		7,249,626,801	41,951,047,863
Ⅶ. 기타부채	22	14,352,372,705	15,938,992,742
부 채 총 계		5,846,054,508,557	5,992,611,407,967
자 본
I. 자본금	26	363,969,375,000	363,969,375,000
II. 기타불입자본	27	52,627,608,862	53,707,608,862
III. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액)	28	518,141,189,348(15,421,418,354)((-)4,868,587,172)	510,879,591,860(7,959,167,253)(7,462,251,101)
자 본 총 계		934,738,173,210	928,556,575,722
부 채 와 자 본 총 계		6,780,792,681,767	6,921,167,983,689

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

나. 포괄손익계산서

분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 24 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제24기 3분기		제23기 3분기
		3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익		372,336,856,689	1,059,551,899,982	366,698,643,032	1,213,666,133,111
1. 수수료수익	30,41	33,804,962,745	162,940,331,470	57,841,743,840	189,634,947,708
2. 금융상품평가및처분이익	31,44	100,392,913,311	282,317,730,177	133,095,767,247	430,940,386,393
3. 파생상품평가및처분이익	19,32,44	170,180,131,090	436,329,705,605	123,236,541,691	450,317,303,870
4. 이자수익	33,41,44	39,102,741,408	110,746,111,808	32,320,227,628	94,632,706,083
(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익		27,855,478,210	85,024,402,864	26,784,857,778	74,296,380,032
(2) 기타 이자수익		11,247,263,198	25,721,708,944	5,535,369,850	20,336,326,051
5. 신용손실충당금환입액	34,41	-	86,349	113,344,136	1,318,892,677
6. 외환거래이익	35	25,843,527,677	54,162,034,148	14,080,961,702	26,721,290,985
7. 기타의영업수익	36	3,012,580,458	13,055,900,425	6,010,056,788	20,100,605,395
II. 영업비용		363,372,649,038	999,270,441,815	313,809,610,126	1,034,226,065,885
1. 수수료비용	30,41	12,306,729,730	38,971,130,523	13,862,101,913	43,883,342,457
2. 금융상품평가및처분손실	31,44	90,165,674,227	295,096,369,944	88,738,362,495	296,911,856,524
3. 파생상품평가및처분손실	19,32,44	151,434,453,539	390,843,476,071	128,040,111,234	457,697,345,903
4. 이자비용	33,44	20,007,909,324	43,445,139,737	6,449,307,077	18,337,238,538
5. 신용손실충당금전입액	34,41,44	12,511,953,081	20,501,833,806	(594,880,412)	9,225,112,013
6. 외환거래손실	35	41,212,408,492	71,620,645,828	19,844,938,128	32,074,605,113
7. 판매비와관리비	37	35,733,520,645	138,791,845,906	57,469,669,691	176,096,565,337
III. 영업이익		8,964,207,651	60,281,458,167	52,889,032,906	179,440,067,226
IV. 영업외수익		2,078,317,902	5,096,718,362	898,975,492	4,625,294,724
1. 지분법이익	8	1,995,097,419	4,839,899,417	810,953,484	3,978,039,483
2. 유형자산관련이익		-	28,762,976	28,417,825	155,174,962
3. 무형자산관련이익		1,500,000	20,000,000	8,500,000	188,056,190
4. 기타		81,720,483	208,055,969	51,104,183	304,024,089
V. 영업외비용		472,520,493	3,819,048,514	3,207,426,456	6,582,381,122
1. 지분법손실	8	417,897,586	3,747,863,365	3,203,502,684	5,982,142,685
2. 유형자산관련손실		7,895,484	7,955,484	-	109,355,093
3. 무형자산관련손실		-	-	-	420,000,000
4. 기타		46,727,423	63,229,665	3,923,772	70,883,344
VI. 법인세비용차감전순이익		10,570,005,060	61,559,128,015	50,580,581,942	177,482,980,828
VII. 법인세비용	38	2,973,404,356	16,825,513,152	12,223,226,569	44,542,482,220
VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 49,602,202천원 전분기 122,450,810천원)	28	7,596,600,704	44,733,614,863	38,357,355,373	132,940,498,608
IX. 기타포괄손익		-	-	-	-
X. 분기총포괄손익		7,596,600,704	44,733,614,863	38,357,355,373	132,940,498,608
XI. 주당손익	39
1. 기본주당손익		105	721	723	2,532
2. 희석주당손익		105	661	566	1,992

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

다. 자본변동표

분 기 자 본 변 동 표
제 24 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본				이익잉여금	총계
		주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타
2021.01.01	335,114,900,000	70,091,441,833	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	382,346,092,155	741,007,397,182
유상증자	28,854,475,000	30,161,203,835	-	-	-	-	59,015,678,835
배당금의 지급	-	-	-	-	-	(32,143,458,124)	(32,143,458,124)
분기순이익	-	-	-	-	-	132,940,498,608	132,940,498,608
2021.09.30	363,969,375,000	100,252,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	483,143,132,639	900,820,116,501
2022.01.01	363,969,375,000	100,252,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	510,879,591,860	928,556,575,722
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급	-	(1,080,000,000)	-	-	-	-	(1,080,000,000)
배당금의 지급	-	-	-	-	-	(37,472,017,375)	(37,472,017,375)
분기순이익	-	-	-	-	-	44,733,614,863	44,733,614,863
2022.09.30	363,969,375,000	99,172,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	518,141,189,348	934,738,173,210

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

라. 현금흐름표

분 기 현 금 흐 름 표
제 24 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
이베스트투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제24기 3분기		제23기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			4,955,322,832		(77,105,404,976)
1. 분기순이익		44,733,614,863		132,940,498,608
2. 조정	40	(34,424,900,564)		(207,695,571,971)
3. 이자의 수취		84,072,754,611		69,778,903,926
4. 배당금의 수취		9,399,396,328		10,747,921,534
5. 이자의 지급		(41,172,524,180)		(19,195,401,216)
6. 법인세의 지급		(57,653,018,226)		(63,681,755,857)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(12,002,043,311)		(23,676,136,383)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		1,124,097,649		13,429,635,414
가. 관계기업투자의 처분		918,497,649		9,608,302,414
나. 차량운반구의 처분		46,300,000		166,700,000
다. 비품의 처분		4,740,000		7,410,000
라. 회원권의 처분		54,560,000		423,920,000
마. 보증금의 감소		100,000,000		3,223,303,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(13,126,140,960)		(37,105,771,797)
가. 관계기업투자의 취득		5,670,270,000		17,303,900,000
나. 차량운반구의 취득		1,000,000		-
다. 비품의 취득		2,940,196,260		15,072,261,408
라. 소프트웨어의 취득		4,167,074,700		3,524,610,389
마. 회원권의 취득		247,600,000		-
바. 보증금의 증가		100,000,000		1,205,000,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			16,646,846,191		71,299,497,318
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		132,266,562,057		198,022,574,369
가. 단기차입금의 순증가		-		139,006,895,534
나. 환매조건부채권매도의 순증가		132,266,562,057		-
다. 유상증자		-		59,015,678,835
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(115,619,715,866)		(126,723,077,051)
가. 단기차입금의 순감소		73,830,753,174		-
나. 환매조건부채권매도의 순감소		-		90,087,108,551
다. 리스료의 지급		3,236,945,317		4,492,510,376
라. 배당금의 지급		37,472,017,375		32,143,458,124
마. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급		1,080,000,000		-
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)			9,600,125,712		(29,482,044,041)
V. 기초의 현금및현금성자산			31,130,954,885		77,169,592,877
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과			1,714,277,271		(90,190,747)
Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산			42,445,357,868		47,597,358,089

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

5. 재무제표 주석

주석

제 24 기 3분기 2022년 09월 30일 현재

제 23 기 3분기 2021년 09월 30일 현재

이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명		주 식 수	지 분 율
보통주	지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7
	기타	21,242,000	38.3
	합계	55,481,190	100.0
우선주	베스트솔루션제일차주식회사(주1)	3,847,263	22.2
	베스트솔루션제이차주식회사(주1)	7,694,527	44.4
	밸런스제일차주식회사	5,770,895	33.4
	합계	17,312,685	100.0

(주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다(주석26 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었고 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가하며, 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

② 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정)

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정)

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산			상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
	당기손익-공정가치측정	파생결합증권	매매목적파생상품
예치금	-	-	-	576,761,005	-	576,761,005
당기손익-공정가치측정유가증권	3,176,551,055	18,250,591	-	-	-	3,194,801,646
파생상품	-	-	30,482,507	-	-	30,482,507
상각후원가측정대출채권	-	-	-	1,205,196,274	-	1,205,196,274
기타금융자산(주1)	-	-	-	1,578,298,892	-	1,578,298,892
합계	3,176,551,055	18,250,591	30,482,507	3,360,256,171	-	6,585,540,324

(주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산			상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
	당기손익-공정가치측정	파생결합증권	매매목적파생상품
예치금	-	-	-	307,113,883	-	307,113,883
당기손익-공정가치측정유가증권	3,574,504,593	684,226	-	-	-	3,575,188,819
파생상품	-	-	3,259,229	-	-	3,259,229
상각후원가측정대출채권	-	-	-	1,164,151,060	-	1,164,151,060
기타금융자산(주1)	-	-	-	1,692,363,056	-	1,692,363,056
합계	3,574,504,593	684,226	3,259,229	3,163,627,999	-	6,742,076,047

(주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융㈜	649,207,142	732,398,466
상각후원가측정금융자산(예치금)
청약예치금	키움증권㈜ 등	31,402	-
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융㈜	32,696,144	52,824,678
대차거래이행보증금(주2)	한국증권금융㈜	224,794,350	445
장내파생상품거래예치금(주3)	㈜우리은행 등	160,070,042	94,635,783
유통금융차주담보금(주4)	한국증권금융㈜	487,253	280,124
유통금융담보금(주4)	한국증권금융㈜	20,300,000	19,900,000
특정예금(주5)	㈜우리은행 등	20,500	20,500
장내파생상품매매증거금(주6)	한국거래소	74,300,000	64,000,000
주식매매증거금(주6)	한국거래소	12,252,655	30,803,953
정기예적금(주5)	㈜우리은행	3,000,000	3,000,000
기타예치금(주3)	㈜우리은행 등	22,074,507	24,018,441
스왑증거금(주7)	키움증권㈜	2,983,180	-
소계		553,010,033	289,483,924
합계		1,202,217,175	1,021,882,390

(주1)	투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.
(주2)	대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.
(주3)	장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.
(주4)	유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.
(주5)	특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.
(주6)	장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.
(주7)	주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	목적(주1)	기관	당분기말	전기말
주식	대차거래	한국예탁결제원	401,137,085	476,167,799
		한국증권금융㈜	5,040,289	10,051,000
		㈜한국씨티은행	207,506	46,074
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	13,179,400	13,713,630
국채	유통금융	한국증권금융㈜	27,803,020	27,871,368
	대차거래	한국증권금융㈜	6,244,405	23,769,164
		한국예탁결제원	11,735,492	56,845,631
		㈜하나은행	-	994,936
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	-	7,959,488
	장외파생상품매매증거금	NH투자증권㈜	-	994,936
	현물손해배상공동기금	한국거래소	14,914,081	14,896,290
	선물손해배상공동기금	한국거래소	16,403,873	16,435,062
	주식기관결제	한국예탁결제원	600,567	599,851
특수채	대차거래	한국예탁결제원	49,392,770	21,428,259
		한국증권금융㈜	32,027,719	78,825,011
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	37,935,798	18,003,789
	증권시장거래증거금	한국거래소	1,494,882	13,112,890
회사채	대차거래	한국예탁결제원	238,182,431	129,850,010
		한국증권금융㈜	94,444,500	279,037,959
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	13,306,136	-
	증권시장거래증거금	한국거래소	1,998,422	-
	기타	㈜상상인증권	-	390,000
기업어음증권	대차거래	한국증권금융㈜	-	19,822,434
전자단기사채	자금차입 담보	여의제오차㈜	-	15,000,000
합계			966,048,376	1,225,815,581

(주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	42,445,358	31,130,955
예치금	576,761,005	307,113,883
합계	619,206,363	338,244,838

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
보통예금	1,162,054	656,867
외화예금	10,869,402	6,130,556
당좌예금	413,902	443,532
MMDA	10,000,000	3,900,000
발행어음	20,000,000	20,000,000
합계	42,445,358	31,130,955

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
청약예치금	31,402	-
투자자예탁금별도예치금(예금)	56,447,116	70,454,637
대차거래이행보증금	224,794,350	445
장내파생상품거래예치금	160,070,042	94,635,783
장내파생상품매매증거금	74,300,000	64,000,000
주식매매증거금	12,252,655	30,803,953
스왑증거금	2,983,180	-
유통금융차주담보금	487,253	280,124
유통금융담보금	20,300,000	19,900,000
특정예금	20,500	20,500
기타예치금	22,074,507	24,018,441
정기예적금	3,000,000	3,000,000
합계	576,761,005	307,113,883

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정유가증권
주식	242,891,613	594,250,326
상품주식	201,537,454	552,453,383
상환전환우선주	41,354,159	41,796,944
출자금	60,238,217	62,429,439
신주인수권	2,315,076	1,457,808
국채ㆍ지방채	154,360,879	354,538,362
금융채ㆍ특수채	480,148,429	507,611,152
회사채	1,125,381,184	994,266,456
기업어음증권	9,901,890	19,822,434
전자단기사채	44,991,225	51,461,906
집합투자증권	400,576,179	245,575,871
외화증권	-	1,116,826
투자자예탁금별도예치금(신탁)	649,207,142	734,322,040
파생결합증권	18,250,591	684,226
기타	6,539,221	7,651,972
소계	3,194,801,646	3,575,188,819
파생상품자산(주석19 참조)
장내파생상품	17,585,701	1,383,946
장외파생상품	12,896,806	1,875,283
소계	30,482,507	3,259,229
합계	3,225,284,153	3,578,448,048

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)

구분	평가전 장부가액	평가후 장부가액	평가손익
주식	256,198,160	242,891,613	(13,306,547)
출자금	62,973,611	60,238,217	(2,735,394)
신주인수권	2,390,193	2,315,076	(75,117)
국채ㆍ지방채	155,987,430	154,360,879	(1,626,551)
금융채ㆍ특수채	485,003,981	480,148,429	(4,855,551)
회사채	1,141,435,959	1,125,381,184	(16,054,775)
기업어음증권	9,900,000	9,901,890	1,890
전자단기사채	45,000,000	44,991,225	(8,775)
집합투자증권	73,763,632	70,899,906	(2,863,726)
집합투자증권(상장지수펀드)	332,640,291	329,676,273	(2,964,018)
투자자예탁금별도예치금(신탁)	640,678,205	649,207,142	8,528,938
파생결합증권	7,474,112	18,250,591	10,776,479
기타	6,506,528	6,539,221	32,693
합계	3,219,952,102	3,194,801,646	(25,150,454)

<전기말>

(단위:천원)

구분	평가전 장부가액	평가후 장부가액	평가손익
주식	578,597,080	594,250,327	15,653,246
출자금	57,193,738	62,429,439	5,235,701
신주인수권	2,037,336	1,457,808	(579,528)
국채ㆍ지방채	354,797,910	354,538,362	(259,548)
금융채ㆍ특수채	508,510,641	507,611,152	(899,489)
회사채	990,906,061	994,266,456	3,360,394
기업어음증권	19,815,585	19,822,434	6,849
전자단기사채	51,494,311	51,461,906	(32,405)
집합투자증권	73,062,718	73,864,970	802,252
집합투자증권(상장지수펀드)	170,745,074	171,710,901	965,827
외화증권	1,009,302	1,116,826	107,524
투자자예탁금별도예치금(신탁)	728,521,785	734,322,040	5,800,255
파생결합증권	907,173	684,226	(222,947)
기타	6,797,771	7,651,972	854,202
합계	3,544,396,485	3,575,188,819	30,792,333

7. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

종속기업명	유형	소재지	지분율(주1)	사용 재무제표일
반디제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
빅토리제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
광양광영이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
세종베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
히든에이스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
베스트다사㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
아이에프쓰리제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
천안산단이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
에이치비제이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
웨이랜드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
아로니아제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
봉덕베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
대구감삼제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
수성베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
에코레드㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
미드나잇제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
브레이븐제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
성환베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
다인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
㈜코스모골드	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
엔씨로지스제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
부산진구베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
디에프창원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
에코지니아㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
해운대베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
엘오티제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
루시드베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
굿메이트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
허베스트화정제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
허베스트일산제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
플링인베이스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
케이블루오션㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
허베스트용전제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
굿스타트더블유제이㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
허베스트공항제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
이베스트여수지산일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
이베스트여수지산이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
디에프대방제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
알파원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
이베스트연산동㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
비기닝제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
더제이와이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
이베스트강릉제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
뉴스피드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
옥정베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
㈜스텔라리스	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
늘봄제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
워터하우스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
단미제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
블루라인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
목감에프엔더퍼스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
건베스트파주제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
허베스트곡강제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
지더블유제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
정인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일
신오리블레스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	9월 30일

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명	유형	소재지	지분율(주1)	사용 재무제표일
이베스트호매실제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
희진제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
반디제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
광주농성이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
빅토리제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
광양광영이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
세종베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
모현베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
킹스파크제삼차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
히든에이스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
창인베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에코에리카㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
골드라인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
안성원곡이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에스지에이치㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
지알제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에이디엠유동화제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
킹스놀리지제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
굿스타트에이알㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
골드라인제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프도안제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
베스트다사㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
운서베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
아이에프쓰리제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
천안산단이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
세종베스트제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
굿스타트에스와이㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프안동제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에이치비제이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
골드라인제삼차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프도안제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
하이엔신갈제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
웨이랜드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프대방제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
아로니아제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
희진제사차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
고산베스트제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
봉덕베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
굿스타트에스제이㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
원더랜드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
대구감삼제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
스마트창원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
수성베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에코레드㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
포인트니모제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
브이로그제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
미드나잇제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
브레이븐제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
성환베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
다인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
㈜코스모골드	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
엔씨로지스제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
부산진구베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
다인제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프창원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업손익	분기순손익	총포괄손익
반디제이차㈜	53,109	6,006,000	-	15	15
빅토리제이차㈜	98,230	3,162,000	(6)	(6)	(6)
광양광영이베스트㈜	10,146,159	10,245,866	-	81	81
세종베스트제일차㈜	48,127	250,083	121,145	121,151	121,151
히든에이스제일차㈜	15,440,398	15,625,905	(67,502)	(67,502)	(67,502)
베스트다사㈜	3,055,598	3,100,388	(3,021)	(14,790)	(14,790)
아이에프쓰리제일차㈜	4,661,018	4,705,262	(9)	30	30
천안산단이베스트㈜	8,322,956	8,375,344	(12)	79	79
에이치비제이제일차㈜	2,125,166	2,144,102	5,022	5,040	5,040
웨이랜드제일차㈜	7,090,831	7,155,955	(37,124)	(37,117)	(37,117)
아로니아제일차㈜	4,172,062	4,211,075	883	894	894
봉덕베스트㈜	2,061,551	2,081,548	-	2	2
대구감삼제일차㈜	9,955,757	10,055,733	-	14	14
수성베스트㈜	1,027,236	1,034,233	-	2	2
에코레드㈜	5,013,805	5,063,690	-	41	41
미드나잇제일차㈜	2,040,404	2,058,928	(19,266)	(19,259)	(19,259)
브레이븐제일차㈜	2,076,775	2,095,290	(19,266)	(19,253)	(19,253)
성환베스트㈜	1,926,986	1,944,986	-	-	-
다인제일차㈜	10,177,379	10,286,675	7,447	7,483	7,483
㈜코스모골드	5,062,183	5,107,303	(39)	(18)	(18)
엔씨로지스제이차㈜	2,082,011	2,102,013	(20)	(3)	(3)
부산진구베스트제일차㈜	10,205,592	10,286,393	(50,017)	(49,992)	(49,992)
디에프창원제일차㈜	5,001,824	5,050,684	(24,368)	(24,354)	(24,354)
에코지니아㈜	813,562	821,562	(8,000)	(8,000)	(8,000)
해운대베스트㈜	813,258	821,562	(8,304)	(8,304)	(8,304)
엘오티제일차㈜	5,821,498	5,871,397	(49,909)	(49,909)	(49,909)
루시드베스트㈜	2,047,397	2,069,601	(22,204)	(22,205)	(22,205)
굿메이트제일차㈜	3,016,824	3,046,821	(30,000)	(29,997)	(29,997)
허베스트화정제일차㈜	2,163,384	2,182,882	(19,504)	(19,498)	(19,498)
허베스트일산제일차㈜	3,019,395	3,048,904	(29,510)	(29,510)	(29,510)
플링인베이스㈜	4,806,092	4,852,105	(46,042)	(46,014)	(46,014)
케이블루오션㈜	1,047,354	1,057,333	(9,980)	(9,980)	(9,980)
허베스트용전제일차㈜	2,020,768	2,040,274	(19,507)	(19,507)	(19,507)
굿스타트더블유제이㈜	2,028,169	2,047,939	(19,772)	(19,770)	(19,770)
허베스트공항제일차㈜	7,065,584	7,134,599	(69,027)	(69,017)	(69,017)
이베스트여수지산일차㈜	5,000,841	5,050,842	(50,012)	(50,002)	(50,002)
이베스트여수지산이차㈜	3,002,646	3,032,657	(30,012)	(30,012)	(30,012)
디에프대방제이차㈜	7,129,774	7,199,787	(70,022)	(70,013)	(70,013)
알파원제일차㈜	2,268,767	2,288,767	(20,001)	(20,001)	(20,001)
이베스트연산동㈜	1,998,116	2,018,114	(20,000)	(19,999)	(19,999)
비기닝제일차㈜	3,056,040	3,085,802	(29,776)	(29,771)	(29,771)
더제이와이제일차㈜	5,217,774	5,267,777	(50,003)	(50,004)	(50,004)
이베스트강릉제일차㈜	6,057,844	6,117,903	(60,064)	(60,060)	(60,060)
뉴스피드제일차㈜	2,035,781	2,055,671	(19,900)	(19,900)	(19,900)
옥정베스트제일차㈜	10,170,944	10,269,147	(98,206)	(98,204)	(98,204)
㈜스텔라리스	1,010,055	1,020,062	(10,007)	(10,009)	(10,009)
늘봄제일차㈜	3,024,808	3,054,566	(29,770)	(29,768)	(29,768)
워터하우스제일차㈜	10,256,928	10,356,314	(98,520)	(99,396)	(99,396)
단미제일차㈜	2,554,797	2,584,356	(29,559)	(29,559)	(29,559)
블루라인제일차㈜	10,214,143	10,314,143	(100,009)	(100,009)	(100,009)
목감에프엔더퍼스트㈜	8,176,059	8,255,078	(79,020)	(79,020)	(79,020)
건베스트파주제일차㈜	8,292,371	8,372,381	(80,010)	(80,010)	(80,010)
허베스트곡강제일차㈜	1,980,297	2,000,000	(19,704)	(19,704)	(19,704)
지더블유제일차㈜	5,039,043	5,089,074	(50,031)	(50,031)	(50,031)
정인제일차㈜	2,041,031	2,061,044	(20,017)	(20,014)	(20,014)
신오리블레스㈜	5,989,919	6,049,865	(59,956)	(59,956)	(59,956)

<전기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업손익	당기순손익	총포괄손익
이베스트호매실제일차㈜	5,183,583	5,227,888	(11)	128	128
희진제일차㈜	2,936,547	2,834,866	(17,611)	(17,476)	(17,476)
반디제이차㈜	53,095	6,006,000	(5,935,215)	(5,935,198)	(5,935,198)
광주농성이베스트㈜	5,065,455	5,115,421	(16)	28	28
빅토리제이차㈜	98,235	3,162,000	(3,045,021)	(3,044,952)	(3,044,952)
광양광영이베스트㈜	10,370,304	10,470,092	-	187	187
세종베스트제일차㈜	7,746	330,852	161,522	161,526	161,526
모현베스트㈜	5,071,963	5,121,956	-	6	6
킹스파크제삼차㈜	593,270	609,288	(13,064)	(13,018)	(13,018)
히든에이스제일차㈜	14,283,462	14,401,467	(118,019)	(118,006)	(118,006)
창인베스트제일차㈜	4,529,711	4,566,722	(37,026)	(37,013)	(37,013)
에코에리카㈜	5,018,449	5,064,122	(45,686)	(45,674)	(45,674)
골드라인제일차㈜	3,101,612	3,125,278	(23,938)	(23,667)	(23,667)
안성원곡이베스트㈜	3,129,874	3,139,386	(9,555)	(9,512)	(9,512)
에스지에이치㈜	2,007,232	2,027,226	(20,000)	(19,994)	(19,994)
지알제일차㈜	503,024	508,551	(5,475)	(5,528)	(5,528)
에이디엠유동화제일차㈜	3,061,323	3,091,340	(30,048)	(30,017)	(30,017)
킹스놀리지제일차㈜	511,786	516,785	(5,009)	(5,000)	(5,000)
굿스타트에이알㈜	5,110,909	5,160,642	(49,762)	(49,734)	(49,734)
골드라인제이차㈜	15,368,122	15,496,611	(128,929)	(128,490)	(128,490)
디에프도안제일차㈜	2,008,832	2,028,875	(20,047)	(20,043)	(20,043)
베스트다사㈜	3,059,178	3,089,178	(30,000)	(30,001)	(30,001)
운서베스트제일차㈜	8,170,273	8,249,251	(79,019)	(78,980)	(78,980)
아이에프쓰리제일차㈜	4,618,714	4,662,988	(44,277)	(44,275)	(44,275)
천안산단이베스트㈜	8,318,392	8,370,859	(52,532)	(52,467)	(52,467)
세종베스트제이차㈜	-	-	-	(1)	(1)
굿스타트에스와이㈜	4,123,494	4,163,289	(39,806)	(39,796)	(39,796)
디에프안동제일차㈜	12,443,606	12,563,586	(120,022)	(119,979)	(119,979)
에이치비제이제일차㈜	2,467,832	2,491,808	(24,000)	(23,977)	(23,977)
골드라인제삼차㈜	3,408,979	3,438,904	(29,935)	(29,935)	(29,935)
디에프도안제이차㈜	4,019,677	4,059,703	(40,031)	(40,025)	(40,025)
하이엔신갈제일차㈜	9,789,685	9,847,239	(58,943)	(57,564)	(57,564)
웨이랜드제일차㈜	2,785,818	2,813,826	(28,020)	(28,017)	(28,017)
디에프대방제일차㈜	5,556,080	5,611,104	(55,036)	(55,024)	(55,024)
아로니아제일차㈜	4,129,543	4,169,451	(39,920)	(39,918)	(39,918)
희진제사차㈜	3,099,151	3,128,908	(30,000)	(29,758)	(29,758)
고산베스트제이차㈜	2,019,297	2,038,149	(18,855)	(18,854)	(18,854)
봉덕베스트㈜	2,005,247	2,025,247	(20,000)	(20,000)	(20,000)
굿스타트에스제이㈜	2,052,129	2,071,882	(19,762)	(19,753)	(19,753)
원더랜드제일차㈜	4,517,479	4,561,420	(43,956)	(43,951)	(43,951)
대구감삼제일차㈜	9,986,053	10,086,043	(100,000)	(99,990)	(99,990)
스마트창원제일차㈜	5,008,141	5,058,160	(50,035)	(50,030)	(50,030)
수성베스트㈜	1,001,055	1,008,055	(7,000)	(7,001)	(7,001)
에코레드㈜	5,064,211	5,114,137	(50,012)	(49,927)	(49,927)
포인트니모제일차㈜	5,484,640	5,534,534	(49,905)	(49,905)	(49,905)
브이로그제일차㈜	5,034,559	5,079,058	(44,511)	(44,508)	(44,508)
미드나잇제일차㈜	2,066,915	2,066,180	722	725	725
브레이븐제일차㈜	2,135,444	2,134,707	722	727	727
성환베스트㈜	1,792,356	1,810,356	(18,000)	(18,001)	(18,001)
다인제일차㈜	10,187,435	10,304,213	(116,780)	(116,779)	(116,779)
㈜코스모골드	5,013,796	5,058,898	(45,102)	(45,103)	(45,103)
엔씨로지스제이차㈜	2,108,063	2,128,062	(20,000)	(20,000)	(20,000)
부산진구베스트제일차㈜	5,154,285	5,185,094	(30,809)	(30,811)	(30,811)
다인제이차㈜	3,042,392	3,072,392	(30,000)	(30,000)	(30,000)
디에프창원제일차㈜	3,006,576	3,031,082	(24,506)	(24,506)	(24,506)

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수(좌)	지분율 (%)	장부금액
㈜에이치비씨티(주1)	대한민국	140,000	31.46	-
㈜청라플러스(주1)	대한민국	190	19.00	2,038,702
㈜이스트청라(주1)	대한민국	127	12.70	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)	대한민국	7	0.48	8,193
이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)	대한민국	100	6.13	196,414
이베스트 신기술조합 제7호(주2)	대한민국	100	3.85	93,853
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)	대한민국	1	0.02	312
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)	대한민국	330	12.09	383,128
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	대한민국	500,000,000	24.44	2,903,537
KTBN 14호 벤처투자조합	대한민국	2,000	40.02	1,768,257
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	대한민국	500	23.26	1,160,533
이베스트에이아이피신기술조합제2호	대한민국	500	27.93	470,443
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	대한민국	500	44.25	551,643
이베스트신기술사업투자조합제9호	대한민국	1,000	35.70	503,466
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	대한민국	600,000,000	23.26	554,832
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	대한민국	500	46.30	465,504
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	대한민국	1,500	42.86	1,413,574
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)	대한민국	1	0.05	987
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)	대한민국	500,000,000	3.24	449,394
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)	대한민국	1,000,000	0.10	897
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2)	대한민국	1,000,000	0.01	1,579
이베스트 신기술조합 제27호	대한민국	500	31.23	88,454
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.03	923
에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)	대한민국	5,000	8.36	449,499
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	대한민국	1,500	45.45	1,645,430
핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)	대한민국	200,000,000	8.05	201,814
이베스트 신기술조합 제31호	대한민국	500	21.10	687,651
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)	대한민국	1,000,000	0.05	947
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	955
요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	937
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)	대한민국	100	0.05	957
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)	대한민국	1	0.09	974
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)	대한민국	1,000,000	0.01	975
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)	대한민국	40	0.76	38,860
이베스트제이스신기술조합40호(주2)	대한민국	672,409,540	9.46	786,732
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)	대한민국	227,685,325	7.56	271,032
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)	대한민국	1	0.05	935
이베스트 신기술조합 제43호(주2)	대한민국	500	19.84	754,150
이베스트스톤신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.22	944
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)	대한민국	1,000,000	0.05	982
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.00	958
요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)	대한민국	100,000,000	3.45	94,122
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	969
이베스트 신기술조합 제49호	대한민국	500	36.50	496,236
이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)	대한민국	1	0.02	973
이베스트 신기술조합 제51호(주2)	대한민국	500,000,000	17.86	366,901
이베스트 신기술조합 제52호(주2)	대한민국	1	0.04	972
이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.01	960
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)	대한민국	100,000,000	3.09	96,724
신성장세컨더리 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.05	977
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)	대한민국	1	0.03	973
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)	대한민국	1	0.04	967
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2)	대한민국	1	0.05	967
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)	대한민국	1	0.08	967
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	945
이베스트 신기술조합 제58호	대한민국	500	30.67	483,189
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)	대한민국	1	0.04	967
퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)	대한민국	1,600	9.99	1,515,625
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)	대한민국	100,000,000	0.61	95,568
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)	대한민국	1	0.02	966
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	대한민국	1,000,000,000	22.99	837,968
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2)	대한민국	250	9.26	252,278
베스트원신기술사업투자조합(주2)	대한민국	1	0.08	669
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)	대한민국	210	5.24	203,071
베스트원신기술사업투자조합2호(주2)	대한민국	99	2.19	65,590
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)	대한민국	10,000,000	0.10	9,740
이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.02	969
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)	대한민국	400	3.24	262,986
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	대한민국	1,000,000,000	23.81	1,082,322
이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)	대한민국	99,000,000	0.88	96,761
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)	대한민국	935,104	0.00	935
이베스트-BEV신기술조합(주2)	대한민국	70	8.48	48,875
글로벌혁신신약신기술조합(주2)	대한민국	1	0.08	960
이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)	대한민국	1	0.02	969
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)	대한민국	1	0.00	504
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)	대한민국	1,000,000	0.09	973
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.42	146,197
이베스트 신기술조합 제74호(주2)	대한민국	100	4.71	97,215
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	대한민국	500	23.80	280,771
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.90	146,321
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)	대한민국	500,000,000	2.80	489,906
혁신AI신기술조합(주2)	대한민국	10	0.46	9,687
피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.01	1,094
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	대한민국	500	45.41	486,663
이베스트물류혁신신기술조합(주2)	대한민국	200	4.52	192,109
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	대한민국	500	30.10	488,847
신성장AI신기술사업조합(주2)	대한민국	100	3.54	97,904
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)	대한민국	100,000,000	2.27	98,456
스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)	대한민국	1	0.02	975
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2)	대한민국	190	0.36	250,970
이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)	대한민국	50	0.76	49,148
에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)	대한민국	500	10.42	417,049
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)	대한민국	100	4.65	62,165
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)	대한민국	1	0.01	349
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	대한민국	500	23.47	492,086
클레슨화이트나이트신기술조합(주2)	대한민국	1	0.05	980
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.00	689
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	대한민국	500	35.46	493,128
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)	대한민국	290	15.26	286,367
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)	대한민국	1,000,000,000	11.76	1,614,662
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)	대한민국	500	11.42	490,042
이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2)	대한민국	100,000,000	0.86	98,191
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)	대한민국	500,000,000	9.09	410,642
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	대한민국	500	47.17	489,898
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)	대한민국	170,000	15.45	850,000
지브이에이 HCB 일반사모투자신탁	대한민국	5,089,247,624	50.00	4,254,713
지베스코 기회추구일반사모부동산투자1호(주3)	대한민국	427,000,000	10.00	424,536
합계				37,146,655

(주1)	당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2)	당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3)	당사가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수(좌)	지분율 (%)	장부금액
㈜에이치비씨티(주1)	대한민국	140,000	31.46	-
㈜청라플러스(주1)	대한민국	190	19.00	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)	대한민국	10	0.69	12,029
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2)	대한민국	3	0.95	1,432
이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)	대한민국	100	6.13	93,505
이베스트 신기술조합 제7호(주2)	대한민국	100	3.85	95,231
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)	대한민국	1	0.02	382
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2)	대한민국	157,533,828	4.02	229,475
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)	대한민국	330	12.09	309,055
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	대한민국	500,000,000	24.44	3,045,746
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2)	대한민국	30	1.54	35,050
KTBN 14호 벤처투자조합	대한민국	2,000	40.02	2,825,375
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2)	대한민국	20	1.29	23,672
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	대한민국	500	23.26	468,430
이베스트에이아이피신기술조합제2호	대한민국	500	27.93	475,331
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	대한민국	500	44.25	467,734
이베스트신기술사업투자조합제9호	대한민국	1,000	35.70	699,286
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	대한민국	600,000,000	23.26	564,409
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	대한민국	500	46.30	466,874
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	대한민국	1,500	42.86	1,427,690
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)	대한민국	1	0.05	990
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)	대한민국	500,000,000	3.24	458,386
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)	대한민국	1,000,000	0.10	917
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2)	대한민국	1,000,000	0.01	1,217
이베스트 신기술조합 제27호	대한민국	500	31.23	483,952
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.03	946
에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)	대한민국	5,000	8.36	483,430
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	대한민국	1,500	45.45	1,453,234
핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)	대한민국	200,000,000	8.05	286,075
요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2)	대한민국	1,000,000	0.00	867
이베스트 신기술조합 제31호	대한민국	500	21.10	478,372
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)	대한민국	1,000,000	0.05	969
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	971
요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	960
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)	대한민국	100	0.05	973
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)	대한민국	1	0.09	983
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)	대한민국	1,000,000	0.01	979
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)	대한민국	40	0.76	39,291
이베스트제이스신기술조합40호(주2)	대한민국	672,409,540	9.46	849,242
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)	대한민국	500,000,000	7.56	629,719
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)	대한민국	1	0.05	936
이베스트 신기술조합 제43호(주2)	대한민국	500	19.84	478,406
이베스트스톤신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.22	968
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)	대한민국	1,000,000	0.05	991
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.00	969
요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)	대한민국	100,000,000	3.45	96,647
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	963
이베스트 신기술조합 제49호	대한민국	500	36.50	489,163
이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)	대한민국	1	0.02	985
이베스트 신기술조합 제51호(주2)	대한민국	500,000,000	17.86	490,306
이베스트 신기술조합 제52호(주2)	대한민국	1	0.04	985
이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.01	980
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)	대한민국	100,000,000	3.09	98,337
신성장세컨더리 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.05	980
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)	대한민국	1	0.03	986
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)	대한민국	1	0.04	983
이베스트-MD 유니콘 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.05	983
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)	대한민국	1	0.08	983
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)	대한민국	1,000,000	0.02	972
이베스트 신기술조합 제58호	대한민국	500	30.67	491,522
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)	대한민국	1	0.04	983
퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)	대한민국	1,600	9.99	1,330,825
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)	대한민국	100,000,000	0.61	97,862
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)	대한민국	1	0.02	984
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	대한민국	1,000,000,000	22.99	981,168
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2)	대한민국	250	9.26	243,876
베스트원신기술사업투자조합(주2)	대한민국	1	0.08	962
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)	대한민국	210	5.24	208,325
이베스트 모빌리티 신기술조합(주2)	대한민국	1	0.03	980
베스트원신기술사업투자조합2호(주2)	대한민국	99	2.19	95,914
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)	대한민국	10,000,000	0.10	9,892
이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.02	980
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)	대한민국	400	3.24	391,863
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	대한민국	1,000,000,000	23.81	1,004,908
이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)	대한민국	100,000,000	0.89	98,062
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)	대한민국	1,000,000	0.00	984
이베스트-BEV신기술조합(주2)	대한민국	70	8.48	54,840
글로벌혁신신약신기술조합(주2)	대한민국	1	0.08	975
이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)	대한민국	1	0.02	986
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)	대한민국	1	0.00	598
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)	대한민국	1,000,000	0.09	989
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.42	171,602
이베스트 신기술조합 제74호(주2)	대한민국	100	4.71	98,931
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	대한민국	500	23.80	495,216
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.90	171,769
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)	대한민국	500,000,000	2.80	499,808
혁신AI신기술조합(주2)	대한민국	10	0.46	9,800
피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)	대한민국	1	0.01	910
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	대한민국	500	45.41	495,092
이베스트물류혁신신기술조합(주2)	대한민국	200	4.52	194,208
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	대한민국	500	30.10	497,150
신성장AI신기술사업조합(주2)	대한민국	100	3.54	98,000
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)	대한민국	100,000,000	2.27	99,664
스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)	대한민국	1	0.02	997
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2)	대한민국	190	0.36	408,209
이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)	대한민국	50	0.76	50,001
에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)	대한민국	500	10.42	500,004
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)	대한민국	100	4.65	99,792
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)	대한민국	1	0.01	422
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	대한민국	500	23.47	499,808
지브이에이 HCB 일반사모투자신탁	대한민국	5,090,000	33.93	4,813,426
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주3)	대한민국	-	-	-
합계				32,302,988

(주1)	당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2)	당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3)	당사가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업손익	분기순손익
㈜에이치비씨티	56,310,010	49,438,688	9,010,831	6,915,966
㈜청라플러스	162,121,185	190,974,457	(23,284,119)	(27,932,766)
㈜이스트청라	10,636,982	11,711,087	(1,083,748)	(1,083,700)
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	1,710,553	13,392	(47,082)	(47,082)
이베스트 시노 신기술조합 제일호	3,201,544	-	1,676,609	1,677,410
이베스트 신기술조합 제7호	2,469,488	29,304	(35,815)	(35,815)
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	1,592,608	-	(40,574)	1,070,978
이베스트하이테크신기술사업투자조합	3,169,512	-	612,780	612,780
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	11,879,498	-	(581,835)	(581,830)
KTBN 14호 벤처투자조합	4,617,679	199,689	(2,641,209)	(2,641,209)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	4,990,290	-	2,975,911	2,976,041
이베스트에이아이피신기술조합제2호	1,684,188	-	(17,497)	(17,497)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	1,246,713	-	189,131	189,635
이베스트신기술사업투자조합제9호	1,410,207	-	(548,492)	(548,492)
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	2,402,242	16,466	(41,185)	(41,185)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	1,005,489	-	(3,005)	(2,958)
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	3,298,338	-	(32,938)	(32,938)
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	2,093,017	-	(7,339)	(7,339)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	13,953,990	63,936	(277,946)	(277,921)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	899,198	-	(19,592)	(19,584)
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호	10,738,812	54,803	640,430	2,451,132
이베스트 신기술조합 제27호	283,231	-	(1,266,382)	(1,266,401)
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	3,380,222	-	(83,729)	(83,728)
에이티피이베스트신기술조합제1호	5,373,940	-	(405,685)	(405,659)
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	3,619,947	-	422,831	422,831
핼시언 헬스케어 인베스트먼트	2,505,520	-	(1,015,513)	(1,022,213)
이베스트 신기술조합 제31호	3,259,466	-	991,939	991,983
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	2,036,751	-	(46,002)	(45,965)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	4,227,448	-	(69,513)	(69,411)
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	5,136,960	-	(125,798)	(125,386)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	2,104,904	-	(36,210)	(36,132)
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	1,043,874	10,100	(9,086)	(9,086)
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	11,672,026	-	(47,763)	(47,763)
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	5,090,656	-	(56,513)	(56,488)
이베스트제이스신기술조합40호	8,318,840	-	(662,637)	(660,971)
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	3,583,045	-	(1,796,372)	(1,141,845)
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	2,002,282	-	(3,001)	(2,998)
이베스트 신기술조합 제43호	3,800,916	-	1,389,700	1,389,751
이베스트스톤신기술조합제1호	437,203	-	(10,805)	(10,794)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	2,061,190	-	(19,011)	(18,967)
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	67,475,414	-	(733,570)	(733,570)
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	2,730,487	-	(73,252)	(73,252)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	4,005,553	-	25,527	25,527
이베스트 신기술조합 제49호	1,359,688	-	19,380	19,380
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	4,231,970	-	(52,040)	(52,040)
이베스트 신기술조합 제51호	2,054,645	-	(691,070)	(691,070)
이베스트 신기술조합 제52호	2,165,711	-	(27,910)	(27,910)
이베스트 바이오1호 신기술조합	8,705,343	-	(184,078)	(184,050)
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	3,134,017	165	(52,271)	(52,271)
신성장세컨더리 신기술조합	2,012,047	-	(6,904)	(6,902)
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	2,787,996	2,481	(37,500)	(37,500)
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	2,558,374	-	(42,627)	(42,627)
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	2,081,691	-	(34,467)	(34,467)
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	1,171,636	-	(19,596)	(19,596)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	3,819,210	-	(110,804)	(110,804)
이베스트 신기술조합 제58호	1,575,196	-	(27,167)	(27,167)
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	2,515,130	-	(43,666)	(43,666)
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	15,165,723	-	1,849,158	1,849,158
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	15,663,522	-	(375,977)	(375,977)
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	4,060,176	-	(74,544)	(74,544)
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	3,645,764	603	(622,919)	(622,919)
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	2,725,611	-	90,776	90,776
베스트원신기술사업투자조합	870,669	-	(381,407)	(381,377)
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	3,877,684	-	(100,324)	(100,324)
베스트원신기술사업투자조합2호	2,725,748	-	(1,652,496)	(1,652,410)
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	9,739,866	-	(151,949)	(151,760)
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	4,431,405	-	(48,420)	(48,335)
베스트원신기술사업투자조합제3호	8,120,346	-	(3,979,507)	(3,979,394)
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	4,545,752	-	325,138	325,138
이베스트H-M신기술사업투자조합	10,998,102	-	(36,546)	(36,413)
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	18,739,061	-	318,205	318,205
이베스트-BEV신기술조합	576,024	-	(70,346)	(70,307)
글로벌혁신신약신기술조합	1,152,302	-	(17,815)	(17,776)
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	5,507,241	-	(93,518)	(93,518)
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	10,589,510	-	(1,962,459)	(1,962,459)
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	1,070,989	-	(17,737)	(17,737)
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	10,268,845	-	(1,784,468)	(1,784,468)
이베스트 신기술조합 제74호	2,065,810	-	(36,478)	(36,478)
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	1,179,801	-	(901,097)	(901,097)
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	7,702,348	-	(1,339,577)	(1,339,577)
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	17,492,675	-	(353,564)	(353,564)
혁신AI신기술조합	2,121,515	-	(24,769)	(24,738)
피티에이이베스트신기술조합제1호	12,204,074	-	2,052,084	2,052,090
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	1,071,632	-	(18,560)	(18,560)
이베스트물류혁신신기술조합	4,246,572	-	(46,478)	(46,406)
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	1,623,949	-	(27,582)	(27,582)
신성장AI신기술사업조합	2,766,768	-	(2,738)	(2,721)
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	4,332,051	-	(53,164)	(53,164)
스파크랩화이트나이트신기술조합	4,905,211	-	(109,690)	(109,638)
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	70,007,505	-	(44,549,637)	(43,861,353)
이베스트H신기술사업투자조합5호	6,488,463	-	(120,061)	(112,615)
에이티피이베스트신기술조합제2호	4,003,671	-	(796,390)	(796,364)
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	1,336,558	-	(808,973)	(808,973)
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	2,652,873	-	(555,735)	(555,688)
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	2,096,286	-	(32,897)	(32,897)
클레슨화이트나이트신기술조합	2,107,089	-	(42,937)	(42,911)
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	14,317,641	-	(522,138)	(6,453,359)
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	1,390,622	-	(19,378)	(19,378)
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	1,876,194	-	(23,806)	(23,806)
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호	13,724,628	-	5,224,628	5,224,628
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	4,292,765	-	(87,235)	(87,235)
이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호	11,400,024	-	(209,976)	(209,976)
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	4,517,059	-	(982,941)	(982,941)
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	1,038,588	4	(21,416)	(21,416)
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV	5,183,294	-	(316,706)	(316,706)
지브이에이 HCB 일반사모투자신탁	8,517,835	8,240	(411,985)	(411,985)
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	26,142,911	20,511,658	(368,747)	(368,747)

<전기말>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업손익	당기순손익
㈜에이치비씨티	38,602,943	44,746,285	341,632	(1,427,544)
㈜청라플러스	25,491,599	26,116,975	(321,035)	(635,376)
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	1,750,504	6,237	90,491	90,491
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	200,369	50,000	(1,795)	(1,795)
이베스트 시노 신기술조합 제일호	1,524,134	-	(4,005)	(3,607)
이베스트 신기술조합 제7호	2,475,999	-	(29,528)	(29,425)
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	1,953,630	-	(2,905,714)	(1,624,656)
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	5,710,052	-	12,155	18,973
이베스트하이테크신기술사업투자조합	2,556,732	-	(79,451)	(79,451)
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	12,463,308	1,980	(29,854,066)	(29,775,487)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	2,275,908	-	(107,633)	(98,764)
KTBN 14호 벤처투자조합	7,188,638	129,439	(2,324,788)	(2,324,788)
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	1,834,615	-	(103,618)	(96,890)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	2,014,249	-	(48,151)	(48,007)
이베스트에이아이피신기술조합제2호	1,701,684	-	(30,824)	(30,824)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	1,057,078	-	(26,731)	(26,374)
이베스트신기술사업투자조합제9호	1,958,699	-	(559,871)	(559,871)
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	2,432,548	5,588	(59,788)	(59,788)
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	1,008,447	-	(25,685)	(25,537)
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	3,333,476	2,200	321,787	321,787
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	2,102,336	1,980	(13,093)	(13,093)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	14,169,955	1,981	(345,868)	(345,858)
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	920,762	1,980	(27,195)	(27,196)
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호	8,237,585	4,708	1,529,153	1,735,176
이베스트 신기술조합 제27호	1,549,613	-	(27,195)	(27,146)
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	3,465,700	1,750	(118,486)	(118,485)
에이티피이베스트신기술조합제1호	5,779,599	-	(64,274)	(64,043)
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	3,199,316	2,200	(70,930)	(70,930)
핼시언 헬스케어 인베스트먼트	3,553,595	1,980	1,104,226	1,098,527
요즈마 글로벌 AI펀드 3호	29,527,929	1,980	(53,792,431)	(53,792,431)
이베스트 신기술조합 제31호	2,267,483	-	(52,771)	(52,671)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	2,082,716	-	(47,360)	(47,275)
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	4,296,859	-	(26,798)	(26,592)
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	5,262,346	-	(174,995)	(174,309)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	2,141,036	-	(12,828)	(12,685)
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	1,046,925	4,065	(16,021)	(16,021)
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	11,721,768	1,980	(239,966)	(240,101)
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	5,147,143	-	(75,405)	(75,220)
이베스트제이스신기술조합40호	8,979,811	-	698,720	1,991,325
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	8,324,889	-	(1,630,227)	(1,629,809)
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	2,005,280	-	(67,265)	(67,206)
이베스트 신기술조합 제43호	2,411,165	-	(55,925)	(55,777)
이베스트스톤신기술조합제1호	447,997	-	(5,789)	(5,729)
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	2,080,157	-	(19,921)	(19,843)
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	68,211,185	2,200	(2,254,355)	(2,192,015)
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	2,805,719	1,980	(97,261)	(97,261)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	3,982,006	1,980	(151,974)	(151,974)
이베스트 신기술조합 제49호	1,342,508	2,200	(29,692)	(29,692)
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	4,286,211	2,200	(47,556)	(47,556)
이베스트 신기술조합 제51호	2,747,916	2,200	(54,284)	(54,284)
이베스트 신기술조합 제52호	2,195,821	2,200	(33,379)	(33,379)
이베스트 바이오1호 신기술조합	8,889,393	-	(181,431)	(180,607)
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	3,186,454	330	(53,876)	(53,876)
신성장세컨더리 신기술조합	2,018,949	-	(41,213)	(41,051)
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	2,825,215	2,200	(40,985)	(40,985)
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	2,603,200	2,200	(45,000)	(45,000)
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	2,118,357	2,200	(35,843)	(35,843)
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	1,193,433	2,200	(20,767)	(20,767)
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	3,932,215	2,200	(111,985)	(111,985)
이베스트 신기술조합 제58호	1,604,563	2,200	(27,637)	(27,637)
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	2,560,996	2,200	(43,204)	(43,204)
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	13,318,765	2,200	(2,693,435)	(2,693,435)
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	16,041,700	2,200	(224,665)	(224,665)
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	4,136,919	2,200	(67,281)	(67,281)
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	4,268,080	-	(81,920)	(81,920)
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	2,637,034	2,200	(66,166)	(66,166)
베스트원신기술사업투자조합	1,252,046	-	(49,042)	(48,954)
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	3,980,208	2,200	(67,348)	2,948
이베스트 모빌리티 신기술조합	3,234,234	-	(66,020)	(65,766)
베스트원신기술사업투자조합2호	4,378,157	-	(141,073)	(140,843)
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	9,891,625	-	(109,101)	(108,375)
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	4,479,740	-	(91,445)	(91,260)
베스트원신기술사업투자조합제3호	12,099,740	-	(251,533)	(251,260)
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	4,221,933	1,320	20,613	20,613
이베스트H-M신기술사업투자조합	11,034,515	-	(220,600)	(218,065)
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	19,723,056	2,200	(311,144)	(311,144)
이베스트-BEV신기술조합	646,331	-	(239,319)	(178,669)
글로벌혁신신약신기술조합	1,170,078	-	(30,004)	(29,922)
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	5,602,959	2,200	(80,241)	(80,241)
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	12,554,169	2,200	(8,450,031)	(8,450,031)
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	1,090,926	2,200	(12,274)	(12,274)
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	12,055,514	2,200	(5,506,686)	(5,506,686)
이베스트 신기술조합 제74호	2,104,488	2,200	(22,712)	(22,712)
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	2,083,098	2,200	(20,102)	(20,102)
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	9,044,126	2,200	(4,118,074)	(4,118,074)
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	17,848,439	2,200	(142,339)	(6,871)
혁신AI신기술조합	2,146,253	-	(43,805)	(43,781)
피티에이이베스트신기술조합제1호	10,151,984	-	(999,069)	(999,016)
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	1,092,392	2,200	(10,808)	(10,808)
이베스트물류혁신신기술조합	4,292,978	-	(128,425)	(128,022)
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	1,654,127	2,596	(9,469)	(9,469)
신성장AI신기술사업조합	2,769,489	-	(56,531)	(56,511)
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	4,388,281	3,066	(14,785)	(14,785)
스파크랩화이트나이트신기술조합	5,014,849	-	(15,201)	(15,151)
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	113,868,859	-	60,868,859	60,868,859
이베스트H신기술사업투자조합5호	6,601,078	-	(34)	78
에이티피이베스트신기술조합제2호	4,800,035	-	(3)	35
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	2,147,896	2,365	(4,469)	(4,469)
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	3,208,562	-	(4,401,438)	(4,401,438)
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	2,129,183	-	(817)	(817)
지브이에이 HCB 일반사모투자신탁	10,177,585	9,697	(542,598)	(542,598)
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	매각 및 상환	대체	평가손익	처분/분배손익	분기말
㈜에이치비씨티	-	-	-	-	2,038,702	-	2,038,702
㈜청라플러스	-	-	-	-	-	-	-
㈜이스트청라	-	1,270	-	-	(1,270)	-	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	12,029	-	4,567	-	(227)	958	8,193
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	1,432	-	1,536	-	-	104	-
이베스트 시노 신기술조합 제일호	93,505	-	-	-	102,909	-	196,414
이베스트 신기술조합 제7호	95,231	-	-	-	(1,377)	-	93,853
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	382	-	280	-	210	-	312
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	229,475	-	217,918	-	-	(11,557)	-
이베스트하이테크신기술사업투자조합	309,055	-	-	-	74,072	-	383,128
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	3,045,746	-	-	-	(142,208)	-	2,903,537
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	35,050	-	34,720	-	-	(330)	-
KTBN 14호 벤처투자조합	2,825,375	-	-	-	(1,057,118)	-	1,768,257
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	23,672	-	23,369	-	-	(303)	-
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	468,430	-	-	-	692,103	-	1,160,533
이베스트에이아이피신기술조합제2호	475,331	-	-	-	(4,887)	-	470,443
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	467,734	-	-	-	83,909	-	551,643
이베스트신기술사업투자조합제9호	699,286	-	-	-	(195,820)	-	503,466
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	564,409	-	-	-	(9,578)	-	554,832
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	466,874	-	-	-	(1,370)	-	465,504
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	1,427,690	-	-	-	(14,116)	-	1,413,574
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	990	-	-	-	(3)	-	987
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	458,386	-	-	-	(8,992)	-	449,394
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	917	-	-	-	(20)	-	897
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호	1,217	-	-	-	362	-	1,579
이베스트 신기술조합 제27호	483,952	-	-	-	(395,497)	-	88,454
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	946	-	-	-	(23)	-	923
에이티피이베스트신기술조합제1호	483,430	-	-	-	(33,931)	-	449,499
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	1,453,234	-	-	-	192,196	-	1,645,430
핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)	286,075	-	274,949	-	190,688	-	201,814
요즈마 글로벌 AI펀드 3호	867	-	960	-	-	93	-
이베스트 신기술조합 제31호	478,372	-	-	-	209,279	-	687,651
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	969	-	-	-	(21)	-	947
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	971	-	-	-	(16)	-	955
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	960	-	-	-	(23)	-	937
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	973	-	-	-	(16)	-	957
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	983	-	-	-	(9)	-	974
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	979	-	-	-	(4)	-	975
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	39,291	-	-	-	(431)	-	38,860
이베스트제이스신기술조합40호	849,242	-	-	-	(62,510)	-	786,732
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	629,719	-	272,315	-	(86,373)	-	271,032
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	936	-	-	-	(1)	-	935
이베스트 신기술조합 제43호	478,406	-	-	-	275,744	-	754,150
이베스트스톤신기술조합제1호	968	-	-	-	(23)	-	944
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	991	-	-	-	(9)	-	982
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	969	-	-	-	(10)	-	958
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	96,647	-	-	-	(2,525)	-	94,122
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	963	-	-	-	6	-	969
이베스트 신기술조합 제49호	489,163	-	-	-	7,073	-	496,236
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	985	-	-	-	(12)	-	973
이베스트 신기술조합 제51호	490,306	-	-	-	(123,405)	-	366,901
이베스트 신기술조합 제52호	985	-	-	-	(13)	-	972
이베스트 바이오1호 신기술조합	980	-	-	-	(20)	-	960
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	98,337	-	-	-	(1,613)	-	96,724
신성장세컨더리 신기술조합	980	-	-	-	(3)	-	977
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	986	-	-	-	(13)	-	973
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	983	-	-	-	(16)	-	967
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	983	-	-	-	(16)	-	967
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	983	-	-	-	(16)	-	967
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	972	-	-	-	(27)	-	945
이베스트 신기술조합 제58호	491,522	-	-	-	(8,333)	-	483,189
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	983	-	-	-	(17)	-	967
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	1,330,825	-	-	-	184,800	-	1,515,625
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	97,862	-	-	-	(2,294)	-	95,568
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	984	-	-	-	(18)	-	966
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	981,168	-	-	-	(143,200)	-	837,968
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	243,876	-	-	-	8,402	-	252,278
베스트원신기술사업투자조합	962	-	-	-	(293)	-	669
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	984	-	65	-	16	-	935
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	208,325	-	-	-	(5,254)	-	203,071
이베스트 모빌리티 신기술조합	980	-	3,891	-	-	2,911	-
베스트원신기술사업투자조합2호	95,914	-	-	-	(30,325)	-	65,590
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	9,892	-	-	-	(152)	-	9,740
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	980	-	-	-	(11)	-	969
베스트원신기술사업투자조합제3호	391,863	-	-	-	(128,877)	-	262,986
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	1,004,908	-	-	-	77,414	-	1,082,322
이베스트H-M신기술사업투자조합	98,062	-	1,060	-	(301)	60	96,761
이베스트-BEV신기술조합	54,840	-	-	-	(5,965)	-	48,875
글로벌혁신신약신기술조합	975	-	-	-	(15)	-	960
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	986	-	-	-	(16)	-	969
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	598	-	-	-	(93)	-	504
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	989	-	-	-	(16)	-	973
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	171,602	-	-	-	(25,405)	-	146,197
이베스트 신기술조합 제74호	98,931	-	-	-	(1,717)	-	97,215
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	495,216	-	-	-	(214,445)	-	280,771
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	171,769	-	-	-	(25,448)	-	146,321
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	499,808	-	-	-	(9,902)	-	489,906
혁신AI신기술조합	9,800	-	-	-	(113)	-	9,687
피티에이이베스트신기술조합제1호	910	-	-	-	184	-	1,094
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	495,092	-	-	-	(8,429)	-	486,663
이베스트물류혁신신기술조합	194,208	-	-	-	(2,099)	-	192,109
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	497,150	-	-	-	(8,303)	-	488,847
신성장AI신기술사업조합	98,000	-	-	-	(96)	-	97,904
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	99,664	-	-	-	(1,208)	-	98,456
스파크랩화이트나이트신기술조합	997	-	-	-	(22)	-	975
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1)	408,209	-	-	-	(157,239)	-	250,970
이베스트H신기술사업투자조합5호	50,001	-	-	-	(853)	-	49,148
에이티피이베스트신기술조합제2호	500,004	-	-	-	(82,955)	-	417,049
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	99,792	-	-	-	(37,627)	-	62,165
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	422	-	-	-	(73)	-	349
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	499,808	-	-	-	(7,722)	-	492,086
클레슨화이트나이트신기술조합	-	1,000	-	-	(20)	-	980
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	-	1,000	-	-	(311)	-	689
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	-	500,000	-	-	(6,872)	-	493,128
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	-	290,000	-	-	(3,633)	-	286,367
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호	-	1,000,000	-	-	614,662	-	1,614,662
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	-	500,000	-	-	(9,958)	-	490,042
이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호	-	100,000	-	-	(1,809)	-	98,191
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	-	500,000	-	-	(89,358)	-	410,642
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	-	500,000	-	-	(10,102)	-	489,898
디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호	-	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV	-	850,000	-	-	-	-	850,000
지브이에이 HCB 일반사모투자신탁	4,813,426	-	-	-	(558,713)	-	4,254,713
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	-	427,000	-	-	(2,464)	-	424,536
합 계	32,302,988	5,670,270	835,630	(1,000,000)	1,017,091	(8,064)	37,146,655

(주1) 당사는 당분기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	매각 및 상환	대체	평가손익	처분/분배손익	분기말
㈜에이치비씨티	-	-	-	1,400,000	(1,400,000)	-	-
㈜청라플러스	-	1,900	-	-	(1,900)	-	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	11,405	-	-	-	457	-	11,862
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	1,958	-	476	-	(233)	183	1,432
이베스트 시노 신기술조합 제일호	93,726	-	-	-	(230)	-	93,496
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호	115,388	-	108,826	-	-	(6,562)	-
이베스트 신기술조합 제7호	96,362	-	-	-	(1,133)	-	95,229
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	980	-	837	-	(323)	563	383
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	273,924	-	45,211	-	19,454	(15,873)	232,294
이베스트하이테크신기술사업투자조합	318,659	-	-	-	(8,724)	-	309,935
이베스트에이아이피신기술조합제1호	340,241	-	347,402	-	-	7,161	-
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	8,753,834	-	-	-	(4,021,517)	-	4,732,317
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	36,571	-	-	-	(1,947)	-	34,624
KTBN 14호 벤처투자조합	3,655,467	-	-	-	678,679	-	4,334,146
엔에이치바이오제1호신기술조합	2,472,530	-	2,368,497	-	-	(104,033)	-
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	24,923	-	-	-	(1,598)	-	23,325
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합	290,911	-	1,009,111	-	-	718,200	-
이커머스 그로스 신기술조합 제18호	459,960	-	671,437	-	-	211,477	-
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	479,594	-	-	-	(11,170)	-	468,424
이베스트에이아이피신기술조합제2호	483,941	-	-	-	(4,896)	-	479,045
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	479,403	-	-	-	(11,716)	-	467,687
이베스트신기술사업투자조합제9호	899,168	-	-	-	(128,561)	-	770,607
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	578,314	-	-	-	(10,268)	-	568,046
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호	516,000	-	1,058,316	-	-	542,316	-
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	478,696	-	-	-	(1,344)	-	477,352
이베스트-유레카 신기술조합 제20호	98,034	-	-	-	(1,766)	-	96,268
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합	989	-	989	-	-	-	-
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	1,289,781	-	-	-	(482)	-	1,289,299
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	996	-	-	-	(4)	-	992
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	469,576	-	-	-	(8,200)	-	461,376
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	944	-	-	-	(20)	-	924
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호	490,003	-	2,003,923	-	-	1,513,920	-
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호	960	-	-	-	261	-	1,221
이베스트 신기술조합 제26호	985	-	1,198	-	-	213	-
이베스트 신기술조합 제27호	492,430	-	-	-	(8,481)	-	483,949
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	979	-	-	-	(24)	-	955
이베스트 신기술조합 제28호	985	-	1,187	-	-	202	-
에이티피이베스트신기술조합제1호	488,787	-	-	-	(2,840)	-	485,947
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	1,485,475	-	-	-	(23,611)	-	1,461,864
핼시언 헬스케어 인베스트먼트	197,591	-	-	-	(2,315)	-	195,276
요즈마 글로벌 AI펀드 3호	2,445	-	-	-	(1,122)	-	1,323
이베스트 신기술조합 제31호	489,484	-	-	-	(11,116)	-	478,368
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	991	-	-	-	(21)	-	970
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	977	-	-	-	(1)	-	976
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	992	-	-	-	(24)	-	968
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	979	-	-	-	(1)	-	978
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	998	-	-	-	(11)	-	987
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	999	-	-	-	(19)	-	980
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	39,865	-	-	-	(431)	-	39,434
이베스트제이스신기술조합40호	1,138,508	-	477,590	-	251,232	4,773	916,923
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	753,003	-	-	-	(16,321)	-	736,682
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	968	-	-	-	(1)	-	967
이베스트 신기술조합 제43호	489,473	-	-	-	(578)	-	488,895
이베스트스톤신기술조합제1호	980	-	-	-	(7)	-	973
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	-	1,000	-	-	(7)	-	993
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	-	1,000	-	-	(23)	-	977
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	-	100,000	-	-	(2,473)	-	97,527
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	-	1,000	-	-	(26)	-	974
이베스트 신기술조합 제49호	-	500,000	-	-	(7,394)	-	492,606
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	-	1,000	-	-	(11)	-	989
이베스트 신기술조합 제51호	-	500,000	-	-	(6,727)	-	493,273
이베스트 신기술조합 제52호	-	1,000	-	-	(10)	-	990
이베스트 바이오1호 신기술조합	-	1,000	-	-	(20)	-	980
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	-	100,000	-	-	(1,116)	-	98,884
신성장세컨더리 신기술조합	-	1,000	-	-	(20)	-	980
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	-	1,000	-	-	(10)	-	990
액시스이베스트 트러스트 신기술조합	-	1,500,000	1,522,903	-	-	22,903	-
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	-	1,000	-	-	(11)	-	989
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	-	1,000	-	-	(11)	-	989
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	-	1,000	-	-	(10)	-	990
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	-	1,000	-	-	(17)	-	983
이베스트 신기술조합 제58호	-	500,000	-	-	(5,201)	-	494,799
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	-	1,000	-	-	(10)	-	990
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	-	1,600,000	-	-	(12,306)	-	1,587,694
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	-	100,000	-	-	(1,371)	-	98,629
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	-	1,000	-	-	(10)	-	990
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	-	1,000,000	-	-	2,393	-	1,002,393
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	-	250,000	-	-	(2,942)	-	247,058
베스트원신기술사업투자조합	-	1,000	-	-	(38)	-	962
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	-	1,000	-	-	(9)	-	991
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	-	210,000	-	-	154	-	210,154
이베스트 모빌리티 신기술조합	-	1,000	-	-	(20)	-	980
베스트원신기술사업투자조합2호	-	99,000	-	-	(3,087)	-	95,913
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	-	10,000	-	-	(58)	-	9,942
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	-	1,000	-	-	(20)	-	980
베스트원신기술사업투자조합제3호	-	400,000	-	-	(8,142)	-	391,858
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	-	1,000,000	-	-	(5,886)	-	994,114
이베스트H-M신기술사업투자조합	-	100,000	-	-	(1,716)	-	98,284
이베스트-BEV신기술조합	-	7,000,000	-	-	(108,985)	-	6,891,015
글로벌혁신신약신기술조합	-	1,000	-	-	(25)	-	975
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	-	1,000	-	-	(8)	-	992
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	-	1,000	-	-	(6)	-	994
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	-	1,000	-	-	(4)	-	996
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	-	250,000	-	-	(992)	-	249,008
이베스트 신기술조합 제74호	-	100,000	-	-	(437)	-	99,563
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	-	500,000	-	-	(1,440)	-	498,560
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	-	250,000	-	-	(806)	-	249,194
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	-	500,000	-	-	3,492	-	503,492
혁신AI신기술조합	-	10,000	-	-	(200)	-	9,800
피티에이이베스트신기술조합제1호	-	1,000	-	-	(90)	-	910
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	-	500,000	-	-	(1,021)	-	498,979
이베스트물류혁신신기술조합	-	200,000	-	-	5	-	200,005
합 계	28,801,132	17,303,900	9,617,903	1,400,000	(4,899,545)	2,895,443	35,883,023

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말		전기말
	미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액
㈜에이치비씨티	-	-	314,060	930,535
㈜청라플러스	7,056,974	7,215,818	156,944	156,944
㈜이스트청라	142,862	142,862	-	-
합계	7,199,836	7,358,680	471,004	1,087,479

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
상각후원가측정대출채권
신용공여금(주1)	585,113,739	781,116,168
환매조건부채권매수	261,200,000	80,000,000
대여금	1,928,131	2,585,025
매입대출채권	-	14,212,454
사모사채	404,827,992	329,279,700
소계	1,253,069,862	1,207,193,347
이연대출부대손익(주2)	(15,224,371)	(14,319,707)
손실충당금	(32,649,217)	(28,722,580)
순장부가액	1,205,196,274	1,164,151,060
기타금융자산(주3)
미수금	1,560,420,677	1,666,551,638
미수수익	21,082,730	30,994,710
임차보증금	541,771	641,771
미회수채권	249,044	100,727
공탁금	12,000	-
소계	1,582,306,222	1,698,288,846
현재가치할인차금	(68,517)	(8,608)
손실충당금	(3,938,813)	(5,917,182)
순장부가액	1,578,298,892	1,692,363,056
합계	2,783,495,166	2,856,514,116

(주1)	당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.7%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.3%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(주2)	사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.
(주3)	기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
대출채권
신용공여금	10,345	4,567
대여금	48,000	-
매입대출채권	-	13,774,198
사모사채	32,590,872	14,943,815
소계	32,649,217	28,722,580
기타금융자산
미수금	973,203	1,027,899
미수수익	2,965,610	4,889,283
소계	3,938,813	5,917,182
합계	36,588,030	34,639,762

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초금액	5,806,169	508,589	28,325,003	34,639,761
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(305,874)	305,874	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(402,721)	(118,475)	521,196	-
손실충당금의 재측정	1,837,618	603,452	11,946,130	14,387,200
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1)	4,440,477	541,193	(17,420,601)	(12,438,931)
기말금액	11,375,669	1,840,633	23,371,728	36,588,030

(주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초금액	5,010,487	160,306	23,185,180	28,355,973
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(390,857)	390,857	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(391,477)	-	391,477	-
손실충당금의 재측정	(529,592)	162,014	7,404,103	7,036,525
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1)	(257,137)	(41,435)	(1,897,851)	(2,196,423)
기말금액	3,441,424	671,742	29,082,909	33,196,075

(주1) 손상채권의 처분 등으로 인한 감소 4,275백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초금액	2,863,391,661	13,120,337	28,970,196	2,905,482,194
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(16,593,359)	16,593,359	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(21,847,225)	(1,424,281)	23,271,506	-
채권의 증가 또는 회수(주1)	(78,954,646)	24,990,353	(16,141,817)	(70,106,110)
기말금액	2,745,996,431	53,279,768	36,099,885	2,835,376,084

(주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초금액	3,491,521,183	1,835,974	33,883,183	3,527,240,340
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(15,000,000)	15,000,000	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(15,669,750)	-	15,669,750	-
채권의 증가 또는 회수	(410,184,108)	4,780,946	(13,572,292)	(418,975,454)
기말금액	3,050,667,325	21,616,920	35,980,641	3,108,264,886

(5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초	14,319,707	12,831,834
신규발생	19,335,114	18,411,471
상각액	(18,430,450)	(14,088,183)
기말	15,224,371	17,155,122

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
미수금
자기매매미수금	38,319,878	239,323,166
위탁매매미수금	1,486,767,649	1,413,975,605
해외미수금	34,079,158	11,133,960
기타미수금	1,253,992	2,118,907
손실충당금	(973,203)	(1,027,899)
소계	1,559,447,474	1,665,523,739
미수수익
미수수수료	1,415,485	1,490,230
미수이자	10,908,279	10,037,101
미수배당금/분배금	32,848	1,647,387
기타미수수익	8,726,118	17,819,992
손실충당금	(2,965,610)	(4,889,283)
소계	18,117,120	26,105,427
보증금
임차보증금	541,771	641,771
현재가치할인차금	(68,517)	(8,608)
소계	473,254	633,163
미회수채권	249,044	100,727
공탁금	12,000	-
합계	1,578,298,892	1,692,363,056

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	306,016	(264,840)	41,176
비품	43,568,812	(26,224,261)	17,344,551
사용권자산(주1)	33,744,743	(6,260,406)	27,484,337
합계	77,619,571	(32,749,507)	44,870,064

(주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	401,663	(300,045)	101,618
비품	42,149,848	(23,006,140)	19,143,708
사용권자산(주1)	36,861,077	(3,809,030)	33,052,047
합계	79,412,588	(27,115,215)	52,297,373

(주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말
차량운반구	101,618	-	(17,537)	(42,905)	41,176
비품	19,143,708	1,496,686	(12,695)	(3,283,148)	17,344,551
사용권자산(주1)	33,052,047	784,719	(3,230,591)	(3,121,838)	27,484,337
합계	52,297,373	2,281,405	(3,260,823)	(6,447,891)	44,870,064

(주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말
차량운반구	273,893	-	(83,282)	(68,909)	121,702
비품	4,334,958	16,851,620	(115,449)	(2,103,213)	18,967,916
사용권자산(주1)	2,682,546	35,857,906	(13,781)	(3,947,399)	34,579,272
합계	7,291,397	52,709,526	(212,512)	(6,119,521)	53,668,890

(주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보금액	보험사
전자금융거래배상책임보험	3,000,000	현대해상화재보험
전자기기보험	8,858,219	DB손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	2,624,126	-	(514,232)	2,109,894
기타회원권	509,110	-	-	509,110
소프트웨어	68,757,626	(54,429,432)	-	14,328,194
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
기타무형자산	3,924,714	-	-	3,924,714
합계	80,475,294	(59,077,432)	(514,232)	20,883,630

<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	2,624,126	-	(534,232)	2,089,894
기타회원권	316,070	-	-	316,070
소프트웨어	64,654,175	(51,121,213)	-	13,532,962
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
기타무형자산	3,924,714	-	-	3,924,714
합계	76,178,803	(55,769,213)	(534,232)	19,875,358

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	무형자산상각비	손상차손환입	기말
골프회원권	2,089,894	-	-	-	20,000	2,109,894
기타회원권	316,070	247,600	(54,560)	-	-	509,110
소프트웨어	13,532,962	4,103,451	-	(3,308,219)	-	14,328,194
산업재산권	11,718	-	-	-	-	11,718
기타무형자산	3,924,714	-	-	-	-	3,924,714
합계	19,875,358	4,351,051	(54,560)	(3,308,219)	20,000	20,883,630

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	무형자산상각비	손상차손환입	기말
골프회원권	2,740,758	-	(843,920)	-	188,056	2,084,894
기타회원권	316,070	-	-	-	-	316,070
소프트웨어	6,523,277	9,621,585	-	(2,293,571)	-	13,851,291
산업재산권	11,718	-	-	-	-	11,718
기타무형자산	3,924,714	-	-	-	-	3,924,714
합계	13,516,537	9,621,585	(843,920)	(2,293,571)	188,056	20,188,687

13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득금액	32,887,563	857,180	33,744,743
감가상각누계액	(5,739,423)	(520,983)	(6,260,406)
장부금액	27,148,140	336,197	27,484,337

<전기말>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득금액	36,044,597	816,480	36,861,077
감가상각누계액	(3,467,862)	(341,168)	(3,809,030)
장부금액	32,576,735	475,312	33,052,047

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
기초	32,576,735	475,312	33,052,047
취득(증가)	744,020	40,699	784,719
해지 등(감소)	(3,230,591)	-	(3,230,591)
감가상각비	(2,942,024)	(179,814)	(3,121,838)
기말	27,148,140	336,197	27,484,337

<전분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계
기초	2,350,352	324,776	7,418	2,682,546
취득(증가)	35,533,323	324,583	-	35,857,906
해지 등(감소)	(8,143)	-	(5,638)	(13,781)
감가상각비	(3,798,494)	(147,125)	(1,780)	(3,947,399)
기말	34,077,038	502,234	-	34,579,272

당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 785백만원과35,858백만원이며, 전분기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	(3,121,838)	(3,947,399)
리스부채 이자비용	(833,497)	(588,777)
단기리스 관련비용	(601,383)	(215,544)
소액리스자산 관련비용	(133,385)	(151,973)
합계	(4,690,103)	(4,903,693)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
리스원금	3,236,945	4,492,510
리스이자	833,497	588,777
단기리스	601,383	215,544
소액리스자산	133,385	151,973
합계	4,805,210	5,448,804

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
선급금	5,293,479	4,803,189
선급비용	9,100,715	9,395,842
기타보증금	182,500	82,500
합계	14,576,694	14,281,531

15. 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채		상각후원가측정 금융부채	합계
	매도유가증권	매매목적파생상품
예수부채	-	-	1,389,423,461	1,389,423,461
당기손익-공정가치측정유가증권	581,207,197	-	-	581,207,197
파생상품	-	24,638,320	-	24,638,320
차입부채	-	-	2,161,208,898	2,161,208,898
기타금융부채	-	-	1,662,912,738	1,662,912,738
합계	581,207,197	24,638,320	5,213,545,097	5,819,390,614

<전기말>

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채		상각후원가측정 금융부채	합계
	매도유가증권	매매목적파생상품
예수부채	-	-	1,577,002,773	1,577,002,773
당기손익-공정가치측정유가증권	660,240,208	-	-	660,240,208
파생상품	-	3,023,764	-	3,023,764
차입부채	-	-	2,102,773,089	2,102,773,089
기타금융부채	-	-	1,587,149,172	1,587,149,172
합계	660,240,208	3,023,764	5,266,925,034	5,930,189,006

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
투자자예수금
위탁자예수금	491,546,676	658,006,615
장내파생상품거래예수금	438,254,815	322,914,595
집합투자증권투자자예수금	32,696,144	52,824,678
기타예수금	159,293	119,438
소계	962,656,928	1,033,865,326
수입담보금
신용대주담보금	487,253	280,124
대여담보금(주1)	426,279,281	542,857,323
소계	426,766,533	543,137,447
합계	1,389,423,461	1,577,002,773

(주1) 대여담보금은 NH투자증권 KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
매도유가증권
주식	104,418,338	41,650,788
국채	249,410,977	513,247,950
특수채	169,042,090	20,019,670
기타	58,335,792	85,321,800
소계	581,207,197	660,240,208
파생상품부채(주석19 참조)
장내파생상품	24,638,320	2,298,768
장외파생상품	-	724,996
소계	24,638,320	3,023,764
합계	605,845,517	663,263,972

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율	금액
차입금	유통금융차입금	한국증권금융	3.38%	117,527,250
	담보금융지원차입금	한국증권금융	3.54%	150,000,000
	기업어음증권	한양증권	2.65~4.35%	147,000,000
		부국증권	2.56%	10,000,000
		하이투자증권	2.56%~4.95%	188,000,000
		흥국증권	2.48%~4.55%	239,500,000
		유진투자증권	3.48%~4.50%	70,000,000
		우리종합금융	4.40%	30,000,000
		BNK투자증권	4.37%~4.58%	40,000,000
	전자단기사채	롯데손해보험	3.55%	30,000,000
		부국증권	3.53%	20,000,000
		하이투자증권	3.54%	30,000,000
		한양증권	3.42%	8,000,000
		흥국증권	3.49%~3.72%	39,500,000
환매조건부채권매도	대고객		0.30%~2.60%	837,481,648
	대기관		2.72%~9.00%	204,200,000
합계				2,161,208,898

<전기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율	금액
차입금	유통금융차입금	한국증권금융㈜	1.543%	189,858,003
	담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	1.77%~1.84%	100,000,000
	기타증금차입금	한국증권금융㈜	1.57%	70,000,000
	기업어음증권	신영증권㈜	1.24%	30,000,000
		한양증권㈜	2.65%~2.79%	60,000,000
		흥국증권㈜	1.08%~2.79%	248,500,000
		우리종합금융㈜	2.45%	10,000,000
		유진투자증권㈜	1.88%	30,000,000
		하이투자증권㈜	1.35%~2.78%	100,000,000
		다올투자증권㈜	1.32%~1.88%	90,000,000
	전자단기사채	우리종합금융㈜	2.45%	20,000,000
		키움증권㈜	2.06%	50,000,000
		하이투자증권㈜	2.38%~2.65%	80,000,000
		한양증권㈜	2.32%~2.35%	16,000,000
		흥국증권㈜	2.02%~2.66%	74,000,000
		다올투자증권㈜	1.96%	10,000,000
	기타	여의제오차㈜	3.70%	15,000,000
환매조건부채권매도	대고객		0.20%~1.10%	843,481,263
	대기관		1.25%	65,933,823
합계				2,102,773,089

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	대고객(주1)	대기관(주2)	대고객(주1)	대기관(주2)
국채	6,535,550	61,378,172	115,223,384	67,070,857
특수채	296,714,968	97,064,110	397,135,719	-
회사채	612,275,175	50,194,829	430,713,251	-
합계	915,525,693	208,637,111	943,072,354	67,070,857
편입비율	109%	102%	112%	102%

(주1)	대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.
(주2)	대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
장내파생상품(주1)
매수주가지수옵션	17,479,273	-	1,299,535	-
매수개별주식옵션	106,428	-	84,411	-
매도주가지수옵션	-	24,578,008	-	2,231,647
매도개별주식옵션	-	60,313	-	67,121
소계	17,585,701	24,638,321	1,383,946	2,298,768
장외파생상품
주식스왑	227,706	-	776,401	103
통화선도	12,318,665	-	124,649	724,893
매수주식옵션	95,435	-	584,233	-
소계	12,641,806	-	1,485,283	724,996
거래일평가손익조정액	255,000	-	390,000	-
합계	30,482,507	24,638,321	3,259,229	3,023,764

(주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	미결제약정금액	순평가손익	미결제약정금액	순평가손익
이자율선물	160,517,920	(444,340)	354,689,620	126,300
통화선물	146,491,661	(770,989)	170,754,347	31,386
매수주가지수옵션	354,794,960	9,979,981	190,393,770	(188,763)
매수개별주식옵션	3,010,135	44,968	84,411	1,344
매도주가지수옵션	681,664,940	(12,654,769)	387,094,580	316,897
매도개별주식옵션	7,174,510	(20,103)	67,121	(5,165)
주가지수선물	391,565,807	(7,098,584)	155,414,707	(1,131,391)
개별주식선물	207,512,721	4,931,174	471,321,882	(12,161,008)
합계	1,952,732,654	(6,032,662)	1,729,820,438	(13,010,400)

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	미결제약정금액	순평가손익	미결제약정금액	순평가손익
통화선도	287,497,921	12,318,665	234,813,491	(670,905)
주식스왑	30,137,707	227,706	152,159,583	763,684
매수주식옵션	2,500,000	(623,798)	2,500,000	224,233
합계	320,135,628	11,922,573	389,473,074	317,012

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
장내파생상품
이자율선물	93,890	538,230	158,790	19,320
통화선물	194,833	965,822	340,225	184,323
매수주가지수옵션	11,280,535	1,300,554	1,110,554	807,261
매수개별주식옵션	47,390	2,422	13,228	8,345
매도주가지수옵션	1,845,856	14,500,625	966,037	1,267,458
매도개별주식옵션	14,124	34,227	9,942	237,261
주가지수선물	10,117,329	17,215,913	1,761,387	3,575,811
개별주식선물	9,869,395	4,938,221	4,147,517	7,440,100
소계	33,463,352	39,496,014	8,507,680	13,539,879
장외파생상품
통화선도	12,408,144	89,480	6,127,348	-
주식스왑	234,404	6,697	134,249	124,480
매수주식옵션	-	623,798	39,372	150,402
소계	12,642,548	719,975	6,300,969	274,882
합계	46,105,900	40,215,989	14,808,649	13,814,761

(5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	처분이익	처분손실	처분이익	처분손실
장내파생상품
이자율선물	27,048,010	31,317,860	12,488,000	14,461,623
통화선물	43,115,620	44,521,000	22,401,818	22,403,779
주식옵션	76,564,375	62,876,360	120,856,128	107,386,734
주식선물	216,427,154	197,130,314	278,401,312	299,533,193
상품선물	37,647	11,866	1,807	10,044
소계	363,192,806	335,857,400	434,149,065	443,795,373
장외파생상품
통화선도	10,844,266	884,986	-	-
주식스왑	16,186,735	13,885,097	1,359,589	87,213
소계	27,031,001	14,770,083	1,359,589	87,213
합계	390,223,807	350,627,483	435,508,654	443,882,586

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
미지급채무	7,640,569	5,984,346
미지급금	1,538,587,735	1,419,939,389
미지급비용	90,072,988	128,820,663
리스부채	26,611,446	32,404,774
합계	1,662,912,738	1,587,149,172

21. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
1년 이내	4,459,270	4,405,883
1년 초과 2년 이내	4,261,833	4,430,150
2년 초과 3년 이내	4,202,752	4,301,876
3년 초과 4년 이내	4,233,822	4,380,774
4년 초과 5년 이내	4,092,976	4,511,845
5년 초과	9,281,433	15,786,142
합계	30,532,086	37,816,670

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
선수수익	6,797,275	6,478,303
제세금예수금	5,459,425	7,177,642
기타	2,095,673	2,283,047
합계	14,352,373	15,938,992

23. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
매입약정충당부채(주1)	1,880,114	1,647,047
매입확약충당부채	804,222	407,012
마일리지충당부채	1,403,582	1,525,520
복구충당부채	973,976	952,781
합계	5,061,894	4,532,360

(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	매입약정충당부채(주1)			매입확약충당부채			합계
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실
		비손상	손상		비손상	손상
기초금액	1,647,047	-	-	407,012	-	-	2,054,059
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-
충당금전입액	233,067	-	-	397,210	-	-	630,277
기말금액	1,880,114	-	-	804,222	-	-	2,684,336

(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	매입약정충당부채(주1)			매입확약충당부채			합계
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실
		비손상	손상		비손상	손상
기초금액	2,830,656	-	-	72,569	-	-	2,903,225
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-
충당금전입(환입)액	(1,318,893)	-	-	110,010	-	-	(1,208,883)
기말금액	1,511,763	-	-	182,579	-	-	1,694,342

(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	사용액	환입액	기타증감(주1)	기말
마일리지충당부채	1,525,520	1,060,804	(457,033)	(725,709)	-	1,403,582
복구충당부채	952,781	29,582	-	(46,061)	37,674	973,976
합계	2,478,301	1,090,386	(457,033)	(771,770)	37,674	2,377,558

(주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	사용액	환입액	기타증감(주1)	기말
마일리지충당부채	1,026,926	876,995	(441,053)	-	-	1,462,868
복구충당부채	690,796	22,448	(549,911)	(70,441)	849,401	942,293
합계	1,717,722	899,443	(990,964)	(70,441)	849,401	2,405,161

(주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 3,258백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 473백만원입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래기관	한도금액
당좌차월약정	국민은행	5,000,000
	수협은행	5,000,000
	소계	10,000,000
일중차월약정	한국증권금융	200,000,000
	우리은행	45,000,000
	하나은행	5,000,000
	소계	250,000,000
기관운영자금대출	한국증권금융	50,000,000
융통어음할인약정	한국증권금융	120,000,000
증권유통금융	한국증권금융	350,000,000
담보금융지원대출 - 한도거래	한국증권금융	100,000,000
담보금융지원대출 - 건별장기거래	한국증권금융	80,000,000
채권딜러금융	한국증권금융	490,000,000
할인어음(청약증거금예수금)	한국증권금융	청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명	약정금액	약정기간	잔여 차환발행횟수
파라다이스영종제삼차㈜	60,000,000	2018.12.17~2023.12.17	4
주누제일차㈜	11,000,000	2019.10.25~2023.10.25	4
이비지제이차㈜	16,000,000	2019.11.15~2023.11.10	4
아이코닉제일차㈜	54,500,000	2020.12.29~2025.12.29	15
원진제삼차㈜	35,000,000	2021.01.25~2025.05.16	11
원진제이차㈜	13,000,000	2019.11.15~2023.11.15	5
에코플로라㈜	17,000,000	2021.06.21~2024.08.25	7
더블유제이엘제일차㈜	92,900,000	2021.06.28~2025.06.27	32
힐스테이트베스트제일차㈜	100,000,000	2021.09.30~2023.09.27	4
여수베스트제일차㈜	10,000,000	2021.11.26~2025.11.27	13
제이에스제일차㈜	36,500,000	2022.02.17~2023.02.17	4
합계	445,900,000

당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방	구분	약정금액	약정잔액	약정기간
세종베스트제일차㈜	한도대출	7,500,000	7,500,000	2020.08.20~2023.11.20
㈜광주은행	대출채권매입약정	5,000,000	5,000,000	2022.08.20~2023.11.20
세종베스트제이차㈜	한도대출	8,000,000	8,000,000	2021.06.28~2024.08.28
디에프창원제일차㈜	한도대출	2,000,000	116,838	2021.12.31~2022.12.31
석우제삼차㈜	한도대출	5,000,000	5,000,000	2022.01.28~2023.04.23
합계		27,500,000	25,616,838

한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	구분	약정금액	약정잔액	약정기간
스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사	출자약정	1,000,000	900,000	2022.03.11~2030.03.10
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	수익증권매입확약	10,000,000	9,573,000	2022.04.18~2025.04.18
헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호	수익증권매입확약	5,000,000	4,825,243	2022.05.31~2025.05.31
채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁	수익증권매입확약	17,000,000	14,600,000	-
회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)	수익증권매입확약	800,000	480,000	-
합계		33,800,000	30,378,243

(3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 15건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 13건(소송가액 154,785백만원)과 원고 2건(소송가액 25,908백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건에 대해 1심 승소하였습니다. 당사는 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
주식	886,155,864	617,598,006
대차거래(주1)	810,509,298	481,629,407
주식대여서비스(주2)	75,646,566	135,968,599
채권(주1)	484,046,191	610,764,537
ETF(주1)	136,182,933	85,321,800
합계	1,506,384,989	1,313,684,343

(주1)	당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.
(주2)	당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
위탁자유가증권	5,626,214,513	6,880,940,242
수익자유가증권	10,071,810,309	8,013,532,591
합계	15,698,024,822	14,894,472,833

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	55,481,190	277,405,950,000
우선주(주1)			17,312,685	86,563,425,000
합 계			72,793,875	363,969,375,000

(주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	55,481,190	277,405,950,000
우선주(주1)			17,312,685	86,563,425,000
합 계			72,793,875	363,969,375,000

(주1) 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:주,천원)

구분	보통주		전환우선주		주식발행 초과금	합 계
	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
기초	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	100,252,646	464,222,021
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)	-	-	-	-	(1,080,000)	(1,080,000)
기말	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	99,172,646	463,142,021

(주1) 당사는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다.

<전분기>

(단위:주,천원)

구분	보통주		전환우선주		주식발행 초과금	합 계
	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
기초	55,481,190	277,405,950	11,541,790	57,708,950	70,091,442	405,206,342
유상증자(주1)	-	-	5,770,895	28,854,475	31,145,520	59,999,995
증자비용	-	-	-	-	(984,316)	(984,316)
기말	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	100,252,646	464,222,021

(주1) 당사는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금(주1)	99,172,646	100,252,646
자기주식	(46,549,639)	(46,549,639)
자기주식처분손익	1,505	1,505
기타	3,096	3,096
합계	52,627,608	53,707,608

(주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	16,733,579	12,986,377
대손준비금	15,421,418	7,959,167
미처분이익잉여금	485,986,192	489,934,048
합계	518,141,189	510,879,592

(주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	510,879,592	382,346,092
분기순이익	44,733,615	132,940,499
배당금 지급	(37,472,017)	(32,143,458)
분기말금액	518,141,189	483,143,133

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	55,481,190	5,075,498	50,405,692	600원	30,243,415
우선주(2020년)	11,541,790	-	11,541,790	437원	5,040,000
우선주(2021년)	5,770,895	-	5,770,895	379원	2,188,602

<전분기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	55,481,190	5,075,498	50,405,692	550원	27,723,131
우선주	11,541,790	-	11,541,790	383원	4,420,328

(4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
대손준비금 기 적립액	15,421,418	7,959,167
대손준비금 전입(환입) 예정금액	(4,868,587)	7,462,251
대손준비금 잔액	10,552,831	15,421,418

3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기
분기순이익	44,733,614,863	132,940,498,608
대손준비금 환입(전입) 예정금액	4,868,587,172	(10,489,688,468)
대손준비금 반영후 조정순이익(주1)	49,602,202,035	122,450,810,140
우선주배당금(주2)	(8,388,229,482)	(5,329,972,187)
우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익	41,213,972,553	117,120,837,953
주당조정순이익
대손준비금 반영후 기본주당조정순이익	818	2,324
우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익	732	1,835

(주1)	상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
(주2)	2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 572.82%, 640.21%로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익
수탁수수료	20,756,539	67,590,563	25,425,967	84,183,805
인수및주선수수료	2,874,743	13,468,605	10,637,239	29,514,591
집합투자증권취급수수료	1,233,121	3,622,011	1,018,827	2,970,402
자산관리수수료	2,108,429	6,484,288	3,550,798	11,781,707
금융자문수수료	5,654,680	67,723,203	15,938,918	57,295,778
기타	1,177,449	4,051,661	1,269,995	3,888,665
소계	33,804,961	162,940,331	57,841,744	189,634,948
수수료비용
매매수수료	9,483,419	29,242,735	9,849,816	32,548,120
투자상담사수수료	138,206	671,969	322,245	948,494
투자일임수수료	217,324	992,370	26,667	109,208
대여수수료	180,222	551,208	369,256	883,456
기타	2,287,558	7,512,849	3,294,118	9,394,064
소계	12,306,729	38,971,131	13,862,102	43,883,342
순수수료손익	21,498,232	123,969,200	43,979,642	145,751,605

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
한 시점에 인식하는 수익
수탁수수료	67,590,563	84,183,805
인수및주선수수료	11,820,747	28,329,094
집합투자증권취급수수료	3,622,011	2,970,402
자산관리수수료	4,153,298	11,781,707
금융자문수수료	66,481,560	57,191,453
기타	4,051,661	3,888,665
소계	157,719,840	188,345,126
기간에 걸쳐 인식하는 수익
인수및주선수수료	1,647,857	1,185,497
자산관리수수료	2,330,991	-
금융자문수수료	1,241,643	104,325
소계	5,220,491	1,289,822
합계	162,940,331	189,634,948

(3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		금액
계정구분	인수및주선수수료	1,298,317
	자산관리수수료	751,085
	금융자문수수료	853,058
합계		2,902,460
연도별구분	2022년	889,410
	2023년	1,455,737
	2024년	405,493
	2025년 이후	151,819

31. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
평가및처분이익
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분이익	70,977,847	205,981,146	106,723,156	352,324,005
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	2,952,145	24,373,856	10,405,094	46,729,940
매도유가증권평가이익	8,133,775	16,982,854	5,259,818	8,676,407
파생결합증권
파생결합증권처분이익	731,668	4,445,689	3,634,414	7,852,088
파생결합증권평가이익	5,537,681	10,870,132	145,829	214,133
파생결합증권상환이익	12,059,797	19,664,052	6,927,456	15,143,814
소계	100,392,913	282,317,730	133,095,767	430,940,387
평가및처분손실
당기손익-공정가치측정유가증권
당기손익-공정가치측정유가증권처분손실	69,788,882	197,261,274	75,610,263	231,608,307
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	14,464,552	60,300,790	10,885,819	29,545,409
매도유가증권평가손실	(1,117,405)	453,756	(12,070,313)	1,181,075
파생결합증권
파생결합증권처분손실	6,589,374	33,335,219	13,445,628	32,313,857
파생결합증권평가손실	81,190	93,653	187,413	276,928
파생결합증권상환손실	91,416	2,245,512	241,353	1,048,080
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정대출채권처분손실	267,665	1,406,165	438,200	938,200
소계	90,165,674	295,096,370	88,738,363	296,911,856
금융상품평가및처분순손익	10,227,239	(12,778,640)	44,357,405	134,028,530

32. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
평가및처분이익
장내파생상품평가이익	14,264,984	33,463,351	(2,766,202)	8,507,680
장내파생상품처분이익	132,873,892	363,192,806	120,639,735	434,149,065
장외파생상품평가이익	(960,246)	12,642,548	4,501,134	6,300,970
장외파생상품처분이익	24,001,501	27,031,001	861,875	1,359,589
소계	170,180,131	436,329,706	123,236,542	450,317,304
평가및처분손실
장내파생상품평가손실	14,041,953	39,496,013	7,390,176	13,539,878
장내파생상품처분손실	133,974,612	335,857,400	121,931,911	443,795,373
장외파생상품평가손실	(10,067,673)	719,975	(1,323,331)	274,882
장외파생상품처분손실	13,485,557	14,770,083	41,355	87,213
소계	151,434,448	390,843,471	128,040,111	457,697,346
파생상품평가및처분순손익	18,745,683	45,486,235	(4,803,570)	(7,380,042)

33. 이자수익 및 이자비용

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기		전분기
		3개월	누적	3개월	누적
이자수익
유효이자율법으로 인식하는 이자수익
현금및예치금	예금	667,801	1,690,167	229,063	816,350
	양도성예금증서	69,440	111,013	4,664	55,294
	증금예치금	597,414	1,453,959	180,147	471,503
	기타	2,902	5,638	10	19
대출채권	신용공여금	10,688,161	36,640,165	14,966,463	42,544,439
	환매조건부채권매수	1,547,837	3,052,029	280,955	692,015
	대출금 및 사모사채	12,304,484	37,397,710	9,915,065	25,974,681
기타	미수금	245,670	905,729	449,611	1,536,896
	기타	1,731,768	3,767,993	758,879	2,205,183
소계		27,855,477	85,024,403	26,784,857	74,296,380
기타 이자수익
당기손익- 공정가치 측정금융자산	채권	10,696,425	24,315,764	5,128,605	19,123,377
	기업어음증권	13,441	61,938	158,160	270,598
	전자단기사채	537,396	1,344,007	248,605	942,351
소계		11,247,262	25,721,709	5,535,370	20,336,326
이자수익 합계		39,102,739	110,746,112	32,320,227	94,632,706
이자비용
예수부채		3,343,565	7,482,880	1,323,801	3,877,353
차입부채	차입금	8,954,681	19,975,831	2,933,341	8,330,177
	환매조건부채권매도	7,330,256	14,415,027	1,654,649	4,546,052
	기타	50,938	553,559	214,875	860,951
기타		328,469	1,017,843	322,641	722,706
이자비용 합계		20,007,909	43,445,140	6,449,307	18,337,239
순이자손익		19,094,830	67,300,972	25,870,921	76,295,468

34. 신용손실충당금전입(환입)액당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
신용손실충당금전입액
상각후원가측정금융자산	12,341,053	19,871,557	650,178	9,115,102
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채	170,900	630,277	(1,245,058)	110,010
소계	12,511,953	20,501,834	(594,880)	9,225,112
신용손실충당금환입액
상각후원가측정금융자산	-	86	-	-
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채	-	-	113,344	1,318,893
소계	-	86	113,344	1,318,893
순전입액	12,511,953	20,501,748	(708,224)	7,906,219

35. 외환거래손익당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환거래이익
외환차익	8,781,085	20,453,476	5,882,378	13,881,227
외화환산이익	17,062,443	33,708,558	8,198,584	12,840,064
소계	25,843,528	54,162,034	14,080,962	26,721,291
외환거래손실
외환차손	1,707,301	3,736,387	314,054	809,152
외화환산손실	39,505,108	67,884,259	19,530,884	31,265,453
소계	41,212,409	71,620,646	19,844,938	32,074,605
외환거래손익(순)	(15,368,881)	(17,458,612)	(5,763,976)	(5,353,314)

36. 기타의영업수익당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
배당금수익	524,007	9,399,396	116,240	10,278,491
분배금수익	2,228,433	2,884,735	5,893,816	9,822,114
기타의 충당부채환입액	260,140	771,770	-	-
합계	3,012,580	13,055,901	6,010,056	20,100,605

37. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	11,725,079	66,904,385	35,619,372	108,544,864
퇴직급여	1,276,888	3,258,363	789,060	2,533,415
복리후생비	5,547,366	16,116,473	4,480,506	13,638,669
전산운용비	2,655,285	7,385,620	2,042,318	6,681,794
임차료	775,945	2,340,328	833,230	2,893,152
지급수수료	2,830,095	7,886,892	2,116,753	6,282,581
접대비	1,434,199	3,912,272	1,145,142	3,253,695
광고선전비	515,311	3,393,517	589,992	1,902,241
감가상각비	2,140,557	6,447,891	2,014,309	6,119,521
조사연구비	80,112	203,246	54,757	165,281
연수비	54,730	78,180	3,739	23,237
무형자산상각비	1,148,255	3,308,219	1,007,026	2,293,571
세금과공과금	4,268,748	13,431,738	5,729,670	18,153,190
기타	1,280,949	4,124,722	1,043,796	3,611,354
합계	35,733,519	138,791,846	57,469,670	176,096,565

38. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세부담액(법인세추납액 포함)	22,951,739	41,993,639
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(6,126,225)	2,548,843
총법인세효과	16,825,513	44,542,482
±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	16,825,513	44,542,482

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산	35,329,956	17,243,768
일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산	29,203,730	19,792,611
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,126,225	(2,548,843)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	61,559,128	177,482,981
유효세율에 따른 세부담액(주1)	14,550,809	42,604,381
조정사항
비공제비용	878,258	481,310
법인세추납액(환급액)	513,949	13,768
투자상생협력세제	1,487,114	2,340,727
기타(세율차이 등)	(604,617)	(897,704)
조정사항 소계	2,274,704	1,938,101
법인세비용	16,825,513	44,542,482
유효세율(법인세비용/세전이익)	27.33%	25.10%

(주1) 당분기 및 전분기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다.

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당분기 및 전분기에 없습니다.

39. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	7,596,600,704	44,733,614,863	38,357,355,373	132,940,498,608
우선주배당금(주1)	(2,326,263,928)	(8,388,229,482)	(1,905,534,098)	(5,329,972,187)
보통주분기순이익	5,270,336,776	36,345,385,381	36,451,821,275	127,610,526,421
가중평균유통보통주식수	50,405,692	50,405,692	50,405,692	50,405,692
기본주당순이익	105	721	723	2,532

(주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초보통주식수	55,481,190	55,481,190	55,481,190	55,481,190
자기주식	(5,075,498)	(5,075,498)	(5,075,498)	(5,075,498)
가중평균유통주식수	50,405,692	50,405,692	50,405,692	50,405,692

(2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	5,270,336,776	36,345,385,381	36,451,821,275	127,610,526,421
조정내역(우선주배당금(주1))	2,326,263,928	8,388,229,482	1,905,534,098	5,329,972,187
희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	7,596,600,704	44,733,614,863	38,357,355,373	132,940,498,608
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	67,718,377	67,718,377	67,718,377	66,724,853
희석주당순이익(주2)	105	661	566	1,992

(주1)	2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.
(주2)	당분기 3개월의 경우 전환우선주가 전환되었다고 가정하여 산출한 희석주당손익이 기본주당손익보다 높아 반희석효과가 발생하므로 해당 기간의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	50,405,692	50,405,692	50,405,692	50,405,692
조정내역
전환우선주	17,312,685	17,312,685	17,312,685	16,319,161
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	67,718,377	67,718,377	67,718,377	66,724,853

40. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	264,293,665	163,990,043
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	60,300,790	29,545,409
파생결합증권평가손실	93,653	276,928
매도유가증권평가손실	453,756	1,181,075
파생상품평가손실	40,215,988	13,814,760
이자비용	43,445,140	18,337,239
신용손실충당금전입액	20,501,834	9,225,112
외화환산손실	67,884,259	31,265,453
감가상각비	6,447,891	6,119,521
무형자산상각비	3,308,219	2,293,571
유형자산처분손실	7,955	109,355
지분법손실	3,747,863	5,982,143
기타의 충당부채전입액	1,060,804	876,995
법인세비용	16,825,513	44,542,482
무형자산처분손실	-	420,000
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(275,843,931)	(204,717,507)
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	24,373,856	46,729,940
지분법이익	4,839,899	3,978,055
파생결합증권평가이익	10,870,132	214,133
매도유가증권평가이익	16,982,854	8,676,407
파생상품평가이익	46,105,899	14,808,650
이자수익	110,746,112	94,632,706
신용손실충당금환입액	86	1,318,893
수수료수익	17,996,605	10,896,937
외화환산이익	33,708,558	12,840,064
배당금/분배금수익	9,399,396	10,278,491
기타의 충당부채환입액	771,770	-
유형자산처분이익	28,763	84,734
복구공사이익	-	70,441
무형자산손상차손환입	20,000	188,056
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(22,874,635)	(166,968,108)
예치금의 증감	(239,532,736)	69,630,255
당기손익-공정가치측정유가증권의 증감	363,026,604	617,501,300
파생결합증권의 증감	(6,789,885)	(2,331,111)
파생상품자산의 증감	(5,134,060)	3,227,533
신용공여금의 증감	196,002,429	(154,725,179)
환매조건부채권매수의 증감	(181,200,000)	(114,300,000)
대여금의 증감	656,894	1,556,239
대출금의 증감	-	2,500,000
매입대출채권의 증감	438,343	-
이연대출부대손익의 증감	18,485,115	18,411,471
사모사채의 증감	(76,048,292)	(61,602,500)
미수금의 증감	126,337,006	756,896,318
미수수익의 증감	2,473,317	(1,798,823)
선급금의 증감	321,864	(1,258,541)
선급비용의 증감	(883,779)	(364,515)
공탁금의 증감	(12,000)	-
미회수채권의 증감	(148,317)	41,906
투자자예수금의 증감	(101,334,814)	(118,798,656)
수입담보금의 증감	(152,329,614)	(74,248,852)
매도유가증권의 증감	(62,503,912)	(420,796,616)
파생상품부채의 증감	8,797,987	(7,268,393)
기타의 충당부채 증감	(457,033)	(990,964)
미지급금의 증감	95,836,293	(695,140,429)
미지급비용의 증감	(39,811,803)	8,888,211
미지급채무의 증감	1,656,223	(4,185,524)
선수수익의 증감	31,185,127	11,188,828
제세금예수금의 증감	(1,718,217)	394,220
기타부채의 증감	(187,374)	605,716
조정 계	(34,424,901)	(207,695,572)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 증가	784,719	35,857,906
사용권자산의 재측정	(3,230,591)	-
선급금의 유형자산/무형자산 대체	1,915,731	10,661,169

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 변동	기타 변동(주1)	기말
단기차입금	1,193,358,003	(73,830,753)	-	1,119,527,250
환매조건부채권매도	909,415,087	132,266,562	-	1,041,681,649
리스부채	32,404,774	(3,236,945)	(2,556,383)	26,611,446
합계	2,135,177,864	55,198,864	(2,556,383)	2,187,820,345

(주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 변동	기타 변동(주1)	기말
단기차입금	926,741,312	139,006,896	-	1,065,748,208
환매조건부채권매도	1,049,884,504	(90,087,109)	-	959,797,395
리스부채	2,276,964	(4,492,510)	34,994,646	32,779,100
합계	1,978,902,780	44,427,277	34,994,646	2,058,324,703

(주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	지앤에이사모투자전문회사
기타특수관계자	㈜LS네트웍스, ㈜E1	㈜LS네트웍스, ㈜E1
종속기업	반디제이차㈜빅토리제이차㈜광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜봉덕베스트㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜	이베스트호매실제일차㈜희진제일차㈜반디제이차㈜광주농성이베스트㈜빅토리제이차㈜광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜모현베스트㈜킹스파크제삼차㈜ 히든에이스제일차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜굿스타트에이알㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜베스트다사㈜운서베스트제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜세종베스트제이차㈜굿스타트에스와이㈜디에프안동제일차㈜에이치비제이제일차㈜골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜하이엔신갈제일차㈜웨이랜드제일차㈜디에프대방제일차㈜아로니아제일차㈜희진제사차㈜고산베스트제이차㈜봉덕베스트㈜굿스타트에스제이㈜원더랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜스마트창원제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜포인트니모제일차㈜브이로그제일차㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜다인제이차㈜디에프창원제일차㈜
관계기업	㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	㈜에이치비씨티㈜청라플러스케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호이베스트모빌리티신기술조합베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	수익(주2)	비용
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	-	15,664
기타특수관계자	㈜E1	126,917	83,438
	㈜LS네트웍스	-	471
종속기업	광양광영이베스트㈜	598,356	-
	세종베스트제일차㈜	75,000	-
	히든에이스제일차㈜	1,074,411	-
	베스트다사㈜	60,822	-
	아이에프쓰리제일차㈜	270,729	-
	천안산단이베스트㈜	568,438	-
	에이치비제이제일차㈜	254,301	-
	웨이랜드제일차㈜	820,975	-
	아로니아제일차㈜	289,548	-
	대구감삼제일차㈜	461,233	-
	수성베스트㈜	26,178	-
	에코레드㈜	386,261	-
	미드나잇제일차㈜	104,712	-
	브레이븐제일차㈜	112,192	-
	성환베스트㈜	134,630	-
	다인제일차㈜	546,586	-
	㈜코스모골드	263,425	-
	엔씨로지스제이차㈜	149,589	-
	부산진구베스트제일차㈜	299,810	-
	디에프창원제일차㈜	136,440	-
	에코지니아㈜	19,562	-
	해운대베스트㈜	19,562	-
	엘오티제일차㈜	1,464,110	-
	루시드베스트㈜	67,397	-
	굿메이트제일차㈜	351,370	-
	허베스트화정제일차㈜	167,397	-
	허베스트일산제일차㈜	251,096	-
	플링인베이스㈜	1,282,142	-
	케이블루오션㈜	69,333	-
	허베스트용전제일차㈜	159,726	-
	굿스타트더블유제이㈜	317,808	-
	허베스트공항제일차㈜	661,596	-
	이베스트여수지산일차㈜	342,595	-
	이베스트여수지산이차㈜	273,529	-
	디에프대방제이차㈜	1,015,370	-
	알파원제일차㈜	288,767	-
	이베스트연산동㈜	209,959	-
	비기닝제일차㈜	438,973	-
	더제이와이제일차㈜	82,274	-
	이베스트강릉제일차㈜	777,925	-
	뉴스피드제일차㈜	60,671	-
	옥정베스트제일차㈜	752,308	-
	㈜스텔라리스	20,055	-
	늘봄제일차㈜	293,377	-
	워터하우스제일차㈜	971,918	-
	단미제일차㈜	66,370	-
	블루라인제일차㈜	1,202,603	-
	목감에프엔더퍼스트㈜	984,266	-
	건베스트파주제일차㈜	910,068	-
	지더블유제일차㈜	331,507	-
	정인제일차㈜	63,740	-
	신오리블레스㈜	93,151	-
	하이엔신갈제일차㈜(주1)	307,534	-
	고산베스트제이차㈜(주1)	79,342	115,500
	굿스타트에스제이㈜(주1)	69,426	-
	포인트니모제일차㈜(주1)	247,945	-
	가산로지스제이차㈜(주1)	142,192	-
	이피에프안양지산㈜(주1)	348,507	-
	모현베스트㈜(주1)	270,635	-
	굿스타트에이알㈜(주1)	243,288	165,500
	굿스타트에스와이㈜(주1)	158,685	-
	원더랜드제일차㈜(주1)	119,974	-
	스마트창원제일차㈜(주1)	101,135	275,000
	브이로그제일차㈜(주1)	156,986	-
이베스트호매실제일차㈜(주1)	120,548	-
희진제일차㈜(주1)	20,172	-
광주농성이베스트㈜(주1)	98,630	-
킹스파크제삼차(주)(주1)	84,274	-
창인베스트제일차㈜(주1)	55,715	264,000
에코에리카㈜(주1)	2,903	143,000
골드라인제일차㈜(주1)	17,096	-
안성원곡이베스트㈜(주1)	66,119	-
에스지에이치㈜(주1)	396,930	-
지알제일차㈜(주1)	9,795	-
에이디엠유동화제일차㈜(주1)	55,233	-
킹스놀리지제일차㈜(주1)	13,977	-
골드라인제이차㈜(주1)	91,890	-
디에프도안제일차㈜(주1)	22,630	-
운서베스트제일차㈜(주1)	144,863	75,000
디에프안동제일차㈜(주1)	236,712	-
골드라인제삼차㈜(주1)	513,452	-
디에프도안제이차㈜(주1)	51,616	-
디에프대방제일차㈜(주1)	132,377	-
희진제사차㈜(주1)	46,027	-
다인제이차㈜(주1)	46,080	-
관계기업	㈜에이치비씨티	100,000	-
	㈜청라플러스	2,983,151	-
	㈜이스트청라	55,198	-
	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	8,029	-
	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주3)	104	-
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	-	800
	이베스트 신기술조합 제7호	-	94
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	9,200	1,725
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주3)	55,896	25,544
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	14,450	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	6,907	673
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주3)	-	8,834
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주3)	-	6,653
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	-	131
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	9,475	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	11,300	504
	이베스트신기술사업투자조합제9호	8,134	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	-	45
	글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	20,000	-
	이베스트 신기술조합 제27호	22,515	-
	요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	21,966	-
	에이티피이베스트신기술조합제1호	26,826	-
	핼시언 헬스케어 인베스트먼트	80,548	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주3)	126	32
	이베스트 신기술조합 제31호	23,700	-
	이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	21,500	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호	22,130	-
	하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	15,677	-
	이베스트제이스신기술조합40호	-	1,666
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	13,003	4,293
	이베스트스톤신기술조합제1호	1,395	-
	엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호	21,000	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	274,564	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 5호	17,406	-
	요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	24,762	-
	이베스트 신기술조합 제49호	13,700	-
	이베스트크레딧사일로 AI 1호	32,363	-
	이베스트 신기술조합 제51호	28,000	921
	이베스트 신기술조합 제52호	30,405	-
	이베스트 바이오1호 신기술조합	36,280	-
	프렌드이베스트 신기술투자조합 1호	24,233	-
	신성장세컨더리 신기술조합	4,154	-
	이베스트와이즈 신기술조합 제53호	10,000	-
	이베스트히스토리 신기술조합 제54호	26,460	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합	20,000	-
	이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	21,816	-
	요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	24,252	-
	이베스트 신기술조합 제58호	21,190	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	26,020	-
	퓨처 헬스케어 신기술투자조합	80,050	-
	요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	63,921	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	27,010	-
	베스트원신기술사업투자조합	15,740	-
	요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	65,104	-
	이베스트모빌리티신기술조합(주3)	167,066	-
	베스트원신기술사업투자조합2호	47,579	-
	메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	74,795	-
	이베스트-엘로힘신기술조합제1호	18,334	-
	베스트원신기술사업투자조합3호	74,309	-
	이베스트H-M신기술사업투자조합	6,807	-
	글로벌혁신신약신기술조합	5,293	-
	이베스트-GTOG 신기술조합 62호	56,810	-
	글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	42,004	-
	이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	22,020	-
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	42,144	-
이베스트 신기술조합 제74호	21,250	-
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	21,010	37
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	31,584	-
코로프라넥스트-라엘펀드 1호	176,105	-
혁신AI신기술조합	6,624	-
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	11,010	-
이베스트물류혁신신기술조합	13,154	-
스파크랩화이트나이트신기술조합	20,120	-
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	2,462	166
이베스트H신기술사업투자조합5호	66,010	-
에이티피이베스트신기술조합제2호	38,400	-
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	45,660	-
클레슨화이트나이트신기술조합	21,500	-
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	103,855	5
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	14,100	-
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	19,000	-
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호	85,000	-
제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호	61,320	-
이베스트-어센트신기술투자조합제1호	34,830	-
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	33,000	-
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	19,080	-
합 계		31,085,662	1,189,694

(주1)	당분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주2)	이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.
(주3)	당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	수익(주2)	비용
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	-	707
기타특수관계자	㈜E1	81,003	5,564
	㈜LS네트웍스	1,280,000	1,260
종속기업	하남신장이베스트㈜	395,566	-
	이베스트호매실제일차㈜	373,973	-
	강릉베스트㈜	220,890	-
	희진제일차㈜	233,528	-
	반디제이차㈜	130,616	-
	광주농성이베스트㈜	299,178	-
	빅토리제이차㈜	115,028	-
	대구수성이베스트㈜	448,665	-
	파주운정이베스트㈜	465,639	150,700
	광양광영이베스트㈜	598,032	-
	한강베스트제일차㈜	587,959	-
	모현베스트㈜	373,973	-
	킹스파크제삼차㈜	43,792	-
	히든에이스제일차㈜	2,089,384	-
	창인베스트제일차㈜	420,658	-
	에코에리카㈜	514,384	-
	광명하안이베스트㈜	1,008,219	-
	골드라인제일차㈜	378,877	-
	에이치비제일차㈜	431,781	-
	안성원곡이베스트㈜	662,003	10,944
	에스지에이치㈜	176,014	-
	지알제일차㈜	14,514	-
	에이디엠유동화제일차㈜	406,521	-
	킹스놀리지제일차㈜	10,479	-
	굿스타트에이알㈜	606,616	-
	골드라인제이차㈜	1,794,795	-
	디에프도안제일차㈜	152,740	-
	우드스탁제일차㈜	241,644	-
	베스트다사㈜	51,370	-
	운서베스트제일차㈜	555,616	-
	아이에프쓰리제일차㈜	507,211	-
	천안산단이베스트㈜	1,064,877	-
	세종베스트제이차㈜	110,000	-
	베스트하우징코리아㈜	108,288	-
	굿스타트에스와이㈜	404,534	-
	디에프안동제일차㈜	1,619,603	-
	에이치비제이제일차㈜	97,753	-
	골드라인제삼차㈜	373,288	-
	디에프도안제이차㈜	257,342	-
	하이엔신갈제일차㈜	728,068	-
	웨이랜드제일차㈜	29,918	-
	유성하우징제일차㈜	253,822	-
	디에프대방제일차㈜	527,151	-
	아로니아제일차㈜	104,548	-
	희진제사차㈜	331,233	-
	고산베스트제이차㈜	313,589	-
	봉덕베스트㈜	4,603	-
	굿스타트에스제이㈜	303,644	-
	원더랜드제일차㈜	213,808	-
	대구감삼제일차㈜	1,374,932	-
	스마트창원제일차㈜	332,000	-
	스타세븐원주베스트㈜(주1)	181,479	-
	시흥대야이베스트㈜(주1)	110,384	88,000
	오엠유동화제일차㈜(주1)	193,302	-
	용인죽전이베스트㈜(주1)	259,068	6,640
	청라베스트제이차㈜(주1)	323,630	-
	범어베스트제일차㈜(주1)	105,527	-
	범어위너제일차㈜(주1)	190,763	-
	하남미사이베스트㈜(주1)	190,663	22,425
	이프성수제일차㈜(주1)	147,258	-
	성수이베스트㈜(주1)	229,019	6,420
	재연제일차㈜(주1)	15,581	-
	석우제일차㈜(주1)	84,994	-
	고산베스트제일차㈜(주1)	197,688	550,000
와이디투이베스트㈜(주1)	37,478	-
킹스알파제일차㈜(주1)	161,096	-
원진제칠차㈜(주1)	210,822	-
민정제삼차㈜(주1)	432,110	-
부산초량이베스트㈜(주1)	277,394	-
순천덕암이베스트㈜(주1)	84,357	-
이프다산제삼차㈜(주1)	177,534	-
도안이베스트㈜(주1)	97,241	333,450
선화1베스트제일차㈜(주1)	-	400,000
킹스파크제칠차㈜(주1)	166,479	-
관계기업	㈜청라플러스	52,520	-
	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	7,250	-
	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호	183	-
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	-	257
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주3)	62	7,361
	이베스트 신기술조합 제7호	17,486	78
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	13,340	1,484
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	28,569	19,161
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	14,450	-
	이베스트에이아이피신기술조합제1호(주3)	14,267	115
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	-	217
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	15,584	5,667
	엔에이치바이오제1호신기술조합(주3)	-	104,032
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	12,400	4,244
	이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주3)	1,716,110	-
	이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주3)	326,637	609
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	21,500	119
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	9,475	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	11,300	252
	이베스트신기술사업투자조합제9호	20,950	-
	이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주3)	687,409	2,010
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	-	99
	이베스트-유레카 신기술조합 제20호	20,000	-
	이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주3)	564	-
	글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	61,817	-
	이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주3)	2,930,022	667
	이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호	27,063	-
	이베스트 신기술조합 제26호(주3)	81,358	2,738
	이베스트 신기술조합 제27호	22,515	-
	요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	21,966	-
	이베스트 신기술조합 제28호(주3)	31,659	1,919
	에이티피이베스트신기술조합제1호	9,040	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 3호	132,877	-
	이베스트 신기술조합 제31호	23,700	-
	이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	21,500	-
	이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	22,130	-
	하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	15,677	-
	이베스트제이스신기술조합40호	5,531	7,276
	엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호	21,000	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	259,519	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 5호	17,406	-
	요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	24,792	-
	이베스트 신기술조합 제49호	13,700	-
	이베스트크레딧사일로 AI 1호	32,632	-
	이베스트 신기술조합 제51호	28,000	1,096
	이베스트 신기술조합 제52호	30,405	-
	이베스트 바이오1호 신기술조합	36,280	-
	프렌드이베스트 신기술투자조합 1호	17,487	-
	신성장세컨더리 신기술조합	8,240	-
	이베스트와이즈 신기술조합 제53호	21,480	-
	액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주3)	86,567	-
	이베스트히스토리 신기술조합 제54호	26,460	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합	20,000	-
	이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	21,816	-
	요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	24,252	-
	이베스트 신기술조합 제58호	21,190	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	26,020	-
	퓨처 헬스케어 신기술투자조합	80,050	-
	요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	63,921	-
	이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	54,000	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	27,010	-
	베스트원신기술사업투자조합	31,224	-
	요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	65,104	-
	와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	96,240	-
이베스트모빌리티신기술조합	16,500	-
베스트원신기술사업투자조합2호	94,899	-
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	29,315	-
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	36,568	-
베스트원신기술사업투자조합3호	148,212	-
이베스트H-M신기술사업투자조합	27,006	-
글로벌혁신신약신기술조합	10,500	-
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	56,810	-
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	42,004	-
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	22,020	-
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	42,144	-
이베스트 신기술조합 제74호	21,250	-
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	21,010	-
코로프라넥스트-라엘펀드 1호	109,545	-
혁신AI신기술조합	13,140	-
피티에이이베스트신기술조합제1호	133,812	-
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	11,010	-
합 계		36,484,987	1,735,511

(주1)	전분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주2)	이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.
(주3)	전분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무<당분기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	채무	채권
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	1,778,596	-
기타특수관계자	㈜ E1	-	-
종속기업	반디제이차㈜	-	6,027,000
	빅토리제이차㈜	-	3,123,000
	광양광영이베스트㈜	-	10,000,000
	세종베스트제일차㈜	-	242,308
	히든에이스제일차㈜	-	14,400,000
	베스트다사㈜	-	3,000,000
	아이에프쓰리제일차㈜	-	4,500,000
	천안산단이베스트㈜	-	8,000,000
	에이치비제이제일차㈜	-	2,000,000
	웨이랜드제일차㈜	-	7,000,000
	아로니아제일차㈜	-	4,100,000
	봉덕베스트㈜	-	2,000,000
	대구감삼제일차㈜	-	10,000,000
	수성베스트㈜	-	1,000,000
	에코레드㈜	-	5,000,000
	미드나잇제일차㈜	-	2,000,000
	브레이븐제일차㈜	-	2,000,000
	성환베스트㈜	-	1,800,000
	다인제일차㈜	-	10,000,000
	㈜코스모골드	-	5,000,000
	엔씨로지스제이차㈜	-	2,000,000
	부산진구베스트제일차㈜	-	10,000,000
	디에프창원제일차㈜	-	4,883,162
	에코지니아㈜	-	800,000
	해운대베스트㈜	-	800,000
	엘오티제일차㈜	-	5,550,000
	루시드베스트㈜	-	2,000,000
	굿메이트제일차㈜	-	3,000,000
	허베스트화정제일차㈜	-	2,100,000
	허베스트일산제일차㈜	-	3,000,000
	플링인베이스㈜	-	4,800,000
	케이블루오션㈜	-	998,000
	허베스트용전제일차㈜	-	2,000,000
	굿스타트더블유제이㈜	-	2,000,000
	허베스트공항제일차㈜	-	7,000,000
	이베스트여수지산일차㈜	-	5,000,000
	이베스트여수지산이차㈜	-	3,000,000
	디에프대방제이차㈜	-	7,000,000
	알파원제일차㈜	-	2,200,000
	이베스트연산동㈜	-	2,000,000
	비기닝제일차㈜	-	3,000,000
	더제이와이제일차㈜	-	3,000,000
	이베스트강릉제일차㈜	-	6,000,000
	뉴스피드제일차㈜	-	2,000,000
	옥정베스트제일차㈜	-	10,000,000
	㈜스텔라리스	-	1,000,000
	늘봄제일차㈜	-	3,000,000
	워터하우스제일차㈜	-	10,000,000
	단미제일차㈜	-	2,500,000
	블루라인제일차㈜	-	10,000,000
	목감에프엔더퍼스트㈜	-	8,000,000
	건베스트파주제일차㈜	-	8,000,000
	허베스트곡강제일차㈜	-	2,000,000
	지더블유제일차㈜	-	5,000,000
	정인제일차㈜	-	1,500,000
	신오리블레스㈜	-	6,000,000
관계기업	㈜청라플러스	-	2,998,100
	㈜이스트청라	-	1,998,730
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	70,411	-
	이베스트 신기술조합 제7호	6,750	-
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	102,042	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	59,084	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	10,526	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	31,697	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	3,246	-
	이베스트제이스신기술조합40호	142,617	-
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	315,672	-
	이베스트 신기술조합 제51호	75,502	-
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	7,916	-
	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	166	-
	요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	82,729	-
합 계		2,686,954	257,320,300

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	채무	채권
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	81,759	-
기타특수관계자	㈜ E1	50,000,000	-
종속기업	이베스트호매실제일차㈜	-	5,000,000
	희진제일차㈜	-	2,181,600
	반디제이차㈜	-	6,074,000
	광주농성이베스트㈜	-	5,000,000
	빅토리제이차㈜	-	3,123,000
	광양광영이베스트㈜	-	10,000,000
	세종베스트제일차㈜	-	323,077
	모현베스트㈜	-	5,000,000
	킹스파크제삼차㈜	-	500,000
	히든에이스제일차㈜	-	13,200,000
	창인베스트제일차㈜	-	4,500,000
	에코에리카㈜	-	2,600,000
	골드라인제일차㈜	-	2,640,000
	안성원곡이베스트㈜	-	3,000,000
	에스지에이치㈜	-	1,500,000
	지알제일차㈜	-	500,000
	에이디엠유동화제일차㈜	-	3,000,000
	킹스놀리지제일차㈜	-	500,000
	굿스타트에이알㈜	-	5,000,000
	골드라인제이차㈜	-	14,190,000
	디에프도안제일차㈜	-	2,000,000
	베스트다사㈜	-	3,000,000
	운서베스트제일차㈜	-	8,000,000
	아이에프쓰리제일차㈜	-	4,500,000
	천안산단이베스트㈜	-	8,000,000
	굿스타트에스와이㈜	-	4,000,000
	디에프안동제일차㈜	-	12,000,000
	에이치비제이제일차㈜	-	2,400,000
	골드라인제삼차㈜	-	3,300,000
	디에프도안제이차㈜	-	4,000,000
	하이엔신갈제일차㈜	-	6,600,000
	웨이랜드제일차㈜	-	2,800,000
	디에프대방제일차㈜	-	5,500,000
	아로니아제일차㈜	-	4,100,000
	희진제사차㈜	-	3,000,000
	고산베스트제이차㈜	-	2,000,000
	봉덕베스트㈜	-	2,000,000
	굿스타트에스제이㈜	-	2,000,000
	원더랜드제일차㈜	-	4,500,000
	대구감삼제일차㈜	-	10,000,000
	스마트창원제일차㈜	-	5,000,000
	수성베스트㈜	-	1,000,000
	에코레드㈜	-	5,000,000
	포인트니모제일차㈜	-	5,000,000
	브이로그제일차㈜	-	5,000,000
	미드나잇제일차㈜	-	2,000,000
	브레이븐제일차㈜	-	2,000,000
	성환베스트㈜	-	1,800,000
	다인제일차㈜	-	10,000,000
	㈜코스모골드	-	5,000,000
	엔씨로지스제이차㈜	-	2,000,000
	부산진구베스트제일차㈜	-	5,000,000
	다인제이차㈜	-	3,000,000
	디에프창원제일차㈜	-	3,000,000
관계기업	㈜청라플러스	-	2,998,100
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	73,611	-
	이베스트 신기술조합 제7호	12,956	-
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	100,914	-
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	2,335,935	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	60,391	-
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	1,751,063	-
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	1,308,799	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	13,396	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	56,793	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	6,202	-
	이베스트제이스신기술조합40호	143,951	-
	이베스트 신기술조합 제51호	101,281	-
합 계		56,047,052	239,329,777

당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	신용손실충당금전입액	손실충당금	충당부채
종속기업	반디제이차㈜	-	6,000,000	-
	빅토리제이차㈜	-	2,970,000	-
	광양광영이베스트㈜	330,646	693,916	-
	세종베스트제일차㈜	121,126	-	259,377
	히든에이스제일차㈜	276,802	498,005	-
	베스트다사㈜	2,741,855	2,797,155	-
	아이에프쓰리제일차㈜	72,676	155,626	-
	천안산단이베스트㈜	129,201	276,669	-
	에이치비제이제일차㈜	24,927	69,167	-
	웨이랜드제일차㈜	190,472	242,086	-
	아로니아제일차㈜	66,216	141,793	-
	봉덕베스트㈜	1,827,903	1,864,770	-
	대구감삼제일차㈜	5,197,802	5,382,138	-
	수성베스트㈜	16,150	34,584	-
	에코레드㈜	395,776	487,944	-
	미드나잇제일차㈜	32,300	69,167	-
	브레이븐제일차㈜	32,300	69,167	-
	성환베스트㈜	29,070	62,251	-
	다인제일차㈜	161,501	345,837	-
	㈜코스모골드	80,751	172,918	-
	엔씨로지스제이차㈜	32,300	69,167	-
	부산진구베스트제일차㈜	161,501	345,837	-
	디에프창원제일차㈜	80,751	168,878	4,041
	에코지니아㈜	27,667	27,667	-
	해운대베스트㈜	27,667	27,667	-
	엘오티제일차㈜	172,918	172,918	-
	루시드베스트㈜	69,167	69,167	-
	굿메이트제일차㈜	103,751	103,751	-
	허베스트화정제일차㈜	69,167	69,167	-
	허베스트일산제일차㈜	103,751	103,751	-
	플링인베이스㈜	166,002	166,002	-
	케이블루오션㈜	34,514	34,514	-
	허베스트용전제일차㈜	69,167	69,167	-
	굿스타트더블유제이㈜	69,167	69,167	-
	허베스트공항제일차㈜	242,086	242,086	-
	이베스트여수지산일차㈜	172,918	172,918	-
	이베스트여수지산이차㈜	103,751	103,751	-
	디에프대방제이차㈜	242,086	242,086	-
	알파원제일차㈜	69,167	69,167	-
	이베스트연산동㈜	69,167	69,167	-
	비기닝제일차㈜	103,751	103,751	-
	더제이와이제일차㈜	103,751	103,751	-
	이베스트강릉제일차㈜	207,502	207,502	-
	뉴스피드제일차㈜	69,167	69,167	-
	옥정베스트제일차㈜	345,837	345,837	-
	㈜스텔라리스	34,584	34,584	-
	늘봄제일차㈜	103,751	103,751	-
	워터하우스제일차㈜	345,837	345,837	-
	단미제일차㈜	86,459	86,459	-
	블루라인제일차㈜	345,837	345,837	-
	목감에프엔더퍼스트㈜	276,669	276,669	-
	건베스트파주제일차㈜	276,669	276,669	-
	허베스트곡강제일차㈜	69,167	69,167	-
	지더블유제일차㈜	172,918	172,918	-
	정인제일차㈜	51,875	51,875	-
	신오리블레스㈜	207,502	207,502	-
관계기업	㈜청라플러스	48,420	103,685	-
	㈜이스트청라	69,123	69,123	-
합 계		16,732,962	27,703,275	263,418

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
종속기업	이베스트호매실제일차㈜(주1)	사모사채	5,000,000	-	5,000,000	-
	희진제일차㈜(주1)	사모사채	2,181,600	-	2,181,600	-
	반디제이차㈜	사모사채	6,000,000	-	-	6,000,000
	광주농성이베스트㈜(주1)	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	빅토리제이차㈜	사모사채	3,000,000	-	-	3,000,000
	광양광영이베스트㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	모현베스트㈜(주1)	사모사채	5,000,000	-	5,000,000	-
	킹스파크제삼차㈜(주1)	사모사채	500,000	500,000	500,000	500,000
	히든에이스제일차㈜	사모사채	12,000,000	14,400,000	12,000,000	14,400,000
	창인베스트제일차㈜(주1)	사모사채/회사채	4,500,000	4,500,000	9,000,000	-
	에코에리카㈜(주1)	사모사채	2,600,000	2,600,000	5,200,000	-
	골드라인제일차㈜(주1)	사모사채	2,400,000	-	2,400,000	-
	안성원곡이베스트㈜(주1)	사모사채	3,000,000	-	3,000,000	-
	에스지에이치㈜(주1)	사모사채/기업어음증권	1,500,000	9,000,000	10,500,000	-
	지알제일차㈜(주1)	사모사채	500,000	-	500,000	-
	에이디엠유동화제일차㈜(주1)	사모사채	3,000,000	-	3,000,000	-
	킹스놀리지제일차㈜(주1)	사모사채	500,000	-	100,000	400,000
	굿스타트에이알㈜(주1)	사모사채	5,000,000	-	5,000,000	-
	골드라인제이차㈜(주1)	사모사채	12,900,000	-	12,900,000	-
	디에프도안제일차㈜(주1)	사모사채	2,000,000	-	2,000,000	-
	베스트다사㈜	사모사채	3,000,000	-	-	3,000,000
	운서베스트제일차㈜(주1)	사모사채	8,000,000	-	8,000,000	-
	아이에프쓰리제일차㈜	사모사채	4,500,000	-	-	4,500,000
	천안산단이베스트㈜	사모사채	8,000,000	-	-	8,000,000
	굿스타트에스와이㈜(주1)	사모사채	4,000,000	-	4,000,000	-
	디에프안동제일차㈜(주1)	사모사채	12,000,000	-	12,000,000	-
	에이치비제이제일차㈜	사모사채	2,400,000	-	400,000	2,000,000
	골드라인제삼차㈜(주1)	사모사채	3,000,000	10,000,000	13,000,000	-
	디에프도안제이차㈜(주1)	사모사채	4,000,000	-	4,000,000	-
	하이엔신갈제일차㈜(주1)	사모사채	6,000,000	-	6,000,000	-
	웨이랜드제일차㈜	사모사채	2,800,000	7,000,000	2,800,000	7,000,000
	디에프대방제일차㈜(주1)	사모사채	5,500,000	-	5,500,000	-
	아로니아제일차㈜	사모사채	4,100,000	-	-	4,100,000
	희진제사차㈜(주1)	사모사채	3,000,000	-	3,000,000	-
	고산베스트제이차㈜(주1)	사모사채	2,000,000	-	2,000,000	-
	봉덕베스트㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	굿스타트에스제이㈜(주1)	사모사채	2,000,000	-	2,000,000	-
	원더랜드제일차㈜(주1)	사모사채	4,500,000	-	4,500,000	-
	대구감삼제일차㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	스마트창원제일차㈜(주1)	사모사채	5,000,000	5,000,000	10,000,000	-
	수성베스트㈜	사모사채	1,000,000	-	-	1,000,000
	에코레드㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	포인트니모제일차㈜(주1)	사모사채	5,000,000	-	5,000,000	-
	브이로그제일차㈜(주1)	사모사채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
	미드나잇제일차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	브레이븐제일차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	성환베스트㈜	사모사채	1,800,000	-	-	1,800,000
	다인제일차㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	㈜코스모골드	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	엔씨로지스제이차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	부산진구베스트제일차㈜	사모사채	5,000,000	5,000,000	-	10,000,000
	다인제이차㈜(주1)	사모사채	3,000,000	-	3,000,000	-
	디에프창원제일차㈜	사모사채	3,000,000	1,883,162	-	4,883,162
	에코지니아㈜	사모사채	-	800,000	-	800,000
	해운대베스트㈜	사모사채	-	800,000	-	800,000
	엘오티제일차㈜	사모사채	-	10,000,000	5,000,000	5,000,000
	루시드베스트㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
	굿메이트제일차㈜	사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000
	가산로지스제이차㈜(주1)	사모사채	-	1,000,000	1,000,000	-
	허베스트화정제일차㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
	허베스트일산제일차㈜	사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000
	플링인베이스㈜	사모사채	-	14,100,000	9,300,000	4,800,000
	케이블루오션㈜	사모사채	-	998,000	-	998,000
	허베스트용전제일차㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
굿스타트더블유제이㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
허베스트공항제일차㈜	사모사채	-	7,000,000	-	7,000,000
이베스트여수지산일차㈜	사모사채	-	5,000,000	-	5,000,000
이베스트여수지산이차㈜	사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000
디에프대방제이차㈜	사모사채	-	7,000,000	-	7,000,000
알파원제일차㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
이베스트연산동㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
비기닝제일차㈜	사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000
이피에프안양지산㈜(주1)	사모사채	-	5,500,000	-	5,500,000
더제이와이제일차㈜	사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000
이베스트강릉제일차㈜	사모사채	-	6,000,000	-	6,000,000
뉴스피드제일차㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
옥정베스트제일차㈜	사모사채	-	10,000,000	-	10,000,000
㈜스텔라리스	사모사채	-	1,000,000	-	1,000,000
늘봄제일차㈜	사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000
워터하우스제일차㈜	사모사채	-	10,000,000	-	10,000,000
단미제일차㈜	사모사채	-	2,500,000	-	2,500,000
블루라인제일차㈜	사모사채	-	10,000,000	-	10,000,000
목감에프엔더퍼스트㈜	사모사채	-	8,000,000	-	8,000,000
건베스트파주제일차㈜	사모사채	-	8,000,000	-	8,000,000
허베스트곡강제일차㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
지더블유제일차㈜	사모사채	-	5,000,000	-	5,000,000
정인제일차㈜	사모사채	-	1,500,000	-	1,500,000
신오리블레스㈜	사모사채	-	16,000,000	10,000,000	6,000,000
관계기업	㈜청라플러스	사모사채	2,998,100	-	-	2,998,100
	㈜이스트청라	사모사채	-	1,998,730	-	1,998,730
합계			235,179,700	231,079,892	193,781,600	272,477,992

(주1) 당분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
종속기업	부산초량이베스트㈜(주1)	사모사채	8,000,000	-	8,000,000	-
	하남신장이베스트㈜	사모사채	7,000,000	-	-	7,000,000
	이베스트호매실제일차㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	강릉베스트㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	스타세븐원주베스트㈜(주1)	사모사채	4,000,000	-	4,000,000	-
	하남미사이베스트㈜(주1)	사모사채	5,000,000	-	5,000,000	-
	희진제일차㈜	사모사채	2,700,000	-	345,600	2,354,400
	시흥대야이베스트㈜(주1)	사모사채	2,000,000	-	2,000,000	-
	반디제이차㈜	사모사채	4,000,000	6,000,000	4,000,000	6,000,000
	광주농성이베스트㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	이프성수제일차㈜(주1)	사모사채	5,000,000	-	5,000,000	-
	성수이베스트㈜(주1)	사모사채	5,000,000	-	5,000,000	-
	빅토리제이차㈜	사모사채	4,000,000	3,000,000	4,000,000	3,000,000
	대구수성이베스트㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	순천덕암이베스트㈜(주1)	사모사채	8,000,000	-	8,000,000	-
	이프다산제삼차㈜(주1)	사모사채	10,000,000	-	10,000,000	-
	파주운정이베스트㈜	사모사채	8,000,000	3,000,000	6,000,000	5,000,000
	광양광영이베스트㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	도안이베스트㈜(주1)	사모사채	10,000,000	-	10,000,000	-
	재연제일차㈜(주1)	사모사채	500,000	-	500,000	-
	오엠유동화제일차㈜(주1)	사모사채	4,500,000	-	4,500,000	-
	한강베스트제일차㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	고산베스트제일차㈜(주1)	사모사채	10,000,000	5,200,000	15,200,000	-
	모현베스트㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	용인죽전이베스트㈜(주1)	사모사채	6,000,000	-	6,000,000	-
	와이디투이베스트㈜(주1)	사모사채	1,000,000	-	1,000,000	-
	킹스파크제칠차㈜(주1)	사모사채	11,900,000	-	11,900,000	-
	킹스알파제일차㈜(주1)	사모사채	5,000,000	-	5,000,000	-
	킹스파크제삼차㈜	사모사채	300,000	200,000	-	500,000
	히든에이스제일차㈜	사모사채	-	12,000,000	-	12,000,000
	창인베스트제일차㈜	사모사채	-	4,500,000	-	4,500,000
	에코에리카㈜	사모사채	-	5,000,000	-	5,000,000
	광명하안이베스트㈜	사모사채	-	8,000,000	-	8,000,000
	골드라인제일차㈜	사모사채	-	2,400,000	-	2,400,000
	에이치비제일차㈜	사모사채	-	8,000,000	7,000,000	1,000,000
	안성원곡이베스트㈜	사모사채	-	8,000,000	5,000,000	3,000,000
	에스지에이치㈜	사모사채	-	2,000,000	500,000	1,500,000
	원진제칠차㈜(주1)	사모사채	-	5,000,000	5,000,000	-
	민정제삼차㈜(주1)	사모사채	-	1,500,000	1,500,000	-
	지알제일차㈜	사모사채	-	500,000	-	500,000
	에이디엠유동화제일차㈜	사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000
	청라베스트제이차㈜(주1)	사모사채	-	4,500,000	4,500,000	-
	킹스놀리지제일차㈜	사모사채	-	500,000	-	500,000
	굿스타트에이알㈜	사모사채	-	5,000,000	-	5,000,000
	골드라인제이차㈜	사모사채	-	12,900,000	-	12,900,000
	디에프도안제일차㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
	우드스탁제일차㈜	사모사채	-	1,800,000	-	1,800,000
	베스트다사㈜	사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000
	운서베스트제일차㈜	사모사채	-	8,000,000	-	8,000,000
	아이에프쓰리제일차㈜	사모사채	-	4,500,000	-	4,500,000
	천안산단이베스트㈜	사모사채	-	8,000,000	-	8,000,000
	범어베스트제일차㈜(주1)	사모사채	-	4,000,000	4,000,000	-
	범어위너제일차㈜(주1)	사모사채	-	5,000,000	5,000,000	-
	베스트하우징코리아㈜	사모사채	-	8,500,000	-	8,500,000
	굿스타트에스와이㈜	사모사채	-	4,000,000	-	4,000,000
	디에프안동제일차㈜	사모사채	-	12,000,000	-	12,000,000
	에이치비제이제일차㈜	사모사채	-	2,400,000	-	2,400,000
	골드라인제삼차㈜	사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000
	디에프도안제이차㈜	사모사채	-	4,000,000	-	4,000,000
	하이엔신갈제일차㈜	사모사채	-	6,000,000	-	6,000,000
	웨이랜드제일차㈜	사모사채	-	2,800,000	-	2,800,000
	유성하우징제일차㈜	사모사채	-	2,100,000	-	2,100,000
	디에프대방제일차㈜	사모사채	-	5,500,000	-	5,500,000
	아로니아제일차㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
희진제사차㈜	사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000
고산베스트제이차㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
봉덕베스트㈜	사모사채	-	2,000,000	-	2,000,000
굿스타트에스제이㈜	사모사채	-	4,000,000	-	4,000,000
원더랜드제일차㈜	사모사채	-	4,500,000	-	4,500,000
대구감삼제일차㈜	사모사채	-	10,000,000	-	10,000,000
스마트창원제일차㈜	사모사채	-	5,000,000	-	5,000,000
관계기업	㈜청라플러스	사모사채	-	2,998,100	-	2,998,100
합계			166,900,000	222,298,100	147,945,600	241,252,500

(주1) 전분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	81,759	14,973,155	13,276,317	1,778,596
관계기업	이베스트 시노 신기술조합 제일호	환매조건부채권매도	73,611	641,309	644,509	70,411
	이베스트 신기술조합 제7호	환매조건부채권매도	12,956	69,236	75,443	6,750
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	환매조건부채권매도	100,914	2,344,276	2,343,148	102,042
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)	환매조건부채권매도	2,335,935	15,574,726	17,910,662	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	환매조건부채권매도	60,391	534,410	535,718	59,084
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)	환매조건부채권매도	1,751,063	9,444,042	11,195,105	-
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)	환매조건부채권매도	1,308,799	7,050,971	8,359,771	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	환매조건부채권매도	13,396	103,097	105,967	10,526
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	환매조건부채권매도	56,793	427,472	452,568	31,697
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	환매조건부채권매도	6,202	38,001	40,956	3,246
	이베스트제이스신기술조합40호	환매조건부채권매도	143,951	1,284,436	1,285,770	142,617
	이베스트 신기술조합 제51호	환매조건부채권매도	101,281	734,070	759,849	75,502
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	환매조건부채권매도	-	4,317,232	4,001,560	315,672
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	환매조건부채권매도	-	59,907	51,991	7,916
합계			6,047,052	57,596,340	61,039,333	2,604,059

(주1) 당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	56,968	2,162,192	1,973,535	245,625
관계기업	이베스트 시노 신기술조합 제일호	환매조건부채권매도	77,214	671,953	675,696	73,471
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)	환매조건부채권매도	1,431,891	2,097,501	3,529,392	-
	이베스트 신기술조합 제7호	환매조건부채권매도	42,381	214,198	243,648	12,931
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	환매조건부채권매도	69,230	5,856,194	5,824,701	100,723
	이베스트-라이노스 신기술조합 제10호	환매조건부채권매도	73,745	9,109,970	7,006,785	2,176,930
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	환매조건부채권매도	68,166	581,271	589,154	60,283
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호	환매조건부채권매도	1,613,250	15,895,906	15,761,295	1,747,861
	이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호	환매조건부채권매도	1,169,148	11,150,318	11,013,149	1,306,317
	이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)	환매조건부채권매도	12,219	9,266,979	9,279,199	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	환매조건부채권매도	58,402	300,584	345,615	13,371
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	환매조건부채권매도	83,166	737,801	764,279	56,687
	이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1)	환매조건부채권매도	23,942	4,809,942	4,833,884	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	환매조건부채권매도	28,737	259,022	258,923	28,836
	이베스트 신기술조합 제26호(주1)	환매조건부채권매도	-	11,678,889	11,678,889	-
	이베스트 신기술조합 제28호(주1)	환매조건부채권매도	-	7,381,718	7,381,718	-
	이베스트제이스신기술조합40호	환매조건부채권매도	265,136	6,886,252	6,886,252	265,136
	이베스트 신기술조합 제51호	환매조건부채권매도	-	3,406,701	3,305,605	101,096
	이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1)	환매조건부채권매도	-	9,669,263	9,669,263	-
합계			5,073,595	102,136,654	101,020,982	6,189,267

(주1) 전분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	약정금액	잔액	약정금액	잔액
종속기업
대출약정	9,500,000	7,616,838	22,500,000	22,500,000
관계기업
수익증권매입약정(주1)	10,000,000	9,573,000	10,000,000	10,000,000

(주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회 사 명	자금거래내용	당분기	전분기
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	배당금 지급	20,543,514	18,831,555
관계기업	㈜청라플러스	지분증권 매수	-	1,900
	㈜이스트청라	지분증권 매수	1,270	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	급여		퇴직급여		합계
	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
등기임원	655,624	660,000	172,060	177,083	827,684	837,083
비등기임원	3,256,244	3,209,583	403,062	223,944	3,659,306	3,433,527
합계	3,911,868	3,869,583	575,122	401,027	4,486,990	4,270,610

42. 금융상품 위험공시당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분		당기손익에 미치는 영향	기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말	10% 상승	4,257,591	-
	10% 하락	(3,846,869)	-
전기말	10% 상승	8,602,919	-
	10% 하락	(8,991,997)	-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분		당기손익에 미치는 영향	기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말	50bp 상승	(4,755,930)	-
	50bp 하락	4,755,930	-
전기말	50bp 상승	(5,999,220)	-
	50bp 하락	5,999,220	-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분		당기손익에 미치는 영향	기타포괄손익에 미치는 영향
당분기말	10% 상승	951,906	-
	10% 하락	(951,906)	-
전기말	10% 상승	989,130	-
	10% 하락	(989,130)	-

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 내부신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
예치금	576,761,005	307,113,883
당기손익-공정가치측정유가증권(주1)	2,463,990,750	2,662,022,350
상각후원가측정금융자산(주2)	2,798,788,054	2,870,842,431
파생상품자산	30,482,507	3,259,229
대출 및 신용 관련 약정(주3)	501,895,081	654,180,000
합계	6,371,917,397	6,497,417,893

(주1)	채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2)	이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.
(주3)	매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당분기말>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		기타	총금액	손실충당금 및 충당부채	장부금액
		비손상	손상
예치금	576,761,005	-	-	-	576,761,005	-	576,761,005
당기손익-공정가치측정유가증권(주1)	-	-	-	2,463,990,750	2,463,990,750	-	2,463,990,750
상각후원가측정금융자산(주2)
신용공여금	574,692,637	10,421,102	-	-	585,113,739	10,345	585,103,395
환매조건부채권매수	261,200,000	-	-	-	261,200,000	-	261,200,000
대여금	1,803,131	-	125,000	-	1,928,131	48,000	1,880,131
사모사채(프로젝트파이낸싱)	237,527,992	42,600,000	22,000,000	-	302,127,992	20,632,240	281,495,752
사모사채	93,300,000	-	9,400,000	-	102,700,000	11,958,632	90,741,368
미수금	1,559,447,474	-	973,203	-	1,560,420,677	973,203	1,559,447,474
미수수익	17,222,383	258,666	3,601,681	-	21,082,730	2,965,610	18,117,120
임차보증금	541,771	-	-	-	541,771	-	541,771
미회수채권	249,044	-	-	-	249,044	-	249,044
공탁금	12,000	-	-	-	12,000	-	12,000
소계	2,745,996,432	53,279,768	36,099,884	-	2,835,376,084	36,588,030	2,798,788,054
파생상품자산
장내파생상품	-	-	-	17,585,701	17,585,701	-	17,585,701
장외파생상품	-	-	-	12,896,806	12,896,806	-	12,896,806
소계	-	-	-	30,482,507	30,482,507	-	30,482,507
대출 및 신용 관련 약정(주3)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱)	405,900,000	-	-	-	405,900,000	991,594	(991,594)
매입보장약정	40,000,000	-	-	-	40,000,000	175,514	(175,514)
기타 신용공여	55,995,081	-	-	-	55,995,081	1,517,227	(1,517,227)
소계	501,895,081	-	-	-	501,895,081	2,684,336	(2,684,336)
합계	3,824,652,518	53,279,768	36,099,884	2,494,473,257	6,408,505,427	39,272,366	5,867,337,981

(주1)	채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2)	이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.
(주3)	대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		기타	총금액	손실충당금 및 충당부채	장부금액
		비손상	손상
예치금	307,113,883	-	-	-	307,113,883	-	307,113,883
당기손익-공정가치측정유가증권(주1)	-	-	-	2,662,022,350	2,662,022,350	-	2,662,022,350
상각후원가측정금융자산(주2)
신용공여금	779,920,112	1,196,056	-	-	781,116,168	4,567	781,111,601
환매조건부채권매수	80,000,000	-	-	-	80,000,000	-	80,000,000
대여금	2,460,025	-	125,000	-	2,585,025	-	2,585,025
매입대출채권(프로젝트파이낸싱)	-	-	14,212,454	-	14,212,454	13,774,198	438,256
사모사채(프로젝트파이낸싱)	248,979,700	10,500,000	-	-	259,479,700	4,975,122	254,504,578
사모사채	60,300,000	500,000	9,000,000	-	69,800,000	9,968,693	59,831,307
미수금	1,665,523,739	-	1,027,899	-	1,666,551,638	1,027,899	1,665,523,739
미수수익	25,465,586	924,281	4,604,843	-	30,994,710	4,889,283	26,105,427
임차보증금	641,771	-	-	-	641,771	-	641,771
미회수채권	100,727	-	-	-	100,727	-	100,727
소계	2,863,391,660	13,120,337	28,970,196	-	2,905,482,193	34,639,762	2,870,842,431
파생상품자산
장내파생상품	-	-	-	1,383,946	1,383,946	-	1,383,946
장외파생상품	-	-	-	1,875,283	1,875,283	-	1,875,283
소계	-	-	-	3,259,229	3,259,229	-	3,259,229
대출 및 신용 관련 약정(주3)
매입보장약정(프로젝트파이낸싱)	523,600,000	-	-	-	523,600,000	885,461	(885,461)
매입보장약정	61,000,000	-	-	-	61,000,000	162,496	(162,496)
기타 신용공여	69,580,000	-	-	-	69,580,000	1,006,102	(1,006,102)
소계	654,180,000	-	-	-	654,180,000	2,054,059	(2,054,059)
합계	3,824,685,543	13,120,337	28,970,196	2,665,281,578	6,532,057,654	36,693,821	5,841,183,834

(주1)	채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.
(주2)	이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.
(주3)	대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분(주1)	신용등급(주2)	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		합계
			비손상	손상
사모사채	A-	8,300,000	-	-	8,300,000
	BB-	322,527,992	42,600,000	-	365,127,992
	BB- 미만	-	-	31,400,000	31,400,000
신용공여금	(주3)	574,692,637	10,421,102	-	585,113,739
충당금		(11,177,385)	(1,831,689)	(19,592,143)	(32,601,217)
합계		894,343,244	51,189,413	11,807,857	957,340,514

(주1)	환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.
(주2)	신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주3)	담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)	신용등급(주2)	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		합계
			비손상	손상
매입대출채권	BB- 미만	-	-	14,212,454	14,212,454
사모사채	A-	8,300,000	-	-	8,300,000
	BB-	300,979,700	11,000,000	-	311,979,700
	BB- 미만	-	-	9,000,000	9,000,000
신용공여금	(주3)	779,920,112	1,196,056	-	781,116,168
충당금		(5,561,441)	(416,941)	(22,744,198)	(28,722,580)
합계		1,083,638,371	11,779,115	468,256	1,095,885,742

(주1)	환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.
(주2)	신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.
(주3)	담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	신용등급(주1)	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		합계
			비손상	손상
매입보장약정	A3+	77,000,000	-	-	77,000,000
	A3	62,500,000	-	-	62,500,000
	A2+	247,400,000	-	-	247,400,000
	A2	35,000,000	-	-	35,000,000
	A2-	24,000,000	-	-	24,000,000
기타 신용공여	BBB	15,080,000	-	-	15,080,000
	BB-	40,915,081	-	-	40,915,081
충당부채		(2,684,336)	-	-	(2,684,336)
합계		499,210,745	-	-	499,210,745

(주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	신용등급(주1)	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실		합계
			비손상	손상
매입보장약정	A3+	75,000,000	-	-	75,000,000
	A3	139,000,000	-	-	139,000,000
	A2+	249,100,000	-	-	249,100,000
	A2	35,000,000	-	-	35,000,000
	A2-	86,500,000	-	-	86,500,000
기타 신용공여	BB-	69,580,000	-	-	69,580,000
충당부채		(2,054,059)	-	-	(2,054,059)
합계		652,125,941	-	-	652,125,941

(주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기말		전기말
		금액	비율(%)	금액	비율(%)
상각후원가측정대출채권(주1)	프로젝트파이낸싱	281,495,752	23.1	254,942,834	21.6
	기타	353,821,499	29.0	142,416,332	12.1
	개인	585,103,395	47.9	781,111,601	66.3
합계		1,220,420,646	100.0	1,178,470,767	100.0

(주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기말		전기말
		금액	비율(%)	금액	비율(%)
상각후원가측정대출채권(주1)	대한민국	1,220,420,646	100.0	1,178,470,767	100.0
	기타	-	-	-	-
합계		1,220,420,646	100.0	1,178,470,767	100.0

(주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:백만원)

구분	즉시지급	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	3년이내	3년초과	합계
금융부채
예수부채	1,388,936	487	-	-	-	-	-	1,389,423
매도유가증권	162,754	-	39,932	89,521	118,691	119,495	50,813	581,206
파생상품부채	-	24,638	-	-	-	-	-	24,638
차입부채(주1)	269,039	1,225,748	408,381	231,516	30,000	-	-	2,164,684
기타금융부채(주1)	246	1,553,863	268	2,686	83,592	8,440	17,699	1,666,794
소 계	1,820,975	2,804,736	448,581	323,723	232,283	127,935	68,512	5,826,745
난외항목
매입약정	-	229,900	216,000	-	-	-	-	445,900
기타신용공여	55,995	-	-	-	-	-	-	55,995
소 계	55,995	-	-	-	-	-	-	55,995
합 계	1,876,970	3,034,636	664,581	323,723	232,283	127,935	68,512	6,328,640

(주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분	즉시지급	1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	3년이내	3년초과	합계
금융부채
예수부채	1,576,723	280	-	-	-	-	-	1,577,003
매도유가증권	660,240	-	-	-	-	-	-	660,240
파생상품부채	1	3,023	-	-	-	-	-	3,024
차입부채(주1)	337,276	902,297	434,807	105,000	323,500	-	-	2,102,880
기타금융부채(주1)	112	1,434,902	1,370	3,884	118,792	8,732	24,770	1,592,562
소 계	2,574,352	2,340,502	436,177	108,884	442,292	8,732	24,770	5,935,709
난외항목
매입약정	-	230,100	354,500	-	-	-	-	584,600
기타신용공여	69,580	-	-	-	-	-	-	69,580
소 계	69,580	230,100	354,500	-	-	-	-	654,180
합 계	2,643,932	2,570,602	790,677	108,884	442,292	8,732	24,770	6,589,889

(주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	양도된 자산의장부금액	관련 부채의장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1)	1,124,162,803	1,041,681,649
지분증권(주2)	517,428,329	-
합계	1,641,591,132	1,041,681,649

(주1)	환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.
(주2)	유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	양도된 자산의장부금액	관련 부채의장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1)	1,010,143,211	909,415,087
지분증권(주2)	584,486,269	-
합계	1,594,629,480	909,415,087

(주1)	환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.
(주2)	유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산/부채 총액	상계되는 인식된금융부채/자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액		순액
				금융상품	금융담보
금융자산
환매조건부채권매수	261,200,000	-	261,200,000	261,200,000	-	-
미수금	3,736,038,375	2,175,617,698	1,560,420,677	53,237,692	-	1,507,182,985
미회수채권	15,024,287	14,775,243	249,044	-	-	249,044
미수미결제현물환	434,744,400	434,744,400	-	-	-	-
파생상품자산	30,571,986	89,480	30,482,507	6,697	-	30,475,810
대여유가증권	517,428,329	-	517,428,329	517,428,329	-	-
합계	4,995,007,377	2,625,226,821	2,369,780,557	831,872,718	-	1,537,907,839
금융부채
환매조건부채권매도	1,041,681,649	-	1,041,681,649	1,041,681,649	-	-
미지급금	3,714,205,433	2,175,617,698	1,538,587,735	32,514,726	-	1,506,073,009
미지급채무	22,415,812	14,775,243	7,640,569	7,640,569	-	-
미지급미결제현물환	434,744,400	434,744,400	-	-	-	-
매도유가증권	581,207,197	-	581,207,197	581,207,197	-	-
파생상품부채	24,727,800	89,480	24,638,320	6,697	-	24,631,623
합계	5,818,982,291	2,625,226,821	3,193,755,470	1,663,050,838	-	1,530,704,632

<전기말>

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산/부채 총액	상계되는 인식된금융부채/자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액		순액
				금융상품	금융담보
금융자산
환매조건부채권매수	80,000,000	-	80,000,000	80,000,000	-	-
미수금	3,103,302,647	1,436,751,009	1,666,551,638	239,323,166	-	1,427,228,472
미회수채권	7,683,993	7,583,266	100,727	31,306	-	69,421
파생상품자산	3,371,164	111,935	3,259,229	901,050	-	2,358,179
대여유가증권	584,486,269	-	584,486,269	584,486,269	-	-
합계	3,778,844,073	1,444,446,210	2,334,397,863	904,741,791	-	1,429,656,072
금융부채
환매조건부채권매도	909,415,087	-	909,415,087	909,415,087	-	-
미지급금	2,856,690,398	1,436,751,009	1,419,939,389	60,548,889	-	1,359,390,500
미지급채무	13,567,611	7,583,266	5,984,345	5,984,345	-	-
매도유가증권	660,240,208	-	660,240,208	660,240,208	-	-
파생상품부채	3,135,699	111,935	3,023,764	901,050	1,000,000	1,122,714
합계	4,443,049,003	1,444,446,210	2,998,602,793	1,637,089,579	1,000,000	1,360,513,214

43. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분

공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품

국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권	3,176,551,055	3,176,551,055	3,574,504,593	3,574,504,593
파생결합증권	18,250,591	18,250,591	684,226	684,226
파생상품자산(주1)	30,482,507	30,482,507	3,259,229	3,259,229
소계	3,225,284,153	3,225,284,153	3,578,448,048	3,578,448,048
상각후원가측정금융자산
예치금	576,761,005	576,761,005	307,113,883	307,113,883
상각후원가측정대출채권(주2)	1,205,196,274	1,205,196,274	1,164,151,060	1,164,151,060
기타금융자산(주2)	1,578,298,892	1,578,298,892	1,692,363,056	1,692,363,056
소계	3,360,256,171	3,360,256,171	3,163,627,999	3,163,627,999
합계	6,585,540,324	6,585,540,324	6,742,076,047	6,742,076,047

(주1)	거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2)	잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권	581,207,197	581,207,197	660,240,208	660,240,208
파생상품부채(주1)	24,638,320	24,638,320	3,023,764	3,023,764
소계	605,845,517	605,845,517	663,263,972	663,263,972
상각후원가측정금융부채
예수부채	1,389,423,461	1,389,423,461	1,577,002,773	1,577,002,773
차입부채	2,161,208,898	2,161,208,898	2,102,773,089	2,102,773,089
기타금융부채(주2)	1,636,301,292	1,636,301,292	1,554,744,398	1,554,744,398
소계	5,186,933,651	5,186,933,651	5,234,520,260	5,234,520,260
합계	5,792,779,168	5,792,779,168	5,897,784,232	5,897,784,232

(주1)	거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	183,529,515	-	18,007,939	201,537,454
상환우선주	-	-	41,354,159	41,354,159
출자금	-	5,944,161	54,294,056	60,238,217
신주인수권증서	2,315,076	-	-	2,315,076
국채	121,741,891	-	-	121,741,891
지방채	-	32,618,988	-	32,618,988
특수채	-	480,148,429	-	480,148,429
회사채	-	1,003,539,833	121,841,351	1,125,381,184
전자단기사채	-	-	44,991,225	44,991,225
집합투자증권	329,676,272	21,124,052	49,775,855	400,576,179
기업어음증권	-	9,901,890	-	9,901,890
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	649,207,142	-	649,207,142
기타	412,500	-	6,126,721	6,539,221
파생결합증권
주식워런트증권	18,250,591	-	-	18,250,591
소계	655,925,845	2,202,484,495	336,391,306	3,194,801,646
파생상품자산
매수주가지수옵션	17,479,273	-	-	17,479,273
매수개별주식옵션	106,428	-	-	106,428
매수주식옵션(주1)	-	-	350,435	350,435
주식스왑	-	227,706	-	227,706
통화선도	-	12,318,665	-	12,318,665
소계	17,585,701	12,546,371	350,435	30,482,507
금융자산 합계	673,511,546	2,215,030,866	336,741,741	3,225,284,153
금융부채
매도유가증권
주식	104,418,338	-	-	104,418,338
국채	249,410,977	-	-	249,410,977
특수채	-	169,042,090	-	169,042,090
기타	58,335,792	-	-	58,335,792
소계	412,165,107	169,042,090	-	581,207,197
파생상품부채
매도주가지수옵션	24,578,008	-	-	24,578,008
매도개별주식옵션	60,313	-	-	60,313
소계	24,638,321	-	-	24,638,321
금융부채 합계	436,803,428	169,042,090	-	605,845,518

(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	543,375,326	-	9,078,057	552,453,383
상환우선주	-	-	41,796,944	41,796,944
출자금	-	1,017,350	61,412,089	62,429,439
신주인수권증서	1,457,808	-	-	1,457,808
국채	334,963,859	-	-	334,963,859
지방채	-	19,574,503	-	19,574,503
특수채	-	507,611,152	-	507,611,152
회사채	-	847,949,277	146,317,179	994,266,456
기업어음증권	-	19,822,434	-	19,822,434
전자단기사채	-	36,498,202	14,963,704	51,461,906
집합투자증권	171,710,901	23,976,590	49,888,380	245,575,871
외화증권	1,116,826	-	-	1,116,826
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	734,322,040	-	734,322,040
기타	-	-	7,651,972	7,651,972
파생결합증권
주식워런트증권	684,226	-	-	684,226
소계	1,053,308,946	2,190,771,548	331,108,325	3,575,188,819
파생상품자산
매수주가지수옵션	1,299,535	-	-	1,299,535
매수개별주식옵션	84,411	-	-	84,411
매수주식옵션(주1)	-	-	974,233	974,233
주식스왑	-	776,401	-	776,401
통화선도	-	124,649	-	124,649
소계	1,383,946	901,050	974,233	3,259,229
금융자산 합계	1,054,692,892	2,191,672,598	332,082,558	3,578,448,048
금융부채
매도유가증권
주식	41,620,004	-	30,784	41,650,788
국채	513,247,950	-	-	513,247,950
특수채	-	20,019,670	-	20,019,670
기타	85,321,800	-	-	85,321,800
소계	640,189,754	20,019,670	30,784	660,240,208
파생상품부채
매도주가지수옵션	2,231,647	-	-	2,231,647
매도개별주식옵션	67,121	-	-	67,121
주식스왑	-	103	-	103
통화선도	-	724,893	-	724,893
소계	2,298,768	724,996	-	3,023,764
금융부채 합계	642,488,522	20,744,666	30,784	663,263,972

(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동(주1)	평가손익		기말
					당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	9,078,056	11,991,168	(2,095,818)	(1,040,451)	74,984	-	18,007,939
상환우선주	41,796,943	7,202,470	(5,221,909)	-	(2,423,345)	-	41,354,159
출자금	61,412,089	15,370,000	(13,973,146)	(5,587,518)	(2,927,369)	-	54,294,056
회사채	146,317,179	13,451,494	(27,068,302)	-	(10,859,020)	-	121,841,351
전자단기사채	14,963,704	82,000,000	(51,963,704)	-	(8,775)	-	44,991,225
집합투자증권	49,888,380	11,000,000	(7,108,379)	(2,593,973)	(1,410,173)	-	49,775,855
기타	7,651,972	4,150,000	(5,604,069)	-	(71,182)	-	6,126,721
파생상품자산
매수주식옵션	974,233	-	-	-	(623,798)	-	350,435
금융자산 합계	332,082,556	145,165,132	(113,035,327)	(9,221,942)	(18,248,678)	-	336,741,741
금융부채
매도유가증권
주식	30,784	-	(30,784)	-	-	-	-
금융부채 합계	30,784	-	(30,784)	-	-	-	-

(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동(주1)	평가손익		기말
					당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	5,984,855	2,627,922	(3,852,770)	1,261,339	(402,730)	-	5,618,616
상환우선주	34,618,109	23,496,724	(14,382,241)	-	1,867,106	-	45,599,698
출자금	50,800,020	23,480,000	(4,905,064)	(13,214,193)	(33,711)	-	56,127,052
회사채	128,527,886	90,047,225	(85,028,459)	-	7,397,098	-	140,943,750
전자단기사채	67,862,970	247,019,267	(287,362,970)	-	4,660	-	27,523,927
집합투자증권	39,097,663	22,100,000	(3,087,288)	-	(1,213,212)	-	56,897,163
기타	7,837,393	-	-	-	39,496	-	7,876,889
파생상품자산
매수주식옵션	62,579	750,000	-	-	(111,030)	-	701,549
통화선도	807,027	-	(807,027)	-	6,273,756	-	6,273,756
금융자산 합계	335,598,502	409,521,138	(399,425,819)	(11,952,854)	13,821,432	-	347,562,399
금융부채
파생상품부채
통화선도	6,422,794	-	(6,422,794)	-	(75,747)	-	75,747
금융부채 합계	6,422,794	-	(6,422,794)	-	(75,747)	-	75,747

(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	3,822,243	(2,654,289)	-	-
상환우선주(주1)	627,960	(725,427)	-	-
회사채(주1)	1,324,257	(1,374,613)	-	-
출자금(주1)	2,407,080	(1,098,902)	-	-
파생상품자산
매수주식옵션(주1)	8,367	(9,048)	-	-
합계	8,189,907	(5,862,279)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	63,013	(51,975)	-	-
상환우선주(주1)	219,015	(193,313)	-	-
회사채(주1)	926,652	(680,643)	-	-
출자금(주1)	1,480,534	(1,216,339)	-	-
파생상품자산
매수주식옵션(주1)	4,206	(2,601)	-	-
합계	2,693,420	(2,144,871)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품	가치평가기법 및 투입변수
비상장주식	비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.
출자금	출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
집합투자증권	집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)	옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.
채무증권	투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.
주가지수스왑 및 주식스왑	주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.
통화선도	통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	336,741,741	현금흐름할인모형, NAV법	성장률, 할인율	성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승
		시장가치접근법	비교대상기업시장배수	비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
		이항모형	변동성	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	계
금융자산
예치금	-	-	576,761,005	576,761,005
상각후원가측정대출채권	-	-	1,205,196,274	1,205,196,274
기타금융자산	-	-	1,578,298,892	1,578,298,892
금융자산 합계	-	-	3,360,256,171	3,360,256,171
금융부채
예수부채	-	-	1,389,423,461	1,389,423,461
차입부채	-	852,000,000	1,309,208,898	2,161,208,898
기타금융부채(주2)	-	-	1,636,301,292	1,636,301,292
금융부채 합계	-	852,000,000	4,334,933,651	5,186,933,651

(주1)	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	계
금융자산
예치금	-	-	307,113,883	307,113,883
상각후원가측정대출채권	-	-	1,164,151,060	1,164,151,060
기타금융자산	-	-	1,692,363,056	1,692,363,056
금융자산 합계	-	-	3,163,627,999	3,163,627,999
금융부채
예수부채	-	-	1,577,002,773	1,577,002,773
차입부채	-	818,500,000	1,284,273,089	2,102,773,089
기타금융부채(주2)	-	-	1,554,744,398	1,554,744,398
금융부채 합계	-	818,500,000	4,416,020,260	5,234,520,260

(주1)	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융부채
차입부채	852,000,000	818,500,000	DCF	할인율

44. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익

<당분기>

(단위:천원)

구분	평가이익	처분/상환이익	이자수익	배당/분배금수익	신용손실충당금환입	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	59,567,689	620,314,694	25,721,709	12,284,131	-	717,888,223
상각후원가측정금융자산(주1)	-	-	85,024,403	-	86	85,024,489
소계	59,567,689	620,314,694	110,746,112	12,284,131	86	802,912,712
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	38,765,053	-	-	-	-	38,765,053

(주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	평가이익	처분/상환이익	이자수익	배당/분배금수익	신용손실충당금환입(주2)	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	55,015,925	810,828,561	20,336,326	20,100,605	-	906,281,417
상각후원가측정금융자산(주1)	-	-	74,296,380	-	-	74,296,380
소계	55,015,925	810,828,561	94,632,706	20,100,605	-	980,577,797
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	15,413,205	-	-	-	-	15,413,205

(주1)	현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.
(주2)	매입약정충당부채환입액 1,319백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

(2) 비용

<당분기>

(단위:천원)

구분	평가손실	처분/상환손실	이자비용	신용손실충당금전입(주1)	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	84,517,050	583,469,494	-	-	667,986,544
상각후원가측정금융자산	-	1,406,165	-	19,871,557	21,277,722
소계	84,517,050	584,875,659	-	19,871,557	689,264,266
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	16,547,137	-	-	-	16,547,137
상각후원가측정금융부채	-	-	43,445,140	-	43,445,140
소계	16,547,137	-	43,445,140	-	59,992,277

(주1) 매입약정/확약충당부채전입액 630백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

<전분기>

(단위:천원)

구분	평가손실	처분/상환손실	이자비용	신용손실충당금전입(주1)	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	36,794,830	708,852,830	-	-	745,647,660
상각후원가측정금융자산	-	938,200	-	9,115,102	10,053,302
소계	36,794,830	709,791,030	-	9,115,102	755,700,962
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	8,023,342	-	-	-	8,023,342
상각후원가측정금융부채	-	-	18,337,239	-	18,337,239
소계	8,023,342	-	18,337,239	-	26,360,581

(주1) 매입확약충당부채전입액 110백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

45. 부문별 보고(1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분	업무영역
투자중개업	위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무
투자매매업	트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등
본사	영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	214,886	840,735	3,931	1,059,552
영업비용	165,904	801,952	31,414	999,270
영업이익(Ⅰ)	48,982	38,783	(27,484)	60,281
내부손익조정	(24,050)	(13,593)	37,643	-
영업이익(Ⅱ)	24,932	25,190	10,159	60,281
영업외손익	147	(1)	1,132	1,278
세전이익	25,079	25,189	11,291	61,559
법인세비용	-	-	-	(16,825)
분기순이익	-	-	-	44,734

<전분기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	191,658	1,000,136	21,872	1,213,666
영업비용	125,002	871,937	37,287	1,034,226
영업이익(Ⅰ)	66,656	128,199	(15,415)	179,440
내부손익조정	(21,588)	(10,951)	32,539	-
영업이익(Ⅱ)	45,069	117,248	17,123	179,440
영업외손익	(5)	250	(2,202)	(1,957)
세전이익	45,064	117,498	14,921	177,483
법인세비용	-	-	-	(44,542)
분기순이익	-	-	-	132,941

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당분기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책에 관한 사항당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 6.31% 입니다. 당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.기타사항은 '나. 배당주요지표' 및 '다. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다.

◎ 정관

제9조(주식의 종류, 수 및 내용)

① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다.

제9조의2(종류주식의 수와 내용①)

① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다.

④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다.

⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

⑦ 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제9조의3(종류주식의 수와 내용②)

① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

제9조의4(종류주식의 수와 내용③)

① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다.

가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우

나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우

다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우

제9조의5(종류주식의 수와 내용④)

① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤)

① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥)

① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다.

1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다.

2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦)

① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다.

제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧)

① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다.

제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨)

① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.제13조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.제56조의 2 (중간배당)① 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 반기결산일 현재의 주주에게 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로써 상법 제462 조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.중간배당은 금전으로 한다.② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다.

나. 주요배당지표

5,0005,0005,00044,578160,830126,03044,734160,677125,4117183,0472,413-37,47232,143----23.3025.50보통주-7.338.10우선주-4.204.20보통주---우선주---보통주-600550우선주-437383보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제24기 3분기	제23기	제22기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 상기 제22기, 제23기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 전환우선주 배당금총액을 합산한 금액이며, 전환우선주 배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할 계산하여 산출한 금액임. ※ 상기 제23기 우선주 주당 현금배당금은 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주에 대한 주당배당금이며 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 주당배당금은 379원임.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-87.206.31

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2004.09.13유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007.02.15유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007.03.02주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.04.12주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007.11.08주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008.03.05주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008.12.02유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009.10.08유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011.06.24주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012.06.22주식배당보통주1,888,8555,0005,0002019.05.01유상증자(일반공모)보통주15,000,0005,0005,1902020.02.15유상증자(제3자배정)우선주11,541,7905,00010,3972021.02.18유상증자(제3자배정)우선주5,770,8955,00010,397

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

가. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.04 5,000 2.65A2+(NICE/한신평)2022.11.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.04 5,000 2.65A2+(NICE/한신평)2022.11.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.04 5,000 2.65A2+(NICE/한신평)2022.11.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.04 5,000 2.65A2+(NICE/한신평)2022.11.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.30 5,000 2.70A2+(NICE/한신평)2022.11.29N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.11.30 5,000 2.70A2+(NICE/한신평)2022.11.29N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.07 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.10 5,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.11.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.17 10,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.17 10,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.17 10,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.17 10,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.17 10,000 2.78A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.22 10,000 2.79A2+(NICE/한신평)2022.12.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.22 10,000 2.79A2+(NICE/한신평)2022.12.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.22 10,000 2.79A2+(NICE/한신평)2022.12.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.22 5,000 2.79A2+(NICE/한신평)2022.12.21N-이베스트투자증권기업어음증권사모2021.12.22 5,000 2.79A2+(NICE/한신평)2022.12.21N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.01.21 10,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.03.21Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.03.15 30,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.03.16 5,000 2.25A2+(NICE/한신평)2022.06.13Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.16 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.15Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.03.16 20,000 2.25A2+(NICE/한신평)2022.06.16Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.22 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.21Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.22 5,000 2.30A2+(NICE/한신평)2022.06.21Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.03.23 10,000 2.33A2+(NICE/한신평)2022.06.23Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.03.25 20,000 2.32A2+(NICE/한신평)2022.06.24Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.25 10,000 2.48A2+(NICE/한신평)2022.10.25N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.25 10,000 2.48A2+(NICE/한신평)2022.10.25N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.25 10,000 2.48A2+(NICE/한신평)2022.10.25N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.30 10,000 2.40A2+(NICE/한신평)2022.06.30Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.30 10,000 2.40A2+(NICE/한신평)2022.06.30Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.03.30 10,000 2.40A2+(NICE/한신평)2022.06.30Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.04.01 20,000 2.25A2+(NICE/한신평)2022.07.01Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.04.07 20,000 2.34A2+(NICE/한신평)2022.07.07Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.04.15 5,000 2.56A2+(NICE/한신평)2022.10.17N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.04.15 5,000 2.56A2+(NICE/한신평)2022.10.17N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.04.15 5,000 2.56A2+(NICE/한신평)2022.10.17N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.04.26 10,000 2.41A2+(NICE/한신평)2022.07.26Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.02 5,000 2.42A2+(NICE/한신평)2022.07.04Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.02 5,000 2.42A2+(NICE/한신평)2022.07.04Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.02 5,000 2.42A2+(NICE/한신평)2022.07.04Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.05.02 30,000 2.46A2+(NICE/한신평)2022.08.02Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.05.12 30,000 2.42A2+(NICE/한신평)2022.08.12Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.31 10,000 2.87A2+(NICE/한신평)2022.08.26Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.31 10,000 2.87A2+(NICE/한신평)2022.08.26Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.05.31 10,000 2.87A2+(NICE/한신평)2022.08.26Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.06.03 10,000 2.87A2+(NICE/한신평)2022.09.02Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.06.03 5,000 2.87A2+(NICE/한신평)2022.09.02Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.04A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.09 5,000 3.02A2+(NICE/한신평)2022.10.31N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.23 5,000 3.35A2+(NICE/한신평)2022.09.23Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.23 5,000 3.35A2+(NICE/한신평)2022.09.23Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 10,000 4.10A2+(NICE/한신평)2023.01.25N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.24 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.06.23N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.28 1,000 4.35A2+(NICE/한신평)2023.03.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.28 4,000 4.35A2+(NICE/한신평)2023.03.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.30 10,000 4.00A2+(NICE/한신평)2022.09.30Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.30 10,000 4.00A2+(NICE/한신평)2022.09.30Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.06.30 10,000 4.00A2+(NICE/한신평)2022.09.30Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.07.04 20,000 3.22A2+(NICE/한신평)2022.08.24Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.07.04 20,000 3.37A2+(NICE/한신평)2022.09.05Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.07.05 10,000 3.37A2+(NICE/한신평)2022.09.05Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.11 10,000 3.45A2+(NICE/한신평)2022.10.11N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.11 5,000 4.25A2+(NICE/한신평)2023.01.12N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.12 5,000 4.03A2+(NICE/한신평)2022.12.15N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.07.15 30,000 3.32A2+(NICE/한신평)2022.09.26Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.22 3,000 4.22A2+(NICE/한신평)2023.01.20N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.07.28 30,000 3.54A2+(NICE/한신평)2022.10.27N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.28 10,000 4.39A2+(NICE/한신평)2023.01.27N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.28 10,000 4.39A2+(NICE/한신평)2023.01.27N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 10,000 3.48A2+(NICE/한신평)2022.11.01N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 10,000 3.48A2+(NICE/한신평)2022.11.01N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 10,000 3.48A2+(NICE/한신평)2022.11.01N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 3.48A2+(NICE/한신평)2022.11.01N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 4.34A2+(NICE/한신평)2023.01.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 4.34A2+(NICE/한신평)2023.01.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 4.34A2+(NICE/한신평)2023.01.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 4.34A2+(NICE/한신평)2023.01.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 4.34A2+(NICE/한신평)2023.01.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 4.34A2+(NICE/한신평)2023.01.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 4.34A2+(NICE/한신평)2023.01.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 4.34A2+(NICE/한신평)2023.01.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 4.34A2+(NICE/한신평)2023.01.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.07.29 5,000 4.34A2+(NICE/한신평)2023.01.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.01 5,000 3.38A2+(NICE/한신평)2022.09.01Y-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.01 5,000 3.38A2+(NICE/한신평)2022.09.01Y-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.08.02 29,500 3.49A2+(NICE/한신평)2022.11.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.05 20,000 4.40A2+(NICE/한신평)2023.02.06N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.09 16,000 4.25A2+(NICE/한신평)2023.01.09N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.09 7,000 4.40A2+(NICE/한신평)2023.02.09N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.17 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.02.17N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.17 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.02.17N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.17 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.02.17N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.17 5,000 4.37A2+(NICE/한신평)2023.02.17N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.19 5,000 4.35A2+(NICE/한신평)2023.02.20N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.19 5,000 4.35A2+(NICE/한신평)2023.02.20N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.24 11,000 4.35A2+(NICE/한신평)2023.02.24N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.25 5,000 4.35A2+(NICE/한신평)2023.02.24N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.08.26 8,000 3.42A2+(NICE/한신평)2022.11.25N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.30 5,000 4.50A2+(NICE/한신평)2023.02.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.30 5,000 4.50A2+(NICE/한신평)2023.02.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.30 5,000 4.50A2+(NICE/한신평)2023.02.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.30 5,000 4.50A2+(NICE/한신평)2023.02.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.30 5,000 4.50A2+(NICE/한신평)2023.02.28N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.08.30 5,000 4.50A2+(NICE/한신평)2023.02.28N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.08.31 30,000 3.55A2+(NICE/한신평)2022.11.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.02 5,000 3.38A2+(NICE/한신평)2022.10.04N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.02 1,000 4.55A2+(NICE/한신평)2023.03.02N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.02 3,000 4.55A2+(NICE/한신평)2023.03.02N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.09.05 5,000 3.72A2+(NICE/한신평)2022.12.05N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.09.07 20,000 3.53A2+(NICE/한신평)2022.11.07N-이베스트투자증권전자단기사채사모2022.09.08 5,000 3.60A2+(NICE/한신평)2022.12.08N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.08 5,000 4.58A2+(NICE/한신평)2023.03.07N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.08 5,000 4.58A2+(NICE/한신평)2023.03.07N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.15 5,000 3.60A2+(NICE/한신평)2022.12.15N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.15 5,000 3.60A2+(NICE/한신평)2022.12.15N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.15 5,000 3.60A2+(NICE/한신평)2022.12.15N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.16 10,000 3.60A2+(NICE/한신평)2022.12.16N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.23 5,000 3.45A2+(NICE/한신평)2022.10.24N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.23 8,500 3.45A2+(NICE/한신평)2022.10.24N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.27 5,000 3.75A2+(NICE/한신평)2022.12.14N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.27 5,000 3.75A2+(NICE/한신평)2022.12.14N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.27 5,000 3.75A2+(NICE/한신평)2022.12.14N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.27 5,000 3.75A2+(NICE/한신평)2022.12.14N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.27 5,000 3.75A2+(NICE/한신평)2022.12.14N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.27 5,000 3.75A2+(NICE/한신평)2022.12.14N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.27 5,000 3.75A2+(NICE/한신평)2022.12.14N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.30 10,000 4.40A2+(NICE/한신평)2022.12.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.30 10,000 4.40A2+(NICE/한신평)2022.12.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.30 10,000 4.40A2+(NICE/한신평)2022.12.30N-이베스트투자증권기업어음증권사모2022.09.30 5,000 4.95A2+(NICE/한신평)2023.03.31N-1,317,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------5,00068,500360,000251,00040,000---724,5005,00068,500360,000251,00040,000---724,500

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

다. 전자단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------30,00097,500--127,500800,000672,500-30,00097,500--127,500800,000672,500

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 8,000억원, 잔여한도 6,725억원임. 라. 회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

일반공모유상증자(주1)-2019년 04월 30일운영자금77,850운영자금77,850-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주1) 2019년 4월 10일 일반공모 유상증자 추진 이사회 결의에 의거, 유상증자를 실시하여 2019년 4월 30일 납입 완료함

나. 사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제3자배정유상증자(주1)-2020년 02월 14일운영자금119,999운영자금119,999-제3자배정유상증자(주2)-2021년 02월 17일운영자금59,999운영자금59,999-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입완료함주2) 2021년 2월 9일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 2월 17일 납입완료함

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 우발채무 등에 관한 사항첨부된 "24기 3분기 검토보고서"의 주석 "25. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제24기3분기	신용공여금	585,114	10	0.00%
	환매조건부채권매수	261,200	-	-
	대여금	1,928	48	2.49%
	대출금	-	-	-
	매입대출채권	-	-	-
	부도채권	-	-	-
	사모사채	404,828	32,591	8.05%
	미수금	1,560,421	973	0.06%
	미수수익	21,083	2,966	14.07%
	합계	2,834,573	36,588	1.29%
제23기	신용공여금	781,116	5	0.00%
	환매조건부채권매수	80,000	-	-
	대여금	2,585	-	-
	대출금	-	-	-
	매입대출채권	14,212	13,774	96.92%
	부도채권	-	-	-
	사모사채	329,280	14,944	4.54%
	미수금	1,666,552	1,028	0.06%
	미수수익	30,995	4,889	15.77%
	합계	2,904,740	34,640	1.19%
제22기	신용공여금	649,152	160	0.02%
	환매조건부채권매수	126,000	-	-
	대여금	4,679	-	-
	대출금	2,500	65	2.61%
	매입대출채권	14,212	14,212	100.00%
	부도채권	-	-	-
	사모사채	210,250	9,190	4.37%
	미수금	2,649,502	846	0.03%
	미수수익	17,142	3,883	22.65%
	합계	3,673,437	28,356	0.77%

※ 별도 재무제표 기준

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	34,640	28,356	21,903
2. 순대손처리액(①－②±③)	(17,923)	(4,275)	-
① 대손처리액(상각채권액)	(14,274)	-	-
-②- 상각채권회수액	3,649	4,275	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	19,872	10,559	6,453
4. 기말 대손충당금 잔액합계	36,588	34,640	28,356

※ 별도 재무제표 기준

3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다.

구분	방법	내용
상각후원가측정금융자산	개별평가	비용-효익 측면에서 담보가치가 충분하거나 5억원 미만에 대해서는 기대신용손실을 측정하지 아니하며, 이외에는 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다.
	집합평가	유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 NICE P&I 같은 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원)

구분		6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계
금액	일반	1,485,808	16	845	98	1,486,768
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	1,485,808	16	845	98	1,486,768
구성비율		99.94%	0.00%	0.06%	0.01%	100.00%

※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.※ 별도 재무제표 기준 다. 공정가치평가 내역첨부된 "24기 3분기 검토보고서의 주석 "43.금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제24기 3분기(당기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 인식제23기(전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 인식제22기(전전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제24기 3분기(당기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토475(백만원)4,524(시간)475(백만원)1,467(시간)제23기(전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토461(백만원)4,708(시간)461(백만원)5,237(시간)제22기(전전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토436(백만원)4,450(시간)436(백만원)5,160(시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제24기 3분기(당기)-----제23기(전기)-----제22기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

-----

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항- 공시대상 기간 중 연결종속회사는 외부감사 대상이 아니거나, 적정 의견 이외의 감사 의견을 받은 사실이 없습니다. 바. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음 사. 전/당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 해당사항 없음 아. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 감사위원회는 일상감사, 정기감사, 영업점(지점)에 대한 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

가. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등 - 해당사항 없음.

2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제24기 3분기	딜로이트안진 회계법인	내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 09월 30일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
제23기	딜로이트안진회계법인	내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
제22기	딜로이트안진회계법인	내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

나. 내부통제구조의 평가 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다. ※이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

533--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※ 상기 '사외이사 변동현황'은 제23기 정기주주총회(2022.3.25) 결의사항임(이정의, 나윤택, 김진한 사외이사 재선임)

2) 이사회 구성 내역(2022년 9월 30일 현재)

성명	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	주요경력	비 고
김원규	1960.05	대표이사	등기임원	상근	- 現) 이베스트투자증권(주) 대표이사- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과	-
전용준	1964.06	사내이사	등기임원	상근	- 現) 이베스트투자증권(주) 경영지원총괄- 이베스트투자증권(주) 디지털사업부 대표- NH투자증권(주) 인사지원본부장, Digital전략총괄- 연세대학교 경영학과	-
이정의	1957.01	사외이사	등기임원	비상근	- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- (주)비엔에이치 감사- (주)한솔신텍 사외이사/감사위원- 김앤장 법률사무소 고문- 금융감독원 자본시장조사1국 국장- 한국외국어대학교 경영학과	선임사외이사감사위원회위원장
나윤택	1958.08	사외이사	등기임원	비상근	- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- LS자산운용 CFO- 우리투자증권 상무- 전남대학교 행정학과	감사위원회 위원
김진한	1956.07	사외이사	등기임원	비상근	- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과	감사위원회 위원

※ 김원규 대표이사 2022. 3. 25부 재선임※ 전용준 사내이사 2022. 3. 25부 신규선임※ 이정의, 나윤택, 김진한 사외이사 2022.3.25부 재선임

나. 주요 의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			김원규(100%)	정종열(100%)	전용준(100%)	이정의(100%)	나윤택(100%)	김진한(100%)
			찬 반 여 부
1	2022.2.9	1. 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
		2. 제23기 영업보고서 승인의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		3. 전환우선주('20.2.15. 발행분) 발행조건 변경 및 변경합의서 체결 승인의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		4. 전자투표 채택 승인의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		5. 업무집행사원(GP) 등록 신청 승인의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		6. 내부통제기준 개정(案) 승인의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		7. 금융소비자보호기준 제정(案) 승인의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		(보고사항) 2021년 이사회 운영 평가 결과 보고	-	-		-	-	-
		(보고사항) 2021년 감사결과 보고	-	-		-	-	-
		(보고사항) 2022년 감사계획(案) 보고	-	-		-	-	-
		(보고사항) 2021년 내부통제시스템 평가 보고	-	-		-	-	-
		(보고사항) 2021년 신용정보관리, 보호인 업무 점검결과 보고	-	-		-	-	-
		(보고사항) 2021년 내부통제결과 및 2022년 준법감시계획 보고	-	-		-	-	-
2	2022.3.8	1. 제23기 정기주주총회 부의안건 승인의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		2. 제23기 정기주주총회 소집 승인의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		3. 2022년 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		(보고사항) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고	-	-		-	-	-
3	2022.3.25	1. 선임사외이사 선임의 건	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 대표이사 선임의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		3. 이사회 의장 선임의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		4. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 4-1호 : 임원후보추천위원회 위원 이정의 선임의 건 4-2호 : 임원후보추천위원회 위원 나윤택 선임의 건 4-3호 : 임원후보추천위원회 위원 김진한 선임의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		5. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 5-1호 : 리스크관리위원회 위원 이정의 선임의 건 5-2호 : 리스크관리위원회 위원 나윤택 선임의 건 5-3호 : 리스크관리위원회 위원 김원규 선임의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		6. 성과보상위원회 위원 선임의 건 6-1호 : 성과보상위원회 위원 나윤택 선임의 건 6-2호 : 성과보상위원회 위원 김진한 선임의 건 6-3호 : 성과보상위원회 위원 김원규 선임의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		7. 경영위원회 위원 선임의 건 7-1호 : 경영위원회 위원 김원규 선임의 건 7-2호 : 경영위원회 위원 전용준 선임의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		8. 이사회 규정 개정(案) 승인의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
4	2022.6.3	1. 상담시스템 및 사내전화 시스템 개편 관련 투자비용 집행 승인의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
5	2022.8.17	1. 2022년 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		(보고사항) 2022년 상반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고	-		-	-	-	-

※ 김원규 대표이사 2022. 3. 25부 재선임※ 전용준 사내이사 2022. 3. 25부 신규선임※ 이정의, 나윤택, 김진한 사외이사 2022. 3. 25부 재선임※ 정종열 사내이사 2022. 3. 25부 임기만료 퇴임

다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성내용

(기준일 : 2022년 9월 30일 )

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명	이정의 사외이사(위원장)나윤택 사외이사김진한 사외이사	- "감사제도에 관한 사항" 참조	-
리스크관리위원회	사외이사 2명상근이사 1명	나윤택 사외이사(위원장) 김원규 대표이사이정의 사외이사	1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정한다.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다.	-
임원후보추천위원회	사외이사 3명	이정의 사외이사(위원장)나윤택 사외이사김진한 사외이사	1. 설치목적임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정한다.2. 권한사항위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다.	-
성과보상위원회	사외이사 2명상근이사 1명	김진한 사외이사(위원장)김원규 대표이사나윤택 사외이사	1. 설치목적성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정한다.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다.	-
경영위원회	상근이사 2명	김원규 대표이사(위원장)전용준 사내이사	1. 설치목적회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 사항을 규정한다.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다.	-

2) 위원회의 활동내역

- 감사위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	이정의(100%)	나윤택(100%)	김진한(100%)
				찬 반 여 부
감사위원회	이정의나윤택김진한	2022.2.9	1. 2021년 감사결과 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 2022년 감사계획(案) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			3. 2021년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2021년 내부통제결과 및 2022년 준법감시계획 보고	-	-	-
			(보고사항) 2021년 4분기 감사결과 보고	-	-	-
			(보고사항) 2021년 감사위원회 운영 평가결과 보고	-	-	-
		2022.3.8	1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 2021년 감사위원회의 감사보고서 제출 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			3. 2021년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2021년 외부감사 결과 보고	-	-	-
			(보고사항) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-
		2022.3.25	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	-	찬성	찬성
		2022.5.3	1. 딜로이트 안진회계법인의 당사 '금융투자소득세 원천징수 시스템 구축 컨설팅 용역 업무'관련 적법성 여부 검토의 건	찬성	찬성	찬성
		2022.6.27	1. 감사부서장 임면(案) 동의의 건	찬성	찬성	찬성

- 리스크관리위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	김원규(100%)	나윤택(100%)	이정의(100%)
				찬 반 여 부
리스크관리위원회	김원규나윤택이정의	2022.2.15	1. 원진물류 브릿지 후순위 대출채권기초 유동화증권 매입보장 약정의 건	찬성	찬성	찬성
		2022.3.8	1. 2022년 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건	찬성	찬성	찬성
		2022.3.25	1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 경기 평택 포승산단 물류센터 개발사업 B/L 리파이낸싱 대출채권 기초 매입약정 건	찬성	찬성	찬성
		2022.8.17	1. 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건	찬성	찬성	찬성
		2022.9.13	(보고사항) 관찰대상 부동산 익스포져 현황보고	-	-	-

- 임원후보추천위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	이정의(100%)	나윤택(100%)	김진한(100%)
				찬 반 여 부
임원후보추천위원회	이정의나윤택김진한	2022.2.9	1. 대표이사 후보자 추천의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2021년 임원후보추천위원회 평가 결과 보고	-	-	-
			(보고사항) 대표이사 후보군 관리현황 보고	-	-	-
			(보고사항) 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고	-	-	-
		2022.3.25	1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건	찬성	찬성	찬성

- 성과보상위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	김원규(100%)	나윤택(100%)	김진한(100%)
				찬 반 여 부
성과보상위원회	김원규나윤택김진한	2022.1.10	1. 「성과보상 운영 규정」개정(案) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
		2022.2.9	1. 임원 퇴직 위로금 지급(案) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 연차 보수 평가 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2021년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고	-	-	-
		2022.2.23	1. 경영진 및 특정 직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 2021년도 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			3. 2021년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2021년 이연성과급 지급	-	-	-
		2022.3.25	1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건	찬성	찬성	찬성
		2022.8.17	1. 2022년도 상반기 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건	찬성	찬성	찬성

- 경영위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	김원규(-)	전용준(-)
				찬 반 여 부
경영위원회	김원규전용준	-	-	-	-

라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다.

1) 사외이사 현황

직명	성 명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의거래	최대주주등과의이해관계	결격요건 여부	선임일	임기만료일	연임여부 및 연임횟수
사외이사	이정의	임원후보 추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항없음	해당사항없음	상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음	2022.03.25	2023.03.24	재선임/2회
사외이사	나윤택	임원후보 추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항없음	해당사항없음	상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음	2022.03.25	2023.03.24	재선임/4회
사외이사	김진한	임원후보 추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항없음	해당사항없음	상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음	2022.03.25	2023.03.24	재선임/1회

2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황

성명	사외이사 여부	비고
이정의	O	위원장
나윤택	O	-
김진한	O	-

마. 사외이사의 전문성지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회 內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

1) 지원부서 : 경영지원팀2) 사외이사 지원 관련 담당 업무 - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항 - 사외이사 지원 업무 - 공시 업무 등3) 소속직원의 현황 : 총 4명4) 사외이사 지원 내역 - 경영정보 제공 - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부 - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공 - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리

5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황

조직명	직원명	직위	근속연수	지원업무 담당기간	주요 업무수행 내역
경영지원팀	손태욱	팀장	13년	12년	이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무

6) 사외이사 교육실시 현황

2022년 03월 25일이베스트투자증권(주)이정의, 나윤택, 김진한-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육- 임원 선임 후 유의사항 교육- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해운영하고 있으며, 이사회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.

가. 감사위원회 위원 현황1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

이정의예- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- (주)비엔에이치 감사- (주)한솔신텍 사외이사/감사위원- 김앤장 법률사무소 고문- 금융감독원 자본시장조사1국 국장- 한국외국어대학교 경영학과---나윤택예- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- LS자산운용 CFO- 우리투자증권 상무- 전남대학교 행정학과예4호 유형 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자- LS자산운용 CFO (2010.01 ~ 2016.10)김진한예- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과---

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

2) 감사위원의 독립성당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를 통하여 추천하고 있습니다.

3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.4) 감사위원회의 직무① 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시③ 감사부서장의 임면에 대한 동의④ 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인⑦ 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리⑧ 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사5) 감사위원회의 권한① 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권② 관계자의 출석 및 답변 요구③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인④ 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구⑤ 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

6) 감사위원의 주요 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	이정의(100%)	나윤택(100%)	김진한(100%)
				찬 반 여 부
감사위원회	이정의나윤택김진한	2022.2.9	1. 2021년 감사결과 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 2022년 감사계획(案) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			3. 2021년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2021년 내부통제결과 및 2022년 준법감시계획 보고	-	-	-
			(보고사항) 2021년 4분기 감사결과 보고	-	-	-
			(보고사항) 2021년 감사위원회 운영 평가결과 보고	-	-	-
		2022.3.8	1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 2021년 감사위원회의 감사보고서 제출 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			3. 2021년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2021년 외부감사 결과 보고	-	-	-
			(보고사항) 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-
		2022.3.25	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	-	찬성	찬성
		2022.5.3	1. 딜로이트 안진회계법인의 당사 '금융투자소득세 원천징수 시스템 구축 컨설팅 용역 업무'관련 적법성 여부 검토의 건	찬성	찬성	찬성
		2022.6.27	1. 감사부서장 임면(案) 동의의 건	찬성	찬성	찬성

7) 감사위원회 교육실시 현황

4분기 실시 예정

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

8) 감사위원회 지원조직 현황

감사팀4부부장 1명(14년)부장 1명(13년)과장 2명(평균 8년)외부 감사 수검내부 감사 수행감사위원회 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

나. 준법감시인의 현황1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함③ 권한과 책임가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항④ 운영방안가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축라. 준법모니터링 시스템의 운영

(나) 준법감시인의 인적사항

직위	성명	주요경력	비 고
상무	이현주	- 現) 이베스트투자증권(주) 준법감시인- 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과	상근(2018. 7. 1부 신규 선임)

(다) 준법감시인의 주요활동내역

조치일	주요조치내용	조치상대방	처리결과
2022-01-12	한국거래소 '21. 4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고	한국거래소	적정
2022-01-12	K-OTC '21. 4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고	금융투자협회	적정
2022-01-28	'21. 4분기 자금세탁방지 제도이행 평가 보고	금융정보분석원	적정
2022-02-09	'21. 내부통제결과 및 '22 준법감시계획 보고	이사회 및 감사위원회	적정
2022-02-09	'21. 정보보호 상시평가 결과 보고	이사회	전반적으로 적정
2022-02-14	불공정거래 모니터링 및 예방조치 업무절차 개선	회사전체	-
2022-04-12	한국거래소 '22. 1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고	한국거래소	적정
2022-04-12	K-OTC '22. 1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고	금융투자협회	적정
2022-04-29	「정보교류차단에 관한 지침」 제정 및 관련 업무 강화	회사전체	-
2022-04-29	회사가 운영하는 동영상매체 자율 점검 보고	금융투자협회	적정
2022-05-20	거래주의ㆍ거래제한 및 이해상충 관리 매뉴얼 마련	회사전체	-
2022-05-27	'22. 상반기 금융센터 컴플라이언스 순회 교육 실시	본사 영업부 및 금융센터	-
2022-05-30	자금세탁방지시스템 고도화 프로젝트 완료	회사전체	-
2022-05-31	'22. 1분기 자금세탁방지 제도이행 평가 보고	금융정보분석원	적정
2022-07-12	한국거래소 '22. 2분기 불공정거래 모니터링 결과 보고	한국거래소	적정
2022-07-12	K-OTC '22. 2분기 불공정거래 모니터링 결과 보고	금융투자협회	적정
2022-09-20	컴플라이언스 매니저(CM) 집합교육 실시	각 부서 컴플라이언스 매니저	-
2022-09-21	'22. 2분기 자금세탁방지 제도이행 평가 보고	금융정보분석원	적정
2022-09-23	「방송관련 콘텐츠 제작 및 활동에 관한 지침」 개정 및 관련 업무 강화	회사전체	-
2022-09-26	「불공정거래 모니터링 업무에 관한 지침」 개정 및 관련 업무 강화	회사전체	-
2022-09-26	「재산상 이익의 제공 및 수령에 관한 지침」 개정 및 관련 업무 강화	회사전체	-
2022-09-26	「임직원의 업무관련 대외활동에 관한 지침」 개정 및 관련 업무 강화	회사전체	-
2022-09-30	법무관리시스템 신규 구축 프로젝트 완료	회사전체	-

2) 준법지원인 등 지원조직 현황

컴플라이언스팀13부장 1명(16년)차장 2명(평균 8년)과장 3명(평균 9년)대리 2명(평균 1년)주임 4명(평균 2년)사원 1명(2년)내부통제업무 수행준법감시인 활동 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입미실시미실시실시(주1)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주1) 제23기 정기주주총회(2022.03.25)에서 전자투표제 및 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장) 실시 나. 소수주주권 행사본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다.

라. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주55,481,190-우선주17,312,685주1)보통주5,075,498자사주우선주17,312,685주1)보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주50,405,692-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주수임.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료후 3월 중
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일)
주권의 종류	일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (총8종)
명의개서대리인	국민은행
주주의 특전	신주인수권	공고게재신문	한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제23기정기주주총회(2022.3.25)	제 1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제23기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 전용준 선임의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건제 7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정(案) 승인의 건	원안대로 가결	이사선임 - 사내이사 김원규- 사내이사 전용준- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한
제22기정기주주총회(2021.3.25)	제 1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제22기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건	원안대로 가결	이사선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택감사위원회 위원 선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택
제21기정기주주총회(2020.3.27)	제 1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제21기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 4호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건	원안대로 가결	이사선임- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 보통주 34,239,190주이며, 이는 보통주 발행주식 총수의 61.71%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

지앤에이사모투자전문회사본인보통주34,239,19061.7134,239,19061.71-김원규피투자회사 대표이사보통주40,0000.0740,0000.07-정종열피투자회사 미등기임원보통주20,0000.0420,0000.04-이주한피투자회사 미등기임원보통주27,2000.0527,2000.05-윤지호피투자회사 미등기임원보통주24,0000.0424,0000.04-오응진피투자회사 미등기임원보통주14,0000.0314,0000.03-정성근피투자회사 미등기임원보통주20,5080.0420,5080.04-이규윤피투자회사 미등기임원보통주22,0000.0422,0000.04-김주한피투자회사 미등기임원보통주20,0000.0420,0000.04-권우석피투자회사 미등기임원보통주10,0000.0210,0000.02-이현주피투자회사 미등기임원보통주15,4000.0315,4000.03-이선범피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-김동현피투자회사 미등기임원보통주10,2000.0210,2000.02-김영진피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-이종호피투자회사 미등기임원보통주18,3000.0318,3000.03-남궁환피투자회사 미등기임원보통주10,0000.0210,0000.02-심정오피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-박정우피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-조문종피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-노현일피투자회사 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-안현민피투자회사 미등기임원보통주11,3000.0211,3000.02-보통주34,539,89862.2634,539,89862.26-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임

나. 최대주주의 주요경력 및 개요1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

지앤에이사모투자전문회사2지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19지앤에이프라이빗에쿼티(유)1.19(주)LS네트웍스98.81------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

지앤에이사모투자전문회사326,851-326,85118,83218,15718,157

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 상기 재무정보는 2021.12월말 기준임

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식, 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업과 기타 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)LS네트웍스12,072문성준---(주)E181.79------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)LS네트웍스1,309,373755,744553,629390,4714,30960,088

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 상기 재무정보는 2021.12월말 연결재무제표 기준임 2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2019년 05월 01일지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71유상증자일반공모 유상증자(19.5.1)에따른 지분율 변동2012년 06월 22일지앤에이사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011년 06월 24일지앤에이사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009년 10월 08일지앤에이사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008년 12월 02일지앤에이사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008년 09월 26일지앤에이사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008년 03월 05일SBI E*TRADE Securities9,911,15673.16--

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71---672,3911.21

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

※ 상기 지분율은 보통주 주식 총수(55,481,190주) 기준임

나. 우리사주조합 지분현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구분	기초	기말	비고
우리사주조합	736,978	672,391	-

다. 소액주주 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

20,15320,17299.9114,103,39955,481,19025.42-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

※ 상기 현황은 '21.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 의결권 있는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임

4. 주가 및 주가거래실적

(단위 :원, 천주)

종 류		2022.09	2022.08	2022.07	2022.06	2022.05	2022.04
보통주	최 고	6,950	6,870	7,000	7,150	8,100	7,840
	최 저	5,450	6,360	6,300	6,140	6,850	7,530
월간거래량		1,179	693	1,251	1,214	1,561	1,580

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김원규남1960.05대표이사사내이사상근총괄- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과40,000-피투자회사대표이사'19.03.21 ~2025.03.24전용준남1964.06전무사내이사상근경영지원총괄- 이베스트투자증권 디지털사업부 대표 - NH투자증권 인사지원본부장/Digital전략총괄- NH투자증권 전략투자본부장- 연세대학교 경영학과--피투자회사사내이사'22.03.25 ~2025.03.24이정의남1957.01사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- (주)비엔에이치 감사- (주)한솔신텍 사외이사/감사위원- 김앤장 법률사무소 고문- 금융감독원 자본시장조사1국 국장- 한국외국어대학교 경영학과--피투자회사사외이사'19.03.21 ~2023.03.24나윤택남1958.08사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- LS자산운용(주) CFO- 우리투자증권(주) 준법감시인- 전남대학교 행정학과--피투자회사사외이사`18.03.27 ~2023.03.24김진한남1956.07사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표변호사- 現) 전국은행연합회 COFIX 관리위원회위원- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과--피투자회사사외이사'20.03.27 ~2023.03.24정종열남1963.05부사장미등기상근리테일사업부대표- 이베스트투자증권 경영지원총괄- 이베스트투자증권 경영기획본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장- 연세대학교 경제학과20,000-피투자회사미등기임원'12.03.05 ~2022.12.31봉원석남1965.12부사장미등기상근IB사업부대표- 미래에셋대우 IB2부문 대표- LG투자증권 부동산금융팀장- George Washington MBA- 서울대학교 법학과--피투자회사미등기임원'20.11.12~2022.12.31이주한남1967.10부사장미등기상근Sales&Trading사업부대표- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장- 우리투자증권 Quant운용팀장- 연세대학교 투자정보공학 석/박사- 연세대학교 응용통계학과27,200-피투자회사미등기임원'12.03.05 ~2022.12.31윤지호남1967.07전무미등기상근리서치본부장- 한화증권 투자전략팀장- 한화증권 투자전략팀 차장- 대우증권 리테일본부 차장- 건국대학교 경제학 석사- 건국대학교 경제학과24,000-피투자회사미등기임원'12.04.23 ~2022.12.31오응진남1966.09전무미등기상근홀세일사업부대표- 이베스트투자증권 법인영업본부장- SK증권 법인영업1팀 부장- 한화증권 증권주식3팀 팀장- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀- 서울대학교 동양사학과14,000-피투자회사미등기임원'13.08.26 ~2022.12.31정성근남1963.10전무미등기상근Operation총괄- 마리오아울렛 CFO- 이트레이드증권 준법감시인- 이트레이드증권 리테일사업부 대표- 경북대학교 무역학과20,508-피투자회사미등기임원'19.04.01 ~2022.12.31이규윤남1968.02전무미등기상근채권본부장- 이베스트투자증권 채권금융팀장- 신영증권 채권영업부- 중소기업은행 자금운용부- 고려대학교 재무학 석사- 고려대학교 경영학과22,000-피투자회사미등기임원'16.01.20 ~2022.12.31김주한남1970.11상무미등기상근IB금융본부장- 이베스트투자증권 기업금융3팀장- 동부증권 Coverage3팀- 유진투자증권 기업금융1팀- Syracuse Univ. MBA- 고려대학교 재료공학과20,000-피투자회사미등기임원'18.01.01 ~2022.12.31권우석남1968.03상무미등기상근리스크관리본부장- 이베스트투자증권 리스크관리실장- 이베스트투자증권 리스크관리팀장- 신한금융투자 금융공학팀- 서강대학교 수학과10,000-피투자회사미등기임원'18.07.01~2022.12.31황재훈남1971.09상무미등기상근MultiStrategy본부장- SC제일은행 신탁부 총괄- Daiwa Capital market HK, FICC Head of Sales Korea- University of North Carolina, Charlotte MBA- 연세대학교 경영학과--피투자회사미등기임원'21.07.19 ~2022.12.31이현주남1965.01상무미등기상근준법감시본부장(준법감시인)- 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과15,400-피투자회사미등기임원'18.07.01 ~2022.12.31이선범남1968.06상무미등기상근TradingSolution본부장- 이베스트투자증권 Trading Solution 실장- J.P Morgan 증권 법인영업본부장- J.P Morgan 증권 선물옵션영업본부장- Syracuse Univ. 경제학 석사- Indiana Univ. 경영학과6,300-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2022.12.31김동현남1970.06상무미등기상근경영전략본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장- LG투자증권 기업분석, 캐피탈마켓팀- 연세대학교 경영학과10,200-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2022.12.31정재욱남1974.09상무미등기상근PF본부장- 케이프투자증권 PF사업본부장- 우리투자증권 부동산금융팀- 건국대학교 부동산건설개발학 석사- 서울대학교 경영학 석사- 한국외국어대학교 네덜란드어과 --피투자회사미등기임원'22.02.21 ~2023.02.20김영진남1980.12상무미등기상근부동산금융본부장- 이베스트투자증권 투자금융3팀장- 메리츠증권 SF사업부- New York Univ. 부동산금융학 석사- 서울대학교 건축학과 6,300-피투자회사미등기임원'20.07.01 ~2022.12.31이종호남1971.03상무보미등기상근글로벌영업본부장- 이베스트투자증권 해외파생영업팀장- LS전선 통합구매팀- 한양대학교 경영학과18,300-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2022.12.31남궁환남1979.07상무보미등기상근구조화금융본부장- 한양증권 구조화금융본부장- 흥국증권 구조화금융팀장- 서울시립대학교 경영학 석사- 한국외국어대학교 신문방송학과10,000-피투자회사미등기임원'19.07.18 ~2022.12.31심정오남1971.06상무보미등기상근부동산투자개발본부장- 이베스트투자증권 IB금융1팀장- 아이엠투자증권 기업금융1부- 한양증권 기업금융2팀- 동국대학교 산업공학과6,300-피투자회사미등기임원'21.01.01 ~2022.12.31배 건남1973.09상무보미등기상근복합금융본부장- 하나금융투자 투자금융본부 투자금융2실장- (주)이도 인프라투자실 실장/이사- 한양대학교 건설경영학 석사- 한양대학교 토목공학과--피투자회사미등기임원'21.09.13 ~2022.12.31박정우남1972.05상무보미등기상근IT지원본부장- 이베스트투자증권 IT기획보안팀장- 이베스트투자증권 인프라운영팀장- 우리선물(주) IT팀- 한양사이버대학교 컴퓨터공학과 6,300-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2022.12.31조문종남1973.04상무보미등기상근리테일금융본부장- 이베스트투자증권 테헤란금융센터장- 이베스트투자증권 강남금융센터- 우리투자증권 지점영업- 중앙대학교 대외경제학 석사- 중앙대학교 산업경제학과 6,300-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2022.12.31노현일남1976.07상무보미등기상근투자금융본부장- 이베스트투자증권 IB금융1팀장- KTB투자증권 복합금융팀 이사 - 교보증권 복합금융팀 이사- NH농협증권 구조화투자팀 팀장- 울산대학교 회계학과6,300-피투자회사미등기임원'21.12.062022.12.31오광배남1967.07상무보대우미등기상근금융소비자보호본부장- 이베스트투자증권 인사총무팀장 - 이베스트투자증권 업무혁신팀/업무개발팀장- 이베스트투자증권 컴플라이언스팀- LG투자증권 컴플라이언스팀- 한국외국어대학교 일본어학과 --피투자회사미등기임원'21.12.06-안현민남1973.07상무보대우미등기상근주식운용본부장- 이베스트투자증권 주식운용1팀장- 우리투자증권 결제업무팀- 연세대학교 경제학과 11,300-피투자회사미등기임원'22.01.012022.12.31

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 재직기간은 최초 임원선임일 기준임

나. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

본사영업/운용/리서치남40-178-2183년 7개월63,72629717522-본사영업/운용/리서치여29-54-833년 6개월6,55681-리테일남37-18-556년 9개월7,010117-리테일여47-5-526년 5개월3,03057-본사지원남96-11-1077년 3개월13,478126-본사지원여66-3-696년 9개월5,16776-315-269-5845년 2개월98,967170-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

※ 임원 제외(등기이사, 사외이사, 감사)※ '직원의 수'와 '평균 근속연수'는 작성 기준일 현재(2022.9.30) 재직자 기준※ '연간급여 총액'은 급여, 상여 및 급여성 복리 후생비 등 실지급 급여 및 성과급 기준※ '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 직원수)의 합

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

2422,937956-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ '인원수'는 작성기준일 현재(2022.9.30) 재임중인 임원을 기준으로 작성

※ '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 미등기임원 수)의 합

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사56,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 52,229372-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 상기 보수총액과 1인당 평균보수액에는 2022년 3월 25일부 임기만료로 퇴임한 사내이사의 보수가 포함되어 있음

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 22,124708-----310535-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임※ 상기 등기이사의 보수총액과 1인당 평균보수액에는 2022년 3월 25일부 임기만료로 퇴임한 사내이사의 보수가 포함되어 있음3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준사내이사의 보수체계는 기본급과 성과급으로 구성되어 있습니다. 기본급은 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 결정되며, 성과급은 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급합니다. 성과급은 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)로 이연하여 회사의 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 연 2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다. 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사 중 상위 5명의 개인별 보수현황>보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황은 연2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다.

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음.

마. 임원배상책임보험 가입현황1) 보험의 개요

(2022.9.30 기준) (단위 : 원)

보험의 명칭	보험료납입액		부보(보상)한도	비 고
	당기 납입액	누적납입액(당기분 포함)
임원배상책임보험	6,161,000	6,161,000	3,000,000,000	-

2) 보험가입 근거 및 절차① 임원의 책임 강화- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.② 불안정한 경영 환경- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.③ 기업공개- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.3) 피보험자- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.4) 보상하는 손해피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.5) 보험회사의 면책사항- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 - 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

----

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------10710732,3033,8261,01737,146-676761,2291,744-2,73560,238-17417493,5325,570-1,71897,384

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 현황 당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

[2022.09.30 현재] (단위 : 백만원)

소송당사자	소송내용	소송가액	진행상황	회사의 대응방안	향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	비고
원고: 부산은행 피고: 당사 외 3	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,666	2018. 11. 09. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2021. 11. 04. 원고 항소장 제출	소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움	2심 진행중
원고: 하나은행 피고: 당사 외 3	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	3,441	2018. 11. 12. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2021. 11. 04. 원고 항소장 제출	소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움	2심 진행중
원고: 현대차증권 피고: 당사 외 1	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	49,128	2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2021. 11. 04. 원고 항소장 제출	소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움	2심 진행중
원고: BNK투자증권 피고: 당사 외 1	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,651	2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2021. 11. 04. 원고 항소장 제출	소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움	2심 진행중
원고: KB증권 피고: 당사 외 1	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,655	2018. 11. 23. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2021. 11. 04. 원고 항소장 제출	소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움	2심 진행중
원고: 유안타증권 피고: 당사 외 1	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	14,788	2020. 05. 22. 원고 소 제기2022. 11. 03. 변론기일(3차)	소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움	1심 진행중
원고: 하나은행 외 1 피고: 당사 외 3	신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	5,875	2020. 12. 24. 원고 소 제기2022. 12. 15. 변론기일(5차)	소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움	1심 진행중
원고: 한국증권금융 피고: 당사 외 1	신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,655	2021. 04. 15. 원고 소 제기2022. 12. 20. 변론기일(7차)	소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움	1심 진행중
원고: 신영증권 피고: 당사 외 3	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	201	2021. 11. 08. 원고 소 제기변론기일 추정	소송대리인의 조력을 받아적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를예단하기 어려움	1심 진행중

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 그 밖의 우발채무 등- 첨부된 "제24기 3분기 검토보고서"의 주석 "25.우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자	제재기관	대상자(직위/전현직/근속연수)	처벌 또는 조치내용	금전적제재금액	횡령ㆍ배임 등금액	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2020.10.29	법원	수석RM/현직/4년9개월	징역 3년, 집행유예 5년, 사회봉사 200시간	-	-	- 특정경제범죄법 위반(배임)죄 - 범죄수익은닉규제법 위반죄	-	- 법규준수 및 관리/감독 강화

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음

2) 행정기관의 제재현황(가) 금융감독당국의 제재현황① 회사 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.09.21	금융위원회	이베스트투자증권	과태료 부과	12백만원	위험관리책임자 겸직 금지 위반	- 지배구조법 제29조 제2호- 지배구조법 시행령 제24조 제1항 제2호- 자본시장법 시행령 제47조 제1항 제2호	과태료 납부	- 직제규정 개정 및 조직개편 실시- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시
2019.06.20	금융감독원	이베스트투자증권	기관주의	-	무인가 영업행위 금지 위반	- 자본시장법 제11조,12조	관련직원 문책(감독자 및 행위자)	- 무인가영업행위 관련 내부 점검- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시
2020.09.24	금융위원회	이베스트투자증권	과태료 부과	37.4백만원	고액현금거래 보고 의무 위반	- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제17조 제2항 제1조, 제4조의2 제1항- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 [별표2]	과태료 납부	- 법규준수 및 관리/감독 강화
2021.01.25	금융위원회	이베스트투자증권	과태료 부과	36백만원	고객확인의무 위반	- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2 제1항, 제17조 제1항 제2호- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 [별표2]	과태료 납부	- 법규준수 및 관리/감독 강화
2020.07.08	금융감독원	이베스트투자증권	기관경고	-	금융실명거래 의무 위반	- 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항	- 관련직원 문책 (감독자 및 행위자)- 관련직원 자율처리	- 제휴서비스 관련 점검 및 개선- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파
2020.07.08	금융위원회	이베스트투자증권	과태료 부과	560백만원	거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반	- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호	과태료 납부	- 법규준수 및 관리/감독 강화
2021.05.31	금융위원회	이베스트투자증권	과태료 부과	10백만원	금융실명거래 및 비밀보장 위반	- 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항	과태료 납부	- 법규준수 및 관리/감독 강화

② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황

일자	제재기관	대상자(직위/전현직/근속연수)	처벌 또는 조치내용	금전적제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.09.21	금융감독원	대표이사/현직/5년3개월(주)	주의	-	위험관리책임자 겸직 금지 위반	- 지배구조법 제29조	징계 완료 (2018.12.12)	업무지도 및 관리/감독 강화
2020.07.08	금융감독원	부사장/전직/10년9개월	퇴직자 위법 부당사항 (견책 상당)	-	금융실명거래 의무 위반	- 금융실명 거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항	징계 완료 (2020.09.23)	업무지도 및 관리/감독 강화
2020.07.08	금융감독원	상무보/현직/4년6개월(주)	감봉 3월	-	1. 금융실명거래 의무 위반 2. 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반	1. 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항 2. 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호	징계 완료 (2020.09.23)	업무지도 및 관리/감독 강화
2020.07.08	금융감독원	상무/현직/8년4개월	견책	-	거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반	- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호	징계 완료 (2020.09.23)	업무지도 및 관리/감독 강화

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음주) 작성기준일(2022.09.30) 기준 퇴임 임원

(나) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음. (다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음.(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음. 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.

나. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금

[2022.09.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
위탁자예수금	491,547	658,007	730,025
장내파생상품거래예수금	438,255	322,915	226,599
집합투자증권투자자예수금	32,696	52,825	135,477
기타예수금	159	119	133
합 계	962,657	1,033,865	1,092,234

(나) 기타 고객예탁자산

[2022.09.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
위탁자유가증권	5,626,215	6,880,940	6,049,226
집합투자유가증권	10,071,810	8,013,533	4,968,010
합 계	15,698,025	14,894,473	11,017,236

2) 고객예탁금 등 별도예치제도

[2022.09.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	별도예치대상금액	별도예치금					예치비율	비고
		증권금융	은행	국내기타	해외증권시장	해외파생상품시장
고객예탁금	681,871	705,654	-	-	-	-	103%	-
청약자예수금	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	681,871	705,654	-	-	-	-	103%	-

3) 예금자 보호제도

[2022.09.30 현재] (단위 : 백만원)

구 분	부보대상예금평균잔액	비고
보험료	667,011	-
특별기여금	667,011	-

다. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음. 라. 보호예수 현황- 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) 반디제이차㈜2020-04-16서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화 53 (주1)-빅토리제이차㈜2020-07-15서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 98 (주1)-광양광영이베스트㈜2020-09-01서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화 10,146 (주1)-세종베스트제일차㈜2020-08-18서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)자산유동화 48 (주1)-히든에이스제일차㈜2020-12-23서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 15,440 (주1)-베스트다사㈜2021-05-26서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동,포스트타워)자산유동화 3,056 (주1)-아이에프쓰리제일차㈜2021-06-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동,포스트타워)자산유동화 4,661 (주1)-천안산단이베스트㈜2021-06-09서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 8,323 (주1)-에이치비제이제일차㈜2021-07-01서울 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 2,125 (주1)-웨이랜드제일차㈜2021-07-27서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 7,091 (주1)-아로니아제일차㈜2021-08-04서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 4,172 (주1)-봉덕베스트㈜2021-09-02서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 2,062 (주1)-대구감삼제일차㈜2021-09-15서울 영등포구 여의나루로 61자산유동화 9,956 (주1)-수성베스트㈜2021-10-08서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 1,027 (주1)-에코레드㈜2021-10-13서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 5,014 (주1)-미드나잇제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,040 (주1)-브레이븐제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,077 (주1)-성환베스트㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 1,927 (주1)-다인제일차㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 10,177 (주1)-㈜코스모골드2021-12-23서울 송파구 오금로 62(신천동)자산유동화 5,062 (주1)-엔씨로지스제이차㈜2021-12-24서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,082 (주1)-부산진구베스트제일차㈜2021-12-27서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동)자산유동화 10,206 (주1)-디에프창원제일차㈜2021-12-31서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동, 맨하탄빌딩)자산유동화 5,002 (주1)-에코지니아㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화 814 (주1)-해운대베스트㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 813 (주1)-엘오티제일차㈜2022-01-25서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)자산유동화 5,821 (주1)-루시드베스트㈜2022-01-26서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 2,047 (주1)-굿메이트제일차㈜2022-01-27서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 3,017 (주1)-허베스트화정제일차㈜2022-01-26서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 2,163 (주1)-허베스트일산제일차㈜2022-01-27서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 3,019 (주1)-플링인베이스㈜2022-02-03서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 4,806 (주1)-케이블루오션㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 1,047 (주1)-허베스트용전제일차㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 2,021 (주1)-굿스타트더블유제이㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 2,028 (주1)-허베스트공항제일차㈜2022-03-15서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 7,066 (주1)-이베스트여수지산일차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 5,001 (주1)-이베스트여수지산이차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 3,003 (주1)-디에프대방제이차㈜2022-03-28서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 7,130 (주1)-알파원제일차㈜2022-04-01서울특별시 송파구 오금로 58 잠실아이스페이스빌딩 3층자산유동화 2,269 (주1)-이베스트연산동㈜2022-04-12서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 1,998 (주1)-비기닝제일차㈜2022-04-13서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)자산유동화 3,056 (주1)-더제이와이제일차㈜2022-05-09서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 5,218 (주1)-이베스트강릉제일차㈜2022-05-13서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 6,058 (주1)-뉴스피드제일차㈜2022-05-25서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,036 (주1)-옥정베스트제일차㈜2022-05-30서울특별시 영등포구 여의나루로60, 14층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 10,171 (주1)-㈜스텔라리스2022-05-30서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 1,010 (주1)-늘봄제일차㈜2022-05-31서울시 영등포구 여의나루로 60(여의도동) 포스트타워 26층자산유동화 3,025 (주1)-워터하우스제일차㈜2022-06-02서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2) 자산유동화 10,257 (주1)-단미제일차㈜2022-06-20서울 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 2,555 (주1)-블루라인제일차㈜2022-06-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화 10,214 (주1)-목감에프엔더퍼스트㈜2022-06-28서울특별시 영등포구 여의대로 108(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 8,176 (주1)-건베스트파주제일차㈜2022-06-29서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 8,292 (주1)-허베스트곡강제일차㈜2022-02-25서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 1,980 (주1)-지더블유제일차㈜ 2022-07-22서울시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 5,039 (주1)-정인제일차㈜ 2022-08-04서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도우체국)자산유동화 2,041 (주1)-신오리블레스㈜ 2022-08-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화 5,990 (주1)-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

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상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

AKGI 상생경제투자조합1호비상장2010.11.22PI투자1,0004730.07358-77-77-03966.662812,79722에너지융합 UQIP투자조합비상장2016.07.28PI투자1,1401,5000.031,286-900-9004326000.0381827,15313,417이앤헬스케어투자조합1호비상장2018.03.15PI투자1,50010.0641---010.0641879-0액시스 바이오신기술투자조합비상장2018.05.24PI투자552500,000,0000.16377-500,000,000-377------라구나 PRE-IPO이뮨 투자조합 제2호비상장2019.03.19PI투자7001,0000.19943---5331,0000.194102,167-2,814이앤헬스케어투자조합6호비상장2019.05.08PI투자1,0001,0800.061,771-957-957-5151230.062994,7382,688디앤디파마텍인터베스트IBKC 1호 투자조합비상장2019.06.05PI투자1,5002,0000.122,344--6792,0000.123,02424,7365,504디에이밸류-어니스트신기술투자조합1호비상장2019.07.10PI투자2,00000.121,129--900.121,1389,16971메리츠디에스신기술투자조합비상장2019.10.08PI투자1,800200,000,0000.05190---3200,000,0000.051874,109-72에이비즈-신영 HT 제1호 신기술사업투자조합비상장2019.11.13PI투자5001,000,000,0000.041,111--1901,000,000,0000.041,30133,8334,952현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호비상장2019.12.24PI투자500648,000,0000.041,068-648,000,000-648-303-0.041172,8645,267신한 디지털헬스 신기술투자조합 제1호비상장2019.12.27PI투자900281,847,1340.03350--5281,847,1340.0335511,392162스마트헬스케어제1호 사모투자합자회사 PEF비상장2020.01.17PI투자500500,000,0000.04604--33500,000,0000.0463716,067835릴슨-아이비케이씨파이브지 신기술사업투자조합비상장2020.02.07PI투자1,500213,750,0000.04548---314213,750,0000.042336,949-8,804티그리스-비전투자조합 제1호비상장2020.03.09PI투자5005000.09481--295000.095105,820328이앤에프코너스톤엔젤투자조합비상장2020.03.12PI투자1,0001,000,000,0000.061,210---1091,000,000,0000.061,10017,604-1,751비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 PEF비상장2020.03.18PI투자1,0001,000,000,0000.05979---3291,000,000,0000.0565113,843-6,603브이에스 코너스톤 신기술조합비상장2020.05.26PI투자500500,000,0000.06487--50500,000,0000.065379,132852엔에이치 아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술조합비상장2020.06.11PI투자4,000830,769,2300.151,045--112830,769,2300.151,1587,524728라이프밸류업사모투자 합자회사 PEF비상장2020.06.19PI투자2,0002,000,000,0000.061,818--1512,000,000,0000.061,97034,3132,612뉴웨이브신기술금융조합제2호비상장2020.07.10PI투자1,0001,000,000,0000.101,072-293,829,579-31519706,170,4210.107767,924-17호라이즌세컨더리투자조합비상장2020.08.06PI투자5005000.13282---1145000.131681,257-853티그리스투자조합15호비상장2020.08.07PI투자1,0001,0000.091,703--81,0000.091,71119,98690인천 남동공단 물류센터 개발사업비상장2020.08.27PI투자2,000200,0000.171,969---62200,0000.171,907118,237-1,289SBI-프렌드 EV 1호 투자조합비상장2020.08.27PI투자5005000.04473---225000.0445110,454-517로드스톤3호 사모투자합자회사비상장2020.09.28PI투자1,0001,000,000,0000.092,642-975,351,868-975-67924,648,1320.0998811,4285,152액시스에코프렌드신기술조합비상장2020.10.22PI투자100100,000,0000.0597---2100,000,0000.05961,977-34SV바이오제1호사모투자회사비상장2020.10.27PI투자1,0001,000,000,0000.129---91,000,000,0000.12-24-133마이다스IBKC그린뉴딜신기술조합비상장2020.11.24PI투자1,0001,000,000,0000.041,130-238,970,588-27083761,029,4120.0494325,5101,385디에이-프렌드 신기술투자조합 제1호비상장2020.11.25PI투자500500,000,0000.05786---373500,000,0000.054138,796-7,948엔에이치 시너지 아이비 바이오 신기술투자조합비상장2020.12.09PI투자2,0002,000,000,0000.043,222---1,2042,000,000,0000.042,01849,027-29,260메리츠킹고신기술금융조합 제1호비상장2020.12.15PI투자700700,000,0000.06621---34700,000,0000.0658610,475-616케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사비상장2019.05.24PI투자25025,0000.05137-25,000-137------케이프-센텀 제6호 신기술사업투자조합비상장2021.01.13PI투자4,0004000.113,981---8994000.113,08228,276-8,205대신-MYW신기술투자조합비상장2021.02.09PI투자2,0001,9600.025,921-1,960-5,921-0----레크리온바이오신기술투자조합제1호비상장2021.03.09PI투자2,000610.19640---393610.192481,313-2,081파트너스3호 글로벌헬스케어 PEF비상장2021.04.22PI투자500500,000,0000.01516---7500,000,0000.0150936,306-524컴퍼니케이 바이오펀드비상장2021.01.18PI투자500500.02506---23500.0248319,802-951엔에이치-메리츠 컨텐츠 제1호 신기술조합비상장2021.06.04PI투자2,0002,0000.092,170---3352,0000.091,83520,180-3,685메리츠 현대투자파트너스 신기술사업투자조합비상장2021.06.07PI투자1,0001,000,000,0000.04869-1,000,000,000-869------엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술조합비상장2021.06.09PI투자3,0003,000,000,0000.082,966--73,000,000,0000.082,97336,16785교보-NH 헬스케어 신기술투자조합 제1호비상장2021.06.14PI투자1,0001,000,000,0000.061,012--11,000,000,0000.061,01318,23523코너스톤 펜타스톤 3호 신기술조합비상장2021.06.14PI투자1,0001,000,000,0000.16967--51,000,000,0000.169725,92930엘에스에스 메티스제4호 창업벤처전문사모투자합자회사비상장2021.07.06PI투자1,5001,500,000,0000.081,484---1971,500,000,0000.081,28716,206-2,485코너스톤 상생2호 신기술조합비상장2021.07.14PI투자1,0001,000,000,0000.141,228407,500,000-5001,2471,407,500,0000.141,97413,8458,077아이피 제이디 신기술조합 제1호 출자의 건비상장2021.07.21PI투자1,0001,0000.20991---151,0000.209764,976-78브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자 합자회사비상장2021.08.13PI투자500500,000,0000.02495---53500,000,0000.0244218,564-2,218대신 신기술투자조합 제7호비상장2021.08.25PI투자1,0001,0000.12991-685-6791053150.124173,5845,673코너스톤 상생8호 신기술조합비상장2021.09.08PI투자500500,000,0000.18437--22500,000,0000.184582,507118대신-코너스톤 신기술조합비상장2021.10.22PI투자5005000.12496---85000.124884,219-68브레인디엔엠미래산업사모투자합자회사비상장2021.11.12PI투자2,0002,000,000,0000.181,369--1,4212,000,000,0000.182,79015,3747,815위시그니처블랙2호사모투자합자회사비상장2021.11.26PI투자500500,000,0000.07417---8500,000,0000.074096,219-120한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호비상장2021.12.10PI투자1,0001,000,000,0000.14999---2311,000,000,0000.147685,376-1,614코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합비상장2021.12.16PI투자500500,000,0000.07490--11500,000,0000.075016,814143아이엠엠인프라 제7의 1호비상장2021.12.23PI투자01,0000.000--01,0000.00010,017315비엔더블유 키움 엔이엑스 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제45호비상장2021.01.21PI투자11,000,0000.051---01,000,0000.0512,061-19요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호비상장2021.01.21PI투자11,000,0000.001---01,000,0000.00167,475-734요즈마 글로벌 AI펀드 5호비상장2021.01.21PI투자100100,000,0003.4597---3100,000,0003.45942,730-73요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호비상장2021.01.22PI투자11,000,0000.021--01,000,0000.0214,00626이베스트 신기술조합 제49호비상장2021.02.04PI투자50050036.50489--750036.504961,36019이베스트-크레딧사일로 AI 1호비상장2021.02.04PI투자110.021---010.0214,232-52이베스트 신기술조합 제51호비상장2021.02.16PI투자500500,000,00017.86490---123500,000,00017.863672,055-691이베스트 신기술조합 제52호비상장2021.02.24PI투자110.041---010.0412,166-28이베스트 바이오1호 신기술조합비상장2021.03.17PI투자110.011---010.0118,705-184프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호비상장2021.03.18PI투자100100,000,0003.0998---2100,000,0003.09973,134-52신성장세컨더리 신기술조합비상장2021.03.18PI투자110.051---010.0512,012-7이베스트-와이즈 신기술조합 제53호비상장2021.03.25PI투자110.031---010.0312,788-37이베스트-히스토리 신기술조합 제54호비상장2021.03.29PI투자110.041---010.0412,558-43이베스트-MD 유니콘신기술조합비상장2021.04.05PI투자110.051---010.0512,082-34이베스트-베리타스신기술조합 제60호비상장2021.04.14PI투자110.081---010.0811,172-20요즈마 글로벌지노믹 펀드 2호비상장2021.04.15PI투자11,000,0000.021---01,000,0000.0213,819-111이베스트신기술조합 제58호비상장2021.04.15PI투자50050030.67492---850030.674831,575-27이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호비상장2021.04.16PI투자110.041---010.0412,515-44퓨처 헬스케어신기술투자조합비상장2021.04.19PI투자1,6001,6009.991,331--1851,6009.991,51615,1661,849요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호비상장2021.04.28PI투자100100,000,0000.6198---2100,000,0000.619615,664-376이베스트 아이다스 신기술조합 제62호비상장2021.05.04PI투자110.021---010.0214,060-75와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합비상장2021.04.13PI투자1,0001,000,000,00022.99981---1431,000,000,00022.998383,646-623이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호비상장2021.05.28PI투자2502509.26244--82509.262522,72691베스트원신기술사업투자조합비상장2021.05.28PI투자110.081---010.081871-381요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호비상장2021.06.02PI투자11,000,0000.001-64,896-00935,1040.00118,739318와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호비상장2021.06.08PI투자2102105.24208---52105.242033,878-100이베스트 모빌리티 신기술조합비상장2021.06.09PI투자110.031-1-1--0.0303,232-3베스트원신기술사업투자조합2호비상장2021.06.11PI투자99992.1996---30992.19662,726-1,652메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호비상장2021.06.15PI투자1010,000,0000.1010---010,000,0000.10109,740-152이베스트-엘로힘신기술조합제1호비상장2021.06.15PI투자110.021---010.0214,431-48베스트원신기술사업투자조합제3호비상장2021.06.15PI투자4004003.24392---1294003.242638,120-3,979브레이브뉴 신기술투자조합 제1호비상장2021.06.16PI투자1,0001,000,000,00023.811,005--771,000,000,00023.811,0824,546325이베스트H-M신기술사업투자조합비상장2021.06.30PI투자100100,000,0000.8998-1,000,000-1-099,000,0000.889710,998-36이베스트-BEV신기술조합비상장2021.07.06PI투자7,000708.4855---6708.4849576-70글로벌혁신신약신기술조합비상장2021.07.08PI투자110.081---010.0811,152-18이베스트-GTOG 신기술조합 62호비상장2021.07.12PI투자110.021---010.0215,507-94글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합비상장2021.07.15PI투자110.001---010.00110,590-1,962이베스트-자이언트 신기술조합 제73호비상장2021.07.29PI투자11,000,0000.091---01,000,0000.0911,071-18이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합비상장2021.07.30PI투자250250,000,0001.42172---25250,000,0001.4214610,269-1,784이베스트 신기술조합 제74호비상장2021.07.30PI투자1001004.7199---21004.71972,066-36이베스트 바이오 신기술조합 제68호비상장2021.08.12PI투자50050023.80495---21450023.802811,180-901이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합비상장2021.08.13PI투자250250,000,0001.90172---25250,000,0001.901467,702-1,340코로프라넥스트-라엘 펀드1호비상장2021.08.13PI투자500500,000,0002.80500---10500,000,0002.8049017,493-354혁신AI신기술조합비상장2021.08.17PI투자10100.4610---0100.46102,122-25피티에이이베스트신기술조합제1호비상장2021.08.25PI투자110.011--010.01112,2042,052이베스트 트윈 바이오신기술조합 제70호비상장2021.09.01PI투자50050045.41495---850045.414871,072-19이베스트물류혁신신기술조합비상장2021.09.10PI투자2002004.52194---22004.521924,247-46이베스트 패러다임 신기술조합 제75호비상장2021.10.21PI투자50050030.10497---850030.104891,624-28신성장AI신기술사업조합비상장2021.10.26PI투자1001003.5498---01003.54982,767-3티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호비상장2021.10.29PI투자100100,000,0002.27100---1100,000,0002.27984,332-53스파크랩화이트나이트신기술조합비상장2021.11.11PI투자110.021---010.0214,905-110요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합비상장2021.11.26PI투자1901900.36408---1571900.3625170,008-43,861이베스트H신기술사업투자조합5호비상장2021.12.10PI투자50500.7650---1500.76496,488-113에이티피이베스트신기술조합제2호비상장2021.12.13PI투자50050010.42500---8350010.424174,004-796이베스트-두은 신기술투자조합 제79호비상장2021.12.15PI투자1001004.65100---381004.65621,337-809글로벌콘텐츠유니콘신기술조합비상장2021.12.21PI투자110.010---010.0102,653-556KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호비상장2021.12.21PI투자50050023.47500---850023.474922,096-33클레슨화이트나이트신기술조합비상장2022.01.14PI투자1---11-010.0512,107-43요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합비상장2022.01.26PI투자1---11-010.00114,318-6,453이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호비상장2022.02.22PI투자500---500500-750035.464931,391-19이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호비상장2022.03.08PI투자290---290290-429015.262861,876-24이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호비상장2022.03.11PI투자1,000---1,000,000,0001,0006151,000,000,00011.761,61513,7255,225제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호비상장2022.05.09PI투자500---500500-1050011.424904,293-87이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호비상장2022.06.03PI투자100---100,000,000100-2100,000,0000.869811,400-210엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호비상장2022.06.16PI투자500---500,000,000500-89500,000,0009.094114,517-983이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호비상장2022.06.16PI투자500---500500-1050047.174901,039-21고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV출자비상장2022.08.16PI투자850---170,000850-170,00015.45850-317-317에이치비씨티비상장2019.12.03PI투자1,400140,0000.31---2,039140,00031.462,03956,3106,916㈜청라플러스비상장2021.05.14PI투자21900.19----19019.00-162,121-27,933지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁비상장2021.11.04PI투자5,0905,090,0000.344,813---5595,090,00050.004,2558,518-412이스트청라비상장2022.04.15PI투자1---1,270,0001-11,270,00012.70-10,637-1,084지베스코기회추구일반사모부동산투자1호2종비상장2022.04.18PI투자427---427,000427-2427,00010.0042526,143-36937,133,803,583-93,53211,291,274,7225,571-1,71848,425,078,304-97,3852,108,854-107,463

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

4. 증권거래현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	5,112,977	5,538,425	10,651,402	11,173	5,593
		코스닥시장	666,717	614,996	1,281,713	77,823	(5,207)
		코넥스시장	-	0	0	-	-
		기타	-	-	-	49,477	(2,560)
		소계	5,779,694	6,153,421	11,933,116	138,473	(2,175)
	신주인수권증서	유가증권시장	19,129	1,017	20,146	105	(195)
		코스닥시장	847	829	1,676	2,210	120
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	19,976	1,846	21,822	2,315	(75)
	기타	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	23,612	18,470	42,082	90,667	(3,065)
		소계	23,612	18,470	42,082	90,667	(3,065)
	계		5,823,282	6,173,737	11,997,019	231,455	(5,316)
채무증권	국채,지방채	국고채	33,853,540	33,865,452	67,718,992	(154,730)	189
		국민주택채권	1,294,120	1,246,938	2,541,058	27,061	(118)
		기타	188,597	173,373	361,970	32,619	(1,698)
		소계	35,336,257	35,285,763	70,622,020	(95,050)	(1,627)
	특수채	통화안정증권	4,585,668	4,813,746	9,399,414	10,835	2
		예금보험공사채	100,049	100,051	200,100	-	-
		토지개발채권	-	-	-	-	-
		기타	4,861,964	4,902,538	9,764,502	19,524	(476)
		소계	9,547,681	9,816,335	19,364,016	30,359	(474)
	금융채	산금채	4,150,751	4,052,785	8,203,536	194,681	(2,655)
		중기채	2,502,399	2,474,018	4,976,417	147,312	(911)
		은행채	2,467,838	2,498,939	4,966,777	107,796	(815)
		여전채	5,201,094	5,303,701	10,504,795	356,366	(2,700)
		종금채	-	-	-	-	-
		기타	6,610,798	6,308,164	12,918,962	610,485	(2,756)
		소계	20,932,879	20,637,607	41,570,487	1,416,640	(9,838)
	회사채		891,013	946,846	1,837,858	(10,512)	(10,380)
	기업어음증권		1,966,275	1,976,718	3,942,993	9,902	2
	기타		6,353,301	6,346,080	12,699,381	44,991	(9)
	계		75,027,406	75,009,349	150,036,756	1,396,331	(22,325)
집합투자증권	ETF		1,112,039	1,156,735	2,268,774	271,340	2,215
	기타		15,075	15,176	30,251	70,900	(2,864)
	계		1,127,114	1,171,911	2,299,025	342,240	(649)
투자계약증권			-	-	-	-	-
외화증권	지분증권		22,925	21,985	44,909	-	-
	채무증권	국채,지방채	-	-	-	-	-
		특수채	-	-	-	-	-
		금융채	-	-	-	-	-
		회사채	-	-	-	-	-
		기업어음증권	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-	-
	집합투자증권		-	-	-	-	-
	투자계약증권		-	-	-	-	-
	파생결합증권		-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	-	-
	계		22,925	21,985	44,909	-	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-	-
	ELW		178,583	108,681	287,264	18,251	10,776
	기타		-	-	-	-	-
	계		178,583	108,681	287,264	18,251	10,776
기타증권			-	-	-	655,746	8,562
합계			82,179,311	82,485,663	164,664,973	2,644,023	(8,951)

※ 별도 재무제표 기준

5. 장내파생상품 거래현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분					거래금액				잔액		평가손익
					투기	헤지	기타	합계	자산	부채
선물	국내	상품선물	금		-	-	-	-	-	-	-
			돈육		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	금리선물	국채3년	37,645,476	-	-	37,645,476	-	-	(444)
				국채5년	-	-	-	-	-	-	-
				국채10년	10,525,267	-	-	10,525,267	-	-	-
				통안증권	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	48,170,743	-	-	48,170,743	-	-	(444)
			통화선물	미국달러	88,490,454	-	-	88,490,454	-	-	(560)
				엔	701,201	-	-	701,201	-	-	-
				유로	935,490	-	-	935,490	-	-	-
				기타	6,232	-	-	6,232	-	-	-
				소계	90,133,377	-	-	90,133,377	-	-	(560)
			지수선물	KOSPI200	66,664,355	-	-	66,664,355	-	-	(7,114)
				KOSTAR	-	-	-	-	-	-	-
				기타	4,330,033	-	-	4,330,033	-	-	-
				소계	70,994,388	-	-	70,994,388	-	-	(7,114)
			개별주식		18,827,827	-	-	18,827,827	-	-	4,931
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			계		228,126,335	-	-	228,126,335	-	-	(3,187)
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			228,126,335	-	-	228,126,335	-	-	(3,187)
	해외	상품선물	농산물		-	-	-	-	-	-	-
			비철금속,귀금속		4,205	-	-	4,205	-	-	-
			에너지		1,490	-	-	1,490	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		5,695	-	-	5,695	-	-	-
		금융선물	통화		1,425,472	-	-	1,425,472	-	-	(211)
			금리		-	-	-	-	-	-	-
			주가지수		2,125,646	-	-	2,125,646	-	-	15
			개별주식		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		3,551,118	-	-	3,551,118	-	-	(196)
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			3,556,813	-	-	3,556,813	-	-	(196)
	선물계				231,683,148	-	-	231,683,148	-	-	(3,383)
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	1,585,036	-	-	1,585,036	17,479	24,578	(2,650)
				기타	227,373	-	-	227,373	-	-	-
				소계	1,812,409	-	-	1,812,409	17,479	24,578	(2,650)
		개별주식			36,636	-	-	36,636	106	60	-
		통화		미국달러	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			1,849,046	-	-	1,849,046	17,586	24,638	(2,650)
	해외	주가지수			-	-	-	-	-	-	-
		개별주식			-	-	-	-	-	-	-
		금리			-	-	-	-	-	-	-
		통화			-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			-	-	-	-	-	-	-
	옵션계				1,849,046	-	-	1,849,046	17,586	24,638	(2,650)
기타	국내				-	-	-	-	-	-	-
	해외				-	-	-	-	-	-	-
	기타계				-	-	-	-	-	-	-
합계					233,532,194	-	-	233,532,194	17,586	24,638	(6,033)

※ 별도 재무제표 기준

6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	유가증권시장	41,638,669	41,565,878	83,204,547	14,835
		코스닥시장	25,982,902	26,087,065	52,069,967	9,133
		코넥스시장	3,114	3,710	6,823	2
		기타	5,307	4,977	10,284	14
		소계	67,629,992	67,661,629	135,291,621	23,984
	신주인수권증서	유가증권시장	7,420	10,274	17,694	2
		코스닥시장	5,821	5,707	11,528	2
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	13,241	15,981	29,222	4
	기타	유가증권시장	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	지분증권합계		67,643,232	67,677,610	135,320,842	23,988
채무증권	채권	장내	156,952	151,006	307,958	7
		장외	20,045,467	6,767,333	26,812,801	-
		소계	20,202,419	6,918,340	27,120,759	7
	기업어음	장내	-	-	-	-
		장외	1,061,787	19,714	1,081,501	-
		소계	1,061,787	19,714	1,081,501	-
	기타	장내	-	-	-	-
		장외	2,407,054	350,777	2,757,831	-
		소계	2,407,054	350,777	2,757,831	-
	채무증권합계		23,671,260	7,288,831	30,960,091	7
집합투자증권			37,028,392	36,319,888	73,348,280	5,384
투자계약증권			-	-	-	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		1,722,634	1,651,017	3,373,651	298
	기타		1,923,764	1,924,168	3,847,932	358
	파생결합증권합계		3,646,398	3,575,185	7,221,583	656
외화증권			813,412	775,476	1,588,888	3,003
기타증권			-	-	-	-
증권계			132,802,695	115,636,989	248,439,684	33,039
선물		국내	617,096,160	617,582,297	1,234,678,457	8,293
		해외	781,793,407	776,326,781	1,558,120,188	19,154
		소계	1,398,889,566	1,393,909,078	2,792,798,644	27,446
옵션	장내	국내	24,190,773	24,395,538	48,586,311	6,321
		해외	-	-	-	-
		소계	24,190,773	24,395,538	48,586,311	6,321
	장외	국내	-	-	-	-
		해외	63,446	72,784	136,229	785
		소계	63,446	72,784	136,229	785
	옵션합계		24,254,219	24,468,322	48,722,540	7,105
선도		국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
기타 파생상품			-	-	-	-
파생상품합계			1,423,143,785	1,418,377,400	2,841,521,185	34,552
합계			1,555,946,480	1,534,014,389	3,089,960,869	67,591

※ 별도 재무제표 기준

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.