제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
2023년말 현재 당사의 자산총계는 개별 재무제표 기준으로 7조 7,815억원으로 전년 대비 26.25% 증가하였으며, 자기자본은 9,355억원으로 전년 대비 1.72% 증가하였습니다. 2023년도의 영업이익은 개별 재무제표 기준으로 전년 대비 20.35% 감소한 311억원, 당기순이익은 전년 대비 3.37% 감소한 286억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 3.06%로 전년 대비 0.16%pt 감소하였습니다.
(단위:억원)
|
구분 |
2023 | 2022 |
증감 |
|---|---|---|---|
|
자산총계 |
77,815 | 61,635 | +16,180 |
|
자기자본 |
9,355 | 9,196 | +159 |
|
당기순이익 |
286 | 296 | -10 |
|
ROE |
3.06% | 3.22% | -0.16%pt |
2) 시장점유율
| 구 분 | 2023 | 2022 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주식약정점유율(전체) | 3.02% | 3.27% | ELW 시장 포함 |
| 주식약정점유율(개인) | 1.87% | 2.27% | |
| 선물약정점유율 | 3.92% | 6.38% | - |
| 옵션약정점유율 | 7.89% | 6.19% | - |
※ 상기 시장점유율은 위탁 약정 점유율 기준임(ELW 시장 포함)
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 하기의 재무제표는 감사 前 연결 및 별도재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2024년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템에 공시예정인당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
<재무상태표>
재 무 상 태 표
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 현금및예치금 | 4,5,40,42,43 | 448,485,388,239 | 469,880,866,809 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,6,19,42,43 | 4,575,750,700,272 | 3,372,482,225,054 |
| Ⅲ. 종속및관계기업투자 | 7, 8 | 37,000,583,233 | 30,574,511,392 |
| Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 | 4,9,41,42,43 | 1,081,563,024,873 | 1,177,921,972,190 |
| Ⅴ. 기타금융자산 | 4,9,10,42,43 | 1,530,819,807,355 | 978,227,490,023 |
| Ⅵ. 유형자산 | 11,13 | 39,416,484,938 | 45,290,303,384 |
| Ⅶ. 무형자산 | 12 | 20,451,902,893 | 22,055,469,991 |
| Ⅷ. 당기법인세자산 | 12,695,329,690 | - | |
| Ⅸ. 이연법인세자산 | 38 | 25,035,579,480 | 39,413,410,423 |
| X. 기타자산 | 14 | 10,320,124,590 | 27,692,781,460 |
| 자 산 총 계 | 7,781,538,925,563 | 6,163,539,030,726 | |
| 부 채 | |||
| I. 예수부채 | 15,16,42,43 | 1,098,723,511,554 | 1,154,565,576,141 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 15,17,19,42,43 | 255,196,136,176 | 765,656,959,105 |
| Ⅲ. 차입부채 | 15,18,42,43 | 3,837,302,479,354 | 2,217,492,636,298 |
| Ⅳ. 기타금융부채 | 15,20,21,42,43 | 1,627,844,378,888 | 1,033,453,614,629 |
| Ⅴ. 충당부채 | 23 | 13,340,332,447 | 33,701,918,933 |
| Ⅵ. 당기법인세부채 | - | 2,744,235,565 | |
| Ⅶ. 기타부채 | 22 | 13,655,839,763 | 36,296,418,802 |
| 부 채 총 계 | 6,846,062,678,182 | 5,243,911,359,473 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 26 | 363,969,375,000 | 363,969,375,000 |
| II. 기타불입자본 | 27 | 50,467,608,862 | 52,627,608,862 |
| III. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액) | 28 | 521,039,263,519(9,268,157,830)(907,866,582) | 503,030,687,391(15,421,418,354)((-)6,153,260,524) |
| 자 본 총 계 | 935,476,247,381 | 919,627,671,253 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 7,781,538,925,563 | 6,163,539,030,726 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
<포괄손익계산서> 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제25기 | 제24기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 1,319,987,143,527 | 1,348,050,976,024 | |||
| 1. 수수료수익 | 30,41 | 132,119,793,103 | 195,879,080,059 | ||
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 31,44 | 385,770,548,463 | 362,678,598,256 | ||
| 3. 파생상품평가및처분이익 | 19,32,44 | 561,708,767,915 | 583,031,793,794 | ||
| 4. 이자수익 | 33,41,44 | 205,114,307,390 | 151,722,903,539 | ||
| (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | 108,942,428,563 | 112,230,920,048 | |||
| (2) 기타 이자수익 | 96,171,878,827 | 39,491,983,491 | |||
| 5. 신용손실충당금환입액 | 34,41 | 7,009,926,210 | 635,439,614 | ||
| 6. 외환거래이익 | 35 | 14,272,188,644 | 37,448,707,650 | ||
| 7. 기타의영업수익 | 36 | 13,991,611,802 | 16,654,453,112 | ||
| II. 영업비용 | 1,286,844,178,149 | 1,306,439,693,646 | |||
| 1. 수수료비용 | 30,41 | 47,131,224,760 | 50,205,849,111 | ||
| 2. 금융상품평가및처분손실 | 31,44 | 312,183,302,365 | 358,902,402,467 | ||
| 3. 파생상품평가및처분손실 | 19,32,44 | 534,298,650,573 | 547,107,593,829 | ||
| 4. 이자비용 | 33,44 | 163,329,473,200 | 71,081,470,584 | ||
| 5. 신용손실충당금전입액 | 34,41,44 | 68,290,584,915 | 42,793,923,391 | ||
| 6. 외환거래손실 | 35 | 22,427,392,112 | 37,425,856,199 | ||
| 7. 기타의영업비용 | 23 | 1,671,016,767 | 28,969,351,272 | ||
| 8. 판매비와관리비 | 37 | 137,512,533,457 | 169,953,246,793 | ||
| III. 영업이익 | 33,142,965,378 | 41,611,282,378 | |||
| IV. 영업외수익 | 8,566,407,733 | 6,440,224,535 | |||
| 1. 지분법이익 | 8 | 7,504,030,018 | 6,023,569,941 | ||
| 2. 유형자산관련이익 | 72,877,833 | 43,928,255 | |||
| 3. 무형자산관련이익 | - | 20,000,000 | |||
| 4. 기타 | 989,499,882 | 352,726,339 | |||
| V. 영업외비용 | 3,399,854,829 | 7,510,907,421 | |||
| 1. 지분법손실 | 8 | 2,603,155,820 | 7,220,761,650 | ||
| 2. 유형자산관련손실 | 2,707,238 | 7,955,484 | |||
| 3. 무형자산관련손실 | - | 209,168,895 | |||
| 4. 기타 | 793,991,771 | 73,021,392 | |||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 38,309,518,282 | 40,540,599,492 | |||
| VII. 법인세비용 | 38 | 9,683,454,239 | 10,917,486,586 | ||
| VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당기 27,718,197천원 전기 35,776,373천원) | 28 | 28,626,064,043 | 29,623,112,906 | ||
| IX. 기타포괄손익 | - | - | |||
| X. 당기총포괄손익 | 28,626,064,043 | 29,623,112,906 | |||
| XI. 주당손익 | 39 | ||||
| 1. 기본주당손익 | 423 | 409 | |||
| 2. 희석주당손익 | 423 | 409 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
<자본변동표> 자 본 변 동 표
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분손익 | 기타 | ||||
| 2022.1.1 | 363,969,375,000 | 100,252,645,668 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 510,879,591,860 | 928,556,575,722 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 | - | (1,080,000,000) | - | - | - | - | (1,080,000,000) |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | (37,472,017,375) | (37,472,017,375) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 29,623,112,906 | 29,623,112,906 |
| 2022.12.31 | 363,969,375,000 | 99,172,645,668 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 503,030,687,391 | 919,627,671,253 |
| 2023.1.1 | 363,969,375,000 | 99,172,645,668 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 503,030,687,391 | 919,627,671,253 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 | - | (2,160,000,000) | - | - | - | - | (2,160,000,000) |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | (10,617,487,915) | (10,617,487,915) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 28,626,064,043 | 28,626,064,043 |
| 2023.12.31 | 363,969,375,000 | 97,012,645,668 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 521,039,263,519 | 935,476,247,381 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
<현금흐름표> 현 금 흐 름 표
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이베스트투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제25기 | 제24기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,535,677,383,292) | (44,361,755,686) | |||
| 1. 당기순이익 | 28,626,064,043 | 29,623,112,906 | |||
| 2. 조정 | 40 | (1,570,418,209,718) | (59,701,166,103) | ||
| 3. 이자의 수취 | 177,039,042,115 | 101,846,813,395 | |||
| 4. 배당금의 수취 | 2,706,334,336 | 9,652,840,154 | |||
| 5. 이자의 지급 | (162,956,465,107) | (65,449,518,464) | |||
| 6. 법인세의 지급 | (10,674,148,961) | (60,333,837,574) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,730,541,408) | (11,984,700,044) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,636,409,310 | 5,589,013,731 | |||
| 가. 관계기업투자의 처분 | 8,450,648,310 | 5,201,413,731 | |||
| 나. 차량운반구의 처분 | 60,500,000 | 63,300,000 | |||
| 다. 비품의 처분 | 2,381,000 | 4,740,000 | |||
| 라. 회원권의 처분 | 22,880,000 | 219,560,000 | |||
| 마. 보증금의 감소 | 100,000,000 | 100,000,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,366,950,718) | (17,573,713,775) | |||
| 가. 관계기업투자의 취득 | 13,545,641,947 | 5,670,270,000 | |||
| 나. 차량운반구의 취득 | - | 148,120,315 | |||
| 다. 비품의 취득 | 3,205,941,519 | 3,123,031,460 | |||
| 라. 소프트웨어의 취득 | 5,615,254,210 | 8,284,692,000 | |||
| 마. 회원권의 취득 | - | 247,600,000 | |||
| 바. 보증금의 증가 | 113,042 | 100,000,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,603,368,166,096 | 72,772,565,304 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,750,034,375,549 | 212,784,262,557 | |||
| 가. 환매조건부채권매도의 순증가 | 1,624,377,462,013 | 178,776,967,057 | |||
| 나. 단기차입금의 순증가 | - | - | |||
| 다. 자산담보부차입금의 순증가 | 716,913,536 | 34,007,295,500 | |||
| 라. 사채의 발행 | 24,940,000,000 | - | |||
| 마. 콜머니의 순증가 | 100,000,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (146,666,209,453) | (140,011,697,253) | |||
| 가. 단기차입금의 순감소 | 130,248,831,537 | 98,064,715,677 | |||
| 나. 리스료의 지급 | 3,639,890,001 | 3,394,964,201 | |||
| 다. 배당금의 지급 | 10,617,487,915 | 37,472,017,375 | |||
| 라. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 | 2,160,000,000 | 1,080,000,000 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) | 53,960,241,396 | 16,426,109,574 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 46,779,619,968 | 31,130,954,885 | |||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (23,727,720) | (777,444,491) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 100,716,133,644 | 46,779,619,968 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 이베스트투자증권주식회사 |
1. 당사의 개요
이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.
당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 |
지앤에이사모투자전문회사 |
34,239,190 | 61.7 |
|
기타 |
21,242,000 | 38.3 | |
| 합계 | 55,481,190 | 100.0 | |
| 우선주 | 베스트솔루션제일차주식회사 | 3,847,263 | 22.2 |
| 베스트솔루션제이차주식회사 | 7,694,527 | 44.4 | |
| 밸런스제일차주식회사 | 5,770,895 | 33.4 | |
| 합계 | 17,312,685 | 100.0 | |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3) 수익인식
당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.
한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
상각후원가측정금융자산의 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
당사는 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.
4) 외화환산
당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
5) 퇴직급여비용
당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
6) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
③ 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
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구 분 |
내 용 연 수 |
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차량운반구 |
5년 |
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기구비품 |
5년 |
| 기타유형자산(사용권자산) | (주) |
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(주) |
당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다. |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
8) 리스
① 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
② 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 10년 내외의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.③ 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
9) 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.12) 금융상품금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
13) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
① 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
② 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석33 참고).
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.
⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 주석43에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석36 참고). 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석33 참고).
⑥ 금융자산의 외화환산외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석35 참고).- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석31 참고).
⑦ 금융자산의 손상당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.
⑧ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
15) 금융부채와 지분상품
① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
② 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
③ 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.
④ 금융부채의 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채', '차입부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
⑤ 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
16) 환매조건부채권매도 등
당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.
17) 매도유가증권
당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.
18) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
19) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
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(수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
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(수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
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(수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치
주석43에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 금융자산의 손상
상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있으며, 부동산 PF대출의 경우 인허가, 분양률, 공정률 등을 검토하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있는 건을 판단하고 있습니다.
4. 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 파생결합증권 |
매매목적파생상품 |
||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 100,716,134 | - | 100,716,134 |
| 예치금 | - | - | - | 347,769,254 | - | 347,769,254 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 4,575,227,551 | - | - | - | - | 4,575,227,551 |
| 파생상품 | - | - | 523,150 | - | - | 523,150 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | 1,081,563,025 | - | 1,081,563,025 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | - | 1,530,819,807 | - | 1,530,819,807 |
|
합계 |
4,575,227,551 | - | 523,150 | 3,060,868,220 | - | 7,636,618,921 |
| (주1) | 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 파생결합증권 |
매매목적파생상품 |
||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 46,779,620 | - | 46,779,620 |
| 예치금 | - | - | - | 423,101,247 | - | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 3,356,479,106 | 1,996,867 | - | - | - | 3,358,475,973 |
| 파생상품 | - | - | 14,006,252 | - | - | 14,006,252 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | 1,177,921,972 | - | 1,177,921,972 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | - | 978,227,490 | - | 978,227,490 |
|
합계 |
3,356,479,106 | 1,996,867 | 14,006,252 | 2,626,030,329 | - | 5,998,512,554 |
| (주1) | 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
||
|
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) |
한국증권금융㈜ |
514,249,245 | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | 한국거래소 | 30,704,517 | 5,000,000 |
|
소계 |
544,953,762 | 627,894,155 | |
|
상각후원가측정금융자산 |
|||
|
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) |
한국증권금융㈜ |
41,345,895 | 51,101,245 |
|
대차거래이행보증금(주2) |
한국증권금융㈜ | 24,700,000 | 103,385,781 |
|
장내파생상품거래예치금(주3) |
㈜우리은행 등 |
86,890,880 | 131,285,614 |
| 유통금융차주담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 181,112 | 595,241 |
| 유통금융담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 60,550,000 | 28,700,000 |
| 담보금융지원대출담보금 | 한국증권금융㈜ | - | 3,000,000 |
|
특정예금(주5) |
㈜우리은행 등 |
20,500 | 20,500 |
| 장내파생상품매매증거금(주6) | 한국거래소 | 92,689,214 | 55,200,000 |
| 주식매매증거금(주6) | 한국거래소 | 15,587,244 | 16,511,115 |
|
정기예적금(주5) |
㈜우리은행 |
3,000,000 | 3,000,000 |
|
기타예치금(주3) |
㈜우리은행 등 |
19,280,867 | 17,487,685 |
| 스왑증거금(주7) | 키움증권㈜ | - | 1,000,000 |
| 공탁금(주8) | - | 4,336,480 | - |
|
소계 |
|
348,582,192 | 411,287,181 |
|
합계 |
893,535,954 | 1,039,181,336 |
|
(주1) |
투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. |
| (주2) | 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. |
| (주3) | 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. |
| (주4) | 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. |
|
(주5) |
특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. |
| (주6) | 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. |
| (주7) | 주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다. |
| (주8) | CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
목적(주1) |
기관 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|---|---|
|
주식/집합투자증권 |
대차거래 |
한국예탁결제원 |
302,269,187 | 345,416,582 |
|
한국증권금융㈜ |
830,760 | 1,418,400 | ||
|
장내파생상품매매증거금 |
한국거래소 |
4,666,700 | 299,908 | |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 3,550,750 | - | |
| 인수금융 | 한국증권금융㈜ | - | 1,703,364 | |
| 국채 | 유통금융 | 한국증권금융㈜ | - | 27,728,776 |
| 대차거래 |
한국증권금융㈜ |
14,816,497 | 77,113,821 | |
| 한국예탁결제원 | 72,353,212 | 56,124,586 | ||
| 현물손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 15,490,209 | |
| 선물손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 15,325,729 | |
| 주식기관결제 | 한국예탁결제원 | - | 584,536 | |
|
특수채 |
대차거래 |
한국예탁결제원 | 65,177,150 | 58,926,565 |
| 한국증권금융㈜ | 52,852,284 | 44,757,201 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 16,781,270 | 30,439,297 | |
| 장외파생상품매매증거금 | 키움증권㈜ | - | 4,057,881 | |
| ㈜하나은행 | - | 890,754 | ||
| NH투자증권㈜ | - | 1,979,454 | ||
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | - | 3,606,822 | |
|
회사채 |
대차거래 | 한국예탁결제원 | 16,114,771 | 210,306,168 |
| 한국증권금융㈜ | 331,075,470 | 319,965,622 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | - | 4,539,754 | |
| 인수금융 | 한국증권금융㈜ | - | 30,120,438 | |
| 합계 | 880,488,051 | 1,250,795,867 | ||
|
(주1) |
환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다. |
5. 현금및예치금
(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
현금및현금성자산 |
100,716,134 | 46,779,620 |
|
예치금 |
347,769,254 | 423,101,247 |
|
합계 |
448,485,388 | 469,880,867 |
(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
보통예금 |
1,467,657 | 524,282 |
| 외화예금 | 10,348,871 | 7,384,704 |
|
당좌예금 |
799,606 | 670,634 |
| MMDA | 38,100,000 | 18,200,000 |
| 발행어음 | 50,000,000 | 20,000,000 |
|
합계 |
100,716,134 | 46,779,620 |
(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
투자자예탁금별도예치금(예금) |
41,345,895 | 62,915,311 |
| 대차거래이행보증금 | 24,700,000 | 103,385,781 |
|
장내파생상품거래예치금 |
86,890,880 | 131,285,614 |
| 장내파생상품매매증거금 | 96,200,000 | 55,200,000 |
| 주식매매증거금 | 15,600,000 | 16,511,115 |
| 스왑증거금 | - | 1,000,000 |
| 유통금융차주담보금 | 181,112 | 595,241 |
|
유통금융담보금 |
60,550,000 | 28,700,000 |
| 담보금융지원대출담보금 | - | 3,000,000 |
|
특정예금 |
20,500 | 20,500 |
|
기타예치금 |
19,280,867 | 17,487,685 |
| 정기예적금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
|
합계 |
347,769,254 | 423,101,247 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 주식 | 171,320,011 | 168,441,594 |
| 상품주식 | 137,780,905 | 129,684,946 |
| 상환전환우선주 | 33,539,106 | 38,756,648 |
| 출자금 | 61,820,680 | 56,368,588 |
| 신주인수권 | 756,202 | 1,841,035 |
| 국채ㆍ지방채 | 226,931,484 | 207,945,787 |
| 금융채ㆍ특수채 | 1,401,403,610 | 486,933,000 |
| 회사채 | 1,473,766,070 | 1,176,877,831 |
| 기업어음증권 | 60,002,540 | 8,699,366 |
| 전자단기사채 | 202,989,368 | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 426,127,817 | 409,091,554 |
| 외화증권 | 3,260,524 | - |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 514,249,245 | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | 31,400,000 | 5,000,000 |
| 파생결합증권 | - | 1,996,867 |
| 기타 | 1,200,000 | 25,540,072 |
| 소계 | 4,575,227,551 | 3,358,475,973 |
| 파생상품자산(주석19 참조) | ||
| 장내파생상품 | 11,729 | 13,215,171 |
| 장외파생상품 | 511,421 | 791,081 |
| 소계 | 523,150 | 14,006,252 |
| 합계 | 4,575,750,701 | 3,372,482,225 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
평가전 장부가액 | 평가후 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 169,119,818 | 171,320,011 | 2,200,192 |
| 출자금 | 60,525,250 | 61,820,680 | 1,295,430 |
| 신주인수권 | 1,354,364 | 756,202 | (598,162) |
| 국채ㆍ지방채 | 223,283,101 | 226,931,484 | 3,648,383 |
| 금융채ㆍ특수채 | 1,395,987,514 | 1,401,403,610 | 5,416,096 |
| 회사채 | 1,464,319,964 | 1,473,766,070 | 9,446,106 |
| 기업어음증권 | 60,000,000 | 60,002,540 | 2,540 |
| 전자단기사채 | 203,300,000 | 202,989,368 | (310,632) |
| 집합투자증권 | 48,431,519 | 46,238,636 | (2,192,883) |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 373,826,549 | 379,889,181 | 6,062,633 |
| 외화증권 | 5,129,993 | 3,260,524 | (1,869,469) |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 493,060,741 | 514,249,245 | 21,188,504 |
| 손해배상공동기금 | 31,400,000 | 31,400,000 | - |
| 기타 | 2,260,872 | 1,200,000 | (1,060,872) |
| 합계 | 4,531,999,685 | 4,575,227,551 | 43,227,866 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
평가전 장부가액 | 평가후 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 173,096,308 | 168,441,594 | (4,654,714) |
| 출자금 | 60,169,415 | 56,368,588 | (3,800,827) |
| 신주인수권 | 1,958,655 | 1,841,035 | (117,620) |
| 국채ㆍ지방채 | 209,287,621 | 207,945,787 | (1,341,834) |
| 금융채ㆍ특수채 | 487,546,054 | 486,933,000 | (613,054) |
| 회사채 | 1,182,444,638 | 1,176,877,831 | (5,566,807) |
| 기업어음증권 | 8,700,000 | 8,699,366 | (634) |
| 전자단기사채 | 187,000,000 | 186,846,125 | (153,875) |
| 집합투자증권 | 54,406,484 | 53,605,159 | (801,325) |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 353,668,693 | 355,486,395 | 1,817,702 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 609,677,605 | 622,894,155 | 13,216,550 |
| 손해배상공동기금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 파생결합증권 | 1,178,010 | 1,996,867 | 818,857 |
| 기타 | 25,733,625 | 25,540,072 | (193,553) |
| 합계 | 3,359,867,108 | 3,358,475,973 | (1,391,135) |
7. 종속기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 종속기업명 | 유형 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 히든에이스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 대구감삼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 수성베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 미드나잇제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 브레이븐제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 성환베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 다인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜코스모골드 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프창원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코지니아㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 해운대베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엘오티제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿메이트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트일산제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 플링인베이스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트용전제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트공항제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프대방제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 비기닝제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 더제이와이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 뉴스피드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 옥정베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 늘봄제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 워터하우스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 단미제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 블루라인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 지더블유제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 정인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 신오리블레스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구래골드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 길동베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 마이트핸즈㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구로동베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 레드실버제삼차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치와이라이트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트반야월제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 마인드베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 건베스트고척제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 | 신기술투자조합 | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
<전기말>
| 종속기업명 | 유형 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 히든에이스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트다사㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 천안산단이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아로니아제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 봉덕베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 대구감삼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 수성베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코레드㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 미드나잇제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 브레이븐제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 성환베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 다인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜코스모골드 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프창원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트반야월제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코지니아㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 해운대베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엘오티제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 루시드베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿메이트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트일산제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 플링인베이스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 케이블루오션㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트용전제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트공항제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프대방제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 알파원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트연산동㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 비기닝제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 더제이와이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 뉴스피드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 옥정베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜스텔라리스 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 늘봄제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 워터하우스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 단미제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 블루라인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 건베스트파주제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 지더블유제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 정인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 신오리블레스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구래골드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 10,123,849 | 10,223,507 | - | 28 | 28 |
| 세종베스트제일차㈜ | 7,540,265 | 7,598,458 | (58,169) | (58,155) | (58,155) |
| 히든에이스제일차㈜ | 14,992,120 | 15,184,627 | (7,000) | (7,000) | (7,000) |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 4,737,229 | 4,782,986 | 290 | 417 | 417 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 1,078,597 | 1,088,046 | 9,851 | 9,891 | 9,891 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 7,092,668 | 7,157,725 | (48) | 50 | 50 |
| 대구감삼제일차㈜ | 9,953,620 | 10,053,529 | - | 54 | 54 |
| 수성베스트㈜ | 1,042,831 | 1,049,923 | - | (96) | (96) |
| 미드나잇제일차㈜ | 2,068,148 | 2,086,630 | (16) | 29 | 29 |
| 브레이븐제일차㈜ | 2,100,529 | 2,118,959 | (16) | 60 | 60 |
| 성환베스트㈜ | 1,792,114 | 1,816,708 | (6,603) | (6,594) | (6,594) |
| 다인제일차㈜ | 10,214,996 | 10,314,776 | 11,421 | 11,558 | 11,558 |
| ㈜코스모골드 | 5,068,840 | 5,113,875 | (11) | 67 | 67 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 2,063,160 | 2,083,127 | (40) | 12 | 12 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 10,202,454 | 10,283,151 | (8) | 69 | 69 |
| 디에프창원제일차㈜ | 5,002,020 | 5,036,254 | 21,265 | 21,285 | 21,285 |
| 에코지니아㈜ | 828,677 | 836,673 | - | 3 | 3 |
| 해운대베스트㈜ | 828,678 | 836,978 | - | 3 | 3 |
| 엘오티제일차㈜ | 5,101,684 | 5,151,588 | (4) | (4) | (4) |
| 굿메이트제일차㈜ | 3,017,303 | 3,047,266 | - | 22 | 22 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 2,270,789 | 2,290,279 | (13) | - | - |
| 허베스트일산제일차㈜ | 2,970,492 | 3,000,000 | - | - | - |
| 플링인베이스㈜ | 4,919,190 | 4,965,498 | - | (299) | (299) |
| 허베스트용전제일차㈜ | 1,837,543 | 1,848,148 | 8,895 | 8,901 | 8,901 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 2,058,961 | 2,078,748 | (33) | (25) | (25) |
| 허베스트공항제일차㈜ | 7,071,578 | 7,140,537 | (7) | 38 | 38 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 5,003,307 | 5,053,294 | (16) | 4 | 4 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 3,004,929 | 3,034,930 | (16) | (2) | (2) |
| 디에프대방제이차㈜ | 7,132,940 | 7,202,820 | (12) | 98 | 98 |
| 비기닝제일차㈜ | 3,002,610 | 3,032,363 | (35) | (2) | (2) |
| 더제이와이제일차㈜ | 5,130,438 | 5,180,347 | 47 | 82 | 82 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 6,063,903 | 6,123,952 | (24) | (4) | (4) |
| 뉴스피드제일차㈜ | 1,987,335 | 2,007,239 | (14) | (14) | (14) |
| 옥정베스트제일차㈜ | 10,178,601 | 10,273,025 | (15) | 85 | 85 |
| 늘봄제일차㈜ | 3,197,835 | 3,227,583 | (29) | 6 | 6 |
| 워터하우스제일차㈜ | 10,225,831 | 10,325,147 | (20) | 46 | 46 |
| 단미제일차㈜ | 2,556,488 | 2,581,475 | 2,937 | 2,985 | 2,985 |
| 블루라인제일차㈜ | 9,978,641 | 10,078,640 | - | - | - |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 7,980,958 | 8,059,972 | (22) | (4) | (4) |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 1,980,320 | 2,000,000 | (35) | 23 | 23 |
| 지더블유제일차㈜ | 5,027,838 | 5,086,695 | (8,864) | (8,822) | (8,822) |
| 정인제일차㈜ | 2,097,818 | 2,117,701 | (7,830) | (7,691) | (7,691) |
| 신오리블레스㈜ | 5,995,919 | 6,055,868 | (4) | (4) | (4) |
| 구래골드제일차㈜ | 5,060,766 | 5,110,958 | (223) | (189) | (189) |
| 길동베스트제일차㈜ | 9,994,819 | 10,094,804 | (100,016) | (99,985) | (99,985) |
| 마이트핸즈㈜ | 2,048,645 | 2,067,945 | (19,301) | (19,301) | (19,301) |
| 구로동베스트제일차㈜ | 5,078,651 | 5,127,624 | (49,005) | (48,974) | (48,974) |
| 레드실버제삼차㈜ | 1,051,823 | 1,060,822 | (9,000) | (8,999) | (8,999) |
| 에이치와이라이트㈜ | 6,074,171 | 6,133,703 | (59,542) | (59,542) | (59,542) |
| 베스트반야월제일차㈜ | 528,583 | 533,145 | 136 | 149 | 149 |
| 마인드베스트㈜ | 1,006,849 | 1,016,849 | (10,000) | (10,001) | (10,001) |
| 건베스트고척제일차㈜ | 4,123,899 | 4,163,913 | (40,016) | (40,015) | (40,015) |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 7,993,193 | 8,073,269 | (80,076) | (80,077) | (80,077) |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 2,004,227 | 2,024,256 | (20,029) | (20,030) | (20,030) |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 | 1,060,736 | 7,814 | 52,922 | 52,922 | 52,922 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 10,138,559 | 10,238,245 | - | 102 | 102 |
| 세종베스트제일차㈜ | 7,737 | 7,775 | 323,061 | 323,068 | 323,068 |
| 히든에이스제일차㈜ | 15,803,357 | 15,988,864 | (67,502) | (67,502) | (67,502) |
| 베스트다사㈜ | 3,116,108 | 3,160,881 | (3,021) | (14,773) | (14,773) |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 4,672,758 | 4,718,932 | (1,985) | (1,900) | (1,900) |
| 천안산단이베스트㈜ | 8,318,556 | 8,370,859 | (20) | 164 | 164 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 2,005,961 | 2,025,302 | 4,597 | 4,635 | 4,635 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 7,092,382 | 7,157,489 | (37,136) | (37,099) | (37,099) |
| 아로니아제일차㈜ | 4,170,271 | 4,209,278 | 879 | 901 | 901 |
| 봉덕베스트㈜ | 2,094,319 | 2,114,315 | - | 3 | 3 |
| 대구감삼제일차㈜ | 9,955,769 | 10,055,733 | - | 26 | 26 |
| 수성베스트㈜ | 1,014,254 | 1,021,250 | - | 3 | 3 |
| 에코레드㈜ | 5,349,684 | 5,399,545 | - | 65 | 65 |
| 미드나잇제일차㈜ | 2,046,234 | 2,064,746 | (19,270) | (19,247) | (19,247) |
| 브레이븐제일차㈜ | 2,077,844 | 2,096,333 | (19,270) | (19,226) | (19,226) |
| 성환베스트㈜ | 1,851,909 | 1,869,909 | - | - | - |
| 다인제일차㈜ | 10,244,724 | 10,356,062 | 5,345 | 5,441 | 5,441 |
| ㈜코스모골드 | 5,080,641 | 5,125,744 | (42) | - | - |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 2,059,267 | 2,079,247 | (24) | 19 | 19 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 10,200,172 | 10,280,938 | (50,021) | (49,956) | (49,956) |
| 디에프창원제일차㈜ | 4,990,635 | 5,046,154 | (31,043) | (31,013) | (31,013) |
| 베스트반야월제일차㈜ | 528,444 | 533,154 | (4,965) | (4,955) | (4,955) |
| 에코지니아㈜ | 820,621 | 828,619 | (8,000) | (8,000) | (8,000) |
| 해운대베스트㈜ | 820,316 | 828,619 | (8,304) | (8,304) | (8,304) |
| 엘오티제일차㈜ | 5,934,923 | 5,984,822 | (49,909) | (49,909) | (49,909) |
| 루시드베스트㈜ | 2,072,603 | 2,094,807 | (22,204) | (22,205) | (22,205) |
| 굿메이트제일차㈜ | 3,017,054 | 3,047,039 | (30,000) | (29,986) | (29,986) |
| 허베스트화정제일차㈜ | 2,188,597 | 2,208,087 | (19,504) | (19,491) | (19,491) |
| 허베스트일산제일차㈜ | 2,981,587 | 3,011,096 | (29,510) | (29,510) | (29,510) |
| 플링인베이스㈜ | 4,807,208 | 4,853,218 | (46,042) | (46,010) | (46,010) |
| 케이블루오션㈜ | 1,072,509 | 1,082,488 | (9,980) | (9,980) | (9,980) |
| 허베스트용전제일차㈜ | 1,995,562 | 2,015,068 | (19,507) | (19,507) | (19,507) |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 2,028,177 | 2,047,939 | (19,775) | (19,762) | (19,762) |
| 허베스트공항제일차㈜ | 7,069,469 | 7,138,465 | (69,030) | (68,999) | (68,999) |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 5,003,673 | 5,053,664 | (50,016) | (49,992) | (49,992) |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 3,004,351 | 3,034,350 | (30,007) | (30,000) | (30,000) |
| 디에프대방제이차㈜ | 7,128,275 | 7,198,253 | (70,025) | (69,978) | (69,978) |
| 알파원제일차㈜ | 2,314,137 | 2,334,137 | (20,001) | (20,001) | (20,001) |
| 이베스트연산동㈜ | 2,004,328 | 2,024,325 | (20,000) | (19,998) | (19,998) |
| 비기닝제일차㈜ | 3,056,051 | 3,085,802 | (29,782) | (29,761) | (29,761) |
| 더제이와이제일차㈜ | 5,129,566 | 5,179,558 | (50,003) | (49,993) | (49,993) |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 6,067,084 | 6,127,128 | (60,064) | (60,045) | (60,045) |
| 뉴스피드제일차㈜ | 2,049,884 | 2,069,774 | (19,900) | (19,900) | (19,900) |
| 옥정베스트제일차㈜ | 10,210,382 | 10,304,891 | (94,533) | (94,510) | (94,510) |
| ㈜스텔라리스 | 1,025,178 | 1,035,185 | (10,007) | (10,009) | (10,009) |
| 늘봄제일차㈜ | 3,025,470 | 3,055,223 | (29,779) | (29,764) | (29,764) |
| 워터하우스제일차㈜ | 10,281,005 | 10,380,367 | (98,524) | (99,372) | (99,372) |
| 단미제일차㈜ | 2,628,899 | 2,656,872 | (27,975) | (27,974) | (27,974) |
| 블루라인제일차㈜ | 10,466,198 | 10,566,198 | (100,009) | (100,009) | (100,009) |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 8,234,466 | 8,313,477 | (79,020) | (79,012) | (79,012) |
| 건베스트파주제일차㈜ | 8,288,619 | 8,368,604 | (80,013) | (79,984) | (79,984) |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 1,980,297 | 2,000,000 | (19,704) | (19,704) | (19,704) |
| 지더블유제일차㈜ | 5,037,824 | 5,087,859 | (50,047) | (50,035) | (50,035) |
| 정인제일차㈜ | 2,089,180 | 2,101,372 | (12,205) | (12,194) | (12,194) |
| 신오리블레스㈜ | 5,975,964 | 6,035,910 | (59,956) | (59,956) | (59,956) |
| 구래골드제일차㈜ | 5,061,668 | 5,111,671 | (50,010) | (50,004) | (50,004) |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.
8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수(좌) |
지분율 (%) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티(주1) | 대한민국 | 140,000 | 31.46 | 4,239,478 |
| ㈜청라플러스(주1) | 대한민국 | 190 | 19.00 | - |
| ㈜이스트청라(주1) | 대한민국 | 127 | 12.70 | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 330 | 12.09 | 102,915 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 대한민국 | 400 | 23.26 | 864,596 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 대한민국 | 500 | 27.93 | 326,475 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 대한민국 | 500 | 44.25 | 274,314 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 대한민국 | 1,000 | 35.70 | 141,955 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 대한민국 | 600,000,000 | 23.26 | 537,812 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 대한민국 | 500 | 46.30 | 464,166 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 대한민국 | 1,500 | 42.86 | 1,611,136 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 3.24 | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 대한민국 | 500 | 31.23 | 135,432 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 5,000 | 8.36 | 115,019 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 대한민국 | 1,500 | 45.45 | 960,630 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 대한민국 | 500 | 21.10 | 456,259 |
| 이베스트 신기술조합 제43호(주2) | 대한민국 | 500 | 19.84 | 494,178 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 대한민국 | 500 | 36.50 | 199,079 |
| 이베스트 신기술조합 제51호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 17.86 | 172,778 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 대한민국 | 500 | 30.67 | 468,429 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.99 | 2,599,583 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) | 대한민국 | 210 | 5.24 | 194,167 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) | 대한민국 | 400 | 3.24 | 441,165 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.42 | 64,177 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 대한민국 | 500 | 23.80 | 732,594 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.90 | 64,236 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 2.80 | 477,052 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 대한민국 | 500 | 45.41 | 209,252 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 대한민국 | 500 | 30.10 | 473,934 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 500 | 10.42 | 88,420 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 대한민국 | 500 | 23.47 | 636,802 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 대한민국 | 500 | 35.46 | 477,883 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) | 대한민국 | 290 | 15.26 | 277,872 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) | 대한민국 | 500 | 11.42 | 483,249 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 9.09 | 455,472 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 대한민국 | 500 | 47.17 | 625,900 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) | 대한민국 | 170,000 | 14.17 | 1,034,230 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) | 대한민국 | 500 | 3.82 | 488,015 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 44.44 | 1,218,524 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 28.57 | 1,010,383 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 대한민국 | 800,000,000 | 30.08 | 794,798 |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1,000,000,000 | 5.56 | 994,270 |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 20.00 | 993,613 |
| KAI-신기술투자조합 3호 | 대한민국 | 750 | 48.39 | 745,553 |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | 대한민국 | 2,000,000,000 | 40.00 | 1,999,890 |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.17 | 999,650 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) | 대한민국 | 3,637,000 | 10.00 | 3,628,417 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3) | 대한민국 | 2,184,443 | ||
| 합계 | 35,958,195 |
| (주1) | 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주3) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수(좌) |
지분율 (%) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티(주1) | 대한민국 | 140,000 | 31.46 | 4,111,296 |
| ㈜청라플러스(주1) | 대한민국 | 190 | 19.00 | - |
| ㈜이스트청라(주1) | 대한민국 | 127 | 12.70 | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) | 대한민국 | 7 | 0.69 | 7,068 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) | 대한민국 | 100 | 6.13 | 277,313 |
| 이베스트 신기술조합 제7호(주2) | 대한민국 | 46 | 3.85 | 40,300 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 312 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 330 | 12.09 | 393,884 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 대한민국 | 500,000,000 | 24.44 | 1,655,780 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 대한민국 | 2,000 | 40.02 | 1,611,909 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 대한민국 | 500 | 23.26 | 766,065 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 대한민국 | 500 | 27.93 | 593,695 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 대한민국 | 500 | 44.25 | 451,858 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 대한민국 | 1,000 | 35.70 | 117,710 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 대한민국 | 600,000,000 | 23.26 | 551,057 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 대한민국 | 500 | 46.30 | 465,515 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 대한민국 | 1,500 | 42.86 | 1,248,351 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 4 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 3.24 | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.10 | 6 |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 대한민국 | 500 | 31.23 | 520,679 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.03 | 915 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 5,000 | 8.36 | 301,923 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 대한민국 | 1,500 | 45.45 | 652,734 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) | 대한민국 | 200,000,000 | 8.05 | 201,024 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 대한민국 | 500 | 21.10 | 395,819 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 947 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 950 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 930 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) | 대한민국 | 100 | 0.05 | 952 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.09 | 970 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 974 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 40 | 0.76 | 38,716 |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주2) | 대한민국 | 672,409,540 | 9.46 | 767,280 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) | 대한민국 | 227,685,325 | 7.56 | 283,827 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 902 |
| 이베스트 신기술조합 제43호(주2) | 대한민국 | 500 | 19.84 | 427,814 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.22 | 939 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 979 |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 956 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 3.45 | 93,241 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 927 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 대한민국 | 500 | 36.50 | 446,587 |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 968 |
| 이베스트 신기술조합 제51호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 17.86 | 299,016 |
| 이베스트 신기술조합 제52호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 968 |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 864 |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 3.09 | 96,177 |
| 신성장세컨더리 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 902 |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.03 | 968 |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 961 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 961 |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 960 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 936 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 대한민국 | 500 | 30.67 | 479,918 |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 960 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) | 대한민국 | 1,600 | 9.99 | 1,664,911 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 0.61 | 94,799 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 960 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.99 | 893,659 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) | 대한민국 | 250 | 9.26 | 157,291 |
| 베스트원신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 557 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) | 대한민국 | 210 | 5.24 | 201,241 |
| 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) | 대한민국 | 99 | 2.19 | 54,163 |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) | 대한민국 | 10,000,000 | 0.10 | 9,740 |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 960 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) | 대한민국 | 400 | 3.24 | 217,335 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 23.81 | 1,074,462 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 99,000,000 | 0.88 | 96,762 |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) | 대한민국 | 935,104 | 0.01 | 929 |
| 이베스트-BEV신기술조합(주2) | 대한민국 | 70 | 8.48 | 48,887 |
| 글로벌혁신신약신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 960 |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 964 |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 500 |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.09 | 966 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.42 | 145,236 |
| 이베스트 신기술조합 제74호(주2) | 대한민국 | 100 | 4.71 | 96,582 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 대한민국 | 500 | 23.80 | 391,205 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.90 | 145,350 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 2.80 | 487,330 |
| 혁신AI신기술조합(주2) | 대한민국 | 10 | 0.46 | 9,687 |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 1,160 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 대한민국 | 500 | 45.41 | 483,023 |
| 이베스트물류혁신신기술조합(주2) | 대한민국 | 200 | 4.52 | 192,112 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 대한민국 | 500 | 30.10 | 485,544 |
| 신성장AI신기술사업조합(주2) | 대한민국 | 100 | 3.54 | 96,907 |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 2.27 | 98,025 |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 965 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) | 대한민국 | 190 | 0.36 | 141,541 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) | 대한민국 | 50 | 0.76 | 48,953 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 500 | 10.42 | 278,480 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) | 대한민국 | 100 | 4.65 | 66,435 |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 339 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 대한민국 | 500 | 23.47 | 492,062 |
| 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 980 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 345 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 대한민국 | 500 | 35.46 | 489,709 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) | 대한민국 | 290 | 15.26 | 284,500 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) | 대한민국 | 1,000,000,000 | 11.76 | 1,398,272 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) | 대한민국 | 500 | 11.42 | 480,215 |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 0.86 | 98,871 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 9.09 | 528,856 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 대한민국 | 500 | 47.17 | 582,417 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) | 대한민국 | 170,000 | 15.45 | 842,493 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) | 대한민국 | 427,000,000 | 10.00 | 369,201 |
| 합계 | 30,574,511 |
| (주1) | 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 61,996,886 | 45,122,036 | 19,972,944 | 18,696,715 |
| ㈜청라플러스 | 179,508,523 | 207,214,292 | 6,292,355 | (4,022,597) |
| ㈜이스트청라 | 103,466,369 | 103,489,067 | (25,884) | (25,884) |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 851,385 | - | (2,407,107) | (2,407,107) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 3,717,763 | - | 622,870 | 853,686 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 1,168,782 | - | (956,647) | (956,647) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 619,949 | - | (402,263) | (401,251) |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 397,616 | - | 67,910 | 67,910 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 2,402,217 | 89,627 | (56,954) | (56,954) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 1,002,598 | - | (3,001) | (2,914) |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 3,761,517 | 2,200 | 846,498 | 846,498 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 41,182 | 483,166 | (341,345) | (341,343) |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 457,819 | 24,165 | (1,233,567) | (1,233,558) |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 1,375,101 | - | (2,234,524) | (2,234,509) |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 2,115,587 | 2,200 | 677,372 | 677,372 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 2,212,437 | 49,770 | 286,473 | 286,486 |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 2,543,579 | 52,920 | 334,462 | 334,474 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 547,676 | 2,200 | (678,172) | (678,172) |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 969,757 | 2,200 | (706,931) | (706,931) |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 1,529,277 | 2,200 | (37,456) | (37,456) |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 11,333,093 | 24,905 | 7,420,769 | 7,420,769 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 3,709,868 | 2,200 | (135,074) | (135,074) |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 13,622,064 | - | 6,911,030 | 6,911,289 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 4,509,960 | 2,200 | (5,693,624) | (5,693,624) |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 3,097,677 | 19,318 | 1,434,515 | 1,434,515 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 3,383,597 | 2,200 | (4,269,849) | (4,269,849) |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 17,035,920 | 2,200 | (366,980) | (366,980) |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 462,974 | 2,200 | (602,843) | (602,843) |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 1,576,609 | 2,200 | (38,569) | (38,569) |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 848,835 | - | (1,824,601) | (1,824,573) |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 2,712,778 | - | 616,596 | 616,596 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 1,349,830 | 2,200 | (33,348) | (33,348) |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 1,822,738 | 2,200 | (43,426) | (43,426) |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 4,233,263 | - | 26,578 | 26,578 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 5,010,192 | - | (807,222) | (807,222) |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 1,326,908 | - | 92,183 | 92,183 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 11,219,743 | 3,919,299 | 1,348,524 | 1,349,019 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 12,788,192 | 2,200 | (314,008) | (314,008) |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | 2,744,878 | 3,200 | 491,678 | 491,678 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 3,536,340 | - | 36,340 | 36,340 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 2,642,705 | - | (17,295) | (17,295) |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | 17,901,803 | 4,944 | (103,141) | (103,141) |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | 4,996,248 | 28,183 | (31,935) | (31,935) |
| KAI-신기술투자조합 3호 | 1,542,574 | 1,764 | (9,190) | (9,190) |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | 5,000,027 | 301 | (274) | (274) |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | 4,509,902 | 1,483 | (1,581) | (1,581) |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 | 4,244,249 | 1,705 | 550,531 | 550,531 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) | 311,058,051 | 622,572 | (30,347,058) | (18,760,965) |
| (주1) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 70,651,692 | 54,359,485 | 18,711,343 | 16,336,851 |
| ㈜청라플러스 | 175,102,565 | 199,376,417 | (15,965,943) | (23,353,346) |
| ㈜이스트청라 | 103,713,052 | 103,710,726 | (21,316) | (7,269) |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 1,029,242 | 4,366 | (284,390) | (284,390) |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 4,520,209 | - | 2,994,785 | 2,996,075 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 1,077,114 | 29,304 | (35,815) | (35,815) |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 1,593,354 | - | (40,574) | 1,070,978 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 3,258,492 | - | 701,760 | 701,760 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 6,777,244 | 2,805 | (5,686,891) | (5,686,889) |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 4,251,801 | 224,447 | (3,031,846) | (3,031,846) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 3,294,078 | - | 1,279,623 | 1,279,829 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 2,125,429 | - | 423,744 | 423,744 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 1,021,200 | - | (36,612) | (35,878) |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 329,706 | - | (548,492) | (548,492) |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 2,402,242 | 32,699 | (57,417) | (57,417) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 1,005,512 | - | (3,005) | (2,935) |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 2,932,519 | 19,700 | (418,457) | (418,457) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 10,219 | 1,980 | (2,092,117) | (2,092,117) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 49,414 | 150,055 | (14,268,624) | (14,268,615) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 8,454 | 1,980 | (912,310) | (912,308) |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 1,667,213 | - | 117,578 | 117,600 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 3,352,587 | 1,650 | (113,014) | (113,014) |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 3,609,610 | - | (2,170,007) | (2,169,988) |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 1,454,715 | 18,700 | 422,831 | 422,831 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 2,497,697 | 1,980 | (1,063,498) | (1,055,898) |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 1,876,181 | - | (391,349) | (391,302) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 2,036,753 | - | (46,002) | (45,962) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 4,205,150 | - | (91,825) | (91,709) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 5,095,624 | - | (167,134) | (166,722) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 2,093,813 | - | (47,301) | (47,222) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 1,043,878 | 14,781 | (13,764) | (13,764) |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 11,659,265 | 1,980 | (62,504) | (62,504) |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 5,071,850 | - | (75,314) | (75,293) |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 8,113,152 | - | (869,011) | (866,659) |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 3,752,191 | - | (1,633,691) | (972,698) |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 2,002,282 | 69,401 | (72,401) | (72,398) |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 2,156,185 | - | (255,048) | (254,980) |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 434,925 | - | (13,082) | (13,072) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 | 2,055,910 | - | (24,304) | (24,247) |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | 67,317,934 | 2,200 | (893,251) | (893,251) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 2,706,913 | 1,980 | (98,806) | (98,806) |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 3,831,869 | 1,980 | (150,136) | (150,136) |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 1,225,848 | 2,200 | (116,660) | (116,660) |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 | 4,215,542 | 2,200 | (70,669) | (70,669) |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 1,676,688 | 2,200 | (691,070) | (691,070) |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 2,157,253 | 2,200 | (27,910) | (27,910) |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 7,832,557 | - | (306,841) | (306,836) |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 | 3,134,048 | 17,921 | (69,997) | (69,997) |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 1,858,791 | - | (60,160) | (60,158) |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 | 2,788,003 | 16,051 | (51,063) | (51,063) |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 | 2,545,043 | 2,200 | (58,157) | (58,157) |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 2,070,873 | 2,200 | (47,484) | (47,484) |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 1,165,476 | 2,200 | (27,957) | (27,957) |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 3,786,219 | 2,200 | (110,804) | (110,804) |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 1,566,733 | 2,200 | (37,830) | (37,830) |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 2,501,376 | 2,200 | (59,620) | (59,620) |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 16,661,717 | 2,200 | 1,849,158 | 1,849,158 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 15,539,762 | 2,200 | (501,938) | (501,938) |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 4,036,153 | 2,200 | (100,766) | (100,766) |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 3,912,323 | 24,905 | (380,662) | (380,662) |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 1,701,577 | 2,200 | 90,776 | 90,776 |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 725,215 | - | (526,860) | (526,832) |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 3,844,942 | 2,200 | (135,265) | (135,265) |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 2,472,345 | - | (1,905,882) | (1,905,812) |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 9,740,043 | - | (151,760) | (151,582) |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 4,385,904 | - | (93,920) | (93,836) |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 6,710,775 | - | (5,389,075) | (5,388,965) |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 4,537,441 | 24,699 | 292,129 | 292,129 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 10,998,228 | - | (36,413) | (36,288) |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 18,612,988 | 2,200 | 189,932 | 189,932 |
| 이베스트-BEV신기술조합 | 576,168 | - | (70,307) | (70,163) |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 1,151,955 | - | (18,162) | (18,124) |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 5,477,203 | 2,200 | (125,755) | (125,755) |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 10,498,785 | 2,200 | (2,055,384) | (2,055,384) |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 1,065,452 | 2,200 | (25,474) | (25,474) |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 10,203,585 | 2,200 | (1,851,929) | (1,851,929) |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 2,054,577 | 2,200 | (49,911) | (49,911) |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 1,646,044 | 2,200 | (437,053) | (437,053) |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 7,653,445 | 2,200 | (1,390,680) | (1,390,680) |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 17,402,900 | 2,200 | (353,564) | (353,564) |
| 혁신AI신기술조합 | 2,121,543 | - | (24,738) | (24,710) |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 12,930,473 | - | 2,778,483 | 2,778,489 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 1,065,817 | 2,200 | (26,575) | (26,575) |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 4,246,634 | - | (46,406) | (46,344) |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 1,615,178 | 2,200 | (38,554) | (38,554) |
| 신성장AI신기술사업조합 | 2,738,594 | - | (30,908) | (30,896) |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 4,315,293 | 2,200 | (72,122) | (72,122) |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 4,855,095 | - | (159,801) | (159,754) |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 39,482,492 | - | (75,075,077) | (74,386,367) |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 6,462,715 | - | (145,715) | (138,363) |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 2,673,408 | - | (2,126,653) | (2,126,627) |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 1,430,558 | 2,200 | (808,973) | (808,973) |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 2,582,726 | - | (625,882) | (625,836) |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 2,096,182 | - | (33,001) | (33,001) |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 2,107,116 | - | (42,911) | (42,884) |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 7,164,163 | - | (522,908) | (13,606,837) |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 1,383,178 | 2,200 | (29,022) | (29,022) |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 1,866,165 | 2,200 | (36,035) | (36,035) |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | 11,887,516 | 2,200 | 3,385,316 | 3,385,316 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 4,206,685 | - | (173,315) | (173,315) |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 | 11,478,952 | - | (131,048) | (131,048) |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 5,817,414 | - | 317,414 | 317,414 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 1,234,725 | - | 174,725 | 174,725 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 6,451,590 | 1,000,165 | (316,706) | (316,706) |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 3,693,737 | 1,724 | (577,987) | (577,987) |
(3) 당기 및 전기 중 개별적으로 중요하지 않은 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 2,184,443 | 1,939,002 |
| 피투자기업의 지분해당액 | 221,337 | 818 |
| - 계속영업손익에 대한 지분해당액 | 221,337 | 818 |
| - 세후중단영업손익에 대한 지분해당액 | - | - |
| - 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | - | - |
| 총포괄손익에 대한 지분해당액 | 221,337 | 818 |
(4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 매각 및 상환 | 대체 | 평가손익 | 처분/분배손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 4,111,296 | - | - | - | 128,182 | - | 4,239,478 |
| ㈜청라플러스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이스트청라 | - | - | - | - | - | - | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 393,884 | - | - | - | (290,969) | - | 102,915 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 1,611,909 | - | 1,619,003 | - | - | 7,094 | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 766,065 | - | 100,000 | - | 198,531 | - | 864,596 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 593,695 | - | - | - | (267,220) | - | 326,475 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 451,858 | - | - | - | (177,544) | - | 274,314 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 117,710 | - | - | - | 24,245 | - | 141,955 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 551,057 | - | - | - | (13,245) | - | 537,812 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 465,515 | - | - | - | (1,349) | - | 464,166 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 1,248,351 | - | - | - | 362,785 | - | 1,611,136 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | - | - | - | - | - | - | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 520,679 | - | - | - | (385,247) | - | 135,432 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 301,923 | - | - | - | (186,904) | - | 115,019 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 652,734 | - | - | - | 307,896 | - | 960,630 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 395,819 | - | - | - | 60,440 | - | 456,259 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 952 | - | 1,105 | - | - | 153 | - |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 38,716 | - | 37,718 | - | - | (998) | - |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 767,280 | - | 758,616 | - | - | (8,664) | - |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 427,814 | - | - | - | 66,364 | - | 494,178 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 939 | - | 1,000 | - | - | 61 | - |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 446,587 | - | - | - | (247,508) | - | 199,079 |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 299,016 | - | - | - | (126,238) | - | 172,778 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 479,918 | - | - | - | (11,489) | - | 468,429 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 1,664,911 | - | 1,971,925 | - | - | 307,014 | - |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 960 | - | 212 | - | - | (748) | - |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 893,659 | - | - | - | 1,705,924 | - | 2,599,583 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 157,291 | - | 327,254 | - | - | 169,963 | - |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 201,241 | - | - | - | (7,074) | - | 194,167 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 217,335 | - | - | - | 223,830 | - | 441,165 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 1,074,462 | - | 1,276,647 | - | - | 202,185 | - |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 964 | - | 1,026 | - | - | 62 | - |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 145,236 | - | - | - | (81,059) | - | 64,177 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 391,205 | - | - | - | 341,389 | - | 732,594 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 145,350 | - | - | - | (81,114) | - | 64,236 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 487,330 | - | - | - | (10,278) | - | 477,052 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 483,023 | - | - | - | (273,771) | - | 209,252 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 485,544 | - | - | - | (11,610) | - | 473,934 |
| 신성장AI신기술사업조합 | 96,907 | - | 180,000 | - | - | 83,093 | - |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 278,480 | - | - | - | (190,060) | - | 88,420 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 492,062 | - | - | - | 144,740 | - | 636,802 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 489,709 | - | - | - | (11,826) | - | 477,883 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 284,500 | - | - | - | (6,628) | - | 277,872 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | 1,398,272 | - | 1,721,086 | - | - | 322,814 | - |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 480,215 | - | - | - | 3,034 | - | 483,249 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 528,856 | - | - | - | (73,384) | - | 455,472 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 582,417 | - | - | - | 43,483 | - | 625,900 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 842,493 | - | - | - | 191,737 | - | 1,034,230 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | - | 500,000 | - | - | (11,985) | - | 488,015 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | - | 1,000,000 | - | - | 218,524 | - | 1,218,524 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | - | 1,000,000 | - | - | 10,383 | - | 1,010,383 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | - | 800,000 | - | - | (5,202) | - | 794,798 |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (5,730) | - | 994,270 |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (6,387) | - | 993,613 |
| KAI-신기술투자조합 3호 | - | 750,000 | - | - | (4,447) | - | 745,553 |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | - | 2,000,000 | - | - | (110) | - | 1,999,890 |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (350) | - | 999,650 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 369,201 | 3,210,000 | - | - | 49,216 | - | 3,628,417 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) | 3,739,168 | 100,000 | 259,949 | (3,569,796) | 2,151,915 | 23,105 | 2,184,443 |
| 합 계 | 30,574,508 | 12,360,000 | 8,255,541 | (3,569,796) | 3,743,890 | 1,105,134 | 35,958,195 |
| (주1) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 매각 및 상환 | 대체 | 평가손익 | 처분/분배손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | - | - | - | - | 4,111,296 | - | 4,111,296 |
| ㈜청라플러스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이스트청라 | - | 1,270 | - | - | (1,270) | - | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 12,029 | - | 4,567 | - | (1,352) | 958 | 7,068 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 1,432 | - | 1,536 | - | - | 104 | - |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 93,505 | - | - | - | 183,808 | - | 277,313 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 95,231 | - | 53,577 | - | (1,353) | - | 40,300 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 382 | - | 280 | - | 210 | - | 312 |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 229,475 | - | 217,918 | - | - | (11,557) | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 309,055 | - | - | - | 84,828 | - | 393,884 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 3,045,746 | - | - | - | (1,389,966) | - | 1,655,780 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 35,050 | - | 34,720 | - | - | (330) | - |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 2,825,375 | - | - | - | (1,213,466) | - | 1,611,909 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 23,672 | - | 23,369 | - | - | (303) | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 468,430 | - | - | - | 297,635 | - | 766,065 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 475,331 | - | - | - | 118,364 | - | 593,695 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 467,734 | - | - | - | (15,875) | - | 451,858 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 699,286 | - | - | - | (581,576) | - | 117,710 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 564,409 | - | - | - | (13,353) | - | 551,057 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 466,874 | - | - | - | (1,359) | - | 465,515 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 1,427,690 | - | - | - | (179,339) | - | 1,248,351 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 990 | - | - | - | (986) | - | 4 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 458,386 | - | - | - | (458,386) | - | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 917 | - | - | - | (910) | - | 6 |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 | 1,217 | - | 1,407 | - | - | 190 | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 483,952 | - | - | - | 36,727 | - | 520,679 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 946 | - | - | - | (31) | - | 915 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 483,430 | - | - | - | (181,507) | - | 301,923 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 1,453,234 | - | - | - | (800,500) | - | 652,734 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) | 286,075 | - | 274,949 | - | 189,899 | - | 201,024 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 | 867 | - | 960 | - | - | 93 | - |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 478,372 | - | - | - | (82,553) | - | 395,819 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 969 | - | - | - | (21) | - | 947 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 971 | - | - | - | (21) | - | 950 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 960 | - | - | - | (30) | - | 930 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 973 | - | - | - | (21) | - | 952 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 983 | - | - | - | (13) | - | 970 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 979 | - | - | - | (5) | - | 974 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 39,291 | - | - | - | (575) | - | 38,716 |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 849,242 | - | - | - | (81,962) | - | 767,280 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 629,719 | - | 272,315 | - | (73,578) | - | 283,827 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 936 | - | - | - | (34) | - | 902 |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 478,406 | - | - | - | (50,591) | - | 427,814 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 968 | - | - | - | (28) | - | 939 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 | 991 | - | - | - | (12) | - | 979 |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | 969 | - | - | - | (13) | - | 956 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 96,647 | - | - | - | (3,406) | - | 93,241 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 963 | - | - | - | (36) | - | 927 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 489,163 | - | - | - | (42,577) | - | 446,587 |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 | 985 | - | - | - | (16) | - | 968 |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 490,306 | - | - | - | (191,291) | - | 299,016 |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 985 | - | - | - | (17) | - | 968 |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 980 | - | 83 | - | (34) | - | 864 |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 | 98,337 | - | - | - | (2,160) | - | 96,177 |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 980 | - | 49 | - | (29) | - | 902 |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 | 986 | - | - | - | (18) | - | 968 |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 | 983 | - | - | - | (22) | - | 961 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 983 | - | - | - | (22) | - | 961 |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 983 | - | - | - | (23) | - | 960 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 972 | - | - | - | (36) | - | 936 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 491,522 | - | - | - | (11,604) | - | 479,918 |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 983 | - | - | - | (23) | - | 960 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 1,330,825 | - | - | - | 334,086 | - | 1,664,911 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 97,862 | - | - | - | (3,062) | - | 94,799 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 984 | - | - | - | (24) | - | 960 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 981,168 | - | - | - | (87,509) | - | 893,659 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 243,876 | - | - | - | (86,584) | - | 157,291 |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 962 | - | - | - | (405) | - | 557 |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 984 | - | 65 | - | 9 | - | 929 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 208,325 | - | - | - | (7,084) | - | 201,241 |
| 이베스트 모빌리티 신기술조합 | 980 | - | 3,891 | - | - | 2,911 | - |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 95,914 | - | - | - | (41,752) | - | 54,163 |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 9,892 | - | - | - | (152) | - | 9,740 |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 980 | - | - | - | (21) | - | 960 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 391,863 | - | - | - | (174,527) | - | 217,335 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 1,004,908 | - | - | - | 69,555 | - | 1,074,462 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 98,062 | - | 1,060 | - | (300) | 60 | 96,762 |
| 이베스트-BEV신기술조합 | 54,840 | - | - | - | (5,953) | - | 48,887 |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 975 | - | - | - | (15) | - | 960 |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 986 | - | - | - | (22) | - | 964 |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 598 | - | - | - | (98) | - | 500 |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 989 | - | - | - | (23) | - | 966 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 171,602 | - | - | - | (26,366) | - | 145,236 |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 98,931 | - | - | - | (2,349) | - | 96,582 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 495,216 | - | - | - | (104,011) | - | 391,205 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 171,769 | - | - | - | (26,419) | - | 145,350 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 499,808 | - | - | - | (12,478) | - | 487,330 |
| 혁신AI신기술조합 | 9,800 | - | - | - | (113) | - | 9,687 |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 910 | - | - | - | 249 | - | 1,160 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 495,092 | - | - | - | (12,069) | - | 483,023 |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 194,208 | - | - | - | (2,097) | - | 192,112 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 497,150 | - | - | - | (11,606) | - | 485,544 |
| 신성장AI신기술사업조합 | 98,000 | - | - | - | (1,093) | - | 96,907 |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 99,664 | - | - | - | (1,639) | - | 98,025 |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 997 | - | - | - | (32) | - | 965 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1) | 408,209 | - | - | - | (266,668) | - | 141,541 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 50,001 | - | - | - | (1,048) | - | 48,953 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 500,004 | - | - | - | (221,524) | - | 278,480 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 99,792 | - | - | - | (33,357) | - | 66,435 |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 422 | - | - | - | (82) | - | 339 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 499,808 | - | - | - | (7,747) | - | 492,062 |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (20) | - | 980 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (655) | - | 345 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | - | 500,000 | - | - | (10,292) | - | 489,709 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | - | 290,000 | - | - | (5,500) | - | 284,500 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | - | 1,000,000 | - | - | 398,272 | - | 1,398,272 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | - | 500,000 | - | - | (19,785) | - | 480,215 |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 | - | 100,000 | - | - | (1,129) | - | 98,871 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | - | 500,000 | - | - | 28,856 | - | 528,856 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | - | 500,000 | - | - | 82,417 | - | 582,417 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 | - | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - | - | - |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | - | 850,000 | - | - | (7,507) | - | 842,493 |
| 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 | 4,813,426 | - | 4,227,801 | - | - | (585,625) | - |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | - | 427,000 | - | - | (57,799) | - | 369,201 |
| 합 계 | 32,302,988 | 5,670,270 | 5,118,547 | (1,000,000) | (686,705) | (593,499) | 30,574,511 |
| (주1) | 당사는 전기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
|
미반영 손실 |
미반영 손실누계액 |
미반영 손실 |
미반영 손실누계액 | |
| ㈜청라플러스 | 1,540,166 | 7,609,229 | 5,912,119 | 6,069,063 |
| ㈜이스트청라 | 1,132,437 | 1,132,437 | - | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 11,044 | 14,300 | 3,256 | 3,256 |
| 합계 | 2,683,647 | 8,755,966 | 5,915,375 | 6,072,319 |
9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)
(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
상각후원가측정대출채권 |
||
|
신용공여금(주1) |
450,532,557 | 570,920,757 |
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | 273,600,000 |
|
대여금 |
834,320 | 1,534,788 |
|
사모사채 |
311,894,978 | 390,653,323 |
|
소계 |
1,143,661,855 | 1,236,708,868 |
| 이연대출부대손익(주2) | (6,874,770) | (11,594,979) |
| 손실충당금 | (55,224,061) | (47,191,917) |
|
순장부가액 |
1,081,563,024 | 1,177,921,972 |
|
기타금융자산(주3) |
||
|
미수금 |
1,523,219,541 | 957,015,303 |
|
미수수익 |
37,266,713 | 19,518,032 |
|
임차보증금 |
541,884 | 541,771 |
|
미회수채권 |
5,213,398 | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 4,348,480 | 12,000 |
| 회원보증금 | 3,926,714 | |
|
소계 |
1,574,516,730 | 980,149,926 |
|
현재가치할인차금 |
(75,851) | (63,701) |
| 손실충당금 | (43,621,073) | (1,858,735) |
|
순장부가액 |
1,530,819,807 | 978,227,490 |
|
합계 |
2,612,382,831 | 2,156,149,462 |
|
(주1) |
당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별 로 연 5.95%~9.95%이 고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. |
| (주2) | 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. |
| (주3) | 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
대출채권 |
||
| 신용공여금 | - | 7,902 |
| 대여금 | - | 48,000 |
| 사모사채 | 55,224,061 | 47,136,015 |
| 소계 | 55,224,061 | 47,191,917 |
|
기타금융자산 |
||
|
미수금 |
42,451,381 | 952,043 |
|
미수수익 |
1,169,692 | 906,692 |
| 소계 | 43,621,073 | 1,858,735 |
|
합계 |
98,845,134 | 49,050,652 |
(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 9,117,822 | 9,965,769 | 29,967,061 | 49,050,652 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (4,652,862) | 4,826,945 | (174,083) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,419,743) | - | 1,419,743 | - |
| 전입/환입 | 1,069,744 | 9,038,302 | 60,226,348 | 70,334,394 |
| 제각 | - | - | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 기타증감 | (1,186,094) | (6,366,775) | (987,043) | (8,539,912) |
| 기말금액 | 2,928,867 | 17,464,241 | 78,452,026 | 98,845,134 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 5,806,169 | 508,589 | 28,325,003 | 34,639,761 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (1,364,381) | 1,364,381 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (453,675) | (140,754) | 594,429 | - |
| 손실충당금의 재측정 | 1,182,061 | 5,524,339 | 19,553,448 | 26,259,848 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) | 3,947,648 | 2,709,214 | (18,505,820) | (11,848,957) |
| 기말금액 | 9,117,822 | 9,965,769 | 29,967,060 | 49,050,652 |
| (주1) | 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 2,055,068,803 | 123,370,592 | 38,419,399 | 2,216,858,794 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (120,275,524) | 124,775,524 | (4,500,000) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (36,700,060) | - | 36,700,060 | - |
| 제각 | - | - | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 기타증감 | 537,877,764 | (76,322,761) | 51,764,788 | 513,319,791 |
| 기말금액 | 2,435,970,983 | 171,823,355 | 110,384,247 | 2,718,178,585 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 2,863,391,661 | 13,120,337 | 28,970,196 | 2,905,482,194 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (74,016,274) | 74,016,274 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (24,611,425) | (1,924,281) | 26,535,705 | - |
| 채권의 증가 또는 회수(주1) | (709,695,159) | 38,158,262 | (17,086,502) | (688,623,399) |
| 기말금액 | 2,055,068,803 | 123,370,592 | 38,419,399 | 2,216,858,795 |
| (주1) | 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. |
(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,594,979 | 14,319,707 |
| 신규발생 | 3,414,111 | 19,899,786 |
| 상각액 | (8,134,320) | (22,624,514) |
| 기말 | 6,874,770 | 11,594,979 |
10. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | ||
| 자기매매미수금 | 5,259 | 43,868,265 |
| 위탁매매미수금 | 1,501,279,724 | 891,176,350 |
| 해외미수금 | 15,781,051 | 21,580,358 |
| 기타미수금 | 6,153,507 | 390,330 |
| 손실충당금 | (42,451,381) | (952,043) |
| 소계 | 1,480,768,160 | 956,063,260 |
| 미수수익 | ||
| 미수수수료 | 1,341,328 | 1,163,279 |
| 미수이자 | 31,140,928 | 11,282,317 |
| 미수배당금/분배금 | 409,829 | 353,857 |
| 기타미수수익 | 4,374,629 | 6,718,579 |
| 손실충당금 | (1,169,692) | (906,692) |
| 소계 | 36,097,022 | 18,611,340 |
| 보증금 | ||
| 임차보증금 | 541,884 | 541,771 |
| 현재가치할인차금 | (75,851) | (63,701) |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - |
| 소계 | 4,392,747 | 478,070 |
| 미회수채권 | 5,213,398 | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 4,348,480 | 12,000 |
| 합계 | 1,530,819,807 | 978,227,490 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
228,098 | (117,005) | 111,092 |
|
비품 |
47,805,527 | (32,072,667) | 15,732,860 |
| 사용권자산(주1) | 34,234,357 | (10,661,824) | 23,572,533 |
|
합계 |
82,267,982 | (42,851,497) | 39,416,485 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
399,123 | (230,568) | 168,555 |
|
비품 |
46,034,474 | (27,391,253) | 18,643,221 |
| 사용권자산(주1) | 33,752,335 | (7,273,808) | 26,478,527 |
|
합계 |
80,185,932 | (34,895,629) | 45,290,303 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
168,555 | - | (26,960) | (30,502) | 111,093 |
|
비품 |
18,643,221 | 2,128,147 | (3,150) | (5,035,358) | 15,732,860 |
| 사용권자산(주1) | 26,478,527 | 1,195,507 | (14,430) | (4,087,072) | 23,572,532 |
|
합계 |
45,290,303 | 3,323,654 | (44,540) | (9,152,932) | 39,416,485 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
101,618 | 148,120 | (19,372) | (61,811) | 168,555 |
|
비품 |
19,143,708 | 3,962,347 | (12,695) | (4,450,139) | 18,643,221 |
| 사용권자산(주1) | 33,052,047 | 792,312 | (3,230,592) | (4,135,240) | 26,478,527 |
|
합계 |
52,297,373 | 4,902,779 | (3,262,659) | (8,647,190) | 45,290,303 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. |
(3) 보험가입자산당기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 부보금액 | 보험사 |
|---|---|---|
| 전자금융거래배상책임보험 | 3,000,000 | 현대해상화재보험 |
| 전자기기보험 | 9,350,250 | DB손해보험 |
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,403,457 | - | (667,732) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
486,230 | - | - | 486,230 |
|
소프트웨어 |
79,579,722 | (61,361,492) | - | 18,218,230 |
|
산업재산권 |
4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
|
합계 |
87,129,127 | (66,009,492) | (667,732) | 20,451,903 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,403,457 | - | (667,732) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
509,110 | - | - | 509,110 |
|
소프트웨어 |
71,518,735 | (55,644,532) | - | 15,874,203 |
|
산업재산권 |
4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | 3,924,714 |
|
합계 |
83,015,734 | (60,292,532) | (667,732) | 22,055,470 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득 |
처분 | 대체 |
무형자산상각비 |
손상차손환입 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
1,735,725 | - | - | - | - | - | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
509,110 | - | (22,880) | - | - | - | 486,230 |
|
소프트웨어 |
15,874,202 | 8,060,988 | - | - | (5,716,960) | - | 18,218,230 |
|
산업재산권 |
11,718 | - | - | - | - | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | (3,924,714) | - | - | - |
|
합계 |
22,055,469 | 8,060,988 | (22,880) | (3,924,714) | (5,716,960) | - | 20,451,903 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
무형자산상각비 |
손상차손환입 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,089,894 | - | (220,669) | - | (133,500) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
316,070 | 247,600 | (54,560) | - | - | 509,110 |
|
소프트웨어 |
13,532,962 | 6,864,560 | - | (4,523,319) | - | 15,874,203 |
|
산업재산권 |
11,718 | - | - | - | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | - | - | 3,924,714 |
|
합계 |
19,875,358 | 7,112,160 | (275,229) | (4,523,319) | (133,500) | 22,055,470 |
13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 33,442,879 | 791,478 | 34,234,357 |
|
감가상각누계액 |
(10,017,545) | (644,279) | (10,661,824) |
| 장부금액 | 23,425,334 | 147,199 | 23,572,533 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 32,887,563 | 864,772 | 33,752,335 |
|
감가상각누계액 |
(6,691,002) | (582,806) | (7,273,808) |
| 장부금액 | 26,196,561 | 281,966 | 26,478,527 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 26,196,561 | 281,967 | 26,478,527 |
| 취득(증가) | 1,079,212 | 116,295 | 1,195,507 |
| 해지 등(감소) | - | (14,430) | (14,430) |
| 감가상각비 | (3,850,439) | (236,631) | (4,087,071) |
| 기말 | 23,425,334 | 147,201 | 23,572,533 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 32,576,735 | 475,312 | 33,052,047 |
| 취득(증가) | 744,020 | 48,292 | 792,312 |
| 해지 등(감소) | (3,230,592) | - | (3,230,592) |
| 감가상각비 | (3,893,602) | (241,638) | (4,135,240) |
| 기말 | 26,196,561 | 281,966 | 26,478,527 |
당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 1,196백만원과 792백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (4,087,070) | (4,135,240) |
| 리스부채 이자비용 | (955,211) | (1,089,551) |
| 단기리스 관련비용 | (296,364) | (746,214) |
|
소액리스자산 관련비용 |
(144,798) | (171,682) |
| 합계 | (5,483,444) | (6,142,687) |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스원금 | 3,639,890 | 3,394,964 |
| 리스이자 | 955,211 | 1,089,551 |
| 단기리스 | 296,364 | 746,214 |
|
소액리스자산 |
144,798 | 171,682 |
| 합계 | 5,036,263 | 5,402,411 |
14. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,394,551 | 19,759,195 |
| 선급비용 | 8,845,074 | 7,751,086 |
| 기타보증금 | 80,500 | 182,500 |
| 합계 | 10,320,125 | 27,692,781 |
15. 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 |
매매목적파생상품 |
|||
|
예수부채 |
- | - | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 |
| 매도유가증권 | 253,729,542 | - | - | 253,729,542 |
| 파생상품 | - | 1,466,594 | - | 1,466,594 |
| 차입부채 | - | - | 3,837,302,479 | 3,837,302,479 |
|
기타금융부채(주1) |
- | - | 1,627,844,379 | 1,627,844,379 |
|
합계 |
253,729,542 | 1,466,594 | 6,563,870,370 | 6,819,066,506 |
| (주1) | 리스부채가 포함되어있습니다(주석 20 참조). |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 |
매매목적파생상품 |
|||
|
예수부채 |
- | - | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 매도유가증권 | 751,369,343 | - | - | 751,369,343 |
| 파생상품 | - | 14,287,616 | - | 14,287,616 |
| 차입부채 | - | - | 2,217,492,637 | 2,217,492,637 |
|
기타금융부채(주1) |
- | - | 1,033,453,615 | 1,033,453,615 |
|
합계 |
751,369,343 | 14,287,616 | 4,405,511,828 | 5,171,168,787 |
| (주1) | 리스부채가 포함되어있습니다(주석 20 참조). |
16. 예수부채
보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
투자자예수금 |
||
|
위탁자예수금 |
432,895,614 | 472,599,191 |
|
장내파생상품거래예수금 |
303,954,994 | 359,907,127 |
|
집합투자증권투자자예수금 |
1,151,732 | 21,347,071 |
|
기타예수금 |
174,702 | 167,490 |
|
소계 |
738,177,042 | 854,020,879 |
|
수입담보금 |
||
| 신용대주담보금 | 181,112 | 595,241 |
| 대여담보금(주1) | 360,365,358 | 299,949,456 |
|
소계 |
360,546,470 | 300,544,697 |
|
합계 |
1,098,723,512 | 1,154,565,576 |
|
(주1) |
대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. |
17. 당기손익-공정가치측정금융부채
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매도유가증권 |
||
|
주식 |
50,509,028 | 98,648,400 |
|
국채 |
196,345,714 | 525,407,155 |
| 특수채 | - | 70,192,390 |
| 기타 | 6,874,800 | 57,121,398 |
|
소계 |
253,729,542 | 751,369,343 |
|
파생상품부채(주석19 참조) |
||
|
장내파생상품 |
12,566 | 11,153,493 |
|
장외파생상품 |
1,454,028 | 3,134,123 |
|
소계 |
1,466,594 | 14,287,616 |
|
합계 |
255,196,136 | 765,656,959 |
18. 차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 콜머니 | 삼성자산운용㈜ | 3.78% | 100,000,000 |
| 은행차입금 | 산업은행 | 4.84%~5.05% | 50,000,000 | |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.43% | 197,044,456 | |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.76% | 160,000,000 | |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.95% | 50,000,000 | |
| 기업어음증권 | 부국증권㈜ | 5.32%~5.51% | 50,000,000 | |
| IBK투자증권㈜ | 5.18%~5.40% | 40,000,000 | ||
| SK증권㈜ | 5.03%~5.19% | 12,000,000 | ||
| 흥국증권㈜ | 5.03%~5.83% | 105,000,000 | ||
| 현대차증권㈜ | 5.03%~5.70% | 12,000,000 | ||
| 한양증권㈜ | 5.18% | 5,000,000 | ||
| 다올투자증권㈜ | 6.94% | 20,000,000 | ||
| ㈜BNK투자증권 | 5.60% | 1,000,000 | ||
| 코리아에셋증권㈜ | 5.58%~5.80% | 80,000,000 | ||
| 키움증권㈜ | 5.54% | 1,000,000 | ||
| 유진투자증권㈜ | 5.68% | 5,000,000 | ||
| KR투자증권㈜ | 5.44%~5.58% | 35,000,000 | ||
| 케이프투자증권㈜ | 5.45% | 6,000,000 | ||
| 케이알투자증권㈜ | 5.03% | 5,000,000 | ||
| 신영증권㈜ | 5.10% | 5,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 흥국증권㈜ | 4.71% | 50,000,000 | |
| 유진투자증권㈜ | 5.36% | 50,000,000 | ||
| 다올투자증권㈜ | 5.02% | 10,000,000 | ||
| 리딩투자증권㈜ | 5.02% | 10,000,000 | ||
| 케이프투자증권㈜ | 5.70% | 2,000,000 | ||
| 기타(리테일고객) | 4.62% | 4,000,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 3.38%~3.52% | 870,269,516 | |
| 대기관 | 3.60%~4.30% | 1,842,300,000 | ||
| 자산담보부차입금 | NH투자증권㈜ | 4.34% | 34,724,209 | |
| 사채 | 흥국증권㈜ | 5.65%~6.00% | 20,000,000 | |
| 유진투자증권㈜ | 6.00% | 5,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (35,701) | |||
| 합계 | 3,837,302,480 | |||
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 당좌차월 | 수협은행 | 5.96% | 4,900,000 |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.59% | 211,493,287 | |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 5.17% | 200,000,000 | |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.47% | 40,000,000 | |
| 기업어음증권 | 흥국증권㈜ | 4.10%~6.98% | 126,000,000 | |
| ㈜BNK투자증권 | 4.37%~4.58% | 40,000,000 | ||
| 하이투자증권㈜ | 4.22%~4.95% | 63,000,000 | ||
| 한양증권㈜ | 4.25%~4.35% | 32,000,000 | ||
| 유진투자증권㈜ | 4.50% | 30,000,000 | ||
| 한국산업은행 | 7.20% | 90,000,000 | ||
| 우리종합금융㈜ | 7.50% | 30,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 한양증권㈜ | 4.80%~4.95% | 16,000,000 | |
| 흥국증권㈜ | 6.20%~6.40% | 48,000,000 | ||
| 케이알투자증권㈜ | 7.01% | 50,000,000 | ||
| 교보증권㈜ | 6.60% | 4,000,000 | ||
| 유동화증권매입프로그램㈜ | 10.03% | 92,900,000 | ||
| 기타(리테일 고객) | 6.50% | 17,000,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 0.30%~3.35% | 501,492,054 | |
| 대기관 | 3.13%~4.30% | 586,700,000 | ||
| 자산담보부차입금 | NH투자증권㈜ | 5.23% | 34,007,296 | |
| 합계 | 2,217,492,637 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
대고객(주1) |
대기관(주2) |
대고객(주1) |
대기관(주2) |
|
|
국채 |
- | 378,889,103 | 8,748,949 | 130,736,393 |
|
특수채 |
343,581,066 | 978,250,894 | 61,973,730 | 329,945,095 |
|
회사채 |
599,508,629 | 566,735,412 | 485,162,128 | 146,302,581 |
|
합계 |
943,089,695 | 1,923,875,409 | 555,884,807 | 606,984,069 |
|
편입비율 |
109% | 104% | 111% | 103% |
|
(주1) |
대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. |
|
(주2) |
대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. |
19. 파생상품자산 및 부채
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
파생상품자산 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
|
|
장내파생상품(주1) |
||||
| 매수주가지수옵션 | - | - | 13,148,853 | - |
| 매수개별주식옵션 | 11,729 | - | 66,318 | - |
| 매도주가지수옵션 | - | 3,005 | - | 11,087,527 |
| 매도개별주식옵션 | - | 9,561 | - | 65,966 |
|
소계 |
11,729 | 12,566 | 13,215,171 | 11,153,493 |
|
장외파생상품 |
||||
| 주식스왑 | 468,119 | 397,220 | 399,522 | 6,974 |
| 통화선도 | - | 563,467 | - | 3,127,149 |
|
매수주식옵션 |
13,302 | - | 181,559 | - |
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - |
|
소계 |
481,421 | 1,454,029 | 581,081 | 3,134,123 |
| 거래일평가손익조정액 | 30,000 | - | 210,000 | - |
|
합계 |
523,150 | 1,466,595 | 14,006,252 | 14,287,616 |
|
(주1) |
보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.
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(단위:천원) |
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구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
미결제약정금액 |
순평가손익 |
미결제약정금액 |
순평가손익 |
|
| 이자율선물 | 440,769,210 | (1,490,500) | 143,022,010 | 23,650 |
| 통화선물 | 433,168,435 | 1,305,471 | 277,886,085 | 3,151,984 |
| 매수주가지수옵션 | - | - | 673,168,750 | 2,648,144 |
| 매수개별주식옵션 | 356,542 | 2,649 | 4,677,425 | 8,850 |
| 매도주가지수옵션 | 53,698,500 | - | 726,367,275 | (4,590,096) |
| 매도개별주식옵션 | 1,346,477 | 1,964 | 7,363,795 | 5,377 |
| 주가지수선물 | 102,238,368 | (2,564,554) | 295,304,895 | (1,436,187) |
| 개별주식선물 | 174,924,831 | 1,705,988 | 159,653,316 | 2,071,015 |
| 합계 | 1,206,502,363 | (1,038,981) | 2,287,443,551 | 1,882,737 |
당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
미결제약정금액 |
순평가손익 |
미결제약정금액 |
순평가손익 | |
| 통화선도 | 117,026,228 | (560,348) | 170,487,246 | (3,127,149) |
| 주식스왑 | 14,180,871 | 70,900 | 40,462,490 | 392,548 |
| 매수주식옵션 | 2,500,000 | (348,258) | 2,500,000 | (582,674) |
| 기타파생상품 | - | (493,342) | - | - |
| 합계 | 133,707,099 | (1,331,048) | 213,449,736 | (3,317,275) |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
평가이익 |
평가손실 |
평가이익 |
평가손실 |
|
|
장내파생상품 |
||||
|
이자율선물 |
110,790 | 1,601,290 | 299,010 | 275,360 |
|
통화선물 |
2,769,361 | 1,463,890 | 3,498,131 | 346,147 |
|
매수주가지수옵션 |
- | - | 5,964,411 | 3,316,267 |
| 매수개별주식옵션 | 4,748 | 2,098 | 12,471 | 3,620 |
|
매도주가지수옵션 |
- | - | 1,051,875 | 5,641,970 |
| 매도개별주식옵션 | 5,166 | 3,202 | 17,343 | 11,966 |
|
주가지수선물 |
222,734 | 2,787,288 | 7,200,452 | 8,636,638 |
|
개별주식선물 |
4,127,378 | 2,421,389 | 4,914,529 | 2,843,515 |
|
소계 |
7,240,177 | 8,279,157 | 22,958,222 | 21,075,483 |
|
장외파생상품 |
||||
| 통화선도 | - | 560,348 | 30,786 | 3,157,935 |
| 주식스왑 | 1,380,624 | 1,309,724 | 399,522 | 6,974 |
|
매수주식옵션 |
- | 348,258 | - | 582,674 |
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - |
|
소계 |
1,380,624 | 2,711,672 | 430,308 | 3,747,583 |
|
합계 |
8,620,801 | 10,990,829 | 23,388,530 | 24,823,066 |
(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
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구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
처분이익 |
처분손실 |
처분이익 |
처분손실 |
|
|
장내파생상품 |
||||
|
이자율선물 |
31,515,310 | 29,059,480 | 31,278,520 | 37,038,120 |
|
통화선물 |
95,394,656 | 95,654,798 | 67,344,653 | 70,460,017 |
|
주식옵션 |
101,785,486 | 107,348,054 | 122,333,248 | 104,784,501 |
|
주식선물 |
300,181,981 | 282,366,396 | 300,383,412 | 283,583,300 |
|
상품선물 |
365,062 | 14,404 | 37,647 | 11,866 |
|
소계 |
529,242,495 | 514,443,132 | 521,377,480 | 495,877,804 |
|
장외파생상품 |
||||
| 통화선도(주1) | 17,344,066 | 4,361,695 | 19,223,117 | 10,975,426 |
| 주식스왑 | 6,501,406 | 4,502,993 | 19,042,668 | 15,431,297 |
| 소계 | 23,845,472 | 8,864,688 | 38,265,785 | 26,406,723 |
|
합계 |
553,087,967 | 523,307,820 | 559,643,265 | 522,284,527 |
|
(주1) |
전기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다. |
20. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 미지급채무 | 7,705,627 | 5,743,128 |
| 미지급금 | 1,521,588,973 | 909,243,012 |
|
미지급비용 |
74,612,019 | 92,006,456 |
| 리스부채 | 23,937,760 | 26,461,019 |
|
합계 |
1,627,844,379 | 1,033,453,615 |
21. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 4,557,472 | 4,410,523 |
| 1년 초과 2년 이내 | 4,523,530 | 4,217,466 |
| 2년 초과 3년 이내 | 4,504,641 | 4,203,783 |
| 3년 초과 4년 이내 | 3,910,036 | 4,235,281 |
| 4년 초과 5년 이내 | 3,144,523 | 3,779,033 |
| 5년 초과 | 6,225,974 | 9,281,434 |
|
합계 |
26,866,176 | 30,127,520 |
당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.
22. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 330,000 | 330,000 |
| 선수수익 | 6,385,394 | 7,242,311 |
| 제세금예수금 | 5,658,695 | 26,945,239 |
| 기타 | 1,281,751 | 1,778,869 |
|
합계 |
13,655,840 | 36,296,419 |
23. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 매입약정충당부채(주1) | 1,337,692 | 2,081,829 |
| 매입확약충당부채 | 1,103,210 | 872,898 |
| 마일리지충당부채 | 712,065 | 1,214,207 |
| 복구충당부채 | 1,012,372 | 983,483 |
| 소송충당부채 | 9,174,993 | 28,549,502 |
|
합계 |
13,340,332 | 33,701,919 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 매입약정충당부채(주1) | 매입확약충당부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 기초금액 | 2,081,829 | - | - | 872,898 | - | - | 2,954,727 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (309,480) | 309,480 | - | (186,665) | 186,665 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 충당금전입(환입)액 | (849,827) | 105,691 | - | (223,053) | 453,364 | - | (513,825) |
| 기말금액 | 922,522 | 415,171 | - | 463,180 | 640,029 | - | 2,440,902 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 매입약정충당부채(주1) | 매입확약충당부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 기초금액 | 1,647,047 | - | - | 407,012 | - | - | 2,054,059 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 충당금전입액 | 434,782 | - | - | 465,886 | - | - | 900,668 |
| 기말금액 | 2,081,829 | - | - | 872,898 | - | - | 2,954,727 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 1,214,207 | 826,226 | (395,052) | (933,316) | - | 712,065 |
| 복구충당부채 | 983,483 | 39,473 | - | (42,847) | 32,263 | 1,012,372 |
| 소송충당부채 | 28,549,502 | 1,671,017 | (21,045,526) | - | - | 9,174,993 |
|
합계 |
30,747,192 | 2,536,716 | (21,440,578) | (976,163) | 32,263 | 10,899,430 |
|
(주1) |
기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 1,525,520 | 1,276,091 | (594,502) | (992,902) | - | 1,214,207 |
| 복구충당부채 | 952,781 | 39,089 | - | (46,061) | 37,674 | 983,483 |
| 소송충당부채 | - | 28,549,502 | - | - | - | 28,549,502 |
|
합계 |
2,478,301 | 29,864,682 | (594,502) | (1,038,963) | 37,674 | 30,747,192 |
|
(주1) |
기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. |
24. 퇴직급여제도
당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,006백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 363백만원입니다.
25. 우발채무와 주요약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
거래기관 |
한도금액 |
|---|---|---|
|
당좌차월약정 |
㈜국민은행 | 5,000,000 |
| 수협은행 | 5,000,000 | |
| ㈜우리은행 | 15,000,000 | |
| 소계 | 25,000,000 | |
|
일중차월약정 |
한국증권금융㈜ | 200,000,000 |
| ㈜우리은행 | 30,000,000 | |
| ㈜하나은행 | 5,000,000 | |
| 소계 | 235,000,000 | |
| 기관운영자금대출 | 한국증권금융㈜ | 50,000,000 |
| 융통어음할인약정 | 한국증권금융㈜ | 120,000,000 |
| 증권유통금융 | 한국증권금융㈜ | 350,000,000 |
| 담보금융지원대출 - 한도거래 | 한국증권금융㈜ | 100,000,000 |
| 담보금융지원대출 - 건별장기거래 | 한국증권금융㈜ | 90,000,000 |
| 채권딜러금융 | 한국증권금융㈜ | 300,000,000 |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 한국증권금융㈜ | 청약증거금범위내 |
(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원, 횟수) |
| SPC명 |
약정금액(주1) |
약정기간 |
잔여 차환발행횟수 |
|---|---|---|---|
| 아이코닉제일차㈜ | 54,500,000 | 2020.12.29~2025.12.29 | 9 |
| 원진제삼차 | 35,000,000 | 2021.01.25~2025.05.16 | 6 |
| 에코플로라㈜B-2 | 17,000,000 | 2021.06.21~2024.08.25 | 2 |
| 더블유제이엘제일차(주) | 83,800,000 | 2021.06.28~2025.06.27 | 17 |
| 힐스테이트베스트제일차 | 100,000,000 | 2023.09.27~2024.09.27 | 3 |
| 여수베스트제일차(주) | 10,000,000 | 2021.11.26~2025.11.27 | 8 |
| 아이비메가일차 | 50,000,000 | 2023.05.23~2024.10.23 | 7 |
| 피넛블랙㈜ | 20,000,000 | 2023.06.20~2024.06.18 | 2 |
| 메가베스트제일차㈜ | 30,000,000 | 2023.08.08~2024.08.08 | 2 |
|
합계 |
400,300,000 |
| (주1) | 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당기말 현재 123,300백만원(전기말 145,500백만원)입니다. |
당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
거래상대방 |
구분 |
약정금액 |
약정잔액 |
약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 세종베스트제이차㈜ | 한도대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | 2021.06.28~2024.08.24 |
| 합계 | 8,000,000 | 8,000,000 | ||
한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
종목명 |
구분 |
약정금액 |
약정잔액 |
약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 | 수익증권인수약정 | 17,000,000 | 8,100,000 | - |
| 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) | 수익증권인수약정 | 800,000 | 480,000 | - |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 수익증권인수약정 | 10,000,000 | 6,363,000 | 2022.04.18~2025.04.18 |
| 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 | 수익증권인수약정 | 5,000,000 | 4,825,243 | 2022.05.31~2025.05.31 |
| 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 출자약정 | 1,000,000 | 400,000 | 2022.08.05~2030.03.10 |
| 유암코기업리바운스제13차 | 출자약정 | 100,000 | 5,000 | 2023.03.10~2028.03.10 |
| 유동화증권매입프로그램제이차㈜ | 사모사채인수약정 | 4,645,000 | 4,459,200 | 2023.06.12~2024.08.31 |
| 합계 | 38,545,000 | 24,632,443 | ||
(3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 23건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 16건(소송가액 146,251백만원)과 원고 7건(소송가액 27,477백만원)이 있습니다.당기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,175백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석23 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
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(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 682,936,388 | 528,776,694 |
| 대차거래(주1) | 590,937,595 | 471,175,921 |
| 주식대여서비스(주2) | 91,998,793 | 57,600,773 |
| 채권(주1) | 483,280,520 | 808,673,463 |
| ETF(주1) | 92,348,472 | 136,182,933 |
| 합계 | 1,258,565,380 | 1,473,633,090 |
|
(주1) |
당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. |
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(주2) |
당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.
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(단위:천원) |
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구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
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위탁자유가증권 |
6,140,883,248 | 5,893,484,117 |
|
수익자유가증권 |
11,977,334,768 | 11,406,504,852 |
|
합계 |
18,118,218,016 | 17,299,988,969 |
26. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
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(단위:주,원) |
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구분 |
수권주식수 |
액면가액 |
발행주식수 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 55,481,190 | 277,405,950,000 |
| 우선주(주1) | 17,312,685 | 86,563,425,000 | ||
| 합 계 | 72,793,875 | 363,969,375,000 | ||
|
(주1) |
당사는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. |
<전기말>
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(단위:주,원) |
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구분 |
수권주식수 |
액면가액 |
발행주식수 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 55,481,190 | 277,405,950,000 |
| 우선주(주1) | 17,312,685 | 86,563,425,000 | ||
| 합 계 | 72,793,875 | 363,969,375,000 | ||
|
(주1) |
당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:주,천원) |
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구분 |
보통주 | 전환우선주 |
주식발행 초과금 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| 기초 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 99,172,646 | 463,142,021 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) | - | - | - | - | (2,160,000) | (2,160,000) |
| 기말 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 97,012,646 | 460,982,021 |
|
(주1) |
당사는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. |
<전기>
| (단위:주,천원) |
|
구분 |
보통주 | 전환우선주 |
주식발행 초과금 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| 기초 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 100,252,646 | 464,222,021 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) | - | - | - | - | (1,080,000) | (1,080,000) |
| 기말 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 99,172,646 | 463,142,021 |
|
(주1) |
당사는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. |
27. 기타불입자본
보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
주식발행초과금(주1) |
97,012,646 | 99,172,646 |
|
자기주식 |
(46,549,639) | (46,549,639) |
|
자기주식처분손익 |
1,505 | 1,505 |
|
기타 |
3,096 | 3,096 |
|
합계 |
50,467,608 | 52,627,608 |
|
(주1) |
주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다. |
28. 이익잉여금과 배당금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
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구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
이익준비금(주1) |
17,795,328 | 16,733,579 |
|
대손준비금 |
9,268,158 | 15,421,418 |
|
미처분이익잉여금 |
493,975,778 | 470,875,690 |
|
합계 |
521,039,264 | 503,030,687 |
|
(주1) |
당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
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구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초금액 |
503,030,687 | 510,879,592 |
| 당기순이익 | 28,626,064 | 29,623,113 |
|
배당금 지급 |
(10,617,488) | (37,472,017) |
|
기말금액 |
521,039,264 | 503,030,687 |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:주,천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 최대주주 및특수관계인 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 55,481,190 | 5,075,498 | 34,464,888 | 15,940,804 | 100원 | 1,594,080 |
| 우선주(2020년) | 11,541,790 | - | - | 11,541,790 | 563원 | 6,503,408 |
| 우선주(2021년) | 5,770,895 | - | - | 5,770,895 | 437원 | 2,520,000 |
<전기>
|
(단위:주,천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 55,481,190 | 5,075,498 | 50,405,692 | 600원 | 30,243,415 |
| 우선주(2020년) | 11,541,790 | - | 11,541,790 | 437원 | 5,040,000 |
| 우선주(2021년) | 5,770,895 | - | 5,770,895 | 379원 | 2,188,602 |
(4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 9,268,158 | 15,421,418 |
| 대손준비금 전입(환입) 예정금액 | 907,867 | (6,153,260) |
| 대손준비금 잔액 | 10,176,025 | 9,268,158 |
3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
|
(단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 28,626,064,043 | 29,623,112,906 |
| 대손준비금 환입(전입) 예정금액 | (907,866,582) | 6,153,260,524 |
| 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) | 27,718,197,461 | 35,776,373,430 |
| 우선주배당금(주2) | - | (9,023,407,515) |
| 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익 | 27,718,197,461 | 26,752,965,915 |
| 주당조정순이익 | ||
| 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 | 409 | 531 |
| 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 | 409 | 528 |
| (주1) | 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. |
| (주2) | 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제25(당)기 | 2023년 01월 01일부터 | 제24(전)기 | 2022년 01월 01일부터 |
| 2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 24일 |
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 493,975,777,906 | 470,875,690,046 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 465,349,713,863 | 441,252,577,140 | ||
| 2. 당기순이익 | 28,626,064,043 | 29,623,112,906 | ||
| II. 임의적립금 등 이입액 | - | 6,153,260,524 | ||
| 1. 대손준비금 | - | 6,153,260,524 | ||
| III. 이익잉여금 처분액 | (18,121,858,217) | (11,679,236,707) | ||
| 1. 이익준비금 | 1,564,908,330 | 1,061,748,792 | ||
| 2. 대손준비금 | 907,866,582 | - | ||
| 3. 현금배당 주당배당금(률) - 보통주: 당기 150원(3.00%) 전기(주1) 100원(2.00%) - 우선주(2020년 발행): 당기 581원(11.63%) 전기 563원(11.27%) - 우선주(2021년 발행): 당기 820원(16.41%) 전기 437원(8.73%) | 15,649,083,305 | 10,617,487,915 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 475,853,919,689 | 465,349,713,863 | ||
| (주1) | 최대주주 및 특수관계인 제외 |
(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1-1) 보통주 배당금산정내역
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금 | 150 | 100 |
| 액면배당률 | 3.00% | 2.00% |
| 발행주식수(주1) | 50,405,692 | 15,940,804 |
| 배당금총액 | 7,560,853,800 | 1,594,080,400 |
| (주1) | 당기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금 지급에서 제외하였으며, 전기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주와 최대주주및 특수관계인 34,464,888주는 배당금 지급에서 제외하였습니다. |
1-2) 우선주 배당금산정내역
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2021년 발행(주1) | 2020년 발행(주1) | 2021년 발행(주2) | 2020년 발행(주2) | |
| 1주당 배당금 | 820 | 581 | 437 | 563 |
| 액면배당률 | 16.41% | 11.63% | 8.73% | 11.27% |
| 발행주식수 | 5,770,895 | 5,770,895 | 5,770,895 | 11,541,790 |
| 배당금총액 | 4,733,629,767 | 3,354,599,738 | 2,519,999,803 | 6,503,407,712 |
| (주1) | 2020년 발행 우선주는 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 2023년 2월 17일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2023년 2월 18일부터 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
| (주2) | 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
2) 보통주 배당성향
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | 15,649,083,305 | 1,594,080,400 |
| 당기순이익 | 28,626,064,043 | 29,623,112,906 |
| 배당성향 | 54.67% | 5.38% |
3-1) 보통주 배당수익률
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당배당금 | 150 | 100 |
| 주당액면가 | 5,000 | 5,000 |
| 배당수익률 | 3.00% | 2.00% |
3-2) 우선주 배당수익률
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2021년 발행 | 2020년 발행 | 2021년 발행 | 2020년 발행 | |
| 주당배당금(주1) | 820 | 581 | 437 | 563 |
| 주당발행가 | 10,397 | 10,397 | 10,397 | 10,397 |
| 배당수익률 | 7.89% | 5.59% | 4.20% | 5.42% |
| (주1) | 2020년 발행 우선주는 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 2023년 2월 17일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2023년 2월 18일부터 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.
총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 851.8%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다.
30. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 수탁수수료 | 79,814,941 | 87,378,713 |
| 인수및주선수수료 | 8,159,802 | 15,019,166 |
| 집합투자증권취급수수료 | 5,093,371 | 4,745,095 |
| 자산관리수수료 | 7,628,518 | 8,241,057 |
| 금융자문수수료 | 25,313,401 | 75,230,671 |
| 기타 | 6,109,761 | 5,264,378 |
| 소계 | 132,119,794 | 195,879,080 |
| 수수료비용 | ||
| 매매수수료 | 37,453,724 | 38,525,346 |
| 투자상담사수수료 | 711,707 | 823,085 |
| 투자일임수수료 | 81,480 | 1,012,370 |
| 대여수수료 | 2,368,004 | 752,218 |
| 기타 | 6,516,309 | 9,092,830 |
| 소계 | 47,131,224 | 50,205,849 |
| 순수수료손익 | 84,988,570 | 145,673,231 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
한 시점에 인식하는 수익 |
||
|
수탁수수료 |
79,814,941 | 87,378,713 |
|
인수및주선수수료 |
7,258,463 | 13,185,107 |
|
집합투자증권취급수수료 |
5,093,371 | 4,745,095 |
|
자산관리수수료 |
5,026,870 | 5,461,084 |
|
금융자문수수료 |
21,878,088 | 73,948,122 |
|
기타 |
6,109,761 | 5,264,378 |
| 소계 | 125,181,494 | 189,982,499 |
|
기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
||
|
인수및주선수수료 |
901,338 | 1,834,059 |
|
자산관리수수료 |
2,601,648 | 2,779,972 |
|
금융자문수수료 |
3,435,313 | 1,282,549 |
|
소계 |
6,938,299 | 5,896,580 |
|
합계 |
132,119,793 | 195,879,079 |
(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
금액 |
|
|---|---|---|
| 계정구분 |
인수및주선수수료 |
528,952 |
| 자산관리수수료 | 980,444 | |
|
금융자문수수료 |
544,963 | |
|
합계 |
2,054,359 | |
| 연도별구분 | 2024년 | 1,835,088 |
| 2025년 | 197,871 | |
| 2026년 이후 | 21,400 | |
31. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 | 185,353,882 | 271,620,998 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 71,187,291 | 39,773,413 |
| 파생결합증권처분이익 | 691,334 | 4,722,694 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 818,856 |
| 파생결합증권상환이익 | 22,586,770 | 36,646,729 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 매도유가증권처분이익(주1) | 104,524,172 | - |
| 매도유가증권평가이익 | 1,427,100 | 9,095,908 |
| 소계 | 385,770,549 | 362,678,598 |
| 평가및처분손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 | 143,629,617 | 269,692,908 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 27,959,425 | 41,983,404 |
| 파생결합증권처분손실 | 16,136,214 | 41,593,428 |
| 파생결합증권평가손실 | - | - |
| 파생결합증권상환손실 | 421,553 | 2,837,791 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 상각후원가측정대출채권처분손실 | 293,600 | 1,511,165 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 매도유가증권처분손실(주1) | 117,906,829 | - |
| 매도유가증권평가손실 | 5,836,063 | 1,283,706 |
| 소계 | 312,183,301 | 358,902,402 |
| 금융상품평가및처분순손익 | 73,587,248 | 3,776,196 |
| (주1) | 전기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다. |
32. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 장내파생상품평가이익 | 7,240,176 | 22,958,221 |
| 장내파생상품처분이익 | 529,242,495 | 521,377,480 |
| 장외파생상품평가이익 | 1,380,624 | 430,308 |
| 장외파생상품처분이익 | 23,845,472 | 38,265,785 |
| 소계 | 561,708,767 | 583,031,794 |
| 평가및처분손실 | ||
| 장내파생상품평가손실 | 8,279,157 | 21,075,483 |
| 장내파생상품처분손실 | 514,443,133 | 495,877,810 |
| 장외파생상품평가손실 | 2,711,672 | 3,747,583 |
| 장외파생상품처분손실 | 8,864,688 | 26,406,718 |
| 소계 | 534,298,650 | 547,107,594 |
| 파생상품평가및처분순손익 | 27,410,117 | 35,924,200 |
33. 이자수익 및 이자비용
당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | |||
| 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | |||
| 현금및예치금 | 예금 | 6,814,542 | 2,433,306 |
| 양도성예금증서 | 39,902 | 143,307 | |
| 증금예치금 | 3,658,482 | 2,693,054 | |
| 차주매각대금 | 21,770 | 9,634 | |
| 기타 | 88 | 22 | |
| 대출채권 | 신용공여금 | 43,281,629 | 47,141,438 |
| 환매조건부채권매수 | 12,463,130 | 5,603,068 | |
| 대출금 및 사모사채 | 31,897,545 | 47,910,756 | |
| 기타 | 미수금 | 1,066,571 | 1,111,146 |
| 기타 | 9,698,771 | 5,185,190 | |
| 소계 | 108,942,430 | 112,230,921 | |
| 기타 이자수익 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 채권 | 72,665,163 | 34,884,622 |
| 기업어음증권 | 50,749 | 213,103 | |
| 전자단기사채 | 23,455,968 | 4,394,258 | |
| 소계 | 96,171,880 | 39,491,983 | |
| 이자수익 합계 | 205,114,310 | 151,722,904 | |
| 이자비용 | |||
| 예수부채 | 26,606,351 | 12,228,298 | |
| 차입부채 | 차입금 | 62,187,213 | 33,532,154 |
| 환매조건부채권매도 | 69,261,600 | 23,386,629 | |
| 사채 | 912,467 | - | |
| 기타 | 3,066,323 | 553,560 | |
| 기타 | 1,295,519 | 1,380,830 | |
| 이자비용 합계 | 163,329,473 | 71,081,471 | |
| 순이자손익 | 41,784,837 | 80,641,433 | |
34. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신용손실충당금전입액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 68,060,272 | 41,893,256 |
| 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 | 230,313 | 900,667 |
| 소계 | 68,290,585 | 42,793,923 |
| 신용손실충당금환입액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 6,265,790 | 635,440 |
| 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 | 744,136 | - |
| 소계 | 7,009,926 | 635,440 |
| 순전입액 | 61,280,659 | 42,158,483 |
35. 외환거래손익
당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환거래이익 | ||
| 외환차익 | 8,255,050 | 23,536,184 |
| 외화환산이익 | 6,017,139 | 13,912,524 |
| 소계 | 14,272,189 | 37,448,708 |
| 외환거래손실 | ||
| 외환차손 | 5,686,281 | 4,945,491 |
| 외화환산손실 | 16,741,111 | 32,480,365 |
| 소계 | 22,427,392 | 37,425,856 |
| 외환거래손익(순) | (8,155,203) | 22,852 |
36. 기타의영업수익
당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 2,706,334 | 9,652,840 |
| 분배금수익 | 10,346,515 | 5,542,801 |
| 기타의 충당부채환입액 | 938,762 | 1,038,963 |
| 기타 | - | 419,849 |
| 합계 | 13,991,611 | 16,654,453 |
37. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 46,204,821 | 73,865,884 |
| 퇴직급여 | 4,005,966 | 5,536,598 |
| 복리후생비 | 20,057,685 | 21,383,167 |
| 전산운용비 | 11,970,208 | 10,087,695 |
| 임차료 | 2,935,928 | 3,055,192 |
| 지급수수료 | 11,542,890 | 10,479,106 |
| 접대비 | 3,592,709 | 4,904,162 |
| 광고선전비 | 3,448,903 | 3,878,000 |
| 감가상각비 | 9,152,931 | 8,647,190 |
| 조사연구비 | 316,005 | 277,345 |
| 연수비 | 147,948 | 139,452 |
| 무형자산상각비 | 5,716,961 | 4,523,319 |
| 세금과공과금 | 14,284,612 | 17,933,150 |
| 기타 | 4,134,967 | 5,242,987 |
| 합계 | 137,512,533 | 169,953,247 |
38. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | (4,694,377) | 21,127,167 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 14,377,831 | (10,209,680) |
| 총법인세효과 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 25,035,579 | 39,413,410 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 39,413,410 | 29,203,730 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (14,377,831) | 10,209,680 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 38,309,518 | 40,540,599 |
| 유효세율에 따른 세부담액(주1) | 8,387,499 | 9,348,825 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 668,965 | 1,196,535 |
| 법인세추납액(환급액) | (2,290,095) | 512,122 |
| 투자상생협력세제 | 4,103,083 | 849,331 |
| 세율차이 | (421,405) | (1,060,184) |
| 기타 | (764,594) | 70,858 |
| 조정사항 소계 | 1,295,956 | 1,568,662 |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 25.28% | 26.93% |
| (주1) | 당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3천억원 이하 23.1%이며 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 51,409,638 | (23,450,213) | 27,959,425 | 13,880,602 | (7,170,340) | 6,710,262 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 584,922 | (65) | 584,857 | 157,929 | (17,563) | 140,366 |
| 파생상품평가손실 | 21,665,132 | (11,234,651) | 10,430,481 | 5,849,586 | (3,346,271) | 2,503,315 |
| 매도유가증권평가손실 | 1,283,706 | 4,552,357 | 5,836,063 | 346,601 | 1,054,054 | 1,400,655 |
| 지분증권손상차손 | 1,876,068 | (499,999) | 1,376,069 | 506,538 | (176,281) | 330,257 |
| 통화선도평가손실 | - | 65,429 | 65,429 | - | 15,703 | 15,703 |
| 무형자산손상차손 | 667,732 | 300 | 668,032 | 180,288 | (19,960) | 160,328 |
| 수수료 | 250,625 | (250,625) | - | 67,669 | (67,669) | - |
| 미지급비용 | 79,444,187 | (15,773,214) | 63,670,974 | 21,449,931 | (6,168,897) | 15,281,034 |
| 소송충당부채 | 28,549,502 | (19,374,509) | 9,174,993 | 7,708,366 | (5,506,368) | 2,201,998 |
| 마일리지충당부채 | 1,214,208 | (502,143) | 712,065 | 327,836 | (156,940) | 170,896 |
| 차량운반구 감가상각 | 179,303 | (38,528) | 140,775 | 48,412 | (14,626) | 33,786 |
| 복구충당부채 | 983,483 | 28,889 | 1,012,372 | 265,540 | (22,571) | 242,969 |
| 리스부채 | 26,461,019 | (2,447,408) | 24,013,611 | 7,144,475 | (1,381,208) | 5,763,267 |
| 매입약정충당부채 | 2,954,726 | (513,823) | 2,440,903 | 797,776 | (211,959) | 585,817 |
| 사모사채대손충당금 | 47,136,015 | 8,088,046 | 55,224,061 | 12,726,724 | 527,051 | 13,253,775 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | 221,107 | 300,390 | 521,497 | 59,699 | 65,460 | 125,159 |
| 예금보험료 | 688,700 | (23,121) | 665,579 | 185,949 | (26,210) | 159,739 |
| 이월결손금 | - | 18,662,432 | 18,662,432 | - | 4,478,984 | 4,478,984 |
| 소계 | 265,570,073 | (42,410,456) | 223,159,617 | 71,703,921 | (18,145,613) | 53,558,308 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (8,337,706) | (19,646,344) | (27,984,050) | (2,251,181) | (4,464,991) | (6,716,172) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (46,186,215) | (3,812,573) | (49,998,788) | (12,470,278) | 470,569 | (11,999,709) |
| 파생상품평가이익 | (23,357,743) | 14,736,943 | (8,620,800) | (6,306,591) | 4,237,599 | (2,068,992) |
| 매도유가증권평가이익 | (9,095,908) | 7,668,808 | (1,427,100) | (2,455,895) | 2,113,391 | (342,504) |
| 파생결합증권평가이익 | (818,857) | 818,857 | - | (221,091) | 221,091 | - |
| 통화선도평가이익 | (62,989) | 62,989 | - | (17,008) | 17,008 | - |
| 미수미결제현물환산이익 | (3,119) | 3,119 | - | (842) | 842 | - |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,311,236) | 145,693 | (1,165,543) |
| 지분증권평가이익 | (180,321) | - | (180,321) | (48,687) | 5,410 | (43,277) |
| 지분법이익 | (216,666) | (1,988,017) | (2,204,683) | (58,500) | (470,624) | (529,124) |
| 사용권자산 | (26,478,527) | 2,905,994 | (23,572,533) | (7,149,202) | 1,491,794 | (5,657,408) |
| 소계 | (119,594,479) | 749,777 | (118,844,702) | (32,290,511) | 3,767,782 | (28,522,729) |
| 순이연법인세자산 | 145,975,594 | (41,660,680) | 104,314,914 | 39,413,410 | (14,377,831) | 25,035,579 |
| (주1) | 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 31,984,387 | 19,425,251 | 51,409,638 | 8,781,821 | 5,098,781 | 13,880,602 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 584,937 | (15) | 584,922 | 160,604 | (2,675) | 157,929 |
| 파생상품평가손실 | 16,246,396 | 5,418,736 | 21,665,132 | 4,460,706 | 1,388,880 | 5,849,586 |
| 파생결합증권평가손실 | 234,199 | (234,199) | - | 64,303 | (64,303) | - |
| 매도유가증권평가손실 | 1,661,601 | (377,895) | 1,283,706 | 456,219 | (109,618) | 346,601 |
| 지분증권손상차손 | 1,876,068 | - | 1,876,068 | 515,104 | (8,566) | 506,538 |
| 무형자산손상차손 | 534,232 | 133,500 | 667,732 | 146,682 | 33,606 | 180,288 |
| 수수료 | 585,799 | (335,174) | 250,625 | 160,840 | (93,171) | 67,669 |
| 미지급비용 | 121,373,436 | (41,929,249) | 79,444,187 | 33,325,003 | (11,875,072) | 21,449,931 |
| 소송충당부채 | - | 28,549,502 | 28,549,502 | - | 7,708,366 | 7,708,366 |
| 마일리지충당부채 | 1,525,520 | (311,312) | 1,214,208 | 418,856 | (91,020) | 327,836 |
| 차량운반구 감가상각 | 102,892 | 76,411 | 179,303 | 28,251 | 20,161 | 48,412 |
| 복구충당부채 | 952,781 | 30,701 | 983,483 | 261,601 | 3,939 | 265,540 |
| 리스부채 | 32,404,774 | (5,943,754) | 26,461,019 | 8,897,245 | (1,752,770) | 7,144,475 |
| 매입약정충당부채 | 2,054,059 | 900,667 | 2,954,726 | 563,974 | 233,802 | 797,776 |
| 사모사채대손충당금 | 14,943,815 | 32,192,199 | 47,136,015 | 4,103,061 | 8,623,663 | 12,726,724 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | 58,327 | 162,780 | 221,107 | 16,015 | 43,684 | 59,699 |
| 예금보험료 | 603,120 | 85,580 | 688,700 | 165,596 | 20,353 | 185,949 |
| 소계 | 227,726,343 | 37,843,729 | 265,570,073 | 62,525,881 | 9,178,040 | 71,703,921 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (6,385,898) | (1,951,808) | (8,337,706) | (1,753,350) | (497,831) | (2,251,181) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (66,437,477) | 20,251,262 | (46,186,215) | (18,241,463) | 5,771,185 | (12,470,278) |
| 파생상품평가이익 | (4,358,913) | (18,998,830) | (23,357,743) | (1,196,809) | (5,109,782) | (6,306,591) |
| 매도유가증권평가이익 | (3,353,934) | (5,741,974) | (9,095,908) | (920,876) | (1,535,019) | (2,455,895) |
| 파생결합증권평가이익 | (11,252) | (807,604) | (818,857) | (3,089) | (218,002) | (221,091) |
| 통화선도평가이익 | - | (62,989) | (62,989) | - | (17,008) | (17,008) |
| 미수미결제현물환산이익 | - | (3,119) | (3,119) | - | (842) | (842) |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,333,409) | 22,173 | (1,311,236) |
| 지분증권평가이익 | (180,331) | 10 | (180,321) | (49,513) | 826 | (48,687) |
| 지분법이익 | (2,726,769) | 2,510,103 | (216,666) | (748,678) | 690,178 | (58,500) |
| 사용권자산 | (33,052,047) | 6,573,520 | (26,478,527) | (9,074,964) | 1,925,762 | (7,149,202) |
| 소계 | (121,363,049) | 1,768,571 | (119,594,479) | (33,322,151) | 1,031,640 | (32,290,511) |
| 순이연법인세자산 | 106,363,294 | 39,612,300 | 145,975,594 | 29,203,730 | 10,209,680 | 39,413,410 |
| (주1) | 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.
39. 주당이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 28,626,064,043 | 20,599,705,391 |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 | 50,405,692 |
| 기본주당순이익 | 423 | 409 |
한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 55,481,190 | 55,481,190 |
| 자기주식 | (5,075,498) | (5,075,498) |
| 전환우선주(주1) | 17,312,685 | - |
| 가중평균유통주식수 | 67,718,377 | 50,405,692 |
| (주1) | 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. |
(2) 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 20,599,705,391 |
| 조정내역(우선주배당금(주1)) | 9,023,407,515 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 | 29,623,112,906 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 |
| 희석주당순이익 | 409 |
| (주1) | 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
한편, 전기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 50,405,692 |
| 조정내역 | |
| 전환우선주 | 17,312,685 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 |
40. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 322,803,938 | 275,797,411 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 27,959,425 | 41,983,404 |
| 매도유가증권평가손실 | 5,836,063 | 1,283,706 |
| 파생상품평가손실 | 10,990,829 | 24,823,066 |
| 이자비용 | 163,329,473 | 71,081,471 |
| 신용손실충당금전입액 | 68,060,272 | 42,793,923 |
| 외화환산손실 | 16,741,111 | 32,480,365 |
| 감가상각비 | 9,152,931 | 8,647,190 |
| 무형자산상각비 | 5,716,961 | 4,523,319 |
| 유형자산처분손실 | 2,707 | 7,955 |
| 지분법손실 | 2,603,156 | 7,220,762 |
| 소송충당부채전입액 | 1,671,017 | 28,549,502 |
| 기타의 충당부채전입액 | 1,056,539 | 1,276,092 |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| 무형자산처분손실 | - | 55,669 |
| 무형자산손상차손 | - | 153,500 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (317,536,866) | (279,729,178) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 71,187,291 | 39,773,413 |
| 지분법이익 | 7,504,030 | 6,023,570 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 818,857 |
| 매도유가증권평가이익 | 1,427,100 | 9,095,908 |
| 파생상품평가이익 | 8,620,800 | 23,388,529 |
| 이자수익 | 205,114,307 | 151,722,904 |
| 신용손실충당금환입액 | 6,265,790 | 635,440 |
| 수수료수익 | 6,938,299 | 23,602,302 |
| 외화환산이익 | 6,017,139 | 13,912,524 |
| 배당금수익 | 2,706,334 | 9,652,840 |
| 기타의 충당부채환입액 | 1,677,451 | 1,038,963 |
| 유형자산처분이익 | 35,478 | 43,928 |
| 복구공사이익 | 42,847 | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | 20,000 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (1,575,685,279) | (55,769,402) |
| 예치금의 증감 | 78,030,816 | (104,186,420) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 | (1,171,950,783) | 216,820,356 |
| 파생결합증권의 증감 | 1,996,867 | (493,784) |
| 파생상품자산의 증감 | 13,045,318 | (8,093,181) |
| 신용공여금의 증감 | 120,388,200 | 210,195,412 |
| 환매조건부채권매수의 증감 | (106,800,000) | (193,600,000) |
| 대여금의 증감 | 700,468 | 1,050,237 |
| 매입대출채권의 증감 | - | 438,343 |
| 이연대출부대손익의 증감 | 3,414,111 | 19,049,786 |
| 사모사채의 증감 | 66,758,345 | (70,802,207) |
| 미수금의 증감 | (560,462,006) | 723,627,858 |
| 미수미결제현물환의 증감 | 3,041,520 | (3,038,401) |
| 미수수익의 증감 | 2,109,930 | 9,922,802 |
| 선급금의 증감 | 14,435,989 | (12,570,373) |
| 선급비용의 증감 | 120,089 | (1,496,921) |
| 공탁금의 증감 | (4,336,480) | (12,000) |
| 미회수채권의 증감 | (5,192,098) | 79,427 |
| 투자자예수금의 증감 | (118,540,490) | (190,520,186) |
| 수입담보금의 증감 | 49,323,537 | (261,532,860) |
| 매도유가증권의 증감 | (502,048,765) | 98,941,337 |
| 파생상품부채의 증감 | (13,709,671) | 3,365,010 |
| 기타의 충당부채 증감 | (21,420,680) | (594,503) |
| 미지급금의 증감 | 608,120,850 | (522,760,864) |
| 미지급미결제현물환의 증감 | (24,180) | - |
| 미지급비용의 증감 | (19,008,687) | (39,265,395) |
| 미지급채무의 증감 | 1,962,499 | (241,218) |
| 선수금의 증감 | - | 330,000 |
| 선수수익의 증감 | 6,143,684 | 50,354,926 |
| 제세금예수금의 증감 | (21,286,544) | 19,767,597 |
| 기타부채의 증감 | (497,118) | (504,178) |
| 조정 계 | (1,570,418,207) | (59,701,166) |
(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증가 | 1,195,507 | 792,312 |
| 사용권자산의 재측정 | - | (3,230,592) |
| 선급금의 유형자산/무형자산 대체 | 2,404,612 | 1,962,481 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 변동 |
기타 변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산담보부차입금 | 34,007,296 | 716,914 | - | 34,724,210 |
| 단기차입금 | 1,095,293,287 | (130,248,832) | - | 965,044,455 |
| 사채 | - | 24,940,000 | 24,299 | 24,964,299 |
| 환매조건부채권매도 | 1,088,192,054 | 1,624,377,462 | - | 2,712,569,516 |
| 리스부채 | 26,461,019 | (3,639,890) | 1,116,630 | 23,937,759 |
|
합계 |
2,243,953,656 | 1,516,145,654 | 1,140,929 | 3,761,240,239 |
| (주1) | 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 변동 |
기타 변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산담보부차입금 | - | 34,007,296 | - | 34,007,296 |
| 단기차입금 | 1,193,358,003 | (98,064,716) | - | 1,095,293,287 |
| 환매조건부채권매도 | 909,415,087 | 178,776,967 | - | 1,088,192,053 |
| 리스부채 | 32,404,774 | (3,394,964) | (2,548,790) | 26,461,020 |
|
합계 |
2,135,177,864 | 111,324,583 | (2,548,790) | 2,243,953,656 |
| (주1) | 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. |
41. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 지앤에이사모투자전문회사 |
| 기타특수관계자 | ㈜LS네트웍스, ㈜E1 | ㈜LS네트웍스, ㈜E1 |
|
종속기업 |
광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜레드실버제삼차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호 |
광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜봉덕베스트㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜베스트반야월제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜ |
| 관계기업 | ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 거래내용
<당기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 46,029 |
| 기타특수관계자 | ㈜E1 | 182,035 | 173,967 |
| ㈜LS네트웍스 | - | 493 | |
|
종속기업 |
광양광영이베스트㈜ | 752,107 | - |
| 세종베스트제일차㈜ | 362,304 | - | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 380,404 | - | |
| 에이치비제이제일차㈜ | 251,228 | - | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 560,000 | - | |
| 수성베스트㈜ | 17,644 | - | |
| 미드나잇제일차㈜ | 140,000 | - | |
| 브레이븐제일차㈜ | 150,000 | - | |
| 다인제일차㈜ | 1,246,146 | - | |
| ㈜코스모골드 | 253,640 | - | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 200,000 | - | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 700,000 | - | |
| 에코지니아㈜ | 16,263 | - | |
| 해운대베스트㈜ | 16,263 | - | |
| 엘오티제일차㈜ | 871,301 | - | |
| 굿메이트제일차㈜ | 300,009 | - | |
| 허베스트화정제일차㈜ | - | 2,614 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | 11,507 | - | |
| 플링인베이스㈜ | 232,767 | - | |
| 허베스트용전제일차㈜ | 15,342 | 14,447 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 288,932 | - | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 740,005 | - | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 464,038 | - | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 293,423 | - | |
| 디에프대방제이차㈜ | 560,000 | - | |
| 비기닝제일차㈜ | 336,658 | - | |
| 더제이와이제일차㈜ | 450,000 | - | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 566,068 | - | |
| 뉴스피드제일차㈜ | 47,300 | - | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 918,529 | - | |
| 늘봄제일차㈜ | 276,493 | - | |
| 워터하우스제일차㈜ | 750,000 | - | |
| 단미제일차㈜ | 373,163 | - | |
| 블루라인제일차㈜ | 75,342 | - | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 804,191 | - | |
| 건베스트고척제일차㈜ | 106,301 | 16,788 | |
| 지더블유제일차㈜ | 425,330 | - | |
| 정인제일차㈜ | 132,247 | - | |
| 신오리블레스㈜ | 147,945 | - | |
| 구래골드제일차㈜ | 470,895 | - | |
| 길동베스트제일차㈜ | 549,238 | - | |
| 마이트핸즈㈜ | 121,508 | - | |
| 구로동베스트제일차㈜ | 324,578 | - | |
| 레드실버제삼차㈜ | 157,928 | - | |
| 에이치와이라이트㈜ | 363,288 | - | |
| 베스트반야월제일차㈜ | 50,000 | - | |
| 마인드베스트㈜ | 34,976 | - | |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 70,137 | 51 | |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 21,041 | 15 | |
| 아로니아제일차㈜(주1) | 545,132 | - | |
| 케이블루오션㈜(주1) | 43,748 | - | |
| 알파원제일차㈜(주1) | 60,164 | - | |
| 이베스트연산동㈜(주1) | 5,699 | - | |
| ㈜스텔라리스(주1) | 10,000 | - | |
| 건베스트파주제일차㈜(주1) | 471,671 | - | |
| 천안산단이베스트㈜(주1) | 735,452 | - | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 137,913 | - |
| ㈜이스트청라 | 119,924 | - | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 5,075 | - | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | - | 2,319 | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | - | 943 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 5,112 | 3,508 | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 28,613 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | - | 919 | |
| KTBN 14호 벤처투자조합(주2) | 11,212 | 4,118 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | - | 286 | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 18,764 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 5,944 | 1,012 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | - | 86 | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 12,904 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 18,382 | - | |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 9,126 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 14,545 | - | |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 13,607 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 | 14,491 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 32,867 | - | |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) | 17,572 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 40,200 | - | |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) | 18,146 | 998 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주2) | 54,970 | 14,380 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 11,341 | 22,507 | |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 12,852 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 24,302 | - | |
| 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) | 10,164 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 19,792 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 274,564 | 11,579 | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 16,405 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 12,349 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 29,684 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 24,318 | 689 | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 25,740 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 7,753 | 29 | |
| 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 | 24,233 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 1,738 | 5 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 14,699 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 15,498 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 14,995 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 18,342 | - | |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) | 437,275 | 3,393 | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 42,439 | - | |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) | 27,000 | 748 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) | 181,969 | 7,490 | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 31,224 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 37,533 | - | |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 24,044 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 95,853 | - | |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 100,000 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 36,691 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 148,460 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 27,368 | 1,064 | |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주2) | 202,185 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 10,443 | - | |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) | 30,257 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 34,146 | - | |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 12,729 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 42,096 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 21,226 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 12,951 | 159 | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 31,551 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 | 142,676 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 13,137 | - | |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 44,563 | - | |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 11,000 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 26,744 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 16,601 | - | |
| 신성장AI신기술사업조합(주2) | 102,875 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 59,372 | - | |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 20,112 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 207,023 | 242,038 | |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 66,776 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 36,496 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 44,825 | 316 | |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 44,402 | - | |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 20,034 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 55,484 | 165 | |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 12,014 | - | |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 15,418 | - | |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) | 1,033,235 | 4,118 | |
| 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 | 39,631 | - | |
| 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 | 20,111 | - | |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 20,599 | - | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 19,070 | - | |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 28,525 | - | |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 21,038 | - | |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 3,372 | - | |
| 이베스트-레이니어신기술조합제1호 | 8,546 | - | |
| 합 계 | 23,309,635 | 577,273 | |
| (주1) | 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
|
(단위:천원)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (주1) | 전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. |
| (주3) | 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
2) 채권ㆍ채무<당기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채무 | 채권 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 1,343,854 | - |
| 종속기업 | 광양광영이베스트㈜ | - | 10,000,000 |
| 세종베스트제일차㈜ | - | 7,500,000 | |
| 히든에이스제일차㈜ | - | 15,100,000 | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 71,260 | 4,500,000 | |
| 에이치비제이제일차㈜ | - | 1,025,479 | |
| 웨이랜드제일차㈜ | - | 7,006,137 | |
| 대구감삼제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 수성베스트㈜ | - | 1,000,000 | |
| 미드나잇제일차㈜ | - | 2,010,356 | |
| 브레이븐제일차㈜ | - | 2,011,096 | |
| 성환베스트㈜ | - | 1,800,000 | |
| 다인제일차㈜ | - | 10,043,003 | |
| ㈜코스모골드 | - | 5,000,000 | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 15,890 | 2,000,000 | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 165,890 | 10,000,000 | |
| 디에프창원제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 에코지니아㈜ | - | 800,000 | |
| 해운대베스트㈜ | - | 800,000 | |
| 엘오티제일차㈜ | - | 5,089,041 | |
| 굿메이트제일차㈜ | - | 3,002,466 | |
| 허베스트화정제일차㈜ | - | 2,092,329 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 플링인베이스㈜ | - | 4,800,000 | |
| 허베스트용전제일차㈜ | - | 1,848,148 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | - | 2,000,000 | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 36,214 | 7,000,000 | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | - | 5,012,781 | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | - | 3,008,079 | |
| 디에프대방제이차㈜ | 44,376 | 7,000,000 | |
| 비기닝제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 더제이와이제일차㈜ | 75,166 | 3,000,000 | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 74,247 | 6,000,000 | |
| 뉴스피드제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 136,266 | 10,000,000 | |
| 늘봄제일차㈜ | - | 3,177,205 | |
| 워터하우스제일차㈜ | 152,055 | 10,000,000 | |
| 단미제일차㈜ | - | 2,500,000 | |
| 블루라인제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | - | 8,000,000 | |
| 건베스트고척제일차㈜ | 92,896 | 4,000,000 | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 지더블유제일차㈜ | - | 5,010,479 | |
| 정인제일차㈜ | - | 1,561,233 | |
| 신오리블레스㈜ | - | 6,000,000 | |
| 구래골드제일차㈜ | - | 5,030,121 | |
| 길동베스트제일차㈜ | - | 10,014,816 | |
| 마이트핸즈㈜ | - | 2,067,945 | |
| 구로동베스트제일차㈜ | - | 5,067,595 | |
| 레드실버제삼차㈜ | - | 1,060,822 | |
| 에이치와이라이트㈜ | 88,767 | 6,000,000 | |
| 베스트반야월제일차㈜ | 17,945 | 500,000 | |
| 마인드베스트㈜ | - | 1,016,986 | |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | - | 8,070,137 | |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | - | 2,021,041 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | - | 1,998,730 | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 69,219 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 27,010 | - | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 106,797 | - | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 9,633 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 7,888 | - | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 7,343 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 29,938 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 2,355 | - | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 9,062 | - | |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 10,874 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 25,967 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 32,896 | - | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 6,127 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 1,208 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 353,001 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 1,001 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 1,351 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 3,219 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 15,895 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 4,665 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 29 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 5 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 5,301 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 6,318 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 6,195 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 7,678 | - | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 21,482 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 12,746 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 27,571 | - | |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 34,583 | ||
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 41,945 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 17,610 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 72,842 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 409,710 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 259 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 13,525 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 24,526 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 12,367 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 4,150 | - | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 19,589 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 88,583 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 1,727 | - | |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 28,936 | ||
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 7,250 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 5,087 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 13,433 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 49,338 | - | |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 7,296 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 170,334 | - | |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 28,601 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 21,195 | - | |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 1,466 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 86,777 | - | |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 2,086 | - | |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 3,582 | - | |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 21,798 | - | |
| 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 | 14,774 | - | |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 4,155 | - | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 14,242 | - | |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 11,475 | - | |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 13,962 | - | |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 7,268 | - | |
| 이베스트-레이니어신기술조합제1호 | 19,378 | - | |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | 108,000 | - | |
| 합 계 | 4,509,449 | 261,544,125 | |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채무 | 채권 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 1,624,734 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜ E1 | - | - |
| 종속기업 | 광양광영이베스트㈜ | - | 10,000,000 |
| 히든에이스제일차㈜ | - | 14,400,000 | |
| 베스트다사㈜ | - | 3,000,000 | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | - | 4,500,000 | |
| 천안산단이베스트㈜ | - | 8,000,000 | |
| 에이치비제이제일차㈜ | - | 1,940,000 | |
| 웨이랜드제일차㈜ | - | 7,000,000 | |
| 아로니아제일차㈜ | - | 4,100,000 | |
| 봉덕베스트㈜ | - | 2,000,000 | |
| 대구감삼제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 수성베스트㈜ | - | 1,000,000 | |
| 에코레드㈜ | - | 5,000,000 | |
| 미드나잇제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 브레이븐제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 성환베스트㈜ | - | 1,800,000 | |
| 다인제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| ㈜코스모골드 | - | 5,000,000 | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 디에프창원제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 베스트반야월제일차㈜ | - | 500,000 | |
| 에코지니아㈜ | - | 800,000 | |
| 해운대베스트㈜ | - | 800,000 | |
| 엘오티제일차㈜ | - | 5,550,000 | |
| 루시드베스트㈜ | - | 2,000,000 | |
| 굿메이트제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 허베스트화정제일차㈜ | - | 2,100,000 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 플링인베이스㈜ | - | 4,800,000 | |
| 케이블루오션㈜ | - | 998,000 | |
| 허베스트용전제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | - | 2,000,000 | |
| 허베스트공항제일차㈜ | - | 7,000,000 | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 디에프대방제이차㈜ | - | 7,000,000 | |
| 알파원제일차㈜ | - | 2,200,000 | |
| 이베스트연산동㈜ | - | 2,000,000 | |
| 비기닝제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 더제이와이제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | - | 6,000,000 | |
| 뉴스피드제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 옥정베스트제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| ㈜스텔라리스 | - | 1,000,000 | |
| 늘봄제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 워터하우스제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 단미제일차㈜ | - | 2,500,000 | |
| 블루라인제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | - | 8,000,000 | |
| 건베스트파주제일차㈜ | - | 8,000,000 | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 지더블유제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 정인제일차㈜ | - | 1,500,000 | |
| 신오리블레스㈜ | - | 6,000,000 | |
| 구래골드제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | - | 1,998,730 | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 70,900 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 29,367 | - | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 102,781 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 59,499 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 10,602 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 31,927 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 3,269 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 21,697 | - | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 252,725 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 76,043 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 303,935 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 7,973 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 166 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 82,770 | - | |
| 합 계 | 2,678,388 | 253,484,830 | |
당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 신용손실충당금전입(환입)액 | 손실충당금 | 충당부채 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 광양광영이베스트㈜ | 343,790 | 730,641 | - |
| 세종베스트제일차㈜ | 153,274 | 443,412 | - | |
| 히든에이스제일차㈜ | 693,800 | 2,002,890 | - | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 154,706 | 328,788 | - | |
| 에이치비제이제일차㈜ | (1,985) | 73,064 | - | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 424,766 | 695,561 | - | |
| 대구감삼제일차㈜ | - | 10,000,000 | - | |
| 수성베스트㈜ | 34,379 | 73,064 | - | |
| 미드나잇제일차㈜ | 68,758 | 146,128 | - | |
| 브레이븐제일차㈜ | 68,758 | 146,128 | - | |
| 성환베스트㈜ | (75,564) | 131,515 | - | |
| 다인제일차㈜ | 606,808 | 993,659 | - | |
| ㈜코스모골드 | 716,144 | 1,716,303 | - | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 68,758 | 146,128 | - | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 606,808 | 993,659 | - | |
| 디에프창원제일차㈜ | 171,895 | 365,320 | - | |
| 에코지니아㈜ | 769,052 | 800,000 | - | |
| 해운대베스트㈜ | 769,052 | 800,000 | - | |
| 엘오티제일차㈜ | (13,740) | 179,685 | - | |
| 굿메이트제일차㈜ | 281,870 | 397,925 | - | |
| 허베스트화정제일차㈜ | 763,998 | 2,000,000 | - | |
| 허베스트일산제일차㈜ | - | 3,000,000 | - | |
| 플링인베이스㈜ | 4,614,312 | 4,800,000 | - | |
| 허베스트용전제일차㈜ | 64,445 | 141,816 | - | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 68,758 | 146,128 | - | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 424,766 | 695,561 | - | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | (13,740) | 179,685 | - | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | (8,244) | 107,811 | - | |
| 디에프대방제이차㈜ | 582,202 | 852,997 | - | |
| 비기닝제일차㈜ | 103,137 | 219,192 | - | |
| 더제이와이제일차㈜ | (8,244) | 107,811 | - | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 364,085 | 596,195 | - | |
| 뉴스피드제일차㈜ | (4,442) | 146,128 | - | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 606,808 | 993,659 | - | |
| 늘봄제일차㈜ | 103,137 | 219,192 | - | |
| 워터하우스제일차㈜ | (27,481) | 359,370 | - | |
| 단미제일차㈜ | (6,870) | 89,842 | - | |
| 블루라인제일차㈜ | 343,790 | 730,641 | - | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 485,447 | 794,927 | - | |
| 건베스트고척제일차㈜ | 143,748 | 143,748 | - | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | - | 2,000,000 | - | |
| 지더블유제일차㈜ | 303,404 | 496,829 | - | |
| 정인제일차㈜ | (4,122) | 53,905 | - | |
| 신오리블레스㈜ | 206,274 | 438,384 | - | |
| 구래골드제일차㈜ | (13,740) | 179,685 | - | |
| 길동베스트제일차㈜ | 1,415,968 | 1,415,968 | - | |
| 마이트핸즈㈜ | 198,732 | 198,732 | - | |
| 구로동베스트제일차㈜ | 179,685 | 179,685 | - | |
| 레드실버제삼차㈜ | 35,937 | 35,937 | - | |
| 에이치와이라이트㈜ | 215,622 | 215,622 | - | |
| 베스트반야월제일차㈜ | (463,468) | 36,532 | - | |
| 마인드베스트㈜ | 141,597 | 141,597 | - | |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 287,496 | 287,496 | - | |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 71,874 | 71,874 | - | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 308,540 | 424,521 | - |
| ㈜이스트청라 | (5,493) | 71,828 | - | |
| 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 | (141,665) | - | 228,667 | |
| 합 계 | 17,177,582 | 43,737,168 | 228,667 | |
3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 광양광영이베스트㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 히든에이스제일차㈜ | 사모사채 | 14,400,000 | 700,000 | - | 15,100,000 | |
| 베스트다사㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 사모사채 | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 | |
| 천안산단이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | |
| 에이치비제이제일차㈜ | 사모사채 | 1,940,000 | - | 940,000 | 1,000,000 | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 사모사채 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 아로니아제일차㈜(주1) | 사모사채 | 4,100,000 | - | 4,100,000 | - | |
| 봉덕베스트㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 대구감삼제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 수성베스트㈜ | 사모사채 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 에코레드㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 미드나잇제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 브레이븐제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 성환베스트㈜ | 사모사채 | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 | |
| 다인제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| ㈜코스모골드 | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 디에프창원제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 베스트반야월제일차㈜ | 사모사채 | 500,000 | - | - | 500,000 | |
| 에코지니아㈜ | 사모사채 | 800,000 | - | - | 800,000 | |
| 해운대베스트㈜ | 사모사채 | 800,000 | - | - | 800,000 | |
| 엘오티제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 루시드베스트㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 굿메이트제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 허베스트화정제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 플링인베이스㈜ | 사모사채 | 4,800,000 | - | - | 4,800,000 | |
| 케이블루오션㈜(주1) | 사모사채 | 998,000 | - | 998,000 | - | |
| 허베스트용전제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | 151,852 | 1,848,148 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 사모사채 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 디에프대방제이차㈜ | 사모사채 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 알파원제일차㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 이베스트연산동㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 비기닝제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 더제이와이제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 사모사채 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 | |
| 뉴스피드제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| ㈜스텔라리스(주1) | 사모사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | |
| 늘봄제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 워터하우스제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 단미제일차㈜ | 사모사채 | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 | |
| 블루라인제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 사모사채 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 | |
| 건베스트파주제일차㈜(주1) | 사모사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 지더블유제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 정인제일차㈜ | 사모사채 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | |
| 신오리블레스㈜ | 사모사채 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 | |
| 구래골드제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 길동베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 마이트핸즈㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 구로동베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 세종베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 7,500,000 | - | 7,500,000 | |
| 레드실버제삼차㈜ | 사모사채 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 에이치와이라이트㈜ | 사모사채 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | |
| 마인드베스트㈜ | 사모사채 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 건베스트고척제일차㈜ | 사모사채 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 사모사채 | 2,998,100 | - | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | 사모사채 | 1,998,730 | - | - | 1,998,730 | |
| 합계 | 252,634,830 | 47,200,000 | 39,189,852 | 260,644,978 | ||
| (주1) | 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 이베스트호매실제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 희진제일차㈜(주1) | 사모사채 | 2,181,600 | - | 2,181,600 | - | |
| 반디제이차㈜(주1) | 사모사채 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - | |
| 광주농성이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 빅토리제이차㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 광양광영이베스트㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 모현베스트㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 킹스파크제삼차㈜(주1) | 사모사채 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 히든에이스제일차㈜ | 사모사채 | 12,000,000 | 14,400,000 | 12,000,000 | 14,400,000 | |
| 창인베스트제일차㈜(주1) | 사모사채/회사채 | 4,500,000 | 4,500,000 | 9,000,000 | - | |
| 에코에리카㈜(주1) | 사모사채 | 2,600,000 | 2,600,000 | 5,200,000 | - | |
| 골드라인제일차㈜(주1) | 사모사채 | 2,400,000 | - | 2,400,000 | - | |
| 안성원곡이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 에스지에이치㈜(주1) | 사모사채/기업어음증권 | 1,500,000 | 9,000,000 | 10,500,000 | - | |
| 지알제일차㈜(주1) | 사모사채 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 에이디엠유동화제일차㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 킹스놀리지제일차㈜(주1) | 사모사채 | 500,000 | - | 100,000 | 400,000 | |
| 굿스타트에이알㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 골드라인제이차㈜(주1) | 사모사채 | 12,900,000 | - | 12,900,000 | - | |
| 디에프도안제일차㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 베스트다사㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 운서베스트제일차㈜(주1) | 사모사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 사모사채 | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 | |
| 천안산단이베스트㈜ | 사모사채 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 | |
| 굿스타트에스와이㈜(주1) | 사모사채 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | |
| 디에프안동제일차㈜(주1) | 사모사채 | 12,000,000 | - | 12,000,000 | - | |
| 에이치비제이제일차㈜ | 사모사채 | 2,400,000 | - | 460,000 | 1,940,000 | |
| 골드라인제삼차㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | 10,000,000 | 13,000,000 | - | |
| 디에프도안제이차㈜(주1) | 사모사채 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | |
| 하이엔신갈제일차㈜(주1) | 사모사채 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 사모사채 | 2,800,000 | 7,000,000 | 2,800,000 | 7,000,000 | |
| 디에프대방제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,500,000 | - | 5,500,000 | - | |
| 아로니아제일차㈜ | 사모사채 | 4,100,000 | - | - | 4,100,000 | |
| 희진제사차㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 고산베스트제이차㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 봉덕베스트㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 굿스타트에스제이㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 원더랜드제일차㈜(주1) | 사모사채 | 4,500,000 | - | 4,500,000 | - | |
| 대구감삼제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 스마트창원제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 10,000,000 | - | |
| 수성베스트㈜ | 사모사채 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 에코레드㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 포인트니모제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 브이로그제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 미드나잇제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 브레이븐제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 성환베스트㈜ | 사모사채 | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 | |
| 다인제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| ㈜코스모골드 | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 다인제이차㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 디에프창원제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | 2,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 베스트반야월제일차㈜ | 사모사채 | 1,000,000 | - | 500,000 | 500,000 | |
| 에코지니아㈜ | 사모사채 | - | 800,000 | - | 800,000 | |
| 해운대베스트㈜ | 사모사채 | - | 800,000 | - | 800,000 | |
| 엘오티제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 루시드베스트㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 굿메이트제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 가산로지스제이차㈜(주1) | 사모사채 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | |
| 허베스트화정제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 플링인베이스㈜ | 사모사채 | - | 14,100,000 | 9,300,000 | 4,800,000 | |
| 케이블루오션㈜ | 사모사채 | - | 998,000 | - | 998,000 | |
| 허베스트용전제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 사모사채 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 디에프대방제이차㈜ | 사모사채 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 | |
| 알파원제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 이베스트연산동㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 비기닝제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 이피에프안양지산㈜(주1) | 사모사채 | - | 5,500,000 | - | 5,500,000 | |
| 더제이와이제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 사모사채 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | |
| 뉴스피드제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| ㈜스텔라리스 | 사모사채 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 늘봄제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 워터하우스제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 단미제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,500,000 | - | 2,500,000 | |
| 블루라인제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 건베스트파주제일차㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 지더블유제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 정인제일차㈜ | 사모사채 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 | |
| 신오리블레스㈜ | 사모사채 | - | 16,000,000 | 10,000,000 | 6,000,000 | |
| 구래골드제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 사모사채 | 2,998,100 | - | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | 사모사채 | - | 1,998,730 | - | 1,998,730 | |
| 합계 | 236,179,700 | 236,196,730 | 203,341,600 | 269,034,830 | ||
| (주1) | 전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 환매조건부채권매도 | 1,624,734 | 16,373,816 | 16,654,696 | 1,343,854 |
| 관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 환매조건부채권매도 | 70,900 | 827,998 | 829,678 | 69,219 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 환매조건부채권매도 | 29,367 | 338,059 | 340,416 | 27,010 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 환매조건부채권매도 | 102,781 | 1,253,784 | 1,250,275 | 106,289 | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1) | 환매조건부채권매도 | 59,499 | 292,497 | 351,996 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 환매조건부채권매도 | 10,602 | 102,019 | 104,733 | 7,888 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 환매조건부채권매도 | 31,927 | 362,115 | 364,104 | 29,938 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 환매조건부채권매도 | 3,269 | 30,747 | 31,661 | 2,355 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주1) | 환매조건부채권매도 | 21,697 | 3,565,337 | 3,587,034 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 환매조건부채권매도 | 76,043 | 271,572 | 335,402 | 12,213 | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 환매조건부채권매도 | - | 4,304,983 | 3,952,735 | 352,249 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 환매조건부채권매도 | 252,725 | 7,791,858 | 8,044,583 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 환매조건부채권매도 | 7,973 | 57,310 | 61,133 | 4,150 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1) | 환매조건부채권매도 | 303,935 | 3,594,889 | 3,898,824 | - | |
| 합계 | 2,595,452 | 39,166,984 | 39,807,270 | 1,955,165 | ||
| (주1) | 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 환매조건부채권매도 | 81,759 | 21,452,479 | 19,909,504 | 1,624,734 |
| 관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 환매조건부채권매도 | 73,611 | 853,091 | 855,803 | 70,900 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 환매조건부채권매도 | 12,956 | 1,504,530 | 1,488,120 | 29,367 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 환매조건부채권매도 | 100,914 | 2,651,423 | 2,649,556 | 102,781 | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) | 환매조건부채권매도 | 2,335,935 | 15,574,726 | 17,910,662 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 환매조건부채권매도 | 60,391 | 712,362 | 713,255 | 59,499 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) | 환매조건부채권매도 | 1,751,063 | 9,444,042 | 11,195,105 | - | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) | 환매조건부채권매도 | 1,308,799 | 7,050,971 | 8,359,771 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 환매조건부채권매도 | 13,396 | 134,787 | 137,581 | 10,602 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 환매조건부채권매도 | 56,793 | 522,881 | 547,747 | 31,927 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 환매조건부채권매도 | 6,202 | 47,765 | 50,698 | 3,269 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 환매조건부채권매도 | 143,951 | 1,592,181 | 1,714,435 | 21,697 | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 환매조건부채권매도 | 101,281 | 961,366 | 986,604 | 76,043 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 환매조건부채권매도 | - | 5,203,019 | 4,950,294 | 252,725 | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 환매조건부채권매도 | - | 83,734 | 75,761 | 7,973 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 환매조건부채권매도 | - | 605,639 | 301,704 | 303,935 | |
| 합계 | 6,047,052 | 68,394,998 | 71,846,598 | 2,595,452 | ||
| (주1) | 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 잔액 | 약정금액 | 잔액 | |
| 종속기업 | ||||
| 대출약정 | - | - | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 관계기업 | ||||
| 수익증권매입약정(주1) | 10,000,000 | 6,363,000 | 10,000,000 | 9,573,000 |
| (주1) | 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 자금거래내용(주3) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 배당금 지급 | - | 20,543,514 |
| 기타특수관계자 | 종목지정형 신탁 (수익자: ㈜E1) | 단기사채 매도 | - | 70,000,000 |
| 종목지정형 신탁 (수익자: ㈜LS네트웍스) | 단기사채 매도 | - | 11,000,000 | |
| 관계기업 | 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 | 수익증권 매수 | 3,210,000 | - |
| ㈜이스트청라 | 지분증권 매수 | - | 1,270 | |
| 지브이에이 HCB일반사모투자신탁(주1) | 수익증권 매도(주2) | - | 5,090,000 |
| (주1) | 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 투자원금 기준입니다. |
| (주3) | 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 등 약관에 의한 금융거래는 제외하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 급여 | 퇴직급여 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 등기임원 | 827,386 | 824,117 | 154,240 | 299,833 | 981,626 | 1,123,950 |
| 비등기임원 | 3,676,530 | 4,084,002 | 574,353 | 1,338,147 | 4,250,882 | 5,422,149 |
| 합계 | 4,503,916 | 4,908,119 | 728,593 | 1,637,980 | 5,232,508 | 6,546,099 |
(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 805백만원(전기말 1,486백만원)을 대여하고 있습니다.
42. 금융상품 위험공시당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.
이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.
당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.
1) 주가의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | 6,989,200 | - |
| 10% 하락 | (6,789,759) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 4,317,507 | - |
| 10% 하락 | (4,083,281) | - | |
2) 이자율의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 50bp 상승 | (11,058,634) | - |
| 50bp 하락 | 11,058,634 | - | |
| 전기말 | 50bp 상승 | (6,000,675) | - |
| 50bp 하락 | 6,000,675 | - | |
3) 환율의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | 523,730 | - |
| 10% 하락 | (523,730) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 205,899 | - |
| 10% 하락 | (205,899) | - | |
(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.
3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 100,716,134 | 46,779,620 |
| 예치금 | 347,769,255 | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | 3,879,342,317 | 2,690,196,263 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | 2,619,333,451 | 2,167,808,143 |
| 파생상품자산 | 523,150 | 14,006,252 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | 432,932,443 | 495,178,243 |
| 합계 | 7,380,616,750 | 5,837,069,768 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. |
4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 100,716,134 | - | - | - | 100,716,134 | - | 100,716,134 |
| 예치금 | 347,769,255 | - | - | - | 347,769,255 | - | 347,769,255 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | - | - | - | 3,879,342,317 | 3,879,342,317 | - | 3,879,342,317 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | |||||||
| 신용공여금 | 450,059,568 | 472,989 | - | - | 450,532,557 | - | 450,532,557 |
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | - | - | - | 380,400,000 | - | 380,400,000 |
| 대여금 | 834,320 | - | - | - | 834,320 | - | 834,320 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 72,148,730 | 164,998,100 | 60,348,148 | - | 297,494,978 | 53,856,734 | 243,638,244 |
| 사모사채 | 8,000,000 | 4,000,000 | 2,400,000 | - | 14,400,000 | 1,367,327 | 13,032,673 |
| 미수금 | 1,476,730,141 | - | 46,489,400 | - | 1,523,219,541 | 42,451,381 | 1,480,768,160 |
| 미수수익 | 33,767,748 | 2,352,266 | 1,146,699 | - | 37,266,713 | 1,169,692 | 36,097,021 |
| 임차보증금 | 541,884 | - | - | - | 541,884 | - | 541,884 |
| 미회수채권 | 5,213,398 | - | - | - | 5,213,398 | - | 5,213,398 |
| 공탁금 | 4,348,480 | - | - | - | 4,348,480 | - | 4,348,480 |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - | - | - | 3,926,714 | - | 3,926,714 |
| 소계 | 2,435,970,983 | 171,823,355 | 110,384,247 | - | 2,718,178,585 | 98,845,134 | 2,619,333,451 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 11,729 | 11,729 | - | 11,729 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 511,421 | 511,421 | - | 511,421 |
| 소계 | - | - | - | 523,150 | 523,150 | - | 523,150 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 370,300,000 | - | - | - | 370,300,000 | 713,745 | (713,745) |
| 매입보장약정 | 30,000,000 | - | - | - | 30,000,000 | 208,777 | (208,777) |
| 기타 신용공여 | 19,807,200 | 12,825,243 | - | - | 32,632,443 | 1,518,381 | (1,518,381) |
| 소계 | 420,107,200 | 12,825,243 | - | - | 432,932,443 | 2,440,903 | (2,440,903) |
| 합계 | 3,304,563,572 | 184,648,598 | 110,384,247 | 3,879,865,467 | 7,479,461,884 | 101,286,037 | 6,945,243,404 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 46,779,620 | - | - | - | 46,779,620 | - | 46,779,620 |
| 예치금 | 423,101,247 | - | - | - | 423,101,247 | - | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | - | - | - | 2,690,196,263 | 2,690,196,263 | - | 2,690,196,263 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | |||||||
| 신용공여금 | 563,725,900 | 7,194,857 | - | - | 570,920,757 | 7,902 | 570,912,855 |
| 환매조건부채권매수 | 273,600,000 | - | - | - | 273,600,000 | - | 273,600,000 |
| 대여금 | 1,486,788 | - | 48,000 | - | 1,534,788 | 48,000 | 1,486,788 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 224,844,830 | 34,700,000 | 36,000,000 | - | 295,544,830 | 40,523,279 | 255,021,551 |
| 사모사채 | 13,240,000 | 81,468,493 | 400,000 | - | 95,108,493 | 6,612,736 | 88,495,757 |
| 미수금 | 956,063,260 | - | 952,043 | - | 957,015,303 | 952,043 | 956,063,260 |
| 미수수익 | 18,491,434 | 7,242 | 1,019,357 | - | 19,518,033 | 906,692 | 18,611,340 |
| 임차보증금 | 541,771 | - | - | - | 541,771 | - | 541,771 |
| 미회수채권 | 21,300 | - | - | - | 21,300 | - | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | 3,041,520 | - | - | - | 3,041,520 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 12,000 | - | - | - | 12,000 | - | 12,000 |
| 소계 | 2,055,068,803 | 123,370,592 | 38,419,399 | - | 2,216,858,795 | 49,050,652 | 2,167,808,143 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 13,215,171 | 13,215,171 | - | 13,215,171 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 791,081 | 791,081 | - | 791,081 |
| 소계 | - | - | - | 14,006,252 | 14,006,252 | - | 14,006,252 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 345,900,000 | - | - | - | 345,900,000 | 819,169 | (819,169) |
| 매입보장약정 | 97,000,000 | - | - | - | 97,000,000 | 469,616 | (469,616) |
| 기타 신용공여 | 52,278,243 | - | - | - | 52,278,243 | 1,665,941 | (1,665,941) |
| 소계 | 495,178,243 | - | - | - | 495,178,243 | 2,954,726 | (2,954,726) |
| 합계 | 3,020,127,913 | 123,370,592 | 38,419,399 | 2,704,202,515 | 5,886,120,419 | 52,005,378 | 5,338,936,799 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.
5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분(주1) | 신용등급(주2) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 사모사채 | BB- | 80,148,730 | - | - | 80,148,730 |
| B+ | - | 71,998,100 | - | 71,998,100 | |
| B | - | 97,000,000 | - | 97,000,000 | |
| B 미만 | - | - | 62,748,148 | 62,748,148 | |
| 신용공여금 | (주3) | 450,059,568 | 472,989 | - | 450,532,557 |
| 충당금 | (2,880,303) | (17,219,630) | (35,124,129) | (55,224,062) | |
| 합계 | 527,327,995 | 152,251,459 | 27,624,019 | 707,203,473 | |
| (주1) | 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. |
| (주2) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
| (주3) | 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분(주1) | 신용등급(주2) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 사모사채 | A- | 8,300,000 | - | - | 8,300,000 |
| BB- | 229,784,830 | 116,168,493 | - | 345,953,323 | |
| BB- 미만 | - | - | 36,400,000 | 36,400,000 | |
| 신용공여금 | (주3) | 563,725,900 | 7,194,857 | - | 570,920,757 |
| 충당금 | (8,915,288) | (9,964,936) | (28,263,692) | (47,143,917) | |
| 합계 | 792,895,442 | 113,398,414 | 8,136,308 | 914,430,163 | |
| (주1) | 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. |
| (주2) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
| (주3) | 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. |
6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 신용등급(주1) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 매입보장약정 | A3+ | 17,000,000 | - | - | 17,000,000 |
| A3 | 40,000,000 | - | - | 40,000,000 | |
| A2+ | 183,800,000 | - | - | 183,800,000 | |
| A2 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 | |
| A2- | 54,500,000 | - | - | 54,500,000 | |
| 기타 신용공여 | BBB | 8,580,000 | - | - | 8,580,000 |
| BB- | 11,227,200 | - | - | 11,227,200 | |
| B+ | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| B | - | 4,825,243 | - | 4,825,243 | |
| 충당부채 | (1,385,704) | (1,055,199) | - | (2,440,903) | |
| 합계 | 418,721,496 | 11,770,044 | - | 430,491,540 | |
| (주1) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 신용등급(주1) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 매입보장약정 | A3+ | 77,000,000 | - | - | 77,000,000 |
| A3 | 59,500,000 | - | - | 59,500,000 | |
| A2+ | 247,400,000 | - | - | 247,400,000 | |
| A2 | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 | |
| A2- | 24,000,000 | - | - | 24,000,000 | |
| 기타 신용공여 | BBB | 11,480,000 | - | - | 11,480,000 |
| BB- | 40,798,243 | - | - | 40,798,243 | |
| 충당부채 | (2,954,726) | - | - | (2,954,726) | |
| 합계 | 492,223,517 | - | - | 492,223,517 | |
| (주1) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 프로젝트파이낸싱 | 243,638,244 | 22.4 | 255,021,551 | 21.4 |
| 기타 | 394,266,993 | 36.2 | 363,582,545 | 30.6 | |
| 개인 | 450,532,557 | 41.4 | 570,912,855 | 48.0 | |
| 합계 | 1,088,437,794 | 100.0 | 1,189,516,951 | 100.0 | |
| (주1) | 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. |
보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 대한민국 | 1,088,437,794 | 100.0 | 1,189,516,951 | 100.0 |
| 기타 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,088,437,794 | 100.0 | 1,189,516,951 | 100.0 | |
| (주1) | 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. |
(3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 1,098,724 | - | - | - | - | - | - | 1,098,724 |
| 매도유가증권 | 57,384 | - | - | 39,669 | - | 98,059 | 58,618 | 253,730 |
| 파생상품부채 | - | 1,467 | - | - | - | - | - | 1,467 |
| 차입부채(주1) | 444,804 | 2,952,282 | 168,378 | 182,181 | 72,000 | 19,971 | - | 3,839,616 |
| 기타금융부채(주1) | 380 | 1,539,997 | 1,296 | 3,981 | 62,719 | 9,028 | 13,372 | 1,630,773 |
| 소 계 | 1,601,292 | 4,493,746 | 169,674 | 225,831 | 134,719 | 127,058 | 71,990 | 6,824,310 |
| 난외항목(주2) | ||||||||
| 매입약정 | - | 293,300 | 107,000 | - | - | - | - | 400,300 |
| 기타신용공여 | 32,632 | - | - | - | - | - | - | 32,632 |
| 소 계 | 32,632 | 293,300 | 107,000 | - | - | - | - | 432,932 |
| 합 계 | 1,633,924 | 4,787,046 | 276,674 | 225,831 | 134,719 | 127,058 | 71,990 | 7,257,242 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다. |
<전기말>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 1,153,970 | 595 | - | - | - | - | - | 1,154,565 |
| 매도유가증권 | 155,770 | - | 29,972 | 187,991 | 192,897 | 121,411 | 63,329 | 751,370 |
| 파생상품부채 | - | 14,288 | - | - | - | - | - | 14,288 |
| 차입부채(주1) | 354,742 | 1,454,733 | 325,878 | 60,117 | 1,920 | 22,780 | - | 2,220,170 |
| 기타금융부채(주1) | 293 | 927,761 | 6,287 | 1,085 | 75,903 | 8,411 | 17,387 | 1,037,127 |
| 소 계 | 1,664,775 | 2,397,377 | 362,137 | 249,193 | 270,720 | 152,602 | 80,716 | 5,177,520 |
| 난외항목(주2) | ||||||||
| 매입약정 | - | 229,900 | 213,000 | - | - | - | - | 442,900 |
| 기타신용공여 | 52,278 | - | - | - | - | - | - | 52,278 |
| 소 계 | 52,278 | 229,900 | 213,000 | - | - | - | - | 495,178 |
| 합 계 | 1,717,053 | 2,627,277 | 575,137 | 249,193 | 270,720 | 152,602 | 80,716 | 5,672,698 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다. |
유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.
(4) 금융자산의 양도(제거)당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 2,491,248,548 | 1,162,868,876 |
| 관련부채 | 차입부채 | 2,336,852,962 | 1,088,192,054 |
| (주1) | 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. |
2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 349,327백만원과 348,179백만원입니다.
3) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 양도된 자산의장부금액 | 관련 부채의장부금액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권(주1) | 23,572,168 | 25,913,107 |
| 지분증권(주1) | 10,184,357 | 8,811,102 |
| 합계 | 33,756,525 | 34,724,209 |
| (주1) | 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 양도된 자산의장부금액 | 관련 부채의장부금액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권(주1) | 26,164,331 | 24,699,956 |
| 지분증권(주1) | 9,334,464 | 9,307,340 |
| 합계 | 35,498,795 | 34,007,296 |
| (주1) | 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. |
4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말(주1) | |
|---|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 102,589,670 |
| 관련부채 | 차입부채 | - | 92,900,000 |
| (주1) | 전기말 현재 당사가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 당사가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다. |
5) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.
(5) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.
또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.
당사의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 인식된 금융자산/부채 총액 | 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | - | 380,400,000 | 380,400,000 | - | - |
| 미수금 | 2,958,428,547 | 1,435,209,006 | 1,523,219,541 | 1,118,852 | - | 1,522,100,688 |
| 미회수채권 | 8,096,144 | 2,882,746 | 5,213,398 | - | - | 5,213,398 |
| 파생상품자산 | 523,150 | - | 523,150 | - | - | 523,150 |
| 대여유가증권 | 349,327,144 | - | 349,327,144 | 349,327,144 | - | - |
| 합계 | 3,696,774,985 | 1,438,091,752 | 2,258,683,233 | 730,845,996 | - | 1,527,837,236 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 2,712,569,516 | - | 2,712,569,516 | 2,712,569,516 | - | - |
| 미지급금 | 2,956,797,979 | 1,435,209,006 | 1,521,588,973 | 98,820,938 | - | 1,422,768,035 |
| 미지급채무 | 10,588,373 | 2,882,746 | 7,705,627 | - | - | 7,705,627 |
| 매도유가증권 | 253,729,542 | - | 253,729,542 | 253,729,542 | - | - |
| 파생상품부채 | 1,466,594 | - | 1,466,594 | 560,348 | - | 906,246 |
| 합계 | 5,935,152,004 | 1,438,091,752 | 4,497,060,252 | 3,065,680,344 | - | 1,431,379,908 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 인식된 금융자산/부채 총액 | 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 273,600,000 | - | 273,600,000 | 273,600,000 | - | - |
| 미수금 | 1,802,570,796 | 845,555,493 | 957,015,303 | 42,758,075 | - | 914,257,228 |
| 미회수채권 | 9,385,889 | 9,364,589 | 21,300 | - | - | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | 42,334,020 | 39,292,500 | 3,041,520 | - | - | 3,041,520 |
| 파생상품자산 | 14,037,038 | 30,786 | 14,006,252 | - | - | 14,006,252 |
| 대여유가증권 | 348,179,420 | - | 348,179,420 | 348,179,420 | - | - |
| 합계 | 2,490,107,163 | 894,243,368 | 1,595,863,795 | 664,537,495 | - | 931,326,300 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 1,088,192,054 | - | 1,088,192,054 | 1,088,192,054 | - | - |
| 미지급금 | 1,754,798,505 | 845,555,493 | 909,243,012 | 116,028,092 | - | 793,214,920 |
| 미지급채무 | 15,107,717 | 9,364,589 | 5,743,128 | 5,743,128 | - | - |
| 미지급미결제현물환 | 39,292,500 | 39,292,500 | - | - | - | - |
| 매도유가증권 | 751,369,343 | - | 751,369,343 | 751,369,343 | - | - |
| 파생상품부채 | 14,318,402 | 30,786 | 14,287,616 | 983,989 | - | 13,303,627 |
| 합계 | 3,663,078,521 | 894,243,368 | 2,768,835,153 | 1,962,316,606 | - | 806,518,547 |
43. 금융상품 공정가치
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| 구분 | 공정가치 측정방법 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 |
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 4,575,227,551 | 4,575,227,551 | 3,356,479,106 | 3,356,479,106 |
| 파생결합증권 | - | - | 1,996,867 | 1,996,867 |
| 파생상품자산(주1) | 523,150 | 523,150 | 14,006,252 | 14,006,252 |
| 소계 | 4,575,750,701 | 4,575,750,701 | 3,372,482,225 | 3,372,482,225 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주2) | 100,716,134 | 100,716,134 | 46,779,620 | 46,779,620 |
| 예치금(주2) | 347,769,255 | 347,769,255 | 423,101,247 | 423,101,247 |
| 상각후원가측정대출채권(주2) | 1,081,563,025 | 1,081,563,025 | 1,177,921,972 | 1,177,921,972 |
| 기타금융자산(주2) | 1,530,819,807 | 1,530,819,807 | 978,227,490 | 978,227,490 |
| 소계 | 3,060,868,221 | 3,060,868,221 | 2,626,030,329 | 2,626,030,329 |
| 합계 | 7,636,618,922 | 7,636,618,922 | 5,998,512,554 | 5,998,512,554 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
| (주2) | 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | 253,729,542 | 253,729,542 | 751,369,343 | 751,369,343 |
| 파생상품부채(주1) | 1,466,594 | 1,466,594 | 14,287,616 | 14,287,616 |
| 소계 | 255,196,136 | 255,196,136 | 765,656,959 | 765,656,959 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 예수부채(주3) | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 차입부채(주3) | 3,837,302,479 | 3,837,302,479 | 2,217,492,636 | 2,217,492,636 |
| 기타금융부채(주2) | 1,603,906,619 | 1,603,906,619 | 1,006,992,595 | 1,006,992,595 |
| 소계 | 6,539,932,610 | 6,539,932,610 | 4,379,050,807 | 4,379,050,807 |
| 합계 | 6,795,128,746 | 6,795,128,746 | 5,144,707,766 | 5,144,707,766 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
| (주3) | 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 108,360,320 | - | 29,420,585 | 137,780,905 |
| 상환전환우선주 | - | - | 33,539,105 | 33,539,105 |
| 출자금 | - | 7,063,441 | 54,757,233 | 61,820,674 |
| 신주인수권증서 | 756,202 | - | - | 756,202 |
| 국채 | 190,124,674 | - | - | 190,124,674 |
| 지방채 | - | 36,806,810 | - | 36,806,810 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 1,401,403,610 | - | 1,401,403,610 |
| 회사채 | - | 1,379,445,743 | 94,320,327 | 1,473,766,070 |
| 전자단기사채 | - | 70,018,644 | 132,970,724 | 202,989,368 |
| 집합투자증권 | 379,889,181 | 25,252,363 | 20,986,272 | 426,127,816 |
| 기업어음증권 | - | 60,002,540 | - | 60,002,540 |
| 외화증권 | 3,260,524 | - | - | 3,260,524 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 514,249,245 | - | 514,249,245 |
| 손해배상공동기금 | - | 31,400,000 | - | 31,400,000 |
| 기타 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 소계 | 682,390,901 | 3,525,642,396 | 367,194,246 | 4,575,227,543 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | - | - | - | 0 |
| 매수개별주식옵션 | 11,729 | - | - | 11,729 |
| 매수주식옵션(주1) | - | - | 43,302 | 43,302 |
| 주식스왑 | - | 468,119 | - | 468,119 |
| 소계 | 11,729 | 468,119 | 43,302 | 523,150 |
| 금융자산 합계 | 682,402,630 | 3,526,110,515 | 367,237,548 | 4,575,750,693 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 50,509,028 | - | - | 50,509,028 |
| 국채 | 196,345,714 | - | - | 196,345,714 |
| 기타 | 6,874,800 | - | - | 6,874,800 |
| 소계 | 253,729,542 | - | - | 253,729,542 |
| 파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 3,005 | - | - | 3,005 |
| 매도개별주식옵션 | 9,561 | - | - | 9,561 |
| 주식스왑 | - | 397,220 | - | 397,220 |
| 통화선도 | - | 563,467 | - | 563,467 |
| 기타파생상품 | - | - | 493,342 | 493,342 |
| 소계 | 12,566 | 960,687 | 493,342 | 1,466,595 |
| 금융부채 합계 | 253,742,108 | 960,687 | 493,342 | 255,196,137 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 112,090,440 | - | 17,594,505 | 129,684,945 |
| 상환전환우선주 | - | - | 38,756,648 | 38,756,648 |
| 출자금 | - | 3,965,692 | 52,402,896 | 56,368,588 |
| 신주인수권증서 | 1,841,035 | - | - | 1,841,035 |
| 국채 | 172,343,104 | - | - | 172,343,104 |
| 지방채 | - | 35,602,683 | - | 35,602,683 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 486,933,000 | - | 486,933,000 |
| 회사채 | - | 1,059,115,403 | 117,762,428 | 1,176,877,831 |
| 전자단기사채 | - | - | 186,846,125 | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 355,486,395 | 16,323,902 | 37,281,257 | 409,091,554 |
| 기업어음증권 | - | - | 8,699,366 | 8,699,366 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 622,894,155 | - | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 기타 | 240,000 | - | 25,300,072 | 25,540,072 |
| 파생결합증권 | ||||
| 주식워런트증권 | 1,996,867 | - | - | 1,996,867 |
| 소계 | 643,997,841 | 2,229,834,835 | 484,643,297 | 3,358,475,973 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | 13,148,853 | - | - | 13,148,853 |
| 매수개별주식옵션 | 66,318 | - | - | 66,318 |
| 매수주식옵션(주1) | - | - | 391,559 | 391,559 |
| 주식스왑 | - | 399,522 | - | 399,522 |
| 소계 | 13,215,171 | 399,522 | 391,559 | 14,006,252 |
| 금융자산 합계 | 657,213,012 | 2,230,234,357 | 485,034,856 | 3,372,482,225 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 98,648,400 | - | - | 98,648,400 |
| 국채 | 525,407,155 | - | - | 525,407,155 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 70,192,390 | - | 70,192,390 |
| 기타 | 57,121,398 | - | - | 57,121,398 |
| 소계 | 681,176,953 | 70,192,390 | - | 751,369,343 |
| 파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 11,087,527 | - | - | 11,087,527 |
| 매도개별주식옵션 | 65,966 | - | - | 65,966 |
| 주식스왑 | - | 6,974 | - | 6,974 |
| 통화선도 | - | 3,127,149 | - | 3,127,149 |
| 소계 | 11,153,493 | 3,134,123 | - | 14,287,616 |
| 금융부채 합계 | 692,330,446 | 73,326,513 | - | 765,656,959 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치서열수준변동(주1) | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 17,594,505 | 13,302,267 | (208,193) | (3,212,370) | 1,944,376 | - | 29,420,585 |
| 상환전환우선주 | 38,756,648 | 2,999,729 | (3,096,976) | - | (5,120,295) | - | 33,539,106 |
| 출자금 | 52,402,896 | 16,294,000 | (4,444,610) | (8,957,655) | (537,398) | - | 54,757,233 |
| 회사채 | 117,762,428 | 36,936,682 | (49,705,830) | - | (10,672,953) | - | 94,320,327 |
| 전자단기사채 | 186,846,125 | 329,200,000 | (382,746,125) | - | (329,276) | - | 132,970,724 |
| 집합투자증권 | 37,281,257 | 81,951 | (11,300,976) | (2,007,100) | (3,068,860) | - | 20,986,272 |
| 기업어음증권 | 8,699,366 | 60,000,000 | (8,699,366) | - | 2,540 | - | 60,002,540 |
| 기타 | 25,300,072 | 185,800 | (23,225,000) | - | (1,060,872) | - | 1,200,000 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 391,559 | - | - | - | (348,258) | - | 43,301 |
| 금융자산 합계 | 485,034,856 | 459,000,429 | (483,427,076) | (14,177,125) | (19,190,996) | - | 427,240,088 |
| 금융부채 | |||||||
| 파생상품부채 | |||||||
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - | - | - | 493,342 |
| 금융부채 합계 | - | 493,342 | - | - | - | - | 493,342 |
| (주1) | 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치서열수준변동(주1) | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 9,078,057 | 14,496,027 | (2,638,977) | (3,754,987) | 414,385 | - | 17,594,505 |
| 상환전환우선주 | 41,796,944 | 7,202,469 | (8,976,309) | - | (1,266,456) | - | 38,756,648 |
| 출자금 | 61,412,089 | 15,700,000 | (15,550,416) | (7,516,083) | (1,642,694) | - | 52,402,896 |
| 회사채 | 146,317,179 | 17,373,455 | (41,233,410) | - | (4,694,796) | - | 117,762,428 |
| 전자단기사채 | 14,963,704 | 229,302,452 | (57,266,156) | - | (153,875) | - | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 49,888,380 | 11,274,757 | (21,543,051) | (2,593,973) | 255,144 | - | 37,281,257 |
| 기업어음증권 | - | 8,700,000 | - | - | (634) | - | 8,699,366 |
| 기타 | 7,651,972 | 27,375,000 | (9,601,972) | - | (124,928) | - | 25,300,072 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 974,233 | - | - | - | (582,674) | - | 391,559 |
| 금융자산 합계 | 332,082,558 | 331,424,160 | (156,810,291) | (13,865,043) | (7,796,528) | - | 485,034,856 |
| 금융부채 | |||||||
| 매도유가증권 | |||||||
| 주식 | 30,784 | - | (30,784) | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 30,784 | - | (30,784) | - | - | - | - |
| (주1) | 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.
보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 38,001 | (29,383) | - | - |
| 상환전환우선주(주1) | 577,291 | (521,746) | - | - |
| 회사채(주1) | 2,096,873 | (1,558,330) | - | - |
| 출자금(주1) | 329,278 | (89,203) | - | - |
| 집합투자증권 | 446,181 | (446,146) | ||
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 11,968 | (12,001) | - | - |
| 합계 | 3,499,592 | (2,656,809) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 2,732,309 | (1,883,402) | - | - |
| 상환전환우선주(주1) | 647,434 | (660,809) | - | - |
| 회사채(주1) | 1,043,510 | (922,964) | - | - |
| 출자금(주1) | 2,694,868 | (2,191,450) | - | - |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 22,685 | (20,314) | - | - |
| 합계 | 7,140,806 | (5,678,939) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| 금융상품 | 가치평가기법 및 투입변수 |
|---|---|
|
비상장주식 |
비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. |
| 출자금 | 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
| 집합투자증권 | 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
|
매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) |
옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. |
| 채무증권 | 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. |
| 주가지수스왑 및 주식스왑 | 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. |
| 통화선도 | 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. |
6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.
7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 367,237,548 | 현금흐름할인모형, NAV법 | 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업시장배수 | 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 | ||
| 이항모형 | 변동성 | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 493,342 | 현금흐름할인모형, NAV법 | 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업시장배수 | 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 | ||
| 이항모형 | 변동성 | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.
(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 (주1) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 100,716,134 | 100,716,134 |
| 예치금 | - | - | 347,769,255 | 347,769,255 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 1,081,563,025 | 1,081,563,025 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,530,819,807 | 1,530,819,807 |
| 금융자산 합계 | - | - | 3,060,868,221 | 3,060,868,221 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 |
| 차입부채 | - | 682,964,299 | 3,154,338,180 | 3,837,302,479 |
| 기타금융부채(주2) | - | - | 1,603,906,619 | 1,603,906,619 |
| 금융부채 합계 | - | 682,964,299 | 5,856,968,311 | 6,539,932,610 |
| (주1) | 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 (주1) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 46,779,620 | 46,779,620 |
| 예치금 | - | - | 423,101,247 | 423,101,247 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 1,177,921,972 | 1,177,921,972 |
| 기타금융자산 | - | - | 978,227,490 | 978,227,490 |
| 금융자산 합계 | - | - | 2,626,030,329 | 2,626,030,329 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 차입부채 | - | 643,800,000 | 1,573,692,636 | 2,217,492,636 |
| 기타금융부채(주2) | - | - | 1,006,992,595 | 1,006,992,595 |
| 금융부채 합계 | - | 643,800,000 | 3,735,250,807 | 4,379,050,807 |
| (주1) | 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 682,964,299 | 643,800,000 | DCF | 할인율 |
44. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 배당/분배금수익 | 신용손실충당금환입(주2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 78,785,836 | 761,719,954 | 96,171,879 | 13,052,850 | - | 949,730,519 |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | - | - | 108,942,429 | - | 6,265,790 | 115,208,219 |
| 소계 | 78,785,836 | 761,719,954 | 205,114,308 | 13,052,850 | 6,265,790 | 1,064,938,738 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,449,356 | 104,524,172 | - | - | - | 106,973,528 |
| 소계 | 2,449,356 | 104,524,172 | - | - | - | 106,973,528 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
| (주2) | 매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 배당/분배금수익 | 신용손실충당금환입(주2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 49,041,696 | 872,633,686 | 39,491,983 | 15,195,641 | - | 976,363,006 |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | - | - | 112,230,920 | - | 635,440 | 112,866,360 |
| 소계 | 49,041,696 | 872,633,686 | 151,722,903 | 15,195,641 | 635,440 | 1,089,229,366 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 24,035,010 | - | - | - | - | 24,035,010 |
| 소계 | 24,035,010 | - | - | - | - | 24,035,010 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 901백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). |
(2) 비용
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 신용손실충당금전입(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 29,696,976 | 683,495,206 | - | - | 713,192,182 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 293,600 | - | 68,060,272 | 68,353,872 |
| 소계 | 29,696,976 | 683,788,806 | - | 68,060,272 | 781,546,054 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 15,089,342 | 117,906,829 | - | - | 132,996,171 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 163,329,473 | - | 163,329,473 |
| 소계 | 15,089,342 | 117,906,829 | 163,329,473 | - | 296,325,644 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 230백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 신용손실충당금전입(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 57,213,833 | 836,408,655 | - | - | 893,622,488 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 1,511,165 | - | 41,893,256 | 43,404,421 |
| 소계 | 57,213,833 | 837,919,820 | - | 41,893,256 | 937,026,910 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 10,876,343 | - | - | - | 10,876,343 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 71,081,471 | - | 71,081,471 |
| 소계 | 10,876,343 | - | 71,081,471 | - | 81,957,814 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 901백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). |
45. 부문별 보고(1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.
| 구분 | 업무영역 |
|---|---|
| 투자중개업 | 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 |
| 투자매매업 | 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 |
| 본사 | 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) |
(2) 부문손익에 관한 정보당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 246,613 | 1,012,809 | 60,565 | 1,319,987 |
| 영업비용 | 235,359 | 986,745 | 64,740 | 1,286,844 |
| 영업이익(Ⅰ) | 11,255 | 26,063 | (4,175) | 33,143 |
| 내부손익조정 | (33,094) | (16,680) | 49,774 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | (21,840) | 9,383 | 45,599 | 33,142 |
| 영업외손익 | 368 | 26 | 4,772 | 5,167 |
| 세전이익 | (21,471) | 9,409 | 50,372 | 38,310 |
| 법인세비용 | - | - | - | (9,684) |
| 당기순이익 | - | - | - | 28,626 |
<전기>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 252,604 | 1,087,611 | 7,836 | 1,348,051 |
| 영업비용 | 189,324 | 1,057,774 | 59,342 | 1,306,440 |
| 영업이익(Ⅰ) | 63,280 | 29,837 | (51,506) | 41,611 |
| 내부손익조정 | (31,901) | (17,880) | 49,782 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | 31,378 | 11,957 | (1,724) | 41,611 |
| 영업외손익 | 281 | (1) | (1,351) | (1,071) |
| 세전이익 | 31,660 | 11,956 | (3,075) | 40,541 |
| 법인세비용 | - | - | - | (10,917) |
| 당기순이익 | - | - | - | 29,623 |
한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.
(3) 지역별 정보
당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.46. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 후 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.47. 보고기간 후 사건당사의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다.또한 당사는 2024년 1월 23일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결정하였습니다.<연결재무상태표>
연 결 재 무 상 태 표
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.현금및예치금 | 4,5,39,41,42 | 450,823,065,571 | 472,696,659,988 |
| Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,6,18,41,42 | 4,575,750,700,272 | 3,372,482,225,054 |
| Ⅲ.관계기업투자 | 7 | 37,000,583,233 | 30,574,511,392 |
| Ⅳ.상각후원가측정대출채권 | 4,8,40,41,42,45 | 1,083,923,182,444 | 1,180,325,259,616 |
| Ⅴ.기타금융자산 | 4,8,9,41,42,45 | 1,530,710,505,406 | 978,217,652,241 |
| Ⅵ.유형자산 | 10,12 | 39,416,484,938 | 45,290,303,384 |
| Ⅶ.무형자산 | 11 | 20,451,902,893 | 22,055,469,991 |
| Ⅷ.당기법인세자산 | 12,695,329,690 | - | |
| Ⅸ.이연법인세자산 | 37 | 25,035,579,480 | 39,413,410,423 |
| X.기타자산 | 13 | 11,376,571,792 | 28,864,177,310 |
| 자 산 총 계 | 7,787,183,905,719 | 6,169,919,669,399 | |
| 부 채 | |||
| I. 예수부채 | 14,15,41,42 | 1,098,723,511,554 | 1,154,565,576,141 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 14,16,18,41,42 | 255,196,136,176 | 765,656,959,105 |
| Ⅲ. 차입부채 | 14,17,41,42 | 3,842,508,494,784 | 2,223,027,503,394 |
| Ⅳ. 기타금융부채 | 14,19,20,41,42 | 1,627,785,953,047 | 1,033,490,204,766 |
| Ⅴ. 충당부채 | 22 | 13,340,332,447 | 33,701,918,933 |
| Ⅵ. 당기법인세부채 | - | 2,744,235,565 | |
| Ⅶ. 기타부채 | 21 | 14,208,903,991 | 37,196,014,096 |
| 부 채 총 계 | 6,851,763,331,999 | 5,250,382,412,000 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배주주지분 | 935,420,573,720 | 919,537,257,399 | |
| 1. 자본금 | 25 | 363,969,375,000 | 363,969,375,000 |
| 2. 기타불입자본 | 26 | 50,467,608,862 | 52,627,608,862 |
| 3. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액) | 27 | 520,983,589,858(9,268,157,830)(907,866,582) | 502,940,273,537(15,421,418,354)((-)6,153,260,524) |
| II. 비지배주주지분 | - | - | |
| 자 본 총 계 | 935,420,573,720 | 919,537,257,399 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 7,787,183,905,719 | 6,169,919,669,399 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
<연결포괄손익계산서> 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제25기 | 제24기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 1,322,207,670,950 | 1,348,600,743,673 | |||
| 1. 수수료수익 | 29,40 | 133,929,632,077 | 196,239,387,004 | ||
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 30,43 | 385,770,548,463 | 362,678,598,256 | ||
| 3. 파생상품평가및처분이익 | 18,31,43 | 561,708,767,915 | 583,031,793,794 | ||
| 4. 이자수익 | 32,40,43 | 205,524,995,839 | 151,912,364,243 | ||
| (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | 109,353,117,012 | 112,420,380,752 | |||
| (2) 기타 이자수익 | 96,171,878,827 | 39,491,983,491 | |||
| 5. 신용손실충당금환입액 | 33,40 | 7,009,926,210 | 635,439,614 | ||
| 6. 외환거래이익 | 34 | 14,272,188,644 | 37,448,707,650 | ||
| 7. 기타의영업수익 | 35 | 13,991,611,802 | 16,654,453,112 | ||
| II. 영업비용 | 1,289,014,639,030 | 1,306,823,968,837 | |||
| 1. 수수료비용 | 29,40 | 49,024,725,729 | 50,397,035,935 | ||
| 2. 금융상품평가및처분손실 | 30,43 | 312,183,302,365 | 358,875,577,458 | ||
| 3. 파생상품평가및처분손실 | 18,31,43 | 534,298,650,573 | 547,107,593,829 | ||
| 4. 이자비용 | 32,43 | 163,613,303,257 | 71,243,219,034 | ||
| 5. 신용손실충당금전입액 | 33,40,43 | 68,283,714,770 | 42,852,088,317 | ||
| 6. 외환거래손실 | 34 | 22,427,392,112 | 37,425,856,199 | ||
| 7. 기타의영업비용 | 22 | 1,671,016,767 | 28,969,351,272 | ||
| 8. 판매비와관리비 | 36 | 137,512,533,457 | 169,953,246,793 | ||
| III. 영업이익 | 33,193,031,920 | 41,776,774,836 | |||
| IV. 영업외수익 | 8,567,480,660 | 6,522,113,707 | |||
| 1. 지분법이익 | 7 | 7,504,030,018 | 6,023,569,941 | ||
| 2. 유형자산관련이익 | 72,877,833 | 43,928,255 | |||
| 3. 무형자산관련이익 | - | 20,000,000 | |||
| 4. 기타 | 990,572,809 | 434,615,511 | |||
| V. 영업외비용 | 3,416,254,105 | 7,672,367,975 | |||
| 1. 지분법손실 | 7 | 2,603,155,820 | 7,220,761,650 | ||
| 2. 유형자산관련손실 | 2,707,238 | 7,955,484 | |||
| 3. 무형자산관련손실 | - | 209,168,895 | |||
| 4. 기타 | 810,391,047 | 234,481,946 | |||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 38,344,258,475 | 40,626,520,568 | |||
| VII. 법인세비용 | 37 | 9,683,454,239 | 10,917,486,586 | ||
| VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당기 27,752,938천원 전기 35,862,295천원) | 27 | 28,660,804,236 | 29,709,033,982 | ||
| 지배주주지분 | 28,660,804,236 | 29,709,033,982 | |||
| 비지배주주지분 | - | - | |||
| IX. 기타포괄손익 | - | - | |||
| X. 당기총포괄손익 | 28,660,804,236 | 29,709,033,982 | |||
| 지배주주지분 | 28,660,804,236 | 29,709,033,982 | |||
| 비지배주주지분 | - | - | |||
| XI. 주당손익 | |||||
| 1. 기본주당손익 | 38 | 423 | 410 | ||
| 2. 희석주당손익 | 423 | 410 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
<연결자본변동표> 연 결 자 본 변 동 표
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 자기주식처분손익 | 기타 | ||||
| 2022.01.01 | 363,969,375,000 | 100,252,645,668 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 510,703,256,930 | 928,380,240,792 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 | - | (1,080,000,000) | - | - | - | - | (1,080,000,000) |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | (37,472,017,375) | (37,472,017,375) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 29,709,033,982 | 29,709,033,982 |
| 2022.12.31 | 363,969,375,000 | 99,172,645,668 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 502,940,273,537 | 919,537,257,399 |
| 2023.01.01 | 363,969,375,000 | 99,172,645,668 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 502,940,273,537 | 919,537,257,399 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 | - | (2,160,000,000) | - | - | - | - | (2,160,000,000) |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | - | (10,617,487,915) | (10,617,487,915) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 28,660,804,236 | 28,660,804,236 |
| 2023.12.31 | 363,969,375,000 | 97,012,645,668 | (46,549,638,620) | 1,505,390 | 3,096,424 | 520,983,589,858 | 935,420,573,720 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
<연결현금흐름표> 연 결 현 금 흐 름 표
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제25기 | 제24기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,535,826,647,473) | (44,210,626,065) | |||
| 1. 당기순이익 | 28,660,804,236 | 29,709,033,982 | |||
| 2. 조정 | 39 | (1,570,574,216,810) | (59,634,118,455) | ||
| 3. 이자의 수취 | 177,471,489,623 | 102,028,859,847 | |||
| 4. 배당금의 수취 | 2,706,334,336 | 9,652,840,154 | |||
| 5. 이자의 지급 | (163,345,870,307) | (65,633,404,019) | |||
| 6. 법인세의 지급 | (10,745,188,551) | (60,333,837,574) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,730,541,408) | (11,984,700,044) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,636,409,310 | 5,589,013,731 | |||
| 가. 관계기업투자의 처분 | 8,450,648,310 | 5,201,413,731 | |||
| 나. 차량운반구의 처분 | 60,500,000 | 63,300,000 | |||
| 다. 비품의 처분 | 2,381,000 | 4,740,000 | |||
| 라. 회원권의 처분 | 22,880,000 | 219,560,000 | |||
| 마. 보증금의 감소 | 100,000,000 | 100,000,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,366,950,718) | (17,573,713,775) | |||
| 가. 관계기업투자의 취득 | 13,545,641,947 | 5,670,270,000 | |||
| 나. 차량운반구의 취득 | - | 148,120,315 | |||
| 다. 비품의 취득 | 3,205,941,519 | 3,123,031,460 | |||
| 라. 소프트웨어의 취득 | 5,615,254,210 | 8,284,692,000 | |||
| 마. 회원권의 취득 | - | 247,600,000 | |||
| 바. 보증금의 증가 | 113,042 | 100,000,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,603,039,314,430 | 71,942,282,908 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,715,310,166,513 | 212,784,262,557 | |||
| 가. 환매조건부채권매도의 순증가 | 1,589,653,252,977 | 178,776,967,057 | |||
| 나. 단기차입금의 순증가 | - | - | |||
| 다. 자산담보부차입금의 순증가 | 716,913,536 | 34,007,295,500 | |||
| 라. 사채의 발행 | 24,940,000,000 | - | |||
| 마. 콜머니의 순증가 | 100,000,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (112,270,852,083) | (140,841,979,649) | |||
| 가. 단기차입금의 순감소 | 95,853,474,167 | 98,894,998,073 | |||
| 나. 리스료의 지급 | 3,639,890,001 | 3,394,964,201 | |||
| 다. 배당금의 지급 | 10,617,487,915 | 37,472,017,375 | |||
| 라. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 | 2,160,000,000 | 1,080,000,000 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) | 53,482,125,549 | 15,746,956,799 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 49,595,413,147 | 34,625,900,839 | |||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (23,727,720) | (777,444,491) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 103,053,810,976 | 49,595,413,147 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.
당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 |
지앤에이사모투자전문회사 |
34,239,190 | 61.7 |
|
기타 |
21,242,000 | 38.3 | |
| 합계 | 55,481,190 | 100.0 | |
| 우선주 | 베스트솔루션제일차주식회사 | 3,847,263 | 22.2 |
| 베스트솔루션제이차주식회사 | 7,694,527 | 44.4 | |
| 밸런스제일차주식회사 | 5,770,895 | 33.4 | |
| 합계 | 17,312,685 | 100.0 | |
(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업
<당기말>
| 종속기업명 | 유형 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 히든에이스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 대구감삼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 수성베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 미드나잇제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 브레이븐제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 성환베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 다인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜코스모골드 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프창원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코지니아㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 해운대베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엘오티제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿메이트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트일산제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 플링인베이스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트용전제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트공항제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프대방제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 비기닝제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 더제이와이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 뉴스피드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 옥정베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 늘봄제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 워터하우스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 단미제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 블루라인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 지더블유제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 정인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 신오리블레스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구래골드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 길동베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 마이트핸즈㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구로동베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 레드실버제삼차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치와이라이트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트반야월제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 마인드베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 건베스트고척제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 | 신기술투자조합 | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
<전기말>
| 종속기업명 | 유형 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 히든에이스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트다사㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 천안산단이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아로니아제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 봉덕베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 대구감삼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 수성베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코레드㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 미드나잇제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 브레이븐제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 성환베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 다인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜코스모골드 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프창원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트반야월제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코지니아㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 해운대베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엘오티제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 루시드베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿메이트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트일산제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 플링인베이스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 케이블루오션㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트용전제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트공항제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프대방제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 알파원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트연산동㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 비기닝제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 더제이와이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 뉴스피드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 옥정베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜스텔라리스 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 늘봄제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 워터하우스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 단미제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 블루라인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 건베스트파주제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 지더블유제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 정인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 신오리블레스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구래골드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 10,123,849 | 10,223,507 | - | 28 | 28 |
| 세종베스트제일차㈜ | 7,540,265 | 7,598,458 | (58,169) | (58,155) | (58,155) |
| 히든에이스제일차㈜ | 14,992,120 | 15,184,627 | (7,000) | (7,000) | (7,000) |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 4,737,229 | 4,782,986 | 290 | 417 | 417 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 1,078,597 | 1,088,046 | 9,851 | 9,891 | 9,891 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 7,092,668 | 7,157,725 | (48) | 50 | 50 |
| 대구감삼제일차㈜ | 9,953,620 | 10,053,529 | - | 54 | 54 |
| 수성베스트㈜ | 1,042,831 | 1,049,923 | - | (96) | (96) |
| 미드나잇제일차㈜ | 2,068,148 | 2,086,630 | (16) | 29 | 29 |
| 브레이븐제일차㈜ | 2,100,529 | 2,118,959 | (16) | 60 | 60 |
| 성환베스트㈜ | 1,792,114 | 1,816,708 | (6,603) | (6,594) | (6,594) |
| 다인제일차㈜ | 10,214,996 | 10,314,776 | 11,421 | 11,558 | 11,558 |
| ㈜코스모골드 | 5,068,840 | 5,113,875 | (11) | 67 | 67 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 2,063,160 | 2,083,127 | (40) | 12 | 12 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 10,202,454 | 10,283,151 | (8) | 69 | 69 |
| 디에프창원제일차㈜ | 5,002,020 | 5,036,254 | 21,265 | 21,285 | 21,285 |
| 에코지니아㈜ | 828,677 | 836,673 | - | 3 | 3 |
| 해운대베스트㈜ | 828,678 | 836,978 | - | 3 | 3 |
| 엘오티제일차㈜ | 5,101,684 | 5,151,588 | (4) | (4) | (4) |
| 굿메이트제일차㈜ | 3,017,303 | 3,047,266 | - | 22 | 22 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 2,270,789 | 2,290,279 | (13) | - | - |
| 허베스트일산제일차㈜ | 2,970,492 | 3,000,000 | - | - | - |
| 플링인베이스㈜ | 4,919,190 | 4,965,498 | - | (299) | (299) |
| 허베스트용전제일차㈜ | 1,837,543 | 1,848,148 | 8,895 | 8,901 | 8,901 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 2,058,961 | 2,078,748 | (33) | (25) | (25) |
| 허베스트공항제일차㈜ | 7,071,578 | 7,140,537 | (7) | 38 | 38 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 5,003,307 | 5,053,294 | (16) | 4 | 4 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 3,004,929 | 3,034,930 | (16) | (2) | (2) |
| 디에프대방제이차㈜ | 7,132,940 | 7,202,820 | (12) | 98 | 98 |
| 비기닝제일차㈜ | 3,002,610 | 3,032,363 | (35) | (2) | (2) |
| 더제이와이제일차㈜ | 5,130,438 | 5,180,347 | 47 | 82 | 82 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 6,063,903 | 6,123,952 | (24) | (4) | (4) |
| 뉴스피드제일차㈜ | 1,987,335 | 2,007,239 | (14) | (14) | (14) |
| 옥정베스트제일차㈜ | 10,178,601 | 10,273,025 | (15) | 85 | 85 |
| 늘봄제일차㈜ | 3,197,835 | 3,227,583 | (29) | 6 | 6 |
| 워터하우스제일차㈜ | 10,225,831 | 10,325,147 | (20) | 46 | 46 |
| 단미제일차㈜ | 2,556,488 | 2,581,475 | 2,937 | 2,985 | 2,985 |
| 블루라인제일차㈜ | 9,978,641 | 10,078,640 | - | - | - |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 7,980,958 | 8,059,972 | (22) | (4) | (4) |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 1,980,320 | 2,000,000 | (35) | 23 | 23 |
| 지더블유제일차㈜ | 5,027,838 | 5,086,695 | (8,864) | (8,822) | (8,822) |
| 정인제일차㈜ | 2,097,818 | 2,117,701 | (7,830) | (7,691) | (7,691) |
| 신오리블레스㈜ | 5,995,919 | 6,055,868 | (4) | (4) | (4) |
| 구래골드제일차㈜ | 5,060,766 | 5,110,958 | (223) | (189) | (189) |
| 길동베스트제일차㈜ | 9,994,819 | 10,094,804 | (100,016) | (99,985) | (99,985) |
| 마이트핸즈㈜ | 2,048,645 | 2,067,945 | (19,301) | (19,301) | (19,301) |
| 구로동베스트제일차㈜ | 5,078,651 | 5,127,624 | (49,005) | (48,974) | (48,974) |
| 레드실버제삼차㈜ | 1,051,823 | 1,060,822 | (9,000) | (8,999) | (8,999) |
| 에이치와이라이트㈜ | 6,074,171 | 6,133,703 | (59,542) | (59,542) | (59,542) |
| 베스트반야월제일차㈜ | 528,583 | 533,145 | 136 | 149 | 149 |
| 마인드베스트㈜ | 1,006,849 | 1,016,849 | (10,000) | (10,001) | (10,001) |
| 건베스트고척제일차㈜ | 4,123,899 | 4,163,913 | (40,016) | (40,015) | (40,015) |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 7,993,193 | 8,073,269 | (80,076) | (80,077) | (80,077) |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 2,004,227 | 2,024,256 | (20,029) | (20,030) | (20,030) |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 | 1,060,736 | 7,814 | 52,922 | 52,922 | 52,922 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 10,138,559 | 10,238,245 | - | 102 | 102 |
| 세종베스트제일차㈜ | 7,737 | 7,775 | 323,061 | 323,068 | 323,068 |
| 히든에이스제일차㈜ | 15,803,357 | 15,988,864 | (67,502) | (67,502) | (67,502) |
| 베스트다사㈜ | 3,116,108 | 3,160,881 | (3,021) | (14,773) | (14,773) |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 4,672,758 | 4,718,932 | (1,985) | (1,900) | (1,900) |
| 천안산단이베스트㈜ | 8,318,556 | 8,370,859 | (20) | 164 | 164 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 2,005,961 | 2,025,302 | 4,597 | 4,635 | 4,635 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 7,092,382 | 7,157,489 | (37,136) | (37,099) | (37,099) |
| 아로니아제일차㈜ | 4,170,271 | 4,209,278 | 879 | 901 | 901 |
| 봉덕베스트㈜ | 2,094,319 | 2,114,315 | - | 3 | 3 |
| 대구감삼제일차㈜ | 9,955,769 | 10,055,733 | - | 26 | 26 |
| 수성베스트㈜ | 1,014,254 | 1,021,250 | - | 3 | 3 |
| 에코레드㈜ | 5,349,684 | 5,399,545 | - | 65 | 65 |
| 미드나잇제일차㈜ | 2,046,234 | 2,064,746 | (19,270) | (19,247) | (19,247) |
| 브레이븐제일차㈜ | 2,077,844 | 2,096,333 | (19,270) | (19,226) | (19,226) |
| 성환베스트㈜ | 1,851,909 | 1,869,909 | - | - | - |
| 다인제일차㈜ | 10,244,724 | 10,356,062 | 5,345 | 5,441 | 5,441 |
| ㈜코스모골드 | 5,080,641 | 5,125,744 | (42) | - | - |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 2,059,267 | 2,079,247 | (24) | 19 | 19 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 10,200,172 | 10,280,938 | (50,021) | (49,956) | (49,956) |
| 디에프창원제일차㈜ | 4,990,635 | 5,046,154 | (31,043) | (31,013) | (31,013) |
| 베스트반야월제일차㈜ | 528,444 | 533,154 | (4,965) | (4,955) | (4,955) |
| 에코지니아㈜ | 820,621 | 828,619 | (8,000) | (8,000) | (8,000) |
| 해운대베스트㈜ | 820,316 | 828,619 | (8,304) | (8,304) | (8,304) |
| 엘오티제일차㈜ | 5,934,923 | 5,984,822 | (49,909) | (49,909) | (49,909) |
| 루시드베스트㈜ | 2,072,603 | 2,094,807 | (22,204) | (22,205) | (22,205) |
| 굿메이트제일차㈜ | 3,017,054 | 3,047,039 | (30,000) | (29,986) | (29,986) |
| 허베스트화정제일차㈜ | 2,188,597 | 2,208,087 | (19,504) | (19,491) | (19,491) |
| 허베스트일산제일차㈜ | 2,981,587 | 3,011,096 | (29,510) | (29,510) | (29,510) |
| 플링인베이스㈜ | 4,807,208 | 4,853,218 | (46,042) | (46,010) | (46,010) |
| 케이블루오션㈜ | 1,072,509 | 1,082,488 | (9,980) | (9,980) | (9,980) |
| 허베스트용전제일차㈜ | 1,995,562 | 2,015,068 | (19,507) | (19,507) | (19,507) |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 2,028,177 | 2,047,939 | (19,775) | (19,762) | (19,762) |
| 허베스트공항제일차㈜ | 7,069,469 | 7,138,465 | (69,030) | (68,999) | (68,999) |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 5,003,673 | 5,053,664 | (50,016) | (49,992) | (49,992) |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 3,004,351 | 3,034,350 | (30,007) | (30,000) | (30,000) |
| 디에프대방제이차㈜ | 7,128,275 | 7,198,253 | (70,025) | (69,978) | (69,978) |
| 알파원제일차㈜ | 2,314,137 | 2,334,137 | (20,001) | (20,001) | (20,001) |
| 이베스트연산동㈜ | 2,004,328 | 2,024,325 | (20,000) | (19,998) | (19,998) |
| 비기닝제일차㈜ | 3,056,051 | 3,085,802 | (29,782) | (29,761) | (29,761) |
| 더제이와이제일차㈜ | 5,129,566 | 5,179,558 | (50,003) | (49,993) | (49,993) |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 6,067,084 | 6,127,128 | (60,064) | (60,045) | (60,045) |
| 뉴스피드제일차㈜ | 2,049,884 | 2,069,774 | (19,900) | (19,900) | (19,900) |
| 옥정베스트제일차㈜ | 10,210,382 | 10,304,891 | (94,533) | (94,510) | (94,510) |
| ㈜스텔라리스 | 1,025,178 | 1,035,185 | (10,007) | (10,009) | (10,009) |
| 늘봄제일차㈜ | 3,025,470 | 3,055,223 | (29,779) | (29,764) | (29,764) |
| 워터하우스제일차㈜ | 10,281,005 | 10,380,367 | (98,524) | (99,372) | (99,372) |
| 단미제일차㈜ | 2,628,899 | 2,656,872 | (27,975) | (27,974) | (27,974) |
| 블루라인제일차㈜ | 10,466,198 | 10,566,198 | (100,009) | (100,009) | (100,009) |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 8,234,466 | 8,313,477 | (79,020) | (79,012) | (79,012) |
| 건베스트파주제일차㈜ | 8,288,619 | 8,368,604 | (80,013) | (79,984) | (79,984) |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 1,980,297 | 2,000,000 | (19,704) | (19,704) | (19,704) |
| 지더블유제일차㈜ | 5,037,824 | 5,087,859 | (50,047) | (50,035) | (50,035) |
| 정인제일차㈜ | 2,089,180 | 2,101,372 | (12,205) | (12,194) | (12,194) |
| 신오리블레스㈜ | 5,975,964 | 6,035,910 | (59,956) | (59,956) | (59,956) |
| 구래골드제일차㈜ | 5,061,668 | 5,111,671 | (50,010) | (50,004) | (50,004) |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.
(4) 연결대상범위당기 및 전기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 | 종속기업명 | 사유 |
|---|---|---|
|
연결포함 (신규) |
길동베스트제일차㈜ | 실질적 지배(주1) |
| 마이트핸즈㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 구로동베스트제일차㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 레드실버제삼차㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 에이치와이라이트㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 마인드베스트㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 건베스트고척제일차㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 | 실질적 지배(주1) | |
| 연결제외 | 아로니아제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 |
| 루시드베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 알파원제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 케이블루오션㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 이베스트연산동㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 스텔라리스㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 건베스트파주제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 베스트다사㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 천안산단이베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 봉덕베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 에코레드㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 |
| (주1) | 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. |
<전기>
| 구분 | 종속기업명 | 사유 |
|---|---|---|
|
연결포함 (신규) |
베스트반야월제일차㈜ | 실질적 지배 |
| 에코지니아㈜ | 실질적 지배 | |
| 해운대베스트㈜ | 실질적 지배 | |
| 엘오티제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 루시드베스트㈜ | 실질적 지배 | |
| 굿메이트제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 허베스트화정제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 플링인베이스㈜ | 실질적 지배 | |
| 케이블루오션㈜ | 실질적 지배 | |
| 허베스트용전제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 실질적 지배 | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 실질적 지배 | |
| 디에프대방제이차㈜ | 실질적 지배 | |
| 알파원제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 이베스트연산동㈜ | 실질적 지배 | |
| 비기닝제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 더제이와이제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 뉴스피드제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| ㈜스텔라리스 | 실질적 지배 | |
| 늘봄제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 워터하우스제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 단미제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 블루라인제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 실질적 지배 | |
| 건베스트파주제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 지더블유제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 정인제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 신오리블레스㈜ | 실질적 지배 | |
| 구래골드제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 연결제외 | 반디제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 |
| 빅토리제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 하이엔신갈제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 고산베스트제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 굿스타트에스제이㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 포인트니모제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 모현베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 굿스타트에이알㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 세종베스트제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 굿스타트에스와이㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 원더랜드제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 스마트창원제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 브이로그제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 이베스트호매실제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 희진제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 광주농성이베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 킹스파크제삼차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 창인베스트제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 에코에리카㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 골드라인제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 안성원곡이베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 에스지에이치㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 지알제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 에이디엠유동화제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 킹스놀리지제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 골드라인제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 디에프도안제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 운서베스트제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 디에프안동제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 골드라인제삼차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 디에프도안제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 디에프대방제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 희진제사차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 다인제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
3) 수익인식
연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.
한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
상각후원가측정금융자산의 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
연결실체는 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.
4) 외화환산
연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
5) 퇴직급여비용
연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
6) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
② 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
③ 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
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구 분 |
내 용 연 수 |
|---|---|
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차량운반구 |
5년 |
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기구비품 |
5년 |
| 기타유형자산(사용권자산) | (주) |
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(주) |
연결실체의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다. |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
8) 리스① 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
② 리스이용자
연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 10년 내외의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.③ 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.
9) 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
12) 금융상품금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
13) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
① 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
② 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석32 참고).
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
연결실체는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.
⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 주석42에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석35 참고). 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석32 참고).
⑥ 금융자산의 외화환산외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석34 참고).- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석30 참고).⑦ 금융자산의 손상연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.
⑧ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
15) 금융부채와 지분상품
① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
② 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
③ 복합금융상품
연결실체는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.
④ 금융부채의 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채', '차입부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
⑤ 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
16) 환매조건부채권매도 등
연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.
17) 매도유가증권
연결실체는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.
18) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
19) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
|
(수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
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(수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
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(수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(2) 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
주석42에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석42는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있으며, 부동산 PF대출의 경우 인허가, 분양률, 공정률 등을 검토하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있는 건을 판단하고 있습니다.
4. 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 파생결합증권 |
매매목적파생상품 |
||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 103,053,811 | - | 103,053,811 |
| 예치금 | - | - | - | 347,769,255 | - | 347,769,255 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 4,575,227,551 | - | - | - | - | 4,575,227,551 |
| 파생상품 | - | - | 523,150 | - | - | 523,150 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | 1,083,923,182 | - | 1,083,923,182 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | - | 1,530,710,505 | - | 1,530,710,505 |
|
합계 |
4,575,227,551 | - | 523,150 | 3,065,456,753 | - | 7,641,207,454 |
| (주1) | 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 파생결합증권 |
매매목적파생상품 |
||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 49,595,413 | - | 49,595,413 |
| 예치금 | - | - | - | 423,101,247 | - | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 3,356,479,106 | 1,996,867 | - | - | - | 3,358,475,973 |
| 파생상품 | - | - | 14,006,252 | - | - | 14,006,252 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | 1,180,325,260 | - | 1,180,325,260 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | - | 978,217,652 | - | 978,217,652 |
|
합계 |
3,356,479,106 | 1,996,867 | 14,006,252 | 2,631,239,572 | - | 6,003,721,797 |
| (주1) | 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
||
|
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) |
한국증권금융㈜ |
514,249,245 | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | 한국거래소 | 30,704,517 | 5,000,000 |
|
소계 |
544,953,762 | 627,894,155 | |
|
상각후원가측정금융자산 |
|||
|
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) |
한국증권금융㈜ |
41,345,895 | 51,101,245 |
|
대차거래이행보증금(주2) |
한국증권금융㈜ | 24,700,000 | 103,385,781 |
|
장내파생상품거래예치금(주3) |
㈜우리은행 등 |
86,890,880 | 131,285,614 |
| 유통금융차주담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 181,112 | 595,241 |
| 유통금융담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 60,550,000 | 28,700,000 |
| 담보금융지원대출담보금 | 한국증권금융㈜ | - | 3,000,000 |
|
특정예금(주5) |
㈜우리은행 등 |
20,500 | 20,500 |
| 장내파생상품매매증거금(주6) | 한국거래소 | 92,689,214 | 55,200,000 |
| 주식매매증거금(주6) | 한국거래소 | 15,587,244 | 16,511,115 |
|
정기예적금(주5) |
㈜우리은행 |
3,000,000 | 3,000,000 |
|
기타예치금(주3) |
㈜우리은행 등 |
19,280,867 | 17,487,685 |
| 스왑증거금(주7) | 키움증권㈜ | - | 1,000,000 |
| 공탁금(주8) | - | 4,336,480 | - |
|
소계 |
|
348,582,192 | 411,287,181 |
|
합계 |
893,535,954 | 1,039,181,336 |
|
(주1) |
투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. |
| (주2) | 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. |
| (주3) | 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. |
| (주4) | 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. |
|
(주5) |
특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. |
| (주6) | 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. |
| (주7) | 주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다. |
| (주8) | CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
목적(주1) |
기관 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|---|---|
|
주식/집합투자증권 |
대차거래 |
한국예탁결제원 |
302,269,187 | 345,416,582 |
|
한국증권금융㈜ |
830,760 | 1,418,400 | ||
|
장내파생상품매매증거금 |
한국거래소 |
4,666,700 | 299,908 | |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 3,550,750 | - | |
| 인수금융 | 한국증권금융㈜ | - | 1,703,364 | |
| 국채 | 유통금융 | 한국증권금융㈜ | - | 27,728,776 |
| 대차거래 |
한국증권금융㈜ |
14,816,497 | 77,113,821 | |
| 한국예탁결제원 | 72,353,212 | 56,124,586 | ||
| 현물손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 15,490,209 | |
| 선물손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 15,325,729 | |
| 주식기관결제 | 한국예탁결제원 | - | 584,536 | |
|
특수채 |
대차거래 |
한국예탁결제원 | 65,177,150 | 58,926,565 |
| 한국증권금융㈜ | 52,852,284 | 44,757,201 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 16,781,270 | 30,439,297 | |
| 장외파생상품매매증거금 | 키움증권㈜ | - | 4,057,881 | |
| ㈜하나은행 | - | 890,754 | ||
| NH투자증권㈜ | - | 1,979,454 | ||
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | - | 3,606,822 | |
|
회사채 |
대차거래 | 한국예탁결제원 | 16,114,771 | 210,306,168 |
| 한국증권금융㈜ | 331,075,470 | 319,965,622 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | - | 4,539,754 | |
| 인수금융 | 한국증권금융㈜ | - | 30,120,438 | |
| 합계 | 880,488,051 | 1,250,795,867 | ||
|
(주1) |
환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다. |
5. 현금및예치금
(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
현금및현금성자산 |
103,053,811 | 49,595,413 |
|
예치금 |
347,769,255 | 423,101,247 |
|
합계 |
450,823,066 | 472,696,660 |
(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 24 | - |
|
보통예금 |
3,805,310 | 3,340,075 |
| 외화예금 | 10,348,871 | 7,384,704 |
|
당좌예금 |
799,606 | 670,634 |
| MMDA | 38,100,000 | 18,200,000 |
| 발행어음 | 50,000,000 | 20,000,000 |
|
합계 |
103,053,811 | 49,595,413 |
(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
투자자예탁금별도예치금(예금) |
41,345,895 | 62,915,311 |
| 대차거래이행보증금 | 24,700,000 | 103,385,781 |
|
장내파생상품거래예치금 |
86,890,880 | 131,285,614 |
| 장내파생상품매매증거금 | 96,200,000 | 55,200,000 |
| 주식매매증거금 | 15,600,000 | 16,511,115 |
| 스왑증거금 | - | 1,000,000 |
| 유통금융차주담보금 | 181,112 | 595,241 |
|
유통금융담보금 |
60,550,000 | 28,700,000 |
| 담보금융지원대출담보금 | - | 3,000,000 |
|
특정예금 |
20,500 | 20,500 |
|
기타예치금 |
19,280,868 | 17,487,685 |
| 정기예적금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
|
합계 |
347,769,255 | 423,101,247 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 주식 | 171,320,011 | 168,441,594 |
| 상품주식 | 137,780,905 | 129,684,946 |
| 상환전환우선주 | 33,539,106 | 38,756,648 |
| 출자금 | 61,820,680 | 56,368,588 |
| 신주인수권 | 756,202 | 1,841,035 |
| 국채ㆍ지방채 | 226,931,484 | 207,945,787 |
| 금융채ㆍ특수채 | 1,401,403,610 | 486,933,000 |
| 회사채 | 1,473,766,070 | 1,176,877,831 |
| 기업어음증권 | 60,002,540 | 8,699,366 |
| 전자단기사채 | 202,989,368 | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 426,127,817 | 409,091,554 |
| 외화증권 | 3,260,524 | - |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 514,249,245 | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | 31,400,000 | 5,000,000 |
| 파생결합증권 | - | 1,996,867 |
| 기타 | 1,200,000 | 25,540,072 |
| 소계 | 4,575,227,551 | 3,358,475,973 |
| 파생상품자산(주석18 참조) | ||
| 장내파생상품 | 11,729 | 13,215,171 |
| 장외파생상품 | 511,421 | 791,081 |
| 소계 | 523,150 | 14,006,252 |
| 합계 | 4,575,750,701 | 3,372,482,225 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
평가전 장부가액 | 평가후 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 169,119,818 | 171,320,011 | 2,200,192 |
| 출자금 | 60,525,250 | 61,820,680 | 1,295,430 |
| 신주인수권 | 1,354,364 | 756,202 | (598,162) |
| 국채ㆍ지방채 | 223,283,101 | 226,931,484 | 3,648,383 |
| 금융채ㆍ특수채 | 1,395,987,514 | 1,401,403,610 | 5,416,096 |
| 회사채 | 1,464,319,964 | 1,473,766,070 | 9,446,106 |
| 기업어음증권 | 60,000,000 | 60,002,540 | 2,540 |
| 전자단기사채 | 203,300,000 | 202,989,368 | (310,632) |
| 집합투자증권 | 48,431,519 | 46,238,636 | (2,192,883) |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 373,826,549 | 379,889,181 | 6,062,633 |
| 외화증권 | 5,129,993 | 3,260,524 | (1,869,469) |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 493,060,741 | 514,249,245 | 21,188,504 |
| 손해배상공동기금 | 31,400,000 | 31,400,000 | - |
| 기타 | 2,260,872 | 1,200,000 | (1,060,872) |
| 합계 | 4,531,999,685 | 4,575,227,551 | 43,227,866 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
평가전 장부가액 | 평가후 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 173,096,308 | 168,441,594 | (4,654,714) |
| 출자금 | 60,169,415 | 56,368,588 | (3,800,827) |
| 신주인수권 | 1,958,655 | 1,841,035 | (117,620) |
| 국채ㆍ지방채 | 209,287,621 | 207,945,787 | (1,341,834) |
| 금융채ㆍ특수채 | 487,546,054 | 486,933,000 | (613,054) |
| 회사채 | 1,182,417,813 | 1,176,877,831 | (5,539,982) |
| 기업어음증권 | 8,700,000 | 8,699,366 | (634) |
| 전자단기사채 | 187,000,000 | 186,846,125 | (153,875) |
| 집합투자증권 | 54,406,484 | 53,605,159 | (801,325) |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 353,668,693 | 355,486,395 | 1,817,702 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 609,677,605 | 622,894,155 | 13,216,550 |
| 손해배상공동기금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 파생결합증권 | 1,178,010 | 1,996,867 | 818,857 |
| 기타 | 25,733,625 | 25,540,072 | (193,553) |
| 합계 | 3,359,840,283 | 3,358,475,973 | (1,364,309) |
7. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수(좌) |
지분율 (%) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티(주1) | 대한민국 | 140,000 | 31.46 | 4,239,478 |
| ㈜청라플러스(주1) | 대한민국 | 190 | 19.00 | - |
| ㈜이스트청라(주1) | 대한민국 | 127 | 12.70 | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 330 | 12.09 | 102,915 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 대한민국 | 400 | 23.26 | 864,596 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 대한민국 | 500 | 27.93 | 326,475 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 대한민국 | 500 | 44.25 | 274,314 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 대한민국 | 1,000 | 35.70 | 141,955 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 대한민국 | 600,000,000 | 23.26 | 537,812 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 대한민국 | 500 | 46.30 | 464,166 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 대한민국 | 1,500 | 42.86 | 1,611,136 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 3.24 | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 대한민국 | 500 | 31.23 | 135,432 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 5,000 | 8.36 | 115,019 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 대한민국 | 1,500 | 45.45 | 960,630 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 대한민국 | 500 | 21.10 | 456,259 |
| 이베스트 신기술조합 제43호(주2) | 대한민국 | 500 | 19.84 | 494,178 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 대한민국 | 500 | 36.50 | 199,079 |
| 이베스트 신기술조합 제51호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 17.86 | 172,778 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 대한민국 | 500 | 30.67 | 468,429 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.99 | 2,599,583 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) | 대한민국 | 210 | 5.24 | 194,167 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) | 대한민국 | 400 | 3.24 | 441,165 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.42 | 64,177 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 대한민국 | 500 | 23.80 | 732,594 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.90 | 64,236 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 2.80 | 477,052 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 대한민국 | 500 | 45.41 | 209,252 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 대한민국 | 500 | 30.10 | 473,934 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 500 | 10.42 | 88,420 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 대한민국 | 500 | 23.47 | 636,802 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 대한민국 | 500 | 35.46 | 477,883 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) | 대한민국 | 290 | 15.26 | 277,872 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) | 대한민국 | 500 | 11.42 | 483,249 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 9.09 | 455,472 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 대한민국 | 500 | 47.17 | 625,900 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) | 대한민국 | 170,000 | 14.17 | 1,034,230 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) | 대한민국 | 500 | 3.82 | 488,015 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 44.44 | 1,218,524 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 28.57 | 1,010,383 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 대한민국 | 800,000,000 | 30.08 | 794,798 |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1,000,000,000 | 5.56 | 994,270 |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 20.00 | 993,613 |
| KAI-신기술투자조합 3호 | 대한민국 | 750 | 48.39 | 745,553 |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | 대한민국 | 2,000,000,000 | 40.00 | 1,999,890 |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.17 | 999,650 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) | 대한민국 | 3,637,000 | 10.00 | 3,628,417 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3) | 대한민국 | 2,184,443 | ||
| 합계 | 35,958,195 |
| (주1) | 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주3) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수(좌) |
지분율 (%) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티(주1) | 대한민국 | 140,000 | 31.46 | 4,111,296 |
| ㈜청라플러스(주1) | 대한민국 | 190 | 19.00 | - |
| ㈜이스트청라(주1) | 대한민국 | 127 | 12.70 | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) | 대한민국 | 7 | 0.69 | 7,068 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) | 대한민국 | 100 | 6.13 | 277,313 |
| 이베스트 신기술조합 제7호(주2) | 대한민국 | 46 | 3.85 | 40,300 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 312 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 330 | 12.09 | 393,884 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 대한민국 | 500,000,000 | 24.44 | 1,655,780 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 대한민국 | 2,000 | 40.02 | 1,611,909 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 대한민국 | 500 | 23.26 | 766,065 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 대한민국 | 500 | 27.93 | 593,695 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 대한민국 | 500 | 44.25 | 451,858 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 대한민국 | 1,000 | 35.70 | 117,710 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 대한민국 | 600,000,000 | 23.26 | 551,057 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 대한민국 | 500 | 46.30 | 465,515 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 대한민국 | 1,500 | 42.86 | 1,248,351 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 4 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 3.24 | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.10 | 6 |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 대한민국 | 500 | 31.23 | 520,679 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.03 | 915 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 5,000 | 8.36 | 301,923 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 대한민국 | 1,500 | 45.45 | 652,734 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) | 대한민국 | 200,000,000 | 8.05 | 201,024 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 대한민국 | 500 | 21.10 | 395,819 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 947 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 950 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 930 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) | 대한민국 | 100 | 0.05 | 952 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.09 | 970 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 974 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 40 | 0.76 | 38,716 |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주2) | 대한민국 | 672,409,540 | 9.46 | 767,280 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) | 대한민국 | 227,685,325 | 7.56 | 283,827 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 902 |
| 이베스트 신기술조합 제43호(주2) | 대한민국 | 500 | 19.84 | 427,814 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.22 | 939 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 979 |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 956 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 3.45 | 93,241 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 927 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 대한민국 | 500 | 36.50 | 446,587 |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 968 |
| 이베스트 신기술조합 제51호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 17.86 | 299,016 |
| 이베스트 신기술조합 제52호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 968 |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 864 |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 3.09 | 96,177 |
| 신성장세컨더리 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 902 |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.03 | 968 |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 961 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 961 |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 960 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 936 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 대한민국 | 500 | 30.67 | 479,918 |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 960 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) | 대한민국 | 1,600 | 9.99 | 1,664,911 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 0.61 | 94,799 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 960 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.99 | 893,659 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) | 대한민국 | 250 | 9.26 | 157,291 |
| 베스트원신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 557 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) | 대한민국 | 210 | 5.24 | 201,241 |
| 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) | 대한민국 | 99 | 2.19 | 54,163 |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) | 대한민국 | 10,000,000 | 0.10 | 9,740 |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 960 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) | 대한민국 | 400 | 3.24 | 217,335 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 23.81 | 1,074,462 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 99,000,000 | 0.88 | 96,762 |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) | 대한민국 | 935,104 | 0.01 | 929 |
| 이베스트-BEV신기술조합(주2) | 대한민국 | 70 | 8.48 | 48,887 |
| 글로벌혁신신약신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 960 |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 964 |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 500 |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.09 | 966 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.42 | 145,236 |
| 이베스트 신기술조합 제74호(주2) | 대한민국 | 100 | 4.71 | 96,582 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 대한민국 | 500 | 23.80 | 391,205 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.90 | 145,350 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 2.80 | 487,330 |
| 혁신AI신기술조합(주2) | 대한민국 | 10 | 0.46 | 9,687 |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 1,160 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 대한민국 | 500 | 45.41 | 483,023 |
| 이베스트물류혁신신기술조합(주2) | 대한민국 | 200 | 4.52 | 192,112 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 대한민국 | 500 | 30.10 | 485,544 |
| 신성장AI신기술사업조합(주2) | 대한민국 | 100 | 3.54 | 96,907 |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 2.27 | 98,025 |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 965 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) | 대한민국 | 190 | 0.36 | 141,541 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) | 대한민국 | 50 | 0.76 | 48,953 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 500 | 10.42 | 278,480 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) | 대한민국 | 100 | 4.65 | 66,435 |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 339 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 대한민국 | 500 | 23.47 | 492,062 |
| 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 980 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 345 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 대한민국 | 500 | 35.46 | 489,709 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) | 대한민국 | 290 | 15.26 | 284,500 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) | 대한민국 | 1,000,000,000 | 11.76 | 1,398,272 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) | 대한민국 | 500 | 11.42 | 480,215 |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 0.86 | 98,871 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 9.09 | 528,856 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 대한민국 | 500 | 47.17 | 582,417 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) | 대한민국 | 170,000 | 15.45 | 842,493 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) | 대한민국 | 427,000,000 | 10.00 | 369,201 |
| 합계 | 30,574,511 |
| (주1) | 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 61,996,886 | 45,122,036 | 19,972,944 | 18,696,715 |
| ㈜청라플러스 | 179,508,523 | 207,214,292 | 6,292,355 | (4,022,597) |
| ㈜이스트청라 | 103,466,369 | 103,489,067 | (25,884) | (25,884) |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 851,385 | - | (2,407,107) | (2,407,107) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 3,717,763 | - | 622,870 | 853,686 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 1,168,782 | - | (956,647) | (956,647) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 619,949 | - | (402,263) | (401,251) |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 397,616 | - | 67,910 | 67,910 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 2,402,217 | 89,627 | (56,954) | (56,954) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 1,002,598 | - | (3,001) | (2,914) |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 3,761,517 | 2,200 | 846,498 | 846,498 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 41,182 | 483,166 | (341,345) | (341,343) |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 457,819 | 24,165 | (1,233,567) | (1,233,558) |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 1,375,101 | - | (2,234,524) | (2,234,509) |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 2,115,587 | 2,200 | 677,372 | 677,372 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 2,212,437 | 49,770 | 286,473 | 286,486 |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 2,543,579 | 52,920 | 334,462 | 334,474 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 547,676 | 2,200 | (678,172) | (678,172) |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 969,757 | 2,200 | (706,931) | (706,931) |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 1,529,277 | 2,200 | (37,456) | (37,456) |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 11,333,093 | 24,905 | 7,420,769 | 7,420,769 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 3,709,868 | 2,200 | (135,074) | (135,074) |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 13,622,064 | - | 6,911,030 | 6,911,289 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 4,509,960 | 2,200 | (5,693,624) | (5,693,624) |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 3,097,677 | 19,318 | 1,434,515 | 1,434,515 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 3,383,597 | 2,200 | (4,269,849) | (4,269,849) |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 17,035,920 | 2,200 | (366,980) | (366,980) |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 462,974 | 2,200 | (602,843) | (602,843) |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 1,576,609 | 2,200 | (38,569) | (38,569) |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 848,835 | - | (1,824,601) | (1,824,573) |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 2,712,778 | - | 616,596 | 616,596 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 1,349,830 | 2,200 | (33,348) | (33,348) |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 1,822,738 | 2,200 | (43,426) | (43,426) |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 4,233,263 | - | 26,578 | 26,578 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 5,010,192 | - | (807,222) | (807,222) |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 1,326,908 | - | 92,183 | 92,183 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 11,219,743 | 3,919,299 | 1,348,524 | 1,349,019 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 12,788,192 | 2,200 | (314,008) | (314,008) |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | 2,744,878 | 3,200 | 491,678 | 491,678 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 3,536,340 | - | 36,340 | 36,340 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 2,642,705 | - | (17,295) | (17,295) |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | 17,901,803 | 4,944 | (103,141) | (103,141) |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | 4,996,248 | 28,183 | (31,935) | (31,935) |
| KAI-신기술투자조합 3호 | 1,542,574 | 1,764 | (9,190) | (9,190) |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | 5,000,027 | 301 | (274) | (274) |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | 4,509,902 | 1,483 | (1,581) | (1,581) |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 | 4,244,249 | 1,705 | 550,531 | 550,531 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) | 311,058,051 | 622,572 | (30,347,058) | (18,760,965) |
| (주1) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 70,651,692 | 54,359,485 | 18,711,343 | 16,336,851 |
| ㈜청라플러스 | 175,102,565 | 199,376,417 | (15,965,943) | (23,353,346) |
| ㈜이스트청라 | 103,713,052 | 103,710,726 | (21,316) | (7,269) |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 1,029,242 | 4,366 | (284,390) | (284,390) |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 4,520,209 | - | 2,994,785 | 2,996,075 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 1,077,114 | 29,304 | (35,815) | (35,815) |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 1,593,354 | - | (40,574) | 1,070,978 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 3,258,492 | - | 701,760 | 701,760 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 6,777,244 | 2,805 | (5,686,891) | (5,686,889) |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 4,251,801 | 224,447 | (3,031,846) | (3,031,846) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 3,294,078 | - | 1,279,623 | 1,279,829 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 2,125,429 | - | 423,744 | 423,744 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 1,021,200 | - | (36,612) | (35,878) |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 329,706 | - | (548,492) | (548,492) |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 2,402,242 | 32,699 | (57,417) | (57,417) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 1,005,512 | - | (3,005) | (2,935) |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 2,932,519 | 19,700 | (418,457) | (418,457) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 10,219 | 1,980 | (2,092,117) | (2,092,117) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 49,414 | 150,055 | (14,268,624) | (14,268,615) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 8,454 | 1,980 | (912,310) | (912,308) |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 1,667,213 | - | 117,578 | 117,600 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 3,352,587 | 1,650 | (113,014) | (113,014) |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 3,609,610 | - | (2,170,007) | (2,169,988) |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 1,454,715 | 18,700 | 422,831 | 422,831 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 2,497,697 | 1,980 | (1,063,498) | (1,055,898) |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 1,876,181 | - | (391,349) | (391,302) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 2,036,753 | - | (46,002) | (45,962) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 4,205,150 | - | (91,825) | (91,709) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 5,095,624 | - | (167,134) | (166,722) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 2,093,813 | - | (47,301) | (47,222) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 1,043,878 | 14,781 | (13,764) | (13,764) |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 11,659,265 | 1,980 | (62,504) | (62,504) |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 5,071,850 | - | (75,314) | (75,293) |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 8,113,152 | - | (869,011) | (866,659) |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 3,752,191 | - | (1,633,691) | (972,698) |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 2,002,282 | 69,401 | (72,401) | (72,398) |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 2,156,185 | - | (255,048) | (254,980) |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 434,925 | - | (13,082) | (13,072) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 | 2,055,910 | - | (24,304) | (24,247) |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | 67,317,934 | 2,200 | (893,251) | (893,251) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 2,706,913 | 1,980 | (98,806) | (98,806) |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 3,831,869 | 1,980 | (150,136) | (150,136) |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 1,225,848 | 2,200 | (116,660) | (116,660) |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 | 4,215,542 | 2,200 | (70,669) | (70,669) |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 1,676,688 | 2,200 | (691,070) | (691,070) |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 2,157,253 | 2,200 | (27,910) | (27,910) |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 7,832,557 | - | (306,841) | (306,836) |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 | 3,134,048 | 17,921 | (69,997) | (69,997) |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 1,858,791 | - | (60,160) | (60,158) |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 | 2,788,003 | 16,051 | (51,063) | (51,063) |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 | 2,545,043 | 2,200 | (58,157) | (58,157) |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 2,070,873 | 2,200 | (47,484) | (47,484) |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 1,165,476 | 2,200 | (27,957) | (27,957) |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 3,786,219 | 2,200 | (110,804) | (110,804) |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 1,566,733 | 2,200 | (37,830) | (37,830) |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 2,501,376 | 2,200 | (59,620) | (59,620) |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 16,661,717 | 2,200 | 1,849,158 | 1,849,158 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 15,539,762 | 2,200 | (501,938) | (501,938) |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 4,036,153 | 2,200 | (100,766) | (100,766) |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 3,912,323 | 24,905 | (380,662) | (380,662) |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 1,701,577 | 2,200 | 90,776 | 90,776 |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 725,215 | - | (526,860) | (526,832) |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 3,844,942 | 2,200 | (135,265) | (135,265) |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 2,472,345 | - | (1,905,882) | (1,905,812) |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 9,740,043 | - | (151,760) | (151,582) |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 4,385,904 | - | (93,920) | (93,836) |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 6,710,775 | - | (5,389,075) | (5,388,965) |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 4,537,441 | 24,699 | 292,129 | 292,129 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 10,998,228 | - | (36,413) | (36,288) |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 18,612,988 | 2,200 | 189,932 | 189,932 |
| 이베스트-BEV신기술조합 | 576,168 | - | (70,307) | (70,163) |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 1,151,955 | - | (18,162) | (18,124) |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 5,477,203 | 2,200 | (125,755) | (125,755) |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 10,498,785 | 2,200 | (2,055,384) | (2,055,384) |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 1,065,452 | 2,200 | (25,474) | (25,474) |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 10,203,585 | 2,200 | (1,851,929) | (1,851,929) |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 2,054,577 | 2,200 | (49,911) | (49,911) |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 1,646,044 | 2,200 | (437,053) | (437,053) |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 7,653,445 | 2,200 | (1,390,680) | (1,390,680) |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 17,402,900 | 2,200 | (353,564) | (353,564) |
| 혁신AI신기술조합 | 2,121,543 | - | (24,738) | (24,710) |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 12,930,473 | - | 2,778,483 | 2,778,489 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 1,065,817 | 2,200 | (26,575) | (26,575) |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 4,246,634 | - | (46,406) | (46,344) |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 1,615,178 | 2,200 | (38,554) | (38,554) |
| 신성장AI신기술사업조합 | 2,738,594 | - | (30,908) | (30,896) |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 4,315,293 | 2,200 | (72,122) | (72,122) |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 4,855,095 | - | (159,801) | (159,754) |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 39,482,492 | - | (75,075,077) | (74,386,367) |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 6,462,715 | - | (145,715) | (138,363) |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 2,673,408 | - | (2,126,653) | (2,126,627) |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 1,430,558 | 2,200 | (808,973) | (808,973) |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 2,582,726 | - | (625,882) | (625,836) |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 2,096,182 | - | (33,001) | (33,001) |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 2,107,116 | - | (42,911) | (42,884) |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 7,164,163 | - | (522,908) | (13,606,837) |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 1,383,178 | 2,200 | (29,022) | (29,022) |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 1,866,165 | 2,200 | (36,035) | (36,035) |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | 11,887,516 | 2,200 | 3,385,316 | 3,385,316 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 4,206,685 | - | (173,315) | (173,315) |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 | 11,478,952 | - | (131,048) | (131,048) |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 5,817,414 | - | 317,414 | 317,414 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 1,234,725 | - | 174,725 | 174,725 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 6,451,590 | 1,000,165 | (316,706) | (316,706) |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 3,693,737 | 1,724 | (577,987) | (577,987) |
(3) 당기 및 전기 중 개별적으로 중요하지 않은 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 2,184,443 | 1,939,002 |
| 피투자기업의 지분해당액 | 221,337 | 818 |
| - 계속영업손익에 대한 지분해당액 | 221,337 | 818 |
| - 세후중단영업손익에 대한 지분해당액 | - | - |
| - 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | - | - |
| 총포괄손익에 대한 지분해당액 | 221,337 | 818 |
(4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 매각 및 상환 | 대체 | 평가손익 | 처분/분배손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 4,111,296 | - | - | - | 128,182 | - | 4,239,478 |
| ㈜청라플러스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이스트청라 | - | - | - | - | - | - | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 393,884 | - | - | - | (290,969) | - | 102,915 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 1,611,909 | - | 1,619,003 | - | - | 7,094 | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 766,065 | - | 100,000 | - | 198,531 | - | 864,596 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 593,695 | - | - | - | (267,220) | - | 326,475 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 451,858 | - | - | - | (177,544) | - | 274,314 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 117,710 | - | - | - | 24,245 | - | 141,955 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 551,057 | - | - | - | (13,245) | - | 537,812 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 465,515 | - | - | - | (1,349) | - | 464,166 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 1,248,351 | - | - | - | 362,785 | - | 1,611,136 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | - | - | - | - | - | - | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 520,679 | - | - | - | (385,247) | - | 135,432 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 301,923 | - | - | - | (186,904) | - | 115,019 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 652,734 | - | - | - | 307,896 | - | 960,630 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 395,819 | - | - | - | 60,440 | - | 456,259 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 952 | - | 1,105 | - | - | 153 | - |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 38,716 | - | 37,718 | - | - | (998) | - |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 767,280 | - | 758,616 | - | - | (8,664) | - |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 427,814 | - | - | - | 66,364 | - | 494,178 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 939 | - | 1,000 | - | - | 61 | - |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 446,587 | - | - | - | (247,508) | - | 199,079 |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 299,016 | - | - | - | (126,238) | - | 172,778 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 479,918 | - | - | - | (11,489) | - | 468,429 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 1,664,911 | - | 1,971,925 | - | - | 307,014 | - |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 960 | - | 212 | - | - | (748) | - |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 893,659 | - | - | - | 1,705,924 | - | 2,599,583 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 157,291 | - | 327,254 | - | - | 169,963 | - |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 201,241 | - | - | - | (7,074) | - | 194,167 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 217,335 | - | - | - | 223,830 | - | 441,165 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 1,074,462 | - | 1,276,647 | - | - | 202,185 | - |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 964 | - | 1,026 | - | - | 62 | - |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 145,236 | - | - | - | (81,059) | - | 64,177 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 391,205 | - | - | - | 341,389 | - | 732,594 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 145,350 | - | - | - | (81,114) | - | 64,236 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 487,330 | - | - | - | (10,278) | - | 477,052 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 483,023 | - | - | - | (273,771) | - | 209,252 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 485,544 | - | - | - | (11,610) | - | 473,934 |
| 신성장AI신기술사업조합 | 96,907 | - | 180,000 | - | - | 83,093 | - |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 278,480 | - | - | - | (190,060) | - | 88,420 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 492,062 | - | - | - | 144,740 | - | 636,802 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 489,709 | - | - | - | (11,826) | - | 477,883 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 284,500 | - | - | - | (6,628) | - | 277,872 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | 1,398,272 | - | 1,721,086 | - | - | 322,814 | - |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 480,215 | - | - | - | 3,034 | - | 483,249 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 528,856 | - | - | - | (73,384) | - | 455,472 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 582,417 | - | - | - | 43,483 | - | 625,900 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 842,493 | - | - | - | 191,737 | - | 1,034,230 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | - | 500,000 | - | - | (11,985) | - | 488,015 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | - | 1,000,000 | - | - | 218,524 | - | 1,218,524 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | - | 1,000,000 | - | - | 10,383 | - | 1,010,383 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | - | 800,000 | - | - | (5,202) | - | 794,798 |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (5,730) | - | 994,270 |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (6,387) | - | 993,613 |
| KAI-신기술투자조합 3호 | - | 750,000 | - | - | (4,447) | - | 745,553 |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | - | 2,000,000 | - | - | (110) | - | 1,999,890 |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (350) | - | 999,650 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 369,201 | 3,210,000 | - | - | 49,216 | - | 3,628,417 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) | 3,739,168 | 100,000 | 259,949 | (3,569,796) | 2,151,915 | 23,105 | 2,184,443 |
| 합 계 | 30,574,508 | 12,360,000 | 8,255,541 | (3,569,796) | 3,743,890 | 1,105,134 | 35,958,195 |
| (주1) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 매각 및 상환 | 대체 | 평가손익 | 처분/분배손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | - | - | - | - | 4,111,296 | - | 4,111,296 |
| ㈜청라플러스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이스트청라 | - | 1,270 | - | - | (1,270) | - | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 12,029 | - | 4,567 | - | (1,352) | 958 | 7,068 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 1,432 | - | 1,536 | - | - | 104 | - |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 93,505 | - | - | - | 183,808 | - | 277,313 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 95,231 | - | 53,577 | - | (1,353) | - | 40,300 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 382 | - | 280 | - | 210 | - | 312 |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 229,475 | - | 217,918 | - | - | (11,557) | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 309,055 | - | - | - | 84,828 | - | 393,884 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 3,045,746 | - | - | - | (1,389,966) | - | 1,655,780 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 35,050 | - | 34,720 | - | - | (330) | - |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 2,825,375 | - | - | - | (1,213,466) | - | 1,611,909 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 23,672 | - | 23,369 | - | - | (303) | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 468,430 | - | - | - | 297,635 | - | 766,065 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 475,331 | - | - | - | 118,364 | - | 593,695 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 467,734 | - | - | - | (15,875) | - | 451,858 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 699,286 | - | - | - | (581,576) | - | 117,710 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 564,409 | - | - | - | (13,353) | - | 551,057 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 466,874 | - | - | - | (1,359) | - | 465,515 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 1,427,690 | - | - | - | (179,339) | - | 1,248,351 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 990 | - | - | - | (986) | - | 4 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 458,386 | - | - | - | (458,386) | - | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 917 | - | - | - | (910) | - | 6 |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 | 1,217 | - | 1,407 | - | - | 190 | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 483,952 | - | - | - | 36,727 | - | 520,679 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 946 | - | - | - | (31) | - | 915 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 483,430 | - | - | - | (181,507) | - | 301,923 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 1,453,234 | - | - | - | (800,500) | - | 652,734 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) | 286,075 | - | 274,949 | - | 189,899 | - | 201,024 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 | 867 | - | 960 | - | - | 93 | - |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 478,372 | - | - | - | (82,553) | - | 395,819 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 969 | - | - | - | (21) | - | 947 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 971 | - | - | - | (21) | - | 950 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 960 | - | - | - | (30) | - | 930 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 973 | - | - | - | (21) | - | 952 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 983 | - | - | - | (13) | - | 970 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 979 | - | - | - | (5) | - | 974 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 39,291 | - | - | - | (575) | - | 38,716 |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 849,242 | - | - | - | (81,962) | - | 767,280 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 629,719 | - | 272,315 | - | (73,578) | - | 283,827 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 936 | - | - | - | (34) | - | 902 |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 478,406 | - | - | - | (50,591) | - | 427,814 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 968 | - | - | - | (28) | - | 939 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 | 991 | - | - | - | (12) | - | 979 |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | 969 | - | - | - | (13) | - | 956 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 96,647 | - | - | - | (3,406) | - | 93,241 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 963 | - | - | - | (36) | - | 927 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 489,163 | - | - | - | (42,577) | - | 446,587 |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 | 985 | - | - | - | (16) | - | 968 |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 490,306 | - | - | - | (191,291) | - | 299,016 |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 985 | - | - | - | (17) | - | 968 |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 980 | - | 83 | - | (34) | - | 864 |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 | 98,337 | - | - | - | (2,160) | - | 96,177 |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 980 | - | 49 | - | (29) | - | 902 |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 | 986 | - | - | - | (18) | - | 968 |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 | 983 | - | - | - | (22) | - | 961 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 983 | - | - | - | (22) | - | 961 |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 983 | - | - | - | (23) | - | 960 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 972 | - | - | - | (36) | - | 936 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 491,522 | - | - | - | (11,604) | - | 479,918 |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 983 | - | - | - | (23) | - | 960 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 1,330,825 | - | - | - | 334,086 | - | 1,664,911 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 97,862 | - | - | - | (3,062) | - | 94,799 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 984 | - | - | - | (24) | - | 960 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 981,168 | - | - | - | (87,509) | - | 893,659 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 243,876 | - | - | - | (86,584) | - | 157,291 |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 962 | - | - | - | (405) | - | 557 |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 984 | - | 65 | - | 9 | - | 929 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 208,325 | - | - | - | (7,084) | - | 201,241 |
| 이베스트 모빌리티 신기술조합 | 980 | - | 3,891 | - | - | 2,911 | - |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 95,914 | - | - | - | (41,752) | - | 54,163 |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 9,892 | - | - | - | (152) | - | 9,740 |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 980 | - | - | - | (21) | - | 960 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 391,863 | - | - | - | (174,527) | - | 217,335 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 1,004,908 | - | - | - | 69,555 | - | 1,074,462 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 98,062 | - | 1,060 | - | (300) | 60 | 96,762 |
| 이베스트-BEV신기술조합 | 54,840 | - | - | - | (5,953) | - | 48,887 |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 975 | - | - | - | (15) | - | 960 |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 986 | - | - | - | (22) | - | 964 |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 598 | - | - | - | (98) | - | 500 |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 989 | - | - | - | (23) | - | 966 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 171,602 | - | - | - | (26,366) | - | 145,236 |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 98,931 | - | - | - | (2,349) | - | 96,582 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 495,216 | - | - | - | (104,011) | - | 391,205 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 171,769 | - | - | - | (26,419) | - | 145,350 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 499,808 | - | - | - | (12,478) | - | 487,330 |
| 혁신AI신기술조합 | 9,800 | - | - | - | (113) | - | 9,687 |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 910 | - | - | - | 249 | - | 1,160 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 495,092 | - | - | - | (12,069) | - | 483,023 |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 194,208 | - | - | - | (2,097) | - | 192,112 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 497,150 | - | - | - | (11,606) | - | 485,544 |
| 신성장AI신기술사업조합 | 98,000 | - | - | - | (1,093) | - | 96,907 |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 99,664 | - | - | - | (1,639) | - | 98,025 |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 997 | - | - | - | (32) | - | 965 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1) | 408,209 | - | - | - | (266,668) | - | 141,541 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 50,001 | - | - | - | (1,048) | - | 48,953 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 500,004 | - | - | - | (221,524) | - | 278,480 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 99,792 | - | - | - | (33,357) | - | 66,435 |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 422 | - | - | - | (82) | - | 339 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 499,808 | - | - | - | (7,747) | - | 492,062 |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (20) | - | 980 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (655) | - | 345 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | - | 500,000 | - | - | (10,292) | - | 489,709 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | - | 290,000 | - | - | (5,500) | - | 284,500 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | - | 1,000,000 | - | - | 398,272 | - | 1,398,272 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | - | 500,000 | - | - | (19,785) | - | 480,215 |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 | - | 100,000 | - | - | (1,129) | - | 98,871 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | - | 500,000 | - | - | 28,856 | - | 528,856 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | - | 500,000 | - | - | 82,417 | - | 582,417 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 | - | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - | - | - |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | - | 850,000 | - | - | (7,507) | - | 842,493 |
| 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 | 4,813,426 | - | 4,227,801 | - | - | (585,625) | - |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | - | 427,000 | - | - | (57,799) | - | 369,201 |
| 합 계 | 32,302,988 | 5,670,270 | 5,118,547 | (1,000,000) | (686,705) | (593,499) | 30,574,511 |
| (주1) | 당사는 전기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
|
미반영 손실 |
미반영 손실누계액 |
미반영 손실 |
미반영 손실누계액 | |
| ㈜청라플러스 | 1,540,166 | 7,609,229 | 5,912,119 | 6,069,063 |
| ㈜이스트청라 | 1,132,437 | 1,132,437 | - | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 11,044 | 14,300 | 3,256 | 3,256 |
| 합계 | 2,683,647 | 8,755,966 | 5,915,375 | 6,072,319 |
8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)
(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
상각후원가측정대출채권 |
||
|
신용공여금(주1) |
450,532,557 | 570,920,757 |
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | 273,600,000 |
|
대여금 |
834,320 | 1,534,788 |
| 대출금 | 246,498,148 | 248,538,000 |
| 매입대출채권 | 10,000,000 | - |
|
사모사채 |
57,846,830 | 144,615,323 |
|
소계 |
1,146,111,855 | 1,239,208,868 |
| 이연대출부대손익(주2) | (6,874,770) | (11,594,979) |
| 손실충당금 | (55,313,903) | (47,288,629) |
|
순장부가액 |
1,083,923,182 | 1,180,325,260 |
|
기타금융자산(주3) |
||
|
미수금 |
1,523,231,998 | 957,020,287 |
|
미수수익 |
37,144,954 | 19,503,210 |
|
임차보증금 |
541,884 | 541,771 |
|
미회수채권 |
5,213,398 | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 4,348,480 | 12,000 |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - |
|
소계 |
1,574,407,428 | 980,140,088 |
|
현재가치할인차금 |
(75,851) | (63,701) |
| 손실충당금 | (43,621,073) | (1,858,735) |
|
순장부가액 |
1,530,710,505 | 978,217,652 |
|
합계 |
2,614,633,687 | 2,158,542,912 |
|
(주1) |
연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. |
| (주2) | 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. |
| (주3) | 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
대출채권 |
||
| 신용공여금 | - | 7,902 |
| 대여금 | - | 48,000 |
| 대출금 | 40,314,694 | 38,640,827 |
| 매입대출채권 | 1,415,968 | - |
| 사모사채 | 13,583,241 | 8,591,900 |
| 소계 | 55,313,903 | 47,288,629 |
|
기타금융자산 |
||
|
미수금 |
42,451,381 | 952,043 |
|
미수수익 |
1,169,692 | 906,692 |
| 소계 | 43,621,073 | 1,858,735 |
|
합계 |
98,934,976 | 49,147,364 |
(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 9,214,534 | 9,965,769 | 29,967,061 | 49,147,364 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (4,652,862) | 4,826,945 | (174,083) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,419,743) | - | 1,419,743 | - |
| 전입/환입 | 1,069,744 | 9,038,302 | 60,226,348 | 70,334,394 |
| 제각 | - | - | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 기타증감 | (1,192,964) | (6,366,775) | (987,043) | (8,546,782) |
| 기말금액 | 3,018,709 | 17,464,241 | 78,452,026 | 98,934,976 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 5,871,542 | 481,765 | 28,325,003 | 34,678,310 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (1,364,381) | 1,364,381 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (453,675) | (140,754) | 594,429 | - |
| 손실충당금의 재측정 | 1,182,060 | 5,524,337 | 19,553,449 | 26,259,846 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 3,978,988 | 2,736,040 | (18,505,820) | (11,790,792) |
| 기말금액 | 9,214,534 | 9,965,769 | 29,967,061 | 49,147,364 |
| (주1) | 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 2,057,558,965 | 123,370,592 | 38,419,400 | 2,219,348,957 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (120,275,524) | 124,775,524 | (4,500,000) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (36,700,060) | - | 36,700,060 | - |
| 제각 | - | - | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 기타증감 | 537,778,300 | (76,372,761) | 51,764,788 | 513,170,327 |
| 기말금액 | 2,438,361,681 | 171,773,355 | 110,384,247 | 2,720,519,283 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 2,866,517,884 | 12,620,336 | 28,970,196 | 2,908,108,417 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (74,016,274) | 74,016,274 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (24,611,425) | (1,924,281) | 26,535,706 | - |
| 채권의 증가 또는 회수(주1) | (710,331,220) | 38,658,262 | (17,086,502) | (688,759,460) |
| 기말금액 | 2,057,558,965 | 123,370,592 | 38,419,400 | 2,219,348,957 |
|
(주1) |
대손제각으로 인한 감소 17,961백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. |
(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,594,979 | 14,319,707 |
| 신규발생 | 3,414,111 | 19,899,786 |
| 상각액 | (8,134,320) | (22,624,514) |
| 기말 | 6,874,770 | 11,594,979 |
9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | ||
| 자기매매미수금 | 5,259 | 43,868,265 |
| 위탁매매미수금 | 1,501,279,724 | 891,176,350 |
| 해외미수금 | 15,781,051 | 21,580,358 |
| 기타미수금 | 6,165,964 | 395,314 |
| 손실충당금 | (42,451,381) | (952,043) |
| 소계 | 1,480,780,617 | 956,068,244 |
| 미수수익 | ||
| 미수수수료 | 1,341,328 | 1,163,279 |
| 미수이자 | 31,119,169 | 11,253,276 |
| 미수배당금/분배금 | 409,829 | 353,857 |
| 기타미수수익 | 4,274,629 | 6,732,798 |
| 손실충당금 | (1,169,692) | (906,692) |
| 소계 | 35,975,263 | 18,596,518 |
| 보증금 | ||
| 임차보증금 | 541,884 | 541,771 |
| 현재가치할인차금 | (75,851) | (63,701) |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - |
| 소계 | 4,392,747 | 478,070 |
| 미회수채권 | 5,213,398 | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 4,348,480 | 12,000 |
| 합계 | 1,530,710,505 | 978,217,652 |
10. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
228,098 | (117,005) | 111,093 |
|
비품 |
47,805,527 | (32,072,667) | 15,732,860 |
| 사용권자산(주1) | 34,234,357 | (10,661,825) | 23,572,532 |
|
합계 |
82,267,982 | (42,851,497) | 39,416,485 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
399,123 | (230,568) | 168,555 |
|
비품 |
46,034,474 | (27,391,253) | 18,643,221 |
| 사용권자산(주1) | 33,752,335 | (7,273,808) | 26,478,527 |
|
합계 |
80,185,932 | (34,895,629) | 45,290,303 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
168,555 | - | (26,960) | (30,502) | 111,093 |
|
비품 |
18,643,221 | 2,128,147 | (3,150) | (5,035,358) | 15,732,860 |
| 사용권자산(주1) | 26,478,527 | 1,195,507 | (14,430) | (4,087,072) | 23,572,532 |
|
합계 |
45,290,303 | 3,323,654 | (44,540) | (9,152,932) | 39,416,485 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
101,618 | 148,120 | (19,372) | (61,811) | 168,555 |
|
비품 |
19,143,708 | 3,962,347 | (12,695) | (4,450,139) | 18,643,221 |
| 사용권자산(주1) | 33,052,047 | 792,312 | (3,230,592) | (4,135,240) | 26,478,527 |
|
합계 |
52,297,373 | 4,902,779 | (3,262,659) | (8,647,190) | 45,290,303 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. |
(3) 보험가입자산당기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 부보금액 | 보험사 |
|---|---|---|
| 전자금융거래배상책임보험 | 3,000,000 | 현대해상화재보험 |
| 전자기기보험 | 9,350,250 | DB손해보험 |
11. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,403,457 | - | (667,732) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
486,230 | - | - | 486,230 |
|
소프트웨어 |
79,579,722 | (61,361,492) | - | 18,218,230 |
|
산업재산권 |
4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
|
합계 |
87,129,127 | (66,009,492) | (667,732) | 20,451,903 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,403,457 | - | (667,732) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
509,110 | - | - | 509,110 |
|
소프트웨어 |
71,518,735 | (55,644,532) | - | 15,874,203 |
|
산업재산권 |
4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | 3,924,714 |
|
합계 |
83,015,734 | (60,292,532) | (667,732) | 22,055,470 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득 |
처분 | 대체 |
무형자산상각비 |
손상차손환입 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
1,735,725 | - | - | - | - | - | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
509,110 | - | (22,880) | - | - | - | 486,230 |
|
소프트웨어 |
15,874,202 | 8,060,988 | - | - | (5,716,960) | - | 18,218,230 |
|
산업재산권 |
11,718 | - | - | - | - | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | (3,924,714) | - | - | - |
|
합계 |
22,055,469 | 8,060,988 | (22,880) | (3,924,714) | (5,716,960) | - | 20,451,903 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
무형자산상각비 |
손상차손환입 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,089,894 | - | (220,669) | - | (133,500) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
316,070 | 247,600 | (54,560) | - | - | 509,110 |
|
소프트웨어 |
13,532,962 | 6,864,560 | - | (4,523,319) | - | 15,874,203 |
|
산업재산권 |
11,718 | - | - | - | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | - | - | 3,924,714 |
|
합계 |
19,875,358 | 7,112,160 | (275,229) | (4,523,319) | (133,500) | 22,055,470 |
12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 33,442,879 | 791,478 | 34,234,357 |
|
감가상각누계액 |
(10,017,545) | (644,279) | (10,661,824) |
| 장부금액 | 23,425,334 | 147,199 | 23,572,533 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 32,887,563 | 864,772 | 33,752,335 |
|
감가상각누계액 |
(6,691,002) | (582,806) | (7,273,808) |
| 장부금액 | 26,196,561 | 281,966 | 26,478,527 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 26,196,561 | 281,967 | 26,478,527 |
| 취득(증가) | 1,079,212 | 116,295 | 1,195,507 |
| 해지 등(감소) | - | (14,430) | (14,430) |
| 감가상각비 | (3,850,439) | (236,631) | (4,087,071) |
| 기말 | 23,425,334 | 147,201 | 23,572,533 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 32,576,735 | 475,312 | 33,052,047 |
| 취득(증가) | 744,020 | 48,292 | 792,312 |
| 해지 등(감소) | (3,230,592) | - | (3,230,592) |
| 감가상각비 | (3,893,602) | (241,638) | (4,135,240) |
| 기말 | 26,196,561 | 281,966 | 26,478,527 |
당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 1,196백만원과 792백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (4,087,070) | (4,135,240) |
| 리스부채 이자비용 | (955,211) | (1,089,551) |
| 단기리스 관련비용 | (296,364) | (746,214) |
|
소액리스자산 관련비용 |
(144,798) | (171,682) |
| 합계 | (5,483,444) | (6,142,687) |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스원금 | 3,639,890 | 3,394,964 |
| 리스이자 | 955,211 | 1,089,551 |
| 단기리스 | 296,364 | 746,214 |
|
소액리스자산 |
144,798 | 171,682 |
| 합계 | 5,036,263 | 5,402,411 |
13. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,394,551 | 19,759,195 |
| 선급비용 | 9,901,521 | 7,812,884 |
| 선급제세 | - | 1,109,598 |
| 기타보증금 | 80,500 | 182,500 |
| 합계 | 11,376,572 | 28,864,177 |
14. 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 |
매매목적파생상품 |
|||
|
예수부채 |
- | - | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 |
| 매도유가증권 | 253,729,542 | - | - | 253,729,542 |
| 파생상품 | - | 1,466,594 | - | 1,466,594 |
| 차입부채 | - | - | 3,842,508,495 | 3,842,508,495 |
|
기타금융부채(주1) |
- | - | 1,627,785,953 | 1,627,785,953 |
|
합계 |
253,729,542 | 1,466,594 | 6,569,017,960 | 6,824,214,096 |
| (주1) | 리스부채가 포함되어 있습니다(주석 19 참조). |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 |
매매목적파생상품 |
|||
|
예수부채 |
- | - | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 매도유가증권 | 751,369,343 | - | - | 751,369,343 |
| 파생상품 | - | 14,287,616 | - | 14,287,616 |
| 차입부채 | - | - | 2,223,027,504 | 2,223,027,504 |
|
기타금융부채(주1) |
- | - | 1,033,490,205 | 1,033,490,205 |
|
합계 |
751,369,343 | 14,287,616 | 4,411,083,285 | 5,176,740,244 |
| (주1) | 리스부채가 포함되어있습니다(주석 19 참조). |
15. 예수부채
보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
투자자예수금 |
||
|
위탁자예수금 |
432,895,614 | 472,599,191 |
|
장내파생상품거래예수금 |
303,954,994 | 359,907,127 |
|
집합투자증권투자자예수금 |
1,151,732 | 21,347,071 |
|
기타예수금 |
174,702 | 167,490 |
|
소계 |
738,177,042 | 854,020,879 |
|
수입담보금 |
||
| 신용대주담보금 | 181,112 | 595,241 |
| 대여담보금(주1) | 360,365,358 | 299,949,456 |
|
소계 |
360,546,470 | 300,544,697 |
|
합계 |
1,098,723,512 | 1,154,565,576 |
|
(주1) |
대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. |
16. 당기손익-공정가치측정금융부채
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매도유가증권 |
||
|
주식 |
50,509,028 | 98,648,400 |
|
국채 |
196,345,714 | 525,407,155 |
| 특수채 | - | 70,192,390 |
| 기타 | 6,874,800 | 57,121,398 |
|
소계 |
253,729,542 | 751,369,343 |
|
파생상품부채(주석18 참조) |
||
|
장내파생상품 |
12,566 | 11,153,493 |
|
장외파생상품 |
1,454,028 | 3,134,123 |
|
소계 |
1,466,594 | 14,287,616 |
|
합계 |
255,196,136 | 765,656,959 |
17. 차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 콜머니 | 삼성자산운용㈜ | 3.78% | 100,000,000 |
| 은행차입금 | 산업은행 | 4.84%~5.05% | 50,000,000 | |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.43% | 197,044,456 | |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.76% | 160,000,000 | |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.95% | 50,000,000 | |
| 기업어음증권 | 부국증권㈜ | 5.32%~5.51% | 50,000,000 | |
| IBK투자증권㈜ | 5.18%~5.40% | 40,000,000 | ||
| SK증권㈜ | 5.03%~5.19% | 12,000,000 | ||
| 흥국증권㈜ | 5.03%~5.83% | 105,000,000 | ||
| 현대차증권㈜ | 5.03%~5.70% | 12,000,000 | ||
| 한양증권㈜ | 5.18% | 5,000,000 | ||
| 다올투자증권㈜ | 6.94% | 20,000,000 | ||
| ㈜BNK투자증권 | 5.60% | 1,000,000 | ||
| 코리아에셋증권㈜ | 5.58%~5.80% | 80,000,000 | ||
| 키움증권㈜ | 5.54% | 1,000,000 | ||
| 유진투자증권㈜ | 5.68% | 5,000,000 | ||
| KR투자증권㈜ | 5.44%~5.58% | 35,000,000 | ||
| 케이프투자증권㈜ | 5.45% | 6,000,000 | ||
| 케이알투자증권㈜ | 5.03% | 5,000,000 | ||
| 신영증권㈜ | 5.10% | 5,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 흥국증권㈜ | 4.71% | 50,000,000 | |
| 유진투자증권㈜ | 5.36% | 50,000,000 | ||
| 다올투자증권㈜ | 5.02% | 10,000,000 | ||
| 리딩투자증권㈜ | 5.02% | 10,000,000 | ||
| 케이프투자증권㈜ | 5.70% | 2,000,000 | ||
| 기타(리테일고객) | 4.62% | 4,000,000 | ||
| 기타 | 유동화사채(주1) | 7.00% | 2,000,000 | |
| 8.00% | 500,000 | |||
| 기타(주2) | - | 2,706,015 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 3.38%~3.52% | 870,269,516 | |
| 대기관 | 3.60%~4.30% | 1,842,300,000 | ||
| 자산담보부차입금 | NH투자증권㈜ | 4.34% | 34,724,209 | |
| 사채 | 흥국증권㈜ | 5.65%~6.00% | 20,000,000 | |
| 유진투자증권㈜ | 6.00% | 5,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (35,701) | |||
| 합계 | 3,842,508,495 | |||
|
(주1) |
종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). |
|
(주2) |
종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 당좌차월 | 수협은행 | 5.96% | 4,900,000 |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.59% | 211,493,287 | |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 5.17% | 200,000,000 | |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.47% | 40,000,000 | |
| 기업어음증권 | 흥국증권㈜ | 4.10%~6.98% | 126,000,000 | |
| ㈜BNK투자증권 | 4.37%~4.58% | 40,000,000 | ||
| 하이투자증권㈜ | 4.22%~4.95% | 63,000,000 | ||
| 한양증권㈜ | 4.25%~4.35% | 32,000,000 | ||
| 유진투자증권㈜ | 4.50% | 30,000,000 | ||
| 한국산업은행 | 7.20% | 90,000,000 | ||
| 우리종합금융㈜ | 7.50% | 30,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 한양증권㈜ | 4.80%~4.95% | 16,000,000 | |
| 흥국증권㈜ | 6.20%~6.40% | 48,000,000 | ||
| 케이알투자증권㈜ | 7.01% | 50,000,000 | ||
| 교보증권㈜ | 6.60% | 4,000,000 | ||
| 유동화증권매입프로그램㈜ | 10.03% | 92,900,000 | ||
| 기타(리테일 고객) | 6.50% | 17,000,000 | ||
| 기타 | 유동화사채(주1) | 7.00% | 2,000,000 | |
| 8.00% | 500,000 | |||
| 기타(주2) | - | 3,034,867 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 0.30%~3.35% | 501,492,054 | |
| 대기관 | 3.13%~4.30% | 586,700,000 | ||
| 자산담보부차입금 | NH투자증권㈜ | 5.23% | 34,007,296 | |
| 합계 | 2,223,027,504 | |||
|
(주1) |
종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). |
|
(주2) |
종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
대고객(주1) |
대기관(주2) |
대고객(주1) |
대기관(주2) |
|
|
국채 |
- | 378,889,103 | 8,748,949 | 130,736,393 |
|
특수채 |
343,581,066 | 978,250,894 | 61,973,730 | 329,945,095 |
|
회사채 |
599,508,629 | 566,735,412 | 485,162,128 | 146,302,581 |
|
합계 |
943,089,695 | 1,923,875,409 | 555,884,807 | 606,984,069 |
|
편입비율 |
109% | 104% | 111% | 103% |
|
(주1) |
대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. |
|
(주2) |
대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. |
18. 파생상품자산 및 부채
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
파생상품자산 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
|
|
장내파생상품(주1) |
||||
| 매수주가지수옵션 | - | - | 13,148,853 | - |
| 매수개별주식옵션 | 11,729 | - | 66,318 | - |
| 매도주가지수옵션 | - | 3,005 | - | 11,087,527 |
| 매도개별주식옵션 | - | 9,561 | - | 65,966 |
|
소계 |
11,729 | 12,566 | 13,215,171 | 11,153,493 |
|
장외파생상품 |
||||
| 주식스왑 | 468,119 | 397,220 | 399,522 | 6,974 |
| 통화선도 | - | 563,467 | - | 3,127,149 |
|
매수주식옵션 |
13,302 | - | 181,559 | - |
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - |
|
소계 |
481,421 | 1,454,029 | 581,081 | 3,134,123 |
| 거래일평가손익조정액 | 30,000 | - | 210,000 | - |
|
합계 |
523,150 | 1,466,595 | 14,006,252 | 14,287,616 |
|
(주1) |
보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
미결제약정금액 |
순평가손익 |
미결제약정금액 |
순평가손익 |
|
| 이자율선물 | 440,769,210 | (1,490,500) | 143,022,010 | 23,650 |
| 통화선물 | 433,168,435 | 1,305,471 | 277,886,085 | 3,151,984 |
| 매수주가지수옵션 | - | - | 673,168,750 | 2,648,144 |
| 매수개별주식옵션 | 356,542 | 2,649 | 4,677,425 | 8,850 |
| 매도주가지수옵션 | 53,698,500 | - | 726,367,275 | (4,590,096) |
| 매도개별주식옵션 | 1,346,477 | 1,964 | 7,363,795 | 5,377 |
| 주가지수선물 | 102,238,368 | (2,564,554) | 295,304,895 | (1,436,187) |
| 개별주식선물 | 174,924,831 | 1,705,988 | 159,653,316 | 2,071,015 |
| 합계 | 1,206,502,363 | (1,038,981) | 2,287,443,551 | 1,882,737 |
연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
미결제약정금액 |
순평가손익 |
미결제약정금액 |
순평가손익 | |
| 통화선도 | 117,026,228 | (560,348) | 170,487,246 | (3,127,149) |
| 주식스왑 | 14,180,871 | 70,900 | 40,462,490 | 392,548 |
| 매수주식옵션 | 2,500,000 | (348,258) | 2,500,000 | (582,674) |
| 기타파생상품 | - | (493,342) | - | - |
| 합계 | 133,707,099 | (1,331,048) | 213,449,736 | (3,317,275) |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
평가이익 |
평가손실 |
평가이익 |
평가손실 |
|
|
장내파생상품 |
||||
|
이자율선물 |
110,790 | 1,601,290 | 299,010 | 275,360 |
|
통화선물 |
2,769,361 | 1,463,890 | 3,498,131 | 346,147 |
|
매수주가지수옵션 |
- | - | 5,964,411 | 3,316,267 |
| 매수개별주식옵션 | 4,748 | 2,098 | 12,471 | 3,620 |
|
매도주가지수옵션 |
- | - | 1,051,875 | 5,641,970 |
| 매도개별주식옵션 | 5,166 | 3,202 | 17,343 | 11,966 |
|
주가지수선물 |
222,734 | 2,787,288 | 7,200,452 | 8,636,638 |
|
개별주식선물 |
4,127,378 | 2,421,389 | 4,914,529 | 2,843,515 |
|
소계 |
7,240,177 | 8,279,157 | 22,958,222 | 21,075,483 |
|
장외파생상품 |
||||
| 통화선도 | - | 560,348 | 30,786 | 3,157,935 |
| 주식스왑 | 1,380,624 | 1,309,724 | 399,522 | 6,974 |
|
매수주식옵션 |
- | 348,258 | - | 582,674 |
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - |
|
소계 |
1,380,624 | 2,711,672 | 430,308 | 3,747,583 |
|
합계 |
8,620,801 | 10,990,829 | 23,388,530 | 24,823,066 |
(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
처분이익 |
처분손실 |
처분이익 |
처분손실 |
|
|
장내파생상품 |
||||
|
이자율선물 |
31,515,310 | 29,059,480 | 31,278,520 | 37,038,120 |
|
통화선물 |
95,394,656 | 95,654,798 | 67,344,653 | 70,460,017 |
|
주식옵션 |
101,785,486 | 107,348,054 | 122,333,248 | 104,784,501 |
|
주식선물 |
300,181,981 | 282,366,396 | 300,383,412 | 283,583,300 |
|
상품선물 |
365,062 | 14,404 | 37,647 | 11,866 |
|
소계 |
529,242,495 | 514,443,132 | 521,377,480 | 495,877,804 |
|
장외파생상품 |
||||
| 통화선도(주1) | 17,344,066 | 4,361,695 | 19,223,117 | 10,975,426 |
| 주식스왑 | 6,501,406 | 4,502,993 | 19,042,668 | 15,431,297 |
| 소계 | 23,845,472 | 8,864,688 | 38,265,785 | 26,406,723 |
|
합계 |
553,087,967 | 523,307,820 | 559,643,265 | 522,284,527 |
|
(주1) |
전기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다. |
19. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 미지급채무 | 7,705,627 | 5,743,128 |
| 미지급금 | 1,521,588,973 | 909,258,413 |
|
미지급비용 |
74,553,593 | 92,027,645 |
| 리스부채 | 23,937,760 | 26,461,019 |
|
합계 |
1,627,785,953 | 1,033,490,205 |
20. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 4,557,472 | 4,410,523 |
| 1년 초과 2년 이내 | 4,523,530 | 4,217,466 |
| 2년 초과 3년 이내 | 4,504,641 | 4,203,783 |
| 3년 초과 4년 이내 | 3,910,036 | 4,235,281 |
| 4년 초과 5년 이내 | 3,144,523 | 3,779,033 |
| 5년 초과 | 6,225,974 | 9,281,434 |
|
합계 |
26,866,176 | 30,127,520 |
연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.
21. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 330,000 | 330,000 |
| 선수수익 | 6,688,574 | 7,780,742 |
| 제세금예수금 | 5,717,722 | 27,012,917 |
| 기타 | 1,472,608 | 2,072,355 |
|
합계 |
14,208,904 | 37,196,014 |
22. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 매입약정충당부채(주1) | 1,337,692 | 2,081,829 |
| 매입확약충당부채 | 1,103,210 | 872,898 |
| 마일리지충당부채 | 712,065 | 1,214,207 |
| 복구충당부채 | 1,012,372 | 983,483 |
| 소송충당부채 | 9,174,993 | 28,549,502 |
|
합계 |
13,340,332 | 33,701,919 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 매입약정충당부채(주1) | 매입확약충당부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 기초금액 | 2,081,829 | - | - | 872,898 | - | - | 2,954,727 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (309,480) | 309,480 | - | (186,665) | 186,665 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 충당금전입(환입)액 | (849,827) | 105,690 | - | (223,052) | 453,364 | - | (513,825) |
| 기말금액 | 922,522 | 415,170 | - | 463,181 | 640,029 | - | 2,440,902 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 매입약정충당부채(주1) | 매입확약충당부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 기초금액 | 1,647,047 | - | - | 407,012 | - | - | 2,054,059 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 충당금전입액 | 434,782 | - | - | 465,886 | - | - | 900,668 |
| 기말금액 | 2,081,829 | - | - | 872,898 | - | - | 2,954,727 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 1,214,207 | 826,226 | (395,052) | (933,316) | - | 712,065 |
| 복구충당부채 | 983,483 | 39,473 | - | (42,847) | 32,263 | 1,012,372 |
| 소송충당부채 | 28,549,502 | 1,671,017 | (21,045,526) | - | - | 9,174,993 |
|
합계 |
30,747,192 | 2,536,716 | (21,440,578) | (976,163) | 32,263 | 10,899,430 |
|
(주1) |
기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 1,525,520 | 1,276,091 | (594,502) | (992,902) | - | 1,214,207 |
| 복구충당부채 | 952,781 | 39,089 | - | (46,061) | 37,674 | 983,483 |
| 소송충당부채 | - | 28,549,502 | - | - | - | 28,549,502 |
|
합계 |
2,478,301 | 29,864,682 | (594,502) | (1,038,963) | 37,674 | 30,747,192 |
|
(주1) |
기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. |
23. 퇴직급여제도
연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,006백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 363백만원입니다.
24. 우발채무와 주요약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
거래기관 |
한도금액 |
|---|---|---|
|
당좌차월약정 |
㈜국민은행 | 5,000,000 |
| 수협은행 | 5,000,000 | |
| ㈜우리은행 | 15,000,000 | |
| 소계 | 25,000,000 | |
|
일중차월약정 |
한국증권금융㈜ | 200,000,000 |
| ㈜우리은행 | 30,000,000 | |
| ㈜하나은행 | 5,000,000 | |
| 소계 | 235,000,000 | |
| 기관운영자금대출 | 한국증권금융㈜ | 50,000,000 |
| 융통어음할인약정 | 한국증권금융㈜ | 120,000,000 |
| 증권유통금융 | 한국증권금융㈜ | 350,000,000 |
| 담보금융지원대출 - 한도거래 | 한국증권금융㈜ | 100,000,000 |
| 담보금융지원대출 - 건별장기거래 | 한국증권금융㈜ | 90,000,000 |
| 채권딜러금융 | 한국증권금융㈜ | 300,000,000 |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 한국증권금융㈜ | 청약증거금범위내 |
(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원, 횟수) |
| SPC명 |
약정금액(주1) |
약정기간 |
잔여 차환발행횟수 |
|---|---|---|---|
| 아이코닉제일차㈜ | 54,500,000 | 2020.12.29~2025.12.29 | 9 |
| 원진제삼차 | 35,000,000 | 2021.01.25~2025.05.16 | 6 |
| 에코플로라㈜B-2 | 17,000,000 | 2021.06.21~2024.08.25 | 2 |
| 더블유제이엘제일차(주) | 83,800,000 | 2021.06.28~2025.06.27 | 17 |
| 힐스테이트베스트제일차 | 100,000,000 | 2023.09.27~2024.09.27 | 3 |
| 여수베스트제일차(주) | 10,000,000 | 2021.11.26~2025.11.27 | 8 |
| 아이비메가일차 | 50,000,000 | 2023.05.23~2024.10.23 | 7 |
| 피넛블랙㈜ | 20,000,000 | 2023.06.20~2024.06.18 | 2 |
| 메가베스트제일차㈜ | 30,000,000 | 2023.08.08~2024.08.08 | 2 |
|
합계 |
400,300,000 |
| (주1) | 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당기말 현재 123,300백만원(전기말 145,500백만원)입니다. |
연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
거래상대방 |
구분 |
약정금액 |
약정잔액 |
약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 세종베스트제이차㈜ | 한도대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | 2021.06.28~2024.08.24 |
| 합계 | 8,000,000 | 8,000,000 | ||
한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
종목명 |
구분 |
약정금액 |
약정잔액 |
약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 | 수익증권인수약정 | 17,000,000 | 8,100,000 | - |
| 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) | 수익증권인수약정 | 800,000 | 480,000 | - |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 수익증권인수약정 | 10,000,000 | 6,363,000 | 2022.04.18~2025.04.18 |
| 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 | 수익증권인수약정 | 5,000,000 | 4,825,243 | 2022.05.31~2025.05.31 |
| 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 출자약정 | 1,000,000 | 400,000 | 2022.08.05~2030.03.10 |
| 유암코기업리바운스제13차 | 출자약정 | 100,000 | 5,000 | 2023.03.10~2028.03.10 |
| 유동화증권매입프로그램제이차㈜ | 사모사채인수약정 | 4,645,000 | 4,459,200 | 2023.06.12~2024.08.31 |
| 합계 | 38,545,000 | 24,632,443 | ||
(3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 23건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 16건(소송가액 146,251백만원)과 원고 7건(소송가액 27,477백만원)이 있습니다.당기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,175백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석22 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 682,936,388 | 528,776,694 |
| 대차거래(주1) | 590,937,595 | 471,175,921 |
| 주식대여서비스(주2) | 91,998,793 | 57,600,773 |
| 채권(주1) | 483,280,520 | 808,673,463 |
| ETF(주1) | 92,348,472 | 136,182,933 |
| 합계 | 1,258,565,380 | 1,473,633,090 |
|
(주1) |
연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. |
|
(주2) |
연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
위탁자유가증권 |
6,140,883,248 | 5,893,484,117 |
|
수익자유가증권 |
11,977,334,768 | 11,406,504,852 |
|
합계 |
18,118,218,016 | 17,299,988,969 |
25. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:주,원) |
|
구분 |
수권주식수 |
액면가액 |
발행주식수 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 55,481,190 | 277,405,950,000 |
| 우선주(주1) | 17,312,685 | 86,563,425,000 | ||
| 합 계 | 72,793,875 | 363,969,375,000 | ||
|
(주1) |
연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:주,원) |
|
구분 |
수권주식수 |
액면가액 |
발행주식수 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 55,481,190 | 277,405,950,000 |
| 우선주(주1) | 17,312,685 | 86,563,425,000 | ||
| 합 계 | 72,793,875 | 363,969,375,000 | ||
|
(주1) |
연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:주,천원) |
|
구분 |
보통주 | 전환우선주 |
주식발행 초과금 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| 기초 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 99,172,646 | 463,142,021 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) | - | - | - | - | (2,160,000) | (2,160,000) |
| 기말 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 97,012,646 | 460,982,021 |
|
(주1) |
연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. |
<전기>
| (단위:주,천원) |
|
구분 |
보통주 | 전환우선주 |
주식발행 초과금 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| 기초 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 100,252,646 | 464,222,021 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) | - | - | - | - | (1,080,000) | (1,080,000) |
| 기말 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 99,172,646 | 463,142,021 |
|
(주1) |
연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. |
26. 기타불입자본
보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
주식발행초과금(주1) |
97,012,646 | 99,172,646 |
|
자기주식 |
(46,549,639) | (46,549,639) |
|
자기주식처분손익 |
1,505 | 1,505 |
|
기타 |
3,096 | 3,096 |
|
합계 |
50,467,608 | 52,627,608 |
|
(주1) |
주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다. |
27. 이익잉여금과 배당금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
이익준비금(주1) |
17,795,328 | 16,733,579 |
|
대손준비금 |
9,268,158 | 15,421,418 |
|
미처분이익잉여금 |
493,920,104 | 470,785,276 |
|
합계 |
520,983,590 | 502,940,274 |
|
(주1) |
연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초금액 |
502,940,274 | 510,703,257 |
| 당기순이익 | 28,660,804 | 29,709,034 |
|
배당금 지급 |
(10,617,488) | (37,472,017) |
|
기말금액 |
520,983,590 | 502,940,274 |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:주,천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 최대주주 및특수관계인 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 55,481,190 | 5,075,498 | 34,464,888 | 15,940,804 | 100원 | 1,594,080 |
| 우선주(2020년) | 11,541,790 | - | - | 11,541,790 | 563원 | 6,503,408 |
| 우선주(2021년) | 5,770,895 | - | - | 5,770,895 | 437원 | 2,520,000 |
<전기>
|
(단위:주,천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 55,481,190 | 5,075,498 | 50,405,692 | 600원 | 30,243,415 |
| 우선주(2020년) | 11,541,790 | - | 11,541,790 | 437원 | 5,040,000 |
| 우선주(2021년) | 5,770,895 | - | 5,770,895 | 379원 | 2,188,602 |
(4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 9,268,158 | 15,421,418 |
| 대손준비금 전입(환입) 예정금액 | 907,867 | (6,153,260) |
| 대손준비금 잔액 | 10,176,025 | 9,268,158 |
3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
|
(단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 28,660,804,236 | 29,709,033,982 |
| 대손준비금 환입 예정금액 | (907,866,582) | 6,153,260,524 |
| 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) | 27,752,937,654 | 35,862,294,506 |
| 우선주배당금(주2) | - | (9,023,407,515) |
| 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익 | 27,752,937,654 | 26,838,886,991 |
| 주당조정순이익 | ||
| 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 | 410 | 532 |
| 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 | 410 | 530 |
| (주1) | 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. |
| (주2) | 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.
총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 851.8%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다.
29. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 수탁수수료 | 79,814,941 | 87,378,713 |
| 인수및주선수수료 | 8,159,802 | 15,019,166 |
| 집합투자증권취급수수료 | 5,093,371 | 4,745,095 |
| 자산관리수수료 | 7,628,518 | 8,241,057 |
| 금융자문수수료 | 25,313,401 | 74,951,853 |
| 기타 | 7,919,600 | 5,903,503 |
| 소계 | 133,929,633 | 196,239,387 |
| 수수료비용 | ||
| 매매수수료 | 37,453,724 | 38,525,346 |
| 투자상담사수수료 | 711,707 | 823,085 |
| 투자일임수수료 | 81,480 | 1,012,370 |
| 대여수수료 | 2,368,004 | 752,218 |
| 기타 | 8,409,810 | 9,284,017 |
| 소계 | 49,024,725 | 50,397,036 |
| 순수수료손익 | 84,904,908 | 145,842,351 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
한 시점에 인식하는 수익 |
||
|
수탁수수료 |
79,814,941 | 87,378,713 |
|
인수및주선수수료 |
7,258,464 | 13,185,107 |
|
집합투자증권취급수수료 |
5,093,371 | 4,745,095 |
|
자산관리수수료 |
5,026,870 | 5,461,084 |
|
금융자문수수료 |
21,878,088 | 73,669,304 |
|
기타 |
7,919,600 | 5,903,503 |
| 소계 | 126,991,334 | 190,342,806 |
|
기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
||
|
인수및주선수수료 |
901,338 | 1,834,059 |
|
자산관리수수료 |
2,601,648 | 2,779,972 |
|
금융자문수수료 |
3,435,313 | 1,282,549 |
|
소계 |
6,938,299 | 5,896,580 |
|
합계 |
133,929,633 | 196,239,386 |
(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
금액 |
|
|---|---|---|
| 계정구분 |
인수및주선수수료 |
528,952 |
| 자산관리수수료 | 980,444 | |
|
금융자문수수료 |
544,963 | |
|
합계 |
2,054,359 | |
| 연도별구분 | 2024년 | 1,835,088 |
| 2025년 | 197,871 | |
| 2026년 이후 | 21,400 | |
30. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 | 185,353,882 | 271,620,998 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 71,187,291 | 39,773,413 |
| 파생결합증권처분이익 | 691,334 | 4,722,694 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 818,856 |
| 파생결합증권상환이익 | 22,586,770 | 36,646,729 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 매도유가증권처분이익(주1) | 104,524,172 | - |
| 매도유가증권평가이익 | 1,427,100 | 9,095,908 |
| 소계 | 385,770,549 | 362,678,598 |
| 평가및처분손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 | 143,629,617 | 269,692,908 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 27,959,425 | 41,956,579 |
| 파생결합증권처분손실 | 16,136,214 | 41,593,428 |
| 파생결합증권상환손실 | 421,553 | 2,837,791 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 상각후원가측정대출채권처분손실 | 293,600 | 1,511,165 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 매도유가증권처분손실(주1) | 117,906,829 | - |
| 매도유가증권평가손실 | 5,836,063 | 1,283,706 |
| 소계 | 312,183,301 | 358,875,577 |
| 금융상품평가및처분순손익 | 73,587,248 | 3,803,021 |
| (주1) | 전기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다. |
31. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 장내파생상품평가이익 | 7,240,176 | 22,958,221 |
| 장내파생상품처분이익 | 529,242,495 | 521,377,480 |
| 장외파생상품평가이익 | 1,380,624 | 430,308 |
| 장외파생상품처분이익 | 23,845,472 | 38,265,785 |
| 소계 | 561,708,767 | 583,031,794 |
| 평가및처분손실 | ||
| 장내파생상품평가손실 | 8,279,157 | 21,075,483 |
| 장내파생상품처분손실 | 514,443,133 | 495,877,810 |
| 장외파생상품평가손실 | 2,711,672 | 3,747,583 |
| 장외파생상품처분손실 | 8,864,688 | 26,406,718 |
| 소계 | 534,298,650 | 547,107,594 |
| 파생상품평가및처분순손익 | 27,410,117 | 35,924,200 |
32. 이자수익 및 이자비용
당기및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | |||
| 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | |||
| 현금및예치금 | 예금 | 6,816,511 | 2,435,526 |
| 양도성예금증서 | 39,902 | 143,307 | |
| 증금예치금 | 3,658,482 | 2,693,054 | |
| 차주매각대금 | 21,770 | 9,634 | |
| 기타 | 88 | 22 | |
| 대출채권 | 신용공여금 | 43,281,629 | 47,141,438 |
| 환매조건부채권매수 | 12,463,130 | 5,603,068 | |
| 매입대출채권 | 10,003 | - | |
| 대출금 및 사모사채 | 32,296,262 | 48,097,996 | |
| 기타 | 미수금 | 1,066,571 | 1,111,146 |
| 기타 | 9,698,771 | 5,185,190 | |
| 소계 | 109,353,119 | 112,420,381 | |
| 기타 이자수익 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 채권 | 72,665,163 | 34,884,622 |
| 기업어음증권 | 50,749 | 213,103 | |
| 전자단기사채 | 23,455,968 | 4,394,258 | |
| 소계 | 96,171,880 | 39,491,983 | |
| 이자수익 합계 | 205,524,999 | 151,912,364 | |
| 이자비용 | |||
| 예수부채 | 26,606,351 | 12,228,298 | |
| 차입부채 | 차입금 | 62,187,213 | 33,532,154 |
| 환매조건부채권매도 | 69,261,600 | 23,386,629 | |
| 사채 | 912,467 | - | |
| 기타 | 3,350,153 | 715,308 | |
| 기타 | 1,295,519 | 1,380,830 | |
| 이자비용 합계 | 163,613,303 | 71,243,219 | |
| 순이자손익 | 41,911,696 | 80,669,145 | |
33. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신용손실충당금전입액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 68,053,402 | 41,951,421 |
| 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 | 230,313 | 900,667 |
| 소계 | 68,283,715 | 42,852,088 |
| 신용손실충당금환입액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 6,265,790 | 635,440 |
| 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 | 744,136 | - |
| 소계 | 7,009,926 | 635,440 |
| 순전입액 | 61,273,789 | 42,216,648 |
34. 외환거래손익
당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환거래이익 | ||
| 외환차익 | 8,255,050 | 23,536,184 |
| 외화환산이익 | 6,017,139 | 13,912,524 |
| 소계 | 14,272,189 | 37,448,708 |
| 외환거래손실 | ||
| 외환차손 | 5,686,281 | 4,945,491 |
| 외화환산손실 | 16,741,111 | 32,480,365 |
| 소계 | 22,427,392 | 37,425,856 |
| 외환거래손익(순) | (8,155,203) | 22,852 |
35. 기타의영업수익
당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 2,706,334 | 9,652,840 |
| 분배금수익 | 10,346,515 | 5,542,801 |
| 기타의 충당부채환입액 | 938,763 | 1,038,963 |
| 기타 | - | 419,849 |
| 합계 | 13,991,612 | 16,654,453 |
36. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 46,204,821 | 73,865,884 |
| 퇴직급여 | 4,005,966 | 5,536,598 |
| 복리후생비 | 20,057,685 | 21,383,167 |
| 전산운용비 | 11,970,208 | 10,087,695 |
| 임차료 | 2,935,928 | 3,055,192 |
| 지급수수료 | 11,542,890 | 10,479,106 |
| 접대비 | 3,592,709 | 4,904,162 |
| 광고선전비 | 3,448,903 | 3,878,000 |
| 감가상각비 | 9,152,931 | 8,647,190 |
| 조사연구비 | 316,005 | 277,345 |
| 연수비 | 147,948 | 139,452 |
| 무형자산상각비 | 5,716,961 | 4,523,319 |
| 세금과공과금 | 14,284,612 | 17,933,150 |
| 기타 | 4,134,966 | 5,242,987 |
| 합계 | 137,512,533 | 169,953,247 |
37. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | (4,694,377) | 21,127,167 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 14,377,831 | (10,209,680) |
| 총법인세효과 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 25,035,579 | 39,413,410 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 39,413,410 | 29,203,730 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (14,377,831) | 10,209,680 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 38,344,258 | 40,626,521 |
| 유효세율에 따른 세부담액(주1) | 8,395,524 | 9,369,618 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 668,999 | 1,196,660 |
| 법인세추납액(환급액) | (2,290,095) | 512,122 |
| 투자상생협력세제 | 4,103,083 | 849,331 |
| 세율차이 | (421,787) | (1,060,184) |
| 기타 | (772,270) | 49,940 |
| 조정사항 소계 | 1,287,931 | 1,547,869 |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 25.25% | 26.87% |
| (주1) | 당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3천억원 이하 23.1%이며 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 51,409,638 | (23,450,213) | 27,959,425 | 13,880,602 | (7,170,340) | 6,710,262 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 584,922 | (65) | 584,857 | 157,929 | (17,563) | 140,366 |
| 파생상품평가손실 | 21,665,132 | (11,234,651) | 10,430,481 | 5,849,586 | (3,346,271) | 2,503,315 |
| 매도유가증권평가손실 | 1,283,706 | 4,552,357 | 5,836,063 | 346,601 | 1,054,054 | 1,400,655 |
| 지분증권손상차손 | 1,876,068 | (499,999) | 1,376,069 | 506,538 | (176,281) | 330,257 |
| 통화선도평가손실 | - | 65,429 | 65,429 | - | 15,703 | 15,703 |
| 무형자산손상차손 | 667,732 | 300 | 668,032 | 180,288 | (19,960) | 160,328 |
| 수수료 | 250,625 | (250,625) | - | 67,669 | (67,669) | - |
| 미지급비용 | 79,444,187 | (15,773,214) | 63,670,974 | 21,449,931 | (6,168,897) | 15,281,034 |
| 소송충당부채 | 28,549,502 | (19,374,509) | 9,174,993 | 7,708,366 | (5,506,368) | 2,201,998 |
| 마일리지충당부채 | 1,214,208 | (502,143) | 712,065 | 327,836 | (156,940) | 170,896 |
| 차량운반구 감가상각 | 179,303 | (38,528) | 140,775 | 48,412 | (14,626) | 33,786 |
| 복구충당부채 | 983,483 | 28,889 | 1,012,372 | 265,540 | (22,571) | 242,969 |
| 리스부채 | 26,461,019 | (2,447,408) | 24,013,611 | 7,144,475 | (1,381,208) | 5,763,267 |
| 매입약정충당부채 | 2,954,726 | (513,823) | 2,440,903 | 797,776 | (211,959) | 585,817 |
| 사모사채대손충당금 | 47,136,015 | 8,088,046 | 55,224,061 | 12,726,724 | 527,051 | 13,253,775 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | 221,107 | 300,390 | 521,497 | 59,699 | 65,460 | 125,159 |
| 예금보험료 | 688,700 | (23,121) | 665,579 | 185,949 | (26,210) | 159,739 |
| 이월결손금 | - | 18,662,432 | 18,662,432 | - | 4,478,984 | 4,478,984 |
| 소계 | 265,570,073 | (42,410,456) | 223,159,617 | 71,703,921 | (18,145,613) | 53,558,308 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (8,337,706) | (19,646,344) | (27,984,050) | (2,251,181) | (4,464,991) | (6,716,172) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (46,186,215) | (3,812,573) | (49,998,788) | (12,470,278) | 470,569 | (11,999,709) |
| 파생상품평가이익 | (23,357,743) | 14,736,943 | (8,620,800) | (6,306,591) | 4,237,599 | (2,068,992) |
| 매도유가증권평가이익 | (9,095,908) | 7,668,808 | (1,427,100) | (2,455,895) | 2,113,391 | (342,504) |
| 파생결합증권평가이익 | (818,857) | 818,857 | - | (221,091) | 221,091 | - |
| 통화선도평가이익 | (62,989) | 62,989 | - | (17,008) | 17,008 | - |
| 미수미결제현물환산이익 | (3,119) | 3,119 | - | (842) | 842 | - |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,311,236) | 145,693 | (1,165,543) |
| 지분증권평가이익 | (180,321) | - | (180,321) | (48,687) | 5,410 | (43,277) |
| 지분법이익 | (216,666) | (1,988,017) | (2,204,683) | (58,500) | (470,624) | (529,124) |
| 사용권자산 | (26,478,527) | 2,905,994 | (23,572,533) | (7,149,202) | 1,491,794 | (5,657,408) |
| 소계 | (119,594,479) | 749,777 | (118,844,702) | (32,290,511) | 3,767,782 | (28,522,729) |
| 순이연법인세자산 | 145,975,594 | (41,660,680) | 104,314,914 | 39,413,410 | (14,377,831) | 25,035,579 |
| (주1) | 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 31,984,387 | 19,425,251 | 51,409,638 | 8,781,821 | 5,098,781 | 13,880,602 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 584,937 | (15) | 584,922 | 160,604 | (2,675) | 157,929 |
| 파생상품평가손실 | 16,246,396 | 5,418,736 | 21,665,132 | 4,460,706 | 1,388,880 | 5,849,586 |
| 파생결합증권평가손실 | 234,199 | (234,199) | - | 64,303 | (64,303) | - |
| 매도유가증권평가손실 | 1,661,601 | (377,895) | 1,283,706 | 456,219 | (109,618) | 346,601 |
| 지분증권손상차손 | 1,876,068 | - | 1,876,068 | 515,104 | (8,566) | 506,538 |
| 무형자산손상차손 | 534,232 | 133,500 | 667,732 | 146,682 | 33,606 | 180,288 |
| 수수료 | 585,799 | (335,174) | 250,625 | 160,840 | (93,171) | 67,669 |
| 미지급비용 | 121,373,436 | (41,929,249) | 79,444,187 | 33,325,003 | (11,875,072) | 21,449,931 |
| 소송충당부채 | - | 28,549,502 | 28,549,502 | - | 7,708,366 | 7,708,366 |
| 마일리지충당부채 | 1,525,520 | (311,312) | 1,214,208 | 418,856 | (91,020) | 327,836 |
| 차량운반구 감가상각 | 102,892 | 76,411 | 179,303 | 28,251 | 20,161 | 48,412 |
| 복구충당부채 | 952,781 | 30,701 | 983,483 | 261,601 | 3,939 | 265,540 |
| 리스부채 | 32,404,774 | (5,943,754) | 26,461,019 | 8,897,245 | (1,752,770) | 7,144,475 |
| 매입약정충당부채 | 2,054,059 | 900,667 | 2,954,726 | 563,974 | 233,802 | 797,776 |
| 사모사채대손충당금 | 14,943,815 | 32,192,199 | 47,136,015 | 4,103,061 | 8,623,663 | 12,726,724 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | 58,327 | 162,780 | 221,107 | 16,015 | 43,684 | 59,699 |
| 예금보험료 | 603,120 | 85,580 | 688,700 | 165,596 | 20,353 | 185,949 |
| 소계 | 227,726,343 | 37,843,729 | 265,570,073 | 62,525,881 | 9,178,040 | 71,703,921 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (6,385,898) | (1,951,808) | (8,337,706) | (1,753,350) | (497,831) | (2,251,181) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (66,437,477) | 20,251,262 | (46,186,215) | (18,241,463) | 5,771,185 | (12,470,278) |
| 파생상품평가이익 | (4,358,913) | (18,998,830) | (23,357,743) | (1,196,809) | (5,109,782) | (6,306,591) |
| 매도유가증권평가이익 | (3,353,934) | (5,741,974) | (9,095,908) | (920,876) | (1,535,019) | (2,455,895) |
| 파생결합증권평가이익 | (11,252) | (807,604) | (818,857) | (3,089) | (218,002) | (221,091) |
| 통화선도평가이익 | - | (62,989) | (62,989) | - | (17,008) | (17,008) |
| 미수미결제현물환산이익 | - | (3,119) | (3,119) | - | (842) | (842) |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,333,409) | 22,173 | (1,311,236) |
| 지분증권평가이익 | (180,331) | 10 | (180,321) | (49,513) | 826 | (48,687) |
| 지분법이익 | (2,726,769) | 2,510,103 | (216,666) | (748,678) | 690,178 | (58,500) |
| 사용권자산 | (33,052,047) | 6,573,520 | (26,478,527) | (9,074,964) | 1,925,762 | (7,149,202) |
| 소계 | (121,363,049) | 1,768,571 | (119,594,479) | (33,322,151) | 1,031,640 | (32,290,511) |
| 순이연법인세자산 | 106,363,294 | 39,612,300 | 145,975,594 | 29,203,730 | 10,209,680 | 39,413,410 |
| (주1) | 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.
38. 주당이익
연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 28,660,804,236 | 20,685,626,467 |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 | 50,405,692 |
| 기본주당순이익 | 423 | 410 |
한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 55,481,190 | 55,481,190 |
| 자기주식 | (5,075,498) | (5,075,498) |
| 전환우선주(주1) | 17,312,685 | - |
| 가중평균유통주식수 | 67,718,377 | 50,405,692 |
| (주1) | 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. |
(2) 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 20,685,626,467 |
| 조정내역(우선주배당금(주1)) | 9,023,407,515 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 | 29,709,033,982 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 |
| 희석주당순이익 | 410 |
| (주1) | 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
한편, 전기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 50,405,692 |
| 조정내역 | |
| 전환우선주 | 17,312,685 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 |
39. 연결현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 323,080,898 | 275,990,500 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 27,959,425 | 41,956,579 |
| 매도유가증권평가손실 | 5,836,063 | 1,283,706 |
| 파생상품평가손실 | 10,990,829 | 24,823,066 |
| 이자비용 | 163,613,303 | 71,243,219 |
| 신용손실충당금전입액 | 68,053,402 | 42,852,088 |
| 외화환산손실 | 16,741,111 | 32,480,365 |
| 감가상각비 | 9,152,931 | 8,647,190 |
| 무형자산상각비 | 5,716,961 | 4,523,319 |
| 유형자산처분손실 | 2,707 | 7,955 |
| 지분법손실 | 2,603,156 | 7,220,762 |
| 소송충당부채전입액 | 1,671,017 | 28,549,502 |
| 기타의 충당부채전입액 | 1,056,539 | 1,276,092 |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| 무형자산처분손실 | - | 55,669 |
| 무형자산손상차손 | - | 153,500 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (317,947,555) | (279,918,637) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 71,187,291 | 39,773,413 |
| 지분법이익 | 7,504,030 | 6,023,570 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 818,857 |
| 매도유가증권평가이익 | 1,427,100 | 9,095,908 |
| 파생상품평가이익 | 8,620,800 | 23,388,529 |
| 이자수익 | 205,524,996 | 151,912,364 |
| 신용손실충당금환입액 | 6,265,790 | 635,440 |
| 수수료수익 | 6,938,299 | 23,602,302 |
| 외화환산이익 | 6,017,139 | 13,912,524 |
| 배당금수익 | 2,706,334 | 9,652,840 |
| 기타의 충당부채환입액 | 1,677,451 | 1,038,963 |
| 유형자산처분이익 | 35,478 | 43,928 |
| 복구공사이익 | 42,847 | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | 20,000 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (1,575,707,558) | (55,705,982) |
| 예치금의 증감 | 78,030,816 | (101,292,201) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 | (1,171,950,783) | 217,320,356 |
| 파생결합증권의 증감 | 1,996,867 | (493,784) |
| 파생상품자산의 증감 | 13,045,318 | (8,093,181) |
| 신용공여금의 증감 | 120,388,200 | 210,195,412 |
| 환매조건부채권매수의 증감 | (106,800,000) | (193,600,000) |
| 대여금의 증감 | 700,468 | 1,050,237 |
| 대출금의 증감 | 2,039,852 | (16,310,000) |
| 매입대출채권의 증감 | (10,000,000) | 3,438,343 |
| 이연대출부대손익의 증감 | 3,414,111 | 19,049,786 |
| 사모사채의 증감 | 74,768,493 | (56,945,807) |
| 미수금의 증감 | (560,469,479) | 723,759,032 |
| 미수미결제현물환의 증감 | 3,041,520 | (3,038,401) |
| 미수수익의 증감 | 2,195,108 | 9,388,703 |
| 선급금의 증감 | 14,435,989 | (12,570,373) |
| 선급비용의 증감 | 353,226 | (2,613,015) |
| 선급제세의 증감 | - | 1,297,265 |
| 공탁금의 증감 | (4,336,480) | (12,000) |
| 미회수채권의 증감 | (5,192,098) | 79,427 |
| 투자자예수금의 증감 | (118,540,490) | (190,520,186) |
| 수입담보금의 증감 | 49,323,537 | (261,532,860) |
| 매도유가증권의 증감 | (502,048,765) | 98,941,337 |
| 파생상품부채의 증감 | (13,709,671) | 3,365,010 |
| 기타의 충당부채 증감 | (21,420,680) | (594,503) |
| 미지급금의 증감 | 608,105,450 | (525,772,981) |
| 미지급미결제현물환의 증감 | (24,180) | - |
| 미지급비용의 증감 | (19,029,877) | (39,263,321) |
| 미지급채무의 증감 | 1,962,499 | (241,218) |
| 선수금의 증감 | - | (455,524) |
| 선수수익의 증감 | 5,908,433 | 50,563,087 |
| 제세금예수금의 증감 | (21,295,195) | 19,718,743 |
| 기타부채의 증감 | (599,747) | (523,365) |
| 조정 계 | (1,570,574,215) | (59,634,118) |
(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증가 | 1,195,507 | 792,312 |
| 사용권자산의 재측정 | - | (3,230,592) |
| 선급금의 유형자산/무형자산 대체 | 2,404,612 | 1,962,481 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 변동 |
기타 변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산담보부차입금 | 34,007,296 | 716,914 | - | 34,724,210 |
| 단기차입금 | 1,100,828,155 | (95,853,474) | - | 1,004,974,681 |
| 사채 | - | 24,940,000 | 24,299 | 24,964,299 |
| 환매조건부채권매도 | 1,088,192,054 | 1,589,653,253 | - | 2,677,845,307 |
| 리스부채 | 26,461,020 | (3,639,890) | 1,116,630 | 23,937,760 |
|
합계 |
2,249,488,525 | 1,515,816,803 | 1,140,929 | 3,766,446,257 |
| (주1) | 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 변동 |
기타 변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산담보부차입금 | - | 34,007,296 | - | 34,007,296 |
| 단기차입금 | 1,199,723,153 | (98,894,998) | - | 1,100,828,155 |
| 환매조건부채권매도 | 909,415,087 | 178,776,967 | - | 1,088,192,054 |
| 리스부채 | 32,404,774 | (3,394,964) | (2,548,790) | 26,461,020 |
|
합계 |
2,141,543,014 | 110,494,301 | (2,548,790) | 2,249,488,525 |
| (주1) | 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. |
40. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 지앤에이사모투자전문회사 |
| 기타특수관계자 | ㈜LS네트웍스, ㈜E1 | ㈜LS네트웍스, ㈜E1 |
| 관계기업 | ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 거래내용
<당기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수익(주1) | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 46,029 |
| 기타특수관계자 | ㈜E1 | 182,035 | 173,967 |
| ㈜LS네트웍스 | - | 493 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 137,913 | - |
| ㈜이스트청라 | 119,924 | - | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 5,075 | - | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | - | 2,319 | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | - | 943 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 5,112 | 3,508 | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 28,613 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | - | 919 | |
| KTBN 14호 벤처투자조합(주2) | 11,212 | 4,118 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | - | 286 | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 18,764 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 5,944 | 1,012 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | - | 86 | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 12,904 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 18,382 | ||
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 9,126 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 14,545 | - | |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 13,607 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 | 14,491 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 32,867 | - | |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) | 17,572 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 40,200 | - | |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) | 18,146 | 998 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주2) | 54,970 | 14,380 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 11,341 | 22,507 | |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 12,852 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 24,302 | - | |
| 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) | 10,164 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 19,792 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 274,564 | 11,579 | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 16,405 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 12,349 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 29,684 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 24,318 | 689 | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 25,740 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 7,753 | 29 | |
| 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 | 24,233 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 1,738 | 5 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 14,699 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 15,498 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 14,995 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 18,342 | - | |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) | 437,275 | 3,393 | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 42,439 | - | |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) | 27,000 | 748 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) | 181,969 | 7,490 | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 31,224 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 37,533 | - | |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 24,044 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 95,853 | - | |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 100,000 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 36,691 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 148,460 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 27,368 | 1,064 | |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주2) | 202,185 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 10,443 | - | |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) | 30,257 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 34,146 | - | |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 12,729 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 42,096 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 21,226 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 12,951 | 159 | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 31,551 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 | 142,676 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 13,137 | - | |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 44,563 | - | |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 11,000 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 26,744 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 16,601 | - | |
| 신성장AI신기술사업조합(주2) | 102,875 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 59,372 | - | |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 20,112 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 207,023 | 242,038 | |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 66,776 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 36,496 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 44,825 | 316 | |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 44,402 | - | |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 20,034 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 55,484 | 165 | |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 12,014 | - | |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 15,418 | - | |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) | 1,033,235 | 4,118 | |
| 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 | 39,631 | - | |
| 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 | 20,111 | - | |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 20,599 | - | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 19,070 | - | |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 28,525 | - | |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 21,038 | - | |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 3,372 | - | |
| 이베스트-레이니어신기술조합제1호 | 8,546 | - | |
| 합 계 | 5,041,290 | 543,358 | |
| (주1) | 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수익(주1) | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 27,605 |
| 기타특수관계자 | ㈜E1 | 142,868 | 137,590 |
| ㈜LS네트웍스 | - | 517 | |
| 관계기업 | ㈜에이치비씨티 | 100,000 | - |
| ㈜청라플러스 | 3,017,913 | - | |
| ㈜이스트청라 | 85,425 | - | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 8,029 | - | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) | 104 | - | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | - | 1,289 | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | - | 1,269 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 9,200 | 2,464 | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) | 55,896 | 25,544 | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 28,665 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 6,907 | 1,088 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) | - | 8,834 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) | - | 6,653 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | - | 206 | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 18,795 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 11,300 | 733 | |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 8,134 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | - | 67 | |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 20,000 | - | |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) | 210,045 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 22,515 | - | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 21,966 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 35,866 | - | |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 80,548 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) | 126 | 32 | |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 23,700 | - | |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 21,500 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 | 22,130 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 32,886 | - | |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 22,000 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 40,000 | - | |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 20,960 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 60,800 | 2,346 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 25,043 | 6,401 | |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 25,200 | - | |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 1,852 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 21,000 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 274,564 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 17,406 | - | |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 24,762 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 13,700 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 32,363 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 28,000 | 1,462 | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 30,405 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 36,392 | - | |
| 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 | 32,400 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 8,260 | - | |
| 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 | 10,000 | - | |
| 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 | 26,460 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 20,000 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 21,816 | - | |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 24,252 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 21,190 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 26,020 | - | |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 80,050 | - | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 63,921 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 27,055 | 1,475 | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 31,224 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 65,104 | - | |
| 이베스트모빌리티신기술조합(주2) | 167,066 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 94,899 | - | |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 74,795 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 36,568 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 148,212 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 6,807 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 5,293 | - | |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 56,810 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 42,004 | - | |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 22,020 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 42,144 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 21,250 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 21,010 | 94 | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 31,584 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 | 176,105 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 6,624 | - | |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 11,010 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 13,154 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 16,610 | - | |
| 신성장AI신기술사업조합 | 9,864 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 59,400 | - | |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 30,152 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 214,462 | 166 | |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 99,105 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 57,653 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 21,500 | - | |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 68,553 | - | |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 21,500 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 103,855 | 46 | |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 14,100 | - | |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 19,000 | - | |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | 85,000 | - | |
| 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 | 61,320 | - | |
| 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 | 34,830 | - | |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 33,000 | - | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 19,080 | - | |
| 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁(주2) | - | 585,625 | |
| 합 계 | 7,063,056 | 811,507 | |
| (주1) | 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 전기 중 연결실체의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
2) 채권ㆍ채무
<당기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채무 | 채권 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 1,343,854 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜ E1 | - | - |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | - | 1,998,730 | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 69,219 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 27,010 | - | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 106,797 | - | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 9,633 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 7,888 | - | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 7,343 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 29,938 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 2,355 | - | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 9,062 | - | |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 10,874 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 25,967 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 32,896 | - | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 6,127 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 1,208 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 353,001 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 1,001 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 1,351 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 3,219 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 15,895 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 4,665 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 29 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 5 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 5,301 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 6,318 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 6,195 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 7,678 | - | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 21,482 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 12,746 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 27,571 | - | |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 34,583 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 41,945 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 17,610 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 72,842 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 409,710 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 259 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 13,525 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 24,526 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 12,367 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 4,150 | - | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 19,589 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 88,583 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 1,727 | - | |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 28,936 | - | |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 7,250 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 5,087 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 13,433 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 49,338 | - | |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 7,296 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 170,334 | - | |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 28,601 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 21,195 | - | |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 1,466 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 86,777 | - | |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 2,086 | - | |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 3,582 | - | |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 21,798 | - | |
| 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 | 14,774 | - | |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 4,155 | - | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 14,242 | - | |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 11,475 | - | |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 13,962 | - | |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 7,268 | - | |
| 이베스트-레이니어신기술조합제1호 | 19,378 | - | |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | 108,000 | - | |
| 합 계 | 3,538,477 | 4,996,830 | |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채무 | 채권 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 1,624,734 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜ E1 | - | - |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | - | 1,998,730 | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 70,900 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 29,367 | - | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 102,781 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 59,499 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 10,602 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 31,927 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 3,269 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 21,697 | - | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 252,725 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 76,043 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 303,935 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 7,973 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 166 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 82,770 | - | |
| 합 계 | 2,678,388 | 4,996,830 | |
당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 신용손실충당금전입액 | 손실충당금 | 충당부채 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 308,540 | 424,521 | - |
| ㈜이스트청라 | (5,493) | 71,828 | - | |
| 합 계 | 303,047 | 496,349 | - | |
3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 사모사채 | 2,998,100 | - | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | 사모사채 | 1,998,730 | - | - | 1,998,730 | |
| 합계 | 4,996,830 | - | - | 4,996,830 | ||
<전기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 사모사채 | 2,998,100 | - | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | 사모사채 | - | 1,998,730 | - | 1,998,730 | |
| 합계 | 2,998,100 | 1,998,730 | 0 | 4,996,830 | ||
4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 환매조건부채권매도 | 1,624,734 | 16,373,816 | 16,654,696 | 1,343,854 |
| 관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 환매조건부채권매도 | 70,900 | 827,998 | 829,678 | 69,219 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 환매조건부채권매도 | 29,367 | 338,059 | 340,416 | 27,010 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 환매조건부채권매도 | 102,781 | 1,253,784 | 1,250,275 | 106,289 | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1) | 환매조건부채권매도 | 59,499 | 292,497 | 351,996 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 환매조건부채권매도 | 10,602 | 102,019 | 104,733 | 7,888 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 환매조건부채권매도 | 31,927 | 362,115 | 364,104 | 29,938 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 환매조건부채권매도 | 3,269 | 30,747 | 31,661 | 2,355 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주1) | 환매조건부채권매도 | 21,697 | 3,565,337 | 3,587,034 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 환매조건부채권매도 | 76,043 | 271,572 | 335,402 | 12,213 | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 환매조건부채권매도 | - | 4,304,983 | 3,952,735 | 352,249 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 환매조건부채권매도 | 252,725 | 7,791,858 | 8,044,583 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 환매조건부채권매도 | 7,973 | 57,310 | 61,133 | 4,150 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1) | 환매조건부채권매도 | 303,935 | 3,594,889 | 3,898,824 | - | |
| 합계 | 2,595,452 | 39,166,984 | 39,807,270 | 1,955,165 | ||
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 환매조건부채권매도 | 81,759 | 21,452,479 | 19,909,504 | 1,624,734 |
| 관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 환매조건부채권매도 | 73,611 | 853,091 | 855,803 | 70,900 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 환매조건부채권매도 | 12,956 | 1,504,530 | 1,488,120 | 29,367 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 환매조건부채권매도 | 100,914 | 2,651,423 | 2,649,556 | 102,781 | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) | 환매조건부채권매도 | 2,335,935 | 15,574,726 | 17,910,662 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 환매조건부채권매도 | 60,391 | 712,362 | 713,255 | 59,499 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) | 환매조건부채권매도 | 1,751,063 | 9,444,042 | 11,195,105 | - | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) | 환매조건부채권매도 | 1,308,799 | 7,050,971 | 8,359,771 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 환매조건부채권매도 | 13,396 | 134,787 | 137,581 | 10,602 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 환매조건부채권매도 | 56,793 | 522,881 | 547,747 | 31,927 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 환매조건부채권매도 | 6,202 | 47,765 | 50,698 | 3,269 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 환매조건부채권매도 | 143,951 | 1,592,181 | 1,714,435 | 21,697 | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 환매조건부채권매도 | 101,281 | 961,366 | 986,604 | 76,043 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 환매조건부채권매도 | - | 5,203,019 | 4,950,294 | 252,725 | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 환매조건부채권매도 | - | 83,734 | 75,761 | 7,973 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 환매조건부채권매도 | - | 605,639 | 301,704 | 303,935 | |
| 합계 | 6,047,052 | 68,394,996 | 71,846,598 | 2,595,452 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 잔액 | 약정금액 | 잔액 | |
| 관계기업 | ||||
| 수익증권매입약정(주1) | 10,000,000 | 9,103,000 | 10,000,000 | 9,573,000 |
| (주1) | 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. |
4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 자금거래내용(주3) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 배당금 지급 | - | 20,543,514 |
| 기타특수관계자 | 종목지정형 신탁 (수익자: ㈜E1) | 단기사채 매도 | - | 70,000,000 |
| 종목지정형 신탁 (수익자: ㈜LS네트웍스) | 단기사채 매도 | - | 11,000,000 | |
| 관계기업 | 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 | 수익증권 매수 | 3,210,000 | - |
| ㈜이스트청라 | 지분증권 매수 | - | 1,270 | |
| 지브이에이 HCB일반사모투자신탁(주1) | 수익증권 매도(주2) | - | 5,090,000 |
| (주1) | 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 투자원금 기준입니다. |
| (주3) | 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 등 약관에 의한 금융거래는 제외하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 급여 | 퇴직급여 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 등기임원 | 827,386 | 824,117 | 154,240 | 299,833 | 981,626 | 1,123,950 |
| 비등기임원 | 3,676,530 | 4,084,002 | 574,353 | 1,338,147 | 4,250,882 | 5,422,149 |
| 합계 | 4,503,916 | 4,908,119 | 728,593 | 1,637,980 | 5,232,508 | 6,546,099 |
(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 805백만원(전기말 1,486백만원)을 대여하고 있습니다.
41. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.
이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.
연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.
1) 주가의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | 6,989,200 | - |
| 10% 하락 | (6,789,759) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 4,317,507 | - |
| 10% 하락 | (4,083,281) | - | |
2) 이자율의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 50bp 상승 | (11,058,634) | - |
| 50bp 하락 | 11,058,634 | - | |
| 전기말 | 50bp 상승 | (6,000,675) | - |
| 50bp 하락 | 6,000,675 | - | |
3) 환율의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | 523,730 | - |
| 10% 하락 | (523,730) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 205,899 | - |
| 10% 하락 | (205,899) | - | |
(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.
3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 103,053,811 | 49,595,413 |
| 예치금 | 347,769,255 | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | 3,879,342,317 | 2,690,196,263 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | 2,621,584,307 | 2,170,201,593 |
| 파생상품자산 | 523,150 | 14,006,252 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | 432,932,443 | 495,178,243 |
| 합계 | 7,385,205,283 | 5,842,279,011 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. |
4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 103,053,811 | - | - | - | 103,053,811 | - | 103,053,811 |
| 예치금 | 347,769,255 | - | - | - | 347,769,255 | - | 347,769,255 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | - | - | - | 3,879,342,317 | 3,879,342,317 | - | 3,879,342,317 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | |||||||
| 신용공여금 | 450,059,568 | 472,989 | - | - | 450,532,557 | - | 450,532,557 |
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | - | - | - | 380,400,000 | - | 380,400,000 |
| 대여금 | 834,320 | - | - | - | 834,320 | - | 834,320 |
| 대출금(프로젝트파이낸싱) | 62,500,000 | 133,900,000 | 46,148,148 | - | 242,548,148 | 39,843,705 | 202,704,443 |
| 대출금 | - | 3,950,000 | - | - | 3,950,000 | 470,989 | 3,479,011 |
| 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | 1,415,968 | 8,584,032 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 12,148,730 | 21,098,100 | 14,200,000 | - | 47,446,830 | 12,686,903 | 34,759,927 |
| 사모사채 | 8,000,000 | - | 2,400,000 | - | 10,400,000 | 896,338 | 9,503,662 |
| 미수금 | 1,476,742,598 | - | 46,489,400 | - | 1,523,231,998 | 42,451,381 | 1,480,780,617 |
| 미수수익 | 33,645,989 | 2,352,266 | 1,146,699 | - | 37,144,954 | 1,169,692 | 35,975,262 |
| 임차보증금 | 541,884 | - | - | - | 541,884 | - | 541,884 |
| 미회수채권 | 5,213,398 | - | - | - | 5,213,398 | - | 5,213,398 |
| 미수미결제현물환 | - | - | - | - | - | - | - |
| 공탁금 | 4,348,480 | - | - | - | 4,348,480 | - | 4,348,480 |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - | - | - | 3,926,714 | - | 3,926,714 |
| 소계 | 2,438,361,681 | 171,773,355 | 110,384,247 | - | 2,720,519,283 | 98,934,976 | 2,621,584,307 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 11,729 | 11,729 | - | 11,729 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 511,421 | 511,421 | - | 511,421 |
| 소계 | - | - | - | 523,150 | 523,150 | - | 523,150 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 370,300,000 | - | - | - | 370,300,000 | 713,745 | (713,745) |
| 매입보장약정 | 30,000,000 | - | - | - | 30,000,000 | 208,777 | (208,777) |
| 기타 신용공여 | 19,807,200 | 12,825,243 | - | - | 32,632,443 | 1,518,381 | (1,518,381) |
| 소계 | 420,107,200 | 12,825,243 | - | - | 432,932,443 | 2,440,903 | (2,440,903) |
| 합계 | 3,309,291,947 | 184,598,598 | 110,384,247 | 3,879,865,467 | 7,484,140,259 | 101,375,879 | 6,949,831,937 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 49,595,413 | - | - | - | 49,595,413 | - | 49,595,413 |
| 예치금 | 423,101,247 | - | - | - | 423,101,247 | - | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | - | - | - | 2,690,196,263 | 2,690,196,263 | - | 2,690,196,263 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | |||||||
| 신용공여금 | 563,725,900 | 7,194,857 | - | - | 570,920,757 | 7,902 | 570,912,855 |
| 환매조건부채권매수 | 273,600,000 | - | - | - | 273,600,000 | - | 273,600,000 |
| 대여금 | 1,486,788 | - | 48,000 | - | 1,534,788 | 48,000 | 1,486,788 |
| 대출금(프로젝트파이낸싱) | 175,398,000 | 34,700,000 | 33,500,000 | - | 243,598,000 | 38,449,723 | 205,148,277 |
| 대출금 | 4,940,000 | - | - | - | 4,940,000 | 191,104 | 4,748,896 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 51,946,830 | - | 2,500,000 | - | 54,446,830 | 2,170,268 | 52,276,562 |
| 사모사채 | 8,300,000 | 81,468,493 | 400,000 | - | 90,168,493 | 6,421,632 | 83,746,861 |
| 미수금 | 956,068,245 | - | 952,043 | - | 957,020,288 | 952,043 | 956,068,245 |
| 미수수익 | 18,476,612 | 7,242 | 1,019,357 | - | 19,503,211 | 906,692 | 18,596,518 |
| 임차보증금 | 541,771 | - | - | - | 541,771 | - | 541,771 |
| 미회수채권 | 21,300 | - | - | - | 21,300 | - | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | 3,041,520 | - | - | - | 3,041,520 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 12,000 | - | - | - | 12,000 | - | 12,000 |
| 소계 | 2,057,558,965 | 123,370,592 | 38,419,399 | - | 2,219,348,957 | 49,147,364 | 2,170,201,593 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 13,215,171 | 13,215,171 | - | 13,215,171 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 791,081 | 791,081 | - | 791,081 |
| 소계 | - | - | - | 14,006,252 | 14,006,252 | - | 14,006,252 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 345,900,000 | - | - | - | 345,900,000 | 819,169 | (819,169) |
| 매입보장약정 | 97,000,000 | - | - | - | 97,000,000 | 469,616 | (469,616) |
| 기타 신용공여 | 52,278,243 | - | - | - | 52,278,243 | 1,665,941 | (1,665,941) |
| 소계 | 495,178,243 | - | - | - | 495,178,243 | 2,954,726 | (2,954,726) |
| 합계 | 3,025,433,868 | 123,370,592 | 38,419,399 | 2,704,202,515 | 5,891,426,374 | 52,102,090 | 5,344,146,042 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.
5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분(주1) | 신용등급(주2) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 대출금 | BB- | 62,500,000 | - | - | 62,500,000 |
| B+ | - | 59,000,000 | - | 59,000,000 | |
| B | - | 78,850,000 | - | 78,850,000 | |
| B 미만 | - | - | 46,148,148 | 46,148,148 | |
| 사모사채 | BB- | 20,148,730 | - | - | 20,148,730 |
| B+ | - | 2,998,100 | - | 2,998,100 | |
| B | - | 18,100,000 | - | 18,100,000 | |
| B 미만 | - | - | 16,600,000 | 16,600,000 | |
| 매입대출채권 | B+ | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 신용공여금 | (주3) | 450,059,568 | 472,989 | - | 450,532,557 |
| 충당금 | (2,970,145) | (17,219,630) | (35,124,129) | (55,313,904) | |
| 합계 | 529,738,153 | 152,201,459 | 27,624,019 | 709,563,631 | |
| (주1) | 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. |
| (주2) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
| (주3) | 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분(주1) | 신용등급(주2) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 대출금 | BB- | 180,338,000 | 34,700,000 | - | 215,038,000 |
| BB- 미만 | - | - | 33,500,000 | 33,500,000 | |
| 사모사채 | A- | 8,300,000 | - | - | 8,300,000 |
| BB- | 51,946,830 | 81,468,493 | - | 133,415,323 | |
| BB- 미만 | - | - | 2,900,000 | 2,900,000 | |
| 신용공여금 | (주3) | 563,725,900 | 7,194,857 | - | 570,920,757 |
| 충당금 | (9,012,001) | (9,964,936) | (28,263,692) | (47,240,629) | |
| 합계 | 795,298,729 | 113,398,414 | 8,136,308 | 916,833,451 | |
| (주1) | 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. |
| (주2) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
| (주3) | 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. |
6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 신용등급(주1) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 매입보장약정 | A3+ | 17,000,000 | - | - | 17,000,000 |
| A3 | 40,000,000 | - | - | 40,000,000 | |
| A2+ | 183,800,000 | - | - | 183,800,000 | |
| A2 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 | |
| A2- | 54,500,000 | - | - | 54,500,000 | |
| 기타 신용공여 | BBB | 8,580,000 | - | - | 8,580,000 |
| BB- | 11,227,200 | - | - | 11,227,200 | |
| B+ | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| B | - | 4,825,243 | - | 4,825,243 | |
| 충당부채 | (1,385,704) | (1,055,199) | - | (2,440,903) | |
| 합계 | 418,721,496 | 11,770,044 | - | 430,491,540 | |
| (주1) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 신용등급(주1) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 매입보장약정 | A3+ | 77,000,000 | - | - | 77,000,000 |
| A3 | 59,500,000 | - | - | 59,500,000 | |
| A2+ | 247,400,000 | - | - | 247,400,000 | |
| A2 | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 | |
| A2- | 24,000,000 | - | - | 24,000,000 | |
| 기타 신용공여 | BBB | 11,480,000 | - | - | 11,480,000 |
| BB- | 40,798,243 | - | - | 40,798,243 | |
| 충당부채 | (2,954,726) | - | - | (2,954,726) | |
| 합계 | 492,223,517 | - | - | 492,223,517 | |
| (주1) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 프로젝트파이낸싱 | 246,048,402 | 22.6 | 257,424,839 | 21.4 |
| 기타 | 394,216,993 | 36.1 | 363,582,545 | 30.6 | |
| 개인 | 450,532,557 | 41.3 | 570,912,855 | 48.0 | |
| 합계 | 1,090,797,952 | 100.0 | 1,191,920,239 | 100.0 | |
| (주1) | 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. |
보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 대한민국 | 1,090,797,952 | 100.0 | 1,191,920,239 | 100.0 |
| 기타 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,090,797,952 | 100.0 | 1,191,920,239 | 100.0 | |
| (주1) | 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. |
(3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 1,098,724 | - | - | - | - | - | - | 1,098,724 |
| 매도유가증권 | 57,384 | - | - | 39,669 | - | 98,059 | 58,618 | 253,730 |
| 파생상품부채 | - | 1,467 | - | - | - | - | - | 1,467 |
| 차입부채(주1) | 444,804 | 2,952,387 | 167,181 | 184,592 | 72,903 | 21,363 | - | 3,843,230 |
| 기타금융부채(주1) | 380 | 1,539,938 | 1,296 | 3,981 | 62,719 | 9,028 | 13,372 | 1,630,714 |
| 소 계 | 1,601,292 | 4,493,792 | 168,477 | 228,242 | 135,622 | 128,450 | 71,990 | 6,827,865 |
| 난외항목 | ||||||||
| 매입약정 | - | 293,300 | 107,000 | - | - | - | - | 400,300 |
| 기타신용공여 | 32,632 | - | - | - | - | - | - | 32,632 |
| 소 계 | 32,632 | 293,300 | 107,000 | - | - | - | - | 432,932 |
| 합 계 | 1,633,924 | 4,787,092 | 275,477 | 228,242 | 135,622 | 128,450 | 71,990 | 7,260,797 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 1,153,970 | 595 | - | - | - | - | - | 1,154,565 |
| 매도유가증권 | 155,770 | - | 29,972 | 187,991 | 192,897 | 121,411 | 63,329 | 751,370 |
| 파생상품부채 | - | 14,288 | - | - | - | - | - | 14,288 |
| 차입부채(주1) | 354,742 | 1,455,247 | 325,911 | 62,696 | 2,700 | 24,408 | - | 2,225,704 |
| 기타금융부채(주1) | 293 | 927,798 | 6,287 | 1,085 | 75,903 | 8,411 | 17,387 | 1,037,164 |
| 소 계 | 1,664,775 | 2,397,928 | 362,170 | 251,772 | 271,500 | 154,230 | 80,716 | 5,183,091 |
| 난외항목 | ||||||||
| 매입약정 | - | 229,900 | 213,000 | - | - | - | - | 442,900 |
| 기타신용공여 | 52,278 | - | - | - | - | - | - | 52,278 |
| 소 계 | 52,278 | 229,900 | 213,000 | - | - | - | - | 495,178 |
| 합 계 | 1,717,053 | 2,627,828 | 575,170 | 251,772 | 271,500 | 154,230 | 80,716 | 5,678,269 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.
(4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 2,491,248,548 | 1,162,868,876 |
| 관련부채 | 차입부채 | 2,336,852,962 | 1,088,192,054 |
| (주1) | 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. |
2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 349,327백만원과 348,179백만원입니다.
3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 양도된 자산의장부금액 | 관련 부채의장부금액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권(주1) | 23,572,168 | 25,913,107 |
| 지분증권(주1) | 10,184,357 | 8,811,102 |
| 합계 | 33,756,525 | 34,724,209 |
| (주1) | 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 양도된 자산의장부금액 | 관련 부채의장부금액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권(주1) | 26,164,331 | 24,699,956 |
| 지분증권(주1) | 9,334,464 | 9,307,340 |
| 합계 | 35,498,795 | 34,007,296 |
| (주1) | 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. |
4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말(주1) | |
|---|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 102,589,670 |
| 관련부채 | 차입부채 | - | 92,900,000 |
| (주1) | 전기말 현재 연결실체가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 연결실체가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다. |
5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.
(5) 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.
또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.
연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 인식된 금융자산/부채 총액 | 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | - | 380,400,000 | 380,400,000 | - | - |
| 미수금 | 2,958,441,004 | 1,435,209,006 | 1,523,231,998 | 1,118,852 | - | 1,522,113,146 |
| 미회수채권 | 8,096,144 | 2,882,746 | 5,213,398 | - | - | 5,213,398 |
| 파생상품자산 | 523,150 | - | 523,150 | - | - | 523,150 |
| 대여유가증권 | 304,153,212 | - | 304,153,212 | 304,153,212 | - | - |
| 합계 | 3,651,613,510 | 1,438,091,752 | 2,213,521,758 | 685,672,064 | - | 1,527,849,694 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 2,712,569,516 | - | 2,712,569,516 | 2,712,569,516 | - | - |
| 미지급금 | 2,956,797,979 | 1,435,209,006 | 1,521,588,973 | 98,820,938 | - | 1,422,768,035 |
| 미지급채무 | 10,588,373 | 2,882,746 | 7,705,627 | - | - | 7,705,627 |
| 매도유가증권 | 253,729,542 | - | 253,729,542 | 253,729,542 | - | - |
| 파생상품부채 | 1,466,594 | - | 1,466,594 | 560,348 | - | 906,246 |
| 합계 | 5,935,152,004 | 1,438,091,752 | 4,497,060,252 | 3,065,680,344 | - | 1,431,379,908 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 인식된 금융자산/부채 총액 | 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 273,600,000 | - | 273,600,000 | 273,600,000 | - | - |
| 미수금 | 1,802,575,781 | 845,555,493 | 957,020,288 | 42,758,075 | - | 914,262,213 |
| 미회수채권 | 9,385,889 | 9,364,589 | 21,300 | - | - | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | 42,334,020 | 39,292,500 | 3,041,520 | - | - | 3,041,520 |
| 파생상품자산 | 14,037,038 | 30,786 | 14,006,252 | - | - | 14,006,252 |
| 대여유가증권 | 348,179,420 | - | 348,179,420 | 348,179,420 | - | - |
| 합계 | 2,490,112,148 | 894,243,368 | 1,595,868,780 | 664,537,495 | - | 931,331,285 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 1,088,192,054 | - | 1,088,192,054 | 1,088,192,054 | - | - |
| 미지급금 | 1,754,813,905 | 845,555,493 | 909,258,412 | 116,028,092 | - | 793,230,320 |
| 미지급채무 | 15,107,717 | 9,364,589 | 5,743,128 | 5,743,128 | - | - |
| 미지급미결제현물환 | 39,292,500 | 39,292,500 | - | - | - | - |
| 매도유가증권 | 751,369,343 | - | 751,369,343 | 751,369,343 | - | - |
| 파생상품부채 | 14,318,402 | 30,786 | 14,287,616 | 983,989 | - | 13,303,627 |
| 합계 | 3,663,093,921 | 894,243,368 | 2,768,850,553 | 1,962,316,606 | - | 806,533,947 |
42. 금융상품 공정가치
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| 구분 | 공정가치 측정방법 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 |
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 4,575,227,551 | 4,575,227,551 | 3,356,479,106 | 3,356,479,106 |
| 파생결합증권 | - | - | 1,996,867 | 1,996,867 |
| 파생상품자산(주1) | 523,150 | 523,150 | 14,006,252 | 14,006,252 |
| 소계 | 4,575,750,701 | 4,575,750,701 | 3,372,482,225 | 3,372,482,225 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주2) | 103,053,811 | 103,053,811 | 49,595,413 | 49,595,413 |
| 예치금(주2) | 347,769,255 | 347,769,255 | 423,101,247 | 423,101,247 |
| 상각후원가측정대출채권(주2) | 1,083,923,182 | 1,083,923,182 | 1,180,325,260 | 1,180,325,260 |
| 기타금융자산(주2) | 1,530,710,505 | 1,530,710,505 | 978,217,652 | 978,217,652 |
| 소계 | 3,065,456,753 | 3,065,456,753 | 2,631,239,572 | 2,631,239,572 |
| 합계 | 7,641,207,454 | 7,641,207,454 | 6,003,721,797 | 6,003,721,797 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
| (주2) | 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | 253,729,542 | 253,729,542 | 751,369,343 | 751,369,343 |
| 파생상품부채(주1) | 1,466,594 | 1,466,594 | 14,287,616 | 14,287,616 |
| 소계 | 255,196,136 | 255,196,136 | 765,656,959 | 765,656,959 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 예수부채(주3) | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 차입부채(주3) | 3,842,508,495 | 3,842,508,495 | 2,223,027,504 | 2,223,027,504 |
| 기타금융부채(주2) | 1,603,848,193 | 1,603,848,193 | 1,007,029,185 | 1,007,029,185 |
| 소계 | 6,545,080,200 | 6,545,080,200 | 4,384,622,265 | 4,384,622,265 |
| 합계 | 6,800,276,336 | 6,800,276,336 | 5,150,279,224 | 5,150,279,224 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
| (주3) | 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 108,360,320 | - | 29,420,585 | 137,780,905 |
| 상환전환우선주 | - | - | 33,539,105 | 33,539,105 |
| 출자금 | - | 7,063,441 | 54,757,233 | 61,820,674 |
| 신주인수권증서 | 756,202 | - | - | 756,202 |
| 국채 | 190,124,674 | - | - | 190,124,674 |
| 지방채 | - | 36,806,810 | - | 36,806,810 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 1,401,403,610 | - | 1,401,403,610 |
| 회사채 | - | 1,379,445,743 | 94,320,327 | 1,473,766,070 |
| 전자단기사채 | - | 70,018,644 | 132,970,724 | 202,989,368 |
| 집합투자증권 | 379,889,181 | 25,252,363 | 20,986,272 | 426,127,816 |
| 기업어음증권 | - | 60,002,540 | - | 60,002,540 |
| 외화증권 | 3,260,524 | - | - | 3,260,524 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 514,249,245 | - | 514,249,245 |
| 손해배상공동기금 | - | 31,400,000 | - | 31,400,000 |
| 기타 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 소계 | 682,390,901 | 3,525,642,396 | 367,194,246 | 4,575,227,543 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | - | - | - | 0 |
| 매수개별주식옵션 | 11,729 | - | - | 11,729 |
| 매수주식옵션(주1) | - | - | 43,302 | 43,302 |
| 주식스왑 | - | 468,119 | - | 468,119 |
| 소계 | 11,729 | 468,119 | 43,302 | 523,150 |
| 금융자산 합계 | 682,402,630 | 3,526,110,515 | 367,237,548 | 4,575,750,693 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 50,509,028 | - | - | 50,509,028 |
| 국채 | 196,345,714 | - | - | 196,345,714 |
| 기타 | 6,874,800 | - | - | 6,874,800 |
| 소계 | 253,729,542 | - | - | 253,729,542 |
| 파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 3,005 | - | - | 3,005 |
| 매도개별주식옵션 | 9,561 | - | - | 9,561 |
| 주식스왑 | - | 397,220 | - | 397,220 |
| 통화선도 | - | 563,467 | - | 563,467 |
| 기타파생상품 | - | - | 493,342 | 493,342 |
| 소계 | 12,566 | 960,687 | 493,342 | 1,466,595 |
| 금융부채 합계 | 253,742,108 | 960,687 | 493,342 | 255,196,137 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 112,090,440 | - | 17,594,505 | 129,684,945 |
| 상환전환우선주 | - | - | 38,756,648 | 38,756,648 |
| 출자금 | - | 3,965,692 | 52,402,896 | 56,368,588 |
| 신주인수권증서 | 1,841,035 | - | - | 1,841,035 |
| 국채 | 172,343,104 | - | - | 172,343,104 |
| 지방채 | - | 35,602,683 | - | 35,602,683 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 486,933,000 | - | 486,933,000 |
| 회사채 | - | 1,059,115,403 | 117,762,428 | 1,176,877,831 |
| 전자단기사채 | - | - | 186,846,125 | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 355,486,395 | 16,323,902 | 37,281,257 | 409,091,554 |
| 기업어음증권 | - | - | 8,699,366 | 8,699,366 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 622,894,155 | - | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 기타 | 240,000 | - | 25,300,072 | 25,540,072 |
| 파생결합증권 | ||||
| 주식워런트증권 | 1,996,867 | - | - | 1,996,867 |
| 소계 | 643,997,841 | 2,229,834,835 | 484,643,297 | 3,358,475,973 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | 13,148,853 | - | - | 13,148,853 |
| 매수개별주식옵션 | 66,318 | - | - | 66,318 |
| 매수주식옵션(주1) | - | - | 391,559 | 391,559 |
| 주식스왑 | - | 399,522 | - | 399,522 |
| 소계 | 13,215,171 | 399,522 | 391,559 | 14,006,252 |
| 금융자산 합계 | 657,213,012 | 2,230,234,357 | 485,034,856 | 3,372,482,225 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 98,648,400 | - | - | 98,648,400 |
| 국채 | 525,407,155 | - | - | 525,407,155 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 70,192,390 | - | 70,192,390 |
| 기타 | 57,121,398 | - | - | 57,121,398 |
| 소계 | 681,176,953 | 70,192,390 | - | 751,369,343 |
| 파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 11,087,527 | - | - | 11,087,527 |
| 매도개별주식옵션 | 65,966 | - | - | 65,966 |
| 주식스왑 | - | 6,974 | - | 6,974 |
| 통화선도 | - | 3,127,149 | - | 3,127,149 |
| 소계 | 11,153,493 | 3,134,123 | - | 14,287,616 |
| 금융부채 합계 | 692,330,446 | 73,326,513 | - | 765,656,959 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치서열수준변동(주1) | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 17,594,505 | 13,302,267 | (208,193) | (3,212,370) | 1,944,376 | - | 29,420,585 |
| 상환전환우선주 | 38,756,648 | 2,999,729 | (3,096,976) | - | (5,120,295) | - | 33,539,106 |
| 출자금 | 52,402,896 | 16,294,000 | (4,444,610) | (8,957,655) | (537,398) | - | 54,757,233 |
| 회사채 | 117,762,428 | 36,936,682 | (49,705,830) | - | (10,672,953) | - | 94,320,327 |
| 전자단기사채 | 186,846,125 | 329,200,000 | (382,746,125) | - | (329,276) | - | 132,970,724 |
| 집합투자증권 | 37,281,257 | 81,951 | (11,300,976) | (2,007,100) | (3,068,860) | - | 20,986,272 |
| 기업어음증권 | 8,699,366 | 60,000,000 | (8,699,366) | - | 2,540 | - | 60,002,540 |
| 기타 | 25,300,072 | 185,800 | (23,225,000) | - | (1,060,872) | - | 1,200,000 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 391,559 | - | - | - | (348,258) | - | 43,301 |
| 금융자산 합계 | 485,034,856 | 459,000,429 | (483,427,076) | (14,177,125) | (19,190,996) | - | 427,240,088 |
| 금융부채 | |||||||
| 파생상품부채 | |||||||
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - | - | - | 493,342 |
| 금융부채 합계 | - | 493,342 | - | - | - | - | 493,342 |
| (주1) | 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치서열수준변동(주1) | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 9,078,057 | 14,496,027 | (2,638,977) | (3,754,987) | 414,385 | - | 17,594,505 |
| 상환우선주 | 41,796,944 | 7,202,469 | (8,976,309) | - | (1,266,456) | - | 38,756,648 |
| 출자금 | 61,412,089 | 15,700,000 | (15,550,416) | (7,516,083) | (1,642,694) | - | 52,402,896 |
| 회사채 | 146,790,354 | 18,973,455 | (43,333,410) | - | (4,667,971) | - | 117,762,428 |
| 전자단기사채 | 14,963,704 | 229,302,452 | (57,266,156) | - | (153,875) | - | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 49,888,380 | 11,274,757 | (21,543,051) | (2,593,973) | 255,144 | - | 37,281,257 |
| 기업어음증권 | - | 8,700,000 | - | - | (634) | - | 8,699,366 |
| 기타 | 7,651,972 | 27,375,000 | (9,601,972) | - | (124,928) | - | 25,300,072 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 974,233 | - | - | - | (582,674) | - | 391,559 |
| 금융자산 합계 | 332,555,733 | 333,024,160 | (158,910,291) | (13,865,043) | (7,769,703) | - | 485,034,856 |
| 금융부채 | |||||||
| 매도유가증권 | |||||||
| 주식 | 30,784 | - | (30,784) | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 30,784 | - | (30,784) | - | - | - | - |
| (주1) | 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.
보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 38,001 | (29,383) | - | - |
| 상환전환우선주(주1) | 577,291 | (521,746) | - | - |
| 회사채(주1) | 2,096,873 | (1,558,330) | - | - |
| 출자금(주1) | 329,278 | (89,203) | - | - |
| 집합투자증권 | 446,181 | (446,146) | ||
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 11,968 | (12,001) | - | - |
| 합계 | 3,499,592 | (2,656,809) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 2,732,309 | (1,883,402) | - | - |
| 상환전환우선주(주1) | 647,434 | (660,809) | - | - |
| 회사채(주1) | 1,043,510 | (922,964) | - | - |
| 출자금(주1) | 2,694,868 | (2,191,450) | - | - |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 22,685 | (20,314) | - | - |
| 합계 | 7,140,806 | (5,678,939) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| 금융상품 | 가치평가기법 및 투입변수 |
|---|---|
|
비상장주식 |
비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. |
| 출자금 | 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
| 집합투자증권 | 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
|
매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) |
옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. |
| 채무증권 | 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. |
| 주가지수스왑 및 주식스왑 | 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. |
| 통화선도 | 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. |
6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.
7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 367,237,548 | 현금흐름할인모형, NAV법 | 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업시장배수 | 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 | ||
| 이항모형 | 변동성 | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 493,342 | 현금흐름할인모형, NAV법 | 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업시장배수 | 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 | ||
| 이항모형 | 변동성 | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다.
(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 (주1) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 103,053,811 | 103,053,811 |
| 예치금 | - | - | 347,769,255 | 347,769,255 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 1,083,923,182 | 1,083,923,182 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,530,710,505 | 1,530,710,505 |
| 금융자산 합계 | - | - | 3,065,456,753 | 3,065,456,753 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 |
| 차입부채 | - | 682,964,299 | 3,159,544,196 | 3,842,508,495 |
| 기타금융부채(주2) | - | - | 1,603,848,193 | 1,603,848,193 |
| 금융부채 합계 | - | 682,964,299 | 5,862,115,901 | 6,545,080,200 |
| (주1) | 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 (주1) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 49,595,413 | 49,595,413 |
| 예치금 | - | - | 423,101,247 | 423,101,247 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 1,180,325,260 | 1,180,325,260 |
| 기타금융자산 | - | - | 978,227,490 | 978,227,490 |
| 금융자산 합계 | - | - | 2,631,249,410 | 2,631,249,410 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 차입부채 | - | 643,800,000 | 1,579,227,503 | 2,223,027,503 |
| 기타금융부채(주2) | - | - | 1,007,029,185 | 1,007,029,185 |
| 금융부채 합계 | - | 643,800,000 | 3,740,822,264 | 4,384,622,264 |
| (주1) | 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 682,964,299 | 643,800,000 | DCF | 할인율 |
43. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 배당/분배금수익 | 신용손실충당금환입(주2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 78,785,836 | 761,719,954 | 96,171,879 | 13,052,850 | - | 949,730,518 |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | - | - | 109,353,117 | - | 6,265,790 | 115,618,907 |
| 소계 | 78,785,836 | 761,719,954 | 205,524,996 | 13,052,850 | 6,265,790 | 1,065,349,425 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,449,356 | 104,524,172 | - | - | - | 106,973,527 |
| 소계 | 2,449,356 | 104,524,172 | - | - | - | 106,973,527 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
| (주2) | 매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 배당/분배금수익 | 신용손실충당금환입 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 49,041,696 | 872,633,686 | 39,491,983 | 15,195,641 | - | 976,363,006 |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | - | - | 112,420,381 | - | 635,440 | 113,055,821 |
| 소계 | 49,041,696 | 872,633,686 | 151,912,364 | 15,195,641 | 635,440 | 1,089,418,827 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 24,035,010 | - | - | - | - | 24,035,010 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
(2) 비용
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 신용손실충당금전입 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 29,696,976 | 683,495,206 | - | - | 713,192,182 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 293,600 | - | 68,053,402 | 68,347,002 |
| 소계 | 29,696,976 | 683,788,806 | - | 68,053,402 | 781,539,184 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 15,089,342 | 117,906,829 | - | - | 132,996,171 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 163,613,303 | - | 163,613,303 |
| 소계 | 15,089,342 | 117,906,829 | 163,613,303 | - | 296,609,474 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 230백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 신용손실충당금전입(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 57,187,008 | 836,408,655 | - | - | 893,595,663 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 1,511,165 | - | 41,951,421 | 43,462,586 |
| 소계 | 57,187,008 | 837,919,820 | - | 41,951,421 | 937,058,249 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 10,876,343 | - | - | - | 10,876,343 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 71,243,219 | - | 71,243,219 |
| 소계 | 10,876,343 | - | 71,243,219 | - | 82,119,562 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 630백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). |
44. 비연결구조화기업
연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다.
'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.
'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.
'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.
연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.
<당기말>
| (단위:백만원) |
|
구 분 |
자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 100,532 | 1,277,230 | 10,230,125 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 | 29,979 | 197,641 | 140,004 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,999 | 127,211 | 108,286 |
| 공동기업및관계기업투자자산 | - | - | 31,719 |
| 상각후원가측정금융자산 | 19,979 | 70,430 | - |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | 160 | 1,426 | 679 |
| 최대손실 노출액 | 34,278 | 582,021 | 166,103 |
| 투자자산 | 29,979 | 197,641 | 140,004 |
| 신용공여 | 4,299 | 384,379 | 26,099 |
| 비연결구조화기업으로부터의 손실 | 1,902 | 22,181 | 783 |
<전기말>
| (단위:백만원) |
|
구 분 |
자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 430,325 | 1,075,725 | 11,293,518 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 | 209,138 | 85,532 | 163,831 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 195,545 | - | 133,256 |
| 공동기업및관계기업투자자산 | - | - | 30,575 |
| 상각후원가측정금융자산 | 13,592 | 85,532 | - |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | 470 | 1,612 | 679 |
| 최대손실 노출액 | 305,668 | 450,319 | 189,929 |
| 투자자산 | 209,138 | 85,532 | 163,831 |
| 신용공여 | 96,530 | 364,788 | 26,099 |
| 비연결구조화기업으로부터의 손실 | 1,947 | 13,884 | 5,696 |
45. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.
| 구분 | 업무영역 |
|---|---|
| 투자중개업 | 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 |
| 투자매매업 | 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 |
| 본사 | 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) |
(2) 부문손익에 관한 정보당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 246,613 | 1,012,809 | 62,786 | 1,322,208 |
| 영업비용 | 235,359 | 986,745 | 66,911 | 1,289,015 |
| 영업이익(Ⅰ) | 11,255 | 26,063 | (4,125) | 33,193 |
| 내부손익조정 | (33,094) | (16,680) | 49,774 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | (21,839) | 9,383 | 45,649 | 33,193 |
| 영업외손익 | 368 | 26 | 4,757 | 5,151 |
| 세전이익 | (21,471) | 9,409 | 50,406 | 38,344 |
| 법인세비용 | - | - | - | (9,683) |
| 당기순이익 | - | - | - | 28,661 |
<전기>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 252,604 | 1,087,611 | 8,386 | 1,348,601 |
| 영업비용 | 189,324 | 1,057,774 | 59,726 | 1,306,824 |
| 영업이익(Ⅰ) | 63,280 | 29,837 | (51,340) | 41,777 |
| 내부손익조정 | (31,901) | (17,880) | 49,782 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | 31,378 | 11,957 | (1,558) | 41,777 |
| 영업외손익 | 281 | (1) | (1,432) | (1,152) |
| 세전이익 | 31,660 | 11,956 | (2,990) | 40,626 |
| 법인세비용 | - | - | - | (10,917) |
| 당기순이익 | - | - | - | 29,709 |
한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.
(3) 지역별 정보
연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.
46. 연결재무제표의 승인연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 후 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
47. 보고기간 후 사건연결실체의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다.또한 연결실체는 2024년 1월 23일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결정하였습니다.
□ 재무제표의 승인 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 1-2호 의안 : 제25기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건- 이익잉여금처분계산서(안) [결손금처리계산서(안)]
| 제25(당)기 | 2023년 01월 01일부터 | 제24(당)기 | 2022년 01월 01일부터 |
| 2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 24일 |
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 493,975,777,906 | 470,875,690,046 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 465,349,713,863 | 441,252,577,140 | ||
| 2. 당기순이익 | 28,626,064,043 | 29,623,112,906 | ||
| II. 임의적립금 등 이입액 | - | 6,153,260,524 | ||
| 1. 대손준비금 | - | 6,153,260,524 | ||
| III. 이익잉여금 처분액 | (18,121,858,217) | (11,679,236,707) | ||
| 1. 이익준비금 | 1,564,908,330 | 1,061,748,792 | ||
| 2. 대손준비금 | 907,866,582 | - | ||
| 3. 현금배당 주당배당금(률) - 보통주: 당기 150원(3.00%) 전기(주1) 100원(2.00%) - 우선주(2020년 발행): 당기 581원(11.63%) 전기 563원(11.27%) - 우선주(2021년 발행): 당기 820원(16.41%) 전기 437원(8.73%) | 15,649,083,305 | 10,617,487,915 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 475,853,919,689 | 465,349,713,863 | ||
| (주1) | 최대주주 및 특수관계인 제외 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 상기 이익잉여금처분계산서 참조
제2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제1조(상호)이 회사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라 한다.영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd라 표기한다.(이하 "회사"라 한다.) | 제1조(상호)이 회사의 명칭은 "엘에스증권주식회사"라 한다.영문으로는 LS SECURITIES Co., Ltd 라 표기한다. (이하 "회사"라 한다.) | - 상호 변경 |
| 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.ebestsec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 "한국경제신문"에 게재한다. | 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.ls-sec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 "한국경제신문"에 게재한다. | - 회사의 공고를 위한 인터넷 홈페이지 주소 변경 |
| 부칙 2 024년 3월 29일 개정한 제1조(상호), 제4조(공고방법)의 시행일은 2024년 6월 1일로 한다. |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
제3호 의안 : 사내이사 박종현 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박종현 | 1966. 2. 9 | X | X | 피투자회사 미등기임원 | 이사회 |
| 김진한 | 1956. 7. 8 | O | O | 피투자회사 사외이사 | 임원후보추천위원회 |
| 총 (2) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 박종현 | 이베스트투자증권(주) 경영지원총괄 | 2023. 07 ~ 현 재 | 이베스트투자증권(주) 경영지원총괄 | - |
| 2022. 09 ~ 2023. 03 | (주)큐라클 CFO | |||
| 2019. 12 ~ 2020. 12 | NH투자증권(주) Prime Brokerage본부장 | |||
| 2015. 01 ~ 2019. 12 | NH투자증권(주) Equity Sales본부장 | |||
| 김진한 | 법무법인 대륙아주 대표변호사 | 2020. 03 ~ 현 재 | 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원 | - |
| 2009. 03 ~ 현 재 | 법무법인 대륙아주 대표변호사 | |||
| 2016. 11 ~ 현 재 | 포스텍 이사 | |||
| 2018. 08 ~ 2022. 12 | 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원 | |||
| 2018. 08 ~ 2020. 12 | 전국은행연합회 자문위원회 위원 | |||
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| ■ 김진한 후보자1. 전문성본 후보자는 법률분야 전문가로서 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며,전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원 및 자문위원회 위원 등으로 활동한 이력이 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 이베스트투자증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 이베스트투자증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다. |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| ■ 박종현 후보자박종현 후보자는 NH투자증권(주)의 Prime Brokerage본부장 및 Equity Sales본부장을 역임한 인물로 현재 당사 경영지원총괄직을 수행하고 있습니다. 박종현 후보자는 30년 이상의 증권업 경력을 보유한 전문가로서 실무경험과 전문성을 바탕으로 향후 회사의 성장에 기여할 인물로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였습니다. ■ 김진한 후보자김진한 후보자는 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며, 전국은행연합회 자문위원회 위원 및 COFIX 관리위원회 위원을 역임한 법률분야의 전문가 입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다. |
※ 기타 참고사항
- 본 안건은 제25기 정기주주총회 제3호(사내이사 박종현 선임의 건), 제4호(감사위원이 되는 사외이사 선임의 건) 안건으로 상정될 예정이며, 그 내용은 아래와 같습니다.
제3호 의안 : 사내이사 박종현 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건
제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김진한 | 1956. 7. 8 | O | O | 피투자회사 사외이사 | 임원후보추천위원회 |
| 총 (1) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김진한 | 법무법인 대륙아주 대표변호사 | 2020. 03 ~ 현 재 | 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원 | - |
| 2009. 03 ~ 현 재 | 법무법인 대륙아주 대표변호사 | |||
| 2016. 11 ~ 현 재 | 포스텍 이사 | |||
| 2018. 08 ~ 2022. 12 | 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원 | |||
| 2018. 08 ~ 2020. 12 | 전국은행연합회 자문위원회 위원 | |||
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| ■ 김진한 후보자김진한 후보자는 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며, 전국은행연합회 자문위원회 위원 및 COFIX 관리위원회 위원을 역임한 법률분야의 전문가 입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다. |
※ 기타 참고사항
- 상기 감사위원회 위원 후보자는 제4호 의안 승인시 당사의 사외이사 및 감사위원회 위원으로 선임됩니다.
제5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5(3) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 6,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5(3) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,772백만원 |
| 최고한도액 | 6,000백만원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음