(제 25 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 3월 21일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 이베스트투자증권(주) |
| 대 표 이 사 : | 김 원 규 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층 |
| (전 화) 02-3779-0100 | |
| (홈페이지) http://www.ebestsec.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김 동 현 |
| (전 화) 02-3779-0100 | |
가. 연결대상 종속회사
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적/상업적 명칭당사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다.
다. 설립일자당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층전화번호 : 02-3779-0100홈페이지 : http://www.ebestsec.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 주요사업의 내용당사는 금융투자업자로서 '투자중개업', '투자매매업' 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '투자중개업'은 위탁매매 및 위탁매매 관련 대고객 신용공여 업무이며 '투자매매업'은 증권의 인수/매출/주선, Project Financing, 유가증권 및 파생상품 자기매매 등과 관련된 사업입니다. 관련수익은 제25기 별도재무제표 영업수익 기준 '투자중개' 부문 2,466억원(18.7%), '투자매매' 부문 10,128억원(76.7%), 이 외 직접투자(Principal Investment) 등 기타부문 606억원(4.6%)을 기록하였습니다.※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
1) 2023년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 신용평가기관 | NICE신용평가 / 한국신용평가 | - |
| 신용평가일자 | 2023. 06. 23 | - |
| 기업 신용등급 | A/Stable | - |
2) 2023년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 신용평가기관 | NICE신용평가 / 한국신용평가 | - |
| 신용평가일자 | 2023. 06. 23 | - |
| 기업어음 신용등급 | A2+ | - |
3) 2023년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 신용평가기관 | NICE신용평가 / 한국신용평가 | - |
| 신용평가일자 | 2023. 06. 23 | - |
| 전자단기사채 신용등급 | A2+ | - |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 당해 회사의 연혁1) 설립이후의 변동상황1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입)
2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시2000. 04. 28 유상증자 (200억원)2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)2004. 09. 13 유상증자 (260억원)2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)2007. 02. 15 유상증자 (100억원)2007. 02. 21 코스닥시장 상장
2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료 (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사) (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 변경)2009. 09. 11 용산PB센터 오픈2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득
2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)2011. 02. 15 분당PB센터 오픈2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사, 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치
2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터] 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사, 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임
2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임
2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의 사외이사 선임2019. 05. 01 유상증자(778억원)2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정2021. 02. 18 유상증자(600억원)2021. 03. 22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)2021. 03. 25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임2021. 06. 28 테헤란금융센터-강남금융센터 통합[테헤란금융센터] 2022. 02. 09 차세대 MTS 이베스트 온(Ebest ON) 출시2022. 03. 25 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의/나윤택/김진한 사외이사 선임2022. 06. 07 '중소기업 특화 금융투자회사' 재지정2022. 11. 17 싱가포르 거래소(SGX) 파생상품 거래회원 가입2023. 03. 24 이주한 사내이사, 김진한/나재철/정갑재 사외이사 선임2023. 07. 10 국내 증권사 최초 LME 온라인 거래 서비스 실시2023. 08. 07 해외주식 통합증거금 / 미국 주식 주간거래 서비스 개시
2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제25기(2023년말) | 제24기(2022년말) | 제23기(2021년말) | 제22기(2020년말) | 제21기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 55,481,190 | 55,481,190 | 55,481,190 | 55,481,190 | 55,481,190 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 277,405,950,000 | 277,405,950,000 | 277,405,950,000 | 277,405,950,000 | 277,405,950,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 17,312,685 | 17,312,685 | 17,312,685 | 11,541,790 | - |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | - | |
| 자본금 | 86,563,425,000 | 86,563,425,000 | 86,563,425,000 | 57,708,950,000 | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 363,969,375,000 | 363,969,375,000 | 363,969,375,000 | 335,114,900,000 | 277,405,950,000 |
※ 2021.2.18 제3자배정 유상증자, 전환우선주 5,770,895주 발행※ 2020.2.15 제3자배정 유상증자, 전환우선주 11,541,790주 발행※ 2019.5.1 일반공모 유상증자, 보통주 15,000,000주 발행
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 17,312,685주를 합산한 72,793,875주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며,유통주식수는 67,718,377주입니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
주) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
다. 종류주식(명칭) 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
※ 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행
2) 전환우선주
| (단위 : 원) |
| 발행일자 | 2021년 02월 18일 | |||
| 주당 발행가액(액면가액) | 10,397 | 5,000 | ||
| 발행총액(발행주식수) | 59,999,995,315 | 5,770,895 | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | 59,999,995,315 | 5,770,895 | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | 2051년 02월 18일 | ||
| 이익배당에 관한 사항 | - 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2021년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.018%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 3.0% 가산 및 이후 2년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용. (단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음.)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함. | |||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | - | |||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 없음 | ||
| 상환조건 | - | |||
| 상환방법 | - | |||
| 상환기간 | - | |||
| 주당 상환가액 | - | |||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | - | |||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 | ||
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) |
- 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐.- 본건 우선주식의 발행일로부터 2년 3개월째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임.- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로함. 다만, 전환가액은 제6항에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨.① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨.
② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함.
③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수 + 신발행주식수 X (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주 발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함. |
|||
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |||
| 전환청구기간 | - 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 2 년 3개월째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에 보통주식으로 전환된 것으로 봄. | |||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 이베스트투자증권(주) 기명식 보통주 | |||
| 전환으로발행할 주식수 | 5,770,895 | |||
| 의결권에 관한 사항 | 무의결권부 | |||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | 1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(밸런스제일차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함.① 계약체결일 : 2021년 2월 16일② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 30일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음.2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음. | |||
※ 2021.2.18 전환우선주 5,770,895주 발행
가. 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 제24기 정기주주총회(2023.3.24) 이며, 제25기 정기주주총회(2024.3.29) 안건 중 정관 개정의 건이 상정되어 있습니다.나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
※ 상기 정관변경일의 2024년 3월 29일은 제25기 정기주주총회 개최일이며, 정기주주총회에 정관 개정 안건이 상정되어 있음※ 2024년 3월 29일의 정관 변경과 관련된 세부내용은 '주주총회소집공고(2024.3.13)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다.
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
가. 주요사업의 개요당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.1) 위탁매매 업무금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS 'eBEST PRO'와 MTS 'eBEST ON'을 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 인수/주선업무인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무입니다. 3) 자기매매 업무금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다.
- 영업부문별 손익
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
| 영업수익 | 246,613 | 1,012,809 | 60,565 | 1,319,987 |
| 영업비용 | 235,359 | 986,745 | 64,740 | 1,286,844 |
| 영업이익 | 11,255 | 26,063 | (4,175) | 33,143 |
| 내부손익조정 | (33,094) | (16,680) | 49,774 | - |
| 영업이익 | (21,840) | 9,383 | 45,599 | 33,142 |
| 영업외손익 | 368 | 26 | 4,772 | 5,167 |
| 세전이익 | (21,471) | 9,409 | 50,372 | 38,310 |
| 법인세비용 | - | - | - | (9,684) |
| 당기순이익 | - | - | - | 28,626 |
※ 별도 재무제표 기준
나. 취급상품 등1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.2) CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.3) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.4) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.5) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.
가. 영업의 개황
2023년말 현재 당사의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 7조 7,815억원으로 전년 대비 26.25% 증가하였으며, 자기자본은 9,355억원으로 전년 대비 1.72% 증가하였습니다. 2023년도의 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 대비 20.35% 감소한 311억원, 당기순이익은 전년 대비 3.37% 감소한 286억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 3.06%로 전년 대비 0.16%pt 감소하였습니다. 나. 종류별 영업실적
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원,%) |
| 영 업 종 류 | 제25기 | 비중 | 제24기 | 비중 | 제23기 | 비중 |
| 수수료 수익 | 132,120 | 10.0 | 195,879 | 14.5 | 255,545 | 16.6 |
| 금융상품평가 및 처분이익 | 385,771 | 29.2 | 363,679 | 26.9 | 539,010 | 35.0 |
| 파생상품평가 및 처분이익 | 561,709 | 42.6 | 583,032 | 43.2 | 554,193 | 36.0 |
| 이자수익 | 205,114 | 15.5 | 151,723 | 11.3 | 128,903 | 8.4 |
| 대출채권관련이익 | 7,010 | 0.5 | 635 | 0.0 | - | 0.0 |
| 외환거래이익 | 14,272 | 1.1 | 37,449 | 2.8 | 31,332 | 2.0 |
| 기타의 영업수익 | 13,992 | 1.1 | 16,654 | 1.2 | 31,779 | 2.1 |
| 영업수익 합계 | 1,319,987 | 100.0 | 1,348,051 | 100.0 | 1,540,762 | 100.0 |
※ 별도 재무제표 기준
다. 시장점유율
| (단위 : %) |
| 구 분 | 제25기(2023.01~2023.12) | 제24기(2022.01~2022.12) | 제23기(2021.01~2021.12) |
| 주식약정점유율(전체) | 3.02% | 3.27% | 2.85% |
| 주식약정점유율(개인) | 1.87% | 2.27% | 2.04% |
| 선물약정점유율 | 3.92% | 6.38% | 4.02% |
| 옵션약정점유율 | 7.89% | 6.19% | 6.63% |
※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.
라. 조직도
마. 자금조달 및 운용실적
1) 자금조달 실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 자본 | 자본금 | 363,969 | 4.78 | 363,969 | 5.21 | 361,565 | 4.73 |
| 자본잉여금 | 97,197 | 1.28 | 99,267 | 1.42 | 97,744 | 1.28 | |
| 자본조정 | (46,550) | (0.61) | (46,550) | (0.67) | (46,550) | (0.61) | |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | - | - | - | - | |
| 이익잉여금 | 518,676 | 6.81 | 512,300 | 7.34 | 456,833 | 5.97 | |
| 예수부채 | 고객예수금 | 901,662 | 11.84 | 959,070 | 13.74 | 973,806 | 12.73 |
| 신용대주담보금 | - | - | - | - | - | - | |
| 수입담보금 | 456,779 | 6.00 | 413,536 | 5.92 | 469,185 | 6.13 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | |
| 차입부채 | 콜머니 | 16,667 | 0.22 | - | - | - | - |
| 차입금 | 1,198,360 | 15.74 | 1,111,210 | 15.92 | 1,012,281 | 13.24 | |
| 매도유가증권 | 405,031 | 5.32 | 652,407 | 9.34 | 956,983 | 12.51 | |
| RP매도 | 2,021,249 | 26.55 | 1,099,102 | 15.74 | 997,466 | 13.04 | |
| 매도신종증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | |
| 사채 | 16,214 | 0.21 | - | - | - | - | |
| 기타 | 35,546 | 0.47% | 5,668 | - | - | - | |
| 기타부채 | 지급보증충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 퇴직급여충당금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 1,627,938 | 21.38 | 1,811,949 | 25.95 | 2,368,787 | 30.97 | |
| 합 계 | 7,612,738 | 100.00 | 6,981,928 | 100.00 | 7,648,100 | 100.00 | |
※ 별도 재무제표 기준
2) 자금운용실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 현·예금 | 현금 및 현금성 자산 | 74,063 | 0.97 | 58,732 | 0.84 | 74,915 | 0.98 |
| 예치금 | 1,203,563 | 15.81 | 1,242.877 | 17.80 | 1,430,925 | 18.71 | |
| 유가증권 | 단기매매증권 | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,465,103 | 45.52 | 2,598.552 | 37.22 | 2,526,735 | 33.04 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | |
| 지분법적용투자주식 | 28,999 | 0.38 | 33,580 | 0.48 | 34,052 | 0.45 | |
| 신종증권 | 1,459 | 0.02 | 5,035 | 0.07 | 3,044 | 0.04 | |
| 파생상품 | 13,809 | 0.18 | 9,722 | 0.14 | 6,709 | 0.09 | |
| 대출채권 | 콜론 | - | - | - | - | - | - |
| 신용공여금 | 531,255 | 6.98 | 635,068 | 9.10 | 766,404 | 10.02 | |
| RP매수 | 346,983 | 4.56 | 255,14 | 3.65 | 190,533 | 2.49 | |
| 매입대출채권 | - | - | 5,739 | 0.08 | 14,212 | 0.19 | |
| 대여금 | 1,123 | 0.01 | 2,068 | 0.03 | 3,475 | 0.05 | |
| 기타 | 278,933 | 3.66 | 323,825 | 4.64 | 188,544 | 2.47 | |
| 유형자산 | 41,496 | 0.55 | 47,143 | 0.68 | 41,041 | 0.54 | |
| 기 타 | 1,625,952 | 21.36 | 1,764,445 | 25.27 | 2,367,511 | 30.96 | |
| 합 계 | 7,612,738 | 100.00 | 6,981,928 | 100.00 | 7,648,100 | 100.00 | |
※ 별도 재무제표 기준 바. 영업의 종류별 현황1) 자기매매업무(가) 증권거래현황(요약)
| ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매수 | 매도 | 합계 | 잔액 | 평가손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 10,574,162 | 10,521,465 | 21,095,627 | 125,050 | 92 |
| 신주인수권증서 | 2,758 | 3,260 | 6,018 | 756 | (598) | |
| 기타 | 27,592 | 20,445 | 48,037 | 90,953 | 4,914 | |
| 계 | 10,604,511 | 10,545,170 | 21,149,681 | 216,760 | 4,407 | |
| 채무증권 | 국채.지방채 | 10,067,972 | 9,717,254 | 40,934,908 | 30,586 | 1,542 |
| 특수채 | 7,601,406 | 7,504,388 | 15,105,794 | 56,950 | 224 | |
| 금융채 | 16,331,324 | 15,119,461 | 15,023,369 | 2,726,296 | 13,640 | |
| 회사채 | 383,125 | 464,849 | 847,974 | 89,709 | 999 | |
| 기업어음증권 | 1,075,542 | 956,570 | 2,032,112 | 60,003 | 3 | |
| 기타 | 6,533,821 | 6,427,805 | 12,961,626 | 202,989 | (311) | |
| 계 | 41,993,190 | 40,190,327 | 82,183,518 | 3,166,533 | 16,096 | |
| 집합투자증권 | ETF | 12,347,778 | 12,613,692 | 24,961,469 | 373,014 | 5,997 |
| 기타 | 15,382 | 11,589 | 26,971 | 49,867 | (2,144) | |
| 계 | 12,363,160 | 12,625,281 | 24,988,440 | 422,881 | 3,853 | |
| 투자계약증권 | - | - | - | - | - | |
| 외화증권 | 지분증권 | 209,694 | 208,311 | 418,004 | 3,261 | (1,869) |
| 채무증권 | 3,168 | 3,172 | 6,340 | - | - | |
| 집합투자증권 | - | - | - | - | - | |
| 투자계약증권 | - | - | - | - | - | |
| 파생결합증권 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 212,862 | 211,483 | 424,344 | 3,261 | (1,869) | |
| 파생결합증권 | ELS | - | - | - | - | - |
| ELW | 80,614 | 44,519 | 125,133 | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 80,614 | 44,519 | 125,133 | - | - | |
| 기타증권 | - | - | - | 546,849 | 20,128 | |
| 합계 | 65,254,337 | 63,616,780 | 128,871,117 | 4,356,284 | 42,615 | |
※ 별도 재무제표 기준
(나) 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유잔액 | 거래실적 | 보유잔액 | 거래실적 | 보유잔액 | 거래실적 | ||||
| 장내 | 장외 | 장내 | 장외 | 장내 | 장외 | ||||
| 투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) | 514,249 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 파생결합증권 | - | 125,133 | - | 1,997 | 340,760 | - | 684 | 418,332 | - |
| 주식(주2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 514,249 | 125,133 | - | 1,997 | 340,760 | - | 684 | 418,332 | - |
주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.※ 별도 재무제표 기준 (다) 장내파생상품 거래현황 (요약)
| ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 거래금액 | 잔액 | 평가손익 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투기 | 헤지 | 기타 | 합계 | 자산 | 부채 | |||
| 선물 | 국내 | 22,577,194 | 303,017,564 | - | 325,594,759 | - | - | (855) |
| 해외 | - | 6,519,691 | - | 6,519,691 | - | - | (189) | |
| 계 | 22,577,194 | 309,537,255 | - | 332,114,449 | - | - | (1,044) | |
| 옵션 | 국내 | 1,581 | 1,849,054 | - | 1,850,634 | 11 | 13 | 5 |
| 해외 | - | 1 | - | 1 | - | - | - | |
| 계 | - | 1,849,054 | - | 1,849,054 | 11 | 13 | 5 | |
| 기타 | 국내 | - | - | - | - | - | - | - |
| 해외 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 22,577,194 | 311,386,310 | - | 333,963,504 | 11 | 13 | (1,039) | |
※ 별도 재무제표 기준
(라) 장외파생상품 거래현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 거래금액 | 잔액 | 평가손익 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투기 | 헤지 | 기타 | 계 | 자산 | 부채 | |||
| 선도 | 신용 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 통화 | - | 1,428,951 | - | 1,428,951 | - | 563 | 560 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | 1,428,951 | - | 1,428,951 | - | 563 | 560 | |
| 옵션 | 신용 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식 | - | - | - | - | 43 | - | (348) | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 통화 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | - | - | - | 43 | - | (348) | |
| 스왑 | 신용 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식 | 65,991 | - | - | 65,991 | 468 | 397 | (277) | |
| 일반상품 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 통화 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 65,991 | - | - | 65,991 | 468 | 397 | (277) | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 65,991 | 1,428,951 | - | 1,494,942 | 511 | 961 | (65) | |
※ 별도 재무제표 기준
(마) 유가증권운용내역(1) 주식
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 2,964 | 3,489 | 127,874 |
| 평가차익(차손) | (36) | 1,085 | 17,285 |
| 배당금수익 | 2,706 | 9,653 | 10,583 |
| 합 계 | 5,633 | 14,226 | 155,743 |
※ 별도 재무제표 기준
(2) 신주인수권증서
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 1,565 | 1,649 | 17,741 |
| 평가차익(차손) | (598) | (118) | (580) |
| 합 계 | 967 | 1,531 | 17,162 |
※ 별도 재무제표 기준
(3) 채권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매 및 상환차익(차손) | 8,807 | 2,248 | 15,737 |
| 평가차익(차손) | 16,404 | (8,011) | 2,219 |
| 채권이자(주1) | 3,404 | 11,498 | 18,083 |
| 합 계 | 28,614 | 5,735 | 36,039 |
주1) 채권이자는 환매조건부채권매도 관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준
(4) 기업어음증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매 및 상환차익(차손) | 333 | 313 | 933 |
| 평가차익(차손) | 3 | (1) | 7 |
| 기업어음증권이자 | 51 | 213 | 272 |
| 합계 | 387 | 525 | 1,211 |
※ 별도 재무제표 기준
(5) 집합투자증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 18,270 | (1,141) | (21,895) |
| 평가차익(차손) | 3,804 | 3,579 | 1,811 |
| 분배금수익 | 5,651 | 941 | 9,531 |
| 합계 | 27,725 | 3,379 | (10,553) |
※ 별도 재무제표 기준(6) 파생결합증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매 및 상환차익(차손) | 6,720 | (3,062) | (12,934) |
| 평가차익(차손) | - | 819 | (223) |
| 합계 | 6,720 | (2,243) | (13,157) |
※ 별도 재무제표 기준
(7) 주식(출자금)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | (1,458) | (2,037) | (1,692) |
| 평가차익(차손) | 1,295 | (3,801) | 5,236 |
| 배당금수익 | 4,695 | 4,601 | 10,481 |
| 합 계 | 4,533 | (1,237) | 14,025 |
※ 별도 재무제표 기준
(8) 단기사채
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매 및 상환차익(차손) | (2,574) | (2,106) | 1,043 |
| 평가차익(차손) | (311) | (154) | (32) |
| 단기사채이자 | 23,456 | 4,394 | 1,197 |
| 합계 | 20,572 | 2,134 | 2,207 |
※ 별도 재무제표 기준(9) 외화증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 564 | (561) | (667) |
| 평가차익(차손) | (1,869) | (0) | 108 |
| 합계 | (1,306) | (561) | (559) |
※ 별도 재무제표 기준
(10) 투자자예탁금별도예치금-신탁
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | - | - | - |
| 평가차익(차손) | 21,189 | 13,217 | 5,800 |
| 합계 | 21,189 | 13,217 | 5,800 |
※ 별도 재무제표 기준
(11) 기타
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | (130) | 76 | 17 |
| 평가차익(차손) | (1,061) | (194) | 854 |
| 합계 | (1,191) | (118) | 871 |
※ 별도 재무제표 기준
(12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 25,318 | 12,859 | (28,245) |
| 평가차익(차손) | (855) | 1,968 | (12,791) |
| 합 계 | 24,462 | 14,828 | (41,036) |
※ 별도 재무제표 기준② 해외선물거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | (4,956) | (4,908) | (1,204) |
| 평가차익(차손) | (189) | 1,842 | (344) |
| 합 계 | (5,144) | (3,066) | (1,548) |
※ 별도 재무제표 기준③ 국내옵션거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | (5,563) | 17,549 | 17,053 |
| 평가차익(차손) | 5 | (1,928) | 124 |
| 합 계 | (5,558) | 15,621 | 17,177 |
※ 별도 재무제표 기준④ 해외옵션거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | - | - | - |
| 평가차익(차손) | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - |
※ 별도 재무제표 기준 ⑤ 장외파생상품거래
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 14,981 | 11,859 | 2,084 |
| 평가차익(차손) | (1,331) | (3,317) | 452 |
| 합 계 | 13,650 | 8,542 | 2,536 |
※ 별도 재무제표 기준
2) 투자중개 업무(가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약)
| ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세)' 참조 |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매수 | 매도 | 합계 | 수수료 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 88,464,950 | 88,823,362 | 177,288,312 | 29,967 |
| 신주인수권증서 | 11,867 | 10,384 | 22,252 | 3 | |
| 기타 | - | - | - | - | |
| 계 | 88,476,817 | 88,833,747 | 177,310,564 | 29,970 | |
| 채무증권 | 채권 | 14,692,201 | 3,703,903 | 18,396,104 | 388 |
| 기업어음 | 315,435 | 19,955 | 335,391 | - | |
| 기타 | 1,148,379 | 29,753 | 1,178,133 | - | |
| 계 | 16,156,016 | 3,753,611 | 19,909,627 | 388 | |
| 집합투자증권 | 63,128,090 | 61,422,377 | 124,550,467 | 8,410 | |
| 투자계약증권 | - | - | - | - | |
| 파생결합증권 | ELS | - | - | - | - |
| ELW | 3,231,221 | 3,121,099 | 6,352,320 | 481 | |
| 기타 | 2,909,104 | 2,906,199 | 5,815,303 | 535 | |
| 계 | 6,140,325 | 6,027,298 | 12,167,623 | 1,017 | |
| 외화증권 | 685,996 | 678,744 | 1,364,741 | 2,219 | |
| 기타증권 | - | - | - | - | |
| 증권계 | 685,996 | 678,744 | 1,364,741 | 2,219 | |
| 선물 | 1,332,811,968 | 1,442,190,223 | 2,775,002,191 | 27,930 | |
| 옵션 | 32,702,071 | 33,327,407 | 66,029,479 | 9,881 | |
| 선도 | - | - | - | - | |
| 기타파생상품 | - | - | - | - | |
| 파생상품계 | 1,365,514,039 | 1,475,517,630 | 2,841,031,670 | 37,811 | |
| 합계 | 1,540,101,284 | 1,636,233,407 | 3,176,334,691 | 79,815 | |
※ 별도 재무제표 기준
(나) 위탁매매업무수지
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 수탁수수료 | 79,815 | 87,378 | 107,734 |
| 매매수수료 | 37,454 | 38,525 | 42,317 |
| 수 지 차 익 | 42,361 | 48,853 | 65,417 |
※ 별도 재무제표 기준
3) 유가증권 인수업무(가) 유가증권 인수실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주간사실적 | 인수실적 | 인수수수료 | 주간사실적 | 인수실적 | 인수수수료 | 주간사실적 | 인수실적 | 인수수수료 | |
| 기업공개 | - | 6,581 | 132 | - | - | - | - | - | - |
| 주 식 | - | - | - | - | - | - | 91,384 | 1 | 1,978 |
| 국공채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 특수채 | 2,450,000 | 10,984,030 | 1,712 | 3,922,000 | 15,510,763 | 3,226 | 660,000 | 7,519,507 | 1,116 |
| 회사채 | - | 1,243,500 | 1,479 | 461,000 | 3,131,730 | 5,526 | 2,375,830 | 7,872,806 | 16,243 |
| 외화증권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 타 | 1,725,800 | 2,219,800 | 4,856 | 1,910,200 | 2,897,961 | 6,268 | 1,343,015 | 2,975,389 | 14,884 |
| 합 계 | 4,175,800 | 14,453,911 | 8,179 | 6,293,200 | 21,540,454 | 15,019 | 4,470,229 | 18,367,703 | 34,221 |
주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준
(나) 인수업무수지
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 인수수수료 | 8,179 | 15,019 | 34,221 |
| 수수료비용 | - | - | - |
| 수지차익 | 8,179 | 15,019 | 34,221 |
※ 별도 재무제표 기준
4) 신용공여업무(가) 신용공여현황 및 잔고
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 잔고(평잔기준) | 한도 | 이자율 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 제24기 | 제23기 | |||
| 신용거래융자 | 300,318 | 371,964 | 514,657 | 20억원 | 3일 이내 : 연 5.95%7일 이내 : 연 7.95%15일 이내 : 연 8.45%30일 이내 : 연 9.75%60일 이내 : 연 9.85%60일 초과 : 연 9.95% |
| 신용거래대주(주1) | 597 | 565 | 131 | 1억원 | 코스피200 : 연 4.5%그 외 종목 : 연 6.0% |
| 증권담보융자 | 216,390 | 249,431 | 219,820 | 20억원(A군 종목 : 전일종가의 70%)(B군 종목 : 전일종가의 65%)(C군 종목 : 전일종가의 60%)(D군 종목 : 전일종가의 60%)(E군 종목 : 전일종가의 55%) | 연 8.3% ~ 9.8%(종목군에 따라) |
| 매도대금담보대출 | - | 300억원(주식 매도대금의 98% 이내) | 연 8.3% | ||
주1) 2021.10월 서비스 재개
5) 환매조건부채권 매매업무
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|
| 잔고 | 조건부 매도 | 870,270 | 501,492 | 843,481 |
| 거래금액 | 조건부 매도 | 196,547,170 | 177,812,228 | 155,783,921 |
주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준
6) 기타 부수업무
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 자문수수료 | 25,313 | 75,231 | 90,263 |
| 사채모집수탁수수료 | - | - | 50 |
| CD매매손익 | 41 | 142 | 84 |
| 계 | 25,354 | 75,374 | 90,397 |
※ 별도 재무제표 기준
가. 파생상품 거래현황
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 이자율 | 통화 | 주식 | 귀금속 | 기타 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 위험회피 | - | - | - | - | - | - |
| 매매목적 | 440,769 | 550,195 | 348,717 | - | - | 1,339,681 | |
| 거래장소 | 장내거래 | 440,769 | 433,168 | 332,036 | - | - | 1,205,974 |
| 장외거래 | - | 117,026 | 16,681 | - | - | 133,707 | |
| 거래형태 | 선도 | - | - | - | - | - | - |
| 선물 | 440,769 | 433,168 | 277,163 | - | - | 1,151,101 | |
| 스왑 | - | 117,026 | 14,181 | - | - | 131,207 | |
| 옵션 | - | - | 57,902 | - | - | 57,902 | |
주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준
1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) |
| 구분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 장내파생상품: | ||||||
| 매수주가지수옵션 | 1 | - | 13,149 | - | 1,300 | - |
| 매수개별주식옵션 | 11 | - | 66 | - | 84 | - |
| 매도주가지수옵션 | - | 3 | - | 11,088 | - | 2,232 |
| 매도개별주식옵션 | - | 10 | - | 66 | - | 67 |
| 소계 | 12 | 13 | 13,215 | 11,153 | 1,384 | 2,299 |
| 장외파생상품: | ||||||
| 주가지수스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 주식스왑 | 468 | 397 | 400 | 7 | 776 | 0 |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 상품스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 통화선도 | - | 563 | - | 3,127 | 125 | 725 |
| 매수주식옵션 | 13 | - | 182 | - | 584 | - |
| 기타파생상품 | - | 493 | - | - | - | - |
| 거래일손익조정 | 30 | - | 210 | - | 390 | - |
| 소계 | 511 | 1,454 | 791 | 3,134 | 1,875 | 725 |
| 합계 | 523 | 1,467 | 14,006 | 14,288 | 3,259 | 3,024 |
※ 별도 재무제표 기준
2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) |
| 구분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가손익 | 미결제약정금액 | 평가손익 | 미결제약정금액 | 평가손익 | |
| 이자율선물 | 440,769 | (1,491) | 143,022 | 24 | 354,690 | 126 |
| 통화선물 | 433,168 | 1,305 | 277,886 | 3,152 | 170,754 | 31 |
| 주가지수선물 | 102,238 | (2,565) | 295,305 | (1,436) | 155,415 | (1,131) |
| 개별주식선물 | 174,925 | 1,706 | 159,653 | 2,071 | 471,322 | (12,161) |
| 상품선물 | - | - | - | - | - | - |
| 매수주가지수옵션 | - | - | 673,169 | 2,648 | 190,478 | (187) |
| 매수개별주식옵션 | 357 | 3 | 4,677 | 9 | - | - |
| 매도주가지수옵션 | 53,699 | - | 726,367 | (4,590) | 387,162 | 312 |
| 매도개별주식옵션 | 1,346 | 2 | 7,364 | 5 | - | - |
| 합계 | 1,206,502 | (1,039) | 2,287,444 | 1,883 | 1,729,820 | (13,010) |
※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가※ 별도 재무제표 기준
3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) |
| 구분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가손익 | 미결제약정금액 | 평가손익 | 미결제약정금액 | 평가손익 | |
| 주가지수스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 주식스왑 | 20,741 | (101) | 40,462 | 393 | 152,160 | 764 |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 통화선도 | 307,486 | 7,812 | 170,487 | (3,127) | 234,813 | (671) |
| 상품스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 매수상품옵션 | - | - | - | - | - | - |
| 매수주식옵션 | 2,500 | (361) | 2,500 | 583 | 2,500 | 359 |
| 기타파생상품 | 41,052 | (1,161) | - | - | - | - |
| 합계 | 371,778 | 6,189 | 213,450 | (3,317) | 389,473 | 452 |
※ 미결제약정금액 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준
나. 신용파생상품 거래현황1) 신용파생상품 거래현황
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 신용매도 | 신용매입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해외물 | 국내물 | 계 | 해외물 | 국내물 | 계 | |
| Credit Default Swap | - | - | - | - | - | - |
| Credit Option | - | - | - | - | - | - |
| Total Return Swap | - | - | - | - | - | - |
| Credit Linked Notes | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - |
※ 별도 재무제표 기준
2) 신용파생상품 상세명세
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 상품종류 | 보장매도자 | 보장매수자 | 취득일 | 만기일 | 액면금액 | 기초자산(준거자산) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
가. 지점설치 현황
| (단위: 개) |
| 지 역 | 지 점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 서울특별시 | 3 | - | - | 3 |
| 계 | 3 | - | - | 3 |
※ 서울특별시에는 본점 포함임.
가. 자본적정성 및 재무건정성1) 순자본비율
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 영업용순자본(A) | 645,614 | 544,902 | 550,303 |
| 총 위 험 액(B) | 247,612 | 256,810 | 250,045 |
| 잉여자본(A-B) | 398,002 | 288,092 | 300,258 |
| 필요유지자기자본(C) | 46,725 | 46,725 | 46,900 |
| 순자본비율[(A-B)/C] | 851.80% | 616.57% | 640.21% |
주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100
2) 자산부채비율
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 실질자산(A) | 7,761,087 | 6,141,484 | 6,901,293 |
| 실질부채(B) | 6,846,063 | 5,243,911 | 5,992,611 |
| 자산부채비율(A/B) | 113.37% | 117.12% | 115.16% |
주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)
나. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직 및 정책(가) 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서(나) 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. ③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.(다) 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험 (나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념 - 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험 (나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리
다. 산업 전반 현황에 관한 사항1) 산업의 특성증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다. 2) 산업의 성장성증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.
(가) 상장주식 규모
(단위 : 종목수, 조원)
| 연도 | 종목수 | 상장주식수(천주) | 시가총액(조원) | 거래대금(계)(조원) |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2,787 | 115,803,780 | 2,562 | 4,810 |
| 2022 | 2,690 | 113,226,353 | 2,087 | 3,914 |
| 2021 | 2,610 | 109,420,567 | 2,655 | 6,769 |
| 2020 | 2,531 | 100,850,720 | 2,372 | 5,709 |
| 2019 | 2,475 | 95,583,171 | 1,723 | 2,288 |
출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함 (나) 종합주가지수 추이 (단위 : pt)
| 연도 | 연월초 | 연월말 | 등락율 | 최고 | 최저 | 평균 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2,225.67 | 2,655.28 | 19.3% | 2,667.07 | 2,218.60 | 2,449.32 |
| 2022 | 2,988.77 | 2,236.40 | -25.2% | 2,989.24 | 2,155.49 | 2,517.44 |
| 2021 | 2,944.45 | 2,977.65 | 1.13% | 3,305.21 | 2,839.01 | 3,109.31 |
| 2020 | 2,176.46 | 2,873.47 | 32.0% | 2,873.47 | 1,457.64 | 2,217.08 |
| 2019 | 2,010.00 | 2,197.67 | 9.3% | 2,248.63 | 1,909.71 | 2,106.05 |
출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) 3) 국내외 시장 여건증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율과 자산관리 서비스 경쟁, 조각투자 등의 출현으로 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 4) 당사의 경쟁우위요소대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다. 라. 수수료 현황
마. 증권전문인력 보유현황
| (2023.12.31 현재) | (단위 : 명) |
| 구분 | 내 근 | 전 담 | 계 |
|---|---|---|---|
| 펀드투자권유자문인력 | 63 | - | 63 |
| 증권투자권유자문인력 | 109 | - | 109 |
| 파생상품투자권유자문인력 | 98 | - | 98 |
| 투자상담관리인력 | 2 | - | 2 |
| 투자자산운용사 | 14 | - | 14 |
| 금융투자분석사 | 27 | - | 27 |
| 위험관리인력 | 6 | - | 6 |
| 전문인력 합계(1) | 319 | - | 319 |
| 전문인력 합계(2) | 162 | - | 162 |
※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원
가. 요약연결재무정보
| 요 약 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제25기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제24기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제23기 2021년 12월 31일 현재 |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 현금및예치금 | 450,823 | 472,697 | 344,634 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,575,751 | 3,372,482 | 3,578,921 |
| Ⅲ. 관계기업투자 | 37,001 | 30,575 | 32,303 |
| Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 | 1,083,923 | 1,180,325 | 1,167,159 |
| Ⅴ. 기타금융자산 | 1,530,711 | 978,218 | 1,691,943 |
| Ⅵ. 유형자산 | 39,416 | 45,290 | 52,297 |
| Ⅶ. 무형자산 | 20,452 | 22,055 | 19,875 |
| Ⅷ. 이연법인세자산 | 25,036 | 39,413 | 29,204 |
| Ⅸ. 당기법인세자산 | 12,695 | - | - |
| Ⅸ. 기타자산 | 11,377 | 28,864 | 15,596 |
| 자 산 총 계 | 7,787,184 | 6,169,920 | 6,931,933 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예수부채 | 1,098,724 | 1,154,566 | 1,577,003 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 255,196 | 765,657 | 663,264 |
| Ⅲ. 차입부채 | 3,842,508 | 2,223,028 | 2,109,138 |
| Ⅳ. 기타금융부채 | 1,627,786 | 1,033,490 | 1,590,180 |
| Ⅴ.충당부채 | 13,340 | 33,702 | 4,532 |
| Ⅵ.당기법인세부채 | - | 2,744 | 41,951 |
| Ⅶ. 기타부채 | 14,209 | 37,196 | 17,484 |
| 부 채 총 계 | 6,851,763 | 5,250,382 | 6,003,552 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 363,969 | 363,969 | 363,969 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 50,468 | 52,628 | 53,708 |
| Ⅲ. 연결이익잉여금 | 520,984 | 502,940 | 510,703 |
| 자 본 총 계 | 935,421 | 919,537 | 928,380 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 7,787,184 | 6,169,920 | 6,931,933 |
| 과 목 | 제25기(2023.01.01~2023.12.31) | 제24기(2022.01.01~2022.12.31) | 제23기(2021.01.01~2021.12.31) |
| 영 업 수 익 | 1,322,208 | 1,348,601 | 1,544,545 |
| 영 업 이 익 | 33,193 | 41,777 | 225,778 |
| 법인세비용차감전순이익 | 38,344 | 40,627 | 220,131 |
| 당 기 순 이 익 | 28,661 | 29,709 | 160,830 |
| 기본주당이익(원) | 423 | 410 | 3,047 |
| 희석주당이익(원) | 423 | 410 | 2,401 |
※ 지배회사는 22기 1분기 및 23기 1분기에 전환우선주를 발행하였습니다.※ 제25기의 재무정보는 제25기 정기주주총회(2024.3.29 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
- 연결대상회사의 변동현황
| 구분 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차(주) 문봉하이퍼제이차(주)이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 |
길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 마인드베스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 |
아로니아제일차㈜루시드베스트㈜알파원제일차㈜케이블루오션㈜이베스트연산동㈜스텔라리스㈜건베스트파주제일차㈜베스트다사㈜천안산단이베스트㈜봉덕베스트㈜에코레드㈜ |
| 제24기(전기) | 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 봉덕베스트㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ | 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ | 반디제이차㈜ 빅토리제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 고산베스트제이차㈜ 굿스타트에스제이㈜ 포인트니모제일차㈜ 모현베스트㈜ 굿스타트에이알㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 원더랜드제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜ 희진제일차㈜ 광주농성이베스트㈜ 킹스파크제삼차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 운서베스트제일차㈜ 디에프안동제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 디에프대방제일차㈜ 희진제사차㈜ 다인제이차㈜ |
| 제23기(전전기) | 이베스트호매실제일차㈜ 희진제일차㈜ 반디제이차㈜ 광주농성이베스트㈜ 빅토리제이차㈜ 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 모현베스트㈜ 킹스파크제삼차㈜ 히든에이스제일차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 굿스타트에이알㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 베스트다사㈜ 운서베스트제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 디에프안동제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 디에프대방제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 희진제사차㈜ 고산베스트제이차㈜ 봉덕베스트㈜ 굿스타트에스제이㈜ 원더랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 포인트니모제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 다인제이차㈜ 디에프창원제일차㈜ | 히든에이스제일차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 굿스타트에이알㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 베스트다사㈜ 운서베스트제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 디에프안동제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 디에프대방제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 희진제사차㈜ 고산베스트제이차㈜ 봉덕베스트㈜ 굿스타트에스제이㈜ 원더랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코래드㈜ 포인트니모제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 다인제이차㈜ 디에프창원제일차㈜ | 부산초량이베스트㈜ 순천덕암이베스트㈜ 이프다산제삼차㈜ 도안이베스트㈜ 선화1베스트제일차㈜ 킹스파크제칠차㈜ 하남미사이베스트㈜ 이프성수제일차㈜ 성수이베스트㈜ 재연제일차㈜ 석우제일차㈜ 고산베스트제일차㈜ 와이디투이베스트㈜ 킹스알파제일차㈜ 스타세븐원주베스트㈜ 시흥대야이베스트㈜ 오엠유동화제일차㈜ 용인죽전이베스트㈜ 하남신장이베스트㈜ 강릉베스트㈜ 대구수성이베스트㈜ 파주운정이베스트㈜ 한강베스트제일차㈜ |
※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.※ 제25기의 재무정보는 제25기 정기주주총회(2024.3.29 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
나. 요약재무정보
| 요 약 재 무 상 태 표 |
| 제25기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제24기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제23기 2021년 12월 31일 현재 |
| 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 현금및예치금 | 448,485 | 469,881 | 338,245 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,575,751 | 3,372,482 | 3,578,448 |
| Ⅲ. 관계기업투자 | 37,001 | 30,575 | 32,303 |
| Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 | 1,081,563 | 1,177,922 | 1,164,151 |
| Ⅴ. 기타금융자산 | 1,530,820 | 978,227 | 1,692,363 |
| Ⅵ. 유형자산 | 39,416 | 45,290 | 52,297 |
| Ⅶ. 무형자산 | 20,452 | 22,055 | 19,875 |
| Ⅷ. 이연법인세자산 | 25,036 | 39,413 | 29,204 |
| Ⅸ. 당기법인세자산 | 12,695 | - | - |
| Ⅸ. 기타자산 | 10,320 | 27,693 | 14,282 |
| 자 산 총 계 | 7,781,539 | 6,163,539 | 6,921,168 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예수부채 | 1,098,724 | 1,154,566 | 1,577,003 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 255,196 | 765,657 | 663,264 |
| Ⅲ. 차입부채 | 3,837,302 | 2,217,493 | 2,102,773 |
| Ⅳ. 기타금융부채 | 1,627,844 | 1,033,454 | 1,587,149 |
| Ⅴ. 충당부채 | 13,340 | 33,702 | 4,532 |
| Ⅵ. 당기법인세부채 | - | 2,744 | 41,951 |
| Ⅶ. 기타부채 | 13,656 | 36,296 | 15,939 |
| 부 채 총 계 | 6,846,063 | 5,243,911 | 5,992,611 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 363,969 | 363,969 | 363,969 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 50,468 | 52,628 | 53,708 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 521,039 | 503,031 | 510,880 |
| 자 본 총 계 | 935,476 | 919,628 | 928,557 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 7,781,539 | 6,163,539 | 6,921,168 |
| 과 목 | 제25기(2023.01.01~2023.12.31) | 제24기(2022.01.01~2022.12.31) | 제23기(2021.01.01~2021.12.31) |
| 영 업 수 익 | 1,319,987 | 1,348,051 | 1,540,762 |
| 영 업 이 익 | 33,143 | 41,611 | 225,446 |
| 법인세비용차감전순이익 | 38,310 | 40,541 | 219,977 |
| 당 기 순 이 익 | 28,626 | 29,623 | 160,677 |
| 기본주당이익(원) | 423 | 409 | 3,044 |
| 희석주당이익(원) | 423 | 409 | 2,399 |
※ 당사는 22기 1분기 및 23기 1분기에 전환우선주를 발행하였습니다. ※ 제25기의 재무정보는 제25기 정기주주총회(2024.3.29 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
|
제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
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|---|---|---|---|
|
제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자본 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
기타불입자본 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||||||||
|
주식발행초과금 |
자기주식 |
자기주식처분손익 |
기타 |
기타불입자본 합계 |
||||||||
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제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
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|---|---|---|---|
주석
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.
당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 |
지앤에이사모투자전문회사 |
34,239,190 | 61.7 |
|
기타 |
21,242,000 | 38.3 | |
| 합계 | 55,481,190 | 100.0 | |
| 우선주 | 베스트솔루션제일차주식회사 | 3,847,263 | 22.2 |
| 베스트솔루션제이차주식회사 | 7,694,527 | 44.4 | |
| 밸런스제일차주식회사 | 5,770,895 | 33.4 | |
| 합계 | 17,312,685 | 100.0 | |
(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업
<당기말>
| 종속기업명 | 유형 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 히든에이스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 대구감삼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 수성베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 미드나잇제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 브레이븐제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 성환베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 다인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜코스모골드 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프창원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코지니아㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 해운대베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엘오티제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿메이트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트일산제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 플링인베이스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트용전제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트공항제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프대방제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 비기닝제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 더제이와이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 뉴스피드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 옥정베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 늘봄제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 워터하우스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 단미제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 블루라인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 지더블유제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 정인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 신오리블레스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구래골드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 길동베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 마이트핸즈㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구로동베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 레드실버제삼차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치와이라이트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트반야월제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 마인드베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 건베스트고척제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 | 신기술투자조합 | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
<전기말>
| 종속기업명 | 유형 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 히든에이스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트다사㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 천안산단이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아로니아제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 봉덕베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 대구감삼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 수성베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코레드㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 미드나잇제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 브레이븐제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 성환베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 다인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜코스모골드 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프창원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트반야월제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코지니아㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 해운대베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엘오티제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 루시드베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿메이트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트일산제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 플링인베이스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 케이블루오션㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트용전제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트공항제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프대방제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 알파원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트연산동㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 비기닝제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 더제이와이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 뉴스피드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 옥정베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜스텔라리스 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 늘봄제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 워터하우스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 단미제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 블루라인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 건베스트파주제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 지더블유제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 정인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 신오리블레스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구래골드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 10,123,849 | 10,223,507 | - | 28 | 28 |
| 세종베스트제일차㈜ | 7,540,265 | 7,598,458 | (58,169) | (58,155) | (58,155) |
| 히든에이스제일차㈜ | 14,992,120 | 15,184,627 | (7,000) | (7,000) | (7,000) |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 4,737,229 | 4,782,986 | 290 | 417 | 417 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 1,078,597 | 1,088,046 | 9,851 | 9,891 | 9,891 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 7,092,668 | 7,157,725 | (48) | 50 | 50 |
| 대구감삼제일차㈜ | 9,953,620 | 10,053,529 | - | 54 | 54 |
| 수성베스트㈜ | 1,042,831 | 1,049,923 | - | (96) | (96) |
| 미드나잇제일차㈜ | 2,068,148 | 2,086,630 | (16) | 29 | 29 |
| 브레이븐제일차㈜ | 2,100,529 | 2,118,959 | (16) | 60 | 60 |
| 성환베스트㈜ | 1,792,114 | 1,816,708 | (6,603) | (6,594) | (6,594) |
| 다인제일차㈜ | 10,214,996 | 10,314,776 | 11,421 | 11,558 | 11,558 |
| ㈜코스모골드 | 5,068,840 | 5,113,875 | (11) | 67 | 67 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 2,063,160 | 2,083,127 | (40) | 12 | 12 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 10,202,454 | 10,283,151 | (8) | 69 | 69 |
| 디에프창원제일차㈜ | 5,002,020 | 5,036,254 | 21,265 | 21,285 | 21,285 |
| 에코지니아㈜ | 828,677 | 836,673 | - | 3 | 3 |
| 해운대베스트㈜ | 828,678 | 836,978 | - | 3 | 3 |
| 엘오티제일차㈜ | 5,101,684 | 5,151,588 | (4) | (4) | (4) |
| 굿메이트제일차㈜ | 3,017,303 | 3,047,266 | - | 22 | 22 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 2,270,789 | 2,290,279 | (13) | - | - |
| 허베스트일산제일차㈜ | 2,970,492 | 3,000,000 | - | - | - |
| 플링인베이스㈜ | 4,919,190 | 4,965,498 | - | (299) | (299) |
| 허베스트용전제일차㈜ | 1,837,543 | 1,848,148 | 8,895 | 8,901 | 8,901 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 2,058,961 | 2,078,748 | (33) | (25) | (25) |
| 허베스트공항제일차㈜ | 7,071,578 | 7,140,537 | (7) | 38 | 38 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 5,003,307 | 5,053,294 | (16) | 4 | 4 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 3,004,929 | 3,034,930 | (16) | (2) | (2) |
| 디에프대방제이차㈜ | 7,132,940 | 7,202,820 | (12) | 98 | 98 |
| 비기닝제일차㈜ | 3,002,610 | 3,032,363 | (35) | (2) | (2) |
| 더제이와이제일차㈜ | 5,130,438 | 5,180,347 | 47 | 82 | 82 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 6,063,903 | 6,123,952 | (24) | (4) | (4) |
| 뉴스피드제일차㈜ | 1,987,335 | 2,007,239 | (14) | (14) | (14) |
| 옥정베스트제일차㈜ | 10,178,601 | 10,273,025 | (15) | 85 | 85 |
| 늘봄제일차㈜ | 3,197,835 | 3,227,583 | (29) | 6 | 6 |
| 워터하우스제일차㈜ | 10,225,831 | 10,325,147 | (20) | 46 | 46 |
| 단미제일차㈜ | 2,556,488 | 2,581,475 | 2,937 | 2,985 | 2,985 |
| 블루라인제일차㈜ | 9,978,641 | 10,078,640 | - | - | - |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 7,980,958 | 8,059,972 | (22) | (4) | (4) |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 1,980,320 | 2,000,000 | (35) | 23 | 23 |
| 지더블유제일차㈜ | 5,027,838 | 5,086,695 | (8,864) | (8,822) | (8,822) |
| 정인제일차㈜ | 2,097,818 | 2,117,701 | (7,830) | (7,691) | (7,691) |
| 신오리블레스㈜ | 5,995,919 | 6,055,868 | (4) | (4) | (4) |
| 구래골드제일차㈜ | 5,060,766 | 5,110,958 | (223) | (189) | (189) |
| 길동베스트제일차㈜ | 9,994,819 | 10,094,804 | (100,016) | (99,985) | (99,985) |
| 마이트핸즈㈜ | 2,048,645 | 2,067,945 | (19,301) | (19,301) | (19,301) |
| 구로동베스트제일차㈜ | 5,078,651 | 5,127,624 | (49,005) | (48,974) | (48,974) |
| 레드실버제삼차㈜ | 1,051,823 | 1,060,822 | (9,000) | (8,999) | (8,999) |
| 에이치와이라이트㈜ | 6,074,171 | 6,133,703 | (59,542) | (59,542) | (59,542) |
| 베스트반야월제일차㈜ | 528,583 | 533,145 | 136 | 149 | 149 |
| 마인드베스트㈜ | 1,006,849 | 1,016,849 | (10,000) | (10,001) | (10,001) |
| 건베스트고척제일차㈜ | 4,123,899 | 4,163,913 | (40,016) | (40,015) | (40,015) |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 7,993,193 | 8,073,269 | (80,076) | (80,077) | (80,077) |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 2,004,227 | 2,024,256 | (20,029) | (20,030) | (20,030) |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 | 1,060,736 | 7,814 | 52,922 | 52,922 | 52,922 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 10,138,559 | 10,238,245 | - | 102 | 102 |
| 세종베스트제일차㈜ | 7,737 | 7,775 | 323,061 | 323,068 | 323,068 |
| 히든에이스제일차㈜ | 15,803,357 | 15,988,864 | (67,502) | (67,502) | (67,502) |
| 베스트다사㈜ | 3,116,108 | 3,160,881 | (3,021) | (14,773) | (14,773) |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 4,672,758 | 4,718,932 | (1,985) | (1,900) | (1,900) |
| 천안산단이베스트㈜ | 8,318,556 | 8,370,859 | (20) | 164 | 164 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 2,005,961 | 2,025,302 | 4,597 | 4,635 | 4,635 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 7,092,382 | 7,157,489 | (37,136) | (37,099) | (37,099) |
| 아로니아제일차㈜ | 4,170,271 | 4,209,278 | 879 | 901 | 901 |
| 봉덕베스트㈜ | 2,094,319 | 2,114,315 | - | 3 | 3 |
| 대구감삼제일차㈜ | 9,955,769 | 10,055,733 | - | 26 | 26 |
| 수성베스트㈜ | 1,014,254 | 1,021,250 | - | 3 | 3 |
| 에코레드㈜ | 5,349,684 | 5,399,545 | - | 65 | 65 |
| 미드나잇제일차㈜ | 2,046,234 | 2,064,746 | (19,270) | (19,247) | (19,247) |
| 브레이븐제일차㈜ | 2,077,844 | 2,096,333 | (19,270) | (19,226) | (19,226) |
| 성환베스트㈜ | 1,851,909 | 1,869,909 | - | - | - |
| 다인제일차㈜ | 10,244,724 | 10,356,062 | 5,345 | 5,441 | 5,441 |
| ㈜코스모골드 | 5,080,641 | 5,125,744 | (42) | - | - |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 2,059,267 | 2,079,247 | (24) | 19 | 19 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 10,200,172 | 10,280,938 | (50,021) | (49,956) | (49,956) |
| 디에프창원제일차㈜ | 4,990,635 | 5,046,154 | (31,043) | (31,013) | (31,013) |
| 베스트반야월제일차㈜ | 528,444 | 533,154 | (4,965) | (4,955) | (4,955) |
| 에코지니아㈜ | 820,621 | 828,619 | (8,000) | (8,000) | (8,000) |
| 해운대베스트㈜ | 820,316 | 828,619 | (8,304) | (8,304) | (8,304) |
| 엘오티제일차㈜ | 5,934,923 | 5,984,822 | (49,909) | (49,909) | (49,909) |
| 루시드베스트㈜ | 2,072,603 | 2,094,807 | (22,204) | (22,205) | (22,205) |
| 굿메이트제일차㈜ | 3,017,054 | 3,047,039 | (30,000) | (29,986) | (29,986) |
| 허베스트화정제일차㈜ | 2,188,597 | 2,208,087 | (19,504) | (19,491) | (19,491) |
| 허베스트일산제일차㈜ | 2,981,587 | 3,011,096 | (29,510) | (29,510) | (29,510) |
| 플링인베이스㈜ | 4,807,208 | 4,853,218 | (46,042) | (46,010) | (46,010) |
| 케이블루오션㈜ | 1,072,509 | 1,082,488 | (9,980) | (9,980) | (9,980) |
| 허베스트용전제일차㈜ | 1,995,562 | 2,015,068 | (19,507) | (19,507) | (19,507) |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 2,028,177 | 2,047,939 | (19,775) | (19,762) | (19,762) |
| 허베스트공항제일차㈜ | 7,069,469 | 7,138,465 | (69,030) | (68,999) | (68,999) |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 5,003,673 | 5,053,664 | (50,016) | (49,992) | (49,992) |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 3,004,351 | 3,034,350 | (30,007) | (30,000) | (30,000) |
| 디에프대방제이차㈜ | 7,128,275 | 7,198,253 | (70,025) | (69,978) | (69,978) |
| 알파원제일차㈜ | 2,314,137 | 2,334,137 | (20,001) | (20,001) | (20,001) |
| 이베스트연산동㈜ | 2,004,328 | 2,024,325 | (20,000) | (19,998) | (19,998) |
| 비기닝제일차㈜ | 3,056,051 | 3,085,802 | (29,782) | (29,761) | (29,761) |
| 더제이와이제일차㈜ | 5,129,566 | 5,179,558 | (50,003) | (49,993) | (49,993) |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 6,067,084 | 6,127,128 | (60,064) | (60,045) | (60,045) |
| 뉴스피드제일차㈜ | 2,049,884 | 2,069,774 | (19,900) | (19,900) | (19,900) |
| 옥정베스트제일차㈜ | 10,210,382 | 10,304,891 | (94,533) | (94,510) | (94,510) |
| ㈜스텔라리스 | 1,025,178 | 1,035,185 | (10,007) | (10,009) | (10,009) |
| 늘봄제일차㈜ | 3,025,470 | 3,055,223 | (29,779) | (29,764) | (29,764) |
| 워터하우스제일차㈜ | 10,281,005 | 10,380,367 | (98,524) | (99,372) | (99,372) |
| 단미제일차㈜ | 2,628,899 | 2,656,872 | (27,975) | (27,974) | (27,974) |
| 블루라인제일차㈜ | 10,466,198 | 10,566,198 | (100,009) | (100,009) | (100,009) |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 8,234,466 | 8,313,477 | (79,020) | (79,012) | (79,012) |
| 건베스트파주제일차㈜ | 8,288,619 | 8,368,604 | (80,013) | (79,984) | (79,984) |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 1,980,297 | 2,000,000 | (19,704) | (19,704) | (19,704) |
| 지더블유제일차㈜ | 5,037,824 | 5,087,859 | (50,047) | (50,035) | (50,035) |
| 정인제일차㈜ | 2,089,180 | 2,101,372 | (12,205) | (12,194) | (12,194) |
| 신오리블레스㈜ | 5,975,964 | 6,035,910 | (59,956) | (59,956) | (59,956) |
| 구래골드제일차㈜ | 5,061,668 | 5,111,671 | (50,010) | (50,004) | (50,004) |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.
(4) 연결대상범위당기 및 전기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 | 종속기업명 | 사유 |
|---|---|---|
|
연결포함 (신규) |
길동베스트제일차㈜ | 실질적 지배(주1) |
| 마이트핸즈㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 구로동베스트제일차㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 레드실버제삼차㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 에이치와이라이트㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 마인드베스트㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 건베스트고척제일차㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 실질적 지배(주1) | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 | 실질적 지배(주1) | |
| 연결제외 | 아로니아제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 |
| 루시드베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 알파원제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 케이블루오션㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 이베스트연산동㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 스텔라리스㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 건베스트파주제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 베스트다사㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 천안산단이베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 봉덕베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 에코레드㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 |
| (주1) | 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. |
<전기>
| 구분 | 종속기업명 | 사유 |
|---|---|---|
|
연결포함 (신규) |
베스트반야월제일차㈜ | 실질적 지배 |
| 에코지니아㈜ | 실질적 지배 | |
| 해운대베스트㈜ | 실질적 지배 | |
| 엘오티제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 루시드베스트㈜ | 실질적 지배 | |
| 굿메이트제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 허베스트화정제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 플링인베이스㈜ | 실질적 지배 | |
| 케이블루오션㈜ | 실질적 지배 | |
| 허베스트용전제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 실질적 지배 | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 실질적 지배 | |
| 디에프대방제이차㈜ | 실질적 지배 | |
| 알파원제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 이베스트연산동㈜ | 실질적 지배 | |
| 비기닝제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 더제이와이제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 뉴스피드제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| ㈜스텔라리스 | 실질적 지배 | |
| 늘봄제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 워터하우스제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 단미제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 블루라인제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 실질적 지배 | |
| 건베스트파주제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 지더블유제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 정인제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 신오리블레스㈜ | 실질적 지배 | |
| 구래골드제일차㈜ | 실질적 지배 | |
| 연결제외 | 반디제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 |
| 빅토리제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 하이엔신갈제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 고산베스트제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 굿스타트에스제이㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 포인트니모제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 모현베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 굿스타트에이알㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 세종베스트제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 굿스타트에스와이㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 원더랜드제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 스마트창원제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 브이로그제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 이베스트호매실제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 희진제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 광주농성이베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 킹스파크제삼차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 창인베스트제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 에코에리카㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 골드라인제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 안성원곡이베스트㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 에스지에이치㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 지알제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 에이디엠유동화제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 킹스놀리지제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 골드라인제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 디에프도안제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 운서베스트제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 디에프안동제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 골드라인제삼차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 디에프도안제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 디에프대방제일차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 희진제사차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 | |
| 다인제이차㈜ | 변동이익 노출 등의 종료 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
3) 수익인식
연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.
한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
상각후원가측정금융자산의 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
연결실체는 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.
4) 외화환산
연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
5) 퇴직급여비용
연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
6) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
② 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
③ 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
|
구 분 |
내 용 연 수 |
|---|---|
|
차량운반구 |
5년 |
|
기구비품 |
5년 |
| 기타유형자산(사용권자산) | (주) |
|
(주) |
연결실체의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다. |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
8) 리스① 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
② 리스이용자
연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 10년 내외의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.③ 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.
9) 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
12) 금융상품금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
13) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
① 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
② 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석32 참고).
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
연결실체는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.
⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 주석42에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석35 참고). 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석32 참고).
⑥ 금융자산의 외화환산외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석34 참고).- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석30 참고).⑦ 금융자산의 손상연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.
⑧ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
15) 금융부채와 지분상품
① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
② 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
③ 복합금융상품
연결실체는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.
④ 금융부채의 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채', '차입부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
⑤ 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
16) 환매조건부채권매도 등
연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.
17) 매도유가증권
연결실체는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.
18) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
19) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
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(수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
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(수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
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(수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(2) 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
주석42에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석42는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있으며, 부동산 PF대출의 경우 인허가, 분양률, 공정률 등을 검토하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있는 건을 판단하고 있습니다.
4. 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 파생결합증권 |
매매목적파생상품 |
||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 103,053,811 | - | 103,053,811 |
| 예치금 | - | - | - | 347,769,255 | - | 347,769,255 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 4,575,227,551 | - | - | - | - | 4,575,227,551 |
| 파생상품 | - | - | 523,150 | - | - | 523,150 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | 1,083,923,182 | - | 1,083,923,182 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | - | 1,530,710,505 | - | 1,530,710,505 |
|
합계 |
4,575,227,551 | - | 523,150 | 3,065,456,753 | - | 7,641,207,454 |
| (주1) | 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 파생결합증권 |
매매목적파생상품 |
||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 49,595,413 | - | 49,595,413 |
| 예치금 | - | - | - | 423,101,247 | - | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 3,356,479,106 | 1,996,867 | - | - | - | 3,358,475,973 |
| 파생상품 | - | - | 14,006,252 | - | - | 14,006,252 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | 1,180,325,260 | - | 1,180,325,260 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | - | 978,217,652 | - | 978,217,652 |
|
합계 |
3,356,479,106 | 1,996,867 | 14,006,252 | 2,631,239,572 | - | 6,003,721,797 |
| (주1) | 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
||
|
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) |
한국증권금융㈜ |
514,249,245 | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | 한국거래소 | 30,704,517 | 5,000,000 |
|
소계 |
544,953,762 | 627,894,155 | |
|
상각후원가측정금융자산 |
|||
|
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) |
한국증권금융㈜ |
41,345,895 | 51,101,245 |
|
대차거래이행보증금(주2) |
한국증권금융㈜ | 24,700,000 | 103,385,781 |
|
장내파생상품거래예치금(주3) |
㈜우리은행 등 |
86,890,880 | 131,285,614 |
| 유통금융차주담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 181,112 | 595,241 |
| 유통금융담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 60,550,000 | 28,700,000 |
| 담보금융지원대출담보금 | 한국증권금융㈜ | - | 3,000,000 |
|
특정예금(주5) |
㈜우리은행 등 |
20,500 | 20,500 |
| 장내파생상품매매증거금(주6) | 한국거래소 | 92,689,214 | 55,200,000 |
| 주식매매증거금(주6) | 한국거래소 | 15,587,244 | 16,511,115 |
|
정기예적금(주5) |
㈜우리은행 |
3,000,000 | 3,000,000 |
|
기타예치금(주3) |
㈜우리은행 등 |
19,280,867 | 17,487,685 |
| 스왑증거금(주7) | 키움증권㈜ | - | 1,000,000 |
| 공탁금(주8) | - | 4,336,480 | - |
|
소계 |
|
348,582,192 | 411,287,181 |
|
합계 |
893,535,954 | 1,039,181,336 |
|
(주1) |
투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. |
| (주2) | 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. |
| (주3) | 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. |
| (주4) | 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. |
|
(주5) |
특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. |
| (주6) | 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. |
| (주7) | 주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다. |
| (주8) | CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
목적(주1) |
기관 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|---|---|
|
주식/집합투자증권 |
대차거래 |
한국예탁결제원 |
302,269,187 | 345,416,582 |
|
한국증권금융㈜ |
830,760 | 1,418,400 | ||
|
장내파생상품매매증거금 |
한국거래소 |
4,666,700 | 299,908 | |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 3,550,750 | - | |
| 인수금융 | 한국증권금융㈜ | - | 1,703,364 | |
| 국채 | 유통금융 | 한국증권금융㈜ | - | 27,728,776 |
| 대차거래 |
한국증권금융㈜ |
14,816,497 | 77,113,821 | |
| 한국예탁결제원 | 72,353,212 | 56,124,586 | ||
| 현물손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 15,490,209 | |
| 선물손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 15,325,729 | |
| 주식기관결제 | 한국예탁결제원 | - | 584,536 | |
|
특수채 |
대차거래 |
한국예탁결제원 | 65,177,150 | 58,926,565 |
| 한국증권금융㈜ | 52,852,284 | 44,757,201 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 16,781,270 | 30,439,297 | |
| 장외파생상품매매증거금 | 키움증권㈜ | - | 4,057,881 | |
| ㈜하나은행 | - | 890,754 | ||
| NH투자증권㈜ | - | 1,979,454 | ||
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | - | 3,606,822 | |
|
회사채 |
대차거래 | 한국예탁결제원 | 16,114,771 | 210,306,168 |
| 한국증권금융㈜ | 331,075,470 | 319,965,622 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | - | 4,539,754 | |
| 인수금융 | 한국증권금융㈜ | - | 30,120,438 | |
| 합계 | 880,488,051 | 1,250,795,867 | ||
|
(주1) |
환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다. |
5. 현금및예치금
(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
현금및현금성자산 |
103,053,811 | 49,595,413 |
|
예치금 |
347,769,255 | 423,101,247 |
|
합계 |
450,823,066 | 472,696,660 |
(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 24 | - |
|
보통예금 |
3,805,310 | 3,340,075 |
| 외화예금 | 10,348,871 | 7,384,704 |
|
당좌예금 |
799,606 | 670,634 |
| MMDA | 38,100,000 | 18,200,000 |
| 발행어음 | 50,000,000 | 20,000,000 |
|
합계 |
103,053,811 | 49,595,413 |
(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
투자자예탁금별도예치금(예금) |
41,345,895 | 62,915,311 |
| 대차거래이행보증금 | 24,700,000 | 103,385,781 |
|
장내파생상품거래예치금 |
86,890,880 | 131,285,614 |
| 장내파생상품매매증거금 | 96,200,000 | 55,200,000 |
| 주식매매증거금 | 15,600,000 | 16,511,115 |
| 스왑증거금 | - | 1,000,000 |
| 유통금융차주담보금 | 181,112 | 595,241 |
|
유통금융담보금 |
60,550,000 | 28,700,000 |
| 담보금융지원대출담보금 | - | 3,000,000 |
|
특정예금 |
20,500 | 20,500 |
|
기타예치금 |
19,280,868 | 17,487,685 |
| 정기예적금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
|
합계 |
347,769,255 | 423,101,247 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 주식 | 171,320,011 | 168,441,594 |
| 상품주식 | 137,780,905 | 129,684,946 |
| 상환전환우선주 | 33,539,106 | 38,756,648 |
| 출자금 | 61,820,680 | 56,368,588 |
| 신주인수권 | 756,202 | 1,841,035 |
| 국채ㆍ지방채 | 226,931,484 | 207,945,787 |
| 금융채ㆍ특수채 | 1,401,403,610 | 486,933,000 |
| 회사채 | 1,473,766,070 | 1,176,877,831 |
| 기업어음증권 | 60,002,540 | 8,699,366 |
| 전자단기사채 | 202,989,368 | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 426,127,817 | 409,091,554 |
| 외화증권 | 3,260,524 | - |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 514,249,245 | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | 31,400,000 | 5,000,000 |
| 파생결합증권 | - | 1,996,867 |
| 기타 | 1,200,000 | 25,540,072 |
| 소계 | 4,575,227,551 | 3,358,475,973 |
| 파생상품자산(주석18 참조) | ||
| 장내파생상품 | 11,729 | 13,215,171 |
| 장외파생상품 | 511,421 | 791,081 |
| 소계 | 523,150 | 14,006,252 |
| 합계 | 4,575,750,701 | 3,372,482,225 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
평가전 장부가액 | 평가후 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 169,119,818 | 171,320,011 | 2,200,192 |
| 출자금 | 60,525,250 | 61,820,680 | 1,295,430 |
| 신주인수권 | 1,354,364 | 756,202 | (598,162) |
| 국채ㆍ지방채 | 223,283,101 | 226,931,484 | 3,648,383 |
| 금융채ㆍ특수채 | 1,395,987,514 | 1,401,403,610 | 5,416,096 |
| 회사채 | 1,464,319,964 | 1,473,766,070 | 9,446,106 |
| 기업어음증권 | 60,000,000 | 60,002,540 | 2,540 |
| 전자단기사채 | 203,300,000 | 202,989,368 | (310,632) |
| 집합투자증권 | 48,431,519 | 46,238,636 | (2,192,883) |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 373,826,549 | 379,889,181 | 6,062,633 |
| 외화증권 | 5,129,993 | 3,260,524 | (1,869,469) |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 493,060,741 | 514,249,245 | 21,188,504 |
| 손해배상공동기금 | 31,400,000 | 31,400,000 | - |
| 기타 | 2,260,872 | 1,200,000 | (1,060,872) |
| 합계 | 4,531,999,685 | 4,575,227,551 | 43,227,866 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
평가전 장부가액 | 평가후 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 173,096,308 | 168,441,594 | (4,654,714) |
| 출자금 | 60,169,415 | 56,368,588 | (3,800,827) |
| 신주인수권 | 1,958,655 | 1,841,035 | (117,620) |
| 국채ㆍ지방채 | 209,287,621 | 207,945,787 | (1,341,834) |
| 금융채ㆍ특수채 | 487,546,054 | 486,933,000 | (613,054) |
| 회사채 | 1,182,417,813 | 1,176,877,831 | (5,539,982) |
| 기업어음증권 | 8,700,000 | 8,699,366 | (634) |
| 전자단기사채 | 187,000,000 | 186,846,125 | (153,875) |
| 집합투자증권 | 54,406,484 | 53,605,159 | (801,325) |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 353,668,693 | 355,486,395 | 1,817,702 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 609,677,605 | 622,894,155 | 13,216,550 |
| 손해배상공동기금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 파생결합증권 | 1,178,010 | 1,996,867 | 818,857 |
| 기타 | 25,733,625 | 25,540,072 | (193,553) |
| 합계 | 3,359,840,283 | 3,358,475,973 | (1,364,309) |
7. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수(좌) |
지분율 (%) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티(주1) | 대한민국 | 140,000 | 31.46 | 4,239,478 |
| ㈜청라플러스(주1) | 대한민국 | 190 | 19.00 | - |
| ㈜이스트청라(주1) | 대한민국 | 127 | 12.70 | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 330 | 12.09 | 102,915 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 대한민국 | 400 | 23.26 | 864,596 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 대한민국 | 500 | 27.93 | 326,475 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 대한민국 | 500 | 44.25 | 274,314 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 대한민국 | 1,000 | 35.70 | 141,955 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 대한민국 | 600,000,000 | 23.26 | 537,812 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 대한민국 | 500 | 46.30 | 464,166 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 대한민국 | 1,500 | 42.86 | 1,611,136 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 3.24 | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 대한민국 | 500 | 31.23 | 135,432 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 5,000 | 8.36 | 115,019 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 대한민국 | 1,500 | 45.45 | 960,630 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 대한민국 | 500 | 21.10 | 456,259 |
| 이베스트 신기술조합 제43호(주2) | 대한민국 | 500 | 19.84 | 494,178 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 대한민국 | 500 | 36.50 | 199,079 |
| 이베스트 신기술조합 제51호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 17.86 | 172,778 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 대한민국 | 500 | 30.67 | 468,429 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.99 | 2,599,583 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) | 대한민국 | 210 | 5.24 | 194,167 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) | 대한민국 | 400 | 3.24 | 441,165 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.42 | 64,177 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 대한민국 | 500 | 23.80 | 732,594 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.90 | 64,236 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 2.80 | 477,052 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 대한민국 | 500 | 45.41 | 209,252 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 대한민국 | 500 | 30.10 | 473,934 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 500 | 10.42 | 88,420 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 대한민국 | 500 | 23.47 | 636,802 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 대한민국 | 500 | 35.46 | 477,883 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) | 대한민국 | 290 | 15.26 | 277,872 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) | 대한민국 | 500 | 11.42 | 483,249 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 9.09 | 455,472 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 대한민국 | 500 | 47.17 | 625,900 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) | 대한민국 | 170,000 | 14.17 | 1,034,230 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) | 대한민국 | 500 | 3.82 | 488,015 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 44.44 | 1,218,524 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 28.57 | 1,010,383 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 대한민국 | 800,000,000 | 30.08 | 794,798 |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1,000,000,000 | 5.56 | 994,270 |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 20.00 | 993,613 |
| KAI-신기술투자조합 3호 | 대한민국 | 750 | 48.39 | 745,553 |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | 대한민국 | 2,000,000,000 | 40.00 | 1,999,890 |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.17 | 999,650 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) | 대한민국 | 3,637,000 | 10.00 | 3,628,417 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3) | 대한민국 | 2,184,443 | ||
| 합계 | 35,958,195 |
| (주1) | 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주3) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수(좌) |
지분율 (%) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티(주1) | 대한민국 | 140,000 | 31.46 | 4,111,296 |
| ㈜청라플러스(주1) | 대한민국 | 190 | 19.00 | - |
| ㈜이스트청라(주1) | 대한민국 | 127 | 12.70 | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) | 대한민국 | 7 | 0.69 | 7,068 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) | 대한민국 | 100 | 6.13 | 277,313 |
| 이베스트 신기술조합 제7호(주2) | 대한민국 | 46 | 3.85 | 40,300 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 312 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 330 | 12.09 | 393,884 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 대한민국 | 500,000,000 | 24.44 | 1,655,780 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 대한민국 | 2,000 | 40.02 | 1,611,909 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 대한민국 | 500 | 23.26 | 766,065 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 대한민국 | 500 | 27.93 | 593,695 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 대한민국 | 500 | 44.25 | 451,858 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 대한민국 | 1,000 | 35.70 | 117,710 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 대한민국 | 600,000,000 | 23.26 | 551,057 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 대한민국 | 500 | 46.30 | 465,515 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 대한민국 | 1,500 | 42.86 | 1,248,351 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 4 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 3.24 | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.10 | 6 |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 대한민국 | 500 | 31.23 | 520,679 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.03 | 915 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 5,000 | 8.36 | 301,923 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 대한민국 | 1,500 | 45.45 | 652,734 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) | 대한민국 | 200,000,000 | 8.05 | 201,024 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 대한민국 | 500 | 21.10 | 395,819 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 947 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 950 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 930 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) | 대한민국 | 100 | 0.05 | 952 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.09 | 970 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 974 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 40 | 0.76 | 38,716 |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주2) | 대한민국 | 672,409,540 | 9.46 | 767,280 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) | 대한민국 | 227,685,325 | 7.56 | 283,827 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 902 |
| 이베스트 신기술조합 제43호(주2) | 대한민국 | 500 | 19.84 | 427,814 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.22 | 939 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 979 |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 956 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 3.45 | 93,241 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 927 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 대한민국 | 500 | 36.50 | 446,587 |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 968 |
| 이베스트 신기술조합 제51호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 17.86 | 299,016 |
| 이베스트 신기술조합 제52호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 968 |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 864 |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 3.09 | 96,177 |
| 신성장세컨더리 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 902 |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.03 | 968 |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 961 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 961 |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 960 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 936 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 대한민국 | 500 | 30.67 | 479,918 |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 960 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) | 대한민국 | 1,600 | 9.99 | 1,664,911 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 0.61 | 94,799 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 960 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.99 | 893,659 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) | 대한민국 | 250 | 9.26 | 157,291 |
| 베스트원신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 557 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) | 대한민국 | 210 | 5.24 | 201,241 |
| 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) | 대한민국 | 99 | 2.19 | 54,163 |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) | 대한민국 | 10,000,000 | 0.10 | 9,740 |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 960 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) | 대한민국 | 400 | 3.24 | 217,335 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 23.81 | 1,074,462 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 99,000,000 | 0.88 | 96,762 |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) | 대한민국 | 935,104 | 0.01 | 929 |
| 이베스트-BEV신기술조합(주2) | 대한민국 | 70 | 8.48 | 48,887 |
| 글로벌혁신신약신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 960 |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 964 |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 500 |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.09 | 966 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.42 | 145,236 |
| 이베스트 신기술조합 제74호(주2) | 대한민국 | 100 | 4.71 | 96,582 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 대한민국 | 500 | 23.80 | 391,205 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.90 | 145,350 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 2.80 | 487,330 |
| 혁신AI신기술조합(주2) | 대한민국 | 10 | 0.46 | 9,687 |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 1,160 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 대한민국 | 500 | 45.41 | 483,023 |
| 이베스트물류혁신신기술조합(주2) | 대한민국 | 200 | 4.52 | 192,112 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 대한민국 | 500 | 30.10 | 485,544 |
| 신성장AI신기술사업조합(주2) | 대한민국 | 100 | 3.54 | 96,907 |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 2.27 | 98,025 |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 965 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) | 대한민국 | 190 | 0.36 | 141,541 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) | 대한민국 | 50 | 0.76 | 48,953 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 500 | 10.42 | 278,480 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) | 대한민국 | 100 | 4.65 | 66,435 |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 339 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 대한민국 | 500 | 23.47 | 492,062 |
| 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 980 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 345 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 대한민국 | 500 | 35.46 | 489,709 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) | 대한민국 | 290 | 15.26 | 284,500 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) | 대한민국 | 1,000,000,000 | 11.76 | 1,398,272 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) | 대한민국 | 500 | 11.42 | 480,215 |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 0.86 | 98,871 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 9.09 | 528,856 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 대한민국 | 500 | 47.17 | 582,417 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) | 대한민국 | 170,000 | 15.45 | 842,493 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) | 대한민국 | 427,000,000 | 10.00 | 369,201 |
| 합계 | 30,574,511 |
| (주1) | 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 61,996,886 | 45,122,036 | 19,972,944 | 18,696,715 |
| ㈜청라플러스 | 179,508,523 | 207,214,292 | 6,292,355 | (4,022,597) |
| ㈜이스트청라 | 103,466,369 | 103,489,067 | (25,884) | (25,884) |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 851,385 | - | (2,407,107) | (2,407,107) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 3,717,763 | - | 622,870 | 853,686 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 1,168,782 | - | (956,647) | (956,647) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 619,949 | - | (402,263) | (401,251) |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 397,616 | - | 67,910 | 67,910 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 2,402,217 | 89,627 | (56,954) | (56,954) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 1,002,598 | - | (3,001) | (2,914) |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 3,761,517 | 2,200 | 846,498 | 846,498 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 41,182 | 483,166 | (341,345) | (341,343) |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 457,819 | 24,165 | (1,233,567) | (1,233,558) |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 1,375,101 | - | (2,234,524) | (2,234,509) |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 2,115,587 | 2,200 | 677,372 | 677,372 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 2,212,437 | 49,770 | 286,473 | 286,486 |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 2,543,579 | 52,920 | 334,462 | 334,474 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 547,676 | 2,200 | (678,172) | (678,172) |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 969,757 | 2,200 | (706,931) | (706,931) |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 1,529,277 | 2,200 | (37,456) | (37,456) |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 11,333,093 | 24,905 | 7,420,769 | 7,420,769 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 3,709,868 | 2,200 | (135,074) | (135,074) |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 13,622,064 | - | 6,911,030 | 6,911,289 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 4,509,960 | 2,200 | (5,693,624) | (5,693,624) |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 3,097,677 | 19,318 | 1,434,515 | 1,434,515 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 3,383,597 | 2,200 | (4,269,849) | (4,269,849) |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 17,035,920 | 2,200 | (366,980) | (366,980) |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 462,974 | 2,200 | (602,843) | (602,843) |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 1,576,609 | 2,200 | (38,569) | (38,569) |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 848,835 | - | (1,824,601) | (1,824,573) |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 2,712,778 | - | 616,596 | 616,596 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 1,349,830 | 2,200 | (33,348) | (33,348) |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 1,822,738 | 2,200 | (43,426) | (43,426) |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 4,233,263 | - | 26,578 | 26,578 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 5,010,192 | - | (807,222) | (807,222) |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 1,326,908 | - | 92,183 | 92,183 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 11,219,743 | 3,919,299 | 1,348,524 | 1,349,019 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 12,788,192 | 2,200 | (314,008) | (314,008) |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | 2,744,878 | 3,200 | 491,678 | 491,678 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 3,536,340 | - | 36,340 | 36,340 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 2,642,705 | - | (17,295) | (17,295) |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | 17,901,803 | 4,944 | (103,141) | (103,141) |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | 4,996,248 | 28,183 | (31,935) | (31,935) |
| KAI-신기술투자조합 3호 | 1,542,574 | 1,764 | (9,190) | (9,190) |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | 5,000,027 | 301 | (274) | (274) |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | 4,509,902 | 1,483 | (1,581) | (1,581) |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 | 4,244,249 | 1,705 | 550,531 | 550,531 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) | 311,058,051 | 622,572 | (30,347,058) | (18,760,965) |
| (주1) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 70,651,692 | 54,359,485 | 18,711,343 | 16,336,851 |
| ㈜청라플러스 | 175,102,565 | 199,376,417 | (15,965,943) | (23,353,346) |
| ㈜이스트청라 | 103,713,052 | 103,710,726 | (21,316) | (7,269) |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 1,029,242 | 4,366 | (284,390) | (284,390) |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 4,520,209 | - | 2,994,785 | 2,996,075 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 1,077,114 | 29,304 | (35,815) | (35,815) |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 1,593,354 | - | (40,574) | 1,070,978 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 3,258,492 | - | 701,760 | 701,760 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 6,777,244 | 2,805 | (5,686,891) | (5,686,889) |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 4,251,801 | 224,447 | (3,031,846) | (3,031,846) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 3,294,078 | - | 1,279,623 | 1,279,829 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 2,125,429 | - | 423,744 | 423,744 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 1,021,200 | - | (36,612) | (35,878) |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 329,706 | - | (548,492) | (548,492) |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 2,402,242 | 32,699 | (57,417) | (57,417) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 1,005,512 | - | (3,005) | (2,935) |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 2,932,519 | 19,700 | (418,457) | (418,457) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 10,219 | 1,980 | (2,092,117) | (2,092,117) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 49,414 | 150,055 | (14,268,624) | (14,268,615) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 8,454 | 1,980 | (912,310) | (912,308) |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 1,667,213 | - | 117,578 | 117,600 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 3,352,587 | 1,650 | (113,014) | (113,014) |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 3,609,610 | - | (2,170,007) | (2,169,988) |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 1,454,715 | 18,700 | 422,831 | 422,831 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 2,497,697 | 1,980 | (1,063,498) | (1,055,898) |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 1,876,181 | - | (391,349) | (391,302) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 2,036,753 | - | (46,002) | (45,962) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 4,205,150 | - | (91,825) | (91,709) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 5,095,624 | - | (167,134) | (166,722) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 2,093,813 | - | (47,301) | (47,222) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 1,043,878 | 14,781 | (13,764) | (13,764) |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 11,659,265 | 1,980 | (62,504) | (62,504) |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 5,071,850 | - | (75,314) | (75,293) |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 8,113,152 | - | (869,011) | (866,659) |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 3,752,191 | - | (1,633,691) | (972,698) |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 2,002,282 | 69,401 | (72,401) | (72,398) |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 2,156,185 | - | (255,048) | (254,980) |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 434,925 | - | (13,082) | (13,072) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 | 2,055,910 | - | (24,304) | (24,247) |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | 67,317,934 | 2,200 | (893,251) | (893,251) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 2,706,913 | 1,980 | (98,806) | (98,806) |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 3,831,869 | 1,980 | (150,136) | (150,136) |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 1,225,848 | 2,200 | (116,660) | (116,660) |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 | 4,215,542 | 2,200 | (70,669) | (70,669) |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 1,676,688 | 2,200 | (691,070) | (691,070) |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 2,157,253 | 2,200 | (27,910) | (27,910) |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 7,832,557 | - | (306,841) | (306,836) |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 | 3,134,048 | 17,921 | (69,997) | (69,997) |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 1,858,791 | - | (60,160) | (60,158) |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 | 2,788,003 | 16,051 | (51,063) | (51,063) |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 | 2,545,043 | 2,200 | (58,157) | (58,157) |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 2,070,873 | 2,200 | (47,484) | (47,484) |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 1,165,476 | 2,200 | (27,957) | (27,957) |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 3,786,219 | 2,200 | (110,804) | (110,804) |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 1,566,733 | 2,200 | (37,830) | (37,830) |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 2,501,376 | 2,200 | (59,620) | (59,620) |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 16,661,717 | 2,200 | 1,849,158 | 1,849,158 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 15,539,762 | 2,200 | (501,938) | (501,938) |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 4,036,153 | 2,200 | (100,766) | (100,766) |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 3,912,323 | 24,905 | (380,662) | (380,662) |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 1,701,577 | 2,200 | 90,776 | 90,776 |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 725,215 | - | (526,860) | (526,832) |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 3,844,942 | 2,200 | (135,265) | (135,265) |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 2,472,345 | - | (1,905,882) | (1,905,812) |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 9,740,043 | - | (151,760) | (151,582) |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 4,385,904 | - | (93,920) | (93,836) |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 6,710,775 | - | (5,389,075) | (5,388,965) |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 4,537,441 | 24,699 | 292,129 | 292,129 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 10,998,228 | - | (36,413) | (36,288) |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 18,612,988 | 2,200 | 189,932 | 189,932 |
| 이베스트-BEV신기술조합 | 576,168 | - | (70,307) | (70,163) |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 1,151,955 | - | (18,162) | (18,124) |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 5,477,203 | 2,200 | (125,755) | (125,755) |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 10,498,785 | 2,200 | (2,055,384) | (2,055,384) |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 1,065,452 | 2,200 | (25,474) | (25,474) |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 10,203,585 | 2,200 | (1,851,929) | (1,851,929) |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 2,054,577 | 2,200 | (49,911) | (49,911) |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 1,646,044 | 2,200 | (437,053) | (437,053) |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 7,653,445 | 2,200 | (1,390,680) | (1,390,680) |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 17,402,900 | 2,200 | (353,564) | (353,564) |
| 혁신AI신기술조합 | 2,121,543 | - | (24,738) | (24,710) |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 12,930,473 | - | 2,778,483 | 2,778,489 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 1,065,817 | 2,200 | (26,575) | (26,575) |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 4,246,634 | - | (46,406) | (46,344) |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 1,615,178 | 2,200 | (38,554) | (38,554) |
| 신성장AI신기술사업조합 | 2,738,594 | - | (30,908) | (30,896) |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 4,315,293 | 2,200 | (72,122) | (72,122) |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 4,855,095 | - | (159,801) | (159,754) |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 39,482,492 | - | (75,075,077) | (74,386,367) |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 6,462,715 | - | (145,715) | (138,363) |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 2,673,408 | - | (2,126,653) | (2,126,627) |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 1,430,558 | 2,200 | (808,973) | (808,973) |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 2,582,726 | - | (625,882) | (625,836) |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 2,096,182 | - | (33,001) | (33,001) |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 2,107,116 | - | (42,911) | (42,884) |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 7,164,163 | - | (522,908) | (13,606,837) |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 1,383,178 | 2,200 | (29,022) | (29,022) |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 1,866,165 | 2,200 | (36,035) | (36,035) |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | 11,887,516 | 2,200 | 3,385,316 | 3,385,316 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 4,206,685 | - | (173,315) | (173,315) |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 | 11,478,952 | - | (131,048) | (131,048) |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 5,817,414 | - | 317,414 | 317,414 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 1,234,725 | - | 174,725 | 174,725 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 6,451,590 | 1,000,165 | (316,706) | (316,706) |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 3,693,737 | 1,724 | (577,987) | (577,987) |
(3) 당기 및 전기 중 개별적으로 중요하지 않은 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 2,184,443 | 1,939,002 |
| 피투자기업의 지분해당액 | 221,337 | 818 |
| - 계속영업손익에 대한 지분해당액 | 221,337 | 818 |
| - 세후중단영업손익에 대한 지분해당액 | - | - |
| - 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | - | - |
| 총포괄손익에 대한 지분해당액 | 221,337 | 818 |
(4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 매각 및 상환 | 대체 | 평가손익 | 처분/분배손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 4,111,296 | - | - | - | 128,182 | - | 4,239,478 |
| ㈜청라플러스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이스트청라 | - | - | - | - | - | - | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 393,884 | - | - | - | (290,969) | - | 102,915 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 1,611,909 | - | 1,619,003 | - | - | 7,094 | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 766,065 | - | 100,000 | - | 198,531 | - | 864,596 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 593,695 | - | - | - | (267,220) | - | 326,475 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 451,858 | - | - | - | (177,544) | - | 274,314 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 117,710 | - | - | - | 24,245 | - | 141,955 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 551,057 | - | - | - | (13,245) | - | 537,812 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 465,515 | - | - | - | (1,349) | - | 464,166 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 1,248,351 | - | - | - | 362,785 | - | 1,611,136 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | - | - | - | - | - | - | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 520,679 | - | - | - | (385,247) | - | 135,432 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 301,923 | - | - | - | (186,904) | - | 115,019 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 652,734 | - | - | - | 307,896 | - | 960,630 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 395,819 | - | - | - | 60,440 | - | 456,259 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 952 | - | 1,105 | - | - | 153 | - |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 38,716 | - | 37,718 | - | - | (998) | - |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 767,280 | - | 758,616 | - | - | (8,664) | - |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 427,814 | - | - | - | 66,364 | - | 494,178 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 939 | - | 1,000 | - | - | 61 | - |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 446,587 | - | - | - | (247,508) | - | 199,079 |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 299,016 | - | - | - | (126,238) | - | 172,778 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 479,918 | - | - | - | (11,489) | - | 468,429 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 1,664,911 | - | 1,971,925 | - | - | 307,014 | - |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 960 | - | 212 | - | - | (748) | - |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 893,659 | - | - | - | 1,705,924 | - | 2,599,583 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 157,291 | - | 327,254 | - | - | 169,963 | - |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 201,241 | - | - | - | (7,074) | - | 194,167 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 217,335 | - | - | - | 223,830 | - | 441,165 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 1,074,462 | - | 1,276,647 | - | - | 202,185 | - |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 964 | - | 1,026 | - | - | 62 | - |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 145,236 | - | - | - | (81,059) | - | 64,177 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 391,205 | - | - | - | 341,389 | - | 732,594 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 145,350 | - | - | - | (81,114) | - | 64,236 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 487,330 | - | - | - | (10,278) | - | 477,052 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 483,023 | - | - | - | (273,771) | - | 209,252 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 485,544 | - | - | - | (11,610) | - | 473,934 |
| 신성장AI신기술사업조합 | 96,907 | - | 180,000 | - | - | 83,093 | - |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 278,480 | - | - | - | (190,060) | - | 88,420 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 492,062 | - | - | - | 144,740 | - | 636,802 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 489,709 | - | - | - | (11,826) | - | 477,883 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 284,500 | - | - | - | (6,628) | - | 277,872 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | 1,398,272 | - | 1,721,086 | - | - | 322,814 | - |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 480,215 | - | - | - | 3,034 | - | 483,249 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 528,856 | - | - | - | (73,384) | - | 455,472 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 582,417 | - | - | - | 43,483 | - | 625,900 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 842,493 | - | - | - | 191,737 | - | 1,034,230 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | - | 500,000 | - | - | (11,985) | - | 488,015 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | - | 1,000,000 | - | - | 218,524 | - | 1,218,524 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | - | 1,000,000 | - | - | 10,383 | - | 1,010,383 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | - | 800,000 | - | - | (5,202) | - | 794,798 |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (5,730) | - | 994,270 |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (6,387) | - | 993,613 |
| KAI-신기술투자조합 3호 | - | 750,000 | - | - | (4,447) | - | 745,553 |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | - | 2,000,000 | - | - | (110) | - | 1,999,890 |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (350) | - | 999,650 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 369,201 | 3,210,000 | - | - | 49,216 | - | 3,628,417 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) | 3,739,168 | 100,000 | 259,949 | (3,569,796) | 2,151,915 | 23,105 | 2,184,443 |
| 합 계 | 30,574,508 | 12,360,000 | 8,255,541 | (3,569,796) | 3,743,890 | 1,105,134 | 35,958,195 |
| (주1) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 매각 및 상환 | 대체 | 평가손익 | 처분/분배손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | - | - | - | - | 4,111,296 | - | 4,111,296 |
| ㈜청라플러스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이스트청라 | - | 1,270 | - | - | (1,270) | - | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 12,029 | - | 4,567 | - | (1,352) | 958 | 7,068 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 1,432 | - | 1,536 | - | - | 104 | - |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 93,505 | - | - | - | 183,808 | - | 277,313 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 95,231 | - | 53,577 | - | (1,353) | - | 40,300 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 382 | - | 280 | - | 210 | - | 312 |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 229,475 | - | 217,918 | - | - | (11,557) | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 309,055 | - | - | - | 84,828 | - | 393,884 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 3,045,746 | - | - | - | (1,389,966) | - | 1,655,780 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 35,050 | - | 34,720 | - | - | (330) | - |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 2,825,375 | - | - | - | (1,213,466) | - | 1,611,909 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 23,672 | - | 23,369 | - | - | (303) | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 468,430 | - | - | - | 297,635 | - | 766,065 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 475,331 | - | - | - | 118,364 | - | 593,695 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 467,734 | - | - | - | (15,875) | - | 451,858 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 699,286 | - | - | - | (581,576) | - | 117,710 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 564,409 | - | - | - | (13,353) | - | 551,057 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 466,874 | - | - | - | (1,359) | - | 465,515 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 1,427,690 | - | - | - | (179,339) | - | 1,248,351 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 990 | - | - | - | (986) | - | 4 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 458,386 | - | - | - | (458,386) | - | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 917 | - | - | - | (910) | - | 6 |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 | 1,217 | - | 1,407 | - | - | 190 | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 483,952 | - | - | - | 36,727 | - | 520,679 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 946 | - | - | - | (31) | - | 915 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 483,430 | - | - | - | (181,507) | - | 301,923 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 1,453,234 | - | - | - | (800,500) | - | 652,734 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) | 286,075 | - | 274,949 | - | 189,899 | - | 201,024 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 | 867 | - | 960 | - | - | 93 | - |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 478,372 | - | - | - | (82,553) | - | 395,819 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 969 | - | - | - | (21) | - | 947 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 971 | - | - | - | (21) | - | 950 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 960 | - | - | - | (30) | - | 930 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 973 | - | - | - | (21) | - | 952 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 983 | - | - | - | (13) | - | 970 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 979 | - | - | - | (5) | - | 974 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 39,291 | - | - | - | (575) | - | 38,716 |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 849,242 | - | - | - | (81,962) | - | 767,280 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 629,719 | - | 272,315 | - | (73,578) | - | 283,827 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 936 | - | - | - | (34) | - | 902 |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 478,406 | - | - | - | (50,591) | - | 427,814 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 968 | - | - | - | (28) | - | 939 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 | 991 | - | - | - | (12) | - | 979 |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | 969 | - | - | - | (13) | - | 956 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 96,647 | - | - | - | (3,406) | - | 93,241 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 963 | - | - | - | (36) | - | 927 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 489,163 | - | - | - | (42,577) | - | 446,587 |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 | 985 | - | - | - | (16) | - | 968 |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 490,306 | - | - | - | (191,291) | - | 299,016 |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 985 | - | - | - | (17) | - | 968 |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 980 | - | 83 | - | (34) | - | 864 |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 | 98,337 | - | - | - | (2,160) | - | 96,177 |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 980 | - | 49 | - | (29) | - | 902 |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 | 986 | - | - | - | (18) | - | 968 |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 | 983 | - | - | - | (22) | - | 961 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 983 | - | - | - | (22) | - | 961 |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 983 | - | - | - | (23) | - | 960 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 972 | - | - | - | (36) | - | 936 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 491,522 | - | - | - | (11,604) | - | 479,918 |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 983 | - | - | - | (23) | - | 960 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 1,330,825 | - | - | - | 334,086 | - | 1,664,911 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 97,862 | - | - | - | (3,062) | - | 94,799 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 984 | - | - | - | (24) | - | 960 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 981,168 | - | - | - | (87,509) | - | 893,659 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 243,876 | - | - | - | (86,584) | - | 157,291 |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 962 | - | - | - | (405) | - | 557 |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 984 | - | 65 | - | 9 | - | 929 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 208,325 | - | - | - | (7,084) | - | 201,241 |
| 이베스트 모빌리티 신기술조합 | 980 | - | 3,891 | - | - | 2,911 | - |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 95,914 | - | - | - | (41,752) | - | 54,163 |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 9,892 | - | - | - | (152) | - | 9,740 |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 980 | - | - | - | (21) | - | 960 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 391,863 | - | - | - | (174,527) | - | 217,335 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 1,004,908 | - | - | - | 69,555 | - | 1,074,462 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 98,062 | - | 1,060 | - | (300) | 60 | 96,762 |
| 이베스트-BEV신기술조합 | 54,840 | - | - | - | (5,953) | - | 48,887 |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 975 | - | - | - | (15) | - | 960 |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 986 | - | - | - | (22) | - | 964 |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 598 | - | - | - | (98) | - | 500 |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 989 | - | - | - | (23) | - | 966 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 171,602 | - | - | - | (26,366) | - | 145,236 |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 98,931 | - | - | - | (2,349) | - | 96,582 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 495,216 | - | - | - | (104,011) | - | 391,205 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 171,769 | - | - | - | (26,419) | - | 145,350 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 499,808 | - | - | - | (12,478) | - | 487,330 |
| 혁신AI신기술조합 | 9,800 | - | - | - | (113) | - | 9,687 |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 910 | - | - | - | 249 | - | 1,160 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 495,092 | - | - | - | (12,069) | - | 483,023 |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 194,208 | - | - | - | (2,097) | - | 192,112 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 497,150 | - | - | - | (11,606) | - | 485,544 |
| 신성장AI신기술사업조합 | 98,000 | - | - | - | (1,093) | - | 96,907 |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 99,664 | - | - | - | (1,639) | - | 98,025 |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 997 | - | - | - | (32) | - | 965 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1) | 408,209 | - | - | - | (266,668) | - | 141,541 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 50,001 | - | - | - | (1,048) | - | 48,953 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 500,004 | - | - | - | (221,524) | - | 278,480 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 99,792 | - | - | - | (33,357) | - | 66,435 |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 422 | - | - | - | (82) | - | 339 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 499,808 | - | - | - | (7,747) | - | 492,062 |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (20) | - | 980 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (655) | - | 345 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | - | 500,000 | - | - | (10,292) | - | 489,709 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | - | 290,000 | - | - | (5,500) | - | 284,500 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | - | 1,000,000 | - | - | 398,272 | - | 1,398,272 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | - | 500,000 | - | - | (19,785) | - | 480,215 |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 | - | 100,000 | - | - | (1,129) | - | 98,871 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | - | 500,000 | - | - | 28,856 | - | 528,856 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | - | 500,000 | - | - | 82,417 | - | 582,417 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 | - | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - | - | - |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | - | 850,000 | - | - | (7,507) | - | 842,493 |
| 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 | 4,813,426 | - | 4,227,801 | - | - | (585,625) | - |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | - | 427,000 | - | - | (57,799) | - | 369,201 |
| 합 계 | 32,302,988 | 5,670,270 | 5,118,547 | (1,000,000) | (686,705) | (593,499) | 30,574,511 |
| (주1) | 당사는 전기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
|
미반영 손실 |
미반영 손실누계액 |
미반영 손실 |
미반영 손실누계액 | |
| ㈜청라플러스 | 1,540,166 | 7,609,229 | 5,912,119 | 6,069,063 |
| ㈜이스트청라 | 1,132,437 | 1,132,437 | - | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 11,044 | 14,300 | 3,256 | 3,256 |
| 합계 | 2,683,647 | 8,755,966 | 5,915,375 | 6,072,319 |
8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)
(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
상각후원가측정대출채권 |
||
|
신용공여금(주1) |
450,532,557 | 570,920,757 |
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | 273,600,000 |
|
대여금 |
834,320 | 1,534,788 |
| 대출금 | 246,498,148 | 248,538,000 |
| 매입대출채권 | 10,000,000 | - |
|
사모사채 |
57,846,830 | 144,615,323 |
|
소계 |
1,146,111,855 | 1,239,208,868 |
| 이연대출부대손익(주2) | (6,874,770) | (11,594,979) |
| 손실충당금 | (55,313,903) | (47,288,629) |
|
순장부가액 |
1,083,923,182 | 1,180,325,260 |
|
기타금융자산(주3) |
||
|
미수금 |
1,523,231,998 | 957,020,287 |
|
미수수익 |
37,144,954 | 19,503,210 |
|
임차보증금 |
541,884 | 541,771 |
|
미회수채권 |
5,213,398 | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 4,348,480 | 12,000 |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - |
|
소계 |
1,574,407,428 | 980,140,088 |
|
현재가치할인차금 |
(75,851) | (63,701) |
| 손실충당금 | (43,621,073) | (1,858,735) |
|
순장부가액 |
1,530,710,505 | 978,217,652 |
|
합계 |
2,614,633,687 | 2,158,542,912 |
|
(주1) |
연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. |
| (주2) | 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. |
| (주3) | 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
대출채권 |
||
| 신용공여금 | - | 7,902 |
| 대여금 | - | 48,000 |
| 대출금 | 40,314,694 | 38,640,827 |
| 매입대출채권 | 1,415,968 | - |
| 사모사채 | 13,583,241 | 8,591,900 |
| 소계 | 55,313,903 | 47,288,629 |
|
기타금융자산 |
||
|
미수금 |
42,451,381 | 952,043 |
|
미수수익 |
1,169,692 | 906,692 |
| 소계 | 43,621,073 | 1,858,735 |
|
합계 |
98,934,976 | 49,147,364 |
(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 9,214,534 | 9,965,769 | 29,967,061 | 49,147,364 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (4,652,862) | 4,826,945 | (174,083) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,419,743) | - | 1,419,743 | - |
| 전입/환입 | 1,069,744 | 9,038,302 | 60,226,348 | 70,334,394 |
| 제각 | - | - | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 기타증감 | (1,192,964) | (6,366,775) | (987,043) | (8,546,782) |
| 기말금액 | 3,018,709 | 17,464,241 | 78,452,026 | 98,934,976 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 5,871,542 | 481,765 | 28,325,003 | 34,678,310 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (1,364,381) | 1,364,381 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (453,675) | (140,754) | 594,429 | - |
| 손실충당금의 재측정 | 1,182,060 | 5,524,337 | 19,553,449 | 26,259,846 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 3,978,988 | 2,736,040 | (18,505,820) | (11,790,792) |
| 기말금액 | 9,214,534 | 9,965,769 | 29,967,061 | 49,147,364 |
| (주1) | 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 2,057,558,965 | 123,370,592 | 38,419,400 | 2,219,348,957 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (120,275,524) | 124,775,524 | (4,500,000) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (36,700,060) | - | 36,700,060 | - |
| 제각 | - | - | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 기타증감 | 537,778,300 | (76,372,761) | 51,764,788 | 513,170,327 |
| 기말금액 | 2,438,361,681 | 171,773,355 | 110,384,247 | 2,720,519,283 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 2,866,517,884 | 12,620,336 | 28,970,196 | 2,908,108,417 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (74,016,274) | 74,016,274 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (24,611,425) | (1,924,281) | 26,535,706 | - |
| 채권의 증가 또는 회수(주1) | (710,331,220) | 38,658,262 | (17,086,502) | (688,759,460) |
| 기말금액 | 2,057,558,965 | 123,370,592 | 38,419,400 | 2,219,348,957 |
|
(주1) |
대손제각으로 인한 감소 17,961백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. |
(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,594,979 | 14,319,707 |
| 신규발생 | 3,414,111 | 19,899,786 |
| 상각액 | (8,134,320) | (22,624,514) |
| 기말 | 6,874,770 | 11,594,979 |
9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | ||
| 자기매매미수금 | 5,259 | 43,868,265 |
| 위탁매매미수금 | 1,501,279,724 | 891,176,350 |
| 해외미수금 | 15,781,051 | 21,580,358 |
| 기타미수금 | 6,165,964 | 395,314 |
| 손실충당금 | (42,451,381) | (952,043) |
| 소계 | 1,480,780,617 | 956,068,244 |
| 미수수익 | ||
| 미수수수료 | 1,341,328 | 1,163,279 |
| 미수이자 | 31,119,169 | 11,253,276 |
| 미수배당금/분배금 | 409,829 | 353,857 |
| 기타미수수익 | 4,274,629 | 6,732,798 |
| 손실충당금 | (1,169,692) | (906,692) |
| 소계 | 35,975,263 | 18,596,518 |
| 보증금 | ||
| 임차보증금 | 541,884 | 541,771 |
| 현재가치할인차금 | (75,851) | (63,701) |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - |
| 소계 | 4,392,747 | 478,070 |
| 미회수채권 | 5,213,398 | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 4,348,480 | 12,000 |
| 합계 | 1,530,710,505 | 978,217,652 |
10. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
228,098 | (117,005) | 111,093 |
|
비품 |
47,805,527 | (32,072,667) | 15,732,860 |
| 사용권자산(주1) | 34,234,357 | (10,661,825) | 23,572,532 |
|
합계 |
82,267,982 | (42,851,497) | 39,416,485 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
399,123 | (230,568) | 168,555 |
|
비품 |
46,034,474 | (27,391,253) | 18,643,221 |
| 사용권자산(주1) | 33,752,335 | (7,273,808) | 26,478,527 |
|
합계 |
80,185,932 | (34,895,629) | 45,290,303 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
168,555 | - | (26,960) | (30,502) | 111,093 |
|
비품 |
18,643,221 | 2,128,147 | (3,150) | (5,035,358) | 15,732,860 |
| 사용권자산(주1) | 26,478,527 | 1,195,507 | (14,430) | (4,087,072) | 23,572,532 |
|
합계 |
45,290,303 | 3,323,654 | (44,540) | (9,152,932) | 39,416,485 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
101,618 | 148,120 | (19,372) | (61,811) | 168,555 |
|
비품 |
19,143,708 | 3,962,347 | (12,695) | (4,450,139) | 18,643,221 |
| 사용권자산(주1) | 33,052,047 | 792,312 | (3,230,592) | (4,135,240) | 26,478,527 |
|
합계 |
52,297,373 | 4,902,779 | (3,262,659) | (8,647,190) | 45,290,303 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. |
(3) 보험가입자산당기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 부보금액 | 보험사 |
|---|---|---|
| 전자금융거래배상책임보험 | 3,000,000 | 현대해상화재보험 |
| 전자기기보험 | 9,350,250 | DB손해보험 |
11. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,403,457 | - | (667,732) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
486,230 | - | - | 486,230 |
|
소프트웨어 |
79,579,722 | (61,361,492) | - | 18,218,230 |
|
산업재산권 |
4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
|
합계 |
87,129,127 | (66,009,492) | (667,732) | 20,451,903 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,403,457 | - | (667,732) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
509,110 | - | - | 509,110 |
|
소프트웨어 |
71,518,735 | (55,644,532) | - | 15,874,203 |
|
산업재산권 |
4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | 3,924,714 |
|
합계 |
83,015,734 | (60,292,532) | (667,732) | 22,055,470 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득 |
처분 | 대체 |
무형자산상각비 |
손상차손환입 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
1,735,725 | - | - | - | - | - | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
509,110 | - | (22,880) | - | - | - | 486,230 |
|
소프트웨어 |
15,874,202 | 8,060,988 | - | - | (5,716,960) | - | 18,218,230 |
|
산업재산권 |
11,718 | - | - | - | - | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | (3,924,714) | - | - | - |
|
합계 |
22,055,469 | 8,060,988 | (22,880) | (3,924,714) | (5,716,960) | - | 20,451,903 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
무형자산상각비 |
손상차손환입 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,089,894 | - | (220,669) | - | (133,500) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
316,070 | 247,600 | (54,560) | - | - | 509,110 |
|
소프트웨어 |
13,532,962 | 6,864,560 | - | (4,523,319) | - | 15,874,203 |
|
산업재산권 |
11,718 | - | - | - | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | - | - | 3,924,714 |
|
합계 |
19,875,358 | 7,112,160 | (275,229) | (4,523,319) | (133,500) | 22,055,470 |
12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 33,442,879 | 791,478 | 34,234,357 |
|
감가상각누계액 |
(10,017,545) | (644,279) | (10,661,824) |
| 장부금액 | 23,425,334 | 147,199 | 23,572,533 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 32,887,563 | 864,772 | 33,752,335 |
|
감가상각누계액 |
(6,691,002) | (582,806) | (7,273,808) |
| 장부금액 | 26,196,561 | 281,966 | 26,478,527 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 26,196,561 | 281,967 | 26,478,527 |
| 취득(증가) | 1,079,212 | 116,295 | 1,195,507 |
| 해지 등(감소) | - | (14,430) | (14,430) |
| 감가상각비 | (3,850,439) | (236,631) | (4,087,071) |
| 기말 | 23,425,334 | 147,201 | 23,572,533 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 32,576,735 | 475,312 | 33,052,047 |
| 취득(증가) | 744,020 | 48,292 | 792,312 |
| 해지 등(감소) | (3,230,592) | - | (3,230,592) |
| 감가상각비 | (3,893,602) | (241,638) | (4,135,240) |
| 기말 | 26,196,561 | 281,966 | 26,478,527 |
당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 1,196백만원과 792백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (4,087,070) | (4,135,240) |
| 리스부채 이자비용 | (955,211) | (1,089,551) |
| 단기리스 관련비용 | (296,364) | (746,214) |
|
소액리스자산 관련비용 |
(144,798) | (171,682) |
| 합계 | (5,483,444) | (6,142,687) |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스원금 | 3,639,890 | 3,394,964 |
| 리스이자 | 955,211 | 1,089,551 |
| 단기리스 | 296,364 | 746,214 |
|
소액리스자산 |
144,798 | 171,682 |
| 합계 | 5,036,263 | 5,402,411 |
13. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,394,551 | 19,759,195 |
| 선급비용 | 9,901,521 | 7,812,884 |
| 선급제세 | - | 1,109,598 |
| 기타보증금 | 80,500 | 182,500 |
| 합계 | 11,376,572 | 28,864,177 |
14. 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 |
매매목적파생상품 |
|||
|
예수부채 |
- | - | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 |
| 매도유가증권 | 253,729,542 | - | - | 253,729,542 |
| 파생상품 | - | 1,466,594 | - | 1,466,594 |
| 차입부채 | - | - | 3,842,508,495 | 3,842,508,495 |
|
기타금융부채(주1) |
- | - | 1,627,785,953 | 1,627,785,953 |
|
합계 |
253,729,542 | 1,466,594 | 6,569,017,960 | 6,824,214,096 |
| (주1) | 리스부채가 포함되어 있습니다(주석 19 참조). |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 |
매매목적파생상품 |
|||
|
예수부채 |
- | - | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 매도유가증권 | 751,369,343 | - | - | 751,369,343 |
| 파생상품 | - | 14,287,616 | - | 14,287,616 |
| 차입부채 | - | - | 2,223,027,504 | 2,223,027,504 |
|
기타금융부채(주1) |
- | - | 1,033,490,205 | 1,033,490,205 |
|
합계 |
751,369,343 | 14,287,616 | 4,411,083,285 | 5,176,740,244 |
| (주1) | 리스부채가 포함되어있습니다(주석 19 참조). |
15. 예수부채
보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
투자자예수금 |
||
|
위탁자예수금 |
432,895,614 | 472,599,191 |
|
장내파생상품거래예수금 |
303,954,994 | 359,907,127 |
|
집합투자증권투자자예수금 |
1,151,732 | 21,347,071 |
|
기타예수금 |
174,702 | 167,490 |
|
소계 |
738,177,042 | 854,020,879 |
|
수입담보금 |
||
| 신용대주담보금 | 181,112 | 595,241 |
| 대여담보금(주1) | 360,365,358 | 299,949,456 |
|
소계 |
360,546,470 | 300,544,697 |
|
합계 |
1,098,723,512 | 1,154,565,576 |
|
(주1) |
대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. |
16. 당기손익-공정가치측정금융부채
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매도유가증권 |
||
|
주식 |
50,509,028 | 98,648,400 |
|
국채 |
196,345,714 | 525,407,155 |
| 특수채 | - | 70,192,390 |
| 기타 | 6,874,800 | 57,121,398 |
|
소계 |
253,729,542 | 751,369,343 |
|
파생상품부채(주석18 참조) |
||
|
장내파생상품 |
12,566 | 11,153,493 |
|
장외파생상품 |
1,454,028 | 3,134,123 |
|
소계 |
1,466,594 | 14,287,616 |
|
합계 |
255,196,136 | 765,656,959 |
17. 차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 콜머니 | 삼성자산운용㈜ | 3.78% | 100,000,000 |
| 은행차입금 | 산업은행 | 4.84%~5.05% | 50,000,000 | |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.43% | 197,044,456 | |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.76% | 160,000,000 | |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.95% | 50,000,000 | |
| 기업어음증권 | 부국증권㈜ | 5.32%~5.51% | 50,000,000 | |
| IBK투자증권㈜ | 5.18%~5.40% | 40,000,000 | ||
| SK증권㈜ | 5.03%~5.19% | 12,000,000 | ||
| 흥국증권㈜ | 5.03%~5.83% | 105,000,000 | ||
| 현대차증권㈜ | 5.03%~5.70% | 12,000,000 | ||
| 한양증권㈜ | 5.18% | 5,000,000 | ||
| 다올투자증권㈜ | 6.94% | 20,000,000 | ||
| ㈜BNK투자증권 | 5.60% | 1,000,000 | ||
| 코리아에셋증권㈜ | 5.58%~5.80% | 80,000,000 | ||
| 키움증권㈜ | 5.54% | 1,000,000 | ||
| 유진투자증권㈜ | 5.68% | 5,000,000 | ||
| KR투자증권㈜ | 5.44%~5.58% | 35,000,000 | ||
| 케이프투자증권㈜ | 5.45% | 6,000,000 | ||
| 케이알투자증권㈜ | 5.03% | 5,000,000 | ||
| 신영증권㈜ | 5.10% | 5,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 흥국증권㈜ | 4.71% | 50,000,000 | |
| 유진투자증권㈜ | 5.36% | 50,000,000 | ||
| 다올투자증권㈜ | 5.02% | 10,000,000 | ||
| 리딩투자증권㈜ | 5.02% | 10,000,000 | ||
| 케이프투자증권㈜ | 5.70% | 2,000,000 | ||
| 기타(리테일고객) | 4.62% | 4,000,000 | ||
| 기타 | 유동화사채(주1) | 7.00% | 2,000,000 | |
| 8.00% | 500,000 | |||
| 기타(주2) | - | 2,706,015 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 3.38%~3.52% | 870,269,516 | |
| 대기관 | 3.60%~4.30% | 1,842,300,000 | ||
| 자산담보부차입금 | NH투자증권㈜ | 4.34% | 34,724,209 | |
| 사채 | 흥국증권㈜ | 5.65%~6.00% | 20,000,000 | |
| 유진투자증권㈜ | 6.00% | 5,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (35,701) | |||
| 합계 | 3,842,508,495 | |||
|
(주1) |
종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). |
|
(주2) |
종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 당좌차월 | 수협은행 | 5.96% | 4,900,000 |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.59% | 211,493,287 | |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 5.17% | 200,000,000 | |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.47% | 40,000,000 | |
| 기업어음증권 | 흥국증권㈜ | 4.10%~6.98% | 126,000,000 | |
| ㈜BNK투자증권 | 4.37%~4.58% | 40,000,000 | ||
| 하이투자증권㈜ | 4.22%~4.95% | 63,000,000 | ||
| 한양증권㈜ | 4.25%~4.35% | 32,000,000 | ||
| 유진투자증권㈜ | 4.50% | 30,000,000 | ||
| 한국산업은행 | 7.20% | 90,000,000 | ||
| 우리종합금융㈜ | 7.50% | 30,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 한양증권㈜ | 4.80%~4.95% | 16,000,000 | |
| 흥국증권㈜ | 6.20%~6.40% | 48,000,000 | ||
| 케이알투자증권㈜ | 7.01% | 50,000,000 | ||
| 교보증권㈜ | 6.60% | 4,000,000 | ||
| 유동화증권매입프로그램㈜ | 10.03% | 92,900,000 | ||
| 기타(리테일 고객) | 6.50% | 17,000,000 | ||
| 기타 | 유동화사채(주1) | 7.00% | 2,000,000 | |
| 8.00% | 500,000 | |||
| 기타(주2) | - | 3,034,867 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 0.30%~3.35% | 501,492,054 | |
| 대기관 | 3.13%~4.30% | 586,700,000 | ||
| 자산담보부차입금 | NH투자증권㈜ | 5.23% | 34,007,296 | |
| 합계 | 2,223,027,504 | |||
|
(주1) |
종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). |
|
(주2) |
종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
대고객(주1) |
대기관(주2) |
대고객(주1) |
대기관(주2) |
|
|
국채 |
- | 378,889,103 | 8,748,949 | 130,736,393 |
|
특수채 |
343,581,066 | 978,250,894 | 61,973,730 | 329,945,095 |
|
회사채 |
599,508,629 | 566,735,412 | 485,162,128 | 146,302,581 |
|
합계 |
943,089,695 | 1,923,875,409 | 555,884,807 | 606,984,069 |
|
편입비율 |
109% | 104% | 111% | 103% |
|
(주1) |
대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. |
|
(주2) |
대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. |
18. 파생상품자산 및 부채
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
파생상품자산 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
|
|
장내파생상품(주1) |
||||
| 매수주가지수옵션 | - | - | 13,148,853 | - |
| 매수개별주식옵션 | 11,729 | - | 66,318 | - |
| 매도주가지수옵션 | - | 3,005 | - | 11,087,527 |
| 매도개별주식옵션 | - | 9,561 | - | 65,966 |
|
소계 |
11,729 | 12,566 | 13,215,171 | 11,153,493 |
|
장외파생상품 |
||||
| 주식스왑 | 468,119 | 397,220 | 399,522 | 6,974 |
| 통화선도 | - | 563,467 | - | 3,127,149 |
|
매수주식옵션 |
13,302 | - | 181,559 | - |
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - |
|
소계 |
481,421 | 1,454,029 | 581,081 | 3,134,123 |
| 거래일평가손익조정액 | 30,000 | - | 210,000 | - |
|
합계 |
523,150 | 1,466,595 | 14,006,252 | 14,287,616 |
|
(주1) |
보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
미결제약정금액 |
순평가손익 |
미결제약정금액 |
순평가손익 |
|
| 이자율선물 | 440,769,210 | (1,490,500) | 143,022,010 | 23,650 |
| 통화선물 | 433,168,435 | 1,305,471 | 277,886,085 | 3,151,984 |
| 매수주가지수옵션 | - | - | 673,168,750 | 2,648,144 |
| 매수개별주식옵션 | 356,542 | 2,649 | 4,677,425 | 8,850 |
| 매도주가지수옵션 | 53,698,500 | - | 726,367,275 | (4,590,096) |
| 매도개별주식옵션 | 1,346,477 | 1,964 | 7,363,795 | 5,377 |
| 주가지수선물 | 102,238,368 | (2,564,554) | 295,304,895 | (1,436,187) |
| 개별주식선물 | 174,924,831 | 1,705,988 | 159,653,316 | 2,071,015 |
| 합계 | 1,206,502,363 | (1,038,981) | 2,287,443,551 | 1,882,737 |
연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
미결제약정금액 |
순평가손익 |
미결제약정금액 |
순평가손익 | |
| 통화선도 | 117,026,228 | (560,348) | 170,487,246 | (3,127,149) |
| 주식스왑 | 14,180,871 | 70,900 | 40,462,490 | 392,548 |
| 매수주식옵션 | 2,500,000 | (348,258) | 2,500,000 | (582,674) |
| 기타파생상품 | - | (493,342) | - | - |
| 합계 | 133,707,099 | (1,331,048) | 213,449,736 | (3,317,275) |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
평가이익 |
평가손실 |
평가이익 |
평가손실 |
|
|
장내파생상품 |
||||
|
이자율선물 |
110,790 | 1,601,290 | 299,010 | 275,360 |
|
통화선물 |
2,769,361 | 1,463,890 | 3,498,131 | 346,147 |
|
매수주가지수옵션 |
- | - | 5,964,411 | 3,316,267 |
| 매수개별주식옵션 | 4,748 | 2,098 | 12,471 | 3,620 |
|
매도주가지수옵션 |
- | - | 1,051,875 | 5,641,970 |
| 매도개별주식옵션 | 5,166 | 3,202 | 17,343 | 11,966 |
|
주가지수선물 |
222,734 | 2,787,288 | 7,200,452 | 8,636,638 |
|
개별주식선물 |
4,127,378 | 2,421,389 | 4,914,529 | 2,843,515 |
|
소계 |
7,240,177 | 8,279,157 | 22,958,222 | 21,075,483 |
|
장외파생상품 |
||||
| 통화선도 | - | 560,348 | 30,786 | 3,157,935 |
| 주식스왑 | 1,380,624 | 1,309,724 | 399,522 | 6,974 |
|
매수주식옵션 |
- | 348,258 | - | 582,674 |
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - |
|
소계 |
1,380,624 | 2,711,672 | 430,308 | 3,747,583 |
|
합계 |
8,620,801 | 10,990,829 | 23,388,530 | 24,823,066 |
(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
처분이익 |
처분손실 |
처분이익 |
처분손실 |
|
|
장내파생상품 |
||||
|
이자율선물 |
31,515,310 | 29,059,480 | 31,278,520 | 37,038,120 |
|
통화선물 |
95,394,656 | 95,654,798 | 67,344,653 | 70,460,017 |
|
주식옵션 |
101,785,486 | 107,348,054 | 122,333,248 | 104,784,501 |
|
주식선물 |
300,181,981 | 282,366,396 | 300,383,412 | 283,583,300 |
|
상품선물 |
365,062 | 14,404 | 37,647 | 11,866 |
|
소계 |
529,242,495 | 514,443,132 | 521,377,480 | 495,877,804 |
|
장외파생상품 |
||||
| 통화선도(주1) | 17,344,066 | 4,361,695 | 19,223,117 | 10,975,426 |
| 주식스왑 | 6,501,406 | 4,502,993 | 19,042,668 | 15,431,297 |
| 소계 | 23,845,472 | 8,864,688 | 38,265,785 | 26,406,723 |
|
합계 |
553,087,967 | 523,307,820 | 559,643,265 | 522,284,527 |
|
(주1) |
전기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다. |
19. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
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(단위:천원) |
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구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 미지급채무 | 7,705,627 | 5,743,128 |
| 미지급금 | 1,521,588,973 | 909,258,413 |
|
미지급비용 |
74,553,593 | 92,027,645 |
| 리스부채 | 23,937,760 | 26,461,019 |
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합계 |
1,627,785,953 | 1,033,490,205 |
20. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.
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(단위:천원) |
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구분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 4,557,472 | 4,410,523 |
| 1년 초과 2년 이내 | 4,523,530 | 4,217,466 |
| 2년 초과 3년 이내 | 4,504,641 | 4,203,783 |
| 3년 초과 4년 이내 | 3,910,036 | 4,235,281 |
| 4년 초과 5년 이내 | 3,144,523 | 3,779,033 |
| 5년 초과 | 6,225,974 | 9,281,434 |
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합계 |
26,866,176 | 30,127,520 |
연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.
21. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
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(단위:천원) |
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구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 330,000 | 330,000 |
| 선수수익 | 6,688,574 | 7,780,742 |
| 제세금예수금 | 5,717,722 | 27,012,917 |
| 기타 | 1,472,608 | 2,072,355 |
|
합계 |
14,208,904 | 37,196,014 |
22. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
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구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 매입약정충당부채(주1) | 1,337,692 | 2,081,829 |
| 매입확약충당부채 | 1,103,210 | 872,898 |
| 마일리지충당부채 | 712,065 | 1,214,207 |
| 복구충당부채 | 1,012,372 | 983,483 |
| 소송충당부채 | 9,174,993 | 28,549,502 |
|
합계 |
13,340,332 | 33,701,919 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 매입약정충당부채(주1) | 매입확약충당부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 기초금액 | 2,081,829 | - | - | 872,898 | - | - | 2,954,727 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (309,480) | 309,480 | - | (186,665) | 186,665 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 충당금전입(환입)액 | (849,827) | 105,690 | - | (223,052) | 453,364 | - | (513,825) |
| 기말금액 | 922,522 | 415,170 | - | 463,181 | 640,029 | - | 2,440,902 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 매입약정충당부채(주1) | 매입확약충당부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 기초금액 | 1,647,047 | - | - | 407,012 | - | - | 2,054,059 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 충당금전입액 | 434,782 | - | - | 465,886 | - | - | 900,668 |
| 기말금액 | 2,081,829 | - | - | 872,898 | - | - | 2,954,727 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 1,214,207 | 826,226 | (395,052) | (933,316) | - | 712,065 |
| 복구충당부채 | 983,483 | 39,473 | - | (42,847) | 32,263 | 1,012,372 |
| 소송충당부채 | 28,549,502 | 1,671,017 | (21,045,526) | - | - | 9,174,993 |
|
합계 |
30,747,192 | 2,536,716 | (21,440,578) | (976,163) | 32,263 | 10,899,430 |
|
(주1) |
기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 1,525,520 | 1,276,091 | (594,502) | (992,902) | - | 1,214,207 |
| 복구충당부채 | 952,781 | 39,089 | - | (46,061) | 37,674 | 983,483 |
| 소송충당부채 | - | 28,549,502 | - | - | - | 28,549,502 |
|
합계 |
2,478,301 | 29,864,682 | (594,502) | (1,038,963) | 37,674 | 30,747,192 |
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(주1) |
기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. |
23. 퇴직급여제도
연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,006백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 363백만원입니다.
24. 우발채무와 주요약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.
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(단위:천원) |
|
구분 |
거래기관 |
한도금액 |
|---|---|---|
|
당좌차월약정 |
㈜국민은행 | 5,000,000 |
| 수협은행 | 5,000,000 | |
| ㈜우리은행 | 15,000,000 | |
| 소계 | 25,000,000 | |
|
일중차월약정 |
한국증권금융㈜ | 200,000,000 |
| ㈜우리은행 | 30,000,000 | |
| ㈜하나은행 | 5,000,000 | |
| 소계 | 235,000,000 | |
| 기관운영자금대출 | 한국증권금융㈜ | 50,000,000 |
| 융통어음할인약정 | 한국증권금융㈜ | 120,000,000 |
| 증권유통금융 | 한국증권금융㈜ | 350,000,000 |
| 담보금융지원대출 - 한도거래 | 한국증권금융㈜ | 100,000,000 |
| 담보금융지원대출 - 건별장기거래 | 한국증권금융㈜ | 90,000,000 |
| 채권딜러금융 | 한국증권금융㈜ | 300,000,000 |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 한국증권금융㈜ | 청약증거금범위내 |
(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원, 횟수) |
| SPC명 |
약정금액(주1) |
약정기간 |
잔여 차환발행횟수 |
|---|---|---|---|
| 아이코닉제일차㈜ | 54,500,000 | 2020.12.29~2025.12.29 | 9 |
| 원진제삼차 | 35,000,000 | 2021.01.25~2025.05.16 | 6 |
| 에코플로라㈜B-2 | 17,000,000 | 2021.06.21~2024.08.25 | 2 |
| 더블유제이엘제일차(주) | 83,800,000 | 2021.06.28~2025.06.27 | 17 |
| 힐스테이트베스트제일차 | 100,000,000 | 2023.09.27~2024.09.27 | 3 |
| 여수베스트제일차(주) | 10,000,000 | 2021.11.26~2025.11.27 | 8 |
| 아이비메가일차 | 50,000,000 | 2023.05.23~2024.10.23 | 7 |
| 피넛블랙㈜ | 20,000,000 | 2023.06.20~2024.06.18 | 2 |
| 메가베스트제일차㈜ | 30,000,000 | 2023.08.08~2024.08.08 | 2 |
|
합계 |
400,300,000 |
| (주1) | 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당기말 현재 123,300백만원(전기말 145,500백만원)입니다. |
연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
거래상대방 |
구분 |
약정금액 |
약정잔액 |
약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 세종베스트제이차㈜ | 한도대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | 2021.06.28~2024.08.24 |
| 합계 | 8,000,000 | 8,000,000 | ||
한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
종목명 |
구분 |
약정금액 |
약정잔액 |
약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 | 수익증권인수약정 | 17,000,000 | 8,100,000 | - |
| 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) | 수익증권인수약정 | 800,000 | 480,000 | - |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 수익증권인수약정 | 10,000,000 | 6,363,000 | 2022.04.18~2025.04.18 |
| 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 | 수익증권인수약정 | 5,000,000 | 4,825,243 | 2022.05.31~2025.05.31 |
| 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 출자약정 | 1,000,000 | 400,000 | 2022.08.05~2030.03.10 |
| 유암코기업리바운스제13차 | 출자약정 | 100,000 | 5,000 | 2023.03.10~2028.03.10 |
| 유동화증권매입프로그램제이차㈜ | 사모사채인수약정 | 4,645,000 | 4,459,200 | 2023.06.12~2024.08.31 |
| 합계 | 38,545,000 | 24,632,443 | ||
(3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 23건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 16건(소송가액 146,251백만원)과 원고 7건(소송가액 27,477백만원)이 있습니다.당기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,175백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석22 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 682,936,388 | 528,776,694 |
| 대차거래(주1) | 590,937,595 | 471,175,921 |
| 주식대여서비스(주2) | 91,998,793 | 57,600,773 |
| 채권(주1) | 483,280,520 | 808,673,463 |
| ETF(주1) | 92,348,472 | 136,182,933 |
| 합계 | 1,258,565,380 | 1,473,633,090 |
|
(주1) |
연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. |
|
(주2) |
연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
위탁자유가증권 |
6,140,883,248 | 5,893,484,117 |
|
수익자유가증권 |
11,977,334,768 | 11,406,504,852 |
|
합계 |
18,118,218,016 | 17,299,988,969 |
25. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:주,원) |
|
구분 |
수권주식수 |
액면가액 |
발행주식수 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 55,481,190 | 277,405,950,000 |
| 우선주(주1) | 17,312,685 | 86,563,425,000 | ||
| 합 계 | 72,793,875 | 363,969,375,000 | ||
|
(주1) |
연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:주,원) |
|
구분 |
수권주식수 |
액면가액 |
발행주식수 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 55,481,190 | 277,405,950,000 |
| 우선주(주1) | 17,312,685 | 86,563,425,000 | ||
| 합 계 | 72,793,875 | 363,969,375,000 | ||
|
(주1) |
연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:주,천원) |
|
구분 |
보통주 | 전환우선주 |
주식발행 초과금 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| 기초 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 99,172,646 | 463,142,021 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) | - | - | - | - | (2,160,000) | (2,160,000) |
| 기말 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 97,012,646 | 460,982,021 |
|
(주1) |
연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. |
<전기>
| (단위:주,천원) |
|
구분 |
보통주 | 전환우선주 |
주식발행 초과금 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| 기초 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 100,252,646 | 464,222,021 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) | - | - | - | - | (1,080,000) | (1,080,000) |
| 기말 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 99,172,646 | 463,142,021 |
|
(주1) |
연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. |
26. 기타불입자본
보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
주식발행초과금(주1) |
97,012,646 | 99,172,646 |
|
자기주식 |
(46,549,639) | (46,549,639) |
|
자기주식처분손익 |
1,505 | 1,505 |
|
기타 |
3,096 | 3,096 |
|
합계 |
50,467,608 | 52,627,608 |
|
(주1) |
주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다. |
27. 이익잉여금과 배당금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
이익준비금(주1) |
17,795,328 | 16,733,579 |
|
대손준비금 |
9,268,158 | 15,421,418 |
|
미처분이익잉여금 |
493,920,104 | 470,785,276 |
|
합계 |
520,983,590 | 502,940,274 |
|
(주1) |
연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초금액 |
502,940,274 | 510,703,257 |
| 당기순이익 | 28,660,804 | 29,709,034 |
|
배당금 지급 |
(10,617,488) | (37,472,017) |
|
기말금액 |
520,983,590 | 502,940,274 |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:주,천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 최대주주 및특수관계인 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 55,481,190 | 5,075,498 | 34,464,888 | 15,940,804 | 100원 | 1,594,080 |
| 우선주(2020년) | 11,541,790 | - | - | 11,541,790 | 563원 | 6,503,408 |
| 우선주(2021년) | 5,770,895 | - | - | 5,770,895 | 437원 | 2,520,000 |
<전기>
|
(단위:주,천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 55,481,190 | 5,075,498 | 50,405,692 | 600원 | 30,243,415 |
| 우선주(2020년) | 11,541,790 | - | 11,541,790 | 437원 | 5,040,000 |
| 우선주(2021년) | 5,770,895 | - | 5,770,895 | 379원 | 2,188,602 |
(4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 9,268,158 | 15,421,418 |
| 대손준비금 전입(환입) 예정금액 | 907,867 | (6,153,260) |
| 대손준비금 잔액 | 10,176,025 | 9,268,158 |
3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
|
(단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 28,660,804,236 | 29,709,033,982 |
| 대손준비금 환입 예정금액 | (907,866,582) | 6,153,260,524 |
| 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) | 27,752,937,654 | 35,862,294,506 |
| 우선주배당금(주2) | - | (9,023,407,515) |
| 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익 | 27,752,937,654 | 26,838,886,991 |
| 주당조정순이익 | ||
| 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 | 410 | 532 |
| 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 | 410 | 530 |
| (주1) | 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. |
| (주2) | 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.
총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 851.8%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다.
29. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 수탁수수료 | 79,814,941 | 87,378,713 |
| 인수및주선수수료 | 8,159,802 | 15,019,166 |
| 집합투자증권취급수수료 | 5,093,371 | 4,745,095 |
| 자산관리수수료 | 7,628,518 | 8,241,057 |
| 금융자문수수료 | 25,313,401 | 74,951,853 |
| 기타 | 7,919,600 | 5,903,503 |
| 소계 | 133,929,633 | 196,239,387 |
| 수수료비용 | ||
| 매매수수료 | 37,453,724 | 38,525,346 |
| 투자상담사수수료 | 711,707 | 823,085 |
| 투자일임수수료 | 81,480 | 1,012,370 |
| 대여수수료 | 2,368,004 | 752,218 |
| 기타 | 8,409,810 | 9,284,017 |
| 소계 | 49,024,725 | 50,397,036 |
| 순수수료손익 | 84,904,908 | 145,842,351 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
한 시점에 인식하는 수익 |
||
|
수탁수수료 |
79,814,941 | 87,378,713 |
|
인수및주선수수료 |
7,258,464 | 13,185,107 |
|
집합투자증권취급수수료 |
5,093,371 | 4,745,095 |
|
자산관리수수료 |
5,026,870 | 5,461,084 |
|
금융자문수수료 |
21,878,088 | 73,669,304 |
|
기타 |
7,919,600 | 5,903,503 |
| 소계 | 126,991,334 | 190,342,806 |
|
기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
||
|
인수및주선수수료 |
901,338 | 1,834,059 |
|
자산관리수수료 |
2,601,648 | 2,779,972 |
|
금융자문수수료 |
3,435,313 | 1,282,549 |
|
소계 |
6,938,299 | 5,896,580 |
|
합계 |
133,929,633 | 196,239,386 |
(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
금액 |
|
|---|---|---|
| 계정구분 |
인수및주선수수료 |
528,952 |
| 자산관리수수료 | 980,444 | |
|
금융자문수수료 |
544,963 | |
|
합계 |
2,054,359 | |
| 연도별구분 | 2024년 | 1,835,088 |
| 2025년 | 197,871 | |
| 2026년 이후 | 21,400 | |
30. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 | 185,353,882 | 271,620,998 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 71,187,291 | 39,773,413 |
| 파생결합증권처분이익 | 691,334 | 4,722,694 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 818,856 |
| 파생결합증권상환이익 | 22,586,770 | 36,646,729 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 매도유가증권처분이익(주1) | 104,524,172 | - |
| 매도유가증권평가이익 | 1,427,100 | 9,095,908 |
| 소계 | 385,770,549 | 362,678,598 |
| 평가및처분손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 | 143,629,617 | 269,692,908 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 27,959,425 | 41,956,579 |
| 파생결합증권처분손실 | 16,136,214 | 41,593,428 |
| 파생결합증권상환손실 | 421,553 | 2,837,791 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 상각후원가측정대출채권처분손실 | 293,600 | 1,511,165 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 매도유가증권처분손실(주1) | 117,906,829 | - |
| 매도유가증권평가손실 | 5,836,063 | 1,283,706 |
| 소계 | 312,183,301 | 358,875,577 |
| 금융상품평가및처분순손익 | 73,587,248 | 3,803,021 |
| (주1) | 전기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다. |
31. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 장내파생상품평가이익 | 7,240,176 | 22,958,221 |
| 장내파생상품처분이익 | 529,242,495 | 521,377,480 |
| 장외파생상품평가이익 | 1,380,624 | 430,308 |
| 장외파생상품처분이익 | 23,845,472 | 38,265,785 |
| 소계 | 561,708,767 | 583,031,794 |
| 평가및처분손실 | ||
| 장내파생상품평가손실 | 8,279,157 | 21,075,483 |
| 장내파생상품처분손실 | 514,443,133 | 495,877,810 |
| 장외파생상품평가손실 | 2,711,672 | 3,747,583 |
| 장외파생상품처분손실 | 8,864,688 | 26,406,718 |
| 소계 | 534,298,650 | 547,107,594 |
| 파생상품평가및처분순손익 | 27,410,117 | 35,924,200 |
32. 이자수익 및 이자비용
당기및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | |||
| 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | |||
| 현금및예치금 | 예금 | 6,816,511 | 2,435,526 |
| 양도성예금증서 | 39,902 | 143,307 | |
| 증금예치금 | 3,658,482 | 2,693,054 | |
| 차주매각대금 | 21,770 | 9,634 | |
| 기타 | 88 | 22 | |
| 대출채권 | 신용공여금 | 43,281,629 | 47,141,438 |
| 환매조건부채권매수 | 12,463,130 | 5,603,068 | |
| 매입대출채권 | 10,003 | - | |
| 대출금 및 사모사채 | 32,296,262 | 48,097,996 | |
| 기타 | 미수금 | 1,066,571 | 1,111,146 |
| 기타 | 9,698,771 | 5,185,190 | |
| 소계 | 109,353,119 | 112,420,381 | |
| 기타 이자수익 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 채권 | 72,665,163 | 34,884,622 |
| 기업어음증권 | 50,749 | 213,103 | |
| 전자단기사채 | 23,455,968 | 4,394,258 | |
| 소계 | 96,171,880 | 39,491,983 | |
| 이자수익 합계 | 205,524,999 | 151,912,364 | |
| 이자비용 | |||
| 예수부채 | 26,606,351 | 12,228,298 | |
| 차입부채 | 차입금 | 62,187,213 | 33,532,154 |
| 환매조건부채권매도 | 69,261,600 | 23,386,629 | |
| 사채 | 912,467 | - | |
| 기타 | 3,350,153 | 715,308 | |
| 기타 | 1,295,519 | 1,380,830 | |
| 이자비용 합계 | 163,613,303 | 71,243,219 | |
| 순이자손익 | 41,911,696 | 80,669,145 | |
33. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신용손실충당금전입액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 68,053,402 | 41,951,421 |
| 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 | 230,313 | 900,667 |
| 소계 | 68,283,715 | 42,852,088 |
| 신용손실충당금환입액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 6,265,790 | 635,440 |
| 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 | 744,136 | - |
| 소계 | 7,009,926 | 635,440 |
| 순전입액 | 61,273,789 | 42,216,648 |
34. 외환거래손익
당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환거래이익 | ||
| 외환차익 | 8,255,050 | 23,536,184 |
| 외화환산이익 | 6,017,139 | 13,912,524 |
| 소계 | 14,272,189 | 37,448,708 |
| 외환거래손실 | ||
| 외환차손 | 5,686,281 | 4,945,491 |
| 외화환산손실 | 16,741,111 | 32,480,365 |
| 소계 | 22,427,392 | 37,425,856 |
| 외환거래손익(순) | (8,155,203) | 22,852 |
35. 기타의영업수익
당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 2,706,334 | 9,652,840 |
| 분배금수익 | 10,346,515 | 5,542,801 |
| 기타의 충당부채환입액 | 938,763 | 1,038,963 |
| 기타 | - | 419,849 |
| 합계 | 13,991,612 | 16,654,453 |
36. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 46,204,821 | 73,865,884 |
| 퇴직급여 | 4,005,966 | 5,536,598 |
| 복리후생비 | 20,057,685 | 21,383,167 |
| 전산운용비 | 11,970,208 | 10,087,695 |
| 임차료 | 2,935,928 | 3,055,192 |
| 지급수수료 | 11,542,890 | 10,479,106 |
| 접대비 | 3,592,709 | 4,904,162 |
| 광고선전비 | 3,448,903 | 3,878,000 |
| 감가상각비 | 9,152,931 | 8,647,190 |
| 조사연구비 | 316,005 | 277,345 |
| 연수비 | 147,948 | 139,452 |
| 무형자산상각비 | 5,716,961 | 4,523,319 |
| 세금과공과금 | 14,284,612 | 17,933,150 |
| 기타 | 4,134,966 | 5,242,987 |
| 합계 | 137,512,533 | 169,953,247 |
37. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | (4,694,377) | 21,127,167 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 14,377,831 | (10,209,680) |
| 총법인세효과 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 25,035,579 | 39,413,410 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 39,413,410 | 29,203,730 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (14,377,831) | 10,209,680 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 38,344,258 | 40,626,521 |
| 유효세율에 따른 세부담액(주1) | 8,395,524 | 9,369,618 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 668,999 | 1,196,660 |
| 법인세추납액(환급액) | (2,290,095) | 512,122 |
| 투자상생협력세제 | 4,103,083 | 849,331 |
| 세율차이 | (421,787) | (1,060,184) |
| 기타 | (772,270) | 49,940 |
| 조정사항 소계 | 1,287,931 | 1,547,869 |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 25.25% | 26.87% |
| (주1) | 당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3천억원 이하 23.1%이며 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 51,409,638 | (23,450,213) | 27,959,425 | 13,880,602 | (7,170,340) | 6,710,262 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 584,922 | (65) | 584,857 | 157,929 | (17,563) | 140,366 |
| 파생상품평가손실 | 21,665,132 | (11,234,651) | 10,430,481 | 5,849,586 | (3,346,271) | 2,503,315 |
| 매도유가증권평가손실 | 1,283,706 | 4,552,357 | 5,836,063 | 346,601 | 1,054,054 | 1,400,655 |
| 지분증권손상차손 | 1,876,068 | (499,999) | 1,376,069 | 506,538 | (176,281) | 330,257 |
| 통화선도평가손실 | - | 65,429 | 65,429 | - | 15,703 | 15,703 |
| 무형자산손상차손 | 667,732 | 300 | 668,032 | 180,288 | (19,960) | 160,328 |
| 수수료 | 250,625 | (250,625) | - | 67,669 | (67,669) | - |
| 미지급비용 | 79,444,187 | (15,773,214) | 63,670,974 | 21,449,931 | (6,168,897) | 15,281,034 |
| 소송충당부채 | 28,549,502 | (19,374,509) | 9,174,993 | 7,708,366 | (5,506,368) | 2,201,998 |
| 마일리지충당부채 | 1,214,208 | (502,143) | 712,065 | 327,836 | (156,940) | 170,896 |
| 차량운반구 감가상각 | 179,303 | (38,528) | 140,775 | 48,412 | (14,626) | 33,786 |
| 복구충당부채 | 983,483 | 28,889 | 1,012,372 | 265,540 | (22,571) | 242,969 |
| 리스부채 | 26,461,019 | (2,447,408) | 24,013,611 | 7,144,475 | (1,381,208) | 5,763,267 |
| 매입약정충당부채 | 2,954,726 | (513,823) | 2,440,903 | 797,776 | (211,959) | 585,817 |
| 사모사채대손충당금 | 47,136,015 | 8,088,046 | 55,224,061 | 12,726,724 | 527,051 | 13,253,775 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | 221,107 | 300,390 | 521,497 | 59,699 | 65,460 | 125,159 |
| 예금보험료 | 688,700 | (23,121) | 665,579 | 185,949 | (26,210) | 159,739 |
| 이월결손금 | - | 18,662,432 | 18,662,432 | - | 4,478,984 | 4,478,984 |
| 소계 | 265,570,073 | (42,410,456) | 223,159,617 | 71,703,921 | (18,145,613) | 53,558,308 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (8,337,706) | (19,646,344) | (27,984,050) | (2,251,181) | (4,464,991) | (6,716,172) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (46,186,215) | (3,812,573) | (49,998,788) | (12,470,278) | 470,569 | (11,999,709) |
| 파생상품평가이익 | (23,357,743) | 14,736,943 | (8,620,800) | (6,306,591) | 4,237,599 | (2,068,992) |
| 매도유가증권평가이익 | (9,095,908) | 7,668,808 | (1,427,100) | (2,455,895) | 2,113,391 | (342,504) |
| 파생결합증권평가이익 | (818,857) | 818,857 | - | (221,091) | 221,091 | - |
| 통화선도평가이익 | (62,989) | 62,989 | - | (17,008) | 17,008 | - |
| 미수미결제현물환산이익 | (3,119) | 3,119 | - | (842) | 842 | - |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,311,236) | 145,693 | (1,165,543) |
| 지분증권평가이익 | (180,321) | - | (180,321) | (48,687) | 5,410 | (43,277) |
| 지분법이익 | (216,666) | (1,988,017) | (2,204,683) | (58,500) | (470,624) | (529,124) |
| 사용권자산 | (26,478,527) | 2,905,994 | (23,572,533) | (7,149,202) | 1,491,794 | (5,657,408) |
| 소계 | (119,594,479) | 749,777 | (118,844,702) | (32,290,511) | 3,767,782 | (28,522,729) |
| 순이연법인세자산 | 145,975,594 | (41,660,680) | 104,314,914 | 39,413,410 | (14,377,831) | 25,035,579 |
| (주1) | 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 31,984,387 | 19,425,251 | 51,409,638 | 8,781,821 | 5,098,781 | 13,880,602 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 584,937 | (15) | 584,922 | 160,604 | (2,675) | 157,929 |
| 파생상품평가손실 | 16,246,396 | 5,418,736 | 21,665,132 | 4,460,706 | 1,388,880 | 5,849,586 |
| 파생결합증권평가손실 | 234,199 | (234,199) | - | 64,303 | (64,303) | - |
| 매도유가증권평가손실 | 1,661,601 | (377,895) | 1,283,706 | 456,219 | (109,618) | 346,601 |
| 지분증권손상차손 | 1,876,068 | - | 1,876,068 | 515,104 | (8,566) | 506,538 |
| 무형자산손상차손 | 534,232 | 133,500 | 667,732 | 146,682 | 33,606 | 180,288 |
| 수수료 | 585,799 | (335,174) | 250,625 | 160,840 | (93,171) | 67,669 |
| 미지급비용 | 121,373,436 | (41,929,249) | 79,444,187 | 33,325,003 | (11,875,072) | 21,449,931 |
| 소송충당부채 | - | 28,549,502 | 28,549,502 | - | 7,708,366 | 7,708,366 |
| 마일리지충당부채 | 1,525,520 | (311,312) | 1,214,208 | 418,856 | (91,020) | 327,836 |
| 차량운반구 감가상각 | 102,892 | 76,411 | 179,303 | 28,251 | 20,161 | 48,412 |
| 복구충당부채 | 952,781 | 30,701 | 983,483 | 261,601 | 3,939 | 265,540 |
| 리스부채 | 32,404,774 | (5,943,754) | 26,461,019 | 8,897,245 | (1,752,770) | 7,144,475 |
| 매입약정충당부채 | 2,054,059 | 900,667 | 2,954,726 | 563,974 | 233,802 | 797,776 |
| 사모사채대손충당금 | 14,943,815 | 32,192,199 | 47,136,015 | 4,103,061 | 8,623,663 | 12,726,724 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | 58,327 | 162,780 | 221,107 | 16,015 | 43,684 | 59,699 |
| 예금보험료 | 603,120 | 85,580 | 688,700 | 165,596 | 20,353 | 185,949 |
| 소계 | 227,726,343 | 37,843,729 | 265,570,073 | 62,525,881 | 9,178,040 | 71,703,921 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (6,385,898) | (1,951,808) | (8,337,706) | (1,753,350) | (497,831) | (2,251,181) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (66,437,477) | 20,251,262 | (46,186,215) | (18,241,463) | 5,771,185 | (12,470,278) |
| 파생상품평가이익 | (4,358,913) | (18,998,830) | (23,357,743) | (1,196,809) | (5,109,782) | (6,306,591) |
| 매도유가증권평가이익 | (3,353,934) | (5,741,974) | (9,095,908) | (920,876) | (1,535,019) | (2,455,895) |
| 파생결합증권평가이익 | (11,252) | (807,604) | (818,857) | (3,089) | (218,002) | (221,091) |
| 통화선도평가이익 | - | (62,989) | (62,989) | - | (17,008) | (17,008) |
| 미수미결제현물환산이익 | - | (3,119) | (3,119) | - | (842) | (842) |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,333,409) | 22,173 | (1,311,236) |
| 지분증권평가이익 | (180,331) | 10 | (180,321) | (49,513) | 826 | (48,687) |
| 지분법이익 | (2,726,769) | 2,510,103 | (216,666) | (748,678) | 690,178 | (58,500) |
| 사용권자산 | (33,052,047) | 6,573,520 | (26,478,527) | (9,074,964) | 1,925,762 | (7,149,202) |
| 소계 | (121,363,049) | 1,768,571 | (119,594,479) | (33,322,151) | 1,031,640 | (32,290,511) |
| 순이연법인세자산 | 106,363,294 | 39,612,300 | 145,975,594 | 29,203,730 | 10,209,680 | 39,413,410 |
| (주1) | 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.
38. 주당이익
연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 28,660,804,236 | 20,685,626,467 |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 | 50,405,692 |
| 기본주당순이익 | 423 | 410 |
한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 55,481,190 | 55,481,190 |
| 자기주식 | (5,075,498) | (5,075,498) |
| 전환우선주(주1) | 17,312,685 | - |
| 가중평균유통주식수 | 67,718,377 | 50,405,692 |
| (주1) | 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. |
(2) 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 20,685,626,467 |
| 조정내역(우선주배당금(주1)) | 9,023,407,515 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 | 29,709,033,982 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 |
| 희석주당순이익 | 410 |
| (주1) | 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
한편, 전기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 50,405,692 |
| 조정내역 | |
| 전환우선주 | 17,312,685 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 |
39. 연결현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 323,080,898 | 275,990,500 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 27,959,425 | 41,956,579 |
| 매도유가증권평가손실 | 5,836,063 | 1,283,706 |
| 파생상품평가손실 | 10,990,829 | 24,823,066 |
| 이자비용 | 163,613,303 | 71,243,219 |
| 신용손실충당금전입액 | 68,053,402 | 42,852,088 |
| 외화환산손실 | 16,741,111 | 32,480,365 |
| 감가상각비 | 9,152,931 | 8,647,190 |
| 무형자산상각비 | 5,716,961 | 4,523,319 |
| 유형자산처분손실 | 2,707 | 7,955 |
| 지분법손실 | 2,603,156 | 7,220,762 |
| 소송충당부채전입액 | 1,671,017 | 28,549,502 |
| 기타의 충당부채전입액 | 1,056,539 | 1,276,092 |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| 무형자산처분손실 | - | 55,669 |
| 무형자산손상차손 | - | 153,500 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (317,947,555) | (279,918,637) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 71,187,291 | 39,773,413 |
| 지분법이익 | 7,504,030 | 6,023,570 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 818,857 |
| 매도유가증권평가이익 | 1,427,100 | 9,095,908 |
| 파생상품평가이익 | 8,620,800 | 23,388,529 |
| 이자수익 | 205,524,996 | 151,912,364 |
| 신용손실충당금환입액 | 6,265,790 | 635,440 |
| 수수료수익 | 6,938,299 | 23,602,302 |
| 외화환산이익 | 6,017,139 | 13,912,524 |
| 배당금수익 | 2,706,334 | 9,652,840 |
| 기타의 충당부채환입액 | 1,677,451 | 1,038,963 |
| 유형자산처분이익 | 35,478 | 43,928 |
| 복구공사이익 | 42,847 | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | 20,000 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (1,575,707,558) | (55,705,982) |
| 예치금의 증감 | 78,030,816 | (101,292,201) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 | (1,171,950,783) | 217,320,356 |
| 파생결합증권의 증감 | 1,996,867 | (493,784) |
| 파생상품자산의 증감 | 13,045,318 | (8,093,181) |
| 신용공여금의 증감 | 120,388,200 | 210,195,412 |
| 환매조건부채권매수의 증감 | (106,800,000) | (193,600,000) |
| 대여금의 증감 | 700,468 | 1,050,237 |
| 대출금의 증감 | 2,039,852 | (16,310,000) |
| 매입대출채권의 증감 | (10,000,000) | 3,438,343 |
| 이연대출부대손익의 증감 | 3,414,111 | 19,049,786 |
| 사모사채의 증감 | 74,768,493 | (56,945,807) |
| 미수금의 증감 | (560,469,479) | 723,759,032 |
| 미수미결제현물환의 증감 | 3,041,520 | (3,038,401) |
| 미수수익의 증감 | 2,195,108 | 9,388,703 |
| 선급금의 증감 | 14,435,989 | (12,570,373) |
| 선급비용의 증감 | 353,226 | (2,613,015) |
| 선급제세의 증감 | - | 1,297,265 |
| 공탁금의 증감 | (4,336,480) | (12,000) |
| 미회수채권의 증감 | (5,192,098) | 79,427 |
| 투자자예수금의 증감 | (118,540,490) | (190,520,186) |
| 수입담보금의 증감 | 49,323,537 | (261,532,860) |
| 매도유가증권의 증감 | (502,048,765) | 98,941,337 |
| 파생상품부채의 증감 | (13,709,671) | 3,365,010 |
| 기타의 충당부채 증감 | (21,420,680) | (594,503) |
| 미지급금의 증감 | 608,105,450 | (525,772,981) |
| 미지급미결제현물환의 증감 | (24,180) | - |
| 미지급비용의 증감 | (19,029,877) | (39,263,321) |
| 미지급채무의 증감 | 1,962,499 | (241,218) |
| 선수금의 증감 | - | (455,524) |
| 선수수익의 증감 | 5,908,433 | 50,563,087 |
| 제세금예수금의 증감 | (21,295,195) | 19,718,743 |
| 기타부채의 증감 | (599,747) | (523,365) |
| 조정 계 | (1,570,574,215) | (59,634,118) |
(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증가 | 1,195,507 | 792,312 |
| 사용권자산의 재측정 | - | (3,230,592) |
| 선급금의 유형자산/무형자산 대체 | 2,404,612 | 1,962,481 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 변동 |
기타 변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산담보부차입금 | 34,007,296 | 716,914 | - | 34,724,210 |
| 단기차입금 | 1,100,828,155 | (95,853,474) | - | 1,004,974,681 |
| 사채 | - | 24,940,000 | 24,299 | 24,964,299 |
| 환매조건부채권매도 | 1,088,192,054 | 1,589,653,253 | - | 2,677,845,307 |
| 리스부채 | 26,461,020 | (3,639,890) | 1,116,630 | 23,937,760 |
|
합계 |
2,249,488,525 | 1,515,816,803 | 1,140,929 | 3,766,446,257 |
| (주1) | 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 변동 |
기타 변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산담보부차입금 | - | 34,007,296 | - | 34,007,296 |
| 단기차입금 | 1,199,723,153 | (98,894,998) | - | 1,100,828,155 |
| 환매조건부채권매도 | 909,415,087 | 178,776,967 | - | 1,088,192,054 |
| 리스부채 | 32,404,774 | (3,394,964) | (2,548,790) | 26,461,020 |
|
합계 |
2,141,543,014 | 110,494,301 | (2,548,790) | 2,249,488,525 |
| (주1) | 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. |
40. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 지앤에이사모투자전문회사 |
| 기타특수관계자 | ㈜LS네트웍스, ㈜E1 | ㈜LS네트웍스, ㈜E1 |
| 관계기업 | ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 거래내용
<당기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수익(주1) | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 46,029 |
| 기타특수관계자 | ㈜E1 | 182,035 | 173,967 |
| ㈜LS네트웍스 | - | 493 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 137,913 | - |
| ㈜이스트청라 | 119,924 | - | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 5,075 | - | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | - | 2,319 | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | - | 943 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 5,112 | 3,508 | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 28,613 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | - | 919 | |
| KTBN 14호 벤처투자조합(주2) | 11,212 | 4,118 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | - | 286 | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 18,764 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 5,944 | 1,012 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | - | 86 | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 12,904 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 18,382 | ||
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 9,126 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 14,545 | - | |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 13,607 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 | 14,491 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 32,867 | - | |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) | 17,572 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 40,200 | - | |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) | 18,146 | 998 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주2) | 54,970 | 14,380 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 11,341 | 22,507 | |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 12,852 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 24,302 | - | |
| 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) | 10,164 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 19,792 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 274,564 | 11,579 | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 16,405 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 12,349 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 29,684 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 24,318 | 689 | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 25,740 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 7,753 | 29 | |
| 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 | 24,233 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 1,738 | 5 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 14,699 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 15,498 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 14,995 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 18,342 | - | |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) | 437,275 | 3,393 | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 42,439 | - | |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) | 27,000 | 748 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) | 181,969 | 7,490 | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 31,224 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 37,533 | - | |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 24,044 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 95,853 | - | |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 100,000 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 36,691 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 148,460 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 27,368 | 1,064 | |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주2) | 202,185 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 10,443 | - | |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) | 30,257 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 34,146 | - | |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 12,729 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 42,096 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 21,226 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 12,951 | 159 | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 31,551 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 | 142,676 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 13,137 | - | |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 44,563 | - | |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 11,000 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 26,744 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 16,601 | - | |
| 신성장AI신기술사업조합(주2) | 102,875 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 59,372 | - | |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 20,112 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 207,023 | 242,038 | |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 66,776 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 36,496 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 44,825 | 316 | |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 44,402 | - | |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 20,034 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 55,484 | 165 | |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 12,014 | - | |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 15,418 | - | |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) | 1,033,235 | 4,118 | |
| 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 | 39,631 | - | |
| 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 | 20,111 | - | |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 20,599 | - | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 19,070 | - | |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 28,525 | - | |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 21,038 | - | |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 3,372 | - | |
| 이베스트-레이니어신기술조합제1호 | 8,546 | - | |
| 합 계 | 5,041,290 | 543,358 | |
| (주1) | 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수익(주1) | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 27,605 |
| 기타특수관계자 | ㈜E1 | 142,868 | 137,590 |
| ㈜LS네트웍스 | - | 517 | |
| 관계기업 | ㈜에이치비씨티 | 100,000 | - |
| ㈜청라플러스 | 3,017,913 | - | |
| ㈜이스트청라 | 85,425 | - | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 8,029 | - | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) | 104 | - | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | - | 1,289 | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | - | 1,269 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 9,200 | 2,464 | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) | 55,896 | 25,544 | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 28,665 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 6,907 | 1,088 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) | - | 8,834 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) | - | 6,653 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | - | 206 | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 18,795 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 11,300 | 733 | |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 8,134 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | - | 67 | |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 20,000 | - | |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) | 210,045 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 22,515 | - | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 21,966 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 35,866 | - | |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 80,548 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) | 126 | 32 | |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 23,700 | - | |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 21,500 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 | 22,130 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 32,886 | - | |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 22,000 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 40,000 | - | |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 20,960 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 60,800 | 2,346 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 25,043 | 6,401 | |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 25,200 | - | |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 1,852 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 21,000 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 274,564 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 17,406 | - | |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 24,762 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 13,700 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 32,363 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 28,000 | 1,462 | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 30,405 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 36,392 | - | |
| 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 | 32,400 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 8,260 | - | |
| 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 | 10,000 | - | |
| 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 | 26,460 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 20,000 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 21,816 | - | |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 24,252 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 21,190 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 26,020 | - | |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 80,050 | - | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 63,921 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 27,055 | 1,475 | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 31,224 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 65,104 | - | |
| 이베스트모빌리티신기술조합(주2) | 167,066 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 94,899 | - | |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 74,795 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 36,568 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 148,212 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 6,807 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 5,293 | - | |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 56,810 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 42,004 | - | |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 22,020 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 42,144 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 21,250 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 21,010 | 94 | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 31,584 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 | 176,105 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 6,624 | - | |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 11,010 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 13,154 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 16,610 | - | |
| 신성장AI신기술사업조합 | 9,864 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 59,400 | - | |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 30,152 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 214,462 | 166 | |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 99,105 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 57,653 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 21,500 | - | |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 68,553 | - | |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 21,500 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 103,855 | 46 | |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 14,100 | - | |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 19,000 | - | |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | 85,000 | - | |
| 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 | 61,320 | - | |
| 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 | 34,830 | - | |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 33,000 | - | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 19,080 | - | |
| 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁(주2) | - | 585,625 | |
| 합 계 | 7,063,056 | 811,507 | |
| (주1) | 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 전기 중 연결실체의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
2) 채권ㆍ채무
<당기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채무 | 채권 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 1,343,854 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜ E1 | - | - |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | - | 1,998,730 | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 69,219 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 27,010 | - | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 106,797 | - | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 9,633 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 7,888 | - | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 7,343 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 29,938 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 2,355 | - | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 9,062 | - | |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 10,874 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 25,967 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 32,896 | - | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 6,127 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 1,208 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 353,001 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 1,001 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 1,351 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 3,219 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 15,895 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 4,665 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 29 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 5 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 5,301 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 6,318 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 6,195 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 7,678 | - | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 21,482 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 12,746 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 27,571 | - | |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 34,583 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 41,945 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 17,610 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 72,842 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 409,710 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 259 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 13,525 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 24,526 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 12,367 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 4,150 | - | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 19,589 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 88,583 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 1,727 | - | |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 28,936 | - | |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 7,250 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 5,087 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 13,433 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 49,338 | - | |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 7,296 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 170,334 | - | |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 28,601 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 21,195 | - | |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 1,466 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 86,777 | - | |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 2,086 | - | |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 3,582 | - | |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 21,798 | - | |
| 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 | 14,774 | - | |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 4,155 | - | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 14,242 | - | |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 11,475 | - | |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 13,962 | - | |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 7,268 | - | |
| 이베스트-레이니어신기술조합제1호 | 19,378 | - | |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | 108,000 | - | |
| 합 계 | 3,538,477 | 4,996,830 | |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채무 | 채권 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 1,624,734 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜ E1 | - | - |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | - | 1,998,730 | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 70,900 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 29,367 | - | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 102,781 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 59,499 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 10,602 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 31,927 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 3,269 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 21,697 | - | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 252,725 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 76,043 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 303,935 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 7,973 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 166 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 82,770 | - | |
| 합 계 | 2,678,388 | 4,996,830 | |
당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 신용손실충당금전입액 | 손실충당금 | 충당부채 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 308,540 | 424,521 | - |
| ㈜이스트청라 | (5,493) | 71,828 | - | |
| 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 | (141,665) | - | 228,667 | |
| 합 계 | 161,382 | 496,349 | 228,667 | |
3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 사모사채 | 2,998,100 | - | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | 사모사채 | 1,998,730 | - | - | 1,998,730 | |
| 합계 | 4,996,830 | - | - | 4,996,830 | ||
<전기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 사모사채 | 2,998,100 | - | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | 사모사채 | - | 1,998,730 | - | 1,998,730 | |
| 합계 | 2,998,100 | 1,998,730 | 0 | 4,996,830 | ||
4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 환매조건부채권매도 | 1,624,734 | 16,373,816 | 16,654,696 | 1,343,854 |
| 관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 환매조건부채권매도 | 70,900 | 827,998 | 829,678 | 69,219 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 환매조건부채권매도 | 29,367 | 338,059 | 340,416 | 27,010 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 환매조건부채권매도 | 102,781 | 1,253,784 | 1,250,275 | 106,289 | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1) | 환매조건부채권매도 | 59,499 | 292,497 | 351,996 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 환매조건부채권매도 | 10,602 | 102,019 | 104,733 | 7,888 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 환매조건부채권매도 | 31,927 | 362,115 | 364,104 | 29,938 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 환매조건부채권매도 | 3,269 | 30,747 | 31,661 | 2,355 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주1) | 환매조건부채권매도 | 21,697 | 3,565,337 | 3,587,034 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 환매조건부채권매도 | 76,043 | 271,572 | 335,402 | 12,213 | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 환매조건부채권매도 | - | 4,304,983 | 3,952,735 | 352,249 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 환매조건부채권매도 | 252,725 | 7,791,858 | 8,044,583 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 환매조건부채권매도 | 7,973 | 57,310 | 61,133 | 4,150 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1) | 환매조건부채권매도 | 303,935 | 3,594,889 | 3,898,824 | - | |
| 합계 | 2,595,452 | 39,166,984 | 39,807,270 | 1,955,165 | ||
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 환매조건부채권매도 | 81,759 | 21,452,479 | 19,909,504 | 1,624,734 |
| 관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 환매조건부채권매도 | 73,611 | 853,091 | 855,803 | 70,900 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 환매조건부채권매도 | 12,956 | 1,504,530 | 1,488,120 | 29,367 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 환매조건부채권매도 | 100,914 | 2,651,423 | 2,649,556 | 102,781 | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) | 환매조건부채권매도 | 2,335,935 | 15,574,726 | 17,910,662 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 환매조건부채권매도 | 60,391 | 712,362 | 713,255 | 59,499 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) | 환매조건부채권매도 | 1,751,063 | 9,444,042 | 11,195,105 | - | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) | 환매조건부채권매도 | 1,308,799 | 7,050,971 | 8,359,771 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 환매조건부채권매도 | 13,396 | 134,787 | 137,581 | 10,602 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 환매조건부채권매도 | 56,793 | 522,881 | 547,747 | 31,927 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 환매조건부채권매도 | 6,202 | 47,765 | 50,698 | 3,269 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 환매조건부채권매도 | 143,951 | 1,592,181 | 1,714,435 | 21,697 | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 환매조건부채권매도 | 101,281 | 961,366 | 986,604 | 76,043 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 환매조건부채권매도 | - | 5,203,019 | 4,950,294 | 252,725 | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 환매조건부채권매도 | - | 83,734 | 75,761 | 7,973 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 환매조건부채권매도 | - | 605,639 | 301,704 | 303,935 | |
| 합계 | 6,047,052 | 68,394,996 | 71,846,598 | 2,595,452 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 잔액 | 약정금액 | 잔액 | |
| 관계기업 | ||||
| 수익증권매입약정(주1) | 10,000,000 | 9,103,000 | 10,000,000 | 9,573,000 |
| (주1) | 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. |
4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 자금거래내용(주3) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 배당금 지급 | - | 20,543,514 |
| 기타특수관계자 | 종목지정형 신탁 (수익자: ㈜E1) | 단기사채 매도 | - | 70,000,000 |
| 종목지정형 신탁 (수익자: ㈜LS네트웍스) | 단기사채 매도 | - | 11,000,000 | |
| 관계기업 | 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 | 수익증권 매수 | 3,210,000 | - |
| ㈜이스트청라 | 지분증권 매수 | - | 1,270 | |
| 지브이에이 HCB일반사모투자신탁(주1) | 수익증권 매도(주2) | - | 5,090,000 |
| (주1) | 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 투자원금 기준입니다. |
| (주3) | 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 등 약관에 의한 금융거래는 제외하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 급여 | 퇴직급여 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 등기임원 | 827,386 | 824,117 | 154,240 | 299,833 | 981,626 | 1,123,950 |
| 비등기임원 | 3,676,530 | 4,084,002 | 574,353 | 1,338,147 | 4,250,882 | 5,422,149 |
| 합계 | 4,503,916 | 4,908,119 | 728,593 | 1,637,980 | 5,232,508 | 6,546,099 |
(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 805백만원(전기말 1,486백만원)을 대여하고 있습니다.
41. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.
이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.
연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.
1) 주가의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | 6,989,200 | - |
| 10% 하락 | (6,789,759) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 4,317,507 | - |
| 10% 하락 | (4,083,281) | - | |
2) 이자율의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 50bp 상승 | (11,058,634) | - |
| 50bp 하락 | 11,058,634 | - | |
| 전기말 | 50bp 상승 | (6,000,675) | - |
| 50bp 하락 | 6,000,675 | - | |
3) 환율의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | 523,730 | - |
| 10% 하락 | (523,730) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 205,899 | - |
| 10% 하락 | (205,899) | - | |
(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.
3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 103,053,811 | 49,595,413 |
| 예치금 | 347,769,255 | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | 3,879,342,317 | 2,690,196,263 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | 2,621,584,307 | 2,170,201,593 |
| 파생상품자산 | 523,150 | 14,006,252 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | 432,932,443 | 495,178,243 |
| 합계 | 7,385,205,283 | 5,842,279,011 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. |
4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 103,053,811 | - | - | - | 103,053,811 | - | 103,053,811 |
| 예치금 | 347,769,255 | - | - | - | 347,769,255 | - | 347,769,255 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | - | - | - | 3,879,342,317 | 3,879,342,317 | - | 3,879,342,317 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | |||||||
| 신용공여금 | 450,059,568 | 472,989 | - | - | 450,532,557 | - | 450,532,557 |
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | - | - | - | 380,400,000 | - | 380,400,000 |
| 대여금 | 834,320 | - | - | - | 834,320 | - | 834,320 |
| 대출금(프로젝트파이낸싱) | 62,500,000 | 133,900,000 | 46,148,148 | - | 242,548,148 | 39,843,705 | 202,704,443 |
| 대출금 | - | 3,950,000 | - | - | 3,950,000 | 470,989 | 3,479,011 |
| 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | 1,415,968 | 8,584,032 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 12,148,730 | 21,098,100 | 14,200,000 | - | 47,446,830 | 12,686,903 | 34,759,927 |
| 사모사채 | 8,000,000 | - | 2,400,000 | - | 10,400,000 | 896,338 | 9,503,662 |
| 미수금 | 1,476,742,598 | - | 46,489,400 | - | 1,523,231,998 | 42,451,381 | 1,480,780,617 |
| 미수수익 | 33,645,989 | 2,352,266 | 1,146,699 | - | 37,144,954 | 1,169,692 | 35,975,262 |
| 임차보증금 | 541,884 | - | - | - | 541,884 | - | 541,884 |
| 미회수채권 | 5,213,398 | - | - | - | 5,213,398 | - | 5,213,398 |
| 미수미결제현물환 | - | - | - | - | - | - | - |
| 공탁금 | 4,348,480 | - | - | - | 4,348,480 | - | 4,348,480 |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - | - | - | 3,926,714 | - | 3,926,714 |
| 소계 | 2,438,361,681 | 171,773,355 | 110,384,247 | - | 2,720,519,283 | 98,934,976 | 2,621,584,307 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 11,729 | 11,729 | - | 11,729 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 511,421 | 511,421 | - | 511,421 |
| 소계 | - | - | - | 523,150 | 523,150 | - | 523,150 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 370,300,000 | - | - | - | 370,300,000 | 713,745 | (713,745) |
| 매입보장약정 | 30,000,000 | - | - | - | 30,000,000 | 208,777 | (208,777) |
| 기타 신용공여 | 19,807,200 | 12,825,243 | - | - | 32,632,443 | 1,518,381 | (1,518,381) |
| 소계 | 420,107,200 | 12,825,243 | - | - | 432,932,443 | 2,440,903 | (2,440,903) |
| 합계 | 3,309,291,947 | 184,598,598 | 110,384,247 | 3,879,865,467 | 7,484,140,259 | 101,375,879 | 6,949,831,937 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 49,595,413 | - | - | - | 49,595,413 | - | 49,595,413 |
| 예치금 | 423,101,247 | - | - | - | 423,101,247 | - | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | - | - | - | 2,690,196,263 | 2,690,196,263 | - | 2,690,196,263 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | |||||||
| 신용공여금 | 563,725,900 | 7,194,857 | - | - | 570,920,757 | 7,902 | 570,912,855 |
| 환매조건부채권매수 | 273,600,000 | - | - | - | 273,600,000 | - | 273,600,000 |
| 대여금 | 1,486,788 | - | 48,000 | - | 1,534,788 | 48,000 | 1,486,788 |
| 대출금(프로젝트파이낸싱) | 175,398,000 | 34,700,000 | 33,500,000 | - | 243,598,000 | 38,449,723 | 205,148,277 |
| 대출금 | 4,940,000 | - | - | - | 4,940,000 | 191,104 | 4,748,896 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 51,946,830 | - | 2,500,000 | - | 54,446,830 | 2,170,268 | 52,276,562 |
| 사모사채 | 8,300,000 | 81,468,493 | 400,000 | - | 90,168,493 | 6,421,632 | 83,746,861 |
| 미수금 | 956,068,245 | - | 952,043 | - | 957,020,288 | 952,043 | 956,068,245 |
| 미수수익 | 18,476,612 | 7,242 | 1,019,357 | - | 19,503,211 | 906,692 | 18,596,518 |
| 임차보증금 | 541,771 | - | - | - | 541,771 | - | 541,771 |
| 미회수채권 | 21,300 | - | - | - | 21,300 | - | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | 3,041,520 | - | - | - | 3,041,520 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 12,000 | - | - | - | 12,000 | - | 12,000 |
| 소계 | 2,057,558,965 | 123,370,592 | 38,419,399 | - | 2,219,348,957 | 49,147,364 | 2,170,201,593 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 13,215,171 | 13,215,171 | - | 13,215,171 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 791,081 | 791,081 | - | 791,081 |
| 소계 | - | - | - | 14,006,252 | 14,006,252 | - | 14,006,252 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 345,900,000 | - | - | - | 345,900,000 | 819,169 | (819,169) |
| 매입보장약정 | 97,000,000 | - | - | - | 97,000,000 | 469,616 | (469,616) |
| 기타 신용공여 | 52,278,243 | - | - | - | 52,278,243 | 1,665,941 | (1,665,941) |
| 소계 | 495,178,243 | - | - | - | 495,178,243 | 2,954,726 | (2,954,726) |
| 합계 | 3,025,433,868 | 123,370,592 | 38,419,399 | 2,704,202,515 | 5,891,426,374 | 52,102,090 | 5,344,146,042 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.
5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분(주1) | 신용등급(주2) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 대출금 | BB- | 62,500,000 | - | - | 62,500,000 |
| B+ | - | 59,000,000 | - | 59,000,000 | |
| B | - | 78,850,000 | - | 78,850,000 | |
| B 미만 | - | - | 46,148,148 | 46,148,148 | |
| 사모사채 | BB- | 20,148,730 | - | - | 20,148,730 |
| B+ | - | 2,998,100 | - | 2,998,100 | |
| B | - | 18,100,000 | - | 18,100,000 | |
| B 미만 | - | - | 16,600,000 | 16,600,000 | |
| 매입대출채권 | B+ | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 신용공여금 | (주3) | 450,059,568 | 472,989 | - | 450,532,557 |
| 충당금 | (2,970,145) | (17,219,630) | (35,124,129) | (55,313,904) | |
| 합계 | 529,738,153 | 152,201,459 | 27,624,019 | 709,563,631 | |
| (주1) | 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. |
| (주2) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
| (주3) | 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분(주1) | 신용등급(주2) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 대출금 | BB- | 180,338,000 | 34,700,000 | - | 215,038,000 |
| BB- 미만 | - | - | 33,500,000 | 33,500,000 | |
| 사모사채 | A- | 8,300,000 | - | - | 8,300,000 |
| BB- | 51,946,830 | 81,468,493 | - | 133,415,323 | |
| BB- 미만 | - | - | 2,900,000 | 2,900,000 | |
| 신용공여금 | (주3) | 563,725,900 | 7,194,857 | - | 570,920,757 |
| 충당금 | (9,012,001) | (9,964,936) | (28,263,692) | (47,240,629) | |
| 합계 | 795,298,729 | 113,398,414 | 8,136,308 | 916,833,451 | |
| (주1) | 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. |
| (주2) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
| (주3) | 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. |
6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 신용등급(주1) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 매입보장약정 | A3+ | 17,000,000 | - | - | 17,000,000 |
| A3 | 40,000,000 | - | - | 40,000,000 | |
| A2+ | 183,800,000 | - | - | 183,800,000 | |
| A2 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 | |
| A2- | 54,500,000 | - | - | 54,500,000 | |
| 기타 신용공여 | BBB | 8,580,000 | - | - | 8,580,000 |
| BB- | 11,227,200 | - | - | 11,227,200 | |
| B+ | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| B | - | 4,825,243 | - | 4,825,243 | |
| 충당부채 | (1,385,704) | (1,055,199) | - | (2,440,903) | |
| 합계 | 418,721,496 | 11,770,044 | - | 430,491,540 | |
| (주1) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 신용등급(주1) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 매입보장약정 | A3+ | 77,000,000 | - | - | 77,000,000 |
| A3 | 59,500,000 | - | - | 59,500,000 | |
| A2+ | 247,400,000 | - | - | 247,400,000 | |
| A2 | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 | |
| A2- | 24,000,000 | - | - | 24,000,000 | |
| 기타 신용공여 | BBB | 11,480,000 | - | - | 11,480,000 |
| BB- | 40,798,243 | - | - | 40,798,243 | |
| 충당부채 | (2,954,726) | - | - | (2,954,726) | |
| 합계 | 492,223,517 | - | - | 492,223,517 | |
| (주1) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 프로젝트파이낸싱 | 246,048,402 | 22.6 | 257,424,839 | 21.4 |
| 기타 | 394,216,993 | 36.1 | 363,582,545 | 30.6 | |
| 개인 | 450,532,557 | 41.3 | 570,912,855 | 48.0 | |
| 합계 | 1,090,797,952 | 100.0 | 1,191,920,239 | 100.0 | |
| (주1) | 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. |
보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 대한민국 | 1,090,797,952 | 100.0 | 1,191,920,239 | 100.0 |
| 기타 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,090,797,952 | 100.0 | 1,191,920,239 | 100.0 | |
| (주1) | 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. |
(3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 1,098,724 | - | - | - | - | - | - | 1,098,724 |
| 매도유가증권 | 57,384 | - | - | 39,669 | - | 98,059 | 58,618 | 253,730 |
| 파생상품부채 | - | 1,467 | - | - | - | - | - | 1,467 |
| 차입부채(주1) | 444,804 | 2,952,387 | 167,181 | 184,592 | 72,903 | 21,363 | - | 3,843,230 |
| 기타금융부채(주1) | 380 | 1,539,938 | 1,296 | 3,981 | 62,719 | 9,028 | 13,372 | 1,630,714 |
| 소 계 | 1,601,292 | 4,493,792 | 168,477 | 228,242 | 135,622 | 128,450 | 71,990 | 6,827,865 |
| 난외항목 | ||||||||
| 매입약정 | - | 293,300 | 107,000 | - | - | - | - | 400,300 |
| 기타신용공여 | 32,632 | - | - | - | - | - | - | 32,632 |
| 소 계 | 32,632 | 293,300 | 107,000 | - | - | - | - | 432,932 |
| 합 계 | 1,633,924 | 4,787,092 | 275,477 | 228,242 | 135,622 | 128,450 | 71,990 | 7,260,797 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 1,153,970 | 595 | - | - | - | - | - | 1,154,565 |
| 매도유가증권 | 155,770 | - | 29,972 | 187,991 | 192,897 | 121,411 | 63,329 | 751,370 |
| 파생상품부채 | - | 14,288 | - | - | - | - | - | 14,288 |
| 차입부채(주1) | 354,742 | 1,455,247 | 325,911 | 62,696 | 2,700 | 24,408 | - | 2,225,704 |
| 기타금융부채(주1) | 293 | 927,798 | 6,287 | 1,085 | 75,903 | 8,411 | 17,387 | 1,037,164 |
| 소 계 | 1,664,775 | 2,397,928 | 362,170 | 251,772 | 271,500 | 154,230 | 80,716 | 5,183,091 |
| 난외항목 | ||||||||
| 매입약정 | - | 229,900 | 213,000 | - | - | - | - | 442,900 |
| 기타신용공여 | 52,278 | - | - | - | - | - | - | 52,278 |
| 소 계 | 52,278 | 229,900 | 213,000 | - | - | - | - | 495,178 |
| 합 계 | 1,717,053 | 2,627,828 | 575,170 | 251,772 | 271,500 | 154,230 | 80,716 | 5,678,269 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.
(4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 2,491,248,548 | 1,162,868,876 |
| 관련부채 | 차입부채 | 2,336,852,962 | 1,088,192,054 |
| (주1) | 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. |
2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 349,327백만원과 348,179백만원입니다.
3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 양도된 자산의장부금액 | 관련 부채의장부금액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권(주1) | 23,572,168 | 25,913,107 |
| 지분증권(주1) | 10,184,357 | 8,811,102 |
| 합계 | 33,756,525 | 34,724,209 |
| (주1) | 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 양도된 자산의장부금액 | 관련 부채의장부금액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권(주1) | 26,164,331 | 24,699,956 |
| 지분증권(주1) | 9,334,464 | 9,307,340 |
| 합계 | 35,498,795 | 34,007,296 |
| (주1) | 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. |
4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말(주1) | |
|---|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 102,589,670 |
| 관련부채 | 차입부채 | - | 92,900,000 |
| (주1) | 전기말 현재 연결실체가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 연결실체가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다. |
5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.
(5) 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.
또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.
연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 인식된 금융자산/부채 총액 | 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | - | 380,400,000 | 380,400,000 | - | - |
| 미수금 | 2,958,441,004 | 1,435,209,006 | 1,523,231,998 | 1,118,852 | - | 1,522,113,146 |
| 미회수채권 | 8,096,144 | 2,882,746 | 5,213,398 | - | - | 5,213,398 |
| 파생상품자산 | 523,150 | - | 523,150 | - | - | 523,150 |
| 대여유가증권 | 304,153,212 | - | 304,153,212 | 304,153,212 | - | - |
| 합계 | 3,651,613,510 | 1,438,091,752 | 2,213,521,758 | 685,672,064 | - | 1,527,849,694 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 2,712,569,516 | - | 2,712,569,516 | 2,712,569,516 | - | - |
| 미지급금 | 2,956,797,979 | 1,435,209,006 | 1,521,588,973 | 98,820,938 | - | 1,422,768,035 |
| 미지급채무 | 10,588,373 | 2,882,746 | 7,705,627 | - | - | 7,705,627 |
| 매도유가증권 | 253,729,542 | - | 253,729,542 | 253,729,542 | - | - |
| 파생상품부채 | 1,466,594 | - | 1,466,594 | 560,348 | - | 906,246 |
| 합계 | 5,935,152,004 | 1,438,091,752 | 4,497,060,252 | 3,065,680,344 | - | 1,431,379,908 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 인식된 금융자산/부채 총액 | 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 273,600,000 | - | 273,600,000 | 273,600,000 | - | - |
| 미수금 | 1,802,575,781 | 845,555,493 | 957,020,288 | 42,758,075 | - | 914,262,213 |
| 미회수채권 | 9,385,889 | 9,364,589 | 21,300 | - | - | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | 42,334,020 | 39,292,500 | 3,041,520 | - | - | 3,041,520 |
| 파생상품자산 | 14,037,038 | 30,786 | 14,006,252 | - | - | 14,006,252 |
| 대여유가증권 | 348,179,420 | - | 348,179,420 | 348,179,420 | - | - |
| 합계 | 2,490,112,148 | 894,243,368 | 1,595,868,780 | 664,537,495 | - | 931,331,285 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 1,088,192,054 | - | 1,088,192,054 | 1,088,192,054 | - | - |
| 미지급금 | 1,754,813,905 | 845,555,493 | 909,258,412 | 116,028,092 | - | 793,230,320 |
| 미지급채무 | 15,107,717 | 9,364,589 | 5,743,128 | 5,743,128 | - | - |
| 미지급미결제현물환 | 39,292,500 | 39,292,500 | - | - | - | - |
| 매도유가증권 | 751,369,343 | - | 751,369,343 | 751,369,343 | - | - |
| 파생상품부채 | 14,318,402 | 30,786 | 14,287,616 | 983,989 | - | 13,303,627 |
| 합계 | 3,663,093,921 | 894,243,368 | 2,768,850,553 | 1,962,316,606 | - | 806,533,947 |
42. 금융상품 공정가치
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| 구분 | 공정가치 측정방법 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 |
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 4,575,227,551 | 4,575,227,551 | 3,356,479,106 | 3,356,479,106 |
| 파생결합증권 | - | - | 1,996,867 | 1,996,867 |
| 파생상품자산(주1) | 523,150 | 523,150 | 14,006,252 | 14,006,252 |
| 소계 | 4,575,750,701 | 4,575,750,701 | 3,372,482,225 | 3,372,482,225 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주2) | 103,053,811 | 103,053,811 | 49,595,413 | 49,595,413 |
| 예치금(주2) | 347,769,255 | 347,769,255 | 423,101,247 | 423,101,247 |
| 상각후원가측정대출채권(주2) | 1,083,923,182 | 1,083,923,182 | 1,180,325,260 | 1,180,325,260 |
| 기타금융자산(주2) | 1,530,710,505 | 1,530,710,505 | 978,217,652 | 978,217,652 |
| 소계 | 3,065,456,753 | 3,065,456,753 | 2,631,239,572 | 2,631,239,572 |
| 합계 | 7,641,207,454 | 7,641,207,454 | 6,003,721,797 | 6,003,721,797 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
| (주2) | 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | 253,729,542 | 253,729,542 | 751,369,343 | 751,369,343 |
| 파생상품부채(주1) | 1,466,594 | 1,466,594 | 14,287,616 | 14,287,616 |
| 소계 | 255,196,136 | 255,196,136 | 765,656,959 | 765,656,959 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 예수부채(주3) | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 차입부채(주3) | 3,842,508,495 | 3,842,508,495 | 2,223,027,504 | 2,223,027,504 |
| 기타금융부채(주2) | 1,603,848,193 | 1,603,848,193 | 1,007,029,185 | 1,007,029,185 |
| 소계 | 6,545,080,200 | 6,545,080,200 | 4,384,622,265 | 4,384,622,265 |
| 합계 | 6,800,276,336 | 6,800,276,336 | 5,150,279,224 | 5,150,279,224 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
| (주3) | 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 108,360,320 | - | 29,420,585 | 137,780,905 |
| 상환전환우선주 | - | - | 33,539,105 | 33,539,105 |
| 출자금 | - | 7,063,441 | 54,757,233 | 61,820,674 |
| 신주인수권증서 | 756,202 | - | - | 756,202 |
| 국채 | 190,124,674 | - | - | 190,124,674 |
| 지방채 | - | 36,806,810 | - | 36,806,810 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 1,401,403,610 | - | 1,401,403,610 |
| 회사채 | - | 1,379,445,743 | 94,320,327 | 1,473,766,070 |
| 전자단기사채 | - | 70,018,644 | 132,970,724 | 202,989,368 |
| 집합투자증권 | 379,889,181 | 25,252,363 | 20,986,272 | 426,127,816 |
| 기업어음증권 | - | 60,002,540 | - | 60,002,540 |
| 외화증권 | 3,260,524 | - | - | 3,260,524 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 514,249,245 | - | 514,249,245 |
| 손해배상공동기금 | - | 31,400,000 | - | 31,400,000 |
| 기타 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 소계 | 682,390,901 | 3,525,642,396 | 367,194,246 | 4,575,227,543 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | - | - | - | 0 |
| 매수개별주식옵션 | 11,729 | - | - | 11,729 |
| 매수주식옵션(주1) | - | - | 43,302 | 43,302 |
| 주식스왑 | - | 468,119 | - | 468,119 |
| 소계 | 11,729 | 468,119 | 43,302 | 523,150 |
| 금융자산 합계 | 682,402,630 | 3,526,110,515 | 367,237,548 | 4,575,750,693 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 50,509,028 | - | - | 50,509,028 |
| 국채 | 196,345,714 | - | - | 196,345,714 |
| 기타 | 6,874,800 | - | - | 6,874,800 |
| 소계 | 253,729,542 | - | - | 253,729,542 |
| 파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 3,005 | - | - | 3,005 |
| 매도개별주식옵션 | 9,561 | - | - | 9,561 |
| 주식스왑 | - | 397,220 | - | 397,220 |
| 통화선도 | - | 563,467 | - | 563,467 |
| 기타파생상품 | - | - | 493,342 | 493,342 |
| 소계 | 12,566 | 960,687 | 493,342 | 1,466,595 |
| 금융부채 합계 | 253,742,108 | 960,687 | 493,342 | 255,196,137 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 112,090,440 | - | 17,594,505 | 129,684,945 |
| 상환전환우선주 | - | - | 38,756,648 | 38,756,648 |
| 출자금 | - | 3,965,692 | 52,402,896 | 56,368,588 |
| 신주인수권증서 | 1,841,035 | - | - | 1,841,035 |
| 국채 | 172,343,104 | - | - | 172,343,104 |
| 지방채 | - | 35,602,683 | - | 35,602,683 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 486,933,000 | - | 486,933,000 |
| 회사채 | - | 1,059,115,403 | 117,762,428 | 1,176,877,831 |
| 전자단기사채 | - | - | 186,846,125 | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 355,486,395 | 16,323,902 | 37,281,257 | 409,091,554 |
| 기업어음증권 | - | - | 8,699,366 | 8,699,366 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 622,894,155 | - | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 기타 | 240,000 | - | 25,300,072 | 25,540,072 |
| 파생결합증권 | ||||
| 주식워런트증권 | 1,996,867 | - | - | 1,996,867 |
| 소계 | 643,997,841 | 2,229,834,835 | 484,643,297 | 3,358,475,973 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | 13,148,853 | - | - | 13,148,853 |
| 매수개별주식옵션 | 66,318 | - | - | 66,318 |
| 매수주식옵션(주1) | - | - | 391,559 | 391,559 |
| 주식스왑 | - | 399,522 | - | 399,522 |
| 소계 | 13,215,171 | 399,522 | 391,559 | 14,006,252 |
| 금융자산 합계 | 657,213,012 | 2,230,234,357 | 485,034,856 | 3,372,482,225 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 98,648,400 | - | - | 98,648,400 |
| 국채 | 525,407,155 | - | - | 525,407,155 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 70,192,390 | - | 70,192,390 |
| 기타 | 57,121,398 | - | - | 57,121,398 |
| 소계 | 681,176,953 | 70,192,390 | - | 751,369,343 |
| 파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 11,087,527 | - | - | 11,087,527 |
| 매도개별주식옵션 | 65,966 | - | - | 65,966 |
| 주식스왑 | - | 6,974 | - | 6,974 |
| 통화선도 | - | 3,127,149 | - | 3,127,149 |
| 소계 | 11,153,493 | 3,134,123 | - | 14,287,616 |
| 금융부채 합계 | 692,330,446 | 73,326,513 | - | 765,656,959 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치서열수준변동(주1) | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 17,594,505 | 13,302,267 | (208,193) | (3,212,370) | 1,944,376 | - | 29,420,585 |
| 상환전환우선주 | 38,756,648 | 2,999,729 | (3,096,976) | - | (5,120,295) | - | 33,539,106 |
| 출자금 | 52,402,896 | 16,294,000 | (4,444,610) | (8,957,655) | (537,398) | - | 54,757,233 |
| 회사채 | 117,762,428 | 36,936,682 | (49,705,830) | - | (10,672,953) | - | 94,320,327 |
| 전자단기사채 | 186,846,125 | 329,200,000 | (382,746,125) | - | (329,276) | - | 132,970,724 |
| 집합투자증권 | 37,281,257 | 81,951 | (11,300,976) | (2,007,100) | (3,068,860) | - | 20,986,272 |
| 기업어음증권 | 8,699,366 | - | (8,699,366) | - | - | - | - |
| 기타 | 25,300,072 | 185,800 | (23,225,000) | - | (1,060,872) | - | 1,200,000 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 391,559 | - | - | - | (348,258) | - | 43,301 |
| 금융자산 합계 | 485,034,856 | 399,000,429 | (483,427,076) | (14,177,125) | (19,193,536) | - | 367,237,548 |
| 금융부채 | |||||||
| 파생상품부채 | |||||||
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - | - | - | 493,342 |
| 금융부채 합계 | - | 493,342 | - | - | - | - | 493,342 |
| (주1) | 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치서열수준변동(주1) | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 9,078,057 | 14,496,027 | (2,638,977) | (3,754,987) | 414,385 | - | 17,594,505 |
| 상환우선주 | 41,796,944 | 7,202,469 | (8,976,309) | - | (1,266,456) | - | 38,756,648 |
| 출자금 | 61,412,089 | 15,700,000 | (15,550,416) | (7,516,083) | (1,642,694) | - | 52,402,896 |
| 회사채 | 146,790,354 | 18,973,455 | (43,333,410) | - | (4,667,971) | - | 117,762,428 |
| 전자단기사채 | 14,963,704 | 229,302,452 | (57,266,156) | - | (153,875) | - | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 49,888,380 | 11,274,757 | (21,543,051) | (2,593,973) | 255,144 | - | 37,281,257 |
| 기업어음증권 | - | 8,700,000 | - | - | (634) | - | 8,699,366 |
| 기타 | 7,651,972 | 27,375,000 | (9,601,972) | - | (124,928) | - | 25,300,072 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 974,233 | - | - | - | (582,674) | - | 391,559 |
| 금융자산 합계 | 332,555,733 | 333,024,160 | (158,910,291) | (13,865,043) | (7,769,703) | - | 485,034,856 |
| 금융부채 | |||||||
| 매도유가증권 | |||||||
| 주식 | 30,784 | - | (30,784) | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 30,784 | - | (30,784) | - | - | - | - |
| (주1) | 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.
보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 38,001 | (29,383) | - | - |
| 상환전환우선주(주1) | 577,291 | (521,746) | - | - |
| 회사채(주1) | 2,096,873 | (1,558,330) | - | - |
| 출자금(주1) | 329,278 | (89,203) | - | - |
| 집합투자증권 | 446,181 | (446,146) | ||
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 11,968 | (12,001) | - | - |
| 합계 | 3,499,592 | (2,656,809) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 2,732,309 | (1,883,402) | - | - |
| 상환전환우선주(주1) | 647,434 | (660,809) | - | - |
| 회사채(주1) | 1,043,510 | (922,964) | - | - |
| 출자금(주1) | 2,694,868 | (2,191,450) | - | - |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 22,685 | (20,314) | - | - |
| 합계 | 7,140,806 | (5,678,939) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| 금융상품 | 가치평가기법 및 투입변수 |
|---|---|
|
비상장주식 |
비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. |
| 출자금 | 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
| 집합투자증권 | 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
|
매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) |
옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. |
| 채무증권 | 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. |
| 주가지수스왑 및 주식스왑 | 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. |
| 통화선도 | 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. |
6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.
7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 367,237,548 | 현금흐름할인모형, NAV법 | 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업시장배수 | 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 | ||
| 이항모형 | 변동성 | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 493,342 | 현금흐름할인모형, NAV법 | 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업시장배수 | 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 | ||
| 이항모형 | 변동성 | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다.
(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 (주1) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 103,053,811 | 103,053,811 |
| 예치금 | - | - | 347,769,255 | 347,769,255 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 1,083,923,182 | 1,083,923,182 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,530,710,505 | 1,530,710,505 |
| 금융자산 합계 | - | - | 3,065,456,753 | 3,065,456,753 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 |
| 차입부채 | - | 682,964,299 | 3,159,544,196 | 3,842,508,495 |
| 기타금융부채(주2) | - | - | 1,603,848,193 | 1,603,848,193 |
| 금융부채 합계 | - | 682,964,299 | 5,862,115,901 | 6,545,080,200 |
| (주1) | 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 (주1) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 49,595,413 | 49,595,413 |
| 예치금 | - | - | 423,101,247 | 423,101,247 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 1,180,325,260 | 1,180,325,260 |
| 기타금융자산 | - | - | 978,227,490 | 978,227,490 |
| 금융자산 합계 | - | - | 2,631,249,410 | 2,631,249,410 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 차입부채 | - | 643,800,000 | 1,579,227,503 | 2,223,027,503 |
| 기타금융부채(주2) | - | - | 1,007,029,185 | 1,007,029,185 |
| 금융부채 합계 | - | 643,800,000 | 3,740,822,264 | 4,384,622,264 |
| (주1) | 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 682,964,299 | 643,800,000 | DCF | 할인율 |
43. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 배당/분배금수익 | 신용손실충당금환입(주2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 78,785,836 | 761,719,954 | 96,171,879 | 13,052,850 | - | 949,730,518 |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | - | - | 109,353,117 | - | 6,265,790 | 115,618,907 |
| 소계 | 78,785,836 | 761,719,954 | 205,524,996 | 13,052,850 | 6,265,790 | 1,065,349,425 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,449,356 | 104,524,172 | - | - | - | 106,973,527 |
| 소계 | 2,449,356 | 104,524,172 | - | - | - | 106,973,527 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
| (주2) | 매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 배당/분배금수익 | 신용손실충당금환입 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 49,041,696 | 872,633,686 | 39,491,983 | 15,195,641 | - | 976,363,006 |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | - | - | 112,420,381 | - | 635,440 | 113,055,821 |
| 소계 | 49,041,696 | 872,633,686 | 151,912,364 | 15,195,641 | 635,440 | 1,089,418,827 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 24,035,010 | - | - | - | - | 24,035,010 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
(2) 비용
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 신용손실충당금전입 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 29,696,976 | 683,495,206 | - | - | 713,192,182 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 293,600 | - | 68,053,402 | 68,347,002 |
| 소계 | 29,696,976 | 683,788,806 | - | 68,053,402 | 781,539,184 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 15,089,342 | 117,906,829 | - | - | 132,996,171 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 163,613,303 | - | 163,613,303 |
| 소계 | 15,089,342 | 117,906,829 | 163,613,303 | - | 296,609,474 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 230백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 신용손실충당금전입(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 57,187,008 | 836,408,655 | - | - | 893,595,663 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 1,511,165 | - | 41,951,421 | 43,462,586 |
| 소계 | 57,187,008 | 837,919,820 | - | 41,951,421 | 937,058,249 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 10,876,343 | - | - | - | 10,876,343 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 71,243,219 | - | 71,243,219 |
| 소계 | 10,876,343 | - | 71,243,219 | - | 82,119,562 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 630백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). |
44. 비연결구조화기업
연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다.
'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.
'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.
'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.
연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.
<당기말>
| (단위:백만원) |
|
구 분 |
자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 100,532 | 1,277,230 | 10,230,125 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 | 29,979 | 197,641 | 140,004 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,999 | 127,211 | 108,286 |
| 공동기업및관계기업투자자산 | - | - | 31,719 |
| 상각후원가측정금융자산 | 19,979 | 70,430 | - |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | 160 | 1,426 | 679 |
| 최대손실 노출액 | 34,278 | 582,021 | 166,103 |
| 투자자산 | 29,979 | 197,641 | 140,004 |
| 신용공여 | 4,299 | 384,379 | 26,099 |
| 비연결구조화기업으로부터의 손실 | 1,902 | 22,181 | 783 |
<전기말>
| (단위:백만원) |
|
구 분 |
자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 430,325 | 1,075,725 | 11,293,518 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 | 209,138 | 85,532 | 163,831 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 195,545 | - | 133,256 |
| 공동기업및관계기업투자자산 | - | - | 30,575 |
| 상각후원가측정금융자산 | 13,592 | 85,532 | - |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | 470 | 1,612 | 679 |
| 최대손실 노출액 | 305,668 | 450,319 | 189,929 |
| 투자자산 | 209,138 | 85,532 | 163,831 |
| 신용공여 | 96,530 | 364,788 | 26,099 |
| 비연결구조화기업으로부터의 손실 | 1,947 | 13,884 | 5,696 |
45. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.
| 구분 | 업무영역 |
|---|---|
| 투자중개업 | 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 |
| 투자매매업 | 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 |
| 본사 | 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) |
(2) 부문손익에 관한 정보당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 246,613 | 1,012,809 | 62,786 | 1,322,208 |
| 영업비용 | 235,359 | 986,745 | 66,911 | 1,289,015 |
| 영업이익(Ⅰ) | 11,255 | 26,063 | (4,125) | 33,193 |
| 내부손익조정 | (33,094) | (16,680) | 49,774 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | (21,839) | 9,383 | 45,649 | 33,193 |
| 영업외손익 | 368 | 26 | 4,757 | 5,151 |
| 세전이익 | (21,471) | 9,409 | 50,406 | 38,344 |
| 법인세비용 | - | - | - | (9,683) |
| 당기순이익 | - | - | - | 28,661 |
<전기>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 252,604 | 1,087,611 | 8,386 | 1,348,601 |
| 영업비용 | 189,324 | 1,057,774 | 59,726 | 1,306,824 |
| 영업이익(Ⅰ) | 63,280 | 29,837 | (51,340) | 41,777 |
| 내부손익조정 | (31,901) | (17,880) | 49,782 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | 31,378 | 11,957 | (1,558) | 41,777 |
| 영업외손익 | 281 | (1) | (1,432) | (1,152) |
| 세전이익 | 31,660 | 11,956 | (2,990) | 40,626 |
| 법인세비용 | - | - | - | (10,917) |
| 당기순이익 | - | - | - | 29,709 |
한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.
(3) 지역별 정보
연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.
46. 연결재무제표의 승인연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 후 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
47. 보고기간 후 사건연결실체의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다.또한 연결실체는 2024년 1월 23일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결정하였습니다.
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제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
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|---|---|---|---|
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제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
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|---|---|---|---|
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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자본금 |
기타불입자본 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
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주식발행초과금 |
자기주식 |
자기주식처분손익 |
기타 |
기타불입자본 합계 |
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제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
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|---|---|---|---|
주석
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 이베스트투자증권주식회사 |
1. 당사의 개요
이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.
당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 |
지앤에이사모투자전문회사 |
34,239,190 | 61.7 |
|
기타 |
21,242,000 | 38.3 | |
| 합계 | 55,481,190 | 100.0 | |
| 우선주 | 베스트솔루션제일차주식회사 | 3,847,263 | 22.2 |
| 베스트솔루션제이차주식회사 | 7,694,527 | 44.4 | |
| 밸런스제일차주식회사 | 5,770,895 | 33.4 | |
| 합계 | 17,312,685 | 100.0 | |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3) 수익인식
당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.
한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
상각후원가측정금융자산의 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
당사는 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.
4) 외화환산
당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
5) 퇴직급여비용
당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
6) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
③ 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
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구 분 |
내 용 연 수 |
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차량운반구 |
5년 |
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기구비품 |
5년 |
| 기타유형자산(사용권자산) | (주) |
|
(주) |
당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다. |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
8) 리스
① 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
② 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 10년 내외의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.③ 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
9) 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.12) 금융상품금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
13) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
① 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
② 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석33 참고).
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.
⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 주석43에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석36 참고). 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석33 참고).
⑥ 금융자산의 외화환산외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석35 참고).- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석31 참고).
⑦ 금융자산의 손상당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.
⑧ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
15) 금융부채와 지분상품
① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
② 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
③ 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.
④ 금융부채의 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채', '차입부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
⑤ 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
16) 환매조건부채권매도 등
당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.
17) 매도유가증권
당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.
18) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
19) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
|
(수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
|
(수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
|
(수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치
주석43에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 금융자산의 손상
상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있으며, 부동산 PF대출의 경우 인허가, 분양률, 공정률 등을 검토하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있는 건을 판단하고 있습니다.
4. 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 파생결합증권 |
매매목적파생상품 |
||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 100,716,134 | - | 100,716,134 |
| 예치금 | - | - | - | 347,769,254 | - | 347,769,254 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 4,575,227,551 | - | - | - | - | 4,575,227,551 |
| 파생상품 | - | - | 523,150 | - | - | 523,150 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | 1,081,563,025 | - | 1,081,563,025 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | - | 1,530,819,807 | - | 1,530,819,807 |
|
합계 |
4,575,227,551 | - | 523,150 | 3,060,868,220 | - | 7,636,618,921 |
| (주1) | 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 파생결합증권 |
매매목적파생상품 |
||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 46,779,620 | - | 46,779,620 |
| 예치금 | - | - | - | 423,101,247 | - | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 3,356,479,106 | 1,996,867 | - | - | - | 3,358,475,973 |
| 파생상품 | - | - | 14,006,252 | - | - | 14,006,252 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | 1,177,921,972 | - | 1,177,921,972 |
| 기타금융자산(주1) | - | - | - | 978,227,490 | - | 978,227,490 |
|
합계 |
3,356,479,106 | 1,996,867 | 14,006,252 | 2,626,030,329 | - | 5,998,512,554 |
| (주1) | 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
||
|
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) |
한국증권금융㈜ |
514,249,245 | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | 한국거래소 | 30,704,517 | 5,000,000 |
|
소계 |
544,953,762 | 627,894,155 | |
|
상각후원가측정금융자산 |
|||
|
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) |
한국증권금융㈜ |
41,345,895 | 51,101,245 |
|
대차거래이행보증금(주2) |
한국증권금융㈜ | 24,700,000 | 103,385,781 |
|
장내파생상품거래예치금(주3) |
㈜우리은행 등 |
86,890,880 | 131,285,614 |
| 유통금융차주담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 181,112 | 595,241 |
| 유통금융담보금(주4) | 한국증권금융㈜ | 60,550,000 | 28,700,000 |
| 담보금융지원대출담보금 | 한국증권금융㈜ | - | 3,000,000 |
|
특정예금(주5) |
㈜우리은행 등 |
20,500 | 20,500 |
| 장내파생상품매매증거금(주6) | 한국거래소 | 92,689,214 | 55,200,000 |
| 주식매매증거금(주6) | 한국거래소 | 15,587,244 | 16,511,115 |
|
정기예적금(주5) |
㈜우리은행 |
3,000,000 | 3,000,000 |
|
기타예치금(주3) |
㈜우리은행 등 |
19,280,867 | 17,487,685 |
| 스왑증거금(주7) | 키움증권㈜ | - | 1,000,000 |
| 공탁금(주8) | - | 4,336,480 | - |
|
소계 |
|
348,582,192 | 411,287,181 |
|
합계 |
893,535,954 | 1,039,181,336 |
|
(주1) |
투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. |
| (주2) | 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. |
| (주3) | 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. |
| (주4) | 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. |
|
(주5) |
특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. |
| (주6) | 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. |
| (주7) | 주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다. |
| (주8) | CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
목적(주1) |
기관 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|---|---|
|
주식/집합투자증권 |
대차거래 |
한국예탁결제원 |
302,269,187 | 345,416,582 |
|
한국증권금융㈜ |
830,760 | 1,418,400 | ||
|
장내파생상품매매증거금 |
한국거래소 |
4,666,700 | 299,908 | |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 3,550,750 | - | |
| 인수금융 | 한국증권금융㈜ | - | 1,703,364 | |
| 국채 | 유통금융 | 한국증권금융㈜ | - | 27,728,776 |
| 대차거래 |
한국증권금융㈜ |
14,816,497 | 77,113,821 | |
| 한국예탁결제원 | 72,353,212 | 56,124,586 | ||
| 현물손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 15,490,209 | |
| 선물손해배상공동기금 | 한국거래소 | - | 15,325,729 | |
| 주식기관결제 | 한국예탁결제원 | - | 584,536 | |
|
특수채 |
대차거래 |
한국예탁결제원 | 65,177,150 | 58,926,565 |
| 한국증권금융㈜ | 52,852,284 | 44,757,201 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 16,781,270 | 30,439,297 | |
| 장외파생상품매매증거금 | 키움증권㈜ | - | 4,057,881 | |
| ㈜하나은행 | - | 890,754 | ||
| NH투자증권㈜ | - | 1,979,454 | ||
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | - | 3,606,822 | |
|
회사채 |
대차거래 | 한국예탁결제원 | 16,114,771 | 210,306,168 |
| 한국증권금융㈜ | 331,075,470 | 319,965,622 | ||
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | - | 4,539,754 | |
| 인수금융 | 한국증권금융㈜ | - | 30,120,438 | |
| 합계 | 880,488,051 | 1,250,795,867 | ||
|
(주1) |
환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다. |
5. 현금및예치금
(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
현금및현금성자산 |
100,716,134 | 46,779,620 |
|
예치금 |
347,769,254 | 423,101,247 |
|
합계 |
448,485,388 | 469,880,867 |
(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
보통예금 |
1,467,657 | 524,282 |
| 외화예금 | 10,348,871 | 7,384,704 |
|
당좌예금 |
799,606 | 670,634 |
| MMDA | 38,100,000 | 18,200,000 |
| 발행어음 | 50,000,000 | 20,000,000 |
|
합계 |
100,716,134 | 46,779,620 |
(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
투자자예탁금별도예치금(예금) |
41,345,895 | 62,915,311 |
| 대차거래이행보증금 | 24,700,000 | 103,385,781 |
|
장내파생상품거래예치금 |
86,890,880 | 131,285,614 |
| 장내파생상품매매증거금 | 96,200,000 | 55,200,000 |
| 주식매매증거금 | 15,600,000 | 16,511,115 |
| 스왑증거금 | - | 1,000,000 |
| 유통금융차주담보금 | 181,112 | 595,241 |
|
유통금융담보금 |
60,550,000 | 28,700,000 |
| 담보금융지원대출담보금 | - | 3,000,000 |
|
특정예금 |
20,500 | 20,500 |
|
기타예치금 |
19,280,867 | 17,487,685 |
| 정기예적금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
|
합계 |
347,769,254 | 423,101,247 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||
| 주식 | 171,320,011 | 168,441,594 |
| 상품주식 | 137,780,905 | 129,684,946 |
| 상환전환우선주 | 33,539,106 | 38,756,648 |
| 출자금 | 61,820,680 | 56,368,588 |
| 신주인수권 | 756,202 | 1,841,035 |
| 국채ㆍ지방채 | 226,931,484 | 207,945,787 |
| 금융채ㆍ특수채 | 1,401,403,610 | 486,933,000 |
| 회사채 | 1,473,766,070 | 1,176,877,831 |
| 기업어음증권 | 60,002,540 | 8,699,366 |
| 전자단기사채 | 202,989,368 | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 426,127,817 | 409,091,554 |
| 외화증권 | 3,260,524 | - |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 514,249,245 | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | 31,400,000 | 5,000,000 |
| 파생결합증권 | - | 1,996,867 |
| 기타 | 1,200,000 | 25,540,072 |
| 소계 | 4,575,227,551 | 3,358,475,973 |
| 파생상품자산(주석19 참조) | ||
| 장내파생상품 | 11,729 | 13,215,171 |
| 장외파생상품 | 511,421 | 791,081 |
| 소계 | 523,150 | 14,006,252 |
| 합계 | 4,575,750,701 | 3,372,482,225 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
평가전 장부가액 | 평가후 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 169,119,818 | 171,320,011 | 2,200,192 |
| 출자금 | 60,525,250 | 61,820,680 | 1,295,430 |
| 신주인수권 | 1,354,364 | 756,202 | (598,162) |
| 국채ㆍ지방채 | 223,283,101 | 226,931,484 | 3,648,383 |
| 금융채ㆍ특수채 | 1,395,987,514 | 1,401,403,610 | 5,416,096 |
| 회사채 | 1,464,319,964 | 1,473,766,070 | 9,446,106 |
| 기업어음증권 | 60,000,000 | 60,002,540 | 2,540 |
| 전자단기사채 | 203,300,000 | 202,989,368 | (310,632) |
| 집합투자증권 | 48,431,519 | 46,238,636 | (2,192,883) |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 373,826,549 | 379,889,181 | 6,062,633 |
| 외화증권 | 5,129,993 | 3,260,524 | (1,869,469) |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 493,060,741 | 514,249,245 | 21,188,504 |
| 손해배상공동기금 | 31,400,000 | 31,400,000 | - |
| 기타 | 2,260,872 | 1,200,000 | (1,060,872) |
| 합계 | 4,531,999,685 | 4,575,227,551 | 43,227,866 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
평가전 장부가액 | 평가후 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 173,096,308 | 168,441,594 | (4,654,714) |
| 출자금 | 60,169,415 | 56,368,588 | (3,800,827) |
| 신주인수권 | 1,958,655 | 1,841,035 | (117,620) |
| 국채ㆍ지방채 | 209,287,621 | 207,945,787 | (1,341,834) |
| 금융채ㆍ특수채 | 487,546,054 | 486,933,000 | (613,054) |
| 회사채 | 1,182,444,638 | 1,176,877,831 | (5,566,807) |
| 기업어음증권 | 8,700,000 | 8,699,366 | (634) |
| 전자단기사채 | 187,000,000 | 186,846,125 | (153,875) |
| 집합투자증권 | 54,406,484 | 53,605,159 | (801,325) |
| 집합투자증권(상장지수펀드) | 353,668,693 | 355,486,395 | 1,817,702 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 609,677,605 | 622,894,155 | 13,216,550 |
| 손해배상공동기금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 파생결합증권 | 1,178,010 | 1,996,867 | 818,857 |
| 기타 | 25,733,625 | 25,540,072 | (193,553) |
| 합계 | 3,359,867,108 | 3,358,475,973 | (1,391,135) |
7. 종속기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 종속기업명 | 유형 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 히든에이스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 대구감삼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 수성베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 미드나잇제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 브레이븐제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 성환베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 다인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜코스모골드 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프창원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코지니아㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 해운대베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엘오티제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿메이트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트일산제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 플링인베이스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트용전제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트공항제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프대방제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 비기닝제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 더제이와이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 뉴스피드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 옥정베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 늘봄제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 워터하우스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 단미제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 블루라인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 지더블유제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 정인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 신오리블레스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구래골드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 길동베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 마이트핸즈㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구로동베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 레드실버제삼차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치와이라이트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트반야월제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 마인드베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 건베스트고척제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 | 신기술투자조합 | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
<전기말>
| 종속기업명 | 유형 | 소재지 | 지분율(주1) | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 세종베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 히든에이스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트다사㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 천안산단이베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 아로니아제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 봉덕베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 대구감삼제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 수성베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코레드㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 미드나잇제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 브레이븐제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 성환베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 다인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜코스모골드 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프창원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 베스트반야월제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 에코지니아㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 해운대베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 엘오티제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 루시드베스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿메이트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트일산제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 플링인베이스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 케이블루오션㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트용전제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트공항제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 디에프대방제이차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 알파원제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트연산동㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 비기닝제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 더제이와이제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 뉴스피드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 옥정베스트제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| ㈜스텔라리스 | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 늘봄제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 워터하우스제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 단미제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 블루라인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 건베스트파주제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 지더블유제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 정인제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 신오리블레스㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| 구래골드제일차㈜ | 자산유동화 SPC | 대한민국 | - | 12월 31일 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 10,123,849 | 10,223,507 | - | 28 | 28 |
| 세종베스트제일차㈜ | 7,540,265 | 7,598,458 | (58,169) | (58,155) | (58,155) |
| 히든에이스제일차㈜ | 14,992,120 | 15,184,627 | (7,000) | (7,000) | (7,000) |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 4,737,229 | 4,782,986 | 290 | 417 | 417 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 1,078,597 | 1,088,046 | 9,851 | 9,891 | 9,891 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 7,092,668 | 7,157,725 | (48) | 50 | 50 |
| 대구감삼제일차㈜ | 9,953,620 | 10,053,529 | - | 54 | 54 |
| 수성베스트㈜ | 1,042,831 | 1,049,923 | - | (96) | (96) |
| 미드나잇제일차㈜ | 2,068,148 | 2,086,630 | (16) | 29 | 29 |
| 브레이븐제일차㈜ | 2,100,529 | 2,118,959 | (16) | 60 | 60 |
| 성환베스트㈜ | 1,792,114 | 1,816,708 | (6,603) | (6,594) | (6,594) |
| 다인제일차㈜ | 10,214,996 | 10,314,776 | 11,421 | 11,558 | 11,558 |
| ㈜코스모골드 | 5,068,840 | 5,113,875 | (11) | 67 | 67 |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 2,063,160 | 2,083,127 | (40) | 12 | 12 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 10,202,454 | 10,283,151 | (8) | 69 | 69 |
| 디에프창원제일차㈜ | 5,002,020 | 5,036,254 | 21,265 | 21,285 | 21,285 |
| 에코지니아㈜ | 828,677 | 836,673 | - | 3 | 3 |
| 해운대베스트㈜ | 828,678 | 836,978 | - | 3 | 3 |
| 엘오티제일차㈜ | 5,101,684 | 5,151,588 | (4) | (4) | (4) |
| 굿메이트제일차㈜ | 3,017,303 | 3,047,266 | - | 22 | 22 |
| 허베스트화정제일차㈜ | 2,270,789 | 2,290,279 | (13) | - | - |
| 허베스트일산제일차㈜ | 2,970,492 | 3,000,000 | - | - | - |
| 플링인베이스㈜ | 4,919,190 | 4,965,498 | - | (299) | (299) |
| 허베스트용전제일차㈜ | 1,837,543 | 1,848,148 | 8,895 | 8,901 | 8,901 |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 2,058,961 | 2,078,748 | (33) | (25) | (25) |
| 허베스트공항제일차㈜ | 7,071,578 | 7,140,537 | (7) | 38 | 38 |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 5,003,307 | 5,053,294 | (16) | 4 | 4 |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 3,004,929 | 3,034,930 | (16) | (2) | (2) |
| 디에프대방제이차㈜ | 7,132,940 | 7,202,820 | (12) | 98 | 98 |
| 비기닝제일차㈜ | 3,002,610 | 3,032,363 | (35) | (2) | (2) |
| 더제이와이제일차㈜ | 5,130,438 | 5,180,347 | 47 | 82 | 82 |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 6,063,903 | 6,123,952 | (24) | (4) | (4) |
| 뉴스피드제일차㈜ | 1,987,335 | 2,007,239 | (14) | (14) | (14) |
| 옥정베스트제일차㈜ | 10,178,601 | 10,273,025 | (15) | 85 | 85 |
| 늘봄제일차㈜ | 3,197,835 | 3,227,583 | (29) | 6 | 6 |
| 워터하우스제일차㈜ | 10,225,831 | 10,325,147 | (20) | 46 | 46 |
| 단미제일차㈜ | 2,556,488 | 2,581,475 | 2,937 | 2,985 | 2,985 |
| 블루라인제일차㈜ | 9,978,641 | 10,078,640 | - | - | - |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 7,980,958 | 8,059,972 | (22) | (4) | (4) |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 1,980,320 | 2,000,000 | (35) | 23 | 23 |
| 지더블유제일차㈜ | 5,027,838 | 5,086,695 | (8,864) | (8,822) | (8,822) |
| 정인제일차㈜ | 2,097,818 | 2,117,701 | (7,830) | (7,691) | (7,691) |
| 신오리블레스㈜ | 5,995,919 | 6,055,868 | (4) | (4) | (4) |
| 구래골드제일차㈜ | 5,060,766 | 5,110,958 | (223) | (189) | (189) |
| 길동베스트제일차㈜ | 9,994,819 | 10,094,804 | (100,016) | (99,985) | (99,985) |
| 마이트핸즈㈜ | 2,048,645 | 2,067,945 | (19,301) | (19,301) | (19,301) |
| 구로동베스트제일차㈜ | 5,078,651 | 5,127,624 | (49,005) | (48,974) | (48,974) |
| 레드실버제삼차㈜ | 1,051,823 | 1,060,822 | (9,000) | (8,999) | (8,999) |
| 에이치와이라이트㈜ | 6,074,171 | 6,133,703 | (59,542) | (59,542) | (59,542) |
| 베스트반야월제일차㈜ | 528,583 | 533,145 | 136 | 149 | 149 |
| 마인드베스트㈜ | 1,006,849 | 1,016,849 | (10,000) | (10,001) | (10,001) |
| 건베스트고척제일차㈜ | 4,123,899 | 4,163,913 | (40,016) | (40,015) | (40,015) |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 7,993,193 | 8,073,269 | (80,076) | (80,077) | (80,077) |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 2,004,227 | 2,024,256 | (20,029) | (20,030) | (20,030) |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 | 1,060,736 | 7,814 | 52,922 | 52,922 | 52,922 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광양광영이베스트㈜ | 10,138,559 | 10,238,245 | - | 102 | 102 |
| 세종베스트제일차㈜ | 7,737 | 7,775 | 323,061 | 323,068 | 323,068 |
| 히든에이스제일차㈜ | 15,803,357 | 15,988,864 | (67,502) | (67,502) | (67,502) |
| 베스트다사㈜ | 3,116,108 | 3,160,881 | (3,021) | (14,773) | (14,773) |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 4,672,758 | 4,718,932 | (1,985) | (1,900) | (1,900) |
| 천안산단이베스트㈜ | 8,318,556 | 8,370,859 | (20) | 164 | 164 |
| 에이치비제이제일차㈜ | 2,005,961 | 2,025,302 | 4,597 | 4,635 | 4,635 |
| 웨이랜드제일차㈜ | 7,092,382 | 7,157,489 | (37,136) | (37,099) | (37,099) |
| 아로니아제일차㈜ | 4,170,271 | 4,209,278 | 879 | 901 | 901 |
| 봉덕베스트㈜ | 2,094,319 | 2,114,315 | - | 3 | 3 |
| 대구감삼제일차㈜ | 9,955,769 | 10,055,733 | - | 26 | 26 |
| 수성베스트㈜ | 1,014,254 | 1,021,250 | - | 3 | 3 |
| 에코레드㈜ | 5,349,684 | 5,399,545 | - | 65 | 65 |
| 미드나잇제일차㈜ | 2,046,234 | 2,064,746 | (19,270) | (19,247) | (19,247) |
| 브레이븐제일차㈜ | 2,077,844 | 2,096,333 | (19,270) | (19,226) | (19,226) |
| 성환베스트㈜ | 1,851,909 | 1,869,909 | - | - | - |
| 다인제일차㈜ | 10,244,724 | 10,356,062 | 5,345 | 5,441 | 5,441 |
| ㈜코스모골드 | 5,080,641 | 5,125,744 | (42) | - | - |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 2,059,267 | 2,079,247 | (24) | 19 | 19 |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 10,200,172 | 10,280,938 | (50,021) | (49,956) | (49,956) |
| 디에프창원제일차㈜ | 4,990,635 | 5,046,154 | (31,043) | (31,013) | (31,013) |
| 베스트반야월제일차㈜ | 528,444 | 533,154 | (4,965) | (4,955) | (4,955) |
| 에코지니아㈜ | 820,621 | 828,619 | (8,000) | (8,000) | (8,000) |
| 해운대베스트㈜ | 820,316 | 828,619 | (8,304) | (8,304) | (8,304) |
| 엘오티제일차㈜ | 5,934,923 | 5,984,822 | (49,909) | (49,909) | (49,909) |
| 루시드베스트㈜ | 2,072,603 | 2,094,807 | (22,204) | (22,205) | (22,205) |
| 굿메이트제일차㈜ | 3,017,054 | 3,047,039 | (30,000) | (29,986) | (29,986) |
| 허베스트화정제일차㈜ | 2,188,597 | 2,208,087 | (19,504) | (19,491) | (19,491) |
| 허베스트일산제일차㈜ | 2,981,587 | 3,011,096 | (29,510) | (29,510) | (29,510) |
| 플링인베이스㈜ | 4,807,208 | 4,853,218 | (46,042) | (46,010) | (46,010) |
| 케이블루오션㈜ | 1,072,509 | 1,082,488 | (9,980) | (9,980) | (9,980) |
| 허베스트용전제일차㈜ | 1,995,562 | 2,015,068 | (19,507) | (19,507) | (19,507) |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 2,028,177 | 2,047,939 | (19,775) | (19,762) | (19,762) |
| 허베스트공항제일차㈜ | 7,069,469 | 7,138,465 | (69,030) | (68,999) | (68,999) |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 5,003,673 | 5,053,664 | (50,016) | (49,992) | (49,992) |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 3,004,351 | 3,034,350 | (30,007) | (30,000) | (30,000) |
| 디에프대방제이차㈜ | 7,128,275 | 7,198,253 | (70,025) | (69,978) | (69,978) |
| 알파원제일차㈜ | 2,314,137 | 2,334,137 | (20,001) | (20,001) | (20,001) |
| 이베스트연산동㈜ | 2,004,328 | 2,024,325 | (20,000) | (19,998) | (19,998) |
| 비기닝제일차㈜ | 3,056,051 | 3,085,802 | (29,782) | (29,761) | (29,761) |
| 더제이와이제일차㈜ | 5,129,566 | 5,179,558 | (50,003) | (49,993) | (49,993) |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 6,067,084 | 6,127,128 | (60,064) | (60,045) | (60,045) |
| 뉴스피드제일차㈜ | 2,049,884 | 2,069,774 | (19,900) | (19,900) | (19,900) |
| 옥정베스트제일차㈜ | 10,210,382 | 10,304,891 | (94,533) | (94,510) | (94,510) |
| ㈜스텔라리스 | 1,025,178 | 1,035,185 | (10,007) | (10,009) | (10,009) |
| 늘봄제일차㈜ | 3,025,470 | 3,055,223 | (29,779) | (29,764) | (29,764) |
| 워터하우스제일차㈜ | 10,281,005 | 10,380,367 | (98,524) | (99,372) | (99,372) |
| 단미제일차㈜ | 2,628,899 | 2,656,872 | (27,975) | (27,974) | (27,974) |
| 블루라인제일차㈜ | 10,466,198 | 10,566,198 | (100,009) | (100,009) | (100,009) |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 8,234,466 | 8,313,477 | (79,020) | (79,012) | (79,012) |
| 건베스트파주제일차㈜ | 8,288,619 | 8,368,604 | (80,013) | (79,984) | (79,984) |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 1,980,297 | 2,000,000 | (19,704) | (19,704) | (19,704) |
| 지더블유제일차㈜ | 5,037,824 | 5,087,859 | (50,047) | (50,035) | (50,035) |
| 정인제일차㈜ | 2,089,180 | 2,101,372 | (12,205) | (12,194) | (12,194) |
| 신오리블레스㈜ | 5,975,964 | 6,035,910 | (59,956) | (59,956) | (59,956) |
| 구래골드제일차㈜ | 5,061,668 | 5,111,671 | (50,010) | (50,004) | (50,004) |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.
8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수(좌) |
지분율 (%) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티(주1) | 대한민국 | 140,000 | 31.46 | 4,239,478 |
| ㈜청라플러스(주1) | 대한민국 | 190 | 19.00 | - |
| ㈜이스트청라(주1) | 대한민국 | 127 | 12.70 | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 330 | 12.09 | 102,915 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 대한민국 | 400 | 23.26 | 864,596 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 대한민국 | 500 | 27.93 | 326,475 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 대한민국 | 500 | 44.25 | 274,314 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 대한민국 | 1,000 | 35.70 | 141,955 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 대한민국 | 600,000,000 | 23.26 | 537,812 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 대한민국 | 500 | 46.30 | 464,166 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 대한민국 | 1,500 | 42.86 | 1,611,136 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 3.24 | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 대한민국 | 500 | 31.23 | 135,432 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 5,000 | 8.36 | 115,019 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 대한민국 | 1,500 | 45.45 | 960,630 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 대한민국 | 500 | 21.10 | 456,259 |
| 이베스트 신기술조합 제43호(주2) | 대한민국 | 500 | 19.84 | 494,178 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 대한민국 | 500 | 36.50 | 199,079 |
| 이베스트 신기술조합 제51호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 17.86 | 172,778 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 대한민국 | 500 | 30.67 | 468,429 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.99 | 2,599,583 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) | 대한민국 | 210 | 5.24 | 194,167 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) | 대한민국 | 400 | 3.24 | 441,165 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.42 | 64,177 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 대한민국 | 500 | 23.80 | 732,594 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.90 | 64,236 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 2.80 | 477,052 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 대한민국 | 500 | 45.41 | 209,252 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 대한민국 | 500 | 30.10 | 473,934 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 500 | 10.42 | 88,420 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 대한민국 | 500 | 23.47 | 636,802 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 대한민국 | 500 | 35.46 | 477,883 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) | 대한민국 | 290 | 15.26 | 277,872 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) | 대한민국 | 500 | 11.42 | 483,249 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 9.09 | 455,472 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 대한민국 | 500 | 47.17 | 625,900 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) | 대한민국 | 170,000 | 14.17 | 1,034,230 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) | 대한민국 | 500 | 3.82 | 488,015 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 44.44 | 1,218,524 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 28.57 | 1,010,383 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 대한민국 | 800,000,000 | 30.08 | 794,798 |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1,000,000,000 | 5.56 | 994,270 |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 20.00 | 993,613 |
| KAI-신기술투자조합 3호 | 대한민국 | 750 | 48.39 | 745,553 |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | 대한민국 | 2,000,000,000 | 40.00 | 1,999,890 |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.17 | 999,650 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) | 대한민국 | 3,637,000 | 10.00 | 3,628,417 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3) | 대한민국 | 2,184,443 | ||
| 합계 | 35,958,195 |
| (주1) | 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주3) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 출자좌수(좌) |
지분율 (%) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티(주1) | 대한민국 | 140,000 | 31.46 | 4,111,296 |
| ㈜청라플러스(주1) | 대한민국 | 190 | 19.00 | - |
| ㈜이스트청라(주1) | 대한민국 | 127 | 12.70 | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) | 대한민국 | 7 | 0.69 | 7,068 |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) | 대한민국 | 100 | 6.13 | 277,313 |
| 이베스트 신기술조합 제7호(주2) | 대한민국 | 46 | 3.85 | 40,300 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 312 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 330 | 12.09 | 393,884 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 대한민국 | 500,000,000 | 24.44 | 1,655,780 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 대한민국 | 2,000 | 40.02 | 1,611,909 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 대한민국 | 500 | 23.26 | 766,065 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 대한민국 | 500 | 27.93 | 593,695 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 대한민국 | 500 | 44.25 | 451,858 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 대한민국 | 1,000 | 35.70 | 117,710 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 대한민국 | 600,000,000 | 23.26 | 551,057 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 대한민국 | 500 | 46.30 | 465,515 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 대한민국 | 1,500 | 42.86 | 1,248,351 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 4 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 3.24 | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.10 | 6 |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 대한민국 | 500 | 31.23 | 520,679 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.03 | 915 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 5,000 | 8.36 | 301,923 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 대한민국 | 1,500 | 45.45 | 652,734 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) | 대한민국 | 200,000,000 | 8.05 | 201,024 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 대한민국 | 500 | 21.10 | 395,819 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 947 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 950 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 930 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) | 대한민국 | 100 | 0.05 | 952 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.09 | 970 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 974 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 40 | 0.76 | 38,716 |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주2) | 대한민국 | 672,409,540 | 9.46 | 767,280 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) | 대한민국 | 227,685,325 | 7.56 | 283,827 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 902 |
| 이베스트 신기술조합 제43호(주2) | 대한민국 | 500 | 19.84 | 427,814 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.22 | 939 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.05 | 979 |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.01 | 956 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 3.45 | 93,241 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 927 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 대한민국 | 500 | 36.50 | 446,587 |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 968 |
| 이베스트 신기술조합 제51호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 17.86 | 299,016 |
| 이베스트 신기술조합 제52호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 968 |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 864 |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 3.09 | 96,177 |
| 신성장세컨더리 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 902 |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.03 | 968 |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 961 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 961 |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 960 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.02 | 936 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 대한민국 | 500 | 30.67 | 479,918 |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.04 | 960 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) | 대한민국 | 1,600 | 9.99 | 1,664,911 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 0.61 | 94,799 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 960 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 22.99 | 893,659 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) | 대한민국 | 250 | 9.26 | 157,291 |
| 베스트원신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 557 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) | 대한민국 | 210 | 5.24 | 201,241 |
| 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) | 대한민국 | 99 | 2.19 | 54,163 |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) | 대한민국 | 10,000,000 | 0.10 | 9,740 |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 960 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) | 대한민국 | 400 | 3.24 | 217,335 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 대한민국 | 1,000,000,000 | 23.81 | 1,074,462 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) | 대한민국 | 99,000,000 | 0.88 | 96,762 |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) | 대한민국 | 935,104 | 0.01 | 929 |
| 이베스트-BEV신기술조합(주2) | 대한민국 | 70 | 8.48 | 48,887 |
| 글로벌혁신신약신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.08 | 960 |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 964 |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 500 |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) | 대한민국 | 1,000,000 | 0.09 | 966 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.42 | 145,236 |
| 이베스트 신기술조합 제74호(주2) | 대한민국 | 100 | 4.71 | 96,582 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 대한민국 | 500 | 23.80 | 391,205 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) | 대한민국 | 250,000,000 | 1.90 | 145,350 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 2.80 | 487,330 |
| 혁신AI신기술조합(주2) | 대한민국 | 10 | 0.46 | 9,687 |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 1,160 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 대한민국 | 500 | 45.41 | 483,023 |
| 이베스트물류혁신신기술조합(주2) | 대한민국 | 200 | 4.52 | 192,112 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 대한민국 | 500 | 30.10 | 485,544 |
| 신성장AI신기술사업조합(주2) | 대한민국 | 100 | 3.54 | 96,907 |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 2.27 | 98,025 |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.02 | 965 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) | 대한민국 | 190 | 0.36 | 141,541 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) | 대한민국 | 50 | 0.76 | 48,953 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) | 대한민국 | 500 | 10.42 | 278,480 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) | 대한민국 | 100 | 4.65 | 66,435 |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 339 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 대한민국 | 500 | 23.47 | 492,062 |
| 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.05 | 980 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) | 대한민국 | 1 | 0.01 | 345 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 대한민국 | 500 | 35.46 | 489,709 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) | 대한민국 | 290 | 15.26 | 284,500 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) | 대한민국 | 1,000,000,000 | 11.76 | 1,398,272 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) | 대한민국 | 500 | 11.42 | 480,215 |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 100,000,000 | 0.86 | 98,871 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) | 대한민국 | 500,000,000 | 9.09 | 528,856 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 대한민국 | 500 | 47.17 | 582,417 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) | 대한민국 | 170,000 | 15.45 | 842,493 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) | 대한민국 | 427,000,000 | 10.00 | 369,201 |
| 합계 | 30,574,511 |
| (주1) | 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 61,996,886 | 45,122,036 | 19,972,944 | 18,696,715 |
| ㈜청라플러스 | 179,508,523 | 207,214,292 | 6,292,355 | (4,022,597) |
| ㈜이스트청라 | 103,466,369 | 103,489,067 | (25,884) | (25,884) |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 851,385 | - | (2,407,107) | (2,407,107) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 3,717,763 | - | 622,870 | 853,686 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 1,168,782 | - | (956,647) | (956,647) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 619,949 | - | (402,263) | (401,251) |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 397,616 | - | 67,910 | 67,910 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 2,402,217 | 89,627 | (56,954) | (56,954) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 1,002,598 | - | (3,001) | (2,914) |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 3,761,517 | 2,200 | 846,498 | 846,498 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 41,182 | 483,166 | (341,345) | (341,343) |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 457,819 | 24,165 | (1,233,567) | (1,233,558) |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 1,375,101 | - | (2,234,524) | (2,234,509) |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 2,115,587 | 2,200 | 677,372 | 677,372 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 2,212,437 | 49,770 | 286,473 | 286,486 |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 2,543,579 | 52,920 | 334,462 | 334,474 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 547,676 | 2,200 | (678,172) | (678,172) |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 969,757 | 2,200 | (706,931) | (706,931) |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 1,529,277 | 2,200 | (37,456) | (37,456) |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 11,333,093 | 24,905 | 7,420,769 | 7,420,769 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 3,709,868 | 2,200 | (135,074) | (135,074) |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 13,622,064 | - | 6,911,030 | 6,911,289 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 4,509,960 | 2,200 | (5,693,624) | (5,693,624) |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 3,097,677 | 19,318 | 1,434,515 | 1,434,515 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 3,383,597 | 2,200 | (4,269,849) | (4,269,849) |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 17,035,920 | 2,200 | (366,980) | (366,980) |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 462,974 | 2,200 | (602,843) | (602,843) |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 1,576,609 | 2,200 | (38,569) | (38,569) |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 848,835 | - | (1,824,601) | (1,824,573) |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 2,712,778 | - | 616,596 | 616,596 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 1,349,830 | 2,200 | (33,348) | (33,348) |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 1,822,738 | 2,200 | (43,426) | (43,426) |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 4,233,263 | - | 26,578 | 26,578 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 5,010,192 | - | (807,222) | (807,222) |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 1,326,908 | - | 92,183 | 92,183 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 11,219,743 | 3,919,299 | 1,348,524 | 1,349,019 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 12,788,192 | 2,200 | (314,008) | (314,008) |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | 2,744,878 | 3,200 | 491,678 | 491,678 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 3,536,340 | - | 36,340 | 36,340 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 2,642,705 | - | (17,295) | (17,295) |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | 17,901,803 | 4,944 | (103,141) | (103,141) |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | 4,996,248 | 28,183 | (31,935) | (31,935) |
| KAI-신기술투자조합 3호 | 1,542,574 | 1,764 | (9,190) | (9,190) |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | 5,000,027 | 301 | (274) | (274) |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | 4,509,902 | 1,483 | (1,581) | (1,581) |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 | 4,244,249 | 1,705 | 550,531 | 550,531 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) | 311,058,051 | 622,572 | (30,347,058) | (18,760,965) |
| (주1) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 70,651,692 | 54,359,485 | 18,711,343 | 16,336,851 |
| ㈜청라플러스 | 175,102,565 | 199,376,417 | (15,965,943) | (23,353,346) |
| ㈜이스트청라 | 103,713,052 | 103,710,726 | (21,316) | (7,269) |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 1,029,242 | 4,366 | (284,390) | (284,390) |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 4,520,209 | - | 2,994,785 | 2,996,075 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 1,077,114 | 29,304 | (35,815) | (35,815) |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 1,593,354 | - | (40,574) | 1,070,978 |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 3,258,492 | - | 701,760 | 701,760 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 6,777,244 | 2,805 | (5,686,891) | (5,686,889) |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 4,251,801 | 224,447 | (3,031,846) | (3,031,846) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 3,294,078 | - | 1,279,623 | 1,279,829 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 2,125,429 | - | 423,744 | 423,744 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 1,021,200 | - | (36,612) | (35,878) |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 329,706 | - | (548,492) | (548,492) |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 2,402,242 | 32,699 | (57,417) | (57,417) |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 1,005,512 | - | (3,005) | (2,935) |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 2,932,519 | 19,700 | (418,457) | (418,457) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 10,219 | 1,980 | (2,092,117) | (2,092,117) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 49,414 | 150,055 | (14,268,624) | (14,268,615) |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 8,454 | 1,980 | (912,310) | (912,308) |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 1,667,213 | - | 117,578 | 117,600 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 3,352,587 | 1,650 | (113,014) | (113,014) |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 3,609,610 | - | (2,170,007) | (2,169,988) |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 1,454,715 | 18,700 | 422,831 | 422,831 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 2,497,697 | 1,980 | (1,063,498) | (1,055,898) |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 1,876,181 | - | (391,349) | (391,302) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 2,036,753 | - | (46,002) | (45,962) |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 4,205,150 | - | (91,825) | (91,709) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 5,095,624 | - | (167,134) | (166,722) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 2,093,813 | - | (47,301) | (47,222) |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 1,043,878 | 14,781 | (13,764) | (13,764) |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 11,659,265 | 1,980 | (62,504) | (62,504) |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 5,071,850 | - | (75,314) | (75,293) |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 8,113,152 | - | (869,011) | (866,659) |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 3,752,191 | - | (1,633,691) | (972,698) |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 2,002,282 | 69,401 | (72,401) | (72,398) |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 2,156,185 | - | (255,048) | (254,980) |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 434,925 | - | (13,082) | (13,072) |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 | 2,055,910 | - | (24,304) | (24,247) |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | 67,317,934 | 2,200 | (893,251) | (893,251) |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 2,706,913 | 1,980 | (98,806) | (98,806) |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 3,831,869 | 1,980 | (150,136) | (150,136) |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 1,225,848 | 2,200 | (116,660) | (116,660) |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 | 4,215,542 | 2,200 | (70,669) | (70,669) |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 1,676,688 | 2,200 | (691,070) | (691,070) |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 2,157,253 | 2,200 | (27,910) | (27,910) |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 7,832,557 | - | (306,841) | (306,836) |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 | 3,134,048 | 17,921 | (69,997) | (69,997) |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 1,858,791 | - | (60,160) | (60,158) |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 | 2,788,003 | 16,051 | (51,063) | (51,063) |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 | 2,545,043 | 2,200 | (58,157) | (58,157) |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 2,070,873 | 2,200 | (47,484) | (47,484) |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 1,165,476 | 2,200 | (27,957) | (27,957) |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 3,786,219 | 2,200 | (110,804) | (110,804) |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 1,566,733 | 2,200 | (37,830) | (37,830) |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 2,501,376 | 2,200 | (59,620) | (59,620) |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 16,661,717 | 2,200 | 1,849,158 | 1,849,158 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 15,539,762 | 2,200 | (501,938) | (501,938) |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 4,036,153 | 2,200 | (100,766) | (100,766) |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 3,912,323 | 24,905 | (380,662) | (380,662) |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 1,701,577 | 2,200 | 90,776 | 90,776 |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 725,215 | - | (526,860) | (526,832) |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 3,844,942 | 2,200 | (135,265) | (135,265) |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 2,472,345 | - | (1,905,882) | (1,905,812) |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 9,740,043 | - | (151,760) | (151,582) |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 4,385,904 | - | (93,920) | (93,836) |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 6,710,775 | - | (5,389,075) | (5,388,965) |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 4,537,441 | 24,699 | 292,129 | 292,129 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 10,998,228 | - | (36,413) | (36,288) |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 18,612,988 | 2,200 | 189,932 | 189,932 |
| 이베스트-BEV신기술조합 | 576,168 | - | (70,307) | (70,163) |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 1,151,955 | - | (18,162) | (18,124) |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 5,477,203 | 2,200 | (125,755) | (125,755) |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 10,498,785 | 2,200 | (2,055,384) | (2,055,384) |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 1,065,452 | 2,200 | (25,474) | (25,474) |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 10,203,585 | 2,200 | (1,851,929) | (1,851,929) |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 2,054,577 | 2,200 | (49,911) | (49,911) |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 1,646,044 | 2,200 | (437,053) | (437,053) |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 7,653,445 | 2,200 | (1,390,680) | (1,390,680) |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 17,402,900 | 2,200 | (353,564) | (353,564) |
| 혁신AI신기술조합 | 2,121,543 | - | (24,738) | (24,710) |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 12,930,473 | - | 2,778,483 | 2,778,489 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 1,065,817 | 2,200 | (26,575) | (26,575) |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 4,246,634 | - | (46,406) | (46,344) |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 1,615,178 | 2,200 | (38,554) | (38,554) |
| 신성장AI신기술사업조합 | 2,738,594 | - | (30,908) | (30,896) |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 4,315,293 | 2,200 | (72,122) | (72,122) |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 4,855,095 | - | (159,801) | (159,754) |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 39,482,492 | - | (75,075,077) | (74,386,367) |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 6,462,715 | - | (145,715) | (138,363) |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 2,673,408 | - | (2,126,653) | (2,126,627) |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 1,430,558 | 2,200 | (808,973) | (808,973) |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 2,582,726 | - | (625,882) | (625,836) |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 2,096,182 | - | (33,001) | (33,001) |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 2,107,116 | - | (42,911) | (42,884) |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 7,164,163 | - | (522,908) | (13,606,837) |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 1,383,178 | 2,200 | (29,022) | (29,022) |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 1,866,165 | 2,200 | (36,035) | (36,035) |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | 11,887,516 | 2,200 | 3,385,316 | 3,385,316 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 4,206,685 | - | (173,315) | (173,315) |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 | 11,478,952 | - | (131,048) | (131,048) |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 5,817,414 | - | 317,414 | 317,414 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 1,234,725 | - | 174,725 | 174,725 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 6,451,590 | 1,000,165 | (316,706) | (316,706) |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 3,693,737 | 1,724 | (577,987) | (577,987) |
(3) 당기 및 전기 중 개별적으로 중요하지 않은 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 2,184,443 | 1,939,002 |
| 피투자기업의 지분해당액 | 221,337 | 818 |
| - 계속영업손익에 대한 지분해당액 | 221,337 | 818 |
| - 세후중단영업손익에 대한 지분해당액 | - | - |
| - 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | - | - |
| 총포괄손익에 대한 지분해당액 | 221,337 | 818 |
(4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 매각 및 상환 | 대체 | 평가손익 | 처분/분배손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | 4,111,296 | - | - | - | 128,182 | - | 4,239,478 |
| ㈜청라플러스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이스트청라 | - | - | - | - | - | - | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 393,884 | - | - | - | (290,969) | - | 102,915 |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 1,611,909 | - | 1,619,003 | - | - | 7,094 | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 766,065 | - | 100,000 | - | 198,531 | - | 864,596 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 593,695 | - | - | - | (267,220) | - | 326,475 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 451,858 | - | - | - | (177,544) | - | 274,314 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 117,710 | - | - | - | 24,245 | - | 141,955 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 551,057 | - | - | - | (13,245) | - | 537,812 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 465,515 | - | - | - | (1,349) | - | 464,166 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 1,248,351 | - | - | - | 362,785 | - | 1,611,136 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | - | - | - | - | - | - | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 520,679 | - | - | - | (385,247) | - | 135,432 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 301,923 | - | - | - | (186,904) | - | 115,019 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 652,734 | - | - | - | 307,896 | - | 960,630 |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 395,819 | - | - | - | 60,440 | - | 456,259 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 952 | - | 1,105 | - | - | 153 | - |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 38,716 | - | 37,718 | - | - | (998) | - |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 767,280 | - | 758,616 | - | - | (8,664) | - |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 427,814 | - | - | - | 66,364 | - | 494,178 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 939 | - | 1,000 | - | - | 61 | - |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 446,587 | - | - | - | (247,508) | - | 199,079 |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 299,016 | - | - | - | (126,238) | - | 172,778 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 479,918 | - | - | - | (11,489) | - | 468,429 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 1,664,911 | - | 1,971,925 | - | - | 307,014 | - |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 960 | - | 212 | - | - | (748) | - |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 893,659 | - | - | - | 1,705,924 | - | 2,599,583 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 157,291 | - | 327,254 | - | - | 169,963 | - |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 201,241 | - | - | - | (7,074) | - | 194,167 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 217,335 | - | - | - | 223,830 | - | 441,165 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 1,074,462 | - | 1,276,647 | - | - | 202,185 | - |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 964 | - | 1,026 | - | - | 62 | - |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 145,236 | - | - | - | (81,059) | - | 64,177 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 391,205 | - | - | - | 341,389 | - | 732,594 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 145,350 | - | - | - | (81,114) | - | 64,236 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 487,330 | - | - | - | (10,278) | - | 477,052 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 483,023 | - | - | - | (273,771) | - | 209,252 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 485,544 | - | - | - | (11,610) | - | 473,934 |
| 신성장AI신기술사업조합 | 96,907 | - | 180,000 | - | - | 83,093 | - |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 278,480 | - | - | - | (190,060) | - | 88,420 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 492,062 | - | - | - | 144,740 | - | 636,802 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 489,709 | - | - | - | (11,826) | - | 477,883 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 284,500 | - | - | - | (6,628) | - | 277,872 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | 1,398,272 | - | 1,721,086 | - | - | 322,814 | - |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 480,215 | - | - | - | 3,034 | - | 483,249 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 528,856 | - | - | - | (73,384) | - | 455,472 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 582,417 | - | - | - | 43,483 | - | 625,900 |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | 842,493 | - | - | - | 191,737 | - | 1,034,230 |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | - | 500,000 | - | - | (11,985) | - | 488,015 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 | - | 1,000,000 | - | - | 218,524 | - | 1,218,524 |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | - | 1,000,000 | - | - | 10,383 | - | 1,010,383 |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | - | 800,000 | - | - | (5,202) | - | 794,798 |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (5,730) | - | 994,270 |
| 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (6,387) | - | 993,613 |
| KAI-신기술투자조합 3호 | - | 750,000 | - | - | (4,447) | - | 745,553 |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합 | - | 2,000,000 | - | - | (110) | - | 1,999,890 |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | - | 1,000,000 | - | - | (350) | - | 999,650 |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 369,201 | 3,210,000 | - | - | 49,216 | - | 3,628,417 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) | 3,739,168 | 100,000 | 259,949 | (3,569,796) | 2,151,915 | 23,105 | 2,184,443 |
| 합 계 | 30,574,508 | 12,360,000 | 8,255,541 | (3,569,796) | 3,743,890 | 1,105,134 | 35,958,195 |
| (주1) | 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. |
<전기>
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 매각 및 상환 | 대체 | 평가손익 | 처분/분배손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치비씨티 | - | - | - | - | 4,111,296 | - | 4,111,296 |
| ㈜청라플러스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이스트청라 | - | 1,270 | - | - | (1,270) | - | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 12,029 | - | 4,567 | - | (1,352) | 958 | 7,068 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 | 1,432 | - | 1,536 | - | - | 104 | - |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 93,505 | - | - | - | 183,808 | - | 277,313 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 95,231 | - | 53,577 | - | (1,353) | - | 40,300 |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 382 | - | 280 | - | 210 | - | 312 |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 | 229,475 | - | 217,918 | - | - | (11,557) | - |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 309,055 | - | - | - | 84,828 | - | 393,884 |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 3,045,746 | - | - | - | (1,389,966) | - | 1,655,780 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 | 35,050 | - | 34,720 | - | - | (330) | - |
| KTBN 14호 벤처투자조합 | 2,825,375 | - | - | - | (1,213,466) | - | 1,611,909 |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 | 23,672 | - | 23,369 | - | - | (303) | - |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 468,430 | - | - | - | 297,635 | - | 766,065 |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 475,331 | - | - | - | 118,364 | - | 593,695 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 467,734 | - | - | - | (15,875) | - | 451,858 |
| 이베스트신기술사업투자조합제9호 | 699,286 | - | - | - | (581,576) | - | 117,710 |
| 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 | 564,409 | - | - | - | (13,353) | - | 551,057 |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 466,874 | - | - | - | (1,359) | - | 465,515 |
| 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 | 1,427,690 | - | - | - | (179,339) | - | 1,248,351 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 | 990 | - | - | - | (986) | - | 4 |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 458,386 | - | - | - | (458,386) | - | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II | 917 | - | - | - | (910) | - | 6 |
| 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 | 1,217 | - | 1,407 | - | - | 190 | - |
| 이베스트 신기술조합 제27호 | 483,952 | - | - | - | 36,727 | - | 520,679 |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 946 | - | - | - | (31) | - | 915 |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 483,430 | - | - | - | (181,507) | - | 301,923 |
| 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 | 1,453,234 | - | - | - | (800,500) | - | 652,734 |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) | 286,075 | - | 274,949 | - | 189,899 | - | 201,024 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 | 867 | - | 960 | - | - | 93 | - |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 478,372 | - | - | - | (82,553) | - | 395,819 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 969 | - | - | - | (21) | - | 947 |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 | 971 | - | - | - | (21) | - | 950 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 960 | - | - | - | (30) | - | 930 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 | 973 | - | - | - | (21) | - | 952 |
| 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 | 983 | - | - | - | (13) | - | 970 |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 979 | - | - | - | (5) | - | 974 |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 | 39,291 | - | - | - | (575) | - | 38,716 |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 849,242 | - | - | - | (81,962) | - | 767,280 |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 629,719 | - | 272,315 | - | (73,578) | - | 283,827 |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 936 | - | - | - | (34) | - | 902 |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 478,406 | - | - | - | (50,591) | - | 427,814 |
| 이베스트스톤신기술조합제1호 | 968 | - | - | - | (28) | - | 939 |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 | 991 | - | - | - | (12) | - | 979 |
| 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | 969 | - | - | - | (13) | - | 956 |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 96,647 | - | - | - | (3,406) | - | 93,241 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 | 963 | - | - | - | (36) | - | 927 |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 489,163 | - | - | - | (42,577) | - | 446,587 |
| 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 | 985 | - | - | - | (16) | - | 968 |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 490,306 | - | - | - | (191,291) | - | 299,016 |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 985 | - | - | - | (17) | - | 968 |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 980 | - | 83 | - | (34) | - | 864 |
| 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 | 98,337 | - | - | - | (2,160) | - | 96,177 |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 980 | - | 49 | - | (29) | - | 902 |
| 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 | 986 | - | - | - | (18) | - | 968 |
| 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 | 983 | - | - | - | (22) | - | 961 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 983 | - | - | - | (22) | - | 961 |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 983 | - | - | - | (23) | - | 960 |
| 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 | 972 | - | - | - | (36) | - | 936 |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 491,522 | - | - | - | (11,604) | - | 479,918 |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 983 | - | - | - | (23) | - | 960 |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 | 1,330,825 | - | - | - | 334,086 | - | 1,664,911 |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 97,862 | - | - | - | (3,062) | - | 94,799 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 | 984 | - | - | - | (24) | - | 960 |
| 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 | 981,168 | - | - | - | (87,509) | - | 893,659 |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 243,876 | - | - | - | (86,584) | - | 157,291 |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 962 | - | - | - | (405) | - | 557 |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 984 | - | 65 | - | 9 | - | 929 |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 208,325 | - | - | - | (7,084) | - | 201,241 |
| 이베스트 모빌리티 신기술조합 | 980 | - | 3,891 | - | - | 2,911 | - |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 95,914 | - | - | - | (41,752) | - | 54,163 |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 9,892 | - | - | - | (152) | - | 9,740 |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 980 | - | - | - | (21) | - | 960 |
| 베스트원신기술사업투자조합제3호 | 391,863 | - | - | - | (174,527) | - | 217,335 |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 | 1,004,908 | - | - | - | 69,555 | - | 1,074,462 |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 98,062 | - | 1,060 | - | (300) | 60 | 96,762 |
| 이베스트-BEV신기술조합 | 54,840 | - | - | - | (5,953) | - | 48,887 |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 975 | - | - | - | (15) | - | 960 |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 | 986 | - | - | - | (22) | - | 964 |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 598 | - | - | - | (98) | - | 500 |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 989 | - | - | - | (23) | - | 966 |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 171,602 | - | - | - | (26,366) | - | 145,236 |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 98,931 | - | - | - | (2,349) | - | 96,582 |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 495,216 | - | - | - | (104,011) | - | 391,205 |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 171,769 | - | - | - | (26,419) | - | 145,350 |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 499,808 | - | - | - | (12,478) | - | 487,330 |
| 혁신AI신기술조합 | 9,800 | - | - | - | (113) | - | 9,687 |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 910 | - | - | - | 249 | - | 1,160 |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 495,092 | - | - | - | (12,069) | - | 483,023 |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 194,208 | - | - | - | (2,097) | - | 192,112 |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 497,150 | - | - | - | (11,606) | - | 485,544 |
| 신성장AI신기술사업조합 | 98,000 | - | - | - | (1,093) | - | 96,907 |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 99,664 | - | - | - | (1,639) | - | 98,025 |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 997 | - | - | - | (32) | - | 965 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1) | 408,209 | - | - | - | (266,668) | - | 141,541 |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 50,001 | - | - | - | (1,048) | - | 48,953 |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 500,004 | - | - | - | (221,524) | - | 278,480 |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 99,792 | - | - | - | (33,357) | - | 66,435 |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 422 | - | - | - | (82) | - | 339 |
| KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 | 499,808 | - | - | - | (7,747) | - | 492,062 |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (20) | - | 980 |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | - | 1,000 | - | - | (655) | - | 345 |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | - | 500,000 | - | - | (10,292) | - | 489,709 |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | - | 290,000 | - | - | (5,500) | - | 284,500 |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 | - | 1,000,000 | - | - | 398,272 | - | 1,398,272 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | - | 500,000 | - | - | (19,785) | - | 480,215 |
| 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 | - | 100,000 | - | - | (1,129) | - | 98,871 |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | - | 500,000 | - | - | 28,856 | - | 528,856 |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | - | 500,000 | - | - | 82,417 | - | 582,417 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 | - | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - | - | - |
| 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV | - | 850,000 | - | - | (7,507) | - | 842,493 |
| 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 | 4,813,426 | - | 4,227,801 | - | - | (585,625) | - |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | - | 427,000 | - | - | (57,799) | - | 369,201 |
| 합 계 | 32,302,988 | 5,670,270 | 5,118,547 | (1,000,000) | (686,705) | (593,499) | 30,574,511 |
| (주1) | 당사는 전기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
|
미반영 손실 |
미반영 손실누계액 |
미반영 손실 |
미반영 손실누계액 | |
| ㈜청라플러스 | 1,540,166 | 7,609,229 | 5,912,119 | 6,069,063 |
| ㈜이스트청라 | 1,132,437 | 1,132,437 | - | - |
| 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 | 11,044 | 14,300 | 3,256 | 3,256 |
| 합계 | 2,683,647 | 8,755,966 | 5,915,375 | 6,072,319 |
9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)
(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
상각후원가측정대출채권 |
||
|
신용공여금(주1) |
450,532,557 | 570,920,757 |
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | 273,600,000 |
|
대여금 |
834,320 | 1,534,788 |
|
사모사채 |
311,894,978 | 390,653,323 |
|
소계 |
1,143,661,855 | 1,236,708,868 |
| 이연대출부대손익(주2) | (6,874,770) | (11,594,979) |
| 손실충당금 | (55,224,061) | (47,191,917) |
|
순장부가액 |
1,081,563,024 | 1,177,921,972 |
|
기타금융자산(주3) |
||
|
미수금 |
1,523,219,541 | 957,015,303 |
|
미수수익 |
37,266,713 | 19,518,032 |
|
임차보증금 |
541,884 | 541,771 |
|
미회수채권 |
5,213,398 | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 4,348,480 | 12,000 |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - |
|
소계 |
1,574,516,730 | 980,149,926 |
|
현재가치할인차금 |
(75,851) | (63,701) |
| 손실충당금 | (43,621,073) | (1,858,735) |
|
순장부가액 |
1,530,819,807 | 978,227,490 |
|
합계 |
2,612,382,831 | 2,156,149,462 |
|
(주1) |
당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별 로 연 5.95%~9.95%이 고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. |
| (주2) | 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. |
| (주3) | 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
대출채권 |
||
| 신용공여금 | - | 7,902 |
| 대여금 | - | 48,000 |
| 사모사채 | 55,224,061 | 47,136,015 |
| 소계 | 55,224,061 | 47,191,917 |
|
기타금융자산 |
||
|
미수금 |
42,451,381 | 952,043 |
|
미수수익 |
1,169,692 | 906,692 |
| 소계 | 43,621,073 | 1,858,735 |
|
합계 |
98,845,134 | 49,050,652 |
(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 9,117,822 | 9,965,769 | 29,967,061 | 49,050,652 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (4,652,862) | 4,826,945 | (174,083) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,419,743) | - | 1,419,743 | - |
| 전입/환입 | 1,069,744 | 9,038,302 | 60,226,348 | 70,334,394 |
| 제각 | - | - | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 기타증감 | (1,186,094) | (6,366,775) | (987,043) | (8,539,912) |
| 기말금액 | 2,928,867 | 17,464,241 | 78,452,026 | 98,845,134 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 5,806,169 | 508,589 | 28,325,003 | 34,639,761 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (1,364,381) | 1,364,381 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (453,675) | (140,754) | 594,429 | - |
| 손실충당금의 재측정 | 1,182,061 | 5,524,339 | 19,553,448 | 26,259,848 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) | 3,947,648 | 2,709,214 | (18,505,820) | (11,848,957) |
| 기말금액 | 9,117,822 | 9,965,769 | 29,967,060 | 49,050,652 |
| (주1) | 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 2,055,068,803 | 123,370,592 | 38,419,399 | 2,216,858,794 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (120,275,524) | 124,775,524 | (4,500,000) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (36,700,060) | - | 36,700,060 | - |
| 제각 | - | - | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 기타증감 | 537,877,764 | (76,322,761) | 51,764,788 | 513,319,791 |
| 기말금액 | 2,435,970,983 | 171,823,355 | 110,384,247 | 2,718,178,585 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | |||
| 기초금액 | 2,863,391,661 | 13,120,337 | 28,970,196 | 2,905,482,194 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (74,016,274) | 74,016,274 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (24,611,425) | (1,924,281) | 26,535,705 | - |
| 채권의 증가 또는 회수(주1) | (709,695,159) | 38,158,262 | (17,086,502) | (688,623,399) |
| 기말금액 | 2,055,068,803 | 123,370,592 | 38,419,399 | 2,216,858,795 |
| (주1) | 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. |
(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,594,979 | 14,319,707 |
| 신규발생 | 3,414,111 | 19,899,786 |
| 상각액 | (8,134,320) | (22,624,514) |
| 기말 | 6,874,770 | 11,594,979 |
10. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | ||
| 자기매매미수금 | 5,259 | 43,868,265 |
| 위탁매매미수금 | 1,501,279,724 | 891,176,350 |
| 해외미수금 | 15,781,051 | 21,580,358 |
| 기타미수금 | 6,153,507 | 390,330 |
| 손실충당금 | (42,451,381) | (952,043) |
| 소계 | 1,480,768,160 | 956,063,260 |
| 미수수익 | ||
| 미수수수료 | 1,341,328 | 1,163,279 |
| 미수이자 | 31,140,928 | 11,282,317 |
| 미수배당금/분배금 | 409,829 | 353,857 |
| 기타미수수익 | 4,374,629 | 6,718,579 |
| 손실충당금 | (1,169,692) | (906,692) |
| 소계 | 36,097,022 | 18,611,340 |
| 보증금 | ||
| 임차보증금 | 541,884 | 541,771 |
| 현재가치할인차금 | (75,851) | (63,701) |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - |
| 소계 | 4,392,747 | 478,070 |
| 미회수채권 | 5,213,398 | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 4,348,480 | 12,000 |
| 합계 | 1,530,819,807 | 978,227,490 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
228,098 | (117,005) | 111,092 |
|
비품 |
47,805,527 | (32,072,667) | 15,732,860 |
| 사용권자산(주1) | 34,234,357 | (10,661,824) | 23,572,533 |
|
합계 |
82,267,982 | (42,851,497) | 39,416,485 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
399,123 | (230,568) | 168,555 |
|
비품 |
46,034,474 | (27,391,253) | 18,643,221 |
| 사용권자산(주1) | 33,752,335 | (7,273,808) | 26,478,527 |
|
합계 |
80,185,932 | (34,895,629) | 45,290,303 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
168,555 | - | (26,960) | (30,502) | 111,093 |
|
비품 |
18,643,221 | 2,128,147 | (3,150) | (5,035,358) | 15,732,860 |
| 사용권자산(주1) | 26,478,527 | 1,195,507 | (14,430) | (4,087,072) | 23,572,532 |
|
합계 |
45,290,303 | 3,323,654 | (44,540) | (9,152,932) | 39,416,485 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
차량운반구 |
101,618 | 148,120 | (19,372) | (61,811) | 168,555 |
|
비품 |
19,143,708 | 3,962,347 | (12,695) | (4,450,139) | 18,643,221 |
| 사용권자산(주1) | 33,052,047 | 792,312 | (3,230,592) | (4,135,240) | 26,478,527 |
|
합계 |
52,297,373 | 4,902,779 | (3,262,659) | (8,647,190) | 45,290,303 |
|
(주1) |
사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. |
(3) 보험가입자산당기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 부보금액 | 보험사 |
|---|---|---|
| 전자금융거래배상책임보험 | 3,000,000 | 현대해상화재보험 |
| 전자기기보험 | 9,350,250 | DB손해보험 |
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,403,457 | - | (667,732) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
486,230 | - | - | 486,230 |
|
소프트웨어 |
79,579,722 | (61,361,492) | - | 18,218,230 |
|
산업재산권 |
4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
|
합계 |
87,129,127 | (66,009,492) | (667,732) | 20,451,903 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,403,457 | - | (667,732) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
509,110 | - | - | 509,110 |
|
소프트웨어 |
71,518,735 | (55,644,532) | - | 15,874,203 |
|
산업재산권 |
4,659,718 | (4,648,000) | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | 3,924,714 |
|
합계 |
83,015,734 | (60,292,532) | (667,732) | 22,055,470 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득 |
처분 | 대체 |
무형자산상각비 |
손상차손환입 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
1,735,725 | - | - | - | - | - | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
509,110 | - | (22,880) | - | - | - | 486,230 |
|
소프트웨어 |
15,874,202 | 8,060,988 | - | - | (5,716,960) | - | 18,218,230 |
|
산업재산권 |
11,718 | - | - | - | - | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | (3,924,714) | - | - | - |
|
합계 |
22,055,469 | 8,060,988 | (22,880) | (3,924,714) | (5,716,960) | - | 20,451,903 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
무형자산상각비 |
손상차손환입 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
골프회원권 |
2,089,894 | - | (220,669) | - | (133,500) | 1,735,725 |
|
기타회원권 |
316,070 | 247,600 | (54,560) | - | - | 509,110 |
|
소프트웨어 |
13,532,962 | 6,864,560 | - | (4,523,319) | - | 15,874,203 |
|
산업재산권 |
11,718 | - | - | - | - | 11,718 |
|
기타무형자산 |
3,924,714 | - | - | - | - | 3,924,714 |
|
합계 |
19,875,358 | 7,112,160 | (275,229) | (4,523,319) | (133,500) | 22,055,470 |
13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 33,442,879 | 791,478 | 34,234,357 |
|
감가상각누계액 |
(10,017,545) | (644,279) | (10,661,824) |
| 장부금액 | 23,425,334 | 147,199 | 23,572,533 |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 32,887,563 | 864,772 | 33,752,335 |
|
감가상각누계액 |
(6,691,002) | (582,806) | (7,273,808) |
| 장부금액 | 26,196,561 | 281,966 | 26,478,527 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 26,196,561 | 281,967 | 26,478,527 |
| 취득(증가) | 1,079,212 | 116,295 | 1,195,507 |
| 해지 등(감소) | - | (14,430) | (14,430) |
| 감가상각비 | (3,850,439) | (236,631) | (4,087,071) |
| 기말 | 23,425,334 | 147,201 | 23,572,533 |
<전기>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 32,576,735 | 475,312 | 33,052,047 |
| 취득(증가) | 744,020 | 48,292 | 792,312 |
| 해지 등(감소) | (3,230,592) | - | (3,230,592) |
| 감가상각비 | (3,893,602) | (241,638) | (4,135,240) |
| 기말 | 26,196,561 | 281,966 | 26,478,527 |
당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 1,196백만원과 792백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (4,087,070) | (4,135,240) |
| 리스부채 이자비용 | (955,211) | (1,089,551) |
| 단기리스 관련비용 | (296,364) | (746,214) |
|
소액리스자산 관련비용 |
(144,798) | (171,682) |
| 합계 | (5,483,444) | (6,142,687) |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스원금 | 3,639,890 | 3,394,964 |
| 리스이자 | 955,211 | 1,089,551 |
| 단기리스 | 296,364 | 746,214 |
|
소액리스자산 |
144,798 | 171,682 |
| 합계 | 5,036,263 | 5,402,411 |
14. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,394,551 | 19,759,195 |
| 선급비용 | 8,845,074 | 7,751,086 |
| 기타보증금 | 80,500 | 182,500 |
| 합계 | 10,320,125 | 27,692,781 |
15. 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 |
매매목적파생상품 |
|||
|
예수부채 |
- | - | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 |
| 매도유가증권 | 253,729,542 | - | - | 253,729,542 |
| 파생상품 | - | 1,466,594 | - | 1,466,594 |
| 차입부채 | - | - | 3,837,302,479 | 3,837,302,479 |
|
기타금융부채(주1) |
- | - | 1,627,844,379 | 1,627,844,379 |
|
합계 |
253,729,542 | 1,466,594 | 6,563,870,370 | 6,819,066,506 |
| (주1) | 리스부채가 포함되어있습니다(주석 20 참조). |
<전기말>
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 |
매매목적파생상품 |
|||
|
예수부채 |
- | - | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 매도유가증권 | 751,369,343 | - | - | 751,369,343 |
| 파생상품 | - | 14,287,616 | - | 14,287,616 |
| 차입부채 | - | - | 2,217,492,637 | 2,217,492,637 |
|
기타금융부채(주1) |
- | - | 1,033,453,615 | 1,033,453,615 |
|
합계 |
751,369,343 | 14,287,616 | 4,405,511,828 | 5,171,168,787 |
| (주1) | 리스부채가 포함되어있습니다(주석 20 참조). |
16. 예수부채
보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
투자자예수금 |
||
|
위탁자예수금 |
432,895,614 | 472,599,191 |
|
장내파생상품거래예수금 |
303,954,994 | 359,907,127 |
|
집합투자증권투자자예수금 |
1,151,732 | 21,347,071 |
|
기타예수금 |
174,702 | 167,490 |
|
소계 |
738,177,042 | 854,020,879 |
|
수입담보금 |
||
| 신용대주담보금 | 181,112 | 595,241 |
| 대여담보금(주1) | 360,365,358 | 299,949,456 |
|
소계 |
360,546,470 | 300,544,697 |
|
합계 |
1,098,723,512 | 1,154,565,576 |
|
(주1) |
대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. |
17. 당기손익-공정가치측정금융부채
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매도유가증권 |
||
|
주식 |
50,509,028 | 98,648,400 |
|
국채 |
196,345,714 | 525,407,155 |
| 특수채 | - | 70,192,390 |
| 기타 | 6,874,800 | 57,121,398 |
|
소계 |
253,729,542 | 751,369,343 |
|
파생상품부채(주석19 참조) |
||
|
장내파생상품 |
12,566 | 11,153,493 |
|
장외파생상품 |
1,454,028 | 3,134,123 |
|
소계 |
1,466,594 | 14,287,616 |
|
합계 |
255,196,136 | 765,656,959 |
18. 차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 콜머니 | 삼성자산운용㈜ | 3.78% | 100,000,000 |
| 은행차입금 | 산업은행 | 4.84%~5.05% | 50,000,000 | |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.43% | 197,044,456 | |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.76% | 160,000,000 | |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.95% | 50,000,000 | |
| 기업어음증권 | 부국증권㈜ | 5.32%~5.51% | 50,000,000 | |
| IBK투자증권㈜ | 5.18%~5.40% | 40,000,000 | ||
| SK증권㈜ | 5.03%~5.19% | 12,000,000 | ||
| 흥국증권㈜ | 5.03%~5.83% | 105,000,000 | ||
| 현대차증권㈜ | 5.03%~5.70% | 12,000,000 | ||
| 한양증권㈜ | 5.18% | 5,000,000 | ||
| 다올투자증권㈜ | 6.94% | 20,000,000 | ||
| ㈜BNK투자증권 | 5.60% | 1,000,000 | ||
| 코리아에셋증권㈜ | 5.58%~5.80% | 80,000,000 | ||
| 키움증권㈜ | 5.54% | 1,000,000 | ||
| 유진투자증권㈜ | 5.68% | 5,000,000 | ||
| KR투자증권㈜ | 5.44%~5.58% | 35,000,000 | ||
| 케이프투자증권㈜ | 5.45% | 6,000,000 | ||
| 케이알투자증권㈜ | 5.03% | 5,000,000 | ||
| 신영증권㈜ | 5.10% | 5,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 흥국증권㈜ | 4.71% | 50,000,000 | |
| 유진투자증권㈜ | 5.36% | 50,000,000 | ||
| 다올투자증권㈜ | 5.02% | 10,000,000 | ||
| 리딩투자증권㈜ | 5.02% | 10,000,000 | ||
| 케이프투자증권㈜ | 5.70% | 2,000,000 | ||
| 기타(리테일고객) | 4.62% | 4,000,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 3.38%~3.52% | 870,269,516 | |
| 대기관 | 3.60%~4.30% | 1,842,300,000 | ||
| 자산담보부차입금 | NH투자증권㈜ | 4.34% | 34,724,209 | |
| 사채 | 흥국증권㈜ | 5.65%~6.00% | 20,000,000 | |
| 유진투자증권㈜ | 6.00% | 5,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (35,701) | |||
| 합계 | 3,837,302,480 | |||
<전기말>
|
(단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 당좌차월 | 수협은행 | 5.96% | 4,900,000 |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.59% | 211,493,287 | |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 5.17% | 200,000,000 | |
| 기타증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.47% | 40,000,000 | |
| 기업어음증권 | 흥국증권㈜ | 4.10%~6.98% | 126,000,000 | |
| ㈜BNK투자증권 | 4.37%~4.58% | 40,000,000 | ||
| 하이투자증권㈜ | 4.22%~4.95% | 63,000,000 | ||
| 한양증권㈜ | 4.25%~4.35% | 32,000,000 | ||
| 유진투자증권㈜ | 4.50% | 30,000,000 | ||
| 한국산업은행 | 7.20% | 90,000,000 | ||
| 우리종합금융㈜ | 7.50% | 30,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 한양증권㈜ | 4.80%~4.95% | 16,000,000 | |
| 흥국증권㈜ | 6.20%~6.40% | 48,000,000 | ||
| 케이알투자증권㈜ | 7.01% | 50,000,000 | ||
| 교보증권㈜ | 6.60% | 4,000,000 | ||
| 유동화증권매입프로그램㈜ | 10.03% | 92,900,000 | ||
| 기타(리테일 고객) | 6.50% | 17,000,000 | ||
| 환매조건부채권매도 | 대고객 | 0.30%~3.35% | 501,492,054 | |
| 대기관 | 3.13%~4.30% | 586,700,000 | ||
| 자산담보부차입금 | NH투자증권㈜ | 5.23% | 34,007,296 | |
| 합계 | 2,217,492,637 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
대고객(주1) |
대기관(주2) |
대고객(주1) |
대기관(주2) |
|
|
국채 |
- | 378,889,103 | 8,748,949 | 130,736,393 |
|
특수채 |
343,581,066 | 978,250,894 | 61,973,730 | 329,945,095 |
|
회사채 |
599,508,629 | 566,735,412 | 485,162,128 | 146,302,581 |
|
합계 |
943,089,695 | 1,923,875,409 | 555,884,807 | 606,984,069 |
|
편입비율 |
109% | 104% | 111% | 103% |
|
(주1) |
대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. |
|
(주2) |
대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. |
19. 파생상품자산 및 부채
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
파생상품자산 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
|
|
장내파생상품(주1) |
||||
| 매수주가지수옵션 | - | - | 13,148,853 | - |
| 매수개별주식옵션 | 11,729 | - | 66,318 | - |
| 매도주가지수옵션 | - | 3,005 | - | 11,087,527 |
| 매도개별주식옵션 | - | 9,561 | - | 65,966 |
|
소계 |
11,729 | 12,566 | 13,215,171 | 11,153,493 |
|
장외파생상품 |
||||
| 주식스왑 | 468,119 | 397,220 | 399,522 | 6,974 |
| 통화선도 | - | 563,467 | - | 3,127,149 |
|
매수주식옵션 |
13,302 | - | 181,559 | - |
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - |
|
소계 |
481,421 | 1,454,029 | 581,081 | 3,134,123 |
| 거래일평가손익조정액 | 30,000 | - | 210,000 | - |
|
합계 |
523,150 | 1,466,595 | 14,006,252 | 14,287,616 |
|
(주1) |
보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
미결제약정금액 |
순평가손익 |
미결제약정금액 |
순평가손익 |
|
| 이자율선물 | 440,769,210 | (1,490,500) | 143,022,010 | 23,650 |
| 통화선물 | 433,168,435 | 1,305,471 | 277,886,085 | 3,151,984 |
| 매수주가지수옵션 | - | - | 673,168,750 | 2,648,144 |
| 매수개별주식옵션 | 356,542 | 2,649 | 4,677,425 | 8,850 |
| 매도주가지수옵션 | 53,698,500 | - | 726,367,275 | (4,590,096) |
| 매도개별주식옵션 | 1,346,477 | 1,964 | 7,363,795 | 5,377 |
| 주가지수선물 | 102,238,368 | (2,564,554) | 295,304,895 | (1,436,187) |
| 개별주식선물 | 174,924,831 | 1,705,988 | 159,653,316 | 2,071,015 |
| 합계 | 1,206,502,363 | (1,038,981) | 2,287,443,551 | 1,882,737 |
당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
미결제약정금액 |
순평가손익 |
미결제약정금액 |
순평가손익 | |
| 통화선도 | 117,026,228 | (560,348) | 170,487,246 | (3,127,149) |
| 주식스왑 | 14,180,871 | 70,900 | 40,462,490 | 392,548 |
| 매수주식옵션 | 2,500,000 | (348,258) | 2,500,000 | (582,674) |
| 기타파생상품 | - | (493,342) | - | - |
| 합계 | 133,707,099 | (1,331,048) | 213,449,736 | (3,317,275) |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
평가이익 |
평가손실 |
평가이익 |
평가손실 |
|
|
장내파생상품 |
||||
|
이자율선물 |
110,790 | 1,601,290 | 299,010 | 275,360 |
|
통화선물 |
2,769,361 | 1,463,890 | 3,498,131 | 346,147 |
|
매수주가지수옵션 |
- | - | 5,964,411 | 3,316,267 |
| 매수개별주식옵션 | 4,748 | 2,098 | 12,471 | 3,620 |
|
매도주가지수옵션 |
- | - | 1,051,875 | 5,641,970 |
| 매도개별주식옵션 | 5,166 | 3,202 | 17,343 | 11,966 |
|
주가지수선물 |
222,734 | 2,787,288 | 7,200,452 | 8,636,638 |
|
개별주식선물 |
4,127,378 | 2,421,389 | 4,914,529 | 2,843,515 |
|
소계 |
7,240,177 | 8,279,157 | 22,958,222 | 21,075,483 |
|
장외파생상품 |
||||
| 통화선도 | - | 560,348 | 30,786 | 3,157,935 |
| 주식스왑 | 1,380,624 | 1,309,724 | 399,522 | 6,974 |
|
매수주식옵션 |
- | 348,258 | - | 582,674 |
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - |
|
소계 |
1,380,624 | 2,711,672 | 430,308 | 3,747,583 |
|
합계 |
8,620,801 | 10,990,829 | 23,388,530 | 24,823,066 |
(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
처분이익 |
처분손실 |
처분이익 |
처분손실 |
|
|
장내파생상품 |
||||
|
이자율선물 |
31,515,310 | 29,059,480 | 31,278,520 | 37,038,120 |
|
통화선물 |
95,394,656 | 95,654,798 | 67,344,653 | 70,460,017 |
|
주식옵션 |
101,785,486 | 107,348,054 | 122,333,248 | 104,784,501 |
|
주식선물 |
300,181,981 | 282,366,396 | 300,383,412 | 283,583,300 |
|
상품선물 |
365,062 | 14,404 | 37,647 | 11,866 |
|
소계 |
529,242,495 | 514,443,132 | 521,377,480 | 495,877,804 |
|
장외파생상품 |
||||
| 통화선도(주1) | 17,344,066 | 4,361,695 | 19,223,117 | 10,975,426 |
| 주식스왑 | 6,501,406 | 4,502,993 | 19,042,668 | 15,431,297 |
| 소계 | 23,845,472 | 8,864,688 | 38,265,785 | 26,406,723 |
|
합계 |
553,087,967 | 523,307,820 | 559,643,265 | 522,284,527 |
|
(주1) |
전기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다. |
20. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 미지급채무 | 7,705,627 | 5,743,128 |
| 미지급금 | 1,521,588,973 | 909,243,012 |
|
미지급비용 |
74,612,019 | 92,006,456 |
| 리스부채 | 23,937,760 | 26,461,019 |
|
합계 |
1,627,844,379 | 1,033,453,615 |
21. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 4,557,472 | 4,410,523 |
| 1년 초과 2년 이내 | 4,523,530 | 4,217,466 |
| 2년 초과 3년 이내 | 4,504,641 | 4,203,783 |
| 3년 초과 4년 이내 | 3,910,036 | 4,235,281 |
| 4년 초과 5년 이내 | 3,144,523 | 3,779,033 |
| 5년 초과 | 6,225,974 | 9,281,434 |
|
합계 |
26,866,176 | 30,127,520 |
당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.
22. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 330,000 | 330,000 |
| 선수수익 | 6,385,394 | 7,242,311 |
| 제세금예수금 | 5,658,695 | 26,945,239 |
| 기타 | 1,281,751 | 1,778,869 |
|
합계 |
13,655,840 | 36,296,419 |
23. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 매입약정충당부채(주1) | 1,337,692 | 2,081,829 |
| 매입확약충당부채 | 1,103,210 | 872,898 |
| 마일리지충당부채 | 712,065 | 1,214,207 |
| 복구충당부채 | 1,012,372 | 983,483 |
| 소송충당부채 | 9,174,993 | 28,549,502 |
|
합계 |
13,340,332 | 33,701,919 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 매입약정충당부채(주1) | 매입확약충당부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 기초금액 | 2,081,829 | - | - | 872,898 | - | - | 2,954,727 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (309,480) | 309,480 | - | (186,665) | 186,665 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 충당금전입(환입)액 | (849,827) | 105,691 | - | (223,053) | 453,364 | - | (513,825) |
| 기말금액 | 922,522 | 415,171 | - | 463,180 | 640,029 | - | 2,440,902 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 매입약정충당부채(주1) | 매입확약충당부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 비손상 | 손상 | 비손상 | 손상 | ||||
| 기초금액 | 1,647,047 | - | - | 407,012 | - | - | 2,054,059 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 충당금전입액 | 434,782 | - | - | 465,886 | - | - | 900,668 |
| 기말금액 | 2,081,829 | - | - | 872,898 | - | - | 2,954,727 |
|
(주1) |
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 1,214,207 | 826,226 | (395,052) | (933,316) | - | 712,065 |
| 복구충당부채 | 983,483 | 39,473 | - | (42,847) | 32,263 | 1,012,372 |
| 소송충당부채 | 28,549,502 | 1,671,017 | (21,045,526) | - | - | 9,174,993 |
|
합계 |
30,747,192 | 2,536,716 | (21,440,578) | (976,163) | 32,263 | 10,899,430 |
|
(주1) |
기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 1,525,520 | 1,276,091 | (594,502) | (992,902) | - | 1,214,207 |
| 복구충당부채 | 952,781 | 39,089 | - | (46,061) | 37,674 | 983,483 |
| 소송충당부채 | - | 28,549,502 | - | - | - | 28,549,502 |
|
합계 |
2,478,301 | 29,864,682 | (594,502) | (1,038,963) | 37,674 | 30,747,192 |
|
(주1) |
기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. |
24. 퇴직급여제도
당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,006백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 363백만원입니다.
25. 우발채무와 주요약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
거래기관 |
한도금액 |
|---|---|---|
|
당좌차월약정 |
㈜국민은행 | 5,000,000 |
| 수협은행 | 5,000,000 | |
| ㈜우리은행 | 15,000,000 | |
| 소계 | 25,000,000 | |
|
일중차월약정 |
한국증권금융㈜ | 200,000,000 |
| ㈜우리은행 | 30,000,000 | |
| ㈜하나은행 | 5,000,000 | |
| 소계 | 235,000,000 | |
| 기관운영자금대출 | 한국증권금융㈜ | 50,000,000 |
| 융통어음할인약정 | 한국증권금융㈜ | 120,000,000 |
| 증권유통금융 | 한국증권금융㈜ | 350,000,000 |
| 담보금융지원대출 - 한도거래 | 한국증권금융㈜ | 100,000,000 |
| 담보금융지원대출 - 건별장기거래 | 한국증권금융㈜ | 90,000,000 |
| 채권딜러금융 | 한국증권금융㈜ | 300,000,000 |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 한국증권금융㈜ | 청약증거금범위내 |
(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원, 횟수) |
| SPC명 |
약정금액(주1) |
약정기간 |
잔여 차환발행횟수 |
|---|---|---|---|
| 아이코닉제일차㈜ | 54,500,000 | 2020.12.29~2025.12.29 | 9 |
| 원진제삼차 | 35,000,000 | 2021.01.25~2025.05.16 | 6 |
| 에코플로라㈜B-2 | 17,000,000 | 2021.06.21~2024.08.25 | 2 |
| 더블유제이엘제일차(주) | 83,800,000 | 2021.06.28~2025.06.27 | 17 |
| 힐스테이트베스트제일차 | 100,000,000 | 2023.09.27~2024.09.27 | 3 |
| 여수베스트제일차(주) | 10,000,000 | 2021.11.26~2025.11.27 | 8 |
| 아이비메가일차 | 50,000,000 | 2023.05.23~2024.10.23 | 7 |
| 피넛블랙㈜ | 20,000,000 | 2023.06.20~2024.06.18 | 2 |
| 메가베스트제일차㈜ | 30,000,000 | 2023.08.08~2024.08.08 | 2 |
|
합계 |
400,300,000 |
| (주1) | 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당기말 현재 123,300백만원(전기말 145,500백만원)입니다. |
당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
거래상대방 |
구분 |
약정금액 |
약정잔액 |
약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 세종베스트제이차㈜ | 한도대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | 2021.06.28~2024.08.24 |
| 합계 | 8,000,000 | 8,000,000 | ||
한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
종목명 |
구분 |
약정금액 |
약정잔액 |
약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 | 수익증권인수약정 | 17,000,000 | 8,100,000 | - |
| 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) | 수익증권인수약정 | 800,000 | 480,000 | - |
| 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 | 수익증권인수약정 | 10,000,000 | 6,363,000 | 2022.04.18~2025.04.18 |
| 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 | 수익증권인수약정 | 5,000,000 | 4,825,243 | 2022.05.31~2025.05.31 |
| 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 출자약정 | 1,000,000 | 400,000 | 2022.08.05~2030.03.10 |
| 유암코기업리바운스제13차 | 출자약정 | 100,000 | 5,000 | 2023.03.10~2028.03.10 |
| 유동화증권매입프로그램제이차㈜ | 사모사채인수약정 | 4,645,000 | 4,459,200 | 2023.06.12~2024.08.31 |
| 합계 | 38,545,000 | 24,632,443 | ||
(3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 23건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 16건(소송가액 146,251백만원)과 원고 7건(소송가액 27,477백만원)이 있습니다.당기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,175백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석23 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 주식 | 682,936,388 | 528,776,694 |
| 대차거래(주1) | 590,937,595 | 471,175,921 |
| 주식대여서비스(주2) | 91,998,793 | 57,600,773 |
| 채권(주1) | 483,280,520 | 808,673,463 |
| ETF(주1) | 92,348,472 | 136,182,933 |
| 합계 | 1,258,565,380 | 1,473,633,090 |
|
(주1) |
당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. |
|
(주2) |
당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
위탁자유가증권 |
6,140,883,248 | 5,893,484,117 |
|
수익자유가증권 |
11,977,334,768 | 11,406,504,852 |
|
합계 |
18,118,218,016 | 17,299,988,969 |
26. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
(단위:주,원) |
|
구분 |
수권주식수 |
액면가액 |
발행주식수 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 55,481,190 | 277,405,950,000 |
| 우선주(주1) | 17,312,685 | 86,563,425,000 | ||
| 합 계 | 72,793,875 | 363,969,375,000 | ||
|
(주1) |
당사는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. |
<전기말>
|
(단위:주,원) |
|
구분 |
수권주식수 |
액면가액 |
발행주식수 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000 | 5,000 | 55,481,190 | 277,405,950,000 |
| 우선주(주1) | 17,312,685 | 86,563,425,000 | ||
| 합 계 | 72,793,875 | 363,969,375,000 | ||
|
(주1) |
당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:주,천원) |
|
구분 |
보통주 | 전환우선주 |
주식발행 초과금 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| 기초 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 99,172,646 | 463,142,021 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) | - | - | - | - | (2,160,000) | (2,160,000) |
| 기말 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 97,012,646 | 460,982,021 |
|
(주1) |
당사는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. |
<전기>
| (단위:주,천원) |
|
구분 |
보통주 | 전환우선주 |
주식발행 초과금 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |||
| 기초 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 100,252,646 | 464,222,021 |
| 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) | - | - | - | - | (1,080,000) | (1,080,000) |
| 기말 | 55,481,190 | 277,405,950 | 17,312,685 | 86,563,425 | 99,172,646 | 463,142,021 |
|
(주1) |
당사는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. |
27. 기타불입자본
보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
주식발행초과금(주1) |
97,012,646 | 99,172,646 |
|
자기주식 |
(46,549,639) | (46,549,639) |
|
자기주식처분손익 |
1,505 | 1,505 |
|
기타 |
3,096 | 3,096 |
|
합계 |
50,467,608 | 52,627,608 |
|
(주1) |
주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다. |
28. 이익잉여금과 배당금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
이익준비금(주1) |
17,795,328 | 16,733,579 |
|
대손준비금 |
9,268,158 | 15,421,418 |
|
미처분이익잉여금 |
493,975,778 | 470,875,690 |
|
합계 |
521,039,264 | 503,030,687 |
|
(주1) |
당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초금액 |
503,030,687 | 510,879,592 |
| 당기순이익 | 28,626,064 | 29,623,113 |
|
배당금 지급 |
(10,617,488) | (37,472,017) |
|
기말금액 |
521,039,264 | 503,030,687 |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위:주,천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 최대주주 및특수관계인 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 55,481,190 | 5,075,498 | 34,464,888 | 15,940,804 | 100원 | 1,594,080 |
| 우선주(2020년) | 11,541,790 | - | - | 11,541,790 | 563원 | 6,503,408 |
| 우선주(2021년) | 5,770,895 | - | - | 5,770,895 | 437원 | 2,520,000 |
<전기>
|
(단위:주,천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 55,481,190 | 5,075,498 | 50,405,692 | 600원 | 30,243,415 |
| 우선주(2020년) | 11,541,790 | - | 11,541,790 | 437원 | 5,040,000 |
| 우선주(2021년) | 5,770,895 | - | 5,770,895 | 379원 | 2,188,602 |
(4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 9,268,158 | 15,421,418 |
| 대손준비금 전입(환입) 예정금액 | 907,867 | (6,153,260) |
| 대손준비금 잔액 | 10,176,025 | 9,268,158 |
3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
|
(단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 28,626,064,043 | 29,623,112,906 |
| 대손준비금 환입(전입) 예정금액 | (907,866,582) | 6,153,260,524 |
| 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) | 27,718,197,461 | 35,776,373,430 |
| 우선주배당금(주2) | - | (9,023,407,515) |
| 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익 | 27,718,197,461 | 26,752,965,915 |
| 주당조정순이익 | ||
| 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 | 409 | 531 |
| 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 | 409 | 528 |
| (주1) | 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. |
| (주2) | 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제25(당)기 | 2023년 01월 01일부터 | 제24(전)기 | 2022년 01월 01일부터 |
| 2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 24일 |
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 493,975,777,906 | 470,875,690,046 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 465,349,713,863 | 441,252,577,140 | ||
| 2. 당기순이익 | 28,626,064,043 | 29,623,112,906 | ||
| II. 임의적립금 등 이입액 | - | 6,153,260,524 | ||
| 1. 대손준비금 | - | 6,153,260,524 | ||
| III. 이익잉여금 처분액 | (18,121,858,217) | (11,679,236,707) | ||
| 1. 이익준비금 | 1,564,908,330 | 1,061,748,792 | ||
| 2. 대손준비금 | 907,866,582 | - | ||
| 3. 현금배당 주당배당금(률) - 보통주: 당기 150원(3.00%) 전기(주1) 100원(2.00%) - 우선주(2020년 발행): 당기 581원(11.63%) 전기 563원(11.27%) - 우선주(2021년 발행): 당기 820원(16.41%) 전기 437원(8.73%) | 15,649,083,305 | 10,617,487,915 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 475,853,919,689 | 465,349,713,863 | ||
| (주1) | 최대주주 및 특수관계인 제외 |
(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1-1) 보통주 배당금산정내역
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금 | 150 | 100 |
| 액면배당률 | 3.00% | 2.00% |
| 발행주식수(주1) | 50,405,692 | 15,940,804 |
| 배당금총액 | 7,560,853,800 | 1,594,080,400 |
| (주1) | 당기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금 지급에서 제외하였으며, 전기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주와 최대주주및 특수관계인 34,464,888주는 배당금 지급에서 제외하였습니다. |
1-2) 우선주 배당금산정내역
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2021년 발행(주1) | 2020년 발행(주1) | 2021년 발행(주2) | 2020년 발행(주2) | |
| 1주당 배당금 | 820 | 581 | 437 | 563 |
| 액면배당률 | 16.41% | 11.63% | 8.73% | 11.27% |
| 발행주식수 | 5,770,895 | 5,770,895 | 5,770,895 | 11,541,790 |
| 배당금총액 | 4,733,629,767 | 3,354,599,738 | 2,519,999,803 | 6,503,407,712 |
| (주1) | 2020년 발행 우선주는 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 2023년 2월 17일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2023년 2월 18일부터 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
| (주2) | 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
2) 보통주 배당성향
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | 15,649,083,305 | 1,594,080,400 |
| 당기순이익 | 28,626,064,043 | 29,623,112,906 |
| 배당성향 | 54.67% | 5.38% |
3-1) 보통주 배당수익률
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당배당금 | 150 | 100 |
| 주당액면가 | 5,000 | 5,000 |
| 배당수익률 | 3.00% | 2.00% |
3-2) 우선주 배당수익률
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2021년 발행 | 2020년 발행 | 2021년 발행 | 2020년 발행 | |
| 주당배당금(주1) | 820 | 581 | 437 | 563 |
| 주당발행가 | 10,397 | 10,397 | 10,397 | 10,397 |
| 배당수익률 | 7.89% | 5.59% | 4.20% | 5.42% |
| (주1) | 2020년 발행 우선주는 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 2023년 2월 17일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2023년 2월 18일부터 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.
총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 851.8%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다.
30. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 수탁수수료 | 79,814,941 | 87,378,713 |
| 인수및주선수수료 | 8,159,802 | 15,019,166 |
| 집합투자증권취급수수료 | 5,093,371 | 4,745,095 |
| 자산관리수수료 | 7,628,518 | 8,241,057 |
| 금융자문수수료 | 25,313,401 | 75,230,671 |
| 기타 | 6,109,761 | 5,264,378 |
| 소계 | 132,119,794 | 195,879,080 |
| 수수료비용 | ||
| 매매수수료 | 37,453,724 | 38,525,346 |
| 투자상담사수수료 | 711,707 | 823,085 |
| 투자일임수수료 | 81,480 | 1,012,370 |
| 대여수수료 | 2,368,004 | 752,218 |
| 기타 | 6,516,309 | 9,092,830 |
| 소계 | 47,131,224 | 50,205,849 |
| 순수수료손익 | 84,988,570 | 145,673,231 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
한 시점에 인식하는 수익 |
||
|
수탁수수료 |
79,814,941 | 87,378,713 |
|
인수및주선수수료 |
7,258,463 | 13,185,107 |
|
집합투자증권취급수수료 |
5,093,371 | 4,745,095 |
|
자산관리수수료 |
5,026,870 | 5,461,084 |
|
금융자문수수료 |
21,878,088 | 73,948,122 |
|
기타 |
6,109,761 | 5,264,378 |
| 소계 | 125,181,494 | 189,982,499 |
|
기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
||
|
인수및주선수수료 |
901,338 | 1,834,059 |
|
자산관리수수료 |
2,601,648 | 2,779,972 |
|
금융자문수수료 |
3,435,313 | 1,282,549 |
|
소계 |
6,938,299 | 5,896,580 |
|
합계 |
132,119,793 | 195,879,079 |
(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
금액 |
|
|---|---|---|
| 계정구분 |
인수및주선수수료 |
528,952 |
| 자산관리수수료 | 980,444 | |
|
금융자문수수료 |
544,963 | |
|
합계 |
2,054,359 | |
| 연도별구분 | 2024년 | 1,835,088 |
| 2025년 | 197,871 | |
| 2026년 이후 | 21,400 | |
31. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 | 185,353,882 | 271,620,998 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 71,187,291 | 39,773,413 |
| 파생결합증권처분이익 | 691,334 | 4,722,694 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 818,856 |
| 파생결합증권상환이익 | 22,586,770 | 36,646,729 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 매도유가증권처분이익(주1) | 104,524,172 | - |
| 매도유가증권평가이익 | 1,427,100 | 9,095,908 |
| 소계 | 385,770,549 | 362,678,598 |
| 평가및처분손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 | 143,629,617 | 269,692,908 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 27,959,425 | 41,983,404 |
| 파생결합증권처분손실 | 16,136,214 | 41,593,428 |
| 파생결합증권평가손실 | - | - |
| 파생결합증권상환손실 | 421,553 | 2,837,791 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 상각후원가측정대출채권처분손실 | 293,600 | 1,511,165 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 매도유가증권처분손실(주1) | 117,906,829 | - |
| 매도유가증권평가손실 | 5,836,063 | 1,283,706 |
| 소계 | 312,183,301 | 358,902,402 |
| 금융상품평가및처분순손익 | 73,587,248 | 3,776,196 |
| (주1) | 전기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다. |
32. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가및처분이익 | ||
| 장내파생상품평가이익 | 7,240,176 | 22,958,221 |
| 장내파생상품처분이익 | 529,242,495 | 521,377,480 |
| 장외파생상품평가이익 | 1,380,624 | 430,308 |
| 장외파생상품처분이익 | 23,845,472 | 38,265,785 |
| 소계 | 561,708,767 | 583,031,794 |
| 평가및처분손실 | ||
| 장내파생상품평가손실 | 8,279,157 | 21,075,483 |
| 장내파생상품처분손실 | 514,443,133 | 495,877,810 |
| 장외파생상품평가손실 | 2,711,672 | 3,747,583 |
| 장외파생상품처분손실 | 8,864,688 | 26,406,718 |
| 소계 | 534,298,650 | 547,107,594 |
| 파생상품평가및처분순손익 | 27,410,117 | 35,924,200 |
33. 이자수익 및 이자비용
당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | |||
| 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | |||
| 현금및예치금 | 예금 | 6,814,542 | 2,433,306 |
| 양도성예금증서 | 39,902 | 143,307 | |
| 증금예치금 | 3,658,482 | 2,693,054 | |
| 차주매각대금 | 21,770 | 9,634 | |
| 기타 | 88 | 22 | |
| 대출채권 | 신용공여금 | 43,281,629 | 47,141,438 |
| 환매조건부채권매수 | 12,463,130 | 5,603,068 | |
| 대출금 및 사모사채 | 31,897,545 | 47,910,756 | |
| 기타 | 미수금 | 1,066,571 | 1,111,146 |
| 기타 | 9,698,771 | 5,185,190 | |
| 소계 | 108,942,430 | 112,230,921 | |
| 기타 이자수익 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 채권 | 72,665,163 | 34,884,622 |
| 기업어음증권 | 50,749 | 213,103 | |
| 전자단기사채 | 23,455,968 | 4,394,258 | |
| 소계 | 96,171,880 | 39,491,983 | |
| 이자수익 합계 | 205,114,310 | 151,722,904 | |
| 이자비용 | |||
| 예수부채 | 26,606,351 | 12,228,298 | |
| 차입부채 | 차입금 | 62,187,213 | 33,532,154 |
| 환매조건부채권매도 | 69,261,600 | 23,386,629 | |
| 사채 | 912,467 | - | |
| 기타 | 3,066,323 | 553,560 | |
| 기타 | 1,295,519 | 1,380,830 | |
| 이자비용 합계 | 163,329,473 | 71,081,471 | |
| 순이자손익 | 41,784,837 | 80,641,433 | |
34. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신용손실충당금전입액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 68,060,272 | 41,893,256 |
| 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 | 230,313 | 900,667 |
| 소계 | 68,290,585 | 42,793,923 |
| 신용손실충당금환입액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 6,265,790 | 635,440 |
| 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 | 744,136 | - |
| 소계 | 7,009,926 | 635,440 |
| 순전입액 | 61,280,659 | 42,158,483 |
35. 외환거래손익
당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환거래이익 | ||
| 외환차익 | 8,255,050 | 23,536,184 |
| 외화환산이익 | 6,017,139 | 13,912,524 |
| 소계 | 14,272,189 | 37,448,708 |
| 외환거래손실 | ||
| 외환차손 | 5,686,281 | 4,945,491 |
| 외화환산손실 | 16,741,111 | 32,480,365 |
| 소계 | 22,427,392 | 37,425,856 |
| 외환거래손익(순) | (8,155,203) | 22,852 |
36. 기타의영업수익
당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 2,706,334 | 9,652,840 |
| 분배금수익 | 10,346,515 | 5,542,801 |
| 기타의 충당부채환입액 | 938,762 | 1,038,963 |
| 기타 | - | 419,849 |
| 합계 | 13,991,611 | 16,654,453 |
37. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 46,204,821 | 73,865,884 |
| 퇴직급여 | 4,005,966 | 5,536,598 |
| 복리후생비 | 20,057,685 | 21,383,167 |
| 전산운용비 | 11,970,208 | 10,087,695 |
| 임차료 | 2,935,928 | 3,055,192 |
| 지급수수료 | 11,542,890 | 10,479,106 |
| 접대비 | 3,592,709 | 4,904,162 |
| 광고선전비 | 3,448,903 | 3,878,000 |
| 감가상각비 | 9,152,931 | 8,647,190 |
| 조사연구비 | 316,005 | 277,345 |
| 연수비 | 147,948 | 139,452 |
| 무형자산상각비 | 5,716,961 | 4,523,319 |
| 세금과공과금 | 14,284,612 | 17,933,150 |
| 기타 | 4,134,967 | 5,242,987 |
| 합계 | 137,512,533 | 169,953,247 |
38. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | (4,694,377) | 21,127,167 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 14,377,831 | (10,209,680) |
| 총법인세효과 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 25,035,579 | 39,413,410 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 39,413,410 | 29,203,730 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (14,377,831) | 10,209,680 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 38,309,518 | 40,540,599 |
| 유효세율에 따른 세부담액(주1) | 8,387,499 | 9,348,825 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 668,965 | 1,196,535 |
| 법인세추납액(환급액) | (2,290,095) | 512,122 |
| 투자상생협력세제 | 4,103,083 | 849,331 |
| 세율차이 | (421,405) | (1,060,184) |
| 기타 | (764,594) | 70,858 |
| 조정사항 소계 | 1,295,956 | 1,568,662 |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 25.28% | 26.93% |
| (주1) | 당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3천억원 이하 23.1%이며 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 51,409,638 | (23,450,213) | 27,959,425 | 13,880,602 | (7,170,340) | 6,710,262 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 584,922 | (65) | 584,857 | 157,929 | (17,563) | 140,366 |
| 파생상품평가손실 | 21,665,132 | (11,234,651) | 10,430,481 | 5,849,586 | (3,346,271) | 2,503,315 |
| 매도유가증권평가손실 | 1,283,706 | 4,552,357 | 5,836,063 | 346,601 | 1,054,054 | 1,400,655 |
| 지분증권손상차손 | 1,876,068 | (499,999) | 1,376,069 | 506,538 | (176,281) | 330,257 |
| 통화선도평가손실 | - | 65,429 | 65,429 | - | 15,703 | 15,703 |
| 무형자산손상차손 | 667,732 | 300 | 668,032 | 180,288 | (19,960) | 160,328 |
| 수수료 | 250,625 | (250,625) | - | 67,669 | (67,669) | - |
| 미지급비용 | 79,444,187 | (15,773,214) | 63,670,974 | 21,449,931 | (6,168,897) | 15,281,034 |
| 소송충당부채 | 28,549,502 | (19,374,509) | 9,174,993 | 7,708,366 | (5,506,368) | 2,201,998 |
| 마일리지충당부채 | 1,214,208 | (502,143) | 712,065 | 327,836 | (156,940) | 170,896 |
| 차량운반구 감가상각 | 179,303 | (38,528) | 140,775 | 48,412 | (14,626) | 33,786 |
| 복구충당부채 | 983,483 | 28,889 | 1,012,372 | 265,540 | (22,571) | 242,969 |
| 리스부채 | 26,461,019 | (2,447,408) | 24,013,611 | 7,144,475 | (1,381,208) | 5,763,267 |
| 매입약정충당부채 | 2,954,726 | (513,823) | 2,440,903 | 797,776 | (211,959) | 585,817 |
| 사모사채대손충당금 | 47,136,015 | 8,088,046 | 55,224,061 | 12,726,724 | 527,051 | 13,253,775 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | 221,107 | 300,390 | 521,497 | 59,699 | 65,460 | 125,159 |
| 예금보험료 | 688,700 | (23,121) | 665,579 | 185,949 | (26,210) | 159,739 |
| 이월결손금 | - | 18,662,432 | 18,662,432 | - | 4,478,984 | 4,478,984 |
| 소계 | 265,570,073 | (42,410,456) | 223,159,617 | 71,703,921 | (18,145,613) | 53,558,308 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (8,337,706) | (19,646,344) | (27,984,050) | (2,251,181) | (4,464,991) | (6,716,172) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (46,186,215) | (3,812,573) | (49,998,788) | (12,470,278) | 470,569 | (11,999,709) |
| 파생상품평가이익 | (23,357,743) | 14,736,943 | (8,620,800) | (6,306,591) | 4,237,599 | (2,068,992) |
| 매도유가증권평가이익 | (9,095,908) | 7,668,808 | (1,427,100) | (2,455,895) | 2,113,391 | (342,504) |
| 파생결합증권평가이익 | (818,857) | 818,857 | - | (221,091) | 221,091 | - |
| 통화선도평가이익 | (62,989) | 62,989 | - | (17,008) | 17,008 | - |
| 미수미결제현물환산이익 | (3,119) | 3,119 | - | (842) | 842 | - |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,311,236) | 145,693 | (1,165,543) |
| 지분증권평가이익 | (180,321) | - | (180,321) | (48,687) | 5,410 | (43,277) |
| 지분법이익 | (216,666) | (1,988,017) | (2,204,683) | (58,500) | (470,624) | (529,124) |
| 사용권자산 | (26,478,527) | 2,905,994 | (23,572,533) | (7,149,202) | 1,491,794 | (5,657,408) |
| 소계 | (119,594,479) | 749,777 | (118,844,702) | (32,290,511) | 3,767,782 | (28,522,729) |
| 순이연법인세자산 | 145,975,594 | (41,660,680) | 104,314,914 | 39,413,410 | (14,377,831) | 25,035,579 |
| (주1) | 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말(주1) | |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 31,984,387 | 19,425,251 | 51,409,638 | 8,781,821 | 5,098,781 | 13,880,602 |
| 집합투자증권 재투자 분배금 | 584,937 | (15) | 584,922 | 160,604 | (2,675) | 157,929 |
| 파생상품평가손실 | 16,246,396 | 5,418,736 | 21,665,132 | 4,460,706 | 1,388,880 | 5,849,586 |
| 파생결합증권평가손실 | 234,199 | (234,199) | - | 64,303 | (64,303) | - |
| 매도유가증권평가손실 | 1,661,601 | (377,895) | 1,283,706 | 456,219 | (109,618) | 346,601 |
| 지분증권손상차손 | 1,876,068 | - | 1,876,068 | 515,104 | (8,566) | 506,538 |
| 무형자산손상차손 | 534,232 | 133,500 | 667,732 | 146,682 | 33,606 | 180,288 |
| 수수료 | 585,799 | (335,174) | 250,625 | 160,840 | (93,171) | 67,669 |
| 미지급비용 | 121,373,436 | (41,929,249) | 79,444,187 | 33,325,003 | (11,875,072) | 21,449,931 |
| 소송충당부채 | - | 28,549,502 | 28,549,502 | - | 7,708,366 | 7,708,366 |
| 마일리지충당부채 | 1,525,520 | (311,312) | 1,214,208 | 418,856 | (91,020) | 327,836 |
| 차량운반구 감가상각 | 102,892 | 76,411 | 179,303 | 28,251 | 20,161 | 48,412 |
| 복구충당부채 | 952,781 | 30,701 | 983,483 | 261,601 | 3,939 | 265,540 |
| 리스부채 | 32,404,774 | (5,943,754) | 26,461,019 | 8,897,245 | (1,752,770) | 7,144,475 |
| 매입약정충당부채 | 2,054,059 | 900,667 | 2,954,726 | 563,974 | 233,802 | 797,776 |
| 사모사채대손충당금 | 14,943,815 | 32,192,199 | 47,136,015 | 4,103,061 | 8,623,663 | 12,726,724 |
| 사모사채미수이자대손충당금 | 58,327 | 162,780 | 221,107 | 16,015 | 43,684 | 59,699 |
| 예금보험료 | 603,120 | 85,580 | 688,700 | 165,596 | 20,353 | 185,949 |
| 소계 | 227,726,343 | 37,843,729 | 265,570,073 | 62,525,881 | 9,178,040 | 71,703,921 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (6,385,898) | (1,951,808) | (8,337,706) | (1,753,350) | (497,831) | (2,251,181) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (66,437,477) | 20,251,262 | (46,186,215) | (18,241,463) | 5,771,185 | (12,470,278) |
| 파생상품평가이익 | (4,358,913) | (18,998,830) | (23,357,743) | (1,196,809) | (5,109,782) | (6,306,591) |
| 매도유가증권평가이익 | (3,353,934) | (5,741,974) | (9,095,908) | (920,876) | (1,535,019) | (2,455,895) |
| 파생결합증권평가이익 | (11,252) | (807,604) | (818,857) | (3,089) | (218,002) | (221,091) |
| 통화선도평가이익 | - | (62,989) | (62,989) | - | (17,008) | (17,008) |
| 미수미결제현물환산이익 | - | (3,119) | (3,119) | - | (842) | (842) |
| 무형자산상각비 | (4,856,428) | - | (4,856,428) | (1,333,409) | 22,173 | (1,311,236) |
| 지분증권평가이익 | (180,331) | 10 | (180,321) | (49,513) | 826 | (48,687) |
| 지분법이익 | (2,726,769) | 2,510,103 | (216,666) | (748,678) | 690,178 | (58,500) |
| 사용권자산 | (33,052,047) | 6,573,520 | (26,478,527) | (9,074,964) | 1,925,762 | (7,149,202) |
| 소계 | (121,363,049) | 1,768,571 | (119,594,479) | (33,322,151) | 1,031,640 | (32,290,511) |
| 순이연법인세자산 | 106,363,294 | 39,612,300 | 145,975,594 | 29,203,730 | 10,209,680 | 39,413,410 |
| (주1) | 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. |
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.
39. 주당이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 28,626,064,043 | 20,599,705,391 |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 | 50,405,692 |
| 기본주당순이익 | 423 | 409 |
한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 55,481,190 | 55,481,190 |
| 자기주식 | (5,075,498) | (5,075,498) |
| 전환우선주(주1) | 17,312,685 | - |
| 가중평균유통주식수 | 67,718,377 | 50,405,692 |
| (주1) | 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. |
(2) 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 20,599,705,391 |
| 조정내역(우선주배당금(주1)) | 9,023,407,515 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 | 29,623,112,906 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 |
| 희석주당순이익 | 409 |
| (주1) | 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. |
한편, 전기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 50,405,692 |
| 조정내역 | |
| 전환우선주 | 17,312,685 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 67,718,377 |
40. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 322,803,938 | 275,797,411 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 27,959,425 | 41,983,404 |
| 매도유가증권평가손실 | 5,836,063 | 1,283,706 |
| 파생상품평가손실 | 10,990,829 | 24,823,066 |
| 이자비용 | 163,329,473 | 71,081,471 |
| 신용손실충당금전입액 | 68,060,272 | 42,793,923 |
| 외화환산손실 | 16,741,111 | 32,480,365 |
| 감가상각비 | 9,152,931 | 8,647,190 |
| 무형자산상각비 | 5,716,961 | 4,523,319 |
| 유형자산처분손실 | 2,707 | 7,955 |
| 지분법손실 | 2,603,156 | 7,220,762 |
| 소송충당부채전입액 | 1,671,017 | 28,549,502 |
| 기타의 충당부채전입액 | 1,056,539 | 1,276,092 |
| 법인세비용 | 9,683,454 | 10,917,487 |
| 무형자산처분손실 | - | 55,669 |
| 무형자산손상차손 | - | 153,500 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (317,536,866) | (279,729,178) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | 71,187,291 | 39,773,413 |
| 지분법이익 | 7,504,030 | 6,023,570 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 818,857 |
| 매도유가증권평가이익 | 1,427,100 | 9,095,908 |
| 파생상품평가이익 | 8,620,800 | 23,388,529 |
| 이자수익 | 205,114,307 | 151,722,904 |
| 신용손실충당금환입액 | 6,265,790 | 635,440 |
| 수수료수익 | 6,938,299 | 23,602,302 |
| 외화환산이익 | 6,017,139 | 13,912,524 |
| 배당금수익 | 2,706,334 | 9,652,840 |
| 기타의 충당부채환입액 | 1,677,451 | 1,038,963 |
| 유형자산처분이익 | 35,478 | 43,928 |
| 복구공사이익 | 42,847 | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | 20,000 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (1,575,685,279) | (55,769,402) |
| 예치금의 증감 | 78,030,816 | (104,186,420) |
| 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 | (1,171,950,783) | 216,820,356 |
| 파생결합증권의 증감 | 1,996,867 | (493,784) |
| 파생상품자산의 증감 | 13,045,318 | (8,093,181) |
| 신용공여금의 증감 | 120,388,200 | 210,195,412 |
| 환매조건부채권매수의 증감 | (106,800,000) | (193,600,000) |
| 대여금의 증감 | 700,468 | 1,050,237 |
| 매입대출채권의 증감 | - | 438,343 |
| 이연대출부대손익의 증감 | 3,414,111 | 19,049,786 |
| 사모사채의 증감 | 66,758,345 | (70,802,207) |
| 미수금의 증감 | (560,462,006) | 723,627,858 |
| 미수미결제현물환의 증감 | 3,041,520 | (3,038,401) |
| 미수수익의 증감 | 2,109,930 | 9,922,802 |
| 선급금의 증감 | 14,435,989 | (12,570,373) |
| 선급비용의 증감 | 120,089 | (1,496,921) |
| 공탁금의 증감 | (4,336,480) | (12,000) |
| 미회수채권의 증감 | (5,192,098) | 79,427 |
| 투자자예수금의 증감 | (118,540,490) | (190,520,186) |
| 수입담보금의 증감 | 49,323,537 | (261,532,860) |
| 매도유가증권의 증감 | (502,048,765) | 98,941,337 |
| 파생상품부채의 증감 | (13,709,671) | 3,365,010 |
| 기타의 충당부채 증감 | (21,420,680) | (594,503) |
| 미지급금의 증감 | 608,120,850 | (522,760,864) |
| 미지급미결제현물환의 증감 | (24,180) | - |
| 미지급비용의 증감 | (19,008,687) | (39,265,395) |
| 미지급채무의 증감 | 1,962,499 | (241,218) |
| 선수금의 증감 | - | 330,000 |
| 선수수익의 증감 | 6,143,684 | 50,354,926 |
| 제세금예수금의 증감 | (21,286,544) | 19,767,597 |
| 기타부채의 증감 | (497,118) | (504,178) |
| 조정 계 | (1,570,418,207) | (59,701,166) |
(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증가 | 1,195,507 | 792,312 |
| 사용권자산의 재측정 | - | (3,230,592) |
| 선급금의 유형자산/무형자산 대체 | 2,404,612 | 1,962,481 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 변동 |
기타 변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산담보부차입금 | 34,007,296 | 716,914 | - | 34,724,210 |
| 단기차입금 | 1,095,293,287 | (130,248,832) | - | 965,044,455 |
| 사채 | - | 24,940,000 | 24,299 | 24,964,299 |
| 환매조건부채권매도 | 1,088,192,054 | 1,624,377,462 | - | 2,712,569,516 |
| 리스부채 | 26,461,019 | (3,639,890) | 1,116,630 | 23,937,759 |
|
합계 |
2,243,953,656 | 1,516,145,654 | 1,140,929 | 3,761,240,239 |
| (주1) | 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 변동 |
기타 변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산담보부차입금 | - | 34,007,296 | - | 34,007,296 |
| 단기차입금 | 1,193,358,003 | (98,064,716) | - | 1,095,293,287 |
| 환매조건부채권매도 | 909,415,087 | 178,776,967 | - | 1,088,192,053 |
| 리스부채 | 32,404,774 | (3,394,964) | (2,548,790) | 26,461,020 |
|
합계 |
2,135,177,864 | 111,324,583 | (2,548,790) | 2,243,953,656 |
| (주1) | 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. |
41. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 지앤에이사모투자전문회사 |
| 기타특수관계자 | ㈜LS네트웍스, ㈜E1 | ㈜LS네트웍스, ㈜E1 |
|
종속기업 |
광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜레드실버제삼차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호 |
광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜봉덕베스트㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜베스트반야월제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜ |
| 관계기업 | ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 | ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 거래내용
<당기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | - | 46,029 |
| 기타특수관계자 | ㈜E1 | 182,035 | 173,967 |
| ㈜LS네트웍스 | - | 493 | |
|
종속기업 |
광양광영이베스트㈜ | 752,107 | - |
| 세종베스트제일차㈜ | 362,304 | - | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 380,404 | - | |
| 에이치비제이제일차㈜ | 251,228 | - | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 560,000 | - | |
| 수성베스트㈜ | 17,644 | - | |
| 미드나잇제일차㈜ | 140,000 | - | |
| 브레이븐제일차㈜ | 150,000 | - | |
| 다인제일차㈜ | 1,246,146 | - | |
| ㈜코스모골드 | 253,640 | - | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 200,000 | - | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 700,000 | - | |
| 에코지니아㈜ | 16,263 | - | |
| 해운대베스트㈜ | 16,263 | - | |
| 엘오티제일차㈜ | 871,301 | - | |
| 굿메이트제일차㈜ | 300,009 | - | |
| 허베스트화정제일차㈜ | - | 2,614 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | 11,507 | - | |
| 플링인베이스㈜ | 232,767 | - | |
| 허베스트용전제일차㈜ | 15,342 | 14,447 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 288,932 | - | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 740,005 | - | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 464,038 | - | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 293,423 | - | |
| 디에프대방제이차㈜ | 560,000 | - | |
| 비기닝제일차㈜ | 336,658 | - | |
| 더제이와이제일차㈜ | 450,000 | - | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 566,068 | - | |
| 뉴스피드제일차㈜ | 47,300 | - | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 918,529 | - | |
| 늘봄제일차㈜ | 276,493 | - | |
| 워터하우스제일차㈜ | 750,000 | - | |
| 단미제일차㈜ | 373,163 | - | |
| 블루라인제일차㈜ | 75,342 | - | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 804,191 | - | |
| 건베스트고척제일차㈜ | 106,301 | 16,788 | |
| 지더블유제일차㈜ | 425,330 | - | |
| 정인제일차㈜ | 132,247 | - | |
| 신오리블레스㈜ | 147,945 | - | |
| 구래골드제일차㈜ | 470,895 | - | |
| 길동베스트제일차㈜ | 549,238 | - | |
| 마이트핸즈㈜ | 121,508 | - | |
| 구로동베스트제일차㈜ | 324,578 | - | |
| 레드실버제삼차㈜ | 157,928 | - | |
| 에이치와이라이트㈜ | 363,288 | - | |
| 베스트반야월제일차㈜ | 50,000 | - | |
| 마인드베스트㈜ | 34,976 | - | |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 70,137 | 51 | |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 21,041 | 15 | |
| 아로니아제일차㈜(주1) | 545,132 | - | |
| 케이블루오션㈜(주1) | 43,748 | - | |
| 알파원제일차㈜(주1) | 60,164 | - | |
| 이베스트연산동㈜(주1) | 5,699 | - | |
| ㈜스텔라리스(주1) | 10,000 | - | |
| 건베스트파주제일차㈜(주1) | 471,671 | - | |
| 천안산단이베스트㈜(주1) | 735,452 | - | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 137,913 | - |
| ㈜이스트청라 | 119,924 | - | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 | 5,075 | - | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | - | 2,319 | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | - | 943 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 5,112 | 3,508 | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 28,613 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | - | 919 | |
| KTBN 14호 벤처투자조합(주2) | 11,212 | 4,118 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | - | 286 | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 18,764 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 5,944 | 1,012 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | - | 86 | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 12,904 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제1호 | 18,382 | - | |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 9,126 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제31호 | 14,545 | - | |
| 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 | 13,607 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 | 14,491 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 32,867 | - | |
| 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) | 17,572 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 40,200 | - | |
| 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) | 18,146 | 998 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주2) | 54,970 | 14,380 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 11,341 | 22,507 | |
| 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 | 12,852 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제43호 | 24,302 | - | |
| 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) | 10,164 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 19,792 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 274,564 | 11,579 | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 16,405 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 12,349 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 29,684 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 24,318 | 689 | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 25,740 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 7,753 | 29 | |
| 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 | 24,233 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 1,738 | 5 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 14,699 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 15,498 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 14,995 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 18,342 | - | |
| 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) | 437,275 | 3,393 | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 42,439 | - | |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) | 27,000 | 748 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) | 181,969 | 7,490 | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 31,224 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 37,533 | - | |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 24,044 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 95,853 | - | |
| 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 | 100,000 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 36,691 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 148,460 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 27,368 | 1,064 | |
| 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주2) | 202,185 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 10,443 | - | |
| 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) | 30,257 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 34,146 | - | |
| 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 | 12,729 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 42,096 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 21,226 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 12,951 | 159 | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 31,551 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 | 142,676 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 13,137 | - | |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 44,563 | - | |
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 11,000 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 26,744 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 16,601 | - | |
| 신성장AI신기술사업조합(주2) | 102,875 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 59,372 | - | |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 20,112 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 207,023 | 242,038 | |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 66,776 | - | |
| 에이티피이베스트신기술조합제2호 | 36,496 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 44,825 | 316 | |
| 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 | 44,402 | - | |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 20,034 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 55,484 | 165 | |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 12,014 | - | |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 15,418 | - | |
| 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) | 1,033,235 | 4,118 | |
| 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 | 39,631 | - | |
| 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 | 20,111 | - | |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 20,599 | - | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 19,070 | - | |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 28,525 | - | |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 21,038 | - | |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 3,372 | - | |
| 이베스트-레이니어신기술조합제1호 | 8,546 | - | |
| 합 계 | 23,309,635 | 577,273 | |
| (주1) | 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
|
(단위:천원)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (주1) | 전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. |
| (주3) | 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
2) 채권ㆍ채무<당기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채무 | 채권 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 1,343,854 | - |
| 종속기업 | 광양광영이베스트㈜ | - | 10,000,000 |
| 세종베스트제일차㈜ | - | 7,500,000 | |
| 히든에이스제일차㈜ | - | 15,100,000 | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 71,260 | 4,500,000 | |
| 에이치비제이제일차㈜ | - | 1,025,479 | |
| 웨이랜드제일차㈜ | - | 7,006,137 | |
| 대구감삼제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 수성베스트㈜ | - | 1,000,000 | |
| 미드나잇제일차㈜ | - | 2,010,356 | |
| 브레이븐제일차㈜ | - | 2,011,096 | |
| 성환베스트㈜ | - | 1,800,000 | |
| 다인제일차㈜ | - | 10,043,003 | |
| ㈜코스모골드 | - | 5,000,000 | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 15,890 | 2,000,000 | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 165,890 | 10,000,000 | |
| 디에프창원제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 에코지니아㈜ | - | 800,000 | |
| 해운대베스트㈜ | - | 800,000 | |
| 엘오티제일차㈜ | - | 5,089,041 | |
| 굿메이트제일차㈜ | - | 3,002,466 | |
| 허베스트화정제일차㈜ | - | 2,092,329 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 플링인베이스㈜ | - | 4,800,000 | |
| 허베스트용전제일차㈜ | - | 1,848,148 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | - | 2,000,000 | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 36,214 | 7,000,000 | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | - | 5,012,781 | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | - | 3,008,079 | |
| 디에프대방제이차㈜ | 44,376 | 7,000,000 | |
| 비기닝제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 더제이와이제일차㈜ | 75,166 | 3,000,000 | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 74,247 | 6,000,000 | |
| 뉴스피드제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 136,266 | 10,000,000 | |
| 늘봄제일차㈜ | - | 3,177,205 | |
| 워터하우스제일차㈜ | 152,055 | 10,000,000 | |
| 단미제일차㈜ | - | 2,500,000 | |
| 블루라인제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | - | 8,000,000 | |
| 건베스트고척제일차㈜ | 92,896 | 4,000,000 | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 지더블유제일차㈜ | - | 5,010,479 | |
| 정인제일차㈜ | - | 1,561,233 | |
| 신오리블레스㈜ | - | 6,000,000 | |
| 구래골드제일차㈜ | - | 5,030,121 | |
| 길동베스트제일차㈜ | - | 10,014,816 | |
| 마이트핸즈㈜ | - | 2,067,945 | |
| 구로동베스트제일차㈜ | - | 5,067,595 | |
| 레드실버제삼차㈜ | - | 1,060,822 | |
| 에이치와이라이트㈜ | 88,767 | 6,000,000 | |
| 베스트반야월제일차㈜ | 17,945 | 500,000 | |
| 마인드베스트㈜ | - | 1,016,986 | |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | - | 8,070,137 | |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | - | 2,021,041 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | - | 1,998,730 | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 69,219 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 27,010 | - | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 106,797 | - | |
| 이베스트하이테크신기술사업투자조합 | 9,633 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 7,888 | - | |
| 이베스트에이아이피신기술조합제2호 | 7,343 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 29,938 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 2,355 | - | |
| 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 | 9,062 | - | |
| 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 | 10,874 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 | 25,967 | - | |
| 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 | 32,896 | - | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 6,127 | - | |
| 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 | 1,208 | - | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 353,001 | - | |
| 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 | 1,001 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제49호 | 1,351 | - | |
| 이베스트크레딧사일로 AI 1호 | 3,219 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 15,895 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제52호 | 4,665 | - | |
| 이베스트 바이오1호 신기술조합 | 29 | - | |
| 신성장세컨더리 신기술조합 | 5 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 | 5,301 | - | |
| 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 | 6,318 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제58호 | 6,195 | - | |
| 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 | 7,678 | - | |
| 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 | 21,482 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합 | 12,746 | - | |
| 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 | 27,571 | - | |
| 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 | 34,583 | ||
| 베스트원신기술사업투자조합2호 | 41,945 | - | |
| 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 | 17,610 | - | |
| 베스트원신기술사업투자조합3호 | 72,842 | - | |
| 이베스트H-M신기술사업투자조합 | 409,710 | - | |
| 글로벌혁신신약신기술조합 | 259 | - | |
| 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 | 13,525 | - | |
| 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 | 24,526 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제74호 | 12,367 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 4,150 | - | |
| 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 | 19,589 | - | |
| 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 | 88,583 | - | |
| 혁신AI신기술조합 | 1,727 | - | |
| 피티에이이베스트신기술조합제1호 | 28,936 | ||
| 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 | 7,250 | - | |
| 이베스트물류혁신신기술조합 | 5,087 | - | |
| 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 | 13,433 | - | |
| 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 | 49,338 | - | |
| 스파크랩화이트나이트신기술조합 | 7,296 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 170,334 | - | |
| 이베스트H신기술사업투자조합5호 | 28,601 | - | |
| 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 | 21,195 | - | |
| 클레슨화이트나이트신기술조합 | 1,466 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 86,777 | - | |
| 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 | 2,086 | - | |
| 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 | 3,582 | - | |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 | 21,798 | - | |
| 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 | 14,774 | - | |
| 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 | 4,155 | - | |
| 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 | 14,242 | - | |
| 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 | 11,475 | - | |
| 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 | 13,962 | - | |
| 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 | 7,268 | - | |
| 이베스트-레이니어신기술조합제1호 | 19,378 | - | |
| 코너스톤한양이베스트신기술조합 | 108,000 | - | |
| 합 계 | 4,509,449 | 261,544,125 | |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채무 | 채권 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 1,624,734 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜ E1 | - | - |
| 종속기업 | 광양광영이베스트㈜ | - | 10,000,000 |
| 히든에이스제일차㈜ | - | 14,400,000 | |
| 베스트다사㈜ | - | 3,000,000 | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | - | 4,500,000 | |
| 천안산단이베스트㈜ | - | 8,000,000 | |
| 에이치비제이제일차㈜ | - | 1,940,000 | |
| 웨이랜드제일차㈜ | - | 7,000,000 | |
| 아로니아제일차㈜ | - | 4,100,000 | |
| 봉덕베스트㈜ | - | 2,000,000 | |
| 대구감삼제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 수성베스트㈜ | - | 1,000,000 | |
| 에코레드㈜ | - | 5,000,000 | |
| 미드나잇제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 브레이븐제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 성환베스트㈜ | - | 1,800,000 | |
| 다인제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| ㈜코스모골드 | - | 5,000,000 | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 디에프창원제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 베스트반야월제일차㈜ | - | 500,000 | |
| 에코지니아㈜ | - | 800,000 | |
| 해운대베스트㈜ | - | 800,000 | |
| 엘오티제일차㈜ | - | 5,550,000 | |
| 루시드베스트㈜ | - | 2,000,000 | |
| 굿메이트제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 허베스트화정제일차㈜ | - | 2,100,000 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 플링인베이스㈜ | - | 4,800,000 | |
| 케이블루오션㈜ | - | 998,000 | |
| 허베스트용전제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | - | 2,000,000 | |
| 허베스트공항제일차㈜ | - | 7,000,000 | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 디에프대방제이차㈜ | - | 7,000,000 | |
| 알파원제일차㈜ | - | 2,200,000 | |
| 이베스트연산동㈜ | - | 2,000,000 | |
| 비기닝제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 더제이와이제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | - | 6,000,000 | |
| 뉴스피드제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 옥정베스트제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| ㈜스텔라리스 | - | 1,000,000 | |
| 늘봄제일차㈜ | - | 3,000,000 | |
| 워터하우스제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 단미제일차㈜ | - | 2,500,000 | |
| 블루라인제일차㈜ | - | 10,000,000 | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | - | 8,000,000 | |
| 건베스트파주제일차㈜ | - | 8,000,000 | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | - | 2,000,000 | |
| 지더블유제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 정인제일차㈜ | - | 1,500,000 | |
| 신오리블레스㈜ | - | 6,000,000 | |
| 구래골드제일차㈜ | - | 5,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | - | 1,998,730 | |
| 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 70,900 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 29,367 | - | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 102,781 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 59,499 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 10,602 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 31,927 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 3,269 | - | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 21,697 | - | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 252,725 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 76,043 | - | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 303,935 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 7,973 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 | 166 | - | |
| 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 | 82,770 | - | |
| 합 계 | 2,678,388 | 253,484,830 | |
당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 신용손실충당금전입(환입)액 | 손실충당금 | 충당부채 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 광양광영이베스트㈜ | 343,790 | 730,641 | - |
| 세종베스트제일차㈜ | 153,274 | 443,412 | - | |
| 히든에이스제일차㈜ | 693,800 | 2,002,890 | - | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 154,706 | 328,788 | - | |
| 에이치비제이제일차㈜ | (1,985) | 73,064 | - | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 424,766 | 695,561 | - | |
| 대구감삼제일차㈜ | - | 10,000,000 | - | |
| 수성베스트㈜ | 34,379 | 73,064 | - | |
| 미드나잇제일차㈜ | 68,758 | 146,128 | - | |
| 브레이븐제일차㈜ | 68,758 | 146,128 | - | |
| 성환베스트㈜ | (75,564) | 131,515 | - | |
| 다인제일차㈜ | 606,808 | 993,659 | - | |
| ㈜코스모골드 | 716,144 | 1,716,303 | - | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 68,758 | 146,128 | - | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 606,808 | 993,659 | - | |
| 디에프창원제일차㈜ | 171,895 | 365,320 | - | |
| 에코지니아㈜ | 769,052 | 800,000 | - | |
| 해운대베스트㈜ | 769,052 | 800,000 | - | |
| 엘오티제일차㈜ | (13,740) | 179,685 | - | |
| 굿메이트제일차㈜ | 281,870 | 397,925 | - | |
| 허베스트화정제일차㈜ | 763,998 | 2,000,000 | - | |
| 허베스트일산제일차㈜ | - | 3,000,000 | - | |
| 플링인베이스㈜ | 4,614,312 | 4,800,000 | - | |
| 허베스트용전제일차㈜ | 64,445 | 141,816 | - | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 68,758 | 146,128 | - | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 424,766 | 695,561 | - | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | (13,740) | 179,685 | - | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | (8,244) | 107,811 | - | |
| 디에프대방제이차㈜ | 582,202 | 852,997 | - | |
| 비기닝제일차㈜ | 103,137 | 219,192 | - | |
| 더제이와이제일차㈜ | (8,244) | 107,811 | - | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 364,085 | 596,195 | - | |
| 뉴스피드제일차㈜ | (4,442) | 146,128 | - | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 606,808 | 993,659 | - | |
| 늘봄제일차㈜ | 103,137 | 219,192 | - | |
| 워터하우스제일차㈜ | (27,481) | 359,370 | - | |
| 단미제일차㈜ | (6,870) | 89,842 | - | |
| 블루라인제일차㈜ | 343,790 | 730,641 | - | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 485,447 | 794,927 | - | |
| 건베스트고척제일차㈜ | 143,748 | 143,748 | - | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | - | 2,000,000 | - | |
| 지더블유제일차㈜ | 303,404 | 496,829 | - | |
| 정인제일차㈜ | (4,122) | 53,905 | - | |
| 신오리블레스㈜ | 206,274 | 438,384 | - | |
| 구래골드제일차㈜ | (13,740) | 179,685 | - | |
| 길동베스트제일차㈜ | 1,415,968 | 1,415,968 | - | |
| 마이트핸즈㈜ | 198,732 | 198,732 | - | |
| 구로동베스트제일차㈜ | 179,685 | 179,685 | - | |
| 레드실버제삼차㈜ | 35,937 | 35,937 | - | |
| 에이치와이라이트㈜ | 215,622 | 215,622 | - | |
| 베스트반야월제일차㈜ | (463,468) | 36,532 | - | |
| 마인드베스트㈜ | 141,597 | 141,597 | - | |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 287,496 | 287,496 | - | |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 71,874 | 71,874 | - | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 308,540 | 424,521 | - |
| ㈜이스트청라 | (5,493) | 71,828 | - | |
| 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 | (141,665) | - | 228,667 | |
| 합 계 | 17,177,582 | 43,737,168 | 228,667 | |
3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 광양광영이베스트㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 히든에이스제일차㈜ | 사모사채 | 14,400,000 | 700,000 | - | 15,100,000 | |
| 베스트다사㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 사모사채 | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 | |
| 천안산단이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | |
| 에이치비제이제일차㈜ | 사모사채 | 1,940,000 | - | 940,000 | 1,000,000 | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 사모사채 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 아로니아제일차㈜(주1) | 사모사채 | 4,100,000 | - | 4,100,000 | - | |
| 봉덕베스트㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 대구감삼제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 수성베스트㈜ | 사모사채 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 에코레드㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 미드나잇제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 브레이븐제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 성환베스트㈜ | 사모사채 | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 | |
| 다인제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| ㈜코스모골드 | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 디에프창원제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 베스트반야월제일차㈜ | 사모사채 | 500,000 | - | - | 500,000 | |
| 에코지니아㈜ | 사모사채 | 800,000 | - | - | 800,000 | |
| 해운대베스트㈜ | 사모사채 | 800,000 | - | - | 800,000 | |
| 엘오티제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 루시드베스트㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 굿메이트제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 허베스트화정제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 플링인베이스㈜ | 사모사채 | 4,800,000 | - | - | 4,800,000 | |
| 케이블루오션㈜(주1) | 사모사채 | 998,000 | - | 998,000 | - | |
| 허베스트용전제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | 151,852 | 1,848,148 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 사모사채 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 디에프대방제이차㈜ | 사모사채 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 알파원제일차㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 이베스트연산동㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 비기닝제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 더제이와이제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 사모사채 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 | |
| 뉴스피드제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| ㈜스텔라리스(주1) | 사모사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | |
| 늘봄제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 워터하우스제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 단미제일차㈜ | 사모사채 | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 | |
| 블루라인제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 사모사채 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 | |
| 건베스트파주제일차㈜(주1) | 사모사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 지더블유제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 정인제일차㈜ | 사모사채 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | |
| 신오리블레스㈜ | 사모사채 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 | |
| 구래골드제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 길동베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 마이트핸즈㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 구로동베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 세종베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 7,500,000 | - | 7,500,000 | |
| 레드실버제삼차㈜ | 사모사채 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 에이치와이라이트㈜ | 사모사채 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | |
| 마인드베스트㈜ | 사모사채 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 건베스트고척제일차㈜ | 사모사채 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | |
| 문봉하이퍼제일차㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 문봉하이퍼제이차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 사모사채 | 2,998,100 | - | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | 사모사채 | 1,998,730 | - | - | 1,998,730 | |
| 합계 | 252,634,830 | 47,200,000 | 39,189,852 | 260,644,978 | ||
| (주1) | 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 이베스트호매실제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 희진제일차㈜(주1) | 사모사채 | 2,181,600 | - | 2,181,600 | - | |
| 반디제이차㈜(주1) | 사모사채 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - | |
| 광주농성이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 빅토리제이차㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 광양광영이베스트㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 모현베스트㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 킹스파크제삼차㈜(주1) | 사모사채 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 히든에이스제일차㈜ | 사모사채 | 12,000,000 | 14,400,000 | 12,000,000 | 14,400,000 | |
| 창인베스트제일차㈜(주1) | 사모사채/회사채 | 4,500,000 | 4,500,000 | 9,000,000 | - | |
| 에코에리카㈜(주1) | 사모사채 | 2,600,000 | 2,600,000 | 5,200,000 | - | |
| 골드라인제일차㈜(주1) | 사모사채 | 2,400,000 | - | 2,400,000 | - | |
| 안성원곡이베스트㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 에스지에이치㈜(주1) | 사모사채/기업어음증권 | 1,500,000 | 9,000,000 | 10,500,000 | - | |
| 지알제일차㈜(주1) | 사모사채 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 에이디엠유동화제일차㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 킹스놀리지제일차㈜(주1) | 사모사채 | 500,000 | - | 100,000 | 400,000 | |
| 굿스타트에이알㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 골드라인제이차㈜(주1) | 사모사채 | 12,900,000 | - | 12,900,000 | - | |
| 디에프도안제일차㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 베스트다사㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 운서베스트제일차㈜(주1) | 사모사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | |
| 아이에프쓰리제일차㈜ | 사모사채 | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 | |
| 천안산단이베스트㈜ | 사모사채 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 | |
| 굿스타트에스와이㈜(주1) | 사모사채 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | |
| 디에프안동제일차㈜(주1) | 사모사채 | 12,000,000 | - | 12,000,000 | - | |
| 에이치비제이제일차㈜ | 사모사채 | 2,400,000 | - | 460,000 | 1,940,000 | |
| 골드라인제삼차㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | 10,000,000 | 13,000,000 | - | |
| 디에프도안제이차㈜(주1) | 사모사채 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | |
| 하이엔신갈제일차㈜(주1) | 사모사채 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - | |
| 웨이랜드제일차㈜ | 사모사채 | 2,800,000 | 7,000,000 | 2,800,000 | 7,000,000 | |
| 디에프대방제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,500,000 | - | 5,500,000 | - | |
| 아로니아제일차㈜ | 사모사채 | 4,100,000 | - | - | 4,100,000 | |
| 희진제사차㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 고산베스트제이차㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 봉덕베스트㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 굿스타트에스제이㈜(주1) | 사모사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 원더랜드제일차㈜(주1) | 사모사채 | 4,500,000 | - | 4,500,000 | - | |
| 대구감삼제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 스마트창원제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 10,000,000 | - | |
| 수성베스트㈜ | 사모사채 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 에코레드㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 포인트니모제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 브이로그제일차㈜(주1) | 사모사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 미드나잇제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 브레이븐제일차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 성환베스트㈜ | 사모사채 | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 | |
| 다인제일차㈜ | 사모사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| ㈜코스모골드 | 사모사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 엔씨로지스제이차㈜ | 사모사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 부산진구베스트제일차㈜ | 사모사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 다인제이차㈜(주1) | 사모사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 디에프창원제일차㈜ | 사모사채 | 3,000,000 | 2,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 베스트반야월제일차㈜ | 사모사채 | 1,000,000 | - | 500,000 | 500,000 | |
| 에코지니아㈜ | 사모사채 | - | 800,000 | - | 800,000 | |
| 해운대베스트㈜ | 사모사채 | - | 800,000 | - | 800,000 | |
| 엘오티제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 루시드베스트㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 굿메이트제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 가산로지스제이차㈜(주1) | 사모사채 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | |
| 허베스트화정제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 허베스트일산제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 플링인베이스㈜ | 사모사채 | - | 14,100,000 | 9,300,000 | 4,800,000 | |
| 케이블루오션㈜ | 사모사채 | - | 998,000 | - | 998,000 | |
| 허베스트용전제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 굿스타트더블유제이㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 허베스트공항제일차㈜ | 사모사채 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 | |
| 이베스트여수지산일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 이베스트여수지산이차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 디에프대방제이차㈜ | 사모사채 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 | |
| 알파원제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 이베스트연산동㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 비기닝제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 이피에프안양지산㈜(주1) | 사모사채 | - | 5,500,000 | - | 5,500,000 | |
| 더제이와이제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 이베스트강릉제일차㈜ | 사모사채 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | |
| 뉴스피드제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 옥정베스트제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| ㈜스텔라리스 | 사모사채 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 늘봄제일차㈜ | 사모사채 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 워터하우스제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 단미제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,500,000 | - | 2,500,000 | |
| 블루라인제일차㈜ | 사모사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 목감에프엔더퍼스트㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 건베스트파주제일차㈜ | 사모사채 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 허베스트곡강제일차㈜ | 사모사채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 지더블유제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 정인제일차㈜ | 사모사채 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 | |
| 신오리블레스㈜ | 사모사채 | - | 16,000,000 | 10,000,000 | 6,000,000 | |
| 구래골드제일차㈜ | 사모사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜청라플러스 | 사모사채 | 2,998,100 | - | - | 2,998,100 |
| ㈜이스트청라 | 사모사채 | - | 1,998,730 | - | 1,998,730 | |
| 합계 | 236,179,700 | 236,196,730 | 203,341,600 | 269,034,830 | ||
| (주1) | 전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 환매조건부채권매도 | 1,624,734 | 16,373,816 | 16,654,696 | 1,343,854 |
| 관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 환매조건부채권매도 | 70,900 | 827,998 | 829,678 | 69,219 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 환매조건부채권매도 | 29,367 | 338,059 | 340,416 | 27,010 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 환매조건부채권매도 | 102,781 | 1,253,784 | 1,250,275 | 106,289 | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1) | 환매조건부채권매도 | 59,499 | 292,497 | 351,996 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 환매조건부채권매도 | 10,602 | 102,019 | 104,733 | 7,888 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 환매조건부채권매도 | 31,927 | 362,115 | 364,104 | 29,938 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 환매조건부채권매도 | 3,269 | 30,747 | 31,661 | 2,355 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호(주1) | 환매조건부채권매도 | 21,697 | 3,565,337 | 3,587,034 | - | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 환매조건부채권매도 | 76,043 | 271,572 | 335,402 | 12,213 | |
| 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 | 환매조건부채권매도 | - | 4,304,983 | 3,952,735 | 352,249 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 환매조건부채권매도 | 252,725 | 7,791,858 | 8,044,583 | - | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 환매조건부채권매도 | 7,973 | 57,310 | 61,133 | 4,150 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1) | 환매조건부채권매도 | 303,935 | 3,594,889 | 3,898,824 | - | |
| 합계 | 2,595,452 | 39,166,984 | 39,807,270 | 1,955,165 | ||
| (주1) | 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 환매조건부채권매도 | 81,759 | 21,452,479 | 19,909,504 | 1,624,734 |
| 관계기업 | 이베스트 시노 신기술조합 제일호 | 환매조건부채권매도 | 73,611 | 853,091 | 855,803 | 70,900 |
| 이베스트 신기술조합 제7호 | 환매조건부채권매도 | 12,956 | 1,504,530 | 1,488,120 | 29,367 | |
| 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 | 환매조건부채권매도 | 100,914 | 2,651,423 | 2,649,556 | 102,781 | |
| 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) | 환매조건부채권매도 | 2,335,935 | 15,574,726 | 17,910,662 | - | |
| 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 | 환매조건부채권매도 | 60,391 | 712,362 | 713,255 | 59,499 | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) | 환매조건부채권매도 | 1,751,063 | 9,444,042 | 11,195,105 | - | |
| 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) | 환매조건부채권매도 | 1,308,799 | 7,050,971 | 8,359,771 | - | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 | 환매조건부채권매도 | 13,396 | 134,787 | 137,581 | 10,602 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 | 환매조건부채권매도 | 56,793 | 522,881 | 547,747 | 31,927 | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 | 환매조건부채권매도 | 6,202 | 47,765 | 50,698 | 3,269 | |
| 이베스트제이스신기술조합40호 | 환매조건부채권매도 | 143,951 | 1,592,181 | 1,714,435 | 21,697 | |
| 이베스트 신기술조합 제51호 | 환매조건부채권매도 | 101,281 | 961,366 | 986,604 | 76,043 | |
| 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 | 환매조건부채권매도 | - | 5,203,019 | 4,950,294 | 252,725 | |
| 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 | 환매조건부채권매도 | - | 83,734 | 75,761 | 7,973 | |
| 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 | 환매조건부채권매도 | - | 605,639 | 301,704 | 303,935 | |
| 합계 | 6,047,052 | 68,394,998 | 71,846,598 | 2,595,452 | ||
| (주1) | 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 잔액 | 약정금액 | 잔액 | |
| 종속기업 | ||||
| 대출약정 | - | - | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 관계기업 | ||||
| 수익증권매입약정(주1) | 10,000,000 | 6,363,000 | 10,000,000 | 9,573,000 |
| (주1) | 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 자금거래내용(주3) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 지앤에이사모투자전문회사 | 배당금 지급 | - | 20,543,514 |
| 기타특수관계자 | 종목지정형 신탁 (수익자: ㈜E1) | 단기사채 매도 | - | 70,000,000 |
| 종목지정형 신탁 (수익자: ㈜LS네트웍스) | 단기사채 매도 | - | 11,000,000 | |
| 관계기업 | 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 | 수익증권 매수 | 3,210,000 | - |
| ㈜이스트청라 | 지분증권 매수 | - | 1,270 | |
| 지브이에이 HCB일반사모투자신탁(주1) | 수익증권 매도(주2) | - | 5,090,000 |
| (주1) | 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 투자원금 기준입니다. |
| (주3) | 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 등 약관에 의한 금융거래는 제외하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 급여 | 퇴직급여 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 등기임원 | 827,386 | 824,117 | 154,240 | 299,833 | 981,626 | 1,123,950 |
| 비등기임원 | 3,676,530 | 4,084,002 | 574,353 | 1,338,147 | 4,250,882 | 5,422,149 |
| 합계 | 4,503,916 | 4,908,119 | 728,593 | 1,637,980 | 5,232,508 | 6,546,099 |
(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 805백만원(전기말 1,486백만원)을 대여하고 있습니다.
42. 금융상품 위험공시당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.
이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.
당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.
1) 주가의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | 6,989,200 | - |
| 10% 하락 | (6,789,759) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 4,317,507 | - |
| 10% 하락 | (4,083,281) | - | |
2) 이자율의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 50bp 상승 | (11,058,634) | - |
| 50bp 하락 | 11,058,634 | - | |
| 전기말 | 50bp 상승 | (6,000,675) | - |
| 50bp 하락 | 6,000,675 | - | |
3) 환율의 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익에 미치는 영향 | 기타포괄손익에 미치는 영향 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% 상승 | 523,730 | - |
| 10% 하락 | (523,730) | - | |
| 전기말 | 10% 상승 | 205,899 | - |
| 10% 하락 | (205,899) | - | |
(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.
3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 100,716,134 | 46,779,620 |
| 예치금 | 347,769,255 | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | 3,879,342,317 | 2,690,196,263 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | 2,619,333,451 | 2,167,808,143 |
| 파생상품자산 | 523,150 | 14,006,252 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | 432,932,443 | 495,178,243 |
| 합계 | 7,380,616,750 | 5,837,069,768 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. |
4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 100,716,134 | - | - | - | 100,716,134 | - | 100,716,134 |
| 예치금 | 347,769,255 | - | - | - | 347,769,255 | - | 347,769,255 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | - | - | - | 3,879,342,317 | 3,879,342,317 | - | 3,879,342,317 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | |||||||
| 신용공여금 | 450,059,568 | 472,989 | - | - | 450,532,557 | - | 450,532,557 |
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | - | - | - | 380,400,000 | - | 380,400,000 |
| 대여금 | 834,320 | - | - | - | 834,320 | - | 834,320 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 72,148,730 | 164,998,100 | 60,348,148 | - | 297,494,978 | 53,856,734 | 243,638,244 |
| 사모사채 | 8,000,000 | 4,000,000 | 2,400,000 | - | 14,400,000 | 1,367,327 | 13,032,673 |
| 미수금 | 1,476,730,141 | - | 46,489,400 | - | 1,523,219,541 | 42,451,381 | 1,480,768,160 |
| 미수수익 | 33,767,748 | 2,352,266 | 1,146,699 | - | 37,266,713 | 1,169,692 | 36,097,021 |
| 임차보증금 | 541,884 | - | - | - | 541,884 | - | 541,884 |
| 미회수채권 | 5,213,398 | - | - | - | 5,213,398 | - | 5,213,398 |
| 공탁금 | 4,348,480 | - | - | - | 4,348,480 | - | 4,348,480 |
| 회원보증금 | 3,926,714 | - | - | - | 3,926,714 | - | 3,926,714 |
| 소계 | 2,435,970,983 | 171,823,355 | 110,384,247 | - | 2,718,178,585 | 98,845,134 | 2,619,333,451 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 11,729 | 11,729 | - | 11,729 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 511,421 | 511,421 | - | 511,421 |
| 소계 | - | - | - | 523,150 | 523,150 | - | 523,150 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 370,300,000 | - | - | - | 370,300,000 | 713,745 | (713,745) |
| 매입보장약정 | 30,000,000 | - | - | - | 30,000,000 | 208,777 | (208,777) |
| 기타 신용공여 | 19,807,200 | 12,825,243 | - | - | 32,632,443 | 1,518,381 | (1,518,381) |
| 소계 | 420,107,200 | 12,825,243 | - | - | 432,932,443 | 2,440,903 | (2,440,903) |
| 합계 | 3,304,563,572 | 184,648,598 | 110,384,247 | 3,879,865,467 | 7,479,461,884 | 101,286,037 | 6,945,243,404 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 기타 | 총금액 | 손실충당금 및 충당부채 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 46,779,620 | - | - | - | 46,779,620 | - | 46,779,620 |
| 예치금 | 423,101,247 | - | - | - | 423,101,247 | - | 423,101,247 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) | - | - | - | 2,690,196,263 | 2,690,196,263 | - | 2,690,196,263 |
| 상각후원가측정금융자산(주2) | |||||||
| 신용공여금 | 563,725,900 | 7,194,857 | - | - | 570,920,757 | 7,902 | 570,912,855 |
| 환매조건부채권매수 | 273,600,000 | - | - | - | 273,600,000 | - | 273,600,000 |
| 대여금 | 1,486,788 | - | 48,000 | - | 1,534,788 | 48,000 | 1,486,788 |
| 사모사채(프로젝트파이낸싱) | 224,844,830 | 34,700,000 | 36,000,000 | - | 295,544,830 | 40,523,279 | 255,021,551 |
| 사모사채 | 13,240,000 | 81,468,493 | 400,000 | - | 95,108,493 | 6,612,736 | 88,495,757 |
| 미수금 | 956,063,260 | - | 952,043 | - | 957,015,303 | 952,043 | 956,063,260 |
| 미수수익 | 18,491,434 | 7,242 | 1,019,357 | - | 19,518,033 | 906,692 | 18,611,340 |
| 임차보증금 | 541,771 | - | - | - | 541,771 | - | 541,771 |
| 미회수채권 | 21,300 | - | - | - | 21,300 | - | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | 3,041,520 | - | - | - | 3,041,520 | - | 3,041,520 |
| 공탁금 | 12,000 | - | - | - | 12,000 | - | 12,000 |
| 소계 | 2,055,068,803 | 123,370,592 | 38,419,399 | - | 2,216,858,795 | 49,050,652 | 2,167,808,143 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 장내파생상품 | - | - | - | 13,215,171 | 13,215,171 | - | 13,215,171 |
| 장외파생상품 | - | - | - | 791,081 | 791,081 | - | 791,081 |
| 소계 | - | - | - | 14,006,252 | 14,006,252 | - | 14,006,252 |
| 대출 및 신용 관련 약정(주3) | |||||||
| 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) | 345,900,000 | - | - | - | 345,900,000 | 819,169 | (819,169) |
| 매입보장약정 | 97,000,000 | - | - | - | 97,000,000 | 469,616 | (469,616) |
| 기타 신용공여 | 52,278,243 | - | - | - | 52,278,243 | 1,665,941 | (1,665,941) |
| 소계 | 495,178,243 | - | - | - | 495,178,243 | 2,954,726 | (2,954,726) |
| 합계 | 3,020,127,913 | 123,370,592 | 38,419,399 | 2,704,202,515 | 5,886,120,419 | 52,005,378 | 5,338,936,799 |
| (주1) | 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. |
| (주3) | 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. |
한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.
5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분(주1) | 신용등급(주2) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 사모사채 | BB- | 80,148,730 | - | - | 80,148,730 |
| B+ | - | 71,998,100 | - | 71,998,100 | |
| B | - | 97,000,000 | - | 97,000,000 | |
| B 미만 | - | - | 62,748,148 | 62,748,148 | |
| 신용공여금 | (주3) | 450,059,568 | 472,989 | - | 450,532,557 |
| 충당금 | (2,880,303) | (17,219,630) | (35,124,129) | (55,224,062) | |
| 합계 | 527,327,995 | 152,251,459 | 27,624,019 | 707,203,473 | |
| (주1) | 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. |
| (주2) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
| (주3) | 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분(주1) | 신용등급(주2) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 사모사채 | A- | 8,300,000 | - | - | 8,300,000 |
| BB- | 229,784,830 | 116,168,493 | - | 345,953,323 | |
| BB- 미만 | - | - | 36,400,000 | 36,400,000 | |
| 신용공여금 | (주3) | 563,725,900 | 7,194,857 | - | 570,920,757 |
| 충당금 | (8,915,288) | (9,964,936) | (28,263,692) | (47,143,917) | |
| 합계 | 792,895,442 | 113,398,414 | 8,136,308 | 914,430,163 | |
| (주1) | 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. |
| (주2) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
| (주3) | 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. |
6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 신용등급(주1) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 매입보장약정 | A3+ | 17,000,000 | - | - | 17,000,000 |
| A3 | 40,000,000 | - | - | 40,000,000 | |
| A2+ | 183,800,000 | - | - | 183,800,000 | |
| A2 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 | |
| A2- | 54,500,000 | - | - | 54,500,000 | |
| 기타 신용공여 | BBB | 8,580,000 | - | - | 8,580,000 |
| BB- | 11,227,200 | - | - | 11,227,200 | |
| B+ | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| B | - | 4,825,243 | - | 4,825,243 | |
| 충당부채 | (1,385,704) | (1,055,199) | - | (2,440,903) | |
| 합계 | 418,721,496 | 11,770,044 | - | 430,491,540 | |
| (주1) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 신용등급(주1) | 12개월기대신용손실 | 전체기간기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비손상 | 손상 | ||||
| 매입보장약정 | A3+ | 77,000,000 | - | - | 77,000,000 |
| A3 | 59,500,000 | - | - | 59,500,000 | |
| A2+ | 247,400,000 | - | - | 247,400,000 | |
| A2 | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 | |
| A2- | 24,000,000 | - | - | 24,000,000 | |
| 기타 신용공여 | BBB | 11,480,000 | - | - | 11,480,000 |
| BB- | 40,798,243 | - | - | 40,798,243 | |
| 충당부채 | (2,954,726) | - | - | (2,954,726) | |
| 합계 | 492,223,517 | - | - | 492,223,517 | |
| (주1) | 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. |
7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 프로젝트파이낸싱 | 243,638,244 | 22.4 | 255,021,551 | 21.4 |
| 기타 | 394,266,993 | 36.2 | 363,582,545 | 30.6 | |
| 개인 | 450,532,557 | 41.4 | 570,912,855 | 48.0 | |
| 합계 | 1,088,437,794 | 100.0 | 1,189,516,951 | 100.0 | |
| (주1) | 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. |
보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
| 상각후원가측정대출채권(주1) | 대한민국 | 1,088,437,794 | 100.0 | 1,189,516,951 | 100.0 |
| 기타 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,088,437,794 | 100.0 | 1,189,516,951 | 100.0 | |
| (주1) | 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. |
(3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 1,098,724 | - | - | - | - | - | - | 1,098,724 |
| 매도유가증권 | 57,384 | - | - | 39,669 | - | 98,059 | 58,618 | 253,730 |
| 파생상품부채 | - | 1,467 | - | - | - | - | - | 1,467 |
| 차입부채(주1) | 444,804 | 2,952,282 | 168,378 | 182,181 | 72,000 | 19,971 | - | 3,839,616 |
| 기타금융부채(주1) | 380 | 1,539,997 | 1,296 | 3,981 | 62,719 | 9,028 | 13,372 | 1,630,773 |
| 소 계 | 1,601,292 | 4,493,746 | 169,674 | 225,831 | 134,719 | 127,058 | 71,990 | 6,824,310 |
| 난외항목(주2) | ||||||||
| 매입약정 | - | 293,300 | 107,000 | - | - | - | - | 400,300 |
| 기타신용공여 | 32,632 | - | - | - | - | - | - | 32,632 |
| 소 계 | 32,632 | 293,300 | 107,000 | - | - | - | - | 432,932 |
| 합 계 | 1,633,924 | 4,787,046 | 276,674 | 225,831 | 134,719 | 127,058 | 71,990 | 7,257,242 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다. |
<전기말>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 즉시지급 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||||||
| 예수부채 | 1,153,970 | 595 | - | - | - | - | - | 1,154,565 |
| 매도유가증권 | 155,770 | - | 29,972 | 187,991 | 192,897 | 121,411 | 63,329 | 751,370 |
| 파생상품부채 | - | 14,288 | - | - | - | - | - | 14,288 |
| 차입부채(주1) | 354,742 | 1,454,733 | 325,878 | 60,117 | 1,920 | 22,780 | - | 2,220,170 |
| 기타금융부채(주1) | 293 | 927,761 | 6,287 | 1,085 | 75,903 | 8,411 | 17,387 | 1,037,127 |
| 소 계 | 1,664,775 | 2,397,377 | 362,137 | 249,193 | 270,720 | 152,602 | 80,716 | 5,177,520 |
| 난외항목(주2) | ||||||||
| 매입약정 | - | 229,900 | 213,000 | - | - | - | - | 442,900 |
| 기타신용공여 | 52,278 | - | - | - | - | - | - | 52,278 |
| 소 계 | 52,278 | 229,900 | 213,000 | - | - | - | - | 495,178 |
| 합 계 | 1,717,053 | 2,627,277 | 575,137 | 249,193 | 270,720 | 152,602 | 80,716 | 5,672,698 |
| (주1) | 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다. |
유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.
(4) 금융자산의 양도(제거)당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 2,491,248,548 | 1,162,868,876 |
| 관련부채 | 차입부채 | 2,336,852,962 | 1,088,192,054 |
| (주1) | 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. |
2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 349,327백만원과 348,179백만원입니다.
3) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 양도된 자산의장부금액 | 관련 부채의장부금액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권(주1) | 23,572,168 | 25,913,107 |
| 지분증권(주1) | 10,184,357 | 8,811,102 |
| 합계 | 33,756,525 | 34,724,209 |
| (주1) | 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 양도된 자산의장부금액 | 관련 부채의장부금액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권(주1) | 26,164,331 | 24,699,956 |
| 지분증권(주1) | 9,334,464 | 9,307,340 |
| 합계 | 35,498,795 | 34,007,296 |
| (주1) | 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. |
4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말(주1) | |
|---|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 102,589,670 |
| 관련부채 | 차입부채 | - | 92,900,000 |
| (주1) | 전기말 현재 당사가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 당사가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다. |
5) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.
(5) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.
또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.
당사의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 인식된 금융자산/부채 총액 | 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 380,400,000 | - | 380,400,000 | 380,400,000 | - | - |
| 미수금 | 2,958,428,547 | 1,435,209,006 | 1,523,219,541 | 1,118,852 | - | 1,522,100,688 |
| 미회수채권 | 8,096,144 | 2,882,746 | 5,213,398 | - | - | 5,213,398 |
| 파생상품자산 | 523,150 | - | 523,150 | - | - | 523,150 |
| 대여유가증권 | 349,327,144 | - | 349,327,144 | 349,327,144 | - | - |
| 합계 | 3,696,774,985 | 1,438,091,752 | 2,258,683,233 | 730,845,996 | - | 1,527,837,236 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 2,712,569,516 | - | 2,712,569,516 | 2,712,569,516 | - | - |
| 미지급금 | 2,956,797,979 | 1,435,209,006 | 1,521,588,973 | 98,820,938 | - | 1,422,768,035 |
| 미지급채무 | 10,588,373 | 2,882,746 | 7,705,627 | - | - | 7,705,627 |
| 매도유가증권 | 253,729,542 | - | 253,729,542 | 253,729,542 | - | - |
| 파생상품부채 | 1,466,594 | - | 1,466,594 | 560,348 | - | 906,246 |
| 합계 | 5,935,152,004 | 1,438,091,752 | 4,497,060,252 | 3,065,680,344 | - | 1,431,379,908 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 인식된 금융자산/부채 총액 | 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 | 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융담보 | |||||
| 금융자산 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 273,600,000 | - | 273,600,000 | 273,600,000 | - | - |
| 미수금 | 1,802,570,796 | 845,555,493 | 957,015,303 | 42,758,075 | - | 914,257,228 |
| 미회수채권 | 9,385,889 | 9,364,589 | 21,300 | - | - | 21,300 |
| 미수미결제현물환 | 42,334,020 | 39,292,500 | 3,041,520 | - | - | 3,041,520 |
| 파생상품자산 | 14,037,038 | 30,786 | 14,006,252 | - | - | 14,006,252 |
| 대여유가증권 | 348,179,420 | - | 348,179,420 | 348,179,420 | - | - |
| 합계 | 2,490,107,163 | 894,243,368 | 1,595,863,795 | 664,537,495 | - | 931,326,300 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 1,088,192,054 | - | 1,088,192,054 | 1,088,192,054 | - | - |
| 미지급금 | 1,754,798,505 | 845,555,493 | 909,243,012 | 116,028,092 | - | 793,214,920 |
| 미지급채무 | 15,107,717 | 9,364,589 | 5,743,128 | 5,743,128 | - | - |
| 미지급미결제현물환 | 39,292,500 | 39,292,500 | - | - | - | - |
| 매도유가증권 | 751,369,343 | - | 751,369,343 | 751,369,343 | - | - |
| 파생상품부채 | 14,318,402 | 30,786 | 14,287,616 | 983,989 | - | 13,303,627 |
| 합계 | 3,663,078,521 | 894,243,368 | 2,768,835,153 | 1,962,316,606 | - | 806,518,547 |
43. 금융상품 공정가치
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| 구분 | 공정가치 측정방법 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 |
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 4,575,227,551 | 4,575,227,551 | 3,356,479,106 | 3,356,479,106 |
| 파생결합증권 | - | - | 1,996,867 | 1,996,867 |
| 파생상품자산(주1) | 523,150 | 523,150 | 14,006,252 | 14,006,252 |
| 소계 | 4,575,750,701 | 4,575,750,701 | 3,372,482,225 | 3,372,482,225 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주2) | 100,716,134 | 100,716,134 | 46,779,620 | 46,779,620 |
| 예치금(주2) | 347,769,255 | 347,769,255 | 423,101,247 | 423,101,247 |
| 상각후원가측정대출채권(주2) | 1,081,563,025 | 1,081,563,025 | 1,177,921,972 | 1,177,921,972 |
| 기타금융자산(주2) | 1,530,819,807 | 1,530,819,807 | 978,227,490 | 978,227,490 |
| 소계 | 3,060,868,221 | 3,060,868,221 | 2,626,030,329 | 2,626,030,329 |
| 합계 | 7,636,618,922 | 7,636,618,922 | 5,998,512,554 | 5,998,512,554 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
| (주2) | 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | 253,729,542 | 253,729,542 | 751,369,343 | 751,369,343 |
| 파생상품부채(주1) | 1,466,594 | 1,466,594 | 14,287,616 | 14,287,616 |
| 소계 | 255,196,136 | 255,196,136 | 765,656,959 | 765,656,959 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 예수부채(주3) | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 차입부채(주3) | 3,837,302,479 | 3,837,302,479 | 2,217,492,636 | 2,217,492,636 |
| 기타금융부채(주2) | 1,603,906,619 | 1,603,906,619 | 1,006,992,595 | 1,006,992,595 |
| 소계 | 6,539,932,610 | 6,539,932,610 | 4,379,050,807 | 4,379,050,807 |
| 합계 | 6,795,128,746 | 6,795,128,746 | 5,144,707,766 | 5,144,707,766 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
| (주3) | 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 108,360,320 | - | 29,420,585 | 137,780,905 |
| 상환전환우선주 | - | - | 33,539,105 | 33,539,105 |
| 출자금 | - | 7,063,441 | 54,757,233 | 61,820,674 |
| 신주인수권증서 | 756,202 | - | - | 756,202 |
| 국채 | 190,124,674 | - | - | 190,124,674 |
| 지방채 | - | 36,806,810 | - | 36,806,810 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 1,401,403,610 | - | 1,401,403,610 |
| 회사채 | - | 1,379,445,743 | 94,320,327 | 1,473,766,070 |
| 전자단기사채 | - | 70,018,644 | 132,970,724 | 202,989,368 |
| 집합투자증권 | 379,889,181 | 25,252,363 | 20,986,272 | 426,127,816 |
| 기업어음증권 | - | 60,002,540 | - | 60,002,540 |
| 외화증권 | 3,260,524 | - | - | 3,260,524 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 514,249,245 | - | 514,249,245 |
| 손해배상공동기금 | - | 31,400,000 | - | 31,400,000 |
| 기타 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 소계 | 682,390,901 | 3,525,642,396 | 367,194,246 | 4,575,227,543 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | - | - | - | 0 |
| 매수개별주식옵션 | 11,729 | - | - | 11,729 |
| 매수주식옵션(주1) | - | - | 43,302 | 43,302 |
| 주식스왑 | - | 468,119 | - | 468,119 |
| 소계 | 11,729 | 468,119 | 43,302 | 523,150 |
| 금융자산 합계 | 682,402,630 | 3,526,110,515 | 367,237,548 | 4,575,750,693 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 50,509,028 | - | - | 50,509,028 |
| 국채 | 196,345,714 | - | - | 196,345,714 |
| 기타 | 6,874,800 | - | - | 6,874,800 |
| 소계 | 253,729,542 | - | - | 253,729,542 |
| 파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 3,005 | - | - | 3,005 |
| 매도개별주식옵션 | 9,561 | - | - | 9,561 |
| 주식스왑 | - | 397,220 | - | 397,220 |
| 통화선도 | - | 563,467 | - | 563,467 |
| 기타파생상품 | - | - | 493,342 | 493,342 |
| 소계 | 12,566 | 960,687 | 493,342 | 1,466,595 |
| 금융부채 합계 | 253,742,108 | 960,687 | 493,342 | 255,196,137 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식 | 112,090,440 | - | 17,594,505 | 129,684,945 |
| 상환전환우선주 | - | - | 38,756,648 | 38,756,648 |
| 출자금 | - | 3,965,692 | 52,402,896 | 56,368,588 |
| 신주인수권증서 | 1,841,035 | - | - | 1,841,035 |
| 국채 | 172,343,104 | - | - | 172,343,104 |
| 지방채 | - | 35,602,683 | - | 35,602,683 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 486,933,000 | - | 486,933,000 |
| 회사채 | - | 1,059,115,403 | 117,762,428 | 1,176,877,831 |
| 전자단기사채 | - | - | 186,846,125 | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 355,486,395 | 16,323,902 | 37,281,257 | 409,091,554 |
| 기업어음증권 | - | - | 8,699,366 | 8,699,366 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | - | 622,894,155 | - | 622,894,155 |
| 손해배상공동기금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 기타 | 240,000 | - | 25,300,072 | 25,540,072 |
| 파생결합증권 | ||||
| 주식워런트증권 | 1,996,867 | - | - | 1,996,867 |
| 소계 | 643,997,841 | 2,229,834,835 | 484,643,297 | 3,358,475,973 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주가지수옵션 | 13,148,853 | - | - | 13,148,853 |
| 매수개별주식옵션 | 66,318 | - | - | 66,318 |
| 매수주식옵션(주1) | - | - | 391,559 | 391,559 |
| 주식스왑 | - | 399,522 | - | 399,522 |
| 소계 | 13,215,171 | 399,522 | 391,559 | 14,006,252 |
| 금융자산 합계 | 657,213,012 | 2,230,234,357 | 485,034,856 | 3,372,482,225 |
| 금융부채 | ||||
| 매도유가증권 | ||||
| 주식 | 98,648,400 | - | - | 98,648,400 |
| 국채 | 525,407,155 | - | - | 525,407,155 |
| 금융채ㆍ특수채 | - | 70,192,390 | - | 70,192,390 |
| 기타 | 57,121,398 | - | - | 57,121,398 |
| 소계 | 681,176,953 | 70,192,390 | - | 751,369,343 |
| 파생상품부채 | ||||
| 매도주가지수옵션 | 11,087,527 | - | - | 11,087,527 |
| 매도개별주식옵션 | 65,966 | - | - | 65,966 |
| 주식스왑 | - | 6,974 | - | 6,974 |
| 통화선도 | - | 3,127,149 | - | 3,127,149 |
| 소계 | 11,153,493 | 3,134,123 | - | 14,287,616 |
| 금융부채 합계 | 692,330,446 | 73,326,513 | - | 765,656,959 |
| (주1) | 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. |
2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치서열수준변동(주1) | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 17,594,505 | 13,302,267 | (208,193) | (3,212,370) | 1,944,376 | - | 29,420,585 |
| 상환전환우선주 | 38,756,648 | 2,999,729 | (3,096,976) | - | (5,120,295) | - | 33,539,106 |
| 출자금 | 52,402,896 | 16,294,000 | (4,444,610) | (8,957,655) | (537,398) | - | 54,757,233 |
| 회사채 | 117,762,428 | 36,936,682 | (49,705,830) | - | (10,672,953) | - | 94,320,327 |
| 전자단기사채 | 186,846,125 | 329,200,000 | (382,746,125) | - | (329,276) | - | 132,970,724 |
| 집합투자증권 | 37,281,257 | 81,951 | (11,300,976) | (2,007,100) | (3,068,860) | - | 20,986,272 |
| 기업어음증권 | 8,699,366 | - | (8,699,366) | - | - | - | - |
| 기타 | 25,300,072 | 185,800 | (23,225,000) | - | (1,060,872) | - | 1,200,000 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 391,559 | - | - | - | (348,258) | - | 43,301 |
| 금융자산 합계 | 485,034,856 | 399,000,429 | (483,427,076) | (14,177,125) | (19,193,536) | - | 367,237,548 |
| 금융부채 | |||||||
| 파생상품부채 | |||||||
| 기타파생상품 | - | 493,342 | - | - | - | - | 493,342 |
| 금융부채 합계 | - | 493,342 | - | - | - | - | 493,342 |
| (주1) | 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치서열수준변동(주1) | 평가손익 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | |||||||
| 상품주식 | 9,078,057 | 14,496,027 | (2,638,977) | (3,754,987) | 414,385 | - | 17,594,505 |
| 상환전환우선주 | 41,796,944 | 7,202,469 | (8,976,309) | - | (1,266,456) | - | 38,756,648 |
| 출자금 | 61,412,089 | 15,700,000 | (15,550,416) | (7,516,083) | (1,642,694) | - | 52,402,896 |
| 회사채 | 146,317,179 | 17,373,455 | (41,233,410) | - | (4,694,796) | - | 117,762,428 |
| 전자단기사채 | 14,963,704 | 229,302,452 | (57,266,156) | - | (153,875) | - | 186,846,125 |
| 집합투자증권 | 49,888,380 | 11,274,757 | (21,543,051) | (2,593,973) | 255,144 | - | 37,281,257 |
| 기업어음증권 | - | 8,700,000 | - | - | (634) | - | 8,699,366 |
| 기타 | 7,651,972 | 27,375,000 | (9,601,972) | - | (124,928) | - | 25,300,072 |
| 파생상품자산 | |||||||
| 매수주식옵션 | 974,233 | - | - | - | (582,674) | - | 391,559 |
| 금융자산 합계 | 332,082,558 | 331,424,160 | (156,810,291) | (13,865,043) | (7,796,528) | - | 485,034,856 |
| 금융부채 | |||||||
| 매도유가증권 | |||||||
| 주식 | 30,784 | - | (30,784) | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 30,784 | - | (30,784) | - | - | - | - |
| (주1) | 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.
보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 38,001 | (29,383) | - | - |
| 상환전환우선주(주1) | 577,291 | (521,746) | - | - |
| 회사채(주1) | 2,096,873 | (1,558,330) | - | - |
| 출자금(주1) | 329,278 | (89,203) | - | - |
| 집합투자증권 | 446,181 | (446,146) | ||
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 11,968 | (12,001) | - | - |
| 합계 | 3,499,592 | (2,656,809) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익으로 인식 | 기타포괄손익으로 인식 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | ||||
| 상품주식(주2) | 2,732,309 | (1,883,402) | - | - |
| 상환전환우선주(주1) | 647,434 | (660,809) | - | - |
| 회사채(주1) | 1,043,510 | (922,964) | - | - |
| 출자금(주1) | 2,694,868 | (2,191,450) | - | - |
| 파생상품자산 | ||||
| 매수주식옵션(주1) | 22,685 | (20,314) | - | - |
| 합계 | 7,140,806 | (5,678,939) | - | - |
| (주1) | 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| 금융상품 | 가치평가기법 및 투입변수 |
|---|---|
|
비상장주식 |
비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. |
| 출자금 | 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
| 집합투자증권 | 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. |
|
매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) |
옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. |
| 채무증권 | 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. |
| 주가지수스왑 및 주식스왑 | 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. |
| 통화선도 | 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. |
6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.
7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 367,237,548 | 현금흐름할인모형, NAV법 | 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업시장배수 | 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 | ||
| 이항모형 | 변동성 | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 493,342 | 현금흐름할인모형, NAV법 | 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 시장가치접근법 | 비교대상기업시장배수 | 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 | ||
| 이항모형 | 변동성 | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.
(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 (주1) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 100,716,134 | 100,716,134 |
| 예치금 | - | - | 347,769,255 | 347,769,255 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 1,081,563,025 | 1,081,563,025 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,530,819,807 | 1,530,819,807 |
| 금융자산 합계 | - | - | 3,060,868,221 | 3,060,868,221 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,098,723,512 | 1,098,723,512 |
| 차입부채 | - | 682,964,299 | 3,154,338,180 | 3,837,302,479 |
| 기타금융부채(주2) | - | - | 1,603,906,619 | 1,603,906,619 |
| 금융부채 합계 | - | 682,964,299 | 5,856,968,311 | 6,539,932,610 |
| (주1) | 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 (주1) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 46,779,620 | 46,779,620 |
| 예치금 | - | - | 423,101,247 | 423,101,247 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 1,177,921,972 | 1,177,921,972 |
| 기타금융자산 | - | - | 978,227,490 | 978,227,490 |
| 금융자산 합계 | - | - | 2,626,030,329 | 2,626,030,329 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,154,565,576 | 1,154,565,576 |
| 차입부채 | - | 643,800,000 | 1,573,692,636 | 2,217,492,636 |
| 기타금융부채(주2) | - | - | 1,006,992,595 | 1,006,992,595 |
| 금융부채 합계 | - | 643,800,000 | 3,735,250,807 | 4,379,050,807 |
| (주1) | 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
| (주2) | 리스부채는 제외하였습니다. |
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | 682,964,299 | 643,800,000 | DCF | 할인율 |
44. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 배당/분배금수익 | 신용손실충당금환입(주2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 78,785,836 | 761,719,954 | 96,171,879 | 13,052,850 | - | 949,730,519 |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | - | - | 108,942,429 | - | 6,265,790 | 115,208,219 |
| 소계 | 78,785,836 | 761,719,954 | 205,114,308 | 13,052,850 | 6,265,790 | 1,064,938,738 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,449,356 | 104,524,172 | - | - | - | 106,973,528 |
| 소계 | 2,449,356 | 104,524,172 | - | - | - | 106,973,528 |
| (주1) | 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. |
| (주2) | 매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가이익 | 처분/상환이익 | 이자수익 | 배당/분배금수익 | 신용손실충당금환입(주2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 49,041,696 | 872,633,686 | 39,491,983 | 15,195,641 | - | 976,363,006 |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | - | - | 112,230,920 | - | 635,440 | 112,866,360 |
| 소계 | 49,041,696 | 872,633,686 | 151,722,903 | 15,195,641 | 635,440 | 1,089,229,366 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 24,035,010 | - | - | - | - | 24,035,010 |
| 소계 | 24,035,010 | - | - | - | - | 24,035,010 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 901백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). |
(2) 비용
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 신용손실충당금전입(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 29,696,976 | 683,495,206 | - | - | 713,192,182 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 293,600 | - | 68,060,272 | 68,353,872 |
| 소계 | 29,696,976 | 683,788,806 | - | 68,060,272 | 781,546,054 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 15,089,342 | 117,906,829 | - | - | 132,996,171 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 163,329,473 | - | 163,329,473 |
| 소계 | 15,089,342 | 117,906,829 | 163,329,473 | - | 296,325,644 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 230백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 평가손실 | 처분/상환손실 | 이자비용 | 신용손실충당금전입(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 57,213,833 | 836,408,655 | - | - | 893,622,488 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 1,511,165 | - | 41,893,256 | 43,404,421 |
| 소계 | 57,213,833 | 837,919,820 | - | 41,893,256 | 937,026,910 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 10,876,343 | - | - | - | 10,876,343 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 71,081,471 | - | 71,081,471 |
| 소계 | 10,876,343 | - | 71,081,471 | - | 81,957,814 |
| (주1) | 매입약정/확약충당부채전입액 901백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). |
45. 부문별 보고(1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.
| 구분 | 업무영역 |
|---|---|
| 투자중개업 | 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 |
| 투자매매업 | 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 |
| 본사 | 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) |
(2) 부문손익에 관한 정보당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 246,613 | 1,012,809 | 60,565 | 1,319,987 |
| 영업비용 | 235,359 | 986,745 | 64,740 | 1,286,844 |
| 영업이익(Ⅰ) | 11,255 | 26,063 | (4,175) | 33,143 |
| 내부손익조정 | (33,094) | (16,680) | 49,774 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | (21,840) | 9,383 | 45,599 | 33,142 |
| 영업외손익 | 368 | 26 | 4,772 | 5,167 |
| 세전이익 | (21,471) | 9,409 | 50,372 | 38,310 |
| 법인세비용 | - | - | - | (9,684) |
| 당기순이익 | - | - | - | 28,626 |
<전기>
| (단위:백만원) |
| 구분 | 투자중개업 | 투자매매업 | 본사 | 전체 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 252,604 | 1,087,611 | 7,836 | 1,348,051 |
| 영업비용 | 189,324 | 1,057,774 | 59,342 | 1,306,440 |
| 영업이익(Ⅰ) | 63,280 | 29,837 | (51,506) | 41,611 |
| 내부손익조정 | (31,901) | (17,880) | 49,782 | - |
| 영업이익(Ⅱ) | 31,378 | 11,957 | (1,724) | 41,611 |
| 영업외손익 | 281 | (1) | (1,351) | (1,071) |
| 세전이익 | 31,660 | 11,956 | (3,075) | 40,541 |
| 법인세비용 | - | - | - | (10,917) |
| 당기순이익 | - | - | - | 29,623 |
한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.
(3) 지역별 정보
당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.
46. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 후 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.47. 보고기간 후 사건당사의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다.또한 당사는 2024년 1월 23일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결정하였습니다.
가. 배당정책에 관한 사항당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 5.32% 입니다. 당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.기타사항은 '나. 배당주요지표' 및 '다. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다.
|
◎ 정관 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다. 제9조의2(종류주식의 수와 내용①) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다. ④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다. ⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑦ <삭제 2023.03.24> 제9조의3(종류주식의 수와 내용②) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. 제9조의4(종류주식의 수와 내용③) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우 나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우 다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우 제9조의5(종류주식의 수와 내용④) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다. 1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다. 2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에통지하여야 한다. 제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다. 제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧) ① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다. 제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨) ① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.제13조(동등배당)회사는 배당기준일(제56조 제3항 및 제56조의2 제1항에 따른 기준일을 말한다.) 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. <개정 2023.03.24>제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정할 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <개정 2023.03.24>제56조의 2 (중간배당)① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 또는 이사회로부터 위임을 받은 위원회 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2023.03.24>② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ <삭제 2023.03.24>④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ 상기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 전환우선주 배당금총액을 합산한 금액임. ※ 상기 제25기 우선주 주당 현금배당금은 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주중 2024.2.15에 자사주로 취득한 5,770,895주를 제외한 5,770,895주에 대한 주당배당금이며, 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 주당배당금은 820원임. ※ 상기 제25기 우선주 현금배당수익률은 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 현금배당수익률이며, 2020.1.15에 발행한 전환우선주 5,770,895주(자사주 취득분 제외)에 대한 현금배당수익률은 5.59%임. - 2020.2.15 발행 5,770,895주 : 발행금액의 연 5.59% - 2021.2.18 발행 5,770,895주 : 2023.1.1 ~ 2023.2.19(50일) 연 4.200% 2023.2.20 ~ 2023.12.31(315일) 연 8.475%
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
다. 전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 8,000억원, 잔여한도 6,740억원임. 라. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
마. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
(주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입완료함(주2) 2021년 2월 9일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 2월 17일 납입완료함
가. 우발채무 등에 관한 사항첨부된 "25기 감사보고서"의 주석 "25. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 신용공여금 | 450,533 | - | - |
| 환매조건부채권매수 | 380,400 | - | - | |
| 대여금 | 834 | - | - | |
| 대출금 | - | - | - | |
| 매입대출채권 | - | - | - | |
| 부도채권 | - | - | - | |
| 사모사채 | 311,895 | 55,224 | 17.71% | |
| 미수금 | 1,523,220 | 42,451 | 2.79% | |
| 미수수익 | 37,267 | 1,170 | 3.14% | |
| 합계 | 2,704,148 | 98,845 | 3.66% | |
| 제24기 | 신용공여금 | 570,921 | 8 | 0.00% |
| 환매조건부채권매수 | 273,600 | - | - | |
| 대여금 | 1.535 | 48 | 3.13% | |
| 대출금 | - | - | - | |
| 매입대출채권 | - | - | - | |
| 부도채권 | - | - | - | |
| 사모사채 | 390.653 | 47,136 | 12.07% | |
| 미수금 | 957,015 | 952 | 0.10% | |
| 미수수익 | 19,518 | 907 | 4.65% | |
| 합계 | 2,213,242 | 49,051 | 2.22% | |
| 제23기 | 신용공여금 | 781,116 | 5 | 0.00% |
| 환매조건부채권매수 | 80,000 | - | - | |
| 대여금 | 2,585 | - | - | |
| 대출금 | - | - | - | |
| 매입대출채권 | 14,212 | 13,774 | 96.92% | |
| 부도채권 | - | - | - | |
| 사모사채 | 329,280 | 14,944 | 4.54% | |
| 미수금 | 1,666,552 | 1,028 | 0.06% | |
| 미수수익 | 30,995 | 4,889 | 15.77% | |
| 합계 | 2,904,740 | 34,640 | 1.19% |
※ 별도 재무제표 기준
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 49,051 | 34,640 | 28,356 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (12,000) | (26,847) | (4,275) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (12,000) | (17,923) | - |
| -②- 상각채권회수액 | - | - | 4,275 |
| ③ 기타증감액 | - | (8,924) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 61,794 | 41,258 | 10,559 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 98,845 | 49,051 | 34,640 |
※ 별도 재무제표 기준
3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 방법 | 내용 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 개별평가 | 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다. |
| 집합평가 | 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다. |
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월초과 1년이하 | 1년초과 3년이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 1,488,772 | 11,660 | 215 | 632 | 1,501,280 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 1,488,772 | 11,660 | 215 | 632 | 1,501,280 | |
| 구성비율 | 99.17% | 0.78% | 0.01% | 0.04% | 100.00% | |
※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.※ 별도 재무제표 기준 다. 공정가치평가 내역첨부된 "25기 감사보고서"의 주석 "43. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.
가. 예측정보에 대한 주의 사항본 사업보고서를 작성함에 있어 당사가 미래의 예상, 예측한 활동, 사업 등은 본 사업보고서 제출일 현재 당사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보 등은 미래 사업환경과기타 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 정보를 내포하고 있음을 알려드립니다. 또한 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있음을 알려드립니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.본 사업보고서에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보 등은 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사 이러한 위험요인이나 예측정보에 대한 추후 진행 절차 및 결과를 보고할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 나. 개요당사의 영업실적 및 재무실적은 증권업 특성상 국내외 금리변동 및 주가지수, 환율, 부동산 관련 규제변화 등의 요인에 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 온라인브로커리지 부문의 핵심역량과 노하우를 바탕으로 위탁매매 부문의 입지를 더욱 확고히 해 나감과 동시에 홀세일, IB, 자기매매 부문을 포함한 전 사업부문에서 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적- 요약 연결재무상태표
| 요 약 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제25기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제24기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제23기 2021년 12월 31일 현재 |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.현금및예치금 | 450,823 | 472,697 | 344,634 |
| Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,575,750 | 3,372,482 | 3,578,921 |
| Ⅲ.관계기업투자 | 37,001 | 30,575 | 32,303 |
| Ⅳ.상각후원가측정대출채권 | 1,083,923 | 1,180,325 | 1,167,159 |
| Ⅴ.기타금융자산 |
1,530,711 |
978,218 | 1,691,943 |
| Ⅵ.유형자산 |
39,416 |
45,290 | 52,297 |
| Ⅶ.무형자산 |
20,452 |
22,055 | 19,875 |
| Ⅷ.당기법인세자산 |
12,695 |
- | - |
| Ⅸ.이연법인세자산 |
25,036 |
39,413 | 29,204 |
| X.기타자산 |
11,377 |
28,864 | 15,596 |
| 자 산 총 계 | 7,787,184 | 6,169,920 | 6,931,933 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예수부채 | 1,098,724 | 1,154,566 | 1,577,003 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 |
255,196 |
765,657 | 663,264 |
| Ⅲ. 차입부채 |
3,842,508 |
2,223,028 | 2,109,138 |
| Ⅳ. 기타금융부채 |
1,627,786 |
1,033,490 | 1,590,180 |
| Ⅴ.충당부채 |
13,340 |
33,702 | 4,532 |
| Ⅵ.당기법인세부채 |
- |
2,744 | 41,951 |
| Ⅶ. 기타부채 |
14,209 |
37,196 | 17,484 |
| 부 채 총 계 |
6,851,763 |
5,250,382 | 6,003,552 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 363,969 | 363,969 | 363,969 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 50,468 | 52,628 | 53,708 |
| Ⅲ. 연결이익잉여금 | 520,984 | 502,940 | 510,703 |
| 자 본 총 계 | 935,421 | 919,537 | 928,380 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 7,787,184 | 6,169,920 | 6,931,933 |
| 과 목 | 제25기(2023.01.01~2023.12.31) | 제24기(2022.01.01~2022.12.31) | 제23기(2021.01.01~2021.12.31) |
| 영 업 수 익 | 1,322,208 | 1,348,601 | 1,544,545 |
| 영 업 이 익 | 33,193 | 41,777 | 225,778 |
| 법인세비용차감전순이익 | 38,344 | 40,627 | 220,131 |
| 당 기 순 이 익 | 28,661 | 29,709 | 160,830 |
| 기본주당이익(원) | 423 | 410 | 3,047 |
| 희석주당이익(원) | 423 | 410 | 2,401 |
※ 지배회사는 22기 1분기 및 23기 1분기에 전환우선주를 발행하였습니다.※ 제25기의 재무정보는 제25기 정기주주총회(2024.3.29 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
- 연결대상회사의 변동현황
| 구분 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제25기(당기) |
광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차(주) 문봉하이퍼제이차(주) 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 |
길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 마인드베스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 |
아로니아제일차㈜루시드베스트㈜알파원제일차㈜케이블루오션㈜이베스트연산동㈜스텔라리스㈜건베스트파주제일차㈜베스트다사㈜천안산단이베스트㈜봉덕베스트㈜에코레드㈜ |
| 제24기(전기) | 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 봉덕베스트㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ | 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ | 반디제이차㈜ 빅토리제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 고산베스트제이차㈜ 굿스타트에스제이㈜ 포인트니모제일차㈜ 모현베스트㈜ 굿스타트에이알㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 원더랜드제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜ 희진제일차㈜ 광주농성이베스트㈜ 킹스파크제삼차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 운서베스트제일차㈜ 디에프안동제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 디에프대방제일차㈜ 희진제사차㈜ 다인제이차㈜ |
| 제23기(전전기) | 이베스트호매실제일차㈜ 희진제일차㈜ 반디제이차㈜ 광주농성이베스트㈜ 빅토리제이차㈜ 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 모현베스트㈜ 킹스파크제삼차㈜ 히든에이스제일차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 굿스타트에이알㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 베스트다사㈜ 운서베스트제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 디에프안동제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 디에프대방제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 희진제사차㈜ 고산베스트제이차㈜ 봉덕베스트㈜ 굿스타트에스제이㈜ 원더랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 포인트니모제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 다인제이차㈜ 디에프창원제일차㈜ | 히든에이스제일차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 굿스타트에이알㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 베스트다사㈜ 운서베스트제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 디에프안동제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 디에프대방제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 희진제사차㈜ 고산베스트제이차㈜ 봉덕베스트㈜ 굿스타트에스제이㈜ 원더랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코래드㈜ 포인트니모제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 다인제이차㈜ 디에프창원제일차㈜ | 부산초량이베스트㈜ 순천덕암이베스트㈜ 이프다산제삼차㈜ 도안이베스트㈜ 선화1베스트제일차㈜ 킹스파크제칠차㈜ 하남미사이베스트㈜ 이프성수제일차㈜ 성수이베스트㈜ 재연제일차㈜ 석우제일차㈜ 고산베스트제일차㈜ 와이디투이베스트㈜ 킹스알파제일차㈜ 스타세븐원주베스트㈜ 시흥대야이베스트㈜ 오엠유동화제일차㈜ 용인죽전이베스트㈜ 하남신장이베스트㈜ 강릉베스트㈜ 대구수성이베스트㈜ 파주운정이베스트㈜ 한강베스트제일차㈜ |
※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.※ 제25기의 재무정보는 제25기 정기주주총회(2024.3.29 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
- 요약 연결 포괄손익계산서
| 요 약 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제25기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제24기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제23기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) |
| 과 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| I.영업수익 | 1,322,208 | 1,348,601 | 1,544,545 |
| II.영업비용 | 1,289,015 | 1,306,824 | 1,318,767 |
| III.영업이익 | 33,193 | 41,777 | 225,778 |
| IV.영업외수익 | 8,567 | 6,522 | 4,365 |
| V.영업외비용 | 3,416 | 7,672 | 10,012 |
| VI.법인세비용차감전순이익 | 38,344 | 40,627 | 220,131 |
| VII.법인세비용 | 9,683 | 10,917 | 59,302 |
| VIII.당기순이익 | 28,661 | 29,709 | 160,830 |
| 당사 ROE(%) | 3.06 | 3.22 | 17.3 |
| 증권업 전체 ROE(%) | 6.7 | 5.5 | 11.6 |
※ ROE(%)= (당기순이익/당기말 자기자본)*100
※ 제25기 재무정보는 제25기 정기주주총회(2024.3.29 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
- 요약 재무상태표
| 요 약 재 무 상 태 표 |
| 제25기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제24기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제23기 2021년 12월 31일 현재 |
| 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.현금및예치금 | 448,485 | 469,881 | 338,245 |
| Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,575,751 | 3,372,482 | 3,578,448 |
| Ⅲ.관계기업투자 | 37,001 | 30,575 | 32,303 |
| Ⅳ.상각후원가측정대출채권 | 1,081,563 | 1,177,922 | 1,164,151 |
| Ⅴ.기타금융자산 | 1,530,820 | 978,227 | 1,692,363 |
| Ⅵ.유형자산 | 39,416 | 45,290 | 52,297 |
| Ⅶ.무형자산 | 20,452 | 22,055 | 19,875 |
| Ⅷ.당기법인세자산 | 12,695 | - | - |
| Ⅸ.이연법인세자산 | 25,036 | 39,413 | 29,204 |
| X.기타자산 | 10,320 | 27,693 | 14,282 |
| 자 산 총 계 | 7,781,539 | 6,163,539 | 6,921,168 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예수부채 | 1,098,724 | 1,154,566 | 1,577,003 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 255,196 | 765,657 | 663,264 |
| Ⅲ. 차입부채 | 3,837,302 | 2,217,492 | 2,102,773 |
| Ⅳ. 기타금융부채 | 1,627,844 | 1,033,454 | 1,587,149 |
| Ⅴ. 충당부채 | 13,340 | 33,702 | 4,532 |
| Ⅵ. 당기법인세부채 | - | 2,744 | 41,951 |
| Ⅶ. 기타부채 | 13,656 | 36,296 | 15,939 |
| 부 채 총 계 | 6,846,063 | 5,243,911 | 5,992,611 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 363,969 | 363,969 | 363,969 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 50,468 | 52,628 | 53,708 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 521,039 | 503,031 | 510,880 |
| 자 본 총 계 | 935,476 | 919,628 | 928,557 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 7,781,539 | 6,163,539 | 6,921,168 |
| 과 목 | 제25기(2023.01.01~2023.12.31) | 제24기(2022.01.01~2022.12.31) | 제23기(2021.01.01~2021.12.31) |
| 영 업 수 익 | 1,319,987 | 1,348,051 | 1,540,762 |
| 영 업 이 익 | 33,143 | 41,611 | 225,446 |
| 법인세비용차감전순이익 | 38,310 | 40,541 | 219,977 |
| 당 기 순 이 익 | 28,626 | 29,623 | 160,677 |
| 기본주당이익(원) | 423 | 409 | 3,044 |
| 희석주당이익(원) | 423 | 409 | 2,399 |
※ 당사는 22기 1분기 및 23기 1분기에 전환우선주를 발행하였습니다.※ 제25기의 재무정보는 제25기 정기주주총회(2024.3.29 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
- 요약 포괄손익계산서
| 요 약 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제25기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제24기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제23기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 이베스트투자증권주식회사 (단위: 백만원) |
| 과 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| I.영업수익 | 1,319,987 | 1,348,051 | 1,540,762 |
| II.영업비용 | 1,286,844 | 1,306,440 | 1,315,316 |
| III.영업이익 | 33,143 | 41,611 | 225,446 |
| IV.영업외수익 | 8,566 | 6,440 | 4,543 |
| V.영업외비용 | 3,400 | 7,511 | 10,012 |
| VI.법인세비용차감전순이익 | 38,309 | 40,540 | 219,977 |
| VII.법인세비용 | 9,683 | 10,917 | 59,300 |
| VIII.당기순이익 | 28,626 | 29,623 | 160,677 |
| 당사 ROE(%) | 3.06 | 3.22 | 17.3 |
| 증권업 전체 ROE(%) | 6.7 | 5.5 | 11.6 |
※ ROE(%)= (당기순이익/당기말 자기자본)*100※ 제25기 재무정보는 제25기 정기주주총회(2024.3.29 예정) 승인 전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
지난 2023년 주식시장은 연초 코로나 엔데믹 전환으로 좋은 분위기에서 출발하였으나 , 전세계적인 고물가 추세가 이어지는 한편 , 여름 이후 미국 금리 인하 기대감이 급격히 퇴조하면서 전반적으로 불안한 국면을 보냈습니다 . 또한 , 2022년말 레고랜드 사태로부터 시작된 국내 부동산 시장의 불안이 더욱 가중되었고 , 대형 증권사 중심으로 진행되었던 해외 부동산 투자도 그 결과가 좋지 않았습니다 . 더욱이 CFD사태 등으로 불렸던 주식시장의 큰 사건들이 잇달아 터지며 시장 참가자들이 안팎으로 큰 상처를 입었던 시기이기도 했습니다 .
당사는 이러한 대내외적 어려움에도 사업 목표를 달성하고자 최선의 노력을 다하였으나 , 시장 고금리로 인한 조달 비용의 증가 , 리테일과 부동산 부문의 실적 저하로 인해 2023년 개별 재무제표 기준 영업이익 331억원 , 당기순이익 268억원이라는 아쉬운 실적을 기록하였습니다 .
2024년에는 정부의 밸류업 프로그램 가동 , 글로벌 물가지표 둔화에 따른 금리 인하 기대 등으로 사업환경이 회복될 것으로 기대되는 바 주주 여러분들의 요구에 부응할 수 있는 실적을 거양하고자 최선의 노력을 경주하겠습니다 .
- 부문별 영업실적 -별도 재무제표 기준으로 인수 및 주선수수료수익은 전년 대비 약 45.7% 감소하였고 매수 및 합병 수수료수익은 약 66.4% 감소하였습니다. 금융상품 평가 및 처분이익은전년 대비 약 698억원 증가한 736억원을 기록하였고, 파생상품 평가 및 처분손익은 274억원으로 전년보다 약 85억원 감소하였습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출
1) 유동비율 및 순자본비율 추이
| (단위 : 백만원,%) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 비율(3개월 누적) | 유동성 자산(A) | 5,486,711 | 4,522,811 | 4,666,798 |
| 유동성부채(B) | 4,753,366 | 3,951,747 | 3,687,604 | |
| 유동비율(A/B) | 115.4% | 114.45% | 126.6% | |
| 순자본비율 | 영업용순자본(A) | 645,614 | 544,902 | 550,303 |
| 총 위 험 액(B) | 247,612 | 256,810 | 250,045 | |
| 잉여자본(A-B) | 398,002 | 288,092 | 300,258 | |
| 필요유지자기자본(C) | 46,725 | 46,725 | 46,900 | |
| 순자본비율[(A-B)/C] | 851.80% | 616.57% | 640.2% | |
당사의 3개월 누적 유동성 비율은 전년도 114.45%에서 115.4%로 증가하였습니다. 금융투자회사의 3개월 누적 유동성 비율은 100% 이상이 안정적인 자금운용 기준이며, 당사의 제25기 유동성 비율은 115.4%로서 안정적인 유동성비율을 유지하고 있습니다. 또한 순자본비율은 851.80%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.※ 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100
2) 자금조달 실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 자본 | 자본금 | 363,969 | 4.78 | 363,969 | 5.21 | 361,565 | 4.73 |
| 자본잉여금 | 97,197 | 1.28 | 99,267 | 1.42 | 97,744 | 1.28 | |
| 자본조정 | (46,550) | (0.61) | (46,550) | (0.67) | (46,550) | (0.61) | |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | - | - | - | - | |
| 이익잉여금 | 518,676 | 6.81 | 512,300 | 7.34 | 456,833 | 5.97 | |
| 예수부채 | 고객예수금 | 901,662 | 11.84 | 959,070 | 13.74 | 973,806 | 12.73 |
| 신용대주담보금 | - | - | - | - | - | - | |
| 수입담보금 | 456,779 | 6.00 | 413,536 | 5.92 | 469,185 | 6.13 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | |
| 차입부채 | 콜머니 | 16,667 | 0.22 | - | - | - | - |
| 차입금 | 1,198,360 | 15.74 | 1,111,210 | 15.92 | 1,012,281 | 13.24 | |
| 매도유가증권 | 405,031 | 5.32 | 652,407 | 9.34 | 956,983 | 12.51 | |
| RP매도 | 2,021,249 | 26.55 | 1,099,102 | 15.74 | 997,466 | 13.04 | |
| 매도신종증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | |
| 사채 | 16,214 | 0.21 | - | - | - | - | |
| 기타 | 35,546 | 0.47% | 5,668 | - | - | - | |
| 기타부채 | 지급보증충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 퇴직급여충당금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 1,627,938 | 21.38 | 1,811,949 | 25.95 | 2,368,787 | 30.97 | |
| 합 계 | 7,612,738 | 100.00 | 6,981,928 | 100.00 | 7,648,100 | 100.00 | |
※ 별도 재무제표 기준
3) 자금운용실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 현·예금 | 현금 및 현금성 자산 | 74,063 | 0.97 | 58,732 | 0.84 | 74,915 | 0.98 |
| 예치금 | 1,203,563 | 15.81 | 1,242.877 | 17.80 | 1,430,925 | 18.71 | |
| 유가증권 | 단기매매증권 | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,465,103 | 45.52 | 2,598.552 | 37.22 | 2,526,735 | 33.04 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | |
| 지분법적용투자주식 | 28,999 | 0.38 | 33,580 | 0.48 | 34,052 | 0.45 | |
| 신종증권 | 1,459 | 0.02 | 5,035 | 0.07 | 3,044 | 0.04 | |
| 파생상품 | 13,809 | 0.18 | 9,722 | 0.14 | 6,709 | 0.09 | |
| 대출채권 | 콜론 | - | - | - | - | - | - |
| 신용공여금 | 531,255 | 6.98 | 635,068 | 9.10 | 766,404 | 10.02 | |
| RP매수 | 346,983 | 4.56 | 255,14 | 3.65 | 190,533 | 2.49 | |
| 매입대출채권 | - | - | 5,739 | 0.08 | 14,212 | 0.19 | |
| 대여금 | 1,123 | 0.01 | 2,068 | 0.03 | 3,475 | 0.05 | |
| 기타 | 278,933 | 3.66 | 323,825 | 4.64 | 188,544 | 2.47 | |
| 유형자산 | 41,496 | 0.55 | 47,143 | 0.68 | 41,041 | 0.54 | |
| 기 타 | 1,625,952 | 21.36 | 1,764,445 | 25.27 | 2,367,511 | 30.96 | |
| 합 계 | 7,612,738 | 100.00 | 6,981,928 | 100.00 | 7,648,100 | 100.00 | |
※ 별도 재무제표 기준
마. 부외거래XI. '그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 을 참고하시기 바랍니다.
바. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 별도 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치
주석43에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 금융자산의 손상
상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.(3) 리스기간
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.3. 법규상의 규제에 관한 사항
| 구 분 | 금융투자업 관련 법령 |
|---|---|
| 발행 및 유통 | 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률,금융실명거래및비밀보장에관한법률, 금융투자업규정 |
| 과 세 | 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 |
| 기 타 | 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률,금융산업의구조개선에관한법률, 외국환거래법, 외국인투자촉진법 |
4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 'Ⅱ. 사업의 내용 중 3. 파생상품 거래현황 및 5. 재무건전성 등 기타 참고사항'을 참고하시기 바랍니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
※ 감사계약내역의 보수,시간과 실제수행내역의 보수는 연간 기준임.
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항- 공시대상 기간 중 연결종속회사는 외부감사 대상이 아니거나, 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다. 마. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음 바. 전/당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음
당사의 감사위원회는 일상감사, 정기감사, 영업점(지점)에 대한 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.
가. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등 - 해당사항 없음.
2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
|---|---|---|
| 제25기 | 삼일회계법인 | 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음. |
| 제24기 | 딜로이트안진회계법인 | 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 |
| 제23기 | 딜로이트안진회계법인 | 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 |
나. 내부통제구조의 평가 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음.
가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 이주한 사내이사, 김진한 사외이사, 나재철 사외이사, 정갑재 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다. ※이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
※ 상기 '사외이사 변동현황'은 제24기 정기주주총회(2023.3.24) 결의사항임.
2) 이사회 구성 내역(2023년 12월 31일 현재)
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 주요경력 | 비 고 |
| 김원규 | 1960.05 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | - 現) 이베스트투자증권(주) 대표이사- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과 | - |
| 이주한 | 1967.10 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | - 現) 이베스트투자증권(주) S&T사업부 대표- 이베스트투자증권(주) Multi Strategy 본부장 - 이베스트투자증권(주) Multi Strategy 센터장- 연세대학교 투자정보공학 박사- 연세대학교 응용통계학과 | - |
| 김진한 | 1956.07 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | - 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 포스텍 이사- 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과 | 선임사외이사감사위원회 위원 |
| 나재철 | 1960.01 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | - 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 금융투자협회 제5대 회장- 대신증권(주) 대표이사- 한국외국어대학교 경영학 석사- 조선대학교 기계공학과 | 감사위원회 위원 |
| 정갑재 | 1960.10 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | - 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 동경사무소장- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사- 경북대학교 경제학과 | 감사위원회위원장 |
나. 주요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김원규(100%) | 이주한(80%) | 이정의(100%) | 나윤택(100%) | 김진한(100%) | 나재철(100%) | 정갑재(100%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| 1 | 2023.2.9 | 1. 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 해당사항無 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항無 | 해당사항無 |
| 2. 제24기 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 전환우선주('21. 2. 18. 발행분) 발행조건 변경 및 변경합의서 체결 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 4. 전자투표 채택 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 5. 경영지원총괄 폐지 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 6. 감사위원회규정 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 2022년 이사회 운영 평가 결과 보고 | - | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2022년 감사결과 보고 | - | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2023년 감사계획(案) 보고 | - | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2022년 내부통제시스템 평가 보고 | - | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2022년 신용정보관리,보호인 업무 점검결과 보고 | - | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2022년 내부통제결과 및 2023년 준법감시계획 보고 | |||||||||
| (보고사항) 2022년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고 | |||||||||
| 2 | 2023.3.8 | 1. 제24기 재무제표 변경 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2. 제24기 영업보고서 변경 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 제24기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 4. 제24기 정기주주총회 소집 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 5. 내부회계관리규정 전면 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 | - | - | - | - | |||||
| 3 | 2023.3.24 | 1. 이사회 의장 선임의 건 | - | 찬성 | 해당사항無 | 해당사항無 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 선임사외이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5. 성과보상위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 6. 경영위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4 | 2023.6.20 | 1. 주요 조직 개편(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2. 주요업무집행 책임자 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5 | 2023.11.21 | (보고사항) 2023년 상반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고 | - | - | - | - | - | ||
| (보고사항) 2023년 금융소비자보호기준 개정 내용 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| 6 | 2023.12.8 | 1. 준법감시인 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2023.12.22 | 1. 2024년 사업계획 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2. 주요업무집행책임자 선임의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4. 2024년 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 설정(案) 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5. 사채 발행 위임의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 6. 회사의 안전 및 보건에 관한 계획(案) 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성내용
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 정갑재 사외이사(위원장)김진한 사외이사나재철 사외이사 | - "감사제도에 관한 사항" 참조 | - |
| 리스크관리위원회 | 사외이사 2명상근이사 1명 | 나재철 사외이사(위원장) 김원규 대표이사정갑재 사외이사 | 1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정함.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. | - |
| 임원후보추천위원회 | 사외이사 3명 | 김진한 사외이사(위원장)나재철 사외이사정갑재 사외이사 | 1. 설치목적임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. | - |
| 성과보상위원회 | 사외이사 2명상근이사 1명 | 김진한 사외이사(위원장)김원규 대표이사나재철 사외이사 | 1. 설치목적성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. | - |
| 경영위원회 | 상근이사 2명 | 김원규 대표이사(위원장)이주한 사내이사 | 1. 설치목적회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다. | - |
2) 위원회의 활동내역
- 감사위원회
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 이정의(100%) | 나윤택(100%) | 김진한(100%) | 나재철(100%) | 정갑재(100%) | ||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 감사위원회 | 이정의나윤택김진한 | 2023.2.9 | 1. 2022년 감사결과 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항無 | 해당사항無 |
| 2. 2023년 감사계획 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 2022년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 2022년 내부통제결과 및 2023년 준법감시계획 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2022년 4분기 감사결과 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2022년 감사위원회 운영 평가결과 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 감사위원회규정 개정(案) 보고 | - | - | - | |||||
| 2023.3.8 | 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2. 2022년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 2022년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 4. 내부회계관리규정 전면 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 2022년 외부감사 결과 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 | - | - | - | |||||
| 정갑재나재철김진한 | 2023.3.24 | 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 | 해당사항無 | 해당사항無 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2023.12.22 | 1. 2022년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2. 2024년 외부감사인 합의사항 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 2024년 감사계획 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 내부회계관리제도 교육과 2023년 운영실태 점검 계획 및 경과 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2023년 통합감사계획 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2023년 1/4분기 ~ 3/4분기 감사결과 보고 | - | - | - | |||||
- 리스크관리위원회
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | |||||
| 개최일자 | 의안내용 | 김원규(100%) | 나윤택(100%) | 이정의(100%) | 나재철(100%) | 정갑재(100%) | ||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 리스크관리위원회 | 김원규나윤택이정의 | 2023.2.9 | 1. 리스크관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항無 | 해당사항無 |
| (보고사항) 2022년도 리스크관리위원회 운영평가 결과보고 | - | - | - | |||||
| 김원규나재철정갑재 | 2023.3.24 | 1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건 | 찬성 | 해당사항無 | 해당사항無 | - | 찬성 | |
| 2023.7.28 | 1. 메가박스중앙(주) 사모사채 기초 유동화증권 매입보장약정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 사업부문별.상품별 자산운용한도 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 4. 신용공여관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 2023.10.5 | 1. 자산건정성분류 및 관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2023.12.22 | 1. 2024년도 순자본비율, 자산부채비율, 레버리지비율 유지기준 설정(안) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2. 2024년도 유형별, 사업부문별 위험한도 설정(안) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 2024년도 유동성리스크 허용한도 설정(안) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 4. 2024년도 사업부문별, 상품별 자산운용한도 설정(안) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 5. 2024년도 사업본부별 손실한도(연간기준) 설정(안) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 6. 대체투자리스크관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 7. 리스크관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 8. 자산건정선분류 및 관리지침 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 9. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
- 임원후보추천위원회
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | |||||
| 개최일자 | 의안내용 | 이정의(100%) | 나윤택(100%) | 김진한(100%) | 나재철(100%) | 정갑재(100%) | ||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 임원후보추천위원회 | 이정의나윤택김진한 | 2023.2.9 | 1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항無 | 해당사항無 |
| (보고사항) 2022년 임원후보추천위원회 평가 결과 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 사외이사 및 감사위원회 후보군 관리현황 보고 | - | - | - | |||||
| 김진한나재철정갑재 | 2023.3.24 | 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 | 해당사항無 | 해당사항無 | - | 찬성 | 찬성 | |
- 성과보상위원회
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | ||||
| 개최일자 | 의안내용 | 김원규(100%) | 나윤택(100%) | 김진한(100%) | 나재철(100%) | ||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 성과보상위원회 | 김원규나윤택김진한 | 2023.2.9 | 1. 2021년 이연성과급 유보분 지급 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항無 |
| 2. 이연 지급 예정액 조정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 연차 보수 평가 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| (보고사항) 2022년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고 | - | - | - | ||||
| 2023.2.27 | 1. 경영진 및 특정 직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2. 2022년도 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3. 이연 지급 예정액 조정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4, 2022년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| (보고사항) 2022년 이연성과급 지급 | - | - | - | ||||
| 김원규나재철김진한 | 2023.8.31 | 1. 이연 지급 예정액 조정의 건 | 찬성 | 해당사항無 | 찬성 | 찬성 | |
| (보고사항) 2022년 이연성과급 유보분 지급의 건 | - | - | - | ||||
| 2023.12.22 | 1. 임원 퇴직 위로금 지급(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
- 경영위원회
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 김원규(100%) | 이주한(100%) | ||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 경영위원회 | 김원규이주한 | 2023.12.8 | 1. Operation본부 신설 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2. IT지원본부 소속 변경 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | |||
라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다.
1) 사외이사 현황
| 직명 |
성 명 |
추천인 |
활동분야(담당업무) |
회사와의거래 |
최대주주등과의이해관계 |
결격요건 여부 |
선임일 | 임기만료일 |
연임여부 및연임횟수 |
| 사외이사 | 김진한 |
임원후보 추천위원회 |
경영전반에 대한 업무 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 |
2023.03.25 | 2024.03.24 | 재선임/2회 |
| 사외이사 | 나재철 |
임원후보 추천위원회 |
경영전반에 대한 업무 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 |
2023.03.24 | 2025.03.23 | 신규선임 |
| 사외이사 | 정갑재 |
임원후보 추천위원회 |
경영전반에 대한 업무 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 |
2023.03.24 | 2025.03.23 | 신규선임 |
2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황
|
성명 |
사외이사 여부 |
비고 |
| 김진한 |
O |
위원장 |
| 나재철 |
O |
- |
| 정갑재 |
O |
- |
마. 사외이사의 전문성지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
1) 지원부서 : 경영지원팀2) 사외이사 지원 관련 담당 업무 - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항 - 사외이사 지원 업무 - 공시 업무 등3) 소속직원의 현황 : 총 3명4) 사외이사 지원 내역 - 경영정보 제공 - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부 - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공 - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리
5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황
| 조직명 | 직원명 | 직위 | 근속연수 | 지원업무 담당기간 | 주요 업무수행 내역 |
| 경영지원팀 | 손태욱 | 수석매니저 | 14년8개월 | 13년 | 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 |
| 이재필 | 선임매니저 | 4년4개월 | 1년 | 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 |
6) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.
가. 감사위원 현황1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
2) 감사위원의 독립성당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다.
3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.4) 감사위원회의 직무① 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시③ 감사부서장의 임면에 대한 동의④ 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인⑦ 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리⑧ 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사5) 감사위원회의 권한① 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권② 관계자의 출석 및 답변 요구③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인④ 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구⑤ 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구
6) 감사위원의 주요 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 이사의 성명(출석률) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 이정의(100%) | 나윤택(100%) | 김진한(100%) | 나재철(100%) | 정갑재(100%) | ||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 감사위원회 | 이정의나윤택김진한 | 2023.2.9 | 1. 2022년 감사결과 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항無 | 해당사항無 |
| 2. 2023년 감사계획 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 2022년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 2022년 내부통제결과 및 2023년 준법감시계획 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2022년 4분기 감사결과 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2022년 감사위원회 운영 평가결과 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 감사위원회규정 개정(案) 보고 | - | - | - | |||||
| 2023.3.8 | 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2. 2022년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 2022년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 4. 내부회계관리규정 전면 개정(案) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 2022년 외부감사 결과 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 | - | - | - | |||||
| 정갑재나재철김진한 | 2023.3.24 | 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 | 해당사항無 | 해당사항無 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2023.12.22 | 1. 2022년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2. 2024년 외부감사인 합의사항 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 3. 2024년 감사계획 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| (보고사항) 내부회계관리제도 교육과 2023년 운영실태 점검 계획 및 경과 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2023년 통합감사계획 보고 | - | - | - | |||||
| (보고사항) 2023년 1/4분기 ~ 3/4분기 감사결과 보고 | - | - | - | |||||
7) 감사위원회 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
8) 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법감시인의 현황
1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함③ 권한과 책임가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항④ 운영방안가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축라. 준법모니터링 시스템의 운영
(나) 준법감시인의 인적사항
| 직위 | 성명 | 주요경력 | 비 고 |
| 상무 | 이현주 | - 現) 이베스트투자증권(주) 준법감시인- 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과 | 상근(2018. 7. 1부 신규 선임) |
(다) 준법감시인의 주요활동내역
| 조치일 | 주요조치내용 | 조치상대방 | 처리결과 |
| 2023-01-03 | '22. 개인신용정보 조회기록 적정성 점검 결과 보고 | 회사전체 | 적정 |
| 2023-01-03 | K-OTC '22. 4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 | 금융투자협회 | 적정 |
| 2023-01-11 | 「신용정보관리·보호지침」전면 개정 | 회사전체 | - |
| 2023-01-12 | 한국거래소 '22. 4분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 | 한국거래소 | 적정 |
| 2023-01-27 | '22. 하반기 개인신용정보보호 자가진단 점검 결과 보고 | 회사전체 | 적정 |
| 2023-02-09 | '22. 내부통제결과 및 '23 준법감시계획 보고 | 이사회 및 감사위원회 | 전반적으로 적정 |
| 2023-02-09 | '22. 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고 | 이사회 | 적정 |
| 2023-03-22 | '22. 4분기 의심거래보고(STR)제외사유 적정성 점검 보고 | 회사전체 | 적정 |
| 2023-03-22 | '23. 1분기 자금세탁방지 보안지침 준수 여부 점검 보고 | 회사전체 | 적정 |
| 2023-03-27 | 「내부고발제도 운영지침」개정 | 회사전체 | - |
| 2023-04-07 | K-OTC '23. 1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 | 금융투자협회 | 적정 |
| 2023-04-11 | 한국거래소 '23. 1분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 | 한국거래소 | 적정 |
| 2023-04-24 | 「전화녹취 관리지침」개정 | 회사전체 | - |
| 2023-05-15 | '23. 영업점 컴플라이언스 현장 교육 실시 | 본사 영업부 및 금융센터 | - |
| 2023-05-26 | '23. 위탁매매증거금 징수 예외계좌 점검 결과 보고 | 회사전체 | 적정 |
| 2023-06-20 | 정보교류차단 관련 적정성 점검 결과보고 | 회사전체 | - |
| 2023-06-27 | '23. 상반기 내부통제활동 및 취약부문에 대한 개선방안 보고 | 내부통제위원회 | - |
| 2023-07-10 | K-OTC '23년 2분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 | 금융투자협회 | 적정 |
| 2023-07-10 | '23년 정보보호 상시평가 결과 보고 | 금융보안원 | 적정 |
| 2023-07-12 | '23년 2분기 불공정거래 모니터링 결과보고 | 한국거래소 | 적정 |
| 2023-07-17 | '23년 상반기 자금세탁방지 제도이행평가 자료 보고 | 금융정보분석원 | - |
| 2023-07-19 | 「신용정보관리·보호지침」개정 | 회사전체 | - |
| 2023-08-07 | '23년 상반기 영업점 주문증빙 실태점검 결과 보고 | 본사 영업부 및 금융센터, 글로벌주식영업팀, 글로벌상품영업팀, ND파트 | 전반적으로 적정 |
| 2023-08-31 | '23년 상반기 불공정거래 예방활동 적정성 점검 | 본사 영업부 및 금융센터, 리테일지원팀, Digital영업팀, 국제영업팀 | 적정 |
| 2023-09-27 | 「기초수익률 제출기관 내부지침」제정 | 회사전체 | - |
| 2023-10-10 | K-OTC '23. 3분기 불공정거래 모니터링 결과 보고 | 금융투자협회 | 적정 |
| 2023-10-12 | '23년 3분기 불공정거래 모니터링 결과보고 | 한국거래소 | 적정 |
| 2023-10-13 | '23. 하반기 자금세탁방지 제도이행평가 자료보고 | 금융정보분석원 | - |
| 2023-11-02 | '23. 임직원 준법교육 교육 실시(11/1 ~ 11/2) | 회사전체 | - |
| 2023-11-23 | '23. 불공정거래 예방교육 실시(11/15, 11/23) | 리테일사업부, Sales & Trading사업부, 주식운용본부, 기관영업본부 | - |
| 2022-11-30 | '23. 자금세탁방지제도 온라인 교육 실시(11/1~11/30) | 회사전체 | - |
| 2023-12-01 | 「독립거래단위 운영기준」 제정 | 회사전체 | - |
| 2023-12-04 | 「개인정보보호지침」개정 | 회사전체 | - |
| 2022-12-12 | '23.금융투자분석사 윤리교육 실시(12/4 ~ 12/12) | 리서치본부 | - |
| 2023-12-19 | '23. 투자광고 준법 교육 실시 | 투자광고 실시부서 | - |
| 2023-12-22 | '23. 개인신용정보 위탁 업체(수탁사) 점검 결과 보고 | 회사전체 | 적정 |
| 2023-12-28 | 정보교류차단 관련 적정성 점검 결과보고 | 회사전체 | - |
2) 준법지원인 등 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
주1) 제22기 정기주주총회(2021.03.25)에서 전자투표제 및 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장) 실시, 제25기 정기주주총회(2024.03.29 예정)에서 전자투표제 및 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장) 실시 예정 나. 소수주주권 행사본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료후 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 기준일: 12월 31일 | ||
| 주권의 종류 | 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | 신주인수권 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제24기정기주주총회(2023.3.24) | 제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제24기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 사내이사 이주한 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나재철 선임의 건제 6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건제 7호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 | 원안대로 가결 | 이사선임- 사내이사 이주한- 사외이사 김진한- 사외이사 나재철- 사외이사 정갑재감사위원회 위원 선임- 사외이사 김진한- 사외이사 나재철- 사외이사 정갑재 |
| 제23기정기주주총회(2022.3.25) | 제 1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제23기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 전용준 선임의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정(案) 승인의 건 | 원안대로 가결 | 이사선임- 사내이사 김원규- 사내이사 전용준- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한 |
| 제22기정기주주총회(2021.3.25) | 제 1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제22기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 | 원안대로 가결 | 이사선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택감사위원회 위원 선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택 |
당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 보통주 34,239,190주이며, 이는 보통주 발행주식 총수의 61.71%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임
나. 최대주주의 주요경력 및 개요1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무정보는 2023.12월말 가결산 수치임
3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식, 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업과 기타 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무정보는 2023.12월말 연결 기준 수치임
2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | ||||
※ 상기 지분율은 보통주 주식 총수(55,481,190주) 기준임
나. 우리사주조합 지분현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 기초 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 618,930 | 544,214 | - |
다. 소액주주 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
※ 상기 현황은 '23.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임
4. 주가 및 주가거래실적
| (단위 :원, 천주) |
| 종 류 | 2023.12 | 2023.11 | 2023.10 | 2023.09 | 2023.08 | 2023.07 | |
| 보통주 | 최 고 | 4,155 | 3,995 | 4,250 | 4,550 | 4,150 | 4,465 |
| 최 저 | 3,800 | 3,700 | 3,750 | 3,875 | 3,890 | 3,665 | |
| 월간거래량 | 756 | 458 | 557 | 1,444 | 448 | 968 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
※ 재직기간은 최초 임원선임일 기준임
■ 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항 임원 퇴임
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 퇴임일 | 사유 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 황재훈 | 남 | 1971.09 | 상무 | 미등기 | 상근 | MultiStrategy본부장 | - SC제일은행 신탁부 총괄- Daiwa Capital market HK, FICC Head of Sales Korea- University of North Carolina, Charlotte MBA- 연세대학교 경영학과 | '23.12.31 | 임기만료 퇴임 | - |
| 이종호 | 남 | 1971.03 | 상무보 | 미등기 | 상근 | - | - 이베스트투자증권 해외파생영업팀장- LS전선 통합구매팀- 한양대학교 경영학과 | '23.12.31 | 임기만료 퇴임 | - |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
※ 임원 제외(사내이사, 사외이사)※ '급여 총액' : 급여, 상여 및 급여성 복리후생비 등 실지급 급여 및 성과급 기준※ 직원의 수와 평균 근속년수는 작성 기준일 현재(2023.12.31) 재직자 기준※ '1인평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 직원수)의 합
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ '인원수'는 작성기준일 현재 재임중인 임원을 기준으로 작성
※ '1인 평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 임원수)의 합
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1) 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
(가) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 신규 선임된 사내이사 1명, 퇴임한 사외이사 2명을 포함금액임
(나) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 신규 선임된 사내이사 1명, 퇴임한 사외이사 2명을 포함금액임 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준사내이사의 보수체계는 기본급과 성과급으로 구성되어 있습니다. 기본급은 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 결정되며, 성과급은 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급합니다. 성과급은 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)로 이연하여 회사의 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2) 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김원규 | 근로소득 | 급여 | 498 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함. |
| 상여 | 529 | □ 경영성과급 제도 적용 성과보상위원회에서 정한 CEO 및 경영진 경영성과급 지급기준에 따라 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더쉽, 시너지 등 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 성과보상 위원회에서 결정함 □ 경영진의 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2019년 이후 발생한 성과급 이연분의 2023년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 이주한 | 근로소득 | 급여 | 248 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함. ※ 2023년 3월 24일 부터 등기임원으로 선임 |
| 상여 | 824 | □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2019년 이후 발생한 성과급 이연분의 2023년도 지급분과 2022년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분 에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
다. 개인별 보수현황
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2) 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 박정민 | 근로소득 | 급여 | 124 | 개별 근로계약서에 따라 연간 급여총액의 1/12을 매월 지급함 |
| 상여 | 1,512 | □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. 파생상품과 주식, 주식과 주식간 Long-Short Trading을 통하여 우수한 수익을 창출한 점을 고려하여 책정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2019년 이후 발생한 성과급 이연분의 2023년도 지급분과 2022년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분 에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 김영진 | 근로소득 | 급여 | 197 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함. |
| 상여 | 1,000 | □ IB부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 IB부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. □ IB부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2019년 이후 발생한 성과급 이연분의 2023년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 이주한 | 근로소득 | 급여 | 248 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함. ※ 2023년 3월 24일 부터 등기임원으로 선임 |
| 상여 | 824 | □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. Sales&Trading사업부대표로서 어려운 시장환경 속에서 사업다변화를 통해 실적을 달성한점을 고려하여 책정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2019년 이후 발생한 성과급 이연분의 2023년도 지급분과 2022년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분 에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 김원규 | 근로소득 | 급여 | 498 | 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거, 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함. |
| 상여 | 529 | □ 경영성과급 제도 적용 성과보상위원회에서 정한 CEO 및 경영진 경영성과급 지급기준에 따라 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더쉽, 시너지 등 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 성과보상 위원회에서 결정함 □ 경영진의 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2019년 이후 발생한 성과급 이연분의 2023년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 허정우 | 근로소득 | 급여 | 111 | 개별 근로계약서에 따라 연간 급여총액의 1/12을 매월 지급함 |
| 상여 | 725 | □ IB부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 IB부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. IB업무 전반에 대한 전문적 지식과 리스크 관리를 통해 높은 팀 실적을 달성한 점을 고려하여 성과급을 책정함. □ IB부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2019년 이후 발생한 성과급 이연분의 2023년도 지급분과 2022년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분 에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음. 마. 임원배상책임보험 가입현황1) 보험의 개요
| (2023.12.31 기준) | (단위 : 원) |
| 보험의 명칭 | 보험료납입액 | 부보(보상)한도 | 비 고 | |
| 당기 납입액 | 누적납입액(당기분 포함) | |||
| 임원배상책임보험 | 6,000,000 | 6,000,000 | 3,000,000,000 | - |
2) 보험가입 근거 및 절차① 임원의 책임 강화- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.② 불안정한 경영 환경- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.③ 기업공개- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.3) 피보험자- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.4) 보상하는 손해피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.5) 보험회사의 면책사항- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 - 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
- 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.
가. 중요한 소송 현황 당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| [2023. 12. 31 현재] | (단위 : 원) |
| 소송당사자 | 소송내용 | 소송가액 | 진행상황 | 회사의 대응방안 | 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원고: 부산은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 19,666,520,550 | 2018. 11. 09. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 | 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 | 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 | 3심 진행중 |
| 원고: 하나은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 3,441,038,905 | 2018. 11. 12. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 | 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 | 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 | 3심 진행중 |
| 원고: 현대차증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 49,128,219,180 | 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 | 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 | 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 | 3심 진행중 |
| 원고: BNK투자증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 19,651,287,672 | 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 | 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 | 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 | 3심 진행중 |
| 원고: KB증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 19,655,342,468 | 2018. 11. 23. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 | 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 | 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 | 3심 진행중 |
| 원고: 유안타증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 4,436,980,454 | 2020. 05. 22. 원고 소 제기2023. 05. 18. 변론기일(5차) | 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 | 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 | 1심 진행중 |
| 원고: 하나은행 외 1 (한국증권금융) 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) | 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 5,875,178,090 | 2020. 12. 24. 원고 소 제기2023. 07. 20. 변론기일(6차) | 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 | 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 | 1심 진행중 |
| 원고: 한국증권금융 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) | 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 19,655,342,468 | 2021. 04. 15. 원고 소 제기2023. 05. 17. 선고기일 | 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 | 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 | 2심 진행중 |
| 원고: 신영증권 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) | 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 | 201,000,000 | 2021. 11. 08. 원고 소 제기변론기일 추정 | 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 | 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 | 1심 진행중 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 그 밖의 우발채무 등- 첨부된 "제25기 감사보고서"의 주석 "25.우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다.
가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자(직위/전현직/근속연수) | 처벌 또는 조치내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등금액 | 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.10.29 | 법원 | 수석RM/현직/4년9개월 | 징역 3년, 집행유예 5년, 사회봉사 200시간 | - | - | - 특정경제범죄법 위반(배임)죄- 범죄수익은닉규제법 위반죄 | - | - 법규준수 및 관리/감독 강화 |
| 2023.1.18 | 법원 | 선임매니저/현직/12년1개월 | 벌금 1천만원 | - | - | - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 | - | - 법규준수 및 관리/감독 강화 |
| 2023.1.18 | 법원 | 선임매니저/현직/5년1개원 | 벌금1천만원 | - | - | - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 | - | - 법규준수 및 관리/감독 강화 |
| 2023.1.18 | 법원 | 수석매니저/현직/10년2개월 | 벌금1천만원 | - | - | - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 | - | - 법규준수 및 관리/감독 강화 |
※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음
2) 행정기관의 제재현황(가) 금융감독당국의 제재현황① 회사 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적제재금액 | 사유 | 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.09.21 | 금융위원회 | 이베스트투자증권 | 과태료 부과 | 12백만원 | - 위험관리책임자 겸직 금지 위반 | - 지배구조법 제29조 | - 과태료 납부 | - 직제규정 개정 및 조직개편 실시- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 |
| 2019.06.20 | 금융감독원 | 이베스트투자증권 | 기관주의 | - | - 무인가 영업행위 금지 위반 | - 자본시장법 제11조,12조 | - 문책(감독자) - 관련 임직원 자율처리 | - 무인가영업행위 관련 내부 점검- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 |
| 2020.09.24 | 금융위원회 | 이베스트투자증권 | 과태료 부과 | 37.4백만원 | - 고액현금거래 보고 의무 위반 | - 특정금융정보법 제4조의2 제1항- 특정금융정보법 시행령 제8조의2 제1항 | - 과태료 납부 | - 법규준수 및 관리·감독 강화 |
| 2021.01.25 | 금융위원회 | 이베스트투자증권 | 과태료 부과 | 36백만원 | - 고객확인의무 위반 | - 특정금융정보법 제5조의2 제1항- 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제42조 제1항 | - 과태료 납부 | - 법규준수 및 관리·감독 강화 |
| 2020.07.08 | 금융감독원 | 이베스트투자증권 | 기관경고 | - | - 금융실명거래 의무 위반 | - 금융실명법 제3조 제1항 | - 문책(감독자) - 관련 임직원 자율처리 | - 제휴서비스 관련 점검 및 개선- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파 |
| 2020.07.08 | 금융위원회 | 이베스트투자증권 | 과태료 부과 | 560백만원 | - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 | - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 | - 과태료 납부 | - 법규준수 및 관리·감독 강화 |
| 2021.05.31 | 금융위원회 | 이베스트투자증권 | 과태료 부과 | 10백만원 | - 금융실명거래 의무 위반 | - 금융실명법 제3조 제1항 | - 과태료 납부 | - 법규준수 및 관리·감독 강화 |
② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자(직위/전현직/근속연수) | 처벌 또는 조치내용 | 금전적제재금액 | 사유 | 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.09.21 | 금융감독원 | 대표이사 / 현직 / 5년3개월 | 주의 | - | - 위험관리책임자 겸직 금지 위반 | - 지배구조법 제29조 | - 징계 완료 (2018.12.12) | - 업무 지도 및 관리·감독 강화 | 주) |
| 2020.07.08 | 금융감독원 | 부사장 / 전직 / 10년9개월 | 퇴직자 위법 부당사항 (견책 상당) | - | - 금융실명거래 의무 위반 | - 금융실명법 제3조 제1항 | - 징계 완료 (2020.09.23) | - 업무 지도 및 관리·감독 강화 | 주) |
| 2020.07.08 | 금융감독원 | 상무보 / 현직 / 4년6개월 | 감봉 3월 | - | - 금융실명거래 의무 위반- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 | - 금융실명법 제 3조 제1항 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 | - 징계 완료 (2020.09.23) | - 업무 지도 및 관리·감독 강화 | 주) |
| 2020.07.08 | 금융감독원 | 상무 / 현직 / 8년4개월 | 견책 | - | - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 | - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 | - 징계 완료 (2020.09.23) | - 업무 지도 및 관리·감독 강화 | 주) |
| 2020.07.08. | 금융감독원 | 상무보 / 현직 / 7개월 | 정직3월 | - | - 금융실명거래 의무 위반 - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 | - 금융실명법 제3조 제1항 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 | - 징계 예정 (2023년 4분기) | - 업무 지도 및 관리·감독 강화 | - |
※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음주) 작성기준일(2023.12.31) 기준 퇴임 임원
(나) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음. (다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음.(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음. 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없음. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 최대주주 변경 (2024.1.31) 1) 변경전 : 지앤에이사모투자전문회사 2) 변경후 :(주)LS네트웍스
나. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항
1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금
| [2023. 12. 31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
| 위탁자예수금 | 432,896 | 472,599 | 658,007 |
| 장내파생상품거래예수금 | 303,955 | 359,907 | 322,915 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 1,152 | 21,347 | 52,825 |
| 기타예수금 | 175 | 167 | 119 |
| 합 계 | 738,177 | 854,021 | 1,033,865 |
(나) 기타 고객예탁자산
| [2023. 12. 31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
| 위탁자유가증권 | 6,321,654 | 5,893,484 | 6,880,940 |
| 집합투자유가증권 | 12,969,516 | 11,406,505 | 8,013,533 |
| 합 계 | 19,291,170 | 17,299,989 | 14,894,473 |
2) 고객예탁금 등 별도예치제도
| [2023. 12. 31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 별도예치대상금액 | 별도예치금 | 예치비율 | 비고 | ||||
| 증권금융 | 은행 | 국내기타 | 해외증권시장 | 해외파생상품시장 | ||||
| 고객예탁금 | 502,948 | 555,595 | - | - | - | - | 110% | - |
| 청약자예수금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 502,948 | 555,595 | - | - | - | - | 110% | - |
3) 예금자 보호제도
| [2023. 12. 31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 부보대상예금 평균잔액 | 비고 |
| 보험료 | 545,161 | - |
| 특별기여금 | 545,161 | - |
다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음. 라. 보호예수 현황- 해당사항 없음.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
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| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매수 | 매도 | 합계 | 잔액 | 평가손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 유가증권시장 | 8,318,020 | 8,260,885 | 16,578,905 | 52,791 | (712) |
| 코스닥시장 | 2,256,143 | 2,260,580 | 4,516,722 | 4,688 | 1,884 | ||
| 코넥스시장 | - | - | - | 475 | 84 | ||
| 기타 | - | - | - | 67,096 | (1,165) | ||
| 소계 | 10,574,162 | 10,521,465 | 21,095,627 | 125,050 | 92 | ||
| 신주인수권증서 | 유가증권시장 | 1,944 | 1,945 | 3,889 | 6 | (331) | |
| 코스닥시장 | 814 | 1,315 | 2,128 | 725 | (271) | ||
| 코넥스시장 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | 25 | 3 | ||
| 소계 | 2,758 | 3,260 | 6,018 | 756 | (598) | ||
| 기타 | 유가증권시장 | - | - | - | - | - | |
| 코스닥시장 | - | - | - | - | - | ||
| 코넥스시장 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | 27,592 | 20,445 | 48,037 | 90,953 | 4,914 | ||
| 소계 | 27,592 | 20,445 | 48,037 | 90,953 | 4,914 | ||
| 계 | 10,604,511 | 10,545,170 | 21,149,681 | 216,760 | 4,407 | ||
| 채무증권 | 국채,지방채 | 국고채 | 9,742,927 | 9,370,881 | 19,113,808 | (7,763) | (391) |
| 국민주택채권 | 307,500 | 328,067 | 635,567 | 1,542 | 77 | ||
| 기타 | 17,545 | 18,307 | 35,852 | 36,807 | 1,855 | ||
| 소계 | 10,067,972 | 9,717,254 | 40,934,908 | 30,586 | 1,542 | ||
| 특수채 | 통화안정증권 | 1,860,927 | 1,810,864 | 3,671,791 | - | - | |
| 예금보험공사채 | 69,734 | 69,735 | 139,468 | - | - | ||
| 토지개발채권 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | 5,670,745 | 5,623,790 | 11,294,535 | 56,950 | 224 | ||
| 소계 | 7,601,406 | 7,504,388 | 15,105,794 | 56,950 | 224 | ||
| 금융채 | 산금채 | 3,812,563 | 3,709,673 | 7,522,237 | 300,538 | 1,777 | |
| 중기채 | 4,624,844 | 4,280,335 | 8,905,179 | 465,480 | 268 | ||
| 은행채 | 2,670,238 | 2,256,393 | 4,926,632 | 578,436 | 3,147 | ||
| 여전채 | 2,023,238 | 2,481,260 | 4,504,499 | 99,312 | 828 | ||
| 종금채 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | 3,200,440 | 2,391,798 | 5,592,238 | 1,282,530 | 7,620 | ||
| 소계 | 16,331,324 | 15,119,461 | 15,023,369 | 2,726,296 | 13,640 | ||
| 회사채 | 383,125 | 464,849 | 847,974 | 89,709 | 999 | ||
| 기업어음증권 | 1,075,542 | 956,570 | 2,032,112 | 60,003 | 3 | ||
| 기타 | 6,533,821 | 6,427,805 | 12,961,626 | 202,989 | (311) | ||
| 계 | 41,993,190 | 40,190,327 | 82,183,518 | 3,166,533 | 16,096 | ||
| 집합투자증권 | ETF | 12,347,778 | 12,613,692 | 24,961,469 | 373,014 | 5,997 | |
| 기타 | 15,382 | 11,589 | 26,971 | 49,867 | (2,144) | ||
| 계 | 12,363,160 | 12,625,281 | 24,988,440 | 422,881 | 3,853 | ||
| 투자계약증권 | - | - | - | - | - | ||
| 외화증권 | 지분증권 | 209,694 | 208,311 | 418,004 | 3,261 | (1,869) | |
| 채무증권 | 국채,지방채 | - | - | - | - | - | |
| 특수채 | - | - | - | - | - | ||
| 금융채 | - | - | - | - | - | ||
| 회사채 | 3,168 | 3,172 | 6,340 | - | - | ||
| 기업어음증권 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | 3,168 | 3,172 | 6,340 | - | - | ||
| 집합투자증권 | - | - | - | - | - | ||
| 투자계약증권 | - | - | - | - | - | ||
| 파생결합증권 | - | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
| 계 | 212,862 | 211,483 | 424,344 | 3,261 | (1,869) | ||
| 파생결합증권 | ELS | - | - | - | - | - | |
| ELW | 80,614 | 44,519 | 125,133 | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
| 계 | 80,614 | 44,519 | 125,133 | - | - | ||
| 기타증권 | - | - | - | 546,849 | 20,128 | ||
| 합계 | 65,254,337 | 63,616,780 | 128,871,117 | 4,356,284 | 42,615 | ||
※ 별도 재무제표 기준
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| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 거래금액 | 잔액 | 평가손익 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투기 | 헤지 | 기타 | 합계 | 자산 | 부채 | ||||||
| 선물 | 국내 | 상품선물 | 금 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 돈육 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 금융선물 | 금리선물 | 국채3년 | - | 41,135,334 | - | 41,135,334 | - | - | (1,486) | ||
| 국채5년 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국채10년 | - | 14,421,347 | - | 14,421,347 | - | - | (5) | ||||
| 통안증권 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | 55,556,682 | - | 55,556,682 | - | - | (1,491) | ||||
| 통화선물 | 미국달러 | 119,339 | 110,634,784 | - | 110,754,122 | - | - | 1,449 | |||
| 엔 | - | 2,510,806 | - | 2,510,806 | - | - | 39 | ||||
| 유로 | - | 2,278,194 | - | 2,278,194 | - | - | - | ||||
| 기타 | - | 9,311 | - | 9,311 | - | - | - | ||||
| 소계 | 119,339 | 115,433,095 | - | 115,552,433 | - | - | 1,487 | ||||
| 지수선물 | KOSPI200 | 16,362,667 | 88,606,739 | - | 104,969,406 | - | - | (2,571) | |||
| KOSTAR | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | 3,268,227 | 14,118,130 | - | 17,386,358 | - | - | 13 | ||||
| 소계 | 19,630,894 | 102,724,869 | - | 122,355,764 | - | - | (2,558) | ||||
| 개별주식 | 2,826,962 | 29,302,918 | - | 32,129,880 | - | - | 1,706 | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 계 | 22,577,194 | 303,017,564 | - | 325,594,759 | - | - | (855) | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국내계 | 22,577,194 | 303,017,564 | - | 325,594,759 | - | - | (855) | ||||
| 해외 | 상품선물 | 농산물 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 비철금속,귀금속 | - | 2,131 | - | 2,131 | - | - | - | ||||
| 에너지 | - | 31,857 | - | 31,857 | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | 33,987 | - | 33,987 | - | - | - | ||||
| 금융선물 | 통화 | - | 3,557,602 | - | 3,557,602 | - | - | (182) | |||
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 주가지수 | - | 2,928,102 | - | 2,928,102 | - | - | - | ||||
| 개별주식 | - | - | - | - | - | - | (7) | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | 6,485,703 | - | 6,485,703 | - | - | (189) | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 해외계 | - | 6,519,691 | - | 6,519,691 | - | - | (189) | ||||
| 선물계 | 22,577,194 | 309,537,255 | - | 332,114,449 | - | - | (1,044) | ||||
| 옵션 | 국내 | 지수옵션 | KOSPI200 | 1,495 | 1,514,623 | - | 1,516,118 | - | 2 | - | |
| 기타 | 85 | 306,599 | - | 306,684 | - | - | - | ||||
| 소계 | 1,581 | 1,821,221 | - | 1,822,802 | - | 2 | - | ||||
| 개별주식 | - | 27,832 | - | 27,832 | 11 | 11 | 5 | ||||
| 통화 | 미국달러 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 국내계 | 1,581 | 1,849,054 | - | 1,850,634 | 11 | 13 | 5 | ||||
| 해외 | 주가지수 | - | - | - | - | 1 | 0 | - | |||
| 개별주식 | - | 1 | - | 1 | - | - | - | ||||
| 금리 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 통화 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 해외계 | - | 1 | - | 1 | - | - | - | ||||
| 옵션계 | - | 1,849,054 | - | 1,849,054 | 11 | 13 | 5 | ||||
| 기타 | 국내 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 해외 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 기타계 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 합계 | 22,577,194 | 311,386,310 | - | 333,963,504 | 11 | 13 | (1,039) | ||||
※ 별도 재무제표 기준
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| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매수 | 매도 | 합계 | 수수료 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 유가증권시장 | 49,558,102 | 49,853,783 | 99,411,885 | 16,356 |
| 코스닥시장 | 38,892,050 | 38,960,694 | 77,852,744 | 13,587 | ||
| 코넥스시장 | 5,413 | 4,501 | 9,914 | 3 | ||
| 기타 | 9,384 | 4,384 | 13,769 | 20 | ||
| 소계 | 88,464,950 | 88,823,362 | 177,288,312 | 29,967 | ||
| 신주인수권증서 | 유가증권시장 | 4,764 | 4,311 | 9,075 | 1 | |
| 코스닥시장 | 7,104 | 6,073 | 13,176 | 2 | ||
| 코넥스시장 | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | ||
| 소계 | 11,867 | 10,384 | 22,252 | 3 | ||
| 기타 | 유가증권시장 | - | - | - | - | |
| 코스닥시장 | - | - | - | - | ||
| 코넥스시장 | - | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 지분증권합계 | 88,476,817 | 88,833,747 | 177,310,564 | 29,970 | ||
| 채무증권 | 채권 | 장내 | 165,361 | 151,015 | 316,376 | 388 |
| 장외 | 14,526,840 | 3,552,887 | 18,079,728 | - | ||
| 소계 | 14,692,201 | 3,703,903 | 18,396,104 | 388 | ||
| 기업어음 | 장내 | - | - | - | - | |
| 장외 | 315,435 | 19,955 | 335,391 | - | ||
| 소계 | 315,435 | 19,955 | 335,391 | - | ||
| 기타 | 장내 | - | - | - | - | |
| 장외 | 1,148,379 | 29,753 | 1,178,133 | - | ||
| 소계 | 1,148,379 | 29,753 | 1,178,133 | - | ||
| 채무증권합계 | 16,156,016 | 3,753,611 | 19,909,627 | 388 | ||
| 집합투자증권 | 63,128,090 | 61,422,377 | 124,550,467 | 8,410 | ||
| 투자계약증권 | - | - | - | - | ||
| 파생결합증권 | ELS | - | - | - | - | |
| ELW | 3,231,221 | 3,121,099 | 6,352,320 | 481 | ||
| 기타 | 2,909,104 | 2,906,199 | 5,815,303 | 535 | ||
| 파생결합증권합계 | 6,140,325 | 6,027,298 | 12,167,623 | 1,017 | ||
| 외화증권 | 685,996 | 678,744 | 1,364,741 | 2,219 | ||
| 기타증권 | - | - | - | - | ||
| 증권계 | 174,587,245 | 160,715,777 | 335,303,021 | 42,004 | ||
| 선물 | 국내 | 429,650,823 | 428,546,177 | 858,197,000 | 8,280 | |
| 해외 | 903,161,145 | 1,013,644,046 | 1,916,805,191 | 19,651 | ||
| 소계 | 1,332,811,968 | 1,442,190,223 | 2,775,002,191 | 27,930 | ||
| 옵션 | 장내 | 국내 | 32,637,352 | 33,257,873 | 65,895,225 | 8,594 |
| 해외 | - | - | - | - | ||
| 소계 | 32,637,352 | 33,257,873 | 65,895,225 | 8,594 | ||
| 장외 | 국내 | - | - | - | - | |
| 해외 | 64,719 | 69,535 | 134,254 | 1,287 | ||
| 소계 | 64,719 | 69,535 | 134,254 | 1,287 | ||
| 옵션합계 | 32,702,071 | 33,327,407 | 66,029,479 | 9,881 | ||
| 선도 | 국내 | - | - | - | - | |
| 해외 | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 기타 파생상품 | - | - | - | - | ||
| 파생상품합계 | 1,365,514,039 | 1,475,517,630 | 2,841,031,670 | 37,811 | ||
| 합계 | 1,540,101,284 | 1,636,233,407 | 3,176,334,691 | 79,815 | ||
※ 별도 재무제표 기준
- 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.