반기보고서 6.1 LS증권(주) Y 110111-1828362

반 기 보 고 서

(제27기 반기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 08월 13일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : LS증권(주)
대 표 이 사 : 김 원 규
본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층
(전 화) 02-3779-0100
(홈페이지) http://www.ls-sec.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 신 중 호
(전 화) 02-3779-0100
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 확인서_250813.jpg 확인서_250813

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----495153-495153-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

프라임투데이(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등뉴스타팰리스제이차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등위드지엠제삼십오차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등위드지엠제삼십팔차㈜변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등건베스트고척제일차㈜변동이익 노출 등의 종료--
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적/상업적 명칭 당사의 명칭은 "엘에스증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 LS SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다.

다. 설립일자당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층전화번호 : 02-3779-0100홈페이지 : http://www.ls-sec.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 주요사업의 내용 당사는 금융투자업자로서 '투자중개업', '투자매매업' 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '투자중개업'은 위탁매매 및 위탁매매 관련 대고객 신용공여 업무이며 '투자매매업'은 증권의 인수/매출/주선, Project Financing, 유가증권 및 파생상품 자기매매 등과 관련된 사업입니다. 관련수익은 제27기 반기 별도 재무제표 영업수익 기준 '투자중개' 부문 2,837억원(34.0%), '투자매매' 부문 5,451억원(65.4%), 이 외 직접투자(Principal Investment) 등 기타부문 51억원(0.6%)를 기록하였습니다. ※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

1) 2025년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다.

구분 내용 비고
신용평가기관 한국신용평가 / NICE신용평가 -
신용평가일자 2025. 6. 19 -
기업 신용등급 A/Stable -

2) 2025년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다.

구분 내용 비고
신용평가기관 한국신용평가 / NICE신용평가 -
신용평가일자 2025. 6. 19 -
기업어음 신용등급 A2+ -

3) 2025년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다.

구분 내용 비고
신용평가기관 한국신용평가 / NICE신용평가 -
신용평가일자 2025. 6. 19 -
전자단기사채 신용등급 A2+ -

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2007년 02월 21일해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁 1) 설립이후의 변동상황1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입)

2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시2000. 04. 28 유상증자 (200억원)2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)2004. 09. 13 유상증자 (260억원)2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)2007. 02. 15 유상증자 (100억원)2007. 02. 21 코스닥시장 상장

2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료 (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사) (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 변경)2009. 09. 11 용산PB센터 오픈2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득

2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)2011. 02. 15 분당PB센터 오픈2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사, 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치

2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터] 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사, 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임

2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임

2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의 사외이사 선임2019. 05. 01 유상증자(778억원)2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정2021. 02. 18 유상증자(600억원)2021. 03. 22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)2021. 03. 25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임2021. 06. 28 테헤란금융센터-강남금융센터 통합[테헤란금융센터] 2022. 02. 09 차세대 MTS 이베스트 온(Ebest ON) 출시2022. 03. 25 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의/나윤택/김진한 사외이사 선임2022. 06. 07 '중소기업 특화 금융투자회사' 재지정2022. 11. 17 싱가포르 거래소(SGX) 파생상품 거래회원 가입2023. 03. 24 이주한 사내이사, 김진한/나재철/정갑재 사외이사 선임2023. 07. 10 국내 증권사 최초 LME 온라인 거래 서비스 실시2023. 08. 07 해외주식 통합증거금 / 미국 주식 주간거래 서비스 개시2024. 01. 31 대주주 변경 승인 완료((주)LS네트웍스)2024. 03. 29 박종현 사내이사, 김진한 사외이사 선임

2024. 06. 01 상호 변경[이베스트투자증권(주) → 엘에스증권(주)]2024. 06. 01 HTS/MTS 브랜드 'LS증권 투혼' 출시2024. 12. 02 웹트레이딩시스템 '투혼 WTS' 개편2024. 12. 16 CME거래소 글로벌 핵심 협력사 선정2025. 03. 21 김원규 대표이사, 구동휘 기타비상무이사, 김주형/소병철/정갑재 사외이사 선임2025. 05. 02 '소상공인 사업기반 투자계약증권 장외거래 플랫폼' 혁신금융서비스 선정

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2025년 03월 21일정기주총기타비상무이사 구동휘사외이사 김주형사외이사 소병철대표이사 김원규사외이사 정갑재사외이사 김진한사외이사 나재철2024년 03월 29일정기주총사내이사 박종현사외이사 김진한-2023년 03월 24일정기주총사내이사 이주한사외이사 나재철사외이사 정갑재사외이사 김진한사외이사 이정의사외이사 나윤택2022년 03월 25일정기주총사내이사 전용준대표이사 김원규사외이사 이정의사외이사 나윤택사외이사 김진한사내이사 정종열2021년 03월 25일정기주총-사외이사 이정의사외이사 나윤택-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제27기 반기(2025년 반기말) 제26기(2024년말) 제25기(2023년말) 제24기(2022년말) 제23기(2021년말)
보통주 발행주식총수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000
우선주 발행주식총수 11,541,790 11,541,790 17,312,685 17,312,685 17,312,685
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 86,563,425,000 86,563,425,000 86,563,425,000 86,563,425,000 86,563,425,000
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 363,969,375,000 363,969,375,000 363,969,375,000

※ 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 자사주(우선주) 5,770,895주 소각 완료. 배당가능이익 내에서 취득한 자기주식의 소각으로 자본금 변동 없음※ 2021.2.18 제3자배정 유상증자, 전환우선주 5,770,895주 발행※ 2020.2.15 제3자배정 유상증자, 전환우선주 11,541,790주 발행※ 2019.5.1 일반공모 유상증자, 보통주 15,000,000주 발행

 4. 주식의 총수 등

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 11,541,790주를 합산한 67,022,980주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며 유통주식수는 61,947,482주입니다.

가. 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
보통주우선주--200,000,000-55,481,19017,312,68572,793,875주1)-5,770,8955,770,895--------------5,770,8955,770,895주2)55,481,19011,541,79067,022,980-5,075,498-5,075,498-50,405,69211,541,79061,947,482-9.15-7.57주3)
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임주2) 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 자사주(우선주) 5,770,895주 소각 완료. 배당가능이익 내에서 취득한 자기주식의 소각으로 자본금 변동 없음주3) 자기주식 보유비율은 'IV.발행주식의 총수'기준임

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
직접 취득2024년 02월 15일2024년 02월 15일5,770,8955,770,8951002024년 02월 20일직접 처분2024년 04월 05일2024년 04월 05일5,770,8955,770,8951002024년 03월 29일
구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일
시작일 종료일

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없음 마. 자기주식 보유현황 1. 자기주식 보유현황

(단위 : 주)
2024.02.07우선주2024.02.15소각 목적3개월5,770,895-5,770,895-주1----------2017.11.03보통주

2017.11.03~

2018.11.02

주가안정 및

주주가치 제고

-212,910--212,910-2017.02.09보통주

2017.02.09~

2018.02.08

주가안정 및

주주가치 제고

-265,208--265,208-2016.03.02보통주

2016.03.02~

2017.03.01

주가안정 및

주주가치 제고

-258,360--258,360-2015.11.16보통주

2015.11.16~

2016.11.15

주가안정 및

주주가치 제고

-317,900--317,900-2014.12.18보통주

2014.12.18~

2015.12.17

주가안정 및

주주가치 제고

-190,638--190,638-2013.12.23보통주

2013.12.24~

2014.12.23

주가안정 및

주주가치 제고

-263,421--263,421-2013.05.31보통주

2013.05.31~

2014.05.30

주가안정 및

주주가치 제고

-497,030--497,030-2013.01.29보통주

2013.02.01~

2014.01.31

주가안정 및

주주가치 제고

-473,230--473,230-2012.11.23보통주

2012.11.23~

2013.11.22

주가안정 및

주주가치 제고

-512,7111,050-511,661-2012.07.23보통주

2012.07.23~

2013.07.22

주가안정 및

주주가치 제고

-351,878--351,878-2012.05.17보통주

2012.05.17~

2013.05.16

주가안정 및

주주가치 제고

-561,394--561,394-2012.01.11보통주

2012.01.11~

2013.01.10

주가안정 및

주주가치 제고

-575,890--575,890-2011.07.26보통주

2011.07.26~

2013.01.25

주가안정 및

주주가치 제고

-490,935212,666-278,269-2010.09.15보통주

2010.09.05~

2012.03.14

주가안정 및

주주가치 제고

-932,709615,000-317,709-2012.06.22보통주2012.06.22주식배당 단수주-925925---2011.06.24보통주2011.06.24주식배당 단수주-1,0191,019---11,677,053830,6605,770,8955,075,498-
취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고
처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득
신탁계약에의한 취득
기타 취득
총계

주1) 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 자사주(우선주) 5,770,895주 소각 완료.

2. 자기주식 보유 목적

- 당사의 자기주식 취득은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 이루어졌습니다.

3. 자기주식 취득계획 - 현재 구체적인 계획 없음

4. 자기주식 처분계획

- 현재 구체적인 계획 없음

5. 자기주식 소각계획 - 현재 구체적인 계획 없음

바. 종류주식(전환우선주) 발행현황 1) 전환우선주

(단위 : 원)
2020년 02월 15일10,3975,000119,999,990,63011,541,79059,999,995,3155,770,8952050년 02월 15일- 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2020년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2% ② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행 일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.107%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 3.0% 가산 및 이후 2년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용 (단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함-없음-----주주

- 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐- 본건 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은1:1임- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 아래 항목에 따라조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨

- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨

① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨

② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함

③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨.(원미만단위는절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수 + 신발행주식수 x (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수 위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함

N- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에보통주식으로 전환된 것으로 봄LS증권(주) 기명식 보통주5,770,895무의결권부

1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(베스트솔루션제일차 주식회사, 베스트솔루션제이차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함① 계약체결일: 2020년 2월 6일② 행사 주체: 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는일부임.⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 20영업일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음

2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음3) 당사의 최대주주 변경에 따라, 변경되는 최대주주(LS네트웍스)가 주주간계약상 지위를 승계함.

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

※ 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행※ 2024.2.15 자기주식으로 전환우선주 中 5,770,895주 취득※ 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 자사주(우선주) 5,770,895주 소각 완료

2) 전환우선주

(단위 : 원)
2021년 02월 18일10,3975,00059,999,995,3155,770,89559,999,995,3155,770,8952051년 02월 18일- 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계 연도(2021년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2% ② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.018%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 3.0% 가산 및 이후 2년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용. (단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음.)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함.-없음-----주주

- 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐.- 본건 우선주식의 발행일로부터 2년 3개월째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임.- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로함. 다만, 전환가액은 제6항에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음 과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨.① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨.

② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함.

③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수 + 신발행주식수 X (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수 위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주 발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함.

N- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 2 년 3개월째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에 보통주식으로 전환된 것으로 봄.LS증권(주) 기명식 보통주5,770,895무의결권부1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(밸런스제일차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함.① 계약체결일 : 2021년 2월 16일② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 30일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사 를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음.2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음.3) 당사의 최대주주 변경에 따라, 변경되는 최대주주(LS네트웍스)가 주주간계약상 지위를 승계함.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

※ 2021.2.18 전환우선주 5,770,895주 발행

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 제26기 정기주주총회(2025.3.21) 입니다.

나. 정관 변경 이력

2025년 03월 21일제26기 정기주주총회 - 유연한 이사 임기 설정 변경전) 이사의 임기는 3년으로 한다. 변경후) 이사의 임기는 3년 이내로 하되, 연임할 수 있다 - 이사회의 역할(이사회의 심의ㆍ의결사항) 추가 □ 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항 □ 자금세탁방지 업무규정 제정 ㆍ 개정 및 폐지와 감사결과 ㆍ 사후조치 관한 사항 - 내부통제위원회 설치근거 조항 마련 □ 회사는 이사회 내 감사위원회, 임원후보추천위원회, 내부통제위원회, 리스크관리위원회, 성과보상위원회 등 기타 필요한 위원회를 둘 수 있다. - 유연한 이사 임기 설정 목적- 이사회의 역할 추가 □「금융사지배구조법」제15조 반영 □「자금세탁방지 및 공중협박자금조달 금지에 관한 업무규정」제4조 반영 - 내부통제위원회 설치근거 조항 마련 □「금융사지배구조법」개정사항(제16조) 반영 2024년 03월 29일제25기 정기주주총회 - 상호 변경 변경전) 이베스트투자증권주식회사 변경후) 엘에스증권주식회사 - 인터넷 홈페이지 주소 변경 변경전) www.ebestsec.co.kr 변경후) www.ls-sec.co.kr - 최대주주 변경에 따른 상호 변경 및 인터넷 홈페이지 주소 변경
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 2025년 3월 21일의 정관 변경과 관련된 세부내용은 '주주총회소집공고(2025.3.13)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다.※ 2024년 3월 29일의 정관 변경과 관련된 세부내용은 '주주총회소집공고(2024.3.13)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 사업목적 현황

1투자매매업영위2투자중개업영위3집합투자업미영위4투자자문업영위5투자일임업영위6신탁업미영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 주요사업의 개요 당사 LS증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.1) 위탁매매 업무금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 2024년 6월 1일 사명을 변경함에 따라 HTS/MTS 명칭을 모두 투혼으로 변경하였으며 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 인수/주선업무인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무입니다. 3) 자기매매 업무금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다.

- 영업부문별 손익

(단위: 백만원)
구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체
영업수익 283,691 545,145 5,072 833,908
영업비용 277,208 509,421 3,044 789,673
영업이익(Ⅰ) 6,483 35,724 2,028 44,235
내부손익조정 (25,943) (5,390) 31,333 -
영업이익(Ⅱ) (19,460) 30,334 33,361 44,235
영업외손익 894 1,729 (1,598) 1,025
세전이익 (18,566) 32,063 31,763 45,260
법인세비용 - - - 10,725
분기순이익 - - - 34,535

※ 별도 재무제표 기준 나. 취급상품 등 1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.2) CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.3) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.4) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.5) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

2025년 반기말 현재 당사의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 10조 3,881억원으로 전년말 대비 18.44% 증가하였으며, 자기자본은 8,905억원으로 전년말 대비 2.17% 증가하였습니다. 2025년 반기의 영업이익의 별도 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 20.33% 증가한 442억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 30.52% 증가한 345억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 7.76%로 전년 동기 대비 1.76%pt 증가하였습니다. 나. 종류별 영업실적

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)
영 업 종 류 제27기 반기 비중 제26기 비중 제25기 비중
수수료 수익 64,369 7.7 121,886 7.4 132,120 10.0
금융상품평가 및 처분이익 251,406 30.1 426,712 25.8 385,771 29.2
파생상품평가 및 처분이익 373,738 44.8 821,736 49.7 561,709 42.6
이자수익 112,493 13.5 227,416 13.8 205,114 15.5
대출채권관련이익 1,654 0.2 8,992 0.5 7,010 0.5
외환거래이익 20,733 2.5 26,513 1.6 14,272 1.1
기타의 영업수익 9,515 1.1 19,608 1.2 13,992 1.1
영업수익 합계 833,908 100.0 1,652,862 100.0 1,319,987 100.0

※ 별도 재무제표 기준

다. 시장점유율

(단위 : %)
구 분 제27기 반기(2025.01~2025.06) 제26기(2024.01~2024.12) 제25기(2023.01~2023.12)
주식약정점유율(전체) 2.81% 3.44% 3.02%
주식약정점유율(개인) 2.10% 2.24% 1.87%
선물약정점유율 3.15% 3.20% 3.92%
옵션약정점유율 7.68% 9.75% 7.89%

※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.

라. 조직도

조직도_25.06.30.jpg 조직도_25.06.30

마. 자금조달 및 운용실적

1) 자금조달 실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
자본 자본금 363,969 3.95 363,969 4.04 363,969 4.78
자본잉여금 95,067 1.03 95,917 1.06 97,197 1.28
자본조정 (46,550) (0.50) (57,179) (0.63) (46,550) (0.61)
기타포괄손익누계액 - - - - - -
이익잉여금 467,986 5.08 482,527 5.35 518,676 6.81
예수부채 고객예수금 1,056,394 11.46 953,584 10.58 901,662 11.84
신용대주담보금 - - - - - -
수입담보금 724,798 7.86 1,012,748 11.24 456,779 6.00
기타 - - - - - -
차입부채 콜머니 - - 91,666 1.02 16,667 0.22
차입금 1,176,912 12.76 1,115,027 12.37 1,198,360 15.74
매도유가증권 330,772 3.59 258,565 2.87 405,031 5.32
RP매도 3,725,356 40.40 3,111,281 34.52 2,021,249 26.55
매도신종증권 - - - - - -
파생상품 - - - - - -
사채 19,992 0.22 21,228 0.24 16,214 0.21
기타 11,587 0.13 28,172 0.31 35,546 0.47%
기타부채 지급보증충당금 - - - - - -
퇴직급여충당금 - - - - - -
기타 1,294,024 14.03 1,535,388 17.04 1,627,938 21.38
합 계 9,220,307 100.00 9,012,893 100.00 7,612,738 100.00

※ 별도 재무제표 기준

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비
현·예금 현금 및 현금성 자산 176,981 1.92 140,952 1.56 74,063 0.97
예치금 1,423,604 15.44 1,175,359 13.04 1,203,563 15.81
유가증권 단기매매증권 - - - - - -
매도가능증권 - - - - - -
당기손익-공정가치측정금융자산 4,939,752 53.57 4,781,789 53.05 3,465,103 45.52
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - -
지분법적용투자주식 39,351 0.43 44,613 0.49 28,999 0.38
신종증권 - - - - 1,459 0.02
파생상품 9,080 0.10 6,502 0.07 13,809 0.18
대출채권 콜론 - - - - - -
신용공여금 521,764 5.66 484,951 5.38 531,255 6.98
RP매수 466,725 5.06 525,554 5.83 346,983 4.56
매입대출채권 - - - - - -
대여금 180 0.00 492 0.01 1,123 0.01
기타 202,897 2.20 227,227 2.52 278,933 3.66
유형자산 36,105 0.39 38,338 0.43 41,496 0.55
기 타 1,403,868 15.23 1,587,116 17.61 1,625,952 21.36
합 계 9,220,307 100.00 9,012,893 100.00 7,612,738 100.00

※ 별도 재무제표 기준 바. 영업의 종류별 현황1) 자기매매업무 (가) 증권거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조
(단위 : 백만원)
구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익
지분증권 주식 4,930,262 4,851,115 9,781,377 72,971 (5,097)
신주인수권증서 1,143 1,408 2,551 435 50
기타 9,150 24,199 33,349 107,138 3,062
계 4,940,555 4,876,721 9,817,276 180,544 (1,984)
채무증권 국채.지방채 7,178,178 6,223,397 13,401,575 1,160,365 (377)
특수채 777,457 805,458 1,582,914 83,185 (11)
금융채 2,759,526 3,659,576 6,419,102 2,238,796 1,043
회사채 218,388 194,022 412,409 143,835 15,790
기업어음증권 632,646 630,395 1,263,041 40,016 16
기타 1,886,461 1,903,060 3,789,521 118,529 29
계 13,452,655 13,415,908 26,868,563 3,784,726 16,489
집합투자증권 ETF 1,957,023 7,637,897 9,594,920 650,389 26,165
기타 4,500 9,040 13,540 60,052 (420)
계 1,961,523 7,646,937 9,608,459 710,441 25,745
투자계약증권 - - - - -
외화증권 지분증권 38,665 34,409 73,075 2,815 175
채무증권 3,652 3,654 7,305 - -
집합투자증권 7,331 - 7,331 7,571 240
투자계약증권 - - - - -
파생결합증권 - - - - -
기타 - - - - -
계 49,648 38,063 87,711 10,386 415
파생결합증권 ELS - - - - -
ELW 0 0 0 - -
기타 - - - - -
계 0 0 0 - -
기타증권 - - - 702,255 8,943
합계 20,404,381 25,977,629 46,382,010 5,388,352 49,608

※ 별도 재무제표 기준

(나) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적
장내 장외 장내 장외 장내 장외
투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) 656,368 - - 580,712 - - 514,249 - -
파생결합증권 - - - - - - - 125,133 -
주식 - - - - - - - - -
합계 656,368 - - 580,712 - - 514,249 125,133 -

주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.※ 별도 재무제표 기준 (다) 장내파생상품 거래현황 (요약)

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조
(단위 : 백만원)
구분 거래금액 잔액 평가손익
투기 헤지 기타 합계 자산 부채
선물 국내 5,831,496 172,629,526 - 178,461,022 - - 2,260
해외 3,978,447 - - 3,978,447 - - (65)
계 9,809,944 172,629,526 - 182,439,470 - - 2,196
옵션 국내 274,649 - - 274,649 2,638 2,648 5
해외 - - - - - - -
계 274,649 - - 274,649 2,638 2,648 5
기타 국내 - - - - - - -
해외 - - - - - - -
계 - - - - - - -
합계 10,084,593 172,629,526 - 182,714,119 2,638 2,648 2,200

※ 별도 재무제표 기준

(라) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)
구분 거래금액 잔액 평가손익
투기 헤지 기타 계 자산 부채
선도 신용 - - - - - - -
주식 - - - - - - -
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - 775,873 - 775,873 2,529 12,574 (10,045)
기타 - - - - - - -
계 - 775,873 - 775,873 2,529 12,574 (10,045)
옵션 신용 - - - - - - -
주식 - - - - - 36 (36)
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
계 - - - - - 36 (36)
스왑 신용 - - - - - - -
주식 75,797 - - 75,797 1,821 42 1,779
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
계 75,797 - - 75,797 1,821 42 1,779
기타 - - - - - - -
합계 75,797 775,873 - 851,670 4,350 12,652 (8,302)

※ 별도 재무제표 기준

(마) 유가증권운용내역(1) 주식

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) (5,886) (25,439) 2,964
평가차익(차손) (5,097) (6,386) (36)
배당금수익 7,197 14,640 2,706
합 계 (3,786) (17,185) 5,633

※ 별도 재무제표 기준

(2) 신주인수권증서

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) 378 1,731 1,565
평가차익(차손) 50 (7) (598)
합 계 428 1,723 967

※ 별도 재무제표 기준

(3) 채권

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매 및 상환차익(차손) 1,687 15,955 8,807
평가차익(차손) 16,444 4,175 16,404
채권이자(주1) 9,187 9,848 3,404
합 계 27,319 29,978 28,614

주1) 채권이자는 환매조건부채권매도 관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준

(4) 기업어음증권

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매 및 상환차익(차손) 98 10 333
평가차익(차손) 16 13 3
기업어음증권이자 706 2,560 51
합계 821 2,583 387

※ 별도 재무제표 기준

(5) 집합투자증권

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) 26,872 (24,326) 18,270
평가차익(차손) 26,194 (5,963) 3,804
분배금수익 1,038 1,238 5,651
합계 54,104 (29,051) 27,725

※ 별도 재무제표 기준(6) 파생결합증권

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매 및 상환차익(차손) - - 6,720
평가차익(차손) - - -
합계 - - 6,720

※ 별도 재무제표 기준

(7) 주식(출자금)

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) (124) (4,923) (1,458)
평가차익(차손) 1,875 360 1,295
배당금수익 1,046 3,204 4,695
합 계 2,797 (1,359) 4,533

※ 별도 재무제표 기준

(8) 단기사채

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매 및 상환차익(차손) 970 1,786 (2,574)
평가차익(차손) 29 (82) (311)
단기사채이자 3,156 8,274 23,456
합계 4,155 9,978 20,572

※ 별도 재무제표 기준(9) 외화증권

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) (2,507) 183 564
평가차익(차손) 175 630 (1,869)
합계 (2,332) 813 (1,306)

※ 별도 재무제표 기준

(10) 투자자예탁금별도예치금-신탁

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) - - -
평가차익(차손) 8,943 21,704 21,189
합계 8,943 21,704 21,189

※ 별도 재무제표 기준

(11) 기타

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) - - (130)
평가차익(차손) - - (1,061)
합계 - - (1,191)

※ 별도 재무제표 기준

(12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) 1,384 105,082 25,318
평가차익(차손) 2,260 4,376 (855)
합 계 3,644 109,458 24,462

※ 별도 재무제표 기준② 해외선물거래

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) (6,151) 3,908 (4,956)
평가차익(차손) (65) (4) (189)
합 계 (6,216) 3,904 (5,144)

※ 별도 재무제표 기준③ 국내옵션거래

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) (498) 270 (5,563)
평가차익(차손) 5 3 5
합 계 (493) 27 (5,558)

※ 별도 재무제표 기준④ 해외옵션거래

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) (2) (1) -
평가차익(차손) - - -
합 계 (2) (1) -

※ 별도 재무제표 기준 ⑤ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
매매차익(차손) (4,208) 9,054 14,981
평가차익(차손) (11,145) 14,145 (1,331)
합 계 (15,353) 23,199 13,650

※ 별도 재무제표 기준 2) 투자중개 업무 (가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)' 참조
(단위 : 백만원)
구분 매수 매도 합계 수수료
지분증권 주식 39,678,744 39,436,801 79,115,545 14,699
신주인수권증서 4,665 5,015 9,681 2
기타 - - - 0
계 39,683,410 39,441,816 79,125,226 14,701
채무증권 채권 1,065,106 378,460 1,443,566 679
기업어음 59,628 - 59,628 -
기타 200,663 4,998 205,661 -
계 1,325,397 383,458 1,708,855 679
집합투자증권 35,159,419 34,394,688 69,554,106 4,650
투자계약증권 - - - -
파생결합증권 ELS - - - -
ELW 1,009,442 978,772 1,988,215 152
기타 68,652 68,634 137,286 21
계 1,078,094 1,047,406 2,125,500 174
외화증권 3,393,156 3,304,168 6,697,324 2,047
기타증권 - - - -
증권계 80,639,475 78,571,536 159,211,011 22,250
선물 308,466,934 309,215,350 617,682,284 12,554
옵션 14,090,396 14,314,869 28,405,266 4,343
선도 - - - -
기타파생상품 - - - -
파생상품계 322,557,331 323,530,219 646,087,550 16,897
합계 403,196,806 402,101,755 805,298,561 39,146

※ 별도 재무제표 기준

(나) 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
수탁수수료 39,146 78,346 79,815
매매수수료 17,183 37,380 37,454
수 지 차 익 21,963 40,967 42,361

※ 별도 재무제표 기준

3) 유가증권 인수업무(가) 유가증권 인수실적

(단위: 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료
기업공개 - - - - - - - 6,581 132
주 식 35,784 - 386 - - 545 - - -
국공채 - - - - - - - - -
특수채 - - - 2,910,000 6,076,938 1,261 2,450,000 10,984,030 1,712
회사채 - 476,000 1,049 - 734 - 1,243,500 1,479
외화증권 - - - - - - - - -
기 타 662,100 572,100 1,321 2,332,000 2,293,000 1,985 1,725,800 2,219,800 4,856
합 계 697,884 1,048,100 2,756 5,242,000 8,369,938 4,525 4,175,800 14,453,911 8,179

주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준

(나) 인수업무수지

(단위: 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
인수수수료 2,756 4,525 8,179
수수료비용 - - -
수지차익 2,756 4,525 8,179

※ 별도 재무제표 기준

4) 신용공여업무(가) 신용공여현황 및 잔고

(단위: 백만원)
구 분 잔고(평잔기준) 한도 이자율
제27기 반기 제26기 제25기
신용거래융자 262,420 258,599 300,318 20억원 3일 이내 : 연 5.95% 7일 이내 : 연 7.95% 15일 이내 : 연 8.45%30일 이내 : 연 9.55% 60일 이내 : 연 9.65% 60일 초과 : 연 9.75%
신용거래대주(주1) 145 2 597 1억원 코스피200 : 연 4.5% 그 외 종목 : 연 6.0%
증권담보융자 240,989 210,673 216,390 20억원 (A군 종목 : 전일종가의 70%) (B군 종목 : 전일종가의 65%) (C군 종목 : 전일종가의 60%) (D군 종목 : 전일종가의 60%) (E군 종목 : 전일종가의 55%) 연 8.3% ~ 9.8%(종목군에 따라)
매도대금담보대출 - 50억원 (주식 매도금액의 98%이내) 연 8.3%

주1) 2023.11월 부터 금지, 2025.3.31부터 전면 재개

5) 환매조건부채권 매매업무

(단위: 백만원)
구분 제27기 반기 제26기 제25기
잔고 조건부 매도 1,242,302 1,021,460 870,270
거래금액 조건부 매도 128,999,661 265,279,351 196,547,170

주1) 위 금액은 대고객 RP금액(외화포함)을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준

6) 기타 부수업무

(단위: 백만원)
구분 제27기 반기 제26기 제25기
자문수수료 5,446 18,370 25,313
사채모집수탁수수료 - - -
CD매매손익 1 43 41
계 5,447 18,413 25,354

※ 별도 재무제표 기준

 3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위: 백만원)
구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계
거래목적 위험회피 47,653,357 70,964,681 54,397,990 - - 173,016,029
매매목적 429 71,424 6,104,743 - - 6,176,595
거래장소 장내거래 47,653,786 70,649,602 60,432,283 - - 178,735,672
장외거래 - 386,503 70,450 - - 456,953
거래형태 선도 - - - - - -
선물 47,653,786 70,649,602 60,157,634 - - 178,461,022
스왑 - 386,503 65,450 - - 451,953
옵션 - - 279,649 - - 279,649

주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준

1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제27기 반기 제26기 제25기
파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채
장내파생상품:
매수주가지수옵션 2,605 - - - 1 -
매수개별주식옵션 33 - 132 - 11 -
매도주가지수옵션 - 2,619 - - - 3
매도개별주식옵션 - 29 - 77 - 10
소계 2,638 2,648 132 77 12 13
장외파생상품:
주가지수스왑 - - - - - -
주식스왑 1,821 42 58 - 468 397
이자율스왑 - - - - - -
상품스왑 - - - - - -
통화선도 2,529 12,574 13,665 - - 563
매수주식옵션 202 - 658 - 13 -
기타파생상품 - 1,930 - 87 - 493
거래일손익조정 - 8 - 385 30 -
소계 4,552 14,554 14,380 472 511 1,454
합계 7,190 17,202 14,513 549 523 1,467

※ 별도 재무제표 기준

2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제27기 반기 제26기 제25기
미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익
이자율선물 2,352,948 (166) 717,289 189 440,769 (1,491)
통화선물 313,136 146 352,811 1,802 433,168 1,305
주가지수선물 287,008 (1,178) 171,090 (872) 102,238 (2,565)
개별주식선물 723,758 3,395 417,111 3,261 174,925 1,706
상품선물 - - - - - -
매수주가지수옵션 124,173 474 - - - -
매수개별주식옵션 2,142 (6) 5,322 (7) 357 3
매도주가지수옵션 130,703 (472) - - 53,699 -
매도개별주식옵션 3,048 9 12,900 9 1,346 2
합계 3,936,915 2,200 1,676,523 4,383 1,206,502 (1,039)

※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가※ 별도 재무제표 기준

3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제27기 반기 제26기 제25기
미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익
주가지수스왑 - - - - - -
주식스왑 75,983 1,743 6,007 58 20,741 (101)
이자율스왑 - - - - - -
통화선도 386,503 (11,001) 215,216 13,665 307,486 7,812
상품스왑 - - - - - -
매수상품옵션 - - - - - -
매수주식옵션 5,000 (44) 5,001 16 2,500 (361)
기타파생상품 94,836 (1,843) 13,535 406 41,052 (1,161)
합계 562,322 (11,145) 239,758 14,145 371,778 6,189

※ 미결제약정금액 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준

나. 신용파생상품 거래현황1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위: 백만원)
구분 신용매도 신용매입
해외물 국내물 계 해외물 국내물 계
Credit Default Swap - - - - - -
Credit Option - - - - - -
Total Return Swap - - - - - -
Credit Linked Notes - - - - - -
기타 - - - - - -
계 - - - - - -

※ 별도 재무제표 기준

2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위: 백만원)
상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산)
- - - - - - -

4. 영업설비

가. 지점설치 현황

(단위: 개)
지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계
서울특별시 3 - - 3
계 3 - - 3

※ 서울특별시에는 본점 포함임.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성 1) 순자본비율

(단위: 백만원, %)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
영업용순자본(A) 661,518 622,205 645,614
총 위 험 액(B) 283,175 259,611 247,612
잉여자본(A-B) 378,343 362,594 398,002
필요유지자기자본(C) 47,425 46,725 46,725
순자본비율[(A-B)/C] 797.77% 776.02% 851.80%

※ 상기 제27기 반기 및 제26기 순자본비율은 금융투자업규정시행세칙 <별표 4-2> '연결대상 회사의 범위'에 의한 연결재무제표를 기준으로 작성됨.※ 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100

2) 자산부채비율

(단위: 백만원, %)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
실질자산(A) 10,369,757 8,752,081 7,761,087
실질부채(B) 9,497,581 7,899,183 6,846,063
자산부채비율(A/B) 109.18% 110.80% 113.37%

※ K-IFRS 별도 기준※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

나. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직 및 정책(가) 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리책임자, 위험관리부서(나) 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. ③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리책임자는 자산의 운용이나 업무의 수행, 그 밖의 각종 거래에서 발생하는 위험을 점검하고 관리한다.⑤ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.(다) 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험　(나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가 입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념 - 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험　　(나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리

다. 산업 전반 현황에 관한 사항1) 산업의 특성증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다. 2) 산업의 성장성증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.

(가) 상장주식 규모

(단위 : 종목수, 조원)
연도 종목수 상장주식수(천주) 시가총액(조원) 거래대금(계)(조원)
2025.1H 2,875 120,369,855 2,920 2,095
2024 2,866 119,354,954 2,307 4,669
2023 2,787 115,803,780 2,562 4,810
2022 2,690 113,226,353 2,087 3,914
2021 2,610 109,420,567 2,655 6,769

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함 (나) 종합주가지수 추이

(단위 : pt)
연도 연월초 연월말 등락율 최고 최저 평균
2025.1H 2,398.94 3,071.70 28.0% 3,108.25 2,293.70 2,614.98
2024 2,669.81 2,399.49 -10.1% 2,891.35 2,360.58 2,632.23
2023 2,225.67 2,655.28 19.3% 2,667.07 2,218.60 2,449.32
2022 2,988.77 2,236.40 -25.2% 2,989.24 2,155.49 2,517.44
2021 2,944.45 2,977.65 1.13% 3,305.21 2,839.01 3,109.31

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)※ 연월초 : 2025.1.2, 연월말 : 2025.6.30 3) 국내외 시장 여건 증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율과 자산관리 서비스 경쟁, 조각투자 등의 출현으로 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 4) 당사의 경쟁우위요소 대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다. 라. 수수료 현황

주식,채권수수료1.jpg 주식,채권수수료1 주식,채권수수료2.jpg 주식,채권수수료2 주식,채권수수료3.jpg 주식,채권수수료3 주식,채권수수료4.jpg 주식,채권수수료4 파생상품 수수료1.jpg 파생상품 수수료1 파생상품 수수료2.jpg 파생상품 수수료2 제휴서비스 수수료.jpg 제휴서비스 수수료

협의수수료.jpg 협의수수료 업무 관련 수수료.jpg 업무 관련 수수료

마. 증권전문인력 보유현황

(2025.06.30 현재) (단위 : 명)
구분 내 근 전 담 계
펀드투자권유자문인력 54 - 54
증권투자권유자문인력 97 - 97
파생상품투자권유자문인력 89 - 89
투자상담관리인력 2 - 2
투자자산운용사 16 - 16
금융투자분석사 26 - 26
위험관리인력 5 - 5
전문인력 합계(1) 289 - 289
전문인력 합계(2) 152 - 152

※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

요 약 연 결 재 무 상 태 표
제27기 반기 2025년 6월 30일 현재
제26기 2024년 12월 31일 현재
제25기 2023년 12월 31일 현재
엘에스증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)
과 목 제27기 반기 제26기 제25기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금 988,693 745,432 450,823
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,732,765 5,406,302 4,575,751
Ⅲ. 관계기업투자 105,840 45,237 37,001
Ⅳ. 대출채권 1,282,535 1,174,979 1,083,923
Ⅴ. 기타금융자산 2,245,773 1,282,389 1,530,711
Ⅵ. 유형자산 34,272 38,494 39,416
Ⅶ. 무형자산 18,310 18,670 20,452
Ⅷ. 이연법인세자산 21,249 25,440 25,036
Ⅸ. 당기법인세자산 6,897 17,803 12,695
Ⅹ. 기타자산 14,791 24,927 11,377
자 산 총 계 10,451,124 8,779,672 7,787,184
부 채
Ⅰ. 예수부채 1,943,000 1,642,275 1,098,724
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 408,912 204,939 255,196
Ⅲ. 차입부채 4,865,230 4,726,312 3,842,508
Ⅳ. 기타금융부채 2,320,834 1,306,573 1,627,786
Ⅴ.충당부채 13,815 13,936 13,340
Ⅵ.당기법인세부채 - - -
Ⅶ. 기타부채 9,378 14,220 14,209
부 채 총 계 9,561,169 7,908,255 6,851,763
자 본
Ⅰ. 자본금 363,969 363,969 363,969
Ⅱ. 기타불입자본 48,368 49,268 50,468
Ⅲ. 연결이익잉여금 477,618 458,180 520,984
자 본 총 계 889,955 871,417 935,421
부 채 와 자 본 총 계 10,451,124 8,779,672 7,787,184
과 목 제27기 반기(2025.01.01~2025.06.30) 제26기(2024.01.01~2024.12.31) 제25기(2023.01.01~2023.12.31)
영 업 수 익 835,340 1,653,673 1,322,208
영 업 이 익 43,189 21,808 33,193
법인세비용차감전순이익 45,163 20,490 38,344
당 기 순 이 익 34,156 16,620 28,661
기본주당이익(원) 551 265 423
희석주당이익(원) 551 265 423

- 연결대상회사의 변동현황

구분 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사
제27기 반기(당기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 플링인베이스㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 아이에스와이제일차㈜ 조인트알파제일차㈜ 건베스트춘천제일차㈜ 프라임투데이㈜ 뉴스타팰리스제이차㈜ 위드지엠제삼십오차㈜ 위드지엠제삼십팔차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 하이 소부장 신기술조합 제1호 엘에스밸류업제1호PEF 프라임투데이㈜ 엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사 뉴스타팰리스제이차㈜ 위드지엠제삼십오차㈜ 위드지엠제삼십팔차㈜ 건베스트고척제일차㈜
제26기(전기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 플링인베이스㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 아이에스와이제일차㈜ 조인트알파제일차㈜ 건베스트춘천제일차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 하이 소부장 신기술조합 제1호 아이에스와이제일차㈜하이 소부장 신기술조합 제1호조인트알파제일차㈜건베스트춘천제일차㈜ 대구감삼제일차㈜엘오티제일차㈜허베스트일산제일차㈜허베스트곡강제일차㈜허베스트화정제일차㈜비기닝제일차㈜허베스트용전제일차㈜성환베스트㈜레드실버제삼차㈜길동베스트제일차㈜
제25기(전전기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 아로니아제일차㈜ 루시드베스트㈜ 알파원제일차㈜ 케이블루오션㈜ 이베스트연산동㈜ 건베스트파주제일차㈜ 스텔라리스㈜ 베스트다사㈜ 천안산단이베스트㈜ 봉덕베스트㈜ 에코레드㈜

나. 요약재무정보

요 약 재 무 상 태 표
제27기 반기 2025년 6월 30일 현재
제26기 2024년 12월 31일 현재
제25기 2023년 12월 31일 현재
엘에스증권주식회사 (단위 : 백만원)
과 목 제27기 반기 제26기 제25기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금 982,821 743,255 448,485
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,728,294 5,402,702 4,575,751
Ⅲ. 종속기업투자 22,740 1,740 37,001
Ⅳ. 관계기업투자 36,218 45,237 -
Ⅴ. 대출채권 1,278,681 1,172,588 1,081,563
Ⅵ. 기타금융자산 2,245,755 1,281,383 1,530,820
Ⅶ. 유형자산 34,272 38,494 39,416
Ⅷ. 무형자산 18,310 18,670 20,452
Ⅸ. 이연법인세자산 21,572 25,481 25,036
X. 당기법인세자산 6,897 17,803 12,695
XI. 기타자산 12,507 23,398 10,320
자 산 총 계 10,388,067 8,770,751 7,781,539
부 채
Ⅰ. 예수부채 1,943,000 1,642,275 1,098,724
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 408,912 204,939 255,196
Ⅲ. 차입부채 4,857,934 4,721,217 3,837,302
Ⅳ. 기타금융부채 2,264,666 1,303,662 1,627,844
Ⅴ. 충당부채 13,815 13,936 13,340
Ⅵ. 당기법인세부채 - - -
Ⅶ. 기타부채 9,254 13,154 13,656
부 채 총 계 9,497,581 7,899,183 6,846,063
자 본
Ⅰ. 자본금 363,969 363,969 363,969
Ⅱ. 기타불입자본 48,368 49,268 50,468
Ⅲ. 이익잉여금 478,149 458,332 521,039
자 본 총 계 890,486 871,569 935,476
부 채 와 자 본 총 계 10,388,067 8,770,751 7,781,539
과 목 제27기 반기(2025.01.01~2025.06.30) 제26기(2024.01.01~2024.12.31) 제25기(2023.01.01~2023.12.31)
영 업 수 익 833,908 1,652,862 1,319,987
영 업 이 익 44,234 21,860 33,143
법인세비용차감전순이익 45,260 20,545 38,310
당 기 순 이 익 34,535 16,716 28,626
기본주당이익(원) 557 267 423
희석주당이익(원) 557 267 423

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 반기말 2025.06.30 현재

제 26 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　I. 현금및예치금

988,692,720,841

745,432,123,490

　II. 당기손익-공정가치측정금융자산

5,732,764,826,392

5,406,301,676,029

　III. 관계기업투자

105,839,749,598

45,237,362,011

　V. 상각후원가측정대출채권

1,282,534,652,939

1,174,978,511,804

　VI. 기타금융자산

2,245,773,393,591

1,282,388,819,984

　VIII. 유형자산

34,272,349,979

38,493,844,583

　VII. 무형자산

18,309,940,126

18,670,109,697

　IX. 당기법인세자산

6,896,847,136

17,802,804,839

　X. 이연법인세자산

21,249,247,526

25,439,866,067

　XI. 기타자산

14,790,683,828

24,927,362,844

　자산총계

10,451,124,411,956

8,779,672,481,348

부채와 자본

　　

　부채

　　

　　I. 예수부채

1,942,999,946,774

1,642,274,514,103

　　II. 당기손익-공정가치측정금융부채

408,912,058,719

204,938,849,707

　　III. 차입부채

4,865,229,535,207

4,726,312,080,327

　　　금융기관 차입금(사채 제외)

　　

　　IV. 기타금융부채

2,320,834,474,301

1,306,572,802,734

　　V. 충당부채

13,814,767,587

13,936,472,706

　　Ⅵ. 기타부채

9,378,460,021

14,220,489,193

　　부채총계

9,561,169,242,609

7,908,255,208,770

　자본

　　

　　I. 지배주주지분

889,955,169,347

871,417,272,578

　　　자본금

363,969,375,000

363,969,375,000

　　　기타불입자본

48,367,608,862

49,267,608,862

　　　이익잉여금

477,618,185,485

458,180,288,716

　　　　(대손준비금 적립액)

8,448,289,428

10,176,024,412

　　　　(대손준비금 적립(환입) 예정액)

3,911,001,166

(1,727,734,984)

　　II. 비지배주주지분

0

0

　　자본총계

889,955,169,347

871,417,272,578

　부채와자본총계

10,451,124,411,956

8,779,672,481,348

　

제 27 기 반기말

제 26 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

I. 영업수익

470,987,623,039

835,339,912,565

403,343,462,707

782,315,860,112

수수료수익

32,674,113,225

64,356,831,212

32,673,296,175

61,025,856,258

금융상품평가및처분이익

136,555,503,216

252,662,654,865

116,645,008,587

267,530,258,874

파생상품평가및처분이익

226,284,361,807

373,738,138,822

182,860,553,097

312,600,233,014

이자수익

56,998,647,091

112,680,148,653

57,305,343,689

108,188,493,384

　유효이자율법으로 인식하는 이자수익

24,108,035,381

47,766,387,757

28,011,402,885

50,111,156,520

　기타 이자수익

32,890,611,710

64,913,760,896

29,293,940,804

58,077,336,864

신용손실충당금환입액

203,434,282

1,653,543,653

6,422,622,057

7,355,963,477

외환거래이익

14,693,764,235

20,733,376,208

2,845,285,568

16,224,270,803

기타의영업수익

3,577,799,183

9,515,219,152

4,591,353,534

9,390,784,302

II. 영업비용

444,577,428,981

792,150,946,131

387,218,476,240

745,687,976,151

수수료비용

11,024,311,158

20,419,753,349

11,045,336,781

22,363,658,953

금융상품평가및처분손실

103,537,139,962

181,321,331,626

95,621,154,130

172,402,081,640

파생상품평가및처분손실

227,271,335,572

392,157,341,237

168,142,324,646

340,468,187,971

이자비용

45,256,725,385

91,074,243,684

54,146,303,462

98,204,786,411

신용손실충당금전입액

11,453,095,010

27,412,810,110

13,866,533,168

21,765,566,015

외환거래손실

(3,236,456,473)

2,666,554,901

7,790,497,099

23,665,754,131

기타의영업비용

265,974,735

320,663,457

47,864,400

95,728,800

판매비와관리비

49,005,303,632

76,778,247,767

36,558,462,554

66,722,212,230

III. 영업이익

26,410,194,058

43,188,966,434

16,124,986,467

36,627,883,961

IV. 영업외수익

3,609,939,967

4,668,303,292

735,529,382

1,470,225,467

지분법이익

3,497,739,646

4,341,460,473

570,498,989

901,983,518

유형자산관련이익

6,006,552

6,006,552

　

26,292,079

기타

106,193,769

320,836,267

165,030,393

541,949,870

V. 영업외비용

1,579,977,357

2,694,704,084

4,335,222,871

4,545,564,356

지분법손실

1,561,674,519

2,674,363,035

4,333,095,603

4,513,984,050

유형자산관련손실

0

0

5,000

17,501,797

기타

18,302,838

20,341,049

2,122,268

14,078,509

VI. 법인세비용차감전순이익

28,440,156,668

45,162,565,642

12,525,292,978

33,552,545,072

VII. 법인세비용

6,788,857,522

11,006,808,625

2,179,841,667

7,223,280,559

VIII. 반기순이익

21,651,299,146

34,155,757,017

10,345,451,311

26,329,264,513

(대손준비금 반영후 조정이익)

17,498,655,712

30,244,755,851

4,064,538,040

20,403,056,042

지배주주지분

21,651,299,146

34,155,757,017

10,345,451,311

26,329,264,513

비지배주주지분

0

0

0

0

IX. 기타포괄손익

0

0

0

0

X. 분기총포괄손익

21,651,299,146

34,155,757,017

10,345,451,311

26,329,264,513

　지배주주지분

21,651,299,146

34,155,757,017

10,345,451,311

26,329,264,513

　비지배주주지분

0

0

0

0

XI. 주당손익

　　　　

　기본주당손익 (단위 : 원)

350

551

166

405

　희석주당손익 (단위 : 원)

350

551

166

405

　

제 27 기 반기

제 26 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

363,969,375,000

97,012,645,668

(46,549,638,620)

1,505,390

3,096,424

50,467,608,862

520,983,589,858

935,420,573,720

0

935,420,573,720

자본의 변동

　　　　　　　　　　

　소유주와의 거래

　　　　　　　　　　

　　자기주식의 취득

0

0

(63,774,160,645)

0

0

(63,774,160,645)

0

(63,774,160,645)

0

(63,774,160,645)

　　자기주식의 소각

0

0

63,774,160,645

0

0

63,774,160,645

(63,774,160,645)

0

　

0

　　전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

0

(1,200,000,000)

0

0

0

(1,200,000,000)

0

(1,200,000,000)

0

(1,200,000,000)

　　배당금의 지급

0

0

0

0

0

0

(15,649,083,305)

(15,649,083,305)

0

(15,649,083,305)

　포괄손익

　　　　　　　　　　

　　반기순이익

0

0

0

0

0

0

26,329,264,513

26,329,264,513

0

26,329,264,513

2024.06.30 (기말자본)

363,969,375,000

95,812,645,668

(46,549,638,620)

1,505,390

3,096,424

49,267,608,862

467,889,610,421

881,126,594,283

0

881,126,594,283

2025.01.01 (기초자본)

363,969,375,000

95,812,645,668

(46,549,638,620)

1,505,390

3,096,424

49,267,608,862

458,180,288,716

871,417,272,578

0

871,417,272,578

자본의 변동

　　　　　　　　　　

　소유주와의 거래

　　　　　　　　　　

　　자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

　　자기주식의 소각

　　　　　　　　　　

　　전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

0

(900,000,000)

0

0

0

(900,000,000)

0

(900,000,000)

0

(900,000,000)

　　배당금의 지급

0

0

0

0

0

0

(14,717,860,248)

(14,717,860,248)

0

(14,717,860,248)

　포괄손익

　　　　　　　　　　

　　반기순이익

0

0

0

0

0

0

34,155,757,017

34,155,757,017

0

34,155,757,017

2025.06.30 (기말자본)

363,969,375,000

94,912,645,668

(46,549,638,620)

1,505,390

3,096,424

48,367,608,862

477,618,185,485

889,955,169,347

0

889,955,169,347

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금

자기주식

자기주식처분손익

기타

기타불입자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

　　

　I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(120,828,339,925)

(639,649,656,798)

　　반기순이익

34,155,757,017

26,329,264,513

　　조정

(187,064,271,614)

(689,642,494,718)

　　이자의 수취

114,695,482,329

110,448,640,650

　　배당금의 수취

7,140,851,437

7,671,383,145

　　법인세의 환급

4,089,767,619

2,162,597,449

　　이자의 지급

(93,845,926,713)

(96,619,047,837)

투자활동현금흐름

　　

　II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(50,990,073,173)

(15,789,311,003)

　　1. 투자활동으로 인한 현금유입액

14,228,107,202

1,748,421,078

　　관계기업투자의 처분

14,227,407,202

1,624,029,351

　　비품의 처분

700,000

44,391,727

　　보증금의 감소

0

80,000,000

　　2, 투자활동으로 인한 현금유출액

(65,218,180,375)

(17,537,732,081)

　　관계기업투자의 취득

59,200,000,000

12,070,000,000

　　비품의 취득

2,450,335,875

2,820,869,221

　　소프트웨어의 취득

3,567,844,500

2,646,862,860

재무활동현금흐름

　　

　III. 재무활동으로 인한 현금흐름

174,052,276,985

693,150,614,675

　　1. 재무활동으로 인한 현금유입액

199,866,100,029

787,024,251,520

　　환매조건부채권매도의 순증가

92,342,312,738

581,415,094,657

　　단기차입금의 순증가

53,335,581,405

205,609,156,863

　　비지배지분(부채)의 증가

54,188,205,886

0

　　2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(25,813,823,044)

(93,873,636,845)

　　자기주식의 취득

0

63,774,160,645

　　자산담보부차입금의 순감소

6,769,274,700

4,892,523,390

　　사채의 상환

0

5,000,000,000

　　리스료의 지급

3,426,688,096

3,357,869,505

　　배당금의 지급

14,717,860,248

15,649,083,305

　　전환우선주의 발행조건 변경대가 지급

900,000,000

1,200,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

2,233,863,887

37,711,646,874

V. 기초의 현금및현금성자산

138,048,728,402

103,053,810,976

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

　　

　VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(511,045,582)

12,225,566

VII. 반기말의 현금및현금성자산

139,771,546,707

140,777,683,416

　

제 27 기 반기

제 26 기 반기

3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 26 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
엘에스증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘에스증권주식회사와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)
주 주 명 주 식 수 지 분 율
보통주 ㈜LS네트웍스 33,830,364 61.0
자기주식 5,075,498 9.1
기타 16,575,328 29.9
합계 55,481,190 100.0
우선주 베스트솔루션제일차주식회사 1,250,360 10.8
베스트솔루션제이차주식회사 4,520,535 39.2
밸런스제일차주식회사 5,770,895 50.0
합계 11,541,790 100.0

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

1) 종속기업

<당반기말>

종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일
광양광영이베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
세종베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
히든에이스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
아이에프쓰리제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
에이치비제이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
웨이랜드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
수성베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
미드나잇제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
브레이븐제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
다인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
㈜코스모골드(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
엔씨로지스제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
부산진구베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
디에프창원제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
에코지니아㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
해운대베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
굿메이트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
플링인베이스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
굿스타트더블유제이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
허베스트공항제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
이베스트여수지산일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
이베스트여수지산이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
디에프대방제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
더제이와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
이베스트강릉제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
뉴스피드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
옥정베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
늘봄제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
워터하우스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
단미제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
블루라인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
목감에프엔더퍼스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
지더블유제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
정인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
신오리블레스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
구래골드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
마이트핸즈㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
구로동베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
에이치와이라이트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
베스트반야월제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
마인드베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
문봉하이퍼제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
문봉하이퍼제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
아이에스와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
조인트알파제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
건베스트춘천제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
프라임투데이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
뉴스타팰리스제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
위드지엠제삼십오차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
위드지엠제삼십팔차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 6월 30일
하이 소부장 신기술조합 제1호(주2) 신기술투자조합 대한민국 27 6월 30일
엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사(주2) 사모투자합자회사 대한민국 28 6월 30일
(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 지배기업의 지분율은 50% 미만이나 지배기업이 단독GP로서 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일
광양광영이베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
세종베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
히든에이스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
아이에프쓰리제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
에이치비제이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
웨이랜드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
수성베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
미드나잇제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
브레이븐제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
다인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
㈜코스모골드(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
엔씨로지스제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
부산진구베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
디에프창원제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
에코지니아㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
해운대베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
굿메이트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
플링인베이스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
굿스타트더블유제이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
허베스트공항제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이베스트여수지산일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이베스트여수지산이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
디에프대방제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
더제이와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이베스트강릉제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
뉴스피드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
옥정베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
늘봄제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
워터하우스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
단미제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
블루라인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
목감에프엔더퍼스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
지더블유제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
정인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
신오리블레스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
구래골드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
마이트핸즈㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
구로동베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
에이치와이라이트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
베스트반야월제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
마인드베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
건베스트고척제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
문봉하이퍼제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
문봉하이퍼제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
아이에스와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
조인트알파제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
건베스트춘천제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 12월 31일
하이 소부장 신기술조합 제1호(주2) 신기술투자조합 대한민국 27 12월 31일
(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 지배기업이 단독GP이고 최대지분을 보유하고 있음을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 연결대상범위

당반기 및 전반기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

<당반기>

구분 종속기업명 사유
연결포함(신규) 프라임투데이㈜ 실질적 지배(주1)
뉴스타팰리스제이차㈜
위드지엠제삼십오차㈜
위드지엠제삼십팔차㈜
엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사 실질적 지배(주2)
연결제외 건베스트고척제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 지배기업이 해당 피투자자의 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있으며 단순한 자산관리자가 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 지배기업의 지분율은 50% 미만이나 지배기업이 단독GP로서 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전반기>

구분 종속기업명 사유
연결제외 대구감삼제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
엘오티제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
허베스트일산제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
허베스트곡강제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료
(주1) 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다

1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금융기관 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 656,367,671 580,712,021
손해배상공동기금 한국거래소 42,311,932 44,961,610
소계 698,679,603 625,673,631
상각후원가측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 184,316,374 89,411,294
대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 356,900,000 171,600,000
장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 45,878,718 89,663,394
유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ 75,058 -
유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 64,568,400 73,000,000
담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ - 12,000,000
특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500
장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 121,804,790 77,019,862
주식매매증거금(주6) 한국거래소 6,882,409 10,432,003
정기예적금(주5) ㈜우리은행 8,000,000 3,200,000
기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 51,646,792 65,948,928
차입담보금(주7) 황소자산운용㈜ 등 4,020,500 12,139,280
청약예치금 삼성증권㈜ 등 94,831 -
공탁금(주8) - 4,389,980 4,409,980
소계 848,598,352 608,845,241
합계 1,547,277,955 1,234,518,872
(주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.
(주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.
(주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.
(주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.
(주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.
(주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.
(주7) 주식차입 거래를 위해 연결실체가 담보금을 납부한 금액입니다.
(주8) CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 목적(주1) 기관 당반기말 전기말
주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 303,519,335 247,822,548
한국증권금융㈜ 52,025,553 17,492,177
장내파생상품매매증거금 한국거래소 33,722,385 12,010,774
증권시장거래증거금 한국거래소 2,775,875 3,554,535
국채 대차거래 한국증권금융㈜ 44,522,893 9,550,157
한국예탁결제원 11,348 1,802,462
장외파생상품매매증거금 키움증권㈜ - 2,097,829
장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 6,801,106
특수채 대차거래 한국예탁결제원 10,357,955 8,452,277
한국증권금융㈜ 20,952,780 39,492,779
장내파생상품매매증거금 한국거래소 40,822,639 38,099,915
회사채 대차거래 한국증권금융㈜ 39,011,555 29,584,400
장내파생상품매매증거금 한국거래소 9,871,527 -
합계 557,593,845 416,760,959
(주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 16에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 139,771,547 138,048,728
예치금 848,921,174 607,383,395
합계 988,692,721 745,432,123

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
현금 68 20
보통예금 11,895,596 5,772,513
외화예금 5,915,656 7,922,910
당좌예금 660,226 453,285
MMDA 11,300,000 13,900,000
발행어음 110,000,000 110,000,000
합계 139,771,546 138,048,728

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
청약예치금 94,831 -
투자자예탁금별도예치금(예금) 184,316,374 89,411,294
대차거래이행보증금 360,920,500 183,739,280
장내파생상품거래예치금 45,878,718 89,663,394
장내파생상품매매증거금 126,500,000 79,900,000
주식매매증거금 6,900,000 10,500,000
유통금융차주담보금 75,058 -
유통금융담보금 64,568,400 73,000,000
담보금융지원대출담보금 - 12,000,000
특정예금 20,500 20,500
기타예치금 51,646,792 65,948,927
정기예적금 8,000,000 3,200,000
합계 848,921,173 607,383,395

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정유가증권
주식 370,296,626 300,207,689
상품주식 330,091,058 267,898,296
상환전환우선주 40,205,568 32,309,393
출자금 53,362,776 56,456,753
신주인수권 434,898 30,255
국채ㆍ지방채 1,232,524,389 239,835,247
금융채ㆍ특수채 1,243,823,524 1,550,926,205
회사채 1,242,973,422 1,787,628,359
기업어음증권 40,016,395 40,013,079
전자단기사채 118,528,521 130,217,992
집합투자증권 718,543,464 651,180,387
외화증권 2,815,431 5,449,583
투자자예탁금별도예치금(신탁) 656,367,671 580,712,021
손해배상공동기금 44,682,922 47,931,144
기타 1,204,875 1,200,000
소계 5,725,574,914 5,391,788,714
파생상품자산(주석17 참조)
장내파생상품 2,637,760 132,034
장외파생상품 4,552,153 14,380,929
소계 7,189,913 14,512,963
합계 5,732,764,827 5,406,301,677

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

7. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액
㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 -
㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 -
㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 -
리얼티파인㈜ 대한민국 5,900,534 34.05 69,621,282
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 127,309
이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 471,083
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 336,862
이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 148,748
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 529,622
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 306,779
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 432,736
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 -
이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 295,443
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,258
이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 268 21.10 260,786
이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 250 19.84 283,098
이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 125,878
이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 232,868
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 257,819
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 185,228
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 631,855
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 136,335
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 - 23.80 333,778
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 138,959
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 533,805
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 425,073
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 736,029
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 733,374
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 464,457
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 269,652
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 402,493
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 490,068
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 514,869
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,022,881
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 936,808
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 967,193
KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 461,944
한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 1,433,213,187 21.98 1,696,250
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합(주2) 대한민국 200,000,000 4.43 434,663
뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 976,251
비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,459,643
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 564,414
아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 978,380
뉴메인 신기술투자조합 제5호 대한민국 800,000,000 21.68 785,150
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 1,159,425
한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,698,590
컴파글로벌스케일업투자조합제3호 대한민국 1,000 29.99 957,502
케이 방산 1호 신기술사업투자조합 대한민국 1,000,000,000 37.04 978,779
엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합(주2) 대한민국 900 16.36 896,891
KAI 헤일로 스마트 신기술투자조합 1호 대한민국 2,000 29.37 2,000,000
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 5,099,335,456 10.00 5,183,576
이베스트 신기술조합 제7호 외 48개(주2)(주3) 대한민국 2,294,863
합계 105,839,749
(주1) 지배기업이 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2) 지배기업의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액
㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 -
㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 -
㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 -
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 122,433
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 627,961
이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 343,049
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 70,399
이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 139,368
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 529,817
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 306,781
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 695,039
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 -
이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 296,381
에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.28 113,776
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,102
이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 360,351
이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 387,888
이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 128,730
이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 233,050
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,019,984
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 187,072
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 631,857
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 70,678
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 - 23.80 326,916
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 73,300
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 580,468
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 428,061
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 462,299
에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.32 86,783
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 624,137
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 466,041
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 271,209
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 405,574
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 447,315
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 494,209
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 517,076
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,001,832
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 912,138
코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 5,473,171
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20 972,475
KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 466,489
한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 21.98 2,285,922
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 978,193
뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 981,718
비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,467,288
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 294,630
아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 983,624
뉴메인 신기술투자조합 제5호 대한민국 800,000,000 21.68 789,484
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 988,723
한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,487,698
티앤케이메가 사모투자합자회사 대한민국 900,000,000 28.57 902,600
무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 38.46 994,077
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 9,066,543
이베스트 신기술조합 제7호 외 49개(주2)(주3) 대한민국 1,748,423
합계 45,237,365
(주1) 지배기업이 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2) 지배기업의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말
㈜에이치비씨티 - - - - - - -
㈜청라플러스 - - - - - - -
㈜이스트청라 - - - - - - -
리얼티파인㈜ - 70,300,000 (1,626,900) - 948,182 - 69,621,282
이베스트하이테크신기술사업투자조합 122,433 - - - 4,876 - 127,309
이베스트에이아이피신기술조합제2호 343,049 - - - 128,034 - 471,083
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 70,399 - - - 266,463 - 336,862
이베스트신기술사업투자조합제9호 139,368 - - - 9,380 - 148,748
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 529,817 - - - (195) - 529,622
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 306,781 - - - (2) - 306,779
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 695,039 - - - (262,303) - 432,736
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - -
이베스트 신기술조합 제27호 296,381 - - - (938) - 295,443
에이티피이베스트신기술조합제1호 113,776 - (58,021) - - (55,755) -
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,102 - - - 156 - 960,258
이베스트 신기술조합 제31호 360,351 - (232,500) - 132,934 - 260,786
이베스트 신기술조합 제43호 387,888 - (250,000) - 145,210 - 283,098
이베스트 신기술조합 제49호 128,730 - - - (2,852) - 125,878
이베스트 신기술조합 제58호 233,050 - - - (182) - 232,868
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 1,019,984 - - - (762,165) - 257,819
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 187,072 - - - (1,844) - 185,228
베스트원신기술사업투자조합제3호 631,857 - - - (2) - 631,855
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 70,678 - - - 65,657 - 136,335
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 326,916 - - - 6,861 - 333,778
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 73,300 - - - 65,659 - 138,959
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 580,468 - - - (46,663) - 533,805
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 428,061 - - - (2,988) - 425,073
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 462,299 - - - 273,730 - 736,029
에이티피이베스트신기술조합제2호 86,783 - (53,413) - - (33,370) -
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 624,137 - - - 109,238 - 733,374
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 466,041 - - - (1,584) - 464,457
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 271,209 - - - (1,558) - 269,652
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 405,574 - - - (3,081) - 402,493
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 447,315 - (466,627) - - 19,312 -
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 494,209 - - - (4,142) - 490,068
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - (1,034,230) - - -
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 517,076 - - - (2,207) - 514,869
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,001,832 - - - 21,049 - 1,022,881
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 912,138 - - - 24,669 - 936,808
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 972,475 - - - (5,281) - 967,193
KAI-신기술투자조합 3호 466,489 - - - (4,544) - 461,944
한화시큐리티테크신기술투자조합 2,285,922 - (769,495) - 58,143 121,679 1,696,250
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 978,193 - (800,000) - 256,470 - 434,663
뉴메인 신기술투자조합 제4호 981,718 - - - (5,467) - 976,251
비엔케이 안전 신기술투자조합 1,467,288 - - - (7,644) - 1,459,643
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 294,630 - - - 269,784 - 564,414
아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 983,624 - - - (5,244) - 978,380
뉴메인 신기술투자조합 제5호 789,484 - - - (4,335) - 785,150
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 988,723 - - - 170,702 - 1,159,425
한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 1,487,698 - - - 210,892 - 1,698,590
무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 994,077 - (1,592,959) - - 598,883 -
컴파글로벌스케일업투자조합제3호 1,000,000 - - (42,498) - 957,502
케이 방산 1호 신기술사업투자조합 1,000,000 - - (21,221) - 978,779
엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합 900,000 - - (3,109) - 896,891
KAI 헤일로 스마트 신기술투자조합 1호 2,000,000 - - - - 2,000,000
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 9,066,543 - (3,510,000) - (208,308) (164,659) 5,183,576
이베스트 신기술조합 제7호 외 53개(주1) 8,752,157 - (5,895,568) 25,000 160,073 (746,799) 2,294,863
합 계 45,237,366 75,200,000 (15,255,483) (1,009,230) 1,927,805 (260,709) 105,839,749
(주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말
㈜에이치비씨티 4,239,478 - - - (1,410,426) - 2,829,052
㈜청라플러스 - - - - - - -
㈜이스트청라 - - - - - - -
이베스트하이테크신기술사업투자조합 102,915 - - - 20,451 - 123,366
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 864,596 - - - (132,402) - 732,194
이베스트에이아이피신기술조합제2호 326,475 - - - 8,668 - 335,143
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 274,314 - - - (99,462) - 174,852
이베스트신기술사업투자조합제9호 141,955 - - - (2,584) - 139,371
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 537,812 - - - (3,138) - 534,674
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 464,166 - - - (1,382) - 462,784
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,611,136 - - - (933,541) - 677,595
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - -
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II - - - - - - -
이베스트 신기술조합 제27호 135,432 - - - (938) - 134,494
에이티피이베스트신기술조합제1호 115,019 - - - (144) - 114,875
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,630 - - - 233 - 960,863
이베스트 신기술조합 제31호 456,259 - - - (633) - 455,626
이베스트 신기술조합 제43호 494,178 - - - (596) - 493,582
이베스트 신기술조합 제49호 199,079 - - - (22,555) - 176,524
이베스트 신기술조합 제51호 172,778 - - - (66,572) - 106,206
이베스트 신기술조합 제58호 468,429 - - - (2,756) - 465,673
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 2,599,583 - - - (1,563,732) - 1,035,851
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 194,167 - - - (1,858) - 192,309
베스트원신기술사업투자조합제3호 441,165 - - - (88) - 441,077
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 64,177 - - - (1,497) - 62,680
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 732,594 - - - (928) - 731,666
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 64,236 - - - (1,536) - 62,700
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 477,052 - - - (2,649) - 474,403
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 209,252 - - - (3,010) - 206,242
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 473,934 - - - (3,006) - 470,928
에이티피이베스트신기술조합제2호 88,420 - - - (603) - 87,817
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 636,802 - - - (5,221) - 631,581
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 477,883 - - - (3,174) - 474,709
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 277,872 - - - (1,740) - 276,132
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 483,249 - 149 - 190 - 483,290
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 455,472 - - - (21,864) - 433,608
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 625,900 - - - (136,466) - 489,434
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - - - - 1,034,230
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 488,015 - - - 35,592 - 523,607
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,010,383 - - - (23,009) - 987,374
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 794,798 - - - (4,268) - 790,530
코너스톤한양이베스트신기술조합 994,270 - - - (5,029) - 989,241
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 993,613 - - - (5,328) - 988,285
KAI-신기술투자조합 3호 745,553 - - - (4,574) - 740,979
한화시큐리티테크신기술투자조합 1,999,890 - - - 319,945 - 2,319,835
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 999,650 - - - (5,191) - 994,459
뉴메인 신기술투자조합 제4호 - 1,000,000 - - (1,527) - 998,473
비엔케이 안전 신기술투자조합 - 1,500,000 - - - - 1,500,000
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - - (180) - 299,820
아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 1,000,000 - - - - 1,000,000
뉴메인 신기술투자조합 제5호 800,000 - - - - 800,000
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 1,000,000 - - - - 1,000,000
한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 1,500,000 - - - - 1,500,000
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,628,417 4,870,000 - - 131,421 - 8,629,838
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 54개(주1) 3,402,966 100,000 1,623,881 - 11,516 330,790 2,221,391
합 계 35,958,194 12,070,000 1,624,030 - (3,945,591) 330,790 42,789,363

(3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당반기말 전기말
미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액
㈜청라플러스 (2,608,177) 1,341,411 (3,659,641) 3,949,588
㈜이스트청라 1,026,408 2,159,211 366 1,132,803
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 25,457 11,157 25,457
합계 (1,581,769) 3,526,079 (3,648,118) 5,107,848

8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
상각후원가측정대출채권
신용공여금(주1) 622,336,739 482,241,939
환매조건부채권매수 459,100,000 486,750,000
대여금 141,443 282,545
대출금 250,573,570 225,573,570
사모사채 43,955,304 49,441,333
소계 1,376,107,056 1,244,289,387
이연대출부대손익(주2) (977,565) (2,093,957)
손실충당금 (92,594,838) (67,216,919)
순장부가액 1,282,534,653 1,174,978,511
기타금융자산(주3)
미수금 2,241,256,082 1,269,346,579
미수수익 29,890,278 38,294,742
임차보증금 541,884 541,884
미회수채권 322,418 800
공탁금 4,389,980 4,409,980
회원보증금 3,927,214 3,927,214
소계 2,280,327,856 1,316,521,199
현재가치할인차금 (47,216) (57,745)
손실충당금 (34,507,247) (34,074,635)
순장부가액 2,245,773,393 1,282,388,819
합계 3,528,308,046 2,457,367,330
(주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 5.95%~9.75%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.
(주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
대출채권
신용공여금 - 7,719
대여금 5,176 11,311
대출금 66,875,288 45,767,117
사모사채 25,714,375 21,430,772
소계 92,594,839 67,216,919
기타금융자산
미수금 31,235,939 31,263,859
미수수익 3,271,308 2,810,776
소계 34,507,247 34,074,635
합계 127,102,086 101,291,554

(3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 4,630,077 6,371,922 90,289,554 101,291,553
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (619,686) (3,889,923) 4,509,609 -
전입/환입 340,224 (230,725) 25,701,033 25,810,532
제각 - - - -
기타증감 - - - -
기말금액 4,350,615 2,251,274 120,500,196 127,102,085

<전반기>

(단위: 천원)
구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 3,018,709 17,464,241 78,452,026 98,934,976
12개월 기대신용손실로 대체 3,261,262 (2,817,850) (443,412) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (571,170) 2,020,362 (1,449,192) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (90,015) (2,321,121) 2,411,136 -
전입/환입 (2,830,373) (1,086,447) 19,135,417 15,218,597
제각 - - (30,302,517) (30,302,517)
기타증감 - - 75,049 75,049
기말금액 2,788,413 13,259,185 67,878,507 83,926,105

(4) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 2,360,304,744 77,377,756 123,128,087 2,560,810,587
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (15,500,000) (46,647,682) 62,147,682 -
제각 - - - -
기타증감 1,093,378,567 2,464,706 (218,949) 1,095,624,324
기말금액 3,438,183,311 33,194,780 185,056,820 3,656,434,911

<전반기>

(단위: 천원)
구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 2,438,361,681 171,773,355 110,384,247 2,720,519,283
12개월 기대신용손실로 대체 33,057,819 (25,557,819) (7,500,000) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (18,393,673) 31,393,673 (13,000,000) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,504,795) (28,575,616) 31,080,411 -
제각 - - (30,314,443) (30,314,443)
기타증감 262,977,691 6,241,610 (4,160,029) 265,059,272
기말금액 2,713,498,723 155,275,203 86,490,186 2,955,264,112

(5) 당반기와 전반기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
기초 2,093,958 6,874,770
신규발생 432,501 148,750
상각액 (1,548,894) (2,383,873)
기말 977,565 4,639,647

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
미수금
자기매매미수금 24,290,218 32,460,191
위탁매매미수금 1,509,383,200 1,184,281,936
해외미수금 703,535,801 33,080,946
기타미수금 4,046,862 19,523,506
손실충당금 (31,235,939) (31,263,859)
소계 2,210,020,142 1,238,082,720
미수수익
미수수수료 1,223,386 1,435,391
미수이자 22,074,059 26,689,947
미수배당금 73,704 17,771
미수분배금 - 113,478
기타미수수익 6,519,129 10,038,155
손실충당금 (3,271,308) (2,810,776)
소계 26,618,970 35,483,966
보증금
임차보증금 541,884 541,884
현재가치할인차금 (47,215) (57,745)
회원보증금 3,927,214 3,927,214
소계 4,421,883 4,411,353
미회수채권 322,418 800
공탁금 4,389,980 4,409,980
합계 2,245,773,393 1,282,388,819

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
차량운반구 228,098 (161,441) 66,657
비품 56,747,134 (40,707,012) 16,040,122
사용권자산(주1) 34,491,329 (16,325,758) 18,165,571
합계 91,466,561 (57,194,211) 34,272,350
(주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
차량운반구 228,098 (146,629) 81,469
비품 55,672,375 (37,480,330) 18,192,045
사용권자산(주1) 34,536,616 (14,316,285) 20,220,331
합계 90,437,089 (51,943,244) 38,493,845
(주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말
차량운반구 81,469 - - (14,812) 66,657
비품 18,192,045 1,172,154 (160) (3,323,917) 16,040,122
사용권자산(주1) 20,220,331 127,223 (69,132) (2,112,851) 18,165,571
합계 38,493,845 1,299,377 (69,292) (5,451,580) 34,272,350

<전반기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 조정 감가상각비 기말
차량운반구 111,092 - - - (14,812) 96,280
비품 15,732,860 2,824,302 (35,601) - (2,716,647) 15,804,914
사용권자산(주1) 23,572,533 755,426 (40,984) 99,543 (2,136,169) 22,250,349
합계 39,416,485 3,579,728 (76,585) 99,543 (4,867,628) 38,151,543
(주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당반기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 부보금액 보험사
전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험
전자기기보험 11,571,937 DB손해보험

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725
기타회원권 457,287 - - 457,287
소프트웨어 86,845,240 (70,740,030) - 16,105,210
산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718
합계 94,365,702 (75,388,030) (667,732) 18,309,940

<전기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725
기타회원권 457,287 - - 457,287
소프트웨어 84,304,470 (67,839,090) - 16,465,380
산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718
합계 91,824,932 (72,487,090) (667,732) 18,670,110

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 무형자산상각비 기말
골프회원권 1,735,725 - - 1,735,725
기타회원권 457,287 - - 457,287
소프트웨어 16,465,380 2,887,270 (3,247,440) 16,105,210
산업재산권 11,718 - - 11,718
합계 18,670,110 2,887,270 (3,247,440) 18,309,940

<전반기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 무형자산상각비 기말
골프회원권 1,735,725 - - 1,735,725
기타회원권 486,230 - - 486,230
소프트웨어 18,218,230 2,452,423 (3,274,213) 17,396,440
산업재산권 11,718 - - 11,718
합계 20,451,903 2,452,423 (3,274,213) 19,630,113

12. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
취득금액 33,585,791 905,538 34,491,329
감가상각누계액 (15,878,021) (447,737) (16,325,758)
장부금액 17,707,770 457,801 18,165,571

<전기말>

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
취득금액 33,577,940 958,676 34,536,616
감가상각누계액 (13,968,603) (347,682) (14,316,285)
장부금액 19,609,337 610,994 20,220,331

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
기초 19,609,337 610,994 20,220,331
취득(증가) 75,733 51,490 127,223
해지 등(감소) - (69,132) (69,132)
감가상각비 (1,977,300) (135,551) (2,112,851)
기말 17,707,770 457,801 18,165,571

<전반기>

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
기초 23,425,334 147,199 23,572,533
취득(증가) 48,614 706,812 755,426
해지 등(감소) - (40,984) (40,984)
조정(증가 및 감소) 94,594 4,949 99,543
감가상각비 (1,985,102) (151,067) (2,136,169)
기말 21,583,440 666,909 22,250,349

당반기 및 전반기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 127백만원과 755백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 (2,112,851) (2,136,169)
리스부채 이자비용 (694,700) (541,404)
단기리스 관련비용 (31,306) (31,554)
소액리스자산 관련비용 (70,993) (72,853)
합계 (2,909,850) (2,781,980)

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
리스원금 3,426,688 3,357,870
리스이자 694,700 541,404
단기리스 31,306 31,554
소액리스자산 70,993 72,853
합계 4,223,687 4,003,681

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
선급금 4,645,088 16,957,626
선급비용 10,024,596 7,848,737
미술품 121,000 121,000
합계 14,790,684 24,927,363

14. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
투자자예수금
위탁자예수금 573,503,999 438,787,469
장내파생상품거래예수금 344,509,703 364,985,261
집합투자증권투자자예수금 145,227,283 45,436,369
기타예수금 144,855 155,728
소계 1,063,385,840 849,364,827
수입담보금
신용대주담보금 75,058 -
대여담보금(주1) 879,539,048 792,909,687
소계 879,614,106 792,909,687
합계 1,942,999,946 1,642,274,514
(주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매도유가증권
주식 293,642,657 160,278,183
국채 72,159,710 39,026,615
특수채 20,192,520 -
기타 5,715,541 5,085,284
소계 391,710,428 204,390,082
파생상품부채(주석17 참조)
장내파생상품 2,647,932 76,777
장외파생상품 14,553,698 471,991
소계 17,201,630 548,768
합계 408,912,058 204,938,850

16. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 차입처 이자율 금액
차입금 은행차입금 산업은행 3.28%~3.63% 110,000,000
유통금융차입금 한국증권금융㈜ 3.27% 239,208,648
담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 3.27%~3.45% 160,000,000
기타증금차입금 한국증권금융㈜ 2.67% 50,000,000
기업어음증권 BNK투자증권㈜ 3.07% 20,000,000
DS투자증권㈜ 3.05%~3.07% 15,000,000
IBK투자증권㈜ 3.08%~3.47% 95,000,000
리딩투자증권㈜ 3.06% 15,000,000
부국증권㈜ 3.05%~3.12% 95,000,000
상상인증권㈜ 3.31% 31,000,000
유진투자증권㈜ 3.62% 5,000,000
한양증권㈜ 3.27%~3.52% 40,000,000
현대차증권㈜ 2.69%~3.65% 249,000,000
흥국증권㈜ 3.07%~3.08% 15,000,000
전자단기사채 IBK투자증권㈜ 2.69%~2.87% 50,000,000
신영증권㈜ 3.05% 2,000,000
유진투자증권㈜ 3.32% 1,000,000
흥국증권㈜ 2.87% 3,000,000
기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000
8.00% 500,000
16.00% 2,000,000
기타(주2) - 2,795,153
환매조건부채권매도 대고객 2.26%~3.48% 1,242,301,873
대기관 2.40%~2.87% 2,390,500,000
자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 3.10% 9,928,526
사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000
사채할인발행차금 (4,665)
합계 4,865,229,535
(주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원, 프라임투데이㈜ 20억원).
(주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 차입처 이자율 금액
차입금 은행차입금 산업은행 4.05%~4.67% 80,000,000
유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.02% 194,073,638
담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.02~4.34% 160,000,000
기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.45% 70,000,000
기업어음증권 BNK투자증권㈜ 3.94%~4.48% 15,000,000
DB금융투자㈜ 3.68% 5,000,000
DS투자증권㈜ 3.52%~3.62% 14,000,000
IBK투자증권㈜ 3.62% 4,000,000
KR투자증권㈜ 4.76%~4.81% 50,000,000
다올투자증권㈜ 5.20% 5,000,000
부국증권㈜ 3.67%~5.13% 30,000,000
우리투자증권㈜ 3.64% 10,000,000
유진투자증권㈜ 4.33% 10,000,000
케이프투자증권㈜ 3.62% 5,000,000
하이투자증권㈜ 4.09% 5,000,000
한양증권㈜ 3.58%~5.00% 72,000,000
현대차증권㈜ 3.62%~5.00% 165,000,000
흥국증권㈜ 3.76% 30,000,000
전자단기사채 BNK투자증권㈜ 3.65% 5,000,000
IBK투자증권㈜ 3.57%~3.75% 105,000,000
신영증권㈜ 3.70% 10,000,000
한양증권㈜ 3.69%~3.71% 20,000,000
현대차증권㈜ 3.76% 50,000,000
흥국증권㈜ 3.76% 30,000,000
기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000
8.00% 500,000
기타(주2) - 2,594,582
환매조건부채권매도 대고객 2.76%~3.48% 1,021,459,559
대기관 2.98%~4.50% 2,519,000,000
자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 3.79% 16,697,801
사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000
사채할인발행차금 (13,500)
합계 4,726,312,080
(주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원).
(주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2)
국채 11,277,327 1,198,199,904 43,710,890 222,493,211
특수채 787,376,320 415,409,286 319,479,839 1,162,764,316
회사채 554,350,333 849,876,309 725,198,340 1,254,261,341
합계 1,353,003,980 2,463,485,499 1,088,389,069 2,639,518,868
편입비율 109% 103% 107% 105%
(주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.
(주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

17. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채
장내파생상품(주1)
매수주가지수옵션 2,605,185 - - -
매수개별주식옵션 32,574 - 132,034 -
매도주가지수옵션 - 2,618,895 - -
매도개별주식옵션 - 29,037 - 76,777
소계 2,637,759 2,647,932 132,034 76,777
장외파생상품
주식스왑 1,821,419 41,942 57,763 -
통화선도 2,529,032 12,573,565 13,664,713 -
매수주식옵션 201,702 - 658,453 -
기타파생상품 - 1,929,762 - 86,998
소계 4,552,153 14,545,269 14,380,929 86,998
거래일평가손익조정액 - 8,429 - 384,993
합계 7,189,912 17,201,630 14,512,962 548,768
(주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
평가이익 평가손실 평가이익 평가손실
장내파생상품
이자율선물 136,183 302,597 433,205 272,780
통화선물 1,023,491 877,949 503,951 572,187
매수주가지수옵션 885,663 412,285 - 16,025
매수개별주식옵션 224 6,148 4,572 8,518
매도주가지수옵션 409,836 881,489 9,730 -
매도개별주식옵션 9,297 214 9,316 1,708
주가지수선물 2,382,739 3,481,300 856,063 1,905,252
개별주식선물 18,224,877 14,909,885 3,702,741 21,191,600
상품선물 - - - 10,200
소계 23,072,310 20,871,867 5,519,577 23,978,270
장외파생상품
통화선도 2,378,551 13,379,961 4,940,212 51,223
주식스왑 4,344,943 2,601,928 3,324,407 482,171
매수주식옵션 3,161 46,886 - -
기타파생상품 204,210 2,046,975 292,189 890,218
소계 6,930,865 18,075,750 8,556,808 1,423,612
합계 30,003,175 38,947,617 14,076,385 25,401,882

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
처분이익 처분손실 처분이익 처분손실
장내파생상품
이자율선물 15,092,531 14,771,762 10,857,482 8,272,742
통화선물 61,400,788 60,389,399 17,601,594 18,456,907
주식옵션 11,051,673 11,550,976 4,856,300 4,497,735
지수옵션 160 392 - -
주식선물 250,595,416 256,694,562 260,730,359 281,333,262
상품선물 - 302 143,234 264,961
소계 338,140,568 343,407,393 294,188,969 312,825,607
장외파생상품
통화선도 3,786,869 8,405,547 4,334,879 -
주식스왑 1,807,527 1,396,784 - 2,240,699
소계 5,594,396 9,802,331 4,334,879 2,240,699
합계 343,734,964 353,209,724 298,523,848 315,066,306

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
미지급채무 7,866,722 7,225,937
미지급금 2,188,086,096 1,210,554,637
미지급비용 51,144,336 65,872,227
리스부채 17,652,276 21,023,163
비지배지분(부채) 56,085,044 1,896,839
합계 2,320,834,474 1,306,572,803

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
선수금 21,810 24,848
선수수익 1,787,675 3,585,903
제세금예수금 5,969,256 9,288,487
기타 1,599,719 1,321,251
합계 9,378,460 14,220,489

20. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매입약정충당부채(주1) 732,601 1,030,213
매입확약충당부채 1,071,944 754,184
마일리지충당부채 709,198 695,352
복구충당부채 1,073,792 1,053,123
소송충당부채 10,227,233 10,403,601
합계 13,814,768 13,936,473
(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실
비손상 손상 비손상 손상
기초금액 1,030,213 - - 498,779 255,405 - 1,784,397
12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - -
충당금전입(환입)액 (297,612) - - (320,464) 638,224 - 20,148
기말금액 732,601 - - 178,315 893,629 - 1,804,545
(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실
비손상 손상 비손상 손상
기초금액 922,522 415,170 - 463,181 640,029 - 2,440,902
12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (226,991) 226,991 - - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - -
충당금전입(환입)액 (88,737) (181,768) - (182,109) (356,380) - (808,994)
기말금액 606,794 460,393 - 281,072 283,649 - 1,631,908
(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 전입액 사용액 환입액 기말
마일리지충당부채 695,352 383,611 (135,185) (234,580) 709,198
복구충당부채 1,053,123 20,669 - - 1,073,792
소송충당부채 10,403,601 320,663 (497,031) - 10,227,233
합계 12,152,076 724,943 (632,216) (234,580) 12,010,223

<전반기>

(단위: 천원)
구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말
마일리지충당부채 712,065 388,572 (108,712) (250,175) - 741,750
복구충당부채 1,012,372 20,649 - - (935) 1,032,086
소송충당부채 9,174,993 95,728 - - - 9,270,721
합계 10,899,430 504,949 (108,712) (250,175) (935) 11,044,557

21. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,357백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2025년 반기 미지급비용은 384백만원입니다.

22. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 거래기관 한도금액
당좌차월약정 ㈜국민은행 10,000,000
수협은행 5,000,000
㈜우리은행 15,000,000
소계 30,000,000
일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000
㈜우리은행 30,000,000
㈜하나은행 5,000,000
소계 235,000,000
기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000
융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 80,000,000
증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000
담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000
담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 90,000,000
채권딜러금융 한국증권금융㈜ 300,000,000
할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등

연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 횟수)
SPC명 약정금액(주1) 약정기간 잔여 차환발행횟수
아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 1
여수베스트제일차㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 2
골든에그제일차㈜ 17,800,000 2024.04.09~2025.10.10 1
엠에스페트로제일차㈜ 20,000,000 2024.08.23~2029.02.23 15
제이스마트제십차㈜ 50,000,000 2024.12.12~2026.06.24 3
디더블유노들㈜ 80,000,000 2025.06.12~2026.06.11 4
레이턴제일차㈜ 53,000,000 2025.06.19~2026.06.19 3
골든펄제일차㈜ 20,000,000 2025.06.23~2028.06.26 17
합계 305,300,000
(주1) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당반기말 현재 38,500백만원(전기말 100,300백만원)입니다.

연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간
미리제일차㈜ 대출약정 200,000 76,430 2024.09.10~2025.09.10

한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간
채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 -
회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 -
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 1,493,000 2022.04.18~2025.04.18
헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,300,971 2022.05.31~2025.05.31
스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 1,000,000 200,000 2022.08.05~2030.03.10
어센트-디에이신기술투자조합 제1호 출자약정 1,000,000 - 2024.06.21~2027.06.21
유동화증권매입프로그램 제2차 주식회사 사모사채 사모사채인수약정 4,645,000 4,459,200 2023.06.12~2026.08.31
유암코 기업리바운스 제15차 사모투자합자회사 출자약정 10,000 10,000 2025.06.19~2032.06.19
유암코-베어스톤 기업재무안정 사모투자합자회사 출자약정 3,000,000 2,370,000 2025.05.12~2032.05.12
엘에스기업인수목적1호 주식회사(주1) 주식인수약정 8,000,000 8,000,000 2025.06.10~2025.07.08
유니슨(주1) 주식인수약정 22,491,000 22,491,000 2025.06.19~2025.09.03
합계 72,946,000 51,904,171
(주1) 일반공모 청약결과 청약주식수가 일반공모 배정분에 미달하는 경우 지배기업이 대표주관회사로서 인수비율에 따라 잔여주식을 인수하는 약정입니다.

(3) 소송사건

보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 21건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 15건(소송가액 152,318백만원)과 원고 6건(소송가액 28,188백만원)이 있습니다.

연결실체는 2023년에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,463백만원의 소송충당부채를 인식하고 있습니다.

또한, 금융자문수수료 반환 청구로 인한 피소 2건에 대해 보고기간종료일 현재 765백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며, 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융감독원 금융분쟁조정

보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 진행 중인 금융분쟁조정(엔지니어링공제조합 )이 있으며, 이 중 1건(약 100억원)은 당반기 중 각하되었습니다.

(5) 검찰 기소

지배기업은 2021년도에 대전 탄방동 오피스텔 개발사업의 시행사 지분인수 관련 금융자문을 제공한 바, 2021년 중 사업권양수도대금 795억원을 단기대여 후 전액 회수하였습니다.

금융감독원은 2023년 10월 실시한 부동산 프로젝트파이낸싱 투자실태 점검 등의 수시 검사결과, 위의 개발사업과 관련하여 전(前) 부동산금융본부장이 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제54조' 직무관련 정보의 이용금지를 위반하였다는 검사의견을 제출하였습니다.

이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었으며, 전(前) 부동산금융본부장이 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 위반(직무정보를 이용한 사익추구) 혐의 등으로 2024년 12월 구속 기소되었습니다.

검찰은 전(前) 부동산금융본부장의 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 위반에 대해 양벌규정 등을 적용하여 2025년 2월 지배기업 및 대표이사도 기소하였으나, 연결실체는 상기 사건과 관련하여 미래에 발생할 수 있는 유의적인 재무적 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
주식 992,518,650 541,124,091
대차거래(주1) 811,457,010 431,393,426
주식대여서비스(주2) 181,061,640 109,730,665
채권(주1) 299,290,843 136,733,062
ETF(주1) 230,226,357 177,873,509
합계 1,522,035,850 855,730,662
(주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
위탁자유가증권 8,742,062,949 7,182,158,765
수익자유가증권 15,786,084,982 14,550,599,521
합계 24,528,147,931 21,732,758,286

23. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 주,원)
구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금
보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000
우선주(주1) 11,541,790 86,563,425,000
합 계 67,022,980 363,969,375,000
(주1) 연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2025년 2월 18일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위: 주,원)
구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금
보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000
우선주(주1) 11,541,790 86,563,425,000
합 계 67,022,980 363,969,375,000
(주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 주,천원)
구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 95,812,646 459,782,021
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (900,000) (900,000)
기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 94,912,646 458,882,021
(주1) 연결실체는 2025년 2월 13일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2025년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 900백만원을 지급하였습니다.

<전반기>

(단위: 주,천원)
구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,200,000) -
전환우선주의 이익소각 - - (5,770,895) - - -
기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 86,563,425 95,812,646 460,982,021
(주1) 연결실체는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜에게 260백만원을, 베스트솔루션제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다.

24. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
주식발행초과금(주1) 94,912,646 95,812,646
자기주식 (46,549,639) (46,549,639)
자기주식처분손익 1,505 1,505
기타 3,096 3,096
합계 48,367,608 49,267,608
(주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석23에 기재되어 있습니다.

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
이익준비금(주1) 20,832,022 19,360,236
대손준비금 8,448,289 10,176,024
미처분이익잉여금 448,337,874 428,644,028
합계 477,618,185 458,180,288
(주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
기초금액 458,180,289 520,983,590
반기순이익 34,155,756 26,329,265
배당금 지급 (14,717,860) (15,649,083)
자기주식의 소각 - (63,774,161)
기말금액 477,618,185 467,889,611

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 주,천원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계
보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 100원 5,040,569
우선주(2020년) 5,770,895 - 5,770,895 796원 4,592,291
우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 881원 5,085,000

<전반기>

(단위: 주,천원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계
보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 150원 7,560,854
우선주(2020년) 11,541,790 5,770,895 5,770,895 581원 3,354,600
우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 820원 4,733,630

(4) 대손준비금

1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
대손준비금 기 적립액 8,448,289 10,176,024
대손준비금 전입(환입) 예정금액 3,911,001 (1,727,735)
대손준비금 잔액 12,359,290 8,448,289

3) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당반기 전반기
반기순이익 34,155,757,017 26,329,264,513
대손준비금 전입 예정금액 3,911,001,166 5,926,208,471
대손준비금 반영후 보통주 조정순이익(주1) 30,244,755,851 20,403,056,042
주당조정순이익
대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 488 314
대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 488 314
(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

26. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익
수탁수수료 20,301,902 39,146,137 20,002,081 40,685,202
인수및주선수수료 1,318,000 2,989,018 2,341,671 3,374,187
집합투자증권취급수수료 3,637,035 5,701,755 1,350,841 2,857,118
자산관리수수료 1,066,270 6,192,073 1,049,711 2,082,999
금융자문수수료 3,802,868 5,446,389 5,238,689 7,639,418
기타 2,548,038 4,881,458 2,690,302 4,386,931
소계 32,674,113 64,356,830 32,673,295 61,025,856
수수료비용
매매수수료 8,882,517 17,183,148 9,487,815 19,309,775
투자상담사수수료 180,829 322,782 270,062 587,769
투자일임수수료 38,482 55,436 20,000 20,000
대여수수료 595,325 1,063,125 428,762 945,913
차입수수료 704,661 704,661
기타 622,497 1,090,601 838,698 1,500,202
소계 11,024,311 20,419,753 11,045,337 22,363,659
순수수료손익 21,649,802 43,937,077 21,627,958 38,662,197

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
한 시점에 인식하는 수익
수탁수수료 39,146,137 40,685,202
인수및주선수수료 2,741,959 2,952,636
집합투자증권취급수수료 5,701,755 2,857,118
자산관리수수료 5,617,070 980,600
금융자문수수료 5,168,162 6,712,622
기타 4,881,458 4,386,932
소계 63,256,541 58,575,110
기간에 걸쳐 인식하는 수익
인수및주선수수료 247,059 421,551
자산관리수수료 575,003 1,102,399
금융자문수수료 278,227 926,796
소계 1,100,289 2,450,746
합계 64,356,830 61,025,856

(3) 당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
계정구분 인수및주선수수료 147,059
자산관리수수료 411,909
금융자문수수료 144,619
합계 703,587
연도별구분 2025년 596,014
2026년 92,225
2027년 이후 15,348

27. 금융상품평가및처분손익

당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
평가및처분이익
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 65,824,170 135,223,735 96,907,419 149,486,453
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 56,380,790 77,180,760 (975,628) 86,664,495
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권처분이익 26,415,620 34,638,716 14,529,215 20,293,961
매도유가증권평가이익 (12,065,077) 5,619,444 6,184,003 11,085,350
소계 136,555,503 252,662,655 116,645,009 267,530,259
평가및처분손실
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 42,796,825 78,900,025 61,505,228 94,995,259
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 (2,721,103) 11,925,386 19,083,380 34,189,995
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권처분손실 47,125,463 69,507,796 26,848,345 38,559,556
매도유가증권평가손실 16,335,955 20,988,125 (11,815,799) 4,657,272
소계 103,537,140 181,321,332 95,621,154 172,402,082
금융상품평가및처분순손익 33,018,363 71,341,323 21,023,855 95,128,177

28. 파생상품평가및처분손익

당반기 및 전반기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
평가및처분이익
장내파생상품평가이익 8,877,446 23,072,310 (3,738,142) 5,519,577
장내파생상품처분이익 209,770,555 338,140,568 178,418,982 294,188,969
장외파생상품평가이익 2,575,445 6,930,865 5,024,217 8,556,808
장외파생상품처분이익 5,060,916 5,594,396 3,155,495 4,334,879
소계 226,284,362 373,738,139 182,860,552 312,600,233
평가및처분손실
장내파생상품평가손실 3,870,958 20,871,867 (18,052,489) 23,978,270
장내파생상품처분손실 197,865,768 343,407,393 184,066,442 312,825,607
장외파생상품평가손실 17,126,549 18,075,750 1,064,607 1,423,612
장외파생상품처분손실 8,408,061 9,802,331 1,063,764 2,240,699
소계 227,271,336 392,157,341 168,142,324 340,468,188
파생상품평가및처분순손익 (986,974) (18,419,202) 14,718,228 (27,867,955)

29. 이자수익 및 이자비용

당반기및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
유효이자율법으로 인식하는 이자수익
현금및예치금 예금 3,343,958 5,968,463 3,773,635 5,792,910
양도성예금증서 989 989 20,577 23,905
증금예치금 768,585 1,398,109 975,542 1,841,553
차주매각대금 1,546 1,546 - 370
기타 42 60 28 202
대출채권 신용공여금 11,178,606 20,554,878 9,939,434 19,219,400
환매조건부채권매수 3,292,314 6,845,709 6,517,009 9,570,363
대출금 및 사모사채 4,027,562 8,814,320 5,334,925 11,348,198
기타 미수금 164,686 312,248 190,481 374,915
기타 1,329,745 3,870,065 1,259,772 1,939,340
소계 24,108,033 47,766,387 28,011,403 50,111,157
기타 이자수익
당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 30,909,564 61,050,921 26,409,371 51,512,228
기업어음증권 342,170 706,436 667,222 1,739,329
전자단기사채 1,638,878 3,156,404 2,217,348 4,825,780
소계 32,890,612 64,913,761 29,293,941 58,077,337
이자수익 합계 56,998,645 112,680,148 57,305,343 108,188,493
이자비용
예수부채 7,403,116 15,409,445 13,558,839 21,907,897
차입부채 차입금 10,151,353 21,105,854 14,949,854 26,992,747
환매조건부채권매도 25,667,089 51,863,985 24,044,717 46,068,035
사채 298,922 588,144 311,085 683,397
기타 149,360 181,507 1,035,617 2,012,795
기타 1,586,885 1,925,309 246,190 539,915
이자비용 합계 45,256,725 91,074,244 54,146,302 98,204,786
순이자손익 11,741,920 21,605,904 3,159,042 9,983,707

30. 신용손실충당금전입(환입)액

당반기 및 전반기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
신용손실충당금전입액
상각후원가측정금융자산 11,168,439 27,095,050 13,524,966 21,292,302
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 284,656 317,760 341,567 473,264
소계 11,453,095 27,412,810 13,866,533 21,765,566
신용손실충당금환입액
상각후원가측정금융자산 530,672 1,355,932 5,315,377 6,073,705
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 (327,238) 297,612 1,107,246 1,282,259
소계 203,434 1,653,544 6,422,623 7,355,964
순전입액 11,249,661 25,759,266 7,443,910 14,409,602

31. 외환거래손익

당반기와 전반기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환거래이익
외환차익 2,082,469 4,276,437 819,882 1,502,295
외화환산이익 12,611,296 16,456,939 2,025,404 14,721,976
소계 14,693,765 20,733,376 2,845,286 16,224,271
외환거래손실
외환차손 1,626,047 2,666,555 933,625 1,051,658
외화환산손실 (4,862,503) - 6,856,872 22,614,096
소계 (3,236,456) 2,666,555 7,790,497 23,665,754
외환거래손익(순) 17,930,221 18,066,821 (4,945,211) (7,441,483)

32. 기타의영업수익

당반기와 전반기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
배당금수익 3,048,336 7,196,784 3,573,647 7,671,475
분배금수익 409,396 2,083,854 897,187 1,469,134
기타의 충당부채환입액 120,067 234,581 120,520 250,175
합계 3,577,799 9,515,219 4,591,354 9,390,784

33. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 23,145,554 26,240,461 14,827,287 23,424,650
퇴직급여 946,090 2,357,233 862,920 1,774,649
복리후생비 4,818,441 9,524,635 4,173,305 9,147,117
전산운용비 3,892,831 7,645,320 3,527,648 6,709,740
임차료 734,654 1,476,012 702,052 1,381,346
지급수수료 4,274,224 8,471,191 2,933,009 5,896,722
접대비 980,709 1,756,285 870,499 1,628,013
광고선전비 1,401,006 2,224,287 876,892 1,384,862
감가상각비 2,732,828 5,451,579 2,449,193 4,867,628
조사연구비 110,886 212,970 94,402 173,559
연수비 49,347 144,350 24,945 42,881
무형자산상각비 1,668,357 3,247,439 1,650,620 3,274,213
세금과공과금 3,015,036 5,877,582 2,528,185 5,086,664
기타 1,235,341 2,148,904 1,037,506 1,930,168
합계 49,005,304 76,778,248 36,558,463 66,722,212

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효

법인세율은 24.37%(전반기 21.53%)입니다.

35. 주당이익

연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주반기순이익 21,651,299,146 34,155,757,017 10,345,451,311 26,329,264,513
가중평균유통보통주식수 61,947,482 61,947,482 62,201,148 64,959,762
기본주당순이익 350 551 166 405

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190
자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498)
전환우선주(주1) 11,541,790 11,541,790 11,795,456 14,554,070
가중평균유통주식수 61,947,482 61,947,482 62,201,148 64,959,762
(주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다.

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 연결현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 213,432,646 227,214,506
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 11,925,386 34,189,995
매도유가증권평가손실 20,988,125 4,657,272
파생상품평가손실 38,947,617 25,401,882
이자비용 91,074,244 98,204,786
신용손실충당금전입액 27,095,050 21,292,302
외화환산손실 - 22,614,096
감가상각비 5,451,579 4,867,628
무형자산상각비 3,247,439 3,274,213
유형자산처분손실 - 17,502
지분법손실 2,674,363 4,513,984
소송충당부채전입액 320,663 95,729
기타의 충당부채전입액 701,371 861,836
법인세비용 11,006,809 7,223,281
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (256,396,250) (253,393,333)
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 77,180,760 86,664,494
지분법이익 4,341,460 901,984
매도유가증권평가이익 5,619,444 11,085,350
파생상품평가이익 30,003,175 14,076,385
이자수익 112,680,149 108,188,493
신용손실충당금환입액 1,284,519 6,073,705
수수료수익 1,100,288 2,450,746
외화환산이익 16,456,939 14,721,976
배당금수익 7,196,784 7,671,475
기타의 충당부채환입액 532,192 1,532,433
유형자산처분이익 540 26,292
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (144,100,668) (663,463,666)
예치금의 증감 (246,987,172) (191,892,323)
당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (266,081,107) (1,015,301,722)
파생상품자산의 증감 13,199,119 555,293
신용공여금의 증감 (140,094,799) (51,111,162)
환매조건부채권매수의 증감 27,650,000 (362,900,000)
대여금의 증감 140,998 381,715
대출금의 증감 (25,000,000) 19,955,000
매입대출채권의 증감 - 1,000,000
이연대출부대손익의 증감 432,501 148,750
사모사채의 증감 5,486,029 (9,300,000)
미수금의 증감 (981,282,574) 142,417,389
미수수익의 증감 3,844,509 (14,830,981)
선급금의 증감 (981,863) 812,020
선급비용의 증감 (1,837,021) (407,397)
공탁금의 증감 20,000 (141,500)
미회수채권의 증감 (321,618) 3,028,803
투자자예수금의 증감 219,227,430 124,836,969
수입담보금의 증감 103,915,484 1,076,070,718
매도유가증권의 증감 171,951,665 (69,989,388)
파생상품부채의 증감 (363,208) (1,095,417)
기타의 충당부채 증감 (637,231) (88,064)
미지급금의 증감 988,353,248 (300,744,445)
미지급비용의 증감 (12,262,817) (17,424,455)
미지급채무의 증감 640,785 1,697,149
선수금의 증감 (3,038) -
선수수익의 증감 (69,225) 1,619,013
제세금예수금의 증감 (3,319,231) (926,030)
기타부채의 증감 278,468 187,897
기타신용손실충당금의 증감 - (21,498)
조정 계 (187,064,272) (689,642,493)

(2) 당반기 및 전반기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
사용권자산의 증가 127,223 842,902
선급금의 유형자산/무형자산 대체 705,552 419,459
선급금의 관계기업투자주식 대체 16,000,000
자기주식의 이익소각 - 63,774,161

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말
자산담보부차입금 16,697,801 (6,769,275) - 9,928,526
단기차입금 1,149,168,220 53,335,581 - 1,202,503,801
사채 19,986,500 - 8,835 19,995,335
환매조건부채권매도 3,540,459,560 92,342,313 - 3,632,801,873
리스부채 21,023,163 (3,426,688) 55,801 17,652,276
합계 4,747,335,244 135,481,931 64,636 4,882,881,811
(주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말
자산담보부차입금 34,724,209 (4,892,523) - 29,831,686
단기차입금 1,004,974,680 170,884,948 - 1,175,859,628
사채 24,964,299 (5,000,000) 13,472 19,977,771
환매조건부채권매도 2,677,845,307 616,139,304 - 3,293,984,611
리스부채 23,937,760 (3,357,870) 700,375 21,280,265
합계 3,766,446,255 773,773,859 713,847 4,540,933,961
(주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

37. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
최상위지배회사 ㈜E1 ㈜E1
지배회사 ㈜LS네트웍스 ㈜LS네트웍스
기타특수관계자(주2) ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등 ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등
관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사컴파글로벌스케일업투자조합제3호케이 방산 1호 신기술사업투자조합엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합KAI 헤일로 스마트 신기술투자조합 1호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호이베스트기업인수목적6호 주식회사엘에스기업인수목적1호 주식회사리얼티파인 주식회사주식회사 리파인 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호
그 밖의 특수관계자 ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주1) ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주1)
(주1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 해당 기타 특수관계자는 최상위 지배회사인 ㈜E1의 종속기업 및 관계기업을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 수익 비용
최상위지배회사 ㈜E1 102,949 46,644
지배회사 ㈜LS네트웍스 16,000 6,525
관계기업 ㈜청라플러스 34,006 -
㈜이스트청라 29,489 -
이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 752
이베스트 신기술조합 제7호 - 10
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 2,086 792
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 59 5,491
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 360
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 6,635 -
에이티피이베스트신기술조합제1호 - 55,755
이베스트 신기술조합 제31호 61 878
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 16,308 -
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 19,455 -
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 20,243 -
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 11
이베스트 신기술조합 제43호 70 995
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 136,152 9,470
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 8,629 -
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 10,474 -
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 18,034 -
글로벌혁신신약신기술조합 5,264 -
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 292
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 70,825 -
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 8,237 -
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 23,565 -
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 - 276
이베스트H신기술사업투자조합5호 32,553 -
에이티피이베스트신기술조합제2호(주1) - 33,370
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 - 2
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주1) - 123
클레슨화이트나이트신기술조합(주1) 822 953
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주1) 3,689 44
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 2,042 -
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 3,488 -
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 30,391 -
이베스트-어센트신기술투자조합제1호 10,126 -
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주1) 34,408 -
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 9,455 -
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 19,836 -
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 17,356 -
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 3,957 -
이베스트-레이니어신기술조합제1호 22,602 -
코너스톤한양이베스트신기술조합(주1) 4,570,030 996,906
한화시큐리티테크신기술투자조합 121,679 -
이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 16,479 -
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 28,422 -
티앤케이메가 사모투자합자회사 236,304 -
무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호(주1) 598,883 -
엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합 7,112 -
지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 - 164,659
주식회사 리파인 - 11,428
기타 특수관계자 ㈜엠비케이코퍼레이션(주2) - 2,833
엘에스이링크㈜ - 110
평택에너지앤파워㈜ 20,000 15,342
그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ - 885,925
LS전선㈜ 82,500 -
㈜LS 2,681 1,223,525
엘에스일렉트릭㈜ 42,681 10,358
LS엠트론㈜ 10,000 -
㈜엘에스엠앤엠 113,152 -
엘에스아이앤디㈜ - 104
가온전선㈜ 40,000 -
합 계 6,609,189 3,473,933
(주1) 당반기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 해당 비용은 연결실체가 수취한 지원금(수익)과 상계되어 제거되었습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 수익 비용
최상위지배회사 ㈜E1 44,940 22,649
지배회사 ㈜LS네트웍스 - 114,571
관계기업 ㈜청라플러스 68,767 -
㈜이스트청라 59,634 -
이베스트 시노 신기술조합 제일호 169 1,293
이베스트 신기술조합 제7호 - 4,696
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 2,811 1,623
이베스트하이테크신기술사업투자조합 9,633 -
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 (주1) - 538
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 114
이베스트에이아이피신기술조합제2호 7,343 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 495
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 30
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 10,597 -
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 9,945 -
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 16,353 -
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 19,891 -
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 17
엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 8,136 -
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 136,534 5,977
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 8,658 -
이베스트 신기술조합 제49호 1,351 -
이베스트크레딧사일로 AI 1호 3,219 -
이베스트 신기술조합 제51호 3,682 195
이베스트 신기술조합 제52호 4,665 -
프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 16,222 -
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 5,301 -
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 6,318 -
이베스트 신기술조합 제58호 6,195 -
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 7,678 -
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 21,482 -
베스트원신기술사업투자조합 12,746 -
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 27,571 -
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 11,989 -
베스트원신기술사업투자조합2호 41,945 -
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 17,610 -
베스트원신기술사업투자조합3호 72,842 -
이베스트H-M신기술사업투자조합 13,540 436
글로벌혁신신약신기술조합 5,222 -
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 12,432 -
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 20,957 -
이베스트 신기술조합 제74호 10,567 -
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 43 85
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 15,706 -
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 71,022 -
혁신AI신기술조합 6,538 -
피티에이이베스트신기술조합제1호 24,788 -
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 5,475 -
이베스트물류혁신신기술조합 13,154 -
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 8,260 -
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 29,538 -
스파크랩화이트나이트신기술조합 9,990 -
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 79,066 579
이베스트H신기술사업투자조합5호 32,027 -
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 10,633 2
클레슨화이트나이트신기술조합 11,393 -
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 25,974 11
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 7,056 -
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 9,516 -
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 30,510 -
이베스트-어센트신기술투자조합제1호 16,549 -
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 13,712 -
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 9,495 -
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 19,914 -
프렌드 신기술사업투자조합 55호 (주1) 331,328 -
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 17,414 -
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 5,291 -
이베스트-레이니어신기술조합제1호 13,886 -
코너스톤한양이베스트신기술조합 80,645 -
이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 13,264 -
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 15,773 -
기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주2) - 6,223
㈜베스트토요타 - 16
그 밖의특수관계자 엘에스아이티씨㈜ - 4,806
㈜LS - 135,682
합 계 1,654,905 300,038
(주1) 전반기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 전반기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당반기말>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 채무 채권
최상위지배회사 ㈜E1 35,002,541 -
지배회사 ㈜LS네트웍스 111 -
관계기업 ㈜청라플러스 - 3,533,503
㈜이스트청라 - 2,353,573
이베스트 시노 신기술조합 제일호 53,842 -
이베스트 신기술조합 제7호 9 -
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 42,002 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 14,738 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 24,969 -
이베스트 신기술조합 제31호 17,574 -
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 9,641 -
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 3,246 -
이베스트 신기술조합 제43호 18,678 -
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 1,032,928 -
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 9,776 -
이베스트 바이오1호 신기술조합 30 -
신성장세컨더리 신기술조합 5 -
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 17,833 -
글로벌혁신신약신기술조합 201 -
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 39,225 -
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,217 -
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 5,142 -
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 15,753 -
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 11,138 -
이베스트H신기술사업투자조합5호 29,478 -
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 22,176 -
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,754 -
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 31,562 -
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 31,548 -
이베스트-레이니어신기술조합제1호 5,274 -
이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 20,041 -
엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합 36,888 -
그 밖의 특수관계자 LS전선㈜ 44 -
㈜LS 3,212 -
엘에스일렉트릭㈜ 20,001,487 -
엘에스아이티씨㈜ 199,086 -
합 계 56,722,149 5,887,076

<전기말>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 채무 채권
지배회사 ㈜LS네트웍스 156 -
관계기업 ㈜청라플러스 - 3,499,497
㈜이스트청라 - 2,324,003
이베스트 시노 신기술조합 제일호 57,090 -
이베스트 신기술조합 제7호 10,780 -
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 93,503 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 690,323 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 27,609 -
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 6,635 -
이베스트 신기술조합 제31호 715,248 -
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 25,948 -
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 32,986 -
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 6,236 -
이베스트 신기술조합 제43호 810,047 -
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 2,158,659 -
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 999 -
이베스트 바이오1호 신기술조합 30 -
신성장세컨더리 신기술조합 5 -
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 10,474 -
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 17,533 -
글로벌혁신신약신기술조합 258 -
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 44,102 -
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 88,043 -
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 13,379 -
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 39,318 -
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 27,355 -
이베스트H신기술사업투자조합5호 29,117 -
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 581 -
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2 -
클레슨화이트나이트신기술조합 822 -
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 3,694 -
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 2,042 -
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 3,488 -
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 21,655 -
이베스트-어센트신기술투자조합제1호 10,126 -
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 6,778 -
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 14,208 -
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 25,301 -
뉴메인 신기술투자조합 제4호 3,270 -
아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 12,493 -
그 밖의 특수관계자 LS전선㈜ 44 -
㈜LS 223 -
엘에스일렉트릭㈜ 7 -
합 계 5,010,567 5,823,500

당반기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입(환입)액 손실충당금 충당부채
관계기업 ㈜청라플러스 (127,325) 202,012 -
㈜이스트청라 1,855,237 1,998,730 -
지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 (5,059) - 54,631
합 계 1,722,853 2,200,742 54,631

3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100
㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730
합계 4,996,830 - - 4,996,830

<전반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100
㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730
합계 4,996,830 - - 4,996,830

4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 57,088 340,679 343,925 53,842
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 - 372,914 333,223 39,691
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 8,053 2,908,659 2,901,974 14,738
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 27,609 163,690 166,330 24,969
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 2,157,909 4,254,489 5,518,632 893,766
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 - 127,524 88,299 39,225
주식회사 리파인 환매조건부채권매도 - 79,300,000 79,300,000 -
합계 2,250,659 87,467,955 88,652,383 1,066,231

<전반기>

(단위: 천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 69,219 413,452 417,302 65,369
이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 27,010 1,561,859 1,575,814 13,055
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 106,289 484,787 498,665 92,411
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 7,888 39,706 39,592 8,002
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 29,938 150,698 153,204 27,432
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 2,355 11,846 14,201 -
이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 12,213 61,474 64,281 9,406
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 352,249 1,773,086 1,767,110 358,225
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 4,150 20,891 25,041 -
기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주1) 환매조건부채권매도 1,343,854 2,692,659 4,036,513 -
엘에스아이티씨㈜ 환매조건부채권매도 2,372,246 2,100,000 4,472,246 -
합계 4,327,411 9,310,458 13,063,969 573,900
(주1) 전반기 중 연결실체의 기타 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전기말
약정금액 잔액 약정금액 잔액
관계기업
수익증권매입약정(주1) 10,000,000 1,493,000 10,000,000 1,493,000
(주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 사채인수 등
최상위지배회사 ㈜E1 455,000,000 450,935,696 -
지배회사 ㈜LS네트웍스(주2) 23,383,036 23,391,613 8,000,000
기타 특수관계자 엘에스이링크㈜ 6,000,000 7,169,182 -
㈜베스트토요타 - 3,035,016 -
평택에너지앤파워㈜ 160,000,000 28,318 10,000,000
그 밖의 특수관계자 ㈜LS 98,000,000 83,509,600 -
엘에스일렉트릭㈜ 60,002,681 40,772,307 20,000,000
LS전선㈜ - - 10,000,000
가온전선㈜ - - 20,000,000
엘에스아이앤디㈜ 9,500,000 88 -
LS엠트론㈜ - - 35,000,000
합 계 811,885,717 608,841,820 103,000,000
(주1) 연결실체 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다.
(주2) 예치 및 인출 금액에 지배회사인 ㈜LS네트웍스에 지급된 연결실체의 배당금 3,383,036천원이 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1)
최상위지배기업 ㈜E1 145,840,000 146,049,952
지배기업 ㈜LS네트웍스(주2) - 5,074,555
기타특수관계자 ㈜베스트토요타 3,000,000 18,316,469
엘에스이링크㈜ - 5,357,354
지앤에이사모투자전문회사(주3) - 1,348,937
그 밖의특수관계자 ㈜LS 1,000,000 56,958,028
㈜예스코 62,600,000 75,828,610
엘에스아이티씨㈜ 2,100,000 4,476,140
엘에스일렉트릭㈜ 146,136 63,537,500
합 계 214,686,136 376,947,545
(주1) 연결실체 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다.
(주2) 5,074,555천원은 지배회사인 ㈜LS네트웍스에 지급된 연결실체의 배당금입니다.
(주3) 전반기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 급여 퇴직급여 합계
당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기
등기임원 374,475 386,386 89,935 65,698 464,410 452,084
비등기임원 1,673,099 1,824,805 578,782 159,926 2,251,880 1,984,731
합계 2,047,574 2,211,191 668,717 225,624 2,716,290 2,436,815

(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 139백만원(전기말 278백만원)을 대여하고 있습니다.

38. 금융상품 위험공시

연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책 수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시 사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

① 기대신용손실 인식과 측정

연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 연체일수

원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 자산건전성

금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 신용등급의 유의적인 변동

최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의

연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 연체 90일 이상인 경우

- 법적절차가 진행 중인 경우

- 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우

- 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우

- 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우

- 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우

- 부동산 프로젝트파이낸싱 대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우

- 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수

기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금)

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이 때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.

- 부도시 익스포져(Exposure At Default)

부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 난내전환율(Credit Conversion Factor)

아직 실행되지 않은 약정 금액(난외계정)이 실제로 대출로 전환될 가능성을 의미합니다. 이는 대출약정 등의 EAD 산출 시 사용되며 연결실체는 25~100%의 난내전환율을 적용하고 있습니다.

- 기간별 부도율(Probability of Default)

연결실체는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.

- 부도시 손실률(Loss Given Default)

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며, 연결실체는 45~100%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 만기

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 3,332,972,184 3,322,481,132
관련부채 차입부채 3,149,284,576 3,105,646,705
(주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 255,979백만원과 298,672백만원입니다.

3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1) 1,006,788 1,117,424
지분증권(주1) 15,417,409 8,811,102
합계 16,424,197 9,928,526
(주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1) 7,086,865 7,886,699
지분증권(주1) 10,559,975 8,811,102
합계 17,646,840 16,697,801
(주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액
금융상품 금융담보
금융자산
환매조건부채권매수 459,100,000 - 459,100,000 459,100,000 - -
미수금 3,989,896,898 1,748,640,816 2,241,256,082 1,261,102,720 - 980,153,361
미회수채권 71,827,256 71,504,838 322,418 - - 322,418
파생상품자산 7,189,913 - 7,189,913 - - 7,189,913
대여유가증권 255,978,980 - 255,978,980 255,978,980 - -
합계 4,783,993,047 1,820,145,654 2,963,847,393 1,976,181,700 - 987,665,692
금융부채
환매조건부채권매도 3,632,801,872 - 3,632,801,872 3,632,801,872 - -
미지급금 3,936,726,912 1,748,640,816 2,188,086,096 1,261,102,720 - 926,983,376
미지급채무 79,371,560 71,504,838 7,866,722 - - 7,866,722
매도유가증권 391,710,429 - 391,710,429 391,710,429 - -
파생상품부채 17,201,630 - 17,201,630 - - 17,201,630
합계 8,057,812,403 1,820,145,654 6,237,666,749 5,285,615,021 - 952,051,728

<전기말>

(단위: 천원)
구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액
금융상품 금융담보
금융자산
환매조건부채권매수 486,750,000 - 486,750,000 486,750,000 - -
미수금 2,396,814,855 1,127,468,276 1,269,346,579 33,793,729 - 1,235,552,850
미회수채권 3,758,313 3,757,513 800 - - 800
파생상품자산 14,512,962 - 14,512,962 - - 14,512,962
대여유가증권 298,672,722 - 298,672,722 298,672,722 - -
합계 3,200,508,852 1,131,225,789 2,069,283,063 819,216,451 - 1,250,066,612
금융부채
환매조건부채권매도 3,540,459,560 - 3,540,459,560 3,540,459,560 - -
미지급금 2,338,022,913 1,127,468,276 1,210,554,637 67,555,805 - 1,142,998,832
미지급채무 10,983,450 3,757,513 7,225,937 - - 7,225,937
매도유가증권 204,390,082 - 204,390,082 204,390,082 - -
파생상품부채 548,767 - 548,767 - - 548,767
합계 6,094,404,772 1,131,225,789 4,963,178,983 3,812,405,447 - 1,150,773,536

39. 금융상품 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분 내용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분 공정가치 측정방법
당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권 5,725,574,913 5,725,574,913 5,391,788,714 5,391,788,714
파생상품자산(주1) 7,181,483 7,181,483 14,512,962 14,512,962
소계 5,732,756,396 5,732,756,396 5,406,301,676 5,406,301,676
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산(주2) 139,771,547 139,771,547 138,048,728 138,048,728
예치금(주2) 848,921,174 848,921,174 607,383,395 607,383,395
상각후원가측정대출채권(주2) 1,282,534,653 1,282,534,653 1,174,978,512 1,174,978,512
기타금융자산(주2) 2,245,773,394 2,245,773,394 1,282,388,820 1,282,388,820
소계 4,517,000,768 4,517,000,768 3,202,799,455 3,202,799,455
합계 10,249,757,164 10,249,757,164 8,609,101,131 8,609,101,131
(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권 391,710,429 391,710,429 204,390,082 204,390,082
파생상품부채(주1) 17,193,201 17,193,201 548,768 548,768
소계 408,903,630 408,903,630 204,938,850 204,938,850
상각후원가측정금융부채
예수부채(주3) 1,942,999,947 1,942,999,947 1,642,274,514 1,642,274,514
차입부채(주3) 4,865,229,535 4,865,229,535 4,726,312,080 4,726,312,080
기타금융부채(주2), (주3) 2,303,182,198 2,303,182,198 1,285,549,640 1,285,549,640
소계 9,111,411,680 9,111,411,680 7,654,136,234 7,654,136,234
합계 9,520,315,310 9,520,315,310 7,859,075,084 7,859,075,084
(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.
(주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 300,439,622 - 29,651,436 330,091,058
상환전환우선주 - - 40,205,568 40,205,568
출자금 - 5,799,935 47,562,840 53,362,775
신주인수권증서 434,898 - - 434,898
국채 1,192,164,157 - - 1,192,164,157
지방채 - 40,360,232 - 40,360,232
금융채ㆍ특수채 - 1,243,823,525 - 1,243,823,525
회사채 - 1,135,297,509 107,675,913 1,242,973,422
전자단기사채 - 118,528,521 - 118,528,521
집합투자증권 656,104,782 33,532,290 28,906,393 718,543,464
기업어음증권 - 40,016,395 - 40,016,395
외화증권 2,815,431 - - 2,815,431
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 656,367,671 - 656,367,671
손해배상공동기금 - 44,682,922 - 44,682,922
기타 - - 1,204,875 1,204,875
소계 2,151,958,890 3,318,408,998 255,207,024 5,725,574,912
파생상품자산
매수주가지수옵션 2,605,185 - - 2,605,185
매수개별주식옵션 32,574 - - 32,574
주식스왑 - 364,806 1,456,612 1,821,419
통화선도 - 2,529,032 - 2,529,032
매수주식옵션(주1) - - 193,273 193,273
소계 2,637,759 2,893,838 1,649,885 7,181,483
금융자산 합계 2,154,596,650 3,321,302,836 256,856,909 5,732,756,395
금융부채
매도유가증권
주식 293,642,657 - - 293,642,657
국채 72,159,710 - - 72,159,710
특수채 - 20,192,520 - 20,192,520
기타 5,715,541 - - 5,715,541
소계 371,517,909 20,192,520 - 391,710,429
파생상품부채
매도주가지수옵션 2,618,895 - - 2,618,895
매도개별주식옵션 29,037 - - 29,037
주식스왑 - 41,942 - 41,942
통화선도 - 12,573,565 - 12,573,565
기타파생상품 - - 1,929,762 1,929,762
소계 2,647,932 12,615,507 1,929,762 17,193,201
금융부채 합계 374,165,841 32,808,027 1,929,762 408,903,630
(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 237,216,049 - 30,682,247 267,898,296
상환전환우선주 - - 32,309,393 32,309,393
출자금 - 6,153,749 50,303,004 56,456,753
신주인수권증서 30,255 - - 30,255
국채 197,022,378 - - 197,022,378
지방채 - 42,812,869 - 42,812,869
금융채ㆍ특수채 - 1,550,926,205 - 1,550,926,205
회사채 - 1,683,769,636 103,858,723 1,787,628,359
전자단기사채 - 130,217,992 - 130,217,992
집합투자증권 591,561,208 30,615,330 29,003,849 651,180,387
기업어음증권 - 40,013,079 - 40,013,079
외화증권 5,449,583 - - 5,449,583
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 580,712,021 - 580,712,021
손해배상공동기금 - 47,931,144 - 47,931,144
기타 - - 1,200,000 1,200,000
소계 1,031,279,473 4,113,152,026 247,357,215 5,391,788,714
파생상품자산
매수개별주식옵션 132,034 - - 132,034
매수주식옵션(주1) - - 658,453 658,453
주식스왑 - 57,763 - 57,763
통화스왑 - 13,664,713 - 13,664,713
소계 132,034 13,722,476 658,453 14,512,962
금융자산 합계 1,031,411,507 4,126,874,501 248,015,668 5,406,301,676
금융부채
매도유가증권
주식 160,278,183 - - 160,278,183
국채 39,026,615 - - 39,026,615
기타 5,085,284 - - 5,085,284
소계 204,390,082 - - 204,390,082
파생상품부채
매도개별주식옵션 76,777 - - 76,777
기타파생상품(주1) - - 471,991 471,991
소계 76,777 - 471,991 548,767
금융부채 합계 204,466,859 - 471,991 204,938,850
(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말
당기손익 기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 30,682,247 656,773 (2,024) (2,307,100) 621,540 - 29,651,436
상환전환우선주 32,309,393 7,000,856 (5,515,267) - 6,410,586 - 40,205,568
출자금 50,303,007 4,250,000 (5,306,256) (2,450,903) 766,992 - 47,562,840
회사채 103,858,723 6,294,812 (17,469,769) - 14,992,147 - 107,675,913
집합투자증권 29,003,849 1,300,000 (195,382) - (1,202,074) - 28,906,393
기타 1,200,000 4,875 - - - - 1,204,875
파생상품자산
매수주식옵션 658,453 - - - (465,180) - 193,273
주식스왑 - - - - 1,456,612 - 1,456,612
금융자산 합계 248,015,671 19,507,316 (28,488,699) (4,758,003) 22,580,624 - 256,856,909
금융부채
파생상품부채
기타파생상품 479,991 - (392,993) - (1,842,764) - 1,929,762
금융부채 합계 479,991 - (392,993) - (1,842,764) - 1,929,762
(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말
당기손익 기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 29,420,585 10,593,067 (1,669,340) (1,524,388) 533,823 - 37,353,747
상환전환우선주 33,539,105 3,959,730 (2,548,529) (959,735) (614,347) - 33,376,224
출자금 54,757,233 10,507,825 (3,801,249) (4,513,000) 691,484 - 57,642,293
회사채 94,320,327 22,257,958 (22,491,062) - (22,640) - 94,064,583
전자단기사채 132,970,724 122,700,000 (134,370,724) - (302,805) - 120,997,195
집합투자증권 20,986,272 10,524,272 (1,907,567) - (870,890) - 28,732,087
기타 1,200,000 - - - - - 1,200,000
파생상품자산
매수주식옵션 43,301 - - - (43,301) - -
금융자산 합계 367,237,548 180,542,852 (166,788,471) (6,997,123) (628,676) - 373,366,129
금융부채
파생상품부채
기타파생상품 493,342 - - - (598,028) - 1,091,370
금융부채 합계 493,342 - - - (598,028) - 1,091,370
(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2) 397,466 (319,176) - -
상환전환우선주(주1) 35,842 (13,945) - -
회사채(주1) 462,856 (522,859) - -
출자금(주1) 229,035 (223,144) - -
집합투자증권 356,119 (355,258) - -
합계 1,481,319 (1,434,383) - -
(주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2) 1,043,811 (1,175,125) - -
상환전환우선주(주1) 602,982 (514,253) - -
회사채(주1) 2,254,542 (2,040,814) - -
출자금(주1) 519,393 (420,718) - -
집합투자증권 324,979 (324,961) - -
파생상품자산
매수주식옵션(주1) - - - -
합계 4,745,707 (4,475,871) - -
(주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품 가치평가기법 및 투입변수
비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.
출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.
채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.
주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.
통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산 256,856,909 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율,주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승주가 상승에 따라 공정가치 상승
시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치측정금융부채 1,929,762 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율,주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승주가 상승에 따라 공정가치 상승
시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계
금융자산
현금및현금성자산 - - 139,771,547 139,771,547
예치금 - - 848,921,174 848,921,174
상각후원가측정대출채권 - - 1,282,534,653 1,282,534,653
기타금융자산 - - 2,245,773,394 2,245,773,394
금융자산 합계 - - 4,517,000,768 4,517,000,768
금융부채
예수부채 - - 1,942,999,947 1,942,999,947
차입부채 - 765,995,335 4,099,234,200 4,865,229,535
기타금융부채(주2) - - 2,303,182,198 2,303,182,198
금융부채 합계 - 765,995,335 8,345,416,345 9,111,411,680
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계
금융자산
현금및현금성자산 - - 138,048,728 138,048,728
예치금 - - 607,383,395 607,383,395
상각후원가측정대출채권 - - 1,174,978,512 1,174,978,512
기타금융자산 - - 1,282,388,820 1,282,388,820
금융자산 합계 - - 3,202,799,455 3,202,799,455
금융부채
예수부채 - - 1,642,274,514 1,642,274,514
차입부채 - 739,986,500 3,986,325,581 4,726,312,080
기타금융부채(주2) - - 1,285,549,640 1,285,549,640
금융부채 합계 - 739,986,500 6,914,149,735 7,654,136,234
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수
금융부채
차입부채 765,995,335 739,986,500 DCF 할인율

40. 부문별 보고

(1) 부문단위

연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분 업무영역
투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무
투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선,자산유동화, Project Financing 등
본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당반기 및 전반기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체
영업수익 283,691 545,145 6,504 835,340
영업비용 277,208 509,421 5,522 792,151
영업이익(Ⅰ) 6,483 35,724 982 43,189
내부손익조정 (25,943) (5,390) 31,333 -
영업이익(Ⅱ) (19,460) 30,334 32,315 43,189
영업외손익 894 1,729 (649) 1,974
세전이익 (18,566) 32,063 31,666 45,163
법인세비용 - - - 11,007
반기순이익 - - - 34,156

<전반기>

(단위: 백만원)
구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체
영업수익 199,687 570,289 12,340 782,316
영업비용 168,533 566,155 11,000 745,688
영업이익(Ⅰ) 31,154 4,134 1,340 36,628
내부손익조정 (19,138) (8,275) 27,413 -
영업이익(Ⅱ) 12,016 (4,141) 28,753 36,628
영업외손익 161 163 (3,400) (3,076)
세전이익 12,177 (3,978) 25,353 33,552
법인세비용 - - - (7,223)
반기순이익 - - - 26,329

한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당반기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

41. 보고기간 후 사건연결실체의 관계기업인 리얼티파인㈜는 투자목적회사(SPC)로서 피투자회사인 ㈜리파인이 발행한 교환사채(355억원)의 교환청구권을 2025년 7월 22일자로 행사하였으며, 이로 인해 리얼티파인㈜의 ㈜리파인에 대한 지분율은 34.05%에서 47.96%로 증가하였습니다.

 4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 반기말 2025.06.30 현재

제 26 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　I. 현금및예치금

982,820,752,377

743,255,049,533

　II. 당기손익-공정가치측정금융자산

5,728,293,684,892

5,402,702,452,029

　III. 종속기업투자

22,740,000,000

1,740,000,000

　IV. 관계기업투자

36,218,467,754

45,237,362,011

　V. 상각후원가측정대출채권

1,278,681,018,944

1,172,588,162,677

　VI. 기타금융자산

2,245,754,837,150

1,281,383,484,321

　VIII. 유형자산

34,272,349,979

38,493,844,583

　VII. 무형자산

18,309,940,126

18,670,109,697

　IX. 당기법인세자산

6,896,847,136

17,802,804,839

　X. 이연법인세자산

21,572,254,857

25,480,610,455

　XI. 기타자산

12,507,050,992

23,397,520,519

　자산총계

10,388,067,204,207

8,770,751,400,664

부채와 자본

　　

　부채

　　

　　I. 예수부채

1,942,999,946,774

1,642,274,514,103

　　II. 당기손익-공정가치측정금융부채

408,912,058,719

204,938,849,707

　　III. 차입부채

4,857,934,381,811

4,721,217,498,458

　　　금융기관 차입금(사채 제외)

　　

　　IV. 기타금융부채

2,264,666,072,244

1,303,661,572,062

　　V. 충당부채

13,814,767,587

13,936,472,706

　　Ⅵ. 기타부채

9,253,805,745

13,153,813,038

　　부채총계

9,497,581,032,880

7,899,182,720,074

　자본

　　

　　I. 자본금

363,969,375,000

363,969,375,000

　　II. 기타불입자본

48,367,608,862

49,267,608,862

　　III. 이익잉여금

478,149,187,465

458,331,696,728

　　　(대손준비금 적립액)

8,448,289,428

10,176,024,412

　　　(대손준비금 적립(환입) 예정액)

3,911,001,166

(1,727,734,984)

　　자본총계

890,486,171,327

871,568,680,590

　부채와자본총계

10,388,067,204,207

8,770,751,400,664

　

제 27 기 반기말

제 26 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

I. 영업수익

469,623,642,494

833,907,732,197

403,109,164,094

782,034,430,127

수수료수익

32,718,899,552

64,368,506,950

32,539,952,233

60,845,462,317

금융상품평가및처분이익

135,298,676,716

251,405,828,365

116,645,008,587

267,530,258,874

파생상품평가및처분이익

226,284,361,807

373,738,138,822

182,860,553,097

312,600,233,014

이자수익

56,846,706,719

112,493,119,047

57,204,389,018

108,087,457,340

　유효이자율법으로 인식하는 이자수익

23,956,095,009

47,579,358,151

27,910,448,214

50,010,120,476

　기타 이자수익

32,890,611,710

64,913,760,896

29,293,940,804

58,077,336,864

신용손실충당금환입액

203,434,282

1,653,543,653

6,422,622,057

7,355,963,477

외환거래이익

14,693,764,235

20,733,376,208

2,845,285,568

16,224,270,803

기타의영업수익

3,577,799,183

9,515,219,152

4,591,353,534

9,390,784,302

II. 영업비용

442,686,893,996

789,673,296,811

386,905,187,666

745,273,560,824

수수료비용

10,807,855,525

20,156,233,433

10,905,491,661

22,159,963,033

금융상품평가및처분손실

103,522,178,962

181,286,422,626

95,621,154,130

172,402,081,640

파생상품평가및처분손실

227,271,335,572

392,157,341,237

168,142,324,646

340,468,187,971

이자비용

43,962,858,286

89,748,229,264

54,047,891,730

98,069,388,266

신용손실충당금전입액

11,380,589,049

26,855,684,018

13,791,501,446

21,690,534,293

외환거래손실

(3,236,456,473)

2,666,554,901

7,790,497,099

23,665,754,131

기타의영업비용

265,974,735

320,663,457

47,864,400

95,728,800

판매비와관리비

48,712,558,340

76,482,167,875

36,558,462,554

66,721,922,690

III. 영업이익

26,936,748,498

44,234,435,386

16,203,976,428

36,760,869,303

IV. 영업외수익

2,661,506,800

3,719,277,445

732,356,572

1,467,051,957

지분법이익

2,549,557,802

3,393,278,629

570,498,989

901,983,518

유형자산관련이익

6,006,552

6,006,552

0

26,292,079

기타

105,942,446

319,992,264

161,857,583

538,776,360

V. 영업외비용

1,579,091,337

2,693,816,164

4,334,269,335

4,544,520,046

지분법손실

1,561,674,519

2,674,363,035

4,333,095,603

4,513,984,050

유형자산관련손실

0

0

5,000

17,501,797

기타

17,416,818

19,453,129

1,168,732

13,034,199

VI. 법인세비용차감전순이익

28,019,163,961

45,259,896,667

12,602,063,665

33,683,401,214

VII. 법인세비용

6,501,986,591

10,724,545,682

2,179,841,667

7,223,280,559

VIII. 반기순이익

21,517,177,370

34,535,350,985

10,422,221,998

26,460,120,655

(대손준비금 반영후 조정이익)

17,364,533,936

30,624,349,819

4,141,308,727

20,533,912,184

IX. 기타포괄손익

0

0

0

0

X. 분기총포괄손익

21,517,177,370

34,535,350,985

10,422,221,998

26,460,120,655

XI. 주당손익

　　　　

　기본주당손익 (단위 : 원)

347

557

168

407

　희석주당손익 (단위 : 원)

347

557

168

407

　

제 27 기 반기

제 26 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

363,969,375,000

97,012,645,668

(46,549,638,620)

1,505,390

3,096,424

50,467,608,862

521,039,263,519

935,476,247,381

자본의 변동

　　　　　　　　

　소유주와의 거래

　　　　　　　　

　　자기주식의 취득

0

0

(63,774,160,645)

0

0

(63,774,160,645)

0

(63,774,160,645)

　　자기주식의 소각

　　

63,774,160,645

0

0

63,774,160,645

(63,774,160,645)

0

　　전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

0

(1,200,000,000)

0

0

0

(1,200,000,000)

0

(1,200,000,000)

　　배당금의 지급

0

0

0

0

0

0

(15,649,083,305)

(15,649,083,305)

　포괄손익

　　　　　　　　

　　반기순이익

0

0

0

0

0

0

26,460,120,655

26,460,120,655

2024.06.30 (기말자본)

363,969,375,000

95,812,645,668

(46,549,638,620)

1,505,390

3,096,424

49,267,608,862

468,076,140,224

881,313,124,086

2025.01.01 (기초자본)

363,969,375,000

95,812,645,668

(46,549,638,620)

1,505,390

3,096,424

49,267,608,862

458,331,696,728

871,568,680,590

자본의 변동

　　　　　　　　

　소유주와의 거래

　　　　　　　　

　　자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

　　자기주식의 소각

　　　　　　　　

　　전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

0

(900,000,000)

0

0

0

(900,000,000)

0

(900,000,000)

　　배당금의 지급

0

0

0

0

0

0

(14,717,860,248)

(14,717,860,248)

　포괄손익

　　　　　　　　

　　반기순이익

0

0

0

0

0

0

34,535,350,985

34,535,350,985

2025.06.30 (기말자본)

363,969,375,000

94,912,645,668

(46,549,638,620)

1,505,390

3,096,424

48,367,608,862

478,149,187,465

890,486,171,327

　

자본

자본금

기타불입자본

이익잉여금

자본 합계

주식발행초과금

자기주식

자기주식처분손익

기타

기타불입자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

　　

　I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(115,807,557,019)

(639,616,109,367)

　　VIII. 반기순이익

34,535,350,985

26,460,120,655

　　조정

(183,064,563,327)

(689,721,150,837)

　　이자의 수취

113,843,943,639

110,358,799,170

　　배당금의 수취

7,140,851,437

7,671,383,145

　　법인세의 환급

4,089,767,619

2,091,557,859

　　이자의 지급

(92,352,907,372)

(96,476,819,359)

투자활동현금흐름

　　

　II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,316,973,173)

(15,789,311,003)

　　1. 투자활동으로 인한 현금유입액

12,601,207,202

1,748,421,078

　　관계기업투자의 처분

12,600,507,202

1,624,029,351

　　비품의 처분

700,000

44,391,727

　　보증금의 감소

0

80,000,000

　　2, 투자활동으로 인한 현금유출액

(15,918,180,375)

(17,537,732,081)

　　종속기업투자의 취득

5,000,000,000

0

　　관계기업투자의 취득

4,900,000,000

12,070,000,000

　　비품의 취득

2,450,335,875

2,820,869,221

　　소프트웨어의 취득

3,567,844,500

2,646,862,860

재무활동현금흐름

　　

　III. 재무활동으로 인한 현금흐름

117,663,499,572

693,125,225,218

　　1. 재무활동으로 인한 현금유입액

143,477,322,616

786,998,862,063

　　환매조건부채권매도의 증가

92,342,312,738

581,415,094,657

　　단기차입금의 순증가

51,135,009,878

205,583,767,406

　　2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(25,813,823,044)

(93,873,636,845)

　　자기주식의 취득

0

63,774,160,645

　　자산담보부차입금의 순감소

6,769,274,700

4,892,523,390

　　사채의 상환

0

5,000,000,000

　　리스료의 지급

3,426,688,096

3,357,869,505

　　배당금의 지급

14,717,860,248

15,649,083,305

　　전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

900,000,000

1,200,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

(1,461,030,620)

37,719,804,848

V. 기초의 현금및현금성자산

135,871,654,445

100,716,133,644

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

　　

　VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(511,045,582)

12,225,566

VII. 분기말의 현금및현금성자산

133,899,578,243

138,448,164,058

　

제 27 기 반기

제 26 기 반기

5. 재무제표 주석

주석

제 27 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 26 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
엘에스증권주식회사

1. 당사의 개요

엘에스증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)
주 주 명 주 식 수 지 분 율
보통주 ㈜LS네트웍스 33,830,364 61.0
자기주식 5,075,498 9.1
기타 16,575,328 29.9
합계 55,481,190 100.0
우선주 베스트솔루션제일차주식회사 1,250,360 10.8
베스트솔루션제이차주식회사 4,520,535 39.2
밸런스제일차주식회사 5,770,895 50.0
합계 11,541,790 100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다

1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금융기관 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 656,367,671 580,712,021
손해배상공동기금 한국거래소 42,311,932 44,961,610
소계 698,679,603 625,673,631
상각후원가측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 184,316,374 89,411,294
대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 356,900,000 171,600,000
장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 45,878,718 89,663,394
유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ 75,058 -
유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 64,568,400 73,000,000
담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ - 12,000,000
특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500
장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 121,804,790 77,019,862
주식매매증거금(주6) 한국거래소 6,882,409 10,432,003
정기예적금(주5) ㈜우리은행 8,000,000 3,200,000
기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 51,646,792 65,948,928
차입담보금(주7) 황소자산운용㈜ 등 4,020,500 12,139,280
청약예치금 삼성증권㈜ 등 94,831 -
공탁금(주8) - 4,389,980 4,409,980
소계 848,598,352 608,845,241
합계 1,547,277,955 1,234,518,872
(주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.
(주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.
(주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.
(주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.
(주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.
(주7) 주식차입 거래를 위해 당사가 담보금을 납부한 금액입니다.
(주8) CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 목적(주1) 기관 당반기말 전기말
주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 303,519,335 247,822,548
한국증권금융㈜ 52,025,553 17,492,177
장내파생상품매매증거금 한국거래소 33,722,385 12,010,774
증권시장거래증거금 한국거래소 2,775,875 3,554,535
국채 대차거래 한국증권금융㈜ 44,522,893 9,550,157
한국예탁결제원 11,348 1,802,462
장외파생상품매매증거금 키움증권㈜ - 2,097,829
장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 6,801,106
특수채 대차거래 한국예탁결제원 10,357,955 8,452,277
한국증권금융㈜ 20,952,780 39,492,779
장내파생상품매매증거금 한국거래소 40,822,639 38,099,915
회사채 대차거래 한국증권금융㈜ 39,011,555 29,584,400
장내파생상품매매증거금 한국거래소 9,871,527 -
합계 557,593,845 416,760,959
(주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 133,899,578 135,871,654
예치금 848,921,174 607,383,395
합계 982,820,752 743,255,049

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
현금 48 -
보통예금 6,023,648 3,595,459
외화예금 5,915,656 7,922,910
당좌예금 660,226 453,285
MMDA 11,300,000 13,900,000
발행어음 110,000,000 110,000,000
합계 133,899,578 135,871,654

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
청약예치금 94,831 -
투자자예탁금별도예치금(예금) 184,316,374 89,411,294
대차거래이행보증금 360,920,500 183,739,280
장내파생상품거래예치금 45,878,718 89,663,394
장내파생상품매매증거금 126,500,000 79,900,000
주식매매증거금 6,900,000 10,500,000
유통금융차주담보금 75,058 -
유통금융담보금 64,568,400 73,000,000
담보금융지원대출담보금 - 12,000,000
특정예금 20,500 20,500
기타예치금 51,646,792 65,948,927
정기예적금 8,000,000 3,200,000
합계 848,921,174 607,383,395

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정유가증권
주식 366,613,746 297,708,205
상품주식 330,091,058 267,898,296
상환전환우선주 36,522,688 29,809,909
출자금 53,362,776 56,456,753
신주인수권 434,898 30,255
국채ㆍ지방채 1,232,524,389 239,835,247
금융채ㆍ특수채 1,243,823,524 1,550,926,205
회사채 1,242,185,160 1,786,528,619
기업어음증권 40,016,395 40,013,079
전자단기사채 118,528,521 130,217,992
집합투자증권 718,543,464 651,180,387
외화증권 2,815,431 5,449,583
투자자예탁금별도예치금(신탁) 656,367,671 580,712,021
손해배상공동기금 44,682,922 47,931,144
기타 1,204,875 1,200,000
소계 5,721,103,772 5,388,189,490
파생상품자산(주석18 참조)
장내파생상품 2,637,760 132,034
장외파생상품 4,552,153 14,380,929
소계 7,189,913 14,512,963
합계 5,728,293,685 5,402,702,453

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

7. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일
광양광영이베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
세종베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
히든에이스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
아이에프쓰리제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
에이치비제이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
웨이랜드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
수성베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
미드나잇제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
브레이븐제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
다인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
㈜코스모골드(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
엔씨로지스제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
부산진구베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
디에프창원제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
에코지니아㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
해운대베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
굿메이트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
플링인베이스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
굿스타트더블유제이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
허베스트공항제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
이베스트여수지산일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
이베스트여수지산이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
디에프대방제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
더제이와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
이베스트강릉제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
뉴스피드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
옥정베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
늘봄제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
워터하우스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
단미제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
블루라인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
목감에프엔더퍼스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
지더블유제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
정인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
신오리블레스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
구래골드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
마이트핸즈㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
구로동베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
에이치와이라이트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
베스트반야월제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
마인드베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
문봉하이퍼제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
문봉하이퍼제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
아이에스와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
조인트알파제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
건베스트춘천제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
프라임투데이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
뉴스타팰리스제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
위드지엠제삼십오차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
위드지엠제삼십팔차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 6월 30일
하이 소부장 신기술조합 제1호(주2) 신기술투자조합 대한민국 27 6월 30일
엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사(주2) 사모투자합자회사 대한민국 28 6월 30일
(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당사의 지분율은 50% 미만이나 당사가 단독GP로서 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일
광양광영이베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
세종베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
히든에이스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
아이에프쓰리제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
에이치비제이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
웨이랜드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
수성베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
미드나잇제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
브레이븐제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
다인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
㈜코스모골드(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
엔씨로지스제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
부산진구베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
디에프창원제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
에코지니아㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
해운대베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
굿메이트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
플링인베이스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
굿스타트더블유제이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
허베스트공항제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이베스트여수지산일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이베스트여수지산이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
디에프대방제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
더제이와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이베스트강릉제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
뉴스피드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
옥정베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
늘봄제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
워터하우스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
단미제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
블루라인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
목감에프엔더퍼스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
지더블유제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
정인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
신오리블레스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
구래골드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
마이트핸즈㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
구로동베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
에이치와이라이트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
베스트반야월제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
마인드베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
건베스트고척제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
문봉하이퍼제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
문봉하이퍼제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
아이에스와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
조인트알파제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
건베스트춘천제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 12월 31일
하이 소부장 신기술조합 제1호(주2) 신기술투자조합 대한민국 27 12월 31일
(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당사가 단독GP이고 최대지분을 보유하고 있음을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 매각 및 상환 기말
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 990,000 - - 990,000
하이 소부장 신기술조합 제1호 750,000 - - 750,000
엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사 - 21,000,000 - 21,000,000
합 계 1,740,000 21,000,000 - 22,740,000

8. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액
㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 -
㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 -
㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 -
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 127,309
이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 471,083
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 336,862
이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 148,748
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 529,622
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 306,779
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 432,736
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 -
이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 295,443
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,258
이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 268 21.10 260,786
이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 250 19.84 283,098
이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 125,878
이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 232,868
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 257,819
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 185,228
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 631,855
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 136,335
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 - 23.80 333,778
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 138,959
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 533,805
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 425,073
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 736,029
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 733,374
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 464,457
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 269,652
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 402,493
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 490,068
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 514,869
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,022,881
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 936,808
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 967,193
KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 461,944
한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 1,433,213,187 21.98 1,696,250
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합(주2) 대한민국 200,000,000 4.43 434,663
뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 976,251
비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,459,643
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 564,414
아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 978,380
뉴메인 신기술투자조합 제5호 대한민국 800,000,000 21.68 785,150
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 1,159,425
한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,698,590
컴파글로벌스케일업투자조합제3호 대한민국 1,000 29.99 957,502
케이 방산 1호 신기술사업투자조합 대한민국 1,000,000,000 37.04 978,779
엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합(주2) 대한민국 900 16.36 896,891
KAI 헤일로 스마트 신기술투자조합 1호 대한민국 2,000 29.37 2,000,000
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 5,099,335,456 10.00 5,183,576
이베스트 신기술조합 제7호 외 48개(주2)(주3) 대한민국 2,294,863
합계 36,218,467
(주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액
㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 -
㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 -
㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 -
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 122,433
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 627,961
이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 343,049
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 70,399
이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 139,368
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 529,817
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 306,781
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 695,039
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 -
이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 296,381
에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.28 113,776
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,102
이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 360,351
이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 387,888
이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 128,730
이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 233,050
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,019,984
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 187,072
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 631,857
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 70,678
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 - 23.80 326,916
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 73,300
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 580,468
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 428,061
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 462,299
에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.32 86,783
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 624,137
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 466,041
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 271,209
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 405,574
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 447,315
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 494,209
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 517,076
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,001,832
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 대한민국 800,000,000 30.08 912,138
코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 5,473,171
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 972,475
KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 466,489
한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 21.98 2,285,922
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 978,193
뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 981,718
비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,467,288
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 294,630
아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 983,624
뉴메인 신기술투자조합 제5호 대한민국 800,000,000 21.68 789,484
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 988,723
한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,487,698
티앤케이메가 사모투자합자회사 대한민국 900,000,000 28.57 902,600
무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 38.46 994,077
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 9,066,543
이베스트 신기술조합 제7호 외 49개(주2)(주3) 대한민국 1,748,423
합계 45,237,365
(주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말
㈜에이치비씨티 - - - - - - -
㈜청라플러스 - - - - - - -
㈜이스트청라 - - - - - - -
이베스트하이테크신기술사업투자조합 122,433 - - - 4,876 - 127,309
이베스트에이아이피신기술조합제2호 343,049 - - - 128,034 - 471,083
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 70,399 - - - 266,463 - 336,862
이베스트신기술사업투자조합제9호 139,368 - - - 9,380 - 148,748
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 529,817 - - - (195) - 529,622
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 306,781 - - - (2) - 306,779
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 695,039 - - - (262,303) - 432,736
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - -
이베스트 신기술조합 제27호 296,381 - - - (938) - 295,443
에이티피이베스트신기술조합제1호 113,776 - (58,021) - - (55,755) -
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,102 - - - 156 - 960,258
이베스트 신기술조합 제31호 360,351 - (232,500) - 132,934 - 260,786
이베스트 신기술조합 제43호 387,888 - (250,000) - 145,210 - 283,098
이베스트 신기술조합 제49호 128,730 - - - (2,852) - 125,878
이베스트 신기술조합 제58호 233,050 - - - (182) - 232,868
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 1,019,984 - - - (762,165) - 257,819
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 187,072 - - - (1,844) - 185,228
베스트원신기술사업투자조합제3호 631,857 - - - (2) - 631,855
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 70,678 - - - 65,657 - 136,335
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 326,916 - - - 6,861 - 333,778
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 73,300 - - - 65,659 - 138,959
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 580,468 - - - (46,663) - 533,805
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 428,061 - - - (2,988) - 425,073
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 462,299 - - - 273,730 - 736,029
에이티피이베스트신기술조합제2호 86,783 - (53,413) - - (33,370) -
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 624,137 - - - 109,238 - 733,374
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 466,041 - - - (1,584) - 464,457
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 271,209 - - - (1,558) - 269,652
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 405,574 - - - (3,081) - 402,493
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 447,315 - (466,627) - - 19,312 -
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 494,209 - - - (4,142) - 490,068
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - (1,034,230) - - -
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 517,076 - - - (2,207) - 514,869
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,001,832 - - - 21,049 - 1,022,881
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 912,138 - - - 24,669 - 936,808
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 972,475 - - - (5,281) - 967,193
KAI-신기술투자조합 3호 466,489 - - - (4,544) - 461,944
한화시큐리티테크신기술투자조합 2,285,922 - (769,495) - 58,143 121,679 1,696,250
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 978,193 - (800,000) - 256,470 - 434,663
뉴메인 신기술투자조합 제4호 981,718 - - - (5,467) - 976,251
비엔케이 안전 신기술투자조합 1,467,288 - - - (7,644) - 1,459,643
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 294,630 - - - 269,784 - 564,414
아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 983,624 - - - (5,244) - 978,380
뉴메인 신기술투자조합 제5호 789,484 - - - (4,335) - 785,150
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 988,723 - - - 170,702 - 1,159,425
한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 1,487,698 - - - 210,892 - 1,698,590
무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 994,077 - (1,592,959) - - 598,883 -
컴파글로벌스케일업투자조합제3호 1,000,000 - - (42,498) - 957,502
케이 방산 1호 신기술사업투자조합 1,000,000 - - (21,221) - 978,779
엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합 900,000 - - (3,109) - 896,891
KAI 헤일로 스마트 신기술투자조합 1호 2,000,000 - - - - 2,000,000
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 9,066,543 - (3,510,000) - (208,308) (164,659) 5,183,576
이베스트 신기술조합 제7호 외 53개(주1) 8,752,157 - (5,895,568) 25,000 160,073 (746,799) 2,294,863
합 계 45,237,366 4,900,000 (13,628,583) (1,009,230) 979,623 (260,709) 36,218,467
(주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말
㈜에이치비씨티 4,239,478 - - - (1,410,426) - 2,829,052
㈜청라플러스 - - - - - - -
㈜이스트청라 - - - - - - -
이베스트하이테크신기술사업투자조합 102,915 - - - 20,451 - 123,366
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 864,596 - - - (132,402) - 732,194
이베스트에이아이피신기술조합제2호 326,475 - - - 8,668 - 335,143
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 274,314 - - - (99,462) - 174,852
이베스트신기술사업투자조합제9호 141,955 - - - (2,584) - 139,371
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 537,812 - - - (3,138) - 534,674
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 464,166 - - - (1,382) - 462,784
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,611,136 - - - (933,541) - 677,595
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - -
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II - - - - - - -
이베스트 신기술조합 제27호 135,432 - - - (938) - 134,494
에이티피이베스트신기술조합제1호 115,019 - - - (144) - 114,875
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,630 - - - 233 - 960,863
이베스트 신기술조합 제31호 456,259 - - - (633) - 455,626
이베스트 신기술조합 제43호 494,178 - - - (596) - 493,582
이베스트 신기술조합 제49호 199,079 - - - (22,555) - 176,524
이베스트 신기술조합 제51호 172,778 - - - (66,572) - 106,206
이베스트 신기술조합 제58호 468,429 - - - (2,756) - 465,673
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 2,599,583 - - - (1,563,732) - 1,035,851
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 194,167 - - - (1,858) - 192,309
베스트원신기술사업투자조합제3호 441,165 - - - (88) - 441,077
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 64,177 - - - (1,497) - 62,680
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 732,594 - - - (928) - 731,666
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 64,236 - - - (1,536) - 62,700
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 477,052 - - - (2,649) - 474,403
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 209,252 - - - (3,010) - 206,242
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 473,934 - - - (3,006) - 470,928
에이티피이베스트신기술조합제2호 88,420 - - - (603) - 87,817
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 636,802 - - - (5,221) - 631,581
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 477,883 - - - (3,174) - 474,709
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 277,872 - - - (1,740) - 276,132
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 483,249 - 149 - 190 - 483,290
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 455,472 - - - (21,864) - 433,608
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 625,900 - - - (136,466) - 489,434
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - - - - 1,034,230
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 488,015 - - - 35,592 - 523,607
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,010,383 - - - (23,009) - 987,374
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 794,798 - - - (4,268) - 790,530
코너스톤한양이베스트신기술조합 994,270 - - - (5,029) - 989,241
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 993,613 - - - (5,328) - 988,285
KAI-신기술투자조합 3호 745,553 - - - (4,574) - 740,979
한화시큐리티테크신기술투자조합 1,999,890 - - - 319,945 - 2,319,835
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 999,650 - - - (5,191) - 994,459
뉴메인 신기술투자조합 제4호 - 1,000,000 - - (1,527) - 998,473
비엔케이 안전 신기술투자조합 - 1,500,000 - - - - 1,500,000
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - - (180) - 299,820
아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 1,000,000 - - - - 1,000,000
뉴메인 신기술투자조합 제5호 800,000 - - - - 800,000
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 1,000,000 - - - - 1,000,000
한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 1,500,000 - - - - 1,500,000
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,628,417 4,870,000 - - 131,421 - 8,629,838
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 54개(주1) 3,402,966 100,000 1,623,880 - 11,516 330,790 2,221,391
합 계 35,958,194 12,070,000 1,624,029 - (3,945,591) 330,790 42,789,362

(3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당반기말 전기말
미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액
㈜청라플러스 (2,608,177) 1,341,411 (3,659,641) 3,949,588
㈜이스트청라 1,026,408 2,159,211 366 1,132,803
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 25,457 11,157 25,457
합계 (1,581,769) 3,526,079 (3,648,118) 5,107,848

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
상각후원가측정대출채권
신용공여금(주1) 622,336,739 482,241,939
환매조건부채권매수 459,100,000 486,750,000
대여금 141,443 282,545
대출금 123,570 123,570
사모사채 289,905,304 272,391,333
소계 1,371,607,056 1,241,789,387
이연대출부대손익(주2) (977,565) (2,093,957)
손실충당금 (91,948,472) (67,107,268)
순장부가액 1,278,681,019 1,172,588,162
기타금융자산(주3)
미수금 2,241,234,006 1,269,324,504
미수수익 29,873,386 37,311,482
임차보증금 541,884 541,884
미회수채권 322,418 800
공탁금 4,389,980 4,409,980
회원보증금 3,927,214 3,927,214
소계 2,280,288,888 1,315,515,864
현재가치할인차금 (47,216) (57,745)
손실충당금 (34,486,836) (34,074,635)
순장부가액 2,245,754,836 1,281,383,484
합계 3,524,435,855 2,453,971,646
(주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 5.95%~9.75%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.
(주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
대출채권
신용공여금 - 7,719
대여금 5,176 11,311
대출금 4,522 4,940
사모사채 91,938,775 67,083,298
소계 91,948,473 67,107,268
기타금융자산
미수금 31,235,939 31,263,859
미수수익 3,250,897 2,810,776
소계 34,486,836 34,074,635
합계 126,435,309 101,181,903

(3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 4,550,117 6,342,231 90,289,554 101,181,902
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (619,686) (3,860,232) 4,479,918 -
전입/환입 273,817 (230,725) 25,210,313 25,253,405
제각 - - - -
기타증감 - - - -
기말금액 4,204,248 2,251,274 119,979,785 126,435,307

<전반기>

(단위: 천원)
구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 2,928,867 17,464,241 78,452,026 98,845,134
12개월 기대신용손실로 대체 3,261,262 (2,817,850) (443,412) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (571,170) 2,020,362 (1,449,192) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (90,015) (2,321,121) 2,411,136 -
전입/환입 (2,740,530) (1,251,321) 19,135,417 15,143,566
제각 - - (30,302,517) (30,302,517)
기타증감 - - 75,049 75,049
기말금액 2,788,414 13,094,310 67,878,507 83,761,231

(4) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 2,357,298,908 76,877,756 123,128,087 2,557,304,751
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (15,500,000) (46,147,682) 61,647,682 -
제각 - - - -
기타증감 1,092,345,436 2,464,706 (218,949) 1,094,591,193
기말금액 3,434,144,344 33,194,781 184,556,820 3,651,895,945

<전반기>

(단위: 천원)
구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비손상 손상
기초금액 2,435,970,983 171,823,355 110,384,247 2,718,178,585
12개월 기대신용손실로 대체 33,057,819 (25,557,819) (7,500,000) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (15,893,673) 28,893,673 (13,000,000) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,504,795) (28,575,616) 31,080,411 -
제각 - - (30,314,443) (30,314,443)
기타증감 262,834,257 6,191,610 (4,160,029) 264,865,838
기말금액 2,713,464,591 152,775,203 86,490,186 2,952,729,980

(5) 당반기와 전반기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
기초 2,093,958 6,874,770
신규발생 432,501 148,750
상각액 (1,548,894) (2,383,873)
기말 977,565 4,639,647

10. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
미수금
자기매매미수금 24,290,218 32,460,191
위탁매매미수금 1,509,383,200 1,184,281,936
해외미수금 703,535,801 33,080,946
기타미수금 4,024,787 19,501,431
손실충당금 (31,235,939) (31,263,859)
소계 2,209,998,067 1,238,060,645
미수수익
미수수수료 1,223,386 1,435,391
미수이자 21,797,154 25,706,687
미수배당금 73,704 17,771
미수분배금 - 113,478
기타미수수익 6,779,143 10,038,155
손실충당금 (3,250,897) (2,810,776)
소계 26,622,490 34,500,706
보증금
임차보증금 541,884 541,884
현재가치할인차금 (47,216) (57,745)
회원보증금 3,927,214 3,927,214
소계 4,421,882 4,411,353
미회수채권 322,418 800
공탁금 4,389,980 4,409,980
합계 2,245,754,837 1,281,383,484

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
차량운반구 228,098 (161,441) 66,657
비품 56,747,134 (40,707,012) 16,040,122
사용권자산(주1) 34,491,329 (16,325,758) 18,165,571
합계 91,466,561 (57,194,211) 34,272,350
(주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액
차량운반구 228,098 (146,629) 81,469
비품 55,672,375 (37,480,330) 18,192,045
사용권자산(주1) 34,536,616 (14,316,285) 20,220,331
합계 90,437,089 (51,943,244) 38,493,845
(주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말
차량운반구 81,469 - - (14,812) 66,657
비품 18,192,045 1,172,154 (160) (3,323,917) 16,040,122
사용권자산(주1) 20,220,331 127,223 (69,132) (2,112,851) 18,165,571
합계 38,493,845 1,299,377 (69,292) (5,451,580) 34,272,350
(주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 조정 감가상각비 기말
차량운반구 111,092 - - - (14,812) 96,280
비품 15,732,860 2,824,302 (35,601) - (2,716,647) 15,804,914
사용권자산(주1) 23,572,533 755,426 (40,984) 99,543 (2,136,169) 22,250,349
합계 39,416,485 3,579,728 (76,585) 99,543 (4,867,628) 38,151,543
(주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당반기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 부보금액 보험사
전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험
전자기기보험 11,571,937 DB손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725
기타회원권 457,287 - - 457,287
소프트웨어 86,845,240 (70,740,030) - 16,105,210
산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718
합계 94,365,702 (75,388,030) (667,732) 18,309,940

<전기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725
기타회원권 457,287 - - 457,287
소프트웨어 84,304,470 (67,839,090) - 16,465,380
산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718
합계 91,824,932 (72,487,090) (667,732) 18,670,110

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 무형자산상각비 기말
골프회원권 1,735,725 - - 1,735,725
기타회원권 457,287 - - 457,287
소프트웨어 16,465,380 2,887,270 (3,247,440) 16,105,210
산업재산권 11,718 - - 11,718
합계 18,670,110 2,887,270 (3,247,440) 18,309,940

<전반기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 무형자산상각비 기말
골프회원권 1,735,725 - - 1,735,725
기타회원권 486,230 - - 486,230
소프트웨어 18,218,230 2,452,423 (3,274,213) 17,396,440
산업재산권 11,718 - - 11,718
합계 20,451,903 2,452,423 (3,274,213) 19,630,113

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
취득금액 33,585,791 905,538 34,491,329
감가상각누계액 (15,878,021) (447,737) (16,325,758)
장부금액 17,707,770 457,801 18,165,571

<전기말>

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
취득금액 33,577,940 958,676 34,536,616
감가상각누계액 (13,968,603) (347,682) (14,316,285)
장부금액 19,609,337 610,994 20,220,331

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
기초 19,609,337 610,994 20,220,331
취득(증가) 75,733 51,490 127,223
해지 등(감소) - (69,132) (69,132)
감가상각비 (1,977,300) (135,551) (2,112,851)
기말 17,707,770 457,801 18,165,571

<전반기>

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
기초 23,425,334 147,199 23,572,533
취득(증가) 48,614 706,812 755,426
해지 등(감소) - (40,984) (40,984)
조정(증가 및 감소) 94,594 4,949 99,543
감가상각비 (1,985,102) (151,067) (2,136,169)
기말 21,583,440 666,909 22,250,349

당반기 및 전반기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 127백만원과 755백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 (2,112,851) (2,136,169)
리스부채 이자비용 (694,700) (541,404)
단기리스 관련비용 (31,306) (31,554)
소액리스자산 관련비용 (70,993) (72,853)
합계 (2,909,850) (2,781,980)

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
리스원금 3,426,688 3,357,870
리스이자 694,700 541,404
단기리스 31,306 31,554
소액리스자산 70,993 72,853
합계 4,223,687 4,003,681

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
선급금 4,641,696 16,953,609
선급비용 7,744,355 6,322,912
미술품 121,000 121,000
합계 12,507,051 23,397,521

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
투자자예수금
위탁자예수금 573,503,999 438,787,469
장내파생상품거래예수금 344,509,703 364,985,261
집합투자증권투자자예수금 145,227,283 45,436,369
기타예수금 144,855 155,728
소계 1,063,385,840 849,364,827
수입담보금
신용대주담보금 75,058 -
대여담보금(주1) 879,539,048 792,909,687
소계 879,614,106 792,909,687
합계 1,942,999,946 1,642,274,514
(주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매도유가증권
주식 293,642,657 160,278,183
국채 72,159,710 39,026,615
특수채 20,192,520 -
기타 5,715,541 5,085,284
소계 391,710,428 204,390,082
파생상품부채(주석18 참조)
장내파생상품 2,647,932 76,777
장외파생상품 14,553,698 471,991
소계 17,201,630 548,768
합계 408,912,058 204,938,850

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 차입처 이자율 금액
차입금 은행차입금 산업은행 3.28%~3.63% 110,000,000
유통금융차입금 한국증권금융㈜ 3.27% 239,208,648
담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 3.27%~3.45% 160,000,000
기타증금차입금 한국증권금융㈜ 2.67% 50,000,000
기업어음증권 BNK투자증권㈜ 3.07% 20,000,000
DS투자증권㈜ 3.05%~3.07% 15,000,000
IBK투자증권㈜ 3.08%~3.47% 95,000,000
리딩투자증권㈜ 3.06% 15,000,000
부국증권㈜ 3.05%~3.12% 95,000,000
상상인증권㈜ 3.31% 31,000,000
유진투자증권㈜ 3.62% 5,000,000
한양증권㈜ 3.27%~3.52% 40,000,000
현대차증권㈜ 2.69%~3.65% 249,000,000
흥국증권㈜ 3.07%~3.08% 15,000,000
전자단기사채 IBK투자증권㈜ 2.69%~2.87% 50,000,000
신영증권㈜ 3.05% 2,000,000
유진투자증권㈜ 3.32% 1,000,000
흥국증권㈜ 2.87% 3,000,000
환매조건부채권매도 대고객 2.26%~3.48% 1,242,301,872
대기관 2.40%~2.87% 2,390,500,000
자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 3.10% 9,928,526
사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000
사채할인발행차금 (4,665)
합계 4,857,934,381

<전기말>

(단위: 천원)
구분 차입처 이자율 금액
차입금 은행차입금 산업은행 4.05%~4.67% 80,000,000
유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.02% 194,073,638
담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.02~4.34% 160,000,000
기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.45% 70,000,000
기업어음증권 BNK투자증권㈜ 3.94%~4.48% 15,000,000
DB금융투자㈜ 3.68% 5,000,000
DS투자증권㈜ 3.52%~3.62% 14,000,000
IBK투자증권㈜ 3.62% 4,000,000
KR투자증권㈜ 4.76%~4.81% 50,000,000
다올투자증권㈜ 5.20% 5,000,000
부국증권㈜ 3.67%~5.13% 30,000,000
우리투자증권㈜ 3.64% 10,000,000
유진투자증권㈜ 4.33% 10,000,000
케이프투자증권㈜ 3.62% 5,000,000
하이투자증권㈜ 4.09% 5,000,000
한양증권㈜ 3.58%~5.00% 72,000,000
현대차증권㈜ 3.62%~5.00% 165,000,000
흥국증권㈜ 3.76% 30,000,000
전자단기사채 BNK투자증권㈜ 3.65% 5,000,000
IBK투자증권㈜ 3.57%~3.75% 105,000,000
신영증권㈜ 3.70% 10,000,000
한양증권㈜ 3.69%~3.71% 20,000,000
현대차증권㈜ 3.76% 50,000,000
흥국증권㈜ 3.76% 30,000,000
환매조건부채권매도 대고객 2.76%~3.48% 1,021,459,560
대기관 2.98%~4.50% 2,519,000,000
자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 3.79% 16,697,801
사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000
사채할인발행차금 (13,500)
합계 4,721,217,498

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2)
국채 11,277,327 1,198,199,904 43,710,890 222,493,211
특수채 787,376,320 415,409,286 319,479,839 1,162,764,316
회사채 554,350,333 849,876,309 725,198,340 1,254,261,341
합계 1,353,003,980 2,463,485,499 1,088,389,069 2,639,518,868
편입비율 109% 103% 107% 105%
(주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.
(주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

18. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채
장내파생상품(주1)
매수주가지수옵션 2,605,185 - - -
매수개별주식옵션 32,574 - 132,034 -
매도주가지수옵션 - 2,618,895 - -
매도개별주식옵션 - 29,037 - 76,777
소계 2,637,759 2,647,932 132,034 76,777
장외파생상품
주식스왑 1,821,419 41,942 57,763 -
통화선도 2,529,032 12,573,565 13,664,713 -
매수주식옵션 201,702 - 658,453 -
기타파생상품 - 1,929,762 - 86,998
소계 4,552,153 14,545,269 14,380,929 86,998
거래일평가손익조정액 - 8,429 - 384,993
합계 7,189,912 17,201,630 14,512,962 548,768
(주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
평가이익 평가손실 평가이익 평가손실
장내파생상품
이자율선물 136,183 302,597 433,205 272,780
통화선물 1,023,491 877,949 503,951 572,187
매수주가지수옵션 885,663 412,285 - 16,025
매수개별주식옵션 224 6,148 4,572 8,518
매도주가지수옵션 409,836 881,489 9,730 -
매도개별주식옵션 9,297 214 9,316 1,708
주가지수선물 2,382,739 3,481,300 856,063 1,905,252
개별주식선물 18,224,877 14,909,885 3,702,741 21,191,600
상품선물 - - - 10,200
소계 23,072,310 20,871,867 5,519,577 23,978,270
장외파생상품
통화선도 2,378,551 13,379,961 4,940,212 51,223
주식스왑 4,344,943 2,601,928 3,324,407 482,171
매수주식옵션 3,161 46,886 - -
기타파생상품 204,210 2,046,975 292,189 890,218
소계 6,930,865 18,075,750 8,556,808 1,423,612
합계 30,003,175 38,947,617 14,076,385 25,401,882

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
처분이익 처분손실 처분이익 처분손실
장내파생상품
이자율선물 15,092,531 14,771,762 10,857,482 8,272,742
통화선물 61,400,788 60,389,399 17,601,594 18,456,907
주식옵션 11,051,673 11,550,976 4,856,300 4,497,735
지수옵션 160 392 - -
주식선물 250,595,416 256,694,562 260,730,359 281,333,262
상품선물 - 302 143,234 264,961
소계 338,140,568 343,407,393 294,188,969 312,825,607
장외파생상품
통화선도 3,786,869 8,405,547 4,334,879 -
주식스왑 1,807,527 1,396,784 - 2,240,699
소계 5,594,396 9,802,331 4,334,879 2,240,699
합계 343,734,964 353,209,724 298,523,848 315,066,306

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
미지급채무 7,866,722 7,225,937
미지급금 2,188,085,748 1,210,554,637
미지급비용 51,061,326 64,857,835
리스부채 17,652,276 21,023,164
합계 2,264,666,072 1,303,661,573

20. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
선수수익 1,783,904 2,774,090
제세금예수금 5,969,256 9,274,827
기타 1,500,646 1,104,896
합계 9,253,806 13,153,813

21. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매입약정충당부채(주1) 732,601 1,030,213
매입확약충당부채 1,071,944 754,184
마일리지충당부채 709,198 695,352
복구충당부채 1,073,792 1,053,123
소송충당부채 10,227,233 10,403,601
합계 13,814,768 13,936,473
(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실
비손상 손상 비손상 손상
기초금액 1,030,213 - - 498,779 255,405 - 1,784,397
12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - -
충당금전입(환입)액 (297,612) - - (320,464) 638,224 - 20,148
기말금액 732,601 - - 178,315 893,629 - 1,804,545
(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실
비손상 손상 비손상 손상
기초금액 922,522 415,170 - 463,181 640,029 - 2,440,902
12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (226,991) 226,991 - - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - -
충당금전입(환입)액 (88,737) (181,768) - (182,109) (356,380) - (808,994)
기말금액 606,794 460,393 - 281,072 283,649 - 1,631,908
(주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 전입액 사용액 환입액 기말
마일리지충당부채 695,352 383,611 (135,185) (234,580) 709,198
복구충당부채 1,053,123 20,669 - - 1,073,792
소송충당부채 10,403,601 320,663 (497,031) - 10,227,233
합계 12,152,076 724,943 (632,216) (234,580) 12,010,223

<전반기>

(단위: 천원)
구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말
마일리지충당부채 712,065 388,572 (108,712) (250,175) - 741,750
복구충당부채 1,012,372 20,649 - - (935) 1,032,086
소송충당부채 9,174,993 95,728 - - - 9,270,721
합계 10,899,430 504,949 (108,712) (250,175) (935) 11,044,557

22. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,357백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2025년 반기 미지급비용은 384백만원입니다.

23. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 거래기관 한도금액
당좌차월약정 ㈜국민은행 10,000,000
수협은행 5,000,000
㈜우리은행 15,000,000
소계 30,000,000
일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000
㈜우리은행 30,000,000
㈜하나은행 5,000,000
소계 235,000,000
기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000
융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 80,000,000
증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000
담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000
담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 90,000,000
채권딜러금융 한국증권금융㈜ 300,000,000
할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등

당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 횟수)
SPC명 약정금액(주1) 약정기간 잔여 차환발행횟수
아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 1
여수베스트제일차㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 2
골든에그제일차㈜ 17,800,000 2024.04.09~2025.10.10 1
엠에스페트로제일차㈜ 20,000,000 2024.08.23~2029.02.23 15
제이스마트제십차㈜ 50,000,000 2024.12.12~2026.06.24 3
디더블유노들㈜ 80,000,000 2025.06.12~2026.06.11 4
레이턴제일차㈜ 53,000,000 2025.06.19~2026.06.19 3
골든펄제일차㈜ 20,000,000 2025.06.23~2028.06.26 17
합계 305,300,000
(주1) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당반기말 현재 38,500백만원(전기말 100,300백만원)입니다.

당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간
미리제일차㈜ 대출약정 200,000 76,430 2024.09.10~2025.09.10

한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간
채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 -
회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 -
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 1,493,000 2022.04.18~2025.04.18
헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,300,971 2022.05.31~2025.05.31
스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 1,000,000 200,000 2022.08.05~2030.03.10
어센트-디에이신기술투자조합 제1호 출자약정 1,000,000 - 2024.06.21~2027.06.21
유동화증권매입프로그램 제2차 주식회사 사모사채 사모사채인수약정 4,645,000 4,459,200 2023.06.12~2026.08.31
유암코 기업리바운스 제15차 사모투자합자회사 출자약정 10,000 10,000 2025.06.19~2032.06.19
유암코-베어스톤 기업재무안정 사모투자합자회사 출자약정 3,000,000 2,370,000 2025.05.12~2032.05.12
엘에스기업인수목적1호 주식회사(주1) 주식인수약정 8,000,000 8,000,000 2025.06.10~2025.07.08
유니슨(주1) 주식인수약정 22,491,000 22,491,000 2025.06.19~2025.09.03
합계 72,946,000 51,904,171
(주1) 일반공모 청약결과 청약주식수가 일반공모 배정분에 미달하는 경우 당사가 대표주관회사로서 인수비율에 따라 잔여주식을 인수하는 약정입니다.

(3) 소송사건

보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 21건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 15건(소송가액 152,318백만원)과 원고 6건(소송가액 28,188백만원)이 있습니다.

당사는 2023년에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,463백만원의 소송충당부채를 인식하고 있습니다.

또한, 금융자문수수료 반환 청구로 인한 피소 2건에 대해 보고기간종료일 현재 765백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며, 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융감독원 금융분쟁조정

보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 진행 중인 금융분쟁조정(엔지니어링공제조합 )이 있으며, 이 중 1건(약 100억원)은 당반기 중 각하되었습니다.

(5) 검찰 기소

당사는 2021년도에 대전 탄방동 오피스텔 개발사업의 시행사 지분인수 관련 금융자문을 제공한 바, 2021년 중 사업권양수도대금 795억원을 단기대여 후 전액 회수하였습니다.

금융감독원은 2023년 10월 실시한 부동산 프로젝트파이낸싱 투자실태 점검 등의 수시 검사결과, 위의 개발사업과 관련하여 전(前) 부동산금융본부장이 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제54조' 직무관련 정보의 이용금지를 위반하였다는 검사의견을 제출하였습니다.

이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었으며, 전(前) 부동산금융본부장이 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 위반(직무정보를 이용한 사익추구) 혐의 등으로 2024년 12월 구속 기소되었습니다.

검찰은 전(前) 부동산금융본부장의 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 위반에 대해 양벌규정 등을 적용하여 2025년 2월 당사 및 대표이사도 기소하였으나, 당사는 상기 사건과 관련하여 미래에 발생할 수 있는 유의적인 재무적 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
주식 992,518,650 541,124,091
대차거래(주1) 811,457,010 431,393,426
주식대여서비스(주2) 181,061,640 109,730,665
채권(주1) 299,290,843 136,733,062
ETF(주1) 230,226,357 177,873,509
합 계 1,522,035,850 855,730,662
(주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.
(주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
위탁자유가증권 8,742,062,949 7,182,158,765
수익자유가증권 15,786,084,982 14,550,599,521
합 계 24,528,147,931 21,732,758,286

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 주,원)
구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금
보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000
우선주(주1) 11,541,790 86,563,425,000
합 계 67,022,980 363,969,375,000
(주1) 당사는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2025년 2월 18일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위: 주,원)
구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금
보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000
우선주(주1) 11,541,790 86,563,425,000
합 계 67,022,980 363,969,375,000
(주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 주,천원)
구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 95,812,646 459,782,021
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (900,000) (900,000)
기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 94,912,646 458,882,021
(주1) 당사는 2025년 2월 13일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2025년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 900백만원을 지급하였습니다.

<전반기>

(단위: 주,천원)
구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,200,000) (1,200,000)
전환우선주의 이익소각 - - (5,770,895) - - -
기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 86,563,425 95,812,646 459,782,021
(주1) 당사는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜에게 260백만원을, 베스트솔루션제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다.

25. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
주식발행초과금(주1) 94,912,646 95,812,646
자기주식 (46,549,639) (46,549,639)
자기주식처분손익 1,505 1,505
기타 3,096 3,096
합계 48,367,608 49,267,608
(주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석24에 기재되어 있습니다.

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
이익준비금(주1) 20,832,022 19,360,236
대손준비금 8,448,289 10,176,024
미처분이익잉여금 448,868,876 428,795,436
합계 478,149,187 458,331,696
(주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
기초금액 458,331,697 521,039,264
반기순이익 34,535,351 26,460,121
배당금 지급 (14,717,860) (15,649,083)
자기주식의 소각 - (63,774,161)
기말금액 478,149,187 468,076,141

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 주,천원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계
보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 100원 5,040,569
우선주(2020년) 5,770,895 - 5,770,895 796원 4,592,291
우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 881원 5,085,000

<전반기>

(단위: 주,천원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계
보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 150원 7,560,854
우선주(2020년) 11,541,790 5,770,895 5,770,895 581원 3,354,600
우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 820원 4,733,630

(4) 대손준비금

1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
대손준비금 기 적립액 8,448,289 10,176,024
대손준비금 전입(환입) 예정금액 3,911,001 (1,727,735)
대손준비금 잔액 12,359,290 8,448,289

3) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당반기 전반기
반기순이익 34,535,350,985 26,460,120,655
대손준비금 전입 예정금액 3,911,001,166 5,926,208,471
대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 30,624,349,819 20,533,912,184
주당조정순이익
대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 494 316
대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 494 316
(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

27. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익
수탁수수료 20,301,902 39,146,137 20,002,081 40,685,202
인수및주선수수료 1,318,000 2,989,018 2,341,671 3,374,187
집합투자증권취급수수료 3,637,035 5,701,755 1,350,841 2,857,118
자산관리수수료 1,066,270 6,192,073 1,049,711 2,082,999
금융자문수수료 3,802,868 5,446,389 5,241,189 7,641,918
기타 2,592,824 4,893,134 2,554,459 4,204,037
소계 32,718,899 64,368,506 32,539,952 60,845,461
수수료비용
매매수수료 8,882,517 17,183,148 9,487,815 19,309,775
투자상담사수수료 180,829 322,782 270,062 587,769
투자일임수수료 38,482 55,436 20,000 20,000
대여수수료 595,325 1,063,125 428,762 945,913
차입수수료 704,661 704,661 - -
기타 406,042 827,081 698,853 1,296,506
소계 10,807,856 20,156,233 10,905,492 22,159,963
순수수료손익 21,911,043 44,212,273 21,634,460 38,685,498

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
한 시점에 인식하는 수익
수탁수수료 39,146,137 40,685,202
인수및주선수수료 2,741,959 2,952,636
집합투자증권취급수수료 5,701,755 2,857,118
자산관리수수료 5,617,070 980,600
금융자문수수료 5,168,162 6,715,122
기타 4,893,134 4,204,037
소계 63,268,217 58,394,715
기간에 걸쳐 인식하는 수익
인수및주선수수료 247,059 421,551
자산관리수수료 575,003 1,102,399
금융자문수수료 278,227 926,796
소계 1,100,289 2,450,746
합계 64,368,506 60,845,461

(3) 당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
계정구분 인수및주선수수료 147,059
자산관리수수료 411,909
금융자문수수료 144,619
합계 703,587
연도별구분 2025년 596,014
2026년 92,225
2027년 이후 15,348

28. 금융상품평가및처분손익

당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
평가및처분이익
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 65,824,170 135,223,735 96,907,419 149,486,453
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 55,123,964 75,923,933 (975,628) 86,664,495
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권처분이익 26,415,620 34,638,716 14,529,215 20,293,961
매도유가증권평가이익 (12,065,077) 5,619,444 6,184,003 11,085,350
소계 135,298,677 251,405,828 116,645,009 267,530,259
평가및처분손실
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 42,781,864 78,865,116 61,505,228 94,995,259
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 (2,721,103) 11,925,386 19,083,380 34,189,995
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권처분손실 47,125,463 69,507,796 26,848,345 38,559,556
매도유가증권평가손실 16,335,955 20,988,125 (11,815,798) 4,657,272
소계 103,522,179 181,286,423 95,621,155 172,402,082
금융상품평가및처분순손익 31,776,498 70,119,406 21,023,854 95,128,177

29. 파생상품평가및처분손익

당반기 및 전반기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
평가및처분이익
장내파생상품평가이익 8,877,446 23,072,310 (3,738,142) 5,519,577
장내파생상품처분이익 209,770,555 338,140,568 178,418,982 294,188,969
장외파생상품평가이익 2,575,445 6,930,865 5,024,217 8,556,808
장외파생상품처분이익 5,060,916 5,594,396 3,155,495 4,334,879
소계 226,284,362 373,738,139 182,860,552 312,600,233
평가및처분손실
장내파생상품평가손실 3,870,958 20,871,867 (18,052,489) 23,978,270
장내파생상품처분손실 197,865,768 343,407,393 184,066,442 312,825,607
장외파생상품평가손실 17,126,549 18,075,750 1,064,607 1,423,612
장외파생상품처분손실 8,408,061 9,802,331 1,063,764 2,240,699
소계 227,271,336 392,157,341 168,142,324 340,468,188
파생상품평가및처분순손익 (986,974) (18,419,202) 14,718,228 (27,867,955)

30. 이자수익 및 이자비용

당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
유효이자율법으로 인식하는 이자수익
현금및예치금 예금 3,341,745 5,966,145 3,772,875 5,792,069
양도성예금증서 989 989 20,576 23,905
증금예치금 768,585 1,398,109 975,542 1,841,553
차주매각대금 1,546 1,546 - 370
기타 42 60 28 202
대출채권 신용공여금 11,178,606 20,554,878 9,939,434 19,219,400
환매조건부채권매수 3,292,314 6,845,709 6,517,008 9,570,363
대출금 및 사모사채 3,878,751 8,630,525 5,234,731 11,248,004
기타 미수금 164,686 312,248 190,481 374,915
기타 1,328,829 3,869,149 1,259,772 1,939,340
소계 23,956,093 47,579,358 27,910,447 50,010,121
기타 이자수익
당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 30,909,564 61,050,921 26,409,371 51,512,228
기업어음증권 342,170 706,436 667,222 1,739,329
전자단기사채 1,638,878 3,156,404 2,217,348 4,825,780
소계 32,890,612 64,913,761 29,293,941 58,077,337
이자수익 합계 56,846,705 112,493,119 57,204,388 108,087,457
이자비용
예수부채 7,403,116 15,409,445 13,558,840 21,907,897
차입부채 차입금 10,151,354 21,105,854 14,949,854 26,992,747
환매조건부채권매도 25,667,089 51,863,985 24,044,718 46,068,035
사채 298,922 588,144 311,085 683,397
기타 - - 937,205 1,877,397
기타 442,377 780,801 246,190 539,915
이자비용 합계 43,962,858 89,748,229 54,047,892 98,069,388
순이자손익 12,883,847 22,744,890 3,156,496 10,018,069

31. 신용손실충당금전입(환입)액

당반기 및 전반기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
신용손실충당금전입액
상각후원가측정금융자산 11,095,933 26,537,924 13,449,934 21,217,270
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 284,656 317,760 341,567 473,264
소계 11,380,589 26,855,684 13,791,501 21,690,534
신용손실충당금환입액
상각후원가측정금융자산 530,672 1,355,932 5,315,376 6,073,705
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 (327,238) 297,612 1,107,246 1,282,259
소계 203,434 1,653,544 6,422,622 7,355,964
순전입액 11,177,155 25,202,140 7,368,879 14,334,570

32. 외환거래손익

당반기와 전반기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환거래이익
외환차익 2,082,469 4,276,437 819,882 1,502,295
외화환산이익 12,611,296 16,456,939 2,025,404 14,721,976
소계 14,693,765 20,733,376 2,845,286 16,224,271
외환거래손실
외환차손 1,626,047 2,666,555 933,625 1,051,658
외화환산손실 (4,862,503) - 6,856,872 22,614,096
소계 (3,236,456) 2,666,555 7,790,497 23,665,754
외환거래손익(순) 17,930,221 18,066,821 (4,945,211) (7,441,483)

33. 기타의영업수익

당반기와 전반기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
배당금수익 3,048,336 7,196,784 3,573,647 7,671,475
분배금수익 409,396 2,083,854 897,187 1,469,134
기타의 충당부채환입액 120,067 234,581 120,520 250,175
합계 3,577,799 9,515,219 4,591,354 9,390,784

34. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 23,145,554 26,240,461 14,827,287 23,424,650
퇴직급여 946,090 2,357,233 862,920 1,774,649
복리후생비 4,818,441 9,524,635 4,173,305 9,147,117
전산운용비 3,892,831 7,645,320 3,527,648 6,709,740
임차료 734,654 1,476,012 702,052 1,381,346
지급수수료 3,981,479 8,175,112 2,933,009 5,896,722
접대비 980,709 1,756,285 870,499 1,628,013
광고선전비 1,401,006 2,224,287 876,892 1,384,862
감가상각비 2,732,828 5,451,579 2,449,193 4,867,628
조사연구비 110,886 212,970 94,402 173,559
연수비 49,347 144,350 24,945 42,881
무형자산상각비 1,668,357 3,247,439 1,650,620 3,274,213
세금과공과금 3,015,036 5,877,582 2,528,185 5,086,375
기타 1,235,340 2,148,903 1,037,506 1,930,168
합계 48,712,558 76,482,168 36,558,463 66,721,923

35. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효

법인세율은 23.70%(전반기 21.44%)입니다.

36. 주당이익

당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주반기순이익 21,517,177,370 34,535,350,985 10,422,221,998 26,460,120,655
가중평균유통보통주식수 61,947,482 61,947,482 62,201,148 64,959,762
기본주당순이익 347 557 168 407

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190
자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498)
전환우선주(주1) 11,541,790 11,541,790 11,795,456 14,554,070
가중평균유통주식수 61,947,482 61,947,482 62,201,148 64,959,762
(주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다.

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 211,267,244 227,004,076
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 11,925,386 34,189,995
매도유가증권평가손실 20,988,125 4,657,272
파생상품평가손실 38,947,617 25,401,882
이자비용 89,748,229 98,069,388
신용손실충당금전입액 26,537,924 21,217,270
외화환산손실 - 22,614,096
감가상각비 5,451,579 4,867,628
무형자산상각비 3,247,439 3,274,213
유형자산처분손실 - 17,502
지분법손실 2,674,363 4,513,984
소송충당부채전입액 320,663 95,729
기타의 충당부채전입액 701,371 861,836
법인세비용 10,724,546 7,223,281
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (254,004,213) (253,292,297)
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 75,923,933 86,664,494
지분법이익 3,393,279 901,984
매도유가증권평가이익 5,619,444 11,085,350
파생상품평가이익 30,003,175 14,076,385
이자수익 112,493,119 108,087,457
신용손실충당금환입액 1,284,519 6,073,705
수수료수익 1,100,288 2,450,746
외화환산이익 16,456,939 14,721,976
배당금수익 7,196,784 7,671,475
기타의 충당부채환입액 532,192 1,532,433
유형자산처분이익 540 26,292
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (140,327,595) (663,432,929)
예치금의 증감 (246,987,172) (191,892,323)
당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (267,494,089) (1,015,301,722)
파생상품자산의 증감 13,199,119 555,293
신용공여금의 증감 (140,094,799) (51,111,162)
환매조건부채권매수의 증감 27,650,000 (362,900,000)
대여금의 증감 140,998 381,715
대출금의 증감 - (45,000)
이연대출부대손익의 증감 432,501 148,750
사모사채의 증감 (17,513,971) 11,750,000
미수금의 증감 (980,254,502) 142,427,869
미수수익의 증감 3,584,495 (14,709,222)
선급금의 증감 (982,488) 812,020
선급비용의 증감 (315,747) (376,098)
공탁금의 증감 20,000 (141,500)
미회수채권의 증감 (321,618) 3,028,803
투자자예수금의 증감 219,227,430 124,836,969
수입담보금의 증감 103,915,484 1,076,070,718
매도유가증권의 증감 171,951,665 (69,989,388)
파생상품부채의 증감 (363,208) (1,095,417)
기타의 충당부채 증감 (637,231) (88,064)
미지급금의 증감 988,352,901 (300,744,445)
미지급비용의 증감 (12,265,299) (17,482,881)
미지급채무의 증감 640,785 1,697,149
선수수익의 증감 696,971 1,582,838
제세금예수금의 증감 (3,305,571) (915,969)
기타부채의 증감 395,750 89,636
기타신용손실충당금의 증감 - (21,498)
조정 계 (183,064,563) (689,721,150)

(2) 당반기 및 전반기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
사용권자산의 증가 127,223 842,902
선급금의 유형자산/무형자산 대체 705,552 419,459
선급금의 종속기업투자주식 대체 16,000,000 -
자기주식의 이익소각 - 63,774,161

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말
자산담보부차입금 16,697,801 (6,769,275) - 9,928,526
단기차입금 1,144,073,638 51,135,010 - 1,195,208,648
사채 19,986,500 - 8,835 19,995,335
환매조건부채권매도 3,540,459,560 92,342,313 - 3,632,801,873
리스부채 21,023,163 (3,426,688) 55,801 17,652,276
합계 4,742,240,662 133,281,360 64,636 4,875,586,658
(주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말
자산담보부차입금 34,724,209 (4,892,523) - 29,831,686
단기차입금 965,044,456 205,583,767 - 1,170,628,223
사채 24,964,299 (5,000,000) 13,472 19,977,771
환매조건부채권매도 2,712,569,516 581,415,095 - 3,293,984,611
리스부채 23,937,760 (3,357,870) 700,375 21,280,265
합계 3,761,240,240 773,748,469 713,847 4,535,702,556
(주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
최상위지배회사 ㈜E1 ㈜E1
지배회사 ㈜LS네트웍스 ㈜LS네트웍스
기타특수관계자(주2) ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등 ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등
종속기업 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜굿메이트제일차㈜플링인베이스㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜아이에스와이제일차㈜조인트알파제일차㈜건베스트춘천제일차㈜프라임투데이㈜뉴스타팰리스제이차㈜위드지엠제삼십오차㈜위드지엠제삼십팔차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호하이 소부장 신기술조합 제1호엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜굿메이트제일차㈜플링인베이스㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜아이에스와이제일차㈜조인트알파제일차㈜건베스트춘천제일차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호하이 소부장 신기술조합 제1호
관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사컴파글로벌스케일업투자조합제3호케이 방산 1호 신기술사업투자조합엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합KAI 헤일로 스마트 신기술투자조합 1호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호이베스트기업인수목적6호 주식회사엘에스기업인수목적1호 주식회사리얼티파인 주식회사주식회사 리파인 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호
그 밖의 특수관계자 ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주1) ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주1)
(주1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 해당 기타 특수관계자는 최상위 지배회사인 ㈜E1의 종속기업 및 관계기업을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 수익 비용
최상위지배회사 ㈜E1 102,949 46,644
지배회사 ㈜LS네트웍스 16,000 6,525
종속기업 아이에프쓰리제일차㈜ 90,925 -
에이치비제이제일차㈜ 29,885 -
웨이랜드제일차㈜ 390,531 -
미드나잇제일차㈜ 69,425 -
브레이븐제일차㈜ 74,384 -
다인제일차㈜ 473,989 -
엔씨로지스제이차㈜ 107,923 -
부산진구베스트제일차㈜ 449,263 -
허베스트공항제일차㈜ 153,618 -
이베스트여수지산일차㈜ 142,971 -
이베스트여수지산이차㈜ 89,070 -
디에프대방제이차㈜ 339,801 -
더제이와이제일차㈜ 104,712 -
이베스트강릉제일차㈜ 409,429 -
옥정베스트제일차㈜ 442,068 -
워터하우스제일차㈜ 627,394 -
목감에프엔더퍼스트㈜ 391,510 -
지더블유제일차㈜ 262,246 -
구래골드제일차㈜ 318,307 -
구로동베스트제일차㈜ 337,617 -
에이치와이라이트㈜ 415,440 -
건베스트고척제일차㈜(주1) 286,212 -
문봉하이퍼제일차㈜ 450,186 -
문봉하이퍼제이차㈜ 132,382 -
아이에스와이제일차㈜ 208,274 -
조인트알파제일차㈜ 314,514 -
건베스트춘천제일차㈜ 272,466 -
프라임투데이㈜ 376,303 -
뉴스타팰리스제이차㈜ 46,956 -
위드지엠제삼십오차㈜ 1,096 -
위드지엠제삼십팔차㈜ 1,096 -
엘에스밸류업제1호사모투자 합자회사 260,014 -
관계기업 ㈜청라플러스 34,006 -
㈜이스트청라 29,489 -
이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 752
이베스트 신기술조합 제7호 - 10
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 2,086 792
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 59 5,491
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 360
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 6,635 -
에이티피이베스트신기술조합제1호 - 55,755
이베스트 신기술조합 제31호 61 878
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 16,308 -
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 19,455 -
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 20,243 -
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 11
이베스트 신기술조합 제43호 70 995
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 136,152 9,470
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 8,629 -
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 10,474 -
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 18,034 -
글로벌혁신신약신기술조합 5,264 -
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 292
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 70,825 -
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 8,237 -
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 23,565 -
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 - 276
이베스트H신기술사업투자조합5호 32,553 -
에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) - 33,370
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 - 2
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) - 123
클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 822 953
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 3,689 44
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 2,042 -
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 3,488 -
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 30,391 -
이베스트-어센트신기술투자조합제1호 10,126 -
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 34,408 -
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 9,455 -
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 19,836 -
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 17,356 -
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 3,957 -
이베스트-레이니어신기술조합제1호 22,602 -
코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 4,570,030 996,906
한화시큐리티테크신기술투자조합 121,679 -
이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 16,479 -
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 28,422 -
티앤케이메가 사모투자합자회사 236,304 -
무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호(주2) 598,883 -
엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합 7,112 -
주식회사 리파인 - 11,428
지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 - 164,659
기타 특수관계자 ㈜엠비케이코퍼레이션(주3) - 2,833
엘에스이링크㈜ - 110
평택에너지앤파워㈜ 20,000 15,342
그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ - 885,925
LS전선㈜ 82,500 -
㈜LS 2,681 1,223,525
엘에스일렉트릭㈜ 42,681 10,358
LS엠트론㈜ 10,000 -
㈜엘에스엠앤엠 113,152 -
엘에스아이앤디㈜ - 104
가온전선㈜ 40,000 -
합 계 14,679,196 3,473,933
(주1) 당반기 중 당사의 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 당반기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주3) 해당 비용은 당사가 수취한 지원금(수익)과 상계되어 제거되었습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 수익 비용
최상위지배기업 ㈜E1 44,940 22,649
지배기업 ㈜LS네트웍스 - 114,571
종속기업 광양광영이베스트㈜ 548,493 -
세종베스트제일차㈜ 220,357 -
아이에프쓰리제일차㈜ 221,465 -
에이치비제이제일차㈜ 61,363 -
웨이랜드제일차㈜ 278,470 -
미드나잇제일차㈜ 69,619 -
브레이븐제일차㈜ 74,591 -
다인제일차㈜ 488,127 -
엔씨로지스제이차㈜ 15,890 -
부산진구베스트제일차㈜ 349,041 -
디에프창원제일차㈜ 2,500 -
굿메이트제일차㈜ 188,609 -
허베스트공항제일차㈜ 368,898 -
이베스트여수지산일차㈜ 236,226 -
이베스트여수지산이차㈜ 151,962 -
디에프대방제이차㈜ 278,470 -
더제이와이제일차㈜ 344,426 -
이베스트강릉제일차㈜ 283,294 -
옥정베스트제일차㈜ 456,411 -
워터하우스제일차㈜ 373,973 -
단미제일차㈜ 198,671 -
블루라인제일차㈜ 68,000 -
목감에프엔더퍼스트㈜ 396,019 -
건베스트고척제일차㈜ 210,135 -
지더블유제일차㈜ 211,918 -
정인제일차㈜ 74,795 -
신오리블레스㈜ 46,600 -
구래골드제일차㈜ 234,268 -
길동베스트제일차㈜ 828,022 -
마이트핸즈㈜ 49,863 -
구로동베스트제일차㈜ 523,257 -
에이치와이라이트㈜ 340,518 -
베스트반야월제일차㈜ 26,329 -
마인드베스트㈜ 24,932 -
문봉하이퍼제일차㈜ 397,820 -
문봉하이퍼제이차㈜ 119,346 -
엘오티제일차㈜ (주1) 494,406 -
관계기업 ㈜청라플러스 68,767 -
㈜이스트청라 59,634 -
이베스트 시노 신기술조합 제일호 169 1,293
이베스트 신기술조합 제7호 - 4,696
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 2,811 1,623
이베스트하이테크신기술사업투자조합 9,633 -
이베스트-푸른 신기술조합 제9호 (주2) - 538
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 114
이베스트에이아이피신기술조합제2호 7,343 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 495
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 30
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 10,597 -
핼시언 헬스케어 인베스트먼트 9,945 -
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 16,353 -
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 19,891 -
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 17
엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 8,136 -
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 136,534 5,977
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 8,658 -
이베스트 신기술조합 제49호 1,351 -
이베스트크레딧사일로 AI 1호 3,219 -
이베스트 신기술조합 제51호 3,682 195
이베스트 신기술조합 제52호 4,665 -
프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 16,222 -
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 5,301 -
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 6,318 -
이베스트 신기술조합 제58호 6,195 -
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 7,678 -
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 21,482 -
베스트원신기술사업투자조합 12,746 -
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 27,571 -
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 11,989 -
베스트원신기술사업투자조합2호 41,945 -
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 17,610 -
베스트원신기술사업투자조합3호 72,842 -
이베스트H-M신기술사업투자조합 13,540 436
글로벌혁신신약신기술조합 5,222 -
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 12,432 -
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 20,957 -
이베스트 신기술조합 제74호 10,567 -
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 43 85
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 15,706 -
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 71,022 -
혁신AI신기술조합 6,538 -
피티에이이베스트신기술조합제1호 24,788 -
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 5,475 -
이베스트물류혁신신기술조합 13,154 -
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 8,260 -
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 29,538 -
스파크랩화이트나이트신기술조합 9,990 -
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 79,066 579
이베스트H신기술사업투자조합5호 32,027 -
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 10,633 2
클레슨화이트나이트신기술조합 11,393 -
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 25,974 11
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 7,056 -
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 9,516 -
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 30,510 -
이베스트-어센트신기술투자조합제1호 16,549 -
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 13,712 -
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 9,495 -
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 19,914 -
프렌드 신기술사업투자조합 55호 (주2) 331,328 -
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 17,414 -
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 5,291 -
이베스트-레이니어신기술조합제1호 13,886 -
코너스톤한양이베스트신기술조합 80,645 -
이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 13,264 -
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 15,773 -
기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주3) - 6,223
㈜베스트토요타 - 16
그 밖의특수관계자 엘에스아이티씨㈜ - 4,806
㈜LS - 135,682
합 계 10,911,989 300,038
(주1) 전반기 중 당사의 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 전반기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주3) 전반기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당반기말>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 채무 채권
최상위지배회사 ㈜E1 35,002,541 -
지배회사 ㈜LS네트웍스 111 -
종속기업 광양광영이베스트㈜ - 10,171,781
세종베스트제일차㈜ - 7,500,000
히든에이스제일차㈜ - 15,100,000
아이에프쓰리제일차㈜ - 4,567,808
에이치비제이제일차㈜ - 1,007,446
웨이랜드제일차㈜ - 7,004,603
수성베스트㈜ - 1,000,000
미드나잇제일차㈜ - 2,020,713
브레이븐제일차㈜ - 2,022,193
다인제일차㈜ - 10,339,904
㈜코스모골드 - 5,000,000
엔씨로지스제이차㈜ - 2,000,000
부산진구베스트제일차㈜ - 10,000,000
디에프창원제일차㈜ - 5,000,000
에코지니아㈜ - 800,000
해운대베스트㈜ - 800,000
굿메이트제일차㈜ - 3,000,000
플링인베이스㈜ - 4,800,000
굿스타트더블유제이㈜ - 2,057,699
허베스트공항제일차㈜ - 7,000,000
이베스트여수지산일차㈜ - 5,000,000
이베스트여수지산이차㈜ - 3,000,000
디에프대방제이차㈜ 49,863 7,000,000
더제이와이제일차㈜ - 3,030,493
이베스트강릉제일차㈜ 63,990 6,000,000
뉴스피드제일차㈜ - 2,000,000
옥정베스트제일차㈜ - 10,000,000
늘봄제일차㈜ - 3,177,205
워터하우스제일차㈜ 160,274 10,000,000
단미제일차㈜ - 2,500,000
블루라인제일차㈜ - 10,000,000
목감에프엔더퍼스트㈜ - 8,000,000
지더블유제일차㈜ - 5,008,151
정인제일차㈜ - 1,561,233
신오리블레스㈜ - 6,000,000
구래골드제일차㈜ - 5,027,321
마이트핸즈㈜ - 417,808
구로동베스트제일차㈜ - 5,067,123
에이치와이라이트㈜ 85,479 6,000,000
베스트반야월제일차㈜ - 538,630
마인드베스트㈜ - 2,741,918
문봉하이퍼제일차㈜ - 8,084,164
문봉하이퍼제이차㈜ - 2,024,548
아이에스와이제일차㈜ - 3,334,849
조인트알파제일차㈜ - 5,609,205
건베스트춘천제일차㈜ 17,452 7,000,000
프라임투데이㈜ - 5,070,137
뉴스타팰리스제이차㈜ 84,932 5,000,000
위드지엠제삼십오차㈜ - 5,001,096
위드지엠제삼십팔차㈜ - 5,001,096
관계기업 ㈜청라플러스 - 3,533,503
㈜이스트청라 - 2,353,573
이베스트 시노 신기술조합 제일호 53,842 -
이베스트 신기술조합 제7호 9 -
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 42,002 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 14,738 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 24,969 -
이베스트 신기술조합 제31호 17,574 -
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 9,641 -
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 3,246 -
이베스트 신기술조합 제43호 18,678 -
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 1,032,928 -
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 9,776 -
이베스트 바이오1호 신기술조합 30 -
신성장세컨더리 신기술조합 5 -
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 17,833 -
글로벌혁신신약신기술조합 201 -
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 39,225 -
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,217 -
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 5,142 -
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 15,753 -
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 11,138 -
이베스트H신기술사업투자조합5호 29,478 -
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 22,176 -
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,754 -
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 31,562 -
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 31,548 -
이베스트-레이니어신기술조합제1호 5,274 -
이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 20,041 -
엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합 36,888 -
그 밖의특수관계자 LS전선㈜ 44 -
㈜LS 3,212 -
엘에스일렉트릭㈜ 20,001,487 -
엘에스아이티씨㈜ 199,086
합 계 57,184,139 255,274,200

<전기말>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 채무 채권
지배회사 ㈜LS네트웍스 156 -
종속기업 광양광영이베스트㈜ - 10,171,781
세종베스트제일차㈜ - 7,500,000
히든에이스제일차㈜ - 15,100,000
아이에프쓰리제일차㈜ - 4,667,979
에이치비제이제일차㈜ - 1,010,514
웨이랜드제일차㈜ - 7,006,116
수성베스트㈜ - 1,000,000
미드나잇제일차㈜ - 2,021,803
브레이븐제일차㈜ - 2,023,361
다인제일차㈜ - 10,038,863
㈜코스모골드 - 5,000,000
엔씨로지스제이차㈜ - 2,000,000
부산진구베스트제일차㈜ 163,973 10,000,000
디에프창원제일차㈜ - 5,000,000
에코지니아㈜ - 800,000
해운대베스트㈜ - 800,000
굿메이트제일차㈜ - 3,000,000
허베스트화정제일차㈜ - 92,329
플링인베이스㈜ - 4,800,000
굿스타트더블유제이㈜ - 2,057,699
허베스트공항제일차㈜ 38,138 7,000,000
이베스트여수지산일차㈜ - 5,054,645
이베스트여수지산이차㈜ - 3,034,426
디에프대방제이차㈜ 44,493 7,000,000
더제이와이제일차㈜ 74,219 3,000,000
이베스트강릉제일차㈜ 68,147 6,000,000
뉴스피드제일차㈜ - 2,000,000
옥정베스트제일차㈜ 120,279 10,000,000
늘봄제일차㈜ - 3,177,205
워터하우스제일차㈜ 92,466 10,000,000
단미제일차㈜ - 2,500,000
블루라인제일차㈜ - 10,000,000
목감에프엔더퍼스트㈜ 181,897 8,000,000
건베스트고척제일차㈜ 92,055 4,000,000
지더블유제일차㈜ - 5,009,315
정인제일차㈜ - 1,561,233
신오리블레스㈜ - 6,000,000
구래골드제일차㈜ - 5,029,589
마이트핸즈㈜ - 417,808
구로동베스트제일차㈜ - 5,068,306
에이치와이라이트㈜ 85,479 6,000,000
베스트반야월제일차㈜ - 538,630
마인드베스트㈜ - 2,741,918
문봉하이퍼제일차㈜ - 8,069,945
문봉하이퍼제이차㈜ - 2,020,984
아이에스와이제일차㈜ - 3,126,575
조인트알파제일차㈜ - 5,610,710
관계기업 ㈜청라플러스 - 3,499,497
㈜이스트청라 - 2,324,003
이베스트 시노 신기술조합 제일호 57,090 -
이베스트 신기술조합 제7호 10,780 -
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 93,503 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 690,323 -
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 27,609 -
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 6,635 -
이베스트 신기술조합 제31호 715,248 -
요즈마 글로벌 AI펀드 4호 25,948 -
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 32,986 -
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 6,236 -
이베스트 신기술조합 제43호 810,047 -
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 2,158,659 -
요즈마 글로벌 AI펀드 5호 999 -
이베스트 바이오1호 신기술조합 30 -
신성장세컨더리 신기술조합 5 -
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 10,474 -
이베스트-엘로힘신기술조합제1호 17,533 -
글로벌혁신신약신기술조합 258 -
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 44,102 -
코로프라넥스트-라엘 펀드1호 88,043 -
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 13,379 -
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 39,318 -
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 27,355 -
이베스트H신기술사업투자조합5호 29,117 -
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 581 -
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2 -
클레슨화이트나이트신기술조합 822 -
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 3,694 -
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 2,042 -
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 3,488 -
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 21,655 -
이베스트-어센트신기술투자조합제1호 10,126 -
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 6,778 -
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 14,208 -
이베스트-한빛신기술투자조합제84호 25,301 -
뉴메인 신기술투자조합 제4호 3,270 -
아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 12,493 -
그 밖의 특수관계자 LS전선㈜ 44 -
㈜LS 223 -
엘에스일렉트릭㈜ 7 -
합 계 5,971,713 231,875,234

당반기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입(환입)액 손실충당금 충당부채
종속기업 광양광영이베스트㈜ 2,524,993 3,242,914 -
세종베스트제일차㈜ 145,927 445,775 -
히든에이스제일차㈜ - 6,712,750 -
아이에프쓰리제일차㈜ (15,247) 164,662 -
에이치비제이제일차㈜ - 102,060 -
웨이랜드제일차㈜ 55,982 471,661 -
수성베스트㈜ - 121,773 -
미드나잇제일차㈜ 15,995 134,760 -
브레이븐제일차㈜ 15,995 134,760 -
다인제일차㈜ (33,882) 365,915 -
㈜코스모골드 2,485,148 5,000,000 -
엔씨로지스제이차㈜ 802,057 1,000,000 -
부산진구베스트제일차㈜ 600,203 1,000,000 -
디에프창원제일차㈜ - 5,000,000 -
에코지니아㈜ - 800,000 -
해운대베스트㈜ - 800,000 -
굿메이트제일차㈜ - 2,584,500 -
플링인베이스㈜ - 4,800,000 -
굿스타트더블유제이㈜ 1,000,000 2,000,000 -
허베스트공항제일차㈜ 3,566,989 3,846,847 -
이베스트여수지산일차㈜ 203,086 500,000 -
이베스트여수지산이차㈜ 121,852 300,000 -
디에프대방제이차㈜ (23,718) 256,141 -
더제이와이제일차㈜ (10,165) 109,775 -
이베스트강릉제일차㈜ 47,984 404,281 -
뉴스피드제일차㈜ (11,294) 121,972 -
옥정베스트제일차㈜ (33,882) 365,915 -
늘봄제일차㈜ - 3,000,000 -
워터하우스제일차㈜ (33,882) 365,915 -
단미제일차㈜ 1,886,994 2,500,000 -
블루라인제일차㈜ - 10,000,000 -
목감에프엔더퍼스트㈜ 61,574 536,636 -
지더블유제일차㈜ (16,941) 182,958 -
정인제일차㈜ 1,410,926 1,500,000 -
신오리블레스㈜ 5,282,079 6,000,000 -
구래골드제일차㈜ (16,941) 182,958 -
마이트핸즈㈜ 27 96,969 -
구로동베스트제일차㈜ (16,941) 182,958 -
에이치와이라이트㈜ (38,630) 620,463 -
베스트반야월제일차㈜ (1,194) 18,586 -
마인드베스트㈜ (168,246) 181,926 -
건베스트고척제일차㈜ (159,919) - -
문봉하이퍼제일차㈜ (27,106) 292,732 -
문봉하이퍼제이차㈜ (6,776) 73,183 -
아이에스와이제일차㈜ (10,165) 109,775 -
조인트알파제일차㈜ (18,974) 204,912 -
건베스트춘천제일차㈜ 256,141 256,141 -
프라임투데이㈜ 182,958 182,958 -
뉴스타팰리스제이차㈜ 182,958 182,958 -
위드지엠제삼십오차㈜ 182,958 182,958 -
위드지엠제삼십팔차㈜ 182,958 182,958 -
관계기업 ㈜청라플러스 (127,325) 202,012 -
㈜이스트청라 1,855,237 1,998,730 -
지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 (5,059) - 54,631
합 계 22,294,734 70,025,147 54,631

3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
종속기업 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
히든에이스제일차㈜ 사모사채 15,100,000 - - 15,100,000
아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000
에이치비제이제일차㈜ 사모사채 950,000 - - 950,000
웨이랜드제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000
수성베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000
미드나잇제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
브레이븐제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
다인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
㈜코스모골드 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
디에프창원제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
베스트반야월제일차㈜ 사모사채 500,000 - - 500,000
에코지니아㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000
해운대베스트㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000
굿메이트제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000
플링인베이스㈜ 사모사채 4,800,000 - - 4,800,000
굿스타트더블유제이㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
허베스트공항제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000
이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000
디에프대방제이차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000
더제이와이제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000
이베스트강릉제일차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000
뉴스피드제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
옥정베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
늘봄제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000
워터하우스제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
단미제일차㈜ 사모사채 2,500,000 - - 2,500,000
블루라인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
목감에프엔더퍼스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000
지더블유제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
정인제일차㈜ 사모사채 1,500,000 - - 1,500,000
신오리블레스㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000
구래골드제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
마이트핸즈㈜ 사모사채 300,000 - - 300,000
구로동베스트제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
세종베스트제일차㈜ 사모사채 7,500,000 - - 7,500,000
에이치와이라이트㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000
마인드베스트㈜ 사모사채 2,700,000 - - 2,700,000
건베스트고척제일차㈜(주1) 사모사채 4,000,000 - 4,000,000 -
문봉하이퍼제일차㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000
문봉하이퍼제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
아이에스와이제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000
조인트알파제일차㈜ 사모사채 5,600,000 - - 5,600,000
건베스트춘천제일차㈜ 사모사채 - 7,000,000 - 7,000,000
프라임투데이㈜ 사모사채 - 7,000,000 2,000,000 5,000,000
뉴스타팰리스제이차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000
위드지엠제삼십오차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000
위드지엠제삼십팔차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000
관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100
㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730
합계 229,546,830 29,000,000 6,000,000 252,546,830
(주1) 당반기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
종속기업 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
히든에이스제일차㈜ 사모사채 15,100,000 - - 15,100,000
아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000
에이치비제이제일차㈜ 사모사채 1,000,000 - 50,000 950,000
웨이랜드제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000
대구감삼제일차㈜ (주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 -
수성베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000
미드나잇제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
브레이븐제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
성환베스트㈜ 사모사채 1,800,000 - - 1,800,000
다인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
㈜코스모골드 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
디에프창원제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
베스트반야월제일차㈜ 사모사채 500,000 - - 500,000
에코지니아㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000
해운대베스트㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000
엘오티제일차㈜ (주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 -
굿메이트제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000
허베스트화정제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
허베스트일산제일차㈜ (주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 -
플링인베이스㈜ 사모사채 4,800,000 - - 4,800,000
허베스트용전제일차㈜ 사모사채 1,848,148 - - 1,848,148
굿스타트더블유제이㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
허베스트공항제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000
이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000
디에프대방제이차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000
비기닝제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000
더제이와이제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000
이베스트강릉제일차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000
뉴스피드제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
옥정베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
늘봄제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000
워터하우스제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
단미제일차㈜ 사모사채 2,500,000 - - 2,500,000
블루라인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000
목감에프엔더퍼스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000
허베스트곡강제일차㈜ (주1) 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 -
지더블유제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
정인제일차㈜ 사모사채 1,500,000 - - 1,500,000
신오리블레스㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000
구래골드제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
길동베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - 1,000,000 9,000,000
마이트핸즈㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
구로동베스트제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000
세종베스트제일차㈜ 사모사채 7,500,000 - - 7,500,000
레드실버제삼차㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000
에이치와이라이트㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000
마인드베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000
건베스트고척제일차㈜ 사모사채 4,000,000 - - 4,000,000
문봉하이퍼제일차㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000
문봉하이퍼제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000
관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100
㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730
합계 260,644,978 - 21,050,000 239,594,978
(주1) 전반기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 57,088 340,679 343,925 53,842
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 - 372,914 333,223 39,691
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 8,053 2,908,659 2,901,974 14,738
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 27,609 163,690 166,330 24,969
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 2,157,909 4,254,489 5,518,632 893,766
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 - 127,524 88,299 39,225
주식회사 리파인 환매조건부채권매도 - 79,300,000 79,300,000 -
합계 2,250,659 87,467,955 88,652,383 1,066,231

<전반기>

(단위: 천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 69,219 413,452 417,302 65,369
이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 27,010 1,561,859 1,575,814 13,055
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 106,289 484,787 498,665 92,411
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 7,888 39,706 39,592 8,002
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 29,938 150,698 153,204 27,432
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 2,355 11,846 14,201 -
이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 12,213 61,474 64,281 9,406
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 352,249 1,773,086 1,767,110 358,225
이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 4,150 20,891 25,041 -
기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주1) 환매조건부채권매도 1,343,854 2,692,659 4,036,513 -
엘에스아이티씨㈜ 환매조건부채권매도 2,372,246 2,100,000 4,472,246 -
합계 4,327,411 9,310,458 13,063,969 573,900
(주1) 전반기 중 당사의 기타 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전기말
약정금액 잔액 약정금액 잔액
관계기업
수익증권매입약정(주1) 10,000,000 1,493,000 10,000,000 1,493,000
(주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 사채인수 등
최상위지배회사 ㈜E1 455,000,000 450,935,696 -
지배회사 ㈜LS네트웍스(주2) 23,383,036 23,391,613 8,000,000
기타 특수관계자 엘에스이링크㈜ 6,000,000 7,169,182 -
㈜베스트토요타 - 3,035,016 -
평택에너지앤파워㈜ 160,000,000 28,318 10,000,000
그 밖의 특수관계자 ㈜LS 98,000,000 83,509,600 -
엘에스일렉트릭㈜ 60,002,681 40,772,307 20,000,000
LS전선㈜ - - 10,000,000
가온전선㈜ - - 20,000,000
엘에스아이앤디㈜ 9,500,000 88 -
LS엠트론㈜ - - 35,000,000
합 계 811,885,717 608,841,820 103,000,000
(주1) 당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다.
(주2) 예치 및 인출 금액에 지배회사인 ㈜LS네트웍스에 지급된 당사의 배당금 3,383,036천원이 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1)
최상위지배회사 ㈜E1 145,840,000 146,049,952
지배회사 ㈜LS네트웍스(주2) - 5,074,555
기타특수관계자 ㈜베스트토요타 3,000,000 18,316,469
엘에스이링크㈜ - 5,357,354
지앤에이사모투자전문회사(주3) - 1,348,937
그 밖의 특수관계자 ㈜LS 1,000,000 56,958,028
㈜예스코 62,600,000 75,828,610
엘에스아이티씨㈜ 2,100,000 4,476,140
엘에스일렉트릭㈜ 146,136 63,537,500
합 계 214,686,136 376,947,545
(주1) 당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다.
(주2) 5,074,555천원은 지배회사인 ㈜LS네트웍스에 지급된 당사의 배당금입니다.
(주3) 전반기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 급여 퇴직급여 합계
당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기
등기임원 374,475 386,386 89,935 65,698 464,410 452,084
비등기임원 1,673,099 1,824,805 578,782 159,926 2,251,880 1,984,731
합계 2,047,574 2,211,191 668,717 225,624 2,716,290 2,436,815

(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 139백만원(전기말 278백만원)을 대여하고 있습니다.

39. 금융상품 위험공시

당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

① 기대신용손실 인식과 측정

당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 연체일수

원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 자산건전성

금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 신용등급의 유의적인 변동

최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의

당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 연체 90일 이상인 경우

- 법적절차가 진행 중인 경우

- 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우

- 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우

- 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우

- 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우

- PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우

- 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수

기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금)

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이 때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.

- 부도시 익스포져(Exposure At Default)

부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 난내전환율(Credit Conversion Factor)

아직 실행되지 않은 약정 금액(난외계정)이 실제로 대출로 전환될 가능성을 의미합니다. 이는 대출약정 등의 EAD 산출 시 사용되며 당사는 25~100%의 난내전환율을 적용하고 있습니다.

- 기간별 부도율(Probability of Default)

당사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.

- 부도시 손실률(Loss Given Default)

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며, 당사는 45~100%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 만기

당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 3,332,972,184 3,322,481,132
관련부채 차입부채 3,149,284,576 3,105,646,705
(주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 255,979백만원과 298,672백만원입니다.

3) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1) 1,006,788 1,117,424
지분증권(주1) 15,417,409 8,811,102
합계 16,424,197 9,928,526
(주1) 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1) 7,086,865 7,886,699
지분증권(주1) 10,559,975 8,811,102
합계 17,646,840 16,697,801
(주1) 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

당사의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액
금융상품 금융담보
금융자산
환매조건부채권매수 459,100,000 - 459,100,000 459,100,000 - -
미수금 3,989,874,822 1,748,640,816 2,241,234,006 1,261,102,720 - 980,131,286
미회수채권 71,827,256 71,504,838 322,418 - - 322,418
파생상품자산 7,189,913 - 7,189,913 - - 7,189,913
대여유가증권 255,978,980 - 255,978,980 255,978,980 - -
합계 4,783,970,971 1,820,145,654 2,963,825,317 1,976,181,700 - 987,643,617
금융부채
환매조건부채권매도 3,632,801,872 - 3,632,801,872 3,632,801,872 - -
미지급금 3,936,726,564 1,748,640,816 2,188,085,748 1,261,102,720 - 926,983,028
미지급채무 79,371,560 71,504,838 7,866,722 - - 7,866,722
매도유가증권 391,710,429 - 391,710,429 391,710,429 - -
파생상품부채 17,201,630 - 17,201,630 - - 17,201,630
합계 8,057,812,055 1,820,145,654 6,237,666,401 5,285,615,021 - 952,051,380

<전기말>

(단위: 천원)
구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액
금융상품 금융담보
금융자산
환매조건부채권매수 486,750,000 - 486,750,000 486,750,000 - -
미수금 2,396,792,780 1,127,468,276 1,269,324,504 33,793,729 - 1,235,530,775
미회수채권 3,758,313 3,757,513 800 - - 800
파생상품자산 14,512,962 - 14,512,962 - - 14,512,962
대여유가증권 298,672,722 - 298,672,722 298,672,722 - -
합계 3,200,486,777 1,131,225,789 2,069,260,988 819,216,451 - 1,250,044,537
금융부채
환매조건부채권매도 3,540,459,560 - 3,540,459,560 3,540,459,560 - -
미지급금 2,338,022,913 1,127,468,276 1,210,554,637 67,555,805 - 1,142,998,832
미지급채무 10,983,450 3,757,513 7,225,937 - - 7,225,937
매도유가증권 204,390,082 - 204,390,082 204,390,082 - -
파생상품부채 548,767 - 548,767 - - 548,767
합계 6,094,404,772 1,131,225,789 4,963,178,983 3,812,405,447 - 1,150,773,536

40. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분 내용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분 공정가치 측정방법
당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권 5,721,103,772 5,721,103,772 5,388,189,490 5,388,189,490
파생상품자산(주1) 7,181,483 7,181,483 14,512,962 14,512,962
소계 5,728,285,255 5,728,285,255 5,402,702,452 5,402,702,452
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산(주2) 133,899,578 133,899,578 135,871,654 135,871,654
예치금(주2) 848,921,174 848,921,174 607,383,395 607,383,395
상각후원가측정대출채권(주2) 1,278,681,019 1,278,681,019 1,172,588,163 1,172,588,163
기타금융자산(주2) 2,245,754,837 2,245,754,837 1,281,383,484 1,281,383,484
소계 4,507,256,608 4,507,256,608 3,197,226,697 3,197,226,697
합계 10,235,541,863 10,235,541,863 8,599,929,149 8,599,929,149
(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권 391,710,429 391,710,429 204,390,082 204,390,082
파생상품부채(주1) 17,193,201 17,193,201 548,768 548,768
소계 408,903,630 408,903,630 204,938,850 204,938,850
상각후원가측정금융부채
예수부채(주3) 1,942,999,947 1,942,999,947 1,642,274,514 1,642,274,514
차입부채(주3) 4,857,934,382 4,857,934,382 4,721,217,498 4,721,217,498
기타금융부채(주2), (주3) 2,247,013,796 2,247,013,796 1,282,638,409 1,282,638,409
소계 9,047,948,125 9,047,948,125 7,646,130,422 7,646,130,422
합계 9,456,851,755 9,456,851,755 7,851,069,272 7,851,069,272
(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.
(주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 300,439,622 - 29,651,436 330,091,058
상환전환우선주 - - 36,522,688 36,522,688
출자금 - 5,799,935 47,562,840 53,362,775
신주인수권증서 434,898 - - 434,898
국채 1,192,164,157 - - 1,192,164,157
지방채 - 40,360,232 - 40,360,232
금융채ㆍ특수채 - 1,243,823,525 - 1,243,823,525
회사채 - 1,135,297,509 106,887,651 1,242,185,160
전자단기사채 - 118,528,521 - 118,528,521
집합투자증권 656,104,782 33,532,290 28,906,393 718,543,464
기업어음증권 - 40,016,395 - 40,016,395
외화증권 2,815,431 - - 2,815,431
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 656,367,671 - 656,367,671
손해배상공동기금 - 44,682,922 - 44,682,922
기타 - - 1,204,875 1,204,875
소계 2,151,958,890 3,318,408,998 250,735,882 5,721,103,771
파생상품자산
매수주가지수옵션 2,605,185 - - 2,605,185
매수개별주식옵션 32,574 - - 32,574
주식스왑 - 364,806 1,456,612 1,821,419
통화선도 - 2,529,032 - 2,529,032
매수주식옵션(주1) - - 193,273 193,273
소계 2,637,759 2,893,838 1,649,885 7,181,483
금융자산 합계 2,154,596,650 3,321,302,836 252,385,767 5,728,285,254
금융부채
매도유가증권
주식 293,642,657 - - 293,642,657
국채 72,159,710 - - 72,159,710
특수채 - 20,192,520 - 20,192,520
기타 5,715,541 - - 5,715,541
소계 371,517,909 20,192,520 - 391,710,429
파생상품부채
매도주가지수옵션 2,618,895 - - 2,618,895
매도개별주식옵션 29,037 - - 29,037
주식스왑 - 41,942 - 41,942
통화선도 - 12,573,565 - 12,573,565
기타파생상품 - - 1,929,762 1,929,762
소계 2,647,932 12,615,507 1,929,762 17,193,201
금융부채 합계 374,165,841 32,808,027 1,929,762 408,903,630
(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 237,216,049 - 30,682,247 267,898,296
상환전환우선주 - - 29,809,909 29,809,909
출자금 - 6,153,749 50,303,004 56,456,753
신주인수권증서 30,255 - - 30,255
국채 197,022,378 - - 197,022,378
지방채 - 42,812,869 - 42,812,869
금융채ㆍ특수채 - 1,550,926,205 - 1,550,926,205
회사채 - 1,683,769,636 102,758,983 1,786,528,619
전자단기사채 - 130,217,992 - 130,217,992
집합투자증권 591,561,208 30,615,330 29,003,849 651,180,387
기업어음증권 - 40,013,079 - 40,013,079
외화증권 5,449,583 - - 5,449,583
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 580,712,021 - 580,712,021
손해배상공동기금 - 47,931,144 - 47,931,144
기타 - - 1,200,000 1,200,000
소계 1,031,279,473 4,113,152,025 243,757,992 5,388,189,490
파생상품자산
매수개별주식옵션 132,034 - - 132,034
매수주식옵션(주1) - - 658,453 658,453
주식스왑 - 57,763 - 57,763
통화스왑 13,664,713 13,664,713
소계 132,034 13,722,476 658,453 14,512,962
금융자산 합계 1,031,411,507 4,126,874,501 244,416,445 5,402,702,452
금융부채
매도유가증권
주식 160,278,183 - - 160,278,183
국채 39,026,615 - - 39,026,615
기타 5,085,284 - - 5,085,284
소계 204,390,082 - - 204,390,082
파생상품부채
매도개별주식옵션 76,777 - - 76,777
기타파생상품 - - 471,991 471,991
소계 76,777 - 471,991 548,767
금융부채 합계 204,466,859 - 471,991 204,938,850
(주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말
당기손익 기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 30,682,247 656,773 (2,024) (2,307,100) 621,540 - 29,651,436
상환전환우선주 29,809,909 7,000,856 (5,515,267) - 5,227,190 - 36,522,688
출자금 50,303,004 4,250,000 (5,306,256) (2,450,903) 766,995 - 47,562,840
회사채 102,758,983 6,294,812 (17,084,860) - 14,918,717 - 106,887,651
집합투자증권 29,003,849 1,300,000 (195,382) - (1,202,074) - 28,906,393
기타 1,200,000 4,875 - - - - 1,204,875
파생상품자산
매수주식옵션 658,453 - - - (465,180) - 193,273
주식스왑 - - - - 1,456,612 - 1,456,612
금융자산 합계 244,416,447 19,507,316 (28,103,789) (4,758,003) 21,323,797 - 252,385,767
금융부채
파생상품부채
기타파생상품 479,991 - (392,993) - (1,842,764) - 1,929,762
금융부채 합계 479,991 - (392,993) - (1,842,764) - 1,929,762
(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전반기>

(단위: 천원)
구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말
당기손익 기타포괄손익
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식 29,420,585 10,593,067 (1,669,340) (1,524,388) 533,823 - 37,353,747
상환전환우선주 33,539,105 3,959,730 (2,548,529) (959,735) (614,347) - 33,376,224
출자금 54,757,233 10,507,825 (3,801,249) (4,513,000) 691,484 - 57,642,293
회사채 94,320,327 22,257,958 (22,491,062) - (22,640) - 94,064,583
전자단기사채 132,970,724 122,700,000 (134,370,724) - (302,805) - 120,997,195
집합투자증권 20,986,272 10,524,272 (1,907,567) - (870,890) - 28,732,087
기타 1,200,000 - - - - - 1,200,000
파생상품자산 -
매수주식옵션 43,301 - - - (43,301) - -
금융자산 합계 367,237,548 180,542,852 (166,788,471) (6,997,123) (628,676) - 373,366,129
금융부채
파생상품부채
기타파생상품 493,342 - - - (598,028) - 1,091,370
금융부채 합계 493,342 - - - (598,028) - 1,091,370
(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2) 397,466 (319,176) - -
상환전환우선주(주1) 35,842 (13,945) - -
회사채(주1) 462,856 (522,859) - -
출자금(주1) 229,035 (223,144) - -
집합투자증권 356,119 (355,258) - -
합계 1,481,319 (1,434,383) - -
(주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2) 1,043,811 (1,175,125) - -
상환전환우선주(주1) 602,982 (514,253) - -
회사채(주1) 2,254,542 (2,040,814) - -
출자금(주1) 519,393 (420,718) - -
집합투자증권 324,979 (324,961) - -
파생상품자산
매수주식옵션(주1) - - - -
합계 4,745,707 (4,475,871) - -
(주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품 가치평가기법 및 투입변수
비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.
출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.
채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.
주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.
통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산 252,385,767 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율,주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승주가 상승에 따라 공정가치 상승
시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치측정금융부채 1,929,762 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율,주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승주가 상승에 따라 공정가치 상승
시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계
금융자산
현금및현금성자산 - - 133,899,578 133,899,578
예치금 - - 848,921,174 848,921,174
상각후원가측정대출채권 - - 1,278,681,019 1,278,681,019
기타금융자산 - - 2,245,754,837 2,245,754,837
금융자산 합계 - - 4,507,256,608 4,507,256,608
금융부채
예수부채 - - 1,942,999,947 1,942,999,947
차입부채 - 765,995,335 4,091,939,047 4,857,934,382
기타금융부채(주2) - - 2,247,013,796 2,247,013,796
금융부채 합계 - 765,995,335 8,281,952,790 9,047,948,125
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계
금융자산
현금및현금성자산 - - 135,871,654 135,871,654
예치금 - - 607,383,395 607,383,395
상각후원가측정대출채권 - - 1,172,588,163 1,172,588,163
기타금융자산 - - 1,281,383,484 1,281,383,484
금융자산 합계 - - 3,197,226,697 3,197,226,697
금융부채
예수부채 - - 1,642,274,514 1,642,274,514
차입부채 - 739,986,500 3,981,230,999 4,721,217,498
기타금융부채(주2) - - 1,303,661,572 1,303,661,572
금융부채 합계 - 739,986,500 6,927,167,085 7,667,153,585
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2) 리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수
금융부채
차입부채 765,995,335 739,986,500 DCF 할인율

41. 부문별 보고

(1) 부문단위

당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분 업무영역
투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무
투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선,자산유동화, Project Financing 등
본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당반기 및 전반기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체
영업수익 283,691 545,145 5,072 833,908
영업비용 277,208 509,421 3,044 789,673
영업이익(Ⅰ) 6,483 35,724 2,028 44,235
내부손익조정 (25,943) (5,390) 31,333 -
영업이익(Ⅱ) (19,460) 30,334 33,361 44,235
영업외손익 894 1,729 (1,598) 1,025
세전이익 (18,566) 32,063 31,763 45,260
법인세비용 - - - 10,725
반기순이익 - - - 34,535

<전반기>

(단위: 백만원)
구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체
영업수익 199,687 570,289 12,058 782,033
영업비용 168,533 566,155 10,584 745,273
영업이익(Ⅰ) 31,154 4,134 1,473 36,761
내부손익조정 (19,138) (8,275) 27,413 -
영업이익(Ⅱ) 12,016 (4,141) 28,886 36,761
영업외손익 161 163 (3,402) (3,077)
세전이익 12,177 (3,978) 25,484 33,683
법인세비용 - - - (7,223)
반기순이익 - - - 26,460

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당반기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.42. 보고기간 후 사건당사의 관계기업인 리얼티파인㈜는 투자목적회사(SPC)로서 피투자회사인 ㈜리파인이 발행한 교환사채(355억원)의 교환청구권을 2025년 7월 22일자로 행사하였으며, 이로 인해 리얼티파인㈜의 ㈜리파인에 대한 지분율은 34.05%에서 47.96%로 증가하였습니다.

 6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 4.49% 입니다. 당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회가능- 당사는 제24기 정기주주총회(2023.3.24)를 통해 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있도록 정관을변경하였으며 제25기, 제26기 정기배당에서 배당액 확정일 이후 배당기준일을 설정하여 주주에게 배당 예측가능성을 제공하였습니다. - 향후 당사는 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 배당절차 개선방안을지속적으로 준수할 수 있도록 노력할 방침입니다.
구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

다. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

2024년(제26기)2024년 12월O2025년 03월 21일2025년 03월 28일O-2023년(제25기)2023년 12월O2024년 03월 29일2024년 04월 02일O-2022년(제24기)2022년 12월O2023년 03월 24일2022년 12월 31일X-
구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

라. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.기타사항은 '마. 주요배당지표' 및 '바. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다.

◎ 정관

제9조(주식의 종류, 수 및 내용)

① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다.

제9조의2(종류주식의 수와 내용①)

① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다.

④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다.

⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

⑦ <삭제 2023.03.24>

제9조의3(종류주식의 수와 내용②)

① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

제9조의4(종류주식의 수와 내용③)

① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다.

가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우

나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우

다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우

제9조의5(종류주식의 수와 내용④)

① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤)

① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥)

① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다.

1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다.

2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에통지하여야 한다.

제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦)

① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다.

제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧)

① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다.

제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨)

① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.제13조(동등배당)회사는 배당기준일(제56조 제3항 및 제56조의2 제1항에 따른 기준일을 말한다.) 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. <개정 2023.03.24>제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정할 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <개정 2023.03.24>제56조의 2 (중간배당)① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 또는 이사회로부터 위임을 받은 위원회 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2023.03.24>② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ <삭제 2023.03.24>④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다.

마. 주요배당지표

5,0005,0005,00034,15616,62028,66134,53516,71628,626551265423-14,71815,649----88.5654.60보통주-2.003.00우선주-8.487.89보통주---우선주---보통주-100150우선주-796581보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제27기 반기 제26기 제25기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 제26기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 전환우선주 배당금총액을 합산한 금액임.※ 상기 제26기 우선주 주당 현금배당금은 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주중 2024.2.15에 자사주로 취득한 5,770,895주를 제외한 5,770,895주에 대한 주당배당금이며, 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 주당배당금은 881원임.※ 상기 제26기 우선주 현금배당수익률은 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 현금배당수익률이며, 2020.2.15에 발행한 전환우선주 5,770,895주(자사주 취득분 제외)에 대한 현금배당수익률은 7.66%임. - 2020.2.15 발행 5,770,895주 : 2024.1.1 ~ 2024.2.14(45일) 연 5.591% 적용, 2024.2.15 ~ 2024.12.31(321일) 연 7.943% 적용 - 2021.2.18 발행 5,770,895주 : 연 8.475% 적용

바. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-112.334.49
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2004년 09월 13일유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007년 02월 15일유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007년 03월 02일주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007년 04월 12일주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007년 11월 08일주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008년 03월 05일주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008년 12월 02일유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009년 10월 08일유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011년 06월 24일주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012년 06월 22일주식배당보통주1,888,8555,0005,0002019년 05월 01일유상증자(일반공모)보통주15,000,0005,0005,1902020년 02월 15일유상증자(제3자배정)우선주11,541,7905,00010,3972021년 02월 18일유상증자(제3자배정)우선주5,770,8955,00010,397
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
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[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
LS증권회사채사모2023.04.1810,0006.00A(한신평)2026.04.18N-LS증권회사채사모2023.07.1810,0005.65A(한신평)2025.07.18N-LS증권기업어음증권사모2025.01.025,0003.62A2+(NICE/한신평)2025.07.02N-LS증권기업어음증권사모2025.01.025,0003.47A2+(NICE/한신평)2025.12.31N-LS증권기업어음증권사모2025.01.025,0003.47A2+(NICE/한신평)2025.12.31N-LS증권기업어음증권사모2025.01.025,0003.47A2+(NICE/한신평)2025.12.31N-LS증권기업어음증권사모2025.01.025,0003.47A2+(NICE/한신평)2025.12.31N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.52A2+(NICE/한신평)2025.06.30Y-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.52A2+(NICE/한신평)2025.06.30Y-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.52A2+(NICE/한신평)2025.07.01N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.52A2+(NICE/한신평)2025.07.01N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.65A2+(NICE/한신평)2025.07.03N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.65A2+(NICE/한신평)2025.07.03N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.65A2+(NICE/한신평)2025.07.03N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.65A2+(NICE/한신평)2025.07.03N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.65A2+(NICE/한신평)2025.07.03N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.65A2+(NICE/한신평)2025.07.03N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.65A2+(NICE/한신평)2025.07.03N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.65A2+(NICE/한신평)2025.07.03N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.65A2+(NICE/한신평)2025.07.03N-LS증권기업어음증권사모2025.01.035,0003.65A2+(NICE/한신평)2025.07.03N-LS증권기업어음증권사모2025.01.065,0003.47A2+(NICE/한신평)2026.01.05N-LS증권기업어음증권사모2025.01.065,0003.47A2+(NICE/한신평)2026.01.05N-LS증권기업어음증권사모2025.01.075,0003.46A2+(NICE/한신평)2025.07.07N-LS증권기업어음증권사모2025.01.075,0003.46A2+(NICE/한신평)2025.07.07N-LS증권기업어음증권사모2025.01.075,0003.46A2+(NICE/한신평)2025.07.07N-LS증권기업어음증권사모2025.01.075,0003.46A2+(NICE/한신평)2025.07.07N-LS증권전자단기사채사모2025.01.131,0003.32A2+(NICE/한신평)2025.07.14N-LS증권기업어음증권사모2025.01.151,0003.31A2+(NICE/한신평)2025.09.15N-LS증권기업어음증권사모2025.01.155,0003.31A2+(NICE/한신평)2025.09.15N-LS증권기업어음증권사모2025.01.155,0003.31A2+(NICE/한신평)2025.09.15N-LS증권기업어음증권사모2025.01.155,0003.31A2+(NICE/한신평)2025.09.15N-LS증권기업어음증권사모2025.01.155,0003.31A2+(NICE/한신평)2025.09.15N-LS증권기업어음증권사모2025.01.155,0003.31A2+(NICE/한신평)2025.09.15N-LS증권기업어음증권사모2025.01.155,0003.31A2+(NICE/한신평)2025.09.15N-LS증권기업어음증권사모2025.01.315,0003.27A2+(NICE/한신평)2025.10.30N-LS증권기업어음증권사모2025.01.315,0003.27A2+(NICE/한신평)2025.10.31N-LS증권기업어음증권사모2025.01.315,0003.27A2+(NICE/한신평)2025.10.31N-LS증권기업어음증권사모2025.02.045,0003.29A2+(NICE/한신평)2025.08.04N-LS증권기업어음증권사모2025.02.045,0003.29A2+(NICE/한신평)2025.08.04N-LS증권기업어음증권사모2025.02.045,0003.29A2+(NICE/한신평)2025.08.04N-LS증권기업어음증권사모2025.02.045,0003.29A2+(NICE/한신평)2025.08.04N-LS증권기업어음증권사모2025.02.045,0003.29A2+(NICE/한신평)2025.08.04N-LS증권기업어음증권사모2025.02.045,0003.29A2+(NICE/한신평)2025.08.04N-LS증권기업어음증권사모2025.02.045,0003.27A2+(NICE/한신평)2026.02.03N-LS증권기업어음증권사모2025.02.065,0003.27A2+(NICE/한신평)2026.02.05N-LS증권기업어음증권사모2025.02.065,0003.27A2+(NICE/한신평)2026.02.05N-LS증권기업어음증권사모2025.02.065,0003.27A2+(NICE/한신평)2026.02.05N-LS증권기업어음증권사모2025.02.065,0003.27A2+(NICE/한신평)2026.02.05N-LS증권기업어음증권사모2025.02.115,0003.20A2+(NICE/한신평)2025.08.08N-LS증권기업어음증권사모2025.02.115,0003.20A2+(NICE/한신평)2025.08.08N-LS증권기업어음증권사모2025.02.115,0003.20A2+(NICE/한신평)2025.08.08N-LS증권기업어음증권사모2025.02.115,0003.20A2+(NICE/한신평)2025.08.08N-LS증권기업어음증권사모2025.02.115,0003.20A2+(NICE/한신평)2025.08.08N-LS증권기업어음증권사모2025.02.115,0003.20A2+(NICE/한신평)2025.08.08N-LS증권기업어음증권사모2025.02.205,0003.12A2+(NICE/한신평)2026.02.19N-LS증권기업어음증권사모2025.02.205,0003.12A2+(NICE/한신평)2026.02.19N-LS증권전자단기사채사모2025.02.2110,0003.18A2+(NICE/한신평)2025.05.21Y-LS증권전자단기사채사모2025.03.0450,0003.06A2+(NICE/한신평)2025.06.04Y-LS증권전자단기사채사모2025.03.0510,0002.97A2+(NICE/한신평)2025.03.06Y-LS증권전자단기사채사모2025.03.0510,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.06.05Y-LS증권전자단기사채사모2025.03.1120,0003.09A2+(NICE/한신평)2025.06.11Y-LS증권전자단기사채사모2025.03.132,0003.05A2+(NICE/한신평)2026.03.12N-LS증권전자단기사채사모2025.03.145,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.06.13Y-LS증권전자단기사채사모2025.03.1710,0003.09A2+(NICE/한신평)2025.06.17Y-LS증권기업어음증권사모2025.03.185,0003.05A2+(NICE/한신평)2026.03.17N-LS증권전자단기사채사모2025.03.1930,0003.20A2+(NICE/한신평)2025.05.30Y-LS증권기업어음증권사모2025.03.193,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.08.18N-LS증권전자단기사채사모2025.03.2110,0003.17A2+(NICE/한신평)2025.05.23Y-LS증권기업어음증권사모2025.03.245,0003.10A2+(NICE/한신평)2025.09.22N-LS증권기업어음증권사모2025.03.245,0003.10A2+(NICE/한신평)2025.09.22N-LS증권기업어음증권사모2025.03.242,0003.05A2+(NICE/한신평)2026.01.23N-LS증권기업어음증권사모2025.03.242,0003.05A2+(NICE/한신평)2026.01.23N-LS증권기업어음증권사모2025.03.242,0003.05A2+(NICE/한신평)2026.01.23N-LS증권기업어음증권사모2025.03.242,0003.05A2+(NICE/한신평)2026.01.23N-LS증권기업어음증권사모2025.03.242,0003.05A2+(NICE/한신평)2026.01.23N-LS증권기업어음증권사모2025.03.242,0003.05A2+(NICE/한신평)2026.01.23N-LS증권기업어음증권사모2025.03.275,0003.28A2+(NICE/한신평)2025.10.28N-LS증권기업어음증권사모2025.03.275,0003.28A2+(NICE/한신평)2025.10.28N-LS증권기업어음증권사모2025.03.275,0003.28A2+(NICE/한신평)2025.10.28N-LS증권기업어음증권사모2025.03.275,0003.28A2+(NICE/한신평)2025.10.28N-LS증권기업어음증권사모2025.03.275,0003.28A2+(NICE/한신평)2025.10.28N-LS증권기업어음증권사모2025.03.275,0003.28A2+(NICE/한신평)2025.10.28N-LS증권기업어음증권사모2025.03.275,0003.28A2+(NICE/한신평)2025.10.28N-LS증권기업어음증권사모2025.03.275,0003.28A2+(NICE/한신평)2025.10.28N-LS증권기업어음증권사모2025.03.275,0003.28A2+(NICE/한신평)2025.10.28N-LS증권기업어음증권사모2025.03.275,0003.28A2+(NICE/한신평)2025.10.28N-LS증권기업어음증권사모2025.03.285,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.12.30N-LS증권기업어음증권사모2025.03.285,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.12.30N-LS증권기업어음증권사모2025.03.3110,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.08.29N-LS증권기업어음증권사모2025.04.035,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.09.03N-LS증권기업어음증권사모2025.04.035,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.09.03N-LS증권기업어음증권사모2025.04.035,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.09.03N-LS증권기업어음증권사모2025.04.035,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.09.03N-LS증권기업어음증권사모2025.04.075,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.12.29N-LS증권기업어음증권사모2025.04.075,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.12.29N-LS증권기업어음증권사모2025.04.075,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.12.29N-LS증권기업어음증권사모2025.04.075,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.12.29N-LS증권기업어음증권사모2025.04.075,0003.05A2+(NICE/한신평)2026.04.06N-LS증권기업어음증권사모2025.04.075,0003.05A2+(NICE/한신평)2026.04.06N-LS증권기업어음증권사모2025.04.105,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.09.11N-LS증권기업어음증권사모2025.04.105,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.09.11N-LS증권기업어음증권사모2025.04.105,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.09.11N-LS증권기업어음증권사모2025.04.105,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.09.11N-LS증권기업어음증권사모2025.04.105,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.09.11N-LS증권기업어음증권사모2025.04.105,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.09.11N-LS증권기업어음증권사모2025.04.145,0003.06A2+(NICE/한신평)2025.10.14N-LS증권기업어음증권사모2025.04.145,0003.06A2+(NICE/한신평)2025.10.14N-LS증권기업어음증권사모2025.04.145,0003.06A2+(NICE/한신평)2025.10.14N-LS증권기업어음증권사모2025.04.155,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.11.17N-LS증권기업어음증권사모2025.04.155,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.11.17N-LS증권기업어음증권사모2025.04.155,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.11.17N-LS증권기업어음증권사모2025.04.155,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.11.17N-LS증권기업어음증권사모2025.04.155,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.11.17N-LS증권기업어음증권사모2025.04.155,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.11.17N-LS증권기업어음증권사모2025.04.155,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.11.17N-LS증권기업어음증권사모2025.04.155,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.11.17N-LS증권기업어음증권사모2025.04.155,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.11.17N-LS증권기업어음증권사모2025.04.155,0003.08A2+(NICE/한신평)2025.11.17N-LS증권기업어음증권사모2025.04.185,0003.06A2+(NICE/한신평)2025.12.18N-LS증권기업어음증권사모2025.04.185,0003.07A2+(NICE/한신평)2025.12.18N-LS증권기업어음증권사모2025.04.215,0003.06A2+(NICE/한신평)2025.12.18N-LS증권기업어음증권사모2025.04.225,0003.02A2+(NICE/한신평)2025.11.24N-LS증권기업어음증권사모2025.04.225,0003.02A2+(NICE/한신평)2025.11.24N-LS증권기업어음증권사모2025.04.225,0003.02A2+(NICE/한신평)2025.11.24N-LS증권기업어음증권사모2025.04.225,0003.02A2+(NICE/한신평)2025.11.24N-LS증권기업어음증권사모2025.04.225,0003.02A2+(NICE/한신평)2025.11.24N-LS증권기업어음증권사모2025.04.225,0003.02A2+(NICE/한신평)2025.11.24N-LS증권기업어음증권사모2025.04.225,0003.02A2+(NICE/한신평)2025.11.24N-LS증권기업어음증권사모2025.04.225,0003.02A2+(NICE/한신평)2025.11.24N-LS증권기업어음증권사모2025.04.225,0003.02A2+(NICE/한신평)2025.11.24N-LS증권기업어음증권사모2025.04.225,0003.02A2+(NICE/한신평)2025.11.24N-LS증권기업어음증권사모2025.05.133,0002.97A2+(NICE/한신평)2025.05.21Y-LS증권전자단기사채사모2025.05.213,0002.87A2+(NICE/한신평)2025.08.21N-LS증권전자단기사채사모2025.05.2110,0002.87A2+(NICE/한신평)2025.08.21N-LS증권전자단기사채사모2025.06.0510,0002.69A2+(NICE/한신평)2025.09.05N-LS증권전자단기사채사모2025.06.1120,0002.70A2+(NICE/한신평)2025.09.11N-LS증권기업어음증권사모2025.06.115,0002.71A2+(NICE/한신평)2025.12.11N-LS증권기업어음증권사모2025.06.115,0002.71A2+(NICE/한신평)2025.12.11N-LS증권전자단기사채사모2025.06.1710,0002.71A2+(NICE/한신평)2025.09.17N-LS증권기업어음증권사모2025.06.304,0002.69A2+(NICE/한신평)2025.09.30N-824,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------85,000-164,000209,000122,000---580,00085,000-164,000209,000122,000---580,000
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

다. 전자단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------1,00053,000-2,00056,000800,000744,000-1,00053,000-2,00056,000800,000744,000
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 8,000억원, 잔여한도 7,440억원임. 라. 회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------20,000------20,00020,000------20,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 작성대상기간(최근 3사업연도) 중 증권 발행내역 없음

 8. 기타 재무에 관한 사항

가. 우발채무 등에 관한 사항 첨부된 "제27기 반기 검토보고서"의 주석 "23. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제27기반기 신용공여금 622,337 - -
환매조건부채권매수 459,100 - -
대여금 141 5 3.66%
대출금 124 5 3.66%
매입대출채권 - - -
부도채권 - - -
사모사채 289,905 91,939 31.71%
미수금 2,241,234 31,236 1.39%
미수수익 29,869 3,251 10.88%
합계 3,642,710 126,435 3.47%
제26기 신용공여금 482,242 8 0.00%
환매조건부채권매수 486,750 - -
대여금 283 11 4.00%
대출금 124 5 4.00%
매입대출채권 - - -
부도채권 - - -
사모사채 272,391 67,083 24.63%
미수금 1,269,325 31,264 2.46%
미수수익 37,311 2,811 7.53%
합계 2,548,425 101,182 3.97%
제25기 신용공여금 450,533 - -
환매조건부채권매수 380,400 - -
대여금 834 - -
대출금 - - -
매입대출채권 - - -
부도채권 - - -
사모사채 311,895 55,224 17.71%
미수금 1,523,220 42,451 2.79%
미수수익 37,267 1,170 3.14%
합계 2,704,148 98,845 3.66%

※ 별도 재무제표 기준

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 101,182 98,845 49,051
2. 순대손처리액(①－②±③) 71 (36,885) (12,000)
① 대손처리액(상각채권액) - (37,046) (12,000)
-②- 상각채권회수액 (71) (85) -
③ 기타증감액 - 75 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 25,182 39,222 61,794
4. 기말 대손충당금 잔액합계 126,435 101,182 98,845

※ 별도 재무제표 기준

3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다.

구분 방법 내용
상각후원가측정금융자산 개별평가 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다.
집합평가 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계
금액 일반 1,478,175 259 30,189 761 1,509,383
특수관계자 - - - - -
계 1,478,175 259 30,189 761 1,509,383
구성비율 97.93% 0.02% 2.00% 0.05% 100.00%

※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.※ 별도 재무제표 기준 다. 공정가치평가 내역 첨부된 "제27기 반기 검토보고서"의 주석 "40. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제27기 반기(당기)삼일회계법인적정의견---해당사항 없음삼일회계법인적정의견---해당사항 없음제26기(전기)삼일회계법인적정의견---1) 부동산 PF(프로젝트 파이낸싱) 대출채권에 대한 대손충당금 평가삼일회계법인적정의견---1) 부동산 PF(프로젝트 파이낸싱) 대출채권에 대한 대손충당금 평가제25기(전전기)삼일회계법인적정의견---1) 부동산 PF(프로젝트 파이낸싱) 대출채권에 대한 대손충당금 평가2) 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 인식삼일회계법인적정의견---1) 부동산 PF(프로젝트 파이낸싱) 대출채권에 대한 대손충당금 평가2) 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 인식
사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제27기 반기(당기)삼일회계법인분/반기 및 기말 재무제표,내부회계관리제도 감사, 영문감사보고서, 순자본비율검토640(백만원)5,120(시간)640(백만원)1,392(시간) 제26기(전기)삼일회계법인분/반기 및 기말 재무제표,내부회계관리제도 감사, 영문감사보고서, 순자본비율검토640(백만원)5,330(시간)640(백만원)5,114(시간)제25기(전전기)삼일회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토618(백만원)5,150(시간)618(백만원)5,493(시간)
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제27기 반기 (당기)-----제26기 (전기)2024.05.30세무조정2024.06.01 ~ 2025.05.3124(백만원)-제25기 (전전기)2023.12.26Robotics application 이용 계약2023.12.26 ~ 2026.12.3120(백만원)-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항 - 공시대상 기간 중 연결종속회사는 외부감사 대상이 아니거나, 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다. 마. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음 바. 전/당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 - 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음

아. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12025.03.05- 회사측: 감사위원장 등 3인- 감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의핵심감사사항 감사수행 결과, 감사 수행 관련 주요 사항 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사의 감사위원회는 일상감사, 정기감사, 영업점(지점)에 대한 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

나. 내부회계관리제도 1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제27기 반기(당기)--------제26기(전기)2025년 03월 05일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2025년 03월 05일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제25기(전전기)2024년 03월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2024년 03월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음
사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제27기 반기(당기)--------제26기(전기)2025년 03월 05일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2025년 03월 05일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제25기(전전기)2024년 03월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2024년 03월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음
사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제27기 반기(당기)----------제26기(전기)삼일회계법인감사적정의견--삼일회계법인감사적정의견--제25기(전전기)삼일회계법인감사적정의견--삼일회계법인감사적정의견--
사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사위원회33--43이사회55--39회계처리부서12836783전산운영부서211--193자금운영부서51--171
소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수
내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100)

5) 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자이준엽N19년2년 7개월--회계담당 직원이충익N5년 1개월15년 9개월--
직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간)
근무연수 회계관련경력 당기 누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 구동휘 기타비상무이사, 김주형 사외이사, 소병철 사외이사, 정갑재 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 김주형 사외이사 입니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 내부통제위원회가 설치되어 운영 중 입니다. ※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
533-3
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

※ 상기 '사외이사 변동현황'은 제26기 정기주주총회(2025.3.21) 결의사항임. (김주형, 소병철 사외이사 신규선임 / 정갑재 사외이사 중도퇴임 후 재선임 / 김진한, 나재철 사외이사 중도퇴임)

2) 이사회 구성 내역 (2025년 6월 30일 현재)

성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고
김원규 1960.05 대표이사 등기임원 상근 - 現) LS증권(주) 대표이사- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표 -
구동휘 1982.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 現) 엘에스엠앤엠(주) 대표이사- 現)(주)E1 사내이사- 現)(주)LS네트웍스 사내이사 -
김주형 1955.07 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 경제학부 객원교수- (주)LG 경영개발원 대표이사 및 LG경제연구원장(겸임)- LG투자증권 리서치센터장 이사회 의장감사위원회 위원
소병철 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 법무법인 김장리 사회공헌위원장(변호사)- 국립 순천대학교 석좌교수- 국제상설중재재판소 중재재판관 감사위원회 위원
정갑재 1960.10 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 학교법인 인제학원 감사- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 동경사무소장- 금융감독원 금융투자감독국장 감사위원회위원장

나. 주요 의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
김원규(100%) 박종현(100%) 구동휘(75%) 김주형(100%) 소병철(100%) 정갑재(100%) 김진한(25%) 나재철(100%)
찬 반 여 부
1 2025.2.6 1. 제26기 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無 해당사항無 찬성 불참 찬성
2. 제26기 배당기준일 설정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 제26기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
4. 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 2024년 감사결과 보고 - - - - -
(보고사항) 2025년 감사계획 보고 - - - - -
(보고사항) 2024년 내부통제시스템 평가 보고 - - - - -
(보고사항) 2024년 내부통제결과 및 2025년 준법감시계획 보고 - - - - -
(보고사항) 2024년 개인신용정보관리 및 보호실태 점검결과 보고 - - - - -
(보고사항) 2024년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고 - - - - -
2 2025.2.13 1. 전환우선주(`21.2.18 발행분) 발행조건 변경 및 변경합의서 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
3 2025.2.24 1. LS네트웍스와의 자기거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
4 2025.3.5 1. 제26기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 제26기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 자기주식보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 2024년 이사회 운영 평가 결과 보고 - - - - - -
(보고사항) 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - -
(보고사항) 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - - - - - -
5 2025.3.21 1. 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 해당사항無 불참 - 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無
2. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 주요업무집행자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
4. 이사회 규정 개정(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
5. 감사위원회 규정 개정(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6. 지배구조내부규범 개정(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
7. 경영위원회 폐지 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
8. 조직개편 권한 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
9. 내부통제위원회 신설 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
10. 내부통제위원회 규정 제정(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
11. 내부통제기준 개정(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
12. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
13. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
14. 성과보상위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
15. 내부통제위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2025.5.9 1. 자금세탁방지업무지침 개정(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2025.5.15 1. 리스크관리규정 개정(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2025.6.27 1. 책무구조도 신설(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 리스크관리규정 개정(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성내용

(기준일 : 2025년 06월 30일 )
위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고
감사위원회 사외이사 3명 정갑재 사외이사(위원장)김주형 사외이사소병철 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 -
리스크관리위원회 사외이사 3명상근이사 1명기타비상무이사 1명 김주형 사외이사(위원장) 김원규 대표이사구동휘 기타비상무이사소병철 사외이사정갑재 사외이사 1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의 "금융투자업규정 (이하 "감독규정" 이라 한다)" 에서 정하는사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정함.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. -
임원후보추천위원회 사외이사 3명 소병철 사외이사(위원장)김주형 사외이사정갑재 사외이사 1. 설치목적임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. -
성과보상위원회 사외이사 3명상근이사 1명기타비상무이사 1명 정갑재 사외이사(위원장) 김원규 대표이사구동휘 기타비상무이사김주형 사외이사소병철 사외이사 1. 설치목적성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. -
내부통제위원회 사외이사 3명 소병철 사외이사(위원장)김주형 사외이사정갑재 사외이사 1. 설치목적회사의 내부통제와 관련된 기본방침 및 전략수립 등을 심의 , 의결함.2. 권한사항내부통제의 기본방침 및 전략 수립, 지배구조내부규범의 마련 및 변경, 내부통제기준의 제정 및 개정등에 대한 사항을 심의, 의결한다. -

2) 위원회의 활동내역

- 감사위원회

위원회명 구성원 활 동 내 역 가결여부 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 정갑재(100%) 김주형(100%) 소병철(100%) 김진한(50%) 나재철(100%)
찬 반 여 부
감사위원회 정갑재김진한나재철 2025.2.6 1. 2024년 감사결과 승인의 건 가결 찬성 해당사항無 해당사항無 불참 찬성
2. 2024년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성
(보고사항) 2024년 내부통제결과 및 2025년 준법감시계획 보고 - - -
(보고사항) 2024년 4/4분기 감사결과 보고 - - -
2025.3.5 1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2. 2024년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성
3. 2024년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 2024년 통합감사 결과 보고 - - - -
(보고사항) 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - -
(보고사항) 2024년 감사위원회 운영 평가결과 보고 - - - -
정갑재김주형소병철 2025.3.21 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無
2. 2024년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 감사위원회규정 개정(案) 보고 - - - -
2025.6.27 (보고사항) 2025년 1/4분기 감사결과 보고 - - - -

- 리스크관리위원회

위원회명 구성원 활 동 내 역 가결여부 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 김원규(100%) 구동휘(67%) 김주형(100%) 소병철(100%) 정갑재(100%) 나재철(100%)
찬 반 여 부
리스크관리위원회 나재철김원규정갑재 2025.2.6 1. 자금관리지침 제정 승인의 건 가결 찬성 해당사항無 해당사항無 해당사항無 찬성 찬성
2. 부동산PF 사업성 평가 예외적용 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2025.3.5 1. 자산건전성분류및관리지침 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 2024년 리스크관리위원회 운영평가 보고의 건 - - - -
김주형김원규구동휘소병철정갑재 2025.3.21 1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 해당사항無
2. 신용공여관리지침 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2025.5.9 1. 리스크관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 리스크관리실무위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 리스크관리지침 및 별표 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4. 자금관리지침 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
5. 대체투자리스크관리지침 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
6. 2025년 1분기 부동산PF 사업성평가 예외적용 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2025.6.27 1. 자금관리지침 개정 승인의 건 보류 (주) - - - - -

(주)안건에 대한 추가 검토 논의를 위해 결의 보류

- 임원후보추천위원회

위원회명 구성원 활 동 내 역 가결여부 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 소병철(100%) 김주형(100%) 정갑재(100%) 김진한(100%) 나재철(100%)
찬 반 여 부
임원후보추천위원회 김진한나재철정갑재 2025.3.5 1. 대표이사 후보자 추천의 건 가결 해당사항無 해당사항無 찬성 찬성 찬성
2. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 2024년 임원후보추천위원회 평가 결과 보고 - - - -
(보고사항) 대표이사 후보군 관리현황 보고 - - - -
(보고사항) 사외이사 및 감사위원회 후보군 관리현황 보고 - - - -
소병철김주형정갑재 2025.3.21 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無

- 성과보상위원회

위원회명 구성원 활 동 내 역 가결여부 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 김원규(100%) 나재철(100%) 김진한(100%) 정갑재(100%) 구동휘(-) 김주형(100%) 소병철(100%)
찬 반 여 부
성과보상위원회 김진한김원규나재철 2025.1.23 1. 임원 퇴직위로금 지급(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無 해당사항無 해당사항無
2025.3.5 1. 연차 보수 평가 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2. 경영진 및 특정직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
3. 2024년도 경영진 및 특정직원 성과급 지급(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
4. 이연 지급 예정액 조정(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
5. 이연성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
6. 2024년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 2024년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고 - - - -
정갑재김원규구동휘김주형소병철 2025.3.21 1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 해당사항無 해당사항無 - 불참 찬성 찬성

- 내부통제위원회

위원회명 구성원 활 동 내 역 가결여부 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 소병철(100%) 김주형(100%) 정갑재(100%)
찬 반 여 부
내부통제위원회 소병철김주형정갑재 2025.3.21 1. 내부통제위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성

라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다.

1) 사외이사 현황

직명

성 명

추천인

활동분야(담당업무)

회사와의거래

최대주주등과의이해관계

결격요건 여부

 선임일 임기만료일

연임여부 및연임횟수
사외이사 김주형

임원후보

추천위원회

경영전반에

대한 업무

해당사항없음

해당사항없음

상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음

 2025.03.21 2027.03.20 신규선임
사외이사 소병철

임원후보

추천위원회

경영전반에

대한 업무

해당사항없음

해당사항없음

상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음

 2025.03.21 2027.03.20 신규선임
사외이사 정갑재

임원후보

추천위원회

경영전반에

대한 업무

해당사항없음

해당사항없음

상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음

 2025.03.21 2026.03.20 재선임/1회

2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황

성명

사외이사 여부

비고
소병철

O

 위원장
김주형

O

 -
정갑재

O

 -

마. 사외이사의 전문성지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

1) 지원부서 : 경영지원팀2) 사외이사 지원 관련 담당 업무 - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항 - 사외이사 지원 업무 - 공시 업무 등3) 소속직원의 현황 : 총 3명4) 사외이사 지원 내역 - 경영정보 제공 - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부 - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공 - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리

5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황

조직명 직원명 직위 근속연수 지원업무 담당기간 주요 업무수행 내역
경영지원팀 손태욱 수석매니저 16년 15년 3개월 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무
이재필 수석매니저 6년 2년 6개월
오유리 선임매니저 6년 9개월

6) 사외이사 교육실시 현황

2025년 03월 21일LS증권(주)김주형, 소병철, 정갑재-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육- 임원 선임 후 유의사항 교육- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.

가. 감사위원회의 현황1) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부

정갑재예 - 現) 학교법인 인제학원 감사- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 동경사무소장- 금융감독원 금융투자감독국장 ---김주형예- 서울대학교 경제학부 객원교수- (주)LG 경영개발원 대표이사 및 LG경제연구원장(겸임)- LG투자증권 리서치센터장예② 회계·재무분야학위보유자 - 서울대학교 대학원 경영학 석사 - 미국 위스콘신대학교 경제학 박사 - ㈜LG경영개발원 대표이사 및 LG경제연구원장 (겸임)('07. 1월 ~ '17. 3월) - 서울대학교 경제학부 객원교수('18. 3월 ~ '23. 2월)소병철예- 現) 법무법인 김장리 사회공헌위원장(변호사)- 국립 순천대학교 석좌교수- 국제상설중재재판소 중재재판관---
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

2) 감사위원의 독립성당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다.

3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.4) 감사위원회의 직무① 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시③ 감사부서장의 임면에 대한 동의④ 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인⑦ 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리⑧ 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사5) 감사위원회의 권한① 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권② 관계자의 출석 및 답변 요구③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인④ 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구⑤ 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

6) 감사위원의 주요 활동내역

위원회명 구성원 활 동 내 역 가결여부 이사의 성명(출석률)
개최일자 의안내용 정갑재(100%) 김주형(100%) 소병철(100%) 김진한(50%) 나재철(100%)
찬 반 여 부
감사위원회 정갑재김진한나재철 2025.2.6 1. 2024년 감사결과 승인의 건 가결 찬성 해당사항無 해당사항無 불참 찬성
2. 2024년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성
(보고사항) 2024년 내부통제결과 및 2025년 준법감시계획 보고 - - -
(보고사항) 2024년 4/4분기 감사결과 보고 - - -
2025.3.5 1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2. 2024년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성
3. 2024년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 2024년 통합감사 결과 보고 - - - -
(보고사항) 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - -
(보고사항) 2024년 감사위원회 운영 평가결과 보고 - - - -
정갑재김주형소병철 2025.3.21 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 해당사항無 해당사항無
2. 2024년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
(보고사항) 감사위원회규정 개정(案) 보고 - - - -
2025.6.27 (보고사항) 2025년 1/4분기 감사결과 보고 - - - -

7) 감사위원회 교육 실시 계획 - 금융감독원 안내에 따라 감사위원을 대상으로 '자금 부정행위 관련 대응 통제' 교육을 실시함

8) 감사위원회 교육실시 현황

2025.06.27딜로이트안진회계법인정갑재, 김주형, 소병철-자금 관련 부정위험 평가 및 공시
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

9) 감사위원회 지원조직 현황

감사실6이사 1명(16년 9개월)수석매니저 4명(평균 10년)선임매니저 1명(9년 7개월)외부 감사 수검내부 감사 수행감사위원회 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

나. 준법감시인의 현황

1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함③ 권한과 책임가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항④ 운영방안가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축라. 준법모니터링 시스템의 운영

(나) 준법감시인의 인적사항

직위 성명 주요경력 비 고
전무 이용한 - 現) LS증권(주) 준법감시인- NH투자증권(주) 준법감시본부장(준법감시인)- NH투자증권(주) 상품전략본부장- 한양대학교 경영학과 상근(2023. 12. 11부 신규 선임)

(다) 준법감시인의 주요활동내역

조치일 주요 조치내용 조치 상대방 처리결과
2025-01-02 '24년 4분기 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적 보고 금융투자협회 적정
2025-01-08 한국거래소 '24년 4분기 불공정거래 모니터링 적출 및 조치 결과 보고 한국거래소 적정
2025-01-21 '24년 하반기 영업점 투자광고물 점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터 적정
2025-01-22 '24년 하반기 내부통제활동 및 취약부문에 대한 개선방안 보고 내부통제위원회 전반적으로 적정
2025-01-24 「부동산PF 금융 관련 내부통제 운영기준」 제정 회사전체 -
2025-01-24 '24년 하반기 개인신용정보보호 자가진단 점검 결과 보고 회사전체 적정
2025-01-31 '24년 4분기 투자광고 발송문자 점검 결과 보고 회사전체 적정
2025-02-06 '24년 개인신용정보 관리 및 보호실태 점검 결과 보고 대표이사 및 이사회 적정
2025-02-06 '24년 내부통제결과 및 '25년 준법감시계획 보고 대표이사, 이사회 및 감사위원회 전반적으로 적정
2025-02-06 '24년 하반기 집합투자증권 별 판매현황 제출자료에 대한 점검 결과 보고 회사전체 적정
2025-02-13 '24년 하반기 영업점 주문증빙 실태점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터, 글로벌주식영업팀, 글로벌상품영업팀, ND파트 전반적으로 적정
2025-02-14 「재산상 이익의 제공 및 수령에 관한 지침」 개정 회사전체 -
2025-02-24 「준법서약서」 개정 회사전체 -
2025-02-25 「개인정보처리방침」 개정 회사전체 -
2025-02-25 「신용정보활용체제」 개정 회사전체 -
2025-02-26 「준법서약식」 실시 회사전체 -
2025-03-04 '24년 하반기 불공정거래 예방활동 적정성 점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 국제영업팀 전반적으로 적정
2025-03-18 '24년 4분기 의심거래보고 제외사유 점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 결제업무팀 전반적으로 적정
2025-03-21 '24년 4분기 의심거래 추출기준 점검 결과 보고 회사전체 미흡
2025-03-24 '25년 상반기 영업점 컴플라이언스 현장 교육 실시 본사 영업부 및 금융센터 -
2025-03-24 '25년 1분기 자금세탁방지 자료보존 및 보안지침 준수 여부 점검 보고 본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 결제업무팀, 컴플라이언스팀 적정
2025-03-24 「내부통제기준」 개정 회사전체 -
2025-03-24 「내부통제위원회 규정」 제정 회사전체 -
2025-03-25 '24년 4분기 강회된 고객확인 업무 적정성 점검 보고 본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 결제업무팀 전반적으로 적정
2025-03-25 책무구조도 도입 관련 부서장 설명회 실시 회사전체 -
2025-03-27 '25년 정보보호 상시평가 점검결과 제출 금융보안원 -
2025-03-28 「독립거래단위 운영기준」 개정 회사전체 -
2025-03-28 「공매도 내부통제 구축 운영기준」 제정 회사전체 -
2025-03-28 「증권대차 및 공매도 업무처리 지침」 개정 회사전체 -
2025-04-09 '25년 1분기 불공정거래 모니터링 적출 및 조치 결과 보고 한국거래소 적정
2025-04-09 '25년 상반기 자금세탁방지 제도이행평가 제출내역 보고 금융정보분석원 -
2025-04-18 「독립거래단위 운영기준」 개정 회사전체 -
2025-05-02 「사규관리규정」및 「사규관리규정 시행세칙」개정 회사전체 -
2025-05-12 「임직원 업무관련 대외활동에 관한 지침」 개정 회사전체 -
2025-05-13 「자금세탁방지 업무지침」 개정 회사전체 -
2025-05-13 [정보교류차단] 예외적 교류 적정성 점검 보고 회사전체 적정
2025-05-21 [정보교류차단] 거래주의/거래제한 상품 업무 적정성 점검 보고 회사전체 전반적으로 적정
2025-05-28 '25년 위탁매매증거금 징수 예외계좌 점검 결과 보고 회사전체 적정
2025-06-02 「명령휴가제도 운영지침」 개정 회사전체 -
2025-06-02 「임직원 금융투자상품 매매에 관한 지침」 개정 회사전체 -
2025-06-04 '25년 상반기 임직원 대상의 WLF 등 수행 결과보고 회사전체 적정
2025-06-10 책무관리시스템 사용자 교육 실시 회사전체 -
2025-06-11 '25년 1분기 의심거래보고 제외사유 점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 결제업무팀 전반적으로 적정
2025-06-27 '25년 1분기 강회된 고객확인 업무 적정성 점검 보고 본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 결제업무팀 전반적으로 적정
2025-06-30 '25년 상반기 협의 대량매매 STR 대상 여부 점검 보고 회사전체 적정
2025-06-30 '25년 1분기 의심거래 추출기준 점검 결과 보고 회사전체 미흡
2025-06-30 '25년 2분기 자금세탁방지 자료보존 및 보안지침 준수 여부 점검 보고 본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 결제업무팀 적정

2) 준법지원인 등 지원조직 현황

컴플라이언스팀11수석매니저 4명(평균 14년)선임매니저 4명(평균 10년 1개월)매니저 3명(평균 3년 8개월)내부통제업무 수행준법감시인활동 지원법무팀4수석매니저 1명(평균 6년 8개월)선임매니저 2명(평균 1년 7개월)매니저 1명(평균 4년 2개월)법률자문 및 소송지원 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 06월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입미실시미실시실시(주1)
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주1) 제26기 정기주주총회(2025.03.21)에서 전자투표제 및 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장) 실시

나. 소수주주권 행사 본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다.

라. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주55,481,190-우선주11,541,790주1)보통주5,075,498자사주우선주11,541,790주1)보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주50,405,692-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

주1) 우선주 발행주식총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수에서 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 소각 완료한 자사주(우선주) 5,770,895주를 제외한 수치임.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중
주주명부폐쇄시기 기준일: 12월 31일
주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종)
명의개서대리인 국민은행
주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제26기정기주주총회(2025.3.21) 제 1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제26기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제26기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건제 4호 의안 : 기타비상무이사 구동휘 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 소병철 선임의 건제 6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김주형 선임의 건제 7호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건제 8호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 김원규 - 기타비상무이사 구동휘- 사외이사 김주형- 사외이사 소병철- 사외이사 정갑재감사위원회 위원 선임- 사외이사 김주형- 사외이사 소병철- 사외이사 정갑재
제25기정기주주총회(2024.3.29) 제 1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제25기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 사내이사 박종현 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 박종현- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 김진한
제24기정기주주총회(2023.3.24) 제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제24기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 사내이사 이주한 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나재철 선임의 건제 6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건제 7호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 이주한- 사외이사 김진한- 사외이사 나재철- 사외이사 정갑재감사위원회 위원 선임- 사외이사 김진한- 사외이사 나재철- 사외이사 정갑재

VII. 주주에 관한 사항

당사의 최대주주인 주식회사 LS네트웍스는 (주)엘에스(LS) 기업집단에 소속된 기업으로 LS그룹 내에서 소비재 부문 핵심기업이며, 주요사업은 브랜드 사업과 유통사업, 임대사업을 영위 중입니다.2024년 1월 18일 금융위원회의 당사에 대한 대주주 변경 승인으로 LS네트웍스가 재무적투자자(LP)로 참여 중인 지앤에이사모투자전문회사의 잔여재산분배가 2024년 1월 31일자로 발생하였습니다.LS네트웍스는 지앤에이사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 당사의 보통주식 33,830,364주(지분비율 60.98%)를 현물분배 받아 당사에 대한 지배력을 획득 하였습니다.※ 최대주주 변경(2024. 1. 31) 1) 변경전 : 지앤에이사모투자전문회사 2) 변경후 : (주)LS네트웍스

1. 최대주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)LS네트웍스본인보통주33,830,36460.9833,830,36460.98최대주주KOO EUN AH특수관계인(기타)보통주21,0000.0421,0000.04-KOO HEE NA특수관계인(기타)보통주19,5300.0419,5300.04-구동휘최대주주의 임원보통주47,2500.0947,2500.09-구소연특수관계인(기타)보통주17,8500.0317,8500.03-구소희계열회사의 임원보통주17,8500.0317,8500.03-구은성최대주주의 임원보통주21,0000.0421,0000.04-구희연특수관계인(기타)보통주19,5300.0419,5300.04-김원규계열회사의 대표이사보통주45,0000.0845,0000.08-박종현계열회사의 미등기임원보통주10,0000.0210,0000.02-이주한계열회사의 미등기임원보통주37,2000.0737,2000.07-오응진계열회사의 미등기임원보통주16,0000.0316,0000.03-이규윤계열회사의 미등기임원보통주26,5000.0526,5000.05-이용한계열회사의 미등기임원보통주12,0000.0212,0000.02-문형동계열회사의 미등기임원보통주3,0000.013,0000.01-김동현계열회사의 미등기임원보통주15,2000.0315,2000.03-정재욱계열회사의 미등기임원보통주9,7750.029,7750.02-배건계열회사의 미등기임원보통주5,5910.015,5910.01-박정우계열회사의 미등기임원보통주10,3000.0210,3000.02-조문종계열회사의 미등기임원보통주10,0000.0210,0000.02-윤원재계열회사의 미등기임원보통주11,0000.0219,0000.03-박정민계열회사의 미등기임원보통주6,0000.016,0000.01-이준엽계열회사의 미등기임원보통주10,5980.0210,5980.02-문영복계열회사의 미등기임원보통주8,0000.018,0000.01-신중호계열회사의 미등기임원보통주1,9340.005,0000.01-안정진계열회사의 미등기임원보통주3,0000.017,0000.01-황현정계열회사의 미등기임원보통주5,0000.015,0000.01-보통주34,240,47261.7234,255,53861.74-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임※ 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원·주요주주 특정증권 등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)LS네트웍스20,558문성준---(주)E181.79------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

※ 상기 출자자수는 우선주(191명), 보통주(20,367명)을 합산한 수치임

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)LS네트웍스9,601,5058,670,673930,8321,933,81425,619-31,891
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 재무정보는 2024.12월말 연결 기준 수치임

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 LS네트웍스는 신발류, 의류, 등산ㆍ운동경기 용품 등의 제조 및 유통, 판매 등을 목적으로 하여 1949년 12월 21일 설립된 후 1973년 11월 기업공개를 통해 한국거래소에 상장되어 있습니다. 또한, 2007년 2월 LS그룹 계열사에 편입되었습니다.※ 기타 자세한 사항은 (주)LS네트웍스(종목코드:000680)의 각 사업연도 사업/분/반기 보고서를 참고하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주의 주요경력 및 개요(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)E110,505구자용9.77--구자열12.78천정식-----
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)E114,539,77412,350,6982,189,07611,192,412217,60665,597
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 재무정보는 2024.12월말 연결 기준 수치임

2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2024년 01월 31일주식회사 LS네트웍스33,830,36460.98잔여재산분배지앤에이사모투자전문회사 청산에 따른 현물 분배에 따른 지배력 획득2019년 05월 01일지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71유상증자일반공모 유상증자(19.5.1)에 따른 지분율 변동2012년 06월 22일지앤에이사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011년 06월 24일지앤에이사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009년 10월 08일지앤에이사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008년 12월 02일지앤에이사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008년 09월 26일지앤에이사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008년 03월 05일SBI E*TRADE Securities9,911,15673.16--
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)LS네트웍스33,830,36460.98---224,8980.41
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

나. 우리사주조합 지분현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구분 기초 기말 비고
우리사주조합 372,174 224,898 -

다. 소액주주 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
15,12515,16199.7612,582,14055,481,19022.68-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

※ 상기 현황은 '24.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임

4. 주가 및 주가거래실적

(단위 :원, 천주)
종 류 2025.06 2025.05 2025.04 2025.03 2025.02 2025.01
보통주 최 고 5,140 4,870 4,025 4,050 4,240 4,700
최 저 4,405 3,875 3,370 3,625 3,825 3,605
월간거래량 5,590 4,007 562 629 777 2,172

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김원규남1960.05대표이사사내이사상근대표이사- NH투자증권 대표이사- 우리투자증권 대표이사- 우리투자증권 Wholesale사업부 대표- 우리투자증권 WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과45,000-계열회사대표이사'19.03.21~2026.03.20구동휘남1982.09기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사- 現) 엘에스엠앤앰㈜ 대표이사- 現) ㈜E1 사내이사- 現) ㈜LS네트웍스 사내이사- Centenary College 학사47,250-최대주주의임원`25.03.21~2028.03.20김주형남1955.07사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 서울대학교 경제학부 객원교수- (주)LG경영개발원 대표이사 및 LG경제연구원장(겸임)- LG투자증권 리서치센터장- 미국 위스콘신대 경제학 박사--계열회사사외이사`25.03.21~2027.03.20소병철남1958.02사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 現) 법무법인 김장리 사회공헌위원장(변호사)- 국립 순천대학교 석좌교수- 국제상설중재재판소 중재재판관- 경북대 명예 법학 박사--계열회사사외이사`25.03.21~2027.03.20정갑재남1960.10사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 現) 학교법인 인제학원 감사- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사--계열회사사외이사'23.03.24 ~2026.03.20박종현남1966.02부사장미등기상근경영지원총괄- (주)큐라클 CFO- NH투자증권 Prime Brokerage본부장- NH투자증권 Equity Sales 본부장- 우리투자증권 리서치센터장 - 서울대학교 국제경제학과10,000-계열회사미등기임원'23.07.03 ~2025.12.31이주한남1967.10부사장미등기상근Sales&Trading사업부대표- LS증권 Multi-Strategy센터장- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장- 우리투자증권 Quant운용팀장- 연세대학교 투자정보공학 석/박사- 연세대학교 응용통계학과37,200-계열회사미등기임원'12.03.05 ~2025.12.31오응진남1966.09전무미등기상근리테일사업부대표- LS증권 홀세일사업부대표- LS증권 법인영업본부장- SK증권 법인영업1팀 부장- 한화증권 증권주식3팀 팀장- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀- 서울대학교 동양사학과16,000-계열회사미등기임원'13.08.26 ~2025.12.31이규윤남1968.02전무미등기상근채권본부장- LS증권 채권금융팀장- 신영증권 채권영업부- 중소기업은행 자금운용부- 고려대학교 재무학 석사- 고려대학교 경영학과26,500-계열회사미등기임원'16.01.20 ~2025.12.31이용한남1965.09전무미등기상근준법감시본부장(준법감시인)- NH투자증권 준법감시본부장(준법감시인)- NH투자증권 WM전략본부장, WM지원본부장,상품전략본부장- NH투자증권 동부지역본부 본부장- 한양대학교 경영학과12,000-계열회사미등기임원'23.12.11~2025.12.31문형동남1968.06전무미등기상근IB1사업부대표- 인베스콥 프라이빗에쿼티 대표- 파인우드 프라이빗에쿼티 부대표- 인베스콥 파트너스 대표- 노무라금융투자 글로벌마켓 세일즈 공동대표- University of Illinois, Urbana-Champaign MBA- 연세대학교 경제학과3,000-계열회사미등기임원'22.12.12 ~2025.12.31김동현남1970.06상무미등기상근리스크관리본부장- LS증권 경영전략본부장- LS증권 경영전략팀장- LG투자증권 기업분석, 캐피탈마켓팀- 연세대학교 경영학과15,200-계열회사미등기임원'20.01.01 ~2026.12.31정재욱남1974.09상무미등기상근IB2사업부대표- 케이프투자증권 PF사업본부장- 우리투자증권 부동산금융팀- 건국대학교 부동산건설개발학 석사- 서울대학교 경영학 석사- 한국외국어대학교 네덜란드어과9,775-계열회사미등기임원'22.02.21 ~2025.12.31배 건남1973.09상무미등기상근복합금융본부장- 하나금융투자 투자금융본부 투자금융2실장- (주)이도 인프라투자실 실장/이사- KPMG 삼정회계법인 DA본부- 한양대학교 건설경영학 석사- 한양대학교 토목공학과5,591-계열회사미등기임원'21.09.13 ~2025.12.31박정우남1972.05상무미등기상근IT지원본부장- LS증권 IT기획보안팀장- LS증권 인프라운영팀장- 우리선물(주) IT팀- 한양사이버대학교 컴퓨터공학과10,300-계열회사미등기임원'21.12.06 ~2025.12.31조문종남1973.04상무미등기상근리테일금융본부장- LS증권 테헤란금융센터장- LS증권 강남금융센터- 우리투자증권 지점영업- 중앙대학교 대외경제학 석사- 중앙대학교 산업경제학과10,000-계열회사미등기임원'21.12.06 ~2025.12.31윤원재남1976.07상무미등기상근홀세일사업부대표- LS증권 글로벌영업본부장- LS증권 국제금융실장- LS증권 국제영업팀장- 우리선물 글로벌영업팀- University of Oregon 경제학과 - Ashbury College 19,000-계열회사미등기임원'22.12.12 ~2025.12.31박정민남1974.03상무미등기상근Trading Solution본부장- LS증권 시장조성팀장- SK증권 Passive영업팀- 한국외국어대학교 무역학과6,000-계열회사미등기임원'23.12.11 ~2025.12.31이준엽남1973.07상무보미등기상근경영지원본부장- LS증권 컴플라이언스팀장- LS증권 IT기획팀장, 채널서비스팀장- 우리투자증권 업무개발팀- 성균관대학교 독어독문학과10,598-계열회사미등기임원'22.12.12 ~2025.12.31유병수남1974.10상무보미등기상근종합금융본부장- 하나증권 프로젝트금융4실장- 다올투자증권 대체투자팀장- 교보증권 대체투자팀장- 서울대학교 경영학 석사- 서울대학교 경제학과--계열회사미등기임원'24.5.27~2025.06.30문영복남1971.09상무보미등기상근기관영업본부장- LS증권 법인영업팀장- HMC투자증권 법인영업팀- 한화투자증권 법인영업팀- 서강대학교 경제학과8,000-계열회사미등기임원'23.12.11 ~2025.12.31신중호남1978.05상무보미등기상근경영전략본부장- LS증권 리서치센터장- 한화증권 리서치본부- 우리투자증권 투자정보센터- 서강대학교 신문방송학과5,000-계열회사미등기임원`24.12.9 ~2025.12.31안정진남1973.10상무보대우미등기상근Multi Strategy본부장- 주식회사 크림리서치 대표이사- NH투자증권 투자정보팀, Wrap운용부, AI부, MS부- 한국외국어대학교 정치외교학과7,000-계열회사미등기임원'22.12.26 ~2025.12.31황현정여1968.10상무보대우미등기상근Operation본부장- LS증권 업무혁신팀장- KB증권 정보플랫폼팀- 이화여자대학교 통계학과5,000-계열회사미등기임원'23.12.11 ~2025.12.31이삼교남1970.11상무보대우미등기상근금융소비자보호본부장- LS증권 컴플라이언스팀장- LS증권 경영관리팀장- LS증권 자금팀장- 국립세무대학 내국세학--계열회사미등기임원`24.12.9 ~2025.12.31윤주익남1979.02상무보대우미등기상근Dgitial영업본부장- LS증권 Digital전략실장- NH투자증권 디지털서비스부- 키움증권 프로세스혁신팀- 우리투자증권 Biz솔루션팀- 연세대학교 전산학과--계열회사미등기임원`24.12.9 ~2025.12.31
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

■ 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항 - 임원 선임

성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식
유병수 남 1974.10 상무보 미등기 상근 종합금융본부장 - 하나증권 프로젝트금융4실장- 다올투자증권 대체투자팀장- 교보증권 대체투자팀장- 서울대학교 경영학 석사- 서울대학교 경제학과 - - 계열회사미등기임원 `25.7.1~ 2025.12.31
김은수 남 1975.02 상무보 미등기 상근 프로젝트금융본부장 - 메리츠증권 구조화금융2팀- SK증권 부동산구조화본부장- KTB투자증권 복합금융본부장- 교보증권 기업금융팀장- 고려대학교 통계학과 - - 계열회사미등기임원 `25.7.7 ~ 2026.12.31

나. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
본사영업/운용/리서치남38-142-1804년 3개월21,17912218624-본사영업/운용/리서치여23-43-664년 6개월 3,22452-리테일남58-14-728년 6개월 3,97456-리테일여47-4-516년 2개월 1,79835-본사지원남88-24-1126년 8개월 5,80352-본사지원여70-6-767년 8개월 2,59435-324-233-5576년 38,57271-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

※ 등기임원 제외※ '급여 총액' : 급여, 상여 및 급여성 복리후생비 등 실지급 급여 및 성과급 기준※ 직원의 수와 평균 근속년수는 작성 기준일 현재(2025.06.30) 재직자 기준※ '1인평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 직원수)의 합

■ 육아지원제도 사용현황

(단위 : 명, %)
구분 2025년(제27기 반기) 당기 2024년(제26기)전기 2023년(제25기)전전기
육아휴직 사용자수(남) 1 - 1
육아휴직 사용자수(여) 4 3 4
육아휴직 사용자수(전체) 5 3 5
육아휴직 사용률(남) - - -
육아휴직 사용률(여) 100% - 100%
육아휴직 사용률(전체) 15% - 20%
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - -
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 2 3 2
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 2 3 2
육아기 단축근무제 사용자 수 1 - 1
배우자 출산휴가 사용자 수 11 24 20

※ 육아휴직 사용률 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 전기 해당기간 내 복직 대상자를 기준으로 12개월 이상 근속자를 대상으로 함(예. 제27기 반기 대상자는 제26기 반기 내 복직자 중 12개월 이상 근속자 수를 산정) ■ 유연근무제도 사용현황

(단위 : 명)
구분 2025년(제27기 반기) 당기 2024년(제26기)전기 2023년(제25기)전전기
유연근무제 활용여부 선택근무제 선택근무제 선택근무제
시차출퇴근제 사용자 수 - - -
선택근무제 사용자 수 489 497 476
원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - -

※ 선택근무제 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료 시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도

다. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
215,462271-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

※ '인원수'는 작성 기준일 기준 현재 재임중인 임원을 기준으로 작성

※ '1인 평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 미등기임원 수)의 합

 2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수 현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사56,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
538276-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 퇴임한 사내이사 1명과 사외이사 2명의 보수액을 포함함.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
2311155-----37124-----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 퇴임한 사내이사 1명과 사외이사 2명의 보수액을 포함함.3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준사내이사의 보수체계는 기본보수와 성과보수로 구성되어 있습니다. 기본보수는 성과와 상관없이 지급되는 보수이며, 성과보수는 영업수익 목표달성율, 세전이익 목표달성율 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 계량지표를 종합적으로 평가하여 지급되는 보수입니다. 사내이사의 기본보수와 성과보수는 주주총회에서 정한 이사보수 한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의로 지급하고 있습니다. 이중 성과보수는 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)로 이연하여 회사의 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다. 사외이사의 보수체계는 기본보수로 구성되어 있으며, 주주총회에서 정한 이사보수 한도 범위 내에서 지급하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

다. 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
오응진전무1,399성과보수 이연지급 예정액 : 219백만원 (ROE 연계 지급)허정우상무보대우1,167-박정민상무987성과보수 이연지급 예정액 : 789백만원 (ROE 연계 지급)이주한부사장944-최용태이사821성과보수 이연지급 예정액 : 764백만원 (ROE 연계 지급)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
오응진 근로소득 급여 114 □ 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거하여 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함.
상여 243 □ 홀세일 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 부서별 세전이익에 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. □ 경영진의 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거하여 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2021년 이후 발생한 성과급 이연분의 2025년도 지급분과 2024년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임.
주식매수선택권행사이익 - -
기타근로소득 386 □ 확정기여형퇴직연금 중도인출 시 적립금 중 운용손익을 포함한 임원퇴직소득한도초과 금액
퇴직소득 657 □ 확정기여형퇴직연금 중도인출 금액으로 임원퇴직소득한도 내 금액
기타소득 -
허정우 근로소득 급여 43 □ 급여규정에 따라 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 개별 연봉을 결정하고 매월 1/12을 지급함.
상여 1,074 □ IB부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 IB부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. □ IB부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거하여 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2021년 이후 발생한 성과급 이연분의 2025년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임.
주식매수선택권행사이익 - -
기타근로소득 - -
퇴직소득 50 □ 퇴직시점 기준 확정기여형퇴직연금 계좌에 회사가 불입한 금액으로 회사는 퇴직연금규약에 따라 연간 임금총액의 12분의 1 이상에 해당하는 금액을 확정기여형퇴직연금 계정에 납입하고 있음.
기타소득 - -
박정민 근로소득 급여 99 □ 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거하여 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함.
상여 888 □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. 파생상품과 주식, 주식과 주식간 Long-Short Trading을 통하여 우수한 수익을 창출한 점을 고려하여 책정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거하여 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2021년 이후 발생한 성과급 이연분의 2025년도 지급분과 2024년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임.
주식매수선택권행사이익 - -
기타근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -
이주한 근로소득 급여 124 □ 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거하여 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함.
상여 820 □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. 파생상품과 주식, 주식과 주식간 Long-Short Trading을 통하여 우수한 수익을 창출한 점을 고려하여 책정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거하여 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2021년 이후 발생한 성과급 이연분의 2025년도 지급분과 2024년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임.
주식매수선택권행사이익 - -
기타근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -
최용태 근로소득 급여 61 □ 급여규정에 따라 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 개별 연봉을 결정하고 매월 1/12을 지급함.
상여 760 □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회에서 결정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거하여 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2021년 이후 발생한 성과급 이연분의 2025년도 지급분과 2024년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임.
주식매수선택권행사이익 - -
기타근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음

마. 임원배상책임보험 가입현황1) 보험의 개요

(2025. 06. 30 기준) (단위 : 원)
보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고
당기 납입액 누적납입액(당기분 포함)
임원배상책임보험 13,892,000 13,892,000 5,000,000,000 -

2) 피보험자- 피보험자는 LS증권(주) 및 소속 임원임.3) 보상하는 손해피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
(주)엘에스10136146
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
1-1-21,000-21,000-10710745,943-8,87586537,933-707057,491-6,0031,87553,3631177178103,4346,1212,740112,296
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래 당사는 계열회사를 상대로 약관에 의한 금융거래 등을 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 자세한 거래 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2025. 06. 30) (단위 : 억원)
거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액
(주)E1(계열회사) 수익증권 2025.01.01~2025.03.31 자금운용 1,750
엘에스일렉트릭(주)(계열회사) 수익증권 2025.01.01~2025.03.31 자금운용 600
(주)LS네트웍스(계열회사) 수익증권 2025.01.01~2025.03.31 자금운용 200
LS전선(주)(계열회사) 채권 2025.01.01~2025.03.31 인수 100
엘에스일렉트릭(주)(계열회사) 채권 2025.01.01~2025.03.31 인수 200
가온전선(주)(계열회사) 채권 2025.01.01~2025.03.31 인수 200
(주)LS네트웍스(주)(계열회사) 채권 2025.01.01~2025.03.31 인수 80
(주)E1(계열회사) 수익증권 2025.04.01~2025.06.30 자금운용 2,800
평택에너지앤파워(주)(계열회사) 수익증권 2025.04.01~2025.06.30 자금운용 2,000
엘에스일렉트릭(주)(계열회사) 수익증권 2025.04.01~2025.06.30 자금운용 800
엘에스이링크(주)(계열회사) 수익증권 2025.04.01~2025.06.30 자금운용 70
(주)LS(계열회사) 수익증권 2025.04.01~2025.06.30 자금운용 980
평택에너지앤파워(주)(계열회사) 채권 2025.04.01~2025.06.30 인수 100
LS엠트론㈜(계열회사) 채권 2025.04.01~2025.06.30 인수 50

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 현황 당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

[2025. 06. 30 현재] (단위 : 원)
소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 비고
원고: 부산은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,666,520,550 2018. 11. 09. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중
원고: 하나은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 3,441,038,905 2018. 11. 12. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중
원고: 현대차증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 49,128,219,180 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중
원고: BNK투자증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,651,287,672 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중
원고: KB증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655,342,468 2018. 11. 23. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중
원고: 유안타증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 4,436,980,454 2020. 05. 22. 원고 소 제기변론기일 추정 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심 진행중
원고: 하나은행 외 1 (한국증권금융) 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 5,875,178,090 2020. 12. 24. 원고 소 제기변론기일 추정 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심 진행중
원고: 한국증권금융 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655,342,468 2021. 04. 15. 원고 소 제기2023. 05. 17. 당사 1심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 2심 진행중
원고: 신영증권 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 201,000,000 2021. 11. 08. 원고 소 제기변론기일 추정 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심 진행중

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 그 밖의 우발채무 등 - 첨부된 "제27기 반기 검토보고서"의 주석 "23.우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자 제재기관 대상자(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책
2020.10.29 법원 수석 RM / 현직 / 4년 9개월 징역 3년, 집행유예 5년, 사회봉사 200시간 - - - 특정경제범죄법 위반(배임)죄- 범죄수익은닉규제법 위반죄 - - 법규준수 및 관리ㆍ감독 강화
2023.01.18 법원 선임매니저 / 현직 / 12년 1개월 벌금 1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반방조 - - 법규준수 및 관리ㆍ감독 강화
2023.01.18 법원 선임매니저 / 현직 / 5년 1개월 벌금 1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반방조 - - 법규준수 및 관리ㆍ감독 강화
2023.01.18 법원 수석매니저 / 현직 / 10년 2개월 벌금 1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반방조 - - 법규준수 및 관리ㆍ감독 강화

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음

2) 행정기관의 제재현황(가) 금융감독당국의 제재현황① 회사 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책
2020.09.24 금융위원회 이베스트투자증권 과태료부과 37.4백만원 고액현금거래 보고 불철저 - 특정금융정보법 제4조의2 제1항- 특정금융정보법 시행령 제8조의2 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리ㆍ감독 강화
2021.01.25 금융위원회 이베스트투자증권 과태료부과 36백만원 강화된 고객확인 불철저 - 특정금융정보법 제5조의2 제1항- 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제42조 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리ㆍ감독 강화
2020.07.08 금융감독원 이베스트투자증권 기관경고 - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 문책(감독자)- 관련 임직원 자율처리 - 제휴서비스 관련 점검 및 개선- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파
2020.07.08 금융위원회 이베스트투자증권 과태료부과 560백만원 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리ㆍ감독 강화
2021.05.31 금융위원회 이베스트투자증권 과태료부과 10백만원 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리ㆍ감독 강화

② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황

일자 제재기관 대상자(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 비고
2020.07.08 금융감독원 부사장 / 전직 / 10년 9개월 퇴직자 위법부당사항 (견책 상당) - - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 징계 완료(2020.09.23) - 업무 지도 및 관리ㆍ감독 강화 주)
2020.07.08 금융감독원 상무보 / 현직 / 4년 6개월 감봉 3월 - - 금융실명거래 의무 위반- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 금융실명법 제3조 제1항- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리ㆍ감독 강화 주)
2020.07.08 금융감독원 상무 / 현직 / 8년 4개월 견책 - - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리ㆍ감독 강화 주)
2020.07.08 금융감독원 상무보 / 현직 / 7개월 정직3월 - - 금융실명거래 의무 위반- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 금융실명법 제3조 제1항- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 완료 (2023.12.08) - 업무 지도 및 관리ㆍ감독 강화 주)

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음주) 작성기준일(2025.06.30) 기준 퇴임 임원

(나) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음(다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없음 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음

나. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금

[2025. 06. 30 현재] (단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
위탁자예수금 573,504 438,787 432,896
장내파생상품거래예수금 344,510 364,985 303,955
집합투자증권투자자예수금 145,227 45,436 1,152
기타예수금 145 156 175
합 계 1,063,386 849,364 763,074

(나) 기타 고객예탁자산

[2025. 06. 30 현재] (단위 : 백만원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
위탁자유가증권 8,742,063 7,993,731 6,321,654
집합투자유가증권 15,786,085 13,361,158 12,969,516
합 계 21,354,889 21,354,889 19,291,170

2) 고객예탁금 등 별도예치제도

[2025. 06. 30 현재] (단위 : 백만원)
구 분 별도예치대상금액 별도예치금 예치비율 비고
증권금융 은행 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장
고객예탁금 799,031 840,684 - - - - 105%
청약자예수금 - - - - - - -
합 계 799,031 840,684 - - - - 105%

3) 예금자 보호제도

[2025. 06. 30 현재] (단위 : 백만원)
구 분 부보대상예금 평균잔액 비고
보험료 544,305 -
특별기여금 544,305 -

다. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음. 라. 보호예수 현황 - 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
광양광영이베스트㈜2020-09-01서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화10,074(주1)-세종베스트제일차㈜2020-08-18서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)자산유동화7,484(주1)-히든에이스제일차㈜2020-12-23서울특별시 영등포구 여의대로 14, 4층(여의도동, KT빌딩)자산유동화14,949(주1)-아이에프쓰리제일차㈜2021-06-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워)자산유동화4,737(주1)-에이치비제이제일차㈜2021-07-01서울 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화1,031(주1)-웨이랜드제일차㈜2021-07-27서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화7,091(주1)-수성베스트㈜2021-10-08서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화993(주1)-미드나잇제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화2,104(주1)-브레이븐제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화2,145(주1)-다인제일차㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화10,296(주1)-㈜코스모골드2021-12-23서울 송파구 오금로 62(신천동)자산유동화5,069(주1)-엔씨로지스제이차㈜2021-12-24서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화2,045(주1)-부산진구베스트제일차㈜2021-12-27서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동)자산유동화10,009(주1)-디에프창원제일차㈜2021-12-31서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동, 맨하탄빌딩)자산유동화4,964(주1)-에코지니아㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화799(주1)-해운대베스트㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화799(주1)-굿메이트제일차㈜2022-01-27서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화2,997(주1)-플링인베이스㈜2022-02-03서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화4,793(주1)-굿스타트더블유제이㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화2,058(주1)-허베스트공항제일차㈜2022-03-15서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화7,036(주1)-이베스트여수지산일차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화4,991(주1)-이베스트여수지산이차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화2,996(주1)-디에프대방제이차㈜2022-03-28서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화7,137(주1)-더제이와이제일차㈜2022-05-09서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화5,055(주1)-이베스트강릉제일차㈜2022-05-13서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화6,058(주1)-뉴스피드제일차㈜2022-05-25서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화1,987(주1)-옥정베스트제일차㈜2022-05-30서울특별시 영등포구 여의나루로60, 14층(여의도동, 포스트타워)자산유동화10,041(주1)-늘봄제일차㈜2022-05-31서울시 영등포구 여의나루로 60(여의도동) 포스트타워 26층자산유동화3,198(주1)-워터하우스제일차㈜2022-06-02서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2) 자산유동화10,189(주1)-단미제일차㈜2022-06-20서울 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 포스트타워)자산유동화2,523(주1)-블루라인제일차㈜2022-06-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화9,911(주1)-목감에프엔더퍼스트㈜2022-06-28서울특별시 영등포구 여의대로 108(여의도동, 파크원타워2)자산유동화8,014(주1)-지더블유제일차㈜2022-07-22서울시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화5,027(주1)-정인제일차㈜2022-08-04서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도우체국)자산유동화2,098(주1)-신오리블레스㈜2022-08-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화5,949(주1)-구래골드제일차㈜2022-10-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화5,049(주1)-마이트핸즈㈜2023-04-11서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화416(주1)-구로동베스트제일차㈜2022-10-13서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화5,077(주1)-에이치와이라이트㈜2023-02-15서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 1705호(여의도동, 미원빌딩)자산유동화6,071(주1)-베스트반야월제일차㈜2021-10-06서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화549(주1)-마인드베스트㈜2023-05-24서울특별시 영등포구 국제금융로 10 ,15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화2,715(주1)-문봉하이퍼제일차㈜2023-06-02서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)자산유동화8,105(주1)-문봉하이퍼제이차㈜2023-09-13서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)자산유동화2,026(주1)-아이에스와이제일차㈜2024-07-29서울특별시 영등포구 의사당대로 88(여의도동)자산유동화3,342(주1)-조인트알파제일차㈜2024-09-12서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층자산유동화5,598(주1)-건베스트춘천제일차㈜2024-10-28서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24(여의도동, BNK금융타워) 자산유동화7,008(주1)-프라임투데이㈜2024-05-27서울특별시 영등포구 국제금융로 39, 28층(여의도동, 앵커원)자산유동화7,031(주1)-뉴스타팰리스제이차㈜2024-11-01서울특별시 영등포구 여의나루로 50, 17층자산유동화5,077(주1)-위드지엠제삼십오차㈜2025-06-23서울특별시영등포구 의사당대로 97,13층자산유동화4,979(주1)-위드지엠제삼십팔차㈜2025-06-23서울특별시영등포구 의사당대로 97,13층자산유동화4,979(주1)-이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호2023-08-11서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도포스트타워)신기술투자조합1,018--하이 소부장 신기술조합 제1호2023-10-18서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도포스트타워)신기술투자조합2,677(주2)-엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사2025-03-20서울시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 포스트타워)사모투자합자회사73,748(주2)-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.(주2) 지배기업이 단독 GP이고, 최대지분을 보유하고 있음을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

 2. 계열회사 현황(상세)
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2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
10㈜LS110111-0003965엘에스일렉트릭㈜110111-0520076가온전선㈜134111-0000567㈜E1110111-0381387 INVENI Co., Ltd. 110111-0290778㈜LS네트웍스180111-0044717엘에스에코에너지㈜134111-0411706엘에스마린솔루션㈜180111-0181428LS머트리얼즈㈜134111-0570437LS증권㈜110111-1828362136LS전선㈜134111-0168357LS엠트론㈜134111-0168349엘에스엠앤엠㈜230111-0058436엘에스아이앤디㈜134111-0375209㈜예스코110111-6708494㈜지앤피130111-0008797㈜세종전선164711-0093811㈜지앤피우드161511-0281984LS빌드윈㈜110111-1479909제이에스전선㈜124311-0004327엘에스이브이코리아㈜134111-0480602엘에스알스코㈜176011-0125515(유)문경가온태양광발전175414-0000582(유)빌드윈인동태양광발전176014-0002014(유)전주가온태양광발전210114-0156121LS에코첨단소재㈜ (구, 엘에스이브이씨㈜ )176011-0160800LS글로벌인코퍼레이티드㈜110111-3359985㈜이원컨테이너터미널120111-0432039㈜이원물류124611-0257243㈜케이제이모터라드110111-3740499㈜베스트토요타110111-5129881㈜엠비케이코퍼레이션110111-6250180㈜지알엠154611-0008012㈜토리컴135011-0054119LS메카피온㈜170111-0178807농가온㈜131311-0093678팜모아㈜210111-0145055LS사우타㈜110111-1424938LS메탈㈜110111-4321602LS ITC㈜135111-0048756엘에스이모빌리티솔루션㈜150111-0327234㈜선우181211-0027299㈜스포츠모터사이클코리아110111-3688011㈜그린가스솔루션이앤씨284111-0383508㈜흥업150111-0009270씨에스마린㈜230111-0187136㈜모보120111-0017336이지전선㈜210111-0151622㈜디케이씨124311-0014313엘에스에이홀딩스㈜134111-0474316엘에스오토모티브테크놀로지스㈜134111-0474647㈜넥스포쏠라131111-0493434㈜넥스포에너지131111-0493426㈜이원쏠라110111-7605649엘에스이링크㈜110111-8285416하이엠케이㈜176011-0167004엘에스영종스카이솔라㈜120111-1308346한국미래소재㈜ (구, 에코첨단소재㈜ )165011-0091173엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜211111-0078974㈜에스이모빌리티135811-0457953㈜에너지링크울산230111-0396919엘티솔라㈜200111-0710892씨엑스솔루션 주식회사180111-1192789주식회사 엘펨스180111-1425560㈜에너지링크나주205511-0089179㈜제스코이지150111-0241872엘에스이엔엠㈜110111-1818488평택에너지앤파워㈜131311-0082267인천클린에너지허브㈜120111-1412692여수그린에너지㈜206211-0055612LS Cable India Pvt., Ltd.-LS Cable & System Japan Ltd.-LS 홍치전람(호북)유한공사-LS Cable & System UK Ltd.-LS CABLE & SYSTEM Australia PTY Ltd.-LS Cable & System France S.A.S.-LS CABLE & SYSTEM U.S.A.,INC.-LS EV Poland sp z o.o.-LS Cable & System Poland sp z o.o.-LS-Innocom Europe sp z o.o.-PT.LSAG Cable Solutions-PT.LSAG Cable Indonesia-LS Cable Systems America Inc.-LS MAN Cable S.A.E.-LS-VINA Cable & System Joint Stock Co.-LS Cable & System Vietnam Co., Ltd.-LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd.-LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd.-락성전람(무석)유한공사-LS Cable & System Colombia S.A.S.-Superior Essex Inc.-Essex Solutions Inc.-LPI Global LLC-Superior Essex Services LLC-Superior Solutions Global Inc.-락성전기 대련 유한공사-락성전기 무석 유한공사-LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd.-LS ELECTRIC Middle East FZE-LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd.-LS ELECTRIC Europe B.V.-LS ELECTRIC Japan Co., Ltd.-LS ELECTRIC America Inc.-락성전기투자(중국) 유한공사-LS Energy Solutions LLC.-MCM Engineering II, Inc.-LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD-LS ELECTRIC Americas Holdings-LS Metal VINA LLC.-LS Machinery(Wuxi) Ltd.-LS Machinery (Qingdao) Co., Ltd.-LS Mtron North America, Inc.-LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda.-LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd.-PT. LS Mtron Machinery Indonesia-LS Tractor USA, LLC-LS Automotive Qingdao Corp.-LS Automotive Technologies Wuxi Corp.-LS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED-LS Automotive Japan Corp.-LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.-LSA NA LLC-PRM-Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company-E1 America LLC-LS JAPAN-LS IMM USA LLC-LS ELECTRIC IBERIA, S.L.-LS Electric(Lishui) Co.,LTD-LS E-MOBILITY SOLUTIONS MEXICO-LS Automation Solutions Otomasyon Sistemleri-PT. LS ELECTRIC INDONESIA-LS Materials America LLC-LS GreenLink USA Inc.-LS Cable Systems Canada, Inc.-CURIX SDN. BHD-Hydrogen Canada Corp.-PT. SYMPHOS ELECTRIC-LS Cable & System Mexico-LS EV MEXICO-LSIU MEXICO S. DE R.L. DE C.V.-LS E-MOBILITY SOLUTIONS AMERICA INC.-PT PURA MAYUNGAN-LS ELECTRIC INVESTMENT, LLC-E1 Gas Vietnam-LS Eco Advanced Cables Limited-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
AKGI 상생경제투자조합1호비상장2010.11.22PI투자1,0003966.66281---993966.661822,562-에너지융합 UQIP 투자조합비상장2016.07.28PI투자1,140551.1367---553.846713,3510디앤디파마텍인터베스트IBKC1호 투자조합비상장2019.06.05PI투자1,5002,00012.351,847-2,000-1,847------메리츠디에스신기술투자조합비상장2019.10.08PI투자1,800200,000,0004.55178---2200,000,0004.551764,013-42릴슨-아이비케이씨 파이브지 신기술사업투자조합비상장2020.02.07PI투자1,500213,750,0003.57----213,750,0003.57---이앤에프코너스톤엔젤투자조합비상장2020.03.12PI투자1,0001,000,000,0006.251,134-1,000,000,000-1,134------비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 PEF비상장2020.03.18PI투자1,0001,000,000,0004.98549---4341,000,000,0004.981153,425-3브이에스 코너스톤 신기술조합비상장2020.05.26PI투자500500,000,0005.88443-500,000,000-443------라이프밸류업사모투자합자회사 PEF비상장2020.06.19PI투자2,0002,000,000,0005.801,546-833,333,333-8332911,166,666,6673.381,00323,6533,024호라이즌세컨더리투자조합비상장2020.08.06PI투자50050013.3795---1250013.378321,870-319티그리스투자조합15호비상장2020.08.07PI투자1,0005908.56905--515908.569567,365-1인천 남동공단 물류센터개발사업비상장2020.08.27PI투자2,000100,0008.331,508---100,0008.331,508170,900-400액시스에코프렌드신기술조합비상장2020.10.22PI투자10042,380,0004.8443---142,380,0005.2242810-24디에이-프렌드 신기술투자조합 제1호비상장2020.11.25PI투자500186,976,1006.97389-116,677,868-5619170,298,2324.6952511,1748,239파트너스3호 글로벌헬스케어 PEF비상장2021.04.22PI투자500500,000,0001.41----500,000,0001.41-44,207-5컴퍼니케이 바이오펀드비상장2021.01.18PI투자500392.44328--18392.4434514,298-40엘에스에스 메티스제4호 창업벤처전문사모투자합자회사비상장2021.07.06PI투자1,5001,500,000,0007.941,266---121,500,000,0007.941,25517,554-147아이피 제이디 신기술조합 제1호 출자의 건비상장2021.07.21PI투자1,0001,00019.61991---151,00019.619764,689-52브레인디엔엠미래산업사모투자합자회사비상장2021.11.12PI투자2,0002,000,000,00018.181,182--422,000,000,00018.181,2241,938212비엔더블유 키움 엔이엑스 사모투자합자회사비상장2022.01.20PI투자500599,000,0004.17638---74599,000,0004.1756331,518-114신영-KCA HT 제3호 신기술사업투자조합비상장2022.01.28PI투자1,0001,000,000,0006.131,795-1,000,000,000-1,795------티그리스세컨더리조합1호비상장2022.02.24PI투자250500,000,0002.19423--11500,000,0002.1943421,789-79티그리스투자조합48호비상장2022.02.16PI투자1,000733.1729-73-29------코너스톤브릿지1호신기술조합비상장2022.03.17PI투자1,000250,000,0005.49137-250,000,000-137------디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호비상장2022.03.11PI투자1,000900,000,00016.13832---4900,000,00016.138286,034-23그린에너지신기술사업투자조합비상장2022.04.12PI투자1,000143,858,8231.54253-104,758,644-18410039,100,1791.5416910,9655,561시너지 ESG 1호 신기술투자조합비상장2022.04.14PI투자1,0001,0009.901,103-1,000-1,103------어드밴스사모투자 합자회사 출자비상장2022.04.29PI투자1,0001,000,000,0001.94865--561,000,000,0001.9492148,968-371SKS-YP 신기술투자조합 제2호비상장2022.06.16PI투자1,00010,000,00015.151,088---56910,000,00015.155182,701363브레인에코사모투자합자회사비상장2022.07.20PI투자2,0002,000,000,0001.892,128--692,000,000,0001.892,197103,651-829스타셋제3호창업벤처전문사모투자합자회사비상장2022.08.05PI투자100800,000,0001.89749---7800,000,0001.8974239,517-174엔에이치-메리츠 하이테크 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제39호비상장2020.10.22PI투자110.091-1-1------이베스트 헬스케어신기술조합 제38호비상장2020.10.26PI투자11,000,0000.011-1,000,000-1------이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호비상장2020.12.02PI투자50077,534,0407.56135--277,534,0407.561381,809-3요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호비상장2020.12.16PI투자100.020---00.0201,017-3이베스트 신기술조합 제43호비상장2020.12.17PI투자50050019.84388-250-25014525019.842831,280529요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호비상장2021.01.21PI투자1979,4040.001---979,4040.00158,603-378요즈마 글로벌 AI펀드 5호비상장2021.01.21PI투자100100,000,0003.4586---1100,000,0003.45862,492-23요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호비상장2021.01.22PI투자11,000,0000.021---1,000,0000.0213,821-이베스트 신기술조합 제49호비상장2021.02.04PI투자50050036.50129---350036.501261,273-3이베스트-크레딧사일로 AI 1호비상장2021.02.04PI투자110.020---10.0204,136-7이베스트 바이오1호 신기술조합비상장2021.03.17PI투자110.011-0-0-10.0105,974-프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호비상장2021.03.18PI투자10095,641,9472.9599---195,641,9472.95983,006-36신성장세컨더리 신기술조합비상장2021.03.18PI투자110.041-0-0-10.0311,92847이베스트-와이즈신기술조합 제53호비상장2021.03.25PI투자110.031---10.0312,763-26이베스트-히스토리신기술조합 제54호비상장2021.03.29PI투자110.041---10.0412,524-14이베스트-MD 유니콘신기술조합비상장2021.04.05PI투자110.051---10.0512,009-11이베스트-베리타스신기술조합 제60호비상장2021.04.14PI투자110.081---10.0811,128-6요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호비상장2021.04.15PI투자11,000,0000.021---1,000,0000.02171-2이베스트 신기술조합 제58호비상장2021.04.15PI투자50050030.67233---050030.672331,517-1이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호비상장2021.04.16PI투자110.041---10.0412,423-14요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호비상장2021.04.28PI투자100100,000,0000.61116---10100,000,0000.6110614,875-161와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합비상장2021.04.13PI투자1,0001,000,000,00022.991,020---7621,000,000,00022.992584,437-2베스트원신기술 사업투자조합비상장2021.05.28PI투자110.082---10.0821,406102요즈마이베스트 Pre-IPO투자조합 1호비상장2021.06.02PI투자1935,1040.001---935,1040.00118,003-9와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호비상장2021.06.08PI투자2102105.24187---22105.241853,542-35베스트원신기술 사업투자조합2호비상장2021.06.11PI투자99992.19152--0992.191524,099-0메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호비상장2021.06.15PI투자1010,000,0000.1010---010,000,0000.10109,535-0이베스트-엘로힘신기술조합제1호비상장2021.06.15PI투자110.021---10.0214,338-베스트원신기술사업투자조합제3호비상장2021.06.15PI투자4004003.24632---04003.2463211,5920이베스트-BEV 신기술조합비상장2021.07.06PI투자7,000708.4845---708.48455290글로벌혁신신약 신기술조합비상장2021.07.08PI투자110.081---10.0811,119-글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합비상장2021.07.15PI투자110.000---10.00019,718-110이베스트-자이언트 신기술조합 제73호비상장2021.07.29PI투자11,000,0000.091---1,000,0000.0911,046-6이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합비상장2021.07.30PI투자250250,000,0001.4271--66250,000,0001.421365,119457이베스트 신기술 조합 제74호비상장2021.07.30PI투자1001004.7192---11004.71911,975-13이베스트 바이오 신기술조합 제68호비상장2021.08.12PI투자500-23.80327--7-23.803341,201-1이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합비상장2021.08.13PI투자250250,000,0001.9073--66250,000,0001.901393,859477코로프라넥스트-라엘 펀드1호비상장2021.08.13PI투자500500,000,0002.80580---47500,000,0002.8053416,583-94혁신AI신기술조합비상장2021.08.17PI투자10101.009---101.00993545피티에이이베스트신기술조합제1호비상장2021.08.25PI투자110.011---10.0119,639-3,897이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호비상장2021.09.01PI투자50050045.41428---350045.414251,021-7이베스트물류혁신신기술조합비상장2021.09.10PI투자2002004.52186---02004.521864,108-이베스트 패러다임 신기술조합 제75호비상장2021.10.21PI투자50050030.10462--27450030.107361,530-10티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호비상장2021.10.29PI투자100100,000,0002.2795---0100,000,0002.27944,155-19스파크랩화이트나이트신기술조합비상장2021.11.11PI투자110.021---10.0214,802-요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합비상장2021.11.26PI투자1901870.35102-4-461840.3510429,1751,860이베스트H신기술사업투자조합5호비상장2021.12.10PI투자50500.7648-8-80420.64406,405-59에이티피이베스트신기술조합제2호비상장2021.12.13PI투자50050010.3287-500-87------이베스트-두은 신기술투자조합 제79호비상장2021.12.15PI투자100314.6515--19314.6534434-13글로벌콘텐츠유니콘신기술조합비상장2021.12.21PI투자110.010-1-0------KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호비상장2021.12.21PI투자50050023.47624--10950023.477331,998-0클레슨화이트나이트신기술조합비상장2022.01.14PI투자110.051-1-1------요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합비상장2022.01.26PI투자110.000-1-0------이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호비상장2022.02.22PI투자50050035.46466---250035.464641,312-4이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호비상장2022.03.08PI투자29029015.26271---229015.262701,772-10제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호비상장2022.05.09PI투자50050011.39406---350011.394024,129-27이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호비상장2022.06.03PI투자100100,000,0000.8695---0100,000,0000.869511,073-40엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호비상장2022.06.16PI투자500500,000,0009.09447-500,000,000-447------이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호비상장2022.06.16PI투자50050047.17494---450047.174901,071-1이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호비상장2023.04.12PI투자5005003.82517---25003.8251512,516-58이베스트-한빛신기술투자조합제84호비상장2023.05.25PI투자1,0001,000,000,00028.571,002--211,000,000,00028.571,0233,364-21구름-빌랑스 글로벌에스테틱 신기술조합비상장2023.08.29PI투자800800,000,00030.08912--25800,000,00030.089372,589-2이베스트-레이니어신기술조합제1호비상장2023.09.08PI투자1001006.45107---91006.45971,482-31코너스톤한양이베스트신기술조합비상장2023.09.22PI투자1,0001,000,000,0005.565,473-1,000,000,000-5,473------뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합비상장2023.09.21PI투자1,0001,000,000,00020.00972---51,000,000,00020.009674,836-26KAI-신기술투자조합 3호비상장2023.09.27PI투자75075048.39466---575048.394621,505-9한화시큐리티테크신기술투자조합비상장2023.12.22PI투자2,0002,000,000,00021.982,286-566,786,813-648581,433,213,18721.981,6966,243818포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합비상장2023.12.26PI투자1,0001,000,000,00022.17978-800,000,000-800256200,000,0004.434355,5831,157이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호비상장2024.02.06PI투자100100,000,0007.5297---1100,000,0007.52961,286-10뉴메인 신기술 투자조합 제4호비상장2024.03.07PI투자1,0001,000,000,00029.85982---51,000,000,00029.859763,270-18비엔케이 안전 신기술투자조합비상장2024.03.13PI투자1,5001,500,000,00046.881,467---81,500,000,00046.881,4603,114-16이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합비상장2024.03.21PI투자300300,000,0005.26295--270300,000,0005.265645,568-30아이온 코너스톤 로봇 신기술조합비상장2024.04.08PI투자1,0001,000,000,00025.64984---51,000,000,00025.649783,817-21뉴메인 신기술 투자조합 제5호비상장2024.05.30PI투자800800,000,00021.68789---4800,000,00021.687853,622-20와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합비상장2024.06.14PI투자1,0001,000,000,00029.85989--1711,000,000,00029.851,1593,296-18한화이에스에스(ESS)신기술투자조합비상장2024.06.28PI투자1,5001,500,000,00028.301,488--2111,500,000,00028.301,6995,215-44티앤케이메가 사모투자합자회사비상장2024.07.10PI투자900900,000,00028.57903-899,910,000-903690,00028.5762020무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호비상장2024.08.14PI투자1,0001,000,000,00038.46994-1,000,000,000-994------컴파글로벌스케일업투자조합제3호비상장2025.02.28PI투자1,000---1,000,000,0001,000-421,000,000,00029.999583,192-74케이 방산 1호 신기술사업투자조합비상장2025.04.03PI투자1,000---1,000,000,0001,000-211,000,000,00037.049792,643-57엘에스-케이더블유피제1호신기술투자조합비상장2025.05.16PI투자900---900900-390016.368975,481-19KAI 헤일로 스마트 신기술투자조합 1호비상장2025.06.16PI투자2,000---2,0002,000-2,000-2,000--에이치비씨티비상장2019.12.03PI투자1,400140,00031.46----140,00031.46-61,99718,697지베스코기회추구일반사모부동산투자1호2종비상장2022.04.18PI투자4278,574,617,39010.009,067-3,475,281,934-3,675-2085,099,335,45610.005,18489,4611,382이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호비상장2023.08.11PI투자990990,000,00099.00990---990,000,00099.009901,018-8하이 소부장 신기술조합 제1호비상장2024.12.19PI투자750750,000,00027.27750---750,000,00027.277502,6810엘에스밸류업제1호사모투자 합자회사비상장2025.03.28PI투자21,000---21,000,000,00021,000-21,000,000,00028.3821,00073,7481,078--103,434-6,1212,740--112,296--
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

4. 증권거래현황(상세)
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(단위 : 백만원)
　구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익
지분증권 주식 유가증권시장 4,444,467 4,452,243 8,896,710 (58,240) (10,751)
코스닥시장 485,795 398,872 884,667 61,151 (696)
코넥스시장 - - - 257 31
기타 - - - 69,803 6,320
소계 4,930,262 4,851,115 9,781,377 72,971 (5,097)
신주인수권증서 유가증권시장 892 1,129 2,021 408 55
코스닥시장 251 279 530 27 (5)
코넥스시장 - - - - -
기타 - - - - -
소계 1,143 1,408 2,551 435 50
기타 유가증권시장 - - - - -
코스닥시장 - - - - -
코넥스시장 - - - - -
기타 9,150 24,199 33,349 107,138 3,062
소계 9,150 24,199 33,349 107,138 3,062
계 4,940,555 4,876,721 9,817,276 180,544 (1,984)
채무증권 국채,지방채 국고채 6,982,492 6,020,543 13,003,035 1,111,389 (988)
국민주택채권 173,131 177,130 350,261 8,615 113
기타 22,555 25,725 48,279 40,360 497
소계 7,178,178 6,223,397 13,401,575 1,160,365 (377)
특수채 통화안정증권 574,782 574,889 1,149,671 9,954 26
예금보험공사채 10,050 - 10,050 10,011 (22)
토지개발채권 - - - - -
기타 192,625 230,569 423,194 63,220 (14)
소계 777,457 805,458 1,582,914 83,185 (11)
금융채 산금채 433,644 434,409 868,053 392,921 78
중기채 219,165 385,056 604,221 307,549 234
은행채 372,465 510,965 883,429 439,976 304
여전채 643,956 571,972 1,215,927 72,138 72
종금채 - - - - -
기타 1,090,297 1,757,175 2,847,472 1,026,212 354
소계 2,759,526 3,659,576 6,419,102 2,238,796 1,043
회사채 218,388 194,022 412,409 143,835 15,790
기업어음증권 632,646 630,395 1,263,041 40,016 16
기타 1,886,461 1,903,060 3,789,521 118,529 29
계 13,452,655 13,415,908 26,868,563 3,784,726 16,489
집합투자증권 ETF 1,957,023 7,637,897 9,594,920 650,389 26,165
기타 4,500 9,040 13,540 60,052 (420)
계 1,961,523 7,646,937 9,608,459 710,441 25,745
투자계약증권 - - - - -
외화증권 지분증권 38,665 34,409 73,075 2,815 175
채무증권 국채,지방채 - - - - -
특수채 - - - - -
금융채 - - - - -
회사채 3,652 3,654 7,305 - -
기업어음증권 - - - - -
기타 - - - - -
소계 3,652 3,654 7,305 - -
집합투자증권 7,331 - 7,331 7,571 240
투자계약증권 - - - - -
파생결합증권 - - - - -
기타 - - - - -
계 49,648 38,063 87,711 10,386 415
파생결합증권 ELS - - - - -
ELW - - - - -
기타 - - - - -
계 - - - - -
기타증권 - - - 702,255 8,943
합계 20,404,381 25,977,629 46,382,010 5,388,352 49,608

※ 별도 재무제표 기준

 5. 장내파생상품 거래현황(상세)
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(단위 : 백만원)
구분 거래금액 잔액 평가손익
투기 헤지 기타 합계 자산 부채
선물 국내 상품선물 금 - - - - - - -
돈육 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - - - - - - -
금융선물 금리선물 국채3년 429 34,910,216 - 34,910,644 - - (263)
국채5년 - - - - - - -
국채10년 - 12,743,142 - 12,743,142 - - 119
통안증권 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 429 47,653,357 - 47,653,786 - - (143)
통화선물 미국달러 71,424 69,634,613 - 69,706,037 - - 140
엔 - 147,715 - 147,715 - - (32)
유로 - 643,056 - 643,056 - - -
기타 - 152,795 - 152,795 - - -
소계 71,424 70,578,179 - 70,649,602 - - 108
지수선물 KOSPI200 4,067,629 27,929,468 - 31,997,097 - - (569)
KOSTAR - - - - - - -
기타 276,727 2,672,371 - 2,949,098 - - (530)
소계 4,344,356 30,601,840 - 34,946,196 - - (1,099)
개별주식 1,415,288 23,796,151 - 25,211,438 - - 3,395
기타 - - - - - - -
계 5,831,496 172,629,526 - 178,461,022 - - 2,260
기타 - - - - - - -
국내계 5,831,496 172,629,526 - 178,461,022 - - 2,260
해외 상품선물 농산물 - - - - - - -
비철금속,귀금속 586 - - 586 - - -
에너지 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 586 - - 586 - - -
금융선물 통화 614,347 - - 614,347 - - 38
금리 1,971,729 - - 1,971,729 - - (23)
주가지수 1,238,833 - - 1,238,833 - - -
개별주식 152,929 - - 152,929 - - (80)
기타 24 - - 24 - - -
소계 3,977,861 - - 3,977,861 - - (65)
기타 - - - - - - -
해외계 3,978,447 - - 3,978,447 - - (65)
선물계 9,809,944 172,629,526 - 182,439,470 - - 2,196
옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 156,055 - - 156,055 2,605 2,619 2
기타 - - - - - - -
소계 156,055 - - 156,055 2,605 2,619 2
개별주식 118,594 - - 118,594 33 29 3
통화 미국달러 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
국내계 274,649 - - 274,649 2,638 2,648 5
해외 주가지수 - - - - - - -
개별주식 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
해외계 - - - - - - -
옵션계 274,649 - - 274,649 2,638 2,648 5
기타 국내 - - - - - - -
해외 - - - - - - -
기타계 - - - - - - -
합계 10,084,593 172,629,526 - 182,714,119 2,638 2,648 2,200

※ 별도 재무제표 기준

 6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
　구분 매수 매도 합계 수수료
지분증권 주식 유가증권시장 22,728,605 22,521,045 45,249,650 9,209
코스닥시장 16,946,868 16,913,249 33,860,117 5,484
코넥스시장 867 1,196 2,062 1
기타 2,405 1,311 3,716 6
소계 39,678,744 39,436,801 79,115,545 14,699
신주인수권증서 유가증권시장 1,996 2,342 4,339 1
코스닥시장 2,669 2,673 5,342 1
코넥스시장 - - - -
기타 - - - -
소계 4,665 5,015 9,681 2
기타 유가증권시장 - - - -
코스닥시장 - - - -
코넥스시장 - - - -
기타 - - - 0
소계 - - - 0
지분증권합계 39,683,410 39,441,816 79,125,226 14,701
채무증권 채권 장내 44,428 5,073 49,501 679
장외 1,020,678 373,387 1,394,065 -
소계 1,065,106 378,460 1,443,566 679
기업어음 장내 - - - -
장외 59,628 - 59,628 -
소계 59,628 - 59,628 -
기타 장내 - - - -
장외 200,663 4,998 205,661 -
소계 200,663 4,998 205,661 -
채무증권합계 1,325,397 383,458 1,708,855 679
집합투자증권 35,159,419 34,394,688 69,554,106 4,650
투자계약증권 - - - -
파생결합증권 ELS - - - -
ELW 1,009,442 978,772 1,988,215 152
기타 68,652 68,634 137,286 21
파생결합증권합계 1,078,094 1,047,406 2,125,500 174
외화증권 3,393,156 3,304,168 6,697,324 2,047
기타증권 - - - -
증권계 80,639,475 78,571,536 159,211,011 22,250
선물 국내 146,207,040 146,448,989 292,656,029 3,639
해외 162,259,894 162,766,361 325,026,255 8,915
소계 308,466,934 309,215,350 617,682,284 12,554
옵션 장내 국내 14,040,627 14,266,486 28,307,113 3,702
해외 - - - -
소계 14,040,627 14,266,486 28,307,113 3,702
장외 국내 - - - -
해외 49,769 48,383 98,152 640
소계 49,769 48,383 98,152 640
옵션합계 14,090,396 14,314,869 28,405,266 4,343
선도 국내 - - - -
해외 - - - -
소계 - - - -
기타 파생상품 - - - -
파생상품합계 322,557,331 323,530,219 646,087,550 16,897
합계 403,196,806 402,101,755 805,298,561 39,146

※ 별도 재무제표 기준

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음