1988년 10월 설립된 CJ프레시웨이는 대한민국을 대표하는 식자재유통 및 푸드서비스(단체급식) 기업입니다. 고객의 사업 성공에 필요한 좋은 품질의 상품을 효율적으로 공급하고, 고객에게 최고의 음식과 서비스를 제공함으로써 건강하고 즐거운 식문화를 만드는데 앞장 서 왔습니다.
국내 최고 수준의 인프라와 핵심역량을 바탕으로, CJ프레시웨이는 식문화 트렌드와 고객 사업환경에 최적화 된 솔루션을 제공해 고객의 사업 성공에 기여하는 '푸드 비즈니스 파트너'로 거듭나고 있습니다.
CJ프레시웨이의 사업영역은 크게 식자재유통사업 및 푸드서비스사업, 제조/서비스업으로 구성되어 있고, 업계 최고 수준의 위생/안전시스템, 물류/IT 인프라를 보유하고 있습니다.
(1) 식자재유통 사업CJ프레시웨이는 체계적인 유통시스템을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농, 수, 축,가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하고 있습니다. 식자재유통 사업의 마켓리더로서 상품공급뿐만 아니라 메뉴, 조리, 서비스, 위생 교육 및 컨설팅 등 다양한 부가서비스를 지원하여 식당 운영의 토탈 솔루션을 제공하는 기업으로 자리매김하고 있습니다.
외식산업이 양적, 질적으로 발전하고 식당의 규모가 대형화/체인화됨에 따라 CJ프레시웨이는 산업을 리딩하는 기업으로서 보다 체계적이고 안정적인 식자재 유통 서비스를 위해 노력하고 있습니다.
(2) 푸드서비스 사업 CJ프레시웨이는 1994년 CJ그룹의 단체급식 사업부에서 출발한 이래로 기술급식 및 브랜드 강화 등의 사업 전략 다변화를 꾀함으로써 푸드서비스 산업을 선도하고 있습니다. 단체급식업계 최초로 ISO22000 인증 및 병원 HACCP인증을 획득하고 QSC(Quality, Service, Cleanliness)에 대한 철저한 관리를 실시함으로써 안전하고 믿을 수 있는 급식 서비스를 제공하는 CJ프레시웨이는, 철저한 위생관리를 기반으로 암환자, 외국인 환자를 위한 메뉴 등 고품질의 다양한 치료식을 개발하며 국내외 급식시장 내 명실상부한 리더로 도약하고 있습니다. (3) 기타 사업 CJ프레시웨이는 식품, 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 개발, 제조, 판매를 목적으로 한 제조업 등 기타 서비스업을 운영하고 있습니다. 조미식품 전문회사인 (주)송림푸드와 농산물 전처리 전문회사인 (주)제이팜스를 인수하며 최근 1인가구의 증가 및 가정간편식(HMR) 시장의 성장으로 수요가 높아지고 있는 맞춤형 식자재 공급에 대한 자체 제조기반을 확보했으며, 제조경쟁력 강화 및 시너지 창출을 위해 두 회사를 합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다. 업계 최고 수준의 원가경쟁력과 고부가가치 제품 제조역량을 확보하여 고객만족을 극대화 하고자 노력하고 있습니다.
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
CJ프레시웨이는 고객 데이터 기반 Pain Point를 도출하여, '푸드비즈니스 성공 솔루션' 제공을 통해 고객과의 상생을 위한 전략을 실행했습니다. 이로 인하여 매출액은 3조 2,248억으로 전년대비 4.9% 신장하였고, 영업이익은 940억원을 달성했습니다.CJ프레시웨이는 계속해서 고객들과 결속력을 강화하고 ONLYONE 솔루션을 제공하며 솔루션 사업자로 진화하고 있습니다.
[푸드서비스 부문]2024년 매출액은 전년 대비 7.17% 증가한 7,781억원이고, 영업이익은 8.65% 감소한 297억원 입니다. 신규 수주 및 키친리스 사업 가속화를 통해 매출액은 전년 대비 7.17% (520억원) 신장하였고, 영업이익은 전공의파업의 장기화 영향으로 인해 8.65%(28억원) 감소했습니다.
[기타 부문]2024년 매출액은 전년대비 14.02% 감소한 536억원이고, 영업이익은 전년대비 3.95% 감소한 22억원을 기록하였습니다. 제조법인 신규공장 오픈 재정비 및 안정화 단계로 전년비 매출과 영업이익이 감소했습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 식자재유통, 푸드서비스 그리고 기타 부문으로 구분하여 표시하고 있습니다. 부문별 제37기 (2024.01.01.~2024.12.31.)의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 구 분 | 매출액 | 구성비 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 식자재유통 | 2,393,079 | 74.21% | - |
| 푸드서비스 | 778,139 | 24.13% | - |
| 기타 | 53,561 | 1.66% | - |
| 합계 | 3,224,779 | 100.00% | - |
(2) 시장점유율
- 회사별 자료 미공개로 시장점유율의 비교는 불가합니다.
(3) 시장의 특성
1) 식자재 유통사업식자재 유통시장은 단체급식업 주도형업체, 식품주도형업체 및 중소형 도매업체등에의해 사업의 영역이 구축되고 있는 상황이며 식자재유통의 정형화된 유통모델이 정립되어 있지 않으며, 유통구조가 복잡하고 낙후된 실정입니다. 최근 대기업들의 참여로 유통구조가 재편되고 있으며, 따라서 이러한 시장의 특성으로 인해 향후 대기업에의한 시장점유율이 급속하게 증대될 것으로 예상됩니다. 사업의 수익성은 다소 낮은 상황이지만 유통단계의 축소, 소비자 니즈에 맞는 상품개발, 전략적 구매 등을 통한 수익성 개선이 사업의 성공요소라고 할 수 있습니다. 또한 브랜드의 도입 및 1차상품에 대한 중간 가공 및 처리의 확대를 통해 부가가치의 극대화를 이루어 나갈 수 있을 것입니다.2) 푸드서비스 사업
산업체의 경우, 비용 효율성 증대 노력 및 핵심역량의 집중화 추세로 인해 자체급식운영점포의 위탁급식화가 지속될 것으로 예상됩니다. 단체급식에 대한 고객들의 인식도 이제는 저가의 질 낮은 식사가 아닌, 고급화, 차별화를 요구하고 있어 웰빙 프리미엄 급식 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 실버산업, 사회복지산업 등도 최근 새로운 시장으로 부상하고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- Ⅲ. 경영참고사항 중 1. 나. 회사의 현황 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
- 하기 연결재무제표 및 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정된 자료는 2025년 3월 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.-연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 37 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 36 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37 (당) 기말 | 제 36 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 654,342,781,639 | 540,757,294,343 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,7 | 140,426,555,766 | 65,771,621,449 | ||
| 매출채권 | 6,8,30 | 312,250,888,988 | 305,969,266,431 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,6,10 | 18,537,523,867 | 19,202,414,314 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 8,025,264,005 | 11,790,423,053 | ||
| 재고자산 | 11 | 175,102,549,013 | 138,023,569,096 | ||
| 비유동자산 | 910,019,277,242 | 833,986,745,811 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,9 | 53,555,522,621 | 46,621,368,835 | ||
| 관계기업 및 공동기업 투자주식 | 13 | 860,490,682 | 1,840,866,184 | ||
| 유형자산 | 14 | 517,597,739,611 | 439,403,981,670 | ||
| 사용권자산 | 15 | 97,364,266,060 | 100,658,989,680 | ||
| 무형자산 | 16 | 91,951,497,556 | 86,952,821,341 | ||
| 투자부동산 | 17 | 68,675,029,399 | 71,371,774,323 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,6,10 | 68,911,846,196 | 77,592,365,239 | ||
| 기타비유동자산 | 12 | 10,997,034,534 | 5,206,633,467 | ||
| 이연법인세자산 | 24 | 105,850,583 | 4,337,945,072 | ||
| 자 산 총 계 | 1,564,362,058,881 | 1,374,744,040,154 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 815,556,491,248 | 677,708,170,767 | |||
| 매입채무 | 6 | 406,092,472,760 | 401,941,784,178 | ||
| 단기차입금 | 6,21 | 71,422,920,484 | 54,864,056,755 | ||
| 리스부채(유동) | 6,20 | 37,758,305,488 | 37,310,284,318 | ||
| 유동성장기차입금 | 6,21 | 1,200,000,000 | - | ||
| 유동성장기사채 | 6,22 | 99,994,227,023 | - | ||
| 기타유동금융부채 | 5,6,18 | 129,452,253,540 | 122,839,755,257 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 58,850,319,061 | 47,922,895,476 | ||
| 당기법인세부채 | 24 | 10,785,992,892 | 12,829,394,783 | ||
| 비유동부채 | 333,424,233,814 | 327,535,803,060 | |||
| 장기차입금 | 6,21 | 6,799,000,000 | 2,999,000,000 | ||
| 사채 | 6,22 | 116,432,140,468 | 137,735,523,938 | ||
| 순확정급여부채 | 23 | 43,443,624,939 | 31,036,488,010 | ||
| 리스부채(비유동) | 6,20 | 135,895,788,020 | 139,736,998,691 | ||
| 이연법인세부채 | 24 | 8,805,863,241 | 3,817,837,664 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,6,18 | 7,341,130,813 | 9,596,396,463 | ||
| 기타비유동부채 | 19 | 14,706,686,333 | 2,613,558,294 | ||
| 부 채 총 계 | 1,148,980,725,062 | 1,005,243,973,827 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 415,381,333,819 | 289,616,234,168 | |||
| 자본금 | 25 | 11,871,586,000 | 11,871,586,000 | ||
| 주식발행초과금 | 25 | 90,619,308,844 | 90,619,308,844 | ||
| 기타자본항목 | 26,29 | 193,174,268,527 | 84,450,284,362 | ||
| 이익잉여금 | 27 | 119,716,170,448 | 102,675,054,962 | ||
| 비지배지분 | - | 79,883,832,159 | |||
| 자 본 총 계 | 415,381,333,819 | 369,500,066,327 | |||
| 부채와 자본총계 | 1,564,362,058,881 | 1,374,744,040,154 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 30,39 | 3,224,779,013,185 | 3,074,242,286,759 |
| 매출원가 | 31 | (2,624,408,724,088) | (2,499,976,590,401) |
| 매출총이익 | 600,370,289,097 | 574,265,696,358 | |
| 판매비와관리비 | 31,32 | (506,345,021,267) | (475,010,160,722) |
| 영업이익 | 94,025,267,830 | 99,255,535,636 | |
| 기타수익 | 34 | 612,082,494 | 3,705,868,912 |
| 기타비용 | 34 | (38,914,764,940) | (14,165,426,702) |
| 금융수익 | 33 | 30,650,571,062 | 31,593,735,725 |
| 금융비용 | 33 | (43,545,637,008) | (45,956,457,499) |
| 지분법손실 | 13 | (980,600,501) | (1,632,789,833) |
| 법인세비용차감전순이익 | 41,846,918,937 | 72,800,466,239 | |
| 법인세비용 | 24 | (14,441,846,559) | (13,100,241,300) |
| 당기순이익 | 27,405,072,378 | 59,700,224,939 | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 25,927,714,491 | 54,475,803,309 | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | 1,477,357,887 | 5,224,421,630 | |
| 기타포괄손익 | 46,378,308,814 | (8,996,147,090) | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | 13 | 225,000 | (25,000) |
| 해외사업환산손익 | 35,116,673 | 17,975,691 | |
| 현금흐름위험회피평가손익 | 24 | 91,888,261 | (333,083,421) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 23 | (3,544,385,305) | (10,964,035,717) |
| 재평가이익 | 14 | 49,795,464,185 | 2,283,021,357 |
| 총포괄손익 | 73,783,381,192 | 50,704,077,849 | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 | 72,306,023,305 | 45,481,663,381 | |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | 1,477,357,887 | 5,222,414,468 | |
| 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 | |||
| 보통주기본주당이익 | 35 | 2,184 | 4,489 |
| 보통주희석주당이익 | 35 | 2,184 | 4,489 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합계 | ||||
| 2023.1.1(전기초) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 140,827,236,982 | 64,496,085,308 | 307,814,217,134 | 96,241,481,201 | 404,055,698,335 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 54,475,803,309 | 54,475,803,309 | 5,224,421,630 | 59,700,224,939 | |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | 17,975,691 | - | 17,975,691 | - | 17,975,691 | |
| 지분법자본변동 | 13 | - | - | (25,000) | - | (25,000) | - | (25,000) |
| 재평가이익 | 14 | - | - | 2,283,021,357 | - | 2,283,021,357 | - | 2,283,021,357 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 23 | - | - | - | (10,962,028,555) | (10,962,028,555) | (2,007,162) | (10,964,035,717) |
| 현금흐름위험회피평가손익 | 6 | - | - | (333,083,421) | - | (333,083,421) | - | (333,083,421) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | 28 | - | - | - | (4,155,055,100) | (4,155,055,100) | (46,318,452) | (4,201,373,552) |
| 신종자본증권 등의 상환 | - | - | (56,000,000,000) | - | (56,000,000,000) | (15,000,000,000) | (71,000,000,000) | |
| 신종자본증권 등의 분배금 | - | - | - | (1,179,750,000) | (1,179,750,000) | (5,133,517,806) | (6,313,267,806) | |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 | - | - | (2,344,841,247) | - | (2,344,841,247) | (1,400,227,252) | (3,745,068,499) | |
| 2023.12.31(전기말) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 84,450,284,362 | 102,675,054,962 | 289,616,234,168 | 79,883,832,159 | 369,500,066,327 | |
| 2024.1.1(당기초) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 84,450,284,362 | 102,675,054,962 | 289,616,234,168 | 79,883,832,159 | 369,500,066,327 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 25,927,714,491 | 25,927,714,491 | 1,477,357,887 | 27,405,072,378 | |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | 35,116,673 | - | 35,116,673 | - | 35,116,673 | |
| 지분법자본변동 | 13 | - | - | 225,000 | - | 225,000 | - | 225,000 |
| 재평가이익 | 14 | - | - | 49,795,464,185 | - | 49,795,464,185 | - | 49,795,464,185 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 23 | - | - | - | (3,544,385,305) | (3,544,385,305) | - | (3,544,385,305) |
| 현금흐름위험회피평가손익 | 6 | - | - | 91,888,261 | - | 91,888,261 | - | 91,888,261 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | 28 | - | - | - | (5,342,213,700) | (5,342,213,700) | - | (5,342,213,700) |
| 신종자본증권의 발행 | 29 | - | - | 59,880,000,000 | - | 59,880,000,000 | - | 59,880,000,000 |
| 신종자본증권의 상환 | - | - | - | - | - | (80,000,000,000) | (80,000,000,000) | |
| 신종자본증권 등의 분배금 | - | - | - | - | - | (1,552,000,000) | (1,552,000,000) | |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 | - | - | (1,078,709,954) | - | (1,078,709,954) | 190,809,954 | (887,900,000) | |
| 2024.12.31(당기말) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 193,174,268,527 | 119,716,170,448 | 415,381,333,819 | - | 415,381,333,819 | |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 111,209,177,346 | 218,404,023,409 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 36 | 131,951,049,119 | 229,148,610,124 | ||
| 법인세의 납부 | 24 | (20,741,871,773) | (10,744,586,715) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (40,948,249,135) | (70,717,059,984) | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | 9 | (1,970,004,000) | (1,430,008,389) | ||
| 기타유동금융자산의 증가 | (1,918,186,810) | (12,628,312,840) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 3,004,486,585 | 8,362,170,000 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (9,745,301,148) | (15,761,175,705) | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 9 | 24,833,339,840 | 9,160,687,050 | ||
| 기타비유동자산의 증가 | - | (2,000,000,000) | |||
| 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 | - | 100,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 14 | (46,977,322,809) | (44,084,018,067) | ||
| 유형자산의 처분 | 14 | 3,186,134,167 | 2,186,682,572 | ||
| 무형자산의 취득 | 16 | (17,087,537,252) | (18,702,114,246) | ||
| 무형자산의 처분 | 16 | 2,217,272,727 | - | ||
| 투자부동산의 취득 | 17 | (6,121,280) | - | ||
| 이자의 수취 | 3,514,990,845 | 4,079,029,641 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,409,602,603 | (270,452,107,005) | |||
| 단기차입금의 순증감 | 21 | 15,616,361,969 | (93,270,457,164) | ||
| 사채의 발행 | 22 | 72,819,476,813 | 37,410,000,000 | ||
| 사채의 상환 | 22 | - | (83,000,000,000) | ||
| 신종자본증권의 발행 | 29 | 59,880,000,000 | - | ||
| 신종자본증권의 상환 | 29 | (80,000,000,000) | (56,000,000,000) | ||
| 장기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | 2,999,000,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | - | (107,040,000) | |||
| 임대보증금의 증가 | 300,000,000 | 305,000,000 | |||
| 임대보증금의 감소 | (2,571,000,000) | (89,000,000) | |||
| 리스부채의 원금지급 | 20 | (34,315,299,083) | (31,786,196,958) | ||
| 비지배지분의 증가 | 100,000,000 | - | |||
| 비지배지분의 감소 | (657,130,130) | (17,756,407,600) | |||
| 배당금의 지급 | 28 | (6,894,213,700) | (8,974,828,858) | ||
| 이자의 지급 | (25,868,593,266) | (20,182,176,425) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 73,670,530,814 | (122,765,143,580) | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 65,771,621,449 | 188,326,207,310 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 984,403,503 | 210,557,719 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 7 | 140,426,555,766 | 65,771,621,449 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이 주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원 외 6개의 법인(이하 "종속기업")(이하 씨제이프레시웨이 주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.외 1개의 법인을 지분법적용대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 회사의 개요
회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.
1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황
| (단위: %) |
| 회 사 명 | 당기말지분율 | 전기말지분율 | 소재지 | 결산월 | 업 종 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)프레시원광주(*1) | - | 96.16 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원남서울 (*1) | - | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원중부 (*1) | - | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| 프레시원(주)(*2) | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원동서울 (*1) | - | 98.40 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원대구경북 (*1) | - | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원부산 (*1) | - | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| 에프앤디인프라 주식회사(*3) | - | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 부동산업 |
| 프레시플러스(주) | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식품제조업 |
| (주)송림에프에스 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식품제조업 |
| 마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드 | 90.91 | 90.91 | 대한민국 | 12월 | 창업투자업 |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | 100.00 | 100.00 | 베트남 | 12월 | 식자재유통업 |
| CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION | 100.00 | 100.00 | 미국 | 12월 | 식자재유통업 |
| CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION | 100.00 | 100.00 | 중국 | 12월 | 식자재유통업 |
(*1) 당기 중 (주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였습니다.(*2) 당기 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주 외 5개사를 흡수합병하고 사명을 프레시원(주)로 변경하였습니다.(*3) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 및 당기말
| (단위: 백만원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)프레시원광주(*1) | - | - | - | 20,996 | (178) | (178) |
| (주)프레시원남서울 (*1) | - | - | - | 51,144 | 552 | 552 |
| (주)프레시원중부 (*1) | - | - | - | 10,005 | (510) | (510) |
| 프레시원(주) | 96,791 | 110,790 | (13,999) | 334,932 | (10,363) | (10,363) |
| (주)프레시원동서울 (*1) | - | - | - | 47,766 | (294) | (294) |
| (주)프레시원대구경북 (*1) | - | - | - | 27,204 | (556) | (556) |
| (주)프레시원부산 (*1) | - | - | - | 21,420 | (117) | (117) |
| 에프앤디인프라 주식회사 (*2) | - | - | - | 5,067 | 5,079 | 5,079 |
| 프레시플러스(주) | 89,298 | 62,784 | 26,514 | 76,020 | 2,901 | 2,901 |
| (주)송림에프에스 | 11,586 | 2,794 | 8,792 | 16,313 | 1,413 | 1,413 |
| 마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드 | 2,051 | - | 2,051 | - | (84) | (84) |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | 8,439 | 3,833 | 4,606 | 7,669 | (945) | (640) |
| CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION | 2,959 | 10,938 | (7,979) | 14,905 | (1,286) | (2,196) |
| CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION | 7,001 | 456 | 6,545 | 3,056 | 540 | 1,181 |
(*1) 당기 중 (주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.
(2) 전기 및 전기말
| (단위: 백만원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)프레시원광주 | 8,190 | 10,160 | (1,970) | 43,874 | (291) | (291) |
| (주)프레시원남서울 | 19,877 | 8,481 | 11,396 | 109,823 | 1,427 | 1,427 |
| (주)프레시원중부 | 6,051 | 18,648 | (12,597) | 20,442 | (1,141) | (1,141) |
| (주)프레시원강남 | 29,569 | 14,215 | 15,354 | 158,201 | 3,167 | 3,167 |
| (주)프레시원동서울 | 17,179 | 23,861 | (6,682) | 90,307 | (281) | (281) |
| (주)프레시원대구경북 | 12,604 | 15,341 | (2,737) | 60,573 | (360) | (360) |
| (주)프레시원부산 | 9,196 | 13,295 | (4,099) | 46,697 | 58 | 58 |
| 에프앤디인프라 주식회사 | 230,807 | 21,361 | 209,446 | 13,663 | 11,687 | 11,687 |
| 프레시플러스(주)(*1) | 68,452 | 46,101 | 22,351 | 69,923 | 1,554 | 1,554 |
| (주)송림에프에스 | 13,212 | 2,634 | 10,578 | 16,404 | 1,808 | 1,808 |
| (주)제이팜스(*2) | - | - | - | 11,213 | 7 | 7 |
| 마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드 | 1,056 | 21 | 1,035 | - | (65) | (65) |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | 9,731 | 14,602 | (4,871) | 4,771 | 562 | 597 |
| CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION | 3,957 | 9,740 | (5,783) | 8,820 | (3,709) | (3,700) |
| CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION | 5,616 | 251 | 5,365 | 2,812 | 524 | 498 |
(*1) 전기 중 (주)송림푸드는 (주)제이팜스를 흡수합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 (주)송림푸드와 합병하여 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.
2.2 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.3 회계정책과 공시의 변경2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석36과 주석37에 추가하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하 고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'필라2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결회사는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하였으며, 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 발생하지 않았습니다.
2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
| - | 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| - | 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 |
| - | 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| - | FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
해당 기준서의 개정은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
2.4 중요한 회계정책
2.4.1 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.4.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.연결회사는 매출채권을 제외하고는 금융자산을 최초 인식 시점에 공정가치로 측정합니다.
2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다.
연결회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.4.3 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익 (비용)"으로 당기손익에 인식됩니다.
2.4.4 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.4.5 유형자산
유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
연결회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 구 축 물 | 5 - 30년 |
| 기 계 장 치 | 8년, 15년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공기구비품 | 3 - 6년 |
2.4.6 정부보조금 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.4.7 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 - 13년 |
2.4.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 공기구비품 | 3 - 13년 |
2.4.9 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.4.10 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 연결회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.
2.4.11 종업원급여
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식 으로 계산되고 있습니다.
2.4.12 수익인식
(1) 재화의 판매 (식자재유통)
연결회사는 음식점 등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을 유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용또는 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 재화의 판매 (푸드서비스)
연결회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(3) 임대수익
연결회사는 고객에게 토지와 건물을 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 토지와 건물을 임대하고 이와 관련한 거래가격을 임대용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.4.13 리스
(1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 임대수익으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.4.14 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.4.15 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.4.16 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.4.17 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 7일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
| 구 분 | 상세내역 |
|---|---|
| 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 | 가. 영업권의 손상영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않음. |
| 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 |
나. 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정함. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요함. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함함. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됨. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됨. |
| 유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술 |
다. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재함. 따라서,해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재함. |
4. 위험관리
4.1 재무위험 4.1.1 재무위험별 위험의 형태
| 구 분 | 위험의 형태 | 위험관리 방침 | 민감도분석기술 |
|---|---|---|---|
| 외환위험 | 연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있음. | 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한영향을 분석함. |
| 이자율위험 | 연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨. | 내부자금 관리를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고 있음 | 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익에 대한 영향을 분석함. |
| 신용위험 | 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함. | 신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있으며 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로주요한 고객과 거래상대방 각각의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 신용한도를 설정, 관리함. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있음. | - |
| 유동성위험 | 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있음. | 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려함. | - |
4.1.2 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 세전 이익에 미치는 영향 (1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 외환위험 |
|---|---|
| 상승시 | (340,970) |
| 하락시 | 340,970 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 외환위험 |
|---|---|
| 상승시 | (51,569) |
| 하락시 | 51,569 |
4.1.3 이자율 변동이 세후 이익에 미치는 영향(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자율 위험 |
|---|---|
| 상승시 | (250,456) |
| 하락시 | 250,456 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자율 위험 |
|---|---|
| 상승시 | (220,681) |
| 하락시 | 220,681 |
4.1.4 유동성 위험 분석(1) 비파생상품 유동성 위험 분석
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 406,092,473 | - | - | 406,092,473 |
| 기타금융부채 | 129,444,568 | 7,341,131 | - | 136,785,699 |
| 차입금 | 74,673,169 | 7,078,574 | - | 81,751,743 |
| 리스부채 | 40,922,689 | 84,720,918 | 89,928,670 | 215,572,277 |
| 사 채 | 105,468,592 | 119,262,195 | - | 224,730,787 |
| 합 계 | 756,601,491 | 218,402,818 | 89,928,670 | 1,064,932,979 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 401,941,784 | - | - | 401,941,784 |
| 기타금융부채 | 122,306,881 | 9,596,396 | - | 131,903,277 |
| 차입금 | 55,761,505 | 4,995,170 | - | 60,756,675 |
| 리스부채 | 38,340,978 | 83,255,810 | 106,547,052 | 228,143,840 |
| 사 채 | 4,831,108 | 141,676,886 | - | 146,507,994 |
| 합 계 | 623,182,256 | 239,524,262 | 106,547,052 | 969,253,570 |
(2) 파생상품 유동성 위험 분석
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매매목적파생상품(통화선도)의 유출입 | 7,686 | - | - | 7,686 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매매목적파생상품(통화선도)의 유출입 | 532,874 | - | - | 532,874 |
4.1.5 신용위험 관리 (1) 제공받은 신용보강의 성격
| 구 분 | 신용위험 |
|---|---|
| 매출채권 신용보강 | 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 193,964백만원(전기말: 166,312백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있음 |
(2) 신용위험의 최대 노출 금액
| 구 분 | 신용위험 |
|---|---|
| 신용위험 익스포저 | 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함 |
4.2 자본위험4.2.1 자본위험 관리
| 구 분 | 자본위험 |
|---|---|
| 자본위험 관리 방침 | 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있음. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함. |
4.2.2 부채 비율
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 1,148,980,725 | 1,005,243,974 |
| 자 본 | 415,381,334 | 369,500,066 |
| 부채비율 | 276.61 | 272.06 |
4.3 현금흐름위험회피 파생상품
| 구 분 | 현금흐름위험회피 |
|---|---|
| 위험회피수단 | 연결회사는 30백만달러의 외화사채와 관련하여 예상되는 이자율및 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 MUFG Bank와 통화스왑계약을 체결함 |
| 현금흐름이 발생할 것으로 예상하는 기간 | 1년 이내 1,386,000(USD), 1년 초과~2년 이내 30,346,500(USD) |
5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융자산의 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 53,555,523 | 53,555,523 | 46,621,369 | 46,621,369 |
| 파생상품자산 | 7,039,814 | 7,039,814 | 19,618 | 19,618 |
(2) 금융부채의 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 파생상품부채 | 7,686 | 7,686 | 762,732 | 762,732 |
5.2 공정가치 서열체계
(1) 공정가치 서열체계의 수준
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
(2) 공정가치 서열체계의 구분
1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 53,555,523 | 53,555,523 |
| 파생상품자산(유동) | - | 1,200,680 | - | 1,200,680 |
| 파생상품자산(비유동) | - | 5,839,134 | - | 5,839,134 |
| 합 계 | - | 7,039,814 | 53,555,523 | 60,595,337 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 46,621,369 | 46,621,369 |
| 파생상품자산(유동) | - | 19,618 | - | 19,618 |
| 합 계 | - | 19,618 | 46,621,369 | 46,640,987 |
2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채(유동) | - | 7,686 | - | 7,686 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채(유동) | - | 532,874 | - | 532,874 |
| 파생상품부채(비유동) | - |
229,858 |
- | 229,858 |
| 합 계 | - | 762,732 | - | 762,732 |
5.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동
| 구 분 | 반복적인 공정가치 측정치 |
|---|---|
| 수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산) | 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함 |
| 수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채) | 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함 |
| 공정가치 서열체계 수준 간 이동(자산) | 당기 및 전기 중 수준간 이동 없음 |
| 공정가치 서열체계 수준 간 이동(부채) | 당기 및 전기 중 수준간 이동 없음 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수 (1) 자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 7,039,814 | - | - | 53,555,523 |
| 가치평가기법 | 현재가치기법 | - | - | 이항모형 등 |
| 투입변수 명칭 | 선도환율 | - | - | 위험할인율,주가변동성 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 19,618 | - | - | 46,621,369 |
| 가치평가기법 | 현재가치기법 | - | - | 이항모형 등 |
| 투입변수 명칭 | 선도환율 | - | - | 위험할인율,주가변동성 |
(2) 자산에 대한 투입변수 수치1) 당기말
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 할인율 | 주가변동성 | |
| 투입변수 | 18.55 | 35.20 |
2) 전기말
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 할인율 | 주가변동성 | |
| 투입변수 | 20.86 | 36.84 |
(3) 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품 | |
|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 7,686 | - |
| 가치평가기법 | 현재가치기법 | - |
| 투입변수 명칭 | 선도환율 | - |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품 | |
|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 762,732 | - |
| 가치평가기법 | 현재가치기법 | - |
| 투입변수 명칭 | 선도환율 | - |
6. 범주별 금융상품
(1) 금융자산
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 140,426,556 | - | 140,426,556 |
| 매출채권 | 312,250,889 | - | 312,250,889 |
| 기타유동금융자산 | 17,336,844 | 1,200,680 | 18,537,524 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 53,555,523 | 53,555,523 |
| 기타비유동금융자산 | 63,072,712 | 5,839,134 | 68,911,846 |
| 합 계 | 533,087,001 | 60,595,337 | 593,682,338 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 65,771,621 | - | 65,771,621 |
| 매출채권 | 305,969,266 | - | 305,969,266 |
| 기타유동금융자산 | 19,182,796 | 19,618 | 19,202,414 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 46,621,368 | 46,621,368 |
| 기타비유동금융자산 | 77,592,365 | - | 77,592,365 |
| 합 계 | 468,516,048 | 46,640,986 | 515,157,034 |
(2) 금융부채 1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 406,092,473 | - | - | 406,092,473 |
| 단기차입금 | 71,422,920 | - | - | 71,422,920 |
| 리스부채(유동) | - | - | 37,758,305 | 37,758,305 |
| 유동성장기차입금 | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 |
| 유동성장기사채 | 99,994,227 | - | - | 99,994,227 |
| 기타유동금융부채 | 129,444,568 | 7,686 | - | 129,452,254 |
| 장기차입금 | 6,799,000 | - | - | 6,799,000 |
| 사채 | 116,432,140 | - | - | 116,432,140 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 135,895,788 | 135,895,788 |
| 기타비유동금융부채 | 7,341,131 | - | - | 7,341,131 |
| 합 계 | 838,726,459 | 7,686 | 173,654,093 | 1,012,388,238 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 401,941,784 | - | - | 401,941,784 |
| 단기차입금 | 54,864,057 | - | - | 54,864,057 |
| 리스부채(유동) | - | - | 37,310,284 | 37,310,284 |
| 기타유동금융부채 | 122,306,881 | 532,874 | - | 122,839,755 |
| 장기차입금 | 2,999,000 | - | - | 2,999,000 |
| 사채 | 137,735,524 | - | - | 137,735,524 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 139,736,999 | 139,736,999 |
| 기타비유동금융부채 | 9,366,538 | 229,858 | - | 9,596,396 |
| 합 계 | 729,213,784 | 762,732 | 177,047,283 | 907,023,799 |
(3) 금융자산의 범주별 순손익 구분1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 5,457,990 | - | - |
| 외화관련손익 | 656,915 | - | - |
| 대손상각비 | (208,612) | - | - |
| 기타의대손상각비 | (2,788,784) | - | - |
| 처분손익 | - | 28,285 | - |
| 평가손익 | - | 5,140,150 | - |
| 파생상품손익 | - | - | 11,381,325 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 5,693,366 | - | - |
| 외화관련손익 | (1,411,415) | - | - |
| 대손상각비환입 | 489,465 | - | - |
| 기타의대손상각비 | (3,506,235) | - | - |
| 처분손익 | - | (141,551) | - |
| 평가손익 | - | 667,467 | - |
| 파생상품손익 | - | - | 5,822,898 |
(4) 금융부채의 범주별 순손익 구분
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채(*1) |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (14,409,731) | - | (9,320,198) |
| 외화관련손익 | (11,828,604) | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 91,888 | - |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채(*1) |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (12,432,295) | - | (8,446,851) |
| 외화관련손익 | (4,029,053) | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 333,083 | - |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.
7. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 90,957 | 121,638 |
| 은행예금 | 140,335,599 | 65,649,983 |
| 합 계 | 140,426,556 | 65,771,621 |
8. 매출채권
(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
전기말 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
|
매출채권 |
323,012,533 | (10,761,644) | 312,250,889 | 316,523,995 | (10,554,729) | 305,969,266 |
(2) 매출채권 손실충당금 상세내역 1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 30일 이내 연체및 정상 | 30일 초과 ~90일 이내 연체 | 90일 초과 ~180일 이내 연체 | 180일 초과 ~365일 이내 연체 | 365일 초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손실충당금 | (351,234) | (572,101) | (206,131) | (605,046) | (9,027,132) | (10,761,644) |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
301,862,581 | 8,737,726 | 1,610,716 | 1,425,906 | 9,375,604 | 323,012,533 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 30일 이내 연체및 정상 | 30일 초과 ~90일 이내 연체 | 90일 초과 ~180일 이내 연체 | 180일 초과 ~365일 이내 연체 | 365일 초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손실충당금 | (454,286) | (192,189) | (210,726) | (1,219,566) | (8,477,962) | (10,554,729) |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 302,544,129 | 1,820,106 | 1,213,037 | 2,022,806 | 8,923,917 | 316,523,995 |
(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 10,554,729 | 12,367,781 |
| 대손상각비(환입) | 208,612 | (489,465) |
| 제각 | (1,697) | (1,323,587) |
|
기말 금액 |
10,761,644 | 10,554,729 |
9. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)금성 | 120 | 120 |
| 타임와이즈농식품벤처펀드 | 504,000 | 680,000 |
| 바로고(주) | 1,651,818 | 1,651,818 |
| (주)마켓보로 | 41,772,353 | 37,220,949 |
| 한그루 | 2,249,824 | 2,249,824 |
| 마그나퓨처펀드 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 퍼밋 | 3,077,396 | 2,488,650 |
| 씨제이이노베이션펀드 | 1,200,000 | 330,000 |
| (주)창업인 | 500,008 | 500,008 |
| 식신(주) | 500,004 | - |
| 합 계 | 53,555,523 | 46,621,369 |
(2) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 46,621,369 | 44,673,894 |
| 취득 | 1,970,004 | 1,430,008 |
| 처분 | (176,000) | (150,000) |
| 당기손익 효과 | 5,140,150 | 667,467 |
| 기말 금액 | 53,555,523 | 46,621,369 |
10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 단기금융상품 | - | - | - | 120,000 | - | 120,000 |
| 단기대여금 | 485,262 | - | 485,262 | 316,990 | (316,990) | - |
| 미수금 | 38,975,148 | (28,704,781) | 10,270,367 | 37,664,852 | (26,681,333) | 10,983,519 |
| 미수수익 | 509,494 | - | 509,494 | 452,833 | - | 452,833 |
| 보증금 | 6,071,721 | - | 6,071,721 | 7,626,444 | - | 7,626,444 |
| 파생상품자산(*1) | 1,200,680 | - | 1,200,680 | 19,618 | - | 19,618 |
| 기타유동금융자산 합계 | 47,242,305 | (28,704,781) | 18,537,524 | 46,200,737 | (26,998,323) | 19,202,414 |
| 장기대여금 | 13,092 | (5,000) | 8,092 | 408,465 | (5,000) | 403,465 |
| 장기보증금 | 62,710,620 | (16,000) | 62,694,620 | 77,074,900 | (16,000) | 77,058,900 |
| 장기금융상품 | 370,000 | - | 370,000 | 130,000 | - | 130,000 |
| 비유동파생상품자산(*1) | 5,839,134 | - | 5,839,134 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 합계 | 68,932,846 | (21,000) | 68,911,846 | 77,613,365 | (21,000) | 77,592,365 |
(*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품자산으로 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.
(2) 기타금융자산의 손실충당금 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 27,019,323 | 26,914,606 |
| 기타의대손상각비 | 1,107,515 | 3,506,235 |
| 기타금융자산 제각 | - | (3,401,518) |
| 외화환산 | 598,943 | - |
| 기말 금액 | 28,725,781 | 27,019,323 |
11. 재고자산
(1) 재고자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 재고자산평가충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 재고자산평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 130,743,652 | (1,018,631) | 129,725,021 | 102,334,035 | (1,460,091) | 100,873,944 |
| 제 품 | 7,246,871 | (187,937) | 7,058,934 | 6,851,812 | (51,577) | 6,800,235 |
| 재공품 | - | - | - | 2,070,259 | - | 2,070,259 |
| 원재료 | 8,351,115 | - | 8,351,115 | 5,892,077 | - | 5,892,077 |
| 부재료 | 1,134,034 | - | 1,134,034 | 1,174,193 | - | 1,174,193 |
| 미착품 | 28,833,445 | - | 28,833,445 | 21,212,861 | - | 21,212,861 |
| 합 계 | 176,309,117 | (1,206,568) | 175,102,549 | 139,535,237 | (1,511,668) | 138,023,569 |
(2) 재고자산 관련 원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식된 재고자산의 원가 | 2,181,834,526 | 2,080,448,729 |
| 재고자산평가손실(환입) | (305,100) | 234,845 |
12. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 선급금 | 3,219,600 | 7,650,816 |
| 유동 선급비용 | 3,607,892 | 3,123,969 |
| 유동 선납세액 | 1,197,772 | 1,015,638 |
| 기타 유동자산 합계 | 8,025,264 | 11,790,423 |
| 비유동 선급금 | 10,050,853 | 4,000,000 |
| 비유동 선급비용 | 930,196 | 1,191,895 |
| 비유동 기타 | 15,986 | 14,738 |
| 기타 비유동자산 합계 | 10,997,035 | 5,206,633 |
13. 관계기업 및 공동기업 투자주식
(1) 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황 1) 당기말
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산일 | 소유지분율 | 의결권지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | (주)마켓보로(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | 6.47 | 27.48 | 3,648,828 | 857,520 |
| 공동기업투자주식 | CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD(*2) | 베트남 | 12월 31일 | 50.00 | 50.00 | 2,821 | 2,971 |
| 합 계 | 3,651,649 | 860,491 | |||||
(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산일 | 소유지분율 | 의결권지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | (주)마켓보로(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | 6.47 | 27.48 | 3,648,828 | 1,838,120 |
| 공동기업투자주식 | CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD(*2) | 베트남 | 12월 31일 | 50.00 | 50.00 | 2,821 | 2,746 |
| 합 계 | 3,651,649 | 1,840,866 | |||||
(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손익 중 지분 | 기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | 1,838,120 | - | (980,601) | - | 857,519 |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 2,746 | - | - | 226 | 2,972 |
| 합 계 | 1,840,866 | - | (980,601) | 226 | 860,491 |
(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손익 중 지분 | 기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | 3,470,910 | - | (1,632,790) | - | 1,838,120 |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 2,771 | - | - | (25) | 2,746 |
| 합 계 | 3,473,681 | - | (1,632,790) | (25) | 1,840,866 |
(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 관계기업 및 공동기업에 대한 주요 재무정보1) 당기 및 당기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | 11,280,276 | 73,657,105 | (62,376,829) | 26,125,496 | (15,166,621) | (15,166,621) |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 5,942 | - | 5,942 | - | - | 450 |
2) 전기 및 전기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | 20,354,290 | 67,564,497 | (47,210,207) | 14,770,891 | (25,555,075) | (25,555,075) |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 5,492 | - | 5,492 | - | - | (50) |
(4) 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역1) 당기말
| (단위: 천원, %) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | (62,376,829) | 6.47 | (4,032,984) | 4,890,504 | 857,520 |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 5,942 | 50.00 | 2,971 | - | 2,971 |
2) 전기말
| (단위: 천원, %) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | (47,210,207) | 6.47 | (3,052,384) | 4,890,504 | 1,838,120 |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 5,492 | 50.00 | 2,746 | - | 2,746 |
14. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 326,707,664 | - | 326,707,664 | 261,954,134 | - | 261,954,134 |
| 건 물 | 152,044,377 | (54,692,217) | 97,352,160 | 133,940,985 | (49,777,506) | 84,163,479 |
| 구축물 | 2,903,254 | (1,008,439) | 1,894,815 | 2,897,583 | (831,884) | 2,065,699 |
| 기계장치 | 44,742,275 | (18,457,491) | 26,284,784 | 29,893,705 | (15,179,948) | 14,713,757 |
| 차량운반구 | 5,576,799 | (4,548,719) | 1,028,080 | 6,633,235 | (5,184,990) | 1,448,245 |
| 공기구비품 | 178,740,878 | (117,386,570) | 61,354,308 | 166,421,511 | (101,991,090) | 64,430,421 |
| 건설중인자산 | 2,975,929 | - | 2,975,929 | 10,628,247 | - | 10,628,247 |
| 합 계 | 713,691,176 | (196,093,436) | 517,597,740 | 612,369,400 | (172,965,418) | 439,403,982 |
(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 261,954,134 | 84,163,479 | 2,065,699 | 14,713,757 | 1,448,245 | 64,430,421 | 10,628,247 | 439,403,982 |
| 취득 | - | 3,365 | 2,095 | 579,835 | 112,894 | 21,216,192 | 25,151,025 | 47,065,406 |
| 처분 등 | - | (12,642) | - | (206,543) | (26,324) | (3,172,714) | - | (3,418,223) |
| 감가상각비 | - | (4,796,525) | (176,555) | (3,447,408) | (506,735) | (21,517,284) | - | (30,444,507) |
| 본계정대체 | - | 17,680,222 | 3,576 | 14,640,474 | - | 396,971 | (32,721,243) | - |
| 환율변동효과 | - | 314,261 | - | 4,669 | - | 722 | - | 319,652 |
| 재평가손익 | 64,753,530 | - | - | - | - | - | - | 64,753,530 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | (82,100) | (82,100) |
| 기말 순장부금액 | 326,707,664 | 97,352,160 | 1,894,815 | 26,284,784 | 1,028,080 | 61,354,308 | 2,975,929 | 517,597,740 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 256,660,898 | 84,166,631 | 2,059,938 | 16,381,007 | 1,695,401 | 61,315,173 | 4,768,556 | 427,047,604 |
| 취득 | 2,505,787 | 30,138 | 177,171 | 690,711 | 236,371 | 27,489,212 | 10,942,860 | 42,072,250 |
| 처분 등 | - | - | - | (75,781) | (43,548) | (2,724,678) | - | (2,844,007) |
| 감가상각비 | - | (4,664,764) | (168,690) | (3,037,401) | (642,008) | (21,428,709) | - | (29,941,572) |
| 본계정대체 | - | 503,907 | - | 3,398,479 | 202,029 | 955,290 | (5,059,705) | - |
| 환율변동효과 | - | (118,683) | - | 87,888 | - | 15 | - | (30,780) |
| 재평가손익 | 2,787,449 | - | - | - | - | - | - | 2,787,449 |
| 기타 | - | 4,246,250 | (2,720) | (2,731,146) | - | (1,175,882) | (23,464) | 313,038 |
| 기말 순장부금액 | 261,954,134 | 84,163,479 | 2,065,699 | 14,713,757 | 1,448,245 | 64,430,421 | 10,628,247 | 439,403,982 |
(3) 감가상각비가 포함된 항목
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 17,636,180 | 12,808,328 | 30,444,508 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 16,982,930 | 12,958,642 | 29,941,572 |
(4) 유형자산의 재평가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 159,249,860 | 109,454,396 |
| 역사적 원가로 인식한 경우 장부가액 | 148,931,939 | 148,931,939 |
(5) 재평가잉여금의 성격 및 재평가 방법과 근거
| 구 분 | 재평가잉여금 |
|---|---|
| 재평가잉여금의 성격 | 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금이며 기타포괄손익으로 인식하고 기타자본항목으로 표시하고 있음. 해당 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없음 |
| 재평가 방법과 근거 | 연결회사의 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었음.평가는 비교표준지공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행됨 |
(6) 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 326,707,664 | 326,707,664 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 261,954,134 | 261,954,134 |
(7) 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 261,954,134 | 256,660,898 |
| 취득 | - | 2,505,787 |
| 기타포괄손익인식액 | 64,753,530 | 2,787,449 |
| 기말금액 | 326,707,664 | 261,954,134 |
(8) 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에대한 가치평가기법1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 |
|---|---|
| 공정가치 | 326,707,664 |
| 가치평가기법 | 비교표준지 공시지가 기준법 |
| 투입변수 | 공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 |
|---|---|
| 공정가치 | 261,954,134 |
| 가치평가기법 | 비교표준지 공시지가 기준법 |
| 투입변수 | 공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등 |
15. 사용권자산
(1) 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 | 부동산 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 | |
| 기초 순장부금액 | 98,419,755 | 1,821,405 | 417,830 | 100,658,990 | 96,851,983 | 2,202,035 | 53,472 | 99,107,490 |
| 증가 | 9,820,059 | 1,282,991 | 391,788 | 11,494,838 | 25,302,853 | 702,061 | 499,411 | 26,504,325 |
| 감가상각비 | (29,744,958) | (1,337,220) | (225,407) | (31,307,585) | (26,774,717) | (1,309,810) | (144,968) | (28,229,495) |
| 대체 | 949,727 | - | - | 949,727 | 976,252 | - | - | 976,252 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | 15,290,005 | 274,610 | 3,681 | 15,568,296 | 2,063,384 | 227,119 | 9,915 | 2,300,418 |
| 기말 순장부금액 | 94,734,588 | 2,041,786 | 587,892 | 97,364,266 | 98,419,755 | 1,821,405 | 417,830 | 100,658,990 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 31,307,585 | 28,229,495 |
16. 무형자산
(1) 무형자산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 69,250,869 | - | (28,891,255) | 40,359,614 | 69,250,869 | - | (28,891,255) | 40,359,614 |
| 산업재산권 | 608,340 | (3,659) | - | 604,681 | 867,422 | (3,659) | - | 863,763 |
| 소프트웨어 | 84,009,541 | (60,761,606) | - | 23,247,935 | 66,621,983 | (54,683,988) | - | 11,937,995 |
| 기타가입권 | 9,847,367 | - | - | 9,847,367 | 10,053,672 | - | - | 10,053,672 |
| 기타의무형자산 | 52,719,866 | (42,863,861) | (4,808,966) | 5,047,039 | 51,817,682 | (41,592,072) | (4,186,966) | 6,038,644 |
| 건설중인자산 | 12,844,862 | - | - | 12,844,862 | 17,699,133 | - | - | 17,699,133 |
| 합 계 | 229,280,845 | (103,629,126) | (33,700,221) | 91,951,498 | 216,310,761 | (96,279,719) | (33,078,221) | 86,952,821 |
(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타가입권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 40,359,614 | 863,763 | 11,937,995 | 10,053,672 | 6,038,644 | 17,699,133 | 86,952,821 |
| 취득 | - | 66,418 | 4,425,467 | 2,235,580 | 60,301 | 8,024,639 | 14,812,405 |
| 처분 | - | - | - | (2,441,885) | - | - | (2,441,885) |
| 상각 | - | - | (6,076,782) | - | (1,051,906) | - | (7,128,688) |
| 손상차손 | - | (325,500) | - | - | - | - | (325,500) |
| 본계정대체 | - | - | 12,961,010 | - | - | (12,961,010) | - |
| 환율변동효과 | - | - | 245 | - | - | - | 245 |
| 기타 | - | - | - | - | - | 82,100 | 82,100 |
| 기말 순장부금액 | 40,359,614 | 604,681 | 23,247,935 | 9,847,367 | 5,047,039 | 12,844,862 | 91,951,498 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타가입권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 40,359,614 | 860,534 | 7,924,324 | 10,058,834 | 8,924,827 | 6,670,392 | 74,798,525 |
| 취득 | - | 3,470 | 5,185,291 | - | - | 13,218,312 | 18,407,073 |
| 처분 | - | - | (10) | (5,162) | (2) | - | (5,174) |
| 상각 | - | (241) | (3,361,170) | - | (2,886,181) | - | (6,247,592) |
| 본계정대체 | - | - | 2,189,571 | - | - | (2,189,571) | - |
| 환율변동효과 | - | - | (11) | - | - | - | (11) |
| 기말 순장부금액 | 40,359,614 | 863,763 | 11,937,995 | 10,053,672 | 6,038,644 | 17,699,133 | 86,952,821 |
(3) 무형자산상각비가 포함된 항목
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 140,112 | 6,988,577 | 7,128,689 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 219,985 | 6,027,607 | 6,247,592 |
(4) 영업권의 손상평가1) 영업권 배분내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 프레시원(주) | 12,064,576 | 12,064,576 |
| 프레시플러스(주)의 진천공장 부문 | 18,228,724 | 18,228,724 |
| 프레시플러스(주)의 공주공장 부문 | 10,066,314 | 10,066,314 |
|
합 계 |
40,359,614 | 40,359,614 |
2) 현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 회수가능액 평가 기준 | 사용가치 |
| 추정기간 | 경영진이 승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였으며 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출함 |
| 경영진이 근거한 주요 가정 | 연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있으며 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율임 |
3) 영업권 평가시 사용된 가정 및 투입변수의 내역
| (단위: %) |
| 구 분 | 프레시원(주) | 프레시플러스(주) 진천공장 | 프레시플러스(주) 공주공장 |
|---|---|---|---|
| 영구성장률 | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
| 할인율 | 9.12 | 9.44 | 9.62 |
4) 주요 현금창출단위의 민감도 내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 프레시원(주) | 프레시플러스(주) 진천공장 | 프레시플러스(주) 공주공장 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 영구성장률 | 할인율 | 영구성장률 | 할인율 | 영구성장률 | |
| 투입변수 감소율 | 1.00 | 0.50 | 1.00 | 0.50 | 1.00 | 0.50 |
| 투입변수 증가율 | 1.00 | 0.50 | 1.00 | 0.50 | 1.00 | 0.50 |
| 투입변수 감소시 변동액 | 6,920,727 | (2,939,717) | 6,590,068 | (1,761,755) | 5,716,119 | (1,796,137) |
| 투입변수 증가시 변동액 | (5,437,704) | 3,325,620 | (5,180,733) | 1,983,638 | (4,505,579) | 2,017,336 |
17. 투자부동산
(1) 투자부동산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,550,288 | - | 2,550,288 | 2,544,167 | - | 2,544,167 |
| 사용권자산 | 106,994,620 | (40,869,879) | 66,124,741 | 102,922,135 | (34,094,528) | 68,827,607 |
| 합 계 | 109,544,908 | (40,869,879) | 68,675,029 | 105,466,302 | (34,094,528) | 71,371,774 |
(2) 투자부동산 순장부금액의 변동내역1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,544,167 | 68,827,607 | 71,371,774 |
| 취득 | 6,121 | - | 6,121 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | - | 5,022,212 | 5,022,212 |
| 감가상각비 | - | (6,775,351) | (6,775,351) |
| 기타(*1) | - | (949,727) | (949,727) |
| 기말 순장부금액 | 2,550,288 | 66,124,741 | 68,675,029 |
(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,544,167 | 81,235,616 | 83,779,783 |
| 취득 | - | 19,183 | 19,183 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | - | (4,674,248) | (4,674,248) |
| 감가상각비 | - | (6,776,692) | (6,776,692) |
| 기타(*1) | - | (976,252) | (976,252) |
| 기말 순장부금액 | 2,544,167 | 68,827,607 | 71,371,774 |
(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 투자부동산과 관련한 손익의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 10,595,723 | 10,378,486 |
| 운영비용 | 6,775,351 | 6,776,692 |
| 금융비용 | 5,084,923 | 4,631,739 |
(4) 운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 3,540,977 | 6,637,535 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,688,969 | 2,140,031 |
| 2년 초과 3년 이내 | 2,350,647 | 1,417,083 |
| 3년 초과 4년 이내 | 841,961 | 960,746 |
| 4년 초과 5년 이내 | 761,961 | 100,271 |
| 5년 초과 | 20,271 | 20,271 |
| 합 계 | 10,204,786 | 11,275,937 |
(5) 사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 3,307,160 | 2,052,720 |
18. 기타금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동미지급금 | 96,287,077 | 89,826,219 |
| 유동미지급비용 | 28,726,027 | 27,133,107 |
| 유동보증금 | 4,431,464 | 5,347,555 |
| 유동파생상품부채 | 7,686 | 532,874 |
| 기타유동금융부채 합계 | 129,452,254 | 122,839,755 |
| 비유동미지급비용 | 200,000 | 100,000 |
| 비유동파생상품부채 | - | 229,858 |
| 장기임대보증금 | 7,141,131 | 9,266,538 |
| 기타비유동금융부채 합계 | 7,341,131 | 9,596,396 |
19. 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동선수금 | 12,231,174 | 8,512,925 |
| 단기예수금 | 14,719,940 | 15,110,270 |
| 단기선수수익 | 32,050 | 31,715 |
| 기타단기종업원급여부채 | 23,687,156 | 24,267,985 |
| 미지급금 | 8,180,000 | - |
| 기타유동부채 합계 | 58,850,320 | 47,922,895 |
| 장기선수수익 | 24,571 | 190,562 |
| 기타장기종업원급여부채 | 2,407,115 | 2,422,996 |
| 장기미지급금 | 12,275,000 | - |
| 기타비유동부채 합계 | 14,706,686 | 2,613,558 |
20. 리스부채 (1) 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 177,047,283 | 188,351,657 |
| 증가 | 9,959,246 | 24,614,719 |
| 리스부채의 상환 | (43,635,497) | (40,233,048) |
| 이자비용 | 9,320,198 | 8,446,851 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | 20,962,864 | (4,132,896) |
| 기말 순장부금액 | 173,654,094 | 177,047,283 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 9,320,198 | 8,446,851 |
| 단기리스료 | 1,147,505 | 505,653 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 1,283,538 | 1,150,190 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 27,279,143 | 27,480,736 |
(3) 연결현금흐름표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출 | 73,345,683 | 69,369,627 |
21. 차입금
(1) 단기차입금의 상세내역1) 당기말
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 우리은행 | 2025.07.25 | 5.40 | 15,000,000 |
| 운전자금 | 하나은행 | 2025.09.01 | 5.30 | 3,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 2025.11.17 | 5.18 | 4,920,000 |
| 운전자금 | Shinhan Singapore | 2025.03.28 | 6.50 | 2,948,585 |
| 시설자금 | 하나은행 | 2025.09.01 | 4.92 | 1,650,000 |
| CP | 현대차증권 | 2025.06.04 | 4.19 | 20,000,000 |
| USANCE | 우리은행 외 4 | 2025.11.21 | 4.56 | 23,904,335 |
| 합 계 | 71,422,920 | |||
2) 전기말
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 우리은행 | 2024.07.26 | 5.84 | 15,000,000 |
| 운전자금 | 하나은행 | 2024.09.01 | 5.70 | 4,980,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 2024.11.17 | 5.60 | 4,920,000 |
| USANCE | 우리은행 외 3 | 2024.11.21 | 6.03 | 29,964,057 |
| 합 계 | 54,864,057 | |||
(2) 장기차입금의 상세내역 1) 당기말
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 금액 | 유동성 대체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 우리은행 | 2026.12.07 | 4.93 | 7,999,000 | (1,200,000) | 6,799,000 |
| 합 계 | 7,999,000 | (1,200,000) | 6,799,000 | |||
2) 전기말
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 금액 | 유동성 대체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 기업은행 | 2025.02.07 | 5.34 | 2,999,000 | - | 2,999,000 |
| 합 계 | 2,999,000 | - | 2,999,000 | |||
22. 사채 1) 당기말
| (단위: 천원, %) |
| 내 역 | 최장만기일 | 연이자율 | 금액 | 사채할인발행차금 | 유동성 사채 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제11회 무보증사채 | 2025-01-20 | 3.04 | 100,000,000 | (5,773) | (99,994,227) | - |
| 제12회 무보증사채 | 2026-01-29 | 4.68 | 20,000,000 | (8,936) | - | 19,991,064 |
| 제13-1회 무보증사채 | 2026-04-08 | 3.62 | 25,000,000 | (66,592) | - | 24,933,408 |
| 제13-2회 무보증사채 | 2026-10-08 | 3.62 | 28,000,000 | (76,586) | - | 27,923,414 |
| 외화사채 | 2026-02-10 | 4.62 | 44,100,000 | (515,746) | - | 43,584,254 |
| 합 계 | 217,100,000 | (673,633) | (99,994,227) | 116,432,140 | ||
2) 전기말
| (단위: 천원, %) |
| 내 역 | 최장만기일 | 연이자율 | 금액 | 사채할인발행차금 | 유동성 사채 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제11회 무보증사채 | 2025-01-20 | 3.04 | 100,000,000 | (110,578) | - | 99,889,422 |
| 외화사채 | 2026-02-10 | 4.62 | 38,682,000 | (835,898) | - | 37,846,102 |
| 합 계 | 138,682,000 | (946,476) | - | 137,735,524 | ||
23. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 137,997,590 | 124,809,105 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (94,553,965) | (93,772,617) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 43,443,625 | 31,036,488 |
(2) 순확정급여채무의 변동내역 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 124,809,105 | (93,772,617) | 31,036,488 |
| 당기근무원가 | 23,001,469 | - | 23,001,469 |
| 이자비용(수익) | 5,079,933 | (4,171,821) | 908,112 |
| 기여금 납부액 | - | (5,555,658) | (5,555,658) |
| 인구통계적가정의 변동 | (449,652) | - | (449,652) |
| 재무적가정의 변동 | (1,751,301) | - | (1,751,301) |
| 경험적조정 | 5,889,470 | - | 5,889,470 |
| 사외적립자산의 수익 | - | 875,627 | 875,627 |
| 급여의 지급 | (20,156,072) | 10,269,503 | (9,886,569) |
| 관계회사순전출입 | 1,574,638 | (2,198,999) | (624,361) |
| 기말 금액 | 137,997,590 | (94,553,965) | 43,443,625 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 100,381,703 | (88,022,446) | 12,359,257 |
| 당기근무원가 | 20,161,033 | - | 20,161,033 |
| 이자비용(수익) | 4,900,287 | (4,763,072) | 137,215 |
| 기여금 납부액 | - | (8,831,188) | (8,831,188) |
| 인구통계적가정의 변동 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동 | 6,607,222 | - | 6,607,222 |
| 경험적조정 | 6,836,912 | - | 6,836,912 |
| 사외적립자산의 수익 | - | 703,823 | 703,823 |
| 급여의 지급 | (14,313,568) | 7,351,178 | (6,962,390) |
| 관계회사순전출입 | 235,516 | (210,912) | 24,604 |
| 기말 금액 | 124,809,105 | (93,772,617) | 31,036,488 |
(3) 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 | 64,245,660 | 63,028,255 |
| 수익증권 | 30,301,693 | 30,737,750 |
| 기타 | 6,612 | 6,612 |
| 합 계 | 94,553,965 | 93,772,617 |
(4) 주요 보험수리적 가정
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최저 | 최고 | 최저 | 최고 | |
| 할인율 | 3.35 | 4.63 | 3.97 | 4.99 |
| 임금상승률 | 2.10 | 4.32 | 1.92 | 5.00 |
(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동함에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 발생가능한 감소율 | 발생가능한 증가율 | 가정의 감소시 | 가정의 증가시 |
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00 | 1.00 | 8,199,989 | (7,299,700) |
| 임금상승률 | 1.00 | 1.00 | (7,549,098) | 8,342,224 |
(6) 보험수리적 가정에 대한 서술
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 민감도 분석에 사용된 방법 | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함. |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 기금적립 약정 및 정책 | 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있음. |
(8) 확정급여채무의 가중평균만기
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 가중평균만기(년) | 6년 8개월 | 5년 9개월 |
24. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 18,090,520 | 18,000,920 |
| 전기법인세의 조정사항 | 1,097,117 | (1,285,090) |
| 총 당기법인세 | 19,187,637 | 16,715,830 |
| 일시적차이의 증감 | (4,745,790) | (3,615,589) |
| 총 이연법인세 | (4,745,790) | (3,615,589) |
| 법인세비용 | 14,441,847 | 13,100,241 |
(2) 법인세비용차감전 순손익에 대한 법인세비용과의 관계
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 41,846,919 | 72,800,466 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 9,666,638 | 16,816,908 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (835,660) | (1,992,109) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 6,991,324 | 707,595 |
| 기초 세무조정 차이 등 | (1,380,455) | (2,432,153) |
| 법인세비용 | 14,441,847 | 13,100,241 |
| 적용 세율 | 23.1 | 23.1 |
(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,019,759 | 3,183,921 |
| 파생상품평가손익 | (27,603) | 100,055 |
| 재평가이익 | (14,958,066) | (504,428) |
(4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사외적립자산 | (20,684,138) | (522,643) | - | (21,206,781) |
| 토지(재평가) | (32,816,902) | (8,680,530) | (14,958,066) | (56,455,498) |
| 사용권자산 | (63,920,234) | (7,169,450) | - | (71,089,684) |
| 무형자산 | (1,532,875) | 661,328 | - | (871,547) |
| 대손충당금 | 10,809,993 | (1,118,094) | - | 9,691,899 |
| 재고자산 | 2,245,845 | (1,590,938) | - | 654,907 |
| 종속기업 및 공동기업투자주식 | 1,486,744 | 659,566 | - | 2,146,310 |
| 미확정채무 | 5,529,666 | 2,382,194 | - | 7,911,860 |
| 확정급여채무 | 18,308,008 | 2,080,996 | - | 20,389,004 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 9,645,927 | (328,311) | 1,019,759 | 10,337,375 |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 21,378,766 | 7,566,630 | - | 28,945,396 |
| 리스부채(유동) | 8,101,332 | 668,057 | - | 8,769,389 |
| 리스부채(비유동) | 36,655,354 | (448,681) | - | 36,206,673 |
| 보증금(현재가치할인차금) | 1,721,709 | (189,817) | - | 1,531,892 |
| 이월결손금 | 4,928,498 | 1,365,949 | - | 6,294,447 |
| 이월세액공제 | 490,901 | 335,609 | - | 826,510 |
| 이월기부금공제 | 9,628,920 | (491,921) | - | 9,136,999 |
| 기타 | 4,189,570 | 8,158,654 | (27,603) | 12,320,621 |
| 미인식 이연법인세 효과 | (15,646,977) | 1,407,192 | - | (14,239,785) |
| 합 계 | 520,107 | 4,745,790 | (13,965,910) | (8,700,013) |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사외적립자산 | (19,603,393) | (1,080,745) | - | (20,684,138) |
| 토지(재평가) | (32,369,352) | 56,877 | (504,427) | (32,816,902) |
| 사용권자산 | (60,549,819) | (3,370,415) | - | (63,920,234) |
| 무형자산 | (1,993,955) | 461,080 | - | (1,532,875) |
| 대손충당금 | 9,564,800 | 1,245,193 | - | 10,809,993 |
| 재고자산 | 2,260,137 | (14,292) | - | 2,245,845 |
| 종속기업 및 공동기업투자주식 | 2,120,963 | (634,219) | - | 1,486,744 |
| 미확정채무 | 4,746,535 | 783,131 | - | 5,529,666 |
| 확정급여채무 | 15,917,782 | 2,390,226 | - | 18,308,008 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 6,542,085 | (80,080) | 3,183,922 | 9,645,927 |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 15,437,829 | 5,940,937 | - | 21,378,766 |
| 리스부채(유동) | 7,720,387 | 380,945 | - | 8,101,332 |
| 리스부채(비유동) | 39,753,696 | (3,098,342) | - | 36,655,354 |
| 보증금(현재가치할인차금) | 1,293,407 | 428,302 | - | 1,721,709 |
| 이월결손금 | 4,455,292 | 473,206 | - | 4,928,498 |
| 이월세액공제 | 146,365 | 344,536 | - | 490,901 |
| 이월기부금공제 | 10,174,163 | (545,243) | - | 9,628,920 |
| 기타 | 4,422,371 | (332,856) | 100,055 | 4,189,570 |
| 미인식 이연법인세 효과 | (15,914,323) | 267,346 | - | (15,646,977) |
| 합 계 | (5,875,030) | 3,615,587 | 2,779,550 | 520,107 |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 28,255,103 | 23,483,259 |
| 종속기업투자지분 | 29,899,715 | 33,066,015 |
| 종속기업이월세액공제 | 153,282 | 174,874 |
| 이월기부금공제 | 6,730,166 | 16,587,395 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월기부금공제의 만기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과2년 이내 | 2년 초과3년 이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 2,356,523 | 1,535,412 | 852,465 | 23,510,703 |
| 이월기부금공제 | - | - | - | 6,730,166 |
25. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 회사 발행 주식의 주요내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 11,871,586 | 11,871,586 |
| 1주의 금액 | 1,000 | 1,000 |
(2) 종류별 주식의 권리 및 제한사항
| 구 분 | 종류주식 |
|---|---|
| 종류별 주식의 권리 및 제한사항 | 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있음. 또한 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있음. |
(3) 주식수의 변동내역
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,871,586 | 11,871,586 |
| 기말 | 11,871,586 | 11,871,586 |
26. 기타자본항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신종자본증권 | 59,880,000 | - |
| 재평가잉여금 | 159,249,860 | 109,454,396 |
| 해외사업환산손실 | (643,114) | (678,231) |
| 기타자본잉여금 | (30,404,357) | (29,325,648) |
| 자기주식처분이익 | 9,561,994 | 9,561,994 |
| 지분법자본변동 | 150 | (75) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액 | (76,461) | (76,461) |
| 파생상품평가손익 | (241,195) | (333,083) |
| 기타 | (4,152,608) | (4,152,608) |
| 합 계 | 193,174,269 | 84,450,284 |
27. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 5,526,718 | 5,126,718 |
| 기업발전적립금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 기업합리화적립금 | 1,007,596 | 1,007,596 |
| 미처분이익잉여금 | 103,981,856 | 87,340,741 |
| 합 계 | 119,716,170 | 102,675,055 |
(2) 이익잉여금의 성격 및 목적
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 적립금의 성격 및 목적 | 이익준비금: 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.기업발전적립금: 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있음.연구및인력개발준비금: 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음.기업합리화적립금: 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음. |
28. 배당금
(1) 배당금 지급액
| (단위: 천원, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총 배당금 | 5,342,214 | 4,155,055 |
| 주당 배당금 | 450 | 350 |
(2) 당 회계연도에 대한 배당금
| (단위: 천원, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총 배당금 | 5,342,214 | 5,342,214 |
| 주당 배당금 | 450 | 450 |
29. 신종자본증권 등의 발행 (1) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역1) 당기말
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 증권의 종류 | 권면총액 | 이자율 | 발행일 | 만기일 | 조기상환청구권 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 씨제이프레시웨이(주) | 신종자본증권 | 60,000,000 | 5.13 | 2024.11.26 | 2054.11.26 | 발행회사가 보유 |
2) 전기말
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 증권의 종류 | 권면총액 | 이자율 | 발행일 | 만기일 | 조기상환청구권 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에프앤디인프라(주) | 신종자본증권 | 80,000,000 | 3.88 | 2019.11.27 | 2049.11.27 | 발행회사가 보유 |
(2) 자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역
| 구 분 | 신종자본증권 |
|---|---|
| 자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역 | 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않기에 신종자본증권을 자본(비지배지분 포함)으로 분류함 |
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채
(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 3,212,577,259 | 3,062,593,883 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 12,201,754 | 11,648,404 |
| 합 계 | 3,224,779,013 | 3,074,242,287 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지리적 구분
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 국 내 | 해 외 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | ||
| 수익 | 2,372,172,038 | 766,230,251 | 53,561,436 | 20,613,534 | - | - | 3,212,577,259 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 국 내 | 해 외 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | ||
| 수익 | 2,273,095,906 | 714,605,084 | 62,297,064 | 12,595,829 | - | - | 3,062,593,883 |
(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | ||
| 수익 | 2,392,785,572 | 766,230,251 | 53,561,436 | - | - | - | 3,212,577,259 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | ||
| 수익 | 2,285,691,735 | 714,605,084 | 62,297,064 | - | - | - | 3,062,593,883 |
(4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 312,250,889 | 305,969,266 |
| 선수금 | 12,231,174 | 8,512,925 |
(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 8,512,925 | 9,686,866 |
31. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (37,078,980) | 43,806,879 |
| 원재료 및 상품매입액 등 | 2,218,913,506 | 2,036,641,850 |
| 급여 | 338,409,211 | 323,375,947 |
| 퇴직급여 | 26,315,895 | 20,509,670 |
| 복리후생비 | 60,744,328 | 55,696,075 |
| 수도광열비 | 19,333,117 | 17,606,119 |
| 소모품비 | 14,234,202 | 13,611,217 |
| 여비교통비 | 8,612,262 | 8,439,228 |
| 임차료 | 36,891,079 | 33,309,058 |
| 유형자산감가상각비 | 30,444,508 | 29,941,572 |
| 무형자산상각비 | 7,128,689 | 6,247,592 |
| 투자부동산상각비 | 6,775,351 | 6,776,692 |
| 사용권자산상각비 | 31,307,586 | 28,229,495 |
| 보험료 | 9,815,185 | 8,895,316 |
| 세금과공과 | 15,181,179 | 13,658,196 |
| 교육훈련비 | 1,884,957 | 1,781,827 |
| 대손상각비(환입) | 208,612 | (489,465) |
| 운반비 | 153,435,879 | 145,342,859 |
| 지급수수료 | 135,818,982 | 131,281,878 |
| 회의비 | 3,078,231 | 3,071,432 |
| 기타비용 | 49,299,966 | 47,253,314 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 3,130,753,745 | 2,974,986,751 |
32. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 115,618,910 | 110,440,899 |
| 퇴직급여 | 11,427,269 | 7,205,161 |
| 복리후생비 | 26,521,849 | 26,146,482 |
| 수도광열비 | 7,105,961 | 6,850,831 |
| 여비교통비 | 7,171,015 | 7,015,657 |
| 임차료 | 3,292,583 | 2,667,828 |
| 유형자산감가상각비 | 12,808,328 | 12,958,642 |
| 무형자산상각비 | 6,988,577 | 6,027,607 |
| 투자부동산상각비 | 6,775,351 | 6,776,692 |
| 사용권자산상각비 | 24,593,442 | 22,484,122 |
| 보험료 | 7,271,025 | 6,444,722 |
| 세금과공과 | 7,440,061 | 6,780,367 |
| 교육훈련비 | 1,753,437 | 1,691,900 |
| 교제비 | 3,538,564 | 2,916,602 |
| 대손상각비(환입) | 208,612 | (489,465) |
| 운반비 | 136,600,871 | 129,369,991 |
| 광고선전비 | 1,189,242 | 2,228,614 |
| 차량유지비 | 2,127,196 | 2,705,049 |
| 잡비 | 7,114,472 | 5,415,122 |
| 지급수수료 | 94,929,206 | 89,590,705 |
| 회의비 | 2,724,936 | 2,695,146 |
| 기타 | 19,144,114 | 17,087,487 |
| 합 계 | 506,345,021 | 475,010,161 |
33. 금융수익 및 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 5,457,990 | 5,693,366 |
| 외환차익 | 3,034,768 | 5,428,451 |
| 외화환산이익 | 2,858,713 | 4,518,597 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 | 28,285 | - |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 | 5,140,150 | 1,167,467 |
| 파생상품거래이익 | 5,357,985 | 9,783,237 |
| 파생상품평가이익 | 8,772,680 | 5,002,618 |
| 금융수익 합계 | 30,650,571 | 31,593,736 |
| 이자비용 | 23,729,929 | 20,879,146 |
| 외환차손 | 8,633,562 | 8,614,766 |
| 외화환산손실 | 8,431,607 | 6,772,751 |
| 지급보증료 | 1,199 | 85,286 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실 | - | 141,551 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | - | 500,000 |
| 파생상품거래손실 | 587,654 | 4,719,083 |
| 파생상품평가손실 | 2,161,686 | 4,243,874 |
| 금융비용 합계 | 43,545,637 | 45,956,457 |
34. 기타수익 및 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 303,463 | 161,031 |
| 사용권자산처분이익 | 9,235 | 4,669 |
| 잡이익 | 299,384 | 3,540,169 |
| 기타수익 합계 | 612,082 | 3,705,869 |
| 유형자산처분손실 | 919,751 | 889,574 |
| 사용권자산처분손실 | 1,043 | 4,177 |
| 무형자산처분손실 | 224,612 | 5,174 |
| 무형자산손상차손 | 325,500 | - |
| 기부금 | 8,430,507 | 6,909,219 |
| 기타의대손상각비 | 2,788,784 | 3,506,235 |
| 보상금 및 위약금 | 687,900 | 1,777,093 |
| 가산세 및 벌과금 | 24,960,617 | 28,370 |
| 기 타 | 576,051 | 1,045,585 |
| 기타비용 합계 | 38,914,765 | 14,165,427 |
35. 주당손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 당기순이익 | 25,927,714 | 54,475,803 |
| 신종자본증권이자 | - | (1,179,750) |
| 지배주주 보통주 당기순이익 | 25,927,714 | 53,296,053 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수(주) | 11,871,586 | 11,871,586 |
| 기본주당순이익(원) | 2,184 | 4,489 |
| 희석주당순이익(원) | 2,184 | 4,489 |
36. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 27,405,072 | 59,700,225 |
| 조정항목 | ||
| 대손상각비(환입) | 208,612 | (489,465) |
| 퇴직급여 | 23,909,580 | 20,298,248 |
| 기타의대손상각비 | 2,788,784 | 3,506,235 |
| 재고자산평가손실(환입) | (305,100) | 234,845 |
| 유형자산감가상각비 | 30,444,507 | 29,941,572 |
| 무형자산상각비 | 7,128,688 | 6,247,592 |
| 투자부동산상각비 | 6,775,351 | 6,776,692 |
| 사용권자산상각비 | 31,307,585 | 28,229,495 |
| 유형자산처분이익 | (303,463) | (161,031) |
| 유형자산처분손실 | 919,751 | 889,574 |
| 무형자산손상차손 | 325,500 | - |
| 이자수익 | (5,457,990) | (5,693,366) |
| 이자비용 | 23,729,929 | 20,879,146 |
| 파생상품손익 | (11,381,325) | (5,822,897) |
| 외화환산손익 | 5,572,894 | 2,254,153 |
| 지분법손실 | 980,601 | 1,632,790 |
| 법인세비용 | 14,441,847 | 13,100,241 |
| 기타 | (4,352,744) | (311,692) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권 | (5,945,793) | (31,107,742) |
| 재고자산 | (36,638,770) | 43,550,133 |
| 기타유동금융자산 | 10,151,732 | 7,678,111 |
| 기타유동자산 | (2,056,275) | (3,980,610) |
| 기타비유동자산 | (1,351,831) | 21,390 |
| 매입채무 | 3,741,426 | 49,762,584 |
| 기타유동금융부채 | 4,916,120 | (2,215,731) |
| 기타유동부채 | 9,126,392 | (2,338,034) |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,349,160 |
| 기타비유동부채 | 11,649,092 | 1,177,366 |
| 순확정급여부채 | (15,608,123) | (15,768,974) |
| 기타장기종업원급여부채 | (171,000) | (191,400) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 131,951,049 | 229,148,610 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 2,735,362 | 2,647,281 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 | 1,145,065 | 3,420,199 |
| 유형자산 처분 관련 미수금 | 101,775 | 277,067 |
| 사용권자산의 증감 | 12,444,565 | 27,480,577 |
| 공급자금융약정 매입채무 | 28,554,703 | 29,695,577 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용1) 당기
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
단기차입금 (*1) |
장기차입금 |
사채 및 유동성 사채 | 리스부채 (*1) |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 54,864,057 | 2,999,000 | 137,735,524 | 177,047,283 | 372,645,864 |
| 현금흐름 | 15,616,362 | 5,000,000 | 72,819,477 | (43,635,497) | 49,800,342 |
| 외화차이 | 942,501 | - | 5,320,904 | - | 6,263,405 |
| 취득 - 리스 | - | - | - | 9,959,246 | 9,959,246 |
| 유동성대체 | 1,200,000 | (1,200,000) | - | - | - |
| 비금융변동(*2) | - | - | 550,462 | 30,283,062 | 30,833,524 |
| 당기말 | 72,622,920 | 6,799,000 | 216,426,367 | 173,654,094 | 469,502,381 |
(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다. (*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
단기차입금 (*1) |
장기차입금 |
사채 및 유동성 사채 | 리스부채 (*1) |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 148,820,910 | - | 182,778,327 | 188,351,657 | 519,950,894 |
| 현금흐름 | (93,377,497) | 2,999,000 | (45,590,000) | (40,233,048) | (176,201,545) |
| 외화차이 | (579,356) | - | - | - | (579,356) |
| 취득 - 리스 | - | - | - | 24,829,301 | 24,829,301 |
| 유동성대체 | - | - | - | - | - |
| 비금융변동(*2) | - | - | 547,197 | 4,099,373 | 4,646,570 |
| 전기말 | 54,864,057 | 2,999,000 | 137,735,524 | 177,047,283 | 372,645,864 |
(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다. (*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.
37. 우발채무와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보제공 내역
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 우리은행 | 기업은행 | 하나은행 외 1 | 신한은행 | 씨제이대한통운 |
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공 유형자산 | 22,502,370 | 269,662 | 11,836,627 | - | 5,464,100 |
| 담보제공 금융자산 | - | - | - | 4,427,940 | - |
| 담보설정액 | 12,000,000 | 240,000 | 8,364,000 | 4,427,940 | 5,640,000 |
| 관련금액 | 7,999,000 | - | 5,650,000 | 3,920,000 | 4,700,000 |
| 관련계정 및 성격 | 차입금 차입약정 담보 | 차입금 차입약정 담보 | 차입금 차입약정 담보 | 차입금 차입약정 담보 | 임대보증금 반환담보 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기업은행 | 하나은행 외 1 | 신한은행 | 씨제이대한통운 및 현대오일뱅크 |
|---|---|---|---|---|
| 담보제공 유형자산 | 6,245,497 | 12,685,916 | - | 7,317,116 |
| 담보제공 금융자산 | - | - | 3,978,480 | - |
| 담보설정액 | 12,000,000 | 12,324,000 | 3,978,480 | 7,390,000 |
| 관련금액 | 2,999,000 | 5,980,000 | 3,920,000 | 6,450,000 |
| 관련계정 및 성격 | 차입금차입약정 담보 | 차입금차입약정 담보 | 차입금 차입약정 담보 | 임대보증금반환담보 |
(2) 계류중인 소송사건1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 원고 | 피고 |
|---|---|---|
| 소송사건(건수) | 21 | 4 |
| 소송금액 | 1,086,506 | 680,121 |
| 재무적 영향 | 중요하지 않음 | 중요하지 않음 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 원고 | 피고 |
|---|---|---|
| 소송사건(건수) | 60 | 6 |
| 소송금액 | 2,756,173 | 1,049,616 |
| 재무적 영향 | 중요하지 않음 | 중요하지 않음 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 우리은행 지급보증 | 서울보증보험 지급보증 | 우리은행 외 신용장 약정 |
|---|---|---|---|
| 약정사항 | 계약이행 지급보증 | 계약이행 지급보증 등 | 수입신용장약정 |
| 보증금액 | 1,900,000 | 53,677,055 | 23,904,335 |
| 보증 제공자 | 우리은행 | 서울보증보험 | 우리은행 외 4 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 우리은행 지급보증 | 서울보증보험 지급보증 | 우리은행 외 신용장 약정 |
|---|---|---|---|
| 약정사항 | 계약이행 지급보증 | 계약이행 지급보증 등 | 수입신용장약정 |
| 보증금액 | 1,900,000 | 52,358,880 | 29,964,057 |
| 보증 제공자 | 우리은행 | 서울보증보험 | 우리은행 외 4 |
(4) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 내역
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | |
| 일반당좌대출 | 45,000,000 | - | 48,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 102,120,000 | 45,868,585 | 115,200,000 | 24,900,000 |
| 시설자금대출 | 11,650,000 | 9,649,000 | 2,999,000 | 2,999,000 |
| 매출채권양도계약 | 5,000,000 | - | 10,000,000 | - |
(5) 공급자금융 약정사항 1) 공급자금융 잔액
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 실행액 | 공급자금융약정 부채 | 실행액 | |
| 매입채무 | 28,554,703 | 2,918,722 | 29,695,577 | - |
| 차입금 | 23,904,335 | 23,904,335 | 29,964,057 | - |
(*) 공급자금융약정에 관한 개정내용에 따라, 최초적용 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보를 표시하지 않았습니다.
2) 공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위
| 약정의 유형 | 약정에 대한 설명 |
| Banker's / Shipper's Usance | 송장 발행 후 180일을 지급기일로 하며 4.27%~6.25%의 이자율을 적용함. |
| B2B플러스대출 | 송장 발행 후 30~90일을 지급기일로 하며 1.95%~2.3%의 이자율을 적용함. |
| 상생결제시스템 | 송장 발행 후 60일을 지급기일로 하며 4.74%~4.83%의 이자율을 적용함. |
(*) 공급자금융약정과 동일한 사업의 일반매입채무 간의 지급기간 간의 유의적 차이는 없습니다.
(6) 기타 약정사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 구 분 | 브랜드 사용 계약 | 브랜드 사용 계약 |
| 발생액 | 11,151,642 | 10,555,354 |
| 약정에 대한 설명 | 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음 | 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음 |
| 약정처 | 씨제이(주) | 씨제이(주) |
(7) 사용이 제한된 금융상품1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용제한 금액 | 사용제한 사유 |
| 장기금융상품 | 10,000 | 당좌개설보증금 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용제한 금액 | 사용제한 사유 |
| 단기금융상품 | 120,000 | 채권담보설정 |
| 장기금융상품 | 10,000 | 당좌개설보증금 |
38. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 씨제이(주) | 씨제이(주) |
| 관계기업 | 마켓보로 | 마켓보로 |
| 공동기업 | CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. |
(2) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 기타 | 매출 등 | 매입 등 | 기타 | ||
| 지배기업 | 씨제이(주) | 537,572 | 11,262,520 | - | 516,557 | 10,599,121 | - |
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이제일제당(주) | 123,620,282 | 399,178,196 | 11,063,130 | 123,984,471 | 472,021,640 | 11,575,291 |
| 씨제이푸드빌(주) | 16,314,962 | 13,947,945 | - | 16,522,298 | 12,700,350 | - | |
| 씨제이대한통운(주) | 7,313,496 | 109,947,287 | - | 8,417,867 | 104,863,791 | - | |
| 씨제이씨푸드(주) | 12,970,915 | 4,313,458 | - | 9,550,055 | 4,534,567 | - | |
| (주)원지 | 968,427 | 528,759 | - | 906,051 | 27,261 | - | |
| (주)씨제이이엔엠 | 5,812,215 | 174,755 | - | 5,727,851 | 202,280 | - | |
| (주)씨제이텔레닉스 | 14,750 | 978,205 | - | 15,704 | 1,066,757 | - | |
| 씨제이씨지브이(주) | 22,804,263 | - | - | 21,422,591 | - | - | |
| 씨제이올리브네트웍스(주) | 57,201 | 31,061,274 | 2,051,823 | 381,283 | 24,413,815 | - | |
| 씨제이올리브영(주) | 347,817 | 850,208 | - | 202,405 | 578,099 | - | |
| CJ AMERICA INC. | 22,081 | 26,655 | - | - | 24,822 | - | |
| 기타 | 14,072,401 | 9,735,758 | - | 9,457,924 | 8,608,100 | - | |
| 합 계 | 204,856,382 | 582,005,020 | 13,114,953 | 197,105,057 | 639,640,603 | 11,575,291 | |
(3) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역에 대한 상세 기술
| 구 분 | 지배기업 | CJ기업집단계열회사 |
|---|---|---|
| 거래에 대한 기술 | - 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있음 | - 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있음- 매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있음 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 지배기업 | 씨제이(주) | 56,102 | 1,203,455 | 82,850 | 1,061,438 |
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이제일제당(주) | 44,198,100 | 147,968,259 | 47,210,363 | 171,501,191 |
| 씨제이푸드빌(주) | 6,952,390 | 4,220,279 | 6,530,021 | 3,701,385 | |
| 씨제이대한통운(주) | 5,881,989 | 55,978,695 | 6,137,225 | 49,330,230 | |
| 씨제이씨푸드(주) | 4,739,126 | 4,566,705 | 3,536,475 | 7,852,482 | |
| (주)원지 | 91,214 | 229,353 | 82,851 | 10,926 | |
| (주)씨제이이엔엠 | 654,710 | 275,374 | 585,085 | 171,072 | |
| (주)씨제이텔레닉스 | 1,490 | 116,629 | 1,385 | 115,341 | |
| 씨제이씨지브이(주) | 5,097,855 | 70,088 | 4,961,940 | 63,796 | |
| 씨제이올리브네트웍스(주) | 3,833,548 | 9,064,784 | 2,651,161 | 5,859,522 | |
| 씨제이올리브영(주) | 103,211 | 109,779 | 38,119 | 17,418 | |
| CJ AMERICA INC. | 3,414 | 4,872 | - | 2,622 | |
| 기타 | 1,738,460 | 409,584 | 1,602,201 | 451,969 | |
| 합 계 | 73,351,609 | 224,217,856 | 73,419,676 | 240,139,392 | |
(5) 특수관계자와의 채무에 포함된 리스 부채 잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이제일제당(주) | 8,081,040 | 8,294,668 |
| 씨제이대한통운(주) | 7,792,694 | 8,092,860 | |
| 기타 | 87,192 | 41,233 |
(6) 특수관계자와의 자금거래
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 리스부채 증가 | 리스부채 상환 등(*1) | 배당금 수입 | 배당금 지급 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 씨제이(주) | - | - | - | 2,516,499 |
| 기타특수관계자 | 씨제이제일제당(주) | 348,578 | 562,206 | - | - |
| 씨제이대한통운(주) | - | 300,166 | - | - |
(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 리스부채 증가 | 리스부채 상환 등(*1) | 배당금 수입 | 배당금 지급 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 씨제이(주) | - | - | - | 1,957,277 |
| 기타특수관계자 | 씨제이제일제당(주) | - | 618,642 | - | - |
| 씨제이대한통운(주) | - | 569,496 | - | - |
(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.
(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보
| (단위: 천원) |
| 연결회사와의 관계 | 제공 받은 자 | 당기 | |
|---|---|---|---|
| 제공한 보증 및 담보의 내용 | 보증금액 | ||
| 종속기업 |
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD |
신한은행(싱가폴) 차입금 지급보증 |
2,940,000 |
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이대한통운 | 임대보증금 / 임대보증금 반환 담보를 위한 투자부동산 제공 | 5,640,000 |
(8) 특 수관계자와의 기타 약정사항
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 약정에 대한 설명 | 리스약정금액 | 사용권자산 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이제일제당(주) | 씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음. | 10,530,961 | 7,355,808 |
| 씨제이대한통운(주) | 씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음. | 10,394,882 | 7,110,153 | |
| 씨제이푸드빌(주) | 씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음. | 12,000 | 11,207 | |
| 한국복합물류 | 한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음. | 77,928 | 96,032 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 약정에 대한 설명 | 리스약정금액 | 사용권자산 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이제일제당(주) | 씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음. | 11,038,481 | 7,651,211 |
| 씨제이대한통운(주) | 씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음. | 10,963,459 | 7,495,556 | |
| 씨제이푸드빌(주) | 씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음. | 24,000 | 22,414 | |
| 한국복합물류 | 한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음. | 18,718 | 24,291 | |
| 신영부동산신탁(주) | 신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였음. 신탁계약은 5년단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의만기시 혹은 부동산처분사유의 발생시 회사는 수익자의 수익권을 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있음. | - | - |
(9) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,845,683 | 3,067,993 |
| 장기종업원급여 | 423,251 | 144,495 |
| 퇴직급여 | 386,168 | 401,055 |
| 합 계 | 3,655,102 | 3,613,543 |
39. 영업부문정보
(1) 영업부분 상세 내역
| 영업부문 | 주요사업 |
| 식자재유통부문 | 도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급 |
| 푸드서비스부문 | 단체급식, 골프장급식사업 등 |
| 기타 | 식자재 제조 등 |
(2) 보고부문별 손익
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 내부매출액조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,561,518,822 | 778,139,325 | 92,333,075 | (207,212,209) | 3,224,779,013 |
| 영업이익 | 62,066,889 | 29,745,502 | 2,212,877 | - | 94,025,268 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 내부매출액조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,476,648,027 | 726,103,126 | 97,540,595 | (226,049,461) | 3,074,242,287 |
| 영업이익 | 64,389,766 | 32,561,597 | 2,304,173 | - | 99,255,536 |
-별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 37 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 36 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37 (당) 기말 | 제 36 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 611,874,119,050 | 482,438,017,277 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,7 | 121,406,736,035 | 33,585,579,206 | ||
| 매출채권 | 6,8,30 | 319,257,638,691 | 311,207,386,865 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,6,10 | 27,898,630,457 | 27,541,439,576 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 5,622,068,953 | 9,737,137,277 | ||
| 재고자산 | 11 | 137,689,044,914 | 100,366,474,353 | ||
| 비유동자산 | 767,313,023,015 | 810,593,773,018 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,9 | 52,555,390,232 | 46,121,240,446 | ||
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 | 13 | 103,155,594,138 | 154,004,479,547 | ||
| 유형자산 | 14 | 128,959,315,237 | 126,631,539,465 | ||
| 사용권자산 | 15 | 85,964,722,224 | 89,073,805,958 | ||
| 무형자산 | 16 | 46,038,953,409 | 39,484,741,271 | ||
| 투자부동산 | 17 | 245,178,362,936 | 250,335,131,973 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,6,10 | 67,357,493,534 | 76,347,825,466 | ||
| 기타비유동자산 | 12 | 10,889,185,072 | 5,137,206,316 | ||
| 이연법인세자산 | 24 | 27,214,006,233 | 23,457,802,576 | ||
| 자 산 총 계 | 1,379,187,142,065 | 1,293,031,790,295 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 749,424,714,140 | 746,813,510,943 | |||
| 매입채무 | 6 | 383,423,893,982 | 380,313,560,650 | ||
| 단기차입금 | 6,21 | 43,904,335,084 | 29,964,056,755 | ||
| 리스부채(유동) | 6,20 | 37,172,723,126 | 35,070,703,203 | ||
| 유동성장기사채 | 6,22 | 99,994,227,023 | - | ||
| 기타유동금융부채 | 5,6,18 | 123,101,258,256 | 246,095,517,700 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 51,356,888,306 | 43,922,946,857 | ||
| 당기법인세부채 | 24 | 10,471,388,363 | 11,446,725,778 | ||
| 비유동부채 | 306,603,815,332 | 317,588,248,699 | |||
| 사채 | 6,22 | 116,432,140,468 | 137,735,523,938 | ||
| 순확정급여부채 | 23 | 39,858,863,008 | 29,586,928,175 | ||
| 리스부채(비유동) | 6,20 | 132,541,001,166 | 138,225,403,189 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,6,18 | 7,141,029,093 | 9,475,896,463 | ||
| 기타비유동부채 | 19 | 10,630,781,597 | 2,564,496,934 | ||
| 부 채 총 계 | 1,056,028,529,472 | 1,064,401,759,642 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 25 | 11,871,586,000 | 11,871,586,000 | ||
| 주식발행초과금 | 25 | 90,619,308,844 | 90,619,308,844 | ||
| 기타자본항목 | 14,26,29 | 96,269,112,987 | 30,564,359,150 | ||
| 이익잉여금 | 27 | 124,398,604,762 | 95,574,776,659 | ||
| 자 본 총 계 | 323,158,612,593 | 228,630,030,653 | |||
| 부채와 자본총계 | 1,379,187,142,065 | 1,293,031,790,295 | |||
| “첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.” |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 30 | 2,795,492,827,571 | 2,642,768,778,748 |
| 매출원가 | 31 | (2,276,057,243,093) | (2,153,830,936,336) |
| 매출총이익 | 519,435,584,478 | 488,937,842,412 | |
| 판매비와관리비 | 31,32 | (426,678,337,833) | (394,933,461,139) |
| 영업이익 | 92,757,246,645 | 94,004,381,273 | |
| 기타수익 | 34 | 308,312,328 | 687,492,171 |
| 기타비용 | 34 | (25,923,469,168) | (13,100,037,911) |
| 금융수익 | 33 | 29,984,188,750 | 33,709,227,098 |
| 금융비용 | 33 | (45,038,663,552) | (48,722,429,859) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 13 | (2,855,266,789) | (2,170,045,620) |
| 법인세비용차감전순이익 | 49,232,348,214 | 64,408,587,152 | |
| 법인세비용 | 24 | (12,764,477,974) | (12,038,292,729) |
| 당기순이익 | 36,467,870,240 | 52,370,294,423 | |
| 기타포괄손익 | 2,430,740,662 | (10,667,236,020) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 현금흐름위험회피평가손익 | 6,24 | 91,888,261 | (333,083,421) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 재평가이익 | 14,24 | 4,640,680,838 | 31,543,357 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 23,24 | (2,301,828,437) | (10,365,695,956) |
| 총포괄이익 | 38,898,610,902 | 41,703,058,403 | |
| 주당이익 | |||
| 보통주기본주당이익 | 35 | 3,072 | 4,312 |
| 보통주희석주당이익 | 35 | 3,072 | 4,312 |
| “첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.” |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 86,865,899,214 | 58,904,983,292 | 248,261,777,350 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 52,370,294,423 | 52,370,294,423 | |
| 재평가이익 | 14 | - | - | 31,543,357 | - | 31,543,357 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 23 | - | - | - | (10,365,695,956) | (10,365,695,956) |
| 현금흐름위험회피평가손익 | 6 | - | - | (333,083,421) | - | (333,083,421) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | 28 | - | - | - | (4,155,055,100) | (4,155,055,100) |
| 신종자본증권의 분배금 | - | - | - | (1,179,750,000) | (1,179,750,000) | |
| 신종자본증권의 상환 | - | - | (56,000,000,000) | - | (56,000,000,000) | |
| 2023.12.31(전기말) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 30,564,359,150 | 95,574,776,659 | 228,630,030,653 | |
| 2024.1.1(당기초) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 30,564,359,150 | 95,574,776,659 | 228,630,030,653 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 36,467,870,240 | 36,467,870,240 | |
| 재평가이익 | 14 | - | - | 4,640,680,838 | - | 4,640,680,838 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 23 | - | - | - | (2,301,828,437) | (2,301,828,437) |
| 현금흐름위험회피평가손익 | 6 | - | - | 91,888,261 | - | 91,888,261 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | 28 | - | - | - | (5,342,213,700) | (5,342,213,700) |
| 신종자본증권의 발행 | 29 | - | - | 59,880,000,000 | - | 59,880,000,000 |
| 신종자본증권의 상환 | 29 | - | - | (80,000,000,000) | - | (80,000,000,000) |
| 사업결합으로 인한 증감 | - | - | 81,092,184,738 | - | 81,092,184,738 | |
| 2024.12.31(당기말) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 96,269,112,987 | 124,398,604,762 | 323,158,612,593 |
| “첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.” |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 107,600,048,040 | 199,847,115,262 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 36 | 126,200,928,582 | 207,617,458,249 | ||
| 법인세의 납부 | 24 | (18,600,880,542) | (7,770,342,987) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (20,321,421,018) | (70,517,302,398) | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (1,470,000,000) | (930,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 204,284,740 | - | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (11,915,986,810) | (26,798,103,840) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 7,440,326,480 | 8,345,870,000 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (9,085,250,160) | (15,704,534,586) | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 24,307,923,200 | 8,999,187,050 | |||
| 기타비유동자산의 증가 | - | (2,000,000,000) | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | 13 | (1,340,140,130) | (3,756,407,600) | ||
| 사업결합으로 인한 순증감 | 39 | 3,329,585,784 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 14 | (21,082,990,420) | (27,900,185,500) | ||
| 유형자산의 처분 | 14 | 2,822,996,459 | 2,051,385,890 | ||
| 무형자산의 취득 | 16 | (17,082,787,252) | (18,191,164,246) | ||
| 무형자산의 처분 | 16 | 2,163,636,364 | - | ||
| 투자부동산의 취득 | 17 | (1,580,355,108) | (1,431,287,466) | ||
| 이자의 수취 | 2,967,335,835 | 3,325,198,716 | |||
| 배당금의 수취 | - | 3,472,739,184 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 542,529,807 | (247,117,472,080) | |||
| 단기차입금의 순증감 | 21 | 12,584,221,169 | (90,940,457,164) | ||
| 사채의 상환 | 22 | - | (80,000,000,000) | ||
| 사채의 발행 | 22 | 72,819,476,813 | 37,410,000,000 | ||
| 신종자본증권의 발행 | 29 | 59,880,000,000 | - | ||
| 신종자본증권의 상환 | (80,000,000,000) | (56,000,000,000) | |||
| 임대보증금의 증가 | 300,000,000 | 305,000,000 | |||
| 임대보증금의 감소 | (2,571,000,000) | (89,000,000) | |||
| 리스부채의 원금지급 | 20 | (31,573,214,103) | (29,097,726,771) | ||
| 배당금의 지급 | 28 | (5,342,213,700) | (5,346,992,600) | ||
| 이자의 지급 | (25,554,740,372) | (23,358,295,545) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 87,821,156,829 | (117,787,659,216) | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 33,585,579,206 | 151,373,238,422 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 121,406,736,035 | 33,585,579,206 | |||
| “첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.” |
주석
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 씨제이프레시웨이 주식회사 |
1. 일반사항
씨제이프레시웨이 주식회사(이하 "회사")는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.
2.2 종속기업과 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업과 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.
2.3 회계정책과 공시의 변경2.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보 를 공시해야 합니다. 회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석36과 주석37에 추가하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하 고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'필라2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 회사는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하였으며, 회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 발생하지 않았습니다.
2.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
| - | 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| - | 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 |
| - | 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| - | FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
해당 기준서의 개정은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
2.4 중요한 회계정책2.4.1 외화환산
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.
2.4.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.회사는 매출채권을 제외하고는 금융자산을 최초 인식 시점에 공정가치로 측정합니 다.
2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.4.3 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익(비용)"으로 당기손익에 인식됩니다.
2.4.4 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.
2.4.5 유형자산
유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 구 축 물 | 15년 |
| 기 계 장 치 | 8년, 15년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공기구비품 | 3 - 6년 |
2.4.6 정부보조금 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.4.7 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.4.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 공기구비품 | 3 - 6년 |
2.4.9 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.4.10 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.
2.4.11 종업원급여
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
2.4.12 수익인식
(1) 재화의 판매 (식자재유통)
회사는 음식점 등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을 유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용 또는판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 재화의 판매 (푸드서비스)
회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(3) 임대수익
회사는 고객에게 토지와 건물을 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 토지와 건물을 임대하고 이와 관련한 거래가격을 임대용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.4.13 리스
(1) 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 임대수익으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.4.14 영업부문 영업부문별 정보는 회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 영업부문에 대한 정보를 연결재무제표 주석 39에 공시하고 있습니다.
2.4.15 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.4.16 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.
2.4.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 7일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 |
가. 종속기업투자주식의 손상검사회사는 보고기간말마다 종속기업과 공동기업 투자의 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 그러한 징후가 있으면 해당 자산의 회수가능액을 추정함. 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정되며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어짐. |
| 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 | 나. 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됨. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요함. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함함. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됨. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됨. |
| 유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술 | 다. 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재함. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재함. |
4. 위험관리 4.1 재무위험 4.1.1 재무위험별 위험의 형태
| 구 분 | 위험의 형태 | 위험관리 방침 | 민감도분석기술 |
|---|---|---|---|
| 외환위험 | 회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있음. | 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한 영향을 분석함. |
| 이자율위험 | 회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨. | 내부자금 관리를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고 있음 | 회사는 보고기간 말 현재 변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채가 없음. |
| 신용위험 | 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함. | 신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있으며 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방 각각의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 신용한도를 설정, 관리함. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있음. | - |
| 유동성위험 | 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있음. | 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려함. | - |
4.1.2 주요 외화에 대한 기능 통화의 환율이 세전 이익에 대한 영향 (1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 외환 위험 |
|---|---|
| 상승시 | (490,365) |
| 하락시 | 490,365 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 외환 위험 |
|---|---|
| 상승시 | (2,216,793) |
| 하락시 | 2,216,793 |
4.1.3 유동성 위험 분석
(1) 비파생상품 유동성 위험 분석
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 383,423,894 | - | - | 383,423,894 |
| 기타금융부채 | 123,093,572 | 7,141,029 | - | 130,234,601 |
| 차입금 | 44,740,039 | - | - | 44,740,039 |
| 리스부채 | 38,357,632 | 83,084,984 | 89,928,670 | 211,371,286 |
| 사 채 | 105,468,592 | 119,262,195 | - | 224,730,787 |
| 금융보증부채 | 2,985,550 | - | - | 2,985,550 |
| 합 계 | 698,069,279 | 209,488,208 | 89,928,670 | 997,486,157 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 380,313,561 | - | - | 380,313,561 |
| 기타금융부채 | 245,562,644 | 9,475,896 | - | 255,038,540 |
| 차입금 | 31,345,792 | - | - | 31,345,792 |
| 리스부채 | 36,019,735 | 81,508,476 | 106,547,052 | 224,075,263 |
| 사 채 | 4,831,108 | 141,676,886 | - | 146,507,994 |
| 합 계 | 698,072,840 | 232,661,258 | 106,547,052 | 1,037,281,150 |
(2) 파생상품 유동성 위험 분석
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매매목적파생상품(통화선도)의 유출입 | 7,686 | - | - | 7,686 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매매목적파생상품(통화선도)의 유출입 | 532,874 | - | - | 532,874 |
4.1.4 신용위험 관리 (1) 제공받은 신용보강의 성격
| 구 분 | 신용 위험 |
|---|---|
| 매출채권 신용보강 | 당기말 현재 회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 176,045백만원 (전기말: 153,381백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있음 |
(2) 신용위험의 최대 노출 금액
| 구 분 | 신용 위험 |
|---|---|
| 신용위험 익스포저 | 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산 (현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함 |
4.2 자본위험4.2.1 자본위험 관리
| 구 분 | 자본 위험 |
|---|---|
| 자본위험 관리 방침 | 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있음.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함. |
4.2.2 부채 비율
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 1,056,028,529 | 1,064,401,760 |
| 자 본 | 323,158,613 | 228,630,031 |
| 부채비율 | 326.78 | 465.56 |
4.3 현금흐름위험회피 파생상품
| 구 분 | 현금흐름위험회피 |
|---|---|
| 위험회피수단 | 회사는 30백만달러의 외화사채와 관련하여 예상되는 이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 MUFG Bank와 통화스왑계약을 체결함 |
| 현금흐름이 발생할 것으로 예상하는 기간 | 1년 이내 1,386,000(USD), 1년 초과~2년 이내 30,346,500(USD) |
5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치
(1) 금융자산의 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 52,555,390 | 52,555,390 | 46,121,240 | 46,121,240 |
| 파생상품자산 | 7,039,814 | 7,039,814 | 19,618 | 19,618 |
(2) 금융부채의 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 파생상품부채 | 7,686 | 7,686 | 762,732 | 762,732 |
5.2 공정가치 서열체계
(1) 공정가치 서열체계의 수준
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 52,555,390 | 52,555,390 |
| 파생상품자산(유동) | - | 1,200,680 | - | 1,200,680 |
| 파생상품자산(비유동) | - | 5,839,134 | - | 5,839,134 |
| 합 계 | - | 7,039,814 | 52,555,390 | 59,595,204 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 46,121,240 | 46,121,240 |
| 파생상품자산(유동) | - | 19,618 | - | 19,618 |
| 합 계 | - | 19,618 | 46,121,240 | 46,140,858 |
2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채(유동) | - | 7,686 | - | 7,686 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채(유동) | - | 532,874 | - | 532,874 |
| 파생상품부채(비유동) | - |
229,858 |
- | 229,858 |
| 합 계 | - | 762,732 | - | 762,732 |
5.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동
| 구 분 | 반복적인 공정가치 측정치 |
|---|---|
| 수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산) | 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함 |
| 수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채) | 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함 |
| 공정가치 서열체계 수준 간 이동(자산) | 당기 및 전기 중 수준간 이동 없음 |
| 공정가치 서열체계 수준 간 이동(부채) | 당기 및 전기 중 수준간 이동 없음 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 파생상품자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 7,039,814 | - | - | 52,555,390 |
| 가치평가기법 | 현재가치기법 | - | - | 이항모형 등 |
| 투입변수 명칭 | 선도환율 | - | - | 위험할인율,주가변동성 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 파생상품자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 19,618 | - | - | 46,121,240 |
| 가치평가기법 | 현재가치기법 | - | - | 이항모형 등 |
| 투입변수 명칭 | 선도환율 | - | - | 위험할인율,주가변동성 |
(2) 자산에 대한 투입변수 수치 1) 당기말
| (단위: %) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 할인율 | 주가변동성 | |
| 투입변수 | 18.55 | 35.20 |
2) 전기말
| (단위: %) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 할인율 | 주가변동성 | |
| 투입변수 | 20.86 | 36.84 |
(3) 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수 1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 파생상품부채 | |
|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 7,686 | - |
| 가치평가기법 | 현재가치기법 | - |
| 투입변수 명칭 | 선도환율 | - |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 파생상품부채 | |
|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 762,732 | - |
| 가치평가기법 | 현재가치기법 | - |
| 투입변수 명칭 | 선도환율 | - |
6. 범주별 금융상품(1) 금융자산1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 121,406,736 | - | 121,406,736 |
| 매출채권 | 319,257,639 | - | 319,257,639 |
| 기타유동금융자산 | 26,697,950 | 1,200,680 | 27,898,630 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 52,555,390 | 52,555,390 |
| 기타비유동금융자산 | 61,518,360 | 5,839,134 | 67,357,494 |
| 합 계 | 528,880,685 | 59,595,204 | 588,475,889 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 33,585,579 | - | 33,585,579 |
| 매출채권 | 311,207,387 | - | 311,207,387 |
| 기타유동금융자산 | 27,521,822 | 19,618 | 27,541,440 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 46,121,240 | 46,121,240 |
| 기타비유동금융자산 | 76,347,825 | - | 76,347,825 |
| 합 계 | 448,662,613 | 46,140,858 | 494,803,471 |
(2) 금융부채1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 383,423,894 | - | - | 383,423,894 |
| 단기차입금 | 43,904,335 | - | - | 43,904,335 |
| 리스부채(유동) | - | - | 37,172,723 | 37,172,723 |
| 기타유동금융부채 | 123,093,572 | 7,686 | - | 123,101,258 |
| 유동성장기사채 | 99,994,227 | - | - | 99,994,227 |
| 사채 | 116,432,140 | - | - | 116,432,140 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 132,541,001 | 132,541,001 |
| 기타비유동금융부채 | 7,141,029 | - | - | 7,141,029 |
| 합 계 | 773,989,197 | 7,686 | 169,713,724 | 943,710,607 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 380,313,561 | - | - | 380,313,561 |
| 단기차입금 | 29,964,057 | - | - | 29,964,057 |
| 리스부채(유동) | - | - | 35,070,703 | 35,070,703 |
| 기타유동금융부채 | 245,562,644 | 532,874 | - | 246,095,518 |
| 사채 | 137,735,524 | - | - | 137,735,524 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 138,225,403 | 138,225,403 |
| 기타비유동금융부채 | 9,246,038 | 229,858 | - | 9,475,896 |
| 합 계 | 802,821,824 | 762,732 | 173,296,106 | 976,880,662 |
(3) 금융자산의 범주별 순손익 구분 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 4,844,159 | - | - |
| 외화관련손익 | 619,046 | - | - |
| 대손상각비 | (65,155) | - | - |
| 기타의대손상각비 | 1,327,788 | - | - |
| 처분손익 | - | 28,285 | - |
| 평가손익 | - | 5,140,150 | - |
| 파생상품손익 | - | - | 11,381,325 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 4,895,813 | - | - |
| 외화관련손익 | (1,408,681) | - | - |
| 대손상각비 | (103,154) | - | - |
| 기타의대손상각비 | (3,503,909) | - | - |
| 처분손익 | - | (141,551) | - |
| 평가손익 | - | 667,467 | - |
| 파생상품손익 | - | - | 5,822,898 |
(4) 금융부채의 범주별 순손익 구분
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채(*1) |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (16,700,753) | - | (9,043,323) |
| 외화관련손익 | (11,323,363) | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 91,888 | - |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채(*1) |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (15,941,062) | - | (8,151,027) |
| 외화관련손익 | (4,229,798) | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 333,083 | - |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다.
7. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 90,957 | 121,638 |
| 은행예금 | 121,315,779 | 33,463,941 |
| 합 계 | 121,406,736 | 33,585,579 |
8. 매출채권
(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
|
매출채권 |
330,838,029 | (11,580,390) | 319,257,639 | 322,722,622 | (11,515,235) | 311,207,387 |
(2) 매출채권 손실충당금 상세내역
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 30일 이내 연체및 정상 | 30일 초과 ~90일 이내 연체 | 90일 초과 ~180일 이내 연체 | 181일 초과 ~365일 이내 연체 | 365일 초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손실충당금 | (679,244) | (1,566,037) | (3,206,654) | (3,144,768) | (2,983,687) | (11,580,390) |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
313,819,300 | 7,153,970 | 3,647,838 | 3,222,917 | 2,994,004 | 330,838,029 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 30일 이내 연체및 정상 | 30일 초과 ~90일 이내 연체 | 90일 초과 ~180일 이내 연체 | 181일 초과 ~365일 이내 연체 | 365일 초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손실충당금 | (550,217) | (413,691) | (3,738,393) | (4,463,971) | (2,348,963) | (11,515,235) |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
306,365,403 | 4,234,381 | 4,523,575 | 5,242,714 | 2,356,549 | 322,722,622 |
(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 11,515,235 | 12,727,000 |
| 대손상각비 | 65,155 | 103,154 |
| 제각 | - | (1,314,919) |
|
기말 금액 |
11,580,390 | 11,515,235 |
9. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 타임와이즈농식품벤처펀드 | 504,000 | 680,000 |
| 바로고 | 1,651,818 | 1,651,818 |
| 마켓보로(전환상환우선주) | 41,772,352 | 37,220,948 |
| 한그루 | 2,249,824 | 2,249,824 |
| 마그나퓨처펀드 | 2,100,000 | 1,500,000 |
| 퍼밋 | 3,077,396 | 2,488,650 |
| 씨제이이노베이션펀드 | 1,200,000 | 330,000 |
| 합 계 | 52,555,390 | 46,121,240 |
(2) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 46,121,240 | 44,673,774 |
| 취득 | 1,470,000 | 930,000 |
| 처분 | (176,000) | (150,000) |
| 당기손익 효과 | 5,140,150 | 667,466 |
| 기말 금액 | 52,555,390 | 46,121,240 |
10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 단기대여금 | 19,305,262 | (7,962,638) | 11,342,624 | 22,306,790 | (10,971,695) | 11,335,095 |
| 단기미수금 | 31,919,745 | (23,052,066) | 8,867,679 | 31,254,180 | (23,052,066) | 8,202,114 |
| 미수수익 | 506,027 | - | 506,027 | 452,772 | - | 452,772 |
| 보증금 | 5,981,620 | - | 5,981,620 | 7,531,841 | - | 7,531,841 |
| 유동파생상품자산(*1) | 1,200,680 | - | 1,200,680 | 19,618 | - | 19,618 |
| 기타유동금융자산 합계 | 58,913,334 | (31,014,704) | 27,898,630 | 61,565,201 | (34,023,761) | 27,541,440 |
| 장기대여금 | - | - | - | 403,465 | - | 403,465 |
| 장기보증금 | 61,148,360 | - | 61,148,360 | 75,814,360 | - | 75,814,360 |
| 장기금융상품 | 370,000 | - | 370,000 | 130,000 | - | 130,000 |
| 비유동파생상품자산(*1) | 5,839,134 | - | 5,839,134 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 합계 | 67,357,494 | - | 67,357,494 | 76,347,825 | - | 76,347,825 |
(*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품자산으로 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.
(2) 기타금융자산의 손실충당금 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 34,023,761 | 29,012,795 |
| 기타의대손상각비(환입) | (3,009,057) | 3,503,909 |
| 기타금융자산 제각 | - | (3,368,952) |
| 기타 | - | 4,876,009 |
|
기말 금액 |
31,014,704 | 34,023,761 |
11. 재고자산 (1) 재고자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 재고자산평가충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 재고자산평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 104,725,390 | (901,500) | 103,823,890 | 75,308,749 | (1,398,077) | 73,910,672 |
| 제 품 | 1,637,971 | - | 1,637,971 | 2,167,584 | - | 2,167,584 |
| 원재료 | 3,345,833 | - | 3,345,833 | 3,034,695 | - | 3,034,695 |
| 미착품 | 28,881,351 | - | 28,881,351 | 21,253,523 | - | 21,253,523 |
| 합 계 | 138,590,545 | (901,500) | 137,689,045 | 101,764,551 | (1,398,077) | 100,366,474 |
(2) 재고자산 관련 원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식된 재고자산의 원가 | 1,866,154,827 | 1,766,606,718 |
| 재고자산평가손실(환입) | (496,577) | 218,167 |
12. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 선급금 | 2,448,834 | 7,121,862 |
| 유동 선급비용 | 3,173,235 | 2,615,275 |
| 기타 유동자산 합계 | 5,622,069 | 9,737,137 |
| 비유동 선급금 | 10,050,853 | 4,000,000 |
| 비유동 선급비용 | 838,332 | 1,137,206 |
| 기타 비유동자산 합계 | 10,889,185 | 5,137,206 |
13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 154,004,480 | 151,427,433 |
| 취득 | 12,006,380 | 4,747,093 |
| 손상(*1) | (2,855,267) | (2,170,046) |
| 합병(*2) | (59,999,999) | - |
| 기말 금액 | 103,155,594 | 154,004,480 |
(*1) 당기 중 종속기업 (주)프레시원광주, (주)프레시원동서울과 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.,의 투자주식과 관련하여 회수가능가액과 장부금액과의 차이인 2,855백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 종속기업 에프앤디인프라(주)는 회사에 피합병되어 소멸하였습니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권지분율 | 장부금액 | 의결권지분율(*1) | 장부금액 | |||
| (1) 종속기업 | ||||||
| (주)프레시원광주(*2) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 96.16 | - |
| (주)프레시원남서울 (*2) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 100.00 | 17,796,732 |
| (주)프레시원중부 (*2) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 100.00 | - |
| 프레시원(주)(*3) | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 35,610,527 | 100.00 | 17,813,795 |
| (주)프레시원동서울 (*2) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 98.40 | - |
| (주)프레시원대구경북 (*2) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 100.00 | - |
| (주)프레시원부산 (*2) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 100.00 | - |
| 에프앤디인프라(주)(*4) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 100.00 | 59,999,999 |
| 프레시플러스(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 48,886,995 | 100.00 | 48,886,995 |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.(*5) | 베트남 | 12월 31일 | 100.00 | 8,151,113 | 100.00 | - |
| CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION | 미국 | 12월 31일 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION | 중국 | 12월 31일 | 100.00 | 4,855,310 | 100.00 | 4,855,310 |
| 마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드 | 대한민국 | 12월 31일 | 90.91 | 2,000,000 | 90.91 | 1,000,000 |
| 소 계 | 99,503,945 | 150,352,831 | ||||
| (2) 관계기업 | ||||||
| 마켓보로(*6) | 대한민국 | 12월 31일 | 6.47 | 3,648,828 | 6.47 | 3,648,828 |
| (3) 공동기업 | ||||||
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.(*7) | 베트남 | 12월 31일 | 50.00 | 2,821 | 50.00 | 2,821 |
| 합 계 | 103,155,594 | 154,004,480 | ||||
(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.
(*2) 당기 중 (주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였습니다.(*3) 당 기 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주 외 5개 사를 흡수합병하고 사명을 프레시원(주)로 변경하였습니다.(*4) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였습니다.(*5) 당기 중 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.에 대한 대여금 10,349백만원을 출자전환하였습니다.(*6) 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*7) 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
14. 유형자산
(1) 유형자산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 36,201,195 | - | 36,201,195 | 30,166,500 | - | 30,166,500 |
| 건 물 | 52,270,223 | (23,222,188) | 29,048,035 | 52,270,223 | (21,404,644) | 30,865,579 |
| 구축물 | 2,322,694 | (761,972) | 1,560,722 | 2,320,600 | (607,006) | 1,713,594 |
| 기계장치 | 5,935,650 | (1,858,287) | 4,077,363 | 5,935,650 | (1,323,168) | 4,612,482 |
| 차량운반구 | 368,844 | (260,833) | 108,011 | 284,837 | (235,638) | 49,199 |
| 공기구비품 | 156,118,118 | (100,284,435) | 55,833,683 | 146,229,940 | (87,154,815) | 59,075,125 |
| 건설중인자산 | 2,130,306 | - | 2,130,306 | 149,060 | - | 149,060 |
| 합 계 | 255,347,030 | (126,387,715) | 128,959,315 | 237,356,810 | (110,725,271) | 126,631,539 |
(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 30,166,500 | 30,865,579 | 1,713,594 | 4,612,482 | 49,199 | 59,075,125 | 149,060 | 126,631,539 |
| 취득 | - | - | 2,094 | - | 91,517 | 19,006,408 | 2,130,306 | 21,230,325 |
| 처분 | - | - | - | - | (3,970) | (3,155,989) | - | (3,159,959) |
| 감가상각비 | - | (1,817,544) | (154,966) | (535,119) | (28,735) | (19,225,901) | - | (21,762,265) |
| 재평가손익 | 6,034,695 | - | - | - | - | - | - | 6,034,695 |
| 계정재분류 | - | - | - | - | - | - | (15,020) | (15,020) |
| 본계정대체 | - | - | - | - | - | 134,040 | (134,040) | - |
| 기말 순장부금액 | 36,201,195 | 29,048,035 | 1,560,722 | 4,077,363 | 108,011 | 55,833,683 | 2,130,306 | 128,959,315 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 30,166,500 | 32,138,675 | 1,680,422 | 2,756,841 | 66,982 | 53,981,129 | 3,756,067 | 124,546,616 |
| 취득 | - | 30,138 | 177,171 | 72,021 | 6,200 | 26,018,574 | 149,060 | 26,453,164 |
| 처분 | - | - | - | - | (1,018) | (2,669,036) | - | (2,670,054) |
| 감가상각비 | - | (1,807,141) | (143,999) | (535,101) | (22,965) | (19,164,981) | - | (21,674,187) |
| 계정재분류 | - | - | - | - | - | - | (24,000) | (24,000) |
| 본계정대체 | - | 503,907 | - | 2,318,721 | - | 909,439 | (3,732,067) | - |
| 기말 순장부금액 | 30,166,500 | 30,865,579 | 1,713,594 | 4,612,482 | 49,199 | 59,075,125 | 149,060 | 126,631,539 |
(3) 감가상각비가 포함된 항목
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 13,833,194 | 7,929,071 | 21,762,265 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 13,622,277 | 8,051,910 | 21,674,187 |
(4) 유형자산의 재평가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 28,897,522 | 24,256,841 |
| 역사적 원가로 인식한 경우 장부가액 | 7,290,390 | 7,290,390 |
평가잉여금의 성격 및 재평가 방법과 근거
| 구 분 | 재평가잉여금 |
|---|---|
| 재평가잉여금의 성격 | 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금이며, 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있음. 해당금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없음. |
| 재평가 방법과 근거 | 회사의 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었음. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행됨. |
(6) 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 36,201,195 | 36,201,195 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 30,166,500 | 30,166,500 |
(7) 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 30,166,500 | 30,166,500 |
| 기타포괄손익인식액 | 6,034,695 | - |
| 기말금액 | 36,201,195 | 30,166,500 |
(8) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 |
|---|---|
| 공정가치 | 36,201,195 |
| 가치평가기법 | 비교표준지 공시지가 기준법 |
| 투입변수 | 공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 |
|---|---|
| 공정가치 | 30,166,500 |
| 가치평가기법 | 비교표준지 공시지가 기준법 |
| 투입변수 | 공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등 |
15. 사용권자산(1) 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합계 | 부동산 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합계 | |
| 기초 순장부금액 | 88,272,422 | 383,554 | 417,830 | 89,073,806 | 86,335,437 | 463,506 | 46,618 | 86,845,561 |
| 증가 | 8,839,048 | 389,859 | 391,788 | 9,620,695 | 24,474,751 | 289,810 | 499,411 | 25,263,972 |
| 감가상각비 | (27,493,448) | (383,353) | (225,407) | (28,102,208) | (24,569,605) | (390,994) | (138,469) | (25,099,068) |
| 대체 | 949,727 | - | - | 949,727 | 976,252 | - | - | 976,252 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | 14,328,390 | 90,630 | 3,682 | 14,422,702 | 1,055,587 | 21,232 | 10,270 | 1,087,089 |
| 기말 순장부금액 | 84,896,139 | 480,690 | 587,893 | 85,964,722 | 88,272,422 | 383,554 | 417,830 | 89,073,806 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 28,102,208 | 25,099,068 |
16. 무형자산
(1) 무형자산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 94,547,419 | (71,800,260) | 22,747,159 | 77,247,792 | (65,908,637) | 11,339,155 |
| 상표권 | 511,323 | - | 511,323 | 444,907 | - | 444,907 |
| 기타가입권 | 9,847,367 | - | 9,847,367 | 9,962,407 | - | 9,962,407 |
| 기타의무형자산 | 1,958,970 | (1,870,728) | 88,242 | 1,898,670 | (1,859,531) | 39,139 |
| 건설중인자산 | 12,844,862 | - | 12,844,862 | 17,699,133 | - | 17,699,133 |
| 합 계 | 119,709,941 | (73,670,988) | 46,038,953 | 107,252,909 | (67,768,168) | 39,484,741 |
(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 상표권 | 기타가입권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 11,339,155 | 444,907 | 9,962,407 | 39,139 | 17,699,133 | 39,484,741 |
| 취득 | 4,420,718 | 66,416 | 2,235,580 | 60,300 | 8,024,639 | 14,807,653 |
| 감가상각비 | (5,891,624) | - | - | (11,197) | - | (5,902,821) |
| 처분 | - | - | (2,350,620) | - | - | (2,350,620) |
| 본계정 대체 | 12,878,910 | - | - | - | (12,878,910) | - |
| 기말 순장부금액 | 22,747,159 | 511,323 | 9,847,367 | 88,242 | 12,844,862 | 46,038,953 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 상표권 | 기타가입권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,650,052 | 441,435 | 9,967,569 | 149,716 | 6,670,392 | 24,879,164 |
| 취득 | 4,674,340 | 3,472 | - | - | 13,218,312 | 17,896,124 |
| 감가상각비 | (3,174,798) | - | - | (110,575) | - | (3,285,373) |
| 처분 | (10) | - | (5,162) | (2) | - | (5,174) |
| 본계정 대체 | 2,189,571 | - | - | - | (2,189,571) | - |
| 기말 순장부금액 | 11,339,155 | 444,907 | 9,962,407 | 39,139 | 17,699,133 | 39,484,741 |
(3) 무형자산상각비가 포함된 항목
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 140,112 | 5,762,709 | 5,902,821 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 219,986 | 3,065,387 | 3,285,373 |
17. 투자부동산
(1) 투자부동산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 134,336,578 | - | 134,336,578 | 134,336,578 | - | 134,336,578 |
| 건물 | 59,335,080 | (25,110,830) | 34,224,250 | 59,335,080 | (23,124,290) | 36,210,790 |
| 공기구비품 | 13,656,984 | (10,162,025) | 3,494,959 | 12,120,862 | (8,549,117) | 3,571,745 |
| 사용권자산 | 116,238,100 | (43,115,524) | 73,122,576 | 112,165,615 | (35,949,596) | 76,216,019 |
| 합 계 | 323,566,742 | (78,388,379) | 245,178,363 | 317,958,135 | (67,623,003) | 250,335,132 |
(2) 투자부동산 순장부금액의 변동내역1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 공기구비품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 134,336,578 | 36,210,790 | 3,571,745 | 76,216,019 | 250,335,132 |
| 취득 | - | - | 1,521,102 | - | 1,521,102 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | - | - | - | 5,022,212 | 5,022,212 |
| 감가상각비 | - | (1,986,540) | (1,612,908) | (7,165,928) | (10,765,376) |
| 기타(*1) | - | - | 15,020 | (949,727) | (934,707) |
| 기말 순장부금액 | 134,336,578 | 34,224,250 | 3,494,959 | 73,122,576 | 245,178,363 |
(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 공기구비품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 134,336,578 | 38,197,329 | 4,129,535 | 89,014,605 | 265,678,047 |
| 취득 | - | - | 866,541 | 19,183 | 885,724 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | - | - | - | (4,674,248) | (4,674,248) |
| 감가상각비 | - | (1,986,539) | (1,448,331) | (7,167,269) | (10,602,139) |
| 기타(*1) | - | - | 24,000 | (976,252) | (952,252) |
| 기말 순장부금액 | 134,336,578 | 36,210,790 | 3,571,745 | 76,216,019 | 250,335,132 |
(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련한 손익의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 20,173,450 | 18,959,308 |
| 운영비용 | 10,765,376 | 10,602,139 |
| 금융비용 | 5,353,053 | 4,910,495 |
(4) 운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
1년 이내 |
13,141,446 | 15,218,356 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,688,969 | 10,720,853 |
| 2년 초과 3년 이내 | 2,350,647 | 1,417,083 |
| 3년 초과 4년 이내 | 841,961 | 960,746 |
| 4년 초과 5년 이내 | 761,961 | 100,271 |
| 5년 초과 | 20,271 | 20,271 |
|
합 계 |
19,805,255 | 28,437,580 |
(5) 사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 280,422,284 | 220,449,010 |
18. 기타금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 미지급금 | 92,226,412 | 218,699,098 |
| 유동 미지급비용 | 26,671,569 | 21,739,466 |
| 유동 예수보증금 | 4,195,591 | 5,124,080 |
| 유동 파생상품부채 | 7,686 | 532,874 |
| 기타 유동금융부채 합계 | 123,101,258 | 246,095,518 |
| 비유동파생상품부채 | - | 229,858 |
| 장기 임대보증금 | 7,141,029 | 9,246,038 |
| 기타 비유동금융부채 합계 | 7,141,029 | 9,475,896 |
19. 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동선수금 | 11,004,339 | 7,814,200 |
| 단기예수금 | 13,754,365 | 14,453,015 |
| 기타단기종업원급여부채 | 21,028,184 | 21,655,732 |
| 미지급금 | 5,570,000 | - |
| 기타유동부채 합계 | 51,356,888 | 43,922,947 |
| 장기선수수익 | 24,571 | 190,562 |
| 기타장기종업원급여부채 | 2,246,211 | 2,373,935 |
| 장기미지급금 | 8,360,000 | - |
| 기타비유동부채 합계 | 10,630,782 | 2,564,497 |
20. 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 리스부채 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 173,296,106 | 184,296,552 |
| 증가 | 8,129,996 | 23,381,932 |
| 리스부채의 상환 | (40,616,537) | (37,248,753) |
| 이자비용 | 9,043,323 | 8,151,027 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | 19,860,836 | (5,284,652) |
| 기말 순장부금액 | 169,713,724 | 173,296,106 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
리스부채에 대한 이자비용 |
3,566,198 | 3,240,532 |
|
단기리스료 |
1,043,960 | 435,609 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
855,012 | 843,544 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
27,279,143 | 27,480,736 |
(3) 현금흐름표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출 | 69,794,652 | 66,008,642 |
21. 차입금(1) 단기차입금의 상세내역1) 당기말
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| CP | 현대차증권 | 2025-06-04 | 4.19 | 20,000,000 |
| USANCE | 우리은행 외 4 | 2025-11-21 | 4.56 | 23,904,335 |
| 합 계 | 43,904,335 | |||
2) 전기말
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| USANCE | 우리은행 외 3 | 2024-11-21 | 6.03 | 29,964,057 |
| 합 계 | 29,964,057 | |||
22. 사채1) 당기말
| (단위: 천원, %) |
| 내 역 | 만기일 | 연이자율 | 금 액 | 사채할인발행차금 | 유동성 사채 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제11회 무보증사채 | 2025-01-20 | 3.04 | 100,000,000 | (5,773) | (99,994,227) | - |
| 제12회 무보증사채 | 2026-01-29 | 4.68 | 20,000,000 | (8,936) | - | 19,991,064 |
| 제13-1회 무보증사채 | 2026-04-08 | 3.62 | 25,000,000 | (66,592) | - | 24,933,408 |
| 제13-2회 무보증사채 | 2026-10-08 | 3.62 | 28,000,000 | (76,586) | - | 27,923,414 |
| 외화사채 | 2026-02-10 | 4.62 | 44,100,000 | (515,746) | - | 43,584,254 |
| 합 계 | 217,100,000 | (673,633) | (99,994,227) | 116,432,140 | ||
2) 전기말
| (단위: 천원, %) |
| 내 역 | 만기일 | 연이자율 | 금 액 | 사채할인발행차금 | 유동성 사채 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제11회 무보증사채 | 2025-01-20 | 3.04 | 100,000,000 | (110,578) | - | 99,889,422 |
| 외화사채 | 2026-02-10 | 4.62 | 38,682,000 | (835,898) | - | 37,846,102 |
| 합 계 | 138,682,000 | (946,476) | - | 137,735,524 | ||
23. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 125,355,635 | 116,030,058 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (85,496,772) | (86,443,130) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 39,858,863 | 29,586,928 |
(2) 순확정급여채무(자산)의 변동내역 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 116,030,058 | (86,443,130) | 29,586,928 |
| 당기근무원가 | 21,021,899 | - | 21,021,899 |
| 이자비용(수익) | 4,843,830 | (3,916,651) | 927,179 |
| 기여금 납부액 | - | (5,000,000) | (5,000,000) |
| 인구통계적가정의 변동 | (436,239) | - | (436,239) |
| 재무적가정의 변동 | (2,393,172) | - | (2,393,172) |
| 경험적조정 | 4,926,957 | - | 4,926,957 |
| 사외적립자산의 수익 | - | 895,730 | 895,730 |
| 급여의 지급 | (17,601,390) | 8,517,213 | (9,084,177) |
| 관계회사순전출입 | (1,036,308) | 450,066 | (586,242) |
| 기말 금액 | 125,355,635 | (85,496,772) | 39,858,863 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 92,323,297 | (81,110,386) | 11,212,911 |
| 당기근무원가 | 18,391,571 | - | 18,391,571 |
| 이자비용(수익) | 4,569,594 | (4,403,662) | 165,932 |
| 기여금 납부액 | - | (7,000,000) | (7,000,000) |
| 인구통계적가정의 변동 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동 | 6,115,522 | - | 6,115,522 |
| 경험적조정 | 6,743,133 | - | 6,743,133 |
| 사외적립자산의 수익 | - | 583,973 | 583,973 |
| 급여의 지급 | (12,364,126) | 5,711,383 | (6,652,743) |
| 관계회사순전출입 | 251,067 | (224,438) | 26,629 |
| 기말 금액 | 116,030,058 | (86,443,130) | 29,586,928 |
(3) 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 | 55,188,467 | 55,698,768 |
| 수익증권 | 30,301,693 | 30,737,750 |
| 기타 | 6,612 | 6,612 |
| 합 계 | 85,496,772 | 86,443,130 |
(4) 주요 보험수리적 가정
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최저 | 최고 | 최저 | 최고 | |
| 할인율 | 3.35 | 4.63 | 3.97 | 4.98 |
| 임금상승률 | 2.10 | 4.32 | 1.92 | 5.00 |
(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 발생가능한 감소율 | 발생가능한 증가율 | 가정의 감소시 | 가정의 증가시 |
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00 | 1.00 | 132,585,689 | (118,905,206) |
| 임금상승률 | 1.00 | 1.00 | (118,671,675) | 132,727,457 |
(6) 보험수리적 가정에 대한 기술
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 민감도 분석에 사용된 방법 | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함. |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
| 구분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 기금적립 약정 및 정책 | 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있음 |
(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 가중평균만기(년) | 5년 8개월 | 4년 10개월 |
24. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 17,262,331 | 16,148,893 |
| 전기법인세의 조정사항 | 929,710 | (1,186,931) |
| 총 당기법인세 | 18,192,041 | 14,961,962 |
| 일시적차이의 증감 | (5,427,563) | (2,923,669) |
| 총 이연법인세 | (5,427,563) | (2,923,669) |
| 법인세비용 | 12,764,478 | 12,038,293 |
(2) 법인세비용차감전 순손익에 대한 법인세비용의 관계
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 49,232,348 | 64,408,587 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 10,910,672 | 14,416,384 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (1,525) | (1,019,005) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 4,864,958 | 670,568 |
| 기초 세무조정 차이 등 | (3,009,627) | (2,029,654) |
| 법인세비용 | 12,764,478 | 12,038,293 |
| 적용 세율 | 22.2 | 22.4 |
(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재평가이익 | (1,394,014) | 31,543 |
| 파생상품평가손익 | (27,603) | 100,055 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 691,448 | 3,076,933 |
(4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손 익 | 기타포괄손익 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외적립자산 | (19,966,836) | 218,609 | - | - | (19,748,227) |
| 토지(재평가) | (7,286,516) | - | (1,394,014) | - | (8,680,530) |
| 사용권자산 | (59,560,715) | (6,133,847) | - | - | (65,694,562) |
| 대손충당금 | 10,285,766 | (378,466) | - | - | 9,907,300 |
| 재고자산 | 1,976,883 | (1,616,416) | - | - | 360,467 |
| 종속기업 | 1,486,744 | 659,566 | - | - | 2,146,310 |
| 미확정채무 | 4,784,743 | 2,859,211 | - | - | 7,643,954 |
| 확정급여채무 | 17,155,489 | 1,464,288 | - | - | 18,619,777 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 9,645,927 | - | 691,448 | - | 10,337,375 |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 21,378,766 | 7,566,630 | - | - | 28,945,396 |
| 리스부채(유동) | 8,101,332 | 668,057 | - | - | 8,769,389 |
| 리스부채(비유동) | 31,930,068 | (1,495,587) | - | - | 30,434,481 |
| 보증금(현재가치할인차금) | 1,715,923 | (184,031) | - | - | 1,531,892 |
| 영업권 | - | 479,286 | - | - | 479,286 |
| 이월기부금공제 | 9,614,100 | (477,101) | - | - | 9,136,999 |
| 기타 | (11,869) | (476,460) | (27,603) | (941,191) | (1,457,123) |
| 이연법인세 미인식 효과 | (7,792,002) | 2,273,824 | - | - | (5,518,178) |
| 합 계 | 23,457,803 | 5,427,563 | (730,169) | (941,191) | 27,214,006 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손 익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사외적립자산 | (18,816,076) | (1,150,760) | - | (19,966,836) |
| 토지(재평가) | (7,318,059) | - | 31,543 | (7,286,516) |
| 사용권자산 | (56,237,387) | (3,323,328) | - | (59,560,715) |
| 대손충당금 | 8,915,633 | 1,370,133 | - | 10,285,766 |
| 재고자산 | 1,934,826 | 42,057 | - | 1,976,883 |
| 종속기업 | 2,120,963 | (634,219) | - | 1,486,744 |
| 미확정채무 | 4,339,527 | 445,216 | - | 4,784,743 |
| 확정급여채무 | 14,848,477 | 2,307,012 | - | 17,155,489 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 6,568,994 | - | 3,076,933 | 9,645,927 |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 15,437,829 | 5,940,937 | - | 21,378,766 |
| 리스부채(유동) | 7,720,387 | 380,945 | - | 8,101,332 |
| 리스부채(비유동) | 35,036,413 | (3,106,345) | - | 31,930,068 |
| 보증금(현재가치할인차금) | 1,289,106 | 426,817 | - | 1,715,923 |
| 이월기부금공제 | 10,164,552 | (550,452) | - | 9,614,100 |
| 기타 | 6,100 | (118,024) | 100,055 | (11,869) |
| 이연법인세 미인식 효과 | (8,685,682) | 893,680 | - | (7,792,002) |
| 합 계 | 17,325,603 | 2,923,669 | 3,208,531 | 23,457,803 |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사투자지분 | 17,158,049 | 17,195,203 |
| 이월기부금공제 | 6,730,166 | 16,536,407 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월기부금공제의 만기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과2년 이내 | 2년 초과3년 이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 이월기부금공제 | - | - | - | 6,730,166 |
25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 회사 발행 주식의 주요내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 11,871,586 | 11,871,586 |
| 1주의 금액 | 1,000 | 1,000 |
(2) 종류별 주식의 권리 및 제한사항
| 구 분 | 종류주식 |
|---|---|
| 종류별 주식의 권리 및 제한사항 | 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있음. 또한 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있음. |
(3) 주식수의 변동내역
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,871,586 | 11,871,586 |
| 기말 | 11,871,586 | 11,871,586 |
26. 기타자본항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신종자본증권 | 59,880,000 | - |
| 재평가잉여금 | 28,897,522 | 24,256,841 |
| 기타자본잉여금 | 2,399,200 | 1,307,015 |
| 자기주식처분이익 | 9,561,994 | 9,561,994 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액 | (75,800) | (75,800) |
| 파생상품평가손익 | (241,195) | (333,083) |
| 기타 | (4,152,608) | (4,152,608) |
| 합 계 | 96,269,113 | 30,564,359 |
27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 4,360,285 | 4,360,285 |
| 기업발전적립금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 기업합리화적립금 | 1,007,596 | 1,007,596 |
| 미처분이익잉여금 | 109,830,723 | 81,006,896 |
| 합 계 | 124,398,604 | 95,574,777 |
(2) 이익잉여금의 성격 및 목적
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 적립금의 성격 및 목적 |
이익준비금: 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.기업발전적립금: 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있음.연구및인력개발준비금: 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음.기업합리화적립금: 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음 |
(3) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 109,830,723 | 81,006,896 | |
| 미처분이익잉여금의 내역 | 전기이월이익잉여금 | 75,664,682 | 39,324,046 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,301,828) | (10,365,695) | |
| 신종자본증권 등의 분배금 | - | (321,750) | |
| 당기순이익 | 36,467,869 | 52,370,295 | |
| 이익잉여금 처분액 | 5,342,214 | 5,342,214 | |
| 이익잉여금 처분액의 내역 | 신종자본증권 등의 분배금 | - | - |
| 이익준비금 | - | - | |
| 배당금 | 5,342,214 | 5,342,214 | |
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 104,488,509 | 75,664,682 | |
| 이익잉여금 처분예정일/확정일 | 2025년 3월 28일 | 2024년 3월 28일 | |
28. 배당금 1) 배당금 지급액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총 배당금 | 5,342,214 | 4,155,055 |
| 주당 배당금 | 450 | 350 |
2) 당 회계연도에 대한 배당금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총 배당금 | 5,342,214 | 5,342,214 |
| 주당 배당금 | 450 | 450 |
29. 신종자본증권 등의 발행 (1) 회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역
| (단위: 천원, %) |
| 발행 및 차입회사 | 구분 | 권면총액 | 이자율 | 발행일 | 만기일 | 조기상환청구권 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 씨제이프레시웨이(주) | 신종자본증권 | 60,000,000 | 5.13 | 2024.11.26 | 2054.11.26 | 발행회사가 보유 |
(2) 자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역
| 구 분 | 신종자본증권 |
|---|---|
| 자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역 | 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라, 해당 신종자본증권을 자본으로 분류함. |
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 2,773,713,347 | 2,622,539,553 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 21,779,481 | 20,229,226 |
| 합 계 | 2,795,492,828 | 2,642,768,779 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지리적 구분
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 국 내 | 해 외 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | ||
| 수익 | 2,004,812,091 | 766,716,768 | - | 2,184,488 | - | - | 2,773,713,347 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 국 내 | 해 외 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | ||
| 수익 | 1,905,684,006 | 715,031,140 | - | 1,824,407 | - | - | 2,622,539,553 |
(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | ||
| 수익 | 2,006,996,579 | 766,716,768 | - | - | - | - | 2,773,713,347 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | ||
| 수익 | 1,907,508,413 | 715,031,140 | - | - | - | - | 2,622,539,553 |
(4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 319,257,639 | 311,207,387 |
| 선수금 | 11,004,339 | 7,448,263 |
(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 7,448,263 | 8,487,208 |
31. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (37,322,571) | 45,452,743 |
| 원재료 및 상품매입액 등 | 1,903,477,398 | 1,721,153,975 |
| 급여 | 310,199,923 | 293,937,906 |
| 퇴직급여 | 23,838,619 | 18,642,441 |
| 복리후생비 | 54,426,134 | 50,594,213 |
| 수도광열비 | 14,283,680 | 13,184,649 |
| 소모품비 | 13,074,523 | 12,376,057 |
| 여비교통비 | 8,122,477 | 7,978,766 |
| 임차료 | 36,236,164 | 32,836,955 |
| 유형자산감가상각비 | 21,762,265 | 21,674,187 |
| 사용권자산상각비 | 28,102,208 | 25,099,068 |
| 무형자산상각비 | 5,902,821 | 3,285,373 |
| 투자부동산상각비 | 10,765,376 | 10,602,139 |
| 보험료 | 8,978,921 | 8,132,678 |
| 세금과공과 | 13,790,415 | 12,261,602 |
| 교육훈련비 | 1,865,344 | 1,773,561 |
| 대손상각비 | 65,155 | 103,154 |
| 운반비 | 133,345,150 | 126,538,466 |
| 지급수수료 | 116,695,251 | 112,096,166 |
| 회의비 | 2,840,327 | 2,751,155 |
| 광고선전비 | 773,258 | 1,872,341 |
| 기타비용 | 31,512,743 | 26,416,802 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 2,702,735,581 | 2,548,764,397 |
32. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 94,978,533 | 89,374,980 |
| 퇴직급여 | 9,797,402 | 5,702,622 |
| 복리후생비 | 22,056,700 | 22,186,602 |
| 수도광열비 | 4,668,648 | 4,428,630 |
| 여비교통비 | 6,681,229 | 6,555,195 |
| 임차료 | 2,637,667 | 2,195,725 |
| 유형자산감가상각비 | 7,929,071 | 8,051,910 |
| 무형자산상각비 | 5,762,709 | 3,065,387 |
| 투자부동산상각비 | 10,765,376 | 10,602,139 |
| 사용권자산상각비 | 21,606,476 | 19,541,247 |
| 보험료 | 6,760,852 | 5,996,164 |
| 세금과공과 | 6,451,280 | 5,724,913 |
| 교육훈련비 | 1,733,823 | 1,683,634 |
| 교제비 | 3,290,209 | 2,638,376 |
| 대손상각비 | 65,155 | 103,154 |
| 운반비 | 116,601,714 | 110,733,785 |
| 광고선전비 | 1,176,996 | 2,170,796 |
| 잡비 | 5,499,572 | 3,900,237 |
| 지급수수료 | 78,572,602 | 72,815,262 |
| 회의비 | 2,487,033 | 2,374,869 |
| 기타 | 17,155,291 | 15,087,834 |
| 합 계 | 426,678,338 | 394,933,461 |
33. 금융수익 및 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 4,844,159 | 4,895,813 |
| 배당금수익 | - | 3,472,739 |
| 외환차익 | 2,982,217 | 4,868,755 |
| 외화환산이익 | 2,858,713 | 4,518,598 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 | 5,140,150 | 1,167,467 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 | 28,285 | - |
| 파생상품거래이익 | 5,357,985 | 9,783,237 |
| 파생상품평가이익 | 8,772,680 | 5,002,618 |
| 금융수익 합계 | 29,984,189 | 33,709,227 |
| 이자비용 | 25,744,076 | 24,092,088 |
| 외환차손 | 8,074,568 | 8,256,880 |
| 외화환산손실 | 8,470,680 | 6,768,954 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 | - | 141,551 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | - | 500,000 |
| 파생상품거래손실 | 587,654 | 4,719,083 |
| 파생상품평가손실 | 2,161,686 | 4,243,874 |
| 금융비용 합계 | 45,038,664 | 48,722,430 |
34. 기타수익 및 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 155,805 | 134,436 |
| 잡이익 | 151,800 | 553,045 |
| 기타 | 707 | 11 |
| 기타수익 합계 | 308,312 | 687,492 |
| 유형자산처분손실 | 875,333 | 747,362 |
| 무형자산처분손실 | 186,984 | 5,174 |
| 기부금 | 8,356,151 | 6,861,072 |
| 기타의대손상각비(환입) | (1,327,788) | 3,503,909 |
| 보상금 및 위약금 | 645,397 | 1,772,268 |
| 가산세 및 벌과금 | 17,114,717 | 23,677 |
| 기타 | 72,675 | 186,576 |
| 기타비용 합계 | 25,923,469 | 13,100,038 |
35. 주당손익
(1) 보통주당기순손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 36,467,870 | 52,370,294 |
| 신종자본증권이자 | - | (1,179,750) |
| 보통주 당기순이익 | 36,467,870 | 51,190,544 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수(주) | 11,871,586 | 11,871,586 |
| 기본주당순이익(원) | 3,072 | 4,312 |
| 희석주당순이익(원) | 3,072 | 4,312 |
36. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 36,467,870 | 52,370,294 |
| 조정항목 | ||
| 대손상각비 | 65,155 | 103,154 |
| 기타의대손상각비(환입) | (1,327,788) | 3,503,909 |
| 퇴직급여 | 21,949,078 | 18,557,503 |
| 재고자산평가손실(환입) | (496,577) | 218,167 |
| 유형자산감가상각비 | 21,762,265 | 21,674,187 |
| 무형자산상각비 | 5,902,821 | 3,285,373 |
| 투자부동산상각비 | 10,765,376 | 10,602,139 |
| 사용권자산상각비 | 28,102,208 | 25,099,068 |
| 유형자산처분이익 | (155,805) | (134,436) |
| 유형자산처분손실 | 875,333 | 747,362 |
| 무형자산처분손실 | 186,984 | 5,174 |
| 이자수익 | (4,844,159) | (4,895,813) |
| 이자비용 | 25,744,076 | 24,092,088 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 500,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (5,140,150) | (1,167,467) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 141,550 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (28,285) | - |
| 파생상품손익 | (11,381,325) | (5,822,897) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,855,267 | 2,170,046 |
| 외화환산손익 | 5,611,966 | 2,250,355 |
| 배당금수익 | - | (3,472,739) |
| 법인세비용 | 12,764,478 | 12,038,293 |
| 기타 | 479,324 | 205,870 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권 | (2,701,350) | (28,777,441) |
| 재고자산 | (36,825,994) | 45,234,576 |
| 기타유동금융자산 | 4,329,474 | 7,500,099 |
| 기타유동자산 | (1,671,000) | (6,606,279) |
| 기타비유동자산 | (1,364,389) | - |
| 매입채무 | 2,945,828 | 50,629,801 |
| 기타유동금융부채 | 10,995,333 | (8,563,501) |
| 기타유동부채 | 7,433,941 | (2,562,388) |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,322,160 |
| 기타비유동부채 | 7,742,392 | 1,177,366 |
| 순확정급여부채 | (14,670,418) | (13,626,115) |
| 기타장기종업원급여부채 | (171,000) | (182,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 126,200,929 | 207,617,458 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 2,647,212 | 2,499,877 |
| 무형자산 취득관련 미지급금 | 1,145,065 | 3,420,199 |
| 투자부동산 취득관련 미지급금 | 88,150 | 147,404 |
| 유형자산 처분관련 미수금 | 101,775 | 277,067 |
| 사용권자산의 증감 | 10,570,422 | 26,240,224 |
| 종속기업 대여금의 출자전환 | 10,349,250 | - |
| 공급자금융약정 매입채무 | 28,554,703 | 29,695,577 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용1) 당기
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
단기차입금(*1) |
사채 및유동성 사채 | 리스부채(*1) | 미지급금 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 29,964,057 | 137,735,524 | 173,296,106 | 140,071,636 | 481,067,323 |
| 현금흐름 | 12,584,221 | 72,819,477 | (40,616,537) | - | 44,787,161 |
| 외화차이 | 1,356,057 | 5,320,904 | - | - | 6,676,961 |
| 취득 - 리스 | - | - | 8,129,996 | - | 8,129,996 |
| 비금융변동(*2) | - | 550,462 | 28,904,159 | (140,071,636) | (110,617,015) |
| 당기말 | 43,904,335 | 216,426,367 | 169,713,724 | - | 430,044,426 |
(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다.
(*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경, 유동성대체 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
단기차입금(*1) |
사채 및유동성 사채 | 리스부채(*1) | 미지급금 | 장기미지급금 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 121,483,870 | 179,778,327 | 184,296,552 | - | 140,071,636 | 625,630,385 |
| 현금흐름 | (90,940,457) | (42,590,000) | (37,248,753) | - | - | (170,779,210) |
| 외화차이 | (579,356) | - | - | - | - | (579,356) |
| 취득 - 리스 | - | - | 23,381,932 | - | - | 23,381,932 |
| 비금융변동(*2) | - | 547,197 | 2,866,375 | 140,071,636 | (140,071,636) | 3,413,572 |
| 전기말 | 29,964,057 | 137,735,524 | 173,296,106 | 140,071,636 | - | 481,067,323 |
(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다.
(*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경, 유동성대체 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.
37. 우발채무와 약정사항
(1) 타인에게 제공한 담보제공 내역
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 씨제이대한통운 |
|---|---|
| 담보제공 투자부동산 | 5,464,100 |
| 담보설정액 | 5,640,000 |
| 관련금액 | 4,700,000 |
| 관련계정 및 성격 | 임대보증금 / 임대보증금 반환 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 씨제이대한통운 및 현대오일뱅크 |
|---|---|
| 담보제공 투자부동산 | 7,317,116 |
| 담보설정액 | 7,390,000 |
| 관련금액 | 6,450,000 |
| 관련계정 및 성격 | 임대보증금 / 임대보증금 반환 |
(2) 계류중인 소송사건1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 원고 | 피고 |
|---|---|---|
| 소송사건(건수) | 5 | 2 |
| 소송가액 | 869,783 | 288,580 |
| 재무적 영향 | 중요하지 않음 | 중요하지 않음 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 원고 | 피고 |
|---|---|---|
| 소송사건(건수) | 11 | 4 |
| 소송가액 | 2,187,261 | 806,108 |
| 재무적 영향 | 중요하지 않음 | 중요하지 않음 |
(3) 타인에게 제공한 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 피보증처명 | 제공한 보증의 내용 | 보증처 | 보증금액 | |
| 채무보증 |
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD., |
차입금 지급보증 |
신한은행 (싱가폴) |
2,940,000 |
(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 우리은행 지급보증 | 서울보증보험 지급보증 | 우리은행 외 신용장 약정 |
|---|---|---|---|
| 약정사항 | 계약이행 지급보증 | 계약이행 지급보증 등 | 수입신용장약정 |
| 보증금액 | 1,900,000 | 37,743,236 | 23,904,335 |
| 보증 제공자 | 우리은행 | 서울보증보험 | 우리은행 외 4 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 우리은행 지급보증 | 서울보증보험 지급보증 | 우리은행 외 신용장 약정 |
|---|---|---|---|
| 약정사항 | 계약이행 지급보증 | 계약이행 지급보증 등 | 수입신용장약정 |
| 보증금액 | 1,900,000 | 39,357,531 | 29,964,057 |
| 보증 제공자 | 우리은행 | 서울보증보험 | 우리은행 외 4 |
(5) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 내역
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | |
| 일반당좌대출 | 45,000,000 | - | 45,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 75,000,000 | 20,000,000 | 75,000,000 | - |
| 매출채권양도계약 | 5,000,000 | - | 10,000,000 | - |
(6) 공급자금융 약정사항 1) 공급자금융 잔액
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 실행액 | 공급자금융약정 부채 | 실행액 | |
| 매입채무 | 28,554,703 | 2,918,722 | 29,695,577 | - |
| 차입금 | 23,904,335 | 23,904,335 | 29,964,057 | - |
(*) 공급자금융약정에 관한 개정내용에 따라, 최초적용 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보를 표시하지 않았습니다.
2) 공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위
| 약정의 유형 | 약정에 대한 설명 |
| Banker's / Shipper's Usance | 송장 발행 후 180일을 지급기일로 하며 4.27%~6.25%의 이자율을 적용함. |
| B2B플러스대출 | 송장 발행 후 30~90일을 지급기일로 하며 1.95%~2.3%의 이자율을 적용함. |
| 상생결제시스템 | 송장 발행 후 60일을 지급기일로 하며 4.74%~4.83%의 이자율을 적용함. |
(*) 공급자금융약정과 동일한 사업의 일반매입채무 간의 지급기간 간의 유의적 차이는 없습니다.
(7) 기타 약정사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 구 분 | 브랜드 사용 계약 | 브랜드 사용 계약 |
| 발생액 | 11,151,642 | 10,555,354 |
| 약정에 대한 설명 | 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음 | 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음 |
| 약정처 | 씨제이(주) | 씨제이(주) |
(8) 사용이 제한된 금융상품
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 사용제한 금액 | 사용제한 사유 |
| 장기금융상품 | 10,000 | 당좌개설보증금 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 사용제한 금액 | 사용제한 사유 |
| 장기금융상품 | 10,000 | 당좌개설보증금 |
38. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 씨제이(주) | 씨제이(주) |
| 종속기업 |
프레시원(주) 프레시플러스(주) (주)송림에프에스 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD., CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드 |
(주)프레시원광주 (주)프레시원남서울 (주)프레시원중부 (주)프레시원강남 (주)프레시원동서울 (주)프레시원대구경북 (주)프레시원부산 에프앤디인프라(주) 프레시플러스(주) (주)송림에프에스 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD., CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION 마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드 |
| 관계기업 | 마켓보로 | 마켓보로 |
| 공동기업 | CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. |
(2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 기타 | 매출 등 | 매입 등 | 기타 | ||
| 지배기업 | 씨제이(주) | 537,572 | 11,262,520 | - | 516,557 | 10,599,121 | - |
| 종속기업 | (주)프레시원광주(*1) | 3,255,420 | 3,008,385 | - | 7,971,539 | 6,553,844 | - |
| (주)프레시원남서울 (*1) | 9,487,399 | 996,500 | - | 19,759,492 | 2,166,921 | - | |
| (주)프레시원중부 (*1) | 2,200,200 | 1,824,546 | - | 5,066,187 | 5,100,940 | - | |
| 프레시원(주)(*2) | 66,114,092 | 19,982,066 | - | 27,871,739 | 97,769 | - | |
| (주)프레시원동서울 (*1) | 10,360,038 | 853,565 | - | 19,354,620 | 3,889,411 | - | |
| (주)프레시원대구경북 (*1) | 6,698,601 | 2,481,894 | - | 14,334,801 | 6,920,835 | - | |
| (주)프레시원부산 (*1) | 4,592,236 | 11,461,059 | - | 8,151,004 | 22,983,243 | - | |
| 프레시플러스(주)(*3) | 3,113,109 | 30,400,768 | - | 2,376,951 | 24,041,163 | - | |
| (주)송림에프에스 | 602,712 | 3,644,779 | - | 493,135 | 2,448,161 | - | |
| (주)제이팜스(*4) | - | - | - | 205,501 | 3,892,223 | - | |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | - | 428,318 | - | - | 401,800 | - | |
| CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION | - | 4,809,173 | - | - | 3,820,650 | - | |
| CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION | - | 1,134,137 | - | - | 786,530 | - | |
| 에프앤디인프라(주) | - | 5,606,536 | - | - | 5,606,536 | - | |
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이제일제당(주) | 109,929,292 | 396,399,966 | 11,063,130 | 112,599,918 | 472,021,640 | 11,575,291 |
| 씨제이푸드빌(주) | 16,314,962 | 13,947,461 | - | 16,522,298 | 12,692,364 | - | |
| 씨제이대한통운(주) | 7,202,545 | 109,333,150 | - | 8,381,851 | 104,019,128 | - | |
| 씨제이씨푸드(주) | 12,964,217 | 4,313,458 | - | 9,499,138 | 4,534,567 | - | |
| (주)씨제이이엔엠 | 5,812,215 | 174,282 | - | 5,727,851 | 202,280 | - | |
| (주)원지 | 968,427 | 474,585 | - | 906,051 | - | - | |
| (주)씨제이텔레닉스 | 14,750 | 978,205 | - | 15,704 | 1,066,757 | - | |
| 씨제이씨지브이(주) | 22,804,263 | - | - | 21,422,591 | - | - | |
| 씨제이올리브네트웍스(주) | 57,201 | 30,738,449 | 2,051,823 | 381,283 | 24,242,612 | - | |
| 기타 | 4,237,903 | 10,214,721 | - | 4,307,837 | 8,695,879 | - | |
| 합 계 | 287,267,154 | 664,468,523 | 13,114,953 | 285,866,048 | 726,784,374 | 11,575,291 | |
(*1) (주)프레시원강남과의 합병으로 인해 소멸하기 이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.(*2) 당기 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주 외 5개 사를 흡수합병하고 사명을 프레시원(주)로 변경하였습니다.(*3) 전기 중 (주)송림푸드는 (주)제이팜스를 흡수합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.(*4) (주)송림푸드와의 합병으로 인해 소멸하기 이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.
(3) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역에 대한 상세 기술
| 구 분 | 지배기업 | CJ기업집단계열회사 |
|---|---|---|
| 거래에 대한 기술 | -지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있음 | -매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있음-매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있음 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권(*1) | 채무 | 채권(*1) | 채무 | ||
| 지배기업 | 씨제이(주) | 56,102 | 1,203,455 | 82,850 | 1,061,438 |
| 종속기업 | (주)프레시원광주 (*2) | - | - | 6,428,367 | 4,633 |
| (주)프레시원남서울 (*2) | - | - | 255,446 | 10,849 | |
| (주)프레시원중부 (*2) | - | - | 14,645,226 | 34,518 | |
| 프레시원(주)(*2) | 48,558,768 | 97,064 | 184,684 | 6,523 | |
| (주)프레시원동서울 (*2) | - | - | 13,884,448 | 6,273 | |
| (주)프레시원대구경북 (*2) | - | - | 9,178,270 | 8,237 | |
| (주)프레시원부산 (*2) | - | - | 8,665,145 | 25,238 | |
| 프레시플러스(주)(*3) | 13,026,243 | 7,374,889 | 2,381,787 | 2,002,215 | |
| (주)송림에프에스 | 59,945 | 3,567,059 | 43,986 | 224,635 | |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | - | 28,525 | 14,183,400 | 35,435 | |
| CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION | 8,820,000 | 644,762 | 7,736,400 | 15,126 | |
| CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION | - | 124,583 | - | 84,123 | |
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이제일제당(주) | 42,556,997 | 147,484,156 | 44,379,634 | 171,501,191 |
| 씨제이푸드빌(주) | 6,952,390 | 4,219,889 | 6,530,021 | 3,692,871 | |
| 씨제이대한통운(주) | 5,876,874 | 55,919,409 | 6,137,127 | 49,268,030 | |
| 씨제이씨푸드(주) | 4,739,126 | 748,622 | 3,534,259 | 812,024 | |
| (주)씨제이이엔엠 | 654,710 | 228,840 | 585,085 | 138,666 | |
| (주)원지 | 91,214 | 210,841 | 82,851 | - | |
| (주)씨제이텔레닉스 | 1,490 | 116,629 | 1,385 | 115,341 | |
| 씨제이씨지브이(주) | 5,097,855 | 70,088 | 4,961,940 | 63,796 | |
| 씨제이올리브네트웍스(주) | 3,833,548 | 9,022,795 | 2,651,161 | 5,850,446 | |
| 기타 | 1,032,559 | 495,112 | 956,298 | 379,245 | |
| 합 계 | 141,357,821 | 231,556,718 | 147,489,770 | 235,340,853 | |
(*1) 채권에는 대손충당금이 차감되어 있지 않습니다.(*2) 당기 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주 외 5개 사를 흡수합병하고 사명을프레시원(주)로 변경하였습니다.(*3) 전기 중 (주)송림푸드는 (주)제이팜스를 흡수합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.
(5) 특수관계자와의 채무에 포함된 리스 부채 잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이제일제당(주) | 8,081,040 | 8,294,668 |
| 씨제이대한통운(주) | 7,792,694 | 8,092,860 | |
| 기타 | 87,192 | 41,233 |
(6) 특수관계자 관련 인식한 대손충당금의 내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 16,113,852 | 18,805,920 |
(7) 특수관계자와의 자금거래
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 자금 대여 | 자금 회수(*1) | 리스부채 증가 | 리스부채 상환 등(*2) | 배당금 지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 씨제이(주) | - | - | - | - | 2,516,499 |
| 종속기업 | 프레시플러스(주) | 10,000,000 | - | - | - | - |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | - | 15,178,900 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 씨제이제일제당(주) | - | - | 348,578 | 562,206 | - |
| 씨제이대한통운(주) | - | - | - | 300,166 | - |
(*1) 대여금의 출자전환 10,349 백만원이 포함된 금액입니다.(*2) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다. 2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 자금 대여 | 리스부채 증가 | 리스부채 상환 등(*1) | 배당금 수입 | 배당금 지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 씨제이(주) | - | - | - | - | 1,957,277 |
| 종속기업 | 에프앤디인프라(주) | - | - | - | 2,982,857 | - |
| (주)프레시원남서울 | - | - | - | 489,882 | - | |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | 14,183,400 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 씨제이제일제당(주) | - | - | 618,642 | - | - |
| 씨제이대한통운(주) | - | - | 569,496 | - | - |
(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다. (8) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보
| (단위: 천원) |
| 회사와의 관계 | 제공 받은 자 | 당기 | |
|---|---|---|---|
| 제공한 보증 및 담보의 내용 | 보증금액 | ||
| 종속기업 |
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD |
신한은행(싱가폴) 차입금 지급보증 |
2,940,000 |
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이대한통운 | 임대보증금 / 임대보증금 반환 담보를 위한 투자부동산 제공 | 5,640,000 |
(9) 특수관계자와의 기타 약정사항
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 약정에 대한 설명 | 리스약정금액 | 사용권자산 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이제일제당(주) | 씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음 | 10,530,961 | 7,355,808 |
| 씨제이대한통운(주) | 씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음 | 10,394,882 | 7,110,153 | |
| 씨제이푸드빌(주) | 씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음 | 12,000 | 11,207 | |
| 한국복합물류 | 한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음 | 77,928 | 96,032 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 약정에 대한 설명 | 리스약정금액 | 사용권자산 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| CJ기업집단계열회사 | 씨제이제일제당(주) | 씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음 | 11,038,481 | 7,651,211 |
| 씨제이대한통운(주) | 씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음 | 10,963,459 | 7,495,556 | |
| 씨제이푸드빌(주) | 씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음 | 24,000 | 22,414 | |
| 한국복합물류 | 한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음 | 18,718 | 24,291 | |
| 신영부동산신탁(주) | 신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한임대차계약을 체결하였음. 신탁계약은 5년 단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의 만기시 혹은 부동산처분 사유의 발생시 회사는 수익자의 수익권을 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있음 | - | - |
(10) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,845,683 | 3,067,993 |
| 장기종업원급여 | 423,251 | 144,495 |
| 퇴직급여 | 386,168 | 401,055 |
| 합 계 | 3,655,102 | 3,613,543 |
39. 동일지배하의 사업결합
| (단위: 원) |
| 구 분 | 에프앤디인프라 | 프레시플러스 | 송림에프에스 |
|---|---|---|---|
| 피취득자 명칭 | 에프앤디인프라 | 프레시플러스 | 송림에프에스 |
| 피취득자에 대한 설명 | 종속기업 흡수합병 | 소스부문 영업양수 | 소스부문 영업양수 |
| 취득일 | 2024년 11월 18일 | 2024년 12월 01일 | 2024년 12월 01일 |
| 이전대가 | |||
| 현금 | - | 3,766,762 | 2,566,660 |
| 지분상품 | 59,999,999 | - | - |
| 이전한 대가의 합계 | 59,999,999 | 3,766,762 | 2,566,660 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,329,586 | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,401,634 | 2,270,762 | 1,741,660 |
| 기타자산 | 140,188,155 | 136,000 | 75,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | (776,000) | - | - |
| 기타부채 | (941,191) | - | - |
| 취득한 순자산의 합계 | 143,202,184 | 2,406,762 | 1,816,660 |
| 투자차액(자본잉여금) | (83,202,185) | 1,360,000 | 750,000 |
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제45조 (분기배당)① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 이사회 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당금은 이사회결의가 있은 날부터 30일 이내에 지급하여야 한다.④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 주식매수선택권의 행사, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의신주인수권 행사로 인한 신주의 발행을 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. | 제45조 (분기배당)① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 자본시장법 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다.② (삭제)③ (삭제)④ 이 회사는 이사회 결의로써 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.⑤ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용할 수 있다. | 자본시장법개정에 따른분기배당 관련 규정 정비 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 강연중 | 1970.10.03 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 임성철 | 1975.07.10 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 전은숙 | 1961.02.28 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 사외이사후보 추천 위원회 |
| 안일환 | 1961.03.07 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 사외이사후보 추천 위원회 |
| 총 ( 4 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 강연중 | CJ프레시웨이(주)급식사업본부장 | 2024~현재2020~20242018~2019 |
現) CJ프레시웨이 급식사업본부장(경영리더)前) CJ프레시웨이(주) 경영지원담당, 영업본부장前) CJ제일제당 식품사업관리담당 |
해당사항 없음 |
| 임성철 | CJ프레시웨이(주)경영지원실장 | 2024~현재2023~20242017~2023 | 現) CJ프레시웨이 경영지원실장(경영리더)前) CJ㈜ 포트폴리오전략1실 1담당前) CJ㈜ 기획1담당, 사업1담당, 경영진단담당 | 해당사항 없음 |
| 전은숙 | 감사원 자문위원 | 2024~현재2020~20242014~20152012~2014 |
現) 감사원 자문위원前) 이화여대 식품영양학과 초빙교수前) 대구지방식품의약품안전청장前) 경인지방식품의약품안전청장 |
해당사항 없음 |
| 안일환 | 한경국립대학교 인문융합공공인재학부 석좌교수 | 2024~현재2022~20232021~20222020~2021 |
現) 한경국립대학교 인문융합공공인재학부 석좌교수前) 駐OECD 대사 前) 대통령비서실 경제수석비서관 前) 기획재정부 제2차관 |
해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
- 해당사항 없음
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
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<전은숙 후보자> 본 후보자는 경인지방식품의약품안전청장, 대구지방식품의약품안전청장 등 당사의 사업과 관련한 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 경영활동과 중요 의사결정에 대해 적극 검토하고 감독할 것입니다. 또한 회사의 의사결정에 대해 공정한 의견을 개진하여 사외이사로서 투명하고 독립적인 직무수행을 해 나갈 것입니다. - 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 이를 엄수하여 직무에 임할 것입니다. - 사외이사의 지위를 남용하지 않고, 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 회사의 자산과 정보, 회사가 얻을 수 있는 사업기회 등을 이용하지 않을 것입니다. <안일환 후보자> 본 후보자는 기획재정부, 대통령비서실 경제수석비서관 등 선제적이고 적극적인 재정 운영 경험을 바탕으로 회사의 사외이사 및 감사위원회 위원으로서 회사의 업무 집행이 투명하고 적정하게 이루어지도록 감사할 것입니다. 특히 독립성과 투명성을 기반으로 이사회가 성실히 운영되도록 노력하여 올바른 의사결정을 내릴 수 있도록 기여할 것입니다. - 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 이를 엄수하여 직무에 임할 것입니다. - 사외이사의 지위를 남용하지 않고, 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 회사의 자산과 정보, 회사가 얻을 수 있는 사업기회 등을 이용하지 않을 것입니다. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
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<강연중 후보자> 본 후보자는 과거 CJ제일제당 식품사업관리담당 이력과 당사 경영지원담당, 영업본부장,급식사업본부장 등을 역임하며 식품산업 전반에 대해 깊은 이해와 폭넓은 사업지식을 쌓아왔습니다. 또한 주요 부서에서 전략적 방향을 제시하고 조직의 운영을 원활히 하는데 중요한 역할을 해왔습니다. 후보자는 당사가 속한 산업에 대한 풍부한 지식과 경험을 바탕으로 다양하게 변화하는 사업환경 속에서 회사의 지속 성장을 이끌고 기업 경쟁력 제고에 기여하며 이사회 일원으로서의 역할을 전문적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단됩니다. <임성철 후보자> 본 후보자는 CJ주식회사 기획1담당, 사업1담당, 경영진단담당, 포트폴리오전략1실 1담당등 주요보직을 역임하며 전문적인 업무 지식과 경영전략 경험을 축적하였습니다. 더불어 CJ주식회사에서의 쌓아온 다양한 산업에 대한 이해와 지식을 기반으로 당사의 미래 성장 전략의 구축과 실현에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 후보자가 쌓아온 폭넓은 경영관리 경험과 전략적 통찰력을 토대로 변화하는 시장환경에 빠르게 대응하고 책임있는 경영을 실천하며 이사회 일원으로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단됩니다. <전은숙 후보자> 본 후보자는 지난 3년간 당사의 사외이사로서 이사회의 모든 회의에 성실히 참석하였으며, ESG위원회, 보상위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회의 활동에도 적극적으로 활동하였습니다. 항상 객관적이고 올바른 시각으로 전문가로서의 조언을 아낌없이 제시하며 이사회의 독립성과 투명성을 제고하는데 기여하였습니다. 전은숙 후보자는 경인지방식품의약품안전청장, 대구지방식품의약품안전청장 등 정부기관 근무 경험을 바탕으로 한 식품안전 분야의 전문가입니다. 당사의 식품안전, 품질, 한층 강화된 관련 법률, 환경기준 등에 대해 올바른 자문과 제언을 제공하며 효과적인 의사결정을 할 수 있도록 지원하였습니다. 지난 3년의 임기동안 축적한 사외이사로서의 감독 역량과 경험을 바탕으로 재선임 후에도 이사회 운영과 회사 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단됩니다. <안일환 후보자> 본 후보자는 기획재정부 예산실장, 제2차관, 대통령비서실 경제수석 등 20여년간 국가 재정 예산 분야에서 경험을 쌓아온 재무 및 예산 전문가입니다. 다양한 산업분야에 대한 깊은 이해와 통찰력을 토대로 당사의 혁신적인 사업 전략 수행에도 효과적인 의사결정을 내리는데 기여할 것으로 기대됩니다. 후보자의 재무 및 재정 운영 분야에 대한 깊은 전문성을 기반으로 여러 대내외적 불확실성 속에서 재무 건전성을 강화할 수 있는 다양한 전략을 제시할 것입니다. 면밀한 관리 감독 체계를 구축하여 재무리스크를 사전에 예측하고, 회사의 발전을 이끄는 동시에 회사와주주의 가치를 함께 제고할 수 있는 적임자라고 판단됩니다. |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전은숙 | 1961.02.28 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 사외이사후보추천위원회 |
| 안일환 | 1961.03.07 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 사외이사후보추천위원회 |
| 총 ( 2 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 전은숙 | 감사원 자문위원 | 2024~현재2020~20242014~20152012~2014 |
現) 감사원 자문위원前) 이화여대 식품영양학과 초빙교수前) 대구지방식품의약품안전청장前) 경인지방식품의약품안전청장 |
해당사항 없음 |
| 안일환 | 한경국립대학교 인문융합공공인재학부 석좌교수 | 2024~현재2022~20232021~20222020~2021 |
現) 한경국립대학교 인문융합공공인재학부 석좌교수前) 駐OECD 대사 前) 대통령비서실 경제수석비서관 前) 기획재정부 제2차관 |
해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 전은숙 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 안일환 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
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<전은숙 후보자> 본 후보자는 지난 3년간 당사의 사외이사로서 이사회의 모든 회의에 성실히 참석하였으며, ESG위원회, 보상위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회의 활동에도 적극적으로 활동하였습니다. 항상 객관적이고 올바른 시각으로 전문가로서의 조언을 아낌없이 제시하며 이사회의 독립성과 투명성을 제고하는데 기여하였습니다. 전은숙 후보자는 경인지방식품의약품안전청장, 대구지방식품의약품안전청장 등 정부기관 근무 경험을 바탕으로 한 식품안전 분야의 전문가입니다. 당사의 식품안전, 품질, 한층 강화된 관련 법률, 환경기준 등에 대해 올바른 자문과 제언을 제공하며 효과적인 의사결정을 할 수 있도록 지원하였습니다. 지난 3년의 임기동안 축적한 사외이사로서의 감독 역량과 경험을 바탕으로 재선임 후에도 이사회 운영과 회사 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단됩니다. <안일환 후보자> 본 후보자는 기획재정부 예산실장, 제2차관, 대통령비서실 경제수석 등 20여년간 국가 재정 예산 분야에서 경험을 쌓아온 재무 및 예산 전문가입니다. 다양한 산업분야에 대한 깊은 이해와 통찰력을 토대로 당사의 혁신적인 사업 전략 수행에도 효과적인 의사결정을 내리는데 기여할 것으로 기대됩니다. 후보자의 재무 및 재정 운영 분야에 대한 깊은 전문성을 기반으로 여러 대내외적 불확실성 속에서 재무 건전성을 강화할 수 있는 다양한 전략을 제시할 것입니다. 면밀한 관리 감독 체계를 구축하여 재무리스크를 사전에 예측하고, 회사의 발전을 이끄는 동시에 회사와주주의 가치를 함께 제고할 수 있는 적임자라고 판단됩니다. |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6(3) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 40억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7(3) |
| 실제 지급된 보수총액 | 16억원 |
| 최고한도액 | 30억원 |
* 전기 이사의 수(사외이사 수)는 2024년 등기이사 재직 이력이 있는 이사의 수 임* 이사의 퇴직금은 이사보수한도 승인액에 포함되어 있지 않으며, 별도 임원퇴직금 지급규정에 따라 지급함
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음