주석
| 제 65(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 64(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 티와이엠 |
1. 일반 사항
주식회사 티와이엠(이하 "회사")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 용산구 장문로에 소재하고 있으며, 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.
회사의 주요주주 현황
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율(%) |
| 대표이사(김희용)의 특수관계자 |
14,349,966 |
31.85 |
| 대표이사(김도훈) |
90,000 |
0.20 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 18, 32 및 34에 추가하였습니다.
(3)
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
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기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
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기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다.또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고 월총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
15∼50년 |
| 구축물 |
10∼50년 |
| 기계장치 |
3~12년 |
| 기타의유형자산(차량,공구기구,비품) |
5~20년 |
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 수익을 인식하고 있으며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
4~10년 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 개발비 |
5년 |
2.13 투자부동산
투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
토지를 제외한 투자부동산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 50년의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상'금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.18 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.22 수익인식
(1) 수익인식모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(2) 환불부채와 반환자산회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 토지에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(5) 리스제공자리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 등을 고려합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.25. 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 재고자산의 순실현가능가치회사는 재고자산을 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장 상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(5) 순확정급여부채회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(6) 수익인식
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(7) 영업권 및 현금흐름창출단위 손상차손
영업권은 매년, 현금흐름창출단위 손상 징후가 있는 경우 손상 여부를 검토하기 위한회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
4. 부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.
농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를 공급하고 있습니다.
(2) 보고부문별 수익 및 성과
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
농기계부문 |
필터부문 |
합계 |
| 매출액 |
564,268,678 |
79,918,862 |
644,187,540 |
| 감가상각비 |
12,922,479 |
782,070 |
13,704,549 |
| 영업손익 |
9,462,944 |
6,053,305 |
15,516,249 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
농기계부문 |
필터부문 |
합계 |
| 매출액 |
636,491,042 |
70,089,204 |
706,580,246 |
| 감가상각비 |
11,891,871 |
965,650 |
12,857,521 |
| 영업손익 |
39,797,653 |
7,307,137 |
47,104,790 |
(3) 지역에 대한 정보
지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
한국 |
미국 |
기타수출 |
합계 |
| 매출액 |
외부 매출액 |
258,590,722 |
115,579,196 |
87,604,572 |
461,774,490 |
| 내부 매출액(*) |
70,205 |
182,342,845 |
- |
182,413,050 |
| 합계 |
258,660,927 |
297,922,041 |
87,604,572 |
644,187,540 |
(*) 종속기업에 대한 매출액입니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
한국 |
미국 |
기타수출 |
합계 |
| 매출액 |
외부 매출액 |
224,636,205 |
159,602,046 |
71,590,321 |
455,828,572 |
| 내부 매출액(*) |
64 |
250,751,610 |
- |
250,751,674 |
| 합계 |
224,636,269 |
410,353,656 |
71,590,321 |
706,580,246 |
(*) 종속기업에 대한 매출액입니다.
(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
비고 |
| 고객1 |
182,342,845 |
250,751,610 |
내부 매출액 |
| 고객2(*) |
80,812,207 |
34,833,433 |
외부 매출액 |
(*) 당기에는 10% 이상이나 전기에는 10% 미만인 고객입니다.
5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산
(1) 현금및현금성자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
4,678 |
7,171 |
| 보통예금 등 |
39,739,880 |
25,116,645 |
| 합계 |
39,744,558 |
25,123,816 |
(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
종류 |
제한/담보내역 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
보통예금 |
연구개발 목적 외 사용제한 |
164,094 |
175,609 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
금융보증 및 차입관련 담보제공 |
3,725,000 |
3,725,000 |
| 장기금융상품 |
별단예금 |
당좌거래 보증금 |
12,500 |
12,500 |
| 합계 |
3,901,594 |
3,913,109 |
6. 매출채권
(1) 매출채권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
172,711,344 |
220,214,013 |
| 대손충당금 |
(6,434,292) |
(7,823,250) |
| 합계 |
166,277,052 |
212,390,763 |
(2) 매출채권의 연령별 채권금액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
대손충당금 |
기대 손실률 |
매출채권 |
대손충당금 |
기대 손실률 |
| 연체되지 않은 채권 |
113,278,449 |
(291,500) |
0.3% |
152,652,461 |
(205,686) |
0.1% |
| 3개월 이하 |
40,764,507 |
(338,050) |
0.8% |
50,011,390 |
(330,417) |
0.7% |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 |
11,593,810 |
(612,555) |
5.3% |
4,020,026 |
(227,751) |
5.7% |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
46,319 |
(36,251) |
78.3% |
4,897,898 |
(592,297) |
12.1% |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이하 |
175,968 |
(63,183) |
35.9% |
371,992 |
(140,548) |
37.8% |
| 12개월 초과 |
6,852,291 |
(5,092,753) |
74.3% |
8,260,246 |
(6,326,551) |
76.6% |
| 합계 |
172,711,344 |
(6,434,292) |
|
220,214,013 |
(7,823,250) |
|
(3) 매출채권 대손충당금의 증감내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
7,823,250 |
8,305,534 |
| 대손상각비 설정액(환입액) |
(958,364) |
(482,284) |
| 제각액 |
(430,594) |
- |
| 기말 |
6,434,292 |
7,823,250 |
7. 기타금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융상품 |
3,725,000 |
12,500 |
4,085,000 |
12,500 |
| 대여금 |
- |
164,000 |
- |
207,000 |
| 미수금 |
1,239,164 |
- |
1,224,190 |
- |
| 대손충당금(미수금) |
(697,207) |
- |
(648,408) |
- |
| 미수수익 |
80,941 |
- |
86,213 |
- |
| 임차보증금 |
826,270 |
725,328 |
802,486 |
1,504,677 |
| 파생금융상품 |
2,024,186 |
- |
173,460 |
- |
| 기타보증금 |
- |
655 |
- |
655 |
| 합계 |
7,198,354 |
902,483 |
5,722,941 |
1,724,832 |
8. 공정가치측정금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
기말 |
| 채무상품 |
1,123,135 |
- |
- |
11,869 |
1,135,004 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
기말 |
| 채무상품 |
1,109,170 |
300,000 |
(308,328) |
22,293 |
1,123,135 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 시장성 있는 지분증권 |
434,500 |
- |
- |
101,000 |
535,500 |
| 시장성 없는 지분증권 |
7,395,576 |
30,000 |
(108,950) |
(329,133) |
6,987,493 |
| 합계 |
7,830,076 |
30,000 |
(108,950) |
(228,133) |
7,522,993 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 시장성 있는 지분증권 |
457,500 |
- |
- |
(23,000) |
434,500 |
| 시장성 없는 지분증권 |
8,136,189 |
- |
- |
(740,613) |
7,395,576 |
| 합계 |
8,593,689 |
- |
- |
(763,613) |
7,830,076 |
9. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,050,501 |
4,495,248 |
| 선급비용 |
959,692 |
711,976 |
| 반품자산 |
1,434,705 |
1,386,995 |
| 기타자산 |
2,002,879 |
2,569,699 |
| 기타미수금 |
3,761,570 |
5,159,757 |
| 합계 |
9,209,347 |
14,323,675 |
10. 재고자산
(1) 재고자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
1,853,033 |
(1,056,544) |
796,489 |
16,715,636 |
(3,900,188) |
12,815,448 |
| 제품 |
62,977,541 |
(958,483) |
62,019,058 |
94,650,806 |
(495,315) |
94,155,491 |
| 반제품 |
18,971,297 |
(809,757) |
18,161,540 |
18,657,855 |
(690,967) |
17,966,888 |
| 원재료 |
66,288,906 |
(3,252,767) |
63,036,139 |
50,499,341 |
(2,915,139) |
47,584,202 |
| 저장품 |
918,279 |
- |
918,279 |
590,554 |
- |
590,554 |
| 미착품 |
6,954,906 |
- |
6,954,906 |
10,440,783 |
- |
10,440,783 |
| 견본품 |
497,555 |
(206,832) |
290,723 |
455,737 |
(148,073) |
307,664 |
| 합계 |
158,461,517 |
(6,284,383) |
152,177,134 |
192,010,712 |
(8,149,682) |
183,861,030 |
(2) 당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 527,498백만원(전기: 558,297백만원)입니다.
(3) 당기에 재고자산평가충당금환입 1,856백만원을 인식하였으며, 전기에 재고자산평가충당금환입 1,960백만원을 인식하였습니다.
11. 종속기업투자
(1) 종속기업의 내역
| (단위: 천원, 주) |
| 회사명 |
소재국가 |
결산월 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| TYM North America, Inc(*1) |
미국 |
12월 |
350,000 |
100.00% |
40,154,898 |
35,661,192 |
30,185,986 |
| TYM EUROPE B.V.(*2) |
네덜란드 |
12월 |
130,000 |
100.00% |
1,948,323 |
1,930,636 |
- |
| (주)루트 |
한국 |
12월 |
810,000 |
100.00% |
33,048,000 |
58,280,911 |
51,552,396 |
| 안휘국제경전기계유한공사 |
중국 |
12월 |
- |
51.00% |
- |
- |
- |
| (주)티와이엠아이씨티 |
한국 |
12월 |
548,000 |
100.00% |
9,980,000 |
6,431,322 |
4,042,238 |
| 소계 |
85,131,221 |
102,304,061 |
85,780,620 |
(*1) TYM-USA, Inc.가 BRANSON Machinery, LLC(보유지분 100%)를 2023년 1월 1일 흡수합병하였으며, TYM North America로 사명변경하였습니다.(*2) 당기 중 100% 출자로 TYM EUROPE B.V. 을 설립하였습니다. 발행주식수는 130,000주이며, 발행가액은 EUR 10 입니다.
(2) 종속기업의 장부금액 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
평가내역 |
기말 |
| 지분법손익 |
기타포괄손익 |
| TYM North America, Inc. |
30,185,987 |
- |
(1,540,271) |
7,015,476 |
35,661,192 |
| TYM EUROPE B.V. |
- |
1,948,323 |
(54,722) |
37,035 |
1,930,636 |
| ㈜루트 |
51,552,396 |
- |
6,909,757 |
(181,242) |
58,280,911 |
| 안휘국제경전기계유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)티와이엠아이씨티(*) |
4,042,238 |
6,000,000 |
(3,528,629) |
(82,287) |
6,431,322 |
| 소계 |
85,780,621 |
7,948,323 |
1,786,135 |
6,788,982 |
102,304,061 |
(*) 2024년 5월 24일 종속기업 TYM ICT에 주주배정 유상증자를 통한 신주 발행을 진행하였습니다. 신주발행주식수는 300,000주이며, 발행가액은 20,000원 입니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
평가내역 |
기말 |
| 지분법손익 |
기타포괄손익 |
| TYM North America, Inc. |
5,443,161 |
- |
24,165,022 |
577,803 |
30,185,986 |
| (주)루트 |
43,037,050 |
- |
8,669,104 |
(153,758) |
51,552,396 |
| 안휘국제경전기계유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)티와이엠아이씨티(*) |
1,687,508 |
3,000,000 |
(524,665) |
(120,605) |
4,042,238 |
| 소계 |
50,167,719 |
3,000,000 |
32,309,461 |
303,440 |
85,780,620 |
(*) 2023년 11월 30일 종속기업 TYM ICT에 주주배정 유상증자를 통한 신주 발행을 진행하였습니다. 신주발행주식수는 150,000주이며, 발행가액은 20,000원 입니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
TYM North America, Inc. |
TYM EUROPE B.V. |
(주)루트 |
안휘국제경전기계유한공사 |
(주)티와이엠아이씨티 |
| 당기말재무상태표 |
유동자산 |
217,469,027 |
1,936,737 |
55,673,451 |
14,747 |
8,058,387 |
| 비유동자산 |
31,368,993 |
- |
13,757,856 |
- |
696,288 |
| 자산계 |
248,838,020 |
1,936,737 |
69,431,307 |
14,747 |
8,754,675 |
| 유동부채 |
181,509,869 |
6,102 |
11,474,840 |
2,347,543 |
1,189,416 |
| 비유동부채 |
9,313,858 |
- |
175,328 |
- |
1,036,898 |
| 부채계 |
190,823,727 |
6,102 |
11,650,168 |
2,347,543 |
2,226,314 |
| 지배주주지분 |
58,014,293 |
1,930,636 |
57,781,139 |
(2,332,796) |
6,528,361 |
| 자본계 |
58,014,293 |
1,930,636 |
57,781,139 |
(2,332,796) |
6,528,361 |
| 당기포괄손익계산서 |
매출 |
326,442,070 |
- |
81,498,044 |
- |
4,303,756 |
| 당기순손익 |
2,048,238 |
(54,722) |
8,187,409 |
- |
(3,432,865) |
| 기타포괄손익 |
7,015,476 |
37,035 |
(181,241) |
- |
(82,287) |
| 총포괄손익 |
9,063,714 |
(17,687) |
8,006,168 |
- |
(3,515,152) |
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
TYM North America, Inc. |
(주)루트 |
안휘국제경전기계유한공사 |
(주)티와이엠아이씨티 |
| 전기말재무상태표 |
유동자산 |
209,153,859 |
50,420,163 |
13,250 |
4,416,183 |
| 비유동자산 |
20,232,785 |
13,415,817 |
- |
853,527 |
| 자산계 |
229,386,644 |
63,835,980 |
13,250 |
5,269,710 |
| 유동부채 |
177,402,177 |
13,980,427 |
2,109,255 |
514,999 |
| 비유동부채 |
3,033,889 |
80,581 |
- |
711,198 |
| 부채계 |
180,436,066 |
14,061,008 |
2,109,255 |
1,226,197 |
| 지배주주지분 |
48,950,578 |
49,774,972 |
(2,096,005) |
4,043,513 |
| 자본계 |
48,950,578 |
49,774,972 |
(2,096,005) |
4,043,513 |
| 전기포괄손익계산서 |
매출 |
366,517,893 |
109,998,585 |
- |
6,600,782 |
| 당기순손익 |
8,946,988 |
9,400,630 |
- |
(359,390) |
| 기타포괄손익 |
577,803 |
(153,758) |
- |
(120,605) |
| 총포괄손익 |
9,524,791 |
9,246,872 |
- |
(479,995) |
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(4) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
TYM North America, Inc. |
TYM EUROPE B.V. |
(주)루트 |
안휘국제경전기계유한공사 |
(주)티와이엠아이씨티 |
| 순자산(A)(*) |
58,014,293 |
1,930,636 |
57,781,139 |
(2,332,796) |
6,528,361 |
| 지분율(B) |
100.00% |
100.00% |
100.00% |
51.00% |
100.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
58,014,293 |
1,930,636 |
57,781,139 |
(1,189,726) |
6,528,361 |
| 내부거래효과 |
(22,353,101) |
- |
(6,932,954) |
- |
(97,039) |
| 미반영손실 |
- |
- |
- |
1,189,726 |
- |
| 영업권 등 |
- |
- |
7,432,726 |
- |
- |
| 장부금액 |
35,661,192 |
1,930,636 |
58,280,911 |
- |
6,431,322 |
(*) 지배주주지분 해당액입니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
TYM North America, Inc. |
(주)루트 |
안휘국제경전기계유한공사 |
(주)티와이엠아이씨티 |
| 순자산(A)(*) |
48,950,578 |
49,774,972 |
(2,096,005) |
4,043,513 |
| 지분율(B) |
100.00% |
100.00% |
51.00% |
100.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
48,950,578 |
49,774,972 |
(1,068,963) |
4,043,513 |
| 내부거래효과 |
(18,764,591) |
(5,655,302) |
- |
(1,275) |
| 미반영손실 |
- |
- |
1,068,963 |
- |
| 영업권 등 |
- |
7,432,726 |
- |
- |
| 장부금액 |
30,185,987 |
51,552,396 |
- |
4,042,238 |
(*) 지배주주지분 해당액입니다.
12. 투자부동산
(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
4,058,581 |
7,625,370 |
11,683,951 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,786,167) |
(2,786,167) |
| 장부금액 |
4,058,581 |
4,839,203 |
8,897,784 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
4,742,424 |
8,712,568 |
13,454,992 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,731,997) |
(2,731,997) |
| 장부금액 |
4,742,424 |
5,980,571 |
10,722,995 |
(2) 투자부동산의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
4,742,424 |
5,980,571 |
10,722,995 |
| 타계정대체(*) |
(683,843) |
(921,131) |
(1,604,974) |
| 감가상각비 |
- |
(220,237) |
(220,237) |
| 기말 |
4,058,581 |
4,839,203 |
8,897,784 |
(*) 당기 중 유형자산으로 대체되었습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
3,928,471 |
5,095,186 |
9,023,657 |
| 타계정대체(*) |
813,953 |
1,130,214 |
1,944,167 |
| 감가상각비 |
- |
(244,829) |
(244,829) |
| 기말 |
4,742,424 |
5,980,571 |
10,722,995 |
(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.
(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용
| (단위: 천원) |
| 구분 |
임대수익 |
직접운영비용 |
| 당기 |
212,148 |
220,237 |
| 전기 |
223,208 |
236,656 |
13. 유형자산
(1) 유형자산 장부금액의 구성내역
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건물및구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
89,211,576 |
122,476,009 |
62,422,811 |
87,510,260 |
3,116,497 |
7,401,209 |
372,138,362 |
| 감가상각누계액 |
- |
(41,399,049) |
(45,428,396) |
(77,049,351) |
(1,479,638) |
- |
(165,356,434) |
| 손상차손누계액 |
- |
(218,059) |
- |
(185,146) |
- |
- |
(403,205) |
| 재평가차익누계액 |
52,184,475 |
- |
- |
- |
- |
- |
52,184,475 |
| 장부금액 |
141,396,051 |
80,858,901 |
16,994,415 |
10,275,763 |
1,636,859 |
7,401,209 |
258,563,198 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건물및구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
87,040,689 |
97,002,207 |
54,795,169 |
87,145,803 |
3,874,901 |
21,361,035 |
351,219,804 |
| 감가상각누계액 |
- |
(39,041,954) |
(43,623,613) |
(74,579,919) |
(2,303,441) |
- |
(159,548,927) |
| 손상차손누계액 |
- |
(218,059) |
- |
(185,146) |
- |
- |
(403,205) |
| 재평가차익누계액 |
52,054,889 |
- |
- |
- |
- |
- |
52,054,889 |
| 장부금액 |
139,095,578 |
57,742,194 |
11,171,556 |
12,380,738 |
1,571,460 |
21,361,035 |
243,322,561 |
(2) 유형자산의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건물및구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산(*3) |
합 계 |
| 기초 |
139,095,578 |
57,742,194 |
11,171,555 |
12,380,738 |
1,571,460 |
21,361,035 |
243,322,560 |
| 자산재평가 |
129,586 |
- |
- |
- |
- |
- |
129,586 |
| 취득 |
1,049,438 |
14,360,721 |
1,260,869 |
2,361,204 |
1,290,852 |
4,195,386 |
24,518,470 |
| 본계정대체 |
762,905 |
10,585,513 |
6,607,000 |
199,794 |
- |
(18,155,212) |
- |
| 타계정대체(*1) |
683,844 |
921,130 |
- |
- |
- |
- |
1,604,974 |
| 처분 |
(325,300) |
(151,422) |
(11) |
(19,672) |
- |
- |
(496,405) |
| 감가상각비(*2) |
- |
(2,599,235) |
(2,044,998) |
(4,646,301) |
(1,225,453) |
- |
(10,515,987) |
| 기말 |
141,396,051 |
80,858,901 |
16,994,415 |
10,275,763 |
1,636,859 |
7,401,209 |
258,563,198 |
(*1) 당기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.
(*2) 감가상각비 중 7,431,195천원은 제조원가, 3,084,791천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*3) 차입원가 자본화 금액 3,567백만원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.39%입니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건물및구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산(*3) |
합 계 |
| 기초 |
139,320,535 |
60,349,345 |
12,193,577 |
12,817,092 |
1,656,908 |
8,141,125 |
234,478,582 |
| 자산재평가 |
392,120 |
- |
- |
- |
- |
- |
392,120 |
| 취득 |
405,816 |
1,375,356 |
792,240 |
4,473,412 |
1,345,868 |
14,761,390 |
23,154,082 |
| 본계정대체 |
- |
40,000 |
220,000 |
1,281,480 |
- |
(1,541,480) |
- |
| 타계정대체(*1) |
(813,953) |
(1,130,214) |
- |
- |
- |
- |
(1,944,167) |
| 처분 |
(208,940) |
(431,852) |
(312,561) |
(482,284) |
(49,727) |
- |
(1,485,364) |
| 감가상각비(*2) |
- |
(2,460,441) |
(1,721,700) |
(5,708,962) |
(1,381,589) |
- |
(11,272,692) |
| 기말 |
139,095,578 |
57,742,194 |
11,171,556 |
12,380,738 |
1,571,460 |
21,361,035 |
243,322,561 |
(*1) 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 감가상각비 중 8,283,296천원은 제조원가, 2,989,396천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*3) 차입원가 자본화 금액 2,425백만원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.27% 입니다.
(3) 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).(4) 회사는 유형자산 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 토지는 외부 독립된 평가기관에 의해 공시지가기준법, 매매사례가격법 등으로 평가하고 있습니다. 토지 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 수준 3이며, 보고기간말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 재평가모형 |
141,396,051 |
139,095,578 |
| 원가모형 |
89,211,576 |
87,040,689 |
(5) 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산 |
1,992 |
271,630 |
| 기타유형자산 |
1,634,867 |
1,299,830 |
| 합계 |
1,636,859 |
1,571,460 |
(6) 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부동산 |
기타유형자산 |
부동산 |
기타유형자산 |
| 기초 |
271,630 |
1,299,830 |
619,588 |
1,037,320 |
| 취득 |
- |
1,290,852 |
129,324 |
1,216,544 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(49,727) |
| 감가상각비 |
(269,638) |
(955,815) |
(477,282) |
(904,307) |
| 기말 |
1,992 |
1,634,867 |
271,630 |
1,299,830 |
(7) 회사는 당기말 현재 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 당기 손상액은 없으며, 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
현금창출단위 손상검사 |
| 회수가능액 평가방법 |
사용가치 |
| 사용가치의 측정 |
재무예산에 근거한 현금흐름 |
| 예측기간 평가기준일 |
5년 |
| 할인율 |
10.12% |
| 영구성장률 |
1.00% |
| 손상차손 |
- |
14. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기손익- 공정가치측정 |
기타포괄손익- 공정가치측정지정 |
상각후원가측정 |
합계 |
| [금융자산] |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
39,744,558 |
39,744,558 |
| 매출채권 |
- |
- |
166,277,052 |
166,277,052 |
| 파생상품자산 |
2,024,186 |
- |
- |
2,024,186 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
6,076,651 |
6,076,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
7,522,993 |
- |
7,522,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,135,004 |
- |
- |
1,135,004 |
| 합계 |
3,159,190 |
7,522,993 |
212,098,261 |
222,780,444 |
| [금융부채] |
| 매입채무 |
- |
- |
58,843,759 |
58,843,759 |
| 파생상품부채 |
849,831 |
- |
- |
849,831 |
| 기타금융부채(*) |
- |
- |
15,985,001 |
15,985,001 |
| 단기차입금 |
- |
- |
196,727,084 |
196,727,084 |
| 장기차입금 |
- |
- |
40,322,214 |
40,322,214 |
| 합계 |
849,831 |
- |
311,878,058 |
312,727,889 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기손익- 공정가치측정 |
기타포괄손익- 공정가치측정지정 |
상각후원가측정 |
합계 |
| [금융자산] |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
25,123,816 |
25,123,816 |
| 매출채권 |
- |
- |
212,390,763 |
212,390,763 |
| 파생상품자산 |
173,460 |
- |
- |
173,460 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
7,274,314 |
7,274,314 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
7,830,076 |
- |
7,830,076 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,123,135 |
- |
- |
1,123,135 |
| 합계 |
1,296,595 |
7,830,076 |
244,788,893 |
253,915,564 |
| [금융부채] |
| 매입채무 |
- |
- |
74,763,711 |
74,763,711 |
| 파생상품부채 |
642,280 |
- |
- |
642,280 |
| 기타금융부채(*) |
- |
- |
16,584,595 |
16,584,595 |
| 단기차입금 |
- |
- |
239,380,213 |
239,380,213 |
| 장기차입금 |
- |
- |
20,633,715 |
20,633,715 |
| 합계 |
642,280 |
- |
351,362,234 |
352,004,514 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| [당기손익-공정가치측정 금융자산] |
| 평가손익(당기손익) |
11,869 |
22,294 |
| 파생상품평가손익 |
2,073,358 |
173,460 |
| 파생상품거래손익 |
1,380,180 |
596,191 |
| [기타포괄손익-공정가치측정 금융자산] |
| 배당금수익 |
109,424 |
135,848 |
| 평가손익(기타포괄손익) |
(175,434) |
(587,219) |
| [상각후원가 금융자산] |
| 이자수익 |
1,326,824 |
1,227,666 |
| 손상차손 |
909,564 |
476,312 |
| 외환손익 |
19,298,373 |
3,274,978 |
| 후순위채평가손실 |
(420,000) |
(420,000) |
| [당기손익-공정가치측정 금융부채] |
| 파생상품평가손익 |
(929,070) |
(642,280) |
| 파생상품거래손익 |
(2,305,418) |
(3,075,884) |
| [상각후원가 금융부채] |
| 이자비용 |
(8,763,184) |
(8,084,974) |
| 이자비용(리스부채) |
(175,779) |
(164,629) |
| 외환손익 |
(4,665,636) |
(206,959) |
| 합계 |
7,675,071 |
(7,275,196) |
15. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용
(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역
| (단위 : 천원, 천USD) |
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
장부금액 |
채무금액(*) |
담보권자 |
| 단기금융상품 |
KRW |
3,920,300 |
3,725,000 |
17,358,454 |
우리은행 외 |
| 받을어음 |
KRW |
6,000,000 |
1,851,876 |
- |
KEB하나은행 |
| 매출채권 |
KRW |
12,000,000 |
495,590 |
26,496,129 |
NH농협은행 |
| 유형자산(토지, 건물 등) |
KRW |
139,266,000 |
142,543,050 |
104,167,675 |
NH농협은행 외 |
| USD |
6,770 |
NH농협은행 외 |
(*)담보제공자산별로 동일하게 적용되는 경우 각각 모두 기재하였습니다.회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 현대해상화재보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다.
(3) 회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 17 참조).
(4) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 제공받은 지급보증내역 |
관련채무 |
| 제공자 |
내용 |
제공금액 |
종류 |
제공처 |
금액 |
| 서울보증보험 |
이행계약보증 외 |
2,825,196 |
납품계약이행보증외 |
조달청 외 |
- |
| 신한은행 |
차입금지급보증 |
12,250,000 |
생산비축자금 |
NH농협 |
12,000,000 |
| 우리은행 |
차입금지급보증 |
12,300,000 |
생산비축자금 |
NH농협 |
12,000,000 |
| 합계 |
27,375,196 |
합계 |
24,000,000 |
상기 지급보증 외 대표이사로부터 제공받은 원화 46,865백만원, 13,200천USD의 지급보증이 하나은행 외 1개 금융기관에 제공되었습니다(주석 30 참조).
16. 무형자산
(1) 무형자산 장부금액의 구성내역
- 당기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
컴퓨터소프트웨어 |
개발중인자산 |
시설이용권 |
브랜드가치 |
고객관계가치 |
합계 |
| 취득원가 |
306,879 |
31,786,290 |
831,880 |
250,630 |
959,000 |
1,447,000 |
35,581,679 |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
- |
(143,850) |
(434,100) |
(577,950) |
| 상각누계액 |
(219,843) |
(9,904,618) |
- |
(3,850) |
(647,325) |
(1,012,900) |
(11,788,536) |
| 장부금액 |
87,036 |
21,881,672 |
831,880 |
246,780 |
167,825 |
- |
23,215,193 |
- 전기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
컴퓨터소프트웨어 |
개발중인자산 |
시설이용권 |
브랜드가치 |
고객관계가치 |
합계 |
| 취득원가 |
306,879 |
15,585,461 |
8,307,983 |
217,630 |
959,000 |
1,447,000 |
26,823,953 |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
- |
(143,850) |
(434,100) |
(577,950) |
| 상각누계액 |
(191,005) |
(7,074,280) |
- |
- |
(551,425) |
(1,012,900) |
(8,829,610) |
| 장부금액 |
115,874 |
8,511,181 |
8,307,983 |
217,630 |
263,725 |
- |
17,416,393 |
(2) 무형자산의 변동내역
- 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
컴퓨터소프트웨어 |
개발중인자산 |
시설이용권 |
브랜드가치 |
합계 |
| 기초 |
115,874 |
8,511,181 |
8,307,983 |
217,630 |
263,725 |
17,416,393 |
| 취득 |
- |
7,902,245 |
831,880 |
33,000 |
- |
8,767,125 |
| 본계정대체 |
- |
8,307,983 |
(8,307,983) |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
(1) |
- |
- |
- |
(1) |
| 상각비(*) |
(28,838) |
(2,839,736) |
- |
(3,850) |
(95,900) |
(2,968,324) |
| 기말 |
87,036 |
21,881,672 |
831,880 |
246,780 |
167,825 |
23,215,193 |
(*) 무형자산 상각비 중 248,362천원은 제조원가, 2,719,962천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.
- 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
컴퓨터소프트웨어 |
개발중인자산 |
시설이용권 |
브랜드가치 |
합계 |
| 기초 |
147,749 |
7,463,034 |
1,683,900 |
213,450 |
359,625 |
9,867,758 |
| 취득 |
- |
821,300 |
8,307,983 |
4,180 |
- |
9,133,463 |
| 본계정대체 |
- |
1,683,900 |
(1,683,900) |
- |
- |
- |
| 상각비(*) |
(31,875) |
(1,457,053) |
- |
- |
(95,900) |
(1,584,828) |
| 기말 |
115,874 |
8,511,181 |
8,307,983 |
217,630 |
263,725 |
17,416,393 |
(*) 무형자산 상각비 중 186,241천원은 제조원가, 1,398,587천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.(3) 연구와 개발 지출
당기 및 전기 중 발생된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각각 5,225,403천원 및 6,562,695천원이며, 모두 판매비와관리비로 계상하였습니다.
17. 차입금
(1) 차입금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
196,432,124 |
- |
239,085,253 |
- |
| 유동성장기부채 |
294,960 |
- |
294,960 |
- |
| 장기차입금 |
- |
368,700 |
- |
663,660 |
| 회사채 |
- |
39,953,514 |
- |
19,970,055 |
| 합계 |
196,727,084 |
40,322,214 |
239,380,213 |
20,633,715 |
(2) 단기차입금의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 일반차입금 |
NH농협은행 |
2.5%~2.87% |
60,000,000 |
47,000,000 |
| 일반차입금 |
국민은행 |
4.50% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 일반차입금 |
한국수출입은행 |
3.89%~3.93% |
60,000,000 |
80,000,000 |
| 일반차입금 |
KDB산업은행 |
4.50% |
25,500,000 |
35,500,000 |
| 일반차입금 |
KEB하나은행 |
4.34% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 일반차입금 |
우리은행 |
4.39% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 일반차입금 |
대구은행 |
- |
- |
10,000,000 |
| 외화일반차입금 |
씨티은행 |
4.53%~4.59% |
20,580,000 |
18,051,600 |
| B'Usance |
하나은행 외 |
0.74%~0.94% |
5,352,124 |
17,830,182 |
| D/A(*) |
우리은행 외 |
- |
- |
5,703,471 |
| 합계 |
196,432,124 |
239,085,253 |
(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 참조).
(3) 장기차입금의 내역
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차입처 |
이자율 |
만기일 |
유동성 |
비유동성 |
합계 |
| 일반차입금 |
IBK기업은행 |
1.05% |
2027-03-15 |
294,960 |
368,700 |
663,660 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차입처 |
이자율 |
만기일 |
유동성 |
비유동성 |
합계 |
| 일반차입금 |
IBK기업은행 |
1.05% |
2027-03-15 |
294,960 |
663,660 |
958,620 |
(4) 회사채의 내역
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회차 |
이자율 |
만기일 |
유동성 |
비유동성 |
합계 |
| 사모사채 |
72회 |
4.63% |
2026-03-27 |
- |
19,983,486 |
19,983,486 |
| 사모사채 |
73회 |
4.61% |
2027-03-28 |
- |
19,970,028 |
19,970,028 |
| 합계 |
- |
39,953,514 |
39,953,514 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회차 |
이자율 |
만기일 |
유동성 |
비유동성 |
합계 |
| 사모사채 |
72회 |
4.63% |
2026-03-27 |
- |
19,970,055 |
19,970,055 |
18. 매입채무 및 기타금융부채
(1) 매입채무 및 기타금융부채 구성 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
52,007,502 |
- |
68,173,107 |
- |
| 공급자금융약정 부채 |
6,836,257 |
- |
6,590,604 |
- |
| 미지급금 |
9,498,143 |
- |
6,496,662 |
- |
| 미지급비용 |
1,778,312 |
- |
5,099,265 |
- |
| 예수금 |
734,664 |
- |
1,133,083 |
- |
| 환불부채 |
1,514,888 |
286,209 |
1,621,083 |
108,616 |
| 임대보증금 |
425,575 |
- |
345,000 |
- |
| 기타보증금 |
- |
30,000 |
- |
180,000 |
| 리스부채(*) |
826,617 |
890,592 |
901,823 |
699,063 |
| 파생상품부채 |
849,831 |
- |
642,281 |
- |
| 합계 |
74,471,789 |
1,206,801 |
91,002,908 |
987,679 |
(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
175,779 |
164,629 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) |
254,961 |
485,504 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) |
108,795 |
62,733 |
당기 중 리스와 관련된 총 지출액은 1,714,063천원(전기 : 2,015,549천원)입니다.
(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.2024년 12월 31일 현재, 공급자금융약정을 체결하고 있으며 그 현황은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
| Banker's Usance(*1) |
5,352,124 |
| Shipper's Usance(*2) |
6,836,257 |
(*1) Banker’s Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이러한 약정으로 인해 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 단기차입금으로 표시합니다. 현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.(*2) Shipper’s Usance 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 경영진은 은행에 기업이 대금을 정산하는 때에 영업활동 현금유출으로 표시하였습니다.
19. 순확정급여부채
(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액의 구성항목
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
62,173,243 |
68,221,895 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(55,912,265) |
(43,802,165) |
| 국민연금전환금 |
(57,199) |
(70,828) |
| 합계 |
6,203,779 |
24,348,902 |
(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익 |
당기근무원가 |
6,352,786 |
6,836,282 |
| 이자비용 |
673,471 |
1,126,964 |
| 사외적립자산의 관리비용 |
97,127 |
155,441 |
| 소계 |
7,123,384 |
8,118,687 |
| 기타포괄손실(이익) |
확정급여채무 재측정요소 |
(8,280,702) |
(972,464) |
| 사외적립자산 재측정요소 |
373,826 |
226,102 |
| 법인세비용 |
1,826,489 |
172,409 |
| 소계 |
(6,080,387) |
(573,953) |
| 합계 |
1,042,997 |
7,544,734 |
재무제표에서 인식된 상기의 손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
3,582,520 |
4,471,944 |
| 판매비및관리비 |
3,540,865 |
3,646,743 |
| 기타포괄손익 |
(6,080,388) |
(573,953) |
| 합계 |
1,042,997 |
7,544,734 |
(3) 확정급여부채의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
국민연금전환금 |
순확정급여부채 |
| 기초 |
68,221,895 |
(43,802,165) |
(70,828) |
24,348,902 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
6,352,786 |
- |
- |
6,352,786 |
| 이자비용(이자수익) |
2,763,075 |
(2,089,604) |
- |
673,471 |
| 관리비용 |
- |
97,127 |
- |
97,127 |
| 소 계 |
77,337,756 |
(45,794,642) |
(70,828) |
31,472,286 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
|
| 사외적립자산의 수익 |
- |
373,825 |
- |
373,825 |
| 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 |
(5,836,826) |
- |
- |
(5,836,826) |
| 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 |
(2,299,058) |
- |
- |
(2,299,058) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(144,819) |
- |
- |
(144,819) |
| 소 계 |
(8,280,703) |
373,825 |
- |
(7,906,878) |
| 기여금 |
|
|
|
|
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(16,000,000) |
- |
(16,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
|
| 지급액 |
(6,883,810) |
5,508,552 |
- |
(1,375,258) |
| 국민연금전환금의 반제 |
- |
- |
13,629 |
13,629 |
| 기말 |
62,173,243 |
(55,912,265) |
(57,199) |
6,203,779 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
국민연금전환금 |
순확정급여부채 |
| 기초 |
68,620,760 |
(37,048,975) |
(96,923) |
31,474,862 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
6,836,282 |
- |
- |
6,836,282 |
| 이자비용(이자수익) |
3,244,852 |
(2,117,888) |
- |
1,126,964 |
| 관리비용 |
- |
155,441 |
- |
155,441 |
| 소 계 |
78,701,894 |
(39,011,422) |
(96,923) |
39,593,549 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
|
| 사외적립자산의 수익 |
- |
226,102 |
- |
226,102 |
| 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 |
540,707 |
- |
- |
540,707 |
| 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 |
(3,393,841) |
- |
- |
(3,393,841) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
1,880,670 |
- |
- |
1,880,670 |
| 소 계 |
(972,464) |
226,102 |
- |
(746,362) |
| 기여금 |
|
|
|
|
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(10,000,000) |
- |
(10,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
|
| 지급액 |
(9,507,535) |
4,983,155 |
- |
(4,524,380) |
| 국민연금전환금의 반제 |
- |
- |
26,095 |
26,095 |
| 기말 |
68,221,895 |
(43,802,165) |
(70,828) |
24,348,902 |
(4) 사외적립자산의 구성항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
23,205,025 |
22,898,610 |
| 이율보증형보험 |
30,027,012 |
20,902,097 |
| 파생결합사채(ELB) |
1,284 |
- |
| 실적형상품(채권) |
2,674,376 |
- |
| 현금및현금성자산 |
4,568 |
1,458 |
| 합계 |
55,912,265 |
43,802,165 |
(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 |
3.97 |
4.92 |
| 기대임금상승률 |
4.55 |
6.60 |
(6) 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도
| (단위: 천원) |
| 구분 |
가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1% |
(2,744,186) |
3,025,076 |
| 임금인상률 |
1% |
3,051,092 |
(2,817,002) |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균 만기는 4.81년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 미만 |
2년 ~ 5년 미만 |
5년 이상 |
계 |
| 급여지급액 |
7,681,413 |
10,271,748 |
33,106,320 |
76,698,376 |
127,757,857 |
(8) 회사가 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 423,171천원(전기 311,675천원)입니다.20. 충당부채
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매보증(*) |
복구충당 |
합계 |
판매보증(*) |
복구충당 |
합계 |
| 기초 |
12,447,449 |
200,000 |
12,647,449 |
12,671,342 |
200,000 |
12,871,342 |
| 사용액 |
(6,972,373) |
- |
(6,972,373) |
(6,377,675) |
- |
(6,377,675) |
| 설정액 |
7,258,533 |
- |
7,258,533 |
6,153,782 |
- |
6,153,782 |
| 기말 |
12,733,609 |
200,000 |
12,933,609 |
12,447,449 |
200,000 |
12,647,449 |
| 유동 |
5,611,454 |
- |
5,611,454 |
5,659,267 |
- |
5,659,267 |
| 비유동 |
7,122,155 |
200,000 |
7,322,155 |
6,788,182 |
200,000 |
6,988,182 |
(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
21. 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
10,017,593 |
- |
16,342,093 |
- |
| 예수금 |
1,029,529 |
- |
915,815 |
- |
| 미지급비용(*) |
7,699,175 |
769,653 |
7,299,950 |
1,012,596 |
| 이연수익(주석 22) |
378,466 |
4,704,067 |
105,322 |
5,128,941 |
| 합계 |
19,124,763 |
5,473,720 |
24,663,180 |
6,141,537 |
(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 769,653천원(전기말 : 1,012,596원)이 포함되어 있습니다.
22. 정부보조금 및 이연수익
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 자산관련 보조금 |
공장이전관련(*1) |
50,917 |
1,994,372 |
50,917 |
2,045,289 |
| 기타(*2) |
327,549 |
2,709,695 |
54,405 |
3,083,652 |
| 소계 |
378,466 |
4,704,067 |
105,322 |
5,128,941 |
(*1) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다.
(*2) 탄소중립 선도 플랜트 구축 사업과 관련하여 정부보조금 3,000백만원을 수령하였습니다.
23. 자본
(1) 자본금의 구성내역
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 |
수권주식수 |
발행주식수 |
액면가액(*1) |
당기말 |
전기말(*2) |
| 보통주 |
500,000,000주 |
45,050,956주 |
2,500원 |
112,627,390 |
112,627,390 |
(*1) 회사는 전기 중 5대1 주식병합을 실시하였으며, 이로 인해 1주당 액면가액이 2,500원이 되었습니다.
(*2) 회사는 전기 중 기타불입자본을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 자본금이 36,450백만원 증가하였습니다.
(2) 기타불입자본의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금(*1) |
22,061,702 |
22,061,702 |
| 합병차익 |
716,834 |
716,834 |
| 자기주식처분이익 |
773,394 |
773,394 |
| 자기주식(*2) |
(15,335,417) |
(15,335,417) |
| 기타자본조정 |
(2,508,191) |
(2,508,192) |
| 주식선택권 |
345,841 |
148,218 |
| 합계 |
6,054,163 |
5,856,539 |
(*1) 회사는 전기 중 기타불입자본을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주식발행초과금이 36,472백만원 감소하였습니다.(*2) 회사는 당기말 현재 자기주식 총 2,124,029주를 보유하고 있습니다.
(3) 기타자본구성요소의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
1,020,884 |
1,196,318 |
| 재평가잉여금 |
20,643,931 |
20,514,345 |
| 해외사업장환산손익 |
7,960,256 |
907,746 |
| 합계 |
29,625,071 |
22,618,409 |
(4) 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
18,150,000 |
17,450,000 |
| 이익준비금 |
18,150,000 |
17,450,000 |
| 임의적립금 |
211,100,000 |
151,100,000 |
| 임의적립금 |
211,100,000 |
151,100,000 |
| 미처분이익잉여금 |
28,727,966 |
72,867,153 |
| 합계 |
257,977,966 |
241,417,153 |
(5) 주식기준보상 약정내역
| 구분 |
1회차 |
| 부여시점 |
2023-03-30 |
| 행사가능기간 |
2025-03-30 ~ 2032-03-29 |
| 부여주식수(*) |
118,280주 |
| 당기말 잔여수량
(*)
|
118,280주 |
| 행사가격
(*)
|
8,367원 |
| 부여방법 |
주식교부형 |
(*) 최초 부여주식수는 400,000주, 행사가격은 2,474원으로 주식병합과 무상증자에 따라 조정되었습니다.
(6) 주식선택권의 변동내역
| (단위: 주, 원) |
| 구분 |
수량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
118,280 |
8,367 |
| 부여 |
- |
- |
| 상실 |
- |
- |
| 행사 |
- |
- |
| 조정 |
- |
- |
| 기말 |
118,280 |
8,367 |
(7) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 197,624천원입니다.
(8) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
1회차 |
| 권리부여일 |
2023-03-30 |
| 권리부여일 주가 |
2,295원 |
| 행사가격 |
2,474원 |
| 평가모형 |
이항모형 |
| 기대주가변동성 |
47.68% |
| 무위험이자율 |
3.22% |
| 공정가치 |
988원 |
(9) 이익잉여금처분계산서(안)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 (처분예정일 : 2025년 3월 28일) |
전기말 (처분확정일 : 2024년 3월 29일) |
| Ⅰ. 당기미처분이익잉여금 |
28,727,965 |
72,867,153 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
7,445,192 |
8,018,797 |
| 토지재평가이익 |
- |
18,080 |
| 지분법적용효과 |
(221,663) |
(238,846) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
6,080,388 |
573,953 |
| 중간배당 |
(2,146,346) |
(2,186,799) |
| 당기순이익 |
17,570,394 |
66,681,968 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
(23,003,874) |
(65,421,962) |
| 이익준비금 |
(500,000) |
(700,000) |
| 임의적립금 |
(20,000,000) |
(60,000,000) |
| 배당금 |
(2,503,874) |
(4,721,962) |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
5,724,091 |
7,445,191 |
(10) 배당 내역
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 연차배당 |
중간배당 |
연차배당 |
중간배당 |
| 주당 배당금액 |
60 |
50 |
110 |
50 |
| 배당주식수 |
41,731,241 |
42,926,927 |
42,926,927 |
43,735,988 |
| 총 배당금액 |
2,503,874,460 |
2,146,346,350 |
4,721,961,970 |
2,186,799,400 |
| 주당액면금액 |
2,500 |
2,500 |
2,500 |
2,500 |
| 액면배당률 |
2.40% |
2.00% |
4.40% |
2.00% |
24. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
38,409,845 |
37,072,568 |
| 퇴직급여 |
3,765,603 |
4,673,099 |
| 복리후생비 |
5,448,796 |
5,017,958 |
| 통신비 |
140,064 |
184,404 |
| 도서인쇄비 |
41,426 |
30,587 |
| 세금과공과 |
766,993 |
1,813,503 |
| 수출비용 |
8,891,289 |
9,213,667 |
| 보험료 |
780,659 |
674,890 |
| 접대비 |
593,871 |
590,961 |
| 운반비 |
1,440,127 |
1,610,657 |
| 차량유지비 |
601,873 |
605,983 |
| 협회비 |
114,751 |
109,078 |
| 지급수수료 |
14,230,931 |
13,327,892 |
| 여비교통비 |
1,588,373 |
1,821,698 |
| 포장비 |
682,936 |
1,455,576 |
| 임차료 |
510,643 |
631,908 |
| 교육훈련비 |
248,533 |
238,705 |
| 연구비 |
4,894,556 |
6,042,420 |
| 대손상각비 |
(958,364) |
(482,284) |
| 기타 |
17,837,188 |
15,371,108 |
| 합계 |
100,030,093 |
100,004,378 |
25. 기타수익 및 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| [기타수익] |
| 임대수익 |
281,556 |
353,977 |
| 유형자산처분이익 |
377,594 |
222,842 |
| 국고보조금수익 |
277,170 |
171,677 |
| 잡이익 |
3,789,113 |
3,402,120 |
| 합계 |
4,725,433 |
4,150,616 |
| [기타비용] |
| 유형자산처분손실 |
168,681 |
845,765 |
| 기부금 |
170,212 |
818,216 |
| 기타의대손상각비 |
48,800 |
5,972 |
| 잡손실 |
3,502,156 |
288,845 |
| 합계 |
3,889,849 |
1,958,798 |
26. 금융수익 및 금융원가
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| [금융수익] |
|
|
| 이자수익 |
1,326,824 |
1,227,666 |
| 파생상품평가이익 |
2,073,358 |
173,460 |
| 파생상품거래이익 |
1,380,180 |
596,191 |
| 배당금수익 |
109,424 |
135,848 |
| 외환차익 |
17,699,555 |
10,163,313 |
| 외화환산이익 |
8,377,847 |
877,844 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
16,157 |
22,294 |
| 합계 |
30,983,345 |
13,196,616 |
| [금융원가] |
|
|
| 이자비용 |
8,938,962 |
8,249,603 |
| 파생상품평가손실 |
929,070 |
642,280 |
| 파생상품거래손실 |
2,305,418 |
3,075,884 |
| 외환차손 |
8,512,032 |
4,115,656 |
| 외화환산손실 |
2,932,633 |
3,857,482 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
4,288 |
- |
| 후순위채평가손실 |
420,000 |
420,000 |
| 합계 |
24,042,403 |
20,360,905 |
27. 법인세비용
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
2,244,581 |
6,285,621 |
| 전기법인세의 조정사항 |
10,071 |
(2,763,987) |
| 총당기법인세 |
2,254,652 |
3,521,634 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
5,253,864 |
4,238,177 |
| 법인세비용 |
7,508,516 |
7,759,811 |
(2) 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
25,078,910 |
74,441,779 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) |
5,241,492 |
15,558,332 |
| 법인세 효과 |
|
|
| -비과세비용(수익) |
706,596 |
429,971 |
| -이연법인세 미인식 효과 |
1,219,726 |
(4,940,835) |
| -당기세액공제 해당액 |
(97,648) |
(1,191,215) |
| -기타(법인세신고 변동차이/세율차이 등) |
428,278 |
667,545 |
| -전기법인세의 조정사항 |
10,071 |
(2,763,987) |
| 법인세비용 |
7,508,515 |
7,759,811 |
| 유효세율 |
29.94% |
10.42% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 |
|
|
|
|
|
|
| 공정가치측정금융자산 |
(228,133) |
52,699 |
(175,434) |
(763,614) |
176,395 |
(587,219) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
7,906,877 |
(1,826,489) |
6,080,388 |
746,362 |
(172,410) |
573,953 |
| 지분법투자주식 |
(263,529) |
41,867 |
(221,662) |
(274,363) |
35,518 |
(238,845) |
| 토지재평가이익 |
168,512 |
(38,926) |
129,586 |
392,120 |
(86,266) |
305,854 |
| 당기손익으로 재분류 되는 항목 |
|
|
|
|
|
|
| 지분법투자주식 |
7,052,511 |
- |
7,052,511 |
577,803 |
- |
577,803 |
| 해외사업환산손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
14,636,238 |
(1,770,849) |
12,865,389 |
678,308 |
(46,763) |
631,546 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
20,127,136 |
21,309,096 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
5,607,177 |
6,556,356 |
| 합계 |
25,734,313 |
27,865,452 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(40,038,984) |
(35,728,710) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(644,995) |
(61,695) |
| 합계 |
(40,683,979) |
(35,790,405) |
| 이연법인세자산(부채)순액 |
(14,949,666) |
(7,924,953) |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역- 당기
| (단위: 천원) |
| 항 목 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 충당부채 |
5,206,301 |
(488,740) |
- |
4,717,561 |
| 퇴직급여채무 장기종업원급여 |
15,976,806 |
376,278 |
(1,826,489) |
14,526,595 |
| 공동ㆍ종속 관계기업 투자주식 |
(3,576,542) |
(1,596,154) |
41,867 |
(5,130,829) |
| 퇴직연금 |
(10,118,300) |
(2,797,433) |
- |
(12,915,733) |
| 토지평가 |
(15,411,135) |
(4,526) |
- |
(15,415,661) |
| 압축ㆍ일시상각충당금 |
(3,655,276) |
61,808 |
- |
(3,593,468) |
| 기타 |
3,653,193 |
(805,097) |
13,773 |
2,861,869 |
| 이연법인세자산(부채) |
(7,924,953) |
(5,253,864) |
(1,770,849) |
(14,949,666) |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 항 목 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 충당부채 |
6,085,531 |
(879,230) |
- |
5,206,301 |
| 퇴직급여채무 장기종업원급여 |
16,312,480 |
(163,264) |
(172,410) |
15,976,806 |
| 공동ㆍ종속 관계기업 투자주식 |
(1,609,497) |
(2,002,563) |
35,518 |
(3,576,542) |
| 퇴직연금 |
(8,558,313) |
(1,559,987) |
- |
(10,118,300) |
| 토지평가 |
(17,845,566) |
2,434,430 |
- |
(15,411,135) |
| 압축ㆍ일시상각충당금 |
(515,066) |
(3,140,210) |
- |
(3,655,276) |
| 기타 |
2,490,419 |
1,072,646 |
90,128 |
3,653,193 |
| 이연법인세자산(부채) |
(3,640,012) |
(4,238,178) |
(46,764) |
(7,924,953) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할 일시적 차이 |
종속기업투자주식 |
60,142,452 |
55,775,855 |
| 기타포괄-공정가치평가금융자산 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 가산할 일시적 차이 |
종속기업투자주식 |
- |
(219,377) |
28. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
68,556,258 |
14,214,997 |
| 원재료 및 상품매입액 |
325,972,908 |
434,289,148 |
| 종업원급여 |
95,514,672 |
96,912,397 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비 |
13,704,549 |
13,102,350 |
| 수출비용 |
8,891,289 |
9,213,667 |
| 운반비 |
1,440,127 |
1,610,657 |
| 지급수수료 |
17,461,847 |
16,816,480 |
| 연구비 |
4,894,556 |
6,042,420 |
| 하자보수비 |
7,258,533 |
6,153,782 |
| 외주가공비 |
64,966,789 |
38,158,369 |
| 여비교통비 |
1,948,844 |
2,140,987 |
| 소모품비 |
2,478,289 |
2,291,134 |
| 대손상각비 |
(958,364) |
(482,284) |
| 기타비용 |
16,540,994 |
19,011,352 |
| 합계 |
628,671,291 |
659,475,456 |
29. 주당이익
(1) 기본주당이익
기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
- 기본주당이익의 산정내역
| (단위 : 천원,주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
17,570,394 |
66,681,968 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
42,926,927 |
43,462,942 |
| 보통주 기본주당이익 |
409원 |
1,534원 |
(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 2023년 3월 30일에 부여한 주식선택권은 당기 및 전기 중 희석효과가 없음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하여 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.
30. 특수관계자거래
(1) 회사의 주요 특수관계자
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
TYM North America, Inc. |
TYM North America, Inc. |
| (주)루트 |
(주)루트 |
| (주)티와이엠아이씨티 |
(주)티와이엠아이씨티 |
| TYM EUROPE B.V. |
- |
| 안휘국제경전기계(유) |
안휘국제경전기계(유) |
| 기타특수관계자 |
최대주주 및 그 특수관계자 |
최대주주 및 그 특수관계자 |
| 세일공업 주식회사(*) |
세일공업 주식회사(*) |
| 동양미디어판매(주) |
동양미디어판매(주) |
| 임직원 등 |
- |
(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.
(2) 특수관계자 거래 내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 제ㆍ상품 매출 |
기타 |
재고자산 |
기타 |
| 종속기업 |
TYM North America, Inc. |
182,342,845 |
- |
- |
3,656,148 |
| (주)루트 |
- |
103,373 |
24,534,401 |
8,638 |
| (주)티와이엠아이씨티 |
70,205 |
296,321 |
1,354,767 |
3,445,215 |
| 기타특수관계자 |
세일공업 주식회사(*) |
10,291 |
910 |
10,831,299 |
18,908,486 |
| 동양미디어판매(주) |
- |
36,000 |
- |
8,620,517 |
| 임직원 등 |
- |
- |
- |
71,000 |
| 합계 |
182,423,341 |
436,604 |
36,720,467 |
34,710,004 |
(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 제ㆍ상품 매출 |
기타 |
재고자산 |
기타 |
| 종속기업 |
TYM North America, Inc. |
250,751,610 |
- |
- |
2,854,107 |
| (주)루트(*) |
64 |
319,933 |
48,761,627 |
728 |
| (주)티와이엠아이씨티 |
- |
133,496 |
752,096 |
5,723,290 |
| 기타특수관계자 |
세일공업 주식회사(*) |
1,209 |
6,330 |
19,817,804 |
14,231,496 |
| 동양미디어판매(주) |
- |
14,000 |
- |
1,696,786 |
| 합계 |
250,752,883 |
473,759 |
69,331,527 |
24,506,407 |
(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사의명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
TYM North America, Inc. |
104,881,215 |
- |
- |
1,222,879 |
| 안휘국제경전기계(유) |
2,523,634 |
- |
- |
- |
| ㈜티와이엠아이씨티 |
- |
22,220 |
162,201 |
439,919 |
| ㈜루트 |
- |
- |
4,468,111 |
- |
| 기타특수관계자 |
세일공업 주식회사 |
- |
- |
4,947,540 |
952 |
| 동양미디어판매(주) |
- |
- |
- |
712,982 |
당기말 현재 상기 채권에 대해 3,271,411천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사의명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
TYM North America, Inc. |
127,740,760 |
- |
- |
821,978 |
| 안휘국제경전기계(유) |
2,213,587 |
- |
- |
- |
| (주)티와이엠아이씨티 |
- |
10,649 |
39,871 |
167,210 |
| (주)루트 |
- |
- |
7,714,706 |
801 |
| 기타특수관계자 |
세일공업(주) |
- |
- |
6,850,960 |
10,502 |
| 동양미디어판매(주) |
- |
- |
- |
424,854 |
전기말 현재 상기 채권에 대해 2,524,555천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(4) 회사는 당기 및 전기 중 종속기업인 (주)티와이엠아이씨티의 신주 발행을 통한 지분 취득을 진행하였습니다. 신주발행주식수는 당기 300,000주(전기 150,000주)이며 총 투자금액은 당기 6,000백만원(전기3,000백만원)입니다.
(5) 회사는 당기 중 100% 출자로 TYM EUROPE B.V. 을 설립하였습니다. 발행주식수는 130,000주이며, 총 투자 금액은 EUR 1,300,000 입니다.(6) 회사는 2023년 12월 15일부터 TYM North America Inc. 의 신규차입에 대해 채무보증을 제공하고 있습니다.
(7) 회사는 당기말 현재 대표이사로부터 원화 46,865백만원, 13,200천USD (전기말 원화 40,505백만원, 19,200천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(8) 주요경영진에 대한 보상내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임원급여 |
3,150,278 |
3,094,909 |
| 퇴직급여 |
458,263 |
478,397 |
| 합계 |
3,608,541 |
3,573,306 |
회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.
(9) 회사가 당기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 2,246백만원이며(전기 : 2,645백만원)입니다.
(10) 회사가 당기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권과 관련하여 발생한 주식보상 비용은 197,624천원입니다.
31. 금융상품의 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(3) 당기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| [당기말] |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,135,004 |
1,135,004 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
535,500 |
- |
6,987,493 |
7,522,993 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
2,024,186 |
2,024,186 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
849,831 |
849,831 |
| [전기말] |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,123,135 |
1,123,135 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
434,500 |
- |
7,395,576 |
7,830,076 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
173,460 |
173,460 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
642,280 |
642,280 |
(4) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
평가손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,123,135 |
- |
- |
11,869 |
- |
1,135,004 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
7,395,576 |
30,000 |
(108,950) |
- |
(329,133) |
6,987,493 |
| 파생상품자산 |
173,460 |
- |
(173,460) |
2,024,186 |
- |
2,024,186 |
| 파생상품부채 |
642,280 |
- |
(642,280) |
849,831 |
- |
849,831 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
평가손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,109,170 |
300,000 |
(308,328) |
22,293 |
- |
1,123,135 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
8,136,189 |
- |
- |
- |
(740,613) |
7,395,576 |
| 파생상품자산 |
8,125 |
- |
(8,125) |
173,460 |
- |
173,460 |
| 파생상품부채 |
638,753 |
- |
(638,753) |
642,280 |
- |
642,280 |
(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
수준 3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,135,004 |
기타 |
기타 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
6,987,493 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
| 파생상품자산 |
2,024,186 |
기타 |
무위험이자율,환율 |
| 파생상품부채 |
849,831 |
기타 |
무위험이자율,환율 |
32. 현금흐름표
(1) 영업활동 현금흐름 조정내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 조정 : |
| 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
| 감가상각비 |
10,515,987 |
11,272,692 |
| 투자부동산감가상각비 |
220,237 |
244,829 |
| 장기종업원급여 |
(242,943) |
417,625 |
| 퇴직급여 |
7,123,384 |
8,118,686 |
| 대손상각비 |
(958,364) |
(482,284) |
| 기타대손상각비 |
48,800 |
5,972 |
| 무형자산상각비 |
2,968,324 |
1,584,828 |
| 하자보수비 |
7,258,533 |
6,153,782 |
| 이자비용 |
8,938,962 |
8,249,603 |
| 파생상품평가손실 |
929,070 |
642,280 |
| 파생상품거래손실 |
709,028 |
1,232,296 |
| 외화환산손실 |
2,932,633 |
3,857,483 |
| 재고자산평가손실 |
(1,855,748) |
(1,960,359) |
| 후순위채평가손실 |
420,000 |
420,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
4,288 |
- |
| 유형자산처분손실 |
168,681 |
845,765 |
| 주식보상비용 |
197,624 |
148,218 |
| 잡손실 |
1 |
- |
| 법인세비용 |
7,508,517 |
7,759,811 |
| 소계 |
46,887,014 |
48,511,227 |
| 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
| 이자수익 |
(1,326,824) |
(1,227,666) |
| 정부보조금수익 |
(277,170) |
(171,677) |
| 외화환산이익 |
(8,377,848) |
(877,843) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(16,157) |
(22,294) |
| 지분법손실(이익) |
(1,786,135) |
(32,309,461) |
| 유형자산처분이익 |
(377,594) |
(222,842) |
| 배당금수익 |
(109,424) |
(135,848) |
| 잡이익 |
- |
(2,719) |
| 파생상품거래이익 |
(34,354) |
(90,180) |
| 파생상품평가이익 |
(2,073,358) |
(173,460) |
| 소계 |
(14,378,864) |
(35,233,990) |
| 합계 |
32,508,150 |
13,277,237 |
(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : |
| 매출채권의 증감 |
54,949,796 |
10,694,250 |
| 기타금융자산의 증감 |
1,688,998 |
6,964,435 |
| 기타유동자산의 증감 |
3,706,997 |
823,898 |
| 재고자산의 증감 |
33,539,644 |
(12,384,179) |
| 매입채무의 증감 |
(16,356,782) |
(42,204,765) |
| 기타금융부채의 증감 |
(3,196,733) |
(6,242,160) |
| 기타부채의 증감 |
(7,028,800) |
11,346,585 |
| 순확정급여부채의 증감 |
(16,692,810) |
(12,110,755) |
| 하자보수비의 지급 |
(6,972,374) |
(6,377,675) |
| 당기법인세자산의 증감 |
796,702 |
(1,541,692) |
| 미지급법인세의 증감 |
(757,776) |
1,535,532 |
| 합계 |
43,676,862 |
(49,496,526) |
(3)
현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
18,155,212 |
1,541,480 |
| 개발중인자산의 무형자산 대체 |
8,307,983 |
1,683,900 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
(1,604,974) |
1,944,167 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
855,033 |
46,061 |
| 무형자산 취득관련 미지급금 |
692,945 |
44,174 |
| 사용권자산의 취득 및 처분 |
1,290,852 |
1,296,141 |
(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동
- 당기
| (단위: 천원) |
| 계정 |
기초 |
재무활동 현금흐름 |
영업활동현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 외화환산손익 |
이자비용 |
유동성 대체 |
공급자 금융 약정에따른 매입채무에서 부채로의 이전 |
기타 |
| 단기차입금 |
239,085,253 |
(44,596,842) |
- |
1,943,712 |
- |
- |
- |
- |
196,432,123 |
| 유동성장기부채 |
294,960 |
(294,960) |
- |
- |
- |
294,960 |
- |
- |
294,960 |
| 사채 |
19,970,055 |
20,000,000 |
- |
- |
23,679 |
- |
- |
(40,220) |
39,953,514 |
| 장기차입금 |
663,660 |
- |
- |
- |
- |
(294,960) |
- |
- |
368,700 |
| 리스부채 |
1,600,886 |
(1,174,528) |
(175,779) |
- |
175,779 |
- |
- |
1,290,852 |
1,717,210 |
| 임대보증금 |
345,000 |
80,575 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
425,575 |
| 공급자금융약정부채 |
17,830,182 |
(22,693,126) |
- |
230,312 |
- |
- |
9,984,756 |
- |
5,352,124 |
| 재무활동관련 총부채 |
279,789,996 |
(48,678,881) |
(175,779) |
2,174,024 |
199,458 |
- |
9,984,756 |
1,250,632 |
244,544,206 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 계정 |
기초 |
재무활동 현금흐름 |
영업활동 현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 외화환산손익 |
이자비용 |
유동성 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
164,791,890 |
74,608,543 |
- |
(315,180) |
- |
- |
- |
239,085,253 |
| 유동성장기부채 |
221,380 |
(221,380) |
- |
- |
- |
294,960 |
- |
294,960 |
| 유동성사채 |
34,982,933 |
(35,000,000) |
- |
- |
17,067 |
- |
- |
- |
| 사채 |
- |
20,000,000 |
- |
- |
10,275 |
- |
(40,220) |
19,970,055 |
| 장기차입금 |
958,620 |
- |
- |
- |
- |
(294,960) |
- |
663,660 |
| 리스부채 |
1,624,460 |
(1,467,312) |
- |
- |
164,629 |
- |
1,279,109 |
1,600,886 |
| 임대보증금 |
393,000 |
(48,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
345,000 |
| 재무활동관련 총부채 |
202,972,283 |
57,871,851 |
- |
(315,180) |
191,971 |
- |
1,238,889 |
261,959,814 |
33. 우발채무 및 약정사항
(1) 회사의 금융기관과의 약정내용
| (단위 : 천원, 천USD) |
| 구분 |
금융기관 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 일반차입약정 |
NH농협은행 등 |
KRW |
151,680,000 |
138,680,000 |
| 일반차입약정 |
씨티은행 |
USD |
14,000 |
14,000 |
| 당좌약정 |
NH농협은행 등 |
KRW |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 지급보증 |
우리은행 등 |
KRW |
24,936,000 |
11,336,000 |
| 지급보증(B2B) |
NH농협은행 등 |
KRW |
15,000,000 |
16,000,000 |
| 무역금융 |
한국수출입은행 등 |
KRW |
80,000,000 |
91,000,000 |
| 수출입통합한도 |
NH농협은행 등 |
USD |
51,576 |
51,576 |
| 수입신용장개설 |
NH농협은행 등 |
USD |
47,650 |
47,000 |
| 수출채권양도거래 |
우리은행 등 |
USD |
1,800 |
7,590 |
| 파생상품손실한도 |
우리은행 등 |
USD |
6,500 |
6,500 |
| 파생상품거래한도 |
씨티은행 |
USD |
10,000 |
10,000 |
| 파생상품보증면제한도 |
하나은행 |
USD |
5,000 |
5,000 |
(2) 위험회피가 적용되지 않는 통화선도
① 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천USD) |
| 거래목적 |
거래처 |
환종 |
손실한도 |
| 매매목적 |
우리은행 |
USD |
5,000 |
| 매매목적 |
농협은행 |
USD |
1,500 |
- 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트
| (단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR) |
| 시작일 |
종료일 |
매입예정금액 |
결제예정금액 |
| 2024-02-01 |
2025-06-02 |
JPY |
917,338 |
KRW |
8,492,576 |
| 2024-07-03 |
2025-01-20 |
EUR |
1,633 |
KRW |
2,405,132 |
| 2024-02-23 |
2025-06-22 |
USD |
14,749 |
KRW |
19,938,191 |
② 당기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 2,073,358천원을 인식하였으며 당기말 현재 2,024,186천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.
③ 당기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 929,070천원을 인식하였으며 당기말 현재 849,831천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.
(3) 회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 대위변제 대상 할부금융계약 잔액은 51,874백만원(전기말 47,255백만원)입니다.
(4)
회사가 피고로 계류중인 소송사건
| (단위: 천원) |
| 원고 |
피고 |
계류법원 |
소송내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 개인 |
주식회사티와이엠 |
청주지방법원 영동지원 |
손해배상 청구 |
254,785 |
2심 진행중 |
| 개인 |
주식회사티와이엠 |
서울중앙지방법원 |
손해배상 청구 |
10,000 |
2심 진행중 |
| 법인 |
주식회사티와이엠 |
창원지방법원 마산지원 |
손해배상 청구 |
1,271,297 |
1심 진행중 |
당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
34. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 회사의 금융부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장단기차입금 및 사채 |
237,049,298 |
260,013,929 |
| 현금및현금성자산 |
(39,744,558) |
(25,123,816) |
| 순부채 (A) |
197,304,740 |
234,890,113 |
| 자본 (B) |
406,284,590 |
382,519,491 |
| 총자본 (C=A+B) |
603,589,330 |
617,409,604 |
| 자본조달비율 (A÷C) |
33% |
38% |
(3) 금융위험관리
가. 시장위험
1) 환율변동위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천 USD, 천 EUR, 천 JPY, 천 AUD) |
| 구분 |
USD |
EUR |
JPY |
AUD |
| 금융자산 |
| 매출채권 |
130,539,954 |
759,480 |
- |
364,226 |
| 기타금융자산 |
397,208 |
- |
- |
- |
| 외화자산 계 |
130,937,162 |
759,480 |
- |
364,226 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
7,638,170 |
3,138,683 |
4,279,679 |
- |
| 기타금융부채 |
826,820 |
9,897 |
- |
- |
| 차입금 |
20,580,000 |
- |
5,352,124 |
- |
| 외화부채 계 |
29,044,990 |
3,148,580 |
9,631,803 |
- |
- 전기말
| (단위: 천 USD, 천 EUR, 천 JPY, 천 AUD) |
| 구분 |
USD |
EUR |
JPY |
AUD |
| 금융자산 |
| 매출채권 |
178,354,918 |
529,581 |
- |
293,989 |
| 기타금융자산 |
350,660 |
- |
- |
- |
| 외화자산 계 |
178,705,578 |
529,581 |
- |
293,989 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
7,653,794 |
6,144,658 |
9,223,474 |
- |
| 기타금융부채 |
1,310,666 |
7,374 |
- |
- |
| 차입금 |
23,755,071 |
- |
17,830,182 |
- |
| 외화부채 계 |
32,719,531 |
6,152,032 |
27,053,656 |
- |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 USD, 천 EUR, 천 JPY, 천 AUD) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
5,094,609 |
(5,094,609) |
7,299,302 |
(7,299,302) |
| EUR |
(119,455) |
119,455 |
(281,123) |
281,123 |
| JPY |
(481,590) |
481,590 |
(1,352,683) |
1,352,683 |
| AUD |
18,211 |
(18,211) |
14,699 |
(14,699) |
2) 주가변동 위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다.
당기말 회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 7,523백만원이고, 이 중 536백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다.
회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 5%상승시 |
5%하락시 |
5%상승시 |
5%하락시 |
| 법인세 차감전 기타포괄손익 |
26,775 |
(26,775) |
21,725 |
(21,725) |
| 법인세효과 |
(6,185) |
6,185 |
(5,018) |
5,018 |
| 법인세 차감후 기타포괄손익 |
20,590 |
(20,590) |
16,707 |
(16,707) |
3) 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
157,080,000 |
194,551,600 |
| 장기차입금(*) |
663,660 |
958,620 |
(*) 유동성장기부채 포함 금액입니다.
이자율 0.5% 포인트 변동시 법인세비용차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 0.5%P상승시 |
0.5%P하락시 |
0.5%P상승시 |
0.5%P하락시 |
| 순이익증가(감소) |
(788,718) |
788,718 |
(977,551) |
977,551 |
나. 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다
1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 등과 관련 된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
166,277,052 |
212,390,763 |
| 기타유동금융자산 |
7,198,354 |
5,722,941 |
| 기타비유동금융자산 |
902,483 |
1,724,832 |
2) 담보 등 신용보강
회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대해 일부 담보 등 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액은 75,171백만원입니다.
다. 유동성 위험
회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여
적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.
이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다(주석18 참조). 이 약정으로 회사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.
회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하였습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이하 |
2년 이하 |
2년 초과 |
| 매입채무 |
58,843,759 |
58,843,759 |
58,843,759 |
- |
- |
| 미지급금 |
9,498,143 |
9,498,143 |
9,498,143 |
- |
- |
| 단기차입금 |
196,432,124 |
200,332,333 |
200,332,333 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
294,960 |
300,628 |
300,628 |
- |
- |
| 장기차입금 |
368,700 |
371,428 |
- |
297,531 |
73,897 |
| 사채 |
39,953,514 |
40,046,486 |
26,801 |
20,016,526 |
20,003,159 |
| 금융보증계약(*) |
- |
51,874,086 |
51,874,086 |
- |
- |
| 파생금융부채 |
849,831 |
849,831 |
849,831 |
- |
- |
| 환불부채 |
1,801,097 |
1,801,097 |
1,514,888 |
277,345 |
8,864 |
| 리스부채 |
1,717,210 |
1,942,022 |
961,201 |
621,067 |
359,754 |
| 기타채무 |
2,968,551 |
2,968,551 |
2,938,551 |
- |
30,000 |
| 합계 |
312,727,889 |
368,828,364 |
327,140,221 |
21,212,469 |
20,475,674 |
(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이하 |
2년 이하 |
2년 초과 |
| 매입채무 |
74,763,711 |
74,763,711 |
74,763,711 |
- |
- |
| 미지급금 |
6,496,662 |
6,496,662 |
6,496,662 |
- |
- |
| 단기차입금 |
239,085,253 |
244,368,130 |
244,368,130 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
294,960 |
303,729 |
303,729 |
- |
- |
| 장기차입금 |
663,660 |
672,056 |
- |
300,628 |
371,428 |
| 사채 |
19,970,055 |
22,085,300 |
926,800 |
926,800 |
20,231,700 |
| 금융보증계약(*) |
- |
47,254,885 |
47,254,885 |
- |
- |
| 파생금융부채 |
642,280 |
642,280 |
642,280 |
- |
- |
| 환불부채 |
1,729,699 |
1,729,699 |
1,621,084 |
104,905 |
3,710 |
| 리스부채 |
1,600,886 |
1,779,545 |
1,008,831 |
441,924 |
328,790 |
| 기타채무 |
6,757,349 |
6,757,349 |
6,577,349 |
- |
180,000 |
| 합계 |
352,004,515 |
406,853,346 |
383,963,461 |
1,774,257 |
21,115,628 |
(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
(4) 금융자산의 양도
보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
할인양도된 매출채권(*) |
| 당기말 |
전기말 |
| 자산의 장부금액 |
- |
5,703,471 |
| 관련부채의 장부금액 |
- |
(5,703,471) |
(*) 당기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 17참고).
35. 기타사항
회사는 2024년 10월 2일자로 증권선물위원회로부터 회계처리기준 위반에 따른 조치를 받았으며, 과징금 1,125백만원을 납부하였습니다. 회사는 해당 조치에 대하여 행정소송을 제기하였습니다.