감사보고서 3.8 주식회사 원포유

00260329 100000000000 20210323 1101111532286 000 14804 8208 6865 11 Y N N N N X N 1

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 원포유

&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 23 기

부터

까지

&cr;

제 22 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

선 진 회 계 법 인

목 차

&cr;&cr;

독립된 감사인의 감사보고서	ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ	1
&cr;
재무제표
&cr;
재무상태표	ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ	5
&cr;
손익계산서	ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ	8
&cr;
자본변동표	ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ	10
&cr;
현금흐름표	ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ	11
&cr;
재무제표에 대한 주석	ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ	13
&cr;
내부회계관리제도 검토	ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ	32
&cr;

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 원포유
주주 및 이사회 귀중	2021년 03월 15일

감사의견&cr;

우리는 주식회사 원포유(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거&cr;

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 기타사항&cr;&cr;회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 나래회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 30일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr;

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재 무제 표감사에 대한 감사인의 책임&cr;

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김홍돈입니다.

서울특별시 강남구 논 현로 422

선 진 회 계 법 인

대표이사 이 의 준

(첨부)재 무 제 표

&cr;

주식회사 원포유

&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 23 기

부터

까지

&cr;&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 대표이사 전동호

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 도곡로 222
	(전 화)	070-7331-6210

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표

재 무 상 태 표

(단위 : 원)

제 23 기 2020년 12월 31일 현재

제 22 기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 원포유

자산　　　　유동자산　1,262,447,806 　465,048,543 당좌자산　1,262,447,806 　465,048,543 현금및현금성자산492,116,389 　1,661,236 　단기금융상품<주석3>80,000,000 　200,000,000 　매출채권<주석15>464,213,343 　111,275,312 　대손충당금(4,642,133)　(1,112,753)　미수수익<주석15>-　9,832,774 　미수금28,967,138 　5,000,000 　대손충당금(5,239,671)　　-　선급금202,100,000 　70,700,000 　대손충당금(12,000,000)　　-　선급비용2,682,740 　3,229,293 　선납세금14,250,000 　7,430 　주임종단기채권<주석15>-　64,455,251 　비유동자산　13,541,438,076 　14,075,287,362 투자자산　54,488,603 　54,394,831 장기금융상품<주석3>51,294,831 　51,294,831 　매도가능증권<주석4>3,193,772 　3,100,000 　유형자산<주석5>　12,857,822,555 　13,790,050,252 토지10,257,360,000 　10,257,360,000 　건물921,680,772 　921,680,772 　감가상각누계액(71,970,652)　(38,670,072)　기계장치133,409,091 　133,409,091 　감가상각누계액(113,148,479)　(100,577,041)　차량운반구72,355,782 　72,355,782 　감가상각누계액(53,070,849)　(47,949,493)　공구와기구3,132,300 　3,132,300 　감가상각누계액(2,915,670)　(2,776,776)　집기와비품123,170,275 　119,261,184 　감가상각누계액(85,246,641)　(62,800,968)　시설장치7,000,000 　7,000,000 　감가상각누계액(3,175,837)　(689,500)　스마트공중전화기5,487,516,639 　5,487,516,639 　감가상각누계액(4,064,805,012)　(3,299,542,844)　스마트영상시스템110,128,800 　110,128,800 　감가상각누계액(97,252,061)　(90,348,863)　네트웍크보안시스템814,330,000 　788,000,000 　감가상각누계액(613,581,221)　(516,984,562)　관제시스템281,424,000 　281,424,000 　감가상각누계액(248,518,682)　(230,878,197)　무형자산<주석6>　399,149,871 　200,842,279 개발비<주석15>398,566,396 　199,632,706 　소프트웨어3,000 　3,000 　산업재산권580,475 　1,206,573 　기타비유동자산　229,977,047 　30,000,000 임차보증금30,000,000 　30,000,000 　이연법인세자산<주석17>199,977,047 　　-　자산총계　14,803,885,882 　14,540,335,905 부채　　　　유동부채　749,783,275 　773,693,723 미지급금474,101,110 　99,489,801 　예수금12,411,240 　24,561,115 　선수금-　19,749,211 　단기차입금<주석7>-　446,800,000 　미지급세금150,591,304 　15,320,520 　미지급비용76,347,918 　55,804,025 　유동성금융기관차입채무-　47,310,761 　현재가치할인차금-　(14,928,303)　유동성상거래채무2,958,986 　3,477,958 　현재가치할인차금(1,253,369)　(1,473,196)　선불충전예치금25,221,976 　77,581,831 　주주임원단기차입금<주석15>9,404,110 　　-　비유동부채　7,458,543,195 　8,372,087,191 장기차입금<주석7,16>7,000,000,000 　7,000,000,000 　임대보증금400,000,000 　1,300,000,000 　퇴직급여충당부채<주석8>43,181,217 　　-　장기금융기관차입채무-　143,443,362 　현재가치할인차금-　(85,011,330)　장기일반차입채무840,000 　840,000 　현재가치할인차금(840,000)　(840,000)　장기상거래채무14,620,230 　20,779,825 　현재가치할인차금(14,620,230)　(18,761,290)　장기공익채무11,636,624 　11,636,624 　이연법인세부채<주석17>3,725,354 　　-　부채총계　8,208,326,470 　9,145,780,914 자본　　　　자본금　3,275,198,500 　3,275,198,500 보통주자본금<주석1,9>3,275,198,500 　3,275,198,500 　자본조정　(1,233,550)　(1,649,706)주식할인발행차금(1,233,550)　(1,233,550)　자기주식　-　(416,156)　기타포괄손익누계액　3,211,789,942 　3,211,696,170 유형자산재평가이익3,211,696,170 　3,211,696,170 　매도가능증권평가이익93,772 　　　이익잉여금<주석10>　109,804,520 　(1,090,689,973)미처분이익잉여금109,804,520 　(1,090,689,973)　자본총계　6,595,559,412 　5,394,554,991 부채와자본총계　14,803,885,882 　14,540,335,905

과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서

손 익 계 산 서

(단위 : 원)

제 23 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 원포유

매출액<주석15>　6,865,224,333 　4,353,049,341 통신료매출6,864,024,333 　4,353,049,341 　기타매출1,200,000 　　　매출원가<주석11>　4,165,711,588 　2,789,365,326 통신매출원가4,165,711,588 　2,789,365,326 　제품매출원가-　 -　기초제품재고액-　　-　당기제품제조원가-　904,701,554 　타계정으로대체액-　(904,701,554)　기말제품재고액-　　-　매출총이익　2,699,512,745 　1,563,684,015 판매비와관리비<주석11>　1,414,216,217 　1,720,301,063 급여802,456,616 　820,167,322 　상여금-　3,400,000 　잡급-　2,925,000 　퇴직급여82,684,097 　91,769,163 　복리후생비75,648,024 　103,180,227 　여비교통비888,730 　22,331,452 　접대비36,086,340 　33,260,400 　통신비6,590,076 　15,864,691 　수도광열비3,366,201 　1,952,299 　전력비5,149,654 　6,074,994 　세금과공과금52,492,723 　56,134,873 　감가상각비58,232,590 　63,286,996 　지급임차료15,724,360 　8,505,000 　수선비228,000 　13,636,364 　보험료12,914,851 　12,053,047 　차량유지비11,324,147 　28,179,023 　경상연구개발비-　275,000 　운반비977,824 　2,231,460 　교육훈련비-　100,000 　도서인쇄비347,496 　17,999,590 　사무용품비60,910 　770,580 　소모품비10,100,963 　225,356,753 　지급수수료121,881,156 　68,337,659 　광고선전비-　36,040,273 　대손상각비20,769,051 　1,112,753 　건물관리비-　50,000 　무형고정자산상각95,692,408 　85,306,144 　외주용역비600,000 　　-　영업이익　1,285,296,528 　(156,617,048)영업외수익　249,574,695 　106,984,405 이자수익<주석15>5,859,447 　9,906,088 　수입임대료<주석15>192,300,000 　73,050,000 　관리비수익<주석15>11,830,070 　20,055,385 　판매수수료수입5,654,631 　　-　투자자산처분이익-　1,079,653 　유형자산처분이익218,182 　1,497,000 　광고료수입<주석15>2,964,550 　　-　잡이익30,747,815 　1,396,279 　영업외비용　357,008,193 　768,801,282 이자비용354,983,300 　223,717,685 　기부금200,000 　1,200,000 　기타의대손상각비-　67,632,290 　유형자산처분손실-　7,000,784 　전기오류수정손실-　17,581,763 　유형자산재평가손실<주석5>-　410,342,470 　잡손실1,824,893 　41,326,290 　법인세차감전순이익(손실)　1,177,863,030 　(818,433,925)법인세등<주석17>　117,508,254 　(12,373,340)당기순이익<주석13>　1,060,354,776 　(806,060,585)주당손익<주석12>　　　　기본주당순이익　161 　(123)

과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표

자 본 변 동 표

(단위 : 원)

제 23 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 원포유

2019년 1월 1일(당기초)3,275,198,500 (1,649,706)240,260 (284,629,388)2,989,159,666 유형자산재평가이익--3,211,696,170 -3,211,696,170 매도가능증권평가이익　-　-(240,260)　-(240,260)당기순이익---(806,060,585)(806,060,585)2019년 12월 31일(당기말)3,275,198,500 (1,649,706)3,211,696,170 (1,090,689,973)5,394,554,991 2020년 1월 1일(당기초)3,275,198,500 (1,649,706)3,211,696,170 (1,090,689,973)5,394,554,991 매도가능증권평가이익-　-93,772 　-93,772 전기오류수정잉여금-　-　-(126,141,619)(126,141,619)기타　-416,156 　-266,281,336 266,697,492 당기순이익-　-　-1,060,354,776 1,060,354,776 2020년 12월 31일(당기말)3,275,198,500 (1,233,550)3,211,789,942 109,804,520 6,595,559,412

과 목 자 본 금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

(단위 : 원)

제 23 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 원포유

영업활동으로인한현금흐름　2,164,433,391 　771,607,922 당기순이익1,060,354,776 　(806,060,585)　현금의유출이없는비용등의가산1,671,234,887 　1,265,383,643 　퇴직급여43,181,217 　　-　감가상각비962,466,788 　676,407,529 　무형고정자산상각95,692,408 　85,306,144 　대손상각비20,769,051 　1,112,753 　기타의대손상각비　-　67,632,200 　유형자산처분손실　-　7,000,784 　전기오류수정손실178,543,411 　17,581,763 　잡손실156 　　-　이자비용104,300,520 　　-　유형자산재평가손실　-　410,342,470 　회계변경으로인한누적효과266,281,336 　　-　현금의유입이없는수익등의차감(304,903,212)　(2,576,653)　투자자산처분이익　-　(1,079,653)　유형자산처분이익(218,182)　(1,497,000)　전기오류수정이익(304,685,030)　　-　영업활동으로인한자산부채의변동(262,253,060)　314,861,517 　매출채권의감소(증가)(352,938,031)　106,534,744 　미수수익의증가9,832,774 　(5,113,610)　미수금의감소(증가)(23,967,138)　61,453,410 　선급금의감소(증가)(131,400,000)　73,880,400 　선급비용의증가546,553 　(2,383,963)　선납세금의감소(증가)(14,242,570)　22,713,050 　미지급금의증가(감소)374,611,309 　23,574,890 　예수금의증가(감소)(12,149,875)　472,778 　선수금의증가(감소)(19,749,211)　19,749,211 　미지급세금의증가(감소)135,270,784 　8,853,330 　미지급비용의증가(감소)20,543,893 　9,199,446 　선불충전예치금의증가(감소)(52,359,855)　(4,072,169)　이연법인세자산의감소(증가)(199,977,047)　　-　이연법인세부채의증가(감소)3,725,354 　　-　투자활동으로인한현금흐름　(1,039,565,658)　(1,339,580,128)투자활동으로인한현금유입액306,455,251 　438,381,359 　단기대여금의회수　-　80,500,000 　주임종단기채권의회수65,455,251 　206,389,928 　단기금융상품의감소240,000,000 　　-　출자금의처분　-　16,391,431 　집기와비품의처분1,000,000 　5,100,000 　임차보증금의회수　-　30,000,000 　임대보증금의증가　-　100,000,000 　투자활동으로인한현금유출액(1,346,020,909)　(1,777,961,487)　단기금융상품의증가(120,000,000)　(123,100,000)　주임종단기채권의대여(1,000,000)　(244,649,211)　건물의취득　-　(15,298,560)　차량운반구의취득　-　(25,606,782)　공구와기구의취득　-　(377,300)　집기와비품의취득(4,690,909)　(21,228,080)　시설장치의취득　-　(7,000,000)　스마트공중전화기의취득　-　(1,290,701,554)　네트웍크보안시스템의취득(26,330,000)　　-　개발비의취득(294,000,000)　　-　임대보증금의감소(900,000,000)　(50,000,000)　재무활동으로인한현금흐름　(634,412,580)　434,877,286 재무활동으로인한현금유입액8,130,217,084 　1,022,800,000 　단기차입금의차입1,100,700,000 　1,022,800,000 　장기차입금의차입7,000,000,000 　　-　유동성금융기관차입채무의증가14,562,264 　　-　유동성상거래채무의증가2,958,986 　　-　장기상거래채무의증가2,175,724 　　-　자기주식의처분416,000 　　-　주임종단기차입금의증가9,404,110 　　-　재무활동으로인한현금유출액(8,764,629,664)　(587,922,714)　단기차입금의상환(1,547,500,000)　(576,000,000)　장기차입금의상환(7,000,000,000)　　-　유동성금융기관차입채무의상환(61,873,025)　(11,159,848)　유동성상거래채무의상환(3,477,958)　(381,433)　장기성금융기관차입채무의상환(143,443,362)　　-　장기상거래채무의상환(8,335,319)　(381,433)　현금의증가(감소)　490,455,153 　(133,094,920)기초의현금<주석14>　1,661,236 　134,756,156 기말의현금<주석14>　492,116,389 　1,661,236

과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 23 기 2020년 12월 31일 현재

제 22 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 원포유

1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 원포유(이하 "회사")는 1998년 4월 7일 설립되어 별정통신, 부가통신서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2008년 3월 10일자로 상 호를 주식회사 원포유 텔레콤에서 주식회사 원포유로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도곡동에 위치하고 있습니다.&cr;&cr; 회사의 설립시 보통주자본금은 50,000천원이었으며 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 3,275,199천원입 니다.&cr;&cr;회사의 주요 주주 구 성은 다음과 같습 니다(단위: 주, %).

주주명	당기		전기
	소유주식수	지분율	소유주식수	지분율
전동호 외 특수관계자	2,827,062	43.2%	3,170,766	48.4%
자기주식	-	0.0%	416	0.0%
기타 주주	3,723,335	56.8%	3,379,215	51.6%
합 계	6,550,397	100.0%	6,550,397	100.0%

2. 중요한 회계정책&cr;&cr;회사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 현금및현금성자산&cr;회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

(2) 금융상품&cr;금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr;

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr;유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 유가증권&cr;종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

&cr;만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있습니다. 한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;단기매매증권은 공정가액으로 평가하고 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하고 있으며, 매도가능증권의 경우 공정가액으로 평가하고 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 자본에 직접 가감하고 당해 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

(4) 대손충당금&cr;회사는 회수가 불확실한 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

&cr;(5) 재고자산&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가와 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

&cr;유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

감가상각방법 및 추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	감가상각방법	추정내용연수
건물	정액법	40년
기계장치	정률법	5, 7년
차량운반구	정액법	5년
공구와기구	정률법	5년
집기와비품	정률법	5년, 6년
시설장치	정률법	6년
기타유형자산	정률법	7년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제조, 매입 등에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

&cr;회사는 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하여 토지와 건물의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 인식하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

&cr;(7) 자산손상

회사는 금융자산, 재고자산에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. &cr;

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr;(8) 수익인식&cr;회사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 또한 회사는 수익을신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 퇴직급여&cr;회사는 퇴직연금제도를 확정기여제도로 운영하고 있습니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;

(10) 환율변동효과&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기준환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(11) 추정과 판단&cr;일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

(12) 금융자산과 금융부채의 측정&cr;

1)최초측정&cr;당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr;&cr;2)후속측정&cr;당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

&cr;(13) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;

3. 사용이 제한된 금융상품&cr;보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	종 류	내 용	당기말	전기말	제공처
단기금융상품	정기적금	차입금 담보	-	200,000,000	기업은행
장기금융상품	정기예금	질권 설정	51,294,831	51,294,831	서울보증보험
합 계			51,294,831	251,294,831

&cr;4. 매도가능증권&cr;보고기간말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
기 업 은행 펀드	3,193,772	3,100,000

(*)당기중 증가한 93,772원은 매도가능증권 평가이익으로 인한 금액입니다.&cr;

&cr;5. 유형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	재평가손익	전기오류	감가상각	대체 등	기말
토지	10,257,360,000	-		-	-		-	10,257,360,000
건물	883,010,700	-		-	-	(33,300,580)	-	849,710,120
기계장치	32,832,050			-	-	(12,571,438)	-	20,260,612
차량운반구	24,406,289	-		-	-	(5,121,356)	-	19,284,933
공구와기구	355,524	-		-	-	(138,894)	-	216,630
집기와비품	56,460,216	4,690,909	(781,818)	-	-	(22,445,673)	-	37,923,634
시설장치	6,310,500	-		-	-	(2,486,337)	-	3,824,163
스마트공중전화기	2,187,973,795	-		-	-	(765,262,168)	-	1,422,711,627
스마트영상시스템	19,779,937	-		-	-	(6,903,198)	-	12,876,739
네트워크보안시스템	271,015,438	26,330,000		-	-	(96,596,659)	-	200,748,779
관제시스템	50,545,803			-	-	(17,640,485)	-	32,905,318
합 계	13,790,050,252	31,020,909	(781,818)	-	-	(962,466,788)	-	12,857,822,555

<전기> (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	재평가손익	전기오류	감가상각	대체 등	기말
토지	7,045,663,830			3,211,696,170				10,257,360,000
건물	1,311,355,190	15,298,560		(410,342,470)		(33,300,580)		883,010,700
기계장치	11,886,828					(364,514)	21,309,736	32,832,050
차량운반구	2,000	25,606,782				(1,783,898)	581,405	24,406,289
공구와기구	89,888	377,300				(111,664)		355,524
집기와비품	79,567,554	21,228,080	(10,603,784)			(33,383,820)	(347,814)	56,460,216
시설장치		7,000,000				(689,500)		6,310,500
스마트공중전화기	1,465,162,151	1,290,701,554			(14,625,094)	(553,264,816)		2,187,973,795
스마트영상시스템	30,383,927					(10,603,990)		19,779,937
네트워크보안시스템	286,822,666					(15,807,228)		271,015,438
관제시스템	77,643,322					(27,097,519)		50,545,803
합 계	10,308,577,356	1,360,212,276	(10,603,784)	2,801,353,700	(14,625,094)	(676,407,529)	21,543,327	13,790,050,252

(*1) 전기오류는 영업외비용으로 회계처리됨.&cr;

&cr;(2) 자산재평가&cr;회사는 2020년 1월 21일을 기준일로 하여 토지와 건물에 대하여 재평가를 실시하였으며, 감정평가업무는 독립적인 평가기관인 (주)미래새한감정평가법인이 수행하였습니다.

&cr; 재평가액과 재평가차이는 다음과 같습니다(단위: 원) .

구 분	재평가액	재평가전 장부금액	재평가차익(차손)
토지	10,257,360,000	7,045,663,830	3,211,696,170
건물	883,010,700	1,293,353,170	(410,342,470)
합 계	11,140,370,700	8,339,017,000	2,801,353,700

&cr;재평가차익은 일반기업회계기준 제31장의 '중소기업회계처리 특례'를 적용하여 법인세효과를 반영하지 아니하고 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며, 재평가손실은 당기비용(영업외비용)으로 계상하였습니다. &cr; &cr;(3) 당기말 현재 회사는 회사소유 유형자산을 차입금 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 원).

담보제공자산	장부가액	설정금액	제공처
토지ㆍ건물	11,107,070,120	8,400,000,000	신한은행

&cr;(4) 보고기간말 현재 회사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	장부가액		공시지가
	당기말	전기말	당기말	전기말
본사건물	10,257,360,000	10,257,360,000	5,453,280,000	5,107,040,000

&cr;6. 무형자산&cr;당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	기타순증감	기말
개발비	199,632,706	294,000,000	-	(95,066,310)	-	398,566,396
소프트웨어	3,000	-	-	0	-	3,000
산업재산권	1,206,573	-	-	(626,098)	-	580,475
합 계	200,842,279	294,000,000	-	(95,692,408)	-	399,149,871

<전기> (단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	기타순증감	기말
개발비	283,950,016	-	-	(84,317,310)	-	199,632,706
소프트웨어	3,000	-	-	-	-	3,000
산업재산권	2,195,407	-	-	(988,834)	-	1,206,573
합 계	286,148,423	-	-	(85,306,144)	-	200,842,279

&cr;7. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	상품명	만기일	당기말&cr;연이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	일반자금대출	-	-	-	446,800,000

&cr;(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	상품명	만기일	당기말&cr;연이자율(%)	당기말	전기말
신한은행	시설자금대출	2023.10.15	2.33%	7,000,000,000	-
기업은행	시설자금대출	2021.11.07	3%	-	7,000,000,000

상기 장기차입금은 만기에 일시 상환할 예정입니다.&cr;&cr; (3) 회사의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조).

&cr;8. 퇴직급여

(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	-	-
충 당 부 채 설 정 액	43,181,217	-
퇴 직 금 지 급 액	-	-
기 말 잔 액	43,181,217	-

&cr; (2) 퇴직연금미지급금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당기	전기
기 초 잔 액	86,737,795	-
당 기 증 가 액	54,916,667	86,737,795
당 기 감 소 액	(22,528,188)	-
기 말 잔 액	119,126,274	86,737,795

&cr;9. 자본금&cr;보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주
1주의 금액	500원	500원
발행한 보통주식수	6,550,397주	6,550,397주
보통주자본금	3,275,198,500	3,275,198,500

10. 이익잉여금처분계산서&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	제23기		제 22 기
	처리예정일 : 2021년 3월 24일		처리확정일 : 2020년 3월 30일
Ⅰ.미처분이익잉여금		109,804,520		(1,090,689,973)
1.전기이월미처분이익잉여금	(1,090,689,973)		(284,629,388)
2. 전기오류수정손실	(126,141,619)		-
3. 기타	266,281,336		-
4. 당기순이익(손실)	1,060,354,776		(806,060,585)
Ⅱ.이익잉여금처분액	-		-
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		109,804,520		(1,090,689,973)

&cr;11. 부가가치 관련자료&cr;부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	제 조 원 가		판매비와관리비		합 계
	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
급 여	-	-	802,456,616	823,567,322	802,456,616	823,567,322
퇴 직 급 여	-	-	82,684,097	91,769,163	82,684,097	91,769,163
복리후생비	2,554,306	-	75,648,024	103,180,227	78,202,330	103,180,227
세금과 공과	-	-	52,492,723	56,134,873	52,492,723	56,134,873
감가상각비	904,234,198	613,120,533	58,232,500	63,286,996	962,466,698	676,407,529
지급임차료	-	44,900,000	15,724,360	8,505,000	15,724,360	53,405,000
합 계	906,788,504	658,020,533	1,087,238,320	1,146,443,581	1,994,026,824	1,804,464,114

12. 주당순손익

당기와 전기 중 기본주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기
보통주 당기순이익(손실)	1,060,354,776	(806,060,585)
가중평균 유통보통주식수(*)	6,550,197주	6,549,981주
보통주 기본주당순이익(손실)	161	(123)

(*)당기 중 자기주식 처분으로 인한 자본금의 변동으로 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구분	주식수	일수	적수
기초	6,550,397주	366일	2,397,445,302주
자기주식취득	(416)주	366일	(152,256)주
자기주식처분	416주	190일	79,040주
합계	6,550,397주		2,397,372,086주

2.397.372.086주÷366일=6,550,197주&cr;&cr;13. 포괄손익계산서&cr; 당기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기
당기순이익(손실)	1,060,354,776	(806,060,585)
기타포괄손익:
유형자산재평가이익	-	3,211,696,170
매도가능증권평가이익	93,772	(240,260)
포괄이익	1,060,448,548	2,405,395,325

14. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.&cr;

(2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 용	당 기	전 기
유형자산재평가이익	-	3,211,696
전기 이전 유형자산감가상각비	-	-
단기금융상품을 장기금융상품으로 재분류	-	51,295
선급금을 기계장치로 대체	-	24,500
금융기관차입채무 장단기 대체	-	6,798

&cr;15. 특수관계자와의 거래&cr;(1) 보고기간말 현재 지배회사, 종속회사 및 관계회사는 없습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입거래는 다음과 같습니다( 단위: 원).

<당기>

구 분	특수관계자명	매출거래		매입거래
		통신료매출	임대/광고/기타	시스템구축	관리수수료/기타
기타특수관계자	(주)그린파트너스	2,081,383,662	46,487,141	294,000,000	405,947,782

<전기>

구 분	특수관계자명	매출거래		매입거래
		통신료매출	관리비수입	스마트공중전화기
기타특수관계자	(주)그린파트너스	4,035,965,507	14,014,029	386,000,000

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

<당기>

구 분	특수관계자명	자금대여 거래
		대여	회수	이자수익
기타특수관계자	대표이사	1,000,000	65,455,251	1,183,451

&cr;<전기>

구 분	특수관계자명	자금대여 거래
		대여	회수	이자수익
기타특수관계자	대표이사	244,649,211	246,389,928	9,832,774

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

구 분	특수관계자명	채권 잔액			채무 잔액
		매출채권	선급금	합계	임대보증금	주주임원&cr;단기차입금
기타특수관계자	(주)그린파트너스	248,506,958	165,000,000	413,506,958	300,000,000	-
기타특수관계자	대표이사	-	-	0	-	9,404,110
합 계		248,506,958	165,000,000	413,506,958	300,000,000	9,404,110

&cr;<전기>

구 분	특수관계자명	채권 잔액				채무 잔액
		매출채권	미수수익	주임종&cr;단기채권	합계	임대보증금
기타특수관계자	(주)그린파트너스	97,838,254	-	-	97,838,254	1,200,000,000
기타특수관계자	대표이사	-	9,832,774	64,455,251	74,288,025	-
합 계		97,838,254	9,832,774	64,455,251	172,126,279	1,200,000,000

16. 약정사항 등

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

금융기관명	약정사항명	당기말		전기말
		약정한도	실행금액	약정한도	실행금액
기업은행	중소기업시설자금대출	-	-	7,000,000,000	7,000,000,000
	중소기업자금회전대출	-	-	500,000,000	446,800,000
신한은행	중소기업시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000	-	-
	기업자유예금	500,000,000	-	-	-
SBI저축은행	종합통장대출	200,000,000	-	-	-
합계		7,700,000,000	7,000,000,000	7,500,000,000	7,446,800,000

&cr;(2) 타인으로부터 제공받은 보증 내역&cr;당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험	이행계약,이행지급,인허가	272,000,000

&cr;17. 법인세비용과 이연법인세자산&cr;당기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당기
법인세부담액	47,478,611
일시적차이로인한 이연법인세변동액	70,029,643
자본에 직접반영된 법인세비용	-
법인세비용	117,508,254

&cr;(2)당사의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당기
법인세비용차감전 순손익	1,177,863,030
적용세율에따른 법인세	168,037,280
조정사항	(50,529,026)
-비과세수익	(888,694)
+비공제비용	-
-법인세환급액	-
-기타(세액공제,세액감면차이 등)	(49,640,332)
법인세비용	117,508,254
유효세율	9.98%

&cr;(3)당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;<당기>

과목	기초	증감	기말	유동	비유동
차감할 일시적차이
대손충당금	923,882	-	923,882	-	923,882
전기오류수정손실	114,088,589	(22,066,052)	92,022,537	-	92,022,537
퇴직급여충당부채	-	4,673,618	4,673,618	-	4,673,618
퇴직연금	-	12,081,667	12,081,667	-	12,081,667
유형자산재평가손실	90,275,343	-	90,275,343	-	90,275,343
결손금	87,616,628	(87,616,628)	-	-	-
소계	292,904,442	(92,927,395)	199,977,047	-	199,977,047
가산할 일시적차이
현재가치할인차금	(26,623,106)	22,897,752	(3,725,354)	-	(3,725,354)
소계	(26,623,106)	22,897,752	(3,725,354)	-	(3,725,354)
계	266,281,336	(70,029,643)	196,251,693	-	196,251,693
인식한 이연법인세자산(유동)				-	-
인식한 이연법인세자산(비유동)				-	199,977,047
인식한 이연법인세부채(유동)				-	-
인식한 이연법인세부채(비유동)				-	(3,725,354)
계				-	196,251,693

&cr;차감할 일시적차이가 소멸된 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 당기의 일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율인 22%(지방소득세 포함)를 적용하였습니다.&cr;&cr;18. 재무제표 확정일과 기관&cr;회사의 재무제표는 2021년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr;

주식회사 원포유&cr;&cr;첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 원포유의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 따라 첨부하는 것입니다.&cr;&cr;첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr;&cr;

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 원포유
대표이사 귀하	2021년 3월 15일

&cr;우리는 첨부된 주식회사 원포유의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 원포유의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.&cr;&cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr;&cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;&cr;경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr;&cr;우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr;

서울특별시 강남구 논현로 422

선진회계법인 대표이사 이의준

&cr;

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외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 원포유2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

2 1 1 1 2 1 1 -- -- -6 3 - -- -- -- -- -- -- -12 4 118 88 98 48 128 -- -- -356 140 12 4 118 88 98 48 128 - - - - - 356 140

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

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투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2020.11.20~2020.11.234전반감사계획 수립 및 일정계획2020.12.01~2020.12.0444-중간감사2021.02.04~2021.02.05231기말감사---------2020.12.31-본사현금OOX-22020.12.04 및 2021.02.05---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12020.12.04담당이사 및 감사 2인대면회의2020년 중간감사 결과에 대해 논의22021.02.05담당이사 및 감사 2인대면회의2020년 기말입증감사 결과에 대해 논의

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl