5. 재무제표 주석
| 제 27 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 원포유 |
1. 일반 사항
주식회사 원포유(이하 "회사")는 1998년 4월 7일 설립되어 응용소프트웨어 개발 및 공급업, 인공지능(AI), 비대면 통신서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년 3월 10일자로 상호를 주식회사 원포유 텔레콤에서 주식회사 원포유로 변경하였습니다.
회사는 서울특별시 강남구 도곡동에 위치하고 있습니다.
회사의 설립시 보통주자본금은 50,000,000원이었으며 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 3,275,198,500원입니다.
회사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수 |
지분율 |
소유주식수 |
지분율 |
| 전동호 외 특수관계자 |
16,333,694 |
49.87% |
16,337,327 |
49.88% |
| 기타주주 |
16,418,291 |
50.13% |
16,414,658 |
50.12% |
| 합 계 |
32,751,985 |
100.00% |
32,751,985 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호
'리스
' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호
'재무제표 표시
' 개정 - '가상자산 공시
'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
ㆍ
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히하고 추가함.
ㆍ
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40 년 |
| 기계장치 |
5~7 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
| 공구와기구 |
5~6 년 |
| 집기와비품 |
5~6 년 |
| 시설장치 |
6 년 |
| 스마트공중전화기 |
10 년 |
| 기타유형자산 |
7 년 |
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.7 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.8 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
5~7 년 |
| 산업재산권 |
5 년 |
2.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상
상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 기타채무
기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.15 수익인식(1) 통신 및 비대면서비스회사는 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 비대면서비스 플랫폼에 AI 영상인식, STT(Speech to Text), LLM(Large language model) 등의 인공지능 기술을 융합한 인공지능 비대면 서비스 플랫폼을 보유하고 있습니다. 통신 및 비대면서비스로 인한 수익은 고객에게 서비스를 제공하는 시점에 인식합니다.
(2) 상품의 판매상품의 판매는 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 상품에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 상품을 인수하거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 상품을 인도하였을 때 인식합니다. 이는 상품을 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.16 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사는 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.17 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대한 외환 위험에 노출되어 있습니다. 회사가 외환 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD입니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율 10% 변동시, 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| USD |
98 |
(98) |
12,871,584 |
(12,871,584) |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.
회사의 이자율 위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사는 변동금리 조건의 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
628,051,011 |
399,754,942 |
| 단기금융상품 |
9,700,439,728 |
6,421,873,254 |
| 매출채권 |
209,162,820 |
140,870,921 |
| 기타채권 |
88,741,007 |
99,729,186 |
| 장기기타채권 |
700,000 |
4,300,000 |
| 합 계 |
10,627,094,566 |
7,066,528,303 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 단기 및 중장기 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.다음 표는 회사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 1년 이내 |
1년~5년 이내 |
| 차입금 |
7,000,000,000 |
7,276,103,014 |
246,400,000 |
7,029,703,014 |
| 미지급금 |
321,094,457 |
321,094,457 |
321,094,457 |
- |
| 미지급비용(*1) |
12,118,031 |
12,118,031 |
12,118,031 |
- |
| 선불카드만료예치금 |
1,516,834,062 |
1,516,834,062 |
1,516,834,062 |
- |
| 회생채무 |
16,284,561 |
16,284,561 |
16,284,561 |
- |
| 임대보증금 |
130,000,000 |
130,000,000 |
60,000,000 |
70,000,000 |
| 리스부채 |
69,320,844 |
82,080,000 |
18,240,000 |
63,840,000 |
| 합 계 |
9,065,651,955 |
9,354,514,125 |
2,190,971,111 |
7,163,543,014 |
(*1) 종업원 관련 미지급비용 등 63,324,585원이 제외된 금액입니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 1년 이내 |
1년~5년 이내 |
| 차입금 |
7,000,000,000 |
7,034,344,110 |
7,034,344,110 |
- |
| 미지급금(*1) |
250,081,983 |
250,081,983 |
250,081,983 |
- |
| 미지급비용(*2) |
14,830,410 |
14,830,410 |
14,830,410 |
- |
| 선불카드만료예치금 |
1,413,082,074 |
1,413,082,074 |
1,413,082,074 |
- |
| 회생채무 |
29,447,890 |
29,447,890 |
29,447,890 |
- |
| 임대보증금 |
270,000,000 |
270,000,000 |
- |
270,000,000 |
| 합 계 |
8,977,442,357 |
9,011,786,467 |
8,741,786,467 |
270,000,000 |
(*1) 종업원 관련 미지급급 등 16,748,300원이 제외된 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용 등 43,557,796원이 제외된 금액입니다.
4.2 자본위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
13,399,681,070 |
11,352,843,194 |
| 자본(B) |
20,420,326,642 |
10,935,502,361 |
| 부채비율(C = A / B) |
65.6% |
103.8% |
5. 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
628,051,011 |
628,051,011 |
399,754,942 |
399,754,942 |
| 단기금융상품 |
9,700,439,728 |
9,700,439,728 |
6,421,873,254 |
6,421,873,254 |
| 매출채권 |
209,162,820 |
209,162,820 |
140,870,921 |
140,870,921 |
| 기타채권 |
88,741,007 |
88,741,007 |
99,729,186 |
99,729,186 |
| 장기기타채권 |
700,000 |
700,000 |
4,300,000 |
4,300,000 |
| 금융자산 계 |
10,627,094,566 |
10,627,094,566 |
7,066,528,303 |
7,066,528,303 |
| 금융부채 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
| 기타채무(*) |
1,926,331,111 |
1,926,331,111 |
1,707,442,357 |
1,707,442,357 |
| 장기기타채무 |
70,000,000 |
70,000,000 |
270,000,000 |
270,000,000 |
| 장기차입금 |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
13,428,019 |
13,428,019 |
- |
- |
| 비유동리스부채 |
55,892,825 |
55,892,825 |
- |
- |
| 금융부채 계 |
9,065,651,955 |
9,065,651,955 |
8,977,442,357 |
8,977,442,357 |
(*) 종업원 관련 미지급금 및 미지급비용 등 63,324,585원(전기말: 60,306,096원)이 제외된 금액입니다.
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측을 할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 토지 |
- |
- |
15,217,771,996 |
15,217,771,996 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 유형자산 |
| 토지 |
15,217,771,996 |
3 |
공시지가기준법 |
개별공시지가 |
6. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
628,051,011 |
399,754,942 |
| 단기금융상품 |
9,700,439,728 |
6,421,873,254 |
| 매출채권 |
209,162,820 |
140,870,921 |
| 기타채권 |
88,741,007 |
99,729,186 |
| 장기기타채권 |
700,000 |
4,300,000 |
| 소 계 |
10,627,094,566 |
7,066,528,303 |
| 금융부채 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
| 유동성장기부채 |
- |
7,000,000,000 |
| 기타채무(*) |
1,926,331,111 |
1,707,442,357 |
| 장기기타채무 |
70,000,000 |
270,000,000 |
| 장기차입금 |
7,000,000,000 |
- |
| 기타 |
|
|
| 유동성리스부채 |
13,428,019 |
- |
| 비유동리스부채 |
55,892,825 |
- |
| 소 계 |
9,065,651,955 |
8,977,442,357 |
(*) 종업원 관련 미지급금 및 미지급비용 등 63,324,585원(전기말: 60,306,096원)이 제외된 금액입니다.
(2) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융자산 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 대손상각비(환입) |
881,206 |
(705,737) |
| 이자수익 |
336,280,087 |
144,211,700 |
| 외환차익 |
2,411,216 |
363,605 |
| 외화환산이익 |
114 |
512 |
| 외환차손 |
- |
618,542 |
| 외환환산손실 |
46 |
912,406 |
| 금융부채 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
253,028,345 |
298,825,200 |
| 외환차손 |
- |
680 |
| 잡이익 |
13,051,129 |
- |
7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
628,051,011 |
399,754,942
|
8. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
218,136,174 |
148,963,069 |
| 대손충당금 |
(8,973,354) |
(8,092,148) |
| 매출채권(순액) |
209,162,820 |
140,870,921 |
(2) 당기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정상 |
3개월 이내 |
6개월 이내 |
9개월 이내 |
1년 이내 |
1년 초과 |
합 계 |
| 기대 손실률 |
0.26% |
36.46% |
61.72% |
71.11% |
81.88% |
100.00% |
|
| 총 장부금액 |
206,878,753 |
2,786,617 |
1,446,058 |
1,495,417 |
356,654 |
5,172,675 |
218,136,174 |
| 대손충당금 |
536,686 |
1,015,983 |
892,572 |
1,063,416 |
292,022 |
5,172,675 |
8,973,354 |
| 구 분 |
정상 |
3개월 이내 |
6개월 이내 |
9개월 이내 |
1년 이내 |
1년 초과 |
합 계 |
| 기대 손실률 |
0.46% |
36.03% |
59.92% |
70.46% |
79.36% |
100.00% |
|
| 총 장부금액 |
138,657,583 |
2,820,789 |
1,560,543 |
807,542 |
862,532 |
4,254,080 |
148,963,069 |
| 대손충당금 |
633,136 |
1,016,237 |
935,144 |
569,010 |
684,541 |
4,254,080 |
8,092,148 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
8,092,148 |
8,797,885 |
| 설정(환입) |
881,206 |
(705,737) |
| 기말 |
8,973,354 |
8,092,148 |
9. 기타채권보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
61,447,036 |
- |
68,829,755 |
- |
| 대손충당금 |
(5,000,000) |
- |
(5,000,000) |
- |
| 단기대여금 |
3,600,000 |
- |
3,600,000 |
- |
| 미수수익 |
28,693,971 |
- |
32,299,431 |
- |
| 장기대여금 |
- |
700,000 |
- |
4,300,000 |
| 합 계 |
88,741,007 |
700,000 |
99,729,186 |
4,300,000 |
10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
24,110,940 |
- |
12,033,000 |
- |
| 대손충당금 |
(12,000,000) |
- |
(12,000,000) |
- |
| 선급비용 |
5,770,355 |
1,731,953 |
3,583,716 |
2,929,398 |
| 사외적립자산(*) |
- |
169,616,671 |
- |
- |
| 합 계 |
17,881,295 |
171,348,624 |
3,616,716 |
2,929,398 |
(*)
확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다.
11. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
15,217,771,996 |
- |
- |
15,217,771,996 |
| 건물 |
1,005,454,049 |
(103,134,584) |
- |
902,319,465 |
| 기계장치 |
183,409,091 |
(150,011,537) |
- |
33,397,554 |
| 차량운반구 |
198,665,261 |
(136,376,805) |
- |
62,288,456 |
| 공구와기구 |
3,132,300 |
(3,076,750) |
- |
55,550 |
| 집기와비품 |
176,613,484 |
(133,897,997) |
- |
42,715,487 |
| 시설장치 |
11,500,000 |
(9,749,728) |
- |
1,750,272 |
| 스마트공중전화기 |
7,167,534,735 |
(4,538,900,097) |
(207,680,916) |
2,420,953,722 |
| 스마트영상시스템 |
110,128,800 |
(110,127,800) |
- |
1,000 |
| 네트웍크보안시스템 |
1,023,560,000 |
(823,450,533) |
- |
200,109,467 |
| 관제시스템 |
281,424,000 |
(281,423,000) |
- |
1,000 |
| 건설중인자산 |
42,240,000 |
- |
(42,240,000) |
- |
| 합 계 |
25,421,433,716 |
(6,290,148,831) |
(249,920,916) |
18,881,363,969 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
1,958,834,184 |
- |
- |
1,958,834,184 |
| 건물 |
589,441,997 |
(35,102,683) |
- |
554,339,314 |
| 기계장치 |
183,409,091 |
(132,812,191) |
- |
50,596,900 |
| 차량운반구 |
198,665,261 |
(102,644,752) |
- |
96,020,509 |
| 공구와기구 |
3,132,300 |
(3,013,689) |
- |
118,611 |
| 집기와비품 |
149,262,285 |
(112,825,659) |
- |
36,436,626 |
| 시설장치 |
11,500,000 |
(7,416,030) |
- |
4,083,970 |
| 스마트공중전화기 |
7,346,533,868 |
(4,159,061,084) |
(150,727,853) |
3,036,744,931 |
| 스마트영상시스템 |
110,128,800 |
(110,127,800) |
- |
1,000 |
| 네트웍크보안시스템 |
869,260,000 |
(781,194,672) |
- |
88,065,328 |
| 관제시스템 |
281,424,000 |
(281,423,000) |
- |
1,000 |
| 건설중인자산 |
42,240,000 |
- |
- |
42,240,000 |
| 합 계 |
11,743,831,786 |
(5,725,621,560) |
(150,727,853) |
5,867,482,373 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
손상차손 |
재평가이익 |
재평가손실 |
대체(*) |
기말 |
| 토지 |
1,958,834,184 |
6,278,451 |
- |
- |
- |
8,408,753,962 |
(3,398,288) |
4,847,303,687 |
15,217,771,996 |
| 건물 |
554,339,314 |
- |
- |
(20,053,071) |
- |
- |
- |
368,033,222 |
902,319,465 |
| 기계장치 |
50,596,900 |
- |
- |
(17,199,346) |
- |
- |
- |
- |
33,397,554 |
| 차량운반구 |
96,020,509 |
- |
- |
(33,732,053) |
- |
- |
- |
- |
62,288,456 |
| 공구와기구 |
118,611 |
- |
- |
(63,061) |
- |
- |
- |
- |
55,550 |
| 집기와비품 |
36,436,626 |
27,351,199 |
- |
(21,072,338) |
- |
- |
- |
- |
42,715,487 |
| 시설장치 |
4,083,970 |
- |
- |
(2,333,698) |
- |
- |
- |
- |
1,750,272 |
| 스마트공중전화기 |
3,036,744,931 |
- |
(4,095,776) |
(554,742,370) |
(56,953,063) |
- |
- |
- |
2,420,953,722 |
| 스마트영상시스템 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 네트웍크보안시스템 |
88,065,328 |
154,300,000 |
|
(42,255,861) |
- |
- |
- |
- |
200,109,467 |
| 관제시스템 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 건설중인자산 |
42,240,000 |
- |
- |
- |
(42,240,000) |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,867,482,373 |
187,929,650 |
(4,095,776) |
(691,451,798) |
(99,193,063) |
8,408,753,962 |
(3,398,288) |
5,215,336,909 |
18,881,363,969 |
(*) 당기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
손상차손 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
1,958,834,184 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,958,834,184 |
| 건물 |
570,253,361 |
- |
- |
(15,914,047) |
- |
- |
554,339,314 |
| 기계장치 |
68,132,667 |
- |
- |
(17,535,767) |
- |
- |
50,596,900 |
| 차량운반구 |
131,153,562 |
- |
- |
(35,133,053) |
- |
- |
96,020,509 |
| 공구와기구 |
181,672 |
- |
- |
(63,061) |
- |
- |
118,611 |
| 집기와비품 |
47,982,832 |
8,144,736 |
- |
(19,690,942) |
- |
- |
36,436,626 |
| 시설장치 |
6,417,667 |
- |
- |
(2,333,697) |
- |
- |
4,083,970 |
| 스마트공중전화기 |
3,409,876,247 |
- |
(32,101,560) |
(557,908,884) |
(18,894,637) |
235,773,765 |
3,036,744,931 |
| 스마트영상시스템 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 네트웍크보안시스템 |
80,822,110 |
39,090,000 |
- |
(31,846,782) |
- |
- |
88,065,328 |
| 관제시스템 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 건설중인자산 |
278,013,765 |
- |
- |
- |
- |
(235,773,765) |
42,240,000 |
| 합 계 |
6,551,670,067 |
47,234,736 |
(32,101,560) |
(680,426,233) |
(18,894,637) |
- |
5,867,482,373 |
(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
632,114,583 |
617,794,892 |
| 판매비와관리비 |
59,337,215 |
62,631,341 |
| 합 계 |
691,451,798 |
680,426,233 |
(4) 자산손상회사는 당기 중 창고에 보관 중인 유휴 음성전화기와 노후화된 영상전화기 등에 대해, 회수가능성의 불확실성을 고려하여 손상을 인식하였습니다. 관련하여 인식된 손상차손은 56,953,063원(전기: 18,894,637원)이며, 기타비용으로 계상되었습니다.
한편, 회사는 당기 건설중인자산으로 계상되어 있던 분양권에 대해, 공사 중단으로 인한 준공 지연의 불확실성을 고려하여 손상을 인식하였습니다. 관련하여 인식된 손상차손은 42,240,000원이며, 기타비용으로 계상되었습니다.(5) 유형자산과 투자부동산 중 토지와 건물은 다음과 같이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
설정금액 |
채무종류 |
관련 채무금액 |
제공처 |
| 토지 및 건물 |
19,868,702,577 |
8,400,000,000 |
차입금 |
7,000,000,000 |
㈜신한은행 |
(6) 토지 재평가회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2024년 9월 30일을기준으로 독립된 평가인인 ㈜감정평가법인 가치앤같이가 산출한 감정평가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 역사적 원가 |
6,812,416,322 |
12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
3,522,927,976 |
- |
3,522,927,976 |
| 건물 |
332,347,323 |
(41,636,363) |
290,710,960 |
| 합계 |
3,855,275,299 |
(41,636,363) |
3,813,638,936 |
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
8,366,951,924 |
- |
8,366,951,924 |
| 건물 |
748,359,375 |
(74,406,280) |
673,953,095 |
| 합계 |
9,115,311,299 |
(74,406,280) |
9,040,905,019 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
대체(*) |
기말 |
| 토지 |
8,366,951,924 |
3,279,739 |
- |
(4,847,303,687) |
3,522,927,976 |
| 건물 |
673,953,095 |
- |
(15,208,913) |
(368,033,222) |
290,710,960 |
| 합 계 |
9,040,905,019 |
3,279,739 |
(15,208,913) |
(5,215,336,909) |
3,813,638,936 |
(*) 당기 중 유형자산으로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기초 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
8,366,951,924 |
- |
8,366,951,924 |
| 건물 |
693,301,031 |
(19,347,936) |
673,953,095 |
| 합 계 |
9,060,252,955 |
(19,347,936) |
9,040,905,019 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
263,852,659 |
321,657,908 |
| 운영비용 |
(31,465,730) |
(42,845,788) |
| 합계 |
232,386,929 |
278,812,120 |
(5) 당기말 투자부동산 중 토지의 공정가치는 7,915,495,824원으로 산정되었습니다.공정가치 평가는 2024년 9월 30일을 기준으로 독립된 평가인인
㈜감정평가법인 가치앤같이에 의해 수행되었습니다.
(6) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.
회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
169,380,000 |
214,000,000 |
| 1년 초과 2년 이내 |
17,280,000 |
112,000,000 |
| 합계 |
186,660,000 |
326,000,000 |
(7) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조)
13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석12에서 다루고 있습니다.(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 차량운반구 |
68,096,237 |
- |
| 리스부채 |
| 유동 |
13,428,019 |
- |
| 비유동 |
55,892,825 |
- |
| 합 계 |
69,320,844 |
- |
(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비(판매비와관리비에 포함) |
7,566,252 |
- |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
2,778,355 |
- |
| 단기리스료(매출원가에 포함) |
- |
3,000,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) |
2,953,816 |
2,757,816 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 12,073,816원(전기: 5,757,816원)입니다.
14. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 소프트웨어 |
1,089,510,274 |
(855,699,949) |
233,810,325 |
| 산업재산권 |
17,059,911 |
(10,286,151) |
6,773,760 |
| 합 계 |
1,106,570,185 |
(865,986,100) |
240,584,085 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 소프트웨어 |
1,053,110,274 |
(771,050,943) |
282,059,331 |
| 산업재산권 |
14,065,011 |
(8,940,596) |
5,124,415 |
| 건설중인자산 |
19,700,000 |
- |
19,700,000 |
| 합 계 |
1,086,875,285 |
(779,991,539) |
306,883,746 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
대체 |
기말 |
| 소프트웨어 |
282,059,331 |
16,700,000 |
(84,649,006) |
19,700,000 |
233,810,325 |
| 산업재산권 |
5,124,415 |
2,994,900 |
(1,345,555) |
- |
6,773,760 |
| 건설중인자산 |
19,700,000 |
- |
- |
(19,700,000) |
- |
| 합 계 |
306,883,746 |
19,694,900 |
(85,994,561) |
- |
240,584,085 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 소프트웨어 |
332,965,731 |
33,946,395 |
(84,852,795) |
282,059,331 |
| 산업재산권 |
13,000 |
5,479,900 |
(368,485) |
5,124,415 |
| 건설중인자산 |
- |
19,700,000 |
- |
19,700,000 |
| 합 계 |
332,978,731 |
59,126,295 |
(85,221,280) |
306,883,746 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
79,927,894 |
85,221,280 |
| 판매비와관리비 |
6,066,667 |
- |
| 합 계 |
85,994,561 |
85,221,280 |
15. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금대출 |
㈜신한은행 |
2026.02.13 |
3.52 |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
| 차감 : 유동성대체 |
- |
(7,000,000,000) |
| 차감계 |
7,000,000,000 |
- |
상기 차입금과 관련하여 유형자산과 투자부동산 중 토지와 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조).
16. 기타채무보고기간 종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
321,094,457 |
- |
266,830,283 |
- |
| 미지급비용 |
75,442,616 |
- |
58,388,206 |
- |
| 선불카드만료예치금 |
1,516,834,062 |
- |
1,413,082,074 |
- |
| 회생채무 |
16,284,561 |
- |
29,447,890 |
- |
| 임대보증금 |
60,000,000 |
70,000,000 |
- |
270,000,000 |
| 합 계 |
1,989,655,696 |
70,000,000 |
1,767,748,453 |
270,000,000 |
17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
15,029,400 |
19,000,985 |
| 선불카드예치금 |
1,512,570,081 |
879,611,081 |
| 선수수익 |
925,000 |
- |
| 부가세예수금 |
158,888,734 |
98,461,796 |
| 합 계 |
1,687,413,215 |
997,073,862 |
18. 퇴직급여
회사는 임직원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 퇴직급여의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
128,462,695 |
110,088,814 |
| 이자비용 |
45,173,676 |
52,292,628 |
| 이자수익 |
(16,556,112) |
(12,060,060) |
| 합 계 |
157,080,259 |
150,321,382 |
(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
484,950,158 |
800,374,299 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(654,566,829) |
(509,441,362) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(*) |
(169,616,671) |
290,932,937 |
(*)
확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다(주석10 참조).
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
800,374,299 |
670,268,207 |
| 당기근무원가 |
128,462,695 |
110,088,814 |
| 이자비용 |
45,173,676 |
52,292,628 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
195,193 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
7,985,545 |
69,517,911 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(462,330,125) |
(36,629,287) |
| 퇴직금 지급액 |
(34,715,932) |
(65,359,167) |
| 기말 |
484,950,158 |
800,374,299 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
509,441,362 |
311,360,300 |
| 이자수익 |
16,556,112 |
12,060,060 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
897,034 |
1,380,169 |
| 사용자 기여금 |
150,000,000 |
250,000,000 |
| 제도에서의 지급액 |
(22,327,679) |
(65,359,167) |
| 기말 |
654,566,829 |
509,441,362 |
(5) 당기와 전기 중 퇴직급여가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
39,325,602 |
31,169,045 |
| 판매비와관리비 |
117,754,657 |
119,152,337 |
| 합 계 |
157,080,259 |
150,321,382 |
(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
사외적립자산의 공정가치 |
| 당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
10,253,683 |
101,578,832 |
| 정기예금 |
291,195,290 |
184,369,361 |
| 보험 |
353,117,856 |
223,493,169 |
| 합 계 |
654,566,829 |
509,441,362 |
(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.67% |
4.01% |
| 임금상승율 |
4.04% |
3.98% |
(8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율의 1% 변동 |
(24,822,413) |
27,156,294 |
| 미래임금상승률의 1% 변동 |
27,383,030 |
(25,480,195) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 117,508,248원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 2.99년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 급여지급액(*) |
152,265,432 |
192,094,413 |
478,913,783 |
188,335,694 |
1,011,609,322 |
(*) 확정급여제도로의 전환 전, 확정기여제도에서 지급한 412,114,580원이 포함되어있습니다.
19. 자본금 및 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 32,751,985주이며 1주당 액면금액은 100원 입니다. 자본금 및 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주자본금 |
3,275,198,500 |
3,275,198,500 |
| 자본금 계 |
3,275,198,500 |
3,275,198,500 |
| 주식할인발행차금 |
(1,233,550) |
(1,233,550) |
| 기타자본구성요소 계 |
(1,233,550) |
(1,233,550) |
20. 기타포괄손익누계액
보고기간 종료일 현재
기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유형자산재평가이익 |
6,651,324,384 |
- |
21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
10,495,037,308 |
7,661,537,411 |
(2) 이익잉여금처분계산서회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 |
| ===================== |
| 제 27(당) 기 |
2024년 1월 1일부터 |
제 26(전) 기 |
2023년 1월 1일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 |
2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2025년 03월 28일 |
처분확정일 |
2024년 03월 28일 |
| 주식회사 원포유 |
|
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 미처분이익잉여금 |
|
10,495,037,308 |
|
7,661,537,411 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
7,661,537,411 |
|
5,168,018,085 |
|
| 당기순이익 |
2,473,403,780 |
|
2,518,484,856 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
360,096,117 |
|
(24,965,530) |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
10,495,037,308 |
|
7,661,537,411 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
|
|
| 통신료매출 |
5,109,855,284 |
4,320,946,888 |
| 비대면서비스매출 |
4,844,005,631 |
5,714,804,006 |
| 상품매출 |
- |
42,927,459 |
| 기타매출 |
80,000,000 |
46,876,182 |
| 합 계 |
10,033,860,915 |
10,125,554,535 |
(2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선불카드예치금 |
1,512,570,081 |
879,611,081 |
(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
| 선불카드예치금 |
412,569,120 |
281,895,148 |
23. 판매비와관리비
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,143,976,400 |
1,081,128,390 |
| 퇴직급여 |
117,754,657 |
119,152,337 |
| 복리후생비 |
145,685,464 |
159,922,503 |
| 여비교통비 |
5,930,668 |
7,758,955 |
| 접대비 |
41,582,050 |
29,945,480 |
| 통신비 |
2,821,621 |
2,381,819 |
| 수도광열비 |
9,022,166 |
11,052,714 |
| 전력비 |
7,169,500 |
6,326,496 |
| 세금과공과금 |
61,254,134 |
57,787,531 |
| 감가상각비 |
82,112,380 |
81,979,277 |
| 지급임차료 |
2,953,816 |
2,757,816 |
| 수선비 |
60,175,865 |
2,395,456 |
| 보험료 |
14,141,302 |
14,726,762 |
| 차량유지비 |
14,487,878 |
12,003,363 |
| 운반비 |
69,300 |
34,000 |
| 교육훈련비 |
298,500 |
720,000 |
| 도서인쇄비 |
229,660 |
260,194 |
| 사무용품비 |
1,634,644 |
647,227 |
| 소모품비 |
76,830,729 |
12,624,927 |
| 지급수수료 |
330,603,763 |
278,322,906 |
| 광고선전비 |
- |
10,000,000 |
| 대손상각비 |
881,206 |
(705,737) |
| 수출제비용 |
- |
2,842,597 |
| 판매수수료 |
649,532,548 |
84,547,270 |
| 무형자산상각비 |
6,066,667 |
- |
| 합 계 |
2,775,214,918 |
1,978,612,283 |
24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종업원급여 |
1,900,082,300 |
1,742,178,675 |
| 지급수수료 |
3,191,594,009 |
3,187,828,801 |
| 통신비 |
938,268,675 |
1,163,787,386 |
| 감가상각비 |
714,226,963 |
699,774,169 |
| 무형자산상각비 |
85,994,561 |
85,221,280 |
| 기타 |
365,486,609 |
336,245,522 |
| 합 계(*) |
7,195,653,117 |
7,215,035,833 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
|
|
| 임대료수입 |
223,402,645 |
284,675,000 |
| 관리비수익 |
40,450,014 |
36,982,908 |
| 광고료수입 |
613,537 |
1,893,300 |
| 잡이익 |
30,747,947 |
52,034,088 |
| 기타수익 계 |
295,214,143 |
375,585,296 |
| 기타비용 |
|
|
| 유형자산재평가손실 |
3,398,288 |
- |
| 유형자산처분손실 |
4,095,776 |
32,101,560 |
| 유형자산손상차손 |
99,193,063 |
18,894,637 |
| 잡손실 |
212,903,555 |
594,701 |
| 기타비용 계 |
319,590,682 |
51,590,898 |
26. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
336,280,087 |
144,211,700 |
| 외환차익 |
2,411,216 |
363,605 |
| 외화환산이익 |
114 |
512 |
| 금융수익 계 |
338,691,417 |
144,575,817 |
| 금융비용 |
|
|
| 이자비용 |
253,028,345 |
298,825,200 |
| 외환차손 |
- |
619,222 |
| 외화환산손실 |
46 |
912,406 |
| 금융비용 계 |
253,028,391 |
300,356,828 |
27. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기법인세부담액 |
561,956,527 |
524,192,738 |
| 전기법인세의 조정사항 |
(40,465,795) |
- |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 |
1,757,174,848 |
29,316,377 |
| 자본에 직접 가감되는 이연법인세 |
(1,852,575,075) |
6,738,118 |
| 법인세비용 |
426,090,505 |
560,247,233 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세 효과는다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(95,145,497) |
6,738,118 |
| 유형자산재평가이익 |
(1,757,429,578) |
- |
| 합 계 |
(1,852,575,075) |
6,738,118 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,899,494,285 |
3,078,732,089 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
583,994,305 |
621,455,003 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
577,921 |
- |
| 전기법인세의 조정사항 |
(40,465,795) |
- |
| 세액공제 |
(118,813,654) |
(58,454,741) |
| 기타 |
797,728 |
(2,753,029) |
| 법인세비용 |
426,090,505 |
560,247,233 |
| 유효세율 |
14.70% |
18.20% |
(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
당기손익 반영 |
기타포괄손익 반영 |
기 말 |
| 대손충당금 |
4,722,750 |
70,960 |
- |
4,793,710 |
| 유형자산 |
(756,156,252) |
121,763,002 |
(1,757,429,578) |
(2,391,822,828) |
| 무형자산 |
8,030,303 |
(8,030,303) |
- |
- |
| 미지급금 |
151,586,400 |
(61,662,665) |
- |
89,923,735 |
| 순확정급여부채 |
60,804,983 |
34,340,514 |
(95,145,497) |
- |
| 기타 |
10,914,721 |
8,918,719 |
- |
19,833,440 |
| 이연법인세자산(부채) |
(520,097,095) |
95,400,227 |
(1,852,575,075) |
(2,277,271,943) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익 반영 |
기타포괄손익 반영 |
기 말 |
| 대손충당금 |
4,769,418 |
(46,668) |
- |
4,722,750 |
| 유형자산 |
(804,363,501) |
48,207,249 |
- |
(756,156,252) |
| 무형자산 |
16,137,450 |
(8,107,147) |
- |
8,030,303 |
| 미지급금 |
152,311,693 |
(725,293) |
- |
151,586,400 |
| 순확정급여부채 |
75,370,660 |
(21,303,795) |
6,738,118 |
60,804,983 |
| 이월세액공제 |
50,311,293 |
(50,311,293) |
- |
- |
| 기타 |
14,682,269 |
(3,767,548) |
- |
10,914,721 |
| 이연법인세자산(부채) |
(490,780,718) |
(36,054,495) |
6,738,118 |
(520,097,095) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
213,183,425 |
404,265,797 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
153,222,985 |
91,791,115 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 |
(2,583,720,095) |
(885,086,655) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 |
(59,958,258) |
(131,067,352) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(2,277,271,943) |
(520,097,095) |
28. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
2,473,403,780 |
2,518,484,856 |
| 가중평균유통보통주식수 |
32,751,985 주 |
32,751,985 주 |
| 기본주당순이익 |
76 |
77 |
(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
29. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기순이익 |
2,473,403,780 |
2,518,484,856 |
| 2. 조정항목: |
|
|
| 퇴직급여 |
157,080,259 |
150,321,382 |
| 감가상각비 |
714,226,963 |
699,774,169 |
| 대손상각비 |
881,206 |
(705,737) |
| 무형자산상각비 |
85,994,561 |
85,221,280 |
| 유형자산처분손실 |
4,095,776 |
32,101,560 |
| 유형자산손상차손 |
99,193,063 |
18,894,637 |
| 유형자산재평가손실 |
3,398,288 |
- |
| 이자비용 |
253,028,345 |
298,825,200 |
| 외화환산손실 |
46 |
912,406 |
| 법인세비용 |
426,090,505 |
560,247,233 |
| 잡이익 |
(13,051,129) |
(50,982,009) |
| 잡손실 |
210,128,370 |
- |
| 이자수익 |
(336,280,087) |
(144,211,700) |
| 외화환산이익 |
(114) |
(512) |
| 소 계 |
1,604,786,052 |
1,650,397,909 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(69,173,105) |
24,950,309 |
| 미수금의 감소 |
7,382,719 |
43,894,134 |
| 선급금의 감소(증가) |
(12,077,940) |
9,967,000 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(989,194) |
489,165 |
| 미지급금의 증가 |
29,495,687 |
175,590,165 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
16,988,433 |
(129,664,355) |
| 회생채무의 감소 |
(112,200) |
- |
| 예수금의 감소 |
(3,971,585) |
(376,315) |
| 선불카드예치금의 증가 |
526,582,618 |
790,666,679 |
| 선수수익의 증가 |
925,000 |
- |
| 부가세예수금의 증가 |
60,426,938 |
23,532,943 |
| 퇴직금의 지급 |
(34,715,932) |
(65,359,167) |
| 사외적립자산의 증가 |
(127,672,321) |
(184,640,833) |
| 소 계 |
393,089,118 |
689,049,725 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
4,471,278,950 |
4,857,932,490 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
5,215,336,909 |
- |
| 유형자산 재평가 |
8,408,753,962 |
- |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
3,600,000 |
- |
| 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 |
- |
235,773,765 |
| 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 |
19,700,000 |
- |
| 유동성장기부채의 장기차입금 대체 |
7,000,000,000 |
- |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 |
29,714,882 |
20,339,000 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 |
(4,946,395) |
4,946,395 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장기차입금(*) |
리스부채 |
임대보증금 |
합 계 |
| 전기초 |
7,000,000,000 |
- |
470,000,000 |
7,470,000,000 |
| 현금흐름 |
- |
- |
(200,000,000) |
(200,000,000) |
| 전기말 |
7,000,000,000 |
- |
270,000,000 |
7,270,000,000 |
| 당기초 |
7,000,000,000 |
- |
270,000,000 |
7,270,000,000 |
| 현금흐름 |
- |
(6,341,645) |
(140,000,000) |
(146,341,645) |
| 취득 - 리스 |
- |
75,662,489 |
- |
75,662,489 |
| 당기말 |
7,000,000,000 |
69,320,844 |
130,000,000 |
7,199,320,844 |
(*) 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.
30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정사항명 |
약정한도 |
실행금액 |
| ㈜신한은행 |
중소기업시설자금대출 |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
(2) 회사는 서울보증보험㈜로부터 601,457,400원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(주석31 참조).
| 제공받는자 |
담보제공자산 |
장부금액 |
설정금액 |
제공처 |
비고 |
| ㈜그린비파트너스 |
토지 및 건물 |
19,868,702,577 |
1,852,800,000 |
㈜신한은행 |
차입금 담보 |
31. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 기타특수관계자 |
㈜그린비파트너스
|
|
㈜동아홀딩스
|
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
기타수익 |
매입 |
| 기타특수관계자 |
㈜그린비파트너스 |
78,182,360 |
622,094,627 |
|
㈜동아홀딩스
|
- |
488,684,148 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 기타특수관계자 |
㈜그린비파트너스 |
89,507,205 |
685,397,641 |
20,249,508 |
|
㈜동아홀딩스
|
- |
646,294,885 |
16,250,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 기타특수관계자 |
㈜그린비파트너스 |
40,609,792 |
10,000,000 |
|
㈜동아홀딩스
|
34,303,400 |
- |
| 구 분 |
특수관계자명 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 기타특수관계자 |
㈜그린비파트너스 |
43,636,346 |
100,000,000 |
|
㈜동아홀딩스
|
41,778,373 |
- |
(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
담보제공자산 |
장부금액 |
설정금액 |
제공처 |
| 기타특수관계자 |
㈜그린비파트너스 |
토지 및 건물 |
19,868,702,577 |
1,852,800,000 |
㈜신한은행 |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
615,583,326 |
689,599,992 |
| 퇴직급여 |
83,433,588 |
85,355,424 |
| 합 계 |
699,016,914 |
774,955,416 |
32. 영업부문 정보
회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.회사는 비대면서비스 플랫폼에 AI 영상인식, STT(Speech to Text), LLM(Large language model) 등의 인공지능 기술을 융합한 인공지능 비대면 서비스 플랫폼을 보유하고 있습니다. 회사의 비대면 인공지능 융합솔루션은 안면인식 기반의 결제시스템구축, 모바일뱅킹, 신분증 확인 등에 적용되며, 출입국 및 공공기관의 출입등 물리보안과 관제 영역까지 관리할 수 있습니다.당기말 현재 회사는 비대면서비스사업의 확장으로 인공지능 AI영상인식, STT(Speech to Text), LLM(Large language model)을 융합한 다양한 서비스 모델 창출을 위하여 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다.다만, 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 전체 사업을 단일 영업부문으로 결정하였습니다.