목 차

분기보고서

5.3

주식회사 에이피알

3 Y 110111-5535012

분 기 보 고 서

(제 10 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 에이피알

대 표 이 사 :	김병훈

본 점 소 재 지 :	서울 송파구 올림픽로 300, 36층
	(전 화) 070-4667-1770
	(홈페이지) http://www.apr-in.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 신재하
	(전 화) 070-4667-1770

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	6
3. 자본금 변동사항	-----------------------	9
4. 주식의 총수 등	-----------------------	10
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	11
II. 사업의 내용	-----------------------	13
1. 사업의 개요	-----------------------	13
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	22
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	23
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	25
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	27
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	28
7. 기타 참고사항	-----------------------	30
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	43
1. 요약재무정보	-----------------------	36
2. 연결재무제표	-----------------------	47
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	55
4. 재무제표	-----------------------	99
5. 재무제표 주석	-----------------------	106
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	149
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	153
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	153
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	156
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	157
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	164
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	165
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	166
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	167
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	168
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	168
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	176
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	182
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	186
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	188
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	192
2. 임원의 보수 등	-----------------------	192
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	196
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	199
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	200
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	200
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	201
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	202
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	203
XII. 상세표	-----------------------	204
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	204
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	204
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	205
【 전문가의 확인 】	-----------------------	207
1. 전문가의 확인	-----------------------	207
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	207

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_2023.11.14.jpg 대표이사 확인서_2023.11.14

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황: 해당사항 없음(주1) 당사는 연결 대상 종속회사가 존재하나 비상장법인으로 동 서식 작성의무가 없어 기재하지 않았습니다. (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

---------------

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1-1) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 에이피알'이며, 영문으로는 'APR Co., Ltd.'(약호 APR)로 표기합니다.

다. 설립일자주식회사 에이피알은 화장품법 등에 근거하여 화장품의 제조 및 판매 사업 등을 영위할 목적으로 2014년 10월 10일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(1) 주소: 서울특별시 송파구 올림픽로300, 36층(2) 전화번호: 070-4667-1770(3) 홈페이지: http://www.apr-in.com/

마. 중소기업 등 해당 여부

(기준일 :

2023년 9월 30일

)

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

* 당사는 2023년 4월 1일부터 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제2조제1호에 의한 중견기업에 해당 합니다.* 당사는 2023년 4월 1일부터 중견기업에 해당됨에 따라, 벤처기업법 제2조의2 ①항1호의 요건인 중소기업 기준을 갖추지 못하게 됨에 따라 같은 법 제25조의2 ①항 2호에 의거 벤처기업 자격요건을 상실하여 벤처기업에서 제외되었습니다.

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업

당사는 디지털 시대를 살아가는 고객들에게 더 나은 삶을 위한 제품과 서비스를 제공하는 뷰티테크기업이 되기 위한 목표를 가지고 6개 브랜드를 운영하고 있습니다. 사업부문은 뷰티 및 피부미용기기(메디큐브, 에이프릴스킨, 포맨트, 글램디바이오), 패션(널디), 엔터테인먼트(포토그레이)로 구분되어 있습니다.

사업 부문	브랜드명	제 품
뷰티 및 피부미용기기	메디큐브	기초 화장품, 뷰티디바이스(피부미용기기)
	에이프릴스킨	기초 및 색조 화장품
	포맨트	향수 및 생활 용품
	글램디바이오	다이어트 보조제, 식사대용식
패션	널디	캐주얼 의류, 가방 및 신발
엔터테인먼트	포토그레이	포토부스

당사는 사업영역을 확장하고 글로벌로 나아가 지속적으로 성장하고 있습니다. '메디큐브'는 뷰티 디바이스 출시로 사업영역을 확장하여 더마 코스메틱 브랜드에서 디지털 클리닉 뷰티 브랜드로 도약하고 있습니다. '널디'는 MZ세대를 위한 대표 스트리트 캐주얼 브랜드로서 중국, 일본 등 해외로 확장하여 글로벌 브랜드로 성장하고 있습니다. 보다 상세한 내용은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상	평가등급	평가회사	평가구분	비고
2021.04.15	회사	BBB-	나이스디앤비	본평가	2020.12.31 기준
2022.06.21	회사	BBB0	나이스디앤비	본평가	2021.12.31 기준
2023.04.24	회사	BBB+	나이스디앤비	본평가	2022.12.31 기준

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

일자	주요연혁
2014.10	주식회사 이노벤처스 법인 설립
2014.10	에이프릴스킨(화장품브랜드) 런칭
2014.12	상호변경(주식회사 에이프릴스킨)
2016.07	메디큐브(더마코스메틱브랜드) 런칭
2016.12	글램디(다이어트식품브랜드) 런칭
2017.01	미국 경제전문지 포브스(Forbes) 선정 '2017년 비상할 대한민국 10대 스타트업'
2017.04	널디(스트릿패션브랜드) 런칭
2017.06	포맨트(라이프스타일뷰티브랜드) 런칭
2017.07	상호변경(주식회사 에이피알)
2018.06	2018 고용노동부 대한민국 일자리 100대 으뜸기업 선정
2019.02	싱가포르 Guardian Health & Beauty Awards 2019 7관왕
2019.04	2019 고용노동부 청년친화 강소기업 선정APR US INC 설립
2019.12	제56회 무역의 날 천만불 수출의 탑 수상
2020.01	고용노동부 선정 2020년 청년친화 강소기업
2020.11	기업부설연구소 '글로벌피부과학연구원' 설립
2021.02	중소벤처기업부 선정 '2020 벤처천억기업' 우수기업 산업통상자원부 선정 '국가대표 수출기업' 인정
2021.03	메디큐브 에이지알 '더마EMS샷' 출시
2021.08	㈜노디너리(화장품R&D 중심 제조기업) 지분 투자
2021.12	APR MYLAYSIA SDN. BHD. 설립
2022.03	메디큐브 에이지알 'ATS에어샷' 출시메디큐브 에이지알 '유쎄라 딥샷' 출시
2022.04	에이지알 뷰티 디바이스 누적 판매 10만 대 돌파
2022.08	메디큐브 에이지알 '부스터힐러' 디바이스 출시
2022.09	디바이스 연구개발 자회사 ㈜에이디씨(ADC Co., Ltd.)설립
2022.10	뷰티 전문 커뮤니티 플랫폼 '메디큐브톡' 론칭
2022.12	자사몰 회원수 400만명 돌파
2023.01	널디, 베트남 오프라인 매장 오픈
2023.02	널디, 온라인 전용 라인 블랭크(BL'E'NK) 출시
2023.03	메디큐브 에이지알 '아이샷' 디바이스 출시APR FRANCE SAS 설립기업가치 7천억원 Pre-IPO 투자 유치
2023.05	에이지알 뷰티 디바이스 누적 판매 100만 대 돌파메디큐브 에이지알 '바디샷' 출시
2023.06	기업가치 1조원 Pre-IPO 투자 유치
2023.07	뷰티 디바이스 생산 시설 '㈜에이피알 팩토리' 준공
2023.08	널디, 베트남 3호·4호 오프라인 매장 오픈
2023.09	메디큐브 백화점 오프라인 매장 오픈

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	본점 소재지
2020.04.06	서울특별시 송파구 올림픽로 300, 36층

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(김병훈, 신재하), 4인의 사외이사(이경준, 고득성, 김형이, 노유리)로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다.

2019.03.29정기주총기타비상무이사 길준영사내이사 신재하-2019.12.24---공동대표이사 이주광 (사임) 2020.04.29정기주총사내이사 이민경사내이사 이슬기기타비상무이사 조재호감사 박시은-기타비상무이사 길준영 (사임)감사 김용대 (사임) 2020.08.27임시주총사외이사 손상현사외이사 이경준--2021.03.29정기주총사외이사 고득성-

사내이사 이민경 (사임)

사내이사 이슬기 (사임)

2023.03.29정기주총-대표이사 김병훈사외이사 손상현사외이사 이경준감사 박시은 (임기만료) 2023.06.22임시주총사외이사 김형이사외이사 노유리사내이사 신재하-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

※ 2023년 3월 29일 제9기 정기주주총회에서 김병훈 사내이사, 손상현 사외이사, 이경준 사외이사가 재선임 되었습니다.※ 2023년 3월 29일 손상현 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.

※ 2023년 4월 29일 조재호 기타비상무이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.※ 2023년 6월 22일 김형이 사외이사, 노유리 사외이사가 신규 선임되었습니다.※ 2023년 6월 22일 신재하 사내이사가 재선임 되었습니다.

라. 최대주주의 변동

공시대상기간 중 해당 사항 없습니다. 상세한 내용은 본 공시서류의 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

마. 상호의 변경

당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 상호를 아래와 같이 변경한 내역이 있습니다.

일자	상호	비고
2014.10.10	주식회사 이노벤처스	설립
2014.12.09	주식회사 에이프릴스킨	상호변경
2017.06.29	주식회사 에이피알	상호변경

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

일자	내용
2019.10.28	주식회사 에이위즈 흡수합병
2020.03.02	주식회사 포토그레이오리진 흡수합병
2021.07.05	주식회사 에이피알패션 흡수합병

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당 사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당 사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2023년 3분기)	제9기(2022년말)	제8기(2021년말)	제7기(2020년말)	제6기(2019년말)
보통주	발행주식총수	7,275,378	7,185,208	6,990,208	6,894,208	5,964,320
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	3,637,689,000	3,592,604,000	3,495,104,000	3,447,104,000	2,982,160,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	826,112
	액면금액	-	-	-	-	500
	자본금	-	-	-	-	413,056,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	3,637,689,000	3,592,604,000	3,495,104,000	3,447,104,000	3,395,216,000

※ 상기 자본금 변동추이는 등기부등본을 기준으로 작성되었습니다. 회계기준에 따라 우선주를 부채로 인식하여, 재무제표상 자본금과는 다를 수 있습니다.

※ 2023년 3월 13일 제3자 배정 유상증자 결정을 통해 보통주 82,902주를 발행하였습니다.※ 2023년 6월 14일 제3자 배정 유상증자 결정을 통해 보통주 7,268주를 발행하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주종류주75,000,00025,000,000100,000,000-7,294,3781,118,4328,412,810-19,0001,118,4321,137,432-9,000-9,000-10,000-10,000---0--1,118,4321,118,432전환상환우선주 보통주 전환7,275,37807,275,378-000-7,275,37807,275,378-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※ 당사 정관 제5조에 따라 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다.※ 당사는 정관 제9조 2항에서 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도를 발행예정주식총수의 4분의 1로 정하고 있습니다.※ 2023년 3월 13일 제3자 배정 유상증자 결정을 통해 보통주 82,902주를 발행하였습니다.※ 2023년 6월 14일 제3자 배정 유상증자 결정을 통해 보통주 7,268주를 발행하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 공시대상기간 중 정관 변경 이력은 다음과 같으며, 보고서 제출일 현재 당사 정관은 2023년 6월 22일에 개최된 임시주주총회에서 최신 개정되었습니다.나. 정관 변경 이력

2021.03.29제7기 정기주주총회1. 목적사업 추가2. 주식등의 전자등록 단서 신설3. 이사회 내 위원회 설치 조항 신설1. 사업확장 및 합병법인 사업목적 반영2. 의무등록대상 아닌 주식등에 대해 전자등록 하지 않을 수 있도록 함3. 이사회내위원회 운영을 위한 근거 마련2022.03.31제8기 정기주주총회1. 목적사업 추가2. 벤처기업법상 주식매수선택권 조항 신설3. 부칙변경 및 시행일 추가1. 사업확장에 따른 사업목적 반영2. 벤처기업법에 근거한 주식매수선택권 부여 근거 마련3. 정관 개정일(주주총회 승인일)에 따른 시행일 추가2023.03.29제9기 정기주주총회1. 목적사업 추가2. 우리사주매수선택권 조항 신설3. 감사 관련 규정 삭제, 변경 및 감사위원회 관련 조항 신설4. 부칙 시행일 추가1. 사업확장에 따른 사업목적 반영2. 근로복지기준법 근거 우리사주매수선택권 부여 근거 마련3. 감사위원회 설치 및 운영을 위한 근거 마련4. 정관 개정일(주주총회 승인일)에 따른 시행일 추가2023.06.222023년 임시주주총회1. 종류주식 관련 조항 변경 및 신설2. 신주인수권 내용 변경3. 신주의 배당기산일 내용 변경4. 주식매수선택권 내용 변경5. 사채의 발행 규정 신설6. 이사의 수 내용 변경7. 감사위원회의 직무 등 내용 변경8. 이익배당 내용 변경 9. 분기배당 조항 신설10. 부칙변경 및 시행일 추가1. 종류주식 내용을 명확하게 하기 위한 상환주식 조항 별도 신설2. 상장법인 표준정관 준용3. 상장법인 표준정관 준용4. 상장법인 표준정관 준용5. 사채발행 근거 마련을 위한 규정 신설6. 사외이사 선임 관련 조항 추가7. 감사위원회 설치 및 운영을 위한 근거 마련8. 이익배당 기준일 관련 문구 수정9. 분기배당 근거 마련을 위한 조항 신설10. 정관 개정일(주주총회 승인일)에 따른 시행일 추가

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

다. 사업목적 현황

건강기능식품 및 일반식품 제조·유통·도소매업

영위2

화장품 및 유아용품 제조, 유통, 도소매, 전자상거래업

영위3

용역 서비스업

영위4

비주거용건물임대.전대업

영위5

기타부동산임대.전대업

영위6

사진기, 사진촬영보조장비, 사진촬영시설 대여업

영위7

자동판매기 운영업

영위8

자동사진촬영기 운영업

영위9

사진촬영.처리업

영위10

의복. 의복엑세서리 제조업

영위11

의복. 의복엑세서리 도.소매업

영위12

방향제 제조업

영위13

방향제 도.소매업

영위14

온라인 다이어트컨설팅업

영위15

다이어트 및 비만관련 컨설팅업

영위16

미용상담 및 미용정보제공업

영위17

미용기기 제조 및 판매업

영위18

컴퓨터 프로그램, 소프트웨어 및 모바일 앱 개발업

영위19

카페업

영위20

일반음식점업

영위21

화장품 연구업

영위22

화장품 테스트업

영위23

화장품 연구개발 대행업

영위24

자동사진촬영부스가맹사업

영위25

미용기기개발, 제조 및 판매업

영위26

가정용전자기기개발, 제조 및 판매업

영위27

의료기기, 미용기기, 가정용전자기기 연구개발업

영위28

세차기계, 세차용품, 세제용품 도.소매업

영위29

세차장운영, 자동세차서비스, 차량세차, 셀프세차장운영업

영위30

위 각호에 관련된 전자상거래업

영위31

위 각호에 관련된 이벤트 및 컨벤션사업

영위32

위 각호에 관련된 인터넷컨텐츠 개발 및 공급업

영위33

위 각호에 관련된 도.소매업

영위34

위 각호에 관련된 무역업(수출입업) 및 대행업

영위35

위 각호에 관련된 부대사업일체

영위36

광고대행 및 광고물제작, 전자상거래업

미영위37

신문, 잡지 발행 및 출판업

미영위38

건강기능식품 및 일반식품 수입판매업

미영위39

화장품 및 유아용품 수입판매업

미영위40

인력파견업

미영위41

의료기기,의료장비, 의료시설 대여업

미영위42

의료기기판매업

미영위43

전화권유판매업

미영위44

벤처캐피탈 관련 투자업 및 경영컨설팅업

미영위45

맞춤형 화장품 상품개발 및 공급업

미영위46

정수기등 가정용기기 제조, 유통, 도.소매 및 렌탈업

미영위47

의료기기개발, 제조 및 판매업

미영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

다-1) 사업목적 변경 내용

추가2023.03.29-

1. 의료기기 개발, 제조 및 판매업

1. 미용기기 개발, 제조 및 판매업

1. 가정용 전자기기 개발, 제조 및 판매업1. 의료기기, 미용기기, 가정용 전자기기 연구개발업

1. 세차기계, 세차용품, 세제용품 도소매업

1. 세차장 운영, 자동세차서비스, 차량세차, 셀프세차장 운영업

1. 위 각호에 부수되는 사업

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후

※ 상기 '변경일'은 주주총회에서 정관상 사업목적 변경이 승인된 날짜 입니다.

다-2) 변경 사유* 정관상 사업목적 추가 현황표

1. 의료기기 개발, 제조 및 판매업

1. 미용기기 개발, 제조 및 판매업

1. 가정용 전자기기 개발, 제조 및 판매업1. 의료기기, 미용기기, 가정용 전자기기 연구개발업

1. 세차기계, 세차용품, 세제용품 도소매업

1. 세차장 운영, 자동세차서비스, 차량세차, 셀프세차장 운영업

1. 위 각호에 부수되는 사업

2023.03.29

구 분	사업목적	추가일자

※ 미용,의료기기 개발, 제조 및 판매업

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 단순히 홈뷰티기기를 판매에서 그치는 것이 아니라 지난 9월 디바이스 연구개발 회사 '주식회사 에이디씨(ADC Co., Ltd)'를 설립하고, 23년 7월 자체 생산공장 '에이피알 팩토리(APR Factory)' 준공을 통해 홈뷰티 디바이스의 연구개발 역량 강화와 자체 생산 역량 구축을 계획하고 있습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 홈뷰티 디바이스 산업에 대한 자세한 내용은 ll.사업의 내용 > 7. 기타 참고사항 > 나. 각 사업부분별 현황을 참고하시기 바랍니다.

3. 기존 사업과의 연관성기존 당사의 주력 매출제품인 홈뷰티디바이스의 기술력을 높여 줄 뿐만아니라, 제품 기획부터 유통까지 이어지는 '뷰티 디바이스 밸류체인 내재화'가 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 이를 통해 제품 개발·출시 때 제3자 의존성이 줄이고, 기업이 기획하고 개발한 제품을 생산에서 유통까지 직접 관리를 통해 원가·재고 관리 유연성을 높여 나아갈 계획입니다.

4. 주요 위험 홈뷰티 디바이스 산업에 대한 자세한 내용은 ll.사업의 내용 > 7. 기타 참고사항 > 나. 각 사업부분별 현황을 참고하시기 바랍니다.

5. 향후 추진계획 구체적인 진행 단계 및 예상 완료시기는 계획 중에 있습니다.

※ 셀프세차장 운영업

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 자동차에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 기존의 자동 세차는 세차 과정에서 차량에 미세한 흠집을 내는 문제점을 가지고 있으며, 손 세차는 가격이 부담스럽고, 셀프 세차의 경우 번거로움이라는 부담이 있습니다. 노브러쉬 자동세차는 스크래치의 원인이 되는 브러시를 없애고, 노즐을 통하여 물과 세제를 분사하는 노터치 방식으로 노브러쉬 세차에 대한 수요가 지속 증가하고 있습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 산업통상자원부에 따르면 상반기 국내 자동차 판매량은 전년동기 대비 10.7% 증가한 89.4만 대의 차량이 판매되었으며, 국내 자동차 수출 추이는 국산차의 글로벌 판매 호조에 따라 전년동월 대비 40.8% 증가한 241,924대가 수출 되었습니다. 자동차에 대한 내수 및 수출 시장은 지속적으로 증가하고 있습니다,

3. 기존 사업과의 연관성해당사항 없습니다.

4. 주요 위험 해당사항 없습니다.

5. 향후 추진계획 구체적인 진행 단계 및 예상 완료시기는 계획 중에 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 영역당사의 사명인 APR(에이피알)은 Advance People's Real life의 약자로, 디지털 시대를 살아가는 고객들에게 더 나은 삶을 제공하기 위한 제품과 서비스를 제공하는 뷰티테크기업이 되기 위한 목표를 가지고 있습니다. 2014년 설립 이후 고객 가치 확대를 위해 브랜드 및 사업 영역을 확대했고, 현재는 뷰티 및 피부미용기기, 패션, 엔터테인먼트 부분에서 6개 브랜드를 보유하고 있습니다. 특히 메디큐브는 '뷰티 시장의 패러다임을 바꾸는 클리닉 뷰티의 디지털 전환'이라는 사업 목표로 안티에이징 디바이스 라인인 AGE-R(에이지알)과 디지털클리닉 어플리케이션을 출시하여 가파르게 성장하고 있으며, 널디는 글로벌 MZ세대를 위한 대표 스트리트 캐주얼 브랜드로서 국내를 넘어 아시아 대표 브랜드로 성장하기 위한 도약을 하고 있습니다.

나. 사업 영역별 브랜드 및 특성

당사는 뷰티 및 피부미용기기, 패션, 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 국내뿐만 아니라 해외에서도 그 가능성을 인정받고 있어 글로벌 시장으로 저변을 넓히고 있습니다. 첫째, 뷰티 브랜드로 국내뿐만 아니라 글로벌시장에서 폭넓게 사랑받고 있는 신뢰도 높은 더마스킨케어 브랜드 '메디큐브'가 있으며, 최근에는 메디큐브 AGE-R(에이지알)이라는 뷰티디바이스 사업을 국내와 글로벌시장을 통해 확장하고 있습니다. 또한, 라이프스타일 뷰티 브랜드 '포맨트' 와 저자극 피부 솔루션을 제공하는 '에이프릴스킨', 그리고 다이어트에 특화된 건강기능식품 브랜드 '글램디바이오'를 보유하고 있습니다. 둘째, 자아, 자유, 정체성을 표방하는 아시아 대표 스트릿 패션 브랜드 '널디'를 운영하고 있습니다. 자신의 정체성과 개성을 자유롭게 표현할 수 있는 널디만의 컬러와 디자인을 제시하는 브랜드로 10대부터 30대까지 폭넓은 소비자를 대상으로 높은 선호도를 보여주고 있습니다. 셋째, 포토부스 브랜드 '포토그레이'를 통해 엔터테인먼트 영역에서 소비자에게 즐길 거리를 제공하고 있습니다. 당사의 브랜드 모두 특정 제품이 아닌 '브랜드' 자체로 인식되어 높은 브랜드 인지도와 재구매율을 확보하고 있습니다.

<당사 브랜드별 목표시장 및 그 특성>

구분	브랜드	주요 타겟	목표 시장 및 그 특성
뷰티및피부미용기기	메디큐브	10~50대남녀	- 클리닉의 효과를 집으로 갖고 오면서, 시간과 비용을 절감하고 싶은 고객을 위해 뷰티디바이스 (AGE-R '에이지알') 런칭- 피부 고민이 있는 10 ~ 50대 남녀가 메인타겟임 - 피부고민 해결 및 개선을 위해 적극적으로 시도하고, 노력함 - 유행에 따라 변하는 트렌디한 제품보다는 자신의 가치기준에 따라 브랜드를 선택함 - 브랜드와 제품에 대한 신뢰도를 중요하게 생각함
	에이프릴스킨	10~30대여성	- 트렌드에 민감하고, SNS를 애용하는 10 ~ 30대 여성이 메인 타겟임 - 해당 연령대의 여성들 중 SNS를 애용함- 온라인에서 화제가 되는 제품들을 먼저 사용해보고자 하는 모험심과 트렌드세터로서의 욕구가 높음 - 감각적이고 새로운 방식의 마케팅과 그러한 제품에 대한 호감 및 호기심이 많음
	포맨트	20~30대남녀	- 자신의 매력을 어필하고 싶은 20 ~ 30대 남녀가 메인 타겟임 - 내면의 고유한 매력이 온전히 표현되기를 원함 - 자신만의 이미지를 형성하고, 어필하고자 하는 욕구가 높음
	글램디바이오	10~30대여성	- 건강한 습관을 만들어 생활 자체를 더욱 아름답게 만들고자 하는 10 ~ 30대 여성들이 메인 타겟임 - 다이어트를 통해 날씬한 바디라인을 가지면서 건강도 지키고 싶어함 - 생활습관 자체를 건강하게 바꾸어 일상생활을 아름답게 가꾸고자 하는 욕구가 높음 - 지나친 식단 조절 등에 대한 스트레스로 다이어트가 오히려 건강을 해치는 것에 대한 우려를 갖고 있음
패션	널디	10~30대남녀	- 자신만의 개성을 표출하고자 하는 10 ~ 30대 남녀가 메인 타겟임- 남의 시선에 구애 받지 않고, 자신만의 개성을 표출하기를 원함- 유니크하고, 트렌디한 아이덴티티를 표출하고 싶은 욕구가 강함- 베이직한 디자인, 오버핏의 실루엣, 비비드한 컬러의 감각적인 디자인을 선호함
엔터테인먼트	포토그레이	10~40대남녀	- 오프라인 포토부스 및 스튜디오 운영 - 포토부스만의 차별화된 하드웨어와 독자 개발한 전용 소프트웨어를 통하여 독보적인 경쟁력으로 창업자들에게 최고의 수익성과 안정적인 운영을, 고객님께는 최고의 추억을 제공하는 가맹사업

다. 핵심 경쟁력메디큐브는 뷰티 시장의 패러다임을 바꾸는 클리닉 뷰티의 디지털 전환이라는 사업 목표로 안티에이징 디바이스 라인인 'AGE-R(에이지알)'을 론칭하며, 2023년 3분기 누적 기준 국내 및 해외에서 약 140만대가 판매되면서 홈뷰티 시장을 견인하고 있습니다. 국내기준 2021년 3월 더마EMS샷 출시, 2022년 2월과 3월, 8월에 각각 'ATS에어샷', '유쎄라딥샷', 물광효과 디바이스 '부스터힐러'를 출시하였고, 2023년 3월 눈가볼륨케어 디바이스 '아이샷'을 신규로 출시하였습니다. 또한 최근 기존 버전에 업그레이드 버전인 '부스터프로'와 바디 탄력 디바이스 '에이지알 석션 바디샷'을 출시하면서 기존 페이스 중심에서 바디로 그 라인업을 지속 확장해 나아가고 있습니다.향후 디바이스의 추가적인 출시를 통해 기존 페이셜 라인업을 강화하고, 바디케어 디바이스까지 영역을 확대하여 제품 포트폴리오를 더욱 강화해 나아갈 예정입니다.글로벌로는 지난 해 미국, 일본, 홍콩, 싱가포르, 중국, 말레이시아 6개 국가에 순차적으로 출시 후, 2022년 기준 전년 동기대비 30%의 매출액 성장율을 보였습니다.여러 국가들 가운데서도 일본과 미국에서 약 두 배 이상의 성장을 거두었는데, 여기에 중국 및 동남아 시장의 선전이 더해져, 대만, 싱가포르 등에서도 유의미한 성장세를 보였으며, 말레이시아에도 신규로 진출하였습니다. 국가별 맞춤 전략 설정과 신규 시장 개척으로 해외 부분 매출이 성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 2022년 9월 디바이스 연구개발 회사 '주식회사 에이디씨(ADC Co., Ltd)'를 설립하였으며, 뷰티 디바이스 생산 전문 기업 ㈜에이피알팩토리를 자회사로 설립하여 올해 7월 준공을 완료하였으며, 홈 뷰티 디바이스의 자체 연구개발 역량을 강화하고 핵심기술 자산을 내재화하여 뷰티 디바이스의 기획부터 개발, 생산, 물류까지 자체적으로 진행하는 '밸류체인 내재화' 를 이룩하였습니다. 이를 통해 혁신적인 기술을 적용한 홈 뷰티 디바이스 제품을 자체적으로 공급하여 시장을 선도해 나갈 것입니다.더불어, 어플리케이션(AGE-R APP)을 통해 에이지알 뷰티 디바이스와 연동하여 리모트 컨트롤 기능은 물론 고객의 사용 패턴을 자동 기록하여 피부 고민에 따른 최적화 사용주기, 방법 등 나만의 맞춤 케어 루틴 제공하고 있습니다. 또한 2022년 11월 런칭한 앱내 뷰티 전문 커뮤니티 플랫폼인 '메디큐브 톡' 을 통해 사용자 간 고객후기와 피드백을 SNS형태로 구현하여 관심 키워드에 대한 솔루션을 제공을 통해 고도화된 고객 솔루션 서비스를 제공을 이어나가고 있습니다.스트릿 패션 브랜드 널디(NERDY)는 2022년 중국의 제로 코로나 정책에 다른 주요 도시 봉쇄와 무역이슈 여파에도 매출이 전년 동기 대비 8%로 견고한 성장을 하였습니다. 최근 트랜드에 맞게 브랜드 이미지 개편을 진행하면서 국내 사업은 내실 강화에 집중하고, 해외 사업은 당해년도 1월 진출한 베트남 1호점 시작으로 현재까지 총 4개 매장 연속 오픈하며 동남아 시장 개척을 가속화하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원, %)

사업부문	주요제품	주요상표등	2023년 3분기(제 10기)		2022년(제 09기)		2021년(제 08기)
사업부문	주요제품	주요상표등	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
Beauty	기초 화장품, 뷰티디바이스, 향수, 다이어트보조제 등	메디큐브, 에이프릴스킨, 포맨트, 글램디바이오	303,073	82	296,739	74	172,315	66
Fashion	스트릿웨어, 신발, 가방, 애슬레저룩 등	널디	57,288	15	91,439	23	84,895	33
etc	포토부스 등	포토그레이 등	11,429	3	9,520	2	1,936	1
합 계			371,790	100	397,698	99	259,146	100

※ 상기 매출은 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동원인당사의 화장품 매출 단가는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 정해져 있으며, 이를 기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, 가격변동추이는 별도로 산정하지 않았습니다.

품 목		2023년
뷰티 디바이스 사업부문	에이지알 더마 EMS 샷	275,000원
	에이지알 유쎄라 딥 샷	300,000원
	에이지알 ATS 에어샷	239,000원
	에이지알 부스터힐러	251,000원
	에이지알 아이샷	294,000원
	에이지알 바디샷	419,000원
	에이지알 부스터프로	395,000원

※ 상기 가격은 자사몰 일반할인가 기준입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 매입처 현황 (1) 주요 원재료 매입 현황 및 가격변동추이 당사는 완제품을 매입하는 형태이기에 원재료의 가격변동 확인에는 어려움이 있습니다. 원재료 가격 변동발생시 외주업체와 협의를 통해 완제품 가격에 반영됩니다.ㄴ

(단위: 백만원)

사업부문	유형	용도	주요매입처	2023년 3분기		2022년
				매입액	비고	매입액	비고
화장품 등	완제품	완제품	(주)비에스엘, (주)비하임, (주)노디너리 등	97,907	-	116,846	-

※ 상기 매입현황은 별도기준으로 작성되었습니다. (2) 가격변동 원인화장품 및 의류 매입 가격은 신제품 출시, 리뉴얼, 재료비 상승, 생산수량에 따른 단가 협상 등의 환경적 요인들에 의해 가격이 상시 변동 할 수 있습니다.

나. 생산 및 설비

(1) 생산실적 및 가동율당사의 화장품 및 패션 사업부는 자체 생산설비 없이 모든 제품의 생산은 외주 생산 방식으로 이루어집니다. 당사 제품은 국내 주요 외주 생산업체인 ㈜비에스엘, ㈜비하임, ㈜노디너리 등에서 생산하고 있습니다. (2) 생산설비의 현황 등

당사의 뷰티디바이스 사업부는 제품의 기획부터 개발, 생산, 판매 등 전 과정을 내재화하려는 계획을 가지고 있습니다. 자체적인 뷰티디바이스 생산능력을 갖추기 위하여, 22년 9월 연구개발(R&D) 센터 'ADC(APR Device Center)'를 설립하였으며, ㄴ올해 7월 뷰티 디바이스 생산전문 기업 '에이피알 팩토리'를 준공 완료하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

구분		2023년 3분기(제 10기)	2022년(제 09기)	2021년 (제 08기)	비고
제품	내수	221,631	246,000	152,177	-
	수출	138,728	143,659	104,806	-
	계	360,360	389,660	256,983
기타	내수	11,430	8,038	1,587	-
	수출	-	-	576	-
	계	11,430	8,038	2,163	-
합계	내수	233,061	254,039	153,764	-
	수출	138,728	143,659	105,382	-
	계	371,790	397,698	259,146	-

※ 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로당사의 판매 경로는 자사 홈페이지, 오픈마켓 등 온라인 매출처와 백화점, 면세점, H&B store 등 오프라인 매출처 외 홈쇼핑이 있습니다. (2) 판매방법- 온라인: 자사몰 또는 기타 온라인 쇼핑몰에서 최종소비자가 제품 주문- 오프라인: 최종소비자의 오프라인 매장에서 제품 구입에 대한 대가를 수령- 해외수출: 해외자회사, 해외총판업체 등을 통한 제품 판매

다. 수주 현황회사의 제품은 대부분 온라인 자사몰에서 직접 소비자에게 판매하며, 오프라인 매장의 경우 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되는 형태로서 수주의 성격을 띠지 않습니다. 따라서 현재 수주 현황은 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험 등 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 파생거래기업공시서식 작성기준에서 제시한 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항은 동 공시서류의 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리에 기재되고 있으니 참조하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주 계약 당사는 R&D 역량 강화를 위해 코스메틱 ODM 기업 노디너리의 지분 취득 계약을 체결하였고, 이에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
1. 계약 상대방	주식회사 노디너리
2. 계약의 목적	R&D 역량 강화를 위한 전략적 투자
3. 계약 내용	노디너리 발행 신주 4,000주총 발행 주식의 16.7% 취득
4. 계약 체결 시기 및 계약 기간	2021년 7월 16일
5. 계약 금액 및 대금 수수 방법	계약 금액 10억원지분취득 대금은 전액 현금으로 지급

나. 연구개발활동

1. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요당사는 디바이스 연구개발 회사 '주식회사 에이디씨(ADC Co., Ltd)를 설립을 통해 홈뷰티 디바이스의 자체 연구개발 역량 강화를 위해 노력하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직

회사명	주식회사 에이디씨 (ADC Co., Ltd.)
설립연월	2022년 9월
지분구조	㈜에이피알 100% (완전자회사)
소재지	서울특별시 금천구 가산디지털1로 45
주요 사업목적	의료기기 개발, 제조 및 판매업 미용기기 개발, 제조 및 판매업

(3) 연구개발 실적

연구과제명	연구기관	기간
에이지-알 더마 EMS샷	(주)에이디씨	22년~23년
에이지-알 유쎄라 딥샷	(주)에이디씨	22년~23년
에이지-알 ATS 에어샷	(주)에이디씨	22년~23년
에이지-알 부스터 힐러	(주)에이디씨	22년~23년
에이지-알 바디샷(바디 고주파)	(주)에이디씨	22년~23년
에이지-알 아이샷	(주)에이디씨	22년~23년
바디 EMS	(주)에이디씨	22년~23년
제모기	(주)에이디씨	22년~23년
진동클렌저	(주)에이디씨	22년~24년
마네킹 헤드 컨트롤러	(주)에이디씨	22년~23년

7. 기타 참고사항

가. 지식재산권 보유현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 공시서류작성기준일 현재 총 1,499건(국내 687건, 해외 812건)의 상표권, 디자인권, 저작권, 특허권을 출원 및 등록하였습니다.

(기준일 : 2023년 9월 30일)

구분	상표권		디자인권		저작권		특허권		합계
구분	국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외	합계
출원	74	237	5	26	-	-	39	23	404
등록	529	500	13	23	-	3	27		1,095
총계	603	737	18	49	-	3	66	23	1,499

나. 각 사업부분별 현황동사는 자체적인 브랜딩과 기획 역량을 기반으로 화장품, 피부미용기기, 건강기능식품, 패션 등 서로 다른 영역에서 차별화된 뷰티 브랜드를 운영하며 고속성장을 이어가고 있습니다. [화장품] (1) 산업의 특성

화장품은 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부ㆍ모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말합니다. 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객들의 소비 트렌드에 영향을 받으며 빠르게 변화하고 있습니다. 기존 오프라인에서 온라인 유통 채널의 확대, 멀티브랜드숍 중심의 오프라인 채널 다변화, 다양하고 새로운 체험을 즐길 수 있는 팝업 스토어 확산 등 유통 환경이 다양화되었고, 마케팅력을 보유한 중소 브랜드가 지속적으로 시장에 진입하면서 화장품 산업 전반으로 외형적 성장이 지속되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

코로나 19 확산으로 인한 사회적 거리두기로 비대면 활동, 재택, 집콕 생활이 증가하면서 화장품 소비지표가 감소하였으나, 최근 외부 활동의 정상화, 국내 실내 마스크 착용 해제 등의 영향으로 국내 화장품 소매판매는 코로나 발생 이전(2019년) 과 비교 시 95% 수준까지 회복하고 있는 상황입니다. (출처:통계청) 상대적으로 수요가 급증했던 온라인 화장품 소매판매의 경우 하반기부터 성장률이 감소하기 시작했는데, 리오프닝 이후 구매 채널 변화가 나타난 영향으로 인터넷 구매액이 감소하고 오프라인/모바일로의 구매가 증가하는 모습을 보이고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

국내 화장품 수요는 계절적 요인과 경제 상황에 따라 제품별, 브랜드별 수요의 변동 요인이 존재합니다. 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 기초 스킨케어 제품 수요가 감소하고, 자외선 차단제품의 판매가 증가하는 양상을 보입니다.

통계청 자료에 따르면 2020년부터 2022년까지 3년 간 월별 화장품 판매액 추이는 비슷한 양상을 보이는데 특히 하절기에 해당하는 6월, 7월, 8월의 판매액이 감소하고, 9월부터는 화장품 판매액이 다시 상승하는 양상을 보입니다.

월별 화장품 판매액_통계청.jpg 월별 화장품 판매액_통계청

당사는 하절기 특화 제품의 개발을 통해 계절적 변동 요인을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 선케어, 모공케어 제품 등 하절기 매출을 견인할 수 있는 제품의 개발을 통해 계절적 변동 요인으로 인한 하절기 수요 변동을 최소화하고 있습니다.

(4) 국내외 시장 여건

국내 화장품 시장규모_통계청.jpg 국내 화장품 시장규모_통계청

통계청에 따르면, 국내 화장품 판매액 규모는 시장은 16년부터 19년까지 연평균 12.1%로 성장해왔지만, 2020년 코로나19로 인한 경기침체와 소비심리 위축으로 화장품 소매판매액 기준 28.5조원으로 전년대비 -18%라는 마이너스 성장을 기록하였습니다. 그러나 2021년에 30.9조원을 기록하며 전년대비 8%의 성장을 기록하였으며, 2022년에는 전년대비 22% 상승하면서 코로나 이전 수준을 완전히 회복하였습니다.

국내 화장품 시장의 여건으로 1. 구매행태와 정보획득 경로로 주로 동영상 및 SNS 위주, 2. 품목 및 컨셉에서는 비건/더마 화장품의 강세입니다.시장조사기관에 따르면 화장품 소비자는 '사용 후기'에 가장 큰 관심을 기울이고 있으며, 정보 획득 경로는 연령대 별로 차이가 있지만, 20대는 주로 동영상 및 SNS채널에서, 30대와 40대는 온라인 포털 사이트에서 정보를 얻고 있습니다.

코로나 19 이후 피부 건강과 면역 관리에 대한 관심이 증가하면서 국내 화장품 소비 트렌드가 젊은 고객층을 중심으로 기능성을 앞세운 '더마' 화장품 및 '비건' 화장품 수요가 증가하였습니다. '지속 가능'이 세계적인 트렌드가 되면서 화장품 산업에도 '가치소비'가 중요하게 자리잡았으며, 동물 실험을 하지 않고, 동물성 성분을 포함하지 않는 화장품인 비건(Vegan) 화장품이 새로운 트렌드로 부상하고 있습니다.

(5) 회사의 경쟁우위 요소

당사는 연구개발부문을 지속적으로 보강하면서 단순히 트렌드에 맞는 여러 브랜드를 만들어 온라인 마케팅을 통해 확장하는 커머스 업체들과 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다.

첫째, 자체 기업부설연구소 글로벌피부과학연구원을 통해 자사 제품의 안정성을 강화하고 있습니다.

2020년 11월 기업부설연구소로 글로벌피부과학연구원(Global Institute of Deomatological Sciences)을 설립하였으며, 피부과 전문의를 포함한 연구원들이 제품 효능,·효과를 검증하는 논문을 발표하며, 화장품 및 원료에 대한 안전성 검증과 기능성 화장품의 효과를 객관적으로 분석하기 위한 다양한 자체 임상평가를 진행하고 있습니다. 당사가 운영하는 임상연구센터를 통해 진행한 피부과학 연구 결과를 토대로 맞춤형 화장품 조제 및 판매 전략을 수립하고 있으며, 이를 통해 제형 안정성 강화와 독자적인 기술력을 함양할 것으로 기대하고 있습니다.

둘째, 최신 트랜드를 반영한 화장품 라인업을 보유하고 있습니다.

기능성 더마 코스메틱 브랜드 ‘메디큐브’, 비건 브랜드 ‘에이프릴스킨’과 같은 트렌드를 반영한 화장품 라인업을 보유하고 있습니다.

코로나 19 이후 마스크 착용으로 인한 트러블 증가와 피부건강에 대한 관심이 높아지면서 기능성을 앞세운 ‘더마’ 화장품의 수요가 높아졌으며, 글로벌 화장품 산업에서 피부와 환경을 모두 생각하는 착한소비, 가치소비의 트렌드가 부상하면서 동물 실험을 하지 않고, 동물성 성분을 포함하지 않는 화장품인 ‘비건’ 화장품의 인기가 높아지고 있습니다.

셋째, 2021년 8월 화장품 제조기업 ‘노디너리’의 지분투자를 진행하였습니다.

노디너리는 생산제조/처방개발/토탈 컨설팅을 제공하는 화장품 ODM/OEM 업체로 지분투자를 통해 당사의 경쟁력 있는 화장품 제형 개발을 진행하고 있습니다.

베스트셀러인 메디큐브 제로모공패드 마일드, 에이프릴스킨 비타민ACE 기미세럼 등이 해당 제조사를 통하여 출시된 제품들입니다.

[피부미용기기]

(1) 산업의 특성 홈뷰티기기(home-use device, HUD)란 가정에서 사용할 수 있는 개인용 뷰티 기기를 말합니다. 주로 피부 관리, 헤어 스타일링, 몸매 관리 등과 같은 뷰티 관련 목적의 홈뷰티 기기 모두를 포괄합니다.

홈뷰티기기는 전문적인 뷰티 서비스를 받을 필요 없이 집에서 편리하게 사용할 수 있으며, 시간과 비용을 아낄 수 있는 장점이 있습니다. 이러한 뷰티기기들은 뿌리고 바르는 화장품만 사용하자니 효과가 부족하고 피부과를 방문하기에는 시간과 비용이 부담스러운 소비자들에게 큰 관심을 받고 있습니다. 즉, 뷰티기기와 화장품을 함께 사용하는 것이 요즘 트렌드로 부상하면서 홈뷰티기기가 큰 각광을 받고 있습니다.

전세계적으로 피부 미용과 뷰티테크에 대한 관심이 증가함에 따라 홈 뷰티 디바이스 시장의 경쟁도 심화되고 있습니다. 디바이스의 적용 영역이 얼굴부터 바디, 두피까지 다양해짐에 따라 제품군이 확장되고, 각 제품군 별 디바이스의 가격대는 프리미엄부터 중저가까지 다양하지만 고가의 올인원 제품에서 하나의 기능에 초점을 둔 중저가 제품까지 다양한 제품이 출시되고 있습니다 .

코로나19가 확산되면고 가정용 홈케어 제품들이 인기를 끌면서 이에 발맞춰 여러 뷰티 업계는 LED 마스크 등 가정용 홈 에스테틱 기기를 내세우면서 다양한 상품들이 출시되었습니다. 이전에는 홈뷰티 디바이스가 커버하는 시술 범위가 제모, 진동을 이용한 클렌징의 기능에 그쳤다면 최근에는 고주파(RF, RadioFrequency)와 집속초음파(HIFU, High Intensity Focused Ultrasound), 미세전류, LED와 같은 최첨단 기술을 활용한 탄력, 주름 개선, 리프팅, 모공관리와 같은 병의원에서 받을 수 있는 다양한 시술을 커버하는 기기들이 활발하게 출시되고 있습니다. 적용 범위 또한 얼굴부터 바디, 두피까지 제품 적용 영역이 확장됨에 따라 제품군도 세분화 및 확장되고 있습니다. 유통업계가 2022년 4월 밝힌 통계에 따르면 스킨케어, 네일, 헤어 등 집에서도 사용이 가능한 셀프 뷰티 상품의 판매 규모는 전년 동기 대비 80~300% 가량 증가하였습니다.

(2) 산업의 성장성 홈 뷰티 디바이스 시장은 1) 얼굴에서 몸으로의 시술 적용 범위의 확대, 2) 낮아진 시술 비용, 3) 고령화로 인한 안티에이징에 대한 수요 증가, 4) 효과가 즉각적이면서 동시에 회복기간이 짧은 시술에 대한 선호도 증가 등의 이유로 구조적인 성장추세 입니다.

최근 미용 선호도가 외과적 수술에 비해서 저렴하고 부작용이 적은 최소 침습/비침습(noninvasive, 피부 및 신체 구멍을 관통하지 않는 것) 시술로 변화하고 있으며, 집에서 간편하게 사용할 수 있는 가정용 미용기기가 각광받고 있습니다. 비침습(non-invasive)시술은 피부 절개가 없는 시술을 의미하며 대표적으로 레이저 기기를 이용한 시술과 고주파, 초음파 기기와 같은 리프팅 기기를 활용한 시술이 있습니다. 최소침습(minimally invasive)은 최소한의 침습을 통한 시술로, 보톡스, 필러 등을 포함합니다. 또한 인구 고령화 추세로 안티에이징에 대한 중장년층의 수요 증가와 글로벌 '웰빙(Well-being)' 트렌드로 인해 젊은 세대의 미용 시술에 대한 관심도가 증가하고 있으며, 이에 따른 고객 연령층이 확대되고 있어 미용 성형시장 및 뷰티 디바이스의 지속적인 성장이 기대됩니다.또한 최근 Beauty Device는 혁신적인 AI와 AR 기술이 만나 'Beauty-Tech'라는 다음세대의 마켓 등장을 실현시키고 있습니다. 모바일 APP을 연동해 즉석에서 원하는 색상을 촬영해서 같은 색상 틴트로 바로 제조하며, 컬러는 미리 가상화면을 통해 발색 테스트를 합니다. 본인의 피부색과 그날의 의상에 따라 다른 톤을 추천하는 등의 기능 뿐만 아니라 기존의 베스트 셀러인 틴트 제품과 같은 성능을 지닌 것으로 알려져 더 차별화된 개성을 추구하는 MZ세대를 중심으로 큰 관심을 받을 것으로 기대되고 있습니다.Prescient & Strategic Intelligence의 Home-Use Beauty Devices Market Research Report에 의하면 Global home-use beauty devices market은 2022년에 14,025.3백만 달러로 평가되었으며, 2030년에는 89,796.2백만 달러에 이를 것으로 예상되며, 예측 기간 동안 연평균 성장률(CAGR)은 26.1%를 기록할 것으로 예상됩니다. Allied Market Research 기관에서 추정하는 2030년 글로벌미용의료기기 시장 규모인 38,916.6백만 달러를 넘어설 것으로 예상됩니다.

global home-beauty devices market .jpg global home-beauty devices market

global home-beauty devices market, by indication, $m(2015-2030) .jpg global home-beauty devices market, by indication, $m(2015-2030)

Prescient & Strategic Intelligence에 따르면 글로벌 홈뷰티 기기 산업은 전세계적으로 북미시장이 약 40%로 가장 큰 시장 점유율을 차지하고 있으며, 아시아·태평양(APAC)지역은 예측기간 동안 연평균 30%로 가장 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다.

아시아태평양 지역에서 가정용 미용 기기 시장의 성장을 이끄는 핵심 요인은 노인 인구의 증가와 피부 문제 치료를 위한 가정용 미용 기기의 대한 인식의 증가가 입니다. 유엔 보고서인 '세계 인구 고령화 2019(World Population Ageing 2019)'에 따르면, 동아시아와 동남아시아 지역은 2019년 기준으로 세계 고령 인구의 가장 큰 비율인 37%를 차지하고 있으며, 2050년까지도 동일한 비율을 유지할 것으로 예상됩니다. 또한, 2019년부터 2050년까지 동아시아와 동남아시아 지역에서는 노령 인구 의존비율(Old-Age Dependency Ratio, OADR)이 두 배 이상 증가할 것으로 예상되며, 해당 지역에서 가정용 미용 기기의 판매 증가에 주요한 이유입니다.

뿐만아니라 해외에서는 그동안 케이뷰티(K-beauty), 미용 관련 제품들이 긍정적인 반응을 얻고 이를 바탕으로 한국 미용기기에 대한 수요도 점점 높아질 전망입니다. 미국 통계국에서 조사한 미국 뷰티 관련 제품 수입 현황에 따르면 2020년 한국 수입액은 5.4억 달러에 불과하였지만, 2021년 7.1억달러으로 약 32.2% 증가하였으며, 이는 프랑스, 캐나다에 이어 한국이 세번째로 큰 미국의 뷰티 관련 제품 수입국으로의 부각되었다는 의미로 볼 수 있습니다. 특히 미국에서 수입 하는 국내 뷰티 관련 제품 중 높은 비중을 차지하고 있는 것이 홈 뷰티 디바이스이며, 실제 미국의 한국 미용기기 수입액은 2018년 1.9억달러에서 2021년 3.2억달러로 크게 증가하였습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

인구 고령화와 웰빙 트렌드로 인해 피부 미용에 대한 관심과 수요는 지속적으로 높아지고 있는 추세입니다. 코로나19로 인해 집에서 피부를 관리하는 인구가 증가하면서 홈 뷰티 디바이스의 사용이 보편화되고 있습니다. 과거와 달리 홈 뷰티 디바이스 사용 연령층이 다양해짐과 동시에 경제적 여유가 있는 30대 중반 이상의 소비가 지속적으로 이뤄지는 관계로 상대적으로 경기 민감도가 낮아지는 추세입니다.최근 주름 개선, 리프팅, 제모, 마사지 등 홈뷰티 디바이스 기능이 확장되고 있으며, 특정한 기능에 초점을 둔 디바이스와 하나의 디바이스에 다양한 기능이 포함된 올인원 제품 등 소비자 니즈에 따라 제품 종류군이 확장되고 있습니다. 소비자의 구매목적과 각국의 미용 트렌드에 따라 디바이스별 수요가 상이하기 때문에 시기적, 지역적 수요를 예측하기 어렵습니다.

(4) 국내외 시장여건피부 미용과 뷰티테크에 대한 관심이 증가함에 따라 홈 뷰티 디바이스 시장의 경쟁도 심화되고 있습니다. 홈뷰티 디바이스의 가장 큰 장점은 가격대입니다.

고주파, 초음파 등의 시술을 피부과에서 직접 받을 경우 해외 브랜드 기기를 이용한 시술은 100만원대 이상에서 많게는 300만원대까지 형성되어 있으며, 국내 브랜드 기기를 이용한 시술도 몇만원~몇십만원대에 형성이 되어있습니다. 성형수술과는 다르게 영구적이지 않은 피부과 시술들의 특성 상 1번으로 끝나는 것이 아닌 여러 회의 시술을 하는 패키지를 권유받는 것도 소비자 입장에서 부담감으로 작용하지만, 당사의 홈 뷰티 디바이스들은 20~30만원대로 영구 소장이 가능하며, 카트리지가 따로 필요하지 않습니다.

디바이스의 적용 영역이 얼굴부터 바디, 두피까지 다양해짐에 따라 제품군이 확장되고, 각 제품군 별 디바이스의 가격대는 프리미엄부터 중저가까지 다양하지만 고가의 올인원 제품에서 하나의 기능에 초점을 둔 중저가 제품으로 트렌드가 변화함에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다.

가격적인 측면 외에도 직접 병의원, 에스테틱을 방문하지 않아도 언제 어디서든 관리할 수 있는 간편성 또한 시장의 경쟁을 부추기는 원인으로 작용하고 있습니다.

(5) 회사의 경쟁우위 요소

첫째, 디바이스 연구개발회사 'ADC'를 통해 홈 뷰티 디바이스의 자체 연구개발 역량을 강화하고 독점 기술을 내재화하고 있습니다.

2022년 9월 뷰티 기술 전문 연구개발(R&D)센터 ADC(APR Device Center)를 자회사로 설립하였습니다. ADC를 전초기지 삼아 홈 뷰티 디바이스의 자체 연구개발 역량을 강화하고, 원천기술 확보를 통해 핵심 기술 자산을 내재화 할 수 있습니다. 2023년 반기 기준 40여개의 특허출원을 마무리하였으며, 2023년 약 70개의 특허출원을 계획하고 있습니다. 올해 자체 뷰티디바이스 생산시설 '에이피알 팩토리'를 설립하여 준공을 완료하였습니다. 이를 통해 뷰티 디바이스의 기획부터 개발, 생산, 물류까지 자체적으로 진행하는 '밸류체인 내재화'를 이룩하였습니다.

둘째, 어플리케이션(AGE-R APP)'을 통해 디바이스와 사용자를 연결하여 디지털 생태계를 구축해 나아가고 있습니다. 에이지알 뷰티 디바이스와 에이지알 앱(AGE-R APP)연동하여 리모트 컨트롤 기능은 물론 고객의 사용 패턴을 자동 기록하여 피부 고민에 따른 최적화 사용주기, 방법 등 나만의 맞춤 케어 루틴 제공하고 있습니다. 또한 2022년 11월 런칭한 앱내 뷰티 전문 커뮤니티 플랫폼인 '메디큐브 톡' 을 통해 사용자 간 고객후기와 피드백을 SNS형태로 구현하여 관심 키워드에 대한 솔루션을 제공을 통해 고도화된 고객 솔루션 서비스를 제공을 이어나가고 있습니다.

셋째, 안티에이징에 필요한 기술과 기능을 세분화하여 특정 기능에 초점을 둔 디바이스를 출시함으로써 다양한 기능의 제품 라인업을 보유하고 있습니다.

2021년 3월 탄력 개선 디바이스 '더마 EMS샷’, 2022년 모공 탄력 집중 케어 디바이스 'ATS 에어샷’, 콜라겐 생성 디바이스 '유쎄라딥샷’, 물광 효과 디바이스 '부스터힐러’, 2023년 눈가볼륨케어 디바이스 '아이샷'을 차례로 출시 하였으며, 최근 기존 버전에 업그레이드 버전인 '부스터프로'를 출시하며 페이셜 안티에이징 디바이스를 강화하였습니다. 페이셜 케어에 이어 6월 바디 탄력 케어 디바이스 '에이지알 바디샷' 을 출시함으로써 기존 얼굴 디바이스 라인업을 강화하고, 바디케어 디바이스까지 영역을 확대하면서 제품 포트폴리오를 강화해 나가고 있습니다. 뿐만아니라, 당사가 보유하고 있는 화장품 브랜드들과 홈 뷰티 디바이스의 두 제품 간 크로스셀링을 통해 화장품과 뷰티 디바이스가 시너지 효과를 내며 함께 성장할 수 있을 것으로 기대됩니다.

[패션] (1) 산업의 특성패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합 산업입니다. 국내 패션산업은 경기 변동에 민감하고, 시장의 진입이 비교적 자유로워 경쟁이 치열한 특징을 갖고 있습니다. 소득수준 향상에 따른 소비자의 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화, 패션에 대한 소비자 감도 상승에 따라 시장 변화는 더욱 가속화되고 있으며 이에 대한 기업의 적절한 대응이 요구되고 있습니다. 국내 의류산업이 성숙기에 다다르면서 수익성 강화 및 해외 시장 진출에 대한 중요성이 커지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

패션 산업은 2019년부터 시작된 코로나19 바이러스로 대외 활동이 제한되면서 글로벌 경제의 저성장 기조와 함께 전반적으로 성장에 어려움을 겪었습니다. 점차 코로나 팬데믹 시대가 막을 내리고 있지만 인플레이션 흐름 형성과 주요 국가들의 금리 인상 기조가 강해지면서 현재 시장에서는 경기 둔화에 대한 우려가 제기되고 있는 상황입니다.

하지만 삼성 패션연구소에 의하면 2022년 내수 패션시장의 규모는 전년대비 5.4% 성장한 41.7조로 예상됩니다. 또한, 빠른 일상회복과 소비심리 회복으로 상·하반기 모두 증가해 2년 연속 플러스 성장세를 기록했습니다.

통계청(Kosis)에서 발표한 소매판매액통계에 따르면 2022년 연간 전체 소매판매 중 의복 카테고리, 신발 및 가방 카테고리의 합산 판매액은 2021년 대비 7.4% 증가하였으며, 2019년 코로나 팬데믹으로부터 완연히 회복하는 모습을 보이고 있습니다.

※출처 :『패션관련 통계 및 연구자료』 참조

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

패션산업은 복종별로 민감도의 차이는 있으나, 전반적으로 국내 경기변동에 대한 민감도가 높은 편입니다. 소비자의 욕구 및 유행에 민감한 산업이며 기후, 날씨 등 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 봄, 여름 시즌 제품인 S/S제품과 가을, 겨울 시즌 제품인 F/W제품의 제조 원가 및 판가 차이로 매출 변동성이 큰 편 입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제10 기	제9 기	제 8 기
과 목	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	191,325,551,103	137,024,020,095	90,318,935,738
ㆍ현금및현금성자산	87,047,000,166	57,253,261,626	33,798,982,850
ㆍ매출채권및기타채권	26,456,316,838	21,070,155,714	13,762,670,732
ㆍ재고자산	57,470,900,372	50,460,161,074	37,831,063,627
ㆍ기타	20,351,333,727	8,240,441,681	4,926,218,529
[비유동자산]	56,713,587,286	46,106,919,538	36,109,894,412
ㆍ기타비유동금융자산	9,102,441,766	6,686,564,078	5,371,226,327
ㆍ유형자산	11,995,465,495	8,776,936,033	7,168,215,109
ㆍ사용권자산	17,498,659,074	16,046,761,157	13,636,505,106
ㆍ무형자산	3,755,531,261	2,105,886,103	1,329,453,993
ㆍ기타	14,361,489,690	12,490,772,167	8,604,493,877
자산총계	248,039,138,389	183,130,939,633	126,428,830,150
[유동부채]	70,508,188,696	76,266,539,341	50,064,266,575
[비유동부채]	8,856,049,886	7,598,088,754	10,363,482,951
부채총계	79,364,238,582	83,864,628,095	60,427,749,526
[지배기업 소유주지분]	168,674,899,807	99,266,311,538	66,001,080,624
[자본금]	3,637,689,000	3,592,604,000	3,495,104,000
[기타불입자본]	61,090,126,022	52,142,603,182	46,718,489,482
[기타자본]	3,357,078,249	670,133,075	1,858,558,700
[기타포괄손익누계액]	959,996,771	522,402,509	(47,054,324)
[이익잉여금]	99,630,009,765	42,338,568,772	13,975,982,766
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	168,674,899,807	99,266,311,538	66,001,080,624
부채및자본총계	248,039,138,389	183,130,939,633	126,428,830,150
	2023년 1월 1일~2023년 9월 30일	2022년 1월 1일~2022년 12월 31일	2021년 1월 1일~2021년 12월 31일
매출액	371,789,961,905	397,698,119,336	259,146,144,182
영업이익	69,834,074,349	39,228,479,397	14,273,152,154
법인세비용차감전순이익	71,678,340,001	38,923,200,581	13,737,679,498
당기순이익	57,440,565,991	29,954,676,293	11,398,827,028
지배기업 소유주지분	57,440,565,991	29,954,676,293	11,398,827,028
비지배지분	-	-	-
보통주기본주당순이익	7,929	4,221	1,642
보통주희석주당순이익	7,923	4,212	1,621
연결에 포함된 회사 수	13	11	8

(주1) 연결에 포함된 회사 수는 각 기말 현재 기준 연결대상 기업 수 입니다.(주2) 당기 중 영업권 및 이연법인세 회계처리의 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 연결재무제표의 각 항목별로 소급 반영하여 전기(2022년 2분기, 3분기) 재무제표를 재작성 하였습니다.

(주3) 연감사 전으로 (주2)에 따른 오류를 2022년 4분기는 아직 반영되지 않아, 2022년 연간 연결손익계산서는 2022년 연결감사보고서를 기준으로 기재하였습니다.

나. 요약별도재무정보

(단위 : 원)

과 목	제10 기	제9 기	제 8 기
과 목	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	176,455,405,799	129,147,344,520	81,874,905,885
ㆍ현금및현금성자산	77,551,877,044	48,453,333,325	21,638,142,486
ㆍ매출채권및기타채권	22,453,277,909	23,101,592,020	18,769,763,435
ㆍ재고자산	56,654,860,433	50,460,161,074	37,831,063,627
ㆍ기타	19,795,390,413	7,132,258,101	3,635,936,337
[비유동자산]	67,801,317,079	51,242,470,680	46,732,050,817
ㆍ종속기업투자	20,470,191,790	7,827,291,622	13,016,222,987
ㆍ기타비유동금융자산	8,426,731,093	6,258,553,218	5,029,130,296
ㆍ유형자산	6,987,355,082	8,402,955,708	6,715,317,299
ㆍ사용권자산	14,158,128,612	14,503,419,983	12,656,093,456
ㆍ무형자산	3,868,120,711	1,989,391,302	1,329,453,993
ㆍ기타	13,890,789,791	12,260,858,847	7,985,832,786
자산총계	244,256,722,878	180,389,815,200	128,606,956,702
[유동부채]	66,133,995,126	72,450,197,497	50,368,868,520
[비유동부채]	7,431,150,324	7,602,487,885	9,647,966,145
부채총계	73,565,145,450	80,052,685,382	60,016,834,665
[자본금]	3,637,689,000	3,592,604,000	3,495,104,000
[기타불입자본]	60,829,506,340	51,881,983,500	46,457,869,800
[기타자본]	3,357,078,249	670,133,075	1,858,558,700
[기타포괄손익누계액]	1,201,016,221	838,323,914	255,979,049
[이익잉여금]	101,666,287,618	43,354,085,329	16,522,610,488
자본총계	170,691,577,428	100,337,129,818	68,590,122,037
부채및자본총계	244,256,722,878	180,389,815,200	128,606,956,702
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	지분법공정가치법	지분법공정가치법	지분법공정가치법
	2023년 1월 1일~2023년 9월 30일	2022년 1월 1일~2022년 12월 31일	2021년 1월 1일~2021년 12월 31일
매출액	371,934,543,902	398,593,142,555	228,867,820,140
영업이익	63,233,972,417	43,612,419,759	8,535,939,577
법인세비용차감전순이익	72,623,174,135	36,051,922,071	13,728,216,465
당기순이익	58,402,939,299	27,291,994,622	12,548,001,809
보통주기본주당순이익	8,062	3,846	1,808
보통주희석주당순이익	8,055	3,837	1,784

(주1) 당기 중 영업권 및 이연법인세 회계처리의 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 재무제표의 각 항목별로 소급 반영하여 전기(2022년2분기, 3분기) 재무제표를 재작성 하였습니다.

(주2) 연감사 전으로 (주1)에 따른 오류를 2022년 4분기는 아직 반영되지 않아, 2022년 연간 손익계산서는 2022년 감사보고서를 기준으로 기재하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

191,325,551,103

137,024,020,095

　　현금및현금성자산

87,047,000,166

57,253,261,626

　　매출채권및기타채권

26,456,316,838

21,070,155,714

　　기타유동금융자산

10,371,323,681

908,796,506

　　기타유동자산

5,931,469,882

6,317,755,640

　　재고자산

57,470,900,372

50,460,161,074

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,044,055,486

　　당기법인세자산

1,004,484,678

1,013,889,535

　비유동자산

56,713,587,286

46,106,919,538

　　기타비유동금융자산

9,102,441,766

6,686,564,078

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,498,448,000

1,183,996,000

　　유형자산

11,995,465,495

8,776,936,033

　　사용권자산

17,498,659,074

16,046,761,157

　　무형자산

3,755,531,261

2,105,886,103

　　영업권

477,375,761

281,379,700

　　이연법인세자산

8,747,565,894

9,999,836,046

　　순확정급여자산

1,638,100,035

1,025,560,421

　자산총계

248,039,138,389

183,130,939,633

부채

　유동부채

70,508,188,696

76,266,539,341

　　매입채무및기타채무

34,128,394,368

27,459,512,720

　　단기차입금

10,500,000,000

21,500,000,000

　　유동리스부채

7,099,017,964

7,246,522,656

　　전환사채

2,256,018,425

　　기타유동금융부채

3,801,801,617

1,330,459,085

　　기타유동부채

5,350,101,431

6,431,037,858

　　유동충당부채

835,079,591

246,941,371

　　당기법인세부채

6,537,775,300

12,052,065,651

　비유동부채

8,856,049,886

7,598,088,754

　　비유동리스부채

6,782,096,708

5,800,785,246

　　기타비유동부채

121,919,057

121,312,824

　　순확정급여부채

247,211,761

111,223,052

　　비유동충당부채

1,704,822,360

1,564,767,632

　부채총계

79,364,238,582

83,864,628,095

자본

　지배기업 소유주지분

168,674,899,807

99,266,311,538

　　자본금

3,637,689,000

3,592,604,000

　　기타불입자본

61,090,126,022

52,142,603,182

　　기타자본

3,357,078,249

670,133,075

　　기타포괄손익누계액

959,996,771

522,402,509

　　이익잉여금

99,630,009,765

42,338,568,772

　비지배지분

　자본총계

168,674,899,807

99,266,311,538

부채및자본총계

248,039,138,389

183,130,939,633

	제 10 기 3분기말	제 9 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

121,938,746,214

371,789,961,905

95,300,670,492

269,585,916,164

매출원가

31,430,514,950

92,967,496,948

24,688,161,471

71,110,441,026

매출총이익

90,508,231,264

278,822,464,957

70,612,509,021

198,475,475,138

판매비와관리비

68,648,414,454

208,988,390,608

58,029,909,431

179,983,741,459

영업이익

21,859,816,810

69,834,074,349

12,582,599,590

18,491,733,679

기타수익

82,900,756

204,566,115

43,126,509

269,389,271

기타비용

181,940,186

814,178,047

123,729,555

453,628,422

금융수익

2,727,036,221

7,033,258,121

2,441,156,900

4,708,482,498

금융비용

1,231,003,228

4,579,380,537

944,302,792

3,271,013,895

법인세비용차감전순이익

23,256,810,373

71,678,340,001

13,998,850,652

19,744,963,131

법인세비용(수익)

4,878,649,879

14,237,774,010

3,436,728,244

8,009,485,104

분기순이익

18,378,160,494

57,440,565,991

10,562,122,408

11,735,478,027

분기순이익의 귀속

　지배기업 소유주지분

18,378,160,494

57,440,565,991

10,562,122,408

11,735,478,027

　비지배지분

기타포괄손익

373,314,960

288,469,264

1,068,753,205

1,329,191,621

　당기손익으로 재분류되는 항목

345,817,965

437,594,262

1,068,753,205

1,329,191,621

　　해외사업환산손익

345,817,965

437,594,262

1,068,753,205

1,329,191,621

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

27,496,995

(149,124,998)

　　순확정급여부채의 재측정요소

35,756,821

(193,920,673)

　　순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과

(8,259,826)

44,795,675

총포괄이익

18,751,475,454

57,729,035,255

11,630,875,613

13,064,669,648

총포괄손익의 귀속

　지배기업 소유주지분

18,751,475,454

57,729,035,255

11,630,875,613

13,064,669,648

　비지배지분

주당이익

　보통주 기본주당손익 (단위 : 원)

2,525

7,929

1,495

1,661

　보통주 희석주당손익 (단위 : 원)

2,524

7,923

1,495

1,661

	제 10 기 3분기		제 9 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

3,495,104,000

46,718,489,482

1,858,558,700

(47,054,324)

13,975,982,766

66,001,080,624

분기순이익

11,735,478,027

순확정급여자산의 재측정요소

해외사업환산손익

1,329,191,621

주식선택권

97,500,000

5,424,113,700

(1,425,020,590)

4,096,593,110

유상증자

2022.09.30 (기말자본)

3,592,604,000

52,142,603,182

433,538,110

1,282,137,297

25,711,460,793

83,162,343,382

2023.01.01 (기초자본)

3,592,604,000

52,142,603,182

670,133,075

522,402,509

42,338,568,772

99,266,311,538

분기순이익

57,440,565,991

순확정급여자산의 재측정요소

(149,124,998)

해외사업환산손익

437,594,262

주식선택권

2,686,945,174

유상증자

45,085,000

8,947,522,840

8,992,607,840

2023.09.30 (기말자본)

3,637,689,000

61,090,126,022

3,357,078,249

959,996,771

99,630,009,765

168,674,899,807

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						자본 합계
	자본금	기타불입자본	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

60,836,797,402

6,984,484,282

　분기순이익

57,440,565,991

11,735,478,027

　현금의 유출·유입이 없는 비용·수익등의 가감

24,928,678,971

18,238,149,602

　　법인세비용

14,237,774,010

8,009,485,104

　　외화환산손실

189,881,733

4,991,287

　　기타의대손상각비

84,511,027

　　재고자산평가손실

656,917,808

　　지급수수료

52,541,666

33,338,312

　　소모품비

125,000,000

　　이자비용

978,427,230

711,166,310

　　퇴직급여

1,405,413,803

1,650,000,000

　　유형자산감가상각비

3,522,603,914

2,625,515,052

　　사용권자산감가상각비

6,405,357,862

4,773,383,040

　　주식보상비용

2,030,913,132

363,512,043

　　무형자산상각비

315,225,765

270,072,462

　　유형자산처분손실

41,771,085

5,251,338

　　유형자산폐기손실

400,405,310

123,316,048

　　판매보증비

77,124,736

　　기타장기종업원급여

606,233

　　광고선전비

250,000

　　잡손실

26,837,718

　　이자수익

(2,342,425,020)

(75,799,308)

　　대손상각비환입

(16,281,465)

(9,999,426)

　　기타의대손상각비환입

(720,240)

　　외화환산이익

(633,249,467)

(863,165,247)

　　유형자산처분이익

(33,216,637)

(151,433,966)

　　파생금융자산평가이익

(437,104,429)

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(110,025,486)

　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(115,007,143)

　　재고자산평가손실환입

(1,166,337,621)

　운전자본의 변동

(5,353,990,339)

(18,967,050,749)

　　매출채권및기타채권의 감소

(5,009,434,579)

(3,020,021,854)

　　기타유동자산의 감소(증가)

457,832,208

(5,723,203,308)

　　재고자산의 감소(증가)

(5,911,488,061)

(26,116,381,176)

　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

5,936,596,709

15,509,082,797

　　기타유동금융부채의 증가

2,181,258,778

35,006,634

　　기타유동부채의 증가(감소)

(1,084,724,337)

786,851,954

　　퇴직급여충당부채의 증가(감소)

(466,979,576)

(898,218,817)

　　퇴직연금운용자산의 감소(증가)

(1,457,051,481)

459,833,021

　이자의 수취

1,762,952,646

13,123,697

　법인세납부

(17,941,409,867)

(4,035,216,295)

투자활동현금흐름

(25,114,106,913)

(10,692,007,494)

　기타유동금융자산의 처분

28,783,277

267,994,371

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

10,115,007,143

　유형자산의 감소

29,875,457

15,066,000

　기타유동금융자산의 증가

(8,007,224,006)

(3,021,918,367)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(15,248,482,000)

　유형자산의 증가

(6,682,419,461)

(5,243,618,926)

　무형자산의 증가

(1,473,573,071)

(806,937,799)

　기타비유동금융자산의 증가

(3,811,290,457)

(1,902,592,773)

　주식 인수로 인한 순현금유출

(64,783,795)

재무활동현금흐름

(5,965,643,573)

5,542,568,110

　유상증자

8,997,565,800

　전환사채 발행

3,000,000,000

　단기차입금의 차입

9,000,000,000

　주식선택권의 행사

3,645,500,000

　단기차입금의 상환

(11,083,186,080)

(2,000,000,000)

　장기차입금의 상환

(41,431,000)

　리스부채의 상환

(6,247,855,621)

(4,692,086,789)

　이자지급

(590,736,672)

(410,845,101)

현금의 증가

29,757,046,916

1,835,044,898

기초현금및현금성자산

57,253,261,626

33,798,982,850

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

36,691,624

184,996,555

기말현금및현금성자산

87,047,000,166

35,819,024,303

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 10 (당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제 9 (전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

주식회사 에이피알과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

주식회사 에이피알(이하 "지배회사")은 2014년에 설립되어 화장품제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로 300, 36층에 본사를 두고 운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며, 감자와 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,637,689천원입니다. 회사의 최대주주는 김병훈입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종
㈜에이피알커뮤니케이션즈	한국	100%	100%	12월	청소대행업
㈜에이디씨	한국	100%	100%	12월	화장품 도소매업
㈜에이피알팩토리(주1)	한국	100%	-	12월	가전제품 및 부품 도소매업
APR JAPAN Co., Ltd.	일본	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR TW CO., LTD.	대만	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR SG PTE. LTD.	싱가폴	100%	100%	12월	화장품 도소매업
SHANGHAI APR CO., LIMITED	중국	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR HK LIMITED	홍콩	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR US INC	미국	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APEXCOS	홍콩	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR CANADA ENTERPRISE INC.	캐나다	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR FRANCE SAS(주2)	프랑스	100%	-	12월	화장품 도소매업

(주1) 지배회사는 2023년 4월 5일자로 ㈜에이피알팩토리를 신규 취득하였습니다.

(주2) 지배회사는 2023년 2월 2일자로 APR FRANCE SAS를 신규 설립하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 각 종속기업의 요약 재무상태와 경영성과는(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
기업명	당분기말		당분기
	자산	부채	3개월		누적
	자산	부채	매출액	분기순이익	매출액	분기순이익
㈜에이피알커뮤니케이션즈	1,760,833	1,472,472	650,000	(180,568)	1,850,000	(339,920)
㈜에이디씨	1,385,086	413,794	180,583	(133,308)	307,251	(870,003)
㈜에이피알팩토리	8,593,397	6,621,743	50,364	(607,135)	100,056	(881,621)
APR JAPAN Co., Ltd.	6,055,688	5,733,496	1,649,129	(1,256,500)	7,536,970	(293,164)
APR TW CO., LTD.	2,876,752	204,671	765,532	375,096	2,173,821	1,015,236
APR SG PTE. LTD.	1,711,139	557,696	591,203	(85,155)	1,818,615	84,724
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,720,634	3,451,860	2,959,067	(320,563)	5,844,965	(604,102)
APR HK LIMITED	7,523,884	874,536	2,231,353	1,091,690	7,104,566	3,928,905
APR US INC	7,565,943	3,764,222	6,147,023	2,474,302	11,911,830	3,784,883
APEXCOS	913,337	26,153	80,351	10,003	397,094	124,397
APR CANADA ENTERPRISE INC.	7,725	-	-	(209)	-	(738)
APR MALAYSIA SDN. BHD.	1,279,419	24,984	721,148	526,098	1,716,516	1,255,596
APR FRANCE SAS	13,380	-	-	(189)	-	(835)
합 계	41,407,217	23,145,627	16,025,753	1,893,562	40,761,684	7,203,358

(전기)

(단위: 천원)
기업명	전기말		전분기
	자산	부채	3개월		누적
	자산	부채	매출액	분기순이익	매출액	분기순이익
㈜에이피알커뮤니케이션즈	2,060,057	1,400,085	600,000	(24,498)	1,800,000	74,499
㈜에이디씨	488,406	111,194	-	-	-	-
APR JAPAN Co., Ltd.	9,597,398	8,960,910	4,088,226	1,274,300	12,709,400	3,757,153
APR TW CO., LTD.	3,017,739	1,373,415	913,891	401,072	1,523,458	(259,008)
APR SG PTE. LTD.	3,153,085	2,127,777	824,722	362,719	807,353	(611,227)
SHANGHAI APR CO., LIMITED	5,838,438	6,949,861	1,029,950	(433,929)	5,604,849	1,323,949
APR HK LIMITED	7,963,227	5,525,325	2,749,750	1,501,140	6,161,411	2,294,019
APR US INC	3,948,621	4,055,244	2,240,083	413,509	2,159,403	(3,168,545)
APEXCOS	791,405	40,003	248,039	89,506	980,693	285,303
APR CANADA ENTERPRISE INC.	7,980	-	-	(37)	-	(345)
APR MALAYSIA SDN. BHD.	395,478	390,153	145,100	122,160	187,959	125,439
합 계	37,261,834	30,933,967	12,839,761	3,705,942	31,934,526	3,821,237

1.3 당분기 및 전분기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산순증가(감소)	기초현금및현금성자산	환율변동효과	분기말현금및현금성자산
㈜에이피알커뮤니케이션즈	292,330	(75,611)	(278,789)	(62,070)	317,440	-	255,370
㈜에이디씨	(996,145)	(82,143)	1,472,361	394,073	228,325	-	622,398
㈜에이피알팩토리	20,414	(5,523,668)	5,698,383	195,129	1,216	-	196,345
APR JAPAN Co., Ltd.	(439,415)	(101,924)	(256,120)	(797,459)	3,140,578	(132,820)	2,210,299
APR TW CO., LTD.	(16,091)	-	(9,840)	(25,931)	325,380	5,232	304,681
APR SG PTE. LTD.	(187,072)	-	(16,668)	(203,740)	1,122,514	53,130	971,904
SHANGHAI APR CO., LIMITED	17,848	(17,394)	(54,354)	(53,900)	1,135,995	17,864	1,099,959
APR HK LIMITED	23,082	-	(15,895)	7,187	1,177,694	68,364	1,253,245
APR US INC	1,019,284	-	-	1,019,284	987,797	95,411	2,102,492
APEXCOS	(2,356)	-	-	(2,356)	212,651	11,937	222,232
APR CANADA ENTERPRISE INC.	(742)	-	-	(742)	7,944	485	7,687
APR MALAYSIA SDN. BHD.	94,664	(2,882)	-	91,782	143,611	(263)	235,130
APR FRANCE SAS	(835)	-	-	(835)	13,553	662	13,380
합 계	(175,034)	(5,803,622)	6,539,078	560,422	8,814,698	120,002	9,495,122

(전분기)

(단위: 천원)
기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산순증가(감소)	기초현금및현금성자산	환율변동효과	분기말현금및현금성자산
㈜에이피알커뮤니케이션즈	(498,907)	(20,472)	(3,025)	(522,404)	806,194	-	283,790
APR JAPAN Co., Ltd.	2,704,807	-	(269,008)	2,435,799	1,055,433	(32,930)	3,458,302
APR TW CO., LTD.	(1,031,879)	(737)	(10,139)	(1,042,755)	1,129,233	20,925	107,403
APR SG PTE. LTD.	(1,100,441)	-	-	(1,100,441)	1,966,874	183,598	1,050,031
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,188,613	(46,034)	(46,871)	1,095,708	810,714	103,167	2,009,589
APR HK LIMITED	(2,610,320)	-	(14,613)	(2,624,933)	3,384,087	346,128	1,105,282
APR US INC	594,318	-	-	594,318	2,371,841	576,718	3,542,877
APEXCOS	(544,346)	-	-	(544,346)	636,465	48,360	140,479
APR CANADA ENTERPRISE INC.	(322)	-	-	(322)	8,924	1,001	9,603
APR MALAYSIA SDN. BHD.	69,534	-	-	69,534	10,172	3,981	83,687
합 계	(1,228,943)	(67,243)	(343,656)	(1,639,842)	(12,179,937)	(1,250,948)	(11,791,043)

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 및 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

기업명	사유
APR FRANCE SAS	2023년 2월 2일자로 신규 설립하였습니다.
㈜에이피알팩토리	2023년 4월 5일자로 신규 취득하였습니다.

(전분기)

기업명	사 유
APR CANADA ENTERPRISE INC.	2022년 1월 6일자로 신규 취득하였습니다.
APR MALAYSIA SDN. BHD.	2022년 5월 6일자로 신규 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 요약분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

ㆍ사용권자산 그리고 리스부채

ㆍ사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다.

약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무관리위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 환율변동위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 발생시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

연결실체는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지 목적 이외의 외환거래는 금지하고 있습니다.

(2) 이자율위험

연결실체의 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 단기차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4.1.3 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

4.2 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (주1)	-	3,044,055	-	3,044,055
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (주2)	-	2,003,942	1,494,506	3,498,448

(주1) MMW 투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

(주2) 비상장주식 지분투자 금액 등으로 이루어져 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (주1)	-	-	1,183,996	1,183,996

(주1) 비상장주식 지분투자 금액 등으로 이루어져 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산:
주식회사 노디너리	1,246,024	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	13.56%
주식회사 노디너리	1,246,024	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%
OHTNYC LLC	248,482	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	-
OHTNYC LLC	248,482	3	현금흐름할인모형	영구성장률	-

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산:
주식회사 노디너리	1,183,996	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	12.33%
주식회사 노디너리	1,183,996	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%

(4) 그 밖의 금융상품 공정가치

연결실체는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	87,047,000	87,047,000	57,253,262	57,253,262
매출채권및기타채권	26,456,317	26,456,317	21,070,156	21,070,156
기타유동금융자산	10,371,324	10,371,324	908,797	908,797
기타비유동금융자산	9,102,441	9,102,441	6,686,563	6,686,563
합계	132,977,082	132,977,082	85,918,778	85,918,778
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무및기타채무	34,128,394	34,128,394	27,459,513	27,459,513
기타유동금융부채	3,801,802	3,801,802	1,330,459	1,330,459
유동리스부채	7,099,018	7,099,018	7,246,523	7,246,523
비유동리스부채	6,782,097	6,782,097	5,800,785	5,800,785
단기차입금	10,500,000	10,500,000	21,500,000	21,500,000
전환사채	2,256,018	2,256,018	-	-
합계	64,567,329	64,567,329	63,337,280	63,337,280

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<금융자산>
-상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	87,047,000	57,253,262
매출채권및기타채권	26,456,317	21,070,156
기타유동금융자산	10,371,324	908,797
기타비유동금융자산	9,102,442	6,686,563
소 계	132,977,083	85,918,778
-당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산유동 (주1)	3,044,055	-
당기손익-공정가치측정금융자산비유동 (주2)	3,498,448	1,183,996
소 계	6,542,503	1,183,996
금융자산 합계	139,519,586	87,102,774
<금융부채>
-상각후원가측정금융부채
매입채무및기타채무	34,128,394	27,459,513
단기차입금	10,500,000	21,500,000
유동리스부채	7,099,018	7,246,523
전환사채	2,256,018	-
기타유동금융부채	3,801,802	1,330,459
비유동리스부채	6,782,097	5,800,785
금융부채 합계	64,567,329	63,337,280

(주1) MMW 투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

(주2) 비상장주식 지분투자 금액 등으로 이루어져 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

(당분기)

(단위: 천원)
구분	금융수익		금융비용
구분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산	2,341,160	6,191,066	853,761	3,423,335
상각후원가측정금융부채	66,338	180,055	360,349	1,113,258
당기손익-공정가치측정금융자산	113,646	225,033	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	205,892	437,104	-	-
합계	2,727,036	7,033,258	1,214,110	4,536,593

(전분기)

(단위: 천원)
구분	금융수익		금융비용
구분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산	2,435,376	4,667,534	608,628	2,442,731
상각후원가측정금융부채	5,781	40,948	312,001	804,609
합계	2,441,157	4,708,482	920,629	3,247,340

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 범주별 대손상각비(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산	(6,395)	(17,002)	-	74,512

7. 영업부문 정보

연결실체는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 영업부문을 화장품부문과 의류패션부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 부문별 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	의류패션부문	합계	내부거래조정	연결
매출액	353,151,163	57,287,758	410,438,921	(38,648,959)	371,789,962
영업이익(손실)	75,310,979	(2,633,755)	72,677,224	(2,843,150)	69,834,074
분기순이익(손실)	70,331,597	(2,633,755)	67,697,842	(10,257,276)	57,440,566
감가상각비	7,832,420	2,425,362	10,257,782	(14,594)	10,243,188
이자수익	2,358,753	-	2,358,753	(16,328)	2,342,425
이자비용	991,196	-	991,196	(12,769)	978,427
법인세비용	14,237,774	-	14,237,774	-	14,237,774
기타포괄손익	644,978	-	644,978	(356,509)	288,469

(전분기)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	의류패션부문	합계	내부거래조정	연결
매출액	300,870,254	60,875,307	361,745,561	(92,159,645)	269,585,916
영업이익(손실)	26,121,166	(7,974,119)	18,147,047	344,687	18,491,734
분기순이익(손실)	24,611,013	(7,974,119)	16,636,894	(4,901,416)	11,735,478
감가상각비	5,853,360	1,815,611	7,668,971	-	7,668,971
이자수익	75,799	-	75,799	-	75,799
이자비용	711,166	-	711,166	-	711,166
법인세비용	5,056,114	-	5,056,114	2,953,371	8,009,485
기타포괄손익	2,810,724	-	2,810,724	(1,481,532)	1,329,192

(2) 당분기말 및 전기말 현재 부문별의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	의류패션부문	합계	내부거래조정	연결
자산
부문자산
유형자산	11,264,880	784,634	12,049,514	(54,049)	11,995,465
무형자산	3,477,784	541,234	4,019,018	(263,487)	3,755,531
사용권자산	12,236,666	5,275,088	17,511,754	(13,095)	17,498,659
재고자산	30,269,181	27,201,719	57,470,900	-	57,470,900
소계	57,248,511	33,802,675	91,051,186	(330,631)	90,720,555
공통자산			194,612,752	(37,294,170)	157,318,582
총자산			285,663,940	(37,624,802)	248,039,138
총부채			96,710,773	(17,346,534)	79,364,239

(전기말)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	의류패션부문	합계	내부거래조정	연결
자산
부문자산
유형자산	7,790,064	986,872	8,776,936	-	8,776,936
무형자산	1,586,140	519,746	2,105,886	-	2,105,886
사용권자산	13,085,390	2,973,431	16,058,821	(12,060)	16,046,761
재고자산	31,956,299	18,503,862	50,460,161	-	50,460,161
소계	54,417,893	22,983,911	77,401,804	(12,060)	77,389,744
공통자산			176,794,925	(71,053,729)	105,741,196
총자산			254,196,729	(71,065,789)	183,130,940
총부채			148,700,473	(64,835,845)	83,864,628

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

8. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말
비품	2,782,853	2,209,333	(132,148)	(799,611)	3,500	(324)	4,063,603
임차자산개량권	4,918,757	625,977	(332,770)	(2,404,003)	60,000	(3,442)	2,864,519
차량운반구	12,430	55,325	-	(9,920)	-	-	57,835
포토부스	935,316	43,072	(770)	(176,925)	-	-	800,693
시설장치	-	3,119,768	-	(98,402)	-	-	3,021,366
기계장치	-	138,534	-	(4,618)	-	-	133,916
공구와기구	-	485,658	-	(29,125)	-	-	456,533
건설중인자산	127,580	660,500	-	-	(63,500)	(127,580)	597,000
합계	8,776,936	7,338,167	(465,688)	(3,522,604)	-	(131,346)	11,995,465

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말
비품	2,473,209	1,134,781	(19,344)	(665,298)	-	(575)	2,922,773
임차자산개량권	4,155,566	602,441	(85,082)	(1,798,583)	2,683,659	(6,118)	5,551,883
차량운반구	22,148	-	-	(7,288)	-	-	14,860
포토부스	490,583	548,971	(39,207)	(154,346)	-	81,225	927,226
건설중인자산	26,709	2,964,934	-	-	(2,683,659)	(180,404)	127,580
합계	7,168,215	5,251,127	(143,633)	(2,625,515)	-	(105,872)	9,544,322

유형자산감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.

9. 사용권자산 및 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
부동산	38,167,552	(20,880,562)	17,286,990	30,673,537	(14,895,547)	15,777,990
차량운반구	640,705	(429,036)	211,669	567,139	(298,368)	268,771
합 계	38,808,257	(21,309,598)	17,498,659	31,240,676	(15,193,915)	16,046,761

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환산차이	분기말
부동산	15,777,990	7,817,732	(20,276)	(6,274,689)	(13,767)	17,286,990
차량운반구	268,771	73,567	-	(130,669)	-	211,669
합 계	16,046,761	7,891,299	(20,276)	(6,405,358)	(13,767)	17,498,659

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환산차이	분기말
부동산	13,346,295	7,880,962	(8,716)	(4,672,077)	(34,903)	16,511,561
차량운반구	290,210	121,737	-	(101,306)	-	310,641
합 계	13,636,505	8,002,699	(8,716)	(4,773,383)	(34,903)	16,822,202

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,214,435	6,274,689	1,700,039	4,672,077
차량운반구	44,901	130,669	35,657	101,306
합 계	2,259,336	6,405,358	1,735,696	4,773,383
리스부채에 대한 이자비용	129,238	359,987	86,933	260,692
단기리스료	-	20,171	6,172	24,942
소액자산 리스료	22,063	60,637	20,897	59,827

사용권자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.

10. 무형자산 및 영업권

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	감가상각비	대체	기타	분기말
상표권	881,477	232,788	(121,888)	248,621	(718)	1,240,280
소프트웨어	504,359	631,661	(187,844)	-	-	948,176
저작권	5,196	-	(84)	-	-	5,112
특허권	20,107	70,179	(5,220)	13,417	-	98,483
의장권	-	1,394	(190)	-	-	1,204
건설중인자산	694,748	1,090,756	-	(262,038)	(61,190)	1,462,276
영업권	281,380	195,996	-	-	-	477,376
합 계	2,387,267	2,222,774	(315,226)	-	(61,908)	4,232,907

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	감가상각비	대체	기타	분기말
상표권	257,514	-	(68,054)	557,187	-	746,647
저작권	666,271	39,000	(201,934)	25,000	-	528,337
소프트웨어	5,307	-	(84)	-	-	5,223
건설중인자산	400,362	847,206	-	(582,187)	(30,354)	635,027
영업권	281,380	-	-	-	-	281,380
합 계	1,610,834	886,206	(270,072)	-	(30,354)	2,196,614

11. 투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 투자자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<유동항목>
당기손익-공정가치측정금융자산	3,044,055	-
<비유동항목>
당기손익-공정가치측정금융자산	3,498,448	1,183,996
비유동항목 계	6,542,503	1,183,996

(2) 당분기 및 전기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
기초	-	1,183,996	1,000,000
취득	13,000,000	2,248,482	-
처분	(10,000,000)	-	-
평가	44,055	65,970	-
기말	3,044,055	3,498,448	1,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	내역	당분기말	전기말
지분상품	주식회사 노디너리	1,246,024	1,183,996
지분상품	OHTNYC LLC	248,482	-
채무상품	DLS	2,003,942	-
채무상품	MMW	3,044,055	-
합계		6,542,503	1,183,996

12. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	245,487	-	245,487	291,979	-	291,979
제품	57,874,048	(1,500,418)	56,373,630	52,356,426	(2,263,268)	50,093,158
원재료	794,320	-	794,320	404,662	(403,488)	1,174
미착품	35,744	-	35,744	73,850	-	73,850
부재료	21,719	-	21,719	-	-	-
합계	58,971,318	(1,500,418)	57,470,900	53,126,917	(2,666,756)	50,460,161

(2) 당분기 및 전분기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	2,666,756	469,094
재고자산평가손실(환입)	(1,166,338)	656,918
기말금액	1,500,418	1,126,012

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	10,500,000	-	21,500,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금대출	농협은행	4.25% (6MOR+0.68%)	3,000,000	3,000,000
기업운전일반자금대출	CITI은행	4.02% (CD3개월+0.28%)	7,500,000	7,500,000
기업운전무역어음대출-무역금융	KEB하나은행	-	-	6,000,000
기업운전자금대출-기술보증	신한은행	-	-	3,000,000
기업운전자금대출	신한은행	-	-	2,000,000
합 계			10,500,000	21,500,000

14. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	발행일	만기일	표면이자율	당분기
전환사채	2023-04-13	2028-04-12	연 0.0%	3,000,000
사채상환할증금				624,900
전환권조정				(1,368,882)
합계				2,256,018

(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	내역
전환권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기상환일의 1개월 전일까지 2024-04-13 ~ 2028-03-12
전환권 행사가액	1,929원 (액면금액 100원당)
전환가액의 조정	기업공개 및 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격이 직전 전환가격을 하회할 경우 전환비율을 다음과 같이 조정함.(조정 후 전환하는 보통주 수 = 조정 전 전환하는 보통주 수 x 조정 전 전환가액 / 공모가격의 70%에 해당하는 가격)
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	회사의 의결권 있는 보통주식 1,555,209 주 (액면가액 100원)
만기시 사채의 상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100% 를 일시 상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 만기상환일 기간 내에 매 3개월이 되는 날 조기상환수익율(YTP)은 연복리 3.80%로 함.조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

연결실체는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 연결실체는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	499,889	1,405,414	555,000	1,650,000

(주1) 당기근무원가에는 확정급여채무의 이자비용 및 사외적립자산의 이자수익 효과가 포함되어 있습니다.

총 비용은 모두 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,512,958	4,523,184
사외적립자산의 공정가치	(6,903,846)	(5,437,521)
순확정급여자산(*1)	(1,390,888)	(914,337)

(*1) 연결실체 중 순확정급여자산 및 순확정급여부채 보유 법인이 존재하며, 이는 자산 및 부채간 상계요건을 충족하지 못하여 연결재무상태표에 순확정급여자산과 순확정급여부채로 각각 표시되었습니다.

16. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기			전분기
구 분	복구충당부채(유동)	복구충당부채(비유동)	판매보증부채(유동)	복구충당부채(유동)	복구충당부채(비유동)
기초	182,752	1,564,768	64,189	-	1,322,151
전입액	-	656,446	141,314	-	566,972
사용액	-	-	(64,189)	-	(155,615)
기타	-	(5,378)	-	-	-
유동성대체	511,014	(511,014)	-	126,128	(126,127)
분기말	693,766	1,704,822	141,314	126,128	1,607,381

17. 자본금과 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주의 금액(단위 : 원)	500	500
발행한 보통주 주식의 총수	7,275,378	7,185,208
자본금	3,637,689	3,592,604

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초	52,142,603	46,718,489
주식선택권의 행사	-	5,424,114
유상증자	8,947,523	-
분기말	61,090,126	52,142,603

18. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식선택권	3,357,078	670,133

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초	670,133	1,858,559
주식보상비용 인식	2,030,913	363,512
주식선택권 행사	-	(1,788,533)
법인세효과	656,032	-
분기말	3,357,078	433,538

19. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
해외사업환산손익	959,997	522,403

(2) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	522,403	(47,054)
환율변동효과 인식	437,594	1,329,191
분기말	959,997	1,282,137

(3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	42,338,569	13,975,983
분기순이익	57,440,566	11,735,478
순확정급여부채의 재측정요소	(149,125)	-
분기말	99,630,010	25,711,461

20. 법인세 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
법인세부담액	12,231,799	8,652,570
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,138,161	(821,744)
세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	108,346	144,992
총 법인세효과	13,478,306	7,975,817
자본에 직접 반영된 이연법인세	700,828	87,581
추납액 등	58,640	(53,913)
법인세비용	14,237,774	8,009,485

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	71,678,340	19,744,963
적용세율에 따른 법인세	16,095,697	4,099,086
조정사항
비공제비용	511,225	1,361,910
비과세수익	(114,734)	(418,357)
세액공제	(1,693,997)	(661,439)
자본에 가감	700,828	87,581
이연법인세 미인식	(2,683)	2,493,562
추납액 등	58,640	(53,913)
기타(세율차이) 등	(1,317,201)	1,101,054
법인세비용	14,237,774	8,009,485
유효 법인세율(주1)	19.86%	40.56%

(주1) 전분기 유효세율은 이연법인세자산의 전기이전 오류로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	7,098,460	21,068,594	5,205,458	15,252,352
퇴직급여	499,889	1,405,414	555,000	1,650,000
주식보상비용	1,047,128	2,030,913	118,308	363,512
복리후생비	1,176,251	3,200,111	953,687	2,587,898
여비교통비	134,127	444,017	109,324	255,754
접대비	81,882	254,073	71,828	178,683
통신비	46,321	130,604	40,422	129,686
수도광열비	67,589	155,199	45,639	91,625
세금과공과	230,255	753,296	164,342	994,528
유형자산감가상각비	1,202,333	3,522,604	1,042,537	2,625,515
사용권자산감가상각비	2,259,336	6,405,358	1,735,696	4,773,383
지급임차료	6,452	8,757	49,435	191,554
수선비	8,900	19,173	4,246	15,725
보험료	68,789	195,045	58,848	156,290
차량유지비	52,114	157,361	32,722	71,767
운반비	7,618,874	20,944,468	7,279,746	22,308,177
교육훈련비	31,463	128,284	36,211	166,012
도서인쇄비	8,404	29,339	7,578	29,957
소모품비	623,257	1,823,968	396,339	1,319,964
지급수수료	4,169,944	12,551,308	3,435,999	9,714,637
광고선전비	27,346,814	83,266,820	25,854,829	85,657,371
대손상각비환입	(5,482)	(16,281)	-	(9,999)
건물관리비	462,364	1,274,659	390,388	1,118,709
판매수수료	11,254,473	40,113,298	7,463,186	21,897,870
무형자산상각비	114,862	315,226	93,050	270,072
포장비	795,826	1,784,062	371,619	1,215,582
견본비	89,940	460,798	117,659	382,305
경상연구개발비	191,909	834,665	152,258	385,024
간이공사비	246,834	883,033	318,222	647,477
외주용역비	1,448,540	4,063,613	1,653,190	4,812,480
변동리스료	193,441	703,487	272,143	729,831
판매보증비	77,125	77,125	-	-
합계	68,648,414	208,988,391	58,029,909	179,983,741

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(13,590,977)	(7,010,739)	(11,703,636)	(25,531,933)
재고자산 매입액	44,446,625	98,529,932	36,391,798	96,642,374
종업원 급여	7,598,350	22,474,008	5,760,458	16,902,352
유형자산감가상각비	1,202,333	3,522,604	1,042,537	2,625,515
사용권자산감가상각비	2,259,336	6,405,358	1,735,696	4,773,383
운반비	7,618,874	20,944,468	7,279,746	22,308,177
지급수수료	4,169,944	12,551,308	3,435,999	9,714,637
광고선전비	27,346,814	83,266,820	25,854,829	85,657,371
판매수수료	11,254,473	40,113,298	7,463,186	21,897,870
무형자산상각비	114,862	315,226	93,050	270,072
외주용역비	1,448,540	4,063,613	1,653,190	4,812,480
기타	6,209,755	16,779,992	3,711,218	11,021,884
합계	100,078,929	301,955,888	82,718,071	251,094,182

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
유형자산처분이익	33,217	33,217	42	151,434
잡이익	49,684	171,349	43,085	117,955
합 계	82,901	204,566	43,127	269,389
기타비용
유형자산처분손실	16,077	41,771	3,119	5,251
유형자산폐기손실	20,863	400,405	41,051	123,316
기타의 대손상각비(환입)	(913)	(720)	-	84,511
기부금	91,385	230,273	17,430	59,606
잡손실	54,528	142,449	62,130	180,944
합 계	181,940	814,178	123,730	453,628

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	당분기	3개월	전분기
금융수익
이자수익	1,023,408	2,342,426	25,950	75,799
외환차익	1,013,272	3,395,447	1,851,739	3,747,782
외화환산이익	370,818	633,249	541,732	863,165
파생상품평가이익	205,892	437,104	-	-
금융자산평가이익	-	-	21,736	21,736
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,361)	110,025	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	115,007	115,007	-	-
합 계	2,727,036	7,033,258	2,441,157	4,708,482
금융비용
이자비용	311,580	978,427	270,048	711,167
외환차손	965,398	3,411,072	875,513	2,554,856
외화환산손실	(45,975)	189,882	(201,258)	4,991
합 계	1,231,003	4,579,381	944,303	3,271,014

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금융기관	한도금액	실행금액
운전자금대출	한국CITI은행	7,500,000	7,500,000
기업카드	한국CITI은행	8,000,000	5,223,086
일반자금대출	농협은행	3,000,000	3,000,000
기업운전무역어음대출-무역금융	KEB하나은행	3,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	1,587,000	이행지급보증(주1)
대표이사	12,600,000	차입금 보증
합계	14,187,000

(주1) 상기 이행지급보증과 관련하여 담보로 제공된 금액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류된 사건은 9건이며, 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

26. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
기타특수관계자	임원, ㈜넥스트스테이지	임원, ㈜넥스트스테이지

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출	대손상각비
기타특수관계자	㈜넥스트스테이지	3,295,452	(19,982)

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출	대손상각비
기타특수관계자	㈜넥스트스테이지	750,251	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출채권	대손충당금
기타특수관계자	㈜넥스트스테이지	930,594	-

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출채권	대손충당금
기타특수관계자	㈜넥스트스테이지	42,755	(20)

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증금액	보증내역
대표이사	12,600,000	차입금 연대보증

27. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	등기일	비 고
㈜에이피알팩토리	전자제품 및 부품 제조 도소매업	2023년 04월 11일	외부지분 전부 인수

(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	㈜에이피알팩토리
식별가능한 자산의 공정가치	38,180
유동자산
현금및현금성자산	1,216
매출채권 및 기타수취채권	22,906
기타자산	1,886
비유동자산
유형자산	257
무형자산	2,915
기타자산	9,000
식별가능한 부채의 공정가치	168,176
유동부채
매입채무 및 기타지급채무	39,771
차입금	83,186
기타부채	3,788
비유동부채
장기차입금	41,431
식별가능한 순자산(부채) 공정가치 합계	(129,996)

(3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
	㈜에이피알팩토리
현금으로 지급한 대가	66,000
가감: 식별가능한 취득한 순부채의 공정가치	129,996
영업권	195,996

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입(유출)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
	㈜에이피알팩토리
현금으로 지급한 대가	(66,000)
가감: 취득한 현금 및 현금성자산	1,216
가감계	(64,784)

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
지배기업 소유주 지분 보통주 분기순이익	57,440,565,991	11,735,478,027
가중평균유통보통주식수	7,244,193	7,066,637
보통주 기본주당손익	7,929	1,661

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)
구 분	유통보통주식수	가중치	적 수
기초	7,185,208	273	1,961,561,784
유상증자	82,902	186	15,419,772
유상증자	7,268	94	683,192
적수합계			1,977,664,748
가중평균유통보통주식수			7,244,193

(전분기)

(단위: 주)
구 분	유통보통주식수	가중치	적 수
기초	6,990,208	273	1,908,326,784
주식선택권 행사	195,000	107	20,865,000
적수합계			1,929,191,784
가중평균유통보통주식수			7,066,637

(3) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

(단위: 원,주)
구분	당분기	전분기
보통주 당기순이익	57,440,565,991	11,735,478,027
조정내역 :
주식보상비용	279,113,684	283,539,394
보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	57,719,679,675	12,019,017,421
발행된 가중평균유통보통주식수	7,244,193	7,066,637
조정내역 :
주식선택권	41,130	-
보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	7,285,323	7,066,637
보통주 희석주당순이익	7,923	1,661

29. 재무제표 재작성

연결실체는 당기 중 영업권 및 이연법인세 회계처리의 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 재무제표의 각 항목별로 소급 반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 천원)
계정과목	전기말
계정과목	수정 전	수정금액	수정 후
자산
이연법인세자산	11,272,899	(1,273,063)	9,999,836
영업권	-	281,380	281,380
자산총계	184,122,623	(991,683)	183,130,940
자본
이익잉여금	43,330,252	(991,683)	42,338,569
자본총계	100,257,995	(991,683)	99,266,312

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)
계정과목	전기			전분기
계정과목	수정 전	수정금액	수정 후	수정 전	수정금액	수정 후
영업권 손상차손	281,380	(281,380)	-	-	-	-
법인세비용	8,968,524	1,273,063	10,241,587	5,056,115	2,953,370	8,009,485
당기순이익	29,954,676	(991,683)	28,962,993	14,688,848	(2,953,370)	11,735,478
기타포괄손익	(30,950)	-	(30,950)	1,329,192	-	1,329,192
총포괄손익	29,923,726	(991,683)	28,932,043	16,018,040	(2,953,370)	13,064,670

(3) 연결자본변동표

(단위: 천원)
계정과목	전기			전분기
계정과목	수정 전	수정금액	수정 후	수정 전	수정금액	수정 후
이익잉여금	43,330,252	(991,683)	42,338,569	28,664,831	(2,953,370)	25,711,461

(4) 연결현금흐름표

전기 재무제표의 재작성이 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

176,455,405,799

129,147,344,520

　　현금및현금성자산

77,551,877,044

48,453,333,325

　　매출채권및기타채권

22,453,277,909

23,101,592,020

　　기타유동금융자산

10,266,670,105

908,633,956

　　기타유동자산

6,484,664,822

6,223,624,145

　　재고자산

56,654,860,433

50,460,161,074

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,044,055,486

　비유동자산

67,801,317,079

51,242,470,680

　　매출채권및기타채권

217,713,811

452,050,857

　　종속기업투자

20,470,191,790

7,827,291,622

　　기타비유동금융자산

8,426,731,093

6,258,553,218

　　기타비유동자산

183,784,029

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,498,448,000

1,183,996,000

　　유형자산

6,987,355,082

8,402,955,708

　　사용권자산

14,158,128,612

14,503,419,983

　　무형자산

3,868,120,711

1,989,391,302

　　이연법인세자산

8,352,743,916

9,599,251,569

　　순확정급여자산

1,638,100,035

1,025,560,421

　자산총계

244,256,722,878

180,389,815,200

부채

　유동부채

66,133,995,126

72,450,197,497

　　매입채무및기타채무

28,864,732,230

24,318,413,032

　　단기차입금

10,500,000,000

21,500,000,000

　　유동리스부채

6,290,490,479

6,748,696,969

　　기타유동금융부채

3,342,953,821

1,240,499,999

　　기타유동부채

9,796,539,859

6,845,279,310

　　당기법인세부채

6,504,199,146

11,550,366,816

　　유동충당부채

835,079,591

246,941,371

　비유동부채

7,431,150,324

7,602,487,885

　　기타비유동부채

121,919,057

121,312,824

　　비유동리스부채

5,594,539,640

5,551,610,379

　　기타비유동금융부채

668,163,507

470,248,700

　　비유동충당부채

1,046,528,120

1,459,315,982

　부채총계

73,565,145,450

80,052,685,382

자본

　자본금

3,637,689,000

3,592,604,000

　기타불입자본

60,829,506,340

51,881,983,500

　기타자본

3,357,078,249

670,133,075

　기타포괄손익누계액

1,201,016,221

838,323,914

　이익잉여금

101,666,287,618

43,354,085,329

　자본총계

170,691,577,428

100,337,129,818

부채및자본총계

244,256,722,878

180,389,815,200

	제 10 기 3분기말	제 9 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

121,909,653,232

371,934,543,902

95,555,941,214

270,262,683,542

매출원가

31,408,084,431

92,964,897,250

24,749,273,392

71,128,536,459

매출총이익

90,501,568,801

278,969,646,652

70,806,667,822

199,134,147,083

판매비와관리비

70,274,154,603

215,735,674,235

62,831,754,237

185,369,487,241

영업이익

20,227,414,198

63,233,972,417

7,974,913,585

13,764,659,842

기타수익

135,191,394

160,580,135

12,666,670

192,660,628

기타비용

142,024,420

708,016,113

61,086,132

303,527,030

금융수익

2,533,682,484

6,597,480,700

2,427,188,245

4,670,347,924

금융비용

1,137,506,956

4,361,680,665

927,570,634

3,223,101,665

지분법이익

3,428,698,947

10,087,119,190

2,962,608,243

6,536,429,305

지분법손실

1,214,573,812

2,386,281,529

(680,109,869)

3,724,768,632

법인세비용차감전순이익

23,830,881,835

72,623,174,135

13,068,829,846

17,912,700,372

법인세비용

4,878,649,879

14,220,234,836

3,448,573,606

6,610,870,768

분기순이익

18,952,231,956

58,402,939,299

9,620,256,240

11,301,829,604

기타포괄손익

390,450,044

271,955,297

1,246,778,158

1,643,140,358

　당기손익으로 재분류되는 항목

362,953,049

362,692,307

1,246,778,158

1,643,140,358

　　지분법자본변동

362,953,049

362,692,307

1,246,778,158

1,643,140,358

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

27,496,995

(90,737,010)

　　순확정급여부채의 재측정요소

35,756,821

(117,993,511)

　　순확정급여자산의 재측정요소 법인세효과

(8,259,826)

27,256,501

총포괄이익

19,342,682,000

58,674,894,596

10,867,034,398

12,944,969,962

주당이익

　보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

2,616

8,062

1,361

1,599

　보통주 희석주당이익 (단위 : 원)

2,601

8,055

1,361

1,599

	제 10 기 3분기		제 9 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

3,495,104,000

46,457,869,800

1,858,558,700

255,979,049

16,522,610,488

68,590,122,037

분기순이익

11,301,829,604

순확정급여자산의 재측정요소

지분법자본변동

1,643,140,358

주식선택권

97,500,000

5,424,113,700

(1,425,020,590)

4,096,593,110

유상증자

2022.09.30 (기말자본)

3,592,604,000

51,881,983,500

433,538,110

1,899,119,407

27,824,440,092

85,631,685,109

2023.01.01 (기초자본)

3,592,604,000

51,881,983,500

670,133,075

838,323,914

43,354,085,329

100,337,129,818

분기순이익

58,402,939,299

순확정급여자산의 재측정요소

(90,737,010)

지분법자본변동

362,692,307

주식선택권

2,686,945,174

유상증자

45,085,000

8,947,522,840

8,992,607,840

2023.09.30 (기말자본)

3,637,689,000

60,829,506,340

3,357,078,249

1,201,016,221

101,666,287,618

170,691,577,428

	자본
	자본금	기타불입자본	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

61,070,120,814

6,309,738,256

　분기순이익

58,402,939,299

11,301,829,604

　현금의 유출·유입이 없는 비용·수익등의 가감

16,042,425,282

12,970,265,018

　　법인세비용

14,220,234,836

6,610,870,768

　　외화환산손실

189,881,733

4,928,987

　　기타의대손상각비

13,494,517

87,052,389

　　재고자산평가손실

383,910,132

　　지급수수료

61,907,395

33,338,314

　　이자비용

793,861,289

689,742,007

　　퇴직급여

1,277,948,480

1,530,000,000

　　유형자산감가상각비

3,187,837,788

2,515,967,259

　　사용권자산감가상각비

5,547,919,497

4,428,624,859

　　주식보상비용

2,030,913,132

363,512,043

　　무형자산상각비

299,777,707

270,072,462

　　유형자산처분손실

31,513,932

5,251,338

　　유형자산폐기손실

400,405,310

123,316,048

　　지분법손실

2,386,281,529

3,724,768,632

　　광고선전비

250,000

　　잡손실

27,323,429

　　소모품비

125,000,000

　　기타장기종업원급여

606,233

　　판매보증비

77,124,736

　　금융보증비용

37,694,476

　　이자수익

(2,331,678,185)

(68,143,977)

　　유형자산처분이익

(33,216,637)

(151,433,966)

　　대손상각비환입

(150,357,405)

(236,615,053)

　　외화환산이익

(614,138,889)

(836,041,348)

　　지분법이익

(10,087,119,190)

(6,536,429,305)

　　재고자산평가손실환입

(1,166,337,621)

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(110,025,486)

　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(115,007,143)

　　금융보증수익

(32,096,752)

　운전자본의 변동

2,237,495,993

(15,033,067,188)

　　매출채권및기타채권의 감소

1,129,336,903

61,563,402

　　기타유동자산의 감소(증가)

(191,374,293)

(6,101,540,589)

　　기타유동금융자산의 감소

400,000

　　재고자산의 증가

(5,095,448,122)

(26,116,381,176)

　　 매입채무및기타채무의 증가

3,326,131,711

11,769,164,418

　　기타유동금융부채의 증가

2,113,941,319

35,000,000

　　기타유동부채의 증가

2,951,260,549

5,734,399,613

　　퇴직급여충당부채의 감소

(770,769,011)

(875,505,877)

　　퇴직연금운용자산의 감소(증가)

(1,237,712,594)

459,833,021

　　기타비유동자산의 증가

(208,134,772)

　　기타비유동금융부채의 증가

220,264,303

　이자의 수취

1,723,866,550

9,663,911

　법인세납부

(17,336,606,310)

(2,938,953,089)

투자활동현금흐름

(23,841,675,129)

(10,434,305,837)

　기타비유동금융자산의 감소

8,495,150

235,896,000

　유형자산의 감소

22,875,457

15,066,000

　리스채권의 회수

238,753,065

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

10,115,007,143

　기타유동금융자산의 증가

(7,877,275,123)

(3,021,735,587)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(15,248,482,000)

　유형자산의 증가

(1,692,758,224)

(5,037,918,926)

　무형자산의 증가

(1,612,324,971)

(806,937,799)

　기타비유동금융자산의 증가

(1,212,343,200)

(1,799,120,250)

　종속기업투자주식의 증가

(4,579,370,200)

(19,555,275)

　장기금융상품의 증가

(2,004,252,226)

재무활동현금흐름

(8,147,483,012)

6,356,471,948

　단기차입금의 차입

9,000,000,000

　임대보증금의 증가

470,248,700

　주식선택권 행사

3,645,500,000

　유상증자

8,992,607,840

　리스부채의 상환

(5,673,480,815)

(4,348,431,651)

　단기차입금의 상환

(11,000,000,000)

(2,000,000,000)

　이자지급

(466,610,037)

(410,845,101)

현금의 증가

29,080,962,673

2,231,904,367

기초현금및현금성자산

48,453,333,325

21,638,142,486

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

17,581,046

157,934,956

기말현금및현금성자산

77,551,877,044

24,027,981,809

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 10(당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 9(전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 에이피알

1. 당사의 개요

주식회사 에이피알(이하 '당사')은 2014년에 설립되어 화장품 제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워에 본사를 두고 운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며, 감자와 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,637,689천원입니다. 당사의 최대주주는 김병훈입니다.

2. 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

ㆍ사용권자산 그리고 리스부채

ㆍ사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무관리위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 환율변동위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 발생시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지 목적 이외의 외환거래는 금지하고 있습니다.

(2) 이자율위험

당사의 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 단기차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를하고 있습니다.

4.1.3 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

ㅠ

당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (주1)	-	3,044,055	-	3,044,055
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (주2)	-	2,003,942	1,494,506	3,498,448

(주1) MMW 투자금액으로 이루어져 있습니다.

(주2) 비상장주식 지분투자 금액 등으로 이루어져 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (주1)	-	-	1,183,996	1,183,996

(주1) 비상장주식 지분투자 금액 등으로 이루어져 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산:
주식회사 노디너리	1,246,024	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	13.56%
주식회사 노디너리	1,246,024	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%
OHTNYC LLC	248,482	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	-
OHTNYC LLC	248,482	3	현금흐름할인모형	영구성장률	-

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산:
주식회사 노디너리	1,183,996	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	12.33%
주식회사 노디너리	1,183,996	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%

(4) 그 밖의 금융상품 공정가치

당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	77,551,877	77,551,877	48,453,333	48,453,333
매출채권및기타채권	22,670,992	22,670,992	23,553,643	23,553,643
기타유동금융자산	10,266,670	10,266,670	908,634	908,634
기타비유동금융자산	8,426,731	8,426,731	6,258,553	6,258,553
합 계	118,916,270	118,916,270	79,174,163	79,174,163
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무및기타채무	28,864,732	28,864,732	24,318,413	24,318,413
기타유동금융부채	3,342,954	3,342,954	1,240,500	1,240,500
유동리스부채	6,290,490	6,290,490	6,748,697	6,748,697
비유동리스부채	5,594,540	5,594,540	5,551,610	5,551,610
단기차입금	10,500,000	10,500,000	21,500,000	21,500,000
기타비유동금융부채	668,164	668,164	470,249	470,249
합 계	55,260,880	55,260,880	59,829,469	59,829,469

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<금융자산>
-상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	77,551,877	48,453,333
매출채권및기타채권	22,670,992	23,553,643
기타유동금융자산	10,266,670	908,634
기타비유동금융자산	8,426,731	6,258,553
소 계	118,916,270	79,174,163
-당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (주1)	3,044,055	-
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (주2)	3,498,448	1,183,996
소 계	6,542,503	1,183,996
금융자산 합계	125,458,773	80,358,159
<금융부채>
-상각후원가측정금융부채
매입채무및기타채무	28,864,732	24,318,413
단기차입금	10,500,000	21,500,000
기타유동금융부채	3,342,954	1,240,500
유동리스부채	6,290,490	6,748,697
비유동리스부채	5,594,540	5,551,610
기타비유동금융부채	668,164	470,249
금융부채 합계	55,260,880	59,829,469

(주1) MMW 투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

(주2) 비상장주식 지분투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	당분기
	금융수익		금융비용
	3개월	누 적	3개월	누 적
상각후원가측정금융자산	2,336,430	6,160,297	825,997	3,369,790
상각후원가측정금융부채	83,606	212,151	301,003	962,405
당기손익-공정가치측정금융자산	113,646	225,033	-	-
합 계	2,533,682	6,597,481	1,127,000	4,332,195

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	전분기
	금융수익		금융비용
	3개월	누 적	3개월	누 적
상각후원가측정금융자산	2,421,407	4,629,400	598,909	2,425,535
상각후원가측정금융부채	5,781	40,948	319,819	775,415
합 계	2,427,188	4,670,348	918,728	3,200,950

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 범주별 대손상각비(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
상각후원가측정금융자산	5,418	(136,863)	878,104	(149,563)

7. 영업부문 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

8. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명	영업소재지	주요 영업활동	당분기말			전기말
종속기업명	영업소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
㈜에이피알커뮤니케이션즈	한국	청소대행업	100%	500,000	288,361	100%	500,000	659,972
㈜에이디씨	한국	화장품 도소매업	100%	2,000,000	971,292	100%	500,000	377,212
㈜에이피알팩토리(주2)	한국	전자제품 및 부품 제조 도,소매업	100%	3,066,000	2,167,650	-	-	-
APR JAPAN Co., Ltd.	일본	화장품 도소매업	100%	30,441	322,192	100%	30,441	636,487
APR TW CO., LTD.	대만	화장품 도소매업	100%	9,611	2,672,081	100%	9,611	1,644,323
APR SG PTE. LTD.	싱가폴	화장품 도소매업	100%	509,870	1,153,443	100%	509,870	1,025,308
SHANGHAI APR CO., LIMITED	중국	화장품 도소매업	100%	396,642	-	100%	396,642	-
APR HK LIMITED	홍콩	화장품 도소매업	100%	1,439	6,649,348	100%	1,439	2,437,902
APR US INC	미국	화장품 도소매업	100%	232,269	3,801,721	100%	232,269	-
APEXCOS	홍콩	화장품 도소매업	100%	1,576	1,168,563	100%	1,576	1,032,782
APR CANADA ENTERPRISE INC.	캐나다	화장품 도소매업	100%	9,427	7,725	100%	9,427	7,980
APR MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	화장품 도소매업	100%	10,128	1,254,435	100%	10,128	5,325
APR FRANCE SAS(주1)	프랑스	화장품 도소매업	100%	13,370	13,380	-	-	-
합 계				6,780,773	20,470,191		2,201,403	7,827,291

(주1) 당사는 2023년 2월 2일자로 APR FRANCE SAS를 신규 설립하였습니다.

(주2) 당사는 2023년 4월 5일자로 주식회사 에이피알팩토리를 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
종속기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	분기말
㈜에이피알커뮤니케이션즈	659,972	-	(339,920)	(31,690)	288,361
㈜에이디씨	377,212	1,500,000	(870,003)	(35,917)	971,292
㈜에이피알팩토리	-	3,066,000	(881,621)	(16,729)	2,167,650
APR JAPAN Co., Ltd.	636,487	-	(293,164)	(21,131)	322,192
APR TW CO., LTD.	1,644,323	-	1,015,236	12,521	2,672,081
APR SG PTE. LTD.	1,025,308	-	84,724	43,411	1,153,443
SHANGHAI APR CO., LIMITED(주1)	-	-	-	-	-
APR HK LIMITED	2,437,902	-	3,928,905	282,541	6,649,348
APR US INC	-	-	3,678,261	123,461	3,801,721
APEXCOS	1,032,782	-	124,397	11,383	1,168,563
APR CANADA ENTERPRISE INC.	7,980	-	(738)	483	7,725
APR MALAYSIA SDN. BHD.	5,325	-	1,255,596	(6,486)	1,254,435
APR FRANCE SAS	-	13,370	(835)	845	13,380
합 계	7,827,291	4,579,370	7,700,838	362,692	20,470,191

(주1) 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)
종속기업명	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말
㈜에이피알커뮤니케이션즈	515,068	-	74,499	-	589,567
APR JAPAN Co., Ltd.	314,492	-	3,757,153	(3,635)	4,068,010
APR TW CO., LTD.	2,886,876	-	(259,008)	156,454	2,784,321
APR SG PTE. LTD.	2,648,338	-	(611,227)	323,311	2,360,421
SHANGHAI APR CO., LIMITED(주1)	-	-	-	-	-
APR HK LIMITED	3,341,490	-	2,294,019	971,555	6,607,064
APR US INC(주1)	2,701,219	-	(2,853,724)	152,505	-
APEXCOS	608,741	-	285,303	35,227	929,271
APR CANADA ENTERPRISE INC.	-	9,428	(809)	985	9,603
APR MALAYSIA SDN. BHD.	-	10,128	125,455	6,738	142,321
합 계	13,016,224	19,556	2,811,661	1,643,140	17,490,578

(주1) 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)와 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당분기)

기업명	당분기말		당분기
	자산	부채	3개월		누적
	자산	부채	매출액	분기순이익	매출액	분기순이익
㈜에이피알커뮤니케이션즈	1,760,833	1,472,472	650,000	(180,568)	1,850,000	(339,920)
㈜에이디씨	1,385,086	413,794	180,583	(133,308)	307,251	(870,003)
㈜에이피알팩토리	8,593,397	6,621,743	50,364	(607,135)	100,056	(881,621)
APR JAPAN Co., Ltd.	6,055,688	5,733,496	1,649,129	(1,256,500)	7,536,970	(293,164)
APR TW CO., LTD.	2,876,752	204,671	765,532	375,096	2,173,821	1,015,236
APR SG PTE. LTD.	1,711,139	557,696	591,203	(85,155)	1,818,615	84,724
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,720,634	3,451,860	2,959,067	(320,563)	5,844,965	(604,102)
APR HK LIMITED	7,523,884	874,536	2,231,353	1,091,690	7,104,566	3,928,905
APR US INC	7,565,943	3,764,222	6,147,023	2,474,302	11,911,830	3,784,883
APEXCOS	913,337	26,153	80,351	10,003	397,094	124,397
APR CANADA ENTERPRISE INC.	7,725	-	-	(209)	-	(738)
APR MALAYSIA SDN. BHD.	1,279,419	24,984	721,148	526,098	1,716,516	1,255,596
APR FRANCE SAS	13,380	-	-	(189)	-	(835)
합 계	41,407,217	23,145,627	16,025,753	1,893,562	40,761,684	7,203,358

(전기)

기업명	전기말		전분기
	자산	부채	3개월		누적
	자산	부채	매출액	분기순이익	매출액	분기순이익
㈜에이피알커뮤니케이션즈	2,060,057	1,400,085	600,000	(24,498)	1,800,000	74,499
㈜에이디씨	488,406	111,194	-	-	-	-
APR JAPAN Co., Ltd.	9,597,398	8,960,910	4,088,226	1,274,300	12,709,400	3,757,153
APR TW CO., LTD.	3,017,739	1,373,415	913,891	401,072	1,523,458	(259,008)
APR SG PTE. LTD.	3,153,085	2,127,777	824,722	362,719	807,353	(611,227)
SHANGHAI APR CO., LIMITED	5,838,438	6,949,861	1,029,950	(433,929)	5,604,849	1,323,949
APR HK LIMITED	7,963,227	5,525,325	2,749,750	1,501,140	6,161,411	2,294,019
APR US INC	3,948,621	4,055,244	2,240,083	413,509	2,159,403	(3,168,545)
APEXCOS	791,405	40,003	248,039	89,506	980,693	285,303
APR CANADA ENTERPRISE INC.	7,980	-	-	(37)	-	(345)
APR MALAYSIA SDN. BHD.	395,478	390,153	145,100	122,160	187,959	125,439
합 계	37,261,834	30,933,967	12,839,761	3,705,942	31,934,526	3,821,237

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
종속기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분액(AXB)	분기말
㈜에이피알커뮤니케이션즈	288,361	100%	288,361	288,361
㈜에이디씨	971,292	100%	971,292	971,292
㈜에이피알팩토리(주1)	1,971,654	100%	1,971,654	2,167,650
APR JAPAN Co., Ltd.	322,192	100%	322,192	322,192
APR TW CO., LTD.	2,672,081	100%	2,672,081	2,672,081
APR SG PTE. LTD.	1,153,443	100%	1,153,443	1,153,443
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(1,731,226)	100%	(1,731,226)	-
APR HK LIMITED	6,649,348	100%	6,649,348	6,649,348
APR US INC	3,801,721	100%	3,801,721	3,801,721
APEXCOS(주1)	887,183	100%	887,183	1,168,563
APR CANADA ENTERPRISE INC.	7,725	100%	7,725	7,725
APR MALAYSIA SDN. BHD.	1,254,435	100%	1,254,435	1,254,435
APR FRANCE SAS	13,380	100%	13,380	13,380
합 계	18,261,589		18,261,589	20,470,191

(주1) 순자산 지분액과 장부금액의 차이에는 영업권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
종속기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분액(AXB)	기 말
㈜에이피알커뮤니케이션즈	659,972	100%	659,972	659,972
㈜에이디씨	377,212	100%	377,212	377,212
APR JAPAN Co., Ltd.	636,487	100%	636,487	636,487
APR TW CO., LTD.	1,644,323	100%	1,644,323	1,644,323
APR SG PTE. LTD.	1,025,308	100%	1,025,308	1,025,308
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(1,111,424)	100%	(1,111,424)	-
APR HK LIMITED	2,437,902	100%	2,437,902	2,437,902
APR US INC	(106,623)	100%	(106,623)	-
APEXCOS(주1)	751,403	100%	751,403	1,032,782
APR CANADA ENTERPRISE INC.	7,980	100%	7,980	7,980
APR MALAYSIA SDN. BHD.	5,325	100%	5,325	5,325
합 계	6,327,865		6,327,865	7,827,291

(주1) 순자산 지분액과 장부금액의 차이에는 영업권이 포함되어 있습니다.

(5) 지분법 적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
종속기업명	기 초	증 감	분기말
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(1,111,424)	(619,802)	(1,731,226)

(전분기)

(단위: 천원)
종속기업명	기 초	증 감	분기말
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(4,154,139)	1,079,274	(3,074,865)
APR US INC	2,701,219	(3,016,040)	(314,821)
합계	(1,452,920)	(1,936,766)	(3,389,686)

(6) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타	분기말
비품	2,655,022	1,053,774	(114,890)	(697,103)	3,500	-	2,900,303
임차자산개량권	4,672,608	625,977	(332,770)	(2,312,254)	60,000	-	2,713,561
차량운반구	12,430	-	-	(6,232)	-	-	6,198
포토부스	935,316	7,997	(770)	(172,249)	-	-	770,294
건설중인자산	127,580	660,500	-	-	(63,500)	(127,580)	597,000
합 계	8,402,956	2,348,248	(448,430)	(3,187,838)	-	(127,580)	6,987,356

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타	분기말
비품	2,357,993	1,134,781	(19,344)	(637,984)	-	-	2,835,446
임차자산개량권	3,817,885	602,441	(85,082)	(1,716,349)	2,683,659	-	5,302,554
차량운반구	22,148	-	-	(7,288)	-	-	14,860
포토부스	490,583	548,971	(39,207)	(154,346)	81,225	-	927,226
건설중인자산	26,708	2,964,934	-	-	(2,764,884)	(99,179)	127,579
합 계	6,715,317	5,251,127	(143,633)	(2,515,967)	-	(99,179)	9,207,665

유형자산감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.

10. 사용권자산 및 리스

10.1 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
부동산	32,090,730	(18,044,629)	14,046,101	27,084,573	(12,784,768)	14,299,805
차량운반구	481,083	(369,055)	112,028	481,083	(277,468)	203,615
합 계	32,571,813	(18,413,684)	14,158,129	27,565,656	(13,062,236)	14,503,420

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기 초	증 가	감가상각비	분기말
부동산	14,299,805	5,202,628	(5,456,332)	14,046,101
차량운반구	203,615	-	(91,587)	112,028
합 계	14,503,420	5,202,628	(5,547,919)	14,158,129

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기 초	증 가	감가상각비	해 지	분기말
부동산	12,365,884	7,668,754	(4,332,801)	(6,439)	15,695,398
차량운반구	290,209	56,646	(95,824)	-	251,031
합 계	12,656,093	7,725,400	(4,428,625)	(6,439)	15,946,429

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,900,064	5,456,333	1,587,729	4,332,801
차량운반구	30,529	91,586	30,818	95,824
합 계	1,930,593	5,547,919	1,618,547	4,428,625
리스부채에 대한 이자비용	108,470	312,849	80,837	240,789
단기리스료	-	20,171	6,172	24,942
소액자산 리스료	22,063	60,637	20,897	59,827

사용권자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식합니다.

10.2 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
구분	할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자
1년 이내	342,828	338,601	335,666	331,260
1년 초과 5년 이내	224,595	217,714	470,510	452,051
합계	567,423	556,315	806,176	783,311

(2) 당분기 및 전분기 중에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
리스순투자의 금융수익	11,757	-

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	기 타	분기말
상표권	881,477	231,267	(121,661)	248,621	(718)	1,238,986
특허권	-	145,787	(6,163)	-	-	139,624
소프트웨어	460,841	516,806	(171,870)	-	-	805,777
저작권	5,195	-	(84)	-	-	5,111
건설중인자산	641,878	1,346,554	-	(248,621)	(61,188)	1,678,623
합 계	1,989,391	2,240,414	(299,778)	-	(61,906)	3,868,121

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	기 타	분기말
상표권	257,514	-	(68,054)	557,187	-	746,647
소프트웨어	666,271	39,000	(201,934)	25,000	-	528,337
저작권	5,307	-	(84)	-	-	5,223
건설중인자산	400,362	847,206	-	(582,187)	(30,354)	635,027
합 계	1,329,454	886,206	(270,072)	-	(30,354)	1,915,234

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.

12. 투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 투자자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<유동항목>
당기손익-공정가치측정금융자산	3,044,055	-
<비유동항목>
당기손익-공정가치측정금융자산	3,498,448	1,183,996
합 계	6,542,503	1,183,996

(2) 당분기 및 전분기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
기초	-	1,183,996	1,000,000
취득	13,000,000	2,248,482	-
처분	(10,000,000)	-	-
평가	44,055	65,970	-
분기말	3,044,055	3,498,448	1,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
지분상품	주식회사 노디너리	1,246,024	1,183,996
지분상품	OHTNYC LLC	248,482	-
채무상품	DLS	2,003,942	-
채무상품	MMW	3,044,055	-
합 계		6,542,503	1,183,996

13. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	245,487	-	245,487	291,979	-	291,979
제품	57,874,048	(1,500,418)	56,373,630	52,356,426	(2,263,268)	50,093,158
원재료	-	-	-	404,662	(403,488)	1,174
미착품	35,744	-	35,744	73,850	-	73,850
합 계	58,155,279	(1,500,418)	56,654,861	53,126,917	(2,666,756)	50,460,161

(2) 당분기 및 전분기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	2,666,756	469,094
재고자산평가손실(환입)	(1,166,338)	383,910
분기말금액	1,500,418	853,004

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
단기차입금	10,500,000	21,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
일반자금대출	농협은행	4.25% (6MOR+0.68%)	3,000,000	3,000,000
기업운전일반자금대출	CITI은행	4.02% (CD3개월+0.28%)	7,500,000	7,500,000
기업운전무역어음대출-무역금융	KEB하나은행	-	-	6,000,000
기업운전자금대출-기술보증	신한은행	-	-	3,000,000
기업운전자금대출	신한은행	-	-	2,000,000
합 계			10,500,000	21,500,000

15. 순확정급여자산

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
당기근무원가(주1)	441,975	1,277,948	510,000	1,530,000

(주1) 당기근무원가에는 확정급여채무의 이자비용 및 사외적립자산의 이자수익 효과가 포함되어 있습니다.

(2) 당기근무원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	1,277,948	1,530,000

(3) 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,265,746	4,411,961
사외적립자산의 공정가치	(6,903,846)	(5,437,521)
순확정급여자산	(1,638,100)	(1,025,560)

16. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기			전분기
구 분	복구충당부채(유동)	복구충당부채(비유동)	판매보증부채(유동)	복구충당부채(유동)	복구충당부채(비유동)
기초	182,752	1,459,316	64,189	-	1,216,869
전입액	-	98,225	141,314	-	565,450
사용액	-	-	(64,189)	-	(151,837)
유동성대체	511,013	(511,013)	-	126,128	(126,128)
분기말	693,765	1,046,528	141,314	126,128	1,504,354

17. 자본금과 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주의 금액(단위: 원)	500	500
발행한 보통주 주식의 총수	7,275,378	7,185,208
자본금	3,637,689	3,592,604

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	51,881,984	46,457,870
주식기준보상	-	5,424,114
유상증자	8,947,522	-
분기말	60,829,506	51,881,984

18. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식선택권	3,357,078	670,133

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	670,133	1,858,559
주식보상비용 인식	2,030,913	363,512
주식선택권 행사	-	(1,788,533)
법인세효과	656,032	-
분기말	3,357,078	433,538

19. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
지분법자본변동	1,201,016	838,324

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	838,324	255,979
지분법자본변동	362,692	1,643,140
분기말	1,201,016	1,899,119

(3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	43,354,085	16,522,610
분기순이익	58,402,940	11,301,830
순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(90,737)	-
분기말	101,666,288	27,824,440

20. 법인세 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당분기법인세부담액	12,231,799	7,322,114
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,138,161	(889,903)
세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	108,346	144,992
총 법인세효과	13,478,306	6,577,203
자본에 직접 반영된 이연법인세	683,289	87,581
추납액 등	58,640	(53,913)
법인세비용	14,220,235	6,610,871

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	72,623,174	17,912,700
적용세율에 따른 법인세	16,313,953	3,872,873
조정사항
비공제비용	511,225	1,361,910
비과세수익	(114,734)	(418,357)
세액공제	(1,693,997)	(661,439)
자본에가감	683,289	87,581
이연법인세 미인식	(2,683)	2,493,562
추납액 등	58,640	(53,913)
기타(세율차이) 등	(1,535,457)	(71,348)
법인세비용	14,220,235	6,610,871
유효 법인세율(주1)	19.58%	36.91%

(주1) 전분기 유효세율은 이연법인세자산의 전기이전 오류로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	6,069,473	18,375,642	4,549,732	13,369,683
퇴직급여	441,975	1,277,948	510,000	1,530,000
주식보상비용	1,047,128	2,030,913	118,308	363,512
복리후생비	1,085,967	2,997,596	906,795	2,472,337
여비교통비	123,588	414,960	98,690	233,327
접대비	81,884	253,895	71,828	178,683
통신비	41,663	121,391	38,520	124,430
수도광열비	63,946	142,841	41,621	79,983
세금과공과	221,032	707,114	161,679	828,223
감가상각비	1,000,689	3,187,838	1,006,407	2,515,967
사용권자산상각비	1,930,593	5,547,919	1,618,547	4,428,625
지급임차료	189,566	693,141	321,069	920,045
수선비	8,900	19,173	4,246	15,725
보험료	16,452	47,467	12,615	42,425
차량유지비	35,675	108,057	23,156	52,737
운반비	2,852,477	9,021,201	3,647,389	11,737,707
교육훈련비	31,355	128,176	35,761	164,712
도서인쇄비	8,404	29,338	7,578	29,798
소모품비	420,110	1,284,888	336,289	1,064,005
지급수수료	2,682,249	8,715,940	2,396,582	6,833,641
광고선전비	24,392,987	77,369,390	25,163,291	84,033,021
대손상각비(환입)	(13,783)	(150,357)	878,104	(236,615)
건물관리비	431,240	1,224,756	390,388	1,118,709
판매수수료	23,982,477	73,005,810	17,543,414	44,708,257
무형자산상각비	109,195	299,778	93,050	270,072
견본비	89,397	460,069	117,623	382,269
경상연구개발비	102,469	566,711	152,258	385,024
간이공사비	247,438	728,184	318,222	647,477
외주용역비	1,706,656	5,264,708	1,896,973	5,860,123
포장비	795,828	1,784,062	371,619	1,215,585
판매보증비	77,125	77,125	-	-
합 계	70,274,155	215,735,674	62,831,754	185,369,487

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
재고자산의 변동	(12,774,938)	(6,194,699)	(11,755,380)	(25,804,940)
재고자산 매입액	43,630,585	97,713,892	36,142,511	95,704,486
종업원 급여	6,511,449	19,653,591	5,059,732	15,379,163
감가상각비	1,000,689	3,187,838	1,006,407	2,515,967
사용권자산상각비	1,930,593	5,547,919	1,618,547	4,428,625
운반비	2,852,477	9,021,201	3,647,389	11,737,707
지급수수료	2,682,249	8,715,940	2,396,582	6,833,641
광고선전비	24,392,987	77,369,390	25,163,291	84,033,021
판매수수료	23,982,477	73,005,810	17,543,414	44,708,257
무형자산상각비	109,195	299,778	93,050	270,072
외주용역비	1,706,656	5,264,708	1,896,973	5,860,123
기타	5,657,820	15,115,203	4,768,512	10,831,902
합 계	101,682,239	308,700,571	87,581,028	256,498,024

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
유형자산처분이익	33,217	33,217	43	151,434
잡이익	101,974	127,363	12,624	41,227
합 계	135,191	160,580	12,667	192,661
기타비용
유형자산처분손실	16,077	31,514	3,119	5,251
유형자산폐기손실	20,863	400,405	41,051	123,316
기타의 대손상각비	19,201	13,495	-	87,052
기부금	91,385	230,273	17,430	59,606
잡손실	(5,502)	32,329	(514)	28,302
합 계	142,024	708,016	61,086	303,527

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	1,021,616	2,331,679	23,461	68,144
외환차익	1,013,114	3,394,534	1,849,751	3,744,427
외화환산이익	368,038	614,139	532,240	836,041
금융자산평가이익	-	-	21,736	21,736
금융보증수익	17,268	32,097	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,361)	110,025	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	115,007	115,007	-	-
합 계	2,533,682	6,597,481	2,427,188	4,670,348
금융비용
이자비용	225,753	793,862	263,454	689,742
외환차손	937,531	3,340,243	865,331	2,528,431
외화환산손실	(45,946)	189,882	(201,214)	4,929
금융보증비용	20,169	37,694	-	-
합 계	1,137,507	4,361,681	927,571	3,223,102

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금융기관	한도금액	실행금액
운전자금대출	한국CITI은행	7,500,000	7,500,000
기업카드	한국CITI은행	8,000,000	5,223,086
일반자금대출	농협은행	3,000,000	3,000,000
운전자금대출	KEB하나은행	3,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	938,000	이행지급보증
대표이사	12,600,000	차입금 연대보증
합 계	13,538,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공처	보증금액	보증내역
㈜에이피알커뮤니케이션즈	480,000	연대보증
㈜에이피알팩토리	3,624,900	전환사채

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류된 사건은 8건이며, 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
종속기업	㈜에이피알커뮤니케이션즈	㈜에이피알커뮤니케이션즈
	㈜에이디씨	㈜에이디씨
	㈜에이피알팩토리(주2)	-
	APR JAPAN Co., Ltd.	APR JAPAN Co., Ltd.
	APR TW CO., LTD.	APR TW CO., LTD.
	APR SG PTE. LTD.	APR SG PTE. LTD.
	SHANGHAI APR CO., LIMITED	SHANGHAI APR CO., LIMITED
	APR HK LIMITED	APR HK LIMITED
	APR US INC	APR US INC
	APEXCOS	APEXCOS
	APR CANADA ENTERPRISE INC	APR CANADA ENTERPRISE INC.
	APR MALAYSIA SDN. BHD.	APR MALAYSIA SDN. BHD.
	APR FRANCE SAS (주1)	-
기타특수관계자	㈜넥스트스테이지	㈜넥스트스테이지
기타특수관계자	임원	임원

(주1) 2023년 2월 2일자로 APR FRANCE SAS를 신규 설립하였습니다.(주2) 2023년 4월 5일자로 주식회사 에이피알팩토리를 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등		매입 등
구 분	특수관계자명	매출	기타수익	고정자산매입	기타비용
종속기업	㈜에이피알커뮤니케이션즈	-	153,452	-	1,850,000
	㈜에이디씨	-	-	371,900	-
	㈜에이피알팩토리	31,710	-	-	-
	APR JAPAN Co., Ltd.(*)	124,586	-	-	7,483,062
	APR TW CO., LTD.(*)	-	-	-	2,173,821
	APR SG PTE. LTD.(*)	-	-	-	1,818,615
	SHANGHAI APR CO., LIMITED(*)	-	-	-	5,844,965
	APR HK LIMITED(*)	-	-	-	7,104,566
	APR US INC(*)	-	-	-	11,911,830
	APEXCOS(*)	-	-	-	397,094
	APR MALAYSIA SDN. BHD.(*)	-	-	-	1,716,516
기타특수관계자	㈜넥스트스테이지	3,295,452	-	-	-
합 계		3,451,748	153,452	371,900	40,300,469

(*) 기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등		매입 등
구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	기타비용
종속기업	㈜에이피알커뮤니케이션즈	-	157,054	1,800,000
	APR JAPAN Co., Ltd.(*)	-	-	12,663,519
	APR TW CO., LTD.(*)	-	-	1,389,052
	APR SG PTE. LTD.(*)	-	-	807,353
	SHANGHAI APR CO., LIMITED(*)	548,426	-	5,619,241
	APR HK LIMITED(*)	-	-	5,905,635
	APEXCOS(*)	-	-	775,388
	APR US INC(*)	-	-	2,140,957
	APR MALAYSIA SDN. BHD.(*)	-	-	187,959
기타특수관계자	㈜넥스트스테이지	750,251	-	-
합 계		1,298,677	157,054	31,289,104

(*) 기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채 권		채 무
구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권 등	기타채무 등
종속기업	㈜에이피알커뮤니케이션즈	17,637	831,315	470,249
	㈜에이디씨	-	-	290,111
	㈜에이피알팩토리	-	990,000	-
	APR JAPAN Co., Ltd.	-	1,865,038	-
	APR TW CO., LTD.	-	82,603	-
	APR SG PTE. LTD.	-	264,797	-
기타특수관계자	㈜넥스트스테이지	930,594	-	-
합 계		948,231	4,033,753	760,360

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채 권		채 무
구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무
종속기업	㈜에이피알커뮤니케이션즈	68,843	816,345	518,959
	APR JAPAN Co., Ltd.	-	1,453,647	-
	APR TW CO., LTD.	-	116,989	-
	APR SG PTE. LTD.	-	181,225	-
기타특수관계자	㈜넥스트스테이지	42,755	-	-
합 계		111,598	2,568,206	518,959

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자가 대리인으로서 발생시킨 매출과 관련하여 당사가 특수관계자로부터 회수하였거나 회수할 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채 권		채 무
구 분	특수관계자명	매출채권	손실충당금	기타채무 등
종속기업	APR JAPAN Co., Ltd.	2,040,432	-	-
	APR TW CO., LTD.	-	-	1,932,489
	APR SG PTE. LTD.	-	-	176,749
	SHANGHAI APR CO., LIMITED	3,150,869	-	-
	APR HK LIMITED	-	-	3,403,466
	APR US INC	369,691	-	-
	APEXCOS	55,906	-	586,358
	APR MALAYSIA SDN. BHD.	-	-	418,377
합 계		5,616,898	-	6,517,439

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채 권		채 무
구 분	특수관계자명	매출채권	손실충당금	기타채무 등
종속기업	APR JAPAN Co., Ltd.	2,046,942	(11,525)	-
	APR TW CO., LTD.	-	-	1,154,895
	APR SG PTE. LTD.	-	-	26,858
	SHANGHAI APR CO., LIMITED	3,073,925	(127,175)	428,685
	APR HK LIMITED	161,405	(75)	-
	APEXCOS	229,726	(4,670)	596,753
	APR US INC	2,271,935	(1,062)	-
	APR MALAYSIA SDN. BHD.	252,705	(118)	-
합 계		8,036,638	(144,625)	2,207,191

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	현금출자
종속기업	㈜에이디씨	1,500,000
종속기업	APR FRANCE SAS	13,370
종속기업	㈜에이피알팩토리	3,066,000
합 계		4,579,370

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	현금출자
종속기업	APR CANADA ENTERPRISE INC.	9,427
종속기업	APR MALAYSIA SDN. BHD.	10,127
합 계		19,554

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)
내용	연대보증제공받은 회사	연대보증등의 대상	보증금액	담보제공한 자산
연대보증	㈜에이피알커뮤니케이션즈	보증보험	480,000	없음
연대보증	㈜에이피알팩토리	전환사채	3,624,900	없음

(전기말)

(단위:천원)
내용	연대보증제공받은 회사	연대보증등의 대상	보증금액	담보제공한 자산
연대보증	㈜에이피알커뮤니케이션즈	보증보험	480,000	없음

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증금액	보증내역
대표이사	12,600,000	차입금 연대보증

27. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당분기	전분기
보통주 분기순이익	58,402,939,299	11,301,829,604
가중평균유통보통주식수	7,244,193	7,066,637
보통주 기본주당손익	8,062	1,599

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)
구 분	유통보통주식수	가중치	적 수
기초	7,185,208	273	1,961,561,784
유상증자	82,902	186	15,419,772
유상증자	7,268	94	683,192
적수합계			1,977,664,748
가중평균유통보통주식수			7,244,193

(전분기)

(단위: 주)
구 분	유통보통주식수	가중치	적 수
기초	6,990,208	273	1,908,326,784
주식선택권 행사	195,000	107	20,865,000
적수합계			1,929,191,784
가중평균유통보통주식수			7,066,637

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당분기	전분기
보통주 분기순이익	58,402,939,299	11,301,829,604
조정내역 :
주식보상비용	279,113,684	283,539,394
보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	58,682,052,983	11,585,368,998
발행된 가중평균유통보통주식수	7,244,193	7,066,637
조정내역 :
주식선택권	41,130	-
보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	7,285,323	7,066,637
보통주 희석주당순이익	8,055	1,599

28. 재무제표 재작성당사는 당기 중 지분법 및 이연법인세 회계처리의 오류를 발견하였으며, 해당 오류의영향을 재무제표의 각 항목별로 소급 반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. (1) 재무상태표

(단위: 천원)
계정과목	전기말
계정과목	수정 전	수정금액	수정 후
자산
종속기업투자주식	6,451,713	1,375,579	7,827,292
이연법인세자산	10,872,314	(1,273,063)	9,599,251
자산총계	180,287,299	102,516	180,389,815
자본
기타포괄손익누계액	894,730	(56,406)	838,324
이익잉여금	43,195,164	158,922	43,354,086
자본총계	100,234,614	102,516	100,337,130

(2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)
계정과목	전기			전분기
계정과목	수정 전	수정금액	수정 후	수정 전	수정금액	수정 후
지분법이익	401,395	537,639	939,034	6,171,435	364,994	6,536,429
지분법손실	8,124,211	(894,346)	7,229,865	3,876,625	(151,857)	3,724,768
법인세비용	8,759,927	1,273,063	10,032,990	3,657,500	2,953,371	6,610,871
당기순이익	27,291,995	158,922	27,450,917	13,738,349	(2,436,518)	11,301,831
기타포괄손익(지분법자본변동)	638,751	(56,406)	582,345	1,459,749	183,392	1,643,141
총포괄손익	27,311,304	102,516	27,413,820	15,198,098	(2,253,126)	12,944,972

(3) 자본변동표

(단위: 천원)
계정과목	전기말			전분기말
계정과목	수정 전	수정금액	수정 후	수정 전	수정금액	수정 후
기타포괄손익누계액	894,730	(56,406)	838,324	1,715,728	183,391	1,899,119
이익잉여금	43,195,164	158,922	43,354,086	30,260,959	(2,436,519)	27,824,440

(4) 현금흐름표

전기 재무제표 재작성이 비교표시되는 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

구분	내용
제 8조(주식의 종류)	① 당 회사의 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
제9조(이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식)	① 회사는 보통주식보다 이익의 배당에 관하여 우선적인 권리를 가지는 우선주식(“배당우선주식”) 또는 잔여재산의 분배에 관하여 우선적인 권리를 가지는 우선주식(“잔여재산분배우선주식”)을 발행할 수 있다. ② 배당우선주식 또는 잔여재산분배우선주식을 발행하는 경우 이사회의 결의에 따라 의결권이 없는 것으로 할 수 있다. 다만, 이러한 의결권이 없는 주식은 발행주식 총수의 100분의 25를 초과하지 못한다. ③ 배당우선주식을 발행하는 경우 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 액면금액을 기준으로 연 1% 이상 15% 이내에서 발행주식에 이사회가 우선배당률을 정하고, 본 정관에서 허용되어 있는 범위 내에서 배당재산의 종류, 배당재산 가액의 결정방법, 이익을 배당하는 조건을 정한다. ④ 배당우선주식을 발행하는 경우 이사회는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하는 것으로 할 수 있다 ⑤ 배당우선주식을 발행하는 경우 배당우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 다음 사업연도의 배당시에 누적된 미배당분을 배당하는 것으로 할 수 있다. ⑥ 잔여재산분배우선주식을 발행하는 경우 발행시 이사회가 정한 바에 따라 잔여재산을 우선 분배할 수 있고, 이사회는 보통주식 1주당 분배액이 잔여재산분배우선주식 1주당 분배액을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 분배하는 것으로 할 수 있다. ⑦ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 배당우선주식 또는 잔여재산분배우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑧ 기타 본 정관에서 정하지 아니한 배당우선주식 또는 잔여재산분배우선주식의 조건에 대한 구체적인 사항은 이사회의 결의로 정한다.
제 12조(신주의 배당기산일)	이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
제 54 조(이익금의 처분)	회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액
제 55 조(이익배당)	① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
제55조의 1(분기배당)	① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
제 56 조(배당금지급청구권의 소멸시효)	① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 주요배당지표

50050050057,44129,95511,39958,40327,29212,5487,9294,2211,642-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제10기 3분기	제9기	제8기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

※ 주당순이익은 보통주 기본주당손익입니다.※ 상기 순이익은 3분기 누적 기준 입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 사유로 과거 배당이력을 기재하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2020.08.07주식매수선택권행사보통주12,00050018,3002020.09.18-우선주826,11250033,5002020.09.18-보통주917,88850030,1502021.06.16주식매수선택권행사보통주90,00050018,3002021.08.02주식매수선택권행사보통주6,00050018,3002022.06.23주식매수선택권행사보통주185,00050018,3002022.06.23주식매수선택권행사보통주10,00050026,0002023.03.29유상증자(제3자배정)보통주82,90250096,5002023.06.30유상증자(제3자배정)보통주7,268500137,600

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소
전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

유상증자-2023.03.28타법인 증권 취득3,000타법인 증권 취득3,000-유상증자-2023.03.28운영자금5,000운영자금5,000-유상증자-2023.06.29운영자금1,000운영자금1,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결기준)

(1) 재무제표 재작성

1. 연결재무상태표

(단위: 천원)
계정과목	전기말
계정과목	수정 전	수정금액	수정 후
자산
이연법인세자산	11,272,899	(1,273,063)	9,999,836
영업권	-	281,380	281,380
자산총계	184,122,623	(991,683)	183,130,940
자본
이익잉여금	43,330,252	(991,683)	42,338,569
자본총계	100,257,995	(991,683)	99,266,312

2. 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)
계정과목	전기			전분기
계정과목	수정 전	수정금액	수정 후	수정 전	수정금액	수정 후
영업권 손상차손	281,380	(281,380)	-	-	-	-
법인세비용	8,968,524	1,273,063	10,241,587	5,056,115	2,953,370	8,009,485
당기순이익	29,954,676	(991,683)	28,962,993	14,688,848	(2,953,370)	11,735,478
기타포괄손익	(30,950)	-	(30,950)	1,329,192	-	1,329,192
총포괄손익	29,923,726	(991,683)	28,932,043	16,018,040	(2,953,370)	13,064,670

3. 연결자본변동표

(단위: 천원)
계정과목	전기			전분기
계정과목	수정 전	수정금액	수정 후	수정 전	수정금액	수정 후
이익잉여금	43,330,252	(991,683)	42,338,569	28,664,831	(2,953,370)	25,711,461

4. 연결현금흐름표

전기 재무제표의 재작성이 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

※ 자세한 내용은 연결 제무재표 주석 29. 재무제표 재작성을 참고하시기 바랍니다.

(2) 사업결합 내용1. 완전자회사 (주)에이피알패션 합병당사는 2021년 6월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에이피알패션을 흡수합병하였습니다.본 합병은 상법 제527조의3 제1항에 의한 소규모합병으로 진행하여, 합병법인 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않으며, 합병승인은 주주총회 승인을 이사회 승인으로 갈음하였습니다. 또한, 합병법인은 피합병법인의 지분을 100% 보유한 상태에서 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되어 회사의 재무, 영업에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 보고 있습니다.본 합병에 관한 상세한 내용은 2021년 3월 31일에 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고해 주시기 바랍니다.2. (주)에이피알팩토리 지분 인수당사는 당분기 (주)에이피알팩토리의 사업 결합을 진행하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	등기일	비 고
㈜에이피알팩토리	전자제품 및 부품 제조 도소매업	2023년 04월 11일	외부지분 전부 인수

(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	㈜에이피알팩토리
식별가능한 자산의 공정가치	38,180
유동자산
현금및현금성자산	1,216
매출채권 및 기타수취채권	22,906
기타자산	1,886
비유동자산
유형자산	257
무형자산	2,915
기타자산	9,000
식별가능한 부채의 공정가치	168,176
유동부채
매입채무 및 기타지급채무	39,771
차입금	83,186
기타부채	3,788
비유동부채
장기차입금	41,431
식별가능한 순자산(부채) 공정가치 합계	(129,996)

(3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
	㈜에이피알팩토리
현금으로 지급한 대가	66,000
가감: 식별가능한 취득한 순부채의 공정가치	129,996
영업권	195,996

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입(유출)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
	㈜에이피알팩토리
현금으로 지급한 대가	(66,000)
가감: 취득한 현금 및 현금성자산	1,216
가감계	(64,784)

※ 자세한 내용은 연결 제무재표 주석 27. 사업결합을 참고하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율
제 10기3분기말	매출채권	27,188,616	1,450,162	5.3%
	미수금	721,312	3,449	0.5%
	미수수익	497,327	-	0.0%
	선급금	2,282,491	892	0.0%
	장기대여금	300,000	300,000	100.0%
	합계	30,989,746	1,754,503	5.7%
제 9기	매출채권	22,357,376	1,467,194	6.6%
	미수금	184,790	4,816	2.6%
	미수수익	18,857	-	0.0%
	선급금	4,167,070	1,469	0.0%
	장기대여금	300,000	300,000	100.0%
	합계	27,028,093	1,773,479	6.6%
제 8 기	매출채권	15,083,594	1,471,687	9.8%
	미수금	180,139	29,375	16.3%
	미수수익	-	-	-
	선급금	3,298,502	6,240	0.2%
	장기대여금	300,000	300,000	100.0%
	합계	18,862,235	1,807,302	9.6%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제 10기 3분기말	제 9기	제 8 기
1.기초대손충당금 잔액	1,773,479	1,807,302	3,437,057
2.순대손처리액(1)-(2)±(3)	1,974	8,345	1,606,457
(1)대손처리액(상각채권액)	1,224	7,210	1,606,486
(2)상각채권회수액	0	0	29
(3)기타증감액	(750)	(1,135)	-
3.대손상각비 계상(환입)액	(17,002)	(25,478)	(23,298)
4.기말대손충당금잔액합계	1,754,503	1,773,479	1,807,302

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침① 대손충당금 설정 방침

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.② 대손처리기준- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 경과기간 별 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2023년 9월 30일)

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	합계
매출채권	24,744,823	76,333	1,436,866	26,258,022
특수관계자	930,594	-	-	930,594
계	25,675,417	76,333	1,436,866	27,188,616
구성비율	94.4%	0.3%	5.3%	100.0%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제 10기 3분기말	제 9 기	제 8 기
상품	245,487	291,979	-
제품	56,373,630	50,093,158	37,826,607
미착품	35,744	73,850	-
원재료	794,320	1,174	4,457
부재료	21,720	-	-
합계	57,470,901	50,460,161	37,831,064
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.17%	27.41%	29.92%
재고자산회전율(회수) [매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	2.3	2.4	2.5

(2) 재고자산의 실사 내용 당사는 2023년 반기말기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 안진회계법인의 입회 하에 2023년 7월 1~2일에 재고자산을 실사하였습니다.

(3) 재고자산의 담보제공당사는 공시 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

기업공시서식 작성기준에서 제시한 공정가치평가 내역에 대한 기재사항은 본 공시서류의 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 5. 금융상품 공정가치에 기재되고 있으니 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제10기(당기)안진회계법인-해당사항 없음해당사항 없음제9기(전기)현대회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제8기(전전기)현대회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원, 시간)

제10기(당기)안진회계법인연결재무제표 감사재무제표 감사4173,090--제9기(전기)현대회계법인연결재무제표 감사재무제표 감사1121,2391121,293제8기(전전기)현대회계법인연결재무제표 감사재무제표 감사1001,2381001,512

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제10기(당기)----------제9기(전기)----------제8기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인간 주요 논의사항

12021.03.10- 회사: 감사 1인- 감사인: 업무수행이사 1인서면회의- 감사 종결 보고(감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사 관련 사항 등)- 감사인의 독립성 등22022.03.11- 회사: 감사 1인- 감사인: 업무수행이사 1인서면회의- 감사 종결 보고(감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사 관련 사항 등)- 감사인의 독립성 등32023.03.16- 회사: 감사 1인- 감사인: 업무수행이사 1인서면회의- 감사 종결 보고(감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사 관련 사항 등)- 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 연결대상 종속회사의 감사의견공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제유효성 감사당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년 1회(기말) 실시하고 있으며, 제10기 3분기에 대한 평가는 실시하지 않았습니다. 나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제10기(당기)	안진회계법인	제10기 3분기에 대한 내부회계관리제도의 평가는 실시하지 않았으며, 회계감사인의 의견표명은 없습니다.	-
제9기(전기)	현대회계법인	내부회계관리자는 2022년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.독립된 감사인은 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.	-

다. 내부통제구조의 평가본 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 구성본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(김병훈, 신재하), 사외이사 4인(이경준, 고득성, 김형이, 노유리)의 총 6인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회와 투명경영위원회를 운영하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

642-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

※ 2020년 8월 27일 임시주주총회를 통해 손상현 사외이사, 이경준 사외이사가 선임되었습니다.※ 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회를 통해 고득성 사외이사가 선임되었습니다.※ 2023년 3월 29일 제9기 정기주주총회에서 손상현 사외이사, 이경준 사외이사가 재선임 되었습니다.※ 2023년 3월 29일 손상현 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.※ 2023년 6월 22일 임시주주총회를 통해 김형이 사외이사, 노유리 사외이사가 선임되었습니다. ※ 2023년 6월 22일 임시주주총회를 통해 신재하 사내이사가 재선임 되었습니다.

(2) 이사회 운영규정의 주요내용

당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분

내 용

정관

제33조(이사의 수)

① 당 회사의 이사의 수는 3인 이상의 수로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

② 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

정관

제34조(이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

정관

제35조(이사의 임기)

① 이사의 임기는 취임 후 3년으로 한다. 다만, 이사의 임기가 재임 중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 전에 끝날 때는 그 정기주주총회 종결에 이르기까지 임기를 연장한다.

② 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.

정관

제36조(이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후 에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다.

정관

제37조(이사회의구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 壹 주 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

정관

제38조(이사회의결의)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

정관

제39조(이사회의의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

정관

제41조

(이사의 직무)

① 부사장, 전무이사 또는 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하여 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장한다.

② 대표이사 유고시에는 미리 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

정관제42조(이사회 내 위원회)

① 당 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다.

1. 준법감시위원회

2. 사외이사후보추천위원회

3. 감사위원회

4. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② 이사회 내 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며 그 조직 및 운영은 이사회의 결의로 정한다.

③ 다음 각호의 사항은 그 권한을 위원회에 위임할 수 없다.

1. 주주총회의 승인을 요하는 사항

2. 대표이사의 선임 및 해임

3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

4. 기타 이사회에서 결정한 사항

④ 위원회에 대해서는 제37조, 제38조, 제39조의 규정을 준용한다.

정관

제44조

(이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의를 거친 임원보수지급규정에 의한다.

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

나. 이사회의 의결사항

(기준일 :

2023년 9월 30일

)

회차

개최일자

의안의 주요내용

의결현황

사내이사

사외이사

기타비상무이사

감사

김병훈 (출석률:100%)

신재하 (출석률:100%)

손상현 (출석률:100%)

이경준 (출석률:100%)

고득성 (출석률:100%)

김형이 (출석률:100%)

노유리 (출석률:100%)

조재호 (출석률:100%)

박시은 (출석률:100%)

찬반여부

2023.01.13

주식회사 에이디씨 유상증자 참여에 대한 건

가결

찬성

2023.02.09

신규투자 진행의 건

가결

찬성

2023.02.28

자회사 대출계약 승인의 건

가결

찬성

2023.03.02

외부감사계약 체결의 건

가결

찬성

2023.03.03

감사보고서, 영업보고서, 및 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 제9기 2022년도 연결 및 별도 제무제표 승인의 건정기주주총회 소집의 건

가결가결가결

찬성찬성찬성

2023.03.13

제3자배정방식의 신주식 발행의 건신주인수권증서 발행의 건

가결가결

찬성찬성

2023.03.22

주식회사 하우이즈 유상증자 참여에 대한 건

가결

찬성

2023.03.23

주식매매계약 승인의 건

가결

찬성

2023.03.29

대표이사 선임의 건감사위원회 감사위원 선임의 건감사위원회 대표감사위원 선임의 건

가결가결가결

찬성찬성찬성

2023.03.29

투명경영위원회 운영규정 개정의 건감사위원회규정 개정의 건

가결가결

찬성찬성

2023.03.31

주식매수선택권 부여취소의 건특별성과보상규정 제정의 건내부정보관리규정 개정의 건위임전결규정 개정의 건인장관리규정 개정의 건

가결가결가결가결가결

찬성찬성찬성찬성찬성

2023.05.08

임시주주총회 소집의 건

가결

찬성

2023.06.14

제3자배정방식 신주식 발행의 건신주인수권증서 발행의 건

가결가결

찬성찬성

2023.06.21

임시의장 선임의 건

가결

찬성

2023.06.22

감사위원회 감사위원 선임의 건투명경영위원회 위원 선임의 건이사회 규정 개정의 건

가결가결가결

찬성찬성찬성

2023.06.30

주식매수선택권 부여 취소의 건

가결

찬성

2023.07.31

사내규정 개정의 건계열회사 등 내부거래에 대한 추인의 건

가결가결

찬성찬성

2023.09.14

기업공개 결의의 건

가결

찬성

2023.09.26

종된사업장 설치의 건종된사업장 해지의 건주식매수선택권 부여 취소의 건

가결가결가결

찬성찬성찬성

2023.09.27

지점 폐지의 건

가결

찬성

※ 2023년 3월 29일 손상현 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.※ 2023년 3월 29일 감사위원회 체제로 변경되었습니다※ 2023년 4월 29일 조재호 기타비상무이사가 임기만료로 사임하였습니다.※ 2023년 6월 22일 임시주주총회를 통해 김형이 사외이사, 노유리 사외이사가 선임되었습니다. ※ 2023년 6월 22일 임시주주총회를 통해 신재하 사내이사가 재선임 되었습니다.

다. 이사회내의 위원회 구성 (1) 이사회내의 위원회 현황

(기준일 :

2023년 9월 30일

)

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
투명경영위원회	사외이사 4명	고득성(위원장)이경준김형이노유리	- 설치 목적: 회사 경영투명성 제고- 권한 사항: 특수관계인과의 거래 또는 중요한 거래라고 판단 하는 거래에 대한 심의 및 의결	-
투명경영위원회	사내이사 1명	신재하		-

(2) 이사회내 위원회 활동내역(투명경영위원회)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				고득성 (출석률:100%)	신 재하(출석률:100%)	이경준(출석률:100%)	김 형이(출석률:100%)	노유리 (출석률:100%)	손상현 (출석률:100%)
				찬반여부
투명경영위원회	2023.03.03	보고사항1. 2022년 실적 및 2023년 사업계획 보고2. 2022년 4분기 투명경영위원회 의결사항 결과 보고	보고	-	-	-	-		-
투명경영위원회	2023.03.03	1. 투명경영위원회 확장 운영 및 규정 개정의 건2. 내부거래 보고 및 승인의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	-	-	찬성찬성
투명경영위원회	2023.06.22	보고사항1. 2023년 1분기 실적 보고2. 투자유치의 건	보고	-	-	-	-	-	-
투명경영위원회	2023.06.22	1. 기업지배구조헌장 제정 공표의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
투명경영위원회	2023.09.21	보고사항1. 2023년 2분기 투명경영위원회 의결 및 검토사항 결과 보고	보고	-	-	-	-	-
투명경영위원회	2023.09.21	1. 내부거래 보고 및 승인의 건2. ESG 경영체계 구축	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

※ 2023년 3월 29일 손상현 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.※ 2023년 6월 22일 임시주주총회를 통해 김형이 사외이사, 노유리 사외이사가 선임되었습니다.

라. 이사회의 독립성

공시서류작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무집행은 이사회의 심의, 의결을 통해 이루어지고 있습니다. 이사 및 감사 후보자는 이사회가 추천하며 주주총회 의결을 통해 선임됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	추천인	임기	연임여부 및 연임 횟수	선임배경	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	김병훈	이사회	3년	연임(4회)	당사의 창업자로서 당사의 기업 지속 성장에 주도적인 역할을 하였으며,급변하는 시장에서 탁월한 경영역량을 발휘하여 리더십을 더욱 공고히 하는데 기여할 것으로 판단	경영총괄(CEO)	해당없음	본인
사내이사	신재하	이사회	3년	연임(2회)	경영전략본부장으로서 당사 사업에 대한 높은 이해, 재무 분야의 풍부한 경험을 바탕으로 향후 회사의 전략적 성과를 도출하고 실적을 개선하는데 적합한 것으로 판단	경영전략(CFO)	해당없음	등기임원
사외이사	이경준	이사회	3년	연임(1회)	법률전문가로서 이사회 운영에 객관적이고법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단	사외이사	해당없음	해당사항 없음
사외이사	고득성	이사회	3년	신규선임	회계전문가로서 이사회 운영에 객관적이고 전문적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단	사외이사	해당없음	해당사항 없음
사외이사	김형이	이사회	3년	신규선임	회계전문가로서 이사회 운영에 객관적이고 전문적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단	사외이사	해당없음	해당사항 없음
사외이사	노유리	이사회	3년	신규선임	회계전문가로서 이사회 운영에 객관적이고 전문적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단	사외이사	해당없음	해당사항 없음

※ 2021년 3월 29일 이민경 사내이사, 이슬기 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.※ 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회에서 고득성 사외이사가 신규선임되었습니다.※ 2023년 3월 29일 제9기 정기주주총회에서 김병훈 사내이사, 손상현 사외이사, 이경준 사외이사가 재선임 되었습니다.※ 2023년 3월 29일 손상현 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.※ 2023년 6월 22일 임시주주총회를 통해 김형이 사외이사, 노유리 사외이사가 선임되었습니다. ※ 2023년 6월 22일 임시주주총회를 통해 신재하 사내이사가 재선임 되었습니다.

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사로서의 업무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 개요

당사는 2023년 3월 29일 이사회를 통해 감사위원을 선임하고 감사위원회를 설치하였습니다. 당사의 감사위원회는 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다.

구분

내 용

정관제45조(감사위원회의 구성)

① 회사는 감사에 갈음하여 제42조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성하고, 총위원의 3분의2이상은 사외이사이어야 한다.

정관

제46조

(감사위원회 감사위원의 선임 및 해임)

① 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행 주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1 항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회의 선임을 결의할 수 있다.

② 감사위원회 위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

③ 제1항, 제2항의 감사위원회 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총 수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계 인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하고 있는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사 하지 못한다.

④ 감사위원회는 그 결의로 감사위원회 대표감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 대표감사위원은 사외이사이어야 한다.

⑤ 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

정관

제47조

(감사위원의분리선임,해임)

① 제46조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회의 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회 위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회 위원 지위 모두를 상실한다.

정관

제48조

(감사위원회의 직무 등)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

정관제49조

(감사록)

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 감사위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
고득성(대표감사위원)	O	고려대학교 경영학과건국대학교 경영 전문 대학원 석사원진회계법인 전무이사(파트너)現 삼성회계법인 공인회계사(파트너)現㈜에이피알 사외이사	예	회계ㆍ재무전문가 (1호 유형)	(03.01~04.03) E&Y영화회계법인(現한영회계법인) 회계사(04.04~16.12) SC제일은행 PB센터장(17.01~20.03) 원진회계법인 전무이사(파트너)(20.04~現) 삼성회계법인 공인회계사(파트너)
이경준	O	고려대학교 지리교육과법무법인(유한) 광장現 법률사무소 로맥 대표변호사現㈜에이피알 사외이사	-	-	-
김형이	O	고려대학교 식품자원경제학과 삼일회계법인 감사본부 삼일회계법인 재무자문본부 現 대주회계법인 회계사 現㈜에이피알 사외이사	예	회계ㆍ재무전문가 (1호 유형)	(12.09~16.06) 삼일회계법인 감사본부 (16.06~19.01) 삼일회계법인 재무자문본부 (20.09~現) 대주회계법인 회계사
노유리	O	경희대학교 회계세무학과 삼일회계법인 공인회계사 하나금융투자 차장 現 삼덕회계법인 공인회계사 現㈜에이피알 사외이사	예	회계ㆍ재무전문가 (1호 유형)	(10.12~20.03) 삼일회계법인 공인회계사 (20.05~22.06) 하나금융투자 차장 (22.07~現) 삼덕회계법인 공인회계사

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

다. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 총수의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성하고 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

구성	추천인	선임배경	임기	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계
구성	추천인	선임배경	연임 횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계
고득성(대표감사위원)	이사회	재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	2021.03~2024.03 신규선임	해당사항없음	해당사항 없음
이경준	이사회	법률전문가로서 전문성과 행정, 재무, 대외협력 등 조직 운영에 대한 경험을 바탕으로 엄격하고 공정하게 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	2023.03~2026.03 1회	해당사항없음	해당사항 없음
김형이	이사회	재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	2023.06~2026.06 신규선임	해당사항없음	해당사항 없음
노유리	이사회	재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	2023.06~2026.06신규선임	해당사항없음	해당사항 없음

라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명
회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	박시은(출석률:100%)	고득성(출석률:100%)	이경준(출석률:100%)	김형이(출석률:100%)	노유리(출석률:100%)
1	2023.01.13	주식회사 에이디씨 유상증자 참여에 대한 건	가결	여	-	-	-	-
2	2023.02.09	신규투자 진행의 건	가결	여
3	2023.02.28	자회사 대출계약 승인의 건	가결	여
4	2023.03.02	외부감사계약 체결의 건	가결	여
5	2023.03.03	감사보고서, 영업보고서, 및 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 제9기 2022년도 연결 및 별도 제무제표 승인의 건정기주주총회 소집의 건	가결가결가결	여
6	2023.03.13	제3자배정방식의 신주식 발행의 건신주인수권증서 발행의 건	가결가결	여
7	2023.03.22	주식회사 하우이즈 유상증자 참여에 대한 건	가결	여
8	2023.03.23	주식매매계약 승인의 건	가결	여
9	2023.03.29	대표이사 선임의 건감사위원회 감사위원 선임의 건감사위원회 대표감사위원 선임의 건	가결가결가결	여
10	2023.03.29	투명경영위원회 운영규정 개정의 건감사위원회규정 개정의 건	가결가결	여
11	2023.09.21	2023년 2분기 결산 보고의 건	-	-	-	-	-	-

※ 2023년 3월 29일 이사회를 통해 감사위원을 선임하고 감사위원회를 설치하였습니다.※ 2023년 3월 29일 박시은 감사의 임기가 만료되었습니다.※ 2023년 6월 22일 이사회를 통해 김형이 사외이사, 노유리 사외이사가 감사위원으로 선임되었습니다.

마. 감사위원회 교육 실시 계획

회계, 경영, 법률 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

컴플라이언스실 준법경영팀3차장 (6년)과장 (7년)사원 (1년)감사위원회 운영실무, 내부감사 수행, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사위원회 업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 09월 30일

(기준일 :

)

배제미도입도입--제 7기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 2021년 3월 5일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 도입하였으며, 2021년 3월 29일 개최된 제 7기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.

나. 의결권 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주7,275,378-우선주--------------------------보통주7,275,378-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상신주인수권의내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자 금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개 발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방 에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에 게 인수하게 하는 경우 7. 우리사주조합을 대상으로 사전배정하는 경우 8. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하 고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되 지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부 여 하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련 한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제2항에 따라 주주가 아닌 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 신주 의 종류와 수, 신주의 발행가액과 납입기일, 신주의 인수 방법 등 상법 에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공 고하여야 한다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조 의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생 하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	영업년도 말일의 다음날로부터 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.
주식 등의전자등록	회사는 「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	당사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.apr-in.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

라. 주주총희 의사록 요약

(기준일 :

2023년 9월 30일

)

주총일자	안건	결의내용
2023년임시주주총회(2023.06.22)	제1호: 정관 변경 건제2호: 임원 변경 건제3호: 임원보수지급규정 개정의 건제4호: 임원퇴직금지급규정 개정의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
제9기정기주주총회(2023.03.29)	제1호: 제9기(2022년) 연결 및 별도 재무제표 승인 건제2호: 정관 변경 건제3호: 주주총회 운영규정 제정의 건제4호: 이사 선임의 건제5호: 신규 주식매수선택권 부여의 건제6호: 이사보수한도 승인 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
제8기정기주주총회(2022.03.31)	제1호: 제8기(2021년) 연결 및 별도 재무제표 승인 건제2호: 목적 변경 및 추가의 건 제3호: 정관 변경 건제4호: 신규 주식매수선택권 부여의 건제5호: 이사보수한도 승인 건제6호: 감사보수한도 승인 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
제7기정기주주총회(2021.03.29)	제1호: 제7기(2020년) 연결 및 별도 재무제표 승인 건제2호: 목적 변경 건제3호: 정관 변경 건제4호: 임원보수지급규정 개정의 건제5호: 임원퇴직금지급규정 개정의 건제6호: 임원 변경 건제7호: 이사보수한도 승인 건제8호: 감사보수한도 승인 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
임시주주총회(2021.03.09)	제1호: 임원 변경 건	원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대 주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

김병훈본인보통주 2,554,85435.6 2,554,85435.1-신재하등기임원보통주 106,1701.5 106,1701.5-넥스트스테이지특수관계인보통주74,0091.000-보통주2,735,03338.12,661,02436.6-우선주-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주명	지위	담당업무	최근 5년간 주요경력
김병훈	대표이사	CEO이사회의장	2014년 10월~現 : ㈜에이피알 대표이사

※ 자세한 사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원 현황'을 참조 하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 변동내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

김병훈 2,554,85435.1-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주
우리사주조합

나. 소액주주현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

3,3543,37499.412,591,7997,275,37835.62-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

※ 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

김병훈남1988.11대표이사사내이사상근CEO연세대학교 경영학과現㈜에이피알 대표이사2,554,854-본인2014년 10월~ 현재2026.03.29신재하남1983.04부사장사내이사상근CFO고려대학교 경영학과, 교육학과영실업 경영혁신 팀장現㈜에이피알 부사장106,170-임원2016년 6월~ 현재2026.06.22이경준남1988.09사외이사사외이사비상근사외이사고려대학교지리교육과법무법인(유한) 광장現 법률사무소로맥대표변호사現㈜에이피알사외이사--임원2020년 8월~ 현재2026.03.29고득성남1971.09사외이사사외이사비상근사외이사고려대학교경영학과건국대학교경영전문대학원석사원진회계법인전무이사(파트너)現 삼성회계법인공인회계사(파트너)現㈜에이피알사외이사--임원2021년 3월~ 현재2024.03.29김형이남1984.06사외이사사외이사비상근사외이사고려대학교 식품자원경제학과삼일회계법인 감사본부삼일회계법인 재무자문본부現 대주회계법인 회계사現㈜에이피알 사외이사--임원2023년 6월 ~ 현재2026.06.22노유리여1986.01사외이사사외이사비상근사외이사경희대학교 회계세무학과삼일회계법인 공인회계사하나금융투자 차장現 삼덕회계법인 공인회계사現㈜에이피알 사외이사--임원2023년 6월 ~ 현재2026.06.22이민경여1988.10상무이사미등기상근해외사업한양대학교 경영학과, 중어중문학과現㈜에이피알 해외사업본부 본부장--계열회사의 임원2014년 10월~ 현재-정재훈남1981.10상무이사미등기상근경영지원성균관대학교 법학과법무부 인권국現㈜에이피알 경영지원본부 본부장--계열회사의 임원2017년 2월~ 현재-임윤지여1992.09이사미등기상근국내사업

수원대학교 행정학과現㈜에이피알 국내사업본부 본부장

--계열회사의 임원2015년10월~ 현재-김동영남1981.08이사미등기상근CTO경희대학교 컴퓨터공학과삼성에스디에스 FIDO개발Cell現㈜에이피알 디지털플랫폼실 실장---2022년 6월~ 현재-신재우남1974.05이사미등기상근R&D총괄

연세대학교 의공학과 박사

㈜더마테크 CTO㈜이지템 CTO現㈜에이피알 디바이스 R&D 총괄

---2023년 1월 ~ 현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.※ 소유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 9월 30일 기준 주식소유현황입니다.* 등기임원1) 2023년 3월 29일 정기주총을 통해 김병훈 사내이사, 손상현 사외이사, 이경준 사외이사가 재선임되었습니다.2) 2023년 3월 29일 박시은 감사의 임기가 만료되었습니다.3) 2023년 3월 29일 손상현 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.4) 2023년 4월 29일 조재호 기타비상무이사의 임기가 만료되었습니다.5) 2023년 6월 22일 김형이 사외이사, 노유리 사외이사가 신규 선임되었습니다.6) 2023년 6월 22일 신재하 사내이사가 재선임 되었습니다. * 미등기 임원1) 당기 중 임윤지 이사가 미등기임원으로 선임 되었습니다.2) 당기 중 신재우 이사가 미등기임원으로 선임되었습니다.

나. 등기임원의 타회사 겸임 겸직 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

성명	당사직책명	겸임회사명	직책(담당업무)	비고
이경준	사외이사	법률사무소 로맥	대표변호사	-
고득성	사외이사	삼성회계법인	공인회계사(파트너)	-
김형이	사외이사	대주회계법인	공인회계사	-
노유리	사외이사	삼덕회계법인	공인회계사	-

다. 직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

화장품 등남94-3-972.25,67158000-화장품 등여259-56-3151.710,33233-353-59-4122.016,00439-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

※ 상기 연간급여 총액은 기준일까지의 급여 총액입니다.※ 상기 직원현황에 미등기임원은 포함되어 있고, 등기임원은 제외되어 있습니다.※ 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영 전)입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

51,168234-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

등기이사61,500-계61,500-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

※ 상기 주주총회 승인금액은 제9기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 승인된 금액입니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

9 746 83 -

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※ 상기 인원수에는 임기 만료된 감사 및 당기 중(23.1.1~23.9.30) 사임한 이사의 수가 포함되어 있습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

3675225당기 중(23.1.1~23.9.30)사임한 등기이사 포함188당기 중(23.1.1~23.9.30)사임한 사외이사 포함460152023.3.29. 이사회를 통해 감사위원 선임 및 감사위원회 설치133당기 중(23.1.1~23.9.30)사임한 감사 포함

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 공시서류작성기준일 현재 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않아 내용을 기재하지 않았습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

나. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 공시서류작성기준일 현재 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않아 내용을 기재하지 않았습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>(1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권

<표1>

(단위 : 백만원)

---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

※ 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했습니 다.※ 상기 주식매수선택권의 공정가치총액은 당기에 등기임원(이사.감사)의 주식매수선택권과 관련한 비용(주식보상비용)으로 계상된 금액입니다.

(2) 그 밖의 임직원 등에게 부여한 주식매수선택권

<표2>

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

이민경미등기임원2022.03.31신주교부보통주20,000----20,0002024.03.31~2025.03.3025,000O-정재훈미등기임원2022.03.31신주교부보통주20,000----20,0002024.03.31~2025.03.3025,000O-오우택미등기임원2022.03.31신주교부보통주10,000---10,00002024.03.31~2025.03.3025,000X-임윤지미등기임원2022.03.31신주교부보통주5,000----5,0002024.03.31~2025.03.3025,000O-직원 104명직원2022.03.31신주교부보통주51,600-2,000-10,65040,9502024.03.31~2025.03.3025,000X-이민경미등기임원2023.03.29신주교부보통주40,000----40,0002025.03.29~2026.03.2825,000X-정재훈미등기임원2023.03.29신주교부보통주40,000----40,0002025.03.29~2026.03.2825,000X-김동영미등기임원2023.03.29신주교부보통주10,000----10,0002025.03.29~2026.03.2825,000X-신재우미등기임원2023.03.29신주교부보통주10,000----10,0002025.03.29~2026.03.2825,000X-임윤지미등기임원2023.03.29신주교부보통주6,000----6,0002025.03.29~2026.03.2825,000X-직원 7명직원2023.03.29신주교부보통주20,000----20,0002025.03.29~2026.03.2825,000X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

※ 관계는 공시서류작성기준일(23.09.30)을 기준으로 작성되었습니다.※ 당기변동수량은 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 행사 또는 취소된 수량입니다.※ 총변동수량은 부여일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 행사 또는 취소된 수량입니다.※ 회사는 2023년 9월 22일 한국거래소에 유가증권시장 상장예비심사신청서를 제출하였으며, 유가증권 시장 상장규정 제27조 제1항 제2호에 따라 해당 주식은 상장일로부터 6개월간 의무보유 대상입니다

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

가. 계열회사 현황(요약)

2023년 09월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

주식회사 에이피알(110111-5535012)-1313

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자 현황

(기준일 :

2023년 9월 30일

)

(단위 : %)

회사명(피출자회사)	출자현황		비고
회사명(피출자회사)	출자회사	지분율	비고
주식회사 에이피알커뮤니케이션즈	㈜에이피알	100	-
APR JAPAN Co., Ltd.		100	-
APR HK LIMITED		100	-
APR SG PTE. LTD.		100	-
APR TW CO., LTD.		100	-
SHANGHAI APR CO., LIMITED		100	-
APR US INC		100	-
APEXCOS CO., LIMITED		100	-
APR CANADA ENTERPRISE INC.		100	-
APR MALAYSIA SDN. BHD.		100	-
APR FRANCE SAS		100	-
주식회사 에이디씨		100	-
주식회사 에이피알팩토리		100	-

※ 계열회사(피투자회사) 중 당사에 투자한 회사는 없습니다.※ 주식회사 에이디씨는 피부미용기기 연구개발 기업으로 2022년 9월 7일에 설립되었으며, 100% 연결 자회사로서 회계상 취득일은 2022년 10월 13일입니다.※ 당사는 2023년 4월 5일자로 ㈜에이피알팩토리를 신규 취득하였습니다. 다. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :

2023년 9월 30일

)

겸직임원		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
정재훈	상무이사	주식회사 에이피알커뮤니케이션즈	사내이사
		APR JAPAN Co., Ltd.	대표이사
		APR HK LIMITED	Director(대표)
		APR SG PTE. LTD.	Director(대표)
		APR TW CO., LTD.	책임자
		APR US INC	Director(대표)
		APEXCOS CO., LIMITED	Director(대표)
		APR CANADA ENTERPRISE INC.	대표이사
		APR MALAYSIA SDN. BHD.	대표이사
		APR FRANCE SAS	대표이사
		주식회사 에이디씨	대표이사
		주식회사 에이피알팩토리	대표이사
이민경	상무이사	주식회사 에이디씨	사내이사
이민경	상무이사	주식회사 에이피알팩토리	사내이사
임윤지	이사	주식회사 에이디씨	사내이사
임윤지	이사	주식회사 에이피알팩토리	사내이사

2. 타법인출자 현황(요약)

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

-13137,8264,5798,06420,470-111,184-621,246-11-248-248-15159,0104,8288,12621,964

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도등해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2021.01.14	주요사항보고서(회사합병결정)	1. 합병방법-(주)에이피알이 100% 자회사 (주)에이피알패션을 흡수 합병-합병비율((주)에이피알 : (주)에이피알패션=1.0000000 : 0.0000000)-무증자합병-상법 제 527조의3 제1항에 의한 소규모합병 방식이므로, 합병회사 주주의 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 주주총회의 승인을 이사회 승인으로 갈음1) 존속회사: (주)에이피알 (비상장 / 화장품 등 제조판매업)2) 소멸회사: (주)에이피알패션 (비상장 / 의류 및 의류액세서리 제조판매업)2. 합병목적: 경영효율성제고3. 합병일정-합병계약일: 2021년 1월 25일-주주확정기준일: 2021년 2월 5일-합병반대의사통지접수기간: 2021년 2월 5일~2021년 2월 19일-채권자이의제출기간: 2021년 2월 26일~2021년 3월 26일-합병기일: 2021년 3월 31일-합병등기예정일자: 2021년 4월 7일	합병에 필요한 실무적인 절차(소멸회사의 개별자산, 장부, 영업, 기타일체의 인도 등)가 합병계약서상 합병기일인 2021년 3월 31일까지 완료되지 않아, 합병기일을 2021년 6월 30일로 연장하는 것을 협의하였습니다.[합병기일 변경에 따른 주요일정 변경]-합병기일 연장협의서 체결: 2021년 3월 31일-합병기일: 2021년 6월 30일-합병등기예정일: 2021년 7월 2일(주1) 상기 내용에 대해 2021년 3월 31일 주요사항보고서(회사합병결정) 정정 신고를 하였습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류된 사건은 9건이며, 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황

해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황해당사항 없습니다. 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 라. 단기 매매 차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.

나. 벤처기업 해당여부

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 연결 대상 종속회사가 존재하나 비상장법인으로 동 서식 작성의무가 없어 기재하지 않았습니다.

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(단위 : 원)

---------------------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 09월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

-----13주식회사 에이피알커뮤니케이션즈110111-7402657APR JAPAN Co., Ltd.-APR HK LIMITED-APR SG PTE. LTD.-APR TW CO., LTD.-SHANGHAI APR CO., LIMITED-APR US INC-APEXCOS CO., LIMITED-APR CANADA ENTERPRISE INC. -APR MALAYSIA SDN. BHD.-주식회사 에이디씨110111-8417663APR FRANCE SAS-주식회사 에이피알팩토리110111-73776844

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

APR JAPAN Co., Ltd.비상장2017.10.10해외사업30300100636---3143001003229,519276APR HK LIMITED비상장2018.07.05해외사업110,0001001,644--4,21110,0001005,8567,916-1,199APR SG PTE. LTD.비상장2018.07.05해외사업10587,0001001,025--128587,0001001,1533,153-1,809APR TW CO., LTD.비상장2018.08.21해외사업10-100---1,02801001,0282,725-1,502SHANGHAI APR CO., LIMITED비상장2018.09.07해외사업90-1002,438--001002,4385,8043,063APR US INC비상장2019.06.28해외사업232200,000100---3,802200,0001003,8023,908-3,094㈜에이피알커뮤니케이션즈비상장2020.02.25사업다각화500100,000100660---372100,0001002882,060126APEXCOS CO., LIMITED비상장2020.05.12해외사업2500,000100377--136500,000100513116-257APR CANADA ENTERPRISE INC.비상장2022.01.06해외사업910,0001005--010,00010058-1APR MALAYSIA SDN. BHD.비상장2022.05.06해외사업1035,0001008--1,24935,0001001,257395-5(주)노디너리비상장2021.08.17일반투자1,0004,00016.71,184--624,00016.71,2467,3841,426(주)에이디씨비상장2022.10.31뷰티 디바이스 사업 확장1,50050,000100.01,033150,0001,500-906200,000100.01,627488-123APR FRANCE SAS비상장2023.02.02해외사업13---10,00013010,000100.013--Ohtnyc, LLC비상장2023.03.22단순투자248----248--9.5248214-8(주)에이피알팩토리비상장2023.04.05사업다각화3,066---31,100,0003,066-89831,100,000100.02,168-- 1,496,300-9,01031,260,0004,8288,12632,756,300-21,96443,690-3,107

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

※ APR TW CO., LTD.는 유한회사, SHANGHAI APR CO., LIMITED는 유한책임회사로 당사가 주주가 아닌 투자자 100% 입니다.※ SHANGHAI APR CO., LIMITED와 APR US INC는 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.※ 당사가 직접 투자한 법인의 장부가액은 별도재무제표 기준이며, 당사의 연결종속회사가 투자한 회사의 장부가액은 연결종속회사의 별도재무제표 기준입니다.※ 최근 사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 재무 현황을 기재하였습니다. ※ 주식회사 에이디씨는 피부미용기기 연구개발 기업으로 2022년 9월 7일에 설립되었으며, 100% 연결 자회사로서 회계상 취득일은 2022년 10월 13일입니다.※ APR FRANCE SAS는 2023년 2월 2일자로 신규 취득하였습니다.※ Ohtnyc, LLC는 주얼리 브랜드를 운영하는 기업으로 2023년 3월 22일자로 단순투자 목적으로 지분투자를 하였습니다. 해당기업은 유한책임회사로 주식을 발행하지 않습니다. ※ (주)에이피알팩토리는 2023년 4월 5일자로 신규 취득하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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