(1) 산업의 특성&cr; ◆ 피혁사업부문&cr;피혁산업은 크게 동물의 껍질을 염장 또는 화학적, 물리적으로 가공처리하여 피혁원단을 생산하는 제혁업과 원단을 재단, 봉재하여 의류, 신발, 가방등을 생산하는 피혁제품 제조업으로 구성됩니다. 1960년대까지 국내의 피혁산업은 취약한 생산기반으로 내수시장 중심으로 그 명맥을 유지했으나, 1960년대말 수출특화산업으로 지정되면서 정부의 활발한 지원에 힘입어 성장기반이 조성되었고, 1980년대 초반부터 의류 및 신발등 피혁제품의 호황속에 피혁업체의 대형화와 기술개발로 매년 고속의 성장을 거듭하였습니다. 21세기로 접어든 시점에서 우리나라는 중국, 이태리, 인도와 함께 전세계 피혁생산량의 2/3를 공급할 정도로 급부상하였습니다.&cr;&cr;국내에서 생산된 피혁원단은 주로 중국과 동남아 지역 등으로 수출되어 가방, 핸드백, 신발, 의류 등의 최종 생산공정을 거쳐 미국과 유럽 등지로 판매되고 있습니다. 따라서, 국내 피혁산업은 국제적인 분업구조속에서 피혁제품산업의 주요시장인 미국과 유럽 등의 수요변동에 상당한 영향을 받고 있습니다.&cr;&cr;또한 피혁산업은 그 특성상 대부분의 원자재를 해외에서 수입하여야 하는 관계로 국제원피가격 동향에 따라 수익성이 크게 좌우되며 원자재의 가격이 손익에 막대한 영향을 미치고 있습니다. 완제품 생산시 불량이 발생하면 재생이 불가능하므로 주문자 요청에 의한 생산 및 주문자 검사후에 제품을 인도하고 있으며 주문자의 선택사항을 최대한 반영한 제품을 생산하여 판매하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 중국 피혁업체의 급속한 성장이 국내 피혁업체의 위협적인 존재가 되고 있으나 현재까지 축적해온 피혁제조기술의 우위를 바탕으로 고부가가치 제품을 생산하여 비교우위를 지속시키기 위해 국내의 피혁업체는 노력을 다하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr; ◆ 피혁사업부문&cr; 1980년대 후반이후 피혁제품 제조업은 인건비의 급격한 상승과 원화절상등 원가의 상승요인과 동남아 개도국들의 저임금, 물량공세에 시장을 차츰 잠식당하였으나, 원단을 생산하는 피혁산업의 경우 축적된 기술력, 생산기반의 확충에 따른 경쟁력의 우위로 꾸준한 수출 증가세를 이루었습니다.&cr;&cr;1997년말 IMF 의 외환위기 속에서 국내 굴지의 피혁업체들이 도산하는 가운데 국내 피혁산업은 새로운 전환기를 맞이하였습니다. 국내피혁산업에 지대한 영향을 끼치는 미국의 피혁제품 수입시장은 1990년대부터 지속적으로 증가하였으나, 2000년 미국경기침체와 함께 2001년 9.11테러사건 이후 시장이 위축되었습니다. 이후 세계경제 상황에 따라 상승과 하락을 반복하고 있는 상황입니다. &cr;&cr;또한 장기적인 관점에서 핸드백, 신발, 자동차 등 저가, 고가를 막론하고 천연가죽제품은 인류의 탄생부터 현재까지 꾸준히 사랑받고 있습니다. 인조가죽기술(합성피혁)이 발달되고 있는 현상황에도 불구하고 천연가죽의 우수성은 더욱더 입증되고 각광받았으며, 인류의 육식이 늘어남에 따른 피혁원재료의 꾸준한 공급에 힘입어 천연가죽산업은 무한한 성장 가능성을 갖고 있습니다.&cr; (3) 경기변동의 특성 및 자원조달의 특성&cr; ◆ 피혁사업부문&cr;피혁산업이 경기변동에서 크게 차지하는 요인은 우선적으로 세계의 원피수급에 있다고 할 수 있습니다. 원자재 전량을 해외에서 수입하는 국내의 제혁업은 원피가격의 변동에 따라 수익성이 증감되는 현상을 보였고, 1997년말 불어닥친 IMF의 외환위기 속에서는 수출용 원자재 마저도 수입신용장이 개설이 안되는 극심한 원자재 구득난으로 인하여 국내굴지의 피혁원단 업체들이 상당한 타격을 입었고 어려움을 겪었습니다. 현재는 수급업체와의 원만한 협력속에 수출경쟁력이 활성화되고 있습니다.&cr;&cr;2001년 상반기에는 유럽에서 광우병이 발생하여 고기수요를 비정상적으로 왜곡시킴에 따라 도축량이 감소했으며, 결과적으로 원피수급 부족으로 인해 원피국제가격이 20% ~ 45%범위에서 급격히 상승하였고, 이후에도 2009년 하반기에 급격한 상승을 시작으로 현재까지 변동폭이 매우 불안정한 상태입니다.&cr; &cr; (4) 경쟁요소&cr; ◆ 피혁사업부문&cr;세계피혁원단 생산국은 미국, 이태리 등 일부 선진국을 제외하고는 대부분 한국, 중국 및 동남아에서 생산하고 있으며, 기술력에 있어서는 이태리가 고급원단만을 주로 생산하는 반면 미국과 한국이 고급 및 중급원단, 중국과 동남아에서는 하급원단를 주로 생산하고 있습니다. 현재 국내 피혁원단생산기술력은 중국 및 동남아에 비해 약10년 정도 앞선것으로 파악됩니다.&cr;
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
1) 영업개황&cr; ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주), 청도영창인특피혁(유))&cr;청도영창의 피혁원단사업은 우수한 기술력 보유와 안정된 거래선 확보를 통해 안정된 외형규모를 유지하고 있습니다. Heavy Leather분야에서의 세계적 기술력을 토대로 Coach, TUMI, Burberry, 팀버랜드, 리복, 스트릿레이트, 아이그너, 스톤마운틴 등 세계유수의 피혁제품 업체들과 장기공급파트너로서의 관계를 굳건히 유지하고 있습니다. 2003년 7월에 중국현지법인을 설립하고, 2004년 1월부터 상업생산을 시작하여 지속적인 생산량 증가와 판매증대 및 원가절감으로 꾸준한 수익을 창출하고 있습니다. 2004년 12월 한국 반월공장의 조업을 중단하고, 2005년부터 대상회사의 피혁사업은 중국공장에 원부재료를 조달하는 도소매업(상품매출)으로 사업구조를 전면 재편하였습니다&cr; &cr;2) 공시대상 사업부문의 구분&cr; ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) , 청도영창인특피혁(유))&cr;중국현지법인인 청도영창은 지속적인 기술개발과 투자로 생산량을 증대해 왔고, 신제품의 개발 및 해외 직수출의 판매전략으로 해외유명 Leather-Show에 참가하여 매년 신규 Order를 확보하였습니다. 2003년 7월 준공하여 시운전 기간을 거쳐 2004년 1월 부터 단계적으로 상업생산을 시작하였고, 현재 1일 약2,000매 생산으로 안정적이고 정상적인 생산궤도에 진입하였습니다. 그리고 카시트 전용라인의 별도구축으로 카시트, White Leather 등 Mass Product가 가능한 품목라인업을 강화하여 2005년 1월 일본혼다자동차에 크롬프리카시트 원단 납품을 시작으로 2009년에는 일본스즈끼자동차에도 납품을 진행하였습니다. 또한 핸들커버는 현재 도요다, 폭스바겐, BMW 등에 납품되고 있습니다 &cr;당사는는 중국공장 생산량 확대와 한국공장 조업중단에 따라 사업구조가 제품매출 중심에서 상품(중국공장 원부재료 조달)매출로 재편되었습니다. &cr;
(2) 시장점유율 등&cr; ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) , 청도영창인특피혁(유))
당사의 피혁사업부문 매출은 제품과 상품매출로 나뉘어져 있습니다.
| 한국표준산업분류코드 : 46209 (원피도매) |
| 【사업보고서상 피혁원단부문의 시장점유율】 | (단위:백만원) |
| 구 분 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|
| 웰바이오텍 | 70,786 | 85,292 |
| 조광피혁 | 174,294 | 198,566 |
| 삼양통상 | 170,589 | 195,767 |
| 주1) 당사의 매출은 연결재무제표 기준입니다.&cr;주2) 동종업체 매출은 각사의 사업보고서상 총매출액 기준으로 작성되었으며 피혁부문외에 타부문매출이 포함되어 있을 수 있습니다. |
&cr; (3) 시장의 특성&cr; ◆ 피혁사업부문(대상회사 : 웰바이오텍(주) , 청도영창인특피혁(유))&cr;피혁원단 시장은 전세계적으로 꾸준한 수요를 가지고 있으며, 세계적으로도 국내의 피혁생산 기술은 인정을 높이받고 있는 상태입니다. 국내 피혁업은 원자재 전량을 해외에서 수입하기 때문에 원피가격의 변동에 따라 수익성이 증감되는 현상이 매우 큽니다. 당사는 현재 RICH, TASMAN, BRAUN등 안정적인 공급체와 지속적으로 거래를 유지하고 있습니다.&cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 사업다각화를 위하여 바이오사업부문의 신규사업을 추진하고 있으며, 이와 관련하여 보고서제출일 현재 (주)나이스팜의 지분 80%을 취득하고 있습니다.&cr;이와 관련하여 진행사항에 대해서는 향후 공시를 통하여 보고하도록 하겠습니다&cr;
(5)조직도&cr;
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- Ⅲ. 경영참고사항 참고
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
|
재무상태표 |
|
제 44 기말 2018.12.31 현재 |
|
제 43 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
| 구분 |
제 44 기말 |
제 43 기말 |
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
55,120,804,164 | 35,274,367,905 |
|
현금및현금성자산 |
12,275,181,025 |
5,050,769,939 |
|
단기금융상품 |
15,498,317,811 |
- |
|
매출채권및기타채권 |
25,280,392,317 | 26,144,772,076 |
|
기타유동자산 |
685,132,041 | 2,488,861,724 |
|
재고자산 |
1,381,780,970 |
1,589,964,166 |
| 매각예정비유동자산 | 3,000,032,350 | - |
|
비유동자산 |
49,756,480,411 | 36,214,725,921 |
|
장기금융상품 |
168,000,000 |
120,000,000 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
159,000,000 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 151,001,000 |
|
종속기업투자 |
21,020,362,346 |
5,163,194,696 |
|
관계기업투자 |
26,440,057,000 |
17,240,105,000 |
|
투자부동산 |
- |
2,402,641,470 |
|
유형자산 |
682,392,404 |
10,236,430,873 |
|
기타무형자산 |
66,905,966 | 375,876,424 |
|
기타금융자산 |
819,203,000 |
120,230,000 |
| 순확정급여자산 | 400,559,695 | - |
|
이연법인세자산 |
- |
405,246,458 |
|
자 산 총 계 |
107,877,316,925 |
71,489,093,826 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
23,459,689,717 |
47,690,960,997 |
|
매입채무및기타채무 |
576,326,938 | 2,335,177,345 |
|
차입금 |
- |
10,912,440,364 |
|
유동성장기차입금 |
21,241,532,454 |
34,087,459,094 |
|
당기법인세부채 |
402,809,428 |
5,242,702 |
| 환불부채 | 13,089,511 | - |
|
기타유동부채 |
1,225,931,386 |
350,641,492 |
|
비유동부채 |
283,836,819 |
1,179,152,344 |
|
순확정급여부채 |
- |
379,152,344 |
| 기타금융부채 | 270,000,000 | 800,000,000 |
|
기타비유동부채 |
13,836,819 | - |
|
부 채 총 계 |
23,743,526,536 |
48,870,113,341 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
18,479,719,000 |
7,624,942,000 |
|
기타불입자본 |
61,964,753,618 |
9,178,521,306 |
|
기타자본구성요소 |
55,279,414,770 |
54,880,414,107 |
|
이익잉여금(결손금) |
(51,590,096,999) |
(49,064,896,928) |
|
자 본 총 계 |
84,133,790,389 |
22,618,980,485 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 107,877,316,925 |
71,489,093,826 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 구분 |
제 44 기 |
제 43 기 |
|---|---|---|
|
수익(매출액) |
28,202,669,191 | 32,026,433,759 |
|
매출원가 |
24,997,368,536 | 28,771,988,702 |
|
매출총이익 |
3,205,300,655 | 3,254,445,057 |
|
판매비와관리비 |
4,606,071,537 | 9,373,422,903 |
|
영업이익(손실) |
(1,400,770,882) | (6,118,977,846) |
|
금융수익 |
239,962,031 | 21,259,735 |
|
금융원가 |
2,313,075,859 | 516,024,454 |
| 기타영업외이익 | 4,846,900,989 | 742,367,593 |
| 기타영업외비용 | 3,736,574,552 | 16,878,758,149 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(2,363,558,273) | (22,750,133,121) |
|
법인세비용(이익) |
417,491,329 | (305,353,757) |
|
당기순이익(손실) |
(2,781,049,602) | (22,444,779,364) |
|
기타포괄손익 |
130,551,099 | 96,441,303 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
130,551,099 | 96,441,303 |
| 당기총포괄이익(손실) | (2,650,498,503) | (22,348,338,061) |
|
주당이익 |
||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(139) | (1,472) |
|
자본변동표 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 구분 |
자본 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2017.01.01 (기초자본) |
7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,368,341,302 | (26,716,558,867) | 44,457,940,867 |
|
지분의 발행 |
- | (2,695,126) | - | - | (2,695,126) |
|
주식매입선택권 |
- | - | - | - | - |
| 전환권의 행사 | - | - | - | - | - |
|
전환권대가 |
- | - | 512,072,805 | - | 512,072,805 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
- | - | - | 96,441,303 | 96,441,303 |
|
당기순이익(손실) |
- | - | - | (22,444,779,364) | (22,444,779,364) |
|
2017.12.31 (기말자본) |
7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 54,880,414,107 | (49,064,896,928) | 22,618,980,485 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 54,880,414,107 | (49,064,896,928) | 22,618,980,485 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | (299,999,000) | 198,318,212 | (101,680,788) |
| 수정후 기초자본 | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 54,580,415,107 | (48,866,578,716) | 22,517,299,697 |
|
지분의 발행 |
4,527,420,000 | 30,050,547,640 | - | - | 34,577,967,640 |
|
주식매입선택권 |
- | - | 83,748,754 | - | 83,748,754 |
| 전환권의 행사 | 6,327,357,000 | 22,735,684,672 | (1,148,562,623) | - | 27,914,479,049 |
|
전환권대가 |
- | - | 1,690,793,752 | - | 1,690,793,752 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
- | - | - | 57,531,319 | 57,531,319 |
| 금융상품평가이익의 변동 | - | - | 73,019,780 | - | 73,019,780 |
|
당기순이익(손실) |
- | - | - | (2,781,049,602) | (2,781,049,602) |
|
2018.12.31 (기말자본) |
18,479,719,000 | 61,964,753,618 | 55,279,414,770 | (51,590,096,999) | 84,133,790,389 |
|
현금흐름표 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 구분 |
제 44 기 |
제 43 기 |
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(485,970,863) | (3,707,244,472) |
|
당기순이익(손실) |
(2,781,049,602) | (22,444,779,364) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
2,254,137,864 | 20,045,225,638 |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
112,510,677 | (1,030,598,614) |
|
이자수취(영업) |
114,971,819 | 20,766,585 |
|
이자지급(영업) |
(123,265,531) | (400,148,163) |
|
배당금수취(영업) |
- | - |
|
법인세납부(환급) |
(63,276,090) | 102,289,446 |
|
투자활동현금흐름 |
(30,952,456,128) | (24,782,423,498) |
| 단기금융상품의 처분 | 10,789,400,700 | - |
|
단기대여금및수취채권의 처분 |
4,388,497,380 | - |
|
투자부동산의 처분 |
3,350,000,000 | - |
|
유형자산의 처분 |
10,916,545,455 | - |
|
무형자산의 처분 |
381,818,181 | - |
|
임차보증금의 감소 |
150,000,000 | - |
|
단기금융상품의 취득 |
(26,261,400,700) | - |
|
단기대여금및수취채권의 취득 |
(4,940,000,000) | (1,500,000,000) |
|
장기금융상품의 취득 |
(48,000,000) | (120,000,000) |
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
(18,857,200,000) | (3,000,032,350) |
|
관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(9,199,952,000) | (17,240,105,000) |
|
유형자산의 취득 |
(726,204,144) | (922,286,148) |
|
무형자산의 취득 |
(46,988,000) | (2,000,000,000) |
|
임차보증금의 증가 |
(848,973,000) | - |
|
재무활동현금흐름 |
38,659,402,101 | 32,793,084,043 |
|
전환사채의 증가 |
14,993,921,520 | 34,489,951,520 |
|
주식의 발행 |
34,599,981,250 | - |
|
단기차입금의 상환 |
(10,912,440,364) | (1,696,867,477) |
|
신주발행비 지급 |
(22,060,305) | - |
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환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
7,220,975,110 | 4,303,416,073 |
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현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
3,435,976 | - |
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현금및현금성자산의순증가(감소) |
7,224,411,086 | 4,303,416,073 |
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기초현금및현금성자산 |
5,050,769,939 | 747,353,866 |
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기말현금및현금성자산 |
12,275,181,025 | 5,050,769,939 |
주석
| 제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 웰바이오텍 주식회사 |
1. 당사의 개요&cr;당사의 개요는 다음과 같으며 당기 중 회사명을 (주)와이비로드에서 웰바이오텍 주식회사로 변경하였습니다.&cr;&cr;(1) 설립연월일: 1975년 4월 19일&cr;(2) 상장연월일: 1997년 7월 18일&cr;(3) 주요 영업의 내용: 피혁 및 피혁의류판매&cr; ( 4) 소재지: (본사) 서울특별시 강남구 영 동 대 로106길 17, 5층&cr; (5) 전화번호: (02) 6902-1300&cr;(6) 대표자의 성명: 구 세 현
(7) 당기말 현재 납입자본금은 18,479,719천원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜더우주 | 3,482,139 | 9.42% |
| ㈜디에이에셋 | 1,919,392 | 5.19% |
| 기타 | 31,557,907 | 85.39% |
| 합계 | 36,959,438 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;1) 재무제표 작성기준&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.
당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
가. 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 중요한 영향이 없을 것이라 판단하였습니다.&cr;&cr;당사는 주석5에 기재된 금융자산에 대해서 2018년 1월 1일 기준으로 대여금 및 수취채권을 상각후원가측정 금융자산으로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;그리고 주석5에 기재된 기타금융부채는 2018년 1월 1일 기준으로 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다.
나. 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 동 간편법을 적용하고 있습니다.
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 평가결과 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
다. 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
라. 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호&cr;'리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.
리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.
당기 현재 당사는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.&cr;
반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr;보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 금 액 | 내역 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 단기금융상품 | 우리은행 | 400,000 | - | 담보제공 |
5. 범주별 금융상품 및 공정가치 &cr;(1) 금융자산&cr;보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 당기손익&cr;공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 12,275,181 | - | - | 12,275,181 | 12,275,181 |
| 단기금융상품 | 15,498,318 | - | - | 15,498,318 | 15,498,318 |
| 매출채권및기타채권 | 25,280,392 | - | - | 25,280,392 | 25,280,392 |
| 장기금융상품 | 168,000 | - | - | 168,000 | 168,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 159,000 | 159,000 | 159,000 |
| 합 계 | 53,221,891 | - | 159,000 | 53,380,891 | 53,380,891 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 &cr;수취채권 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 매도가능&cr; 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 5,050,770 | - | - | 5,050,770 | 5,050,770 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 26,144,772 | - | - | 26,144,772 | 26,144,772 |
| 장기금융상품 | 120,000 | - | - | 120,000 | 120,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 151,001 | 151,001 | 151,001 |
| 합 계 | 31,315,542 | - | 151,001 | 31,466,543 | 31,466,543 |
&cr;(2) 금융부채&cr;보고기간 종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr;공정가치측정금융부채 | 당기손익&cr;공정가치측정지정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 576,327 | 576,327 | 576,327 |
| 차입금 | - | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 21,241,532 | 21,241,532 | 21,241,532 |
| 미지급비용 | - | - | 114,612 | 114,612 | 114,612 |
| 임대보증금 | - | - | 270,000 | 270,000 | 270,000 |
| 기타비유동부채 | - | - | 13,837 | 13,837 | 13,837 |
| 합 계 | - | - | 22,216,308 | 22,216,308 | 22,216,308 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| 매입채무및기타채무 | - | 2,335,177 | 2,335,177 | 2,335,177 |
| 차입금 | - | 10,912,440 | 10,912,440 | 10,912,440 |
| 유동성장기차입금 | - | 34,087,459 | 34,087,459 | 34,087,459 |
| 미지급비용 | - | 323,574 | 323,574 | 323,574 |
| 임대보증금 | - | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 기타비유동부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 48,458,650 | 48,458,650 | 48,458,650 |
6. 단기금융상품 &cr;보고기간 종료일 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예적금 등 | 15,498,318 | - |
7. 매출채권 및 기타채권 &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 29,326,440 | 30,864,712 |
| 차감:손실충당금 | (4,890,512) | (6,597,281) |
| 매출채권(순액) | 24,435,928 | 24,267,431 |
| 단기대여금 | 2,051,503 | 1,500,000 |
| 차감:손실충당금 | (1,285,503) | - |
| 단기대여금(순액) | 766,000 | 1,500,000 |
| 미수금 | 55,371 | 376,848 |
| 미수수익 | 99,166 | 493 |
| 차감:손실충당금 | (76,072) | - |
| 미수수익(순액) | 23,094 | 493 |
| 합 계 | 25,280,392 | 26,144,772 |
모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.&cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 8,327,380 | 6,566,879 | 12,642,700 | 1,789,481 | 29,326,440 |
| 미수금 | 55,371 | - | - | - | 55,371 |
| 단기대여금 | - | - | 916,000 | 1,135,503 | 2,051,503 |
| 미수수익 | 17,894 | 25,628 | 21,123 | 34,521 | 99,166 |
| (충당금설정액) | (7,591) | (12,837) | (3,272,155) | (2,959,505) | (6,252,088) |
| 합 계 | 8,393,054 | 6,579,670 | 10,307,668 | - | 25,280,392 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 7,202,658 | 6,770,176 | 16,891,878 | - | 30,864,712 |
| 미수금 | 376,848 | - | - | - | 376,848 |
| 단기대여금 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 미수수익 | 493 | - | - | - | 493 |
| (충당금설정액) | - | - | (6,597,281) | - | (6,597,281) |
| 합 계 | 9,079,999 | 6,770,176 | 10,294,597 | - | 26,144,772 |
손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr;(3) 당기 및 전기의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 환 입 | 기 말 |
| 매출채권 | 6,597,281 | - | 1,706,769 | 4,890,512 |
| 단기대여금 | - | 1,285,503 | - | 1,285,503 |
| 미수수익 | - | 76,072 | - | 76,072 |
| 합 계 | 6,597,281 | 1,361,575 | 1,706,769 | 6,252,087 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 환 입 | 기 말 |
| 매출채권 | 286,730 | 6,597,204 | 286,653 | 6,597,281 |
| 합 계 | 286,730 | 6,597,204 | 286,653 | 6,597,281 |
(4) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.
&cr;8. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금(*1) | 655,189 | 2,432,024 |
| 선급비용 | 29,943 | 56,837 |
| 합 계 | 685,132 | 2,488,861 |
(*1) 전기말 특허실시권 1,951,220천원을 계정재분류로 인한 무형자산에서 선급금으로 대체하였습니다. 대체로 인해 전기 및 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
9. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미착품 | 629,654 | - |
| 원재료 | 37,429 | - |
| 상품 | 714,699 | 1,589,964 |
| 합 계 | 1,381,781 | 1,589,964 |
&cr;10. 장기금융상품
보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예적금 등 | 168,000 | 120,000 |
&cr;11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상품구분 | 종 목 | 수 량 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성없는 금융자산 | 지분증권 | 원익투자파트너스(주) | 30,000주 | 159,000 | 150,000 |
| (주)뷰시스템 | 6,000주 | - | 1 | ||
| (주)텔코아시스템 | 9,500주 | - | - | ||
| (주)유엠테크 | 46,000주 | - | - | ||
| 한국피혁공업협동조합 | - | - | 1,000 | ||
| 합 계 | 159,000 | 151,001 | |||
당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 151,001 | 151,001 |
| 평 가 | 9,000 | - |
| 처 분 | (1,001) | - |
| 기 말 | 159,000 | 151,001 |
12. 종속기업투자&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr; (당기말)
| 법인명 | 법인설립 및&cr;영업소재지 | 결산월 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 순자산지분가액(천원) | 장부금액(천원) | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유) | 중국 | 12월 | - | 100.00% | 739,826 | 11,257,200 | 피혁원단생산 및 판매 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 대한민국 | 12월 | 28,500 | 95.00% | 2,104,764 | 2,163,162 | 해운 및 항공물류 |
| (주)나이스팜 | 대한민국 | 12월 | 83,200 | 80.00% | 1,156,308 | 7,600,000 | 의약품 등 판매 |
| 합 계 | 4,000,898 | 21,020,362 |
(전기말)
| 법인명 | 법인설립 및&cr;영업소재지 | 결산월 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 순자산지분가액(천원) | 장부금액(천원) | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도영창인특피혁(유)(*1) | 중국 | 12월 | - | 100.00% | (2,228,680) | - | 피혁원단생산 및 판매 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 대한민국 | 12월 | 28,500 | 95.00% | 1,963,632 | 2,163,162 | 해운 및 항공물류 |
| (주)코스메트리(*2) | 대한민국 | 12월 | 174,929 | 60.00% | 1,790,127 | 3,000,032 | 화장품 제조 및 판매 |
| 합 계 | 1,525,079 | 5,163,194 |
(*1) 전기 중 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기의 종속기업투자의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 타 | 손상차손 | 기 말 |
| 청도영창인특피혁(유) | - | 11,257,200 | - | - | - | 11,257,200 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 2,163,162 | - | - | - | - | 2,163,162 |
| (주)코스메트리 | 3,000,032 | - | - | (3,000,032) | - | - |
| (주)나이스팜 | - | 7,600,000 | - | - | - | 7,600,000 |
| 합 계 | 5,163,194 | 18,857,200 | - | (3,000,032) | - | 21,020,362 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상차손 | 기 말 |
| 청도영창인특피혁(유) | 12,310,460 | - | - | 12,310,460 | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | 2,163,162 | - | - | - | 2,163,162 |
| (주)코스메트리 | - | 3,000,032 | - | - | 3,000,032 |
| 합 계 | 14,473,622 | 3,000,032 | - | 12,310,460 | 5,163,194 |
(3) 종속기업 등의 요약 재무정보&cr; (당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| 청도영창인특피혁(유) | 30,856,810 | 30,116,984 | 47,621,298 | (7,954,685) |
| 로드스타씨앤에어(주) | 3,904,354 | 1,688,813 | 23,641,998 | 107,573 |
| (주)나이스팜 | 5,930,860 | 4,485,475 | 7,444,651 | 286,150 |
| 합 계 | 40,692,024 | 36,291,272 | 78,707,947 | (7,560,962) |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| 청도영창인특피혁(유) | 37,592,338 | 39,821,017 | 50,266,874 | (5,635,380) |
| 로드스타씨앤에어(주) | 2,919,046 | 852,065 | 20,149,190 | (28,708) |
| (주)코스메트리 | 3,469,382 | 485,836 | 6,427,969 | (25,143) |
| 합 계 | 43,980,766 | 41,158,918 | 76,844,033 | (5,689,231) |
13. 관계기업투자 &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 결산월 | 영업소재지 | 주식수 | 지분율 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 주요영업활동 |
| (주)바이오제닉스코리아 | 12월 | 대한민국 | 498,869 | 29.48% | 2,396,252 | 26,440,057 | 유산균 제조 및 판매 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 결산월 | 영업소재지 | 주식수 | 지분율 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 주요영업활동 |
| (주)바이오제닉스코리아 | 12월 | 대한민국 | 325,285 | 19.71% | 2,100,586 | 17,240,105 | 유산균 제조 및 판매 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.&cr;(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| (주)바이오제닉스코리아 | 17,240,105 | 9,199,952 | - | - | 26,440,057 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| (주)바이오제닉스코리아 | - | 17,240,105 | - | - | 17,240,105 |
(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr;(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| (주)바이오제닉스코리아 | 20,531,837 | 12,404,752 | 6,855,610 | (2,408,464) |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| (주)바이오제닉스코리아 | 12,736,319 | 2,078,858 | 4,647,506 | (3,790,217) |
14. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | - | - | - | - | - |
| 건 물 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 86,044 | - | 45,890 | - | 40,154 |
| 합 계 | 2,448,532 | - | 45,890 | - | 2,402,642 |
(2) 당기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| 토 지 | 2,362,488 | - | 2,362,488 | - | - |
| 건 물 | 40,154 | - | 39,078 | 1,076 | - |
| 합 계 | 2,402,642 | - | 2,401,566 | 1,076 | - |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 44,456 | - | - | 4,302 | 40,154 |
| 합 계 | 2,406,944 | - | - | 4,302 | 2,402,642 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 및 건물 | - | - | 2,402,642 | 3,232,558 |
&cr;15. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 4,699 | - | - | - | 4,699 |
| 건 물 | 5,061 | - | 4,179 | - | 882 |
| 시설장치 | 666,627 | - | 42,718 | - | 623,909 |
| 차량운반구 | 43,007 | - | 43,004 | - | 3 |
| 집기비품 | 311,454 | - | 258,554 | - | 52,900 |
| 합 계 | 1,030,848 | - | 348,455 | - | 682,393 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 8,935,796 | - | - | - | 8,935,796 |
| 건 물 | 1,319,249 | - | 31,263 | - | 1,287,986 |
| 차량운반구 | 204,216 | - | 197,789 | - | 6,427 |
| 집기비품 | 252,732 | - | 246,509 | - | 6,223 |
| 합 계 | 10,711,993 | - | 475,561 | - | 10,236,432 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기)
| 단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 타 | 기 말 |
| 토 지 | 8,935,796 | - | 8,931,098 | - | - | 4,699 |
| 건 물 | 1,287,986 | - | 1,284,355 | 2,750 | - | 882 |
| 시설장치 | - | 59,627 | - | 42,718 | 607,000 | 623,909 |
| 차량운반구 | 6,427 | - | 4,493 | 1,931 | - | 3 |
| 집기비품 | 6,223 | 59,577 | 134 | 12,766 | - | 52,900 |
| 건설중인자산 | - | 607,000 | - | - | (607,000) | - |
| 합 계 | 10,236,432 | 726,204 | 10,220,080 | 60,165 | - | 682,393 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 타 | 기 말 |
| 토 지 | 8,857,808 | 77,988 | - | - | - | 8,935,796 |
| 건 물 | 1,125 | 825,900 | - | 27,327 | 488,288 | 1,287,986 |
| 차량운반구 | 11,702 | - | - | 5,275 | - | 6,427 |
| 집기비품 | 6,953 | 2,590 | - | 3,320 | - | 6,223 |
| 건설중인자산 | 472,479 | 15,809 | - | - | (488,288) | - |
| 합 계 | 9,350,067 | 922,287 | - | 35,922 | - | 10,236,432 |
16. 기타무형자산
당기 및 전기의 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 1,285 | 46,988 | - | 6,367 | 41,906 |
| 회원권 | 374,592 | - | 349,592 | - | 25,000 |
| 합 계 | 375,877 | 46,988 | 349,592 | 6,367 | 66,906 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 2,752 | - | - | 1,467 | 1,285 |
| 회원권 | 374,592 | - | - | - | 374,592 |
| 합 계 | 377,344 | - | - | 1,467 | 375,877 |
17. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보증금 | 819,203 | 120,230 |
&cr;18. 매각예정비유동자산&cr;당사는 2018년 12월 20일 (주)코스메트리를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 (주)코스메트리 의 종속기업투자 장부금액 3,000,032천원은 매각예정으로 표시됐습니다. 동 거래는 2019년 1월까지 완료될 것으로 예상됩니다.&cr;
19. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 469,762 | 2,305,698 |
| 미지급금 | 106,565 | 29,480 |
| 합 계 | 576,327 | 2,335,178 |
20. 전환사채 &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 표면이자율, 보장수익율 | 당기말 | 전기말 | 행사가격 |
| 19회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.11.14 | 2020.11.14 | 0%, 4% | - | 10,000,000 | 2,181원 |
| 20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.12.15 | 2020.12.15 | 0%, 4% | 6,900,000 | 24,500,000 | 2,181원 |
| 21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.03.05 | 2021.03.05 | 0%, 4% | 5,000,000 | - | 3,127원 |
| 22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.09.11 | 2021.09.11 | 0%, 4% | 10,000,000 | - | 4,176원 |
| 액면가액합계 | 21,900,000 | 34,500,000 | ||||
| 사채할증(인)발행차금등 | (658,468) | (412,541) | ||||
| 사채장부가액합계 | 21,241,532 | 34,087,459 | ||||
| 자본요소(전환권대가) | 2,091,313 | 1,232,450 | ||||
당기 중 사채할인발행차금상각액 3,561천원과 전환권조정 2,203,535천원을 이자비용으로 계상하였습니다.
(2) 당기 중 신규로 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. &cr; - 21회차 사모전환사채
| 액면금액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.49%를 일시상환 |
| 발행일 | 2018.03.05 |
| 만기일 | 2021.03.05 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2019년03월05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률(연4%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 3,141원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2019년 03월05일부터 2021년 02월05일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
&cr;- 22회차 사모전환사채
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.49%를 일시상환 |
| 발행일 | 2018.09.11 |
| 만기일 | 2021.09.11 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2019년09월11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률(연4%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 4,195원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2019년 09월 11일부터 2021년 08월 11일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
(3) 당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의 회신 연석결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
21. 기타유동부채&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 1,000,000 | - |
| 예수금 | 111,320 | 27,067 |
| 미지급비용 | 114,611 | 323,574 |
| 합 계 | 1,225,931 | 350,641 |
22. 퇴직급여제도
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사외적립자산 | 1,298,022 | 1,055,992 |
| 확정급여채무 | (897,462) | (1,435,144) |
| 순확정급여자산(부채) | 400,560 | (379,152) |
(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 1,435,144 | 1,671,786 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 152,580 | 181,590 |
| 이자비용 | 33,058 | 33,157 |
| 소계 | 185,638 | 214,747 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | (80,042) | (96,441) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 지급액 | (643,278) | (354,947) |
| 기 말 | 897,462 | 1,435,144 |
(3) 당기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 1,055,992 | 1,156,055 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 사외적립자산의 기대수익 | 23,153 | 22,172 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | (6,284) | (8,835) |
| 사용자의 기여금 | 638,000 | - |
| 제도에서 지급한 금액 | - | - |
| 지급액 | (412,840) | (113,400) |
| 기 말 | 1,298,022 | 1,055,992 |
&cr;(4) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 152,580 | 181,590 |
| 이자비용 | 33,058 | 33,157 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (23,153) | (22,172) |
| 합계 | 162,485 | 192,575 |
&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,298,022 | 1,055,992 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr;1) 할인율 등
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.25% | 2.65% |
| 미래임금상승율(물가상승률 포함) | 2.38% | 2.38% |
&cr; 2) 사망률 및 퇴직률&cr;보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 사망률 및 퇴직률을사용하였습니다.&cr;
23. 기타금융부채&cr;보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 임대보증금 | 270,000 | 800,000 |
| 합 계 | 270,000 | 800,000 |
&cr; 24. 기타비유동부채&cr;보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미지급비용 | 13,837 | - |
| 합 계 | 13,837 | - |
25. 자본금&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 36,959,438주 | 15,249,884주 |
| 자본금 | 18,479,719,000원 | 7,624,942,000원 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 | 7,624,942 | 7,624,942 |
| 유상증자 | 4,527,420 | - |
| 전환권 행사 | 6,327,357 | - |
| 기 말 | 18,479,719 | 7,624,942 |
26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 61,777,110 | 8,990,878 |
| 자기주식처분이익 | 187,644 | 187,644 |
| 합 계 | 61,964,754 | 9,178,522 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식매수선택권 | 83,749 | - |
| 자기주식 | (667) | (667) |
| 감자차익 | 51,513,418 | 51,513,418 |
| 재평가적립금 | 1,863,524 | 1,863,524 |
| 전환권대가 | 1,774,681 | 1,232,450 |
| 신주인수권대가 | 271,689 | 271,689 |
| 기타포괄손익누계액 | (226,979) | - |
| 합 계 | 55,279,415 | 54,880,414 |
27. 주식기준보상&cr;당사는 2018년 1월 10일 및 2018년 3월 29일, 당사의 임원에게 각각 주식선택권 100,000주와 150,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 동 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 7년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1월 10일 | 3월 29일 |
| 부여일 주식가격 | 3,390 | 2,690 |
| 행사가격 | 3,665 | 3,060 |
| 기대변동성 | 21.9% | 23.9% |
| 옵션만기 | 7년 | 7년 |
| 무위험이자율 | 2.58% | 2.56% |
당사는 당기에 83,749천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.&cr; &cr;28. 결손금 &cr;당사의 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 4,528,386 | 4,528,386 |
| 기업합리화적립금 | 329,183 | 329,183 |
| 기타임의적립금 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 218,905 | 161,374 |
| 미처리결손금 | (63,666,572) | (61,083,841) |
| 합 계 | (51,590,097) | (49,064,897) |
(2) 당기 및 전기의 미처리결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | (61,083,841) | (38,639,061) |
| 당기순손실 | (2,781,050) | (22,444,779) |
| 회계변경효과 | 198,318 | - |
| 기 말 | (63,666,572) | (61,083,841) |
29. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출 | 28,061,595 | 31,565,434 |
| 임대료수입 | 119,498 | 461,000 |
| 수수료수입 | 16,166 | - |
| 기타매출 | 5,410 | - |
| 합 계 | 28,202,669 | 32,026,434 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위 : 천원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 상품매출원가 | 24,997,369 | 28,771,989 |
| 합 계 | 24,997,369 | 28,771,989 |
30. 비용의 성격별 분류&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr; (당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판관비 | 매출원가 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | - | 875,266 | 875,266 |
| 원재료및상품매입액 | - | 24,122,103 | 24,122,103 |
| 외주가공비 | - | - | - |
| 인건비 | 1,944,814 | - | 1,944,814 |
| 복리후생비 | 167,248 | - | 167,248 |
| 지급수수료 | 1,200,121 | - | 1,200,121 |
| 판매수수료 | 237,209 | - | 237,209 |
| 운송보관비 | 101,134 | - | 101,134 |
| 감가상각비 | 61,240 | - | 61,240 |
| 무형자산상각비 | 6,367 | - | 6,367 |
| 대손상각비 | - | - | - |
| 임차료 | 315,539 | - | 315,539 |
| 기타비용 | 572,401 | - | 572,401 |
| 영업비용의 합계(*1) | 4,606,072 | 24,997,369 | 29,603,441 |
(*1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.&cr;
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판관비 | 매출원가 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | - | (884,464) | (884,464) |
| 원재료및상품매입액 | - | 29,656,453 | 29,656,453 |
| 외주가공비 | - | - | - |
| 인건비 | 1,766,674 | - | 1,766,674 |
| 복리후생비 | 58,501 | - | 58,501 |
| 지급수수료 | 492,464 | - | 492,464 |
| 판매수수료 | 3,052 | - | 3,052 |
| 운송보관비 | 84,385 | - | 84,385 |
| 감가상각비 | 40,224 | - | 40,224 |
| 무형자산상각비 | 50,248 | - | 50,248 |
| 대손상각비 | 6,597,204 | - | 6,597,204 |
| 임차료 | 119,801 | - | 119,801 |
| 기타비용 | 160,870 | - | 160,870 |
| 영업비용의 합계(*1) | 9,373,423 | 28,771,989 | 38,145,412 |
(*1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.&cr;&cr;31. 종업원급여
당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 직원급여 | 1,659,848 | 1,455,011 |
| 사회보장분담금 | 100,419 | 86,237 |
| 기타급여 | 22,062 | 10,680 |
| 퇴직급여 | 162,485 | 214,747 |
| 합 계 | 1,944,814 | 1,766,675 |
| 종업원수(명) | 35 | 31 |
32. 금융수익 및 금융원가 &cr;(1) 당기 및 전기의 순금융수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | 239,962 | 21,260 |
| 금융원가 | 2,313,076 | 516,024 |
| 순금융수익 | (2,073,114) | (494,764) |
&cr;(2) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 239,962 | 21,260 |
(3) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 2,313,076 | 516,024 |
33. 기타영업외손익&cr;(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 895,619 | 617,127 |
| 외화환산이익 | 523,831 | 124,670 |
| 유형자산처분이익 | 701,262 | - |
| 기타투자자산처분이익 | 32,226 | - |
| 무형자산처분이익 | 948,434 | - |
| 대손충당금환입 | 1,706,769 | - |
| 환불부채환입 | 33,826 | - |
| 잡이익 | 4,934 | 570 |
| 합 계 | 4,846,901 | 742,367 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 335,381 | 1,507,884 |
| 외화환산손실 | 77,451 | 2,414,787 |
| 유형자산처분손실 | 4,794 | - |
| 재고자산감모손실 | - | 645,627 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 12,310,460 |
| 기타의대손상각비 | 3,312,794 | - |
| 잡손실 | 6,154 | - |
| 합 계 | 3,736,575 | 16,878,758 |
&cr;34. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 460,843 | 70,253 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 405,246 | (375,607) |
| 총법인세효과 | 866,089 | (305,354) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (448,598) | - |
| 계속사업손익 법인세비용 | 417,491 | (305,354) |
&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순손익 | (2,363,558) | (22,750,133) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (519,983) | (5,005,029) | ||
| 조정사항 | 937,474 | 4,699,675 | ||
| - 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | 1,394,967 | 2,846,851 | ||
| - 법인세추납액 | 11,260 | 8,536 | ||
| - 자본에 직접 가감된 법인세비용 | 448,598 | - | ||
| - 기타 | (917,350) | 1,844,288 | ||
| 법인세비용 | 417,491 | (305,354) | ||
| 유효세율(*1) | 해당없음 | 해당없음 | ||
(*1) 당기 및 전기 세전순손실을 보고하여, 유효세율을 별도로 산정하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 일시적차이 등 | 법인세효과 | 일시적차이 등 | 법인세효과 | |
| 전환권대가 | 2,007,388 | (441,625) | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 73,758 | (16,227) | - | - |
| 금융상품평가손익 | (290,999) | 64,020 | - | - |
| 회계변경의 효과 | 248,935 | (54,766) | - | - |
| 합 계 | 2,039,082 | (448,598) | - | - |
&cr;(4) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등 | 이연법인세자산(부채)(*2) | ||||
| 기초(*1) | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 매도가능증권 | 1,038,999 | - | 1,038,999 | - | - | - |
| 종속기업투자 | 60,174,607 | - | 60,174,607 | - | - | - |
| 기타투자자산 | 945,000 | - | 945,000 | - | - | - |
| 장기미지급비용 | - | 13,837 | 13,837 | - | - | - |
| 환불부채 | - | 13,090 | 13,090 | - | - | - |
| 토지 | 2,933 | - | 2,933 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | 356,194 | - | 356,194 | 354 | (354) | - |
| 부도어음 | 17,313 | - | 17,313 | - | - | - |
| 전환권조정 | (4,198,482) | 792,117 | (3,406,365) | 24,052 | (773,452) | (749,400) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,144,370 | (270,061) | 874,309 | 251,761 | (59,413) | 192,348 |
| 대손금 | 6,087,228 | - | 6,087,228 | - | - | - |
| 대손충당금 | 3,266,641 | 2,589,710 | 5,856,351 | - | 1,006,977 | 1,006,977 |
| 외화환산손실 | 2,414,787 | (2,337,336) | 77,451 | 531,253 | (514,214) | 17,039 |
| 만기보유증권 | 400,000 | - | 400,000 | - | - | - |
| 잡손실 | 1,081,501 | 1,000 | 1,082,501 | - | - | - |
| 재고자산감모손실 | 645,627 | 466,451 | 1,112,078 | - | - | - |
| 미수수익 | (558,036) | (98,672) | (656,708) | (122,768) | (21,708) | (144,476) |
| 회계변경 | (52,730) | - | (52,730) | - | (11,601) | (11,601) |
| 외화환산이익 | (124,670) | (399,161) | (523,831) | (27,427) | (87,815) | (115,243) |
| 퇴직연금보험 | (1,145,356) | 271,048 | (874,309) | (251,978) | 59,631 | (192,348) |
| 상환할증금 | 4,307,808 | (1,553,926) | 2,753,882 | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | - | (5,985) | (5,985) | - | (1,317) | (1,317) |
| 매도가능증권 | - | (9,000) | (9,000) | - | (1,980) | (1,980) |
| 기타의대손상각비 | - | 1,951,220 | 1,951,220 | - | - | - |
| 합 계 | 75,803,734 | 1,424,332 | 77,228,064 | 405,247 | (405,247) | - |
(*1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.&cr;(*2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr;
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등 | 이연법인세자산(부채)(*2) | ||||
| 기초(*1) | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 매도가능증권 | 1,038,999 | - | 1,038,999 | 220,000 | (220,000) | - |
| 종속기업투자 | 47,864,147 | 12,310,460 | 60,174,607 | - | - | - |
| 기타투자자산 | 945,000 | - | 945,000 | - | - | - |
| 토지 | 2,933 | - | 2,933 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | 354,585 | 1,609 | 356,194 | - | 354 | 354 |
| 부도어음 | 17,313 | - | 17,313 | - | - | - |
| 전환권조정 | - | 109,326 | 109,326 | - | 24,052 | 24,052 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,318,161 | (173,791) | 1,144,370 | 289,996 | (38,235) | 251,761 |
| 대손금 | 6,087,228 | - | 6,087,228 | - | - | - |
| 대손충당금 | 3,282,498 | (15,857) | 3,266,641 | - | - | - |
| 외화환산손실 | 179,871 | 2,234,916 | 2,414,787 | 39,572 | 491,681 | 531,253 |
| 만기보유증권 | 400,000 | - | 400,000 | 88,000 | (88,000) | - |
| 잡손실 | 1,081,501 | - | 1,081,501 | - | - | - |
| 재고자산감모손실 | - | 645,627 | 645,627 | - | - | - |
| 미수수익 | (557,543) | (493) | (558,036) | - | (122,768) | (122,768) |
| 회계변경 | (52,730) | - | (52,730) | - | - | - |
| 외화환산이익 | (1,631,287) | 1,506,617 | (124,670) | (358,883) | - | (27,427) |
| 퇴직연금보험 | (1,132,020) | (13,336) | (1,145,356) | (249,044) | - | (251,978) |
| 합 계 | 59,198,656 | 16,605,078 | 75,803,734 | 29,641 | 47,084 | 405,247 |
(*1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.&cr;(*2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 및 전기말 당기법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상계 전 당기법인세부채 | 449,583 | 8,536 |
| 상계 전 당기법인세자산 | 46,773 | 3,293 |
| 상계 후 당기법인세부채 | 402,809 | 5,243 |
35. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (2,781,049,602) | (22,444,779,364) |
| 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 | (2,781,049,602) | (22,444,779,364) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 19,956,641 | 15,249,278 |
| 기본주당이익(손실) | (139) | (1,472) |
(*1) 당기 및 전기의 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였습니다.&cr;
(2) 희석주당이익(손실)&cr;희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.
36. 현금흐름표 &cr;(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 감가상각비 | 61,240 | 40,224 |
| 무형자산상각비 | 6,367 | 50,248 |
| 퇴직급여 | 162,485 | 214,747 |
| 외화환산손실 | 77,451 | - |
| 대손상각비 | - | 6,597,204 |
| 재고자산감모손실 | - | 645,627 |
| 유형자산처분손실 | 4,794 | - |
| 재고자산평가손실 | - | - |
| 종속기업투자손상차손 | - | 12,310,460 |
| 주식보상비용 | 83,749 | - |
| 기타의대손상각비 | 3,312,794 | - |
| 잡손실 | 1,001 | - |
| 이자비용 | 2,313,076 | 516,024 |
| 법인세비용 | 417,491 | (305,354) |
| 외화환산이익 | (523,831) | - |
| 투자부동산처분이익 | (948,434) | - |
| 유형자산처분이익 | (701,262) | - |
| 무형자산처분이익 | (32,226) | - |
| 대손충당금환입 | (1,706,769) | - |
| 환불부채환입 | (33,826) | - |
| 잡이익 | - | (2,695) |
| 이자수익 | (239,962) | (21,260) |
| 합 계 | 2,254,138 | 20,045,225 |
(2) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,985,532 | (530,254) |
| 미수금의 감소(증가) | 321,478 | (320,485) |
| 선급금의 감소(증가) | (174,384) | 452,386 |
| 선급비용의 감소(증가) | 26,895 | (39,779) |
| 재고자산의 감소(증가) | 208,183 | (1,530,091) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,840,252) | 539,468 |
| 미지급금의 증가(감소) | 77,085 | (47,812) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,000,000 | (300,000) |
| 예수금의 증가(감소) | 84,253 | (1,756) |
| 임대보증금의 증가(감소) | (530,000) | 800,000 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (191,677) | 202,609 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 13,837 | - |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (643,278) | (354,947) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (225,160) | 100,063 |
| 합 계 | 112,511 | (1,030,598) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보험수리적손익 | 73,758 | - |
| 보험수리적손익 법인세효과 | (16,227) | - |
| 전환권대가 | 2,007,388 | - |
| 전환권대가 법인세효과 | (441,625) | - |
| 건설중인자산의 대체 | 607,000 | |
| 전환사채의 전환 | 29,063,088 | |
37. 특수관계자 거래
당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속기업 등의 특수관계
| 구 분 | 지 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 국 내 | - | (주)모다 |
| 지배기업 | 국 내 | (주)더우주 | (주)파티게임즈 |
| 종속기업 | 중 국 | 청도영창인특피혁(유) | 청도영창인특피혁(유) |
| 국 내 | 로드스타씨앤에어(주) | 로드스타씨앤에어(주) | |
| 국 내 | (주)나이스팜 | (주)코스메트리 | |
| 관계기업 | 국 내 | (주)바이오제닉스코리아 | (주)바이오제닉스코리아 |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | - | (주)나임(*1) |
(*1) (주)나임은 최대주주변경에 따라 특수관계가 소멸되었습니다.&cr;
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당기 | 전기 | ||||||
| 매출 | 매입 | 운반비 | 이자수익 | 잡이익 | 유형자산매각 | 매 출 | 매 입 | |
| 청도영창인특피혁(유) | 25,842,684 | - | - | - | - | - | 31,565,434 | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | - | 77,202 | 2,117 | - | - | - | 81,219 |
| (주)나이스팜 | 13,821 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)바이오제닉스코리아 | 16,166 | 95,315 | - | 31,985 | 1,257 | - | - | - |
| (주)더우주 | 50,284 | - | - | - | - | - | - | - |
| 조애리(*1) | - | - | - | - | - | 10,900,000 | - | - |
| (주)모다 | - | - | - | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 25,922,955 | 95,315 | 77,202 | 34,102 | 1,257 | 10,900,000 | 31,565,434 | 2,081,219 |
(*1) 당사의 종속기업인 로드스타씨앤에어㈜의 구 대표이사(당기말 현재는 사임)의 가까운 가족입니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |
| 청도영창인특피혁(유) | 27,632,165 | - | - | 30,864,712 | - | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | - | 5,162 | - | - | 7,328 |
| (주)나이스팜 | 11,924 | - | 70,000 | - | - | - |
| (주)바이오제닉스코리아 | 1,075,858 | 748,598 | - | - | - | - |
| (주)더우주 | 20,482 | - | 101,130 | - | - | - |
| 합 계 | 28,740,429 | 748,598 | 176,292 | 30,864,712 | - | 7,328 |
당사는 당기말 현재 청도영창인특피혁(유)사에 대한 매출채권 27,632,165천원에 대하여 4,890,512천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다 .
&cr;(4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 단기대여금 | - | 400,000 | 400,000 | - |
| (주)바이오제닉스코리아 | 단기대여금 | - | 3,340,000 | 2,624,000 | 716,000 |
(5) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역&cr; (당기말)
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 1,000,000천원 | 하나은행 | 어음할인 |
| 400,000천원 | 우리은행 | 정기예금 4억 담보 | |
(전기말)
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| 청도영창인특피혁(유) | USD 700,000 | 신한은행 | 운영자금 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 84,000천원 | 우리은행(*1) | 운영자금 |
| 480,000천원 | 우리은행 | 운영자금 | |
(*1) 보증제공처는 신용보증기금입니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상금액
당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보상금액의 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 등 | 812,694 | 850,254 |
상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 , 통제에 대한 중요한 권 한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
38. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 주석 37 참고) &cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 .&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.
&cr;39. 지급보증 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 37 참고) &cr; (1) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. &cr; (2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증금액 | 보증자 | 비 고 |
| 기업은행 | 450,000 | 무역보험공사 | 수출진흥 금융 |
| 기업은행(Usance) | 450,000 | 무역보험공사 | 원자재구매자금 |
| 합 계 | 900,000 | ||
40. 우발채무와 주요 약정사항 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다. &cr;&cr;(2) 당기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 신용한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 실행금액 | 비 고 |
| 기업은행 | Usance | USD 3,000,000 | USD 0 | |
| 500,000 | USD 0 | 한국무역보험공사 90%보증 | ||
| 수출진흥자금 | 500,000 | - | 한국무역보험공사 90%보증 | |
| 합 계 | 1,000,000 | - | ||
| USD 3,000,000 | USD 0 | |||
(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
41. 사업 및 지역별 부문 정보
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 사업 및 지역별 부문 정보 주석에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
42. 재무위험관리 &cr; 당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;1) 외환위험&cr;외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 27,940,792.20 | 31,224,110 | 380,555.36 | 425,499 |
| 합 계 | 27,940,792.20 | 31,224,110 | 380,555.36 | 425,499 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락) 할 경우 원화금액 이 3,098,000천원 증가(감소) 합니다.
&cr;2) 이자율 위험
당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.
(2) 신용위험 &cr; 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;
(3) 유동성 위험&cr;유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 |
| 매입채무및기타채무 | 576,327 | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - |
| 전환사채 | 21,241,532 | - | - |
| 미지급비용 | 114,612 | - | - |
| 장기미지급비용 | - | - | 13,837 |
| 합 계 | 21,932,471 | - | 13,837 |
( 4) 자본 위험 관리&cr;당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 | 23,743,527 | 48,870,113 |
| 자 본 | 84,133,790 | 22,618,980 |
| 부채비율 | 28.2% | 216.1% |
(5) 공정가치의 추정&cr;정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;&cr;2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를&cr;사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;
3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr;&cr; (당기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 159,000 | 159,000 |
(전기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 151,001 | 151,001 |
&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
43. 보고기간후사건&cr;(1)당사는 2019년 1월 2일 운영자금 조달을 목적으로 제 3자배정 유상증자(발행주식수 6,764,374주, 발행금액 29,999,998,690원)를 결정하였습니다.&cr;&cr;(2)당사는 2019년 1월 10일 운영자금 조달을 목적으로 제 3자배정 유상증자(발행주식수 248,444주, 발행금액 999,987,100원)를 결정하였습니다.&cr;&cr;(3)당사는 2019년 1월 25일 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 위하여 당사의 관계기업 (주)바이오제닉스코리아 주식 양도(양도주식수 364,000주, 양도금액 20,020,000,000원)를 결정하였습니다.&cr;&cr;44. 회계정책의 변경&cr; 주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다.&cr; &cr;45. 기타사항&cr;당기 중 당사의 최대주주로 변경된 (주)더우주 및 (주)더우주의 최대주주인 이하준과당사와의 당기 중 발생한 주요거래내용으로 재무정보이용자에 참고가 될 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)(주)에스알아이앤디는 (주)더우주의 최대주주인 이하준의 동일지배하의 관계기업입니다.&cr;&cr;(2)(주)에스알아이앤디는 당기 중 당사의 관계기업인 (주)바이오제닉스코리아 주식 75,471주를 당사에 3,999백만원에 매각하였습니다.&cr;&cr;
|
연결재무상태표 |
|
제 44 기말 2018.12.31 현재 |
|
제 43 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
| 구분 |
제 44 기말 |
제 43 기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 66,565,428,716 | 45,911,914,200 |
| 현금및현금성자산 | 18,495,198,580 | 8,508,636,073 |
| 단기금융상품 | 12,548,317,811 | - |
| 매출채권및기타채권 | 17,375,274,399 | 12,070,238,151 |
| 기타유동자산 | 1,206,772,041 | 1,581,997,824 |
| 재고자산 | 16,939,865,885 | 23,751,042,152 |
| 매각예정자산 | 4,442,193,922 | - |
| 비유동자산 | 39,065,553,766 | 41,094,551,083 |
| 장기금융상품 | 168,000,000 | 120,000,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 25,145,330,844 | 17,240,105,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,000 | 651,002,000 |
| 투자부동산 | - | 2,402,641,470 |
| 유형자산 | 5,325,876,398 | 15,358,106,191 |
| 영업권 | 6,809,844,535 | 1,209,915,125 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 288,550,720 | 2,331,457,286 |
| 기타금융자산 | 1,283,765,471 | 1,376,077,553 |
| 이연법인세자산 | 44,184,798 | 405,246,458 |
| 자산총계 | 110,073,176,404 | 87,006,465,283 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 31,998,448,952 | 58,746,373,632 |
| 매입채무및기타채무 | 5,260,739,383 | 5,986,320,780 |
| 차입금 | 2,531,875,439 | 16,404,828,211 |
| 유동성장기차입금 | 21,241,532,454 | 34,087,459,094 |
| 당기법인세부채 | 691,243,862 | 348,026,170 |
| 환불부채 | 309,175,919 | - |
| 기타유동부채 | 1,963,881,895 | 1,919,739,377 |
| 매각예정자산관련부채 | 1,383,204,135 | - |
| 비유동부채 | 263,586,591 | 1,410,244,733 |
| 순확정급여부채 | 49,749,772 | 610,244,733 |
| 기타비유동부채 | 213,836,819 | 800,000,000 |
| 부채총계 | 33,645,239,678 | 60,156,618,365 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 74,908,711,614 | 25,462,165,728 |
| 자본금 | 18,479,719,000 | 7,624,942,000 |
| 기타불입자본 | 61,964,753,618 | 9,178,521,306 |
| 기타자본구성요소 | 55,554,136,711 | 55,136,762,652 |
| 이익잉여금(결손금) | (61,089,897,715) | (46,478,060,230) |
| 비지배지분 | 1,519,225,112 | 1,387,681,190 |
| 자본총계 | 76,427,936,726 | 26,849,846,918 |
| 자본과부채총계 | 110,073,176,404 | 87,006,465,283 |
|
연결포괄손익계산서 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 구분 |
제 44 기 |
제 43 기 |
|---|---|---|
| 수익(매출액) | 73,932,352,313 | 70,785,770,560 |
| 매출원가 | 70,000,485,948 | 68,010,351,957 |
| 매출총이익 | 3,931,866,365 | 2,775,418,603 |
| 판매비와관리비 | 11,523,778,034 | 7,905,116,741 |
| 영업이익(손실) | (7,591,911,669) | (5,129,698,138) |
| 금융수익 | 298,452,352 | 26,388,718 |
| 금융원가 | 2,389,469,999 | 585,048,571 |
| 지분법투자손실 | 1,323,976,654 | - |
| 기타이익 | 3,774,003,070 | 3,354,225,714 |
| 기타손실 | 6,244,508,082 | 6,703,418,816 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,477,410,982) | (9,037,551,093) |
| 법인세비용(이익) | 340,564,125 | (294,487,963) |
| 계속영업이익(손실) | (13,817,975,107) | (8,743,063,130) |
| 중단영업이익(손실) | (1,798,925,969) | - |
| 당기순이익(손실) | (15,616,901,076) | (8,743,063,130) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (14,876,962,900) | (8,742,014,281) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (739,938,176) | (1,048,849) |
| 기타포괄손익 | 163,521,736 | 32,133,645 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 145,148,340 | (64,307,658) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 18,373,396 | 96,441,303 |
| 총포괄손익 | (15,453,379,340) | (8,710,929,485) |
| 주당이익 | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (745) | (573) |
|
연결자본변동표 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 구분 | 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| 2017.01.01(기초자본) | 7,624,942,000 | 9,181,216,432 | 54,688,997,505 | (37,832,487,252) | 33,662,668,685 | 195,301,499 | 33,857,970,184 |
| 지분의 발행 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식매입선택권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식발행초과금 | - | (2,695,126) | - | - | (2,695,126) | - | (2,695,126) |
| 전환권의 행사 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환권대가 | - | - | 512,072,805 | - | 512,072,805 | - | 512,072,805 |
| 해외사업환산 | - | (64,307,658) | - | (64,307,658) | - | (64,307,658) | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (8,742,014,281) | (8,742,014,281) | (1,048,849) | (8,743,063,130) |
| 연결대상범위의 변동 | - | - | - | - | - | 1,193,428,540 | 1,193,428,540 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 96,441,303 | 96,441,303 | - | 96,441,303 |
| 금융상품평가이익의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 지분상품투자 평가손익 적립금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2017.12.31(기말자본) | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 55,136,762,652 | (46,478,060,230) | 25,462,165,728 | 1,387,681,190 | 26,849,846,918 |
| 2018.01.01(기초자본) | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 55,136,762,652 | (46,478,060,230) | 25,462,165,728 | 1,387,681,190 | 26,849,846,918 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | (299,999,000) | 192,996,855 | (107,002,145) | - | (107,002,145) |
| 수정후 기초자본 | 7,624,942,000 | 9,178,521,306 | 54,836,763,652 | (46,285,063,375) | 25,355,163,583 | 1,387,681,190 | 26,742,844,773 |
| 지분의 발행 | 4,527,420,000 | 30,050,547,640 | - | - | 34,577,967,640 | - | 34,577,967,640 |
| 주식매입선택권 | - | - | 83,748,754 | - | 83,748,754 | - | 83,748,754 |
| 주식발행초과금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환권의 행사 | 6,327,357,000 | 22,735,684,672 | (1,148,562,623) | - | 27,914,479,049 | - | 27,914,479,049 |
| 전환권대가 | - | - | 1,690,793,752 | - | 1,690,793,752 | - | 1,690,793,752 |
| 해외사업환산 | - | - | (10,877,102) | - | (10,877,102) | - | (10,877,102) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (14,876,962,900) | (14,876,962,900) | (739,938,176) | (15,616,901,076) |
| 연결대상범위의 변동 | - | - | - | - | - | 197,538,866 | 197,538,866 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 72,128,560 | 72,128,560 | - | 72,128,560 |
| 금융상품평가이익의 변동 | - | - | 73,019,780 | - | 73,019,780 | - | 73,019,780 |
| 지분상품투자 평가손익 적립금 | - | - | 29,250,498 | - | 29,250,498 | - | 29,250,498 |
| 기타 | - | - | - | - | - | 673,943,232 | 673,943,232 |
| 2018.12.31(기말자본) | 18,479,719,000 | 61,964,753,618 | 55,554,136,711 | (61,089,897,715) | 74,908,711,614 | 1,519,225,112 | 76,427,936,726 |
|
연결현금흐름표 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 구분 |
제 44 기 |
제 43 기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (8,644,336,386) | (4,018,127,148) |
| 당기순이익(손실) | (15,616,901,076) | (8,743,063,130) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 8,513,131,032 | 3,138,913,397 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,419,201,214) | 1,981,896,939 |
| 이자수취(영업) | 131,280,252 | 25,895,568 |
| 이자지급(영업) | (197,506,401) | (469,301,987) |
| 법인세납부(환급) | (55,138,979) | 47,532,065 |
| 투자활동현금흐름 | (16,459,915,153) | (24,084,833,526) |
| 단기금융상품의 처분 | 10,789,400,700 | - |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 4,398,131,280 | - |
| 유형자산의 처분 | 11,011,901,958 | 36,073,227 |
| 무형자산의 처분 | 381,818,181 | - |
| 투자부동산의 처분 | 3,350,000,000 | - |
| 임차보증금의 감소 | 1,160,296,996 | 133,586,776 |
| 단기금융상품의 취득 | (23,261,400,700) | - |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (4,949,133,900) | (1,503,000,000) |
| 비유동매도가능금융자산의 취득 | - | (500,000,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (7,593,053,624) | - |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (9,199,952,000) | (17,240,105,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (132,097,959) | (120,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,392,635,085) | (1,681,473,404) |
| 무형자산의 취득 | (48,788,000) | (3,209,915,125) |
| 임차보증금의 증가 | (974,403,000) | - |
| 재무활동현금흐름 | 35,191,231,531 | 32,180,803,533 |
| 주식의 발행 | 34,713,924,930 | - |
| 전환사채의 증가 | 14,993,921,520 | 34,489,951,520 |
| 단기차입금의 증가 | 2,650,882,903 | - |
| 단기차입금의 상환 | (17,145,437,517) | (1,659,147,987) |
| 차입금의 상환 | - | (650,000,000) |
| 신주발행비의 지급 | (22,060,305) | - |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 10,086,979,992 | 4,077,842,859 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (13,760,562) | 216,775,070 |
| 연결실체의 변동으로 인한 현금흐름 | - | 1,135,661,782 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,073,219,430 | 5,430,279,711 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,508,636,073 | 3,078,356,362 |
| 매각예정처분자산집단의 현금및현금성자산 | (86,656,923) | - |
| 기말현금및현금성자산 | 18,495,198,580 | 8,508,636,073 |
&cr;
주석
| 제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업 |
&cr; 1. 일반적 사항&cr;&cr;(1) 당사의 개요&cr;당사의 개요는 다음과 같으며 당기 중 회사명을 (주)와이비로드에서 웰바이오텍 주식회사로 변경하였습니다.&cr;&cr; 1) 설립연월일: 1975년 4월 19일&cr; 2) 상장연월일: 1997년 7월 18일&cr; 3) 주요 영업의 내용: 피혁 및 피혁의류판매&cr; 4) 소재지: (본사) 서울특별시 강남구 영동대로106길 17, 5층&cr; 5) 전화번호: (02) 6902-1300&cr; 6) 대표자의 성명: 구 세 현&cr; 7) 당기말 현재 납입자본금은 18,479,719천원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 소유주식수 | 지분율 |
| ㈜더우주 | 3,482,139 | 9.42% |
| ㈜디에이에셋 | 1,919,392 | 5.19% |
| 기타 | 31,557,907 | 85.39% |
| 합계 | 36,959,438 | 100.00% |
&cr;(2) 종속기업 현황
| 법인명 | 주요영업활동 | 소유지분율 | 법인설립 및 영업소재지 |
| 청도영창인특피혁 유한공사 | 피혁원단생산 및 판매 | 100.00% | 중국 |
| 로드스타씨앤에어㈜(*1) | 해운 및 항공물류 | 95.00% | 대한민국 |
| ㈜나이스팜 | 의약품 등 판매 | 80.00% | 대한민국 |
&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| 청도영창인특피혁 | 30,605,958 | 29,446,654 | 46,607,269 | (7,858,339) |
| 로드스타씨앤에어㈜(*1) | 4,391,356 | 2,189,453 | 23,641,998 | 134,923 |
| ㈜나이스팜 | 5,818,107 | 4,766,148 | 1,673,643 | 224,604 |
| 합 계 | 40,815,421 | 36,402,255 | 71,922,910 | (7,498,812) |
(*1) 로드스타씨앤에어㈜의 종속기업인 로드스타피앤비㈜와 연결후 재무정보 입니다.&cr;&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| 청도영창인특피혁 | 37,592,338 | 39,821,017 | 50,266,874 | (5,635,380) |
| 로드스타씨앤에어㈜(*1) | 2,919,046 | 852,065 | 20,149,190 | (28,708) |
| ㈜코스메트리 | 3,469,382 | 485,836 | 6,427,969 | (25,143) |
| 합 계 | 43,980,766 | 41,158,918 | 76,844,033 | (5,689,231) |
(*1) 로드스타씨앤에어㈜의 종속기업인 로드스타피앤비㈜와 연결후 재무정보 입니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;1) 재무제표 작성기준&cr;연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.
연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
가. 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 중요한 영향이 없을 것이라 판단하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 주석5에 기재된 금융자산에 대해서 2018년 1월 1일 기준으로 대여금 및 수취채권을 상각후원가측정 금융자산으로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;그리고 주석5에 기재된 기타금융부채는 2018년 1월 1일 기준으로 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다.
나. 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 동 간편법을 적용하고 있습니다.
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 평가결과 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
다. 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
라. 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호&cr;'리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.
리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.
당기 현재 연결실체는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 예비적인평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.&cr;
반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr;보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 계정과목 | 금융기관 | 금 액 | 내역 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 단기금융상품 | 우리은행 | 400,000 | - | 차입금에 대한 담보제공 |
&cr;5. 범주별 금융상품 및 공정가치&cr;(1) 금융자산&cr;보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 당기손익&cr;공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 18,495,199 | - | - | 18,495,199 | 18,495,199 |
| 단기금융상품 | 12,548,318 | - | - | 12,548,318 | 12,548,318 |
| 매출채권및기타채권 | 17,375,274 | - | - | 17,375,274 | 17,375,274 |
| 장기금융상품 | 168,000 | - | - | 168,000 | 168,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1 | 1 | 1 |
| 합 계 | 48,586,791 | - | 1 | 48,586,792 | 48,586,792 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 대여금 및&cr;수취채권 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 매도가능&cr;금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 8,508,636 | - | - | 8,508,636 | 8,508,636 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 12,070,238 | - | - | 12,070,238 | 12,070,238 |
| 장기금융상품 | 120,000 | - | - | 120,000 | 120,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 651,002 | 651,002 | 651,002 |
| 합 계 | 20,698,874 | - | 651,002 | 21,349,876 | 21,349,876 |
&cr;(2) 금융부채&cr;보고기간 종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익&cr;공정가치측정금융부채 | 당기손익&cr;공정가치측정지정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 5,260,739 | 5,260,739 | 5,260,739 |
| 차입금 | - | - | 2,531,875 | 2,531,875 | 2,531,875 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 21,241,532 | 21,241,532 | 21,241,532 |
| 미지급비용 | - | - | 454,031 | 454,031 | 454,031 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | - |
| 기타비유동부채 | - | - | 213,837 | 213,837 | 213,837 |
| 합 계 | - | - | 29,702,014 | 29,702,014 | 29,702,014 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
| 매입채무및기타채무 | - | 5,986,321 | 5,986,321 | 5,986,321 |
| 차입금 | - | 16,404,828 | 16,404,828 | 16,404,828 |
| 유동성장기차입금 | - | 34,087,459 | 34,087,459 | 34,087,459 |
| 미지급비용 | - | 566,070 | 566,070 | 566,070 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - |
| 기타비유동부채 | - | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 합 계 | - | 57,844,678 | 57,844,678 | 57,844,678 |
&cr;6. 단기금융상품&cr;보고기간 종료일 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예적금 등 | 12,548,318 | - |
&cr;7. 매출채권및기타채권 &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 17,461,232 | 11,106,535 |
| 차감:대손충당금 | (1,775,742) | (1,245,011) |
| 매출채권(순액) | 15,685,490 | 9,861,524 |
| 단기대여금 | 2,051,503 | 1,503,000 |
| 차감:대손충당금 | (2,005,503) | (30) |
| 단기대여금(순액) | 46,000 | 1,502,970 |
| 미수금 | 404,610 | 705,251 |
| 미수수익 | 143,465 | 493 |
| 차감:손실충당금 | (95,724) | - |
| 미수수익(순액) | 47,741 | 493 |
| 계약자산 | 1,191,433 | - |
| 합 계 | 17,375,274 | 12,070,238 |
모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 12,266,291 | 1,809,403 | 1,199,582 | 2,185,956 | 17,461,232 |
| 미수금 | 366,381 | - | - | 38,229 | 404,610 |
| 단기대여금 | - | - | 916,000 | 1,135,503 | 2,051,503 |
| 미수수익 | 62,193 | 25,628 | 21,123 | 34,521 | 143,465 |
| 계약자산 | 1,191,433 | - | - | - | 1,191,433 |
| (충당금설정액) | (106,358) | (47,874) | (904,630) | (2,818,107) | (3,876,969) |
| 합 계 | 13,779,940 | 1,787,157 | 1,232,075 | 576,102 | 17,375,274 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 9,142,813 | 374,229 | 140,473 | 1,449,020 | 11,106,535 |
| 미수금 | 705,251 | - | - | - | 705,251 |
| 단기대여금 | 1,503,000 | - | - | - | 1,503,000 |
| 미수수익 | 493 | - | - | - | 493 |
| (충당금설정액) | (76,329) | (7,485) | (8,102) | (1,153,126) | (1,245,042) |
| 합 계 | 11,275,228 | 366,744 | 132,371 | 295,894 | 12,070,237 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비' 및 '기타영업외수익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
| 매출채권 | 1,245,011 | 530,731 | - | - | 1,775,742 |
| 단기대여금 | 30 | 2,005,503 | - | - | 2,005,533 |
| 미수수익 | - | 95,724 | - | - | 95,724 |
| 합 계 | 1,245,041 | 2,631,958 | - | - | 3,876,999 |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
| 매출채권 | 1,541,018 | 17,265 | 286,730 | 26,542 | 1,245,011 |
| 합 계 | 1,541,018 | 17,265 | 286,730 | 26,542 | 1,245,011 |
&cr;(4) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.&cr;&cr;8. 기타유동자산&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 548,706 | 1,156,703 |
| 선급비용 | 658,066 | 390,278 |
| 당기법인세자산 | - | 35,017 |
| 합 계 | 1,206,772 | 1,581,998 |
&cr;9. 재고자산&cr;보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 2,107,907 | 3,438,607 |
| 상품평가충당금 | - | - |
| 제품 | 5,353,389 | 6,129,006 |
| 제품평가충당금 | (1,813,452) | - |
| 원재료 | 2,068,654 | 2,608,064 |
| 원재료평가충당금 | (333,511) | - |
| 재공품 | 9,242,374 | 9,516,812 |
| 재공품평가충당금 | (2,679,681) | - |
| 부재료 | 2,545,723 | 2,010,723 |
| 부재료평가충당금 | (425,129) | - |
| 미착품 | 919,690 | 47,831 |
| 미착품평가충당금 | (46,098) | - |
| 합 계 | 16,939,866 | 23,751,043 |
&cr;10. 장기금융상품&cr;보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예적금 등 | 168,000 | 120,000 |
&cr;11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 상품구분 | 종 목 | 수 량 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성없는 금융자산 | 지분증권 | 원익투자파트너스㈜ | - | - | 150,000 |
| ㈜쿵게임즈 | 29,923주 | - | 500,000 | ||
| ㈜뷰시스템 | 6,000주 | - | 1 | ||
| ㈜텔코아시스템 | 9,500주 | - | - | ||
| ㈜유엠테크 | 46,000주 | - | - | ||
| 한국피혁공업협동조합 | - | - | 1,000 | ||
| 시뮬레이션테크 | 5,156주 | 1 | 1 | ||
| 합 계 | 1 | 651,002 | |||
(주)연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 651,002 | 151,002 |
| 취 득 | - | 500,000 |
| 손상차손 | (500,000) | - |
| 처 분 | (1,001) | - |
| 기 타 | (150,000) | - |
| 기 말 | 1 | 651,002 |
| 차감:유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 1 | 651,002 |
&cr;12. 관계기업투자 &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 법인명 | 결산월 | 영업소재지 | 주식수 | 지분율 | 순자산지분가액 | 취득원가 | 장부가액 | 주요영업활동 |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 12월 | 대한민국 | 498,869 | 29.48% | 1,953,831 | 26,440,057 | 25,145,331 | 유산균 제조 및 판매 |
&cr; (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 법인명 | 결산월 | 영업소재지 | 주식수 | 지분율 | 순자산지분가액 | 취득원가 | 장부가액 | 주요영업활동 |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 12월 | 대한민국 | 325,285 | 19.71% | 2,100,586 | 17,240,105 | 17,240,105 | 유산균 제조 및 판매 |
&cr;(2) 당기의 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 법인명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법변동 | 기말 |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 17,240,105 | 9,199,952 | - | (1,323,977) | 29,250 | 25,145,331 |
&cr;(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 16,814,722 | 10,187,074 | 9,497,292 | (4,251,271) |
&cr; (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
| ㈜바이오제닉스코리아 | 12,736,319 | 2,078,858 | 4,647,506 | (3,790,217) |
&cr;13. 투자부동산 &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | - | - | - | - | - |
| 건 물 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 86,044 | - | 45,890 | - | 40,154 |
| 합 계 | 2,448,532 | - | 45,890 | - | 2,402,642 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| 토 지 | 2,362,488 | - | 2,362,488 | - | - |
| 건 물 | 40,154 | - | 39,078 | 1,076 | - |
| 합 계 | 2,402,642 | - | 2,401,566 | 1,076 | - |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| 토 지 | 2,362,488 | - | - | - | 2,362,488 |
| 건 물 | 44,456 | - | - | 4,302 | 40,154 |
| 합 계 | 2,406,944 | - | - | 4,302 | 2,402,642 |
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 및 건물 | - | - | 2,402,642 | 3,232,558 |
&cr;14. 유형자산&cr;(1) 보고기간 종료일 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 4,699 | - | - | 4,699 | |
| 건 물 | 5,061 | - | 4,179 | - | 882 |
| 구축물 | 171,830 | - | 116,029 | - | 55,801 |
| 시설장치 | 795,447 | - | 102,148 | - | 693,299 |
| 기계장치 | 18,730,352 | - | 14,296,516 | 298,982 | 4,134,854 |
| 공구와기구 | 1,364,006 | - | 1,186,023 | - | 177,983 |
| 차량운반구 | 422,011 | - | 332,096 | - | 89,915 |
| 비품 | 1,204,803 | - | 1,036,361 | - | 168,442 |
| 합 계 | 22,698,209 | - | 17,073,352 | 298,982 | 5,325,875 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 8,935,796 | - | - | - | 8,935,796 |
| 건 물 | 1,319,249 | - | 31,263 | - | 1,287,986 |
| 구축물 | 155,140 | - | 127,674 | - | 27,466 |
| 시설장치 | 42,170 | - | 36,318 | - | 5,852 |
| 기계장치 | 19,982,448 | - | 15,390,739 | - | 4,591,709 |
| 공구와기구 | 1,354,605 | - | 1,175,172 | - | 179,433 |
| 차량운반구 | 727,574 | - | 506,676 | - | 220,898 |
| 비품 | 1,092,092 | - | 983,126 | - | 108,966 |
| 합 계 | 33,609,074 | - | 18,250,968 | - | 15,358,106 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타(주1) | 기 말 |
| 토 지 | 8,935,796 | - | 8,931,098 | - | - | - | 4,698 |
| 건 물 | 1,287,986 | - | 1,284,355 | 2,750 | - | - | 881 |
| 구축물 | 27,466 | 44,389 | 2,686 | 13,219 | - | (149) | 55,801 |
| 시설장치 | 6,607 | 128,627 | - | 48,935 | - | 607,000 | 693,299 |
| 기계장치 | 4,591,709 | 428,194 | 160,458 | 400,637 | 298,982 | (24,972) | 4,134,854 |
| 공구와기구 | 179,433 | 16,768 | - | 17,242 | - | (976) | 177,983 |
| 차량운반구 | 138,256 | - | 12,827 | 34,927 | - | (586) | 89,916 |
| 비 품 | 107,481 | 91,920 | 134 | 30,325 | - | (501) | 168,441 |
| 건설중인자산 | - | 607,000 | - | - | - | (607,000) | - |
| 합 계 | 15,274,734 | 1,316,898 | 10,391,558 | 548,035 | 298,982 | (27,184) | 5,325,873 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기타(주1) | 기 말 |
| 토 지 | 8,857,808 | - | - | - | 77,988 | 8,935,796 |
| 건 물 | 1,125 | - | - | 122 | 1,286,983 | 1,287,986 |
| 구축물 | 45,467 | 31,187 | - | 17,314 | (31,874) | 27,466 |
| 시설장치 | 10,659 | 2,090 | - | 8,184 | 1,287 | 5,852 |
| 기계장치 | 4,694,477 | 1,010,637 | 143,074 | 457,597 | (512,734) | 4,591,709 |
| 공구와기구 | 183,087 | 4,161 | - | 15,519 | 7,704 | 179,433 |
| 차량운반구 | 156,349 | 82,610 | 42,377 | 34,519 | 58,835 | 220,898 |
| 비 품 | 119,772 | 22,819 | - | 24,330 | (9,295) | 108,966 |
| 건설중인자산 | 472,479 | 472,479 | - | - | (944,958) | - |
| 합 계 | 14,541,223 | 1,625,983 | 185,451 | 557,585 | (66,064) | 15,358,106 |
(주1) 대체 및 환율변동효과&cr;&cr;15. 무형자산&cr;당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 타 | 기 말 |
| 영업권 | 1,209,915 | 5,599,930 | 6,809,845 | |||
| 소프트웨어 | 3,945 | 46,988 | - | 7,922 | - | 43,011 |
| 회원권 | 374,592 | - | 349,592 | - | - | 25,000 |
| 상표권 | 1,701 | - | - | 213 | (1,488) | - |
| 특허실시권 | 1,951,220 | - | - | 536,586 | (1,414,634) | - |
| 기타무형자산 | - | 2,384,384 | - | 219,749 | (1,944,096) | 220,539 |
| 합 계 | 3,541,373 | 2,431,372 | 349,592 | 764,470 | 2,239,712 | 7,098,395 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| 영업권 | - | 1,209,915 | - | 1,209,915 |
| 소프트웨어 | 6,435 | - | 2,490 | 3,945 |
| 회원권 | 374,592 | - | - | 374,592 |
| 상표권 | - | 1,701 | - | 1,701 |
| 특허실시권 | - | 2,000,000 | 48,780 | 1,951,220 |
| 합 계 | 381,027 | 3,211,616 | 51,270 | 3,541,373 |
&cr;16. 기타금융자산&cr;보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보증금 | 1,362,064 | 1,376,078 |
| 현재가치할인차금 | (78,299) | - |
| 장부금액 | 1,283,765 | 1,376,078 |
&cr;17. 매입채무및기타채무&cr;보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 4,368,899 | 5,739,137 |
| 계약부채 | 506,665 | - |
| 미지급금 | 385,175 | 247,184 |
| 합 계 | 5,260,739 | 5,986,321 |
&cr;18. 차입부채 &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금 | 신한은행 | 4.23% | - | 6,820,000 |
| 기업은행(USANCE) | libor+1.2% | 517,292 | 3,638,071 | |
| 기업은행 | 3.99% | - | 454,369 | |
| 기업은행 | 6.73% | 784,584 | ||
| 우리은행 | 3.10% | 380,000 | - | |
| 우리은행 | 4.79% | - | 150,000 | |
| 우리은행 | 4.79% | - | 153,266 | |
| 우리은행 | 6.23% | - | 400,000 | |
| 국민은행 | 5.99% | - | 50,000 | |
| 신한은행 | libor+2.65% | - | 3,663,073 | |
| 중국은행 | libor+1.1% | - | 748,524 | |
| 벤츠파이낸셜 | 4.67% | - | 46,526 | |
| 천재원 | - | - | 199,000 | |
| 장진우 | - | - | - | |
| 이하준 | - | - | 82,000 | |
| 대표이사 | - | 350,000 | ||
| 개인주주 | - | 500,000 | ||
| 합 계 | 2,531,876 | 16,404,829 | ||
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 표면이자율, 보장수익율 | 당기말 | 전기말 | 행사가격 |
| 19회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.11.14 | 2020.11.14 | 0%, 4% | - | 10,000,000 | 2,181원 |
| 20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2017.12.15 | 2020.12.15 | 0%, 4% | 6,900,000 | 24,500,000 | 2,181원 |
| 21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.03.05 | 2021.03.05 | 0%, 4% | 5,000,000 | - | 3,127원 |
| 22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018.09.11 | 2021.09.11 | 0%, 4% | 10,000,000 | - | 4,176원 |
| 액면가액합계 | 21,900,000 | 34,500,000 | ||||
| 사채할증(인)발행차금등 | (658,468) | (412,541) | ||||
| 사채장부가액합계 | 21,241,532 | 34,087,459 | ||||
| 자본요소(전환권대가) | 2,091,313 | 1,232,450 | ||||
당기 중 사채할인발행차금상각액 3,561천원과 전환권조정 2,203,535천원을 이자비용으로 계상하였습니다.
(3) 당기 중 신규로 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. &cr; - 21회차 사모전환사채
| 액면금액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.49%를 일시상환 |
| 발행일 | 2018.03.05 |
| 만기일 | 2021.03.05 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2019년03월05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률(연4%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 3,141원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2019년 03월05일부터 2021년 02월05일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
&cr;- 22회차 사모전환사채
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.49%를 일시상환 |
| 발행일 | 2018.09.11 |
| 만기일 | 2021.09.11 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2019년09월11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률(연4%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 4,195원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2019년 09월 11일부터 2021년 08월 11일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
(4) 연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의 회신 연석결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.&cr;&cr;19. 기타유동부채&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 1,341,923 | 1,258,753 |
| 예수금 | 167,928 | 94,917 |
| 미지급비용 | 454,031 | 566,070 |
| 금융보증부채 | - | - |
| 합 계 | 1,963,882 | 1,919,740 |
20. 기타비유동부채&cr;보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미지급비용 | 13,837 | - |
| 임대보증금 | 200,000 | 800,000 |
| 합 계 | 213,837 | 800,000 |
&cr;21. 퇴직급여채무 &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 | 1,513,946 | 1,851,620 |
| 사외적립자산 | (1,464,196) | (1,241,375) |
| 순퇴직급여채무 | 49,750 | 610,245 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 1,851,620 | 2,004,276 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 276,556 | 276,915 |
| 이자비용 | 33,058 | 33,157 |
| 소계 | 309,614 | 310,072 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | (94,639) | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 지급액 | (643,278) | (462,728) |
| 기타 | 90,629 | - |
| 기 말 | 1,513,946 | 1,851,620 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 1,241,375 | 1,371,919 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 사외적립자산의 기대수익 | 23,153 | 22,172 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | (6,284) | (8,835) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 지급액 | (432,549) | (215,493) |
| 기여금 | 638,000 | 71,612 |
| 제도가입자가 납부한 기여금 | - | |
| 기타 | 500 | - |
| 기 말 | 1,464,195 | 1,241,375 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 276,556 | 276,915 |
| 이자비용 | 33,058 | 33,157 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (23,153) | (22,172) |
| 합 계 | 286,461 | 287,900 |
&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,464,195 | 1,241,375 |
&cr;(6) 당기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.25% | 2.65% |
| 미래임금상승율(물가상승률 포함) | 2.38% | 2.38% |
&cr;22. 자본금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 36,959,438주 | 15,249,884주 |
| 자본금 | 18,479,719,000원 | 7,624,942,000원 |
&cr;23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 61,777,110 | 8,990,878 |
| 자기주식처분이익 | 187,644 | 187,644 |
| 합 계 | 61,964,754 | 9,178,522 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식매수선택권 | 83,749 | - |
| 자기주식 | (667) | (667) |
| 감자차익 | 51,513,418 | 51,513,418 |
| 재평가적립금 | 1,863,524 | 1,863,524 |
| 전환권대가 | 1,774,681 | 1,232,450 |
| 신주인수권대가 | 271,689 | 271,689 |
| 지분법자본변동 | 29,250 | - |
| 해외사업환산차 | 245,471 | 256,349 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 | (226,979) | - |
| 합 계 | 55,554,136 | 55,136,763 |
&cr;24. 주식기준보상
연결실체는 2018년 1월 10일 및 2018년 3월 29일, 연결실체의 임원에게 각각 주식선택권 100,000주와 150,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 동 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 7년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1월 10일 | 3월 29일 |
| 부여일 주식가격 | 3,390 | 2,690 |
| 행사가격 | 3,665 | 3,060 |
| 기대변동성 | 21.9% | 23.9% |
| 옵션만기 | 7년 | 7년 |
| 무위험이자율 | 2.58% | 2.56% |
연결실체는 당기에 83,749천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.&cr; &cr;25. 결손금
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 4,528,386 | 4,528,386 |
| 기업합리화적립금 | 329,183 | 329,183 |
| 임의적립금 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 233,502 | 161,374 |
| 미처리결손금 | (73,180,970) | (58,497,004) |
| 합 계 | (61,089,899) | (46,478,061) |
(2) 당기 및 전기의 미처리결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | (58,497,004) | (49,754,990) |
| 지배주주지분순이익 | (14,876,963) | (8,742,014) |
| 회계변경효과 | 192,997 | - |
| 기 말 | (73,180,970) | (58,497,004) |
&cr;26. 수익&cr;(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출 | 3,858,728 | - |
| 제품매출 | 46,607,269 | 50,266,874 |
| 해상운송수입 | 20,600,902 | 17,867,234 |
| 항공운송수입 | 2,738,200 | 2,190,663 |
| 임대료수입 | 105,677 | 461,000 |
| 수수료수입 | 16,166 | - |
| 기타매출 | 5,410 | - |
| 합 계 | 73,932,352 | 70,785,771 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 수익 인식방법에 따른 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 상품매출 | 3,858,728 | - |
| 제품매출 | 46,607,269 | 50,266,874 |
| 해상운송수입 | 20,600,902 | 17,867,234 |
| 항공운송수입 | 2,738,200 | 2,190,663 |
| 소 계 | 73,805,099 | 70,324,771 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 임대료수입 | 105,677 | 461,000 |
| 수수료수입 | 16,166 | - |
| 기타매출 | 5,410 | - |
| 소 계 | 127,253 | 461,000 |
| 합 계 | 73,932,352 | 70,785,771 |
&cr;27. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr; (당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판관비 | 매출원가 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | - | 6,811,176 | 6,811,176 |
| 원재료 및 상품매입액 | - | 49,673,944 | 49,673,944 |
| 외주가공비 | - | 2,883,586 | 2,883,586 |
| 인건비 | 4,854,942 | 4,711,933 | 9,566,875 |
| 복리후생비 | 322,970 | 419,779 | 742,749 |
| 수도광열비 | 4,869 | 1,097,064 | 1,101,933 |
| 지급수수료 | 1,529,274 | 113,156 | 1,642,430 |
| 판매수수료 | 423,446 | - | 423,446 |
| 운송보관비 | 653,766 | - | 653,766 |
| 감가상각비 | 96,326 | 450,031 | 546,357 |
| 무형자산상각비 | 764,255 | - | 764,255 |
| 대손상각비 | 657,913 | - | 657,913 |
| 임차료 | 469,103 | 687,891 | 1,156,994 |
| 기타비용 | 1,746,914 | 3,151,925 | 4,898,839 |
| 영업비용의 합계(*1) | 11,523,778 | 70,000,485 | 81,524,263 |
(*1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.&cr;
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판관비 | 매출원가 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | - | 2,249,706 | 2,249,706 |
| 원재료 및 상품매입액 | - | 65,760,646 | 65,760,646 |
| 외주가공비 | - | - | - |
| 인건비 | 4,495,168 | - | 4,495,168 |
| 복리후생비 | 212,192 | - | 212,192 |
| 수도광열비 | - | - | - |
| 지급수수료 | 690,750 | - | 690,750 |
| 판매수수료 | 138,447 | - | 138,447 |
| 운송보관비 | 653,168 | - | 653,168 |
| 감가상각비 | 77,891 | - | 77,891 |
| 무형자산상각비 | 51,271 | - | 51,271 |
| 대손상각비 | 17,265 | - | 17,265 |
| 임차료 | 263,417 | - | 263,417 |
| 기타비용 | 1,305,547 | - | 1,305,547 |
| 영업비용의 합계(*1) | 7,905,116 | 68,010,352 | 75,915,468 |
28. 종업원급여
당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 직원급여 | 4,385,583 | 4,088,180 |
| 사회보장분담금 | 100,419 | 86,237 |
| 기타급여 | 63,556 | 10,680 |
| 퇴직급여 | 305,384 | 310,072 |
| 합 계 | 4,854,942 | 4,495,169 |
| 종업원수(명) | 489 | 513 |
&cr;29. 금융수익 및 금융원가&cr;(1) 당기 및 전기의 순금융수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | 298,452 | 26,389 |
| 금융원가 | 2,389,470 | 585,049 |
| 순금융손익 | (2,091,018) | (558,660) |
(2) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 298,452 | 26,389 |
(3) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 2,389,470 | 585,049 |
&cr;30. 기타손익&cr;(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 1,043,263 | 3,204,849 |
| 외화환산이익 | 528,106 | 131,358 |
| 유형자산처분이익 | 701,262 | - |
| 무형자산처분이익 | 32,226 | - |
| 기타투자자산처분이익 | 948,434 | - |
| 잡이익 | 520,712 | 18,018 |
| 합 계 | 3,774,003 | 3,354,225 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 2,050,451 | 2,124,953 |
| 외화환산손실 | 91,050 | 2,474,729 |
| 유형자산처분손실 | 4,794 | - |
| 재고자산감모손실 | - | 1,890,996 |
| 매도가능증권손상차손 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 2,101,226 | - |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 1,414,634 | - |
| 잡손실 | 582,353 | 212,741 |
| 합 계 | 6,244,508 | 6,703,419 |
&cr;31. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 437,290 | 70,253 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 405,246 | (375,607) |
| 총법인세효과 | 842,536 | (305,354) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 | (453,628) | - |
| 계속사업손익 법인세비용 | 388,908 | (305,354) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순손익 | (14,999,585) | (22,750,133) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (3,307,364) | (5,005,029) | ||
| 조정사항 | 3,696,272 | 4,699,675 | ||
| - 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | 3,444,436 | 2,846,851 | ||
| - 법인세추납액 | 11,260 | 8,536 | ||
| - 자본에 직접 가감된 법인세 비용 | 445,394 | - | ||
| - 기타 세율변동효과 | (204,818) | 1,844,288 | ||
| 법인세비용 | 388,908 | (305,354) | ||
| 유효세율(주1) | - | - | ||
(*1) 당기 및 전기 세전순손실을 보고하여, 유효세율을 별도로 산정하지 않았습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 일시적차이 등 | 법인세효과 | 일시적차이 등 | 법인세효과 | |
| 전환권대가 | 2,007,388 | (441,625) | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 88,355 | (12,110) | - | - |
| 매도금융자산평가손익 | (290,999) | 64,020 | - | - |
| 회계변경효과 | 253,084 | (55,678) | - | - |
| 합 계 | 2,057,828 | (445,393) | - | - |
(4) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등 | 이연법인세자산(부채)(*2) | ||||
| 기초(*1) | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 매도가능증권 | 1,038,999 | - | 1,038,999 | - | - | - |
| 종속기업투자 | 60,174,607 | 12,792,669 | 72,967,276 | - | - | - |
| 기타투자자산 | 945,000 | - | 945,000 | - | - | - |
| 장기미지급비용 | - | 13,837 | 13,837 | - | - | - |
| 환불부채 | - | 13,090 | 13,090 | - | - | - |
| 토지 | 2,933 | - | 2,933 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | 356,194 | - | 356,194 | 354 | (354) | - |
| 부도어음 | 17,313 | - | 17,313 | - | - | - |
| 전환권조정 | (4,198,482) | 792,117 | (3,406,365) | 24,052 | (773,452) | (749,400) |
| 선급비용 | - | - | (78,007) | - | (17,161) | (17,161) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,144,370 | (270,061) | 874,309 | 251,761 | (59,413) | 192,348 |
| 대손금 | 6,087,228 | - | 6,087,228 | - | - | - |
| 대손충당금 | 3,266,641 | 2,719,027 | 5,985,668 | - | 1,033,884 | 1,033,884 |
| 외화환산손실 | 2,414,787 | (2,337,336) | 77,451 | 531,253 | (514,214) | 17,039 |
| 만기보유증권 | 400,000 | - | 400,000 | - | - | - |
| 잡손실 | 1,081,501 | 1,000 | 1,082,501 | - | - | - |
| 재고자산감모손실 | 645,627 | 466,451 | 1,112,078 | - | - | - |
| 미수수익 | (558,036) | (142,972) | (701,008) | (122,768) | (31,454) | (154,222) |
| 회계변경 | (52,730) | - | (52,730) | - | (11,601) | (11,601) |
| 외화환산이익 | (124,670) | (399,161) | (523,831) | (27,427) | (87,815) | (115,243) |
| 퇴직연금보험 | (1,145,356) | 271,048 | (874,309) | (251,978) | 59,631 | (192,348) |
| 상환할증금 | 4,307,808 | (1,553,926) | 2,753,882 | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | - | (5,985) | (5,985) | - | (1,317) | (1,317) |
| 매도가능증권 | - | (9,000) | (9,000) | - | (1,980) | (1,980) |
| 유급연차비용 | - | 78,299 | 78,299 | - | - | - |
| 금융보증부채 | - | 41,494 | 41,494 | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | 7,280 | 7,280 | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | - | 1,414,634 | 1,414,634 | - | - | - |
| 이연법인세자산(부채) | 75,803,734 | - | 89,618,232 | 405,246,458 | (405,246,458) | - |
| 합 계 | 151,607,468 | 13,892,505 | 179,236,463 | 405,651,705 | (405,651,704) | (1) |
(*1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.&cr;(*2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr;
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등 | 이연법인세자산(부채)(*2) | ||||
| 기초(*1) | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 매도가능증권 | 1,038,999 | - | 1,038,999 | 220,000 | (220,000) | - |
| 종속기업투자 | 47,864,147 | 12,310,460 | 60,174,607 | - | - | - |
| 기타투자자산 | 945,000 | - | 945,000 | - | - | - |
| 토지 | 2,933 | - | 2,933 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | 354,585 | 1,609 | 356,194 | - | 354 | 354 |
| 부도어음 | 17,313 | - | 17,313 | - | - | - |
| 전환권조정 | - | 109,326 | 109,326 | - | 24,052 | 24,052 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,318,161 | (173,791) | 1,144,370 | 289,996 | (38,235) | 251,761 |
| 대손금 | 6,087,228 | - | 6,087,228 | - | - | - |
| 대손충당금 | 3,282,498 | (15,857) | 3,266,641 | - | - | - |
| 외화환산손실 | 179,871 | 2,234,916 | 2,414,787 | 39,572 | 491,681 | 531,253 |
| 만기보유증권 | 4,000,000 | - | 400,000 | 88,000 | (88,000) | - |
| 잡손실 | 1,081,501 | - | 1,081,501 | - | - | - |
| 재고자산감모손실 | - | 645,627 | 645,627 | - | - | - |
| 미수수익 | (557,543) | (493) | (558,036) | - | (122,768) | (122,768) |
| 회계변경 | (52,730) | - | (52,730) | - | - | - |
| 외화환산이익 | (1,631,287) | 1,506,617 | (124,670) | (358,883) | - | (27,427) |
| 퇴직연금보험 | (1,132,020) | (13,336) | (1,145,356) | (249,044) | - | (251,978) |
| 합 계 | 62,798,656 | 16,605,078 | 75,803,734 | 29,641 | 47,084 | 405,247 |
(*1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.&cr;(*2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr;
(5) 당기말 및 전기말 당기법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상계 전 당기법인세부채 | 693,227 | 348,026 |
| 상계 전 당기법인세자산 | 1,984 | 35,017 |
| 상계 후 당기법인세부채 | (691,243) | (313,009) |
&cr;32. 주당손익 &cr;(1) 기본주당손익
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | (14,876,962,900) | (8,742,014,281) |
| 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 | (14,876,962,900) | (8,742,014,281) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 19,956,641 | 15,249,884 |
| 기본주당이익 | (745) | (573) |
(*1) 당기 및 전기의 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였습니다.&cr;
(2) 희석주당이익(손실)&cr;희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.
&cr;33. 현금흐름표 &cr;(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 감가상각비 | 594,323 | 567,279 |
| 무형자산상각비 | 764,893 | 51,271 |
| 퇴직급여 | 368,556 | 310,072 |
| 외화환산손실 | 91,050 | - |
| 대손상각비 | 657,749 | 17,295 |
| 재고자산감모손실 | - | 1,890,996 |
| 유형자산처분손실 | 4,794 | 40,524 |
| 지분법손실 | 1,323,977 | - |
| 주식보상비용 | 83,749 | - |
| 잡손실 | 886,626 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,414,634 | - |
| 이자비용 | 2,391,587 | 585,049 |
| 법인세비용 | 340,564 | (294,488) |
| 외화환산이익 | (528,106) | - |
| 기타의대손상각비 | 2,101,226 | - |
| 투자부동산처분이익 | (948,434) | - |
| 유형자산처분이익 | (701,262) | - |
| 무형자산처분이익 | (32,226) | - |
| 이자수익 | (300,570) | (26,389) |
| 잡이익 | - | (2,695) |
| 합 계 | 8,513,130 | 3,138,914 |
(2) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,350,148) | (507,381) |
| 계약자산의 감소(증가) | (1,216,637) | - |
| 미수금의 감소(증가) | 279,714 | (320,387) |
| 선급금의 감소(증가) | 535,079 | 263,523 |
| 선급비용의 감소(증가) | (260,845) | 31,972 |
| 재고자산의 감소(증가) | 6,789,134 | 358,710 |
| 보증금의 감소(증가) | 78,299 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,327,523) | 1,753,911 |
| 계약부채의 증가(감소) | 506,693 | - |
| 미지급금의 증가(감소) | 50,704 | (62,333) |
| 선수금의 증가(감소) | 97,875 | (309,909) |
| 예수금의 증가(감소) | 108,404 | 50,091 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (600,000) | 800,000 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (152,728) | 159,441 |
| 환불부채의 증가(감소) | (69,253) | |
| 퇴직금의 지급 | (706,660) | (366,287) |
| 퇴직보험예치금의 감소 | (205,452) | 130,544 |
| 장기미지급비용의 증가 | 24,144 | - |
| 합 계 | (1,419,200) | 1,981,895 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보험수리적손익 | 73,758 | - |
| 보험수리적손익 법인세효과 | (16,227) | - |
| 전환권대가 | 2,007,388 | - |
| 전환권대가 법인세효과 | (441,625) | - |
| 건설중인자산의 대체 | 607,000 | |
| 전환사채의 전환 | 29,063,088 | |
&cr;34. 특수관계자 거래&cr;연결실체의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr;(1) 지배ㆍ종속기업등의 특수관계&cr;
| 구 분 | 지 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 국 내 | - | ㈜모다 |
| 지배기업 | 국 내 | ㈜더우주 | ㈜파티게임즈 |
| 종속기업 | 중국 | 청도영창인특피혁(유) | 청도영창인특피혁(유) |
| 종속기업 | 국 내 | 로드스타씨앤에어(주) | 로드스타씨앤에어(주) |
| 종속기업 | 국 내 | (주)나이스팜 | - |
| 종속기업 | 국 내 | - | (주)코스메트리 |
| 관계기업 | 국 내 | ㈜바이오제닉스코리아 | ㈜바이오제닉스코리아 |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | 박춘재 | - |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | 임소영 | - |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | - | (주)나임(*1) |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | - | 천재원 |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | - | 장진우 |
(*1) (주)나임은 최대주주변경에 따라 특수관계가 소멸되었습니다.&cr;
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당기 | 전기 | |||||||
| 매출 | 매입 | 운반비 | 이자수익 | 잡이익 | 유형자산매각 | 대여금 | 매 출 | 매 입 | |
| 청도영창인특피혁(유) | 25,842,684 | - | 31,565,434 | ||||||
| 로드스타씨앤에어(주) | - | - | 77,202 | 2,117 | 400,000 | - | 81,219 | ||
| (주)나이스팜 | 13,821 | 95,315 | - | ||||||
| (주)바이오제닉스코리아 | 16,166 | 31,985 | 1,257 | 3,340,000 | |||||
| (주)더우주 | 50,284 | ||||||||
| 조애리(*1) | - | 10,900,000 | |||||||
| (주)모다 | - | 2,000,000 | |||||||
| (주)나임 | - | 54,599 | 1,500,000 | ||||||
| 합 계 | 25,922,955 | 95,315 | 77,202 | 88,701 | 1,257 | 10,900,000 | 3,740,000 | 31,565,434 | 2,081,219 |
(*1) 연결실체의 종속기업인 로드스타씨앤에어㈜의 구 대표이사(당기말 현재는 사임)의 가까운 가족입니다.&cr;
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |
| 청도영창인특피혁(유)(*1) | 27,632,165 | - | - | 30,864,712 | - | |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | - | 5,162 | - | - | 7,328 |
| (주)나이스팜 | 11,924 | - | 70,000 | |||
| (주)바이오제닉스코리아 | 1,075,858 | 748,598 | - | |||
| (주)더우주 | 20,482 | - | 101,130 | - | - | |
| (주)나임(*2) | - | - | - | 1,500,000 | ||
| 합 계 | 28,740,429 | 748,598 | 176,292 | 30,864,712 | 1,500,000 | 7,328 |
(4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 단기대여금 | - | 400,000 | 400,000 | - |
| (주)바이오제닉스코리아 | 단기대여금 | - | 3,340,000 | 2,624,000 | 716,000 |
| (주)나임 | 단기대여금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
&cr;
(5) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역&cr; (당기말)
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 1,000,000천원 | 하나은행 | 어음할인 |
| 400,000천원 | 우리은행 | 정기예금 4억 담보 | |
(전기말)
| 보증의 내용 | 관련채무 | ||
|---|---|---|---|
| 피보증회사 | 금 액 | 채권자 | 비 고 |
| 청도영창인특피혁(유) | USD 700,000 | 신한은행 | 운영자금 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 84,000천원 | 우리은행(*1) | 운영자금 |
| 480,000천원 | 우리은행 | 운영자금 | |
(*1) 보증제공처는 신용보증기금입니다.
지배기업은 종속기업인 청도영창인특피혁(유)에 대한 지급보증과 관련하여 신한은행단기금융상품 826,693천원이 담보로 제공되었습니다(주석4참고).&cr;
(6) 주요 경영진에 대한 보상금액
연결실체는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보상금액의 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 등 | 812,694 | 850,254 |
상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 , 통제에 대한 중요한 권 한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
&cr; 35. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 주석 34참고)&cr;보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.&cr;&cr;36. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참고)&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증금액 | 보증자 | 비 고 |
| 기업은행 | 450,000 | 무역보험공사 | 수출진흥 금융 |
| 기업은행(Usance) | 450,000 | 무역보험공사 | 원자재구매자금 |
| 홍콩신한은행 | USD 700,000 | 신한은행 | Stand by L/C |
| 합 계 | 900,000 | ||
| USD 700,000 | |||
&cr;37. 우발채무와 주요 약정사항&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 신용한도는 및 실행금액은 다음과 같습니다.&cr;(당기)
| (단위 : 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 실행금액 | 비 고 |
| 하나은행 | 상업어음할인 | 1,000,000 | 517,292 | |
| 국민은행 | 운전자금 | 200,000 | - | |
| 우리은행 | 운전자금 | 400,000 | 400,000 | |
| 합 계 | 1,600,000 | 400,000 | ||
(전기)
| (단위 : 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 실행금액 | 비 고 |
| 하나은행 | 상업어음할인 | 1,000,000 | 809,349 | |
| 국민은행 | 운전자금 | 200,000 | - | |
| 우리은행 | 운전자금 | 400,000 | 400,000 | |
| 기업은행 | Usance | USD 3,000,000 | USD 2,305,989 | |
| Usance | 500,000 | USD 442,120 | 한국무역보험공사 보증 90% | |
| 수출진흥자금 | 500,000 | 454,369 | 한국무역보험공사 보증 90% | |
| 합 계 | 2,600,000 | 1,663,718 | ||
| USD 3,000,000 | USD 2,478,109 | |||
&cr;(3) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;38. 사업 및 지역별 부문 정보&cr;(1) 사업별 부문에 대한 일반정보&cr;연결실체의 사업부문은 피혁제조매출과 해운항공물류 및 의약품 부분으로 나누어지며, 당기 피혁제품매출의 비중은 전체의 약 62%를 차지합니다.&cr;&cr;(2) 지역별 부문의 정보&cr;연결실체의 제품은 100% 중국에 판매되고 있으며, 물류매출의 경우 해외매출이 11.3%, 국내매출이 88.7%를 차지하고 있으며 화장품은 100%국내에 판매되고 있습니다. &cr;&cr;(3) 각 사업부문별 요약 재무정보
| (단위 : 천원) | |||
| 사업부 | 자 산 | 매 출 | 영업이익 |
| 피혁제조 | 95,023,691 | 28,462,814 | (4,955,349) |
| 해운항공물류 | 4,628,770 | 23,641,998 | 34,172 |
| 의약품 | 5,818,107 | 1,673,643 | (462,855) |
| 합 계 | 105,470,568 | 37,104,529 | (5,384,032) |
&cr;39. 재무위험관리&cr;연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;1) 외환위험&cr;외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 4,879,224 | 5,473,025 | 6,928,252 | 7,771,761 |
| EUR | - | - | 68,617 | 88,998 |
| GBP | - | - | 1,243 | 1,823 |
| CHF | - | - | 303 | 341 |
| 합계 | 4,879,224 | 5,473,025 | 6,998,415 | 7,862,923 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락) 할 경우 원화금액이 238,891천원 증가(감소) 합니다.&cr;&cr;2) 이자율 위험&cr;연결실체는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;한편, 부채에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 이자비용이 473,731천원 증가(감소) 합니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 유동성 위험&cr;유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.&cr;
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 |
| 매입채무및기타채무 | 4,368,899 | - | - |
| 단기차입금 | 2,531,875 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 21,241,532 | - | - |
| 미지급비용 | 454,031 | - | - |
| 장기미지급비용 | - | 13,837 | - |
| 임대보증금 | - | - | 200,000 |
| 합 계 | 28,596,337 | 13,837 | 200,000 |
&cr;(4) 자본 위험 관리&cr;연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 | 33,645,240 | 60,156,618 |
| 자 본 | 76,427,937 | 26,849,847 |
| 부채비율 | 44.00% | 224.00% |
&cr;(5) 공정가치의 추정&cr;정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기투자자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr;
1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;&cr;2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를&cr;사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;
3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(당기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 1 | 1 |
(전기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 651,002 | 651,002 |
매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;40. 매각예정자산 및 중단영업&cr;연결실체는 종속기업인 (주)코스메트리의 매각계획을 수립하는 의사결정을 2018년 12월 20일 연결실체의 이사회에서 결정하였습니다.&cr;
(1) 당기말 및 전기말 매각예정자산과 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매각예정자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 86,657 | - |
| 매출채권 | 587,481 | - |
| 단기대여금 | 2,475 | - |
| 선급금 | 85,952 | - |
| 선급비용 | 2,956 | - |
| 당기법인세자산 | 668 | - |
| 재고자산 | 1,046,878 | - |
| 장기금융상품 | 84,098 | - |
| 유형자산 | 124,765 | - |
| 영업권 | 198,975 | - |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,946,960 | - |
| 기타금융자산 | 115,330 | - |
| 합 계 | 4,283,194 | - |
| 매각예정자산관련부채 | ||
| 매입채무 | 69,003 | - |
| 단기차입금 | 661,445 | - |
| 미지급금 | 30,441 | - |
| 선수금 | 28,102 | - |
| 예수금 | 39,057 | - |
| 순확정급여부채 | 127,454 | - |
| 이연법인세부채 | 427,701 | - |
| 합 계 | 1,383,203 | - |
&cr;(2) 당기 및 전기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 매출액 | 5,316,684 | - |
| 매출원가 | 4,565,766 | - |
| 매출총이익 | 750,918 | - |
| 판매관리비 | 2,023,336 | - |
| 영업이익(손실) | (1,272,418) | - |
| 기타수익 | 506 | - |
| 기타비용 | 502,806 | - |
| 금융수익 | 196 | - |
| 금융비용 | 24,404 | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,798,926) | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 중단영업손익(세후) | (1,798,926) | - |
&cr;(3) 당기 및 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 영업활동으로인한순 현금흐름 | (301,879) | - |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (177,749) | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 333,919 | - |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (145,709) | - |
&cr; 41. 보고기간후사건&cr;(1) 연결실체는 2019년 1월 2일 운영자금 조달을 목적으로 제 3자배정 유상증자(발행주식수6,764,374주, 발행금액29,999,998,690원)를 결정하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체는 2019년 1월 10일 운영자금 조달을 목적으로 제 3자배정 유상증자(발행주식수 248,444주, 발행금액 999,987,100원)를 결정하였습니다.&cr;&cr;(3) 연결실체는 2019년 1월 25일 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 위하여 연결실체의 관계기업 (주)바이오제닉스코리아 주식 양도(양도주식수 364,000주, 양도금액 20,020,000,000원)를 결정하였습니다.&cr; &cr; 42. 회계정책의 변경&cr; 주석2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다.&cr; &cr;43. 기타사항&cr;당기 중 연결실체의 최대주주로 변경된 (주)더우주 및 (주)더우주의 최대주주인 이하준과 연결실체와의 당기 중 발생한 주요거래내용으로 재무정보이용자에 참고가 될 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)(주)에스알아이앤디는 (주)더우주의 최대주주인 이하준의 동일지배하의 관계기업입니다.&cr;&cr;(2)(주)에스알아이앤디는 당기 중 연결실체의 관계기업인 (주)바이오제닉스코리아 주식 75,471주를 연결실체에 3,999백만원에 매각하였습니다. &cr;
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 7( 3 ) | 7( 3 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 15억원 | 15억원 |
※ 기타 참고사항
-
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 2억원 | 2억원 |
※ 기타 참고사항
-