(제 49 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 12일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 웰바이오텍 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 구 세 현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 강남구 영동대로106길 17, 5층 |
| (전 화)02-6902-1300 | |
| (홈페이지) http://www.wellbiotec.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 구 세 현 |
| (전 화) 02-6902-1300 | |
| I. 회사의 개요 | |
| II. 사업의 내용 | |
| III. 재무에 관한 사항 | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | |
| VII. 주주에 관한 사항 | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | |
| XII. 상세표 | |
| 【 전문가의 확인 】 |
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '웰바이오텍 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 WELLBIOTEC CO., LTD.라 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간1975년 04월 19일에 피혁원단 가공 및 피혁제품 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1997년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울 강남구 영동대로106길 17, 5층 (삼성동, 경진빌딩)전화번호 : 02-6902-1300 홈페이지 : http://www.wellbiotec.co.kr 라. 주요 사업의 내용 등회사는 설립 당시 피혁원단을 가공하여 피혁제품을 판매하는 제조업체로 시작하였습니다. 이후 당사 소유의 피혁가공공장을 중국 청도에 별도법인 형태로 이전하면서 피혁원단과 부산물, 피혁가공약품을 유통 및 판매하는 도소매업으로 변경되었습니다 회사는 현재 유통판매업(도,소매)을 주 사업목적으로 하고 리테일사업부, 기타사업부의 2개 사업부를 중심으로 매출이 발생되고 있으며, 이외에 신규사업부에서 다양한 방식으로 신규매출을 창출하여 사업다각화를 모색하고 있습니다. 회사의 종속회사 중 로드스타씨앤에어(주)는 복합운송주선업을 (주)나이스팜은 의약품 및 건강기능식품 유통판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 사업부문별 매출비중은 다음과 같습니다.[사업부문별 매출비중 등]
| 구 분 | 주요제품 등 | 매출비중(연결) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 웰바이오텍(주) | 리테일사업부문 | 식음료, 진단키트, 육가공제품 등 | 27.4% | - |
| 기타사업부문 | 임대료, 기타매출 등 | 0.1% | - | |
| 종속회사 | 로드스타씨앤에어(주) | 운송매출 | 55.0% | - |
| (주)나이스팜 | 의약품, 건강기능식품 등 | 17.5% | - | |
기타 자세한 사항은 동 보고서의 [Ⅱ.사업의 내용]과 [XII. 상세표]를 참고하시기 바랍니다.
(1) 회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
|
1. 수출입업 2. 봉제품의 제조 및 판매업 3. 피혁제품의 생산 및 판매 4. 원피 및 피혁반제품 제조 가공업 5. 주택 건설 임대 및 건자재 판매업 6. 부동산 임대업 7. 사업 및 경영상담업 8. 식음료 및 음식점업 9. 화장품 도.소매업 10. 자동차 부품 제조 및 판매업 11. 전자 전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 제작, 판매, 임대 및 관련 서비스업 12. 유통업 13. 교육 서비스업 14. 교육 관련 데이터베이스업 15. 태양광 발전사업 및 신재생 에너지 개발사업 16. 무선인식(RFID) 전자부품 제조 및 유통사업 17. 생명공학기술을 이용한 인공피부 및 인공장기의 제조 및 판매업 18. 생명공학기술을 이용한 인체삽입용 인공성형물의 제조 및 판매업 19. 생명공학 관련 재료물질의 제조 및 판매업 20. 화장품 제조 및 판매업 21. 세포외 지질(콜라겐)을 활용한 제품 재료공학 및 의료용 제품제조 판매업 22. 친환경탄소제로주택 건축 및 시공 23. 태양광시스템을 이용한 탄소제로주택사업 24. 친환경주택 건축 및 보급사업 25. 탄소배출권 관련 업무수행 및 매매업 26. 대체에너지 개발사업관련 지분출자 및 투자업 27. 일반건설업(토목건축공사업, 조경공사업, 산업환경설비공사업) 28. 원유, 석탄, 천연가스, 휘발유, 등유, 중유, 경유, 아스팔트, 윤활유, 항공유, 용제, 나프타, 윤활기유,기초유분, 기타 석유 및 화학제품과 그 분산물의 수입.제조.저장.수송.판매.수출업 29. 원유,석탄 및 천연가스를 포함한 국내외 자원의 탐사, 채취와 그 개발사업에의 참여 또는 타인의 수요에 응하여 제공하는 기술용역업무의 수행 30. 국내외 자원개발 및 판매업 31. 국내외 자원개발 투자업 32. 바이오산업 및 미생물 제조 33. 건강기능식품 및 보조식품 제조, 판매 유통 34. 화장품 부자재 수출입업 35. 화장품, 화장품 부자재 무역업 36. 화장품 부자재 도소매업 37. 화장품 방문, 통신 판매업 38. 신약개발 39. 의약품 및 의약품 원료 제조, 판매 유통 40. 생활용품 제조, 판매 유통 41. 일반식품 제조, 판매 유통 42. 신발 원단 제조, 판매 유통 43. 신발 제조, 판매 유통 44. 의류 원단 제조, 판매 유통 45. 의류 제조, 판매 유통 46. 소프트웨어 개발 및 판매 47. 의료부외품, 의료용구 및 위생용품 판매업 48. 자동차 및 에너지 저장용 Battery 및 관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스업 49. 골프화, 골프채, 기타 골프용품, 골프의류, 골프잡화 등의 제조, 도소매, 판매, 유통 50. 스포츠화, 스포츠용품, 스포츠의류, 스포츠잡화 등의 제조, 도소매, 판매, 유통 51. 와인 등 주류 도소매, 판매, 유통업 52. 식품 및 식품첨가물 제조, 포장 및 도,소매업 53. 음료 및 음료첨가물 제조, 포장 및 도,소매업 54. 먹는 샘물 제조, 도,소매 및 수출입업 55. 전시, 기획(공연기획) 및 이벤트업56. 크린룸기계 제조업 57. 기계설비 공사업 58. 산업장비설치 용역업 59. 산업기계 설비공사업60. 전기공사업 61. 소방공사업 62. 산업용 공조기계 및 설비(항온항습기, 크린룸 및 드라이룸 기계, 산업용 송풍기) 제조업 63. 상업용 공조기계 및 설비 판매업 64. 농,축산물 가공, 도소매, 판매, 유통업 65. 프랜차이즈 사업66. 비금속 광물 제품 제조업 67. 비철 금속 판매 및 수출입업 68. 재활용 웨이퍼 판매 및 수출입업 69. 태양광 모듈 재생 및 제조업 70. 태양광 및 반도체 웨이퍼 임가공업 71. 자동차제조 및 판매업 72. 자동차 렌탈업 및 정비업 73. 전기상용차 및 전기승용차 개발, 판매, 무역 및 중계무역업 74. 전기상용차 및 전기승용차 관련 부품 개발, 판매, 무역 및 중계무역업 75. 전기오토바이 및 전기오토바이 부품 개발, 판매, 무역 및 중계무역업76. 사무용 및 상업용 건물, 공장 등의 건립 및 분양, 임대, 관리업77. 분양 및 광고대행업 78. 부동산 매매, 임대업 및 컨설팅업 79. 국내 및 해외 부동산 개발관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업 80. 국내외 투자 및 개발사업 81. 건축자재 도,소매업 82. 경영컨설팅업 83. 기업투자, 인수 및 합병, 중개 관련 업무 84. 각호에 관련되는 도,소매업 85. 각호에 관련되는 통신판매업 86. 각호에 관련되는 부대사업 일체 87. 각호에 관련되는 수입, 수출입업 |
- |
(2) 종속회사가 영위하는 주요목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| - 로드스타씨앤에어(주) 1. 복합운송주선업 2. 육상운송업 3. 무역업- (주)나이스팜 1. 의약품 판매업 2. 의약부외품, 의료용구 및 위생용품 판매업 3. 건강식품 및 보조식품 판매업 | - |
마. 종속회사에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 종속회사를 가지고 있습니다.
(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)① 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
주) 주요종속회사 여부(① 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상, ② 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상)
② 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
가.회사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 주요연혁
| 회사명 | 회사의 연혁 |
|---|---|
| 웰바이오텍(주) | 2019.01.10 리테일사업부 영업개시(식,음료사업 등)2019.05.29 최대주주변경 : (주)더우주 → (주)대양디엔아이(구 디에이에셋)외 2인2020.12.14 종속회사 (유)활황 소규모흡수합병(무증자) 결정 2021.02.26 (주)금영이엔지 주식 취득 : 클린룸 EPC 사업 시작2021.05.07 종속회사 (유)활황 소규모흡수합병 등기 완료2021.10.20 신사업 관련 산학협력 업무협약 체결 : (주)세원생명공학, 군산대 해양과학대학2021.12.10 웰바이오텍 군산공장 지점등록2021.12.23 웰바이오텍PDRN 중앙연구소 설립2022.01.24 웰바이오텍 본사 EV충전기 전시장 오픈2022.02.22 웰바이오텍 군산지점 EV충전기 상설 전시장 오픈2022.03.03 웰바이오텍 EV충전기 군산공장 준공식2022.07.20 EV충전기(7kw, 100kw) KC인증 취득2022.09.27 EV충전기(7kw, 100kw, 200kw) 국제 전기차 충전규격OCPP1.6 인증 취득2022.10.28 EV충전기(200kw) KC인증 취득2022.12.03 웰바이오텍PDRN 김제공장(3,044.61㎡) 입주완료 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 2019.03.01 본사이전(서울 강남구 영동대로106길 17, 2층)2019.03.12 포스코인터내셔널/현대글로비스 협력사 등록2020.04.15 GS칼텍스/현대오일뱅크 협력사 등록2020.07.01 중동지역 NVOCC서비스 시작 2021.05.11 미국시장 진출을 위한 FMC 가입2021.07.01 Kotra '수출지원기반 활용사업' 수행기관 선정2022.09.26 본사이전(서울 중구 소월로 10, 9층) |
| (주)나이스팜 | 2019.01.10 본사이전(서울 강남구 영동대로106길 17, 4층)2019.05.10 수출사업본부, CSO유통사업본부 설립 2020.05.25 해외 수출 전용 신제품 출시 2021.03.16 연세본사랑병원 약품 공급 계약 체결 2022.04.15 E-Commerce 사업 개시 |
나. 본점소재지의 변경
| 구 분 | 변경일 | 변경주소지 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 본사 이전 | 2018.08.30 | 서울특별시 강남구 영동대로 106길 17, 5층 | - |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동- 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 6인의 사내이사(구세현, 홍진표, 최봉진, 김남영, 한승일, 정현곤), 4인의 사외이사(박태규, 김청만, 김영모, 임현숙), 1인의 감사(최강호)로 구성되어 있습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
라. 상호의 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 1988.02.11 | 영창실업교역 주식회사 | 영창실업 주식회사 |
| 2009.11.19 | 영창실업 주식회사 | 주식회사 와이비로드 |
| 2018.03.29 | 주식회사 와이비로드 | 웰바이오텍 주식회사 |
마. 회사의 합병 등에 관한 사항 - 당사는 2020년12월14일자로 당사의 종속회사인 (유)활황과 소규모 흡수합병을 결정하고, 2021년05월07일자로 흡수합병 등기가 완료 되었습니다.
| 구분 | 세부내용 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 합병방법 | 웰바이오텍(주)이 (유)활황을 흡수합병 - 존속회사 : 웰바이오텍 주식회사 - 소멸회사 : 유한회사 활황 | 소규모 합병 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 웰바이오텍(주)은 (유)활황의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 웰바이오텍(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 증대가 기대됨.본 합병 완료시 웰바이오텍(주)은 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 (유)활황은 합병 후 해산하게 되며 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 본 합병 완료후 웰바이오텍(주)의 주주 변경은 없음. | - | |
| 합병비율 | 웰바이오텍(주) : (유)활황 = 1.0000000 : 0.0000000 | - | |
| 합병계약일 | 2020.12.16 | - | |
| 주주확정기준일 | 2020.12.29 | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.05 | - | |
| 합병반대의견접수기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.13 | - | |
| 채권자이의제출기간 | 시작일 | 2021.01.15 | - |
| 종료일 | 2021.02.14 | - | |
| 합병기일 | 2021.05.03 | - | |
| 종료보고 총회일 | 2021.05.04 | - | |
| 합병등기일 | 2021.05.07 | - | |
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 구 분 | 해당기간 | 주요업종 | 주된사업(매출액별) | 한국표준산업분류코드(대,중분류) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 웰바이오텍(주) | 설립 ~ 2005년 | 제조업 | ①피혁원단 제조업 | 19111(원피가공업) | - |
| 2005년~2018년 | 유통사업 | ①피혁사업 ②의류도소매 | 51209 (원피도매) / 46209 (원피도매) | - | |
| 2018년~2019년 | 유통사업 | ①피혁사업 ②패션브랜드사업 | 46209 (원피도매) | - | |
| 2020년 ~ 현재 | 유통사업 | ①리테일사업 ②패션브랜드사업 | 46332 (도매 및 상품 중개업) | 식음료유통 등 |
사. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 2019.01.11 | (주)나이스팜 신주(전환상환우선주)취득 |
| 2019.01.20 | 코스메트리(주)지분처분(보유지분0%) |
| 2019.02.28 | 바이오제닉스코리아(주)지분처분(보유지분11.16%) |
| 2019.03.07 | 로드스타씨앤에어(주) 지분취득(보유지분 95%→100%) |
| 2019.04.12 | (주)나이스팜 신주(전환상환우선주)취득 |
| 2019.05.23 | (주)씨앤에이에이전시 지분 취득(보유지분51%)(주)씨앤에이에이전시 전환사채 취득(제1회CB 20억) |
| 2019.06.07 | 로드스타씨앤에어(주) 신주취득(보유지분 100.0%) |
| 2019.06.13 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD2,500,000) |
| 2019.06.20 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD2,500,000) |
| 2019.09.10 | 녹원씨엔아이 주식취득(406,090주)녹원씨엔아이 전환사채 취득(제11회CB 10억, 제13회CB 30억) |
| 2019.09.17 | 녹원씨엔아이 주식취득(609,137주, 누계주식 1,251,749주) |
| 2019.10.14 | (유)활황 지분취득 41,821좌 |
| 2019.10.23 | (유)활황 지분취득 28,,441좌 (보유지분 100.0%) |
| 2019.10.28 | (유)활황과 소규모흡수합병 결정의 건(1:0 무증자합병) |
| 2019.11.08 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD2,500,000) |
| 2019.11.15 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD2,500,000) |
| 2019.11.18 | 녹원씨엔아이 주식취득(220,000주, 누계주식 1,471,749주) |
| 2019.11.28 | (유)활황과의 합병계약 해제 |
| 2020.01.14 | 녹원씨엔아이 전환사채 주식전환청구(제11회CB 10억, 제13회CB 30억)에 따른녹원씨엔아이 주식취득(611,739주, 누계주식 2,083,488주) |
| 2020.02.10 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD3,500,000) |
| 2020.02.17 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD3,500,000) |
| 2020.02.24 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD3,000,000) |
| 2020.03.09 | 청도영창인특피혁유한공사 출자(USD3,500,000) 누적출자총액 USD53,500,000 |
| 2020.06.03 | 녹원씨엔아이 전환사채 주식전환청구(제11회CB 15억, 제15회CB 15억)에 따른녹원씨엔아이 주식취득(461,068주, 누계주식 2,544,556주) |
| 2020.06.04 | 녹원씨엔아이 전환사채 주식전환청구(제11회CB 21억, 제15회CB 2억)에 따른녹원씨엔아이 주식취득(350,930주, 누계주식 2,895,486주) |
| 2020.06.23 | 녹원씨엔아이 전환사채 주식전환청구(제15회CB 20억)에 따른녹원씨엔아이 주식취득(309,693주, 누계주식 3,205,179주 보유지분18.57%) |
| 2020.08.25 | (주)금영이엔지 지분양수도계약 체결(양수주식수 50,000주 100%, 양수금액 350억) |
| 2020.12.04 | 청도영창인특피혁유한공사 지분(100%)처분 결정 및 양수도계약 체결 |
| 2020.12.14 | (유)활황과 소규모흡수합병(소멸회사 : 유한회사 활황) 결정의 건(1:0 무증자합병) |
| 2020.12.29 | (주)씨앤에이에이전시 지분(51%)처분 결정 및 양수도계약 체결 |
| 2021.02.26 | (주)금영이엔지 지분취득(양수주식수 50,000주, 지분율100%, 양수금액 350억)잔금지급에 따른 지분인수 |
| 2021.05.07 | 소규모흡수합병(소멸회사 : 유한회사 활황) 합병 등기 완료의 건(1:0 무증자합병) |
| 2021.12.24 | (주)금영이엔지 지분처분(양도주식수 50,000주, 지분율100%, 양도금액 350억)계약종료일 : 잔금지급일 2022년02월23일 |
| 2022.05.11 | (주)웰바이오텍EVC 설립출자 |
| 2022.06.07 | 드림에이지1호조합 출자 약17억원(지분율99.9%) |
| 2022.06.08 | 드림에이지2호조합 출자 약17억원(지분율99.9%) |
| 2022.06.09 | 드림에이지3호조합 출자 약16억원(지분율99.9%) |
| 2022.06.30 | (주)웰바이오텍EVC 지분 처분 |
| 2022.08.17 | (주)웰바이오텍PDRN 설립출자 |
가. 자본금 변동추이
당사는 2018년도 중 보통주 21,709천주를발행하여 108억원의 자본금이 증가하였고, 2019년도 중에는 보통주 6,050천주를 발행하여 30억원의 자본금이, 2020년도 중에는 보통주 2,300천주를 발행하여 11억원의 자본금이, 2021년도 중에는 보통주 13,367천주를 발행하여 66억원의 자본금이 증가하였습니다. 2022년도 중 7,754,860주가 신규 발행되어 3,877,430천원의 자본금이 증가되었고, 현재 발행주식 총수는 66,432,104주이고, 자본금 총액은 33,216,052천원입니다.
| 종류 | 구분 | 49기(2023년1분기) | 48기(2022년말) | 47기(2021년말) | 46기(2020년말) | 45기(2019년말) | 44기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 66,432,104 | 66,432,104 | 58,677,244 | 45,310,327 | 43,010,106 | 36,959,438 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 33,216,052,000 | 33,216,052,000 | 29,338,622,000 | 22,655,163,500 | 21,505,053,000 | 18,479,719,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 33,216,052,000 | 33,216,052,000 | 29,338,622,000 | 22,655,163,500 | 21,505,053,000 | 18,479,719,000 |
| 주식의 총수 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| 자기주식 취득 및 처분 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
| 정관 변경 이력 |
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
가. 주요 사업 부문 요약 당사와 연결종속회사의 사업부문은 리테일사업, 기타사업, 복합운송사업, 제약·바이오사업의 4개부문으로 구성되어있으며 각 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.
| 주요 사업 부문 | 대상회사 | 사업 내용 | 연결매출비중(%) |
|---|---|---|---|
| 리테일사업 부문 | 웰바이오텍(주) | 식음료 등 유통 외 | 27.4% |
| 기타사업 부문 | 웰바이오텍(주) | 임대료 등 | 0.1% |
| 복합운송사업 부문 | 로드스타씨앤에어(주) | 복합운송 외 | 55.0% |
| 제약, 바이오사업 부문 | (주)나이스팜 | 의약품 판매 외 | 17.5% |
(1) 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))당사의 리테일 사업부는 GS리테일, 코리아세븐, CU 등의 CVS 판매채널을 메인 유통채널로, 학교급식, 휴게소, 음식료품점 등에 식음료 및 HMR 상품을 개발 유통하고 있습니다. 또한, GS리테일과 코리아세븐 등의 1차 벤더사로써 PB 브랜드 상품을 공동 개발 운영하고 있으며, 칠삼 브라더스의 “임창정의 소주 한 잔”, “임창정의 모서리 족발” 브랜드와 카카오 아이엑스의 “카카오 프렌즈” 캐릭터 상품을 이용한 식품, 음료, 디저트, 냉장/냉동 등의 HMR 상품을 개발 유통하였습니다. 더 나아가, 일동제약과 람노 서스 IDCC3201 유산균 (면역세포 조절을 통해 면역세포 개선 및 아토피 등의 알레르기 증상을 예방하고 완화시켜주는 효능을 갖은 특허받은 유산균)을 이용하여 다양한 음료를 개발하여 내수시장과 해외시장에 진출하였습니다. COVID-19임에도 불구하고 현재 운영하는 제품군들을 오프라인 시장에서 온라인 시장으로의 사업을 공격적으로 확대하고 있으며, 전국 프랜차이즈 PC방 및 물류망을 통해 제품을 납품하는 신사업과 엔터테인먼트와의 브랜드 사업을 전개하는 등 꾸준하게 사업을 확장해 나가고 있습니다. 한편 당기중 회사는 자가검사테스터 제조사인 에스디바이오센서(주)와 물품공급계약을 체결하고 상품(자가진단 테스터 상품명 : Q COVID-19 AG HOME TEST)을 공급받아 (주)비지에프리테일, (주)지에스리테일, (주)이마트24를 포함한 전국편의점에 지속적으로 납품을 진행하고 있습니다.
당사의 육가공사업부는 온오프라인 시장에서 직접 판매되는 육가공제품을 기획 생산하여 주로 대기업을 상대로 안정적인 B2B 유통을 하고 있습니다.
소비자에게 깨끗하고 건강한 제품을 제공하는 것을 목적으로 우수한 국내산 브랜드육인 '하이포크'과 손잡고 안정적인 원료육 수급은 물론 우수품질 제품으로 국내산 브랜드육의 우수성을 알리면서 안전하고 위생적인 육가공제품을 공급 판매하고 있습니다.2021년 처음 시작한 육가공사업은 기호성이 좋으며 가공품으로 생산 판매가 수월한 돈육 냉동제품을 시작으로 그후 신선식품까지 제품군을 확대하였고, 마켓컬리의 PD제품인 KF365의 국내산 냉장 돈육제품을 전량 생산 납품하면서 쿠팡, 배달의민족의 B마트 등으로 확장하여 괄목할 만한 성장을 이루었으며, COVID-19의 어려운 시장환경에도 불구하고 신선하고 다양한 육류 소포장 제품을 새벽배송 상품으로 개발하여 소비자 니즈를 관통한 기획을 진행하는 등 또 한번의 큰 성과를 이루어 사업 개시 2년만에 연간 매출 245억원을 달성하였습니다.
하지만 당사는 여기서 머무르지 않고 더 나아가, 온라인 시장에 적합한 당사만의 유니크한 한우제품을 개발 런칭 중에 있습니다. 향후 한우 신제품의 쿠팡· 마켓컬리의 Soft Landing 을 통한 시너지 극대화와 한우제품 생산 및 유통에 주력 할 계획이며, 이에 따른 고부가가치 창출이 기대됩니다.
쿠팡, 마켓컬리 등 온라인 주력 채널 뿐만 아니라 오프라인 대형유통업체(코스트코,이마트,롯데마트 등)로의 판매 채널 다양화와 무항생제 친환경 동물복지 다이어트 제품 등 제품군의 다양화, 농장에서 식탁까지 ONE-STOP SYSTEM 컨셉으로 초신선 제품이 당일주문 당일배송되는 다각화된 사업구조 개편을 통해 지속적이고 성공적인 성장이 전망됩니다.
(2) 복합운송사업 부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))
로드스타씨앤에어(주)는 STELL COIL, ELECTRIC CABLE, MACHINE, FOOD 등을 항공 및 해상(아시아, 미국, 유럽 등)을 이용하여 석유화학(SK종합화학, 롯데케이컬, 효성케미컬), 전기전자(PASECO, LG화학), 첨단소재 및 설비(SFA반도체, 효성TNC), 철강(DB메탈, 포스코) 등 글로벌 고객사에 국제 운송 서비스를 제공하고 있습니다. 최근, 전 세계적으로 수출 선사의 운임 상승과 일부 업종(철강, 합금철, 케미컬 등)의 수출 호황으로 인해 글로벌 선사 영업의 중요성이 증대함에 따라 기존 고객사 및 신규 고객사의 매출이 증가하고 있습니다. 그뿐만 아니라, 2021년 미국 연방 전부의 운송 감독기관인 FMC(Federal Maritime Commission) 가입을 통해 미국 시장 진출을 본격적으로 준비하고 있으며, KOTRA의 '2021년 수출지원 기반 활용사업'의 국제 운송서비스 분야 수행기관으로 선정되면서 신규 중견·중소기업으로의 영업 확대 등으로 앞으로의 매출 증가가 기대되는 사업 부문입니다. (3) 제약·바이오사업 부문(대상회사 : (주)나이스팜) ㈜나이스팜은 약국, 병,의원에 의약품유통 사업과 제약회사에 당사의 기술력을 바탕으로 0EM 방식으로 약을 주문 생산 및 유통을 하고 있습니다. 유통 대상 의약품은 전문 의약품, 일반 의약품 및 건강 기능식 제품입니다. 당사는 뛰어난 영업력을 바탕으로 매년 지속적인 성장과 더불어 이익을 창출하고 있습니다. 또한 건강기능식품은 캐나다 및 미국 파트너사와 협업을 통해 국내 시장에 우수한 품질의 60여 종 이상의 건강 기능식품을 공급하고 있으며, 일반의약품 및 전문의약품 포함하여 약 1,000여 개의 제품을 보유하고 있습니다. 최근, 전문의약품 시장이 성장함에 따라 (주)나이스팜은 신규 중·대형 병원 및 피부과에 전문의약품 납품을 위한 영업을 꾸준히 진행하고 있습니다.
가. 주요제품 등의 현황
(1) 주요 제품 서비스 등의 매출
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 리테일사업부문 | 상품 | 식음료, 진단키트 등 | HMR 등 | - | 7,254,645(27.4%) |
| 기타 | 임대, 기타매출 | 임대료 등 | 임대, 기타매출 | - | 25,355(0.1%) |
| 복합운송사업부문 | 운송 | 해상,항공 | 복합운송 | - | 14,588,141(55.0%) |
| 제약바이오사업부문 | 상품,기타 | 건강기능식품 등 | 건강기능식품, 의약품, PDRN | - | 4,642,215(17.5%) |
| 합 계 | 26,510,356(100%) | ||||
나. 주요 종속회사의 요약재무현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어㈜ | 17,587,329 | 6,630,833 | 14,588,141 | 913,871 | 2023년1분기말 |
| (주)나이스팜 | 14,102,219 | 12,950,475 | 4,628,815 | -1,927 |
가. 주요 원재료(1) 주요원재료 수입내역
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 주요매입처 | 품목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리테일사업부문 | 에스디바이오센서(주)(주)카카오커머스,건강한사람들(주), 파우니식품(주) 등 | 식음료,육류 등 | 수입 | - | 1,706,178 | - |
| 내수 | 37,083,120 | 40,007,199 | 17,548,631 | |||
| 합계 | 37,083,120 | 41,713,377 | 17,548,631 | |||
| 패션브랜드사업부문 | (주)스케쳐스코리아,XIAMEN KEYU IMPORT AND EXPORT CO,.Ltd 등 | 의류, 신발 등 | 수입 | - | - | 1,634,148 |
| 내수 | - | 55,361 | 484,814 | |||
| 합계 | - | 55,361 | 2,118,962 | |||
| 피혁사업부문 | 진웅산업,STAHL 등 | 염료,약품 등 | 수입 | - | - | 102,763 |
| 내수 | - | - | 384,461 | |||
| 합계 | - | - | 487,224 | |||
| 기타 | - | 기타매출 | 수입 | - | - | - |
| 내수 | - | 37,984 | 11,623 | |||
| 합계 | - | 37,984 | 11,623 | |||
| 제약바이오사업부문 | 건강기능식품 등 | 수입 | - | - | - | |
| 내수 | 14,062,336 | 17,802,279 | 9,615,396 | |||
| 합계 | 14,062,336 | 17,802,279 | 9,615,396 | |||
| 합 계 | 수입 | - | 1,706,178 | 1,736,911 | ||
| 내수 | 51,145,456 | 57,902,824 | 28,044,925 | |||
| 합계 | 51,145,456 | 59,609,002 | 29,781,836 | |||
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유헝 | 품목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리테일사업부문 | 상품 | 식음료, 육류등 | 수출 | - | 9,627 | 4,553 |
| 내수 | 6,901,053 | 28,477,552 | 16,708,213 | |||
| 합계 | 6,901,053 | 28,487,179 | 16,712,766 | |||
| 패션브랜드사업부문 | 상품,제품 | 의류,신발 등 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | 1,021,918 | 4,153,964 | |||
| 합계 | - | 1,021,918 | 4,153,964 | |||
| 피혁사업부문 | 상품,제품 | 피혁원단약품 등 | 수출 | - | - | 81,694 |
| 내수 | - | - | 3,514 | |||
| 합계 | - | - | 85,208 | |||
| 기 타 | 임대,기타 | 임대료기타매출 | 수출 | - | - | 3,633 |
| 내수 | 954,714 | 17,171,060 | 983,249 | |||
| 합계 | 954,714 | 17,171,060 | 986,882 | |||
| 복합운송사업부문 | 운송매출 | 해상,항공 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 14,575,855 | 122,845,199 | 85,754,365 | |||
| 합계 | 14,575,855 | 122,845,199 | 85,754,365 | |||
| 제약바이오사업부문 | 상품.기타 | 건기식,일반의약품 등 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 4,078,734 | 21,412,043 | 13,930,140 | |||
| 합계 | 4,078,734 | 21,412,043 | 13,930,140 | |||
| 합 계 | 수출 | - | 9,627 | 89,880 | ||
| 내수 | 26,510,356 | 190,927,772 | 121,533,445 | |||
| 합계 | 26,510,356 | 190,937,399 | 121,623,325 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직
| 구 분 | 부서명 | 판매형태 | 인 원 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 리테일사업부 | 영업 및 관리 | 수출 및 내수 | 4명 | - |
| 복합운송사업부 | 영업 및 관리 | 수출 및 내수 | 44명 | - |
| 제약,바이오사업부 | 영업 및 관리 | 수출 및 내수 | 25명 | - |
| 합 계 | 75명 | - | ||
(2) 판매경로
| 구 분 | 리테일사업부 | 복합운송사업부 | 제약,바이오사업부 |
| 판매경로 | ① 사업계획(상품기획)수립② 유통채널/브랜드 협업 ③ 임가공업체 외주④ 유통업체(거래처) 납품 | ① 사업계획(판매계획)수립② 원자재 수입③ 임가공업체 외주④ 거래처 납품 | ① 사업계획(판매계획)수립② 상품구매③ 약국.병원 유통채널확보④ 거래처 납품 |
| 판매방법 및 조건 | 거래처 납품계획에 따른 결재방법T/T | ||
| 판매전략 | 지속적인 제품개발로 소비자 수요창출적기 납품을 통한 소비자 욕구 충족소비자에 대한 after-service의 강화 | ||
시장위험과 위험관리는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표주석의 '위험관리'」와「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표주석의 '위험관리'」내용을 참조 바랍니다
가. 주요계약
- 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다.
나. 연구개발 활동 - 해당사항 없음
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
◆ 리테일(Retail)사업 부문 (식음료, HMR관련 산업 및 육가공사업 부문)
식음료 산업은 식품가공산업으로 원재료를 소재식품으로 만드는 1차가공산업과 이를 재가공하여 일반 소비자들이 접하는 가공식품을 생산하는 2차가공산업으로 구성됩니다. 현재 국내에서는 2차가공산업을 기반으로 B2B, B2C, 온라인 등 판매채널을 이용하여, 일반 소비자들에게 어떻게, 어디서, 언제 다양한 식음료들이 전달되는 가에 대한 문제가 더 중요한 시대가 되었습니다.
특히, 식음료상품은 생활필수품으로, 경기방어적인 산업특성을 가지고 있으나, 인구구조 및 소비패턴의 변화에 따라 세부 품목간 변동성은 존재하고 있습니다. 최근 들어 1~2인 가구 증가와 COVID-19 의 영향으로 소재식품군의 소비는 감소하고 있으나, HMR(Home Meal Replacement, 가정간편식) 소비는 증대하고 있습니다. 따라서, 현재 국내 시장의 트렌드와 결합될 수 있도록 소비자들의 요구를 파악하고, 다양한 루트를 통해서 소비자들이 제품을 신선하고 안전하게 접하고, 행복을 느낄 수 있도록 하는 것이 리테일사업 부문의 가장 중요한 미션이라고 볼 수 있습니다.
농림축산식품부의 주요 통계에 따르면 2020년을 기준으로 우리 국민의 1인당 평균 육류 소비량은 52.5kg입니다. 1980년 11.3kg에 그쳤던 1인당 육류소비량이 40여년만에 약 5배 가까이 성장한 것입니다. 이는 한국인의 식습관이 서구화되고 소득이 높아진 데다 외식 산업이 발전하면서 육류를 취급하는 음식점이 증가한 데에 따른 것으로 풀이됩니다.
또한, 2000~2020년 동안 한국의 1인당 연간 육류 소비량은 연평균 3% 성장하였으며, 육류 소비량 중 돼지고기 소비량은 2020년도 기준 27.1kg으로 전체 육류 소비량의 51.6%를 차지하였습니다. 이러한 육류 소비량 증가는 우리나라에 국한된 것이 아니라 대부분의 국가에서 확인할 수 있는 추세이고, 앞으로도 육류 소비량은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.
이와 같은 견고한 육류수요를 바탕으로 소비자 구매 패턴의 변화에 발맞춘 온라인 시장확대와 MZ세대 식생활문화에 다각적으로 접근하는 노력이 필요하다고 할 수 있습니다.
◆ 복합운송사업부문
화물운송주선업은 1960년부터 본격적으로 대두된 컨테이너에 의한 복합운송의 보편화에 따라 그 업무영역이 확대되었습니다. 최근 들어 수출입하주의 대리인 또는 부대 업무의 수행자 역할에서 독자적으로 복합운송증권을 발행하여 일관운송 주체자로 변모하게 되었습니다. 복합운송주선업의 유형은 선박, 대륙 운송수단 및 관련 부대 사업의 소유 및 참여 형태에 따라 대별하여 세가지로 분류할 수 있습니다.
1) 포워더형(Forwarder) 복합운송주선업
선박, 트럭, 항공기 등의 운송 수단을 직접 보유하지 않고, 자신은 다만 계약 운송인으로서 책임을 지는 형태입니다. 이러한 유형의 복합운송인으로는 해상운송주선업자(Ocean Freight Forwarder),항공운송주선업자(Air Freight Forwarder), 통관업자, 컨테이너 임대업자 등이 있는데 대표적인 형태는 해상운송주선업자입니다.
2) 캐리어(Carrier)형 복합운송인
자신이 직접 운송수단을 보유하면서 복합운송인의 역할을 수행합니다. 즉, 실제 운송인형 복합운송인을 말합니다. 캐리어형 복합운송인으로는 선박회사, 철도회사, 트럭회사, 항공회사를 들 수 있는데 복합운송 기간 중 해상구간이 차지하는 비중에 비추어 볼 때 선박회사가 가장 대표적인 캐리어형 복합운송주선업자라 할 수 있습니다.
3) 무선박 운송인 (NVOCC : Non Vessel Operating Common Carrier)
포워더형 복합운송주선업자를 법적으로 실제화시킨 개념으로 NVOCC가 최초로 법제화된 것은 1963년 미국의 FMC GENERAL ORDER 4<510. 21(b)>입니다.
동 규정에 의하면NVOCC란" ① 광고, 권유, 기타의 방법에 의해 운화율을 설정 및 고시하고 해운법에 규정된 주간 또는 외국 항로 사이에서 해상 운송을 이용하여 화물운송 업무를 제공할 것을 표명한자. ② 화물의 안전 운송에 대한 의무를 다하고 법률에 따라 책임을 지는 자. ③ 이용 선박의 소유 또는 지배 여부를 불문하고 하수운송인인 해상운송인과 자신명의로 당해 화물의 운송 계약을 체결하는 자" 라고 규정하고 있습니다.◆ 제약, 바이오사업부문
의약품 산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등을 목적으로 연구하고 제조 및 판매하는 산업입니다. 인간의 생명에 밀접하게 관련된 제품을 생산하는 의약품 산업은 정밀화학산업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가, 제조, 유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약사 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
◆ 리테일(Retail)사업 부문(식음료, HMR관련 산업 및 육가공사업 부문)
HMR(Home Meal Replacement, 가정 간편식)시장은 1~2인 가구 증가와 COVID-19 의 영향으로 최근 폭발적으로 성장하고 있으며, 2021년 기준으로 국내 HMR 시장 규모는 약 4조5천억원이었으며 2022년은 약5조4천억원 정도로 추산되고 있습니다.(출처 : 한국농수산식품유통공사, 식품음료신문) 2010년부터 연평균 23%씩 성장을 하였으나, 여전히 성장 초입국면이며, 2025년에는 약 7조원을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.[가정간편식(HMR)제품 국내 시장규모 및 전망]
| (단위 : 억원, %) |
| 구분 | `19 | `20 | `21 | `22 | `23 | `24 | `25 | CAGR |
| 국내시장 | 42,000 | 45,864 | 50,083 | 54,691 | 59,723 | 65,217 | 71,217 | 9.2 |
(출처 : 한국농수산식품유통공사, 식품음료신문) 현재 1인가구의 증가라는 사회구조적인 변화와 편의성 및 가사노동의 효율을 추구하는 세대가 늘어나면서 식생활의 외부화가 진행 중입니다. 이러한 사회 구조적인 변화로 직접 요리하는 것에 대한 기회비용을 고려하게 되었습니다. 특히, 기존 내식(신선재료/장류/소재군/전통가공품) 및 외식(음식점업) 시장수요까지 흡수하며, 지속적인 성장이 전망됩니다.
과거 인스턴트 식품의 개념을 넘어 식품산업의 대세로 진화하고 있고, 이로 인해 공급이 수요를 창출하는 상황이 지속되고 있습니다.또한 농림축산식품부의 통계에 따르면 최근 30년간 1인당 육류소비량이 약 3.8배 성장하였습니다. 식습관의 서구화, 높아진 소득수준, 외식 산업의 발전 등이 그 원인으로 분석될 수 있습니다. 이러한 육류 소비의 증가 추세는 향후에도 지속될 것으로 보여집니다.
◆ 복합운송사업부문
세계 경제의 성장세 속에 생산기지 이동과 교역확대 등으로 세계중심이 미국과 유럽에서 아시아로 이동 중이고, 그 중심지역으로 급부상하고 있는 동북아를 중심으로 물류거점이 형성되고 있습니다. 동북아 물류거점 국가들은 물류산업 활성화를 통해 자국 이익 극대화와 선진국 도약의 기반으로 활용하고자 많은 노력을 기울이고 있고, 우리 정부도 물류산업을 국가의 핵심사업으로 육성하여 국가경제 성장기반을 강화하기 위하여 동북아에 물류 거점을 추진하고 있습니다. 또한 중국은 경제의 고성장과 함께 물류시장이 급성장하여 우리나라 경제의 최대 수출시장으로 부상하였고, 그 밖에 베트남을 비롯한 동남아시아도 물류시장이 확대되고 있습니다.복합운송은 상품의 포장에서 출발, 운송, 관리, 보관, 전달의 일련의 과정을 모두 포함하고 있는 것으로 전세계적인 인프라망이 얼만큼 잘 구성되어져 있는가에 따라 향후 시장지위의 초점을 둘 수 있습니다. 또한 최근 대두되고 있는 안정성 문제에도 차별된 대책을 마련하는 것이 소비자 확보의 관건이라 할 수 있습니다. 세계경제발전 및 온라인 구매시장의 확장과 더불어 물류 이동양은 계속적으로 증가할 추세이며 이에 따른 성장효과는 무궁무진 할 것이라 예상됩니다.2021년 전세계를 강타한 물류대란에도 불구하고 전세계 상위30대 컨테이너항만의 물동량은 2020년 대비 6.8%나 증가한 것으로 나타나고 있습니다.또한 최근 우크라이나 사태와 관련하여 물류시장에 미치는 영향은 상당할 것으로 전망되고 있습니다.[세계경제성방 및 컨테이너 물동량 성장률]
[상하이 기준 운임(SCFI)추이]
◆ 제약, 바이오사업부문
의학기술의 발달에 따른 평균수명의 증가, 빠르게 진행되고 있는 고령화 및 헬스케어 산업에 대한 지속적인 관심 증가로 인하여 의약품 시장은 지속적인 성장을 유지하고 있습니다.
[국내 건강기능식품 시장규모]
(3) 경기변동의 특성 및 자원조달의 특성
◆ 리테일(Retail)사업 부문(식음료, HMR관련 산업 및 육가공사업 부문)
경기방어적인 산업특성상 타 산업 대비 대외환경 변화에 의한 영향은 적은 편입니다.
전반적인 저성장 기조, 인구증가율 둔화 및 산업의 성숙기 진입으로 실질적인 성장은 정체되고 있으며, 식품산업의 경제성장률은 국내총생산대비 저조한 편입니다. 그러나 내외식 대체재로서 간편식(HMR) 소비는 지속적인 증가가 예상되며, 특히, 주요 식품 유통업계의 시장확대 및 경쟁가속화로 소비자 기호에 맞춘 신제품 투자(R&D, 설비, 마케팅)확대가 전망됩니다.
아울러, 온라인 시장 등 유통채널 다변화(대형업체 ->모바일, 소셜커머스, O2O 플랫폼 등)로 중소가공식품 업체의 판로확보 가능성이 높아지고 있습니다.
또한, 내수산업으로 간주되었던 식음료산업은 한류, 글로벌 개방성 증대 및 식품 보관, 물류기술의 발전으로 신시장 창출 및 성장동력으로 기대를 모으고 있습니다.육류소비는 경기에 대한 민감도가 높지 않다고 할 수 있습니다. 경기의 변동보다는가축의 질병으로 인하여 변동성이 크게 발생하게 됩니다. 축산물은 질병에 예민하고, 전파속도가 매우 빠르기 때문입니다
◆ 복합운송사업부문
포워딩사업부문은 화주와 운송인을 중개하는 업으로 별도의 자산이나 인프라 없이 사업에 진출할 수 있는 시장장벽이 낮은 산업구조로 그에 따른 업체간 경쟁이 치열하고 과열경쟁으로 인한 수익률이 낮은 사업적 특성을 가지고 있으며, 선임 및 항공 운임 변화, 유가인상 및 환율변화 등 외부적 요인에 취약하고 타 산업 군에 비해 높은 원가 비중을 가지는 사업구조이며, 기업들이 물류비 절감을 통해 원가를 줄이려는 경향이 많아 외형 성장세에 비해 수익성이 크게 향상되고 있지 않은 실정입니다.
국내외 경영환경 및 물동량 추이에 따른 변동성이 있고, 글로벌 물류기업들은 시장지배력 강화를 위해 지속적인 인수 합병 등을 추진하고 있어 세계물류시장의 경쟁은 갈수록 치열해지고 있으며, 운송수단의 대형화 및IT도입으로 전문기업의 효율성에 대한 요구가 증가되고 있습니다.
◆ 제약, 바이오사업부문
제약유통산업은 타업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보이나 일반의약품유통은 경기변동과 계절적인 영향에 다소 민감한 반응을 보입니다. 다만, 전문의약품유통과 일부 치료제품은 경기 변동에 비탄력적인 안정적 수요성장을 가지고 있는 있습니다.
[1인당 평균 건강기능식품 구매액과 경험률 추이]
[건강기능식품 원료별 판매액]
(4) 경쟁요소
◆ 리테일(Retail)사업 부문(식음료, HMR관련 산업 및 육가공사업 부문)
HMR(가정간편식) 제품군은 현재 출시 초기이기 때문에 프로모션 비용, 광고비용 등 판관비가 크게 집행되고 있는 상황이고, 아직은 규모의 경제가 시현되고 있지 않아 수익성이 낮은 편입니다. 하지만 이 제품군은 프리미엄 제품군이기 때문에 매출총이익률은 기존 제품 대비 양호하며, 향후 시장규모가 커지기 된 후, 시장에서 지배력을 획득하게 되면, 판관비 효율화가 진행될 것입니다.
간편식은 시간절약, 맛, 비교적 저렴함을 무기로 소비트렌드를 주도하고 있으며, 주요 타켓은 제품 타켓팅에 따라 다양하게 맞벌이 10대에서 20대 젊은층, 부부, 싱글족, 실버세대 등으로 전개가 가능합니다. 기본적으로는 식품 가공산업의 특성을 따르나, 산업성장 가속화 및 내수경쟁 심화로 트렌드 변화가 빠른 시장입니다.
|
기존식품산업특성 |
HMR시장의 특성 |
|---|---|
|
식품은 생필품이자 최종소비재로서 경기변동에 둔감한 편 |
소비자 기호변화에 민감 품목별 경쟁 심화로 신제품 개발 역량이 중요 |
|
브랜드 인지도 및 유통망 구축등이 핵심 경쟁력으로 대기업 주도의 시장 |
온라인 시장의 성장 등 유통채널 변화로 중소기업의 시장참여기회 확대 |
|
국가별 식문화차이 및 육류등 통관규제로 전형적인 내수산업의 특성 |
식문화의 글로벌화, 식품보관 및 물류기술 발달로 해외시장 확대 전망 |
정책방향으로는 식품, 외식산업의 혁신 생태계를 조성하고, 고용을 확대하기 위한 제3차 식품산업 진흥기본계획을 수립하였으며, 간편식(HMR)등 미래 유망산업 분야를 선제적으로 육성할 계획에 있습니다.
유통채널별 즉석섭취식품은 대부분 편의점을 통해 유통(B2C)이 되고 있으며, 즉석조리식품 및 신선편의식품은 B2C 유통비중이 80% 전후로 추정되며, 온라인 판매시장의 성장과 편의점 판매비중이 증가하고 있습니다.
또한 소포장 간편식, 혼술 안주류, PB상품 등 다각화로 오프라인에서의 판매비중이 확대되고 있습니다. 육가공사업은 중,소규모 회사들이 난립하여 경쟁을 하고 있는데, 국제경쟁력 향상에 초점을 두고 시설의 현대화/규모화 및 양돈의 수직계열화가 시장점유율의 우위를 선점할 수 있다 판단되고 있습니다.
◆ 복합운송사업부문세계적으로 복합운송사업은 운반대상물과 운송방법, 관리등에 따라 대기업 뿐만 아니라 중소기업도 매우 다양하고 전문화되어 있는 실정입니다. 또한 진입장벽이 낮고, 물류량은 매년 증가추세에 있기에 향후 운송시장은 특수화 및 세분화가 될 경향이 크고 그 경쟁 또한 매우 다각화 될 것으로 파악됩니다.◆ 제약, 바이오사업부문의약품산업유통사업에서의 경쟁력 좌우요인은 품질과 영업력입니다. 당사는 품질 확보를 위해 꾸준히 R&D 비용을 지출하고 있으며, 영업력 향상을 위해 품목 확대 및 영업 지역 다변화를 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 당사의 주력사업 중 하나인 건강기능식품 시장은 수입 브랜드의 국내시장 유입으로 인하여 경쟁은 더욱 심화되는 추세이나, 갈수록 소득수준향상에 따라 웰빙트랜드 인기증가 및 건강예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세 입니다. 품목 확대를 위해 지속적인 자금 투자가 필요하며, 운전자금 관리가 중요한 경쟁력 요인입니다. 당사 역시 유통확대 과정에서 발생할 수 있는 위험요소를 최소화 하기 위해 최대한의 노력을 하고 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
리테일 사업부의 유통채널은 현재 GS리테일, 코리아세븐 등의 CVS 판매채널을 메인으로 하고 있으며, 학교급식, 휴게소, 음식료품점 등에 식음료 및 HMR상품을 개발 유통하고 있습니다. 또한, GS리테일과 코리아세븐 등의 1차벤더사로써 PB브랜드 상품을 공동개발 운영하고 있습니다.
또한, 칠삼브라더스의 “임창정의 소주한잔”, “임창정의 모서리족발” 브랜드와 카카오아이엑스의 “카카오프렌즈” 캐릭터 상품을 이용한 식품, 음료, 디저트, 냉장/냉동 등의 HMR 상품을 개발 유통하였으며, 일동제약과 람노서스 IDCC3201 유산균 (면역세포 조절을 통해 면역세포 개선 및 아토피 등의 알러지 증상을 예방하고 완화시켜주는 효능을 갖은 특허 받은 유산균) 을 이용하여 다양한 음료를 개발하여 내수시장과 해외시장에 진출하였습니다.
COVID-19의 영향으로 사회생활의 변화(포스트 코로나)에 대응하여 현재 운영하는 제품 군들을 오프라인 시장에서 온라인 시장으로의 사업을 공격적으로 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라, 전국 프랜차이즈 PC방 및 물류망을 통해 제품을 납품하는 신사업을 전개하는 등 꾸준하게 사업을 확장해 나가고 있습니다. 한편 당기중 회사는 자가검사테스터 제조사인 에스디바이오센서(주)와 물품공급계약을 체결하고 상품(자가진단 테스터 상품명 : Q COVID-19 AG HOME TEST)을 공급받아 (주)비지에프리테일, (주)지에스리테일, (주)이마트24를 포함한 전국편의점에 지속적으로 납품을 진행하고 있습니다.
당사의 육가공사업부는 온오프라인 시장에서 직접 판매되는 육가공제품을 기획 생산하여 주로 대기업을 상대로 안정적인 B2B 유통을 하고 있습니다.
소비자에게 깨끗하고 건강한 제품을 제공하는 것을 목적으로 우수한 국내산 브랜드육인 '하이포크'과 손잡고 안정적인 원료육 수급은 물론 우수품질 제품으로 국내산 브랜드육의 우수성을 알리면서 안전하고 위생적인 육가공제품을 공급 판매하고 있습니다.2021년 처음 시작한 육가공사업은 기호성이 좋으며 가공품으로 생산 판매가 수월한 돈육 냉동제품을 시작으로 그후 신선식품까지 제품군을 확대하였고, 마켓컬리의 PD제품인 KF365의 국내산 냉장 돈육제품을 전량 생산 납품하면서 쿠팡, 배달의민족의 B마트 등으로 확장하여 괄목할 만한 성장을 이루었으며, COVID-19의 어려운 시장환경에도 불구하고 신선하고 다양한 육류 소포장 제품을 새벽배송 상품으로 개발하여 소비자 니즈를 관통한 기획을 진행하는 등 또 한번의 큰 성과를 이루어 사업 개시 2년만에 연간 매출 245억원을 달성하였습니다.
하지만 당사는 여기서 머무르지 않고 더 나아가, 온라인 시장에 적합한 당사만의 유니크한 한우제품을 개발 런칭 중에 있습니다. 향후 한우 신제품의 쿠팡· 마켓컬리의 Soft Landing 을 통한 시너지 극대화와 한우제품 생산 및 유통에 주력 할 계획이며, 이에 따른 고부가가치 창출이 기대됩니다.
쿠팡, 마켓컬리 등 온라인 주력 채널 뿐만 아니라 오프라인 대형유통업체(코스트코,이마트,롯데마트 등)로의 판매 채널 다양화와 무항생제 친환경 동물복지 다이어트 제품 등 제품군의 다양화, 농장에서 식탁까지 ONE-STOP SYSTEM 컨셉으로 초신선 제품이 당일주문 당일배송되는 다각화된 사업구조 개편을 통해 지속적이고 성공적인 성장이 전망됩니다.
◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))
로드스타는 STELL COIL, ELECTRIC CABLE, MACHINE, FOOD등을 항공 및 해상(아시아, 미국, 유럽 등)을 이용하여 국제운송을 서비스를 제공하고 있습니다.
[ 운용 가능한 운송수단 ]
가. 벌크서비스 : 중국이나 유럽 등지로 나가는 약5천톤의 물량을 핸들링하고 있으며 주요 취급 품목은 SCRAP/STEEL COIL/CABLE/LIME 등
나. 항공운송서비스 : 전세계적인 항공 망을 갖춘 자체 네트워크 및 해외파트너들과의 실시간 업무협조로 전문적이고 특화된 서비스를 제공
다. 컨테이너서비스: 매월 약3,000TEU를 유럽, 호주, 미주 등 전 세계로 운송
◆ 제약, 바이오사업부문(대상회사 : (주)나이스팜)
㈜나이스팜은 약국, 병,의원에 의약품유통 사업과 제약회사에 당사의 기술력을 바탕으로 0EM 방식으로 약을 주문 생산 및 유통을 하고 있습니다. 유통 대상 의약품은 전문 의약품, 일반 의약품 및 건강 기능식 제품입니다.
당사는 뛰어난 영업력을 바탕으로 매년 지속적인 성장과 더불어 이익을 창출을 하고 있습니다.
또한 건강기능식품은 캐나다 및 미국 파트너사와 협업을 통해 국내 시장에 우수한 품질의 60여종 이상의 건강 기능식품을 공급하고 있으며, 일반의약품 및 전문의약품 포함하여 약 1,000여개의 제품을 보유하고 있습니다.
2) 공시대상 사업부문의 구분당사의 주요사업은 유통사업으로 한국표준상업분류코드는 아래와 같습니다.
| 한국표준산업분류코드 상 대분류, 중분류 : 46332 (도매 및 상품 중개업) |
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
사업초기의 단순 유통에서 상품 기획, 컨설팅, 팩키징, 브랜드 콜라보, 수출 등으로 사업분야를 확장하여, 음료, 가공식품, 냉장식품, 냉장 디저트 상품을 오프라인 시장에 전개하고 있으며, 포스트 코로나 환경을 대비하여 온라인 전용상품 등으로 사업을 전개 및 확장을 진행 하고 있습니다.
|
항목 |
제품기획사항 |
타켓 유통채널 |
|---|---|---|
|
음료 |
메이저 유통사 전용 PB상품개발 카카오, 일동제약 등 브랜드 콜라보 상품 |
CVS, 온라인, 수출 학교매점, 고속도로 등 |
|
가공식품 |
메이저 유통사 전용 PB상품개발 카카오, 일동제약 등 브랜드 콜라보 상품 |
CVS, 온라인, 수출 학교매점, 고속도로 등 |
|
냉장식품 |
임창정 소주한잔 등의 브랜드 콜라보 상품 베이컨 소시지, 치즈 소시지 상품 |
CVS, 온라인, 마트 식자재 시장 등 |
|
디저트 식품 |
메이저 유통사 전용PB상품개발 카카오 등의 브랜드 콜라보 제품 |
CVS, 온라인 |
|
온라인 전용상품 |
메이저 온라인 유통사 전용PB상품개발 카카오, 자체 브랜드 상품등의 상품개발 |
온라인, 학교매점, 수출 |
| 육류가공식품 | 메이저 온라인 유통사 납품 제품 가공KF365 하이포크 삼겹구이, KF365 양념육 등의 육류 가공 식품 | 온라인 |
◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))사업부문의 시장지역에 있어 유럽, 미주, 중동, 아프리카, 중국, 베트남에 집중되어 있으나, 강한 네트워크와 정보기술력을 바탕으로 운송영역을 전세계로 넓히고 있고, 통합된 시스템으로 좀더 효율적인 서비스를 제공하기 위하여 정보기술에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 이에 매출액 및 운송능력은 매년 꾸준히 증가하고 있습니다.◆ 제약, 바이오사업부문(대상회사 : (주)나이스팜)제약 유통은 국내 전지역이며, 중국 및 베트남에 꾸준히 수출 물량이 증가하고 있습니다. 당사는 전국 4,000여 약국, 병의원과 직접 거래를 하는 유통망을 보유하고 있습니다. 당사는 약사 자격증을 보유한 자체 R&D 연구소에서 매년 10여종 이상의 건강 기능식 및 일반 의약품을 독자적으로 개발하고 있습니다.
(2) 시장점유율 등
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
현재 FMCG(일용소비재)마켓현황은 2021년 35조3645억원으로 2년 연속 성장했다고 발표되었습니다. 시장으로 비식품 시장은 -5.3%감소 시장을 보이고 있으나, 식음료 관련 시장은 지속적으로 성장을 하고 있습니다. 특히, 음료군이 가장 높은 성장세를 보이고 있으며, 편의점 가공군과 장류군, 조미군 (일반가공식품)의 성장하고 있습니다.
|
식품 전체 (담배, 제약 제외) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
항목 |
편의점 가공 |
주류 |
제과류 |
유가공 |
신선군 |
음료 |
커피&차 |
조미군 |
장류군 |
|
성장률 |
+2.0% |
-1.7% |
-3.5% |
+0.8% |
-1.6% |
+6.5% |
-1.1% |
+1.0% |
+1.6% |
*참조: NIELSON RETAIL INDEX 2021
|
닐슨 식품 소매점 채널별 비중 변화 (vs MAT18) |
식품군에서는 냉동/간편식, 비식품군에서는 홈&퍼스널 케어 제품이 구매 경험률이 상승하고 있는 트렌드 입니다. 또한, 편의점을 제외한 모든 경로 내 FMCG시장은 감소하였으나, 식품군/비식품군은 모두 성장하여 비중이 확대하고 되고 있습니다. 오프라인 채널내 음료/편의점 가공/시선군 위주로 편의점만 매출 비중이 증가하며 높은 비중 증가로 높은 중요도를 가져가고 있습니다.
편의점내 주요 전년대비 성장률은 음료 12.2%, 편의점 가공 6.1%, 신선군 9.7%, 조미군 20.4% 성장하고 있어, 해당 사업에 집중하여, Market share를 높이는 것은 중요 전략입니다. (*참조: NIELSON RETAIL INDEX 2021)
◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))21세기 들어 국내기준으로만 매년 200개~300개업체가 신규로 진출할 정도로 시장규모가 거대화 되어 가고 있으며, 전체 시장규모에 비하여 동사업부문의 매출규모가 미비하여 시장점유율을 추산할 수 없습니다. 단, 국가별 컨테이너항만 최근 순위는 아래와 같습니다.[2021년 물동량 기준 세계30대 컨테이너항만 순위]
| (단위:만teu, %, 괄호안은 전년도 순위) |
(출처 : Alphaliner)◆ 제약, 바이오사업부문(대상회사 : (주)나이스팜)국내 건강기능식품 시장은 제약회사와 식품회사가 주도하는 체제이며, 20121년 기준 5조454억원 시장규모에 약 500여개 다수의 업체들이 경쟁을 하고 있습니다. 규모의 경쟁으로 상위 3% 업체가 해당 시장을 주도하고 있으며, 100억원 미만 매출규모의 업체들은 시장점유율이 낮을 수 밖에 없으며, 치열한 경쟁구조를 보여주고 있습니다.
(3) 시장의 특성
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
리테일사업 부문에서 집중하고 있는 HMR (Home Meal Replacement, 가정간편식)관련 사업은 향후 고성장을 지속해 나갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 뿐만 아니라, 최근 밀키트 시장도 2020년 2,000억원 규모에서 2021년 3,000억원 규모로 확대되고 있습니다. 이에 시장이 고성장하면서 현재는 공급이 수요를 창출하는 상황이 지속되고 있습니다.
브랜드파워나 다양한 SKU를 선 보일 수 있는 제품력 및 생산 인프라를 확보한 기업이 향후 시장을 선점할 가능성이 크고, 자체 브랜드를 빌딩하여 브랜드 가치를 높이고 수익성을 개선하는 것이 가장 중요합니다. 또한, 최근 트렌드인 브랜드 콜라보 상품을 이용하여 시장점유율을 높이는 것이 중요한데, 현재 리테일 사업부문은 “임창정의 소주한잔, 임창정의 모서리 족발”, 카카오 IX 전략적 제휴를 통한 카카오 캐릭터 상품을 기획 및 유통하고, 일동제약, 휴온스 등 다양한 분야의 국내 1위 브랜드 회사와 협업을 통하여 다양한 상품을 개발, 유통을 하고 있으며, 엔터테인먼트 업계와의 상품 콜라보를 통해 밀키트 시장에도 뛰어들며 시장 점유율을 높이고 있습니다. 2021년에는 더 많은 소비자들의 니즈와 트렌드를 반영한 다양한 상품들을 준비하고 있습니다. 웰빙이 강조되는 사회적 분위기에서 육류의 소비가 줄어들 것이라는 예상이 많습니다. 하지만 전체적인 육류소비량은 극히 미미한 수준으로 줄어들고 있으며 그것도 대부분 우육과 계육의 소비가 준 것이고 돈육의 소비량은 변화가 거의 없습니다. 미국 등 수입소고기가 많이 수입되면 돈육의 가격이나 소비량에 영향을 줄 수 있겠지만 돈육의 사육두수와 도축두수가 매년 감소하는 추세이므로 소비량이 줄더라도 가격이 폭락하지는 않을 것으로 예상됩니다.
◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))당사는 10년간 거래한 합금철 관련 대기업과의 지속적인 거래를 통한 노하우를 축적하고 있어, 이를 바탕으로 안정적인 물량을 확보하고 있습니다. 또한, 2019년부터 시작한 석유화학관련 대기업과의 거래를 시작으로 다수의 석유화학기업의 물량을 확보하여 선사와의 관계에서도 신뢰를 얻어 경쟁력있는 운임 및 선복 확보의 역량을 키워가고 있습니다.
복합운송을 위한 경쟁력중의 하나인 해외운송네트워크와 관련해서 당사는 주요 해외네트워크협회들에 가입되어 있을 뿐아니라 18년간 신뢰관계로 이어온 해외운송네트워크를 통해 안정적이고 경쟁력있는 서비스를 제공하고 있습니다.
비록 국제물류주선업의 진입장벽은 낮을 수 있으나 당사의 주력 아이템인 합금철 및 석유화학제품에 대한 운송노하우와 대선사와의 신뢰관계, 그리고 안정적이고 다양한 해외운송네트워크는 당사의 강력한 경쟁력으로써 작용하고 있습니다.◆ 제약, 바이오사업부문(대상회사 : (주)나이스팜)의약품의 품목구조는 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과 의사처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분되고 있습니다. 의약분업 이후 일반 소비자보다는 병원 및 약국 마케팅에 주력하고 있으며, 의약품은 그 고유한 특성상 경기 및 계절적 수요가 비탄력적인 편입니다. 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계 제약사들이 독자적인 사업강화로 제약시장에 대한 잠식을 가속화 하고 있는 실정이며, 외국계 제약유통업체의 진출 등으로 유통구조가 대형화, 현대화되고 있습니다. 나이스팜은 독자적인 유통망을 바탕으로 지속적으로 고객군을 늘려가고 있으며, 지속적인 고객 증가를 위해 영업에 집중투자를 하고 있습니다. (4) 신규사업등의 내용 및 전망 ◆ PDRN/PN 사업당사는 사업다각화를 위하여 PDRN(폴리데옥시리보뉴클레오티드) 및 PN 사업부문을 신사업으로 추진하고 있습니다. 사업 추진을 위해, 지난 2021년10월20일 (주)세원생명공학 및 군산대학교 해양과학대학과 산학협력 업무협약(MOU) 체결을 통해, 안정적인 사업 기반을 구축하고 시너지창출을 위해 노력하고 있습니다. PDRN 및 PN은 연어 생식세포에서 추출한 해양생물자원으로써, 세포성장 및 조직재생에 효과가 있어 의약품부터 코스메틱제품까지 다양하게 활용되고 있으며 그 성장이 기대되는 시장입니다. 이와 관련하여 진행사항에 대해서는 향후 공시 등을 통해서 안내하도록 하겠습니다. ◆ EV충전기 사업당사는 또 다른 신규사업으로, 전기차(EV) 충전기 사업을 추진하고 있습니다. 최근 전기자동차 시장은 탄소중립정책 등으로 환경에 대한 정부정책이 강화되면서 2021년 하반기 국내 전기차 보급 수는 20만대, 2022년에는 30만대를 넘어설 것으로 예측되고 있습니다. 이러한 시장 속에서, 당사는 전기차 충전기 전문 제조 기업인 중국의 (주)주하이 파일럿 테크놀로지(PILOT)와 프로젝트 계약을 체결하였고, 주력제품군인 70kw, 100kw, 200kw의 국내KC인증 및 EV충전기 국제 전기차 충전규격OCPP1.6 인증 을 취득 완료하였습니다. 독립법인 웰바이오텍EVC를 통해 조달청에 등록하여 현재 사업을 영위중입니다. (5) 조직도
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 49 기 1분기 | 제 48 기 | 제 47 기 |
|---|---|---|---|
| 2023년03월31일 현재 | 2022년12월31일 현재 | 2021년12월31일 현재 | |
| [유동자산] | 55,750 | 47,854 | 121,829 |
| 현금및현금성자산 | 8,613 | 10,414 | 3,909 |
| 단기금융상품 | 3,050 | 1,050 | 1,050 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,041 | 3,212 | 4,014 |
| 매출채권및기타채권 | 21,710 | 22,332 | 25,175 |
| 기타유동자산 | 2,841 | 5,236 | 6,388 |
| 재고자산 | 5,342 | 4,417 | 2,745 |
| 계약자산 | 799 | 843 | 463 |
| 당기법인세자산 | 53 | 51 | 50 |
| 매각예정자산 | 300 | 300 | 78,034 |
| [비유동자산] | 12,400 | 12,354 | 14,998 |
| 장기금융상품 | 0 | 0 | 200 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,978 | 4,978 | 6,410 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 0 | 1 |
| 유형자산 | 822 | 460 | 338 |
| 무형자산 | 4,130 | 4,167 | 4,994 |
| 사용권자산 | 1,097 | 1,297 | 1,534 |
| 기타비유동금융자산 | 1,036 | 996 | 1,187 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 | - |
| 이연법인세자산 | 336 | 456 | 335 |
| 자산총계 | 68,149 | 60,208 | 136,827 |
| [유동부채] | 30,216 | 21,067 | 101,827 |
| [비유동부채] | 1,578 | 1,343 | 1,693 |
| 부채총계 | 31,795 | 22,410 | 103,520 |
| [지배기업주주지분] | 35,871 | 37,263 | 32,822 |
| 자본금 | 33,216 | 33,216 | 29,339 |
| 기타불입자본 | 13,846 | 13,846 | 104,822 |
| 기타자본구성요소 | 59,365 | 59,043 | 61,372 |
| 이익잉여금 | (70,556) | (68,842) | (162,712) |
| [비지배지분] | 483 | 534 | 485 |
| 자본총계 | 36,355 | 37,798 | 33,307 |
| [2023.01.01~2023.03.31] | [2022.01.01~2022.12.31] | [2021.01.01~2021.12.31] | |
| 매출액 | 26,510 | 190,937 | 121,623 |
| 영업손익 | (338) | 2,559 | (3,903) |
| 당기순손익 | (571) | (6,419) | (19,632) |
| 지배회사의 소유주 귀속 | (521) | (6,275) | (19,613) |
| 비지배지분 귀속 | (51) | (143) | (19) |
| 당기총포괄손익 | (642) | (6,268) | (19,605) |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 3 |
| 주당손익(원) | (8) | (98) | (354) |
※ 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 상기 제48기, 제47기 재무정보는 외부감사를 받은 연결재무제표이고, 제49기 1분기 재무정보는 외부감사를 받지 않았습니다 나. 요약 재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 49 기 1분기 | 제 48 기 | 제 47 기 |
|---|---|---|---|
| 2023년03월31일 현재 | 2022년12월31일 현재 | 2021년12월31일 현재 | |
| [유동자산] | 23,184 | 14,318 | 52,039 |
| 현금및현금성자산 | 1,827 | 3,618 | 2,932 |
| 단기금융상품 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,000 | - | 4,014 |
| 매출채권및기타채권 | 4,817 | 4,774 | 6,241 |
| 기타유동자산 | 1,184 | 1,223 | 1,008 |
| 재고자산 | 4,002 | 3,354 | 1,493 |
| 당기법인세자산 | 53 | 51 | 50 |
| 매각예정자산 | 300 | 300 | 35,300 |
| [비유동자산] | 19,775 | 20,170 | 19,777 |
| 장기금융상품 | 0 | - | 200 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,690 | 6,690 | 8,034 |
| 종속기업투자 | 11,297 | 11,468 | 8,123 |
| 유형자산 | 192 | 228 | 270 |
| 무형자산 | 427 | 303 | 977 |
| 사용권자산 | 300 | 566 | 1,146 |
| 기타금융자산 | 851 | 828 | 1,027 |
| 기타비유동자산 | 18 | 87 | - |
| 자산총계 | 42,959 | 34,488 | 71,816 |
| [유동부채] | 14,552 | 5,140 | 43,130 |
| [비유동부채] | 348 | 237 | 589 |
| 부채총계 | 14,900 | 5,377 | 43,719 |
| 자본금 | 33,216 | 33,216 | 29,339 |
| 기타불입자본 | 13,675 | 13,675 | 104,651 |
| 기타자본구성요소 | 58,629 | 59,307 | 61,637 |
| 이익잉여금 | (78,462) | (77,087) | (167,530) |
| 자본총계 | 28,059 | 29,111 | 28,097 |
| 종속,관계 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| [2023.01.01~2023.03.31] | [2022.01.01~2022.12.31] | [2021.01.01~2021.12.31] | |
| 매출액 | 7,319 | 46,983 | 21,746 |
| 영업손익 | (1,363) | (4,190) | (7,263) |
| 당기순손익 | (1,372) | (9,689) | (22,690) |
| 총포괄손익 | (1,374) | (9,558) | (22,726) |
| 주당손익(원) | (21) | (151) | (410) |
※ 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 상기 제48기, 제47기 재무정보는 외부감사를 받은 연결재무제표이고, 제49기 1분기 재무정보는 외부감사를 받지 않았습니다
|
연결 재무상태표 |
|
제 49 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
|
제 48 기말 2022.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 49 기 1분기말 |
제 48 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
55,749,771,993 |
47,853,937,546 |
|
현금및현금성자산 |
8,613,232,341 |
10,413,517,600 |
|
단기금융상품 |
3,050,000,000 |
1,050,000,000 |
|
유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
13,041,450,102 |
3,212,434,520 |
|
매출채권및기타채권 |
21,710,469,101 |
22,331,901,085 |
|
기타유동자산 |
2,840,704,213 |
5,235,817,654 |
|
재고자산 |
5,342,026,799 |
4,416,637,659 |
|
유동계약자산 |
798,593,649 |
843,084,900 |
|
당기법인세자산 |
53,295,788 |
50,544,128 |
|
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 |
300,000,000 |
300,000,000 |
|
비유동자산 |
12,399,527,373 |
12,353,875,336 |
|
장기금융상품 |
0 |
|
|
비유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,977,642,987 |
4,977,642,987 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,000 |
1,000 |
|
관계기업에 대한 투자자산 |
||
|
유형자산 |
821,738,955 |
459,798,359 |
|
무형자산 |
4,130,308,398 |
4,167,414,715 |
|
사용권자산 |
1,097,282,051 |
1,296,692,565 |
|
기타금융자산 |
1,036,348,918 |
995,991,941 |
|
기타비유동자산 |
||
|
이연법인세자산 |
336,205,064 |
456,333,769 |
|
자 산 총 계 |
68,149,299,366 |
60,207,812,882 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
30,216,159,794 |
21,067,404,415 |
|
매입채무및기타채무 |
11,479,256,445 |
10,904,193,631 |
|
단기차입금 |
1,077,049,851 |
1,029,751,736 |
|
유동성장기차입금 |
60,000,000 |
60,000,000 |
|
유동성전환사채 |
12,573,533,913 |
2,931,164,452 |
|
당기법인세부채 |
1,519,386,155 |
1,305,428,834 |
|
유동계약부채 |
1,519,210,027 |
2,714,739,450 |
|
기타유동금융부채 |
659,870,068 |
813,018,418 |
|
기타유동부채 |
1,327,853,335 |
1,309,107,894 |
|
매각예정자산에직접관련된부채 |
||
|
비유동부채 |
1,578,468,807 |
1,342,887,664 |
|
장기차입금 |
105,000,000 |
120,000,000 |
|
전환사채 |
||
|
순확정급여부채 |
810,651,916 |
625,664,637 |
|
기타비유동금융부채 |
651,248,511 |
586,160,328 |
|
기타비유동부채 |
3,850,672 |
3,547,598 |
|
복구충당부채 |
7,717,708 |
7,515,101 |
|
부 채 총 계 |
31,794,628,601 |
22,410,292,079 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
35,871,260,066 |
37,263,277,491 |
|
자본금 |
33,216,052,000 |
33,216,052,000 |
|
기타불입자본 |
13,846,434,047 |
13,846,434,047 |
|
기타자본구성요소 |
59,364,613,789 |
59,042,655,814 |
|
결손금 |
(70,555,839,770) |
(68,841,864,370) |
|
비지배지분 |
483,410,699 |
534,243,312 |
|
자 본 총 계 |
36,354,670,765 |
37,797,520,803 |
|
부 채 및 자 본 총 계 |
68,149,299,366 |
60,207,812,882 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 49 기 1분기 |
제 48 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출 |
26,510,355,901 |
26,510,355,901 |
62,125,561,817 |
62,125,561,817 |
|
매출원가 |
22,784,825,989 |
22,784,825,989 |
54,684,208,797 |
54,684,208,797 |
|
매출총이익 |
3,725,529,912 |
3,725,529,912 |
7,441,353,020 |
7,441,353,020 |
|
판매비와관리비 |
4,063,322,011 |
4,063,322,011 |
4,861,481,156 |
4,861,481,156 |
|
영업이익(손실) |
(337,792,099) |
(337,792,099) |
2,579,871,864 |
2,579,871,864 |
|
금융수익 |
127,346,445 |
127,346,445 |
38,238,500 |
38,238,500 |
|
금융원가 |
291,008,096 |
291,008,096 |
1,081,007,668 |
1,081,007,668 |
|
기타수익 |
199,973,355 |
199,973,355 |
2,668,162,024 |
2,668,162,024 |
|
기타비용 |
53,789,854 |
53,789,854 |
112,121,464 |
112,121,464 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(355,270,249) |
(355,270,249) |
4,093,143,256 |
4,093,143,256 |
|
법인세비용 |
216,180,711 |
216,180,711 |
387,499,374 |
387,499,374 |
|
계속영업손실 |
(571,450,960) |
(571,450,960) |
3,705,643,882 |
3,705,643,882 |
|
당기순이익(손실) |
(571,450,960) |
(571,450,960) |
3,705,643,882 |
3,705,643,882 |
|
당기순이익의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 |
(520,618,347) |
(520,618,347) |
3,684,247,716 |
3,684,247,716 |
|
계속영업이익 |
(520,618,347) |
(520,618,347) |
3,684,247,716 |
3,684,247,716 |
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
(50,832,613) |
(50,832,613) |
21,396,166 |
21,396,166 |
|
계속영업이익 |
(50,832,613) |
(50,832,613) |
21,396,166 |
21,396,166 |
|
기타포괄손익 |
(70,188,348) |
(70,188,348) |
(387,881,554) |
(387,881,554) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(70,188,348) |
(70,188,348) |
(387,881,554) |
(387,881,554) |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
(70,188,348) |
(70,188,348) |
(387,881,554) |
(387,881,554) |
|
총포괄손익 |
(641,639,308) |
(641,639,308) |
3,317,762,328 |
3,317,762,328 |
|
당기총포괄손실의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기총포괄손실 |
(590,806,695) |
(590,806,695) |
3,296,366,162 |
3,296,366,162 |
|
비지배지분에 귀속되는 당기총포괄이익(손실) |
(50,832,613) |
(50,832,613) |
21,396,166 |
21,396,166 |
|
주당이익 |
||||
|
계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) |
(8) |
(8) |
63 |
63 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(8) |
(8) |
63 |
63 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2022.01.01 (기초자본) |
29,338,622,000 |
104,822,315,756 |
61,372,251,720 |
162,711,660,486 |
32,821,528,990 |
485,378,551 |
33,306,907,541 |
|
기타불입자본의결손보전 |
(100,000,000,000) |
100,000,000,000 |
|||||
|
주식보상비용 |
3,696,506 |
3,696,506 |
3,696,506 |
||||
|
전환사채의 발행 |
|||||||
|
전환사채의 상환 |
(4,041,228,357) |
(4,041,228,357) |
(4,041,228,357) |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(387,881,554) |
(387,881,554) |
(387,881,554) |
||||
|
이익준비금전입 |
30,000,000 |
30,000,000 |
30,000,000 |
||||
|
대체 및 기타변동에 따른 증가(감소) |
300,000,000 |
300,000,000 |
300,000,000 |
||||
|
당기순이익(손실) |
3,684,247,716 |
3,684,247,716 |
21,396,166 |
3,705,643,882 |
|||
|
2022.03.31 (기말자본) |
29,338,622,000 |
4,822,315,756 |
57,334,719,869 |
59,085,294,324 |
32,410,363,301 |
506,774,717 |
32,917,138,018 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
33,216,052,000 |
13,846,434,047 |
59,042,655,814 |
68,841,864,370 |
37,263,277,491 |
534,243,312 |
37,797,520,803 |
|
기타불입자본의결손보전 |
|||||||
|
주식보상비용 |
144,207,702 |
144,207,702 |
144,207,702 |
||||
|
전환사채의 발행 |
177,750,273 |
177,750,273 |
177,750,273 |
||||
|
전환사채의 상환 |
|||||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
70,188,348 |
70,188,348 |
70,188,348 |
||||
|
이익준비금전입 |
|||||||
|
대체 및 기타변동에 따른 증가(감소) |
(1,263,545,401) |
(1,263,545,401) |
(1,263,545,401) |
||||
|
당기순이익(손실) |
(520,618,347) |
(520,618,347) |
(50,832,613) |
(571,450,960) |
|||
|
2023.03.31 (기말자본) |
33,216,052,000 |
13,846,434,047 |
59,364,613,789 |
(70,555,839,770) |
35,871,260,066 |
483,410,699 |
36,354,670,765 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 49 기 1분기 |
제 48 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
1,280,677,496 |
28,843,331,419 |
|
당기순이익(손실) |
(571,450,960) |
3,705,643,882 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
1,327,209,170 |
(601,436,823) |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
536,917,116 |
27,135,679,937 |
|
이자수취 |
47,058,504 |
78,638,198 |
|
이자지급 |
(54,538,954) |
(1,187,439,305) |
|
법인세납부 |
(4,517,380) |
(287,754,470) |
|
투자활동현금흐름 |
(12,569,615,183) |
2,155,351,998 |
|
단기대여금및수취채권의 감소 |
524,119,155 |
1,027,999,999 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 |
2,450,000,000 |
|
|
유형자산의 처분 |
1,250,000 |
|
|
기타보증금의 감소 |
20,000,000 |
|
|
단기금융상품의 취득 |
(1,100,000,000) |
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 |
(12,000,000,000) |
|
|
단기대여금및수취채권의 취득 |
(620,000,000) |
|
|
장기금융상품의 취득 |
||
|
유형자산의 취득 |
(435,015,338) |
(178,648,001) |
|
무형자산의 취득 |
(5,650,000) |
|
|
임차보증금의 증가 |
(34,319,000) |
(64,000,000) |
|
재무활동현금흐름 |
9,444,479,999 |
(20,768,399,946) |
|
전환사채의 발행 |
9,794,089,904 |
|
|
단기차입금의 증가 |
47,298,115 |
1,100,700,500 |
|
단기차입금의 상환 |
(1,030,000,000) |
|
|
전환사채의 상환 |
(20,601,787,981) |
|
|
유동성장기차입금의 상환 |
(15,000,000) |
(15,000,000) |
|
리스부채의 지급 |
(233,773,116) |
(222,312,465) |
|
신주발행비의 지급 |
(148,134,904) |
|
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(1,844,457,688) |
10,230,283,471 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
44,172,429 |
12,653,909 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(1,800,285,259) |
10,242,937,380 |
|
기초현금및현금성자산 |
10,413,517,600 |
3,909,288,626 |
|
기말현금및현금성자산 |
8,613,232,341 |
14,152,226,006 |
| 제 49기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 48 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 웰바이오텍 주식회사(이하 "지배기업")는 1975년 4월에 설립되어 리테일 및 패션브랜드 사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시에 위치하고 있으며, 지배기업은 1997년 7월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| (주)대양디엔아이 | 3,525,050 | 5.31% | 3,525,050 | 5.31% |
| (주)씨엔아이 | 1,129,460 | 1.70% | 1,129,460 | 1.70% |
| 박춘재 | 505,869 | 0.76% | 505,869 | 0.76% |
| 기타 | 61,271,725 | 92.23% | 61,271,725 | 92.23% |
| 합계 | 66,432,104 | 100.00% | 66,432,104 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2023.03.31 | 해운 및 항공물류 | 의결권과반수보유 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2023.03.31 | 의약품 등 판매 | 의결권과반수보유 |
| 드림에이지1호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2023.03.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 드림에이지2호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2023.03.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 드림에이지3호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2023.03.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 웰바이오텍피디알엔 | 44.25% | 대한민국 | 2023.03.31 | 의학 및 약학 연구개발 | 사실상 지배력 |
(전기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 해운 및 항공물류 | 의결권과반수보유 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 의약품 등 판매 | 의결권과반수보유 |
| 드림에이지1호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 드림에이지2호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 드림에이지3호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 웰바이오텍피디알엔 | 44.25% | 대한민국 | 2022.12.31 | 의학 및 약학 연구개발 | 사실상 지배력 |
2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 17,587,328,566 | 6,630,832,745 | 10,956,495,821 | 14,588,140,936 | 913,870,539 | 845,692,854 |
| (주)나이스팜 | 14,102,219,442 | 12,950,474,737 | 1,151,744,705 | 4,628,814,784 | (1,927,047) | (1,927,047) |
| 드림에이지1호조합 | 1,034,126,926 | 1,034,126,926 | (58,115,676) | (58,115,676) | ||
| 드림에이지2호조합 | 1,034,122,268 | 1,034,122,268 | (58,115,678) | (58,115,678) | ||
| 드림에이지3호조합 | 973,288,723 | 973,288,723 | (54,695,954) | (54,695,954) | ||
| 웰바이오텍피디알엔 | 919,831,077 | 666,700,760 | 253,130,317 | 13,400,000 | (76,118,607) | (76,118,607) |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 18,829,016,223 | 7,718,213,256 | 11,110,802,967 | 122,845,199,286 | 5,351,951,797 | 5,403,872,282 |
| (주)나이스팜 | 13,206,565,396 | 12,052,893,644 | 1,153,671,752 | 21,412,042,700 | (558,203,315) | (591,079,292) |
| 드림에이지1호조합 | 1,092,242,602 | - | 1,092,242,602 | - | (607,757,398) | (607,757,398) |
| 드림에이지2호조합 | 1,092,237,946 | - | 1,092,237,946 | - | (607,762,054) | (607,762,054) |
| 드림에이지3호조합 | 1,027,984,677 | - | 1,027,984,677 | - | (572,015,323) | (572,015,323) |
| 웰바이오텍피디알엔 | 434,603,500 | 105,354,576 | 329,248,924 | - | (9,751,076) | (9,751,076) |
2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 03월 31일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020이 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(4) 사업결합
연결회사는 사업결합을 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정연결회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 한국채택국제회계기준에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과 비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(8) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 42년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 집 기 비 품 | 5년 | 정률법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 상 표 권 | 7년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(14) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(15) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스계약 등을 제외한 리스계약의 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(18) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감 한 금액(19) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(21) 수익연결회사의 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별연결회사는 음료, 가공식품, 냉장식품, 디저트식품, 육류가공식품 진단키트 등을 고객에게 공급하는 리테일(Retail)사업을 주로 영위하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매 외 별도로 제공되는 용역은 계약을 분리하여 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다..
2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결회사는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 연결회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결회사가 수행하여 만든자산이 연결회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
4) 변동대가연결회사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
5) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.6) 유의적인 금융요소연결회사는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
(22) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
(23) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(24) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(25) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(26) 매각예정자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.
(27) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(28) 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.
4) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
5) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
3. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,613,232,341 | - | 8,613,232,341 |
| 단기금융상품 | - | 3,050,000,000 | - | 3,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,041,450,102 | - | - | 13,041,450,102 |
| 매출채권및기타채권 | - | 21,710,469,101 | - | 21,710,469,101 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,977,642,987 | - | - | 4,977,642,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | - | 1,036,348,918 | - | 1,036,348,918 |
| 합계 | 18,019,093,089 | 34,410,050,360 | 1,000 | 52,429,144,449 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 10,413,517,600 | - | 10,413,517,600 |
| 단기금융상품 | - | 1,050,000,000 | - | 1,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,212,434,520 | - | - | 3,212,434,520 |
| 매출채권및기타채권 | - | 22,331,901,085 | - | 22,331,901,085 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,977,642,987 | - | - | 4,977,642,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | - | 995,991,941 | - | 995,991,941 |
| 합계 | 8,190,077,507 | 34,791,410,626 | 1,000 | 42,981,489,133 |
2) 금융부채(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 11,479,256,445 | 11,479,256,445 |
| 단기차입금 | - | 1,077,049,851 | 1,077,049,851 |
| 유동성장기차입금 | - | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 12,573,533,913 | 12,573,533,913 |
| 기타금융부채 | - | 1,311,118,579 | 1,311,118,579 |
| 기타유동부채 | - | 564,046,421 | 564,046,421 |
| 장기차입금 | - | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 합계 | - | 27,170,005,209 | 27,170,005,209 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 10,904,193,631 | 10,904,193,631 |
| 단기차입금 | - | 1,029,751,736 | 1,029,751,736 |
| 유동성장기차입금 | - | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 2,931,164,452 | 2,931,164,452 |
| 기타금융부채 | - | 1,399,178,746 | 1,399,178,746 |
| 금융보증채무 | - | - | - |
| 기타유동부채 | - | 315,442,650 | 315,442,650 |
| 장기차입금 | - | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 합계 | - | 16,759,731,215 | 16,759,731,215 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분표시는 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 127,346,445 | - | - | 127,346,445 |
| 이자비용 | (291,008,096) | - | - | (291,008,096) |
| 평가손익 | - | - | (170,984,418) | (170,984,418) |
| 처분손익 | - | - | ||
| 대손상각비 | (132,422,164) | - | (132,422,164) | |
| 기타의 대손상각비 | 314,538,724 | - | - | 314,538,724 |
| 외환차이(수익) | 182,653,020 | - | - | 182,653,020 |
| 외환차이(비용) | (196,217,431) | - | - | (196,217,431) |
| 합계 | 4,890,498 | - | (170,984,418) | (166,093,920) |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 11,115,212 | - | 27,123,288 | 38,238,500 |
| 이자비용 | (1,081,007,668) | - | - | (1,081,007,668) |
| 평가손익 | - | - | - | - |
| 처분손익 | - | - | - | - |
| 대손상각비 | 11,765,995 | - | - | 11,765,995 |
| 기타의 대손상각비 | - | - | - | - |
| 외환차이(수익) | 210,566,474 | - | - | 210,566,474 |
| 외환차이(비용) | (111,884,792) | - | - | (111,884,792) |
| 합계 | (959,444,779) | - | 27,123,288 | (932,321,491) |
4. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 8,613,232,341 | 8,613,232,341 |
| 단기금융상품 | 3,050,000,000 | 3,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,041,450,102 | 13,041,450,102 |
| 매출채권및기타채권 | 21,710,469,101 | 21,710,469,101 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | 1,036,348,918 | 1,036,348,918 |
| 합계 | 52,429,144,449 | 52,429,144,449 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 11,479,256,445 | 11,479,256,445 |
| 단기차입금 | 1,077,049,851 | 1,077,049,851 |
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 유동성전환사채 | 12,573,533,913 | 12,573,533,913 |
| 기타금융부채 | 1,311,118,579 | 1,311,118,579 |
| 기타유동부채 | 564,046,421 | 564,046,421 |
| 장기차입금 | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 합계 | 27,170,005,209 | 27,170,005,209 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(전기말)
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 10,413,517,600 | 10,413,517,600 |
| 단기금융상품 | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,212,434,520 | 3,212,434,520 |
| 매출채권및기타채권 | 22,331,901,085 | 22,331,901,085 |
| 장기금융상품 | - | - |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | 995,991,941 | 995,991,941 |
| 합계 | 42,981,489,133 | 42,981,489,133 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 10,904,193,631 | 10,904,193,631 |
| 단기차입금 | 1,029,751,736 | 1,029,751,736 |
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 유동성전환사채 | 2,931,164,452 | 2,931,164,452 |
| 기타금융부채 | 1,399,178,746 | 1,399,178,746 |
| 금융보증채무 | - | - |
| 기타유동부채 | 315,442,650 | 315,442,650 |
| 장기차입금 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 합계 | 16,759,731,215 | 16,759,731,215 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <금융자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자전환사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 수익증권 | 3,041,450,102 | 3,041,450,102 | - | 3,041,450,102 | |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자주식 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 18,019,094,089 | 3,041,450,102 | - | 14,977,643,987 | 18,019,094,089 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자전환사채 | - | - | - | - | - |
| 수익증권 | 3,212,434,520 | 3,212,434,520 | - | - | 3,212,434,520 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | - | - | - | - | - |
| 투자주식 | 4,977,642,987 | - | - | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 8,190,078,507 | 3,212,434,520 | - | 4,977,643,987 | 8,190,078,507 |
2) 공정가치 서열체계 및 측정방법
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다
보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가는 현금흐름할인모형을 적용하여 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.연결회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | .1,647,440 | 739,570 |
| 예금 | 8,611,584,901 | 10,412,778,030 |
| 합계 | 8,613,232,341 | 10,413,517,600 |
6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등(*) | 3,050,000,000 | 1,050,000,000 |
(*) 상기 예적금 등은 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석41 참조)
7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 투자출자금 | - | - |
| 투자전환사채 | 10,000,000,000 | - |
| 수익증권 | 3,041,450,102 | 3,212,434,520 |
| 소계 | 13,041,450,102 | 3,212,434,520 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 투자주식 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
| 소계 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동당기손익-공정가치금융자산 | 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 투자전환사채 | 투자출자금 | 투자주식 | ||
| 기초 | 3,212,434,520 | - | - | 4,977,642,987 | 8,190,077,507 |
| 취득 | 10,000,000,000 | - | - | 10,000,000,000 | |
| 처분 | - | - | - | - | |
| 평가손익 | (170,984,418) | - | - | (170,984,418) | |
| 기분말 | 3,041,450,102 | 10,000,000,000 | - | 4,977,642,987 | 18,019,093,089 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동당기손익-공정가치금융자산 | 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 투자전환사채 | 투자조합출자금 | 보험적립금 | 투자주식 | ||
| 기초 | - | - | 4,014,301,370 | - | 6,410,358,000 | 10,424,659,370 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (2,000,000,000) | - | - | (2,000,000,000) |
| 평가손익 | - | - | - | - | - | - |
| 이자손익 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 2,014,301,370 | - | 6,410,358,000 | 8,424,659,370 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 없는 지분상품 | 1,000 | 1,000 |
9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 24,934,043,221 | (4,253,787,823) | 20,680,255,398 | 24,950,504,460 | (4,118,325,659) | 20,832,178,801 |
| 유동성기타채권 : | - | - | - | |||
| 단기대여금 | 2,927,064,857 | (2,439,731,517) | 487,333,340 | 3,754,790,623 | (2,734,301,396) | 1,020,489,227 |
| 미수금 | 423,070,506 | - | 423,070,506 | 433,673,164 | - | 433,673,164 |
| 미수수익 | 225,860,888 | (106,051,031) | 119,809,857 | 151,610,924 | (106,051,031) | 45,559,893 |
| 합계 | 28,510,039,472 | (6,799,570,371) | 21,710,469,101 | 29,290,579,171 | (6,958,678,086) | 22,331,901,085 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,118,325,659 | (6,473,431) | - | 141,935,595 | 4,253,787,823 |
| 유동성기타채권 : | |||||
| 단기대여금 | 2,734,301,396 | - | - | (294,569,879) | 2,439,731,517 |
| 미수수익 | 106,051,031 | - | - | - | 106,051,031 |
| 합계 | 6,958,678,086 | (6,473,431) | - | (152,634,284) | 6,799,570,371 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,635,682,343 | 63,528,454 | (75,294,449) | 3,623,916,348 | |
| 유동성기타채권 : | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,734,301,396 | - | - | 1,734,301,396 | |
| 미수수익 | 54,598,976 | - | - | 54,598,976 | |
| 합계 | 5,424,582,715 | 63,528,454 | - | (75,294,449) | 5,412,816,720 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 11,169,761,310 | 5,196,843,456 | 3,574,596,844 | 4,992,841,611 | 24,934,043,221 |
| 미수금 | 381,185,406 | 32,000 | - | 41,853,100 | 423,070,506 |
| 단기대여금 | 487,333,340 | - | - | 2,439,731,517 | 2,927,064,857 |
| 미수수익 | 103,234,515 | 5,545,205 | 5,545,205 | 111,535,963 | 225,860,888 |
| 합계 | 12,141,514,571 | 5,202,420,661 | 3,580,142,049 | 7,585,962,191 | 28,510,039,472 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 14,243,051,807 | 3,838,199,015 | 1,915,580,239 | 4,953,673,399 | 24,950,504,460 |
| 미수금 | 424,163,686 | 9,106,538 | - | 402,940 | 433,673,164 |
| 단기대여금 | 755,155,888 | 200,000,000 | - | 2,799,634,735 | 3,754,790,623 |
| 미수수익 | 33,543,455 | 21,654,794 | 20,361,644 | 76,051,031 | 151,610,924 |
| 합계 | 15,455,914,836 | 4,068,960,347 | 1,935,941,883 | 7,829,762,105 | 29,290,579,171 |
10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,017,363,952 | 3,052,815,099 |
| 손실충당금 | (292,511,940) | (577,931,940) |
| 선급비용 | 2,115,852,201 | 2,760,934,495 |
| 합계 | 2,840,704,213 | 5,235,817,654 |
11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 6,455,366,599 | (1,113,339,800) | 5,342,026,799 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 5,129,234,665 | (712,597,006) | 4,416,637,659 |
당분기와 전분기 중 재고자산 평가손실(환입)으로 인식한 금액은 각각 (401)백만원과 (18)백만원입니다.
12. 매각예정자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 내역 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 바이오제닉스코리아㈜ | - | - |
| 매각예정자산 | Wellbiotec NEW ENERGY FUND,LLC | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합계 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 내역 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 바이오제닉스코리아㈜ | - | - |
| 매각예정자산 | ㈜금영이엔지 | - | - |
| 매각예정자산 | Wellbiotec NEW ENERGY FUND,LLC | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합계 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
(2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산은 순공정가치와 장부금액(손상전)중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 매각예정자산의 손상차손누계액은 11,107백만원입니다.
13. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등(*) | - | - |
(*) 상기 예적금 등은 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석41 참조)
14. 관계기업투자(당분기말)
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 없습니다.(전기)(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 없습니다.
15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (4,695,673) | - | 365,415 |
| 시설장치 | 1,161,789,272 | (853,301,791) | (7,552,800) | 300,934,681 |
| 기계장치 | 318,357,110 | (157,325,995) | (98,533,062) | 62,498,053 |
| 차량운반구 | 164,071,228 | (102,206,584) | - | 61,864,644 |
| 집기비품 | 366,012,421 | (306,270,388) | (20,262,121) | 39,479,912 |
| 건설중인자산 | 351,897,500 | - | - | 351,897,500 |
| 합계 | 2,371,887,369 | (1,423,800,431) | (126,347,983) | 821,738,955 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (4,665,307) | - | 395,781 |
| 시설장치 | 968,059,272 | (803,711,382) | (7,552,800) | 156,795,090 |
| 기계장치 | 318,357,110 | (149,383,861) | (98,533,062) | 70,440,187 |
| 차량운반구 | 153,463,035 | (98,394,196) | - | 55,068,839 |
| 집기비품 | 366,012,421 | (299,350,588) | (20,262,121) | 46,399,712 |
| 건설중인자산 | 126,000,000 | - | - | 126,000,000 |
| 합계 | 1,941,651,676 | (1,355,505,334) | (126,347,983) | 459,798,359 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 395,781 | 156,795,090 | 70,440,187 | 55,068,839 | 46,399,712 | 126,000,000 | 459,798,359 |
| 취득 | - | - | 8,230,000 | - | 15,387,838 | - | 411,397,500 | 435,015,338 |
| 대체 | - | - | 185,500,000 | - | - | - | (185,500,000) | - |
| 처분 | - | - | - | - | (1,278,159) | - | - | (1,278,159) |
| 감가상각 | - | (30,366) | (49,590,409) | (7,942,134) | (7,313,874) | (6,919,800) | - | (71,796,583) |
| 기말 | 4,698,750 | 395,781 | 300,934,681 | 62,498,053 | 61,864,644 | 39,479,912 | 351,897,500 | 821,738,955 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 517,245 | 165,430,083 | 102,016,167 | 2,625,025 | 63,153,829 | - | 338,441,099 |
| 취득 | - | - | 98,079,347 | - | - | 18,134,364 | 68,000,000 | 184,213,711 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (154,732) | - | - |
| 감가상각 | - | (30,366) | (29,408,609) | (11,502,324) | (295,860) | (8,805,457) | - | (50,042,616) |
| 기말 | 4,698,750 | 486,879 | 234,100,821 | 90,513,843 | 2,329,165 | 72,482,736 | 68,000,000 | 472,612,194 |
16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 12,931,396,689 | - | (9,989,103,472) | 2,942,293,217 |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 448,546,198 | - | (33,700,000) | 414,846,198 |
| 소프트웨어 | 83,728,820 | (60,385,919) | (5,100,000) | 18,242,901 |
| 기타 | 1,455,293,705 | (700,367,623) | - | 754,926,082 |
| 합계 | 20,431,965,412 | (1,377,553,956) | (14,924,103,058) | 4,130,308,398 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 12,931,396,689 | - | (9,989,103,472) | 2,942,293,217 |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 448,546,198 | - | (33,700,000) | 414,846,198 |
| 소프트웨어 | 78,078,820 | (57,415,553) | (5,100,000) | 15,563,267 |
| 기타 | 1,455,293,705 | (660,581,672) | - | 794,712,033 |
| 합계 | 20,426,315,412 | (1,334,797,639) | (14,924,103,058) | 4,167,414,715 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,942,293,217 | 414,846,198 | 15,563,267 | 794,712,033 | 4,167,414,715 |
| 취득 | - | - | 5,650,000 | - | 5,650,000 |
| 상각 | - | - | (2,970,366) | (39,785,951) | (42,756,317) |
| 손상차손(*) | - | - | - | - | - |
| 기말 | 2,942,293,217 | 414,846,198 | 18,242,901 | 754,926,082 | 4,130,308,398 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,603,664,225 | 414,846,198 | 21,165,352 | 953,855,837 | 4,993,531,612 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | (2,987,871) | (39,785,951) | (42,773,822) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 3,603,664,225 | 414,846,198 | 18,177,481 | 914,069,886 | 4,950,757,790 |
17. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 1,049,543,680 | 1,015,224,680 |
| 기타보증금 | 7,750,000 | 7,750,000 |
| 현재가치할인차금 | (20,944,762) | (26,982,739) |
| 합계 | 1,036,348,918 | 995,991,941 |
| 유동 | - | - |
| 비유동 | 1,036,348,918 | 995,991,941 |
18. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내용은 없습니다,
19. 리스(1) 사용권자산1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 640,715,086 | 822,008,912 |
| 차량운반구 | 456,566,965 | 474,683,653 |
| 합계 | 1,097,282,051 | 1,296,692,565 |
2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,296,692,565 | 1,533,559,560 |
| 취득 | 44,371,479 | 147,753,741 |
| 감가상각 | (241,893,504) | (236,977,756) |
| 리스해지 | (1,888,489) | - |
| 기말 | 1,097,282,051 | 1,444,335,545 |
3) 당분기와 전분기 중 상기 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 각각 129백만원 및 85백만원입니다.
(2) 리스부채1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스료 | 리스료의현재가치 | 리스료 | 리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 546,441,727 | 474,870,068 | 700,384,959 | 628,018,418 |
| 1년 초과 5년 이내 | 474,635,671 | 423,455,219 | 490,939,651 | 446,747,304 |
| 5년 초과 | 61,635,800 | 26,743,292 | 78,944,450 | 36,311,024 |
| 합계 | 1,082,713,198 | 925,068,579 | 1,270,269,060 | 1,111,076,746 |
(*) 리스부채는 연결재무상태표상 '기타금융부채'로 표시하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 474,870,068 | 628,018,418 |
| 비유동 | 450,198,511 | 483,058,328 |
| 합계 | 925,068,579 | 1,111,076,746 |
3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,111,076,746 | 1,302,853,933 |
| 취득 | 44,371,479 | 154,380,841 |
| 이자비용 | 15,322,463 | 8,473,427 |
| 리스부채의 지급 | (233,773,116) | (296,983,683) |
| 리스해지 | (1,473,993) | - |
| 재측정 | - | - |
| 기타 | (10,455,000) | (21,463,782) |
| 기말 | 925,068,579 | 1,147,260,736 |
(3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 상기 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 185,775,390 | 187,940,355 |
| 차량운반구 | 56,118,114 | 49,037,401 |
| 소계 | 241,893,504 | 236,977,756 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 15,322,463 | 8,473,427 |
| 단기리스료 | 51,021,400 | 195,992,223 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 12,768,657 | 4,829,256 |
연결회사의 리스관련 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중 각각 298백만원 및 498백만원입니다.
20. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 10,047,101,774 | 9,134,962,789 |
| 미지급금 | 1,432,154,671 | 1,769,230,842 |
| 합계 | 11,479,256,445 | 10,904,193,631 |
| 유동 | 11,479,256,445 | 10,904,193,631 |
| 비유동 | - | - |
21. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(당기말) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 4.47%~9.39% | 637,049,851 | 589,751,736 |
| 신한은행 | 4.03% | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 하나은행 | 4.02% | - | 380,000,000 | |
| 웰바이오텍(주) 대표이사 | 4.60% | - | ||
| (주)나이스팜 대표이사 | 6.00% | 140,000,000 | 140,000,000 | |
| 소계 | 1,077,049,851 | 1,029,751,736 | ||
| 유동성장기차입금 | 기업은행 | 5.87% | 165,000,000 | 180,000,000 |
| 소계 | 165,000,000 | 180,000,000 | ||
| 장기차입금 | 기업은행 | 5.87% | 165,000,000 | 180,000,000 |
| 소계 | 165,000,000 | 180,000,000 | ||
| 차감: 유동성대체액 | (60,000,000) | (60,000,000) | ||
| 장기차입금잔액 | 105,000,000 | 120,000,000 | ||
| 합계 | 1,242,049,851 | 1,209,751,736 | ||
22. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율/ 보장수익율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 26회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2020.12.14 | 2026.12.14 | 2% / 3% | - | - |
| 27회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 2% / 5% | - | - |
| 28회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 1% / 2% | - | - |
| 31회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2022.06.22 | 2025.06.22 | 5% / 5% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 32회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2023.02.09 | 2026.02.09 | 3% / 8% | 10,000,000,000 | |
| 액면가액합계 | 13,000,000,000 | 3,000,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (129,010,815) | (946,938) | |||
| 전환권조정 | (812,655,272) | (67,888,610) | |||
| 사채상환할증금 | 515,200,000 | - | |||
| 사채장부금액합계 | 12,573,533,913 | 2,931,164,452 | |||
| 유동 | 12,573,533,913 | 2,931,164,452 | |||
| 비유동 | - | - | |||
| 자본요소(전환권대가)(*) | 1,727,192,735 | 1,549,442,462 |
(*) 회사는 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 금융감독원의 질의회신 【회제이-00094】에 따라 상기 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
(2) 당분기 중 전환사채 액면금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 재발행 | 조기상환 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제31회 사모전환사채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||||
| 제32회 사모전환사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||||
| 합계 | 3,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | - | - | 13,000,000,000 |
(3) 당기말 현재 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.- 26회차 사모전환사채
| 액면금액 | 11,000,000,000원 |
| 발행가액 | 11,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 2% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.5471%를 일시상환 |
| 발행일 | 2020.12.14 |
| 만기일 | 2026.12.14 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 3년이 되는 2023년 12월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 1,251원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2023년 12월 14일부터 2026년 11월 14일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
- 27회차 사모전환사채
| 액면금액 | 15,000,000,000원 |
| 발행가액 | 15,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 2% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 5% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.6452%를 일시상환 |
| 발행일 | 2021.02.26 |
| 만기일 | 2024.02.26 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 1,065원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2022년 2월 26일부터 2024년 1월 26일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
- 28회차 사모전환사채
| 액면금액 | 15,000,000,000원 |
| 발행가액 | 15,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 1% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 2% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0838%를 일시상환 |
| 발행일 | 2021.02.26 |
| 만기일 | 2024.02.26 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 1,316원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2022년 2월 26일부터 2024년 1월 26일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
- 31회차 사모전환사채
| 액면금액 | 3,000,000,000원 |
| 발행가액 | 3,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 5% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 5% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 |
| 발행일 | 2022.06.22 |
| 만기일 | 2025.06.22 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2023년 6월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 1,241원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2023년 6월 22일부터 2025년 6월 22일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
- 32회차 사모전환사채
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 3% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 8% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 |
| 발행일 | 2023.02.09 |
| 만기일 | 2026.02.09 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2024년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 1,131원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2024년 02월 09일부터 2026년 01월 09일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
23. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 541,283,244 | 633,516,166 |
| 예수금 | 138,922,845 | 240,512,501 |
| 미지급비용 | 564,046,421 | 315,442,650 |
| 부가세예수금 | 83,600,825 | 119,636,577 |
| 합계 | 1,327,853,335 | 1,309,107,894 |
24. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,375,328,890 | 2,183,160,770 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,564,676,974) | (1,557,496,133) |
| 합계 | 810,651,916 | 625,664,637 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,183,160,770 | 1,893,031,497 |
| 당기근무원가 | 111,377,458 | 127,145,242 |
| 이자원가 | 23,270,227 | 11,384,168 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 66,013,213 | 54,661,590 |
| 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 | - | - |
| 급여지급액 | (8,492,778) | - |
| 사업결합에 의한 정산손익 | - | - |
| 기말 | 2,375,328,890 | 2,086,222,497 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,557,496,133 | 1,013,685,633 |
| 이자수익 | 19,848,754 | 6,406,817 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (4,175,135) | (3,219,964) |
| 사용자의 기여금 | - | - |
| 급여지급액 | (8,492,778) | - |
| 정산지급액 | - | - |
| 기말 | 1,564,676,974 | 1,016,872,486 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,564,676,974 | 1,557,496,133 |
(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 111,377,458 | 127,145,242 |
| 순이자원가 | 3,421,473 | 4,977,351 |
| 합계 | 114,798,931 | 132,122,593 |
(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 114,798,931 | 132,122,593 |
(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | - | - |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | - | - |
(8) 보고기간종료일 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.03%~6.16% | 5.03%~6.16% |
| 미래임금상승률 | 3.17%~3.84% | 3.17%~3.84% |
(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 할인율 : | ||||
| 1% 증가 | 2,304,689,440 | 97.03% | 2,125,145,259 | 97.34% |
| 1% 감소 | 2,461,304,366 | 103.62% | 2,254,654,368 | 103.27% |
| 임금상승률 : | ||||
| 1% 증가 | 2,524,424,398 | 106.28% | 2,317,707,294 | 106.16% |
| 1% 감소 | 2,240,608,600 | 94.33% | 2,061,340,964 | 94.42% |
(10) 당분기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.16년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 196,660,655 | 237,073,165 | 1,821,615,486 | 1,423,331,257 | 5,849,810,613 | 9,528,491,176 |
25. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복합운송주선용역 | 798,593,649 | 843,084,900 |
| 합계 | 798,593,649 | 843,084,900 |
| 유동 | 798,593,649 | 843,084,900 |
| 비유동 | - | - |
(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채(*) | 161,285,350 | 161,285,350 |
| 복합운송주선용역 | 1,357,924,677 | 2,553,454,100 |
| 합계 | 1,519,210,027 | 2,714,739,450 |
| 유동 | 1,519,210,027 | 2,714,739,450 |
| 비유동 | - | - |
(*) 환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.
26. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 371,050,000 | 273,102,000 |
| 기타보증금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 리스부채 | 925,068,579 | 1,111,076,746 |
| 금융보증채무 | - | - |
| 합계 | 1,311,118,579 | 1,399,178,746 |
| 유동 | 659,870,068 | 813,018,418 |
| 비유동 | 651,248,511 | 586,160,328 |
27. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 3,850,672 | 3,547,598 |
28. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 복구충당부채 | |
| 기초 | 7,515,101 | - |
| 설정액 | - | - |
| 환입액 | 202,607 | - |
| 기말 | 7,717,708 | - |
| 유동 | - | - |
| 비유동 | 7,717,708 | - |
29. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 66,432,104주 | 66,432,104 |
| 보통주자본금 | 33,216,052,000 | 33,216,052,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|
| 기초 | 66,432,104 | 33,216,052,000 |
| 전환사채 전환권행사 | ||
| 기말 | 66,432,104 | 33,216,052,000 |
(전분기)
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|
| 기초 | 58,677,244 | 29,338,622,000 |
| 전환사채 전환권행사 | ||
| 기말 | 58,677,244 | 29,338,622,000 |
30. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 기타불입자본1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,487,791,756 | 13,487,791,756 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | 170,998,780 | 170,998,780 |
| 합계 | 13,846,434,047 | 13,846,434,047 |
2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,487,791,756 | - | - | 13,487,791,756 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | 170,998,780 | - | - | 170,998,780 |
| 합계 | 13,846,434,047 | - | - | 13,846,434,047 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 104,463,673,465 | - | (100,000,000,000) | 4,463,673,465 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | 170,998,780 | - | - | 170,998,780 |
| 합계 | 104,822,315,756 | - | (100,000,000,000) | 4,822,315,756 |
(2) 기타자본구성요소1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,870,570,962 | 2,726,363,260 |
| 자기주식 | (666,710) | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,727,192,735 | 1,549,442,462 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금 | 1,118,886,034 | 1,118,886,034 |
| 합계 | 59,364,613,789 | 59,042,655,814 |
2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,726,363,260 | 144,207,702 | - | 2,870,570,962 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,549,442,462 | 177,750,273 | 1,727,192,735 | |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금 | 1,118,886,034 | - | - | 1,118,886,034 |
| 합계 | 59,042,655,814 | 321,957,975 | - | 59,364,613,789 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,613,907,000 | 3,696,506 | - | 2,617,603,506 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 4,281,740,202 | - | (4,041,228,357) | 240,511,845 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금 | 828,640,460 | - | - | 828,640,460 |
| 합계 | 61,372,251,720 | 3,696,506 | (4,041,228,357) | 57,334,719,869 |
(3) 주식기준보상제도연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원) |
부여일 공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 150,000 | 2018.03.29 | 2025.03.29 | 2,885 | 1,667 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 273,000 | 2019.03.06 | 2026.03.06 | 3,804 | 3,809 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 400,000 | 2019.03.21 | 2026.03.21 | 3,865 | 3,310 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 1,063,000 | 2022.03.30 | 2029.03.30 | 1,827 | 1,269 |
주식선택권은 부여일의 연결회사의 평균시장가격과 동일한 가격으로 행사할 수 있으며, 가득기간은 2년입니다. 주식선택권은 가득일로부터 5년이 경과한 후에 행사되지않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 직원이 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩니다.
2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 보상원가인식 | 권리행사 및 소멸 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 250,050,000 | - | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 708,474,000 | - | - | 708,474,000 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,324,000,000 | - | - | 1,324,000,000 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 443,839,260 | 144,207,702 | 588,046,962 | |
| 합계 | 2,726,363,260 | 144,207,702 | - | 2,870,570,962 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 보상원가 | 권리행사 및 소멸 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 250,050,000 | - | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 1,039,857,000 | - | - | 1,039,857,000 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,324,000,000 | - | - | 1,324,000,000 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 3,696,506 | 3,696,506 | ||
| 합계 | 2,613,907,000 | 3,696,506 | - | 2,617,603,506 |
31. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,658,386,470 | 4,558,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | 329,183,474 |
| 기타임의적립금 | - | - |
| 미처리결손금 | (75,543,409,714) | (73,729,434,314) |
| 합계 | (70,555,839,770) | (68,841,864,370) |
(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (68,841,864,370) | (162,711,660,486) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 70,188,348 | (387,881,554) |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - |
| 기타불입자본의결손보전 | - | 100,000,000,000 |
| 대체 및 기타변동에 따른 증가(감소) | (1,263,545,401) | 330,000,000 |
| 당기순이익 | (520,618,347) | 3,684,247,716 |
| 기말 | (70,555,839,770) | (59,085,294,324) |
32. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 11,005,141,895 | 27,614,632,444 |
| 용역의 제공 | 15,505,214,006 | 34,510,929,373 |
| 합계 | 26,510,355,901 | 62,125,561,817 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객매출 | 26,510,355,901 | 62,125,561,817 |
| 내부고객매출 | - | - |
| 내수/수출: | - | |
| 내수매출 | 23,415,375,176 | 58,192,309,483 |
| 수출매출 | 3,094,980,725 | 3,933,252,334 |
| 수익인식시기: | ||
| 한시점에 수익인식 | 11,922,214,965 | 27,697,516,114 |
| 기간에 걸쳐 수익인식(*) | 14,588,140,936 | 34,428,045,703 |
(*) 복합운송주선용역 관련한 수익을 원가기준 투입법과 운송경과일수에 따른 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 10,307,459,806 | 23,006,088,174 |
| 운송매출원가 | 11,960,609,204 | 31,302,163,288 |
| 임대매출원가 | 85,347,520 | 47,083,144 |
| 기타매출원가 | 431,409,459 | 328,874,191 |
| 합계 | 22,784,825,989 | 54,684,208,797 |
33. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,865,150,535 | 1,793,004,235 |
| 퇴직급여 | 114,798,931 | 131,786,566 |
| 복리후생비 | 146,632,619 | 188,699,768 |
| 여비교통비 | 51,985,036 | 17,381,482 |
| 차량유지비 | 38,513,704 | 28,619,761 |
| 접대비 | 216,116,815 | 147,936,360 |
| 교육훈련비 | 2,315,000 | 964,800 |
| 통신비 | 12,806,725 | 11,178,777 |
| 전력비 | 8,019,219 | 6,679,808 |
| 소모품비 | 38,975,591 | 27,049,211 |
| 도서인쇄비 | 734,527 | 2,251,818 |
| 세금과공과 | 106,434,457 | 42,073,654 |
| 임차료 | 62,788,657 | 53,101,983 |
| 보험료 | 14,431,197 | 12,076,239 |
| 지급수수료 | 599,551,999 | 418,819,394 |
| 판매수수료 | 30,803,487 | 1,410,872,276 |
| 운송보관비 | 38,023,281 | 99,251,336 |
| 광고선전비 | 40,446,000 | 32,954,000 |
| 견본비 | 1,704,000 | 4,929,428 |
| 감가상각비 | 262,467,409 | 253,141,408 |
| 대손상각비 | 132,422,164 | (11,765,995) |
| 무형자산상각비 | 42,756,317 | 42,773,822 |
| 주식보상비 | 144,207,702 | 3,696,506 |
| 경상연구개발비 | 24,051,000 | 64,619,388 |
| 해외시장개척비 | 2,724,520 | - |
| 건물관리비 | 64,461,119 | 77,635,131 |
| 수선비 | - | 1,750,000 |
| 합계 | 4,063,322,011 | 4,861,481,156 |
34. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 120,151,149 | 189,579,409 |
| 외화환산이익 | 62,501,871 | 20,987,065 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 450,000,000 |
| 리스해지이익 | - | - |
| 사채상환이익 | - | 1,998,779,812 |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 잡이익 | 17,320,335 | 8,815,738 |
| 합계 | 199,973,355 | 2,668,162,024 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 181,703,170 | 93,673,368 |
| 외화환산손실 | 14,514,261 | 18,211,424 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 170,984,418 | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | - |
| 매각예정자산손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 기타의대손상각비 | (314,538,724) | - |
| 유형자산처분손실 | 28,159 | - |
| 리스해지손실 | 414,496 | - |
| 사채상환손실 | - | - |
| 기부금 | ||
| 잡손실 | 684,074 | .236,672 |
| 합계 | 53,789,854 | 112,121,464 |
35. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 127,346,445 | 38,238,500 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 291,008,096 | 1,081,007,668 |
36. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기법인세부담액 | 216,180,711 | - |
| 과거기간 법인세 조정사항 | ||
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||
| 자본에 직접차감 | ||
| 법인세비용 | 216,180,711 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세 비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (355,270,249) | 4,093,143,256 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | - | 900,491,516 |
| 조정사항 : | - | |
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | - | - |
| 기타 | 216,180,711 | (512,992,142) |
| 법인세비용 | 216,180,711 | 387,499,374 |
37. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (925,389,140) | (92,223,407) |
| 원재료 및 상품매입액 | 11,241,518,332 | 3,879,674,865 |
| 외주가공비 | 394,823,753 | 340,770,943 |
| 인건비 | 1,979,949,466 | 1,924,790,801 |
| 복리후생비 | 146,632,619 | 188,699,768 |
| 전력비 | 8,019,219 | 6,679,808 |
| 지급수수료 | 599,551,999 | 418,819,394 |
| 판매수수료 | 30,803,487 | 1,410,872,276 |
| 운송보관비 | 12,026,548,805 | 10,256,899,307 |
| 감가상각비 | 262,467,409 | 295,771,621 |
| 무형자산상각비 | 93,978,995 | 42,773,822 |
| 대손상각비 | 132,422,164 | (11,765,995) |
| 임차료 | 62,788,657 | 53,101,983 |
| 기타비용 | 794,032,235 | 503,105,520 |
| 합계(*) | 26,848,148,000 | 19,217,970,706 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
38. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 : | ||
| 계속영업지배기업지분보통주당기순손실 | (520,618,347) | 3,684,247,716 |
| 중단영업지배기업지분보통주당기순이익 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 64,323,675 | 55,355,000 |
| 계속영업기본주당손실 | (8) | 67 |
| 중단영업기본주당이익 | - | - |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 64,324,281 | 55,355,606 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (606) | (606) |
| 가중평균유통보통주식수 | 64,323,675 | 55,355,000 |
(2) 당기 및 전기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.
39. 연결현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 291,008,096 | 1,074,719,595 |
| 법인세비용 | 216,180,711 | 387,499,374 |
| 외화환산손실 | 14,514,261 | 18,211,424 |
| 재고자산평가손실 | 400,742,794 | (17,552,183) |
| 감가상각비 | 313,690,087 | 309,152,095 |
| 무형자산상각비 | 42,756,317 | 42,773,822 |
| 대손상각비 | 132,422,164 | (29,921,958) |
| 유형자산처분손실 | 28,159 | |
| 무형자산손상차손 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 170,984,418 | |
| 지분법손실 | - | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | - |
| 매각예정자산처분손실 | - | - |
| 퇴직급여 | 114,798,931 | 134,673,166 |
| 주식보상비 | 144,207,702 | 3,696,506 |
| 기타의대손상각비 | (314,538,724) | 18,155,963 |
| 보험료 | 2,569,509 | |
| 기타급여 | 303,074 | - |
| 사채상환손실 | - | - |
| 리스해지손실 | 414,496 | - |
| 잡손실 | - | - |
| 이자수익 | (127,346,445) | (84,379,597) |
| 외화환산이익 | (62,501,871) | (20,987,065) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (450,000,000) |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 사채상환이익 | - | (1,998,779,812) |
| 리스해지이익 | - | - |
| 공사손실충당부채환입 | - | - |
| 잡이익 | (10,455,000) | 8,732,338 |
| 합계 | 1,327,209,170 | (601,436,823) |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 26,766,757 | (2,688,013,590) |
| 계약자산의 감소(증가) | 44,491,251 | (24,772,326) |
| 미수금의 감소(증가) | 10,602,658 | 486,261,360 |
| 미수수익의 감소(증가) | (10,619,068) | |
| 선급금의 감소(증가) | 2,688,593,971 | (643,451,604) |
| 선급비용의 감소(증가) | 645,082,294 | 457,118,232 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,326,131,934) | (1,344,521,215) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (457,670) | |
| 매각예정자산의 감소(증가) | 35,000,000,000 | |
| 보증금의 감소(증가) | - | - |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 8,492,778 | (2,550,573) |
| 퇴직급여지급액 | (8,492,778) | |
| 매입채무의 증가(감소) | 764,241,712 | 10,806,910,944 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,337,076,171) | (163,743,544) |
| 선수금의 증가(감소) | 54,186,646 | (15,664,239,678) |
| 예수금의 증가(감소) | (101,589,656) | 54,361,098 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (36,035,752) | |
| 미지급비용의 증가(감소) | 212,443,501 | 1,007,609,930 |
| 임대보증금의 증가(감소) | 97,948,000 | 100,000,000 |
| 기타보증금의 증가(감소) | ||
| 계약부채의 증가(감소) | (1,195,529,423) | (229,327,577) |
| 충당부채의 증가(감소) | ||
| 기타비유동채무의 증가(감소) | (15,961,520) | |
| 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) | ||
| 합계 | 536,917,116 | 27,135,679,937 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기대여금 대손충당금의 제각 | 168,450,723 | |
| 선급금 대손충당금의 제각 | 243,420,000 | |
| 전환사채의 유동성 대체 | ||
| 매각예정자산의 선수금으로 대체 | ||
| 주식선택권의 기타자본잉여금으로 대체 | ||
| 리스부채의 유동성 대체 | 60,319,277 | 161,163,976 |
| 손실금의 보전 | ||
| 장기차입금의 유동성 대체 | 15,000,000 | |
| 선급금의 단기대여금 대체 | 896,562,824 | - |
| 선수금의 선급금으로 대체 | 146,419,568 | - |
| 선급금의 외상매입금 대체 | - | - |
| 매출채권의 제각 | - | - |
| 리스해지에 따른 사용권자산 감소 | - | - |
| 사용권자산의 인식 | 39,889,915 | 110,279,215 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 사채상환손익 | 기타손익 | ||||
| 단기차입금 | 1,029,751,736 | 47,298,115 | - | - | - | 1,077,049,851 |
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | (15,000,000) | - | - | 15,000,000 | 60,000,000 |
| 유동성전환사채 | 2,961,225,424 | 9,645,955,000 | 174,164,734 | - | (207,811,245) | 12,573,533,913 |
| 장기차입금 | 120,000,000 | - | - | - | (15,000,000) | 105,000,000 |
| 리스부채 | 1,111,076,746 | (233,773,116) | 2,477,563 | - | 45,287,386 | 925,068,579 |
| 합계 | 5,282,053,906 | 9,444,479,999 | 176,642,297 | - | (162,523,859) | 14,740,652,343 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 사채상환손익 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 4,280,428,723 | 70,700,500 | 4,351,129,223 | |||
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | 60,000,000 | ||||
| 유동성전환사채 | 23,840,093,485 | (20,601,787,981) | 1,015,748,560 | (1,998,779,812) | 4,053,172,988 | 6,308,447,240 |
| 장기차입금 | 180,000,000 | (15,000,000) | 165,000,000 | |||
| 리스부채 | 1,423,026,967 | (316,202,465) | 17,347,530 | 146,568,241 | 1,270,740,273 | |
| 합계 | 29,783,549,175 | (20,862,289,946) | 1,033,096,090 | (1,998,779,812) | 4,199,741,229 | 12,155,316,736 |
40. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| <기타특수관계자> | ||
| 주요주주 | (주)씨엔아이 | (주)씨엔아이 |
| 주요주주 | (주)대양디엔아이 | (주)대양디엔아이 |
| 기타의 특수관계자 | (주)로버웰 | (주)로버웰 |
| 기타의 특수관계자 | (주)로버홀딩스 | (주)로버홀딩스 |
| 기타의 특수관계자(*1) | ㈜웰바이오텍EVC | ㈜웰바이오텍EVC |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 주요 경영진 및 가까운 가족 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | (주)씨엔아이 | 11,671,233 | - | ||
| (주)로버웰 | 1,500,000 | - | |||
| ㈜웰바이오텍EVC | 225,169,902 | 262,825,000 | |||
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | |||||
| 합계 | 225,169,902 | 1,500,000 | 11,671,233 | 262,825,000 | |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 임대료수익 | 매입 | 지급수수료 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | (주)로버웰 | 1,500,000 | |||
| (주)로버홀딩스 | |||||
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | ||||
| 합계 | 1,500,000 | ||||
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 차입금 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| 기타 | (주)씨엔아이 | 250,000,000 | - | - | - | |
| ㈜웰바이오텍EVC | 2,577,050,000 | - | - | - | ||
| (주)로버웰 | - | - | 1,050,000 | - | ||
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | 140,000,000 | - | - | |
| 합계 | 2,577,050,000 | 250,000,000 | 140,000,000 | 1,050,000 | - | |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 차입금 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| 기타 | ㈜웰바이오텍EVC | 2,097,150,000 | - | - | - |
| (주)로버웰 | 1,050,000 | ||||
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | 140,000,000 | - | - | |
| 합계 | 2,097,150,000 | 140,000,000 | 1,050,000 | - | |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타 | (주)씨엔아이 | 500,000,000 | 250,000,000 | - | - |
| 기타 | ㈜웰바이오텍EVC | - | - | - | - |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | - | - | - |
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.- 해당사항 없습니다.
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다.2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 지급보증 | 275,000,000 | 국민은행 |
| 지급보증 | 480,000,000 | 기업은행 | ||
| 부동산담보 | 360,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 지급보증 | 600,000,000 | 신한은행 | ||
| 지급보증 | 380,000,000 | 신용보증기금 | ||
| 합계 | 2,095,000,000 | |||
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 지급보증 | 275,000,000 | 국민은행 |
| 지급보증 | 480,000,000 | 기업은행 | ||
| 지급보증 | 360,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 부동산담보 | 360,000,000 | 신한은행 | ||
| 지급보증 | 600,000,000 | 기업은행 | ||
| 지급보증 | 380,000,000 | 신용보증기금 | ||
| 합계 | 2,455,000,000 | |||
3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보내용은 없습니다.
(7) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 565,793,349 | 757,672,298 |
| 퇴직급여 | 88,860,162 | 126,721,603 |
| 주식보상비 | 123,896,758 | 2,757,600 |
| 합계 | 778,550,269 | 887,151,501 |
41. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 질권설정 등으로 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 담보제공내용 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 수입신용장 | 기업은행 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | 상품매입대금 | 거래처 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | - | - | 보증보험담보 | 서울보증보험 |
| 합계 | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 피보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 거래처 | 558,182,000 | 580,132,000 |
| 신용보증기금 | 차입금 관련 보증 | 기업은행 | 380,000,000 | 380,000,000 |
| 합계 | 938,182,000 | 960,132,000 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도약정사항은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: US$, 원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | US$700,000.00 | - | Sight LC |
| 전자방식외상매출채권담대 | KEB하나은행 | 50,000,000 | - | |
| WR상생외담대 | KEB하나은행 | 40,000,000 | - | |
| 기업운전상업어음할인 | KEB하나은행 | 500,000,000 | - | |
| 기업종합통장대출 | KEB하나은행 | 300,000,000 | - | |
| 외상매출채권담보대출 | 기업은행 | 400,000,000 | - | |
| 전자방식외담대 | 신한은행 | 300,000,000 | - | |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 250,000,000 | - | |
| 기업구매자금대출 | 기업은행 | 475,000,000 | 434,698,648 | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 200,000,000 | 198,179,413 | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 180,000,000 | 180,000,000 | |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 합계 | USD | US$700,000.00 | US$0.00 | |
| 원화 | 2,995,000,000 | 1,112,878,061 |
(전기말)
| (단위: US$, 원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | US$700,000.00 | - | Sight LC |
| 전자방식외상매출채권담대 | KEB하나은행 | 50,000,000 | - | - |
| WR상생외담대 | KEB하나은행 | 40,000,000 | - | - |
| 기업운전상업어음할인 | KEB하나은행 | 1,250,000,000 | - | - |
| 기업종합통장대출 | KEB하나은행 | 300,000,000 | - | - |
| 외상매출채권담보대출 | 기업은행 | 400,000,000 | - | - |
| 전자방식외담대 | 신한은행 | 300,000,000 | - | - |
| 전자방식외담대 | 신한은행 | 300,000,000 | - | - |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 250,000,000 | - | - |
| 기업구매자금대출 | 기업은행 | 475,000,000 | 430,435,601 | - |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 200,000,000 | 159,316,135 | - |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 180,000,000 | 180,000,000 | |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 합계 | USD | US$700,000.00 | US$0.00 | |
| 원화 | 3,745,000,000 | 1,069,751,736 |
42. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 영업부문을 다음과 같이 구분하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 리테일사업부문 | 식음료 등 |
| 패션브랜드사업부문 | 신발 등 |
| 물류사업부문 | 해운항공물류 |
| 바이오사업부문 | 의약품 등 |
| 기타부문 | 임대 및 기타매출 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 리테일 | 패션브랜드 | 물류 | 바이오 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 6,901,053,191 | - | - | 4,078,733,831 | - | 10,979,787,022 |
| 용역매출 | - | - | 14,575,854,856 | - | - | 14,575,854,856 |
| 수수료수익 | - | - | - | - | 237,569,902 | 237,569,902 |
| 임대수익 | - | - | - | - | 129,422,215 | 129,422,215 |
| 기타매출 | - | - | 12,286,080 | 550,080,953 | 25,354,873 | 587,721,906 |
| 합계 | 6,901,053,191 | - | 14,588,140,936 | 4,628,814,784 | 392,346,990 | 26,510,355,901 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 리테일 | 패션브랜드 | 물류 | 바이오 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 22,051,192,137 | 20,714,715 | - | 5,091,136,935 | - | 27,163,043,787 |
| 용역매출 | - | - | 34,409,987,840 | - | - | 34,409,987,840 |
| 수수료수익 | - | - | - | - | - | - |
| 임대수익 | - | - | - | - | 84,509,333 | 84,509,333 |
| 기타매출 | - | - | 16,432,200 | 435,886,094 | 15,702,563 | 468,020,857 |
| 합계 | 22,051,192,137 | 20,714,715 | 34,426,420,040 | 5,527,023,029 | 100,211,896 | 62,125,561,817 |
연결회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.
43. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,479,256,445 | - | - | 11,479,256,445 |
| 단기차입금 | 1,077,049,851 | - | - | 1,077,049,851 |
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | - | - | 60,000,000 |
| 전환사채 | 12,573,533,913 | - | - | 12,573,533,913 |
| 기타유동부채 | 564,046,421 | - | - | 564,046,421 |
| 장기차입금 | - | 105,000,000 | - | 105,000,000 |
| 임대보증금 | 170,000,000 | 201,050,000 | - | 371,050,000 |
| 기타보증금 | 15,000,000 | 15,000,000 | ||
| 리스부채 | 474,870,068 | 440,811,379 | 9,387,132 | 925,068,579 |
| 합계 | 26,413,756,698 | 746,861,379 | 9,387,132 | 27,170,005,209 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,904,193,631 | - | - | 10,904,193,631 |
| 단기차입금 | 1,029,751,736 | - | - | 1,029,751,736 |
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | - | - | 60,000,000 |
| 전환사채 | 2,931,164,452 | - | - | 2,931,164,452 |
| 기타유동부채 | 315,442,650 | - | - | 315,442,650 |
| 장기차입금 | - | 120,000,000 | - | 120,000,000 |
| 임대보증금 | 170,000,000 | 103,102,000 | - | 273,102,000 |
| 리스부채 | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 합계 | 15,425,552,469 | 223,102,000 | - | 15,648,654,469 |
3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (원화단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 8,529,783 | 2,686,956,719 | 218,343 | 284,674,939 |
| EUR | 316,922 | 450,513,988 | 136,127 | 193,509,048 |
| AUD | - | - | 1,206 | 1,947,629 |
| GBP | - | - | 35,026 | 30,633,782 |
| 합계 | 3,137,470,707 | 510,765,398 | ||
(전기말)
| (원화단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 2,223,464 | 2,817,796,241 | 246,446 | 312,321,286 |
| EUR | 168,407 | 227,551,875 | 147,263 | 198,981,610 |
| CHF | 34,504 | 29,618,844 | ||
| GBP | 1,206 | 1,842,370 | ||
| 합계 | 3,045,348,116 | 540,921,740 | ||
연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 10% 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 240,228,178 | (240,228,178) | 250,547,496 | (250,547,496) |
| EUR | 25,700,494 | (25,700,494) | 2,857,027 | (2,857,027) |
| AUD | (194,763) | 194,763 | (2,961,884) | 2,961,884 |
| GBP | (3,063,378) | 3,063,378 | (184,237) | 184,237 |
| 합계 | 262,670,531 | (262,670,531) | 250,258,402 | (250,258,402) |
(나) 이자율위험관리연결회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 12개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 이자수익 | 29,153,962 | (29,153,962) | 37,996,526 | (37,996,526) |
| 이자비용 | (36,851,631) | 36,851,631 | (30,388,792) | 30,388,792 |
| 합계 | (7,697,669) | 7,697,669 | 7,607,734 | (7,607,734) |
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(a) | 31,794,628,601 | 22,410,292,079 |
| 자본총계(b) | 36,354,670,765 | 37,797,520,803 |
| 부채비율(a/b) | 87.46% | 59.29% |
|
재무상태표 |
|
제 49 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
|
제 48 기말 2022.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 49 기 1분기말 |
제 48 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
23,183,524,883 |
14,318,431,782 |
|
현금및현금성자산 |
1,827,255,811 |
3,617,546,528 |
|
단기금융상품 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
|
유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
10,000,000,000 |
|
|
매출채권및기타채권 |
4,817,099,765 |
4,773,967,983 |
|
기타유동자산 |
1,184,314,351 |
1,222,547,093 |
|
재고자산 |
4,002,021,088 |
3,353,844,770 |
|
당기법인세자산 |
52,833,868 |
50,525,408 |
|
매각예정자산 |
300,000,000 |
300,000,000 |
|
비유동자산 |
19,775,066,351 |
20,170,007,795 |
|
비유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
6,690,371,527 |
6,690,371,527 |
|
종속기업투자 |
11,297,336,922 |
11,468,321,340 |
|
유형자산 |
191,575,423 |
227,866,258 |
|
무형자산 |
299,914,589 |
302,538,089 |
|
사용권자산 |
426,591,634 |
566,306,023 |
|
기타금융자산 |
851,350,186 |
827,665,971 |
|
순확정급여자산 |
17,926,070 |
86,938,587 |
|
자 산 총 계 |
42,958,591,234 |
34,488,439,577 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
14,551,850,679 |
5,139,613,745 |
|
매입채무및기타채무 |
658,026,897 |
917,649,149 |
|
유동성전환사채 |
12,573,533,913 |
2,931,164,452 |
|
유동계약부채 |
||
|
기타유동금융부채 |
438,482,575 |
600,163,774 |
|
기타유동부채 |
881,807,294 |
690,636,370 |
|
비유동부채 |
348,100,338 |
237,674,161 |
|
전환사채 |
||
|
순확정급여부채 |
||
|
기타비유동금융부채 |
344,249,666 |
234,126,563 |
|
기타비유동부채 |
3,850,672 |
3,547,598 |
|
부 채 총 계 |
14,899,951,017 |
5,377,287,906 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
33,216,052,000 |
33,216,052,000 |
|
기타불입자본 |
13,675,435,267 |
13,675,435,267 |
|
기타자본구성요소 |
59,629,117,624 |
59,307,159,649 |
|
결손금 |
(78,461,964,674) |
(77,087,495,245) |
|
자 본 총 계 |
28,058,640,217 |
29,111,151,671 |
|
부 채 및 자 본 총 계 |
42,958,591,234 |
34,488,439,577 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 49 기 1분기 |
제 48 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출 |
7,318,685,817 |
7,318,685,817 |
22,241,598,748 |
22,241,598,748 |
|
매출원가 |
6,771,487,506 |
6,771,487,506 |
18,576,053,218 |
18,576,053,218 |
|
매출총이익 |
547,198,311 |
547,198,311 |
3,665,545,530 |
3,665,545,530 |
|
판매비와관리비 |
1,909,987,143 |
1,909,987,143 |
2,975,968,049 |
2,975,968,049 |
|
영업이익(손실) |
(1,362,788,832) |
(1,362,788,832) |
689,577,481 |
689,577,481 |
|
금융수익 |
110,443,193 |
110,443,193 |
59,702,602 |
59,702,602 |
|
금융원가 |
259,934,974 |
259,934,974 |
1,029,189,790 |
1,029,189,790 |
|
기타수익 |
6,524,175 |
6,524,175 |
2,759,742,514 |
2,759,742,514 |
|
기타비용 |
(133,297,672) |
(133,297,672) |
95,622 |
95,622 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(1,372,458,766) |
(1,372,458,766) |
2,479,737,185 |
2,479,737,185 |
|
당기순이익(손실) |
(1,372,458,766) |
(1,372,458,766) |
2,479,737,185 |
2,479,737,185 |
|
기타포괄손익 |
(2,010,663) |
(2,010,663) |
(2,023,003) |
(2,023,003) |
|
주당이익 |
||||
|
계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) |
(1,374,469,429) |
(1,374,469,429) |
2,477,714,182 |
2,477,714,182 |
|
자본변동표 |
|
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2022.01.01 (기초자본) |
29,338,622,000 |
104,651,316,976 |
61,636,755,555 |
167,529,942,205 |
28,096,752,326 |
|
이익잉여금 처분으로 인한 증감 |
(100,000,000,000) |
100,000,000,000 |
|||
|
주식보상비용 |
3,696,506 |
3,696,506 |
|||
|
전환사채의 발행 |
|||||
|
전환사채의 상환 |
(4,053,172,988) |
(4,053,172,988) |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(2,023,003) |
(2,023,003) |
|||
|
당기순이익(손실) |
2,479,737,185 |
2,479,737,185 |
|||
|
2022.03.31 (기말자본) |
29,338,622,000 |
4,651,316,976 |
57,587,279,073 |
65,052,228,023 |
26,524,990,026 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
33,216,052,000 |
13,675,435,267 |
59,307,159,649 |
77,087,495,245 |
29,111,151,671 |
|
이익잉여금 처분으로 인한 증감 |
|||||
|
주식보상비용 |
144,207,702 |
144,207,702 |
|||
|
전환사채의 발행 |
177,750,273 |
177,750,273 |
|||
|
전환사채의 상환 |
|||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(2,010,663) |
(2,010,663) |
|||
|
당기순이익(손실) |
(1,372,458,766) |
(1,372,458,766) |
|||
|
2023.03.31 (기말자본) |
33,216,052,000 |
13,675,435,267 |
59,629,117,624 |
(78,461,964,674) |
28,058,640,217 |
|
현금흐름표 |
|
제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 49 기 1분기 |
제 48 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(509,096,150) |
28,433,913,646 |
|
당기순이익(손실) |
(1,372,458,766) |
2,479,737,185 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
958,993,076 |
(1,528,746,734) |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(105,308,095) |
28,180,908,404 |
|
배당금수취(영업) |
300,000,000 |
|
|
이자수취 |
49,486,095 |
54,595,999 |
|
이자지급 |
(37,500,000) |
(1,043,909,188) |
|
법인세납부 |
(2,308,460) |
(8,672,020) |
|
투자활동현금흐름 |
(10,743,949,845) |
1,146,339,998 |
|
단기대여금및수취채권의 감소 |
524,119,155 |
1,027,999,999 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 |
2,450,000,000 |
|
|
유형자산의 처분 |
1,250,000 |
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 |
(10,000,000,000) |
|
|
단기대여금및수취채권의 취득 |
(1,250,000,000) |
(2,100,000,000) |
|
유형자산의 취득 |
(167,660,001) |
|
|
임차보증금의 증가 |
(19,319,000) |
(64,000,000) |
|
재무활동현금흐름 |
9,464,445,694 |
(20,816,153,146) |
|
전환사채의 발행 |
9,794,089,904 |
|
|
전환사채의 상환 |
(20,601,787,981) |
|
|
리스부채의 지급 |
(181,509,306) |
(214,365,165) |
|
신주발행비의 지급 |
(148,134,904) |
|
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(1,788,600,301) |
8,764,100,498 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(1,690,416) |
10,909,083 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(1,790,290,717) |
8,775,009,581 |
|
기초현금및현금성자산 |
3,617,546,528 |
2,932,468,245 |
|
기말현금및현금성자산 |
1,827,255,811 |
11,707,477,826 |
| 제 49 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 48 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 웰바이오텍 주식회사 |
1. 일반사항웰바이오텍 주식회사(이하 "회사")는 1975년 4월에 설립되어 리테일사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시에 위치하고 있으며, 회사는 1997년7월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| (주)대양디엔아이 | 3,525,050 | 5.31% | 3,525,050 | 5.31% |
| (주)씨엔아이 | 1,129,460 | 1.70% | 1,129,460 | 1.70% |
| 박춘재 | 505,869 | 0.76% | 505,869 | 0.76% |
| 기타 | 61,271,725 | 92.23% | 61,271,725 | 92.23% |
| 합계 | 66,432,104 | 100.00% | 66,432,104 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 이 재무제표는 보고기간종료일인 2023년 03월 31일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020이 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16 (1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 종속기업 및 관계기업투자회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 42년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 집 기 비 품 | 5년 | 정률법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 상 표 권 | 7년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 매각예정자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 유동자산으로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (13) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 부동산 리스계약 등을 제외한 리스계약의 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 이후 재측정하지 않고있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(16) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감 한 금액
(17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(18) 수익회사의 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 음료, 가공식품, 냉장식품, 디저트식품, 육류가공식품 진단키트 등을 고객에게 공급하는 리테일(Retail)사업을 주로 영위하고 있습니다. 회사는 재화의 판매 외 별도로 제공되는 용역은 계약을 분리하여 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.3) 변동대가회사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.5) 유의적인 금융요소회사는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
(19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.
(20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
1) 당기법인세당기법인세비용은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
(22) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(24) 중요한 회계추정 및 판단
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.
4) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
3. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,827,255,811 | - | 1,827,255,811 |
| 단기금융상품 | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,000,000,000 | - | - | 10,000,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 4,817,099,765 | - | 4,817,099,765 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,690,371,527 | - | - | 6,690,371,527 |
| 기타금융자산 | - | 851,350,186 | - | 851,350,186 |
| 순확정급여자산 | 17,926,070 | 17,926,070 | ||
| 합계 | 16,690,371,527 | 8,513,631,832 | - | 25,204,003,359 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,617,546,528 | - | 3,617,546,528 |
| 단기금융상품 | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 4,773,967,983 | - | 4,773,967,983 |
| 장기금융상품 | - | - | - | - |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,690,371,527 | - | - | 6,690,371,527 |
| 기타금융자산 | - | 827,665,971 | - | 827,665,971 |
| 순확정급여자산 | - | 86,938,587 | - | 86,938,587 |
| 합계 | 6,690,371,527 | 10,306,119,069 | - | 16,996,490,596 |
2) 금융부채(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 658,026,897 | 658,026,897 |
| 유동성전환사채 | - | 12,573,533,913 | 12,573,533,913 |
| 기타유동부채 | - | 881,807,294 | 881,807,294 |
| 기타금융부채 | - | 772,940,438 | 772,940,438 |
| 금융보증채무 | - | 9,791,803 | 9,791,803 |
| 합계 | - | 14,896,100,345 | 14,896,100,345 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 917,649,149 | 917,649,149 |
| 유동성전환사채 | - | 2,931,164,452 | 2,931,164,452 |
| 기타유동부채 | - | 690,636,370 | 690,636,370 |
| 기타금융부채 | - | 811,868,893 | 811,868,893 |
| 금융보증채무 | - | 22,421,444 | 22,421,444 |
| 합계 | - | 5,373,740,308 | 5,373,740,308 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분표시는 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 110,443,193 | - | - | 110,443,193 |
| 이자비용 | (259,934,974) | - | - | (259,934,974) |
| 평가손익 | - | - | - | - |
| 대손상각비 | (123,315,115) | - | - | (123,315,115) |
| 기타의 대손상각비 | 314,538,724 | - | - | 314,538,724 |
| 외환차이(수익) | 897,538 | - | - | 897,538 |
| 외환차이(비용) | (9,577,278) | - | - | (9,577,278) |
| 합계 | 33,052,088 | - | - | 33,052,088 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 51,953,430 | - | 7,749,172 | 59,702,602 |
| 이자비용 | (1,029,189,790) | - | - | (1,029,189,790) |
| 평가손익 | - | - | - | - |
| 대손상각비 | 59,785,636 | - | - | 59,785,636 |
| 기타의 대손상각비 | - | - | - | - |
| 외환차이(수익) | 10,909,083 | - | - | 10,909,083 |
| 외환차이(비용) | (58,968) | - | - | (58,968) |
| 합계 | (906,600,609) | - | 7,749,172 | (898,851,437) |
4. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 1,827,255,811 | 1,827,255,811 |
| 단기금융상품(*1) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 4,817,099,765 | 4,817,099,765 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,690,371,527 | 6,690,371,527 |
| 기타금융자산(*1) | 851,350,186 | 851,350,186 |
| 순확정급여자산 | 17,926,070 | 17,926,070 |
| 합계 | 25,204,003,359 | 25,204,003,359 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(*1) | 658,026,897 | 658,026,897 |
| 유동성전환사채(*1) | 12,573,533,913 | 12,573,533,913 |
| 기타유동부채(*1) | 881,807,294 | 881,807,294 |
| 기타금융부채(*1) | 772,940,438 | 772,940,438 |
| 금융보증채무(*2) | 9,791,803 | 9,791,803 |
| 합계 | 14,896,100,345 | 14,896,100,345 |
(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 공정가치와 유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.
(전기말)
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 3,617,546,528 | 3,617,546,528 |
| 단기금융상품(*1) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | - |
| 매출채권및기타채권(*1) | 4,773,967,983 | 4,773,967,983 |
| 장기금융상품(*1) | - | - |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,690,371,527 | 6,690,371,527 |
| 기타금융자산(*1) | 827,665,971 | 827,665,971 |
| 순확정급여자산 | 86,938,587 | 86,938,587 |
| 합계 | 16,996,490,596 | 16,996,490,596 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(*1) | 917,649,149 | 917,649,149 |
| 유동성전환사채(*1) | 2,931,164,452 | 2,931,164,452 |
| 기타유동부채(*1) | 690,636,370 | 690,636,370 |
| 기타금융부채(*1) | 811,868,893 | 811,868,893 |
| 금융보증채무(*2) | 22,421,444 | 22,421,444 |
| 합계 | 5,373,740,308 | 5,373,740,308 |
(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 공정가치와 유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <금융자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자전환사채 | 10,000,000,000 | - | - | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자주식 | 4,977,642,987 | - | - | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
| 투자상환전환우선주 | 1,712,728,540 | - | - | 1,712,728,540 | 1,712,728,540 |
| 합계 | 16,690,371,527 | - | - | 16,690,371,527 | 16,690,371,527 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <금융자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자전환사채 | - | - | - | - | - |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | - | - | - | - | - |
| 투자주식 | 4,977,642,987 | - | - | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
| 투자상환전환우선주 | 1,712,728,540 | - | - | 1,712,728,540 | 1,712,728,540 |
| 합계 | 6,690,371,527 | - | - | 6,690,371,527 | 6,690,371,527 |
2) 공정가치 서열체계 및 측정방법
회사는 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가는 현금흐름할인모형을 적용하여 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,467,830 | - |
| 예금 | 1,825,787,981 | 3,617,546,528 |
| 합계 | 1,827,255,811 | 3,617,546,528 |
6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등(*) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
(*) 상기 예적금 등은 질권설정되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석36 참조).
7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 투자출자금 | - | - |
| 투자전환사채 | 10,000,000,000 | - |
| 소계 | 10,000,000,000 | - |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 투자주식 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
| 투자상환전환우선주 | 1,712,728,540 | 1,712,728,540 |
| 소계 | 6,690,371,527 | 6,690,371,527 |
| 합계 | 16,690,371,527 | 6,690,371,527 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 투자출자금 | 투자전환사채 | 투자주식 | 상환전환우선주 | ||
| 기초 | - | - | 4,977,642,987 | 1,712,728,540 | 6,690,371,527 |
| 취득 | - | 10,000,000,000 | - | - | 10,000,000,000 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 평가손익 | - | - | - | - | |
| 기말 | - | 10,000,000,000 | 4,977,642,987 | 1,712,728,540 | 16,690,371,527 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자조합 출자금 | 투자전환사채 | 수익증권 | 투자주식 | 보험적립금 | 상환전환우선주 | ||
| 기초 | - | 4,014,301,370 | - | 6,410,358,000 | - | 1,623,920,444 | 12,048,579,814 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | (2,000,000,000) | - | - | - | - | (2,000,000,000) |
| 대체(*) | - | - | - | - | - | - | - |
| 평가손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 이자수익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | 2,014,301,370 | - | 6,410,358,000 | - | 1,623,920,444 | 10,048,579,814 |
8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 6,346,862,875 | (2,549,841,056) | 3,797,021,819 | 6,334,444,804 | (2,426,525,941) | 3,907,918,863 |
| 유동성기타채권 : | - | - | - | |||
| 단기대여금 | 3,357,064,857 | (2,439,731,517) | 917,333,340 | 3,554,790,623 | (2,734,301,396) | 820,489,227 |
| 미수금 | 592,830 | - | 592,830 | - | - | - |
| 미수수익 | 208,202,807 | (106,051,031) | 102,151,776 | 151,610,924 | (106,051,031) | 45,559,893 |
| 합계 | 9,912,723,369 | (5,095,623,604) | 4,817,099,765 | 10,040,846,351 | (5,266,878,368) | 4,773,967,983 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,426,525,941 | 252,415,045 | (129,099,930) | 2,549,841,056 |
| 유동성기타채권 : | ||||
| 단기대여금 | 2,734,301,396 | - | (294,569,879) | 2,439,731,517 |
| 미수수익 | 106,051,031 | - | - | 106,051,031 |
| 합계 | 5,266,878,368 | 252,415,045 | (423,669,809) | 5,095,623,604 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,930,395,739 | 15,508,813 | (75,294,449) | 1,870,610,103 |
| 유동성기타채권 : | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,734,301,396 | - | - | 1,734,301,396 |
| 미수수익 | 54,598,976 | - | - | 54,598,976 |
| 합계 | 3,719,296,111 | 15,508,813 | (75,294,449) | 3,659,510,475 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,291,779,901 | 1,844,936,219 | 1,206,856,173 | 2,003,290,582 | 6,346,862,875 |
| 미수금 | 592,830 | - | - | - | 592,830 |
| 단기대여금 | 917,333,340 | - | - | 2,439,731,517 | 3,357,064,857 |
| 미수수익 | 85,576,434 | 5,545,205 | 5,545,205 | 111,535,963 | 208,202,807 |
| 합계 | 2,295,282,505 | 1,850,481,424 | 1,212,401,378 | 4,554,558,062 | 9,912,723,369 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,681,615,319 | 789,607,114 | 736,653,059 | 2,126,569,312 | 6,334,444,804 |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 755,155,888 | - | - | 2,799,634,735 | 3,554,790,623 |
| 미수수익 | 33,543,455 | 21,654,794 | 20,361,644 | 76,051,031 | 151,610,924 |
| 합계 | 3,470,314,662 | 811,261,908 | 757,014,703 | 5,002,255,078 | 10,040,846,351 |
9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 480,064,845 | 787,098,192 |
| 손실충당금 | (292,511,940) | (577,931,940) |
| 선급비용 | 996,761,446 | 1,013,380,841 |
| 합계 | 1,184,314,351 | 1,222,547,093 |
10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 5,115,360,888 | (1,113,339,800) | 4,002,021,088 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 4,066,441,776 | (712,597,006) | 3,353,844,770 |
당분기와 전분기 중 재고자산 평가손실(환입)으로 인식한 금액은 각각 (401)백만원과 (18)백만원입니다.
11. 매각예정자산(1)보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 내역 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 바이오제닉스코리아 | - | - |
| 종속기업투자 | Wellbiotec NEW ENERGY FUND, LLC | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합계 | 300,000,000 | 300,000,000 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 내역 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 바이오제닉스코리아 | - | - |
| 종속기업투자 | Wellbiotec NEW ENERGY FUND,LLC | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합계 | - | 300,000,000 | 300,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산은 순공정가치와 장부금액(손상전)중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 손상차손누계액은 11,107백만원입니다.12. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등 | - | - |
13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (당분기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2023.03.31 | 해운 및 항공물류 | 원가법 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2023.03.31 | 의약품 등 판매 | 원가법 |
| 드림에이지1호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2023.03.31 | 투자조합 | 원가법 |
| 드림에이지2호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2023.03.31 | 투자조합 | 원가법 |
| 드림에이지3호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2023.03.31 | 투자조합 | 원가법 |
| 웰바이오텍PDRN | 44.25% | 대한민국 | 2023.03.31 | 의학 및 약학 연구개발 | 원가법 |
(전기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 해운 및 항공물류 | 원가법 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 의약품 등 판매 | 원가법 |
| 드림에이지1호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
| 드림에이지2호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
| 드림에이지3호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
| 웰바이오텍PDRN | 44.25% | 대한민국 | 2022.12.31 | 의학 및 약학 연구개발 | 원가법 |
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| <종속기업> | ||||
| 로드스타씨앤에어(주) | 3,193,162,346 | 3,193,162,346 | 3,193,162,346 | 3,193,162,346 |
| (주)나이스팜 | 7,600,000,000 | 4,915,724,384 | 7,600,000,000 | 4,915,724,384 |
| 드림에이지1호조합 | 1,699,000,000 | 1,033,093,276 | 1,699,000,000 | 1,091,227,990 |
| 드림에이지2호조합 | 1,699,000,000 | 1,033,093,276 | 1,699,000,000 | 1,091,227,990 |
| 드림에이지3호조합 | 1,599,000,000 | 972,263,640 | 1,599,000,000 | 1,026,978,630 |
| 웰바이오텍PDRN | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 소계 | 15,940,162,346 | 11,297,336,922 | 15,940,162,346 | 11,468,321,340 |
(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 로드스타씨앤에어(주) | 3,193,162,346 | - | - | - | 3,193,162,346 |
| (주)나이스팜 | 4,915,724,384 | - | - | - | 4,915,724,384 |
| 드림에이지1호조합 | 1,091,227,990 | - | - | (58,134,714) | 1,033,093,276 |
| 드림에이지2호조합 | 1,091,227,990 | - | - | (58,134,714) | 1,033,093,276 |
| 드림에이지3호조합 | 1,026,978,630 | - | - | (54,714,990) | 972,263,640 |
| 웰바이오텍PDRN | 150,000,000 | - | - | - | 150,000,000 |
| 합계 | 11,468,321,340 | - | - | (170,984,418) | 11,297,336,922 |
(*) 당기 중 손상사유가 발생하여 당해 자산의 회수가능가액을 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 추정하였으며, 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 금액 171백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(전분기)
| (단위: 원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 로드스타씨앤에어(주) | 3,193,162,346 | - | - | - | 3,193,162,346 |
| (주)나이스팜 | 4,930,158,230 | - | - | - | 4,930,158,230 |
| 합계 | 8,123,320,576 | - | - | - | 8,123,320,576 |
14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (4,695,673) | - | 365,415 |
| 시설장치 | 797,859,272 | (727,828,589) | (7,552,800) | 62,477,883 |
| 기계장치 | 318,357,110 | (157,325,995) | (98,533,062) | 62,498,053 |
| 차량운반구 | 76,683,390 | (29,102,609) | - | 47,580,781 |
| 집기비품 | 164,210,056 | (129,993,394) | (20,262,121) | 13,954,541 |
| 합계 | 1,366,869,666 | (1,048,946,260) | (126,347,983) | 191,575,423 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (4,665,307) | - | 395,781 |
| 시설장치 | 797,859,272 | (710,105,567) | (7,552,800) | 80,200,905 |
| 기계장치 | 318,357,110 | (149,383,861) | (98,533,062) | 70,440,187 |
| 차량운반구 | 81,463,035 | (26,395,196) | - | 55,067,839 |
| 집기비품 | 164,210,056 | (126,885,139) | (20,262,121) | 17,062,796 |
| 합계 | 1,371,649,311 | (1,017,435,070) | (126,347,983) | 227,866,258 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 395,781 | 80,200,905 | 70,440,187 | 55,067,839 | 17,062,796 | 227,866,258 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | |
| 처분 | - | - | - | (1,278,159) | - | (1,278,159) | |
| 감가상각 | - | (30,366) | (17,723,022) | (7,942,134) | (6,208,899) | (3,108,255) | (35,012,676) |
| 기말 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4,698,750 | 365,415 | 62,477,883 | 62,498,053 | 47,580,781 | 13,954,541 | 191,575,423 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 517,245 | 127,085,417 | 102,016,167 | 2,624,025 | 33,254,766 | - | 270,196,370 |
| 취득 | - | - | 92,513,637 | - | - | 7,146,364 | 68,000,000 | 167,660,001 |
| 처분 | - | (30,366) | (22,991,496) | (11,502,324) | (295,860) | (4,432,121) | - | (39,252,167) |
| 감가상각 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 4,698,750 | 486,879 | 196,607,558 | 90,513,843 | 2,328,165 | 35,969,009 | 68,000,000 | 398,604,204 |
15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 6,886,031,935 | - | (6,886,031,935) | - |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 289,846,198 | - | - | 289,846,198 |
| 소프트웨어 | 66,338,000 | (54,945,893) | (5,100,000) | 6,292,107 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | (585,365,844) | (1,414,634,156) | - |
| 기타의무형자산 | 5,706,375 | (1,930,091) | - | 3,776,284 |
| 합계 | 14,760,922,508 | (1,259,042,242) | (13,201,965,677) | 299,914,589 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 6,886,031,935 | - | (6,886,031,935) | - |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 289,846,198 | - | - | 289,846,198 |
| 소프트웨어 | 66,338,000 | (52,574,144) | (5,100,000) | 8,663,856 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | (585,365,844) | (1,414,634,156) | - |
| 기타의무형자산 | 5,706,375 | (1,678,340) | - | 4,028,035 |
| 합계 | 14,760,922,508 | (1,256,418,742) | (13,201,965,677) | 302,538,089 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 289,846,198 | 8,663,856 | 4,028,035 | 302,538,089 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 상각 | - | (2,371,749) | (251,751) | (2,623,500) |
| 손상차손 | - | - | - | - |
| 기말 | 289,846,198 | 6,292,107 | 3,776,284 | 299,914,589 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 661,371,008 | 289,846,198 | 20,331,468 | 5,035,039 | 976,583,713 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | (2,916,903) | (251,751) | (3,168,654) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 661,371,008 | 289,846,198 | 17,414,565 | 4,783,288 | 973,415,059 |
16. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 855,454,000 | 836,135,000 |
| 현재가치할인차금 | (6,353,814) | (10,719,029) |
| 기타보증금 | 2,250,000 | 2,250,000 |
| 합계 | 851,350,186 | 827,665,971 |
17. 리스(1) 사용권자산1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 211,824,815 | 358,345,871 |
| 차량운반구 | 214,766,819 | 207,960,152 |
| 합계 | 426,591,634 | 566,306,023 |
2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 566,306,023 | 1,145,874,238 |
| 취득 | 39,889,915 | 33,166,614 |
| 회계정책의 변경 | - | - |
| 감가상각 | (177,715,815) | (207,202,851) |
| 리스해지 | (1,888,489) | - |
| 조정 | - | 77,112,601 |
| 기말 | 426,591,634 | 1,048,950,602 |
3) 당분기와 전분기 중 상기 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 각각 165백만원과 154백만원입니다.
(2) 리스부채
1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스료 | 리스료의현재가치 | 리스료 | 리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 310,173,687 | 258,690,772 | 457,481,199 | 407,742,330 |
| 1년 초과 5년 이내 | 87,957,471 | 73,199,666 | 72,793,611 | 61,024,563 |
| 합계 | 398,131,158 | 331,890,438 | 530,274,810 | 468,766,893 |
2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동(*) | 258,690,772 | 407,742,330 |
| 비유동(*) | 73,199,666 | 61,024,563 |
| 합계 | 331,890,438 | 468,766,893 |
(*) 리스부채는 재무상태표상 '기타금융부채'로 표시하고 있습니다.
3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 468,766,893 | 1,014,734,020 |
| 취득 | 39,889,915 | 33,166,614 |
| 회계정책의 변경 | - | - |
| 이자비용 | 6,216,929 | 13,441,230 |
| 리스부채의 지급 | (181,509,306) | (214,365,165) |
| 리스해지 | (1,473,993) | - |
| 재측정 | - | 77,112,601 |
| 기말 | 331,890,438 | 924,089,300 |
(3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 상기 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 146,521,056 | 178,351,826 |
| 차량운반구 | 31,194,759 | 28,851,025 |
| 소계 | 177,715,815 | 207,202,851 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 6,216,929 | 13,441,230 |
| 단기리스료 | - | - |
회사의 리스관련 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중 각각 182백만원과 214백만원입니다.
18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 514,142,364 | 567,809,434 |
| 미지급금 | 143,884,533 | 349,839,715 |
| 합계 | 658,026,897 | 917,649,149 |
19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율/ 보장수익율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 31회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2022.06.22 | 2025.06.22 | 5% / 5% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 32회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 2023.02.09 | 2026.02.09 | 3% / 8% | 10,000,000,000 | - |
| 액면가액합계 | 13,000,000,000 | 3,000,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (129,010,815) | (946,938) | |||
| 전환권조정 | (812,655,272) | (67,888,610) | |||
| 사채상환할증금 | 515,200,000 | - | |||
| 사채장부금액합계 | 12,573,533,913 | 2,931,164,452 | |||
| 유동 | 12,573,533,913 | 2,931,164,452 | |||
| 비유동 | - | - | |||
| 자본요소(전환권대가)(*) | 1,727,192,735 | 1,549,442,462 |
(*) 회사는 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 금융감독원의 질의회신 【회제이-00094】에 따라 상기 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
(2) 당기 중 전환사채 액면금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 재발행 | 조기상환 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제31회 사모전환사채 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | |||
| 제32회 사모전환사채 | - | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |||
| 합계 | 3,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | - | - | 13,000,000,000 |
(3) 당기말 현재 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
- 31회차 사모전환사채
| 액면금액 | 3,000,000,000원 |
| 발행가액 | 3,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 5% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 5% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 |
| 발행일 | 2022.06.22 |
| 만기일 | 2025.06.22 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2023년 6월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 1,241원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2023년 6월 22일부터 2025년 6월 22일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
- 32회차 사모전환사채
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 3% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 8% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 |
| 발행일 | 2023.02.09 |
| 만기일 | 2026.02.09 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2024년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 1,131원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2024년 02월 09일부터 2026년 01월 09일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 394,213,000 | 437,016,200 |
| 예수금 | 76,875,390 | 77,348,120 |
| 미지급비용 | 410,718,904 | 176,272,050 |
| 합계 | 881,807,294 | 690,636,370 |
21. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,019,169,369 | 948,157,630 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,037,095,439) | (1,035,096,217) |
| 합계(*) | (17,926,070) | (86,938,587) |
(*)확정급여채무를 초과 적립한 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하고 잇습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 948,157,630 | 840,734,408 |
| 당기근무원가 | 68,095,108 | 82,586,014 |
| 이자원가 | 11,409,409 | 4,841,921 |
| 재측정요소 : | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 | - | - |
| 급여지급액 | (8,492,778) | - |
| 기말 | 1,019,169,369 | 928,162,343 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,035,096,217 | 784,494,584 |
| 이자수익 | 12,502,663 | 4,505,894 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (2,010,663) | (2,023,003) |
| 사용자의 기여금 | - | - |
| 급여지급액 | (8,492,778) | - |
| 기말 | 1,037,095,439 | 786,977,475 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원금보장형 상품 | 1,037,095,439 | 1,035,096,217 |
(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 68,095,108 | 82,586,014 |
| 순이자원가 | (1,093,254) | 336,027 |
| 축소, 정산 손실(이익) | - | - |
| 합계 | 67,001,854 | 82,922,041 |
(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 67,001,854 | 82,922,041 |
(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,010,663) | (2,023,003) |
(8) 보고기간종료일 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.03% | 5.03% |
| 미래임금상승률 | 3.17% | 3.17% |
(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 할인율 : | ||||
| 1% 증가 | 981,982,395 | 96.35% | 913,561,699 | 96.35% |
| 1% 감소 | 1,059,689,595 | 103.98% | 985,854,565 | 103.98% |
| 임금상승률 : | - | - | ||
| 1% 증가 | 1,060,267,497 | 104.03% | 986,392,201 | 104.03% |
| 1% 감소 | 980,791,870 | 96.23% | 912,454,125 | 96.23% |
(10) 당분기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.0년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 81,697,646 | 105,482,556 | 1,477,978,985 | 194,742,777 | 987,254,543 | 2,847,156,507 |
22. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 441,050,000 | 343,102,000 |
| 리스부채 | 331,890,438 | 468,766,893 |
| 금융보증채무 | 9,791,803 | 22,421,444 |
| 합계 | 782,732,241 | 834,290,337 |
| 유동 | 438,482,575 | 600,163,774 |
| 비유동 | 344,249,666 | 234,126,563 |
23. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 3,850,672 | 3,547,598 |
24. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 66,432,104주 | 66,432,104 |
| 보통주자본금 | 33,216,052,000 | 33,216,052,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|
| 기초 | 66,432,104 | 33,216,052,000 |
| 전환사채 전환권행사 | - | - |
| 기말 | 66,432,104 | 33,216,052,000 |
(전분기)
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|
| 기초 | 45,310,327 | 22,655,163,500 |
| <당기증가> | - | - |
| 전환사채 전환 | 245,338 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 245,338 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 245,338 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 245,338 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 490,677 | 245,338,500 |
| 전환사채 전환 | 245,338 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 245,338 | 122,669,000 |
| 전환사채 전환 | 1,021,450 | 510,725,000 |
| 전환사채 전환 | 231,160 | 115,580,000 |
| 전환사채 전환 | 245,338 | 122,669,000 |
| 소계 | 3,460,653 | 1,730,326,500 |
| 분기말 | 48,770,980 | 24,385,490,000 |
25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 기타불입자본1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,487,791,756 | 13,487,791,756 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | 187,643,511 |
| 합계 | 13,675,435,267 | 13,675,435,267 |
2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,487,791,756 | - | - | 13,487,791,756 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 합계 | 13,675,435,267 | - | - | 13,675,435,267 |
(*) 잉여금 처분에 따른 결손금 보전금액입니다.
(전분기)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 104,463,673,465 | - | 100,000,000,000 | 4,463,673,465 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 합계 | 104,651,316,976 | - | 100,000,000,000 | 4,651,316,976 |
(2) 기타자본구성요소1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,870,570,962 | 2,726,363,260 |
| 자기주식 | (666,710) | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,727,192,735 | 1,549,442,462 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금 | 1,383,389,869 | 1,383,389,869 |
| 합계 | 59,629,117,624 | 59,307,159,649 |
2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권(*1) | 2,726,363,260 | 144,207,702 | - | 2,870,570,962 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가(*2) | 1,549,442,462 | 177,750,273 | 1,727,192,735 | |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금 | 1,383,389,869 | - | 1,383,389,869 | |
| 합계 | 59,307,159,649 | 321,957,975 | - | 59,629,117,624 |
(*1) 당분기 중 주식보상원가 인식에 따른 증가분입니다.(*2) 당분기 중 전환사채 발행에 따른 증가분입니다.
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,613,907,000 | 3,696,506 | - | 2,617,603,506 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 4,281,740,202 | - | 4,053,172,988 | 228,567,214 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금 | 1,093,144,295 | - | - | 1,093,144,295 |
| 합계 | 61,636,755,555 | 3,696,506 | 4,053,172,988 | 57,587,279,073 |
(3) 주식기준보상제도회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기일 | 행사가격(원) |
부여일 공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 150,000 | 2018.03.29 | 2025.03.29 | 2,885 | 1,667 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 273,000 | 2019.03.06 | 2026.03.06 | 3,804 | 3,809 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 400,000 | 2019.03.21 | 2026.03.21 | 3,865 | 3,310 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 1,063,000 | 2022.03.30 | 2029.03.30 | 1,827 | 1,269 |
| 합계 | 1,886,000 |
주식선택권은 부여일의 회사의 평균시장가격과 동일한 가격으로 행사할 수 있으며, 가득기간은 2년입니다. 주식선택권은 가득일로부터 5년이 경과한 후에 행사되지 않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 직원이 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩니다.
2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 보상원가인식 | 권리행사 및 소멸 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 250,050,000 | - | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 708,474,000 | - | - | 708,474,000 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,324,000,000 | - | - | 1,324,000,000 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 443,839,260 | 144,207,702 | 588,046,962 | |
| 합계 | 2,726,363,260 | 144,207,702 | - | 2,870,570,962 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 보상원가인식 | 권리행사 및 소멸 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 250,050,000 | - | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 1,039,857,000 | - | - | 1,039,857,000 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,324,000,000 | - | - | 1,324,000,000 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 3,696,506 | 3,696,506 | ||
| 합계 | 2,613,907,000 | 3,696,506 | - | 2,617,603,506 |
26. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,528,386,470 | 4,528,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | 329,183,474 |
| 기타임의적립금 | - | - |
| 미처리결손금 | (83,319,534,618) | (81,945,065,189) |
| 합계 | (78,461,964,674) | (77,087,495,245) |
(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (77,087,495,245) | (167,529,942,205) |
| 주식발행초과금 결손금보전 | - | 100,000,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,010,663) | (2,023,003) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익누적액의 대체 | - | - |
| 당기순이익 | (1,372,458,766) | 2,479,737,185 |
| 기말 | (78,461,964,674) | (65,052,228,023) |
27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 6,929,171,700 | 22,087,609,415 |
| 용역의 제공 | 389,514,117 | 153,989,333 |
| 합계 | 7,318,685,817 | 22,241,598,748 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객매출 | 7,318,685,817 | 22,241,598,748 |
| 내부고객매출 | - | - |
| 내수/수출: | - | |
| 내수매출 | 7,318,685,817 | 22,224,781,636 |
| 수출매출 | - | 16,817,112 |
| 수익인식시기: | - | |
| 한시점에 수익인식 | 7,318,685,817 | 22,241,598,748 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 6,659,101,503 | 18,476,039,680 |
| 임대매출원가 | 103,716,617 | 93,036,477 |
| 기타매출원가 | 8,669,386 | 6,977,061 |
| 합계 | 6,771,487,506 | 18,576,053,218 |
28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 492,686,544 | 551,129,857 |
| 퇴직급여 | 67,001,854 | 82,586,014 |
| 복리후생비 | 61,865,940 | 115,801,438 |
| 여비교통비 | 10,138,073 | 9,696,256 |
| 차량유지비 | 16,150,371 | 12,254,718 |
| 접대비 | 109,642,680 | 61,721,745 |
| 교육훈련비 | - | - |
| 통신비 | 4,675,996 | 4,200,685 |
| 전력비 | 6,417,602 | 5,562,714 |
| 소모품비 | 16,755,141 | 19,094,876 |
| 도서인쇄비 | - | 729,546 |
| 세금과공과 | 64,946,357 | 9,614,994 |
| 임차료 | - | 3,272,727 |
| 보험료 | 5,730,944 | 6,962,358 |
| 지급수수료 | 489,130,269 | 316,654,345 |
| 판매수수료 | 25,898,443 | 1,410,872,276 |
| 운송보관비 | 10,466,218 | 65,386,956 |
| 광고선전비 | 31,386,000 | 32,954,000 |
| 견본비 | 1,704,000 | 4,929,428 |
| 감가상각비 | 150,469,409 | 190,444,331 |
| 대손상각비 | 123,315,115 | (59,785,636) |
| 무형자산상각비 | 2,623,500 | 3,168,654 |
| 포장비 | - | 1,750,000 |
| 경상연구개발비 | 16,158,000 | 66,245,051 |
| 해외시장개척비 | 2,724,520 | - |
| 주식보상비 | 144,207,702 | 3,696,506 |
| 건물관리비 | 55,892,465 | 57,024,210 |
| 합계 | 1,909,987,143 | 2,975,968,049 |
29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 897,440 | - |
| 외화환산이익 | 98 | 10,909,083 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 450,000,000 |
| 리스해지이익 | - | - |
| 사채상환이익 | - | 1,998,779,812 |
| 배당금수익 | - | 300,000,000 |
| 잡이익 | 5,626,637 | 53,619 |
| 합계 | 6,524,175 | 2,759,742,514 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 7,886,764 | 58,968 |
| 외화환산손실 | 1,690,514 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 170,984,418 | - |
| 종속기업투자손상차손 | - | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | - |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 기타의대손상각비 | (314,538,724) | - |
| 유형자산처분손실 | 28,159 | |
| 사용권자산처분손실 | - | - |
| 리스해지손실 | 414,496 | - |
| 사채상환손실 | - | - |
| 기부금 | - | - |
| 잡손실 | 236,701 | 36,654 |
| 합계 | (133,297,672) | 95,622 |
30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 110,443,193 | 59,702,602 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 259,934,974 | 1,029,189,790 |
31. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
|
당기법인세 |
||
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | - | |
| 이연법인세 | ||
|
일시적차이로 인한 이연법인세 |
- | - |
|
법인세비용 |
- | - |
2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,372,458,766) | 2,479,737,185 |
| 법정세율에 따른 법인세 | - | 545,542,181 |
| 조정사항 : | ||
| 법인세추납(환급)액 | - | - |
| 기타 | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | (545,542,181) |
|
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
- | - |
(3) 보고기간종료일 현재 회사는 계속하여 결손금이 발생하고 있으므로 향후 차감할 일시적차이와 이월결손금 등의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단되어 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다.
32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (648,176,318) | (1,391,384,717) |
| 원재료 및 상품매입액 | 7,315,947,207 | 19,874,401,458 |
| 외주가공비 | - | - |
| 인건비 | 559,688,398 | 633,715,871 |
| 복리후생비 | 61,865,940 | 115,801,438 |
| 전력비 | 6,417,602 | 5,562,714 |
| 지급수수료 | 489,130,269 | 316,654,345 |
| 판매수수료 | 25,898,443 | 1,410,872,276 |
| 운송보관비 | 10,466,218 | 65,386,956 |
| 감가상각비 | 212,728,491 | 283,480,808 |
| 무형자산상각비 | 2,623,500 | 3,168,654 |
| 대손상각비 | 123,315,115 | (59,785,636) |
| 임차료 | - | 3,272,727 |
| 기타비용 | 521,569,784 | 290,874,373 |
| 합계(*) | 8,681,474,649 | 21,552,021,267 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당손익 : | ||
| 보통주당기순손실 | (1,372,458,766) | 2,479,737,185 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 66,432,104 | 58,677,244 |
| 기본주당이익 | (21) | 42 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 66,432,710 | 58,677,850 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (606) | (606) |
| 가중평균유통보통주식수 | 66,432,104 | 58,677,244 |
(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.
34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익조정을 위한 가감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 259,934,974 | 1,029,189,790 |
| 법인세비용 | - | - |
| 외화환산손실 | 1,690,514 | - |
| 재고자산평가손실 | 400,742,794 | (17,552,183) |
| 감가상각비 | 212,728,491 | 246,455,018 |
| 무형자산상각비 | 2,623,500 | 3,168,654 |
| 판매수수료 | - | - |
| 대손상각비 | 123,315,115 | (59,785,636) |
| 사용권자산처분손실 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 28,159 | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - |
| 종속기업투자손상차손 | 170,984,418 | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | - |
| 퇴직급여 | 67,001,854 | 85,472,614 |
| 주식보상비 | 144,207,702 | 3,696,506 |
| 기타의대손상각비 | (314,538,724) | - |
| 기타급여 | 303,074 | - |
| 사채상환손실 | - | |
| 리스해지손실 | 414,496 | - |
| 잡손실 | - | - |
| 이자수익 | (110,443,193) | (59,702,602) |
| 외화환산이익 | (98) | (10,909,083) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (450,000,000) | |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 사채상환이익 | - | (1,998,779,812) |
| 리스해지이익 | - | - |
| 배당금수익 | (300,000,000) | |
| 잡이익 | - | |
| 합계 | 958,993,076 | (1,528,746,734) |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (12,418,071) | (2,659,562,910) |
| 계약자산의 감소(증가) | - | |
| 미수금의 감소(증가) | (592,830) | 479,793,033 |
| 선급금의 감소(증가) | 960,176,171 | (640,367,970) |
| 선급비용의 감소(증가) | 3,989,754 | (26,425,253) |
| 매각예정자산 감소(증가) | 35,000,000,000 | |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,048,919,112) | (1,373,832,534) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (2,482,891) | |
| 퇴직급여지급액 | - | (67,682) |
| 매입채무의 증가(감소) | (195,074,006) | 11,986,944,052 |
| 미지급금의 증가(감소) | (205,955,182) | (95,357,014) |
| 선수금의 증가(감소) | 103,616,368 | (15,621,381,550) |
| 예수금의 증가(감소) | (472,730) | 19,478,480 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 192,393,543 | 1,014,170,643 |
| 계약부채의 증가(감소) | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | 97,948,000 | 100,000,000 |
| 기타보증금의 증가(감소) | ||
| 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) | ||
| 합계 | (105,308,095) | 28,180,908,404 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기대여금 대손충당금의 제각 | 168,450,723 | - |
| 선급금 대손충당금의 제각 | 243,420,000 | - |
| 비유동선급금의 종속기업투자로 대체 | - | |
| 전환사채 납입대금채권의 종속기업투자로 대체 | - | |
| 전환사채의 전환 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 매각예정자산으로 분류 | - | |
| 종속기업투자의 매각예정자산으로 분류 | - | - |
| 관계기업투자의 비유동당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 | - | - |
| 매각예정자산의 선수금으로 대체 | - | - |
| 선급금의 단기대여금으로 대체 | 896,562,824 | - |
| 선수금의 선급금으로 대체 | 146,419,568 | - |
| 선급금의 외상매입금 대체 | - | - |
| 리스해지에 따른 사용권자산 감소 | - | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 13,002,446 | 161,163,976 |
| 사용권자산의 인식 | 39,889,915 | 110,279,215 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 사채상환이익 | 기타 | ||||
| 유동성전환사채 | 2,961,225,424 | 9,645,955,000 | 174,164,734 | - | (207,811,245) | 12,573,533,913 |
| 리스부채 | 468,766,893 | (181,509,306) | 6,216,929 | - | 38,415,922 | 331,890,438 |
| 합계 | 3,429,992,317 | 9,464,445,694 | 180,381,663 | - | (169,395,323) | 12,905,424,351 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 사채상환손익 | 기타 | ||||
| 유동성전환사채 | 23,840,093,485 | (20,601,787,981) | 1,015,748,560 | (1,998,779,812) | 4,053,172,988 | 6,308,447,240 |
| 리스부채 | 1,014,734,020 | (214,365,165) | 13,441,230 | - | 110,279,215 | 924,089,300 |
| 합계 | 24,854,827,505 | (20,816,153,146) | 1,029,189,790 | (1,998,779,812) | 4,163,452,203 | 7,232,536,540 |
35. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | |||
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | .로드스타씨앤에어(주) | |
| 종속기업 | (주)나이스팜 | (주)나이스팜 | |
| 종속기업 | 드림에이지1호조합 | 드림에이지1호조합 | |
| 종속기업 | 드림에이지2호조합 | 드림에이지2호조합 | |
| 종속기업 | 드림에이지3호조합 | 드림에이지3호조합 | |
| 종속기업 | 웰바이오텍PDRN | 웰바이오텍PDRN | |
| <기타특수관계자> | |||
| 주요주주 | (주)씨엔아이 | (주)씨엔아이 | |
| 주요주주 | (주)대양디엔아이 | (주)대양디엔아이 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)로버웰 | (주)로버웰 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)로버홀딩스 | (주)로버홀딩스 | |
| 기타의 특수관계자 | ㈜웰바이오텍EVC | ㈜웰바이오텍EVC | |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 매입 | 처분손익 | 손상차손 | 지급수수료 | 대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어㈜ | ||||||||
| (주)나이스팜 | 35,922,000 | 583,507 | 2,763,636 | (3,040,000) | |||||
| 드림에이지1호조합 | 58,134,714 | 0 | |||||||
| 드림에이지2호조합 | 58,134,714 | 0 | |||||||
| 드림에이지3호조합 | 54,714,990 | 0 | |||||||
| ㈜웰바이오텍PDRN | 4,726,027 | (28,159) | (3,501,486) | ||||||
| 기타 | (주)로버웰 | 1,500,000 | 0 | ||||||
| (주)씨엔아이 | 11,671,233 | ||||||||
| ㈜웰바이오텍EVC | 225,169,902 | 191,985,000 | |||||||
| 합계 | 225,169,902 | 37,422,000 | 16,980,767 | 2,763,636 | 4,779,645 | 170,984,418 | - | 185,443,514 | |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 매입 | 운반비 | 손상차손 | 지급수수료 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | - | 36,270,000 | 22,369,863 | - | 1,625,986 | - | - |
| (주)나이스팜 | - | 33,210,000 | 351,912 | 190,909 | - | - | - | |
| 기타 | (주)로버웰 | - | 1,500,000 | - | - | - | - | - |
| (주)로버홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | 70,980,000 | 22,721,775 | 190,909 | 1,625,986 | - | - | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 사채권 등 | 선수금 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | (주)나이스팜 | 311,776,948 | 130,000,000 | 1,712,728,540 | 70,000,000 | ||
| 웰바이오텍PDRN | 500,000,000 | ||||||
| 기타 | ㈜웰바이오텍EVC | 2,577,050,000 | - | - | - | - | - |
| (주)씨엔아이 | 250,000,000 | ||||||
| (주)로버웰 | - | - | - | - | - | 1,050,000 | |
| 합계 | 2,888,826,948 | 880,000,000 | - | 1,712,728,540 | - | 71,050,000 | |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 사채권 등 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | (주)나이스팜 | 328,098,348 | - | - | 1,712,728,540 | - | 70,000,000 |
| 기타 | ㈜웰바이오텍EVC | 2,097,150,000 | - | - | - | - | - |
| (주)로버웰 | - | - | - | - | - | 1,050,000 | |
| 합계 | 2,425,248,348 | - | - | 1,712,728,540 | - | 71,050,000 | |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | (주)나이스팜 | 250,000,000 | 120,000,000 | - | - |
| 웰바이오텍PDRN | 500,000,000 | ||||
| 기타 | ㈜씨엔아이 | 500,000,000 | 250,000,000 | - | - |
| 합계 | 1,250,000,000 | 370,000,000 | - | - | |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | - |
| 기타 | 나이스팜 | 100,000,000 | - | - | |
| 합계 | 2,100,000,000 | 1,000,000,000 | - | - | |
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.
- 해당사항 없습니다
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증내역1) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 어음할인 | 600,000,000 | KEB하나은행 |
| 합계 | 600,000,000 | |||
(전분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 어음할인 | 600,000,000 | KEB하나은행 |
| 어음할인 | 1,500,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 어음할인 | 456,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 합계 | 2,556,000,000 | |||
2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보내용은 없습니다.
(7) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 321,883,347 | 322,833,333 |
| 퇴직급여 | 57,328,767 | 65,191,783 |
| 주식보상비 | 123,896,758 | 2,757,600 |
| 합계 | 503,108,872 | 390,782,716 |
36. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 질권설정 등으로 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 담보제공내용 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 수입신용장 | 기업은행 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 피보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 거래처 | 458,800,000 | 473,600,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: US$) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | US$ 700,000 | - | Sight LC |
(전기말)
| (단위: US$) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | US$ 700,000 | - | Sight LC |
37. 영업부문(1) 회사의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 영업부문을 다음과 같이 구분하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 리테일사업부문 | 식음료 등 |
| 패션브랜드사업부문 | 신발 등 |
| 기타부문 | 임대 및 기타매출 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 리테일사업 | 패션브랜드사업 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 6,903,816,827 | - | - | 6,903,816,827 |
| 수수료수익 | - | - | 224,169,902 | 224,169,902 |
| 임대수익 | - | - | 165,344,215 | 165,344,215 |
| 기타매출 | 1,000,000 | - | 24,354,873 | 25,354,873 |
| 합계 | 6,904,816,827 | - | 413,868,990 | 7,318,685,817 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 리테일사업 | 패션브랜드사업 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 22,051,192,137 | 20,714,715 | - | 22,071,906,852 |
| 수수료수익 | - | - | - | - |
| 임대수익 | - | - | 153,989,333 | 153,989,333 |
| 기타매출 | - | - | 15,702,563 | 15,702,563 |
| 합계 | 22,051,192,137 | 20,714,715 | 169,691,896 | 22,241,598,748 |
회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.
(3) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 7,318,685,817 | 22,224,781,636 |
| 중국 | - | |
| 기타 | - | 16,817,112 |
| 합계 | 7,318,685,817 | 22,241,598,748 |
(4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 비중 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 89.96% | 6,583,758,108 | 리테일사업부문 |
| 주요거래처(B) | - | - | |
| 합계 | 6,583,758,108 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 비중 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 49.32% | 10,970,019,078 | 리테일사업부문 |
| 주요거래처(B) | 26.01% | 5,785,081,348 | 리테일사업부문 |
| 주요거래처(C) | 11.81% | 2,626,627,500 | 리테일사업부문 |
| 합계 | 19,381,727,926 |
38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 658,026,897 | - | - | 658,026,897 |
| 전환사채 | 12,573,533,913 | - | - | 12,573,533,913 |
| 기타유동부채 | 76,875,390 | - | - | 76,875,390 |
| 임대보증금 | 170,000,000 | 271,050,000 | - | 441,050,000 |
| 리스부채(*) | 258,690,772 | 73,199,666 | 331,890,438 | |
| 합계 | 13,737,126,972 | 344,249,666 | - | 14,081,376,638 |
(*)현재가치 할인전 명목금액으로 표시하였습니다.
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년에서 2년이내 | 2년에서 5년이내 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 917,649,149 | - | - | 917,649,149 |
| 전환사채 | 2,931,164,452 | - | - | 2,931,164,452 |
| 기타유동부채 | 176,272,050 | - | - | 176,272,050 |
| 임대보증금 | 170,000,000 | 173,102,000 | - | 343,102,000 |
| 리스부채(*) | 457,481,199 | 72,793,611 | - | 530,274,810 |
| 합계 | 4,652,566,850 | 245,895,611 | - | 4,898,462,461 |
(*)현재가치 할인전 명목금액으로 표시하였습니다.
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (원화단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 3,667.87 | 4,782,169 | - | - |
(전기말)
| (원화단위: 원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 3,773.65 | 4,782,347 | - | - |
회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 10% 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 478,217 | (478,217) | 478,235 | (478,235) |
(나) 이자율위험관리회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 12개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 이자수익 | 7,064,470 | (7,064,470) | 31,760,236 | (31,760,236) |
| 이자비용 | (32,263,561) | 32,263,561 | (18,081,341) | 18,081,341 |
| 합계 | (25,199,091) | 25,199,091 | 13,678,895 | (13,678,895) |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(a) | 14,899,951,017 | 5,377,287,906 |
| 자본총계(b) | 28,058,640,217 | 29,111,151,671 |
| 부채비율(a/b) | 53.10% | 18.47% |
| 가. 배당에 관한 사항 | ||
| 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중용한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. | ||
| (1) 당사 정관 제10조의4(신주의 배당기산일) | ||
| 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. | ||
| (2) 당사 정관 제45조(이익배당) | ||
| ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. | ||
| ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. | ||
| ③ 제1항의 배당은 제13조 제2항에서 정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (주) | ||
| (3) 당사 정관 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) | ||
| ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. | ||
| ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 | ||
| 주요배당지표 |
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제49기1분기 | 제48기 | 제47기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
| 과거 배당 이력 |
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
주) 당사는 과거10년동안 배당을 진행한 이력이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| 증자(감자)현황 |
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
주1) 상기 전환사채 중 제26회차 전환사채 110억, 제27회차 전환사채 20억원, 제28회차 전환사채 110억원, 31회차 전환사채 30억원은 중도상환되어 회사가 보유하고 있습니다.
| 전환가액 조정내역 |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 최초 전환가액 | 조정사유시가하락 | 비고(조정기간) |
|---|---|---|---|
| 조정후 전환가액(조정기준일) | |||
| 제26회 사모전환사채 | 2,335 | 1,181(2023.03.14) | 3개월 |
| 제27회 사모전환사채 | 2,928 | 1,065(2023.01.26) | 1개월 |
| 제28회 사모전환사채 | 2,928 | 1,104(2023.02.26) | 3개월 |
| 제31회 사모전환사채 | 1,537 | 1,224(2023.03.22) | 3개월 |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
8-1. 재무제표 재작성 등에 관한 사항
- 당사는 2020년 외부감사 과정에서 당사의 피혁사업 관련 매출유형을 순액으로 수익인식 하는 것이 타당하다는 외부감사인의 권고를 받게 되었으며, 그에 따라 해당거래에 대하여 총액에서 순액으로 회계처리를 변경하였고, 비교표시되는 2019년도의 손익계산서도 동일한 기준을 적용하여 순액으로 표시하였습니다.동 건과 관련하여 손익에 미치는 영향이 없음에 2019년의 감사보고서는 수정하지 않았습니다.
| [재작성 전 총액기준 요약손익계산서] | (단위 : 백만원) |
| 과목 | 2020년 | 2019년 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 21,763 | 29,115 | - |
| 매출원가 | 21,104 | 25,594 | |
| 매출총이익 | 658 | 3,521 | - |
| 영업손익 | -12,074 | -2,022 | - |
| [재작성 후 순액기준 요약손익계산서] | (단위 : 백만원) |
| 과목 | 2020년 | 2019년 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,233 | 15,772 | - |
| 매출원가 | 15,575 | 12,251 | - |
| 매출총이익 | 658 | 3,522 | - |
| 영업손익 | -12,074 | -2,022 | - |
주) 매출액 및 매출원가를 총액에서 순액으로 수수료수익에 반영하였으며, 재무제표 손익에 미치는 영향은 없습니다. 8-2. 합병 등에 관한 사항
- 당사는 2020년12월14일자로 당사의 종속회사인 (유)활황과 소규모 흡수합병을 결정하고, 2021년05월07일자로 흡수합병 등기가 완료 되었습니다.
| 구분 | 세부내용 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 합병방법 | 웰바이오텍(주)이 (유)활황을 흡수합병 - 존속회사 : 웰바이오텍 주식회사 - 소멸회사 : 유한회사 활황 | 소규모 합병 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 웰바이오텍(주)은 (유)활황의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 웰바이오텍(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 증대가 기대됨.본 합병 완료시 웰바이오텍(주)은 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 (유)활황은 합병 후 해산하게 되며 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 본 합병 완료후 웰바이오텍(주)의 주주 변경은 없음. | - | |
| 합병비율 | 웰바이오텍(주) : (유)활황 = 1.0000000 : 0.0000000 | - | |
| 합병계약일 | 2020.12.16 | - | |
| 주주확정기준일 | 2020.12.29 | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.05 | - | |
| 합병반대의견접수기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.13 | - | |
| 채권자이의제출기간 | 시작일 | 2021.01.15 | - |
| 종료일 | 2021.02.14 | - | |
| 합병기일 | 2021.05.03 | - | |
| 종료보고 총회일 | 2021.05.04 | - | |
| 합병등기일 | 2021.05.07 | - | |
- 합병 등 전,후 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
|---|---|---|---|
| 웰바이오텍(주)(존속회사) | (유)활황(소멸회사) | 웰바이오텍(주)(존속회사) | |
| I. 유동자산 | 14,701,777,412 | 581,123,958 | 14,888,829,682 |
| II. 비유동자산 | 45,855,643,456 | 49,387,278 | 46,561,253,624 |
| 자 산 총 계 | 60,557,420,868 | 630,511,236 | 61,450,083,306 |
| I. 유동부채 | 32,741,972,681 | 1,347,823,441 | 33,350,724,434 |
| II. 비유동부채 | 8,459,483,801 | 65,054,925 | 8,525,867,975 |
| 부 채 총 계 | 41,201,456,482 | 1,412,878,366 | 41,876,592,409 |
| I. 자본금 | 22,655,163,500 | 35,131,000 | 22,655,163,500 |
| II. 기타불입자본 | 79,884,303,890 | 26,869,000 | 79,884,303,890 |
| III. 기타자본구성요소 | 61,620,759,081 | 0 | 61,620,759,081 |
| IV. 이익잉여금 | (144,804,262,085) | (844,367,130) | (144,586,735,574) |
| 자 본 총 계 | 19,355,964,386 | (782,367,130) | 19,573,490,897 |
주) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 웰바이오텍(주)의 2020년 12월 31일 현재 기준 별도재무제표와 (유)활황의 2020년12월 31일 현재 기준 별도재무제표를 기준으로 작성되었으며, 실제 합병기일(2021년 05월 03일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할수 있습니다.
8-3. 자산양수도에 관한 사항
- 당사는 2021년12월24일자로 (주)금영이엔지에 대한 보유지분(보통주 50,000주, 100%)을 350억원에 티더블유글로벌투자조합외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 보고서 제출일 현재 잔여 지분은 없습니다. [지분 매각 및 경영권 양도 일정]
| 일 정 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2021.12.24 | 자산양수도 계약체결일 | 계약금 15,000,300천원 입금(양수인 중 최승호가 보유하고 있는 당사의 제28회차 전환사채와 대차거래 진행) |
| 2022.01.20 | 중도금 지급일 | 중도금 10,999,800천원 입금 |
| 2022.02.23 | 계약종료일 | 잔금 8,999,900천원 입금과 동시에 주식양도 |
8-4. 중단영업손익에 관한 사항
(1) 중단영업손익의 내용당사는 전기말 현재 중단사업으로 분류된 (주)금영이엔지의 사업부문과 관련된 전기 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 매출 | 82,118,741,218 |
| 매출원가 | 73,131,508,733 |
| 매출총이익 | 8,987,232,485 |
| 판매비와관리비 | 6,636,884,395 |
| 영업이익 | 2,350,348,090 |
| 금융수익 | 204,145,085 |
| 금융원가 | 319,335,312 |
| 기타수익 | 1,501,207,808 |
| 기타비용 | 1,040,468,599 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,695,897,072 |
| 법인세비용 | 582,503,770 |
| 당기순이익 | 2,113,393,302 |
| 당기순이익의 귀속 | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 2,113,393,302 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | - |
| 중단영업 매각손실 | - |
| 무형자산상각효과 | (542,849,523) |
| 내부거래제거효과이익 | 909,091 |
| 당기손익으로재분류된이익 | 10,331,458 |
| 중단영업이익 | 1,581,784,328 |
| 중단영업 기본주당이익 | 29 |
| 중단영업 희석주당이익 | 29 |
(2) 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 8,415,687,560 |
| 투자활동현금흐름 | 13,278,410,198 |
| 재무활동현금흐름 | (1,486,033,461) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 80,358,128 |
| 중단영업순현금흐름 | 20,288,422,425 |
(3) 매각예정자산으로 분류된 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| <자산> | |
| 유동자산 | 53,802,735,793 |
| 비유동자산 | 23,931,327,197 |
| 소계 | 77,734,062,990 |
| <부채> | |
| 유동부채 | 37,595,324,278 |
| 비유동부채 | 3,557,863,475 |
| 소계 | 41,153,187,753 |
| 차감 계 | 36,580,875,237 |
8-5. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 :백만원,% ) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제49기1분기 | 매 출 채 권 | 6,347 | 2,550 | 40.2 |
| 단기대여금 | 3,357 | 2,440 | 72.7 | |
| 미수수익 | 208 | 106 | 51.0 | |
| 선급금 | 480 | 293 | 61.0 | |
| 합 계 | 10,392 | 5,389 | 51.9 | |
| 제48기 | 매 출 채 권 | 6,334 | 2,427 | 38.3 |
| 단기대여금 | 3,555 | 2,734 | 76.9 | |
| 미수수익 | 152 | 106 | 69.7 | |
| 선급금 | 787 | 578 | 73.4 | |
| 합 계 | 10,828 | 5,845 | 54.0 | |
| 제47기 | 매 출 채 권 | 4,171 | 1,930 | 46.3 |
| 단기대여금 | 4,912 | 1,734 | 35.3 | |
| 미수수익 | 123 | 55 | 44.7 | |
| 선급금 | 1,579 | 653 | 41.4 | |
| 합 계 | 10,785 | 4,372 | 40.5 |
(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결)
| (단위 :백만원,% ) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제49기1분기 | 매 출 채 권 | 24,934 | 4,254 | 17.1 |
| 단기대여금 | 2,927 | 2,440 | 83.4 | |
| 미수수익 | 226 | 106 | 46.9 | |
| 선급금 | 1,017 | 293 | 28.8 | |
| 합 계 | 29,104 | 7,093 | 24.4 | |
| 제48기 | 매 출 채 권 | 24,951 | 4,118 | 16.5 |
| 단기대여금 | 3,755 | 2,734 | 72.8 | |
| 미수수익 | 152 | 106 | 69.7 | |
| 선급금 | 3,053 | 578 | 18.9 | |
| 합 계 | 31,911 | 7,536 | 23.6 | |
| 제47기 | 매 출 채 권 | 26,278 | 3,636 | 13.8 |
| 단기대여금 | 3,111 | 1,734 | 56.0 | |
| 미수수익 | 98 | 55 | 56.1 | |
| 선급금 | 1,751 | 653 | 37.3 | |
| 합 계 | 31,238 | 6,078 | 19.5 |
(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 :백만원 ) |
| 구 분 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,845 | 4,372 | 5,259 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 252 | 1,689 | 760 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 252 | 1,689 | 603 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(제각) | - | - | 157 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 708 | 216 | 1,647 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,389 | 5,845 | 4,372 |
(4) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결)
| (단위 :백만원 ) |
| 구 분 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 7,536 | 6,078 | 6,955 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 6 | 1,726 | 827 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 6 | 1,851 | 1,010 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(제각) | - | -125 | -183 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 449 | 268 | 1,704 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 7,093 | 7,536 | 6,078 |
(5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 기업회계기준과 내부회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.* 대손예상액 설정기준 : 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다.
- 매출채권회사는 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.정상채권 : 정상채권에 대해서는 채권의 연령에 따라 1%~100%에 대손충당금을 설정하고 있습니다.사고채권 : 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로서 장기 회수지연채권과 동일하게 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다.
(6) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 1,291,779,901 | 1,844,936,219 | 1,206,856,173 | 2,003,290,582 | 6,346,862,875 |
| 미수금 | 592,830 | - | - | - | 592,830 |
| 단기대여금 | 917,333,340 | - | - | 2,439,731,517 | 3,357,064,857 |
| 미수수익 | 85,576,434 | 5,545,205 | 5,545,205 | 111,535,963 | 208,202,807 |
| 합계 | 2,295,282,505 | 1,850,481,424 | 1,212,401,378 | 4,554,558,062 | 9,912,723,369 |
(7) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 11,169,761,310 | 5,196,843,456 | 3,574,596,844 | 4,992,841,611 | 24,934,043,221 |
| 미수금 | 381,185,406 | 32,000 | - | 41,853,100 | 423,070,506 |
| 단기대여금 | 487,333,340 | - | - | 2,439,731,517 | 2,927,064,857 |
| 미수수익 | 103,234,515 | 5,545,205 | 5,545,205 | 111,535,963 | 225,860,888 |
| 합계 | 12,141,514,571 | 5,202,420,661 | 3,580,142,049 | 7,585,962,191 | 28,510,039,472 |
8-6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 :백만원 ) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품 | 0 | 0 | 0 | - |
| 상품 | 4,002 | 3,354 | 1,493 | - | |
| 재공품 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 부재료 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 원재료 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 미착품 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 소 계 | 4,002 | 3,354 | 1,493 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 9.32 | 9.73 | 2.08 | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 7.36회 | 16.66회 | 9.08회 | - | |
(2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결)
| (단위 :백만원 ) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품 | 0 | 0 | 0 | - |
| 상품 | 5,342 | 4,417 | 2,745 | - | |
| 재공품 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 부재료 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 원재료 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 미착품 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 소 계 | 5,342 | 4,417 | 2,745 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 7.84 | 7.34 | 2,01 | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 18.68회 | 46.96회 | 27.5회 | - | |
(3) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 : 2023년 01월 02일실사일 업무시간 종료 후를 기준으로 재고자산을 실시하였으며, 실사일 이후의 입고 및 불출내역등을 가감하여 12월말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였음.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음.3) 장기체화재고당사는 상품 도소매 및 중개거래를 주사업으로 하는 업체로서 수입진행중 및 보관중인 재고 및 안전재고 이외의 장기체화재고는 291백만원이며 이를 재고자산 충당금 설정으로 표기하였습니다.
8-7. 공정가치평가방법 및 내역 - 당사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| (수준 2) | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| (수준 3) | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 8,613,232,341 | 8,613,232,341 |
| 단기금융상품 | 3,050,000,000 | 3,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,041,450,102 | 13,041,450,102 |
| 매출채권및기타채권 | 21,710,469,101 | 21,710,469,101 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | 1,036,348,918 | 1,036,348,918 |
| 합계 | 52,429,144,449 | 52,429,144,449 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 11,479,256,445 | 11,479,256,445 |
| 단기차입금 | 1,077,049,851 | 1,077,049,851 |
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 유동성전환사채 | 12,573,533,913 | 12,573,533,913 |
| 기타금융부채 | 1,311,118,579 | 1,311,118,579 |
| 기타유동부채 | 564,046,421 | 564,046,421 |
| 장기차입금 | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 합계 | 27,170,005,209 | 27,170,005,209 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(전기말)
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 10,413,517,600 | 10,413,517,600 |
| 단기금융상품 | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,212,434,520 | 3,212,434,520 |
| 매출채권및기타채권 | 22,331,901,085 | 22,331,901,085 |
| 장기금융상품 | - | - |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 기타금융자산 | 995,991,941 | 995,991,941 |
| 합계 | 42,981,489,133 | 42,981,489,133 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 10,904,193,631 | 10,904,193,631 |
| 단기차입금 | 1,029,751,736 | 1,029,751,736 |
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 유동성전환사채 | 2,931,164,452 | 2,931,164,452 |
| 기타금융부채 | 1,399,178,746 | 1,399,178,746 |
| 금융보증채무 | - | - |
| 기타유동부채 | 315,442,650 | 315,442,650 |
| 장기차입금 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 합계 | 16,759,731,215 | 16,759,731,215 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <금융자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자전환사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 수익증권 | 3,041,450,102 | 3,041,450,102 | - | 3,041,450,102 | |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자주식 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 18,019,094,089 | 3,041,450,102 | - | 14,977,643,987 | 18,019,094,089 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자전환사채 | - | - | - | - | - |
| 수익증권 | 3,212,434,520 | 3,212,434,520 | - | - | 3,212,434,520 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | - | - | - | - | - |
| 투자주식 | 4,977,642,987 | - | - | 4,977,642,987 | 4,977,642,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 8,190,078,507 | 3,212,434,520 | - | 4,977,643,987 | 8,190,078,507 |
2) 공정가치 서열체계 및 측정방법
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다
보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가는 현금흐름할인모형을 적용하여 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.연결회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.
- 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
1-2. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(연결)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제49기 1분기(당기) | - | - | - | - |
| 제48기(전기) | 신한회계법인 | 적정 | 보고기간 후 사건 | 영업권 등 손상평가 |
| 제47기(전전기) | 신한회계법인 | 적정 | 계속기업 관련 중요한 불확실성 | 영업권 등 손상평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제11조 1항 및 제11조 2항, '주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령' 제17조 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 1항에 의거 금융감독원에 감사인 지정받아 2022년11월21일자로 삼일회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 이에 2023년(49기)부터 2025년(51기)까지 3년간 삼일회계법인에게 외부감사를 받습니다.
제48기 회계감사인은 당사의『내부회계관리규정』에 근거한 내부회계관리제도의 운영실태를 검토하였으며, 평가결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제48기 | 신한회계법인 |
적정(검토) |
없음 |
| 제47기 | 신한회계법인 |
적정(검토) |
없음 |
| 제46기 | 신한회계법인 |
적정(검토) |
없음 |
| 제45기 | 삼덕회계법인 |
적정(검토) |
없음 |
가. 이사회제도에 관한 사항
당사의 이사회는 6명의 사내이사와 4명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 결의하고 있습니다.
1) 주주총회 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한사항 ① 주주총회 소집 ② 영업보고서 및 재무제표의 승인 ③ 정관의 변경 ④ 자본의 감소 ⑤ 이사의 선임 및 해임 ⑥ 주식배당 결정 ⑦ 주식매수선택권 부여 ⑧ 이사.감사의 보수 ⑨ 기타 주주총회에 부의할 의안2) 재무 등에 관한 사항 ① 준비금의 자본전입 ② 주식발행에 관한 사항 -신주발행의 결정 -전환사채, 신주인수권부 사채의 발행 ③ 자기주식의 취득, 처분, 소각 ④ 기타 재무등에 관한 사항 3) 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한사항 4) 중요사업계획수립 및 결산에 관한사항 5) 중요재산의 취득과 처분에 관한사항 6) 외부차입, 담보 제공 및 지급보증에 관한사항 7) 중요 불량채권의 상각에 관한 사항 8) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항
나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
이사후보의 인적사항은 주주총회 2주전에 소집통지서 및 주주총회 소집공고 공시를 통하여 주주들에게 공지하고 있으며, 최근 3년동안 이사후보는 이사회추천이었으며,주주추천은 없었습니다.
다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| 박태규 | 사외이사 | 위원회 없음 |
| 김청만 | 사외이사 | 위원회 없음 |
| 김영모 | 사외이사 | 위원회 없음 |
| 임현숙 | 사외이사 | 위원회 없음 |
라. 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 박태규 | 모터스코리아(주)이사 | 없음 | 상장회사 사외이사를 위한 직무연수(22.06.10) | - |
| 김청만 | 現) 엘림 법률사무소 대표변호사전) 법무연수원 형법/수사연수원 형사법 외래교수전) 중앙경찰학교 교수사법연수원 수료서울대학교 대학원 법학석사 | 없음 | - | - |
| 김영모 | 現) (주)법무법인 한빛 변호사전) 법무부 공무원보통징계위원회 위원전) 부산광역시 고문변호사사법연수원 제33기 수료서울대학교 법과대학 | 없음 | - | - |
| 임현숙 | 전) 동대문구의회 7대, 8대 구의원전) 자유총연맹 동대문구지회 사무국장동덕여자대학교 국사교육학과 | 없음 | - | - |
※ 사외이사의 업무조직: 경영지원팀 (담당자 : 경영지원팀 ☎ 02-6902-1311)
마. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 구 성 | 이사회는 이사 전원(사외이사 포함)으로 구성한다 | - |
| 소집권자소집절차 | ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 24시간전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다 | - |
| 결의방법 | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 | - |
| 부의사항 | ① 상법상의 이사회의 결의사항② 주주총회 상정안에 관한 사항③ 중요한 재무에 관한 사항④ 인사 관련 사항⑤ 기타 | - |
(2) 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 참석이사 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01.03 | 자금대여의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 2 | 2023.01.16 | 종속회사 자금대여의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 3 | 2023.01.18 | 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 4 | 2023.02.03 | 29회차 사모 전환사채 발행일정 변경의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 5 | 2023.02.07 | 32회차 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 김청만 | - |
| 6 | 2023.02.08 | 타법인전환사채 취득의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 7 | 2023.02.10 | 타법인전환사채 취득일정 변경의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 8 | 2023.02.14 | 48기 재무제표 확정의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 9 | 2023.02.17 | 종속회사 자금대여의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 10 | 2023.02.28 | 32회차 전환사채 추가담보 제공의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 11 | 2023.02.28 | 제48기 연결재무제표 확정의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 12 | 2023.03.06 | 내부회계관리제도(2022년) 운영평가보고의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 13 | 2023.03.13 | 종속회사 자금대여의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 14 | 2023.03.14 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 박태규 | - |
| 15 | 2023.03.22 | 종속회사 채무보증(연대보증)의 건 | 가결 | 구세현, 홍진표, 최봉진, 김청만 | - |
주) 참석이사 중 반대의견을 표명한 이사는 없습니다.
(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 박태규(출석률:87%) | 김청만(출석률:13%) | 김영모(출석률:0%) | 임현숙(출석률:0%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 1 | 2023.01.03 | 자금대여의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 2 | 2023.01.16 | 종속회사 자금대여의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 3 | 2023.01.18 | 전자투표제도 시행의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 4 | 2023.02.03 | 29회차 사모 전환사채 발행일정 변경의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 5 | 2023.02.07 | 32회차 사모 전환사채 발행의 건 | 불참 | 참석(찬성) | - | - |
| 6 | 2023.02.08 | 타법인전환사채 취득의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 7 | 2023.02.10 | 타법인전환사채 취득일정 변경의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 8 | 2023.02.14 | 48기 재무제표 확정의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 9 | 2023.02.17 | 종속회사 자금대여의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 10 | 2023.02.28 | 32회차 전환사채 추가담보 제공의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 11 | 2023.02.28 | 제48기 연결재무제표 확정의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 12 | 2023.03.06 | 내부회계관리제도(2022년) 운영평가보고의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 13 | 2023.03.13 | 종속회사 자금대여의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 14 | 2023.03.14 | 정기주주총회 소집의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - | - |
| 15 | 2023.03.22 | 종속회사 채무보증(연대보증)의 건 | 불참 | 참석(찬성) | - | - |
주) 상기 사외이사 중 김영모 사외이사, 임현숙 사외이사는 2023년03월29일 정기주주총회에서 선임되어 이전 활동내역이 없습니다.
(4) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
주) 2023년03월29일 정기주주총회에서 김영모 사외이사와 임현숙 사외이사가 선임됨.
(5) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
주) 상기 2023.05.18 교육은 예정사항이며, 변동사항 발생 시에는 이후 사업보고서에 반영하도록 하겠습니다.
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
| ① 감사위원회 설치여부 : "해당사항 없음" |
| ② 감사1명 선임 |
| 1) 감사위원회 설치여부 : "해당사항 없음" |
| 2) 감사인 권한과 책임 : 가. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다. |
(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부
| ① 업무감사권 | ||
| 감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무 진행 전반을 감사할 수 있다. | ||
| ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 | ||
| 감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구 하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. | ||
| ③ 이사보고의 수령권 | ||
| 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에 즉시 감사에 이를 보고해야 한다. | ||
| ④ 자회사에 대한 조사권 | ||
| 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. | ||
| ⑤ 이사의 위법행위 유지 청구권 | ||
| 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. | ||
| ⑥ 각종의 소권 | ||
| 위원회는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효 등의 소를 제기 할 수 있으며, 이 때에는 담보제공 의무가 면제된다. | ||
| ⑦ 주주총회 소집청구권 | ||
| 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. | ||
| ⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. | ||
| ⑨ 외부감사인 후보자 추천에 관한 권한 | ||
|
⑩ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사에 부여된 사항에 관한 권한 |
||
(3) 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최강호 | 現) 성율회계법인 공인회계사前) 태영회계법인 공인회계사前) 회계법인성지 공인회계사 | 비상근감사 |
주) 상기 최강호 감사는 2022년03월30일자의 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사참석여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01.03 | 자금대여의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2 | 2023.01.16 | 종속회사 자금대여의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 3 | 2023.01.18 | 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 4 | 2023.02.03 | 29회차 사모 전환사채 발행일정 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 5 | 2023.02.07 | 32회차 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 6 | 2023.02.08 | 타법인전환사채 취득의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 7 | 2023.02.10 | 타법인전환사채 취득일정 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 8 | 2023.02.14 | 48기 재무제표 확정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 9 | 2023.02.17 | 종속회사 자금대여의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 10 | 2023.02.28 | 32회차 전환사채 추가담보 제공의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 11 | 2023.02.28 | 제48기 연결재무제표 확정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 12 | 2023.03.06 | 내부회계관리제도(2022년) 운영평가보고의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 13 | 2023.03.13 | 종속회사 자금대여의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 14 | 2023.03.14 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 15 | 2023.03.22 | 종속회사 채무보증(연대보증)의 건 | 가결 | 불참 | - |
(5) 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
(6) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
- 당사는 준법지원인 지원조직을 따로 운영하지 않고 있습니다.
| 가. 투표제도 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
| 의결권 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
| 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
| 최대주주의 주요경력 및 개요 |
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2022년말 결산기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
① (주)대양디엔아이는 의결권있는 주식수 3,525,050주에 대해 상상인저축은행으로부터 주식담보대출을 받고 있습니다. (주)씨엔아이는 의결권있는 주식수 1,129,460주에 대해 상상인플러스저축은행으로부터 주식담보대출을 받고 있습니다. 이는 2023년04월13일 '주식등의 대량보유변동보고서'에 기재되어 있는 사항입니다.
| 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 |
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2022년말 결산기준입니다.
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 상기 지분율은 변동일 기준시점입니다.
| 주식 소유현황 |
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
| 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 |
| 종 류 | '22년 10월 | '22년 11월 | '22년 12월 | '23년 01월 | '23년 02월 | '23년 03월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 종가 | 최 고 | 1,425 | 1,415 | 1,325 | 1,080 | 1,205 | 1,316 |
| 최 저 | 1,280 | 1,290 | 1,065 | 1,025 | 1,058 | 1,049 | ||
| 거래량 | 월간거래량 | 7,314,053 | 7,306,432 | 8,677,764 | 4,543,938 | 6,293,790 | 16,175,371 | |
1. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
2. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주) 상기 연간급여총액 및 1인평균급여액은 퇴사직원을 포함하여 기준일까지 단순계산한 금액입니다.
3. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 미등기임원의 인원수 및 연간급여총액은 퇴사임원분을 포함하여 기준일까지 단순계산한 금액입니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 상기 인원수 및 보수총액은 퇴사임원까지 포함하며, 1인당 평균 보수액은 기준일까지 단순계산한 금액입니다.
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 상기 보수총액은 퇴사임원까지 모두 포함하며, 1인당 평균 보수액은 기준일까지 단순계산한 금액입니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주) 보수지급금액이 5억원이상인 대상이 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주) 보수지급금액이 5억원이상인 대상이 없습니다.
< 주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 종가 : 1,316 원
(1) 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 최대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항없음 2. 최대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항없음 3. 최대주주등과의 영업거래 - 해당사항없음 4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.19 | 투자판단관련주요경영사항(정정) | 최대주주 주식양수도계약체결 철회 | 완료 |
| 2023.02.03 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정)(정정) | 제29회 국내사모 전환사채 50억 일정변경 | 완료 |
| 2023.02.07 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 제32회 국내사모 전환사채 100억 발행 | 완료 |
| 2023.02.09 | 유상증자또는주식관련사채등의 발행결과(자율공시) | 제32회 국내사모 전환사채 100억 납입완료 | 완료 |
| 2023.02.08 | 주권관련사채권의 취득결정 | (주)디와이디 제5회차 사모전환사채 취득 | 완료 |
| 2023.02.10 | 주권관련사채권의 취득결정(정정) | (주)디와이디 제5회차 사모전환사채 취득 일정변경 | 완료 |
| 2023.02.28 | 매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경 | 연결재무제표 확정에 따른 손익구조변경공시 | 완료 |
| 2023.03.14 | 주주총회소집결의 | 정기주주총회 소집결의 | 완료 |
| 2023.03.14 | 의결권대리행사권유참고서류 | 정기주총 참고서류 제출 | 완료 |
| 2023.03.14 | 주주총회소집공고 | 정기주총 소집공고 | 완료 |
| 2023.03.21 | 감사보고서 제출 | 2022년 감사보고서 제출 | 완료 |
| 2023.03.21 | 사업보고서(2022.12) | 2022년 사업보고서 제출 | 완료 |
| 2023.03.21 | 주주총회소집공고(정정) | 감사결과에 따른 재무재표 정정 | 완료 |
| 2023.03.21 | 의결권대리행사권유참고서류(정정) | 감사결과에 따른 재무재표 정정 | 완료 |
| 2023.03.29 | 정기주주총회결과 | 제48기 재무제표(개별, 연결) 승인정관변경(사업목적 추가)이사선임(5명)이사보수한도 승인감사보수한도 승인 | 완료 |
| 2023.03.29 | 사외이사 선임, 해임또는 중도퇴임에 관한 신고 | 신규선임2명 | 완료 |
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년03월31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 보고제출일 기준 최근5년이내 제재 등과 관련된 사항은 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ① 2023.04.14 자기 전환사채 매도 결정- 재매각 대상 사채 : 웰바이오텍(주) 제27회차 사모전환사채 30억원 나. 중소기업기준 검토표
다. 합병등의 사후정보
- 당사는 2020년12월14일자로 당사의 종속회사인 (유)활황과 소규모 흡수합병을 결정하고, 2021년05월07일자로 흡수합병 등기가 완료 되었습니다. ① 합병등의 주요내역
| 구분 | 세부내용 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 합병방법 | 웰바이오텍(주)이 (유)활황을 흡수합병 - 존속회사 : 웰바이오텍 주식회사 - 소멸회사 : 유한회사 활황 | 소규모 합병 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 웰바이오텍(주)은 (유)활황의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 웰바이오텍(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 증대가 기대됨.본 합병 완료시 웰바이오텍(주)은 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 (유)활황은 합병 후 해산하게 되며 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 본 합병 완료후 웰바이오텍(주)의 주주 변경은 없음. | - | |
| 합병비율 | 웰바이오텍(주) : (유)활황 = 1.0000000 : 0.0000000 | - | |
| 합병계약일 | 2020.12.16 | - | |
| 주주확정기준일 | 2020.12.29 | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.05 | - | |
| 합병반대의견접수기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.13 | - | |
| 채권자이의제출기간 | 시작일 | 2021.01.15 | - |
| 종료일 | 2021.02.14 | - | |
| 합병기일 | 2021.05.03 | - | |
| 종료보고 총회일 | 2021.05.04 | - | |
| 합병등기일 | 2021.05.07 | - | |
② 합병 등 전,후 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
|---|---|---|---|
| 웰바이오텍(주)(존속회사) | (유)활황(소멸회사) | 웰바이오텍(주)(존속회사) | |
| I. 유동자산 | 14,701,777,412 | 581,123,958 | 14,888,829,682 |
| II. 비유동자산 | 45,855,643,456 | 49,387,278 | 46,561,253,624 |
| 자 산 총 계 | 60,557,420,868 | 630,511,236 | 61,450,083,306 |
| I. 유동부채 | 32,741,972,681 | 1,347,823,441 | 33,350,724,434 |
| II. 비유동부채 | 8,459,483,801 | 65,054,925 | 8,525,867,975 |
| 부 채 총 계 | 41,201,456,482 | 1,412,878,366 | 41,876,592,409 |
| I. 자본금 | 22,655,163,500 | 35,131,000 | 22,655,163,500 |
| II. 기타불입자본 | 79,884,303,890 | 26,869,000 | 79,884,303,890 |
| III. 기타자본구성요소 | 61,620,759,081 | 0 | 61,620,759,081 |
| IV. 이익잉여금 | (144,804,262,085) | (844,367,130) | (144,586,735,574) |
| 자 본 총 계 | 19,355,964,386 | (782,367,130) | 19,573,490,897 |
주) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 웰바이오텍(주)의 2020년 12월 31일 현재 기준 별도재무제표와 (유)활황의 2020년12월 31일 현재 기준 별도재무제표를 기준으로 작성되었으며, 실제 합병기일(2021년 05월 03일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할수 있습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
주) 상기 비상장법인중 드림에이지1호,2호,3호조합은 법인등록번호가 없기에 고유번호를 기재하였습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
-
-