(제 50 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 웰바이오텍 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 한 국 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 강남구 영동대로106길 17, 5층 |
| (전 화)02-6902-1300 | |
| (홈페이지) http://www.wellbiotec.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김 한 국 |
| (전 화) 02-6902-1300 | |
| I. 회사의 개요 | |
| II. 사업의 내용 | |
| III. 재무에 관한 사항 | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | |
| VII. 주주에 관한 사항 | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | |
| XII. 상세표 | |
| 【 전문가의 확인 】 |
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '웰바이오텍 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 WELLBIOTEC CO., LTD.라 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간1975년 04월 19일에 피혁원단 가공 및 피혁제품 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1997년 7월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울 강남구 영동대로106길 17, 5층 (삼성동, 경진빌딩)전화번호 : 02-6902-1300 홈페이지 : http://www.wellbiotec.co.kr 라. 주요 사업의 내용 등회사는 설립 당시 피혁원단을 가공하여 피혁제품을 판매하는 제조업체로 시작하였습니다. 이후 당사 소유의 피혁가공공장을 중국 청도에 별도법인 형태로 이전하면서 피혁원단과 부산물, 피혁가공약품을 유통 및 판매하는 도소매업으로 변경되었습니다 회사는 현재 유통판매업(도,소매)을 주 사업목적으로 하고 리테일사업부, 기타사업부의 2개 사업부를 중심으로 매출이 발생되고 있으며, 이외에 신규사업부에서 다양한 방식으로 신규매출을 창출하여 사업다각화를 모색하고 있습니다. 회사의 종속회사 중 로드스타씨앤에어(주)는 복합운송주선업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 사업부문별 매출비중은 다음과 같습니다.[사업부문별 매출비중 등]
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주요제품 등 | 매출비중(연결) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 웰바이오텍(주) | 리테일사업부문 | 식음료, 진단키트, 육가공제품 등 | 2,820,863 (4.36%) | - |
| 기타사업부문 | 임대료, 기타매출 등 | 611,338 (0.94%) | - | |
| 종속회사 | 로드스타씨앤에어(주) | 운송매출 | 61,297,977 (94.70%) | - |
기타 자세한 사항은 동 보고서의 [Ⅱ.사업의 내용]과 [XII. 상세표]를 참고하시기 바랍니다.
(1) 회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
|
1. 수출입업 2. 봉제품의 제조 및 판매업 3. 피혁제품의 생산 및 판매 4. 원피 및 피혁반제품 제조 가공업 5. 주택 건설 임대 및 건자재 판매업 6. 부동산 임대업 7. 사업 및 경영상담업 8. 식음료 및 음식점업 9. 화장품 도.소매업 10. 자동차 부품 제조 및 판매업 11. 전자 전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 제작, 판매, 임대 및 관련 서비스업 12. 유통업 13. 교육 서비스업 14. 교육 관련 데이터베이스업 15. 태양광 발전사업 및 신재생 에너지 개발사업 16. 무선인식(RFID) 전자부품 제조 및 유통사업 17. 생명공학기술을 이용한 인공피부 및 인공장기의 제조 및 판매업 18. 생명공학기술을 이용한 인체삽입용 인공성형물의 제조 및 판매업 19. 생명공학 관련 재료물질의 제조 및 판매업 20. 화장품 제조 및 판매업 21. 세포외 지질(콜라겐)을 활용한 제품 재료공학 및 의료용 제품제조 판매업 22. 친환경탄소제로주택 건축 및 시공 23. 태양광시스템을 이용한 탄소제로주택사업 24. 친환경주택 건축 및 보급사업 25. 탄소배출권 관련 업무수행 및 매매업 26. 대체에너지 개발사업관련 지분출자 및 투자업 27. 일반건설업(토목건축공사업, 조경공사업, 산업환경설비공사업) 28. 원유, 석탄, 천연가스, 휘발유, 등유, 중유, 경유, 아스팔트, 윤활유, 항공유, 용제, 나프타, 윤활기유,기초유분, 기타 석유 및 화학제품과 그 분산물의 수입.제조.저장.수송.판매.수출업 29. 원유,석탄 및 천연가스를 포함한 국내외 자원의 탐사, 채취와 그 개발사업에의 참여 또는 타인의 수요에 응하여 제공하는 기술용역업무의 수행 30. 국내외 자원개발 및 판매업 31. 국내외 자원개발 투자업 32. 바이오산업 및 미생물 제조 33. 건강기능식품 및 보조식품 제조, 판매 유통 34. 화장품 부자재 수출입업 35. 화장품, 화장품 부자재 무역업 36. 화장품 부자재 도소매업 37. 화장품 방문, 통신 판매업 38. 신약개발 39. 의약품 및 의약품 원료 제조, 판매 유통 40. 생활용품 제조, 판매 유통 41. 일반식품 제조, 판매 유통 42. 신발 원단 제조, 판매 유통 43. 신발 제조, 판매 유통 44. 의류 원단 제조, 판매 유통 45. 의류 제조, 판매 유통 46. 소프트웨어 개발 및 판매 47. 의료부외품, 의료용구 및 위생용품 판매업 48. 자동차 및 에너지 저장용 Battery 및 관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스업 49. 골프화, 골프채, 기타 골프용품, 골프의류, 골프잡화 등의 제조, 도소매, 판매, 유통 50. 스포츠화, 스포츠용품, 스포츠의류, 스포츠잡화 등의 제조, 도소매, 판매, 유통 51. 와인 등 주류 도소매, 판매, 유통업 52. 식품 및 식품첨가물 제조, 포장 및 도,소매업 53. 음료 및 음료첨가물 제조, 포장 및 도,소매업 54. 먹는 샘물 제조, 도,소매 및 수출입업 55. 전시, 기획(공연기획) 및 이벤트업56. 크린룸기계 제조업 57. 기계설비 공사업 58. 산업장비설치 용역업 59. 산업기계 설비공사업60. 전기공사업 61. 소방공사업 62. 산업용 공조기계 및 설비(항온항습기, 크린룸 및 드라이룸 기계, 산업용 송풍기) 제조업 63. 상업용 공조기계 및 설비 판매업 64. 농,축산물 가공, 도소매, 판매, 유통업 65. 프랜차이즈 사업66. 비금속 광물 제품 제조업 67. 비철 금속 판매 및 수출입업 68. 재활용 웨이퍼 판매 및 수출입업 69. 태양광 모듈 재생 및 제조업 70. 태양광 및 반도체 웨이퍼 임가공업 71. 자동차제조 및 판매업 72. 자동차 렌탈업 및 정비업 73. 전기상용차 및 전기승용차 개발, 판매, 무역 및 중계무역업 74. 전기상용차 및 전기승용차 관련 부품 개발, 판매, 무역 및 중계무역업 75. 전기오토바이 및 전기오토바이 부품 개발, 판매, 무역 및 중계무역업76. 사무용 및 상업용 건물, 공장 등의 건립 및 분양, 임대, 관리업77. 분양 및 광고대행업 78. 부동산 매매, 임대업 및 컨설팅업 79. 국내 및 해외 부동산 개발관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업 80. 국내외 투자 및 개발사업 81. 건축자재 도,소매업 82. 경영컨설팅업 83. 기업투자, 인수 및 합병, 중개 관련 업무 84. 각호에 관련되는 도,소매업 85. 각호에 관련되는 통신판매업 86. 각호에 관련되는 부대사업 일체 87. 각호에 관련되는 수입, 수출입업 |
- |
(2) 종속회사가 영위하는 주요목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| - 로드스타씨앤에어(주) 1. 복합운송주선업 2. 육상운송업 3. 무역업 | - |
마. 종속회사에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 5개의 종속회사를 가지고 있습니다.
(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)① 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
② 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가.회사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 주요연혁
| 회사명 | 회사의 연혁 |
|---|---|
| 웰바이오텍(주) | 2020.12.14 종속회사 (유)활황 소규모흡수합병(무증자) 결정2021.02.26 (주)금영이엔지 주식 취득 : 클린룸 EPC 사업 시작2021.05.07 종속회사 (유)활황 소규모흡수합병 등기 완료2021.10.20 신사업 관련 산학협력 업무협약 체결 : (주)세원생명공학, 군산대 해양과학대학2021.12.10 웰바이오텍 군산공장 지점등록2021.12.23 웰바이오텍PDRN 중앙연구소 설립2022.01.24 웰바이오텍 본사 EV충전기 전시장 오픈2022.02.22 웰바이오텍 군산지점 EV충전기 상설 전시장 오픈2022.03.03 웰바이오텍 EV충전기 군산공장 준공식2022.07.20 EV충전기(7kw, 100kw) KC인증 취득2022.09.27 EV충전기(7kw, 100kw, 200kw) 국제 전기차 충전규격OCPP1.6 인증 취득2022.10.28 EV충전기(200kw) KC인증 취득2022.12.03 웰바이오텍PDRN 김제공장(3,044.61㎡) 입주완료2023.06.14 최대주주변경 : (주)대양디엔아이(구 디에이에셋)외 2인 → 온세텔링크(주)2023.10.13 대표이사변경 : 구세현 단독대표이사 → 구세현, 한승일 각자대표이사2024.03.29 대표이사변경 : 구세현, 한승일 각자대표이사 → 김한국 단독대표이사 |
| 로드스타씨앤에어(주) | 2020.04.15 GS칼텍스/현대오일뱅크 협력사 등록2020.07.01 중동지역 NVOCC서비스 시작2021.05.11 미국시장 진출을 위한 FMC 가입2021.07.01 Kotra '수출지원기반 활용사업' 수행기관 선정2022.09.26 본사이전(서울 중구 소월로 10, 9층)2023.09.25 대표이사 변경 구세현대표이사 → 변무경대표이사 |
나. 본점소재지의 변경
| 구 분 | 변경일 | 변경주소지 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 본사 이전 | 2018.08.30 | 서울특별시 강남구 영동대로 106길 17, 5층 | - |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동- 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(김한국, 이상길, 한승일), 2인의 사외이사(김영모, 김정현), 1인의 감사(조진용)로 구성되어 있습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
주) 2024.03.30 일자에 사내이사 구세현과 사내이사 홍진표가 임기만료로 사임하였습니다. 또한 2024.04.30 일자에 사내이사 정현곤과 사외이사 김청만이 중도퇴임하였습니다. 2024.05.17 일자에 감사 최강호가 중도퇴임하였습니다.
라. 상호의 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2018.03.29 | 주식회사 와이비로드 | 웰바이오텍 주식회사 |
마. 회사의 합병 등에 관한 사항 - 당사는 2020년12월14일자로 당사의 종속회사인 (유)활황과 소규모 흡수합병을 결정하고, 2021년05월07일자로 흡수합병 등기가 완료 되었습니다.
| 구분 | 세부내용 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 합병방법 | 웰바이오텍(주)이 (유)활황을 흡수합병 - 존속회사 : 웰바이오텍 주식회사 - 소멸회사 : 유한회사 활황 | 소규모 합병 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 웰바이오텍(주)은 (유)활황의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 웰바이오텍(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 증대가 기대됨.본 합병 완료시 웰바이오텍(주)은 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 (유)활황은 합병 후 해산하게 되며 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 본 합병 완료후 웰바이오텍(주)의 주주 변경은 없음. | - | |
| 합병비율 | 웰바이오텍(주) : (유)활황 = 1.0000000 : 0.0000000 | - | |
| 합병계약일 | 2020.12.16 | - | |
| 주주확정기준일 | 2020.12.29 | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.05 | - | |
| 합병반대의견접수기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.13 | - | |
| 채권자이의제출기간 | 시작일 | 2021.01.15 | - |
| 종료일 | 2021.02.14 | - | |
| 합병기일 | 2021.05.03 | - | |
| 종료보고 총회일 | 2021.05.04 | - | |
| 합병등기일 | 2021.05.07 | - | |
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 구 분 | 해당기간 | 주요업종 | 주된사업(매출액별) | 한국표준산업분류코드(대,중분류) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 웰바이오텍(주) | 설립 ~ 2005년 | 제조업 | ①피혁원단 제조업 | 19111(원피가공업) | - |
| 2005년~2018년 | 유통사업 | ①피혁사업 ②의류도소매 | 51209 (원피도매) / 46209 (원피도매) | - | |
| 2018년~2019년 | 유통사업 | ①피혁사업 ②패션브랜드사업 | 46209 (원피도매) | - | |
| 2020년 ~ 현재 | 유통사업 | ①리테일사업 ②패션브랜드사업 | 46332 (도매 및 상품 중개업) | 식음료유통 등 |
사. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 2022.05.11 | (주)웰바이오텍EVC 설립출자 |
| 2022.06.07 | 드림에이지1호조합 출자 약17억원(지분율99.9%) |
| 2022.06.08 | 드림에이지2호조합 출자 약17억원(지분율99.9%) |
| 2022.06.09 | 드림에이지3호조합 출자 약16억원(지분율99.9%) |
| 2022.06.30 | (주)웰바이오텍EVC 지분 처분 |
| 2022.08.17 | (주)웰바이오텍PDRN 설립출자 |
| 2023.05.09 | (주)웰바이오텍PDRN 추가출자(지분율77%) |
| 2023.07.12 | (주)웰바이오텍PDRN 추가출자(지분율86%) |
| 2023.08.31 | (주)웰바이오텍PDRN 추가출자(지분율90%) |
| 2023.10.10 | (주)웰바이오텍PDRN 추가출자(지분율92%) |
| 2023.11.08 | 티디엠투자조합 출자 약120억원(지분율99.9%) |
| 2024.04.11 | (주)웰바이오텍PDRN 추가출자(지분율93%) |
| 2024.06.17 | (주)나이스팜 경영정상화 조치에 따른 지분감소(지분율42%) |
| 2024.06.27 | (주)웰바이오텍PDRN 지분처분 |
| 2024.07.05 | 시스코바이오투자조합 지분인수(19.3%) |
| 2024.07.23 | 드림에이지2호조합 / 드림에이지3호조합 청산 및 해산 |
가. 자본금 변동추이
당사는 2020년도 중 보통주 2,300천주를 발행하여 11억원의 자본금이, 2021년도 중에는 보통주 13,367천주를 발행하여 66억원의 자본금이 증가하였습니다. 2022년도 중 7,754,860주가 신규 발행되어 3,877,430천원의 자본금이 증가되었고, 2023년중 24,491,303주가 신규 발행되어 현재 보고서제출일 기준 발행주식 총수는 90,923,407주이고, 자본금 총액은 45,461,703천원입니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 50기 (2024년 3분기말) | 49기 (2023년말) | 48기 (2022년말) | 47기 (2021년말) | 46기 (2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 90,923,407 | 90,923,407 | 66,432,104 | 58,677,244 | 45,310,327 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 45,461,703,500 | 45,461,703,500 | 33,216,052,000 | 29,338,622,000 | 22,655,163,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 45,461,703,500 | 45,461,703,500 | 33,216,052,000 | 29,338,622,000 | 22,655,163,500 |
| 주식의 총수 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| 자기주식 취득 및 처분 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
| 정관 변경 이력 |
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 사업목적 현황 |
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
2. 변경 사유
| 구분 | 사업목적 | 변경 취지 및 목적, 필요성 | 사업목적변경 제안 주체 | 해당 사업목적 변경이 회사에 주된 사업에 미치는 영향 등 |
|---|---|---|---|---|
| 66 | 비금속 광물 제품 제조업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 67 | 비철 금속 판매 및 수출입업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 68 | 재활용 웨이퍼 판매 및 수출입업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 69 | 태양광 모듈 재생 및 제조업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 70 | 태양광 및 반도체 웨이퍼 임가공업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 71 | 자동차제조 및 판매업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 72 | 자동차 렌탈업 및 정비업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 73 | 전기상용차 및 전기승용차 개발, 판매, 무역 및 중계무역업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 74 | 전기상용차 및 전기승용차 관련 부품 개발, 판매, 무역 및 중계무역업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 75 | 전기오토바이 및 전기오토바이 부품 개발, 판매, 무역 및 중계무역업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 76 | 사무용 및 상업용 건물, 공장 등의 건립 및 분양, 임대, 관리업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 77 | 분양 및 광고대행업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 78 | 부동산 매매, 임대업 및 컨설팅업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 79 | 국내 및 해외 부동산 개발관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 80 | 국내외 투자 및 개발사업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 81 | 건축자재 도,소매업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 82 | 경영컨설팅업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 83 | 기업투자, 인수 및 합병, 중개 관련 업무 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 정관상 사업목적 추가 현황표 |
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
[사업목적 추가관련 세부내역(사업목적 76 ~ 81)] 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적▶ 당사는 공시대상기간 중 우크라이나 재건사업과 관련하여 적극적으로 참여하고자 우크라이나 전후 재건 포럼에 참여한 사항이 있습니다. 이에 당사와 종속회사가 영위하고 있는 목적사업외에 재건사업에 도움이 될 만한 신규분야에 대해 가능성을 열어놓고 상기 사업목적을 추가하게 되었습니다.또한 당사는 국내 건설회사와 협력방안을 모색하여 국내 상업용 건물의 분양, 임대, 관리 등의 관련사업 진출의 가능성을 고려하고 있습니다.2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성▶ 우크라이나 전후 재건사업은 사업전반의 규모나 특성이 매우 한정적이며, 현재 그 범위야 분야가 확정되어 있지 않습나다. 관련 보도자료에 따르면 약1천200조원 규모로 추산된다고 하나, 정확한 수치는 아직 발표되지 않았습니다. 이에 당사는 향후 진행사항에 대해서는 공시나 보도자료를 통해 알릴 예정입니다 또한 상업용 건물의 분양, 임대, 관리업 등의 국내 시장은 주요 건설사 또는 시행사와의 협력관계가 중요하며 투자협력 등의 관계가 구체적으로 이루어 질 경우 신규사업으로 진출할 수 있을 것으로 판단됩니다
3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등▶ 우크라이나 전후 재건사업과 관련하여 현재 현지 물류업체와 업무협약(MOU)이 진행되었으며, 구체적인 지원방법이 확정되면 당사의 보유자금을 우선적으로 투입할 예정이며, 부족분에 대해서는 추가적인 자금조달을 검토하고 있습니다. 또한 예상투자회수기간은 최소2년에서 최대5년으로 예정하고 있습니다.또한 국내 분양시장 참여와 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등은 현재로서는 알 수 없습니다
4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)▶ 아직 구체적인 재건사업 참여방법이 확정되지 않았기에 참여의향만 적극적으로 표명하고 있으며, 이와관련하여 당사의 대표이사와 경영지원팀에서 업무를 진행하고 있습니다. 또한 당사의 종속회사인 로드스타씨앤에어(주)도 물류쪽으로 참여를 진행할 예정입니다.
5. 기존 사업과의 연관성▶ 당사는 유통업을 주사업으로 영위중이며, 현재 유통상품 중 재건사업에 도움이 될 수 있는 품목(코로나 진단키트, EV충전기, 건강기능식품, 육가공제품 등)은 적극적으로 지원할 예정입니다. 또한 당사의 종속회사인 로드스타씨앤에어(주)도 물류전문업체로 주사업인 운송관련 참여를 진행할 예정입니다. 또한 당사의 전기자동차충전기 사업의 우크라이나 및 폴란드 진출을 협의하고 있습니다
6. 주요 위험 / 7. 향후 추진계획 / 8. 미추진사유▶ 당사는 우크라이나 전후 재건사업과 관련하여 적극적인 참여의사를 표명하였으며, 이후 진행경과는 보고서 제출일 기준으로 별도로 발생되지 않고 있습니다. 향후 구체적인 참여방향이 결정되기까지 상당한 시일이 소요될 수 있으며, 추진이 무산될 가능성도 있습니다. [사업목적 추가관련 세부내역(사업목적 82 ~ 83)] 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적▶ 당사의 경영노하우와 기업의 인수합병에 대한 경험을 제공하고 수익을 창출 할 수 있도록 그가능성을 열어놓고자 합니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성▶ 국내M&A시장은 2022년 기준으로 78조7000억원 수준으로 2021년 134조1000억원에 비해 역성장이 이루어 졌으며, 최근 금리가 내려가면서 올해 다시 성장할 것으로 전망되고 있습니다.3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등▶ 당사는 단기(1년미만)로 국내M&A 매물에 대한 투자를 검토중에 있으며, 투자규모는 매물의 특성에 따라 유동적이기 때문에 추산할 수 없습니다. 또한 당사는 자금운용의 일환으로 동 사업을 검토하고 있습니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)▶ 아직까지 구체적인 추진실적은 없으며, 현재 당사의 경영지원팀에서 동 사업의 목적물에 대한 검토가 진행되고 있습니다. 5. 기존 사업과의 연관성▶ 당사는 기존 타법인 출자를 진행하는 과정에 많은 어려움을 겪은 바 있으며, 이러한 경험을 토대로 한계기업에 대한 투자가 아닌 당사의 기존사업과 연관성이 높거나, 투자가치가 높은 매물에 대한 신중한 검토를 거친후 진행할 예정입니다. 6. 주요 위험 / 7. 향후 추진계획 / 8. 미추진사유▶ 당사의 투자검토과정에서 M&A투자는 부실기업 및 한계기업에 위험이 항상 존재하고 있습니다. 현재까지 추진실적은 없으나, 검토단계에서 위험요소가 이익요소보다 높을 경우, 진행을 중단하고 있으며, 향후 공시대상에 해당될 경우, 전자공시를 통해 결과를 발표할 예정입니다.
가. 주요 사업 부문 요약 당사와 연결종속회사의 사업부문은 리테일사업, 기타사업, 복합운송사업의 3개부문으로 구성되어있으며 각 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주요 사업 부문 | 대상회사 | 사업 내용 | 연결매출비중(%) |
|---|---|---|---|
| 리테일사업 부문 | 웰바이오텍(주) | 식음료 등 유통 외 | 2,820,863 (4.36%) |
| 기타사업 부문 | 웰바이오텍(주) | 임대료 등 | 611,338 (0.94%) |
| 복합운송사업 부문 | 로드스타씨앤에어(주) | 복합운송 외 | 61,297,977 (94.70%) |
(1) 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))당사의 리테일 사업부는 GS리테일, 코리아세븐, CU 등의 CVS 판매채널을 메인 유통채널로, 학교급식, 휴게소, 음식료품점 등에 식음료 및 HMR 상품을 개발 유통하고 있습니다. 또한, GS리테일과 코리아세븐 등의 1차 벤더사로써 PB 브랜드 상품을 공동 개발 운영하고 있으며, 다양한 브랜드 상품과 캐릭터 상품을 이용한 식품, 음료, 디저트, 냉장/냉동 등의 HMR 상품을 개발 유통하였습니다. 더 나아가, 국내제약회사와 유산균 (면역세포 조절을 통해 면역세포 개선 및 아토피 등의 알레르기 증상을 예방하고 완화시켜주는 효능을 갖은 특허받은 유산균)을 이용하여 다양한 음료를 개발하여 내수시장과 해외시장에 진출하였습니다. COVID-19상황하에 현재 운영하는 제품군들을 오프라인 시장에서 온라인 시장으로의 사업을 공격적으로 확대하고 있으며, 전국 프랜차이즈 PC방 및 물류망을 통해 제품을 납품하는 신사업과 엔터테인먼트와의 브랜드 사업을 전개하는 등 꾸준하게 사업을 확장해 나가고 있습니다.
(2) 복합운송사업 부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))
로드스타씨앤에어(주)는 STELL COIL, ELECTRIC CABLE, MACHINE, FOOD 등을 항공 및 해상(아시아, 미국, 유럽 등)을 이용하여 석유화학(SK종합화학, 롯데케이컬, 효성케미컬), 전기전자(PASECO, LG화학), 첨단소재 및 설비(SFA반도체, 효성TNC), 철강(DB메탈, 포스코) 등 글로벌 고객사에 국제 운송 서비스를 제공하고 있습니다. 최근, 전 세계적으로 수출 선사의 운임 상승과 일부 업종(철강, 합금철, 케미컬 등)의 수출 호황으로 인해 글로벌 선사 영업의 중요성이 증대함에 따라 기존 고객사 및 신규 고객사의 매출이 증가하고 있습니다. 그뿐만 아니라, 2021년 미국 연방 전부의 운송 감독기관인 FMC(Federal Maritime Commission) 가입을 통해 미국 시장 진출을 본격적으로 준비하고 있으며, KOTRA의 '2021년 수출지원 기반 활용사업'의 국제 운송서비스 분야 수행기관으로 선정되면서 신규 중견·중소기업으로의 영업 확대 등으로 앞으로의 매출 증가가 기대되는 사업 부문입니다.
가. 주요제품 등의 현황
(1) 주요 제품 서비스 등의 매출
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리테일사업부문 | 상품 | 식음료, 진단키트 등 | HMR 등 | - | 2,820,863 (4.36%) | 2024년3분기말 |
| 기타 | 임대, 기타매출 | 임대료 등 | 임대, 기타매출 | - | 611,338 (0.94%) | |
| 복합운송사업부문 | 운송 | 해상,항공 | 복합운송 | - | 61,297,977 (94.70%) | |
| 합 계 | 64,730,178 (100%) | |||||
나. 주요 종속회사의 요약재무현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어㈜ | 17,292,914 | 4,707,190 | 61,297,977 | 1,388,740 | 2024년3분기말 |
| 티디엠투자조합2호 | 10,313,705 | 110 | 0 | -206,546 |
가. 주요 원재료(1) 주요원재료 수입내역
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 주요매입처 | 품목 | 제50기 3분기 | 제49기 | 제48기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리테일사업부문 | 에스디바이오센서(주)(주)카카오커머스,건강한사람들(주), 등 | 식음료,등 | 수입 | - | - | - |
| 내수 | 2,479,466 | 1,676,652 | 15,420,828 | |||
| 합계 | 2,479,466 | 1,676,652 | 15,420,828 | |||
| 패션브랜드사업부문 | (주)스케쳐스코리아,XIAMEN KEYU IMPORT AND EXPORT CO,.Ltd 등 | 의류, 신발 등 | 수입 | - | - | - |
| 내수 | - | - | 55,361 | |||
| 합계 | - | - | 55,361 | |||
| 기타 | - | 기타매출 | 수입 | - | - | - |
| 내수 | 313,004 | - | - | |||
| 합계 | 313,004 | - | - | |||
| 합 계 | 수입 | - | 7,827 | - | ||
| 내수 | 2,792,470 | 10,077,064 | 24,982,258 | |||
| 합계 | 2,792,470 | 10,084,891 | 24,982,258 | |||
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유헝 | 품목 | 제50기 3분기 | 제49기 | 제48기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리테일사업부문 | 상품 | 식음료, 등 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 2,820,863 | 1,750,631 | 20,425,550 | |||
| 합계 | 2,820,863 | 1,750,631 | 20,425,550 | |||
| 기 타 | 임대,기타 | 임대료기타매출 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 611,338 | 779,636 | 1,752,620 | |||
| 합계 | 611,338 | 779,636 | 1,752,620 | |||
| 복합운송사업부문 | 운송매출 | 해상,항공 | 수출 | - | 10,291,894 | 18,599,601 |
| 내수 | 61,297,977 | 46,934,259 | 104,243,972 | |||
| 합계 | 61,297,977 | 57,226,153 | 122,843,573 | |||
| 합 계 | 수출 | - | 14,412,656 | 18,599,601 | ||
| 내수 | 64,730,178 | 57,719,808 | 139,516,448 | |||
| 합계 | 64,730,178 | 72,132,464 | 158,116,049 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직
| 구 분 | 부서명 | 판매형태 | 인 원 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 리테일사업부 | 영업 및 관리 | 수출 및 내수 | 4명 | - |
| 복합운송사업부 | 영업 및 관리 | 수출 및 내수 | 50명 | - |
| 합 계 | 54명 | - | ||
(2) 판매경로
| 구 분 | 리테일사업부 | 복합운송사업부 |
| 판매경로 | ① 사업계획(상품기획)수립② 유통채널/브랜드 협업 ③ 임가공업체 외주④ 유통업체(거래처) 납품 | ① 사업계획(판매계획)수립② 원자재 수입③ 임가공업체 외주④ 거래처 납품 |
| 판매방법 및 조건 | 거래처 납품계획에 따른 결재방법T/T | |
| 판매전략 | 지속적인 제품개발로 소비자 수요창출적기 납품을 통한 소비자 욕구 충족소비자에 대한 after-service의 강화 | |
시장위험과 위험관리는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표주석의 '위험관리'」와「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표주석의 '위험관리'」내용을 참조 바랍니다
가. 주요계약
- 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다.
나. 연구개발 활동 - 해당사항 없음
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
◆ 리테일(Retail)사업 부문 (식음료, HMR관련 산업 및 육가공사업 부문)
식음료 산업은 식품가공산업으로 원재료를 소재식품으로 만드는 1차가공산업과 이를 재가공하여 일반 소비자들이 접하는 가공식품을 생산하는 2차가공산업으로 구성됩니다. 현재 국내에서는 2차가공산업을 기반으로 B2B, B2C, 온라인 등 판매채널을 이용하여, 일반 소비자들에게 어떻게, 어디서, 언제 다양한 식음료들이 전달되는 가에 대한 문제가 더 중요한 시대가 되었습니다.
특히, 식음료상품은 생활필수품으로, 경기방어적인 산업특성을 가지고 있으나, 인구구조 및 소비패턴의 변화에 따라 세부 품목간 변동성은 존재하고 있습니다. 최근 들어 1~2인 가구 증가와 COVID-19 의 영향으로 소재식품군의 소비는 감소하고 있으나, HMR(Home Meal Replacement, 가정간편식) 소비는 증대하고 있습니다. 따라서, 현재 국내 시장의 트렌드와 결합될 수 있도록 소비자들의 요구를 파악하고, 다양한 루트를 통해서 소비자들이 제품을 신선하고 안전하게 접하고, 행복을 느낄 수 있도록 하는 것이 리테일사업 부문의 가장 중요한 미션이라고 볼 수 있습니다.
◆ 복합운송사업부문
화물운송주선업은 1960년부터 본격적으로 대두된 컨테이너에 의한 복합운송의 보편화에 따라 그 업무영역이 확대되었습니다. 최근 들어 수출입하주의 대리인 또는 부대 업무의 수행자 역할에서 독자적으로 복합운송증권을 발행하여 일관운송 주체자로 변모하게 되었습니다. 복합운송주선업의 유형은 선박, 대륙 운송수단 및 관련 부대 사업의 소유 및 참여 형태에 따라 대별하여 세가지로 분류할 수 있습니다.
1) 포워더형(Forwarder) 복합운송주선업
선박, 트럭, 항공기 등의 운송 수단을 직접 보유하지 않고, 자신은 다만 계약 운송인으로서 책임을 지는 형태입니다. 이러한 유형의 복합운송인으로는 해상운송주선업자(Ocean Freight Forwarder),항공운송주선업자(Air Freight Forwarder), 통관업자, 컨테이너 임대업자 등이 있는데 대표적인 형태는 해상운송주선업자입니다.
2) 캐리어(Carrier)형 복합운송인
자신이 직접 운송수단을 보유하면서 복합운송인의 역할을 수행합니다. 즉, 실제 운송인형 복합운송인을 말합니다. 캐리어형 복합운송인으로는 선박회사, 철도회사, 트럭회사, 항공회사를 들 수 있는데 복합운송 기간 중 해상구간이 차지하는 비중에 비추어 볼 때 선박회사가 가장 대표적인 캐리어형 복합운송주선업자라 할 수 있습니다.
3) 무선박 운송인 (NVOCC : Non Vessel Operating Common Carrier)
포워더형 복합운송주선업자를 법적으로 실제화시킨 개념으로 NVOCC가 최초로 법제화된 것은 1963년 미국의 FMC GENERAL ORDER 4<510. 21(b)>입니다.
동 규정에 의하면NVOCC란" ① 광고, 권유, 기타의 방법에 의해 운화율을 설정 및 고시하고 해운법에 규정된 주간 또는 외국 항로 사이에서 해상 운송을 이용하여 화물운송 업무를 제공할 것을 표명한자. ② 화물의 안전 운송에 대한 의무를 다하고 법률에 따라 책임을 지는 자. ③ 이용 선박의 소유 또는 지배 여부를 불문하고 하수운송인인 해상운송인과 자신명의로 당해 화물의 운송 계약을 체결하는 자" 라고 규정하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
◆ 리테일(Retail)사업 부문(식음료, HMR관련 산업 및 육가공사업 부문)
HMR(Home Meal Replacement, 가정 간편식)시장은 1~2인 가구 증가와 COVID-19 의 영향으로 최근 폭발적으로 성장하고 있으며, 2020년 기준으로 국내 HMR 시장 규모는 약 4조원이었으며, 2025년은 약5조원 정도로 추산되고 있습니다.(출처 : 한국농수산식품유통공사, 식품음료신문) 2010년부터 연평균 23%씩 성장을 하였으나, 여전히 성장 초입국면이며, 2026년에는 약 6조원을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.[가정간편식(HMR)제품 국내 시장규모 및 전망]
| (단위 : 억원, %) |
| 구분 | `19 | `20 | `21 | `22 | `23 | `24 | `25 | CAGR |
| 국내시장 | 42,000 | 45,864 | 50,083 | 54,691 | 59,723 | 65,217 | 71,217 | 9.2 |
(출처 : 한국농수산식품유통공사, 식품음료신문) 현재 1인가구의 증가라는 사회구조적인 변화와 편의성 및 가사노동의 효율을 추구하는 세대가 늘어나면서 식생활의 외부화가 진행 중입니다. 이러한 사회 구조적인 변화로 직접 요리하는 것에 대한 기회비용을 고려하게 되었습니다. 특히, 기존 내식(신선재료/장류/소재군/전통가공품) 및 외식(음식점업) 시장수요까지 흡수하며, 지속적인 성장이 전망됩니다.
과거 인스턴트 식품의 개념을 넘어 식품산업의 대세로 진화하고 있고, 이로 인해 공급이 수요를 창출하는 상황이 지속되고 있습니다.또한 농림축산식품부의 통계에 따르면 최근 30년간 1인당 육류소비량이 약 3.8배 성장하였습니다. 식습관의 서구화, 높아진 소득수준, 외식 산업의 발전 등이 그 원인으로 분석될 수 있습니다. 이러한 육류 소비의 증가 추세는 향후에도 지속될 것으로 보여집니다.
◆ 복합운송사업부문
세계 경제의 성장세 속에 생산기지 이동과 교역확대 등으로 세계중심이 미국과 유럽에서 아시아로 이동 중이고, 그 중심지역으로 급부상하고 있는 동북아를 중심으로 물류거점이 형성되고 있습니다. 동북아 물류거점 국가들은 물류산업 활성화를 통해 자국 이익 극대화와 선진국 도약의 기반으로 활용하고자 많은 노력을 기울이고 있고, 우리 정부도 물류산업을 국가의 핵심사업으로 육성하여 국가경제 성장기반을 강화하기 위하여 동북아에 물류 거점을 추진하고 있습니다. 또한 중국은 경제의 고성장과 함께 물류시장이 급성장하여 우리나라 경제의 최대 수출시장으로 부상하였고, 그 밖에 베트남을 비롯한 동남아시아도 물류시장이 확대되고 있습니다.복합운송은 상품의 포장에서 출발, 운송, 관리, 보관, 전달의 일련의 과정을 모두 포함하고 있는 것으로 전세계적인 인프라망이 얼만큼 잘 구성되어져 있는가에 따라 향후 시장지위의 초점을 둘 수 있습니다. 또한 최근 대두되고 있는 안정성 문제에도 차별된 대책을 마련하는 것이 소비자 확보의 관건이라 할 수 있습니다. 세계경제발전 및 온라인 구매시장의 확장과 더불어 물류 이동양은 계속적으로 증가할 추세이며 이에 따른 성장효과는 무궁무진 할 것이라 예상됩니다.2021년 전세계를 강타한 물류대란에도 불구하고 전세계 상위30대 컨테이너항만의 물동량은 2020년 대비 6.8%나 증가한 것으로 나타나고 있습니다.또한 최근 우크라이나 사태와 관련하여 물류시장에 미치는 영향은 상당할 것으로 전망되고 있습니다.[세계경제성방 및 컨테이너 물동량 성장률]
[상하이 기준 운임(SCFI)추이]
(3) 경기변동의 특성 및 자원조달의 특성
◆ 리테일(Retail)사업 부문(식음료, HMR관련 산업 및 육가공사업 부문)
경기방어적인 산업특성상 타 산업 대비 대외환경 변화에 의한 영향은 적은 편입니다.
전반적인 저성장 기조, 인구증가율 둔화 및 산업의 성숙기 진입으로 실질적인 성장은 정체되고 있으며, 식품산업의 경제성장률은 국내총생산대비 저조한 편입니다. 그러나 내외식 대체재로서 간편식(HMR) 소비는 지속적인 증가가 예상되며, 특히, 주요 식품 유통업계의 시장확대 및 경쟁가속화로 소비자 기호에 맞춘 신제품 투자(R&D, 설비, 마케팅)확대가 전망됩니다.
아울러, 온라인 시장 등 유통채널 다변화(대형업체 ->모바일, 소셜커머스, O2O 플랫폼 등)로 중소가공식품 업체의 판로확보 가능성이 높아지고 있습니다.
또한, 내수산업으로 간주되었던 식음료산업은 한류, 글로벌 개방성 증대 및 식품 보관, 물류기술의 발전으로 신시장 창출 및 성장동력으로 기대를 모으고 있습니다.
◆ 복합운송사업부문
포워딩사업부문은 화주와 운송인을 중개하는 업으로 별도의 자산이나 인프라 없이 사업에 진출할 수 있는 시장장벽이 낮은 산업구조로 그에 따른 업체간 경쟁이 치열하고 과열경쟁으로 인한 수익률이 낮은 사업적 특성을 가지고 있으며, 선임 및 항공 운임 변화, 유가인상 및 환율변화 등 외부적 요인에 취약하고 타 산업 군에 비해 높은 원가 비중을 가지는 사업구조이며, 기업들이 물류비 절감을 통해 원가를 줄이려는 경향이 많아 외형 성장세에 비해 수익성이 크게 향상되고 있지 않은 실정입니다.
국내외 경영환경 및 물동량 추이에 따른 변동성이 있고, 글로벌 물류기업들은 시장지배력 강화를 위해 지속적인 인수 합병 등을 추진하고 있어 세계물류시장의 경쟁은 갈수록 치열해지고 있으며, 운송수단의 대형화 및IT도입으로 전문기업의 효율성에 대한 요구가 증가되고 있습니다.
(4) 경쟁요소
◆ 리테일(Retail)사업 부문(식음료, HMR관련 산업 및 육가공사업 부문)
HMR(가정간편식) 제품군은 현재 출시 초기이기 때문에 프로모션 비용, 광고비용 등 판관비가 크게 집행되고 있는 상황이고, 아직은 규모의 경제가 시현되고 있지 않아 수익성이 낮은 편입니다. 하지만 이 제품군은 프리미엄 제품군이기 때문에 매출총이익률은 기존 제품 대비 양호하며, 향후 시장규모가 커지기 된 후, 시장에서 지배력을 획득하게 되면, 판관비 효율화가 진행될 것입니다.
간편식은 시간절약, 맛, 비교적 저렴함을 무기로 소비트렌드를 주도하고 있으며, 주요 타켓은 제품 타켓팅에 따라 다양하게 맞벌이 10대에서 20대 젊은층, 부부, 싱글족, 실버세대 등으로 전개가 가능합니다. 기본적으로는 식품 가공산업의 특성을 따르나, 산업성장 가속화 및 내수경쟁 심화로 트렌드 변화가 빠른 시장입니다.
|
기존식품산업특성 |
HMR시장의 특성 |
|---|---|
|
식품은 생필품이자 최종소비재로서 경기변동에 둔감한 편 |
소비자 기호변화에 민감 품목별 경쟁 심화로 신제품 개발 역량이 중요 |
|
브랜드 인지도 및 유통망 구축등이 핵심 경쟁력으로 대기업 주도의 시장 |
온라인 시장의 성장 등 유통채널 변화로 중소기업의 시장참여기회 확대 |
|
국가별 식문화차이 및 육류등 통관규제로 전형적인 내수산업의 특성 |
식문화의 글로벌화, 식품보관 및 물류기술 발달로 해외시장 확대 전망 |
정책방향으로는 식품, 외식산업의 혁신 생태계를 조성하고, 고용을 확대하기 위한 제3차 식품산업 진흥기본계획을 수립하였으며, 간편식(HMR)등 미래 유망산업 분야를 선제적으로 육성할 계획에 있습니다.
유통채널별 즉석섭취식품은 대부분 편의점을 통해 유통(B2C)이 되고 있으며, 즉석조리식품 및 신선편의식품은 B2C 유통비중이 80% 전후로 추정되며, 온라인 판매시장의 성장과 편의점 판매비중이 증가하고 있습니다.
또한 소포장 간편식, 혼술 안주류, PB상품 등 다각화로 오프라인에서의 판매비중이 확대되고 있습니다. ◆ 복합운송사업부문세계적으로 복합운송사업은 운반대상물과 운송방법, 관리등에 따라 대기업 뿐만 아니라 중소기업도 매우 다양하고 전문화되어 있는 실정입니다. 또한 진입장벽이 낮고, 물류량은 매년 증가추세에 있기에 향후 운송시장은 특수화 및 세분화가 될 경향이 크고 그 경쟁 또한 매우 다각화 될 것으로 파악됩니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
리테일 사업부의 유통채널은 현재 GS리테일, 코리아세븐 등의 CVS 판매채널을 메인으로 하고 있으며, 학교급식, 휴게소, 음식료품점 등에 식음료 및 HMR상품을 개발 유통하고 있습니다. 또한, GS리테일과 코리아세븐 등의 1차벤더사로써 PB브랜드 상품을 공동개발 운영하고 있습니다.
또한, 캐릭터 상품을 이용한 식품, 음료, 디저트, 냉장/냉동 등의 HMR 상품을 개발 유통하였으며, 국내제약회사와 유산균 (면역세포 조절을 통해 면역세포 개선 및 아토피 등의 알러지 증상을 예방하고 완화시켜주는 효능을 갖은 특허 받은 유산균)을 이용하여 다양한 음료를 개발하여 내수시장과 해외시장에 진출하였습니다.
COVID-19의 영향으로 사회생활의 변화(포스트 코로나)에 대응하여 현재 운영하는 제품 군들을 오프라인 시장에서 온라인 시장으로의 사업을 공격적으로 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라, 전국 프랜차이즈 PC방 및 물류망을 통해 제품을 납품하는 신사업을 전개하는 등 꾸준하게 사업을 확장해 나가고 있습니다. 한편 당기중 회사는 자가검사테스터 제조사인 에스디바이오센서(주)와 물품공급계약을 체결하고 상품(자가진단 테스터 상품명 : Q COVID-19 AG HOME TEST)을 공급받아 (주)비지에프리테일, (주)지에스리테일, (주)이마트24를 포함한 전국편의점에 지속적으로 납품을 진행하고 있습니다.
◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))
로드스타는 STELL COIL, ELECTRIC CABLE, MACHINE, FOOD등을 항공 및 해상(아시아, 미국, 유럽 등)을 이용하여 국제운송을 서비스를 제공하고 있습니다.
[ 운용 가능한 운송수단 ]
가. 벌크서비스 : 중국이나 유럽 등지로 나가는 약5천톤의 물량을 핸들링하고 있으며 주요 취급 품목은 SCRAP/STEEL COIL/CABLE/LIME 등
나. 항공운송서비스 : 전세계적인 항공 망을 갖춘 자체 네트워크 및 해외파트너들과의 실시간 업무협조로 전문적이고 특화된 서비스를 제공
다. 컨테이너서비스: 매월 약3,000TEU를 유럽, 호주, 미주 등 전 세계로 운송
2) 공시대상 사업부문의 구분당사의 주요사업은 유통사업으로 한국표준상업분류코드는 아래와 같습니다.
| 한국표준산업분류코드 상 대분류, 중분류 : 46332 (도매 및 상품 중개업) |
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
사업초기의 단순 유통에서 상품 기획, 컨설팅, 팩키징, 브랜드 콜라보, 수출 등으로 사업분야를 확장하여, 음료, 가공식품, 냉장식품, 냉장 디저트 상품을 오프라인 시장에 전개하고 있으며, 포스트 코로나 환경을 대비하여 온라인 전용상품 등으로 사업을 전개 및 확장을 진행 하고 있습니다.
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항목 |
제품기획사항 |
타켓 유통채널 |
|---|---|---|
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음료 |
메이저 유통사 전용 PB상품개발 카카오, 일동제약 등 브랜드 콜라보 상품 |
CVS, 온라인, 수출 학교매점, 고속도로 등 |
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가공식품 |
메이저 유통사 전용 PB상품개발 카카오, 일동제약 등 브랜드 콜라보 상품 |
CVS, 온라인, 수출 학교매점, 고속도로 등 |
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냉장식품 |
임창정 소주한잔 등의 브랜드 콜라보 상품 베이컨 소시지, 치즈 소시지 상품 |
CVS, 온라인, 마트 식자재 시장 등 |
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디저트 식품 |
메이저 유통사 전용PB상품개발 카카오 등의 브랜드 콜라보 제품 |
CVS, 온라인 |
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온라인 전용상품 |
메이저 온라인 유통사 전용PB상품개발 카카오, 자체 브랜드 상품등의 상품개발 |
온라인, 학교매점, 수출 |
◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))사업부문의 시장지역에 있어 유럽, 미주, 중동, 아프리카, 중국, 베트남에 집중되어 있으나, 강한 네트워크와 정보기술력을 바탕으로 운송영역을 전세계로 넓히고 있고, 통합된 시스템으로 좀더 효율적인 서비스를 제공하기 위하여 정보기술에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 이에 매출액 및 운송능력은 매년 꾸준히 증가하고 있습니다.
(2) 시장점유율 등
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
현재 FMCG(일용소비재)마켓현황은 2021년 35조3645억원으로 2년 연속 성장했다고 발표되었습니다. 시장으로 비식품 시장은 -5.3%감소 시장을 보이고 있으나, 식음료 관련 시장은 지속적으로 성장을 하고 있습니다. 특히, 음료군이 가장 높은 성장세를 보이고 있으며, 편의점 가공군과 장류군, 조미군 (일반가공식품)의 성장하고 있습니다.
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식품 전체 (담배, 제약 제외) |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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항목 |
편의점 가공 |
주류 |
제과류 |
유가공 |
신선군 |
음료 |
커피&차 |
조미군 |
장류군 |
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성장률 |
+2.0% |
-1.7% |
-3.5% |
+0.8% |
-1.6% |
+6.5% |
-1.1% |
+1.0% |
+1.6% |
*참조: NIELSON RETAIL INDEX 2021
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닐슨 식품 소매점 채널별 비중 변화 (vs MAT18) |
식품군에서는 냉동/간편식, 비식품군에서는 홈&퍼스널 케어 제품이 구매 경험률이 상승하고 있는 트렌드 입니다. 또한, 편의점을 제외한 모든 경로 내 FMCG시장은 감소하였으나, 식품군/비식품군은 모두 성장하여 비중이 확대하고 되고 있습니다. 오프라인 채널내 음료/편의점 가공/시선군 위주로 편의점만 매출 비중이 증가하며 높은 비중 증가로 높은 중요도를 가져가고 있습니다.
편의점내 주요 전년대비 성장률은 음료 12.2%, 편의점 가공 6.1%, 신선군 9.7%, 조미군 20.4% 성장하고 있어, 해당 사업에 집중하여, Market share를 높이는 것은 중요 전략입니다. (*참조: NIELSON RETAIL INDEX 2021)
◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))21세기 들어 국내기준으로만 매년 200개~300개업체가 신규로 진출할 정도로 시장규모가 거대화 되어 가고 있으며, 전체 시장규모에 비하여 동사업부문의 매출규모가 미비하여 시장점유율을 추산할 수 없습니다. 단, 국가별 컨테이너항만 최근 순위는 아래와 같습니다.[2021년 물동량 기준 세계30대 컨테이너항만 순위]
| (단위:만teu, %, 괄호안은 전년도 순위) |
(출처 : Alphaliner)
(3) 시장의 특성
◆ 리테일(Retail)사업 부문(대상회사 : 웰바이오텍(주))
리테일사업 부문에서 집중하고 있는 HMR (Home Meal Replacement, 가정간편식)관련 사업은 향후 고성장을 지속해 나갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 뿐만 아니라, 최근 밀키트 시장도 2020년 2,000억원 규모에서 2021년 3,000억원 규모로 확대되고 있습니다. 이에 시장이 고성장하면서 현재는 공급이 수요를 창출하는 상황이 지속되고 있습니다.
브랜드파워나 다양한 SKU를 선 보일 수 있는 제품력 및 생산 인프라를 확보한 기업이 향후 시장을 선점할 가능성이 크고, 자체 브랜드를 빌딩하여 브랜드 가치를 높이고 수익성을 개선하는 것이 가장 중요합니다. 또한, 최근 트렌드인 브랜드 콜라보 상품을 이용하여 시장점유율을 높이는 것이 중요한데, 현재 리테일 사업부문은 국내외 업체와 전략적 제휴를 통한 캐릭터 상품을 기획 및 유통하고, 국내제약회사 등 다양한 분야의 국내 1위 브랜드 회사와 협업을 통하여 다양한 상품을 개발, 유통을 하고 있으며, 엔터테인먼트 업계와의 상품 콜라보를 통해 밀키트 시장에도 뛰어들며 시장 점유율을 높이고 있습니다. 2024년에는 더 많은 소비자들의 니즈와 트렌드를 반영한 다양한 상품들을 준비하고 있습니다.
◆ 복합운송사업부문(대상회사 : 로드스타씨앤에어(주))당사는 10년간 거래한 합금철 관련 대기업과의 지속적인 거래를 통한 노하우를 축적하고 있어, 이를 바탕으로 안정적인 물량을 확보하고 있습니다. 또한, 2019년부터 시작한 석유화학관련 대기업과의 거래를 시작으로 다수의 석유화학기업의 물량을 확보하여 선사와의 관계에서도 신뢰를 얻어 경쟁력있는 운임 및 선복 확보의 역량을 키워가고 있습니다.
복합운송을 위한 경쟁력중의 하나인 해외운송네트워크와 관련해서 당사는 주요 해외네트워크협회들에 가입되어 있을 뿐아니라 18년간 신뢰관계로 이어온 해외운송네트워크를 통해 안정적이고 경쟁력있는 서비스를 제공하고 있습니다.
비록 국제물류주선업의 진입장벽은 낮을 수 있으나 당사의 주력 아이템인 합금철 및 석유화학제품에 대한 운송노하우와 대선사와의 신뢰관계, 그리고 안정적이고 다양한 해외운송네트워크는 당사의 강력한 경쟁력으로써 작용하고 있습니다. (4) 신규사업등의 내용 및 전망 ◆ 리튬사업당사는 짐바브웨 정부로부터 1년간 리튬원광 수출에 대한 허가를 획득하였으며, 월 2만톤씩 총 240,000톤 규모의 스포듀민(고순도 리튬을 함유한 원선) 수입을 진행 중입니다. 현재 보고서 제출일을 기준으로 1차 물량으로 2천톤을 수입하여 이를 원광으로 판매했습니다. 향후 리튬 시장 가격 추이를 주시적으로 모니터링하며, 이 물량을 중국의 리튬 제련공장에서 탄산리튬 및 수산화리튬으로 가공하여 판매할지 아니면 원광 형태로 판매할지에 대한 결정을 내릴 것입니다.이와 관련한 진행사항은 향후 공시나 다른 정보 제공 수단을 통해 안내할 예정입니다 (5) 조직도
당사는 소규모 기업에 해당하여, 기업공시서식 작성기준 제5장 제1절 기준에 따라 요약재무정보를 기재하지 않습니다.
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제 50 기 3분기말 |
제 49 기말 |
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제 50 기 3분기 |
제 49 기 3분기 |
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|---|---|---|---|---|
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3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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자본 |
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
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제 50 기 3분기 |
제 49 기 3분기 |
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|---|---|---|
| 제 50 기 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 49 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 웰바이오텍 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
웰바이오텍 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 1975년 4월에 설립되어 리테일사업(지배기업), 복합운송사업(로드스타씨앤에어(주)), 제약ㆍ바이오사업((주)나이스팜), 기타사업 등(웰바이오피디알엔 등)을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시에 위치하고 있으며, 지배기업은 1997년7월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 주식회사 메타프리즈 | 6,374,502 | 7.01% | 6,374,502 | 7.01% |
| 기타 | 84,548,905 | 92.99% | 84,548,905 | 92.99% |
| 합계 | 90,923,407 | 100.00% | 90,923,407 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2024.09.30 | 해운 및 항공물류 | 의결권과반수보유 |
| 드림에이지1호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2024.09.30 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 티디엠투자조합2호 | 99.99% | 대한민국 | 2024.09.30 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
(전기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2023.12.31 | 해운 및 항공물류 | 의결권과반수보유 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2023.12.31 | 의약품 등 판매 | 의결권과반수보유 |
| 드림에이지1호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2023.12.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 드림에이지2호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2023.12.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 드림에이지3호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2023.12.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 웰바이오텍피디알엔 | 44.25% | 대한민국 | 2023.12.31 | 의학 및 약학 연구개발 | 사실상지배력 |
| 티디엠투자조합2호 | 99.99% | 대한민국 | 2023.12.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 17,292,913,521 | 4,707,189,758 | 12,585,723,763 | 61,297,977,376 | 1,388,740,272 | 1,222,581,603 |
| 드림에이지1호조합 | 2,577,677,229 | - | 2,577,677,229 | - | (108,308,853) | (108,308,853) |
| 티디엠투자조합2호 | 10,313,705,423 | 110,000 | 10,313,595,423 | - | (206,545,804) | (206,545,804) |
| 합계 | 30,184,296,173 | 4,707,299,758 | 25,476,996,415 | 61,297,977,376 | 1,073,885,615 | 907,726,946 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 15,752,245,718 | 4,389,103,558 | 11,363,142,160 | 58,404,688,324 | 1,384,560,577 | 1,252,339,193 |
| (주)나이스팜 | 9,704,153,273 | 9,678,991,082 | 25,162,191 | 12,340,156,203 | (1,544,525,821) | (1,595,332,029) |
| 드림에이지1호조합 | 744,359,167 | - | 744,359,167 | - | (347,883,435) | (347,883,435) |
| 드림에이지2호조합 | 744,355,229 | - | 744,355,229 | - | (347,882,717) | (347,882,717) |
| 드림에이지3호조합 | 700,569,242 | - | 700,569,242 | - | (327,415,435) | (327,415,435) |
| 웰바이오텍피디알엔 | 1,987,085,941 | 152,059,737 | 1,835,026,204 | 46,100,000 | (494,222,720) | (494,222,720) |
| 티디엠투자조합2호 | 10,520,141,227 | - | 10,520,141,227 | - | (3,141,673,123) | (3,049,476,096) |
| 합계 | 40,152,909,797 | 14,220,154,377 | 25,932,755,420 | 70,790,944,527 | (4,819,042,674) | (4,909,873,239) |
3) 연결대상범위의 변동㈜나이스팜은 당분기 중 감자 등 지분율 감소로 연결범위에서 제외되었습니다. 웰바이오텍피디알엔은 당분기중 매각으로 연결범위에서 제외되었습니다. 드림에이지 2호조합, 드림에이지 3호조합은 당분기중 청산으로 연결범위에서 제외되었습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 9,167,826,089 | 9,167,826,089 |
| 단기금융상품 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 10,059,927,465 | 10,059,927,465 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 기타비유동금융자산 | 958,149,864 | 958,149,864 |
| 합계 | 20,235,904,418 | 20,235,904,418 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 3,290,704,229 | 3,290,704,229 |
| 단기차입금 | - | - |
| 기타금융부채 | 2,316,536,080 | 2,316,536,080 |
| 합계 | 5,607,240,309 | 5,607,240,309 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(전기말)
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 10,084,461,016 | 10,084,461,016 |
| 단기금융상품 | 9,110,000,000 | 9,110,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,189,118,685 | 2,189,118,685 |
| 매출채권및기타채권 | 11,422,217,655 | 11,422,217,655 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,490,469,914 | 5,490,469,914 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,000 | 1,000 |
| 기타비유동금융자산 | 867,071,800 | 867,071,800 |
| 합계 | 39,163,340,070 | 39,163,340,070 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 7,906,326,311 | 7,906,326,311 |
| 단기차입금 | 966,633,132 | 966,633,132 |
| 유동성장기차입금 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 파생상품부채 | 530,982,764 | 530,982,764 |
| 유동성전환사채 | 4,508,513,622 | 4,508,513,622 |
| 기타금융부채 | 3,053,714,866 | 3,053,714,866 |
| 장기차입금 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 합계 | 17,086,170,695 | 17,086,170,695 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <금융자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | - | - | - | - | - |
| 투자전환사채 | - | - | - | - | - |
| 수익증권 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산 : | |||||
| 전환사채 중도상환청구권 | - | - | - | - | |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자주식 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | - | - | - | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <금융자산> | |||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 수익증권 | 2,189,118,685 | 2,189,118,685 | - | - | 2,189,118,685 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 투자주식 | 5,490,469,914 | - | - | 5,490,469,914 | 5,490,469,914 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 7,679,589,599 | 2,189,118,685 | - | 5,490,470,914 | 7,679,589,599 |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 : | |||||
| 증분 사채 | 530,982,764 | - | - | 530,982,764 | 530,982,764 |
| 합계 | 530,982,764 | - | - | 530,982,764 | 530,982,764 |
2) 공정가치 서열체계 및 측정방법
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.연결회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 투자상환전환우선주 | 시장성 없는지분증권 | 증분 사채 |
|---|---|---|---|
| 당기초 장부금액 | 5,490,469,914 | 1,000 | 530,982,764 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | - |
| 감소 | (5,490,469,914) | - | (530,982,764) |
| 당분기말 장부금액 | - | 1,000 | - |
4) 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 증가 | - | 2,116,833,374 |
| 감소 | - | (263,894,827) |
| 분기말 | - | 1,852,938,547 |
5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등(*) | 50,000,000 | 9,110,000,000 |
(*) 상기 예적금 등의 일부는 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다(주석23 참조).
6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 수익증권 | - | 2,189,118,685 |
| 소계 | - | 2,189,118,685 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 투자주식 | - | 5,490,469,914 |
| 합계 | - | 7,679,588,599 |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익증권 | 투자주식 | ||
| 기초 | 2,189,118,685 | 5,490,469,914 | 7,679,588,599 |
| 취득 | - | - | - |
| 평가손익 | (450,777,102) | - | (450,777,102) |
| 처분 | (1,738,341,583) | (5,490,469,914) | (7,228,811,497) |
| 분기말 | - | - | - |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 투자전환사채 | 투자주식 | ||
| 기초 | 3,212,434,520 | - | 4,977,642,987 | 8,190,077,507 |
| 취득 | - | 13,554,006,495 | - | 13,554,006,495 |
| 평가손익 | - | (2,145,456,240) | - | (1,873,435,575) |
| 처분 | (3,212,434,520) | - | 13,554,006,495 | |
| 분기말 | - | 11,408,550,255 | 4,977,642,987 | 16,386,193,242 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 12,304,110,325 | (4,013,514,641) | 8,290,595,684 | 20,085,448,606 | (9,871,918,272) | 10,213,530,334 |
| 유동성기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 3,304,566,612 | (1,914,566,612) | 1,390,000,000 | 2,264,566,612 | (1,914,566,612) | 350,000,000 |
| 미수금 | 297,509,812 | - | 297,509,812 | 641,864,756 | - | 641,864,756 |
| 미수수익 | 187,873,000 | (106,051,031) | 81,821,969 | 322,873,596 | (106,051,031) | 216,822,565 |
| 합계 | 16,094,059,749 | (6,034,132,284) | 10,059,927,465 | 23,314,753,570 | (11,892,535,915) | 11,422,217,655 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 기타(연결범위제외) | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 9,871,918,272 | (83,146,539) | (5,775,257,092) | 4,013,514,641 |
| 유동성기타채권 : | ||||
| 단기대여금 | 1,914,566,612 | - | - | 1,914,566,612 |
| 미수수익 | 106,051,031 | - | - | 106,051,031 |
| 합계 | 11,892,535,915 | (83,146,539) | (5,775,257,092) | 6,034,132,284 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,118,325,659 | 1,203,395,626 | (115,490,158) | - | 5,206,231,127 |
| 유동성기타채권 : | 0 | ||||
| 단기대여금 | 2,734,301,396 | - | (168,450,723) | (126,119,156) | 2,439,731,517 |
| 미수수익 | 106,051,031 | - | 0 | - | 106,051,031 |
| 합계 | 6,958,678,086 | 1,203,395,626 | (283,940,881) | (126,119,156) | 7,752,013,675 |
8. 파생상품당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발행자 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||
| 제32회 사모전환사채 증분사채(*) | 회사 | - | - | - | 530,982,764 |
| 합계 | - | - | - | 530,982,764 | |
(*) 전기 중 연결회사가 발행한 32회차 사모전환사채는 회사가 통제할 수 없는 사유에 의하여 기한이익 상실이 발생할 가능성이 존재하므로 주계약은 요구불부채로 평가하고, 일반사채의 가치를 차감한 부분에 해당하는 기한의 이익 상실을 고려한 증분사채의 가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (5,060,088) | - | 1,000 |
| 시설장치 | 892,062,000 | (820,490,326) | (7,552,800) | 64,018,874 |
| 기계장치 | 192,250,110 | (93,717,048) | (98,533,062) | - |
| 차량운반구 | 31,864,600 | (6,372,912) | 0 | 25,491,688 |
| 집기비품 | 313,800,195 | (257,240,132) | (20,262,121) | 36,297,942 |
| 건설중인자산 | - | - | ||
| 합계 | 1,439,736,743 | (1,182,880,506) | (126,347,983) | 130,508,254 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (4,786,771) | - | 274,317 |
| 시설장치 | 1,942,364,272 | (993,910,325) | (7,557,800) | 940,896,147 |
| 기계장치 | 287,654,480 | (103,481,230) | (98,533,062) | 85,640,188 |
| 차량운반구 | 123,935,828 | (51,633,443) | - | 72,302,385 |
| 집기비품 | 428,182,402 | (333,345,727) | (20,758,121) | 74,078,554 |
| 건설중인자산 | 23,930,910 | - | - | 23,930,910 |
| 합계 | 2,815,827,730 | (1,487,157,496) | (126,848,983) | 1,201,821,251 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 274,317 | 940,896,147 | 85,640,188 | 72,302,385 | 74,078,554 | 23,930,910 | 1,201,821,251 |
| 취득 | - | - | 22,900,000 | - | 10,000,000 | 26,144,727 | - | 59,044,727 |
| 연결범위변동 | - | - | (866,435,825) | (85,640,188) | (40,193,303) | (48,893,199) | (23,930,910) | (1,065,093,425) |
| 감가상각 | - | (273,317) | (33,341,448) | - | (16,617,394) | (15,032,140) | - | (65,264,299) |
| 분기말 | 4,698,750 | 1,000 | 64,018,874 | - | 25,491,688 | 36,297,942 | - | 130,508,254 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 395,781 | 155,624,129 | 70,440,187 | 55,068,839 | 46,399,712 | 126,000,000 | 458,627,398 |
| 취득 | - | - | 43,960,000 | 95,404,370 | 15,387,838 | 57,569,981 | 768,288,638 | 980,610,827 |
| 대체 | - | - | 356,965,961 | - | - | - | (355,795,000) | 1,170,961 |
| 감가상각 | - | - | - | (49,261,163) | (1,278,159) | - | - | (50,539,322) |
| 처분 | - | (91,098) | (170,832,458) | (32,440,432) | (22,876,776) | (29,219,748) | - | (255,460,512) |
| 분기말 | 4,698,750 | 304,683 | 385,717,632 | 84,142,962 | 46,301,742 | 74,749,945 | 538,493,638 | 1,134,409,352 |
10. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 6,886,031,935 | - | (6,886,031,935) | - |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 251,881,818 | - | (33,700,000) | 218,181,818 |
| 소프트웨어 | 78,078,820 | (67,773,108) | (5,100,000) | 5,205,712 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | (585,365,844) | (1,414,634,156) | - |
| 기타 | 5,706,375 | (3,440,597) | - | 2,265,778 |
| 합계 | 14,734,698,948 | (1,258,408,430) | (13,168,265,677) | 225,653,308 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 6,886,031,935 | - | (6,886,031,935) | - |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 251,881,818 | - | (33,700,000) | 218,181,818 |
| 소프트웨어 | 82,692,983 | (65,042,220) | (5,100,000) | 12,550,763 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | (585,365,844) | (1,414,634,156) | - |
| 기타 | 5,706,375 | (2,685,344) | - | 3,021,031 |
| 합계 | 14,739,313,111 | (1,269,893,822) | (13,235,665,677) | 233,753,612 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 218,181,818 | 12,550,763 | 3,021,031 | 233,753,612 |
| 처분 | - | - | (4,614,163) | - | (4,614,163) |
| 상각 | - | - | (2,730,888) | (755,253) | (3,486,141) |
| 분기말 | - | 218,181,818 | 5,205,712 | 2,265,778 | 225,653,308 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,942,293,217 | 414,846,198 | 15,563,267 | 794,712,033 | 4,167,414,715 |
| 개별취득 | - | - | 5,650,000 | - | 5,650,000 |
| 상각 | - | - | (7,031,456) | (119,357,853) | (126,389,309) |
| 매각 | - | (59,190,990) | - | - | (59,190,990) |
| 분기말 | 2,942,293,217 | 355,655,208 | 14,181,811 | 675,354,180 | 3,987,484,416 |
11. 리스(1) 사용권자산
1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 1,944,566,087 | 2,620,684,429 |
| 차량운반구 | 104,165,237 | 223,486,517 |
| 합계 | 2,048,731,324 | 2,844,170,946 |
2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,844,170,946 | 1,296,692,565 |
| 취득 | 112,906,524 | 2,497,028,699 |
| 감가상각 | (692,195,148) | (732,997,028) |
| 리스해지 | (216,150,998) | (1,888,489) |
| 분기말 | 2,048,731,324 | 3,058,835,747 |
3) 당분기와 전분기 중 상기 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 각각 202백만원 및 449백만원입니다.
(2) 리스부채1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스료 | 리스료의현재가치 | 리스료 | 리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 880,630,560 | 826,803,147 | 937,722,210 | 1,031,012,399 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,368,761,740 | 1,064,627,813 | 2,038,631,330 | 1,636,652,467 |
| 합계 | 2,249,392,300 | 1,891,430,960 | 2,976,353,540 | 2,667,664,866 |
2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 826,803,147 | 1,031,012,399 |
| 비유동 | 1,064,627,813 | 1,636,652,467 |
| 합계 | 1,891,430,960 | 2,667,664,866 |
3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,667,664,866 | 1,111,076,746 |
| 취득 | 112,906,524 | 2,493,152,154 |
| 이자비용 | 200,206,833 | 70,671,165 |
| 리스부채의 지급 | (692,298,081) | (714,538,076) |
| 리스해지 | (397,049,182) | (1,473,993) |
| 기타 | (22,610,000) | |
| 분기말 | 1,891,430,960 | 2,936,277,996 |
(3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 상기 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 556,201,291 | 558,956,435 |
| 차량운반구 | 86,773,876 | 174,040,593 |
| 소계 | 642,975,167 | 732,997,028 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 196,363,813 | 70,671,165 |
| 단기리스료 | 18,450,000 | 6,700,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 39,573,772 |
연결회사의 리스관련 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중 각각 491백만원 및 761백만원입니다.
12. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(당분기말) | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 원화대출 | 하나은행 | 5.13% | - | - |
| 원화대출 | 기업은행 | 7.03% | - | 626,633,132 | |
| 원화대출 | 신한은행 | 7.13% | - | 200,000,000 | |
| 원화대출 | 나이스팜대표이사 | 6.00% | - | 140,000,000 | |
| 소계 | - | 966,633,132 | |||
| 장기차입금 | 원화대출 | 하나은행 | 9.21% | - | 120,000,000 |
| 소계 | - | 120,000,000 | |||
| 차감 : 유동성대체액 | - | (60,000,000) | |||
| 장기차입금 잔액 | - | 60,000,000 | |||
13. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율/ 보장수익율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제26회 사모전환사채(*1) | 2020.12.14 | 2026.12.14 | 2% / 3% | - | - |
| 제32회 사모전환사채(*2) | 2023.02.09 | 2026.02.06 | 3% / 8% | - | 5,000,000,000 |
| 액면가액합계 | - | 5,000,000,000 | |||
| 사채상환할증금 | - | 788,898,760 | |||
| 전환권조정 | - | (1,280,385,138) | |||
| 사채장부금액합계 | - | 4,508,513,622 | |||
| 유동 | - | 4,508,513,622 | |||
| 비유동 | - | - | |||
| 자본요소(전환권대가)(*3) | - | 427,912,042 |
(*1) 당기말 현재 기발행 되었으나 조기(중도)상환이 완료된 액면가 11,000백만원에 대해 회사가 자기사채로 보유하고 있습니다.(*2) 2024년 2월 6일 제 32회차 전환사채가 전액상환 되었으며 당분기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.(*3) 연결회사는 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 금융감독원의 질의회신 【회제이-00094】에 따라 상기 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
(2) 당분기 중 전환사채 액면금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 재발행 | 조기상환 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제32회 사모전환사채 | 5,000,000,000 | - | - | (5,000,000,000) | - | - |
| 합계 | 5,000,000,000 | - | - | (5,000,000,000) | - | - |
(3) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
- 26회차 사모전환사채
| 액면금액 | 11,000,000,000원 |
| 발행가액 | 11,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 2% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.5471%를 일시상환 |
| 발행일 | 2020.12.14 |
| 만기일 | 2026.12.14 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 3년이 되는 2023년 12월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 발행회사에 의한 중도상환청구권 | - |
| 전환가액 | 1주당 1,171원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2023년 12월 14일부터 2026년 11월 14일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
- 32회차 사모전환사채
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 3% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 8% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 |
| 발행일 | 2023.02.09 |
| 만기일 | 2026.02.09 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2024년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 발행회사에 의한 중도상환청구권 | 사채의 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 02월 09일부터 2024년 06월 09일까지 매1개월마다 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 1,122원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2024년 02월 09일부터 2026년 01월 09일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
14. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,096,539,216 | 2,744,066,233 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,716,504,049) | (2,203,977,713) |
| 순확정급여부채 | 380,035,167 | 540,088,520 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,744,066,233 | 2,183,160,770 |
| 당기근무원가 | 422,905,908 | 362,896,167 |
| 이자비용 | 73,149,120 | 75,718,770 |
| 축소, 정산 손실(이익) | 377,507,166 | |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 175,022,087 | 88,807,899 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (778,015,612) | (709,949,996) |
| 연결범위의 제외 | (540,588,520) | |
| 기말 | 2,096,539,216 | 2,378,140,776 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,420,333,768 | 1,557,496,133 |
| 이자수익 | 78,238,368 | 58,209,831 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (27,262,270) | (3,312,947) |
| 사용자의 기여금 | - | 500,000,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (754,805,817) | (292,558,510) |
| 기말 | 1,716,504,049 | 1,819,834,507 |
15. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 90,923,407 | 90,923,407 |
| 보통주자본금 | 45,461,703,500 | 45,461,703,500 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|
| 기초 | 90,923,407 | 45,461,703,500 |
| 전환사채 전환권행사 | - | - |
| 분기말 | 90,923,407 | 45,461,703,500 |
(전분기)
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|
| 기초 | 66,432,104 | 33,216,052,000 |
| 유상증자 | 6,374,502 | 3,187,251,000 |
| 전환사채 전환권행사 | 18,116,801 | 9,058,400,500 |
| 분기말 | 90,923,407 | 45,461,703,500 |
16. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 기타불입자본
1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 86,091,558,867 | 86,091,558,867 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | 170,998,780 | 170,998,780 |
| 합계 | 86,450,201,158 | 86,450,201,158 |
2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 86,091,558,867 | - | - | 86,091,558,867 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | 170,998,780 | - | - | 170,998,780 |
| 합계 | 86,450,201,158 | - | - | 86,450,201,158 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,487,791,756 | 16,198,652,014 | - | 29,686,443,770 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 기타자본잉여금 | 170,998,780 | - | - | 170,998,780 |
| 합계 | 13,846,434,047 | 16,198,652,014 | - | 30,045,086,061 |
(2) 기타자본구성요소1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 3,455,413,308 | 3,311,205,608 |
| 자기주식 | (666,710) | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | - | 427,912,042 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | 271,689,434 |
| 지분법자본변동 | 200,617,572 | 200,617,572 |
| 기타자본잉여금 | 14,661,527,173 | 15,600,879,427 |
| 합계 | 71,965,522,111 | 73,188,578,707 |
2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 3,311,205,608 | 144,207,700 | - | 3,455,413,308 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 427,912,042 | - | 427,912,042 | - |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 지분법자본변동 | 200,617,572 | - | - | 200,617,572 |
| 기타자본잉여금(기타) | 15,600,879,427 | 427,912,042 | 1,367,264,296 | 14,661,527,173 |
| 합계 | 73,188,578,707 | 572,119,742 | 1,795,176,338 | 71,965,522,111 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,726,363,260 | 437,430,030 | - | 3,163,793,290 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,549,442,462 | 990,896,028 | 1,549,442,462 | 990,896,028 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금(기타) | 1,118,886,034 | - | - | 1,118,886,034 |
| 합계 | 59,042,655,814 | 1,428,326,058 | 1,549,442,462 | 58,921,539,410 |
(3) 주식기준보상제도
연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 | 행사가격(원) |
부여일 공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 150,000 | 2018.03.29 | 2025.03.29 | 2,885 | 1,667 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 273,000 | 2019.03.06 | 2026.03.06 | 3,804 | 3,809 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 400,000 | 2019.03.21 | 2026.03.21 | 3,865 | 3,310 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 1,063,000 | 2022.03.30 | 2029.03.30 | 1,827 | 1,269 |
| 합계 | 1,886,000 |
주식선택권은 부여일의 연결회사의 평균시장가격과 동일한 가격으로 행사할 수 있으며, 가득기간은 2년입니다. 주식선택권은 가득일로부터 5년이 경과한 후에 행사되지않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 직원이 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩니다.
2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 보상원가인식 | 분기말 |
|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 250,050,000 | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 708,474,000 | - | 708,474,000 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,324,000,000 | - | 1,324,000,000 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 1,028,681,608 | 144,207,700 | 1,172,889,308 |
| 합계 | 3,311,205,608 | 144,207,700 | 3,455,413,308 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 보상원가 | 분기말 |
|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 250,050,000 | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 708,474,000 | - | 708,474,000 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,324,000,000 | - | 1,324,000,000 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 443,839,260 | 437,430,030 | 881,269,290 |
| 합계 | 2,726,363,260 | 437,430,030 | 3,163,793,290 |
17. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,658,386,470 | 4,658,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | 329,183,474 |
| 지분법이익잉여금변동 | 92,197,045 | 92,197,045 |
| 미처리결손금 | (180,618,044,034) | (172,174,124,576) |
| 합계 | (175,538,277,045) | (167,094,357,587) |
(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (167,094,357,587) | (68,841,864,370) |
| 연결범위제외 | 2,406,369,795 | 1,787,534,775 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (173,078,479) | (73,031,719) |
| 분기순이익 | (10,677,210,774) | (1,106,791,341) |
| 기말 | (175,538,277,045) | (68,234,152,655) |
18. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||||
| 재화의 판매 | 1,247,402,513 | 3,449,617,799 | 10,012,286,755 | 30,667,236,988 |
| 용역의 제공 | 21,812,198,252 | 61,280,560,677 | 15,200,186,937 | 47,188,692,843 |
| 합계 | 23,059,600,765 | 64,730,178,476 | 25,212,473,692 | 77,855,929,831 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||||
| 외부고객매출 | 23,059,600,765 | 64,730,178,476 | 25,212,473,692 | 77,855,929,831 |
| 내수/수출: | - | - | ||
| 내수매출 | 23,059,600,765 | 64,730,178,476 | 24,342,791,892 | 71,049,802,531 |
| 수출매출 | - | - | 869,681,800 | 6,806,127,300 |
| 수익인식시기: | ||||
| 한시점에 수익인식 | 1,247,402,513 | 3,449,617,799 | 10,671,315,306 | 32,519,791,221 |
| 기간에 걸쳐 수익인식(*) | 21,812,198,252 | 61,280,560,677 | 14,541,158,386 | 45,336,138,610 |
(*) 복합운송주선용역 관련한 수익을 원가기준 투입법과 운송경과일수에 따른 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 | - | 672,993,538 | 9,396,090,920 | 27,944,580,028 |
| 제품매출원가 | 903,236,000 | 1,806,472,000 | - | - |
| 운송매출원가 | 18,720,084,579 | 53,410,804,453 | 12,089,977,265 | 38,135,149,619 |
| 임대매출원가 | 109,410,735 | 310,479,692 | 96,223,515 | 274,588,091 |
| 기타매출원가 | 277,859,225 | 957,657,830 | 508,787,571 | 1,398,822,211 |
| 합계 | 20,010,590,539 | 57,158,407,513 | 22,091,079,271 | 67,753,139,949 |
19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,740,507,088 | 4,719,758,428 | 1,845,360,199 | 5,451,735,472 |
| 퇴직급여 | 146,312,436 | 417,816,660 | 144,196,219 | 757,912,272 |
| 복리후생비 | 141,117,571 | 498,665,981 | 222,907,016 | 596,834,063 |
| 접대비 | 142,666,444 | 429,336,390 | 171,848,142 | 525,240,769 |
| 세금과공과 | 211,987,613 | 469,457,092 | 153,338,562 | 329,548,876 |
| 지급수수료 | 116,944,715 | 2,060,889,120 | 1,181,359,852 | 2,554,219,308 |
| 판매수수료 | 16,388,869 | 54,091,581 | 142,729,251 | 228,880,767 |
| 광고선전비 | (24,200) | 20,047,200 | 41,256,800 | 121,468,000 |
| 감가상각비 | 174,924,169 | 570,414,088 | 294,864,728 | 824,285,538 |
| 대손상각비 | 127,850,483 | (83,146,539) | 506,034,750 | 1,087,905,468 |
| 주식보상비 | - | 144,207,700 | 147,412,318 | 437,430,030 |
| 건물관리비 | 61,420,296 | 191,229,250 | 62,869,926 | 188,590,775 |
| 기타 | 103,499,730 | 396,763,161 | 449,563,361 | 1,129,808,261 |
| 합계 | 2,983,595,214 | 9,889,530,112 | 5,363,741,124 | 14,233,859,599 |
20. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
21. 주당이익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기본주당이익 : | ||||
| 보통주당기순이익(손실) | (5,421,740,674) | (10,677,210,774) | (2,294,706,491) | (1,106,791,341) |
| 가중평균유통보통주식수 | 90,922,801 | 90,922,801 | 88,665,115 | 75,286,958 |
| 기본주당이익(손실) | (60) | (117) | (26) | (15) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균발행주식수 | 90,923,407 | 90,923,407 | 88,665,721 | 75,286,958 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (606) | (606) | (606) | (606) |
| 가중평균유통보통주식수 | 90,922,801 | 90,922,801 | 88,665,115 | 75,286,352 |
(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.
22. 연결현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결분기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 774,834,492 | 1,043,862,900 |
| 법인세비용 | 173,422,669 | 470,942,007 |
| 재고자산평가손실(환입) | - | (712,597,006) |
| 외화환산손실 | 81,760,513 | - |
| 지분법손실 | 206,441,686 | - |
| 감가상각비 | 757,624,305 | 988,457,540 |
| 무형자산상각비 | 3,486,141 | 126,389,309 |
| 대손상각비(환입) | (83,146,539) | 1,087,905,468 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 2,145,456,240 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 5,152,943,599 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,050,873 | - |
| 종속기업처분손실 | 2,437,810,866 | - |
| 사채상환손실 | 361,922,821 | - |
| 퇴직급여 | 417,816,660 | 757,912,272 |
| 주식보상비 | 144,207,700 | 437,430,030 |
| 기타의대손상각비 | - | (351,538,724) |
| 이자수익 | (630,018,079) | (639,896,830) |
| 외화환산이익 | (21,293,288) | (145,772,878) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (42,205,769) | - |
| 파생상품평가이익 | (530,982,763) | (5,093,153,017) |
| 기타 | (32,716,910) | (553,023,916) |
| 합계 | 9,173,958,977 | (437,626,605) |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | (1,925,342,347) | 3,400,824,127 |
| 계약자산의감소(증가) | (596,053,516) | (171,625,746) |
| 미수금의감소(증가) | 176,922,267 | - |
| 미수수익의감소(증가) | (48,898,628) | - |
| 선급금의감소(증가) | (1,084,501,563) | (4,718,473,057) |
| 선급비용의감소(증가) | (775,240,626) | 852,463,280 |
| 당기법인세자산의감소(증가) | 127,459,484 | - |
| 재고자산의감소(증가) | (80,313,091) | 3,305,144,439 |
| 부가세예수금의증가(감소) | - | - |
| 사외적립자산의감소(증가) | 754,805,817 | - |
| 확정급여채무의증가(감소) | (778,015,612) | (709,949,996) |
| 매입채무의증가(감소) | (385,456,111) | (2,434,752,646) |
| 미지급금의증가(감소) | 563,627,048 | (1,245,288,209) |
| 선수금의증가(감소) | (456,563,670) | (52,235,570) |
| 예수금의증가(감소) | (47,488,063) | (31,354,878) |
| 미지급비용의증가(감소) | 226,474,703 | - |
| 임대보증금증가(감소) | (15,944,880) | 97,948,000 |
| 기타비유동채무의증가(감소) | (56,000,000) | - |
| 계약부채의증가(감소) | 453,809,363 | (1,497,252,005) |
| 기타 | - | (6,102,615,695) |
| 합계 | (3,946,719,425) | (9,307,167,956) |
23. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 관계기업(*1) | 주식회사 아센디오 | 주식회사 아센디오 | |
| 관계기업(*2) | 주식회사 나이스팜 | ||
| <기타특수관계자> | |||
| 주요주주(*3) | 주식회사 메타프리즈 | 주식회사 메타프리즈 | |
| 기타의 특수관계자(*4) | ㈜그리다홀딩스 구((주)로버웰) | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)로버홀딩스 | ||
| 기타의 특수관계자 | ㈜웰바이오텍EVC | ||
| 기타의 특수관계자(*5) | ㈜원광그린텍 | ||
| 기타의 특수관계자(*6) | ㈜리움자산관리 | ||
| 기타의 특수관계자(*7) | ㈜와이즈퍼시픽홀딩스 | ||
| 기타의 특수관계자(*7) | 파우니식품㈜ | ||
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | |
(*1) 전기중 신규취득하였습니다.(*2)당기중 감자 등 지분율 감소로 연결범위에서 제외되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기중 제3자 배정 유상증자를 통해 주식회사 메타프리즈로 최대주주가 변경되었습니다.(*4) 전임대표이사 겸임이며, 가까운 가족이 지배하고 있는 회사로 기타특수관계자에 포함하였습니다. 당기중 (주)로버웰에서 (주)그리다홀딩스로 사명을 변경하였습니다.(*5) 전임대표이사의 가까운 가족이 주요경영진을 구성하고, 지분을 50% 보유하고 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.(*6) 전임대표이사의 가까운 가족이 주요경영진을 구성하고, 지분을 100% 보유하고 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.(*7) 전임대표이사가 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하므로 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 임대료수익 | 이자수익 | 대손상각비 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)나이스팜 | 107,766,000 | 5,003,286 | 4,418,182 |
| 기타 | (주)씨엔아이 | - | 15,013,699 | - |
| (주)로버웰 | 9,000,000 | - | - | |
| (주)원광그린텍 | 63,000,000 | - | - | |
| 합계 | 179,766,000 | 20,016,985 | 4,418,182 | |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | (주)씨엔아이 | - | - | 17,972,602 | - |
| (주)로버웰 | - | 7,000,000 | - | - | |
| (주)웰바이오텍EVC | 186,182,283 | - | - | (1,004,028,000) | |
| 주요 경영진 및 가까운 가족 | - | 2,500,000 | 13,808,218 | - | |
| 합계 | 186,182,283 | 9,500,000 | 31,780,820 | (1,004,028,000) | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 대여금(*2) | 임대보증금 | ||
| 관계기업 | (주)나이스팜 | 297,891,948 | 140,000,000 | - |
| 기타 | (주)씨엔아이(*1) | - | 250,000,000 | - |
| (주)웰바이오텍EVC(*2) | 1,061,283,270 | - | - | |
| (주)로버웰 | - | - | - | |
| (주)원광그린텍 | - | - | 100,000,000 | |
| 합계 | 1,359,175,218 | 390,000,000 | 100,000,000 | |
(*1) 당분기말 현재 (주)씨엔아이 대여금에 대하여 제공받은 담보내역이 존재합니다(주석 24).(*2) 당분기말 현재 (주)웰바이오텍EVC 매출채권에 대한 대손충당금 961백만원이 존재합니다.
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 대여금 | 미수금 | 매입채무 | 임대보증금 | ||
| 주요주주 | (주)씨엔아이 | - | 250,000,000 | - | - | - |
| 기타 | (주)웰바이오텍EVC | 1,461,283,270 | - | - | - | - |
| (주)로버웰 | - | - | - | - | 1,050,000 | |
| (주)원광그린텍 | - | - | - | - | 100,000,000 | |
| 파우니식품(주) | - | - | 128,310,510 | 361,714,023 | - | |
| 합계 | 1,461,283,270 | 250,000,000 | 128,310,510 | 361,714,023 | 101,050,000 | |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 관계기업 | (주)나이스팜 | - | 20,000,000 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 기타 | (주)씨엔아이 | 500,000,000 | 250,000,000 |
| 기타 | 올리브대부 주식회사 | 700,000,000 | - |
| 합계 | 1,200,000,000 | 250,000,000 | |
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래는 없습니다.
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보내용은 없습니다.
2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 없습니다.
(7) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 948,036,044 | 1,637,119,203 |
| 퇴직급여 | 253,642,722 | 538,227,572 |
| 주식보상비 | 109,366,620 | 375,820,165 |
| 합계 | 1,311,045,386 | 2,551,166,940 |
24. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 질권설정 등으로 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 담보제공내용 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 1,000,000,000 | 수입신용장 | 기업은행 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 50,000,000 | 상품매입대금 | 거래처 |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | 법인카드한도 | 국민은행 |
| 단기금융상품 | 상상인저축은행 | 2,500,000,000 | 32회차 전환사채 현금담보 | 상상인저축은행 | |
| 단기금융상품 | 상상인플러스저축은행 | 2,500,000,000 | 32회차 전환사채 현금담보 | 상상인플러스저축은행 | |
| 합계 | 50,000,000 | 6,100,000,000 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공제산 | 담보제공자 | 담보 설정금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 골프 회원권 보증금 | (주)씨엔아이 | 300,000,000 | 대여금 담보 제공 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보는 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 피보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 거래처 | 95,900,000 | 372,800,000 |
| 신용보증기금 | 차입금 관련 보증 | 기업은행 | - | 380,000,000 |
| 합계 | 95,900,000 | 752,800,000 | ||
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도약정사항은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: USD, 원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | USD700,000 | - | Sight LC |
| 전자방식외상매출채권담대 | KEB하나은행 | 50,000,000 | - | |
| WR상생외담대 | KEB하나은행 | 40,000,000 | - | |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 250,000,000 | - | |
| 합계 | USD | 700,000 | - | |
| 원화 | 340,000,000 |
(전기말)
| (단위: US$, 원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | USD700,000 | - | Sight LC |
| 전자방식외상매출채권담대 | KEB하나은행 | 50,000,000 | - | |
| WR상생외담대 | KEB하나은행 | 40,000,000 | - | |
| 기업운전상업어음할인 | KEB하나은행 | 500,000,000 | - | |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 250,000,000 | - | |
| 기업구매자금대출 | 기업은행 | 475,000,000 | 473,020,141 | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 190,000,000 | 153,612,991 | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 120,000,000 | 120,000,000 | |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 190,000,000 | 190,000,000 | |
| 합계 | USD | 700,000 | - | |
| 원화 | 1,815,000,000 | 936,633,132 |
25. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 영업부문을 다음과 같이 구분하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 리테일사업부문 | 식음료 등 |
| 물류사업부문 | 해운항공물류 |
| 바이오사업부문 | 의약품 등 |
| 기타부문 | 임대 및 기타매출 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액 정보는 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 리테일 | 물류 | 바이오 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 643,513,070 | - | - | - | 643,513,070 |
| 제품매출 | 1,861,920,000 | - | - | - | 1,861,920,000 |
| 용역매출 | - | 60,364,046,328 | - | 60,364,046,328 | |
| 수수료수익 | 315,430,349 | - | - | - | 315,430,349 |
| 임대수익 | - | - | - | 601,084,000 | 601,084,000 |
| 기타매출 | - | 933,931,048 | - | 10,253,681 | 944,184,729 |
| 합계 | 2,820,863,419 | 61,297,977,376 | - | 611,337,681 | 64,730,178,476 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 리테일사업 | 물류사업부문 | 바이오사업부문 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 19,949,911,011 | - | 10,632,846,215 | - | 30,582,757,226 |
| 용역매출 | - | 44,590,568,698 | - | - | 44,590,568,698 |
| 수수료수익 | - | - | - | 208,527,411 | 208,527,411 |
| 임대수익 | - | - | - | 449,369,407 | 449,369,407 |
| 기타매출 | - | 260,278,505 | 1,679,948,822 | 84,479,762 | 2,024,707,089 |
| 합계 | 19,949,911,011 | 44,850,847,203 | 12,312,795,037 | 742,376,580 | 77,855,929,831 |
연결회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.
|
제 50 기 3분기말 |
제 49 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 50 기 3분기 |
제 49 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 50 기 3분기 |
제 49 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 50 기 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 49 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 웰바이오텍 주식회사 |
1. 일반사항웰바이오텍 주식회사(이하 "회사")는 1975년 4월에 설립되어 리테일사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시에 위치하고 있으며, 회사는 1997년7월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 주식회사 메타프리즈(구 온세텔링크) | 6,374,502 | 7.01% | 6,374,502 | 7.01% |
| 기타 | 84,548,905 | 92.99% | 84,548,905 | 92.99% |
| 합계 | 90,923,407 | 100% | 90,923,407 | 100% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 별도재무제표이며 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,029,361,252 | 1,029,361,252 | 5,487,026,855 | 5,487,026,855 |
| 단기금융상품 | 50,000,000 | 50,000,000 | 6,050,000,000 | 6,050,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,096,204,703 | 2,096,204,703 | 1,733,078,763 | 1,733,078,763 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,490,469,914 | 5,490,469,914 |
| 기타금융자산 | 708,576,809 | 708,576,809 | 649,861,711 | 649,861,711 |
| 합계 | 3,884,142,764 | 3,884,142,764 | 19,410,437,243 | 19,410,437,243 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,943,102,096 | 1,943,102,096 | 1,053,324,937 | 1,053,324,937 |
| 유동성전환사채 | - | - | 4,508,513,622 | 4,508,513,622 |
| 파생상품부채 | - | - | 530,982,764 | 530,982,764 |
| 기타유동부채 | 1,690,071,025 | 1,690,071,025 | 1,840,099,358 | 1,840,099,358 |
| 기타금융부채 | 2,078,495,070 | 2,078,495,070 | 2,497,260,239 | 2,497,260,239 |
| 금융보증채무 | - | - | 2,353,279 | 2,353,279 |
| 합계 | 5,711,668,191 | 5,711,668,191 | 10,432,534,199 | 10,432,534,199 |
(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성 시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 투자주식 | - | - | - | - |
| 투자상환전환우선주 | - | - | - | - |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 투자주식 | - | - | 5,490,469,914 | 5,490,469,914 |
| 투자상환전환우선주 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 증분사채 | - | - | 530,982,764 | 530,982,764 |
4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 추정범위(%) | 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3 | DCF모형 | 할인율 | 12.40 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
| 영구성장율 | - | 영구성장율 상승에 따라 공정가치 상승 | ||||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3 | 이항모형 | 변동성 | 45.30 | 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 추정범위(%) | 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,490,469,914 | 3 | DCF모형 | 할인율 | 12.40 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
| 영구성장율 | - | 영구성장율 상승에 따라 공정가치 상승 | ||||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3 | 이항모형 | 변동성 | 45.30 | 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 파생상품 | ||||||
| 파생상품부채 | 530,982,764 | 3 | 옵션모델 | 할인율 | 9.46~13.26 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
| (단위: 원) |
| 구 분 | 투자주식 | 증분 사채 |
| 당기초 장부금액 | 5,490,469,914 | 530,982,764 |
| 증가 | - | - |
| 감소 | (5,490,469,914) | (530,982,764) |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - |
| 당기말 장부금액 | - | - |
4.5 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정하는 데에 고료하는 요소(시간 포함)의 변동에서 생기는 정도까지만 손익으로 인식하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 전기 발행된 제31회차 전환사채 에 대한 발행회사의 중도상환청구권과 관련된 파생상품에 대해 전반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| 기초 | - | - |
| 증가 | - | 2,116,833,374 |
| 감소 | - | (263,894,827) |
| 분기말 | - | 1,852,938,547 |
5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 등(*) | 50,000,000 | 6,050,000,000 |
(*) 보고기간종료일 현재 예적금 중 50백만원(전기말 : 6,050백만원)은 질권설정으로사용이 제한되어 있습니다. (주석24 참조)
6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 투자주식 | - | 5,490,469,914 |
| 투자상환전환우선주 | - | - |
| 합계 | - | 5,490,469,914 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 비유동 | 합계 | |
|---|---|---|---|
| 투자주식 | 상환전환우선주 | ||
| 기초 | 5,490,469,914 | - | 5,490,469,914 |
| 처분 | (5,490,469,914) | - | (5,490,469,914) |
| 분기말 | - | - | - |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 투자전환사채 | 투자주식 | 상환전환우선주 | ||
| 기초 | - | 4,977,642,987 | 1,712,728,540 | 6,690,371,527 |
| 취득 | 13,554,006,495 | - | - | 13,554,006,495 |
| 평가손익 | (2,145,456,240) | - | - | (2,145,456,240) |
| 분기말 | 11,408,550,255 | 4,977,642,987 | 1,712,728,540 | 18,098,921,782 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 5,393,031,745 | (3,916,867,780) | 1,476,163,965 | 4,936,835,821 | (4,038,867,441) | 897,968,380 |
| 유동성기타채권 : | - | |||||
| 단기대여금 | 2,304,566,612 | (1,914,566,612) | 390,000,000 | 2,324,566,612 | (1,914,566,612) | 410,000,000 |
| 미수금 | 166,039,041 | - | 166,039,041 | 268,310,510 | - | 268,310,510 |
| 미수수익 | 170,052,728 | (106,051,031) | 64,001,697 | 262,850,904 | (106,051,031) | 156,799,873 |
| 합계 | 8,033,690,126 | (5,937,485,423) | 2,096,204,703 | 7,792,563,847 | (6,059,485,084) | 1,733,078,763 |
(2) 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,038,867,441 | 156,432,693 | (278,432,354) | - | 3,916,867,780 |
| 유동성기타채권 : | |||||
| 단기대여금 | 1,914,566,612 | - | - | - | 1,914,566,612 |
| 미수수익 | 106,051,031 | - | - | - | 106,051,031 |
| 합계 | 6,059,485,084 | 156,432,693 | (278,432,354) | - | 5,937,485,423 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,426,525,941 | 1,506,147,574 | (63,300,017) | - | 3,869,373,498 |
| 유동성기타채권 : | |||||
| 단기대여금 | 2,734,301,396 | - | (126,119,156) | (168,450,723) | 2,439,731,517 |
| 미수수익 | 106,051,031 | - | - | - | 106,051,031 |
| 합계 | 5,266,878,368 | 1,506,147,574 | (189,419,173) | (168,450,723) | 6,415,156,046 |
8. 파생상품보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발행자 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||
| 제32회 사모전환사채 증분사채(*1) | 회사 | - | - | - | 530,982,764 |
| 합계 | - | - | - | 530,982,764 | |
(*1) 전기 중 회사가 발행한 제32회차 사모전환사채는 회사가 통제할 수 없는 사유에 의하여 기한이익 상실이 발생할 가능성이 존재하므로 주계약은 요구불부채로 평가하고, 일반사채의 가치를 차감한 부분에 해당하는 기한의 이익 상실을 고려한 증분 사채의 가치를 파생상품부채로 인식하였으며 당반기중 제32회 전환사채 상환으로 소멸되었습니다.
9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (당분기말)
| 구분 | 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2024.06.30 | 해운 및 항공물류 | 원가법 |
| 드림에이지1호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2024.06.30 | 투자조합 | 원가법 | |
| 티디엠투자조합2호 | 99.99% | 대한민국 | 2024.06.30 | 투자조합 | 원가법 | |
| 관계기업 | (주)나이스팜 | 41.60% | 대한민국 | 2023.12.31 | 의약품 등 판매 | 원가법 |
(전기말)
| 구분 | 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 100.00% | 대한민국 | 2023.12.31 | 해운 및 항공물류 | 원가법 |
| (주)나이스팜 | 80.00% | 대한민국 | 2023.12.31 | 의약품 등 판매 | 원가법 | |
| 드림에이지1호조합 | 99.94% | 대한민국 | 2023.12.31 | 투자조합 | 원가법 | |
| 드림에이지2호조합(*) | 99.94% | 대한민국 | 2023.12.31 | 투자조합 | 원가법 | |
| 드림에이지3호조합(*) | 99.94% | 대한민국 | 2023.12.31 | 투자조합 | 원가법 | |
| 웰바이오텍PDRN | 91.92% | 대한민국 | 2023.12.31 | 의학 및 약학 연구개발 | 원가법 | |
| 티디엠투자조합2호 | 99.99% | 대한민국 | 2023.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
(*) 드림에이지2호조합 및 드림에이지3호조합은 당분기중 매각으로 종속기업에서 제외하였습니다.
(2) 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어㈜ | 3,193,162,346 | 3,193,162,346 | 3,193,162,346 | 3,193,162,346 |
| 드림에이지1호조합 | 1,699,000,000 | 744,300,505 | 1,699,000,000 | 744,300,505 | |
| 드림에이지2호조합 | - | - | 1,699,000,000 | 744,300,505 | |
| 드림에이지3호조합 | - | - | 1,599,000,000 | 700,517,675 | |
| 웰바이오텍PDRN | - | - | 2,150,000,000 | 2,150,000,000 | |
| 티디엠투자조합2호 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | |
| 관계기업 | (주)나이스팜(*) | - | - | 7,600,000,000 | - |
| 합계 | 16,892,162,346 | 15,937,462,851 | 29,940,162,346 | 19,532,281,031 | |
(*) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액은 7,600백만원입니다.
(3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 3,193,162,346 | - | - | 3,193,162,346 |
| 드림에이지1호조합 | 744,300,505 | - | - | 744,300,505 |
| 드림에이지2호조합 | 744,300,505 | - | (744,300,505) | - |
| 드림에이지3호조합 | 700,517,675 | - | (700,517,675) | - |
| 웰바이오텍PDRN | 2,150,000,000 | - | (2,150,000,000) | - |
| 티디엠투자조합2호 | 12,000,000,000 | - | - | 12,000,000,000 |
| (주)나이스팜 | - | - | - | - |
| 합계 | 19,532,281,031 | - | (3,594,818,180) | 15,937,462,851 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 로드스타씨앤에어(주) | 3,193,162,346 | - | - | 3,193,162,346 |
| (주)나이스팜 | 4,915,724,384 | - | - | 4,915,724,384 |
| 드림에이지1호조합 | 1,091,227,990 | - | (1,091,227,990) | - |
| 드림에이지2호조합 | 1,091,227,990 | - | (1,091,227,990) | - |
| 드림에이지3호조합 | 1,026,978,630 | - | (1,026,978,630) | - |
| 웰바이오텍PDRN | 150,000,000 | 1,500,000,000 | - | 1,650,000,000 |
| 합계 | 11,468,321,340 | 1,500,000,000 | (3,209,434,610) | 9,758,886,730 |
10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (5,060,088) | - | 1,000 |
| 시설장치 | 766,262,000 | (752,851,020) | (7,552,800) | 5,858,180 |
| 기계장치 | 192,250,110 | (93,717,048) | (98,533,062) | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 집기비품 | 134,814,103 | (107,490,677) | (20,262,121) | 7,061,305 |
| 합계 | 1,103,086,051 | (959,118,833) | (126,347,983) | 17,619,235 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,698,750 | - | - | 4,698,750 |
| 건물 | 5,061,088 | (4,786,771) | - | 274,317 |
| 시설장치 | 800,889,272 | (778,070,394) | (7,552,800) | 15,266,078 |
| 기계장치 | 192,250,110 | (93,717,048) | (98,533,062) | - |
| 차량운반구 | 76,683,390 | (47,242,028) | - | 29,441,362 |
| 집기비품 | 167,050,056 | (137,523,133) | (20,262,121) | 9,264,802 |
| 합계 | 1,246,632,666 | (1,061,339,374) | (126,347,983) | 58,945,309 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 274,317 | 15,266,078 | - | 29,441,362 | 9,264,802 | 58,945,309 |
| 취득 | - | - | - | - | 10,000,000 | 3,330,000 | 13,330,000 |
| 처분 | - | - | (2,000) | - | (27,603,652) | (1,105,539) | (28,711,191) |
| 감가상각 | - | (273,317) | (9,405,898) | - | (11,837,710) | (4,427,958) | (25,944,883) |
| 분기말 | 4,698,750 | 1,000 | 5,858,180 | - | - | 7,061,305 | 17,619,235 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,698,750 | 395,781 | 80,200,905 | 70,440,187 | 55,067,839 | 17,062,796 | 227,866,258 |
| 취득 | - | - | 3,030,000 | - | - | 2,840,000 | 5,870,000 |
| 처분 | - | - | - | (49,261,163) | (1,278,159) | - | (50,539,322) |
| 감가상각 | - | (91,098) | (53,510,700) | (21,179,024) | (18,301,845) | (8,279,268) | (101,361,935) |
| 분기말 | 4,698,750 | 304,683 | 29,720,205 | - | 35,487,835 | 11,623,528 | 81,835,001 |
11. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 6,886,031,935 | - | (6,886,031,935) | - |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 93,181,818 | - | - | 93,181,818 |
| 소프트웨어 | 66,338,000 | (60,104,682) | (5,100,000) | 1,133,318 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | (585,365,844) | (1,414,634,156) | - |
| 기타의무형자산 | 5,706,375 | (3,440,597) | - | 2,265,778 |
| 합계 | 14,564,258,128 | (1,265,711,537) | (13,201,965,677) | 96,580,914 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 6,886,031,935 | - | (6,886,031,935) | - |
| 특허권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 디자인권 | 1,521,000,000 | (105,300,503) | (1,415,699,497) | - |
| 상표권 | 2,471,000,000 | (406,199,408) | (2,064,800,592) | - |
| 회원권 | 93,181,818 | - | - | 93,181,818 |
| 소프트웨어 | 66,338,000 | (58,559,679) | (5,100,000) | 2,678,321 |
| 특허실시권 | 2,000,000,000 | (585,365,844) | (1,414,634,156) | - |
| 기타무형자산 | 5,706,375 | (2,685,344) | - | 3,021,031 |
| 합계 | 14,564,258,128 | (1,263,411,281) | (13,201,965,677 | 98,881,170 |
(2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 93,181,818 | 2,678,321 | 3,021,031 | 98,881,170 |
| 상각 | - | (1,545,003) | (755,253) | (2,300,256) |
| 처분 | - | - | - | - |
| 분기말 | 93,181,818 | 1,133,318 | 2,265,778 | 96,580,914 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 289,846,198 | 8,663,856 | 4,028,035 | 302,538,089 |
| 상각 | - | (5,047,271) | (755,253) | (5,802,524) |
| 처분 | (59,190,990) | - | - | (59,190,990) |
| 분기말 | 230,655,208 | 3,616,585 | 3,272,782 | 237,544,575 |
12. 리스
(1) 사용권자산
1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 1,797,034,278 | 2,267,665,141 |
| 차량운반구 | 20,549,232 | 116,384,220 |
| 합계 | 1,817,583,510 | 2,384,049,361 |
2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,384,049,361 | 566,306,023 |
| 취득 | 92,980,514 | 2,335,504,208 |
| 감가상각 | (541,747,211) | (536,181,614) |
| 리스해지 | (117,699,154) | (1,888,489) |
| 분기말 | 1,817,583,510 | 2,363,740,128 |
3) 당분기와 전분기 중 상기 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 각각 601백만원 및 557백만원입니다.
(2) 리스부채1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 694,046,760 | 648,988,172 | 741,306,410 | 695,333,267 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,304,930,940 | 1,004,401,778 | 1,847,876,430 | 1,360,876,972 |
| 합계 | 1,998,977,700 | 1,653,389,950 | 2,589,182,840 | 2,056,210,239 |
2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동(*) | 648,988,172 | 695,333,267 |
| 비유동(*) | 1,004,401,778 | 1,360,876,972 |
| 합계 | 1,653,389,950 | 2,056,210,239 |
(*) 리스부채는 재무상태표상 '기타금융부채'로 표시하고 있습니다.
3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,056,210,239 | 468,766,893 |
| 취득 | 92,980,514 | 2,335,504,208 |
| 이자비용 | 187,610,883 | 44,117,664 |
| 리스부채의 지급 | (560,357,981) | (549,506,446) |
| 리스해지 | (123,053,705) | (1,473,993) |
| 분기말 | 1,653,389,950 | 2,297,408,326 |
(3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 상기 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 470,630,863 | 440,107,476 |
| 차량운반구 | 71,116,348 | 96,074,138 |
| 소계 | 541,747,211 | 536,181,614 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 187,610,883 | 44,117,664 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 1,650,000 | - |
당분기와 전분기 중 회사의 리스관련 총 현금유출액은 각각 560백만원 및 550백만원입니다.
13. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율, 보장수익율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제26회 사모전환사채(*1) | 2020.12.14 | 2026.12.14 | 2% / 3% | - | - |
| 제32회 사모전환사채(*2) | 2023.02.09 | 2026.02.06 | 3% / 8% | - | 5,000,000,000 |
| 액면가액합계 | - | 5,000,000,000 | |||
| 사채상환할증금 | - | 788,898,760 | |||
| 전환권조정 | - | (1,280,385,138) | |||
| 사채장부금액합계 | - | 4,508,513,622 | |||
| 유동 | - | 4,508,513,622 | |||
| 비유동 | - | - | |||
| 자본요소(전환권대가)(*3) | - | 427,912,042 |
(*1) 당반기말 현재 기발행 되었으나 조기(중도)상환이 완료된 액면가 11,000백만원에 대해 회사가 자기사채로 보유하고 있습니다.(*2) 2024년 2월 6일 제 32회차 전환사채가 전액조기상환 되어 액면가 10,000백만원에 대해 회사가 자기사채로 보유하고 있습니다. (*3) 회사는 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 금융감독원의 질의회신 【회제이-00094】에 따라 상기 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
(2) 당분기 중 전환사채 액면금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 재발행 | 조기상환 | 전환 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제32회 사모전환사채 | 5,000,000,000 | - | - | (5,000,000,000) | - | - |
| 합계 | 5,000,000,000 | - | - | (5,000,000,000) | - | - |
(3) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.- 26회차 사모전환사채
| 액면금액 | 11,000,000,000원 |
| 발행가액 | 11,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 2% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.5471%를 일시상환 |
| 발행일 | 2020.12.14 |
| 만기일 | 2026.12.14 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 3년이 되는 2023년 12월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 발행회사에 의한 중도상환청구권 | - |
| 전환가액 | 1주당 1,171원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2023년 12월 14일부터 2026년 11월 14일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
- 32회차 사모전환사채
| 액면금액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면금리 | 액면이자 3% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 8% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 |
| 발행일 | 2023.02.09 |
| 만기일 | 2026.02.09 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채의 소지인은 사채발행 후 1년이 되는 2024년 02월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 발행회사에 의한 중도상환청구권 | 사채의 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 02월 09일부터 2024년 06월 09일까지 매1개월마다 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가액 | 1주당 1,122원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환청구기간 | 2024년 02월 09일부터 2026년 01월 09일까지 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 담보제공에 관한 사항(*) | 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용, 기타 본 계약에 의하여 또는 그와 관련하여 발행회사가 인수인에게 부담하는 일체의 채무{발행회사의 중도상환청구권(Call Option) 행사로 인한 매매대금 포함}를 담보하기 위하여, ⅰ)발행회사가 코스닥시장 상장법인 주식회사 디와이디가 발행한 전자등록총액 금 일백억원(￦10,000,000,000)의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 인수함으로써 발행회사가 취득하는 대상사채에 관한 공동 제1순위 근질권{채권최고액: 금 일백삼십억원(￦13,000,000,000)}및 ⅱ)이일준이 소유하는 주식회사 디와이디 발행 전자등록 기명식 보통주식 육백만사천구백삼십이(6,004,932)주에 관한 공동 제1순위 근질권{채권최고액: 금 일백삼십억원(￦13,000,000,000)}을 각 설정해 주기로 함. 단, 본항의 담보제공은 최초 인수인에 한함. |
(*) 2023년 2월 27일 담보대상주식의 시가가 70억원을 하회함에 따라, 기한이익상실사유가 발행하였으나, 2023년 2월 28일 (주)디와이디는 (주)디와이디 제5회 전환사채 발행 관련 약정 및 (주)디와이디 제5회 전환사채 인수계약에 따른 사채원리금 등 채무를 담보하기 위하여 금 팔억원(\800,000,000)(이하 "담보대상예탁금")을 회사에게 담보로 제공하였으며, 회사는 웰바이오텍(주) 제32회 전환사채 발행 관련 약정 및 웰바이오텍(주) 제32회 전환사채 인수계약에 따른 사채원리금 등 채무를 담보하기 위하여 담보대상예탁금을 최초 인수인에게 다시 담보로 제공함에 따라 기한이익상실 원인 사유가 해소되었습니다.
14. 퇴직급여
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 575,474,825 | 1,027,288,060 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (442,126,086) | (1,118,562,174) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 133,348,739 | (91,274,114) |
(2) 확정급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,027,288,060 | 948,157,630 |
| 당기근무원가 | 235,086,609 | 204,285,324 |
| 이자비용 | 27,309,906 | 34,228,227 |
| 재측정요소 | - | - |
| 급여지급액 | (714,209,750) | (267,017,068) |
| 분기말 | 575,474,825 | 919,654,113 |
(3) 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,118,562,174 | 1,035,096,217 |
| 이자수익 | 29,842,770 | 37,507,989 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (6,919,810) | (785,309) |
| 급여지급액 | (699,359,048) | (264,326,246) |
| 분기말 | 442,126,086 | 807,492,651 |
15. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 90,923,407 | 90,923,407 |
| 보통주자본금 | 45,461,703,500 | 45,461,703,500 |
(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|
| 기초 | 90,923,407 | 45,461,703,500 |
| 전환사채 전환권행사 | - | - |
| 분기말 | 90,923,407 | 45,461,703,500 |
(전분기)
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|
| 기초 | 66,432,104 | 33,216,052,000 |
| 유상증자 | 6,374,502 | 3,187,251,000 |
| 전환사채 전환권행사 | 18,116,801 | 9,058,400,500 |
| 분기말 | 90,923,407 | 45,461,703,500 |
16. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 기타불입자본 1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 86,091,558,867 | 86,091,558,867 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | 187,643,511 |
| 합계 | 86,279,202,378 | 86,279,202,378 |
2) 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 86,091,558,867 | - | - | 86,091,558,867 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 합계 | 86,279,202,378 | - | - | 86,279,202,378 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,487,791,756 | 16,198,652,014 | - | 29,686,443,770 |
| 자기주식처분이익 | 187,643,511 | - | - | 187,643,511 |
| 합계 | 13,675,435,267 | 16,198,652,014 | - | 29,874,087,281 |
(2)기타자본구성요소1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 3,455,413,308 | 3,311,205,608 |
| 자기주식 | (666,710) | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | - | 427,912,042 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금 | 16,433,542,914 | 16,005,630,872 |
| 합계 | 73,536,920,280 | 73,392,712,580 |
2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 3,311,205,608 | 144,207,700 | - | 3,455,413,308 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 427,912,042 | - | 427,912,042 | - |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금 | 16,005,630,872 | 427,912,042 | - | 16,433,542,914 |
| 합계 | 73,392,712,580 | 572,119,742 | 427,912,042 | 73,536,920,280 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2,726,363,260 | 437,430,030 | - | 3,163,793,290 |
| 자기주식 | (666,710) | - | - | (666,710) |
| 감자차익 | 51,513,417,500 | - | - | 51,513,417,500 |
| 재평가적립금 | 1,863,523,834 | - | - | 1,863,523,834 |
| 전환권대가 | 1,549,442,462 | 990,896,028 | 1,549,442,462 | 990,896,028 |
| 신주인수권대가 | 271,689,434 | - | - | 271,689,434 |
| 기타자본잉여금 | 1,383,389,869 | - | - | 1,383,389,869 |
| 합계 | 59,307,159,649 | 1,428,326,058 | 1,549,442,462 | 59,186,043,245 |
(3) 주식기준보상제도회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수량(주) | 부여일 | 만기일 | 행사가격(원) |
부여일 공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 150,000 | 2018.03.29 | 2025.03.29 | 2,885 | 1,667 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 273,000 | 2019.03.06 | 2026.03.06 | 3,804 | 3,809 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 400,000 | 2019.03.21 | 2026.03.21 | 3,865 | 3,310 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 1,063,000 | 2022.03.30 | 2029.03.30 | 1,827 | 1,269 |
| 합계 | 1,886,000 |
주식선택권은 부여일의 회사의 평균시장가격과 동일한 가격으로 행사할 수 있으며, 가득기간은 2년입니다. 주식선택권은 가득일로부터 5년이 경과한 후에 행사되지 않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 직원이 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩니다.
2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 보상원가인식 | 권리행사 및 소멸 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 250,050,000 | - | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 708,474,000 | - | - | 708,474,000 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,324,000,000 | - | - | 1,324,000,000 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 1,028,681,608 | 144,207,700 | - | 1,172,889,308 |
| 합계 | 3,311,205,608 | 144,207,700 | - | 3,455,413,308 |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 보상원가인식 | 권리행사 및 소멸 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.03.29 부여한 주식선택권 | 250,050,000 | - | - | 250,050,000 |
| 2019.03.06 부여한 주식선택권 | 708,474,000 | - | - | 708,474,000 |
| 2019.03.21 부여한 주식선택권 | 1,324,000,000 | - | - | 1,324,000,000 |
| 2022.03.30 부여한 주식선택권 | 443,839,260 | 437,430,030 | - | 881,269,290 |
| 합계 | 2,726,363,260 | 437,430,030 | - | 3,163,793,290 |
17. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,528,386,470 | 4,528,386,470 |
| 기업합리화적립금 | 329,183,474 | 329,183,474 |
| 미처리결손금 | (189,393,057,874) | (177,634,960,753) |
| 합계 | (184,535,487,930) | (172,777,390,809) |
(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (172,777,390,809) | (77,087,495,245) |
| 주식발행초과금 결손금보전 | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (6,919,810) | (785,309) |
| 분기순이익(손실) | (11,751,177,311) | 465,977,444 |
| 분기말 | (184,535,487,930) | (76,622,303,110) |
18. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||||
| 재화의 판매 | 991,949,054 | 2,831,117,100 | 6,849,332,489 | 20,044,602,681 |
| 용역의 제공 | 201,698,000 | 601,084,000 | 331,587,548 | 742,362,818 |
| 합계 | 1,193,647,054 | 3,432,201,100 | 7,180,920,037 | 20,786,965,499 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||||
| 외부고객매출 | 1,193,647,054 | 3,432,201,100 | 7,180,920,037 | 20,786,965,499 |
| 내수/수출: | ||||
| 내수매출 | 1,193,647,054 | 3,432,201,100 | 7,180,920,037 | 20,786,965,499 |
| 수출매출 | - | - | - | - |
| 수익인식시기: | ||||
| 한시점에 수익인식 | 991,949,054 | 2,831,117,100 | 7,180,920,037 | 20,786,965,499 |
| 기간에 걸쳐 수익인식 | 201,698,000 | 601,084,000 | - | - |
(3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 | - | 672,993,538 | 6,625,852,854 | 18,485,385,611 |
| 제품매출원가 | 903,236,000 | 1,806,472,000 | - | - |
| 임대매출원가 | 129,168,795 | 368,832,872 | 114,804,767 | 330,030,163 |
| 기타매출원가 | - | 2,524,478 | 10,351,966 | 28,900,557 |
| 합계 | 1,032,404,795 | 2,850,822,888 | 6,751,009,587 | 18,844,316,331 |
19. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 359,367,060 | 1,518,044,046 | 503,903,015 | 1,484,497,604 |
| 퇴직급여 | 77,517,915 | 232,553,745 | 67,001,854 | 201,005,562 |
| 복리후생비 | 48,001,869 | 165,824,026 | 64,664,681 | 170,753,895 |
| 접대비 | 14,897,280 | 81,252,614 | 56,029,909 | 208,630,459 |
| 세금과공과 | 174,219,823 | 364,299,882 | 111,818,702 | 210,969,596 |
| 지급수수료 | 64,906,426 | 1,862,695,029 | 1,083,245,080 | 2,254,251,022 |
| 판매수수료 | - | 18,567,537 | 130,613,065 | 206,926,072 |
| 광고선전비 | (24,200) | 20,047,200 | 40,596,800 | 105,694,000 |
| 감가상각비 | 99,482,119 | 345,749,130 | 142,345,166 | 440,204,426 |
| 대손상각비 | 156,432,693 | (121,999,661) | 457,991,813 | 1,442,847,557 |
| 주식보상비 | - | 144,207,700 | 147,412,318 | 437,430,030 |
| 건물관리비 | 52,642,972 | 164,510,092 | 54,009,905 | 163,034,770 |
| 기타 | 58,060,689 | 218,505,666 | 206,368,379 | 402,976,370 |
| 합계 | 1,105,504,646 | 5,014,257,006 | 3,066,000,687 | 7,729,221,363 |
20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 결손으로 인하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
21. 주당손익 (1) 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기본주당이익 : | ||||
| 보통주당기순이익(손실) | (6,242,771,035) | (11,751,177,311) | (392,237,805) | 465,977,444 |
| 가중평균유통보통주식수 | 90,922,801 | 90,922,801 | 88,665,115 | 75,286,352 |
| 기본주당이익(손실) | (69) | (129) | (4) | 6 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균발행주식수 | 90,923,407 | 90,923,407 | 88,665,721 | 75,286,958 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (606) | (606) | (606) | (606) |
| 가중평균유통보통주식수 | 90,922,801 | 90,922,801 | 88,665,115 | 75,286,352 |
(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.
22. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익조정을 위한 가감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 695,304,128 | 956,291,254 |
| 외화환산손실 | 28,291 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | - | (712,597,006) |
| 감가상각비 | 567,856,952 | 637,543,549 |
| 무형자산상각비 | 2,300,256 | - |
| 대손상각비(환입) | (121,999,661) | 1,442,847,557 |
| 종속기업투자자산처분손실 | 2,437,810,866 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,050,873 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 2,145,456,240 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 4,999,679,353 | - |
| 퇴직급여 | 232,553,745 | 201,005,562 |
| 주식보상비 | 144,207,700 | 437,430,030 |
| 기타의대손상각비 | - | (351,538,724) |
| 사채상환손실 | 361,922,821 | - |
| 이자수익 | (570,593,479) | (601,700,066) |
| 배당금수익 | - | (1,000,000,000) |
| 외화환산이익 | (1,099,532) | - |
| 유형자산처분이익 | -612,410 | - |
| 파생상품평가이익 | (530,982,763) | - |
| 기타 | (5,354,551) | (7,416,185,806) |
| 합계 | 8,213,072,589 | (4,261,447,410) |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (456,195,924) | - |
| 미수금의 감소(증가) | 102,271,469 | (5,923,458,515) |
| 선급금의 감소(증가) | (3,067,407,658) | (6,564,681,906) |
| 선급비용의 감소(증가) | 14,434,211 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (80,313,091) | 3,319,861,426 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 699,359,048 | - |
| 퇴직급여지급액 | - | - |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (714,209,750) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 326,260,111 | 205,569,350 |
| 미지급금의 증가(감소) | 563,517,048 | (380,117,658) |
| 선수금의 증가(감소) | (500,000,000) | 113,616,368 |
| 예수금의 증가(감소) | (98,099,530) | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 268,959,803 | 106,870,165 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (15,944,880) | 97,948,000 |
| 기타 | - | 124,931,101 |
| 합계 | (2,957,369,143) | (8,899,461,669) |
23. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 로드스타씨앤에어(주) | |
| 관계기업 | (주)나이스팜 | (주)나이스팜 | |
| 종속기업 | 드림에이지1호조합 | 드림에이지1호조합 | |
| 종속기업 | - | 드림에이지2호조합 | (*) |
| 종속기업 | - | 드림에이지3호조합 | (*) |
| 종속기업 | - | 웰바이오텍PDRN | |
| 종속기업 | 티디엠투자조합2호 | 티디엠투자조합2호 | |
| <기타특수관계자> | |||
| 주요주주 | 주식회사 메타프리즈 | 주식회사 메타프리즈 | |
| 기타의 특수관계자 | - | ㈜그리다홀딩스 구((주)로버웰) | |
| 기타의 특수관계자 | - | (주)로버홀딩스 | |
| 기타의 특수관계자 | - | ㈜웰바이오텍EVC | |
| 기타의 특수관계자 | - | ㈜원광그린텍 | |
| 기타의 특수관계자 | - | ㈜리움자산관리 | |
| 기타의 특수관계자 | - | ㈜와이즈퍼시픽홀딩스 | |
| 기타의 특수관계자 | - | 파우니식품㈜ | |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운 가족 | 주요 경영진 및 가까운 가족 |
(*) 당분기중 매각으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 유형자산처분손실 | 복리후생비 | 대손상각비 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | - | - | 24,449,314 | - | - | - | - |
| 관계기업 | (주)나이스팜 | - | 107,616,000 | 5,003,286 | - | 4,418,182 | - | - |
| 합계 | - | 107,616,000 | 29,452,600 | - | 4,418,182 | - | - | |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 임대료수익 | 이자수익 | 유형자산처분손실 | 복리후생비 | 대손상각비 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)나이스팜 | - | 107,766,000 | 4,392,053 | - | 8,240,908 | (12,065,000) | - |
| 로드스타씨앤에어(주) | - | - | - | - | - | - | 1,000,000,000 | |
| ㈜웰바이오텍PDRN | 1,971,000 | - | 14,744,927 | 28,159 | - | - | - | |
| 주요주주 | (주)씨엔아이 | - | - | 17,972,602 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜그리다홀딩스 구((주)로버웰) | - | 7,000,000 | - | - | - | - | - |
| ㈜웰바이오텍EVC | 186,182,283 | - | - | - | - | 1,004,028,000 | - | |
| 올리브대부 | - | 2,500,000 | 13,808,218 | - | - | - | - | |
| 합계 | 188,153,283 | 117,266,000 | 50,917,800 | 28,159 | 8,240,908 | 991,963,000 | 1,000,000,000 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*) | 대여금 | 사채권 등 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | - | - | - | - |
| 관계기업 | (주)나이스팜 | 297,891,948 | 140,000,000 | 3,997,000 | - |
| 합계 | 297,891,948 | 140,000,000 | 3,997,000 | - | |
(*) 당분기말 현재 (주)나이스팜 매출채권에 대한 대손충당금 302백만원이 존재합니다.
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*2) | 대여금 | 사채권 등 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | (주)나이스팜 | 302,751,948 | 160,000,000 | - | 70,000,000 |
| (주)씨엔아이(*1) | - | 250,000,000 | - | - | |
| 기타 | (주)웰바이오텍EVC | 1,461,283,270 | - | - | - |
| ㈜그리다홀딩스 구((주)로버웰) | - | - | - | 1,050,000 | |
| ㈜원광그린텍 | - | - | - | 100,000,000 | |
| 합계 | 1,764,035,218 | 410,000,000 | - | 171,050,000 | |
(*1) 전기말 현재 (주)씨엔아이 대여금에 대하여 제공받은 담보내역이 존재하며 상환일정변경이 있습니다. (주석 24)(*2) 전기말 현재 (주)나이스팜 매출채권에 대한 대손충당금 302백만원과 (주)웰바이오텍EVC 매출채권에 대한 대손충당금 1,461백만원이 존재합니다.
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - | - |
| 관계기업 | (주)나이스팜 | - | 20,000,000 | - | - |
| 합계 | 2,000,000,000 | 2,020,000,000 | - | - | |
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | (주)나이스팜 | 1,050,000,000 | 850,000,000 | - | - |
| ㈜웰바이오텍PDRN | 500,000,000 | 500,000,000 | - | - | |
| 주요주주 | (주)씨엔아이 | 500,000,000 | 250,000,000 | - | - |
| 기타 | 올리브대부 주식회사 | 700,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 2,750,000,000 | 1,600,000,000 | - | - | |
(5) 특수관계자와의 중요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)- 해당사항 없습니다.
(전분기)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 출자거래 | 증자거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 지분매매 | 유상증자 | 전환권행사 | ||
| 종속기업 | ㈜웰바이오텍PDRN | 1,650,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 1,650,000,000 | - | - | -- | |
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증내역1) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과같습니다.(당분기말)
- 해당사항 없습니다.(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 로드스타씨앤에어(주) | 어음할인 | 600,000,000 | KEB하나은행 |
| 합계 | 600,000,000 | |||
2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보내용은 없습니다.
(7) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 830,446,490 | 937,227,921 |
| 퇴직급여 | 147,398,480 | - |
| 주식보상비 | 109,366,620 | 375,820,165 |
| 합계 | 1,087,211,590 | 1,313,048,086 |
24. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 질권설정 등으로 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 담보제공내용 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 1,000,000,000 | 수입신용장 | 기업은행 |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | 법인카드한도 | 국민은행 |
| 단기금융상품 | 상상인저축은행 | - | 2,500,000,000 | 32회차 전환사채 현금담보 | 상상인저축은행 |
| 단기금융상품 | 상상인플러스저축은행 | - | 2,500,000,000 | 32회차 전환사채 현금담보 | 상상인플러스저축은행 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공제산 | 담보제공자 | 담보설정금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 골프 회원권 보증금 | (주)씨엔아이 | 300,000,000 | 300,000,000 | 대여금 담보 제공 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.
(당분기말) - 해당사항 없습니다.(전기말)
| (단위: 원) |
| 담보제공 | 담보설정권자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 비고 |
| 정기예금 | (주)상상인저축은행, | 5,000,000,000 | 6,500,000,000 | 제32회 사모전환사채 현금담보 |
| (주)상상인플러스저축은행 |
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 피보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 거래처 | 95,900,000 | 372,800,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 피보증처 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 종속회사 | 로드스타씨앤에어(주) | 어음할인 | KEB하나은행 | - | 600,000,000 |
| 합 계 | - | 600,000,000 | |||
(6) 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: USD) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | 700,000 | - | Sight LC |
(전기말)
| (단위: USD) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 기업은행 | 700,000 | - | Sight LC |
| 가. 배당에 관한 사항 | ||
| 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중용한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. | ||
| (1) 당사 정관 제10조의4(신주의 배당기산일) | ||
| 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. | ||
| (2) 당사 정관 제45조(이익배당) | ||
| ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. | ||
| ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. | ||
| ③ 제1항의 배당은 제13조 제2항에서 정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. | ||
| (3) 당사 정관 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) | ||
| ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. | ||
| ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 | ||
| 주요 배당지표 |
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기 3분기 | 제49기 | 제48기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
| 과거 배당 이력 |
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
주) 당사는 과거10년동안 배당을 진행한 이력이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| 증자(감자)현황 |
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
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| - | ||||||
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| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
주) 상기 제26회차 전환사채 110억원과 32회차 전환사채 100억원은 전액 중도상환되어 회사에서 보유하고 있습니다.
| 전환가액 조정내역 |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 최초 전환가액 | 조정사유시가하락 | 비고(조정기간) |
|---|---|---|---|
| 조정후 전환가액(조정기준일) | |||
| 제26회 사모전환사채 | 2,335 | 545 (2024.06.14) | 3개월 |
| 제32회 사모전환사채 | 1,131 | 545 (2024.05.09) | 3개월 |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
- 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
8-1. 재무제표 재작성 등에 관한 사항
① 당사는 2020년 외부감사 과정에서 당사의 피혁사업 관련 매출유형을 순액으로 수익인식 하는 것이 타당하다는 외부감사인의 권고를 받게 되었으며, 그에 따라 해당거래에 대하여 총액에서 순액으로 회계처리를 변경하였고, 비교표시되는 2019년도의 손익계산서도 동일한 기준을 적용하여 순액으로 표시하였습니다.동 건과 관련하여 손익에 미치는 영향이 없음에 2019년의 감사보고서는 수정하지 않았습니다.
| [재작성 전 총액기준 요약손익계산서] | (단위 : 백만원) |
| 과목 | 2020년 | 2019년 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 21,763 | 29,115 | - |
| 매출원가 | 21,104 | 25,594 | |
| 매출총이익 | 658 | 3,521 | - |
| 영업손익 | -12,074 | -2,022 | - |
| [재작성 후 순액기준 요약손익계산서] | (단위 : 백만원) |
| 과목 | 2020년 | 2019년 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,233 | 15,772 | - |
| 매출원가 | 15,575 | 12,251 | - |
| 매출총이익 | 658 | 3,522 | - |
| 영업손익 | -12,074 | -2,022 | - |
주) 매출액 및 매출원가를 총액에서 순액으로 수수료수익에 반영하였으며, 재무제표 손익에 미치는 영향은 없습니다.② 당사는 2023년 중 육가공사업거래와 전환사채 발행거래에 대한 내부감사의 외부조사를 실시하였으며, 그 결과 2021년과 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 회계처리 오류사항을 발견하였습니다. 이에 따라 회사는 육가공사업에 관한 매출인식 및 전환사채 발행 등과관련하여 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 오류의 성격과 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.육가공사업에 관한 매출인식 및 전환사채 발행 등과 관련하여 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 순자산은 각각 2,495백만원 감소 및 3,722백만원 증가했으며, 동일로 종료되는 양 보고기간의 매출액은 각각 24,525백만원 및 9,895백만원 감소, 매출원가는 각각 23,958백만원 및 9,454백만원감소, 당기순손실은 각각 14,605백만원 및 13,666백만원 증가하였습니다.이에 2024년03월29일자로 2021년 감사보고서와 2022년 감사보고서가 외부감사인으로부터 정정작성되어 제출되었습니다.
가. 요약 연결재무정보 정정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 48 기(2022년12월31일 현재) | 제 47 기(2021년12월31일 현재) | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | |
| [유동자산] | 47,854 | 46,932 | 121,829 | 124,386 |
| 현금및현금성자산 | 10,414 | 10,414 | 3,909 | 3,909 |
| 단기금융상품 | 1,050 | 1,050 | 1,050 | 1,050 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,212 | 3,212 | 4,014 | 4,014 |
| 매출채권및기타채권 | 22,332 | 24,668 | 25,175 | 26,416 |
| 기타유동자산 | 5,236 | 5,235 | 6,388 | 5,487 |
| 재고자산 | 4,417 | 1,063 | 2,745 | 1,789 |
| 파생상품자산 | - | 100 | - | 3,173 |
| 계약자산 | 843 | 843 | 463 | 463 |
| 당기법인세자산 | 51 | 48 | 50 | 49 |
| 매각예정자산 | 300 | 300 | 78,034 | 78,034 |
| [비유동자산] | 12,354 | 12,354 | 14,998 | 14,997 |
| 장기금융상품 | 0 | - | 200 | 200 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,978 | 4,978 | 6,410 | 6,410 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 0 | - | 1 | 1 |
| 관계기업투자 | 0 | - | - | - |
| 유형자산 | 460 | 460 | 338 | 338 |
| 무형자산 | 4,167 | 4,167 | 4,994 | 4,994 |
| 사용권자산 | 1,297 | 1,297 | 1,534 | 1,533 |
| 기타비유동금융자산 | 996 | 996 | 1,187 | 1,187 |
| 기타비유동자산 | 0 | - | - | - |
| 이연법인세자산 | 456 | 456 | 335 | 335 |
| 자산총계 | 60,208 | 59,285 | 136,827 | 139,383 |
| [유동부채] | 21,067 | 22,552 | 101,827 | 100,661 |
| [비유동부채] | 1,343 | 1,430 | 1,693 | 1,693 |
| 부채총계 | 22,410 | 23,982 | 103,520 | 102,354 |
| [지배기업주주지분] | 37,263 | 34,769 | 32,822 | 36,544 |
| 자본금 | 33,216 | 33,216 | 29,339 | 29,339 |
| 기타불입자본 | 13,846 | 31,631 | 104,822 | 115,058 |
| 기타자본구성요소 | 59,043 | 71,984 | 61,372 | 73,474 |
| 이익잉여금 | (68,842) | (102,063) | (162,712) | (181,327) |
| [비지배지분] | 534 | 534 | 485 | 485 |
| 자본총계 | 37,798 | 35,303 | 33,307 | 37,029 |
| [2022.01.01~2022.12.31] | [2022.01.01~2022.12.31] | [2021.01.01~2021.12.31] | [2021.01.01~2021.12.31] | |
| 매출액 | 190,937 | 158,116 | 121,623 | 108,377 |
| 영업손익 | 2,559 | 2,262 | (3,903) | (4,319) |
| 당기순손익 | (6,419) | (21,024) | (19,632) | (33,298) |
| 지배회사의 소유주 귀속 | (6,275) | (20,881) | (19,613) | (33,279) |
| 비지배지분 귀속 | (143) | (143) | (19) | (19) |
| 당기총포괄손익 | (6,268) | (20,873) | (19,605) | (33,270) |
| 연결에 포함된 회사수 | 6 | 7 | 2 | 3 |
| 주당손익(원) | (98) | (325) | (354) | (601) |
나. 요약 개별재무정보 정정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 48 기(2022년12월31일 현재) | 제 47 기(2021년12월31일 현재) | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | |
| [유동자산] | 14,318 | 13,396 | 52,039 | 54,596 |
| 현금및현금성자산 | 3,618 | 3,618 | 2,932 | 2,932 |
| 단기금융상품 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,014 | 4,014 |
| 매출채권및기타채권 | 4,774 | 7,110 | 6,241 | 7,482 |
| 기타유동자산 | 1,223 | 1,221 | 1,008 | 107 |
| 재고자산 | 3,354 | - | 1,493 | 537 |
| 파생상품자산 | - | 99 | - | - |
| 계약자산 | - | - | - | 3,174 |
| 당기법인세자산 | 51 | 48 | 50 | 50 |
| 매각예정자산 | 300 | 300 | 35,300 | 35,300 |
| [비유동자산] | 20,170 | 20,170 | 19,777 | 19,777 |
| 장기금융상품 | - | - | 200 | 200 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,690 | 6,690 | 8,034 | 8,034 |
| 종속기업투자 | 11,468 | 11,468 | 8,123 | 8,123 |
| 관계기업투자 | - | - | - | - |
| 유형자산 | 228 | 228 | 270 | 270 |
| 무형자산 | 303 | 303 | 977 | 977 |
| 사용권자산 | 566 | 566 | 1,146 | 1,146 |
| 기타금융자산 | 828 | 828 | 1,027 | 1,027 |
| 기타비유동자산 | 87 | 87 | - | - |
| 자산총계 | 34,488 | 33,566 | 71,816 | 74,373 |
| [유동부채] | 5,140 | 6,712 | 43,130 | 41,964 |
| [비유동부채] | 237 | 237 | 589 | 590 |
| 부채총계 | 5,377 | 6,950 | 43,719 | 42,554 |
| 자본금 | 33,216 | 33,216 | 29,339 | 29,339 |
| 기타불입자본 | 13,675 | 31,461 | 104,651 | 114,887 |
| 기타자본구성요소 | 59,307 | 72,248 | 61,637 | 73,738 |
| 이익잉여금 | (77,087) | (110,308) | (167,530) | (186,145) |
| 자본총계 | 29,111 | 26,617 | 28,097 | 31,819 |
| 종속,관계 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| [2022.01.01~2022.12.31] | [2022.01.01~2022.12.31] | [2021.01.01~2021.12.31] | [2021.01.01~2021.12.31] | |
| 매출액 | 46,983 | 22,458 | 21,746 | 11,851 |
| 영업손익 | (4,190) | (4,486) | (7,263) | (7,679) |
| 당기순손익 | (9,689) | (24,295) | (22,690) | (36,356) |
| 총포괄손익 | (9,558) | (24,163) | (22,726) | (36,391) |
| 주당손익(원) | (151) | (378) | (410) | (657) |
다. 요약 연결재무정보 주석기재사항
연결회사는 2023년 중에 회계부정에 의한 잠재적왜곡표시를 확인하기 위하여 2021년 1월부터 2023년 8월까지 32개월의 기간에 해당하는 육가공사업거래와 전환사채 발행거래에 대한 내부감사의 외부조사를 실시하였으며, 그 결과 2022년과 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 회계처리 오류사항을 발견하였습니다. 연결회사는 동 오류사항으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여2022년과 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.상기 조정사항으로 인해서 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 '수정전' 은 2023년 3월 21일자 감사보고서와 2022년3월 22일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고 금액입니다).(1) 전기오류의 성격
|
육가공 사업 |
계정과목 |
매출채권및기타채권, 기타유동자산, 재고자산, 당기법인세자산, 매입채무및기타채무, 매출, 매출원가, 판매비와관리비, 금융수익 |
|
발생 경위 |
내부감사의 외부전문가조사결과 2021년 부터 이루어진 육가공사업과 관련하여연결회사가 영업활동으로 재화의 공급이나 용역을 제공했다고 볼 수 없어,자금거래활동으로 인식하는 것이 타당하다는 결론에 따라 육가공 관련 매출과매출원가 재고자산 등을 인식하지 아니함 | |
|
오류의 내용 |
-제 48기 순자산은 963백만원 과대계상하고 매출은 24,525백만원 과대계상 매출원가는 23,958백만원 과대계상 순손실은 543백만원 과소계상함-제 47기 순자산은 420백만원 과대계상하고 매출은 9,895백만원 과대계상 매출원가는 9,454백만원 과대계상 순손실은 420백만원 과소계상함- (재무상태표) 제 48기 매출채권및기타채권 2,336백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 기타유동자산 1백만원 과대계상- (재무상태표) 제 48기 재고자산 3,353백만원 과대계상- (재무상태표) 제 48기 당기법인세자산 3백만원 과대계상- (재무상태표) 제 48기 매입채무및기타채무 59백만원 과대계상- (손익계산서) 제 48기 매출 24,525백만원 과대계상- (손익계산서) 제 48기 매출원가 23,958백만원 과대계상- (손익계산서) 제 48기 판매비와관리비 30,533 백만원 과소계상- (손익계산서) 제 48기 금융수익 5,833 백만원 과대계상 | |
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관련 기준서 |
기업회계기준서 1001호 문단 15, 1115호 문단 6,9,31,33 | |
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전환사채 |
계정과목 |
파생상품자산, 유동성전환사채, 파생상품부채, 기타불입자본, 기타자본구성요소, 금융원가, 기타수익, 기타비용 |
|
발생 경위 |
전환사채 발행시 중도상환권(콜옵션)과 조기상환권(풋옵션)을 별도 파생상품자산과 부채로 계상하지 아니함으로써 관련 평가손익 미인식과 전환사채 상환 및 전환에 따른 회계처리를 적정하게 계상하지 아니함 또한, 내부감사의 외부조사결과 전환사채를 매각시에 재발행 당시의 공정가치보다 낮은 액면가액으로 매각함에 따라 발생한 재발행 시점의 공정가치와 재발행가액의 차액을 손실로 인식하지 아니함 | |
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오류의 내용 |
-제 48기 순자산은 1,532백만원 과대계상 순손실은 14,063백만원 과소계상함-제 47기 순자산은 4,142백만원 과소계상 순손실은 13,246백만원 과소계상함- (재무상태표) 제 48기 파생상품자산 99백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 유동성전환사채 953백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 파생상품부채 649백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 기타유동부채 29백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 기타불입자본 17,785백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 기타자본구성요소 12,813백만원 과소계상- (손익계산서) 제 48기 판매비와관리비 240백만원 과대계상- (손익계산서) 제 48기 금융원가 63백만원 과소계상- (손익계산서) 제 48기 기타비용14,240백만원 과소계상 | |
|
관련 기준서 |
기업회계기준서 1109호 문단 4.3.1, B5 | |
|
매출순액으로 조정 |
계정과목 | 매출, 매출원가 |
| 발생 경위 | 종속기업인 (주)나이스팜은 특정 거래처와의 매출거래에 있어서 재화나 용역을 직접 제공하지 않고, 다른 당사자에게 주선의 역할만 수행하나 관련 거래금액 전체에 대해 수익과 비용을 인식함. | |
| 오류의 내용 | - (손익계산서) 제 48기 매출 8,296백만원 과대계상 - (손익계산서) 제 48기 매출원가 8,296백만원 과대계상 | |
| 관련 기준서 | 기업회계기준서 1115호 문단 B34,B34A |
(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표1) 연결재무상태표
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2022년말 | |||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
|
자산 |
||||
|
유동자산 |
47,853,937,546 | (1,022,176,515) | 99,848,902 | 46,931,609,933 |
| 매출채권및기타채권 | 22,331,901,085 | 2,336,035,032 | - | 24,667,936,117 |
| 기타유동자산 | 5,235,817,654 | (1,457,889) | - | 5,234,359,765 |
| 재고자산 | 4,416,637,659 | (3,353,844,770) | - | 1,062,792,889 |
| 파생상품자산 | - | - | 99,848,902 | 99,848,902 |
| 당기법인세자산 | 50,544,128 | (2,908,888) | - | 47,635,240 |
|
자산총계 |
60,207,812,882 | (1,022,176,515) | 99,848,902 | 59,285,485,269 |
|
부채 |
||||
|
유동부채 |
21,067,404,415 | (59,449,912) | 1,631,745,879 | 22,639,700,382 |
| 매입채무및기타채무 | 10,904,193,631 | (59,449,912) | - | 10,844,743,719 |
| 유동성전환사채 | 2,931,164,452 | - | 953,210,516 | 3,884,374,968 |
| 파생상품부채 | - | - | 649,742,482 | 649,742,482 |
| 기타유동부채 | 1,309,107,894 | - | 28,792,881 | 1,337,900,775 |
|
부채총계 |
22,410,292,079 | (59,449,912) | 1,631,745,879 | 23,982,588,046 |
|
자본 |
||||
| 기타불입자본 | 13,846,434,047 | - | 17,785,156,692 | 31,631,590,739 |
| 기타자본구성요소 | 59,042,655,814 | - | 12,941,212,247 | 71,983,868,061 |
| 결손금 | (68,841,864,370) | (962,726,603) | (32,258,265,916) | (102,062,856,889) |
| 비지배지분 | 534,243,312 | - | - | 534,243,312 |
|
자본총계 |
37,797,520,803 | (962,726,603) | (1,531,896,977) | 35,302,897,223 |
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2021년말 | |||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
|
자산 |
||||
|
유동자산 |
121,829,258,287 | (617,130,772) | 3,173,719,063 | 124,385,846,578 |
| 매출채권및기타채권 | 25,175,231,135 | 1,241,174,363 | - | 26,416,405,498 |
| 기타유동자산 | 6,388,396,737 | (900,964,179) | - | 5,487,432,558 |
| 재고자산 | 2,744,776,760 | (956,164,567) | - | 1,788,612,193 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,173,719,063 | 3,173,719,063 |
| 당기법인세자산 | 50,347,709 | (1,176,389) | - | 49,171,320 |
| 비유동자산 | 14,997,527,820 | - | - | 14,997,527,820 |
|
자산총계 |
136,826,786,107 | (617,130,772) | 3,173,719,063 | 139,383,374,398 |
|
부채 |
- | |||
|
유동부채 |
101,827,048,739 | (197,073,749) | (968,594,321) | 100,661,380,669 |
| 매입채무및기타채무 | 8,292,842,187 | (197,073,749) | - | 8,095,768,438 |
| 유동성전환사채 | 23,840,093,485 | - | (3,463,628,959) | 20,376,464,526 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,479,961,406 | 2,479,961,406 |
| 기타유동부채 | 17,713,049,630 | - | 15,073,232 | 17,728,122,862 |
| 비유동부채 | 1,692,829,827 | - | - | 1,692,829,827 |
|
부채총계 |
103,519,878,566 | (197,073,749) | (968,594,321) | 102,354,210,496 |
|
자본 |
- | |||
| 기타불입자본 | 104,822,315,756 | - | 10,236,074,900 | 115,058,390,656 |
| 기타자본구성요소 | 61,372,251,720 | - | 12,101,684,199 | 73,473,935,919 |
| 결손금 | (162,711,660,486) | (420,057,023) | (18,195,445,715) | (181,327,163,224) |
| 비지배지분 | 485,378,551 | - | - | 485,378,551 |
|
자본총계 |
33,306,907,541 | (420,057,023) | 4,142,313,384 | 37,029,163,902 |
| 부채와자본총계 | 136,826,786,107 | (617,130,772) | 3,173,719,063 | 139,383,374,398 |
2) 연결손익계산서
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2022년 |
||||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
매출순액조정 관련수정금액 |
수정 후 |
|
|
매출 |
190,937,399,357 | (24,525,139,901) | - | (8,296,210,000) | 158,116,049,456 |
|
매출원가 |
168,150,152,579 | (23,957,769,424) | - | (8,296,210,000) | 135,896,173,155 |
| 판매비와관리비 | 20,228,092,578 | (30,533,605) | (240,000,000) | - | 19,957,558,973 |
|
영업손실 |
2,559,154,200 | (536,836,872) | 240,000,000 | - | 2,262,317,328 |
| 금융수익 | 224,318,374 | (5,833,333) | - | - | 218,485,041 |
| 금융원가 | 791,124,763 | - | 63,250,496 | - | 854,375,259 |
| 기타수익 | 4,372,041,523 | - | - | - | 4,372,041,523 |
| 기타원가 | 11,391,608,101 | (625) | 14,239,569,705 | - | 25,631,177,181 |
|
법인세비용차감전순손실 |
(5,027,218,767) | (542,669,580) | (14,062,820,201) | - | (19,632,708,548) |
|
당기순손실 |
(6,418,574,859) | (542,669,580) | (14,062,820,201) | - | (21,024,064,640) |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손실 | (6,275,439,620) | (542,669,580) | (14,062,820,201) | - | (20,880,929,401) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손실 | (143,135,239) | - | - | - | (143,135,239) |
|
당기총포괄손실 |
(6,267,663,752) | (542,669,580) | (14,062,820,201) | - | (20,873,153,533) |
|
주당순손실 |
(98) | (8) | (219) | - | (325) |
|
희석주당순손실 |
(98) | (8) | (219) | - | (325) |
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2021년 |
||||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
매출순액조정 관련수정금액 |
수정 후 |
|
| 매출 | 121,623,324,836 | (9,894,510,347) | - | (3,351,877,000) | 108,376,937,489 |
| 매출원가 | 111,895,024,370 | (9,453,718,053) | - | (3,351,877,000) | 99,089,429,317 |
| 판매비와관리비 | 13,631,566,527 | (25,004,002) | - | - | 13,606,562,525 |
| 영업손실 | (3,903,266,061) | (415,788,292) | - | - | (4,319,054,353) |
| 금융수익 | 169,476,416 | (5,016,667) | - | - | 164,459,749 |
| 금융원가 | 4,938,543,096 | - | 143,354,582 | - | 5,081,897,678 |
| 기타수익 | 2,847,214,227 | - | 1,458,432,464 | - | 4,305,646,691 |
| 기타비용 | 4,930,366,976 | - | 14,560,686,358 | - | 19,491,053,334 |
| 법인세비용차감전순손실 | (20,889,220,187) | (420,057,023) | (13,245,608,476) | - | (34,554,885,686) |
| 당기순손실 | (19,631,865,532) | (420,057,023) | (13,245,608,476) | - | (33,297,531,031) |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손실 | (19,613,107,896) | (420,057,023) | (13,245,608,476) | - | (33,278,773,395) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손실 | (18,757,636) | - | - | - | (18,757,636) |
| 당기총포괄손실 | (19,604,659,537) | (420,057,023) | (13,245,608,476) | - | (33,270,325,036) |
| 기본주당손실 | (354) | (8) | (237) | - | (601) |
| 희석주당손실 | (354) | (8) | (237) | - | (601) |
3) 연결자본변동표
| (단위: 원) |
|
과 목 |
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
2022년초 자본총계 |
33,306,907,541 | (420,057,023) | 4,142,313,384 | 37,029,163,902 |
| 지배주주 귀속 | ||||
| 기타불입자본 | 13,846,434,047 | - | 17,785,156,692 | 31,631,590,739 |
| 기타자본구성요소 | 59,042,655,814 | - | 12,941,212,247 | 71,983,868,061 |
| 이익잉여금 | (68,841,864,370) | (962,726,603) | (32,258,265,916) | (102,062,856,889) |
| 비지배지분 | 534,243,312 | - | - | 534,243,312 |
|
2022년말 자본총계 |
37,797,520,803 | (962,726,603) | (1,531,896,977) | 35,302,897,223 |
4) 연결현금흐름표상기 오류와 관련하여 현금흐름에 영향은 없으나 2022년 영업활동현금흐름은 643백만원 감소하고 투자활동현금흐름은 643백만원 증가하며, 2021년 영업활동현금흐름은 177백만원 감소하고 투자활동현금흐름은 177백만원 증가합니다. 현금흐름표가 수정 작성된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2022년 |
|||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
2,623,413,841 | (643,155,892) | - | 1,980,257,949 |
|
당기순손실 |
(6,418,574,859) | (542,669,580) | (14,062,820,201) | (21,024,064,640) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 11,507,792,284 | (306,764,298) | 14,302,820,201 | 25,263,848,187 |
| 이자비용 | 791,124,763 | - | 63,250,496 | 854,375,259 |
| 재고자산평가손실 | (2,408,295,401) | (312,597,006) | - | (2,720,892,407) |
| 사채발행손실 | - | - | 7,502,159,047 | 7,502,159,047 |
| 사채상환손실 | - | - | 4,778,688,715 | 4,778,688,715 |
| 이자수익 | (224,316,854) | 5,833,333 | - | (218,483,521) |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,956,776,939 | 1,956,776,939 |
| 잡손실 | (625) | 1,945,004 | 1,944,379 | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,474,610,149) | 210,378,195 | (240,000,000) | (1,264,231,954) |
|
매출채권의 감소 |
1,180,947,919 | (483,789,130) | - | 697,158,789 |
| 미수금의 증가 | 678,587,117 | (1,253,760,764) | - | (575,173,647) |
| 미수수익의 감소 | (251,399,423) | (466,667) | - | (251,866,090) |
| 선급금의 감소(증가) | (2,199,770,065) | (897,274,832) | - | (3,097,044,897) |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,974,896,053 | (2,231,458) | - | 1,972,664,595 |
| 재고자산의 감소 | 736,434,502 | 2,710,277,209 | - | 3,446,711,711 |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,048,400,666 | 137,623,837 | - | 2,186,024,503 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 222,857,279 | - | (240,000,000) | (17,142,721) |
| 이자수취 | 176,119,239 | (5,832,708) | - | 170,286,531 |
| 법인세환급 | (886,437,205) | 1,732,499 | - | (884,704,706) |
| 투자활동현금흐름 | 15,887,624,000 | 643,155,892 | - | 16,530,779,892 |
| 단기대여금및수취채권의 감소 | 4,901,999,996 | 643,155,892 | - | 5,545,155,888 |
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2021년 |
|||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
712,970,119 | (177,333,335) | - | 535,636,784 |
|
당기순손실 |
(19,631,865,532) | (420,057,023) | (13,245,608,476) | (33,297,531,031) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 22,608,769,020 | 5,016,667 | 13,245,608,476 | 35,859,394,163 |
| 이자비용 | 5,308,808,770 | - | 143,354,582 | 5,452,163,352 |
| 사채상환손실 | - | - | 6,739,228,030 | 6,739,228,030 |
| 사채발행손실 | 41,780,875 | - | 7,811,142,740 | 7,852,923,615 |
| 잡손실 | 9,119,785 | - | 10,315,588 | 19,435,373 |
| 이자수익 | (373,108,699) | 5,016,667 | - | (368,092,032) |
| 파생상품평가이익 | - | - | (1,458,432,464) | (1,458,432,464) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,300,999,202) | 241,547,299 | - | (1,059,451,903) |
|
매출채권의 감소 |
1,768,048,565 | 1,307,837,519 | - | 3,075,886,084 |
| 미수금의 증가 | (306,330,396) | (2,727,084,106) | - | (3,033,414,502) |
| 미수수익의 감소 | - | 738,889 | - | 738,889 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,057,736,506) | 897,274,832 | - | (160,461,674) |
| 선급비용의 감소(증가) | (3,365,099) | 3,689,347 | - | 324,248 |
| 재고자산의 감소 | 385,435,062 | 956,164,567 | - | 1,341,599,629 |
| 매입채무의 증가(감소) | 341,392,138 | (137,623,837) | - | 203,768,301 |
| 미지급금의 증가(감소) | 113,164,568 | (59,449,912) | - | 53,714,656 |
| 이자수취 | 308,419,662 | (5,016,667) | - | 303,402,995 |
| 법인세환급 | (132,956,375) | 1,176,389 | - | (131,779,986) |
| 투자활동현금흐름 | 7,942,374,322 | 177,333,335 | - | 8,119,707,657 |
| 단기대여금및수취채권의 감소 | 602,093,676 | 177,333,335 | - | 779,427,011 |
라. 요약 개별재무정보 주석기재사항
회사는 2023년 중에 회계부정에 의한 잠재적왜곡표시를 확인하기 위하여 2021년 1월부터 2023년 8월까지 32개월의 기간에 해당하는 육가공사업거래와 전환사채 발행거래에 대한 내부감사의 외부전문가조사를 실시하였으며, 그 결과 2021년과 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 회계처리 오류사항을 발견하였습니다. 회사는 동 오류사항으로 인하여 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2022년과 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.상기 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 '수정전' 은 2023년 3월 21일자 감사보고서와 2022년3월 22일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다).
(1) 오류의 성격
|
육가공 사업 |
계정과목 |
매출채권및기타채권, 기타유동자산, 재고자산, 당기법인세자산, 매입채무및기타채무, 매출, 매출원가, 판매비와관리비, 금융수익 |
|
발생 경위 |
내부감사의 외부전문가조사결과 2021년 부터 이루어진 육가공사업과 관련하여 회사가 영업활동으로 재화의 공급이나 용역을 제공했다고 볼 수 없어, 자금거래활동으로 인식하는 것이 타당하다는 결론에 따라 육가공 관련 매출과 매출원가 재고자산 등을 인식하지 아니함 | |
|
오류의 내용 |
-제 48기 순자산은 963백만원 과대계상하고 매출은 24,525백만원 과대계상 매출원가는 23,958백만원 과대계상 순손실은 543백만원 과소계상함-제 47기 순자산은 420백만원 과대계상하고 매출은 9,895백만원 과대계상 매출원가는 9,454백만원 과대계상 순손실은 420백만원 과소계상함- (재무상태표) 제 48기 매출채권및기타채권 2,336백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 기타유동자산 1백만원 과대계상- (재무상태표) 제 48기 재고자산 3,353백만원 과대계상- (재무상태표) 제 48기 당기법인세자산 3백만원 과대계상- (재무상태표) 제 48기 매입채무및기타채무 59백만원 과대계상- (손익계산서) 제 48기 매출 24,525백만원 과대계상- (손익계산서) 제 48기 매출원가 23,958백만원 과대계상- (손익계산서) 제 48기 판매비와관리비 31백만원 과소계상- (손익계산서) 제 48기 금융수익 6백만원 과대계상 | |
|
관련 기준서 |
기업회계기준서 1001호 문단 15, 1115호 문단 6,9,31,33 | |
|
전환사채 |
계정과목 |
파생상품자산, 유동성전환사채, 파생상품부채, 기타불입자본, 기타자본구성요소, 금융원가, 기타수익, 기타비용 |
|
발생 경위 |
전환사채 발행시 중도상환권(콜옵션)과 조기상환권(풋옵션)을 별도 파생상품자산과 부채로 계상하지 아니함으로써 관련 평가손익 미인식과 전환사채 상환 및 전환에 따른 회계처리를 적정하게 계상하지 아니함 또한, 내부감사의 외부조사결과 전환사채를 매각시에 재발행 당시의 공정가치보다 낮은 액면가액으로 매각함에 따라 발생한 재발행 시점의 공정가치와 재발행가액의 차액을 손실로 인식하지 아니함 | |
|
오류의 내용 |
-제 48기 순자산은 1,532백만원 과대계상 순손실은 14,063백만원 과소계상함-제 47기 순자산은 4,142백만원 과소계상 순손실은 13,246백만원 과소계상함- (재무상태표) 제 48기 파생상품자산 99백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 유동성전환사채 953백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 파생상품부채 649백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 기타유동부채 29백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 기타불입자본 17,785백만원 과소계상- (재무상태표) 제 48기 기타자본구성요소 12,941백만원 과소계상- (손익계산서) 제 48기 판매비와관리비 240백만원 과대계상- (손익계산서) 제 48기 금융원가 63백만원 과소계상- (손익계산서) 제 48기 기타비용14,240백만원 과소계상 | |
|
관련 기준서 |
기업회계기준서 1109호 문단 4.3.1, B5 |
(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표1) 재무상태표
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2022년말 | |||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
|
자산 |
||||
|
유동자산 |
14,318,431,782 | (1,022,176,515) | 99,848,902 | 13,396,104,169 |
| 매출채권및기타채권 | 4,773,967,983 | 2,336,035,032 | - | 7,110,003,015 |
| 기타유동자산 | 1,222,547,093 | (1,457,889) | - | 1,221,089,204 |
| 재고자산 | 3,353,844,770 | (3,353,844,770) | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | 99,848,902 | 99,848,902 |
| 당기법인세자산 | 50,525,408 | (2,908,888) | - | 47,616,520 |
| 비유동자산 | 20,170,007,795 | - | - | 20,170,007,795 |
|
자산총계 |
34,488,439,577 | (1,022,176,515) | 99,848,902 | 33,566,111,964 |
|
부채 |
- | - | ||
|
유동부채 |
5,139,613,745 | (59,449,912) | 1,631,745,879 | 6,711,909,712 |
| 매입채무및기타채무 | 917,649,149 | (59,449,912) | - | 858,199,237 |
| 유동성전환사채 | 2,931,164,452 | - | 953,210,516 | 3,884,374,968 |
| 파생상품부채 | - | - | 649,742,482 | 649,742,482 |
| 기타유동부채 | 690,636,370 | - | 28,792,881 | 719,429,251 |
| 비유동부채 | 237,674,161 | - | - | 237,674,161 |
|
부채총계 |
5,377,287,906 | (59,449,912) | 1,631,745,879 | 6,949,583,873 |
| 자본 | - | - | ||
| 자본금 | 33,216,052,000 | 33,216,052,000 | ||
| 기타불입자본 | 13,675,435,267 | - | 17,785,156,692 | 31,460,591,959 |
| 기타자본구성요소 | 59,307,159,649 | - | 12,941,212,247 | 72,248,371,896 |
| 결손금 | (77,087,495,245) | (962,726,603) | (32,258,265,916) | (110,308,487,764) |
| 자본총계 | 29,111,151,671 | (962,726,603) | (1,531,896,977) | 26,616,528,091 |
| 부채및자본총계 | 34,488,439,577 | (1,022,176,515) | 99,848,902 | 33,566,111,964 |
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2021년말 | |||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 52,038,919,685 | (617,130,772) | 3,173,719,063 | 54,595,507,976 |
| 매출채권및기타채권 | 6,241,109,324 | 1,241,174,363 | - | 7,482,283,687 |
| 기타유동자산 | 1,007,568,947 | (900,964,179) | - | 106,604,768 |
| 재고자산 | 1,493,124,090 | (956,164,567) | - | 536,959,523 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,173,719,063 | 3,173,719,063 |
| 당기법인세자산 | 50,347,709 | (1,176,389) | - | 49,171,320 |
| 비유동자산 | 19,777,146,144 | - | - | 19,777,146,144 |
| 자산총계 | 71,816,065,829 | (617,130,772) | 3,173,719,063 | 74,372,654,120 |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 43,129,722,079 | (197,073,749) | (968,594,321) | 41,964,054,009 |
| 매입채무및기타채무 | 1,082,218,950 | (197,073,749) | - | 885,145,201 |
| 유동성전환사채 | 23,840,093,485 | - | (3,463,628,959) | 20,376,464,526 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,479,961,406 | 2,479,961,406 |
| 기타유동부채 | 17,317,832,404 | - | 15,073,232 | 17,332,905,636 |
| 비유동부채 | 589,591,424 | - | - | 589,591,424 |
| 부채총계 | 43,719,313,503 | (197,073,749) | (968,594,321) | 42,553,645,433 |
| 자본 | ||||
| 자본금 | 29,338,622,000 | - | - | 29,338,622,000 |
| 기타불입자본 | 104,651,316,976 | - | 10,236,074,900 | 114,887,391,876 |
| 기타자본구성요소 | 61,636,755,555 | - | 12,101,684,199 | 73,738,439,754 |
| 결손금 | (167,529,942,205) | (420,057,023) | (18,195,445,715) | (186,145,444,943) |
| 자본총계 | 28,096,752,326 | (420,057,023) | 4,142,313,384 | 31,819,008,687 |
| 부채및자본총계 | 71,816,065,829 | (617,130,772) | 3,173,719,063 | 74,372,654,120 |
2) 손익계산서
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2022년 |
|||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
|
매출 |
46,983,273,685 | (24,525,139,901) | - | 22,458,133,784 |
|
매출원가 |
40,385,553,480 | (23,957,769,424) | - | 16,427,784,056 |
| 판매비와관리비 | 10,787,316,859 | (30,533,605) | (240,000,000) | 10,516,783,254 |
|
영업손실 |
(4,189,596,654) | (536,836,872) | 240,000,000 | (4,486,433,526) |
| 금융수익 | 318,798,331 | (5,833,333) | - | 312,964,998 |
| 금융원가 | 677,563,519 | - | 63,250,496 | 740,814,015 |
| 기타수익 | 3,764,376,362 | - | - | 3,764,376,362 |
| 기타비용 | 8,905,434,159 | (625) | 14,239,569,705 | 23,145,003,239 |
|
법인세비용차감전순손실 |
(9,689,419,639) | (542,669,580) | (14,062,820,201) | (24,294,909,420) |
|
당기순손실 |
(9,689,419,639) | (542,669,580) | (14,062,820,201) | (24,294,909,420) |
|
당기총포괄손실 |
(9,557,553,040) | (542,669,580) | (14,062,820,201) | (24,163,042,821) |
|
주당순손실 |
(151) | (8) | (219) | (378) |
|
희석주당순손실 |
(151) | (8) | (219) | (378) |
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2021년 |
|||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
| 매출 | 21,745,811,961 | (9,894,510,347) | - | 11,851,301,614 |
| 매출원가 | 21,822,323,279 | (9,453,718,053) | - | 12,368,605,226 |
| 판매비와관리비 | 7,186,770,182 | (25,004,002) | - | 7,161,766,180 |
| 영업손실 | (7,263,281,500) | (415,788,292) | - | (7,679,069,792) |
| 금융수익 | 292,766,086 | (5,016,667) | - | 287,749,419 |
| 금융원가 | 4,841,813,468 | - | 143,354,582 | 4,985,168,050 |
| 기타수익 | 2,177,420,052 | - | 1,458,432,464 | 3,635,852,516 |
| 기타비용 | 13,056,261,715 | (747,936) | 14,560,686,358 | 27,616,200,137 |
| 법인세비용차감전순손실 | (22,691,170,545) | (420,057,023) | (13,245,608,476) | (36,356,836,044) |
| 당기순손실 | (22,689,915,143) | (420,057,023) | (13,245,608,476) | (36,355,580,642) |
| 당기총포괄손실 | (22,725,680,120) | (420,057,023) | (13,245,608,476) | (36,391,345,619) |
| 기본주당손실 | (410) | (8) | (239) | (657) |
| 희석주당손실 | (410) | (8) | (239) | (657) |
3) 자본변동표
| (단위: 원) |
|
과 목 |
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
2022년초 자본총계 |
28,096,752,326 | (420,057,023) | 4,142,313,384 | 31,819,008,687 |
| 기타불입자본 | 13,675,435,267 | - | 17,785,156,692 | 31,460,591,959 |
| 기타자본구성요소 | 59,307,159,649 | - | 12,941,212,247 | 72,248,371,896 |
| 결손금 | (77,087,495,245) | (962,726,603) | (32,258,265,916) | (110,308,487,764) |
|
2022년말 자본총계 |
29,111,151,671 | (962,726,603) | (1,531,896,977) | 26,616,528,091 |
4) 현금흐름표상기 오류와 관련하여 현금흐름에 영향은 없으나 2022년 영업활동현금흐름은 643백만원 감소하고 투자활동현금흐름은 643백만원 증가하며, 2021년 영업활동현금흐름은 177백만원 감소하고 투자활동현금흐름은 177백만원 증가합니다. 현금흐름표가 수정 작성된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2022년 |
|||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
(6,761,726,563) | (643,155,892) | - | (7,404,882,455) |
|
당기순손실 |
(9,689,419,639) | (542,669,580) | (14,062,820,201) | (24,294,909,420) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 6,937,587,466 | (306,764,298) | 14,302,820,201 | 20,933,643,369 |
| 이자비용 | 677,563,519 | - | 63,250,496 | 740,814,015 |
| 재고자산평가손실 | (2,408,295,401) | (312,597,006) | - | (2,720,892,407) |
| 사채발행손실 | - | - | 7,502,159,047 | 7,502,159,047 |
| 사채상환손실 | - | - | 4,778,688,715 | 4,778,688,715 |
| 이자수익 | (318,798,331) | 5,833,333 | - | (312,964,998) |
| 파생상품평가이익 | - | 1,956,776,939 | 1,956,776,939 | |
| 사채상환이익 | (1,506,744,837) | - | - | (1,506,744,837) |
| 잡손실 | 1,368,757 | (625) | 1,945,004 | 3,313,136 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,430,008,109) | 210,378,195 | (240,000,000) | (4,459,629,914) |
|
매출채권의 증가 |
(2,163,427,131) | (483,789,130) | - | (2,647,216,261) |
| 미수금의 감소(증가) | 754,378,191 | (1,253,760,764) | - | (499,382,573) |
| 미수수익의 증가 | - | (466,667) | - | (466,667) |
| 선급금의 증가 | (105,256,899) | (897,274,832) | - | (1,002,531,731) |
| 선급비용의 증가 | (1,496,662,438) | (2,231,458) | - | (1,498,893,896) |
| 재고자산의 감소 | 547,574,721 | 2,710,277,209 | 3,257,851,930 | |
| 매입채무의 증가(감소) | (11,428,437) | 137,623,837 | - | 126,195,400 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (22,069,337) | - | (240,000,000) | (262,069,337) |
| 이자수취 | 273,027,322 | (5,832,708) | - | 267,194,614 |
| 법인세환급(납부) | (177,699) | 1,732,499 | - | 1,554,800 |
| 투자활동현금흐름 | 17,986,721,342 | 643,155,892 | - | 18,629,877,234 |
| 단기대여금및수취채권의 감소 | 6,901,999,996 | 643,155,892 | - | 7,545,155,888 |
| (단위: 원) |
|
과 목 |
2021년 |
|||
|
수정 전 |
육가공사업 관련 수정금액 |
전환사채 관련 수정금액 |
수정 후 |
|
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
(5,949,170,143) | (177,333,335) | - | (6,126,503,478) |
|
당기순손실 |
(22,689,915,143) | (420,057,023) | (13,245,608,476) | (36,355,580,642) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 18,194,160,584 | 5,016,667 | 13,245,608,476 | 31,444,785,727 |
| 이자비용 | 4,841,813,468 | - | 143,354,582 | 4,985,168,050 |
| 사채상환손실 | 41,780,875 | 6,739,228,030 | 6,781,008,905 | |
| 사채발행손실 | - | - | 7,811,142,740 | 7,811,142,740 |
| 잡손실 | 768,257 | - | 10,315,588 | 11,083,845 |
| 이자수익 | (292,766,086) | 5,016,667 | - | (287,749,419) |
| 파생상품평가이익 | - | - | (1,458,432,464) | (1,458,432,464) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (872,325,754) | 241,547,299 | - | (630,778,455) |
|
매출채권의 감소 |
1,768,048,565 | 1,307,837,519 | - | 3,075,886,084 |
| 미수금의 증가 | (306,330,396) | (2,727,084,106) | - | (3,033,414,502) |
| 미수수익의 감소 | - | 738,889 | - | 738,889 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,057,736,506) | 897,274,832 | - | (160,461,674) |
| 선급비용의 감소(증가) | (3,365,099) | 3,689,347 | - | 324,248 |
| 재고자산의 감소 | 385,435,062 | 956,164,567 | - | 1,341,599,629 |
| 매입채무의 증가(감소) | 341,392,138 | (137,623,837) | - | 203,768,301 |
| 미지급금의 증가(감소) | 113,164,568 | (59,449,912) | - | 53,714,656 |
| 이자수취 | 171,396,601 | (5,016,667) | - | 166,379,934 |
| 법인세환급 | (41,413,632) | 1,176,389 | - | (40,237,243) |
| 투자활동현금흐름 | (6,926,973,890) | 177,333,335 | - | (6,749,640,555) |
| 단기대여금및수취채권의 감소 | 3,553,666,665 | 177,333,335 | - | 3,731,000,000 |
8-2. 합병 등에 관한 사항
- 당사는 2020년12월14일자로 당사의 종속회사인 (유)활황과 소규모 흡수합병을 결정하고, 2021년05월07일자로 흡수합병 등기가 완료 되었습니다.
| 구분 | 세부내용 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 합병방법 | 웰바이오텍(주)이 (유)활황을 흡수합병 - 존속회사 : 웰바이오텍 주식회사 - 소멸회사 : 유한회사 활황 | 소규모 합병 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 웰바이오텍(주)은 (유)활황의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 웰바이오텍(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 증대가 기대됨.본 합병 완료시 웰바이오텍(주)은 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 (유)활황은 합병 후 해산하게 되며 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 본 합병 완료후 웰바이오텍(주)의 주주 변경은 없음. | - | |
| 합병비율 | 웰바이오텍(주) : (유)활황 = 1.0000000 : 0.0000000 | - | |
| 합병계약일 | 2020.12.16 | - | |
| 주주확정기준일 | 2020.12.29 | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.05 | - | |
| 합병반대의견접수기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.13 | - | |
| 채권자이의제출기간 | 시작일 | 2021.01.15 | - |
| 종료일 | 2021.02.14 | - | |
| 합병기일 | 2021.05.03 | - | |
| 종료보고 총회일 | 2021.05.04 | - | |
| 합병등기일 | 2021.05.07 | - | |
- 합병 등 전,후 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
|---|---|---|---|
| 웰바이오텍(주)(존속회사) | (유)활황(소멸회사) | 웰바이오텍(주)(존속회사) | |
| I. 유동자산 | 14,701,777,412 | 581,123,958 | 14,888,829,682 |
| II. 비유동자산 | 45,855,643,456 | 49,387,278 | 46,561,253,624 |
| 자 산 총 계 | 60,557,420,868 | 630,511,236 | 61,450,083,306 |
| I. 유동부채 | 32,741,972,681 | 1,347,823,441 | 33,350,724,434 |
| II. 비유동부채 | 8,459,483,801 | 65,054,925 | 8,525,867,975 |
| 부 채 총 계 | 41,201,456,482 | 1,412,878,366 | 41,876,592,409 |
| I. 자본금 | 22,655,163,500 | 35,131,000 | 22,655,163,500 |
| II. 기타불입자본 | 79,884,303,890 | 26,869,000 | 79,884,303,890 |
| III. 기타자본구성요소 | 61,620,759,081 | 0 | 61,620,759,081 |
| IV. 이익잉여금 | (144,804,262,085) | (844,367,130) | (144,586,735,574) |
| 자 본 총 계 | 19,355,964,386 | (782,367,130) | 19,573,490,897 |
주) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 웰바이오텍(주)의 2020년 12월 31일 현재 기준 별도재무제표와 (유)활황의 2020년12월 31일 현재 기준 별도재무제표를 기준으로 작성되었으며, 실제 합병기일(2021년 05월 03일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할수 있습니다.
8-3. 자산양수도에 관한 사항
- 당사는 2021년12월24일자로 (주)금영이엔지에 대한 보유지분(보통주 50,000주, 100%)을 350억원에 티더블유글로벌투자조합외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 보고서 제출일 현재 잔여 지분은 없습니다. [지분 매각 및 경영권 양도 일정]
| 일 정 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2021.12.24 | 자산양수도 계약체결일 | 계약금 15,000,300천원 입금(양수인 중 최승호가 보유하고 있는 당사의 제28회차 전환사채와 대차거래 진행) |
| 2022.01.20 | 중도금 지급일 | 중도금 10,999,800천원 입금 |
| 2022.02.23 | 계약종료일 | 잔금 8,999,900천원 입금과 동시에 주식양도 |
8-4. 중단영업손익에 관한 사항
(1) 중단영업손익의 내용당사는 2021년말 현재 중단사업으로 분류된 (주)금영이엔지의 사업부문과 관련된 전기 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 2021년말 |
|---|---|
| 매출 | 82,118,741,218 |
| 매출원가 | 73,131,508,733 |
| 매출총이익 | 8,987,232,485 |
| 판매비와관리비 | 6,636,884,395 |
| 영업이익 | 2,350,348,090 |
| 금융수익 | 204,145,085 |
| 금융원가 | 319,335,312 |
| 기타수익 | 1,501,207,808 |
| 기타비용 | 1,040,468,599 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,695,897,072 |
| 법인세비용 | 582,503,770 |
| 당기순이익 | 2,113,393,302 |
| 당기순이익의 귀속 | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 2,113,393,302 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | - |
| 중단영업 매각손실 | - |
| 무형자산상각효과 | (542,849,523) |
| 내부거래제거효과이익 | 909,091 |
| 당기손익으로재분류된이익 | 10,331,458 |
| 중단영업이익 | 1,581,784,328 |
| 중단영업 기본주당이익 | 29 |
| 중단영업 희석주당이익 | 29 |
(2) 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 2021년말 |
|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 8,415,687,560 |
| 투자활동현금흐름 | 13,278,410,198 |
| 재무활동현금흐름 | (1,486,033,461) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 80,358,128 |
| 중단영업순현금흐름 | 20,288,422,425 |
(3) 매각예정자산으로 분류된 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 2021년말 |
|---|---|
| <자산> | |
| 유동자산 | 53,802,735,793 |
| 비유동자산 | 23,931,327,197 |
| 소계 | 77,734,062,990 |
| <부채> | |
| 유동부채 | 37,595,324,278 |
| 비유동부채 | 3,557,863,475 |
| 소계 | 41,153,187,753 |
| 차감 계 | 36,580,875,237 |
8-5. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 :백만원,% ) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기3분기 | 매 출 채 권 | 5,393 | 3,917 | 72.6 |
| 단기대여금 | 2,305 | 1,915 | 83.1 | |
| 미수수익 | 170 | 106 | 62.4 | |
| 선급금 | 11,623 | 6,371 | 54.8 | |
| 합 계 | 19,491 | 12,309 | 63.2 | |
| 제49기 | 매 출 채 권 | 4,937 | 4,039 | 81.8 |
| 단기대여금 | 2,325 | 1,915 | 82.4 | |
| 미수수익 | 263 | 106 | 40.3 | |
| 선급금 | 8,555 | 6,371 | 74.5 | |
| 합 계 | 16,080 | 12,431 | 77.3 | |
| 제48기 | 매 출 채 권 | 5,510 | 2,427 | 44.0 |
| 단기대여금 | 2,734 | 2,734 | 100.0 | |
| 미수수익 | 152 | 106 | 69.7 | |
| 선급금 | 787 | 578 | 73.4 | |
| 합 계 | 9,183 | 5,845 | 63.7 |
(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결)
| (단위 :백만원,% ) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기3분기 | 매 출 채 권 | 12,304 | 4,014 | 32.6 |
| 단기대여금 | 3,305 | 1,915 | 57.9 | |
| 미수수익 | 188 | 106 | 56.4 | |
| 선급금 | 8,521 | 5,193 | 60.9 | |
| 합 계 | 24,318 | 11,228 | 46.2 | |
| 제49기 | 매 출 채 권 | 20,085 | 9,872 | 49.2 |
| 단기대여금 | 2,265 | 1,915 | 84.5 | |
| 미수수익 | 323 | 106 | 32.8 | |
| 선급금 | 7,668 | 5,193 | 67.7 | |
| 합 계 | 30,341 | 17,086 | 56.3 | |
| 제48기 | 매 출 채 권 | 24,126 | 4,118 | 17.1 |
| 단기대여금 | 2,934 | 2,734 | 93.2 | |
| 미수수익 | 152 | 106 | 69.7 | |
| 선급금 | 3,053 | 578 | 18.9 | |
| 합 계 | 30,265 | 7,536 | 24.9 |
(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 :백만원 ) |
| 구 분 | 제50기 3분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,431 | 5,845 | 4,372 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 6,708 | 1,689 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 6,767 | 1,689 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(제각) | - | -59 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -122 | 122 | 216 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 12,309 | 12,431 | 5,845 |
(4) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결)
| (단위 :백만원 ) |
| 구 분 | 제50기 3분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 17,086 | 7,536 | 6,078 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 9,707 | 1,726 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 10,439 | 1,851 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(제각) | - | -732 | (125) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -83 | 157 | 268 |
| 4. 연결범위제외 | -5,776 | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 11,227 | 17,086 | 7,536 |
(5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 기업회계기준과 내부회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.* 대손예상액 설정기준 : 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다.
- 매출채권회사는 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.정상채권 : 정상채권에 대해서는 채권의 연령에 따라 1%~100%에 대손충당금을 설정하고 있습니다.사고채권 : 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로서 장기 회수지연채권과 동일하게 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다.
8-6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 :백만원 ) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제50기 3분기 | 제49기 | 제48기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품 | 0 | 0 | 0 | - |
| 상품 | 137 | 57 | 0 | - | |
| 재공품 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 부재료 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 원재료 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 미착품 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 소 계 | 137 | 57 | 0 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 0.50 | 0.13 | 0 | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 39.12회 | 71.55회 | 0회 | - | |
(2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결)
| (단위 :백만원 ) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제50기 3분기 | 제49기 | 제48기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품 | 0 | 3 | 0 | - |
| 상품 | 137 | 1,014 | 1,063 | - | |
| 재공품 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 부재료 | 0 | 8 | 0 | - | |
| 원재료 | 0 | 638 | 0 | - | |
| 미착품 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 소 계 | 137 | 1,663 | 1,063 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 0.35 | 2.76 | 1.79 | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 84.66회 | 45.6회 | 95.3회 | - | |
(3) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 : 2023년08월01일(반기검토), 2024년01월02일(정기감사)실사일 전일 업무시간 종료 후를 기준으로 재고자산을 실시하였으며, 실사일 이후의 입고 및 불출내역등을 가감하여 실질재고를 산출하여 장부재고와 비교하였음.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음.3) 장기체화재고당사는 상품 도소매 및 중개거래를 주사업으로 하는 업체로서 수입진행중 및 보관중인 재고 및 안전재고 이외의 장기체화재고는 없습니다.
8-7. 공정가치평가방법 및 내역 - 당사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성 시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 |
| (수준 2) | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| (수준 3) | 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
- 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성 시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당분기말 | 수준 1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| <금융자산> | ||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | - | - | - | - |
| 수익증권 | - | - | - | - |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | - | - | - | - |
| 투자주식 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | - | - | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| (단위: 원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| <금융자산> | ||||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 수익증권 | 2,189,118,685 | - | - | 2,189,118,685 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 투자주식 | - | - | 5,490,469,914 | 5,490,469,914 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 2,189,118,685 | - | 5,490,470,914 | 7,679,589,599 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 : | ||||
| 증분 사채 | - | - | 530,982,764 | 530,982,764 |
| 합계 | - | - | 530,982,764 | 530,982,764 |
- 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.
| (단위: 원) |
| 당분기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 추정범위(%) | 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3 | DCF모형 | 할인율 | 12.40 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
| 영구성장율 | 1 | 영구성장율 상승에 따라 공정가치 상승 | ||||
| (단위: 원) |
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 추정범위(%) | 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,490,469,914 | 3 | DCF모형 | 할인율 | 12.40 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
| 영구성장율 | 1 | 영구성장율 상승에 따라 공정가치 상승 | ||||
| 파생상품 | ||||||
| 파생상품부채 | 530,982,764 | 3 | 옵션모델 | 할인율 | 9.46~13.26 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
- 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
| (단위: 원) |
| 구 분 | 투자상환 | 시장성없는 지분증권 | 증분 사채 |
| 당기초 장부금액 | 5,490,469,914 | 1,000 | 530,982,764 |
| 증가 | - | - | - |
| 감소 | (5,490,469,914) | - | (530,982,764) |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | - |
| 당기말 장부금액 | - | 1,000 | - |
- 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정하는 데에 고료하는 요소(시간 포함)의 변동에서 생기는 정도까지만 손익으로 인식하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 전기 발행된 제31회차 전환사채 에 대한 발행회사의 중도상환청구권과 관련된 파생상품에 대해 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 파생금융자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 증가 | - | 2,116,833,374 |
| 감소 | - | 263,894,827 |
| 당기말 | - | 1,852,938,547 |
또한, 당기 발행된 제32회차 전환사채에 대한 증분사채와 관련된 파생상품에 대해 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
(2) 파생금융부채
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 증가 | - | - |
| 감소 | - | - |
| 당기말 | - | - |
- 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
1-2. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(연결)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기(당3분기) | - | - | - | - |
| 제49기(전기) | 삼일회계법인 | 의견거절 |
우리는 하기의 사항들로 인하여 연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. (1) 리테일사업부문에서 발생한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 연결회사의 리테일사업부문에 속한 육가공제조와 식음료 등 유통 거래와 관련하여 거래실질에 대한 판단 및 회계처리의 적정성을 뒷받침할만한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. (2) 전환사채 발행 및 재발행 거래의 타당성과 공시의 적정성 연결회사의 전환사채 발행 및 재발행 거래와 관련하여 거래실질에 대한 판단 및 해당 거래들과 관련된 거래상대방들의 특수관계자 여부에 대한 판단 등 공시의 적정성에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. (3) 타법인 투자거래 및 특정 지출거래 등의 타당성과 회계처리의 적정성 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간 중 발생한 연결회사의 타법인 지분 취득 및 특정 지출거래와 관련하여 거래실질에 대한 판단과 지분법을 포함한 해당 거래 등의 회계처리 및 관련된 거래상대방들의 특수관계자 여부에 대한 판단 등 공시의 적정성에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. (4) 리튬원광 취득거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간 중 발생한 연결회사의 리튬원광 취득거래와관련된 거래실질과 자금흐름의 타당성 및 거래와 연관된 당사자들의 특수관계자 여부 등을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 해당 거래와 관련하여 연결재무상태표상 인식된 자산의 실재성 및 평가와 관련한 회계처리와 공시의 적정성에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. |
- |
| 제48기(전전기) | 신한회계법인 | 적정 | 보고기간 후 사건 | 종속기업투자주식 손상평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제11조 1항 및 제11조 2항, '주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령' 제17조 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 1항에 의거 금융감독원에 감사인 지정받아 2022년11월21일자로 삼일회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 이에 2023년(49기)은 삼일회계법인에게 외부감사를 받았습니다. 2024년(50기)는 2024년02월08일에 삼덕회계법인과 외부감사계약을 체결하였으나, 2023년(49기) 감사의견거절로 인해 관리종목으로 지정된 바, 금융감독원에서 직권으로 외감법인을 신한회계법인을 지정(직권지정)하였고, 이에 2024년(50기)은 신한회계법인에게 외부감사를 받습니다.
49기 외부회계감사인은 첨부된 웰바이오텍 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 웰바이오텍 주식회사의 경영진에게 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 우리는 다음과같은 사유로 내부통제의 효과성 확인을 위한 절차를 실시할 수 없었습니다.(1) 우리는 회사의 매출거래와 관련하여 해당 거래의 실질을 반영한 회계처리가 재무제표에 반영되기에 충분한 통제절차가 설계되어 운영되고 있다는 충분하고 적합한 검토증거를 확보할 수 없었습니다.(2) 또한 우리는 다수의 투자 및 지출거래, 자금조달거래와 관련하여 거래의 정당성과 회계처리, 특수관계자 범위와 거래의 완전성 등에 대한 통제절차를 회사가 설계하고 운영하고 있다는 충분하고 적합한 검토증거를 확보할 수 없었습니다. (3) 회사는 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 다수의 수정사항이 회사의 재무제표에 반영되었습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항의 유의성 때문에 검토결론을 형성하기에 충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 웰바이오텍 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되었는지에 대하여 검토결론을 표명하지 아니합니다.우리가 수임한 검토업무는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견(개별) | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제49기 | 삼일회계법인 | 비적정(검토) | - |
| 제48기 | 신한회계법인 |
비적정(검토) |
- |
| 제47기 | 신한회계법인 |
비적정(검토) |
- |
| 제46기 | 신한회계법인 |
적정(검토) |
- |
가. 이사회제도에 관한 사항
당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 결의하고 있습니다.
1) 주주총회 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한사항 ① 주주총회 소집 ② 영업보고서 및 재무제표의 승인 ③ 정관의 변경 ④ 자본의 감소 ⑤ 이사의 선임 및 해임 ⑥ 주식배당 결정 ⑦ 주식매수선택권 부여 ⑧ 이사.감사의 보수 ⑨ 기타 주주총회에 부의할 의안2) 재무 등에 관한 사항 ① 준비금의 자본전입 ② 주식발행에 관한 사항 -신주발행의 결정 -전환사채, 신주인수권부 사채의 발행 ③ 자기주식의 취득, 처분, 소각 ④ 기타 재무등에 관한 사항 3) 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한사항 4) 중요사업계획수립 및 결산에 관한사항 5) 중요재산의 취득과 처분에 관한사항 6) 외부차입, 담보 제공 및 지급보증에 관한사항 7) 중요 불량채권의 상각에 관한 사항 8) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항
나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
이사후보의 인적사항은 주주총회 2주전에 소집통지서 및 주주총회 소집공고 공시를 통하여 주주들에게 공지하고 있으며, 최근 3년동안 이사후보는 이사회추천이었으며,주주추천은 없었습니다.
다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김영모 | 사외이사 | 위원회 없음 |
| 김정현 | 사외이사 | 위원회 없음 |
라. 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 김영모 | 현) (주)법무법인 한빛 변호사전) 법무부 공무원보통징계위원회 위원전) 부산광역시 고문변호사사법연수원 제33기 수료서울대학교 법과대학 | 없음 | - | - |
| 김정현 | 현) (주)이노시스아이티 대표이사숭실대학교 대학원 IT경영학과 | 없음 | - | - |
※ 사외이사의 업무조직: 경영지원팀 (담당자 : 경영지원팀 ☎ 02-6902-1311)
마. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 구 성 | 이사회는 이사 전원(사외이사 포함)으로 구성한다 | - |
| 소집권자소집절차 | ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 24시간전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다 | - |
| 결의방법 | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 | - |
| 부의사항 | ① 상법상의 이사회의 결의사항② 주주총회 상정안에 관한 사항③ 중요한 재무에 관한 사항④ 인사 관련 사항⑤ 기타 | - |
(2) 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 참석이사 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.01.24 | 대여금 상환 연장요청의 건조합지분 처분관련 일정변경의 건 | 가결 | 구세현, 한승일, 홍진표, 김청만, 최강호 | 참석이사 전원찬성 |
| 2 | 2024.02.05 | 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | 구세현, 한승일, 홍진표, 김청만, 최강호 | 참석이사 전원찬성 |
| 3 | 2024.02.05 | 제49기 별도재무제표 확정의 건 | 가결 | 구세현, 한승일, 홍진표, 김청만, 최강호 | 참석이사 전원찬성 |
| 4 | 2024.02.05 | 32회차 전환사채 조기상환 진행의 건 | 가결 | 구세현, 한승일, 홍진표, 김청만, 최강호 | 참석이사 전원찬성 |
| 5 | 2024.02.19 | 제49기 연결재무제표 확정의 건 | 가결 | 구세현, 한승일, 홍진표, 김청만, 최강호 | 참석이사 전원찬성 |
| 6 | 2024.02.19 | 제49기 연결재무제표 수치 정정의 건 | 가결 | 구세현, 한승일, 홍진표, 김청만, 최강호 | 참석이사 전원찬성 |
| 7 | 2024.03.14 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 구세현, 한승일, 홍진표, 김청만, 최강호 | 참석이사 전원찬성 |
| 8 | 2024.03.27 | 2021년, 2022년 재무제표 및 연결재무제표 수정의 건 | 가결 | 구세현, 한승일, 홍진표, 김청만, 최강호 | 참석이사 전원찬성 |
| 9 | 2024.03.28 | 선급금 반환의 건 | 가결 | 구세현, 한승일, 홍진표, 김청만, 최강호 | 참석이사 전원찬성 |
| 10 | 2024.04.01 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 김한국, 한승일, 이상길, 김정현 | 참석이사 전원찬성 |
| 11 | 2024.04.05 | 2023년(49기)재무제표 및 연결재무제표 수정의 건 | 가결 | 김한국, 한승일, 이상길, 김정현, 최강호 | 참석이사 전원찬성 |
| 12 | 2024.04.11 | 종속회사 자금대여의 건타법인 주식(신주) 취득의 건 | 가결 | 김한국, 한승일, 이상길, 김정현, 조진용 | 참석이사 전원찬성 |
| 13 | 2024.04.26 | 29회차 사모 전환사채 발행일정 변경의 건30회차 사모 전환사채 발행일정 변경의 건 | 가결 | 김한국, 한승일, 이상길, 김정현, 조진용 | 참석이사 전원찬성 |
| 14 | 2024.05.30 | 종속회사 자금대여의 건종속회사 자금대여 만기연장의 건 | 가결 | 김한국, 한승일, 김영모, 조진용 | 참석이사 전원찬성 |
| 15 | 2024.06.17 | 종속회사 경영정상화 및 재무구조 개선 | 가결 | 김한국, 한승일, 김영모, 조진용 | 참석이사 전원찬성 |
| 16 | 2024.06.27 | 종속회사 처분의 건 | 가결 | 김한국, 한승일, 김영모, 조진용 | 참석이사 전원찬성 |
| 17 | 2024.07.05 | 조합 출자(구주 인수)의 건 | 가결 | 김한국, 한승일, 김영모, 조진용 | 참석이사 전원찬성 |
| 18 | 2024.07.23 | 조합 청산 및 해산의 건 | 가결 | 김한국, 한승일, 김영모, 조진용 | 참석이사 전원찬성 |
| 19 | 2024.07.31 | 종속회사 자금대여 만기연장의 건 | 가결 | 김한국, 한승일, 김영모, 조진용 | 참석이사 전원찬성 |
(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 김청만(출석률:-%) | 김영모(출석률:32%) | 김정현(출석률:40%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 1 | 2024.01.24 | 대여금 상환 연장요청의 건조합지분 처분관련 일정변경의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - |
| 2 | 2024.02.05 | 전자투표제도 시행의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - |
| 3 | 2024.02.05 | 제49기 별도재무제표 확정의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - |
| 4 | 2024.02.05 | 32회차 전환사채 조기상환 진행의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - |
| 5 | 2024.02.19 | 제49기 연결재무제표 확정의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - |
| 6 | 2024.02.19 | 제49기 연결재무제표 수치 정정의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - |
| 7 | 2024.03.14 | 정기주주총회 소집의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - |
| 8 | 2024.03.27 | 2021년, 2022년 재무제표 및 연결재무제표 수정의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - |
| 9 | 2024.03.28 | 선급금 반환의 건 | 참석(찬성) | 불참 | - |
| 10 | 2024.04.01 | 대표이사 변경의 건 | 불참 | 불참 | 참석(찬성) |
| 11 | 2024.04.05 | 2023년(49기)재무제표 및 연결재무제표 수정의 건 | 불참 | 불참 | 참석(찬성) |
| 12 | 2024.04.11 | 종속회사 자금대여의 건타법인 주식(신주) 취득의 건 | 불참 | 불참 | 참석(찬성) |
| 13 | 2024.04.26 | 29회차 사모 전환사채 발행일정 변경의 건30회차 사모 전환사채 발행일정 변경의 건 | 불참 | 불참 | 참석(찬성) |
| 14 | 2024.05.30 | 종속회사 자금대여의 건종속회사 자금대여 만기연장의 건 | - | 참석(찬성) | 불참 |
| 15 | 2024.06.17 | 종속회사 경영정상화 및 재무구조 개선 | - | 참석(찬성) | 불참 |
| 16 | 2024.06.27 | 종속회사 처분의 건 | - | 참석(찬성) | 불참 |
| 17 | 2024.07.05 | 조합 출자(구주 인수)의 건 | 참석(찬성) | 불참 | |
| 18 | 2024.07.23 | 조합 청산 및 해산의 건 | 참석(찬성) | 불참 | |
| 19 | 2024.07.31 | 종속회사 자금대여 만기연장의 건 | 참석(찬성) | 불참 | |
주1) 상기 사외이사 중 김정현은 2024년03월29일 정기주총에서 선임되어 이전 활동내역이 없습니다.주2) 상기 사외이사 중 김청만은 2024년04월30일자로 중도사임하여 이후 활동내역이 없습니다.
(4) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
(5) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
| ① 감사위원회 설치여부 : "해당사항 없음" |
| ② 감사1명이상 2명이내 선임 |
| 1) 감사위원회 설치여부 : "해당사항 없음" |
| 2) 감사인 권한과 책임 : 가. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다. |
(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부
| ① 업무감사권 | ||
| 감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무 진행 전반을 감사할 수 있다. | ||
| ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 | ||
| 감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구 하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. | ||
| ③ 이사보고의 수령권 | ||
| 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에 즉시 감사에 이를 보고해야 한다. | ||
| ④ 자회사에 대한 조사권 | ||
| 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. | ||
| ⑤ 이사의 위법행위 유지 청구권 | ||
| 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. | ||
| ⑥ 각종의 소권 | ||
| 위원회는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효 등의 소를 제기 할 수 있으며, 이 때에는 담보제공 의무가 면제된다. | ||
| ⑦ 주주총회 소집청구권 | ||
| 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. | ||
| ⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. | ||
| ⑨ 외부감사인 후보자 추천에 관한 권한 | ||
|
⑩ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사에 부여된 사항에 관한 권한 |
||
(3) 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 조진용 | 현) 인트로메딕 감사현) 해냄세무회계사무소 대표전) 삼덕회계법인 공인회계사 | 비상근감사 |
주) 상기 조진용 감사는 2024년03월29일자의 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사참석여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.01.24 | 대여금 상환 연장요청의 건조합지분 처분관련 일정변경의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2 | 2024.02.05 | 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 3 | 2024.02.05 | 제49기 별도재무제표 확정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 4 | 2024.02.05 | 32회차 전환사채 조기상환 진행의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 5 | 2024.02.19 | 제49기 연결재무제표 확정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 6 | 2024.02.19 | 제49기 연결재무제표 수치 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 7 | 2024.03.14 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 8 | 2024.03.27 | 2021년, 2022년 재무제표 및 연결재무제표 수정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 9 | 2024.03.28 | 선급금 반환의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 10 | 2024.04.01 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 11 | 2024.04.05 | 2023년(49기)재무제표 및 연결재무제표 수정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 12 | 2024.04.11 | 종속회사 자금대여의 건타법인 주식(신주) 취득의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 13 | 2024.04.26 | 29회차 사모 전환사채 발행일정 변경의 건30회차 사모 전환사채 발행일정 변경의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 14 | 2024.05.30 | 종속회사 자금대여의 건종속회사 자금대여 만기연장의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 15 | 2024.06.17 | 종속회사 경영정상화 및 재무구조 개선 | 가결 | 참석 | - |
| 16 | 2024.06.27 | 종속회사 처분의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 17 | 2024.07.05 | 조합 출자(구주 인수)의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 18 | 2024.07.23 | 조합 청산 및 해산의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 19 | 2024.07.31 | 종속회사 자금대여 만기연장의 건 | 가결 | 참석 | - |
(5) 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
(6) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
- 당사는 준법지원인 지원조직을 따로 운영하지 않고 있습니다.
| 가. 투표제도 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 주주총회에서 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 분쟁 당사는 공시대상기간 중 소액주주들로부터 장부 등 열람허용 가처분 청구 소송을 받았으며, 세부내용은 아래와 같습니다. 1. 사건의 명칭 : 장부등열람허용가처분2. 사건번호 : 2024카합207463. 원고(채권자) : 김00외 45명4. 채무자 : 웰바이오텍 주식회사5. 청구내용
| 1. 채무자는 채권자 또는 그 대리인(변호사, 공인회계사, 기타의 보조자를 포함)에게 이 사건 결정 정본 송달일의 3일후부터 공휴일을 제외한 30일 동안 별지 목록 기재 장부 및 서류, 컴퓨터 파일(컴퓨터 파일이 저장되어 있는 하드디스크 포함, 이하같음)을 채무자의 본점 또는 그 장부 및 서류, 컴퓨터 파일의 보관장소에서 09:00부터 18:00까지 열람 및 사진촬영 및 전자문서(엑셀파일 등)의 USB등 컴퓨터저장장치로의 복사, 인쇄물 또는 전자문서의 사본교부를 포함한 등사를 하도록 허용하여야 한다. 2. 채무자는 제1항의 의무를 이행하지 아니하는 경우 채권자에게 그 이행완료 시까지 위반행위 1일당 10,000,000원의 비율로 계산한 돈을 지급하라. 3. 신청비용은 채무자가 부담한다. 라는 결정을 구합니다. |
6. 관할법원 : 서울중앙지방법원7. 진행경과 : 당사는 법률대리인은 선임하여 법적절차에 따라 대응하고 있습니다.8. 제기(신청)일자 : 2024.05.27
| 의결권 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
| 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
| 최대주주의 주요경력 및 개요 |
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2023년말 결산기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당내용 없음
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 상기 지분율은 취득당시 지분율입니다.
| 주식 소유현황 |
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
| 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 |
| 종 류 | '24년 04월 | '2년 05월 | '24년 06월 | '24년 07월 | '24년 08월 | '24년 09월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 종가 | 최 고 | 685 | - | - | - | - | - |
| 최 저 | 545 | - | - | - | - | - | ||
| 거래량 | 월간거래량 | 98,791,165 | - | - | - | - | - | |
주) 당사주식은 2023년도 감사의견 거절사유로 2024.04.08자로 거래가 정지되었습니다.
1. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
2. 임원겸직현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 직위 | 성명 | 회사명 | 직위 | 담당업무 | - |
| 대표이사 | 김한국 | 로드스타씨앤에어 | 사내이사 | 경영자문 | - |
| 사내이사 | 한승일 | (주)아센디오 | 대표이사 | 대표이사 | - |
| 사외이사 | 김영모 | 법무법인 한빛 | 변호사 | 변호사 | - |
| 사외이사 | 김정현 | (주)이노시스아이티 | 대표이사 | 대표이사 | - |
| 감사 | 조진용 | 인트로메틱 감사 | 감사 | 감사 | - |
| 해냄세무회계사무소 대표 | 대표 공인회계사 | 공인회계사 | - | ||
3. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주) 상기 직원 등 현황은 퇴사직원을 포함하여 기준일까지 단순계산한 수치입니다.
4. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 미등기임원 보수 현황은 퇴사자를 포함하여 기준일까지 단순계산한 수치입니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 상기 보수총액은 퇴사임원까지 포함하며, 1인당 평균 보수액은 기준일까지 단순계산한 금액입니다.
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 상기 보수총액은 퇴사임원까지 모두 포함하며, 1인당 평균 보수액은 기준일까지 단순계산한 금액입니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주) 보수지급금액이 5억원이상인 대상이 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주) 보수지급금액이 5억원이상인 대상이 없습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2024년 11월 14일) 현재 종가 : 545 원
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
- 타법인 출자 현황(요약)당사는 소규모 기업에 해당하여, 기업공시서식 작성기준 제7장 제4절 2조 기준에 따라 타법인출자현황을 기재하지 않습니다.
1. 최대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항없음 2. 최대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항없음 3. 최대주주등과의 영업거래 - 해당사항없음 4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2024.01.02 | 단일판매,공급계약체결(정정) | BTS렌티큘러 상품 판매계약 연장 | 완료 |
| 2024.01.31 | 주권관련사채권의 처분결정(정정) | DYD 5CB 처분예정일자 변경 | 완료 |
| 2024.02.19 | 매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경 | 연결재무제표 확정에 따른 손익구조변경공시 | 완료 |
| 2024.03.14 | 주주총회소집결의 | 정기주주총회 소집결의 | 완료 |
| 2024.03.14 | 주주총회소집공고 | 정기주총 소집공고 | 완료 |
| 2024.03.14 | 주주총회집중일개최사유신고 | 주주총회집중일개최사유신고 | 완료 |
| 2024.03.14 | 의결권대리행사권유참고서류 | 정기주총 참고서류 제출 | 완료 |
| 2024.03.21 | 기타경영사항(감사보고서 제출 지연) | 제49기 감사보고서 제출지연 | 완료 |
| 2024.03.21 | 사업보고서제출기한연장신고서(2023.12) | 사업보고서제출기한연장신고서(2023.12) | 완료 |
| 2024.03.29 | 정기주주총회결과 | 제49기 재무제표(개별, 연결) - 연회이사선임(3명) - 가결감사선임(1명) - 가결이사보수한도 승인 - 가결감사보수한도 승인 - 가결 | 완료 |
| 2024.03.29 | 사외이사 선임, 해임또는 중도퇴임에 관한 신고 | 신규선임 1명 | 완료 |
| 2024.03.29 | 감사보고서 제출(정정)-2021년분 | 2021년 감사보고서 정정제출 | 완료 |
| 2024.03.29 | 감사보고서 제출(정정)-2022년분 | 2022년 감사보고서 정정제출 | 완료 |
| 2024.03.29 | 사업보고서(정정)-2021년분 | 사업보고서(정정)-2021년분 | 완료 |
| 2024.03.29 | 사업보고서(정정)-2022년분 | 사업보고서(정정)-2022년분 | 완료 |
| 2024.04.01 | 대표이사 변경 | 구세현,한승일(각자대표) → 김한국(단독대표) | 완료 |
| 2024.04.05 | 감사보고서 제출 - 2023년분 | 2023년 감사보고서 제출 | 완료 |
| 2024.04.05 | 투자유의안내(상장폐지기준 해당) | 2023년 감사의견거절에 따른 상장폐지 안내 | 완료 |
| 2024.04.08 | 정기주주총회결과(정정) | 제49기 재무제표(개별, 연결) - 가결 | 완료 |
| 2024.04.08 | 사업보고서-2023년분 | 사업보고서-2023년분 제출 | 완료 |
| 2024.04.26 | 주요사항보고서(전환사채발행결정)(정정) | 29회차 전환사채 납입일정 변경 | 완료 |
| 2024.04.26 | 주요사항보고서(전환사채발행결정)(정정) | 30회차 전환사채 납입일정 변경 | 완료 |
| 2024.04.26 | 기타시장안내(상장폐지 이의신청서 제출) | 기타시장안내(상장폐지 이의신청서 제출) | 완료 |
| 2024.04.30 | 사외이사의선임,해임또는중도퇴임에 관한 신고 | 사외이사 중도퇴임(김청만) | 완료 |
| 2024.05.10 | 기타시장안내(개선기간부여) | 기타시장안내(개선기간부여) | 완료 |
| 2024.05.16 | 1분기보고서 제출 | 2024년 1/4분기보고서 제출 | 완료 |
| 2024.06.13 | 소송등의제기,신청(경영권분쟁소송) | 장부등열람허용가처분(김00외45명) | 완료 |
| 2024.06.24 | 횡령,배임혐의 발생 | 구00(전 대표이사)외1인 배임혐의 고소 | 완료 |
| 2024.06.25 | 기타 안내공시 | 의무보유(보호예수)기간 만료 6,374,502주 | 완료 |
| 2024.08.14 | 반기검토의견 부적정 또는 의견거절 | 반기검토의견 부적정 또는 의견거절 | 완료 |
| 2024.08.14 | 반기보고서 제출 | 2024년 반기보고서 제출 | 완료 |
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년09월30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
나. 보고기간종료일 현재 질권설정 등으로 사용이 제한된 금융자산의 내용
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 담보제공내용 | 제공처 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 1,000,000,000 | 수입신용장 | 기업은행 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 50,000,000 | 상품매입대금 | 거래처 |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | 법인카드한도 | 국민은행 |
| 단기금융상품 | 상상인저축은행 | - | 2,500,000,000 | 32회차 전환사채 현금담보 | 상상인저축은행 |
| 단기금융상품 | 상상인플러스저축은행 | - | 2,500,000,000 | 32회차 전환사채 현금담보 | 상상인플러스저축은행 |
| 합계 | 50,000,000 | 6,100,000,000 | |||
다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보
| (단위: 원) |
| 담보제공 | 담보제공자 | 담보 설정금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 골프 회원권 보증금 | (주)씨엔아이 | 300,000,000 | 대여금 담보 제공 |
라. 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보는 없습니다. 마. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 피보증처 | 보증금액 | |
| 당반기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 거래처 | 95,900,000 | 372,800,000 |
| 신용보증기금 | 차입금 관련 보증 | 기업은행 | - | 380,000,000 |
| 합계 | 95,900,000 | 752,800,000 | ||
바. 보고기간종료일 현재 회사가 타인에 제공한 지급보증은 없습니다. 사. 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말)
| (단위: USD) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
| 무역금융 | 기업은행 | 700,000 | - | Sight LC |
| 전자방식외상매출채권담대 | KEB하나은행 | 50,000,000 | - | - |
| WR상생외담대 | KEB하나은행 | 40,000,000 | - | - |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 250,000,000 | - | - |
| 합계 | USD | 700,000 | - | - |
| 원화 | 340,000,000 | - | - |
(전기말)
| (단위: USD) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 사용제한내용 |
| 무역금융 | 기업은행 | 700,000 | - | Sight LC |
| 전자방식외상매출채권담대 | KEB하나은행 | 50,000,000 | - | |
| WR상생외담대 | KEB하나은행 | 40,000,000 | - | |
| 기업운전상업어음할인 | KEB하나은행 | 500,000,000 | - | |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 250,000,000 | - | |
| 기업구매자금대출 | 기업은행 | 475,000,000 | 473,020,141 | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 190,000,000 | 153,612,991 | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 120,000,000 | 120,000,000 | |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 190,000,000 | 190,000,000 | |
| 합계 | USD | 700,000 | - | |
| 원화 | 1,815,000,000 | 936,633,132 |
아. 소송 중인 사건 보 고서 제출일 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 원고 | 소송가액 | 소송내용 | 계류법원 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 김00 외 45명 | 100 | 장부등열람허용가처분 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
| (주)피치00 | 1,650 | 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
① 상장폐지사유 발생당사는 유가증권시장 상장규정 제48조에 의거 2023사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견이 의견거절임에 따라 2024년 04월 05일 상장폐지기준에 해당되어 매매거래정지 되었으며, 이에 회사는 2024년 04월 26일 상장폐지 이의신청을 하였습니다.이에 2025년04월14일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다.※ 관련공시- 2024.04.05. 투자유의안내(상장폐지기준 해당)- 2024.04.26. 기타시장안내(상장폐지 이의신청서 제출) - 2024.05.10 시타시장안내(개선기간부여)② 관리종목지정 내역
| 관리종목 지정일 | 관리종목 지정사유 | 근거규정 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2024.04.08 | 상장폐지 사유의 발행 | 유가증권시장상장규정 제47조 | - |
| 2024.08.16 | 반기검토의견 의견거절(추가) | 유가증권시장상장규정 제47조 | - |
③ 소송 등의 제기,신청(경영권 분쟁 소송)당사는 공시대상기간 중 소액주주들로부터 장부 등 열람허용 가처분 청구 소송을 받았으며, 세부내용은 아래와 같습니다. - 사건의 명칭 : 장부등열람허용가처분- 사건번호 : 2024카합20746- 원고(채권자) : 김00외 45명- 채무자 : 웰바이오텍 주식회사- 청구내용
| 1. 채무자는 채권자 또는 그 대리인(변호사, 공인회계사, 기타의 보조자를 포함)에게 이 사건 결정 정본 송달일의 3일후부터 공휴일을 제외한 30일 동안 별지 목록 기재 장부 및 서류, 컴퓨터 파일(컴퓨터 파일이 저장되어 있는 하드디스크 포함, 이하같음)을 채무자의 본점 또는 그 장부 및 서류, 컴퓨터 파일의 보관장소에서 09:00부터 18:00까지 열람 및 사진촬영 및 전자문서(엑셀파일 등)의 USB등 컴퓨터저장장치로의 복사, 인쇄물 또는 전자문서의 사본교부를 포함한 등사를 하도록 허용하여야 한다. 2. 채무자는 제1항의 의무를 이행하지 아니하는 경우 채권자에게 그 이행완료 시까지 위반행위 1일당 10,000,000원의 비율로 계산한 돈을 지급하라. 3. 신청비용은 채무자가 부담한다. 라는 결정을 구합니다. |
- 관할법원 : 서울중앙지방법원- 진행경과 : 당사는 법률대리인은 선임하여 법적절차에 따라 대응하고 있습니다.- 제기(신청)일자 : 2024.05.27
④ 횡령,배임혐의 발생당사는 전직 임원에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임)협의로 아래와 같이 고소를 진행하였습니다.- 고소일자 : 2024년06월24일- 고소인 : 웰바이오텍(주)- 피고소인 : 구00(전 대표이사)외 1인- 혐의발생금액 : 1,166,000,000원(추후 수사기관의 수사 등 결과에 따라 변동가능)
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음
나. 중소기업기준 검토표
다. 합병등의 사후정보
- 당사는 2020년12월14일자로 당사의 종속회사인 (유)활황과 소규모 흡수합병을 결정하고, 2021년05월07일자로 흡수합병 등기가 완료 되었습니다. ① 합병등의 주요내역
| 구분 | 세부내용 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 합병방법 | 웰바이오텍(주)이 (유)활황을 흡수합병 - 존속회사 : 웰바이오텍 주식회사 - 소멸회사 : 유한회사 활황 | 소규모 합병 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 웰바이오텍(주)은 (유)활황의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 웰바이오텍(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 증대가 기대됨.본 합병 완료시 웰바이오텍(주)은 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 (유)활황은 합병 후 해산하게 되며 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 본 합병 완료후 웰바이오텍(주)의 주주 변경은 없음. | - | |
| 합병비율 | 웰바이오텍(주) : (유)활황 = 1.0000000 : 0.0000000 | - | |
| 합병계약일 | 2020.12.16 | - | |
| 주주확정기준일 | 2020.12.29 | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.05 | - | |
| 합병반대의견접수기간 | 시작일 | 2020.12.30 | - |
| 종료일 | 2021.01.13 | - | |
| 채권자이의제출기간 | 시작일 | 2021.01.15 | - |
| 종료일 | 2021.02.14 | - | |
| 합병기일 | 2021.05.03 | - | |
| 종료보고 총회일 | 2021.05.04 | - | |
| 합병등기일 | 2021.05.07 | - | |
② 합병 등 전,후 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
|---|---|---|---|
| 웰바이오텍(주)(존속회사) | (유)활황(소멸회사) | 웰바이오텍(주)(존속회사) | |
| I. 유동자산 | 14,701,777,412 | 581,123,958 | 14,888,829,682 |
| II. 비유동자산 | 45,855,643,456 | 49,387,278 | 46,561,253,624 |
| 자 산 총 계 | 60,557,420,868 | 630,511,236 | 61,450,083,306 |
| I. 유동부채 | 32,741,972,681 | 1,347,823,441 | 33,350,724,434 |
| II. 비유동부채 | 8,459,483,801 | 65,054,925 | 8,525,867,975 |
| 부 채 총 계 | 41,201,456,482 | 1,412,878,366 | 41,876,592,409 |
| I. 자본금 | 22,655,163,500 | 35,131,000 | 22,655,163,500 |
| II. 기타불입자본 | 79,884,303,890 | 26,869,000 | 79,884,303,890 |
| III. 기타자본구성요소 | 61,620,759,081 | 0 | 61,620,759,081 |
| IV. 이익잉여금 | (144,804,262,085) | (844,367,130) | (144,586,735,574) |
| 자 본 총 계 | 19,355,964,386 | (782,367,130) | 19,573,490,897 |
주) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 웰바이오텍(주)의 2020년 12월 31일 현재 기준 별도재무제표와 (유)활황의 2020년12월 31일 현재 기준 별도재무제표를 기준으로 작성되었으며, 실제 합병기일(2021년 05월 03일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할수 있습니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
당사는 소규모 기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준 2-2-4조 기준에 따라 타법인 출자현황을 기재하지 않습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.