태경산업 주식회사와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 44 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 43 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
대현회계법인
독립된 감사인의 감사보고서……………………………………………………………
연결재무제표
연결재무상태표 ……………………………………………………………………………
연결손익계산서 ……………………………………………………………………………
연결자본변동표 …………………………………………………………………………… 연결현금흐름표 ……………………………………………………………………………
주석 …………………………………………………………………………………………
외부감사 실시내용 …………………………………………………………………………
| 태경산업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2025년 3월 14일 |
감사의견
우리는 태경산업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 수익인식에 대한 적정성수익은 회사의 경영진에 대한 주요 성과지표이며, 사업별 수익의 인식과 관련한 고유한 위험이 존재하기에 수익의 기간 귀속이 부적절하거나 과대 계상될 가능성이 존재함으로 수익의 인식에 의해 재무제표가 왜곡 표시될 위험이 있는 항목으로 판단하여 수익인식에 대한 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ매출 관련 수익인식 기준에 대한 적정성 검토
ㆍ매출 인식과 관련된 내부 통제의 평가
ㆍ회계기간 중 기록된 매출 거래중 추출된 표본 매출거래의 문서 검사 수행
ㆍ기간 귀속 인식 적정성 확인을 위한 보고기간 말 전후 발생 매출거래 중 표본 추출을 통한 문서 검사
ㆍ보고기간 말 이후에 취소 처리된 매출전표를 표본 추출하여 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하고 매출의 기간귀속이 적절한지에 대한 문서 검사
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김영수입니다.
| 서울특별시 광진구 능동로7 |
|
대 현 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 경 태 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 태경산업 주식회사와 그 종속기업 |
| 제 44 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 43 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 태경산업 주식회사 대표이사 김해련, 김민정, 박충기 (각자대표이사) |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 공항대로 467, 4층(등촌동) |
| (전 화) | 02-3661-8011 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 44(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 43(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 태경산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 309,895,464,453 | 276,002,521,199 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,36 | 102,232,929,734 | 57,515,892,883 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4,6,36 | 22,559,178,784 | 47,580,726,467 | ||
| 3. 매출채권 | 4,7,36 | 84,640,939,355 | 84,331,785,227 | ||
| 4. 기타수취채권 | 4,7,36 | 1,877,622,824 | 1,381,222,500 | ||
| 5. 임차보증금 | 4,36 | 3,399,028,338 | 2,531,627,157 | ||
| 6. 기타유동자산 | 8 | 10,799,867,030 | 5,462,630,163 | ||
| 7. 재고자산 | 9 | 84,385,898,388 | 77,198,636,802 | ||
| II. 비유동자산 | 374,835,729,937 | 359,635,411,258 | |||
| 1. 장기대여금 | 4,7,36 | 258,048,120 | 264,172,060 | ||
| 2. 장기미수금 | 4,7,36 | - | - | ||
| 3. 기타금융자산 | 4,6,10,36 | 5,078,427,339 | 9,941,453,619 | ||
| 4. 임차보증금 | 4,34,36 | 7,527,331,002 | 11,282,857,829 | ||
| 5. 관계기업및공동기업투자주식 | 11 | 9,392,665,985 | 11,649,981,954 | ||
| 6. 유형자산 | 12 | 314,427,698,008 | 288,062,611,339 | ||
| 7. 사용권자산 | 13 | 2,583,116,624 | 2,114,176,408 | ||
| 8. 무형자산 | 15 | 22,738,256,185 | 22,035,913,541 | ||
| 9. 투자부동산 | 14 | 6,071,396,961 | 7,726,959,371 | ||
| 10. 기타비유동자산 | 16 | 1,682,162,677 | 1,980,964,730 | ||
| 11. 순확정급여자산 | 21 | 5,076,627,036 | 4,576,320,407 | ||
| 자 산 총 계 | 684,731,194,390 | 635,637,932,457 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 184,292,929,485 | 161,217,412,472 | |||
| 1. 매입채무 | 4,36 | 29,663,076,931 | 32,867,043,363 | ||
| 2. 기타지급채무 | 4,17,36 | 37,852,608,999 | 37,651,883,145 | ||
| 3. 단기차입금 | 4,12,19,36 | 97,981,381,136 | 71,463,056,738 | ||
| 4. 유동성장기부채 | 4,19,36 | 91,666,667 | 990,652,070 | ||
| 5. 단기충당부채 | 22 | 18,000,000 | - | ||
| 6. 선수금 | 442,288,150 | 123,424,848 | |||
| 7. 기타유동부채 | 18 | 2,952,169,722 | 4,072,993,967 | ||
| 8. 기타금융부채 | 4,20,36 | 8,614,937,936 | 8,204,706,121 | ||
| 9. 당기법인세부채 | 6,676,799,944 | 5,843,652,220 | |||
| II. 비유동부채 | 22,455,913,474 | 24,381,019,970 | |||
| 1. 기타장기지급채무 | 4,36 | 1,740,886,878 | 1,641,541,733 | ||
| 2. 장기차입금 | 4,12,19,36 | 341,000,000 | 362,598,043 | ||
| 3. 순확정급여부채 | 21 | - | 58,638,346 | ||
| 4. 충당부채 | 22 | 6,985,358,868 | 7,486,043,435 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 30 | 13,388,667,728 | 14,832,198,413 | ||
| 부 채 총 계 | 206,748,842,959 | 185,598,432,442 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 313,334,974,078 | 302,149,734,418 | |||
| I. 자본금 | 14,614,375,000 | 14,614,375,000 | |||
| II. 자본잉여금 | 23 | 25,912,613,921 | 25,871,882,711 | ||
| III. 자본조정 | 23 | (11,779,045,991) | (11,779,045,991) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 24 | 46,681,702,829 | 48,265,511,676 | ||
| V. 이익잉여금 | 23 | 237,905,328,319 | 225,177,011,022 | ||
| 비지배지분 | 164,647,377,353 | 147,889,765,597 | |||
| 자 본 총 계 | 477,982,351,431 | 450,039,500,015 | |||
| 부채와자본총계 | 684,731,194,390 | 635,637,932,457 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 태경산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 25,37 | 675,692,460,593 | 656,027,303,168 | ||
| II. 매출원가 | 26,31 | 522,236,338,930 | 510,924,649,900 | ||
| III. 매출총이익 | 153,456,121,663 | 145,102,653,268 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 27,31 | 97,772,491,614 | 100,974,565,696 | ||
| V. 영업이익 | 37 | 55,683,630,049 | 44,128,087,572 | ||
| VI. 기타손익 | 28 | (1,456,422,208) | 3,433,034,189 | ||
| 기타영업외수익 | 1,308,177,447 | 5,497,301,362 | |||
| 기타영업외비용 | (2,764,599,655) | (2,064,267,173) | |||
| VII. 금융손익 | 4,29 | (2,549,737,184) | 235,382,921 | ||
| 금융수익 | 6,766,111,884 | 7,589,568,191 | |||
| 금융비용 | (9,315,849,068) | (7,354,185,270) | |||
| VIII. 관계기업투자손익 | 11 | (741,503,114) | 361,963,850 | ||
| IX. 법인세비용차감전순손익 | 50,935,967,543 | 48,158,468,532 | |||
| X. 법인세비용 | 30 | 10,878,045,238 | 11,987,679,114 | ||
| XI. 당기순이익 | 40,057,922,305 | 36,170,789,418 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 20,411,256,105 | 16,274,652,231 | |||
| 비지배지분 | 19,646,666,200 | 19,896,137,187 | |||
| XII. 기타포괄손익 | 24 | (3,421,274,748) | (4,558,914,237) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: | |||||
| 해외사업환산손익 | 839,272,274 | (99,149,844) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산평가손익 | (2,224,460,550) | (1,458,584,475) | |||
| 토지재평가잉여금 | - | 60,908,523 | |||
| 관계기업투자주식 재측정요소의 변동 | (21,476,251) | 4,442,383 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,014,610,221) | (3,066,530,824) | |||
| XIII. 총포괄손익 | 36,636,647,557 | 31,611,875,181 | |||
| 지배기업소유주지분 | 17,494,718,035 | 12,696,840,423 | |||
| 비지배지분 | 19,141,929,522 | 18,915,034,758 | |||
| XIV. 주당손익 | 32 | ||||
| 지배기업소유주지분 기본주당손익 | 974 | 790 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 44(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 태경산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 14,614,375,000 | 24,234,385,234 | (17,467,968,396) | 49,786,099,062 | 213,427,716,944 | 136,242,244,260 | 420,836,852,104 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 16,274,652,231 | 19,896,137,187 | 36,170,789,418 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (2,044,674,146) | (1,021,856,678) | (3,066,530,824) |
| 기타포괄-공정가치측정 평가손익 | - | - | - | (1,458,561,558) | - | (22,917) | (1,458,584,475) |
| 토지재평가차익 | - | - | - | 39,827,627 | - | 21,080,896 | 60,908,523 |
| 해외사업환산 손익 | - | - | - | (118,846,114) | - | 19,696,270 | (99,149,844) |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | 4,442,383 | - | - | 4,442,383 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (5,988,204,900) | (2,982,106,200) | (8,970,311,100) |
| 기타조정 | - | 1,637,497,477 | 5,688,922,405 | 12,550,276 | 3,507,520,893 | (4,285,407,221) | 6,561,083,830 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 14,614,375,000 | 25,871,882,711 | (11,779,045,991) | 48,265,511,676 | 225,177,011,022 | 147,889,765,597 | 450,039,500,015 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 14,614,375,000 | 25,871,882,711 | (11,779,045,991) | 48,265,511,676 | 225,177,011,022 | 147,889,765,597 | 450,039,500,015 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 20,411,256,105 | 19,646,666,200 | 40,057,922,305 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,341,776,974) | (672,833,247) | (2,014,610,221) |
| 기타포괄-공정가치측정 평가손익 | - | - | - | (2,214,098,582) | - | (10,361,968) | (2,224,460,550) |
| 해외사업환산 손익 | - | - | - | 660,813,737 | - | 178,458,537 | 839,272,274 |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | (21,476,251) | - | - | (21,476,251) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (5,655,530,970) | (2,982,106,200) | (8,637,637,170) |
| 종속기업에 대한 소유지분 변동 | - | (17,087,693) | - | - | (683,326,173) | 597,788,434 | (102,625,432) |
| 기타조정 | - | 57,818,903 | - | (9,047,751) | (2,304,691) | - | 46,466,461 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 14,614,375,000 | 25,912,613,921 | (11,779,045,991) | 46,681,702,829 | 237,905,328,319 | 164,647,377,353 | 477,982,351,431 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 태경산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 42,749,202,138 | 58,056,078,747 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 35 | 56,110,004,710 | 72,446,349,607 | ||
| (1) 당기순이익 | 40,057,922,305 | 36,170,789,418 | |||
| (2) 조정 | 37,286,427,468 | 32,725,871,830 | |||
| (3) 영업활동 자산 부채의 변동 | (21,234,345,063) | 3,549,688,359 | |||
| 2. 이자의 수취 | 2,981,627,347 | 3,162,264,197 | |||
| 3. 이자의 지급 | (6,122,440,880) | (4,201,894,674) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 153,179,037 | 139,886,540 | |||
| 5. 법인세 납부 | (10,373,168,076) | (13,490,526,923) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,826,796,541) | (40,476,577,032) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 141,462,522,925 | 92,177,199,115 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 133,517,844,779 | 87,395,427,826 | |||
| 기타수취채권의 감소 | 189,053,181 | 210,757,571 | |||
| 유형자산의 처분 | 3,054,545,731 | 2,493,554,840 | |||
| 임차보증금의 감소 | 989,022,496 | 241,743,126 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 2,119,721,077 | 695,525,752 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 551,880,000 | |||
| 관계기업투자자산의 처분 | 1,508,150,000 | 507,350,000 | |||
| 정부보조금의 수취 | 84,185,661 | 80,960,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (155,289,319,466) | (132,653,776,147) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 109,852,694,911 | 99,903,387,874 | |||
| 장기금융상품의 증가 | - | 295,940,791 | |||
| 단기대여금의 증가 | 50,000,000 | - | |||
| 기타금융자산의 증가 | 8,330,000 | 46,730,900 | |||
| 유형자산의 취득 | 44,452,949,222 | 30,899,232,417 | |||
| 무형자산의 취득 | 10,245,334 | 813,757,844 | |||
| 임차보증금의 증가 | 752,430,401 | 492,023,821 | |||
| 기타유동자산의 증가 | - | 202,702,500 | |||
| 연결범위변동으로 인한 현금유출 | 162,669,598 | - | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 15,522,891,576 | (33,992,426,127) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 110,868,101,280 | 82,546,897,853 | |||
| 차입금의 차입 | 110,868,101,280 | 74,913,602,912 | |||
| 자기주식의 처분 | - | 7,633,294,941 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (95,345,209,704) | (116,539,323,980) | |||
| 차입금의 상환 | 85,538,141,661 | 105,555,476,446 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 1,060,745,638 | |||
| 배당금의 지급 | 8,637,637,170 | 8,970,311,100 | |||
| 리스부채의 상환 | 1,169,430,873 | 952,790,796 | |||
| IV. 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | 271,739,678 | (202,984,646) | |||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 44,717,036,851 | (16,615,909,058) | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 57,515,892,883 | 74,131,801,941 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 102,232,929,734 | 57,515,892,883 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 44 (당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 43 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 태경산업 주식회사와 그 종속기업 , |
1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요
태경산업 주식회사(이하 "당사")는 1982년 2월 15일에 설립되어 합금철 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 중질탄산칼슘 제조 및 판매와 영동고속도로 문막휴게소 등 고속도로 휴게소 및 주유소 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 1996년 1월 30일자로 한국증권거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 당사의 대표이사는 김해련, 김민정, 박충기(각자 대표이사)이며, 당사의 대주주는 김해련으로 당기말 현재 특수관계자를 포함하여 18,127,461주(지분율 62.02%)를 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 결산월 및 지배기업 및 중간지배기업이 보유하고있는 각 종속기업의 지분율은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 결산월 | 소재지 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)태경비케이(*1) | 생석회,소석회,고속도로휴게소 운영 | 12월 | 대한민국 | 43.58% | 43.58% |
| 태경케미컬(주)(*1) | 액체탄산 및 드라이아이스 제조 | 12월 | 대한민국 | 56.36% | 56.36% |
| (주)남영전구(*2) | 전구생산 및 고속도로주유소 운영 | 12월 | 대한민국 | 96.80% | 96.80% |
| 태경에코(주) | 아세틸렌 및 액상소석회 | 12월 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% |
| 태경에프앤지(주) | 휴게소 및 주유소 운영 | 12월 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% |
| 태경에스비씨(주)(*3) | 화공약품, 비철금속 | 12월 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% |
| CONG TY TNHH SAMHO(*4) | 화공약품, 비철금속 | 12월 | 베트남 | 100.00% | 100.00% |
| 태경가스기술(주)(*5) | 기화장치 판매 | 12월 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% |
| 태경네트워크(주)(*6) | 전산수수료 | 12월 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% |
| (주)태경코엠(*7) | 친환경 방부제 | 12월 | 대한민국 | 62.72% | 62.72% |
| 에코코스(주)(*8) | 화장품 제조 및 판매 | 12월 | 대한민국 | - | 82.00% |
| 태경그린케미컬(주)(*5) | 액체탄산 제조 | 12월 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% |
(*1) 태경산업(주)가 (주)태경비케이와 태경케미컬(주)의 지분을 각각 43.58%, 16.35% 보유하고 있으며,(주)태경비케이는 태경케미컬(주)의 지분 40.01%를 보유하고 있습니다. 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 태경산업(주)가 55.28%,(주)태경비케이가 31.92%, 태경케미컬(주)가 9.60% 지분을 보유하고 있으며 (주)남영전구는 자기주식으로 3.20%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 태경산업(주)가 65.09%, (주)태경비케이가 17.45%, 태경케미컬(주)가 17.45% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*4) 태경에스비씨(주)가 100.00% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. (*5) 태경케미컬(주)가 100.00% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*6) (주)남영전구가 38.00%, 태경에코(주)가 38.00%, 태경가스기술(주)가 16.00%, 태경에프앤지(주)가 8.00% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*7) 태경산업(주)가 57.93%, (주)남영전구가 4.79% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다 (*8) 당기 중 보유주식 전량을 매각하였습니다.
(3) 종속기업에 대한 재무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| (주)태경비케이 | 238,521,638 | 52,261,577 | 237,479,067 | 23,276,448 | 232,404,039 | 63,479,479 | 223,415,907 | 18,080,103 |
| 태경케미컬(주) | 173,192,027 | 14,045,094 | 66,695,092 | 11,675,062 | 176,035,077 | 17,825,691 | 67,337,314 | 15,297,445 |
| (주)남영전구 | 57,318,252 | 9,520,738 | 56,131,893 | 2,643,862 | 55,890,060 | 9,488,494 | 59,635,262 | 1,719,600 |
| 태경에코(주) | 74,723,575 | 20,011,759 | 83,716,548 | 2,518,216 | 77,717,925 | 22,817,326 | 86,861,368 | 4,907,548 |
| 태경에프앤지(주) | 12,454,005 | 2,049,648 | 2,809,013 | (113,503) | 12,477,556 | 1,953,062 | 3,068,838 | (166,126) |
| 태경에스비씨(주) | 66,289,034 | 33,955,785 | 80,059,985 | 1,404,215 | 64,940,075 | 33,796,250 | 79,442,345 | (1,983,922) |
| CONG TY TNHH SAMHO | 13,529,308 | 2,310,204 | 23,638,471 | 1,618,452 | 9,690,283 | 928,903 | 18,126,371 | 837,247 |
| 태경가스기술(주) | 7,714,162 | 2,097,428 | 8,388,870 | 801,545 | 8,145,355 | 3,339,411 | 9,055,094 | 658,703 |
| 태경네트워크(주) | 373,480 | 643,790 | 648,000 | 296,177 | 289,996 | 856,483 | 648,000 | 328,926 |
| (주)태경코엠 | 19,626,554 | 2,027,140 | 12,300,764 | 1,283,593 | 17,628,859 | 1,284,813 | 9,212,014 | 700,743 |
| 에코코스(주) | - | - | 754,844 | 83,583 | 301,742 | 89,683 | 300,556 | (262,749) |
| 태경그린케미컬(주) | 46,712,742 | 7,207,495 | - | (520,012) | 23,422,280 | 3,397,021 | - | 44,784 |
(4) 비지배지분당기의 비지배지분에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 회사명 | 유효비지배지분율 |
누적비지배지분 (*) |
비지배지분에 배분된당기순손익(*) | 영업활동현금흐름 | 투자활동현금흐름 | 비지배지분배당지급 전재무활동현금흐름 | 비지배지분에지급한 배당금 |
| (주)태경비케이 | 56.42% | 78,658,070 | 11,664,729 | 14,689,225 | (5,240,155) | (179,504) | 2,022,966 |
| 태경케미컬(주) | 65.42% | 74,692,494 | 6,417,310 | 9,681,540 | 631,456 | (388,745) | 959,140 |
| (주)남영전구 | 25.09% | 7,500,822 | 604,994 | 1,157,868 | (169,444) | (170,001) | - |
| 태경가스기술(주) | 65.42% | 3,447,332 | 528,439 | (27,273) | (383,797) | - | - |
| 태경네트워크(주) | 20.00% | (1,414,907) | 59,240 | 58,181 | - | (159,997) | - |
| 태경에스비씨(주) | 21.26% | 890,927 | 642,813 | (203,795) | 12,972 | 685,020 | - |
| (주)태경코엠 | 7.29% | 1,196,289 | 69,314 | 191,184 | (1,037,255) | (19,930) | - |
| 태경그린케미컬(주) | 65.42% | (323,650) | (340,174) | 1,647,703 | (6,998,459) | 6,903,331 | - |
| 합 계 | 164,647,377 | 19,646,665 | 27,194,633 | (13,184,682) | 6,670,174 | 2,982,106 | |
(*) 내부거래 제거 후 기준입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 등
(1) 연결재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
연결재무제표는 아래의 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.- 공정가치로 측정되는 토지- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 장기기타금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정하는 파생상품자산 및 부채
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 및 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 매출채권 및 기타채권 : 기대신용손실측정을 위한 가정- 퇴직급여부채 : 주요 보험수리적 가정- 배출부채 : 미래 예상되는 탄소배출권 부족량에 대한 추정
- 우발부채 및 약정사항 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 법인세비용: 이연법인세자산의 인식에 대한 추정
3. 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 연결① 사업결합 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 이익잉여금에서 가감하고 있습니다.
(2) 관계기업에 대한 투자연결실체는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다.관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며,만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다.종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니 다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(6) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체 청구권을 제한하는 계약조건
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 금융자산 | 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 | 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(7) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 차입조건의 불가피한완화
④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고,기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(8) 비파생금융부채와 지분상품지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거시 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(9) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.
(10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(11) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 유형자산토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 10~50년 | 정액법 |
| 구축물 | 8~50년 | 정액법 |
| 기계장치 | 6~12년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4~5년 | 정액법 |
| 비품 | 4~5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4~10년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 고객관계 | 14년 | 정액법 |
| 기술가치 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 4년~10년 | 정액법 |
| 광업권 | - | 생산량비례법 |
| 영업권 | 비한정 | - |
| 차지권 | 비한정 | - |
| 회원권 | 비한정 | - |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(15) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.(18) 수익기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 운영하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여 납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 연결실체는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하였습니다.
고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다.
(19) 종업원급여 ① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
② 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
(20) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(21) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. ② 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리
연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다.
또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하며, 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
4. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 102,232,930 | - | - | 102,232,930 |
| 단기금융상품 | 6,724,190 | - | 15,834,989 | 22,559,179 |
| 매출채권 | 84,640,939 | - | - | 84,640,939 |
| 기타수취채권(유동성포함) | 2,135,671 | - | - | 2,135,671 |
| 임차보증금(유동성포함) | 10,926,359 | - | - | 10,926,359 |
| 기타금융자산 | 157,780 | 4,800,253 | 120,394 | 5,078,427 |
| 합 계 | 206,817,869 | 4,800,253 | 15,955,383 | 227,573,505 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 29,663,077 | - | - | 29,663,077 |
| 기타지급채무 | 33,564,444 | - | - | 33,564,444 |
| 단기차입금 | 97,981,381 | - | - | 97,981,381 |
| 유동성장기차입금 | 91,667 | - | - | 91,667 |
| 장기차입금 | 341,000 | - | - | 341,000 |
| 기타금융부채 | 8,614,938 | - | - | 8,614,938 |
| 합 계 | 170,256,507 | - | - | 170,256,507 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 57,515,893 | - | - | 57,515,893 |
| 단기금융상품 | 20,085,460 | - | 27,495,266 | 47,580,726 |
| 매출채권 | 84,331,785 | - | - | 84,331,785 |
| 기타수취채권(유동성포함) | 1,645,395 | - | - | 1,645,395 |
| 임차보증금(유동성포함) | 13,814,485 | - | - | 13,814,485 |
| 기타금융자산 | 2,204,528 | 7,607,553 | 129,372 | 9,941,453 |
| 합 계 | 179,597,546 | 7,607,553 | 27,624,638 | 214,829,737 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 32,867,043 | - | - | 32,867,043 |
| 기타지급채무 | 34,255,505 | - | - | 34,255,505 |
| 단기차입금 | 71,463,057 | - | - | 71,463,057 |
| 유동성장기차입금 | 990,652 | - | - | 990,652 |
| 장기차입금 | 362,598 | - | - | 362,598 |
| 기타금융부채 | 8,204,706 | - | - | 8,204,706 |
| 합 계 | 148,143,561 | - | - | 148,143,561 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 공정가치-기타포괄손익 | 상각후원가금융부채 | 공정가치-당기손익 | 합계 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 3,425,190 | - | - | - | 3,425,190 |
| 외환차익 | 1,816,773 | - | 262,537 | - | 2,079,310 |
| 외화환산이익 | 562,417 | - | - | - | 562,417 |
| 배당금수익 | - | 153,179 | - | - | 153,179 |
| 단기금융상품평가이익 | - | - | - | 546,016 | 546,016 |
| 합 계 | 5,804,380 | 153,179 | 262,537 | 546,016 | 6,766,112 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | 4,285,729 | - | 4,285,729 |
| 외환차손 | 342,401 | - | 2,074,234 | - | 2,416,635 |
| 외환환산손실 | 123,780 | - | 365,549 | - | 489,329 |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | 126 | - | 126 |
| 단기금융상품평가손실 | 2,124,029 | 2,124,029 | |||
| 합 계 | 466,181 | - | 6,725,638 | 2,124,029 | 9,315,848 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 공정가치-기타포괄손익 | 상각후원가금융부채 | 공정가치-당기손익 | 합계 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 3,328,287 | - | - | - | 3,328,287 |
| 외환차익 | 1,522,342 | - | 352,062 | - | 1,874,404 |
| 외화환산이익 | 358,207 | - | 10,208 | - | 368,415 |
| 배당금수익 | - | 98,007 | - | - | 98,007 |
| 단기금융상품평가이익 | - | - | - | 1,920,457 | 1,920,457 |
| 합 계 | 5,208,836 | 98,007 | 362,270 | 1,920,457 | 7,589,570 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | 4,684,831 | - | 4,684,831 |
| 외환차손 | 458,541 | - | 1,161,917 | - | 1,620,458 |
| 외환환산손실 | 348,023 | - | 143,247 | - | 491,270 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | 8,406 | 8,406 |
| 단기금융상품평가손실 | - | - | - | 477,299 | 477,299 |
| 단기금융상품처분손실 | - | - | - | 71,920 | 71,920 |
| 합 계 | 806,564 | - | 5,989,995 | 557,625 | 7,354,184 |
(3) 공정가치 추정
연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 단기금융상품 | 6,924,295 | 7,129,379 | 1,781,315 | 25,511,630 | - | 1,983,636 |
| 기타금융자산-지분증권 | - | - | 4,920,647 | 1,566,268 | - | 6,170,658 |
5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 98,740 | 144,426 |
| 당좌예금 | 4,614,391 | 2,692,164 |
| 보통예금 등 | 97,519,798 | 54,679,303 |
| 합 계 | 102,232,929 | 57,515,893 |
6. 단기금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 22,559,179 | 47,580,726 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 단기금융상품 | 660,000 | 1,000,000 | 질권등록 |
| 장기금융상품 | 78,000 | 78,000 |
당좌개설보증금, 전기공사업 보증금 |
| 합 계 | 738,000 | 1,078,000 | |
7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 85,900,382 | 85,614,465 |
| 매출채권대손충당금 | (1,259,443) | (1,282,679) |
| 미수금 | 3,427,558 | 2,883,953 |
| 미수금대손충당금 | (1,704,540) | (1,721,859) |
| 대여금 | 3,999,653 | 4,138,707 |
| 대여금대손충당금 | (3,672,548) | (3,784,811) |
| 미수수익 | 85,547 | 129,404 |
| 합 계 | 86,776,609 | 85,977,180 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정내역 및 충당금 설정률은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 당기말: | |||
| 매출채권 | 85,900,382 | (1,259,443) | 1.47% |
| 미수금 | 3,427,558 | (1,704,540) | 49.73% |
| 대여금 | 3,999,653 | (3,672,548) | 91.82% |
| 합 계 | 93,327,593 | (6,636,531) | 7.11% |
| 전기말: | |||
| 매출채권 | 85,614,465 | (1,282,679) | 1.50% |
| 미수금 | 2,883,953 | (1,721,859) | 59.70% |
| 대여금 | 4,138,707 | (3,784,811) | 91.45% |
| 합 계 | 92,637,125 | (6,789,349) | 7.33% |
(3) 당기와 전기 중 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,282,679 | 2,063,055 |
| 대손상각비 | 89,233 | 135,587 |
| 대손충당금환입 | (25,007) | (81,457) |
| 제각 | (87,462) | (834,506) |
| 기말 | 1,259,443 | 1,282,679 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 손상채권 | 장부금액 | 채권금액 | 손상채권 | 장부금액 | |
| 6개월 이내 | 84,685,572 | 128,403 | 84,557,169 | 84,262,674 | 106,158 | 84,156,516 |
| 6개월 ~ 1년 | 158,445 | 74,676 | 83,769 | 185,662 | 32,267 | 153,395 |
| 1년 ~ 3년 | 194,775 | 194,775 | - | 238,308 | 216,433 | 21,875 |
| 3년 이상 | 861,590 | 861,590 | - | 927,821 | 927,821 | - |
| 합 계 | 85,900,382 | 1,259,444 | 84,640,938 | 85,614,465 | 1,282,679 | 84,331,786 |
8. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 9,661,368 | 4,070,480 |
| 선급비용 | 1,033,271 | 973,195 |
| 배출권 | - | 202,702 |
| 환불자산 | 105,228 | 216,253 |
| 합 계 | 10,799,867 | 5,462,630 |
9. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 14,303,489 | (547,729) | 13,755,760 | 14,646,935 | (1,649,199) | 12,997,736 |
| 제품 | 29,539,515 | (239,413) | 29,300,102 | 29,467,498 | (2,473,904) | 26,993,594 |
| 재공품 | 2,287,958 | (72,058) | 2,215,900 | 2,357,057 | (95,316) | 2,261,741 |
| 원재료 | 23,470,956 | (2,942,475) | 20,528,481 | 17,467,131 | (692,901) | 16,774,230 |
| 저장품 | 1,675,729 | (60,267) | 1,615,462 | 1,454,531 | (54,599) | 1,399,932 |
| 부재료 | 2,341,785 | (1,460) | 2,340,325 | 1,978,325 | (998) | 1,977,327 |
| 미착품 | 14,629,868 | - | 14,629,868 | 14,794,076 | - | 14,794,076 |
| 합 계 | 88,249,300 | (3,863,402) | 84,385,898 | 82,165,553 | (4,966,917) | 77,198,636 |
(2) 당기말 현재 금융기관 차입금 및 약정사항 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 구분 | 장부금액 | 담보설정액(채권최고액) |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 11,132,665 | 19,500,000 |
10. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분증권 및 채무증권①당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 장기금융상품 | 129,580 | 129,580 | 129,580 |
| 투자금융자산: | |||
| (주)매일방송 | 4,200,000 | 2,707,040 | 2,707,040 |
| 채널에이주식회사 | 4,000,000 | 1,807,200 | 1,807,200 |
| 석회석조합 | 18,444 | 23,332 | 23,332 |
| (주)동부월드 | 200,000 | 161,305 | 161,305 |
| 기타 | 2,546,646 | 101,376 | 101,376 |
| 소 계 | 10,965,090 | 4,800,253 | 4,800,253 |
| 채무증권: | |||
| 국공채 | 28,200 | 28,200 | 28,200 |
| 합 계 | 11,122,870 | 4,958,033 | 4,958,033 |
②전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 장기금융상품 | 2,153,958 | 2,153,958 | 2,153,958 |
| 투자금융자산: | |||
| (주)매일방송 | 4,200,000 | 3,486,560 | 3,486,560 |
| 채널에이주식회사 | 4,000,000 | 2,253,600 | 2,253,600 |
| 석회석조합 | 18,444 | 18,444 | 18,444 |
| (주)동부월드 | 200,000 | 159,378 | 159,378 |
| 기타 | 2,566,646 | 1,689,572 | 1,689,572 |
| 소 계 | 10,985,090 | 7,607,554 | 7,607,554 |
| 채무증권: | |||
| 국공채 | 50,570 | 50,570 | 50,570 |
| 합 계 | 13,189,618 | 9,812,082 | 9,812,082 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 종 류 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 120,394 | 129,372 |
11. 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요사업 | 지분율 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| 엘제이파워(주)(*1) | 송전및 변전용 전선및 피뢰기외 | 0.00% | 대한민국 | - | - | 1,508,150 | 2,548,799 |
| 백광소재(봉성)유한공사(*2) | 비금속 광물제품 제조 가공 판매 | 69.00% | 중국 | 2,168,136 | - | 2,168,136 | - |
| 봉성백광태합소재유한공사(*2) | 비금속 광물제품 제조 가공 판매 | 50.00% | 중국 | 350,055 | - | 350,055 | - |
| (주)케이피티 | 화장품원료 외 | 9.98% | 대한민국 | 9,000,364 | 9,392,666 | 9,000,364 | 9,101,183 |
| 합 계 | 11,518,555 | 9,392,666 | 13,026,705 | 11,649,982 | |||
(*1) 24년 02월 14일 엘제이파워(주) 보유주식 17,360주(21.7%)를 전량 매각하였습니다. (*2) 백광소재(봉성)유한공사 및 봉성백광태합소재유한공사는 연결실체가 의결권의 과반이상을 보유하였지만, 주주간 약정에 따라 경영활동과 관련한 의사결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되어 공동지배력이 있는 공동기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 공동기업의 지분에 대하여 발생되었으나 인식되지 아니한 약정사항은 없습니다
(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타 | 기말 |
| 엘제이파워(주) | 2,548,799 | (2,535,174) | (13,625) | - | - |
| (주)케이피티 | 9,101,183 | - | 299,146 | (7,663) | 9,392,666 |
| 합 계 | 11,649,982 | (2,535,174) | 285,521 | (7,663) | 9,392,666 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타 | 기말 |
| 엘제이파워(주) | 2,832,272 | (673,514) | 390,041 | - | 2,548,799 |
| (주)케이피티 | 8,999,363 | - | 126,734 | (24,914) | 9,101,183 |
| 합 계 | 11,831,635 | (673,514) | 516,775 | (24,914) | 11,649,982 |
(3) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 백광소재(봉성)유한공사(*) | 2,737,687 | 876,887 | - | - | - |
| 봉성백광태합소재유한공사(*) | 588,118 | 84,333 | - | - | - |
| (주)케이피티 | 56,706,996 | 18,879,765 | 28,212,289 | 4,407,128 | 4,450,768 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 엘제이파워(주) | 6,722,234 | 340,931 | 7,705,538 | 1,973,705 | 1,973,705 |
| 백광소재(봉성)유한공사(*) | 2,459,797 | 787,878 | - | - | - |
| 봉성백광태합소재유한공사(*) | 528,421 | 75,773 | - | - | - |
| (주)케이피티 | 53,703,591 | 20,217,876 | 22,458,649 | 2,782,007 | 2,781,112 |
(*) (주)백광소재(봉성)유한공사와 봉성백광태합소재유한공사는 전기 이전에 주된 영업이 사실상 중단되는 등 손상징후가 발생하였으며, 회수가능액이 없는 것으로 판단되어 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산(a) | 지배기업 지분율 (b) | 순자산 지분금액(a×b) | 영업권 등 | 장부금액 |
| 엘제이파워(주) | - | - | - | - | - |
| 백광소재(봉성)유한공사 | 1,860,800 | 69.00% | 1,283,952 | - | - |
| 봉성백광태합소재유한공사 | 503,785 | 50.00% | 251,893 | - | - |
| (주)케이피티(*) | 44,456,415 | 9.98% | 4,435,051 | 4,957,615 | 9,392,666 |
(*) (주)케이피티의 기말 순자산금액은 영업권을 제외한 취득일 차이가 포함된 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산(a) | 지배기업 지분율 (b) | 순자산 지분금액(a×b) | 영업권 등 | 장부금액 |
| 엘제이파워(주) | 6,381,303 | 21.70% | 1,384,743 | 1,164,056 | 2,548,799 |
| 백광소재(봉성)유한공사 | 1,671,918 | 69.00% | 1,153,623 | - | - |
| 봉성백광태합소재유한공사 | 452,648 | 50.00% | 226,324 | - | - |
| (주)케이피티(*) | 41,534,627 | 9.98% | 4,143,569 | 4,957,615 | 9,101,183 |
(*) (주)케이피티의 기말 순자산금액은 영업권을 제외한 취득일 차이가 포함된 금액입니다.
12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 감가상각누계액및 정부보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액및 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 145,310,950 | (917,030) | 144,393,920 | 145,794,406 | (917,030) | 144,877,376 |
| 건물 | 81,283,198 | (33,275,231) | 48,007,967 | 80,211,645 | (30,864,066) | 49,347,579 |
| 구축물 | 76,193,199 | (44,245,896) | 31,947,303 | 70,686,740 | (41,015,810) | 29,670,930 |
| 기계장치 | 278,364,190 | (244,286,154) | 34,078,036 | 277,690,062 | (242,344,693) | 35,345,369 |
| 차량운반구 | 24,937,283 | (20,262,935) | 4,674,348 | 22,776,908 | (20,245,019) | 2,531,889 |
| 공구와기구 | 7,155,800 | (6,695,401) | 460,399 | 7,304,577 | (6,743,937) | 560,640 |
| 집기비품 | 20,127,920 | (18,528,658) | 1,599,262 | 19,290,572 | (17,901,521) | 1,389,051 |
| 기타의유형자산 | 12,377,165 | (10,112,821) | 2,264,344 | 12,436,645 | (10,005,518) | 2,431,127 |
|
건설중인자산 |
47,002,119 | - | 47,002,119 | 22,020,972 | (112,322) | 21,908,650 |
| 합 계 | 692,751,824 | (378,324,126) | 314,427,698 | 658,212,527 | (370,149,916) | 288,062,611 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 손상 | 기타(*2) | 기말 |
| 토지 | 144,877,377 | 12,590 | (1,668,393) | 1,172,346 | - | - | - | 144,393,920 |
| 건물 | 49,347,578 | 470,000 | (2,356) | 364,218 | (2,283,618) | (16,566) | 128,711 | 48,007,967 |
| 구축물 | 29,670,931 | 2,308,658 | - | 3,257,118 | (2,932,128) | (78,462) | (278,814) | 31,947,303 |
| 기계장치 | 35,345,368 | 4,972,502 | (769,388) | 3,791,089 | (8,557,109) | (464,514) | (239,912) | 34,078,036 |
| 차량운반구 | 2,531,889 | 1,110,266 | (11,485) | 2,159,936 | (1,122,841) | - | 6,583 | 4,674,348 |
| 공구와기구 | 560,639 | 101,793 | (1,127) | - | (200,717) | (189) | - | 460,399 |
| 집기비품 | 1,389,052 | 613,379 | (4,264) | 529,215 | (654,798) | (16,135) | (257,187) | 1,599,262 |
| 기타의유형자산 | 2,431,128 | 117,032 | (5,286) | 509,590 | (644,988) | (143,132) | - | 2,264,344 |
| 건설중인자산 | 21,908,649 | 35,507,691 | - | (10,526,543) | - | - | 112,322 | 47,002,119 |
| 합 계 | 288,062,611 | 45,213,911 | (2,462,299) | 1,256,969 | (16,396,199) | (718,998) | (528,297) | 314,427,698 |
(*1) 당기 중 투자부동산에서 1,530,065천원이 대체되었으며, 선급비용 및 비용과 무형자산으로 각각 33,345천원과 239,751천원을 대체하였습니다.(*2) 환율변동효과 및 정부보조금 취득과 연결범위변동은 기타에서 조정되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 손상 | 기타(*2) | 기말 |
| 토지 | 144,620,468 | 249,065 | - | 7,844 | - | - | - | 144,877,377 |
| 건물 | 50,594,320 | 358,371 | - | 925,926 | (2,315,346) | (319,822) | 104,129 | 49,347,578 |
| 구축물 | 32,596,937 | 1,557,383 | (2,060,681) | 885,220 | (2,944,004) | (391,140) | 27,216 | 29,670,931 |
| 기계장치 | 36,516,240 | 4,516,685 | (35,109) | 3,446,884 | (9,090,007) | - | (9,325) | 35,345,368 |
| 차량운반구 | 2,246,242 | 214,756 | (8,047) | 996,824 | (959,253) | - | 41,367 | 2,531,889 |
| 공구와기구 | 490,118 | 187,773 | (6,719) | 112,650 | (220,335) | (2,848) | - | 560,639 |
| 집기비품 | 1,540,128 | 607,693 | (10,351) | 108,413 | (830,970) | - | (25,861) | 1,389,052 |
| 기타유형자산 | 3,121,640 | 169,400 | (73) | 43,000 | (711,820) | (182,269) | (8,750) | 2,431,128 |
|
건설중인자산 |
5,589,640 | 23,030,652 | - | (6,621,556) | - | - | (90,087) | 21,908,649 |
| 합 계 | 277,315,733 | 30,891,778 | (2,120,980) | (94,795) | (17,071,735) | (896,079) | 38,689 | 288,062,611 |
(*1) 전기 중 투자부동산에서 58,781천원이 대체되었으며, 비용과 무형자산으로 각각 28,827천원과 124,750천원을 대체하였습니다.(*2) 환율변동효과 및 정부보조금 취득은 기타에서 조정되었습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관 차입금 및 약정사항 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 구분 | 장부금액 | 담보설정액(채권최고액) |
| 신한은행(주) | 토지, 건물 | 29,109,257 | 12,930,000 |
| 한국산업은행 | 토지,건물,기계장치 | 44,690,191 | 43,000,000 |
| 광물자원공사 | 토지,건물,기계장치 | 13,086,242 | 8,088,000 |
| (주)우리은행 | 토지,건물 | 4,261,172 | 6,000,000 |
| 신한은행 베트남 BINH DUONG BRANCH | 토지,건물,기계장치 | 1,181,441 | 2,793,000 |
| 합 계 | 92,328,303 | 72,811,000 | |
(4) 당기말 및 전기말 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 배부처 | 당기말 | 전기말 |
| 한국광물자원공사, 한국광해관리공단 등 | 5,662,243 | 5,554,838 |
13. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 감소 | 기말 |
| 부동산(토지및건물) | 981,749 | 990,550 | (600,940) | (151,348) | 1,220,011 |
| 차량운반구 | 1,067,759 | 960,424 | (498,434) | (216,578) | 1,313,171 |
| 시설장치 | 64,669 | 61,828 | (76,563) | - | 49,934 |
| 합 계 | 2,114,177 | 2,012,802 | (1,175,937) | (367,926) | 2,583,116 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 감소 | 기말 |
| 부동산(토지및건물) | 884,496 | 712,176 | (361,192) | (253,731) | 981,749 |
| 차량운반구 | 573,252 | 938,546 | (283,562) | (160,478) | 1,067,758 |
| 시설장치 | 48,770 | 91,298 | (75,398) | - | 64,670 |
| 합 계 | 1,506,518 | 1,742,020 | (720,152) | (414,209) | 2,114,177 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 이자비용 | 지급 | 감소 | 기말 |
| 리스부채(유동) | 879,975 | 520,923 | 522,872 | 271,899 | (946,262) | (202,815) | 1,046,592 |
| 리스부채(비유동) | 1,071,790 | 948,833 | (522,872) | 134 | (223,169) | (181,555) | 1,093,161 |
| 합 계 | 1,951,764 | 1,469,756 | - | 272,033 | (1,169,431) | (384,370) | 2,139,753 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 이자비용 | 지급 | 감소 | 기말 |
| 리스부채(유동) | 724,804 | 423,242 | 524,022 | 177,523 | (945,111) | (24,506) | 879,974 |
| 리스부채(비유동) | 747,269 | 906,812 | (524,022) | 420 | (7,680) | (51,009) | 1,071,790 |
| 합 계 | 1,472,073 | 1,330,054 | - | 177,943 | (952,791) | (75,515) | 1,951,764 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 272,033 | 177,943 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 25,526 | 60,515 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용 | 136,850 | 124,523 |
| 합 계 | 434,409 | 362,981 |
(4) 당기와 전기 중 변동리스 료 지급액은 각각 7,318,326천원 및 4,593,604천원입니다 .
14. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,480,416 | - | 2,480,416 | 3,652,762 | - | 3,652,762 |
| 건물 | 5,052,636 | (1,461,655) | 3,590,981 | 5,503,369 | (1,429,172) | 4,074,197 |
| 합 계 | 7,533,052 | (1,461,655) | 6,071,397 | 9,156,131 | (1,429,172) | 7,726,959 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 3,652,762 | (1,172,346) | - | 2,480,416 |
| 건물 | 4,074,198 | (357,719) | (125,498) | 3,590,981 |
| 합 계 | 7,726,960 | (1,530,065) | (125,498) | 6,071,397 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 3,652,762 | - | - | 3,652,762 |
| 건물 | 4,268,105 | (58,781) | (135,127) | 4,074,197 |
| 합 계 | 7,920,867 | (58,781) | (135,127) | 7,726,959 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 336,852 | 357,208 |
| 운영/유지보수비용 | (135,672) | (132,942) |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.
15. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 영업권 | 3,007,093 | 3,007,093 |
| 산업재산권 | 21,462 | 31,918 |
| 광업권 | 12,606,708 | 12,674,477 |
| 차지권 | - | - |
| 소프트웨어 | 212,445 | 222,280 |
| 회원권 | 2,599,084 | 2,599,084 |
| 고객관계 | 2,342,963 | 2,583,267 |
| 기술가치 | 512,589 | 601,735 |
| 기타의무형자산 | 1,435,913 | 316,062 |
| 합 계 | 22,738,257 | 22,035,916 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 손상 | 기타(*) | 국고보조금 | 기말 |
| 영업권 | 3,007,093 | - | - | - | - | - | - | - | 3,007,093 |
| 산업재산권 | 31,918 | 4,081 | - | - | (11,166) | - | (3,371) | - | 21,462 |
| 광업권 | 12,674,477 | - | - | - | (67,769) | - | - | - | 12,606,708 |
| 소프트웨어 | 222,279 | 6,164 | 147,751 | - | (78,978) | - | (585) | (84,186) | 212,445 |
| 회원권 | 2,599,084 | - | - | - | - | - | - | - | 2,599,084 |
| 고객관계 | 2,583,267 | - | - | - | (240,304) | - | - | - | 2,342,963 |
| 기술가치 | 601,734 | - | - | - | (89,145) | - | - | - | 512,589 |
| 기타의무형자산 | 316,061 | - | 1,693,055 | - | (92,468) | - | (480,735) | - | 1,435,913 |
| 합 계 | 22,035,913 | 10,245 | 1,840,806 | - | (579,830) | - | (484,691) | (84,186) | 22,738,257 |
(*) 연결범위 변동과 배출권 제출금액은 기타에서 조정되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 손상 | 국고보조금 | 기말 |
| 영업권 | 3,007,093 | - | - | - | - | - | - | 3,007,093 |
| 산업재산권 | 36,511 | 7,941 | - | - | (12,534) | - | - | 31,918 |
| 광업권 | 12,731,006 | - | - | - | (56,529) | - | - | 12,674,477 |
| 차지권 | 15,444 | - | - | - | - | (15,444) | - | - |
| 소프트웨어 | 207,444 | 3,847 | 89,035 | - | (103,603) | - | 25,556 | 222,279 |
| 회원권 | 2,348,994 | 801,970 | - | (551,880) | - | - | - | 2,599,084 |
| 고객관계 | 2,823,571 | - | - | - | (240,304) | - | - | 2,583,267 |
| 기술가치 | 690,880 | - | - | - | (89,146) | - | - | 601,734 |
| 기타의무형자산 | 399,329 | - | - | - | (83,268) | - | - | 316,061 |
| 합 계 | 22,260,272 | 813,758 | 89,035 | (551,880) | (585,384) | (15,444) | 25,557 | 22,035,913 |
(3) 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 영천광산 | 7,773,188 | 7,825,224 |
| 화암광산 | 1,696,601 | 1,711,073 |
| 기타 | 3,136,919 | 3,138,180 |
| 합 계 | 12,606,708 | 12,674,477 |
(4) 당기말 현재 일부 차입금과 관련하여 광업권에 채권최고액 29,562,670천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 연구 및 개발과 관련하여 지출한 금액은 각 2,064,521천원 및 1,913,695천원입니다.
16. 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기선급비용(*) | 1,682,163 | 1,980,965 |
(*) 장기선급비용은 휴게소 사업과 관련하여 한국도로공사에 기부채납예정인 건물, 구축물 등과 상하수도 전력인입 분담금, 조광권 임차료 등으로 구성되어 있습니다.
17. 기타지급채무당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 : | ||
| 미지급금 | 22,128,576 | 19,557,198 |
| 미지급비용 | 13,352,505 | 15,969,913 |
| 임대보증금 | 297,350 | 331,372 |
| 리스부채 | 1,046,592 | 879,975 |
| 환불부채 | 173,708 | 285,768 |
| 배출부채 등 | 853,878 | 627,658 |
| 소 계 | 37,852,609 | 37,651,884 |
| 비유동부채 : | ||
| 임대보증금 | 647,726 | 565,657 |
| 리스부채 등 | 1,093,161 | 1,075,884 |
| 소 계 | 1,740,887 | 1,641,541 |
| 합 계 | 39,593,496 | 39,293,425 |
18. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 : | ||
| 예수금 | 679,904 | 636,819 |
| 부가가치세예수금 | 2,272,266 | 3,355,215 |
| 선수수익 | - | 80,960 |
| 합 계 | 2,952,170 | 4,072,994 |
19. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| (주)하나은행 | 일반한도대출 | 3.72~4.01% | 18,000,000 | 3,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반대출 외 | 3.63~4.42% | 27,000,000 | 25,500,000 |
| (주)신한은행 | 원화자금대출 | 3.68~4.91% | 31,331,227 | 12,963,057 |
| 한국수출입은행 | 일반대출자금 | 3.45~3.67% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| (주)우리은행 | 일반대출 외 | 3.57% | 5,000,000 | 15,000,000 |
| SHINHAN BANK VIETNAM, BINH DUONG BRANCH | 구매자금대출 | 4.25% | 1,650,154 | - |
| 합 계 | 97,981,381 | 71,463,057 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 신한은행 | 정책자금대출 | 1.75% | 341,000 | 947,000 | 분할상환 |
| SHINHAN BANK VIETNAM, BINH DUONG BRANCH | 운영자금대출 | - | - | 17,081 | 분할상환 |
| CHAILEASE INTERNATIONAL LEASING COMPANY LIMITED | 운영자금대출 | - | - | 289,169 | 분할상환 |
| 기타 | 자금대출 | - | 91,667 | 100,000 | 물품대 상환 |
| 합 계 | 432,667 | 1,353,250 | |||
| 차감 : 유동성대체액 | (91,667) | (990,652) | |||
| 비유동성잔액 | 341,000 | 362,598 | |||
(3) 당기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기차입금(*) |
| 1년이내 | 91,667 |
| 1년초과 2년이내 | - |
| 2년초과 3년이내 | - |
| 3년초과 | 341,000 |
| 합 계 | 432,667 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 차입금액(*) | 채권최고액 |
| (주)신한은행 | 유형자산 및 신용담보 | 750,000 | 12,930,000 |
| (주)우리은행 | 5,000,000 | 6,000,000 | |
| 한국광물자원공사 | 유형자산 및 광업권신용담보 | - | 32,650,670 |
| 한국산업은행 | 20,341,000 | 48,000,000 | |
| SHINHAN BANK VIETNAM, BINH DUONG BRANCH | 1,650,154 | 2,793,000 | |
| 한국수출입은행 | 재고자산 및 신용담보 | 15,000,000 | 19,500,000 |
(*) 이외의 차입금에 대해서 연결실체의 신용이 담보로 제공되어 있습니다.
20. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비지배지분금융부채(*) | 8,614,938 | 8,204,706 |
(*) 연결실체는 (주)태경코엠의 비지배주주에게 비지배주주 소유의 종속기업 주식을 지배회사에게 매각할 수 있는 권리(풋옵션)을 부여하였으며, 비지배지분 및 풋옵션에대하여 비지배지분금융부채를 인식하였습니다.
21. 종업원급여(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 50,607,429 | 46,026,932 |
| 국민연금전환금 | (32,172) | (56,976) |
| 사외적립자산의 공정가치 | (50,575,257) | (45,911,318) |
| 순확정급여채무 | - | 58,638 |
| 순확정급여자산 | 5,076,627 | 4,576,320 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 4,393,193 | 3,964,552 |
| 이자비용 | 1,372,541 | 1,544,084 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,861,428) | (2,263,716) |
| 합 계 | 3,904,306 | 3,244,920 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 46,026,932 | 40,542,832 |
| 당기근무원가 | 4,393,193 | 3,964,552 |
| 이자비용 | 1,372,541 | 1,544,084 |
| 재측정요소 | 2,559,274 | 4,173,066 |
| 관계사전출입으로 인한 변동 | 237,978 | (64,338) |
| 지급액 | (3,940,294) | (4,133,264) |
| 연결범위변동으로 인한 조정 | (42,195) | - |
| 기말금액 | 50,607,429 | 46,026,932 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 50,487,639 | 47,322,846 |
| 기여금 납입액 | 7,890,000 | 4,243,894 |
| 퇴직급여지급액 | (4,779,666) | (3,667,078) |
| 사외적립자산의 기대이자수익 | 1,861,428 | 2,263,716 |
| 관계사전출입으로 인한 변동 | 181,495 | 27,098 |
| 재측정요소 | 10,988 | 297,163 |
| 기말금액 | 55,651,884 | 50,487,639 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수익증권 등 | 55,651,884 | 50,487,639 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.32%~4.31% | 3.84%~5.06% |
| 미래임금상승률 | 3.10%~4.68% | 2.76%~4.26% |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.
(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의 변동 | |
| 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 할인율 | (1,976,551) | 2,191,585 |
| 기대임금상승률 | 2,172,025 | (1,996,705) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 3.93~8.51년, 1.69~9.88년입니다.
22. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| 소송충당부채(*) | 18,000 | - | - | 1,000,000 |
| 산림훼손복구충당부채 | - | 6,985,359 | - | 6,486,043 |
| 합 계 | 18,000 | 6,985,359 | - | 7,486,043 |
(*) 연결실체는 계류중인 소송사건과 관련하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우충당부채를 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 당기
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 | 사용 | 기말 |
| 소송충당부채 | 1,000,000 | 1,227,549 | (2,209,549) | 18,000 |
| 산림훼손복구충당부채 | 6,486,043 | 499,315 | - | 6,985,358 |
| 합 계 | 7,486,043 | 1,726,864 | (2,209,549) | 7,003,358 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 | 사용 | 기말 |
| 기타충당부채 | 6,509,000 | - | (6,509,000) | - |
| 소송충당부채 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 산림훼손복구충당부채 | 6,390,209 | 95,834 | - | 6,486,043 |
| 합 계 | 13,899,209 | 95,834 | (6,509,000) | 7,486,043 |
23. 자본(1) 연결실체의 보통주자본금 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수권주식수 | 1주당금액 | 발행주식수 | 보통주자본금 |
| 보통주 | 48,000,000주 | 500원 | 29,228,750주 | 14,614,375 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 9,723,049 | 9,723,049 |
| 감자차익 | 230,215 | 230,215 |
| 자기주식처분이익 | 8,277,360 | 8,277,360 |
| 기타자본 | 7,681,991 | 7,641,259 |
| 합 계 | 25,912,615 | 25,871,883 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 7,307,188 | 7,307,188 |
| 임의적립금 | 102,002,536 | 102,002,536 |
| 미처분이익잉여금 | 128,595,605 | 115,867,288 |
| 합 계 | 237,905,329 | 225,177,012 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (11,779,046) | (11,779,046) |
.
24. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지재평가이익 | 50,583,184 | 50,597,710 |
| 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익 | (4,859,340) | (2,650,720) |
| 관계기업의 기타포괄손익 지분 | 293,322 | 314,798 |
| 해외사업환산손익 | 664,537 | 3,724 |
| 합 계 | 46,681,703 | 48,265,512 |
25. 매출액당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출 | 237,037,589 | 241,796,170 |
| 제품매출 | 437,537,420 | 413,244,446 |
| 기타매출 | 1,117,452 | 986,687 |
| 합 계 | 675,692,461 | 656,027,303 |
26. 매출원가당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출원가 | 188,308,847 | 188,984,816 |
| 제품매출원가 | 333,927,492 | 321,939,834 |
| 합 계 | 522,236,339 | 510,924,650 |
27. 판매비와 관리비당기와 전기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 27,581,322 | 26,969,859 |
| 퇴직급여 | 1,505,917 | 1,185,253 |
| 복리후생비 | 3,949,014 | 3,954,557 |
| 여비교통비 | 764,956 | 746,228 |
| 지급임차료 | 7,420,616 | 6,973,947 |
| 차량유지비 | 2,121,233 | 1,936,752 |
| 감가상각비 | 4,661,639 | 3,929,386 |
| 무형자산상각비 | 465,161 | 474,327 |
| 수도광열비 | 551,421 | 532,240 |
| 경상연구개발비 | 2,064,521 | 1,913,695 |
| 운반비 | 32,265,727 | 31,827,248 |
| 대손상각비 | 64,226 | 54,130 |
| 전력비 | 1,030,286 | 1,023,050 |
| 지급수수료 | 6,360,794 | 7,593,074 |
| 기타 | 6,965,660 | 11,860,821 |
| 합 계 | 97,772,493 | 100,974,567 |
28. 기타영업외손익(1) 당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대료 | 367,279 | 327,622 |
| 유형자산처분이익 | 242,487 | 128,528 |
| 잡이익 | 470,278 | 4,980,712 |
| 기타의대손충당금환입 | 45,476 | 28,744 |
| 기타 | 182,659 | 31,696 |
| 합 계 | 1,308,179 | 5,497,302 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 145,221 | 118,787 |
| 기타의대손상각비 | 53,076 | 103,292 |
| 유형자산처분손실 | 22,744 | 170,162 |
| 유형자산손상차손 | 716,278 | 896,080 |
| 종속기업처분손실 | 192,770 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 11,880 |
| 무형자산손상차손 | - | 15,444 |
| 잡손실 | 1,634,510 | 748,623 |
| 합 계 | 2,764,599 | 2,064,268 |
29. 금융손익(1) 당기와 전기 중 연결실체의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 3,425,190 | 3,328,287 |
| 배당금수익 | 153,179 | 98,007 |
| 외환차익 | 2,079,310 | 1,874,403 |
| 외화환산이익 | 562,417 | 368,414 |
| 단기금융상품평가이익 | 546,016 | 1,920,457 |
| 합 계 | 6,766,112 | 7,589,568 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 4,285,729 | 4,684,831 |
| 외환차손 | 2,416,635 | 1,620,459 |
| 외화환산손실 | 489,329 | 491,270 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 8,406 |
| 단기금융상품평가손실 | 477,299 | |
| 단기금융상품처분손실 | 2,124,030 | 71,920 |
| 매도가능증권처분손실 | 126 | - |
| 합 계 | 9,315,849 | 7,354,185 |
30. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 11,190,292 | 10,856,684 |
| 과거기간 법인세 당기인식분 | (277,435) | (456,336) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (954,183) | 855,135 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 919,371 | 732,196 |
| 법인세비용 | 10,878,045 | 11,987,679 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 | 383,450 | 383,450 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 534,748 | 809,372 |
|
관계기업의 기타포괄손익지분 |
1,174 | 1,174 |
| 토지재평가잉여금 | - | 49,774 |
| 재평가적립금 | - | 2,174 |
| 자기주식처분이익 | - | (513,747) |
| 합 계 | 919,371 | 732,196 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 50,935,968 | 48,158,469 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 12,804,433 | 11,794,472 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 및 비과세수익 | (453,434) | 84,406 |
| 세액감면 및 이월결손금 | (529,332) | (411,802) |
| 과거기간 법인세 당기인식분 | (592,808) | (467,289) |
| 이연법인세 미실현 변동효과 | (350,813) | 511,485 |
| 세율변동으로 인한 이연법인세 변동 | - | 476,407 |
| 수입배당금 익금불산입률 변경 | - | - |
| 기타 | - | - |
| 법인세비용 | 10,878,046 | 11,987,679 |
| 평균유효세율 | 21.36% | 24.89% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 미수수익 | (118,252) | (66,963) | (118,253) | (66,962) |
| 재고자산 | 3,375,090 | 1,969,336 | 3,375,090 | 1,969,336 |
| 유형자산 | 4,409,269 | 1,118,558 | 501,836 | 5,025,991 |
| 종속기업및관계기업등투자 | (15,565,284) | (2,134,995) | 2,811,208 | (20,511,487) |
| 외화환산손익 | 235,470 | (99,076) | (99,847) | 236,241 |
| 투자유가증권 | 3,591 | - | - | 3,591 |
| 재평가적립금 | (3,687,227) | - | - | (3,687,227) |
| 대손충당금 | 7,064,283 | 5,897,404 | 6,063,535 | 6,898,152 |
| 토지재평가 | (85,384,689) | - | (26,769) | (85,357,920) |
| 공정가치평가지분증권 | 3,265,035 | 1,225,920 | (1,815,268) | 6,306,223 |
| 확정급여채무 | 1,565,610 | 1,398,350 | 716,962 | 2,246,998 |
| 파생상품부채 | 1,394,416 | 1,884,067 | 1,394,416 | 1,884,067 |
| 대손금(제각) | 73,382 | - | - | 73,382 |
| 기타 | 12,382,227 | 13,290,310 | 11,600,805 | 14,071,732 |
| 합 계 | (70,987,079) | 24,482,911 | 24,403,715 | (70,907,883) |
| 인식부인액 | (4,196,945) | 5,434,407 | 6,608,525 | (5,371,063) |
| 잔 액 | (66,790,134) | 19,048,504 | 17,795,190 | (65,536,820) |
| 미환류 소득세 | (949,256) | - | (949,256) | - |
| 이연법인세자산(부채) | (14,832,198) | - | - | (13,388,668) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 미수수익 | (197,449) | 50,240 | (28,957) | (118,252) |
| 재고자산 | 2,920,417 | 3,375,090 | 2,920,417 | 3,375,090 |
| 유형자산 | 3,202,463 | 1,349,795 | 142,989 | 4,409,269 |
| 종속기업및관계기업등투자 | (15,595,535) | (635,755) | (666,006) | (15,565,284) |
| 외화환산손익 | 727,710 | 235,470 | 727,710 | 235,470 |
| 투자유가증권 | 3,591 | - | - | 3,591 |
| 재평가적립금 | (3,687,227) | - | - | (3,687,227) |
| 대손충당금 | 7,553,574 | 5,575,245 | 6,064,536 | 7,064,283 |
| 토지재평가 | (85,019,442) | (365,247) | - | (85,384,689) |
| 공정가치평가지분증권 | 1,435,002 | 964,959 | (865,074) | 3,265,035 |
| 확정급여채무 | 1,367,456 | 1,745,238 | 1,547,084 | 1,565,610 |
| 파생상품부채 | 1,648,177 | 1,394,416 | 1,648,177 | 1,394,416 |
| 대손금(제각) | - | 73,382 | - | 73,382 |
| 기타 | 18,607,931 | 6,621,232 | 12,846,936 | 12,382,227 |
| 합 계 | (67,033,332) | 20,384,065 | 24,337,812 | (70,987,079) |
| 인식부인액 | (4,880,839) | 7,090,804 | 6,406,910 | (4,196,945) |
| 잔 액 | (62,152,493) | 13,293,261 | 17,930,902 | (66,790,134) |
| 미환류 소득세 | (1,319,094) | - | (369,838) | (949,256) |
| 이연법인세자산(부채) | (14,275,018) | - | - | (14,832,198) |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 (5,371)백만원 입니다.
31. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (3,018,689) | 3,305,257 |
| 원재료 등 사용액 | 391,574,535 | 379,798,612 |
| 급여 | 68,241,992 | 65,670,986 |
| 퇴직급여 | 3,926,859 | 3,259,792 |
| 복리후생비 | 10,222,098 | 10,040,668 |
| 감가상각비 | 17,349,094 | 17,289,632 |
| 운반비 | 32,585,962 | 32,152,942 |
| 전력 및 수도광열비 | 43,944,981 | 41,580,120 |
| 차량유지비 | 3,028,359 | 2,761,786 |
| 지급수수료 | 9,958,132 | 10,863,401 |
| 접대비 | 925,792 | 857,366 |
| 지급임차료 | 11,680,933 | 11,197,304 |
| 기타 | 29,588,783 | 33,121,349 |
| 합 계(*) | 620,008,831 | 611,899,215 |
(*)연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액입니다.
32. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업소유주지분순이익 | 20,411,256 | 16,274,652 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,946,411주 | 20,595,329주 |
| 기본주당손익 및 희석주당손익 | 974 | 790 |
(2) 당기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||||
| 구분 | 유통기간(개시) | 유통기간(종료) | 발행주식수 | 가중치 | 유통주식수 |
| 당기말 | 2024-01-01 | 2024-12-31 | 20,946,411 | 366/366 | 20,946,411 |
(3) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.
33. 특수관계자
(1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)케이피티 |
| 공동기업 | 백광소재(봉성)유한공사(*1), 봉성백광태합소재유한공사(*1) |
| 기타특수관계자 | 송원김영환장학재단 |
(*1) 연결실체와 주주간 약정에 따라 경영 활동과 관련한 의사 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되어 공동지배력이 있는 공동기업입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 및 채권채무 내역은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 3,687,931 | 4,197,213 |
| 퇴직급여 | 297,771 | 334,147 |
| 합 계 | 3,985,702 | 4,531,360 |
34. 약정사항 등
(1) 당기말 현재 연결실체가 납품 담보 등의 목적으로 견질 제공한 어음, 수표의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제공처 | 매수 | 권면액 |
|---|---|---|---|
| 어음 | 대우조선해양 외 | 2매 | 백지어음(*) |
| 수표 | 해태제과식품(주) | 1매 | 100,000천원 |
(*) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 연결실체에 재무적인 영향을 미치지 않습니다.이외에 1988년에 신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 해당 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다.
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
| 한솔제지 | 500,000 | KEB하나은행 | 계약이행보증 |
| 롯데케미칼 | 688,000 | KEB하나은행 | |
| (주)농협목우촌외 | 794,897 | 서울보증보험 | |
| 고려아연 외 | 682,201 | 서울보증보험 | |
| (주)동양시스템 외 | 736,371 | 서울보증보험 | |
| (주)범화 외 | 465,316 | 서울보증보험 | |
| 제5군수지원사령부 외 | 21,304 | 서울보증보험 | |
| 강원도 정선군 외 | 47,057,810 | 서울보증보험 | 산림훼손복구보증 등 |
(3) 당기말 현재 타인에게 제공하는 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래처 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
| (주)신원 | 1,806,721 | 서울보증보험 | 만기상환시 까지 | 산림훼손복구보증 |
| 신우엠티에스 | 12,968,011 | 서울보증보험 | 만기상환시 까지 | 산림훼손복구보증 |
| (주)다도글로벌 외 | 247,203 | 서울보증보험 | 만기상환시 까지 | 계약보증보험 외 |
(4) 당기말 현재 금융기관 주요 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 한도약정액 |
| 기업구매자금한도약정 | (주)신한은행 외 | KRW | 3,300,000 |
| 신한은행 베트남 -BINH DUONG BRANCH | USD | 1,900,000 | |
| 당좌차월약정 | (주)신한은행 | KRW | 7,000,000 |
| 수입신용장(일람불)한도 외 | (주)신한은행 외 | USD | 36,000,000 |
| 정책자금대출한도 | 우리은행 외 | KRW | 5,341,000 |
| 시설자금대출한도 | (주)신한은행 | KRW | 750,000 |
| 외상매출채권담보대출한도(구매론) | (주)신한은행 외 | KRW | 30,120,000 |
| 일반 및 무역금융자금대출약정 | (주)산업은행 외 | KRW | 122,400,000 |
| (주)신한은행 외 | USD | 23,200,000 | |
| 지급보증한도약정 | KEB 하나은행 외 | KRW | 3,000,000 |
(5) 연결실체는 한국도로공사와 다음과 같이 고속도로 휴게소 운영권 임대차 계약을 체결하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 계약기간 | 계약연수 | 임차보증금 |
| 문막(강릉)휴게소(*1) | 2024.11.15~2027.06.30 | 2년 7개월 | 1,316,741 |
| 군산(서울)휴게소 (*1) | 2024.04.01~2027.03.31 | 3년 | 1,947,603 |
| 군산(서울)주유소 (*1) | 2023.04.01~2026.03.31 | 3년 | 565,704 |
| 군산(무안)휴게소 (*1) | 2024.04.01~2027.03.31 | 3년 | 782,561 |
| 군산(무안)주유소 (*1) | 2023.04.01~2026.03.31 | 3년 | 327,344 |
| 함평(무안)휴게소 (*1) | 2024.04.01~2027.03.31 | 3년 | 200,000 |
| 함평(무안)주유소 (*1) | 2023.04.01~2026.03.31 | 3년 | 224,396 |
| 홍천강(춘천)휴게소 (*1) | 2024.04.01~2027.03.31 | 3년 | 200,000 |
| 청송(상주)주유소(*1) | 2022.11.01~2025.10.31 | 3년 | 100,000 |
| 청송(영덕)주유소(*1) | 2022.11.01~2025.10.31 | 3년 | 100,000 |
| 천안(부산)주유소(*1) | 2022.11.01~2025.10.31 | 3년 | 649,737 |
| 서산(서울방면)휴게소(*2) | 2023.12.20~ 평가결과 확정시 | - | 643,963 |
| 서산(목포방면)휴게소(*2) | 2023.12.20~ 평가결과 확정시 | - | 1,768,891 |
| 합 계 | 8,826,940 | ||
(*1) 연결실체는 상기 시설과 부지를 사용함에 있어 발생한 매출액에 일정률에 해당하는 금액을 한국도로공사에 임차료로 납부하고 있습니다. 시설물을 연결실체의 비용과 책임으로 관리하고 유지 보수하여야 하며 이를 위한 투자비용은 선급비용으로 계상하고 이후의 기간동안 상각하며 비용을 인식하고 있습니다. 한편, 한국도로공사와 계약체결 2년차 이후(2013년 이후)부터 운영서비스 평가등급이 2회 이상 5등급으로 평가되었을 시 계약이 중도에 해지될 수 있습니다. (*2) 서산 휴게소는 기중 운영 서비스 평가 결과가 'A'등급으로 결정되어 12개월의 추가 운영기간을 부여받았습니다. 이에 계약기간은 2023.12.20~2024.12.19로 확정되었으며 다음 입찰자에게 인도 시까지 추가 운영을 할 수 있습니다.계약기간이 종료되는 시점에 관련 투자자산에 대한 소유권이 한국도로공사에 이전될 예정입니다.
(6) 종속기업인 주식회사 태경코엠에 대하여 하일랜드2020제4호사모투자합자회사와 주주간 약정을 통하여 해당 종속기업 주식을 지배기업인 태경산업 주식회사에 매도할 수 있는 매각선택권을 부여하고 있습니다.
(7) 당기말 당사가 원고인 건물인도청구 소송사건 2건 (소송가액: 200,078천원)및 당사가 피고인 손해배상 청구소송 2건(소송가액 : 1,000,000천원)이 진행중이며,연결실체의 전구사업부문인 종속기업 (주)남영전구는 회사가 제소한 1건(소송가액: 92,818천원) 및 회사가 피소된 2건(소송가액: 822,593천원)의 소송사건에 계류중이며, 상기 소송사건 모두 최종결과는 현재 예측할 수 없습니다.
35. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 1. 당기순이익 | 40,057,922 | 36,170,789 | ||
| 2. 조정사항 | 37,286,427 | 32,725,872 | ||
| 대손상각비(환입) | 64,225 | 54,130 | ||
| 감가상각비 | 17,697,633 | 17,927,015 | ||
| 무형자산상각비 | 579,830 | 559,827 | ||
| 유형자산처분및폐기손실 | 22,744 | 170,162 | ||
| 유형자산손상차손 | 718,993 | 896,080 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 15,444 | ||
| 이자비용 | 4,285,729 | 4,684,831 | ||
| 법인세비용 | 10,878,045 | 11,987,679 | ||
| 퇴직급여 | 3,904,306 | 3,244,921 | ||
| 외화환산손익 | (73,087) | 122,856 | ||
| 배당금수익 | (153,179) | (98,007) | ||
| 이자수익 | (3,425,190) | (3,328,287) | ||
| 유형자산처분이익 | (242,487) | (128,528) | ||
| 기타의대손상각비 | 53,338 | 103,292 | ||
| 기타 | 2,975,527 | (3,485,543) | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 | (21,234,345) | 3,549,688 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 120,655 | 334,326 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,379,088) | (1,526,207) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 65,144 | 91,795 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (6,499,015) | 2,179,590 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 110,764 | (376,237) | ||
| 재고자산의 감소 | (5,897,630) | (9,369,216) | ||
| 장기선급비용의 감소 | (48,100) | 87,469 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (3,341,982) | 15,483,203 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 3,318,382 | 893,252 | ||
| 선수금의 감소 | 318,803 | (211,837) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 41,986 | (46,891) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (170,095) | 946,831 | ||
| 장기미수금의 감소(증가) | - | - | ||
| 부가세선급금의 감소(증가) | (1,068,900) | 1,135,723 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (80,960) | - | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | 48,046 | (426,560) | ||
| 퇴직금 지급액 | 864,176 | (460,481) | ||
| 관계사전입으로 인한 감소(증가) | 56,483 | (91,435) | ||
| 사외적립자산 기여금 | (7,890,000) | (4,243,894) | ||
| 파생상품자산의 감소(증가) | - | - | ||
| 기타 | 196,986 | (849,743) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 56,110,004 | 72,446,349 | ||
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임차보증금의 유동성분류 | 1,071,537 | 70,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | (588,480) | 247,890 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 10,493,199 | 6,592,729 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초금액 | 현금 변동 | 기타 | 기말금액 | |
| 증가 | 감소 | ||||
| 일반단기차입금 | 71,463,057 | 110,724,101 | (85,216,650) | 1,010,873 | 97,981,381 |
| 장기차입금(유동성포함) | 1,353,250 | 144,000 | (321,491) | (743,092) | 432,667 |
| 비지배지분금융부채 | 8,204,706 | - | - | 410,232 | 8,614,938 |
| 리스부채 | 1,951,765 | - | (1,553,801) | 1,741,789 | 2,139,753 |
| 합 계 | 82,972,778 | 110,868,101 | (87,091,942) | 2,419,802 | 109,168,739 |
36. 위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 EUR, USD, VND등이 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
연결실체의 당기말 및 전기말 현재 외화금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY, VND) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화상당액 | 외화금액 | 원화상당액 | |
| <외화금융자산> | ||||
| USD | 7,515,601 | 11,023,922 | 17,091,843 | 22,038,223 |
| EUR | 60,972 | 93,211 | 32,194 | 45,928 |
| JPY | 16,252,962 | 152,206 | 52,682,440 | 480,812 |
| CNY | - | - | 320,084 | 57,884 |
| VND | 52,509,756,736 | 3,029,813 | 28,932,781,661 | 1,539,224 |
| <외화금융부채> | ||||
| USD | 7,381,045 | 10,842,477 | 11,490,895 | 14,816,360 |
| EUR | - | - | - | - |
| VND | 19,413,285,656 | 1,120,147 | 12,982,323,773 | 690,660 |
당기 중 외화환산이익 562,417천원 및 외화환산손실 489,329천원이 발생하였습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 환율10% 상승시 | 환율10% 하락시 | 환율10% 상승시 | 환율10% 하락시 | |
| 외화금융자산 | 1,429,915 | (1,429,915) | 2,416,207 | (2,416,207) |
| 외화금융부채 | (1,196,262) | 1,196,262 | (1,550,702) | 1,550,702 |
2) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다.연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 97,981,381 | 71,463,057 |
| 유동성장기부채 | 91,667 | 990,652 |
| 장기차입금 | 341,000 | 362,598 |
| 합 계 | 98,414,048 | 72,816,307 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 100(bp)상승시 | 100(bp)하락시 | 100(bp)상승시 | 100(bp)하락시 | |
| 이자비용 | (984,140) | 984,140 | (728,163) | 728,163 |
(2) 신용위험1) 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 102,134,190 | 57,371,467 |
| 매출채권 | 84,640,939 | 84,331,785 |
| 단기기타채권 | 5,276,651 | 3,912,850 |
| 단기기타금융자산 | 22,559,179 | 47,580,726 |
| 장기기타금융자산(*2) | 278,174 | 2,333,900 |
| 장기기타채권 | 7,785,379 | 11,547,030 |
| 합 계 | 222,674,512 | 207,077,758 |
(*1) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액에 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다.연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 국내 | 70,341,787 | 60,169,715 |
| 아시아 | 3,182,019 | 2,077,919 |
| 유럽 | 93,211 | 45,928 |
| 중동, 미주, 남미 등 | 11,023,922 | 22,038,223 |
| 합 계 | 84,640,939 | 84,331,785 |
3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | ||
| 30일 이하 | 30일 초과180일 이하 | 180일 초과 | ||||
| 매출채권 | 85,900,383 | 76,708,210 | 1,765,156 | 6,106,519 | 61,055 | 1,259,443 |
| 미수금 | 3,427,558 | 1,723,018 | - | - | - | 1,704,540 |
| 대여금 | 3,999,654 | 327,106 | - | - | - | 3,672,548 |
| 미수수익 | 85,547 | 85,547 | - | - | - | - |
| 임차보증금 | 10,926,359 | 10,926,359 | - | - | - | - |
| 합 계 | 104,339,501 | 89,770,240 | 1,765,156 | 6,106,519 | 61,055 | 6,636,531 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | ||
| 30일 이하 | 30일 초과180일 이하 | 180일 초과 | ||||
| 매출채권 | 85,614,465 | 78,887,340 | 1,067,119 | 4,210,223 | 167,104 | 1,282,679 |
| 미수금 | 2,883,953 | 1,120,543 | 30,409 | 11,065 | 77 | 1,721,859 |
| 대여금 | 4,138,706 | 353,895 | - | - | - | 3,784,811 |
| 미수수익 | 129,404 | 129,404 | - | - | - | - |
| 임차보증금 | 13,814,485 | 13,814,485 | - | - | - | - |
| 합 계 | 106,581,013 | 94,305,667 | 1,097,528 | 4,221,288 | 167,181 | 6,789,349 |
(3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 미만 | 6개월~1년 미만 | 1년 이상 |
| 차입금 | 98,414,048 | 98,414,048 | 58,381,381 | 39,691,667 | 341,000 |
| 매입채무및기타지급채무 등 | 68,228,987 | 74,716,363 | 72,143,385 | 928,521 | 1,644,457 |
| 합 계 | 166,643,035 | 173,130,411 | 130,524,766 | 40,620,188 | 1,985,457 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 미만 | 6개월~1년 미만 | 1년 이상 |
| 차입금 | 72,816,307 | 72,816,307 | 42,633,383 | 29,820,326 | 362,598 |
| 매입채무및기타지급채무 등 | 71,242,948 | 71,190,324 | 67,673,868 | 316,087 | 3,200,369 |
| 합 계 | 144,059,255 | 144,006,631 | 110,307,251 | 30,136,413 | 3,562,967 |
(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 206,748,843 | 185,598,432 |
| 자본 (B) | 477,982,351 | 450,039,500 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) | 102,232,930 | 57,515,893 |
| 차입금(D) | 98,414,048 | 72,816,307 |
| 부채비율 (A/B) | 43.25% | 41.24% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | -0.8% | 3.40% |
37. 영업부분
(1) 연결실체의 영업부문은 7개 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 내 역 |
| 석회제조사업 | (주)태경비케이 석회석, 태경산업(주) 중질탄산칼슘, 태경에코(주) 석회석 |
| 탄산가스사업 | 태경케미컬(주) 탄산가스사업부, 태경가스기술(주), 태경에코(주), 태경그린케미컬(주) |
| 전구사업 | (주)남영전구 전구사업부 |
|
고속도로 휴게소사업 및 주유소 |
태경산업(주)문막휴게소(하)외 7개 사업장, (주)태경비케이 서산휴게소(상/하), 태경에프앤지(주) 동강휴게소 및 주유소,남영전구 천안(부산)주유소 및 청송(상/하) 주유소 |
| 비철금속사업부 | 태경산업(주) 합금철, 태경에스비씨(주) 아연사업부 |
| 연료사업부 | 태경산업(주) 페트로코크스, (주)태경비케이 페트로코크스 |
| 기타사업 | (주)태경코엠 친환경 방부제 |
(2) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 연결실체 총매출액의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
(3) 연결실체의 당기와 전기 중 부문별실적은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부 문 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| 석회제조 | 251,755,657 | 28,589,705 | 240,317,280 | 22,918,846 |
| 탄산가스 | 89,570,455 | 14,090,115 | 95,070,967 | 19,042,576 |
| 전구사업 | 27,127,303 | 2,392,741 | 28,029,833 | 1,544,780 |
| 휴게소및주유소 | 95,788,816 | 281,513 | 119,455,414 | 2,044,466 |
| 비철금속사업부 | 146,843,611 | 3,084,976 | 132,341,596 | (5,926,905) |
| 연료 | 81,553,299 | 4,822,213 | 69,704,086 | 3,551,964 |
| 기타 | 22,106,878 | 2,491,007 | 14,647,149 | 1,136,252 |
| 소 계 | 714,746,019 | 55,752,270 | 699,566,325 | 44,311,979 |
| 내부거래제거 | (39,053,558) | (68,640) | (43,539,021) | (183,890) |
| 합 계 | 675,692,461 | 55,683,630 | 656,027,304 | 44,128,089 |
(4) 연결실체의 당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 국내매출 | 592,809,356 | 560,701,646 |
| 아시아 | 29,327,483 | 32,933,786 |
| 일본 | 23,501,475 | 23,918,948 |
| 중동 | 4,491,377 | 4,930,853 |
| 유럽 | 8,386,336 | 8,394,150 |
| 미주 | 6,935,003 | 7,246,805 |
| 러시아 | 3,852,142 | 5,722,037 |
| 중국 | 2,415,523 | 8,938,201 |
| 호주 | 2,893,709 | 2,255,569 |
| 인도 | 871,627 | 964,088 |
| 아프리카 | 85,660 | 15,512 |
| 남미 | 122,770 | 5,709 |
| 합 계 | 675,692,461 | 656,027,304 |
38. 온실가스배출권과 배출부채
(1) 보고기간 종료일 현재 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: 톤(tCO2-eq)) | ||||||
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| 무상할당 배출권 | 682,953 | 682,953 | 682,953 | 676,556 | 676,556 | 3,401,971 |
(2) 당기중 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤, 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| 기초 | 18,411 | 202,703 | 67,812 | - |
| 증가(*1) | 818,150 | 1,398,351 | 702,953 | 202,703 |
| 감소(*2) | (733,512) | (480,735) | (752,354) | - |
| 기말 | 103,049 | 1,120,319 | 18,411 | 202,703 |
(*1) 당기에 배출권 141,594톤을 1,398,351천원에 구매하였고, 전기에는 20,000톤을 202,703천원에 구매하였습니다.(*2) 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 720,512톤 입니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 배출부채 금액은 655,234천원입니다.
39. 보고기간 후 사건
(1) 라이온켐텍 지분 인수종속기업인 (주)태경비케이와 태경케미컬(주)는 2024년 12월 (주)라이온켐텍의 최대주주와 (주)라이온켐텍의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약(양수도가액 129,700백만원)을 체결하였고, 거래종결 예정시점인 2025년 3월중에 (주)라이온켐텍의 보통주식 19,953,847주((주)태경비케이 12,300,000주, 태경케미컬(주) 7,653,847주)를 양수하여 해당 피투자법인 발행보통주식수의 55.58%((주)태경비케이 34.26%,태경케미컬(주) 21.32%)를 확보할 예정입니다.(2) 케이피티 지분 인수종속기업인 (주)남영전구와 (주)태경에코는 2025년 1월 13일 보고기간말 기준 연결실체의 관계회사인 (주)케이피티의 보통주 2,490,110주(남영전구와 태경에코 각각 1,245,055주)를 39,760백만원(각각 19,880백만원)에 양수하여 해당 피투자법인의 경영권을 인수하였습니다.(3) 동일지배하의 사업결합종속기업인 태경케미컬(주)는 지분 100% 소유 종속기업인 태경그린케미컬(주)를 2025년 4월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병할 예정입니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|