3. 연결재무제표 주석
1. 연결실체의 개요&cr;&cr;한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 4개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다&cr;&cr;1) 지배기업의 개요 &cr;
&cr;
지배기업은 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입 자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 60,137,285천원입니다. 한편, 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주는 지투지프라이빗에쿼티 제일호사모투자합자회사(10.58%), 삼성자산운용(4.41%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2) 종속기업의 현황&cr;
가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율 |
소재지 |
결산월 |
주요영업활동 |
| 당분기말 |
전기말 |
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd. |
100% |
100% |
중국 |
12월 |
2차전지 &cr;설비관련 영업 |
| Qingdao DAT New Technology &cr;Equipments Co., Ltd |
100% |
100% |
중국 |
12월 |
2차전지 &cr;설비제작 및 판매 |
| (주)네스프 |
100% |
100% |
한국 |
12월 |
2차전지 &cr;설비 도매업 |
| DAT VINA COMPANY LIMITED |
100% |
100% |
베트남 |
12월 |
2차전지 &cr;배터리팩 제조 |
나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순이익 |
| Nan Jing DA &cr;Trading Co., Ltd. |
1,991,821 |
118,608 |
1,873,214 |
1,741,657 |
249,811 |
| Qingdao DAT &cr;New Technology&cr;Equipments Co., Ltd |
- |
653,933 |
(653,933) |
- |
(157,237) |
| (주)네스프 |
12,331,634 |
7,514,131 |
4,817,503 |
206,749 |
283,439 |
| DAT VINA COMPANY&cr;LIMITED |
2,232,294 |
31,445 |
2,200,848 |
- |
(253,701) |
| ㈜발리안트 |
- |
- |
- |
25,533,573 |
(177,591) |
&cr;<전기>
| 구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순이익 |
| Nan Jing DA &cr;Trading Co., Ltd. |
1,622,180 |
152,108 |
1,470,071 |
1,484,689 |
(83,694) |
| Qingdao DAT &cr;New Technology &cr;Equipments Co., Ltd |
626,757 |
1,073,047 |
(446,290) |
62,872 |
(1,440,033) |
| (주)네스프 |
7,239,444 |
7,778,837 |
(539,392) |
25,307 |
(869,766) |
| DAT VINA COMPANY &cr;LIMITED |
2,270,715 |
38,208 |
2,232,507 |
- |
44,668 |
| ㈜발리안트 |
10,076,303 |
12,144,566 |
(2,068,263) |
22,473,372 |
295,155 |
&cr;다. 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 중 연결대상에서 제외된 기업
| 회사명 |
사 유 |
| ㈜발리안트 |
보유지분을 전량 매각 |
&cr;2) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금 액 |
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 |
3,400,000 |
3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산 ·부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금 액 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
300 |
| 매출채권 및 기타채권 |
6,260,570 |
| 재고자산 |
6,577,718 |
| 기타유동자산 |
235,101 |
| 비유동자산 |
|
| 기타수취채권 |
143,895 |
| 기타비유동자산 |
208,523 |
| 자산총계 |
13,426,107 |
| 유동부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
5,457,667 |
| 단기차입금 |
7,236,971 |
| 기타유동부채 |
86,461 |
| 비유동부채 |
|
| 장기차입금 |
2,267,000 |
| 기타비유동부채 |
623,863 |
| 부채총계 |
15,671,962 |
| 처분한 순자산 장부금액 합계 |
(2,245,855) |
&cr;4) 종속기업처분손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금 액 |
| 처분대가의 공정가치 |
3,400,000 |
| 처분한 순자산의 장부금액 |
(2,245,855) |
| 비지배지분 |
(898,342) |
| 영업권 |
5,515,828 |
| 처분손실 |
(768,315) |
5) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금 액 |
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 |
3,400,000 |
| 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 |
(300) |
| 순현금흐름 |
3,399,700 |
&cr;
2. 연결재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책&cr;
1) 연결재무제표 작성 기준&cr;
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;
2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr;&cr;연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 개념체계의 인용&cr;&cr;식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
4) 중요한 판단과 추정&cr;&cr;중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. &cr;&cr;
3. 재무위험관리&cr;&cr;
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;중간재무
제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로
2020년 12월 31일의
연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr;
연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.
4. 영업부문&cr;&cr;
1) 보고기간말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출의 단일부문으로 구성되어 있습니다.&cr;
2) 당분기 및 전분기 중
연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
국내 |
중국 등 |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
34,824,152 |
1,741,657 |
(276,342) |
36,289,467 |
| 영업손실 |
(7,711,781) |
(67,801) |
21,107 |
(7,758,475) |
| 당기순손실 |
(7,150,631) |
(161,128) |
(638,293) |
(7,950,052) |
| 자산 |
151,751,185 |
4,224,115 |
(15,266,334) |
140,708,966 |
| 부채 |
50,997,208 |
803,986 |
(8,075,461) |
43,725,733 |
&cr;<전분기>
| 구분 |
국내 |
중국 등 |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
27,363,047 |
855,275 |
(442,194) |
27,776,128 |
| 영업손실 |
(11,399,577) |
(545,392) |
(900) |
(11,945,869) |
| 당기순손실 |
(20,117,635) |
(499,659) |
769,643 |
(19,847,651) |
| 자산 |
126,362,875 |
5,552,242 |
(19,449,048) |
112,466,069 |
| 부채 |
41,098,055 |
1,110,261 |
(12,001,410) |
30,206,906 |
(*) 연결실체는 전기말에 (주)위즈돔 지분증권을 관계기업투자로 재분류하여 전분기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr;&cr;3) 당분기 중 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2차 전지 자동화 설비부문 |
전자부품 &cr;판매부문 |
연결조정 |
합계 |
| 국내 |
해외 |
국내 |
| 매출액 |
34,824,152 |
1,741,657 |
- |
(276,342) |
36,289,467 |
| 영업손익 |
(7,711,781) |
(67,801) |
- |
21,107 |
(7,758,475) |
| 당기순이익(손실) |
(6,973,040) |
(161,128) |
(177,591) |
(638,293) |
(7,950,052) |
| 자산 |
151,751,185 |
4,224,115 |
- |
(15,266,334) |
140,708,966 |
| 부채 |
50,997,208 |
803,986 |
- |
(8,075,461) |
43,725,733 |
5. 공정가치&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [공정가치로 인식된 자산] |
| 유동성 당기손익&cr; -공정가치 금융자산 |
17,212,900 |
17,212,900 |
15,165,457 |
15,165,457 |
| 비유동성 당기손익&cr; -공정가치 금융자산 |
11,384,158 |
11,384,158 |
5,072,994 |
5,072,994 |
| 소계 |
28,597,058 |
28,597,058 |
20,238,451 |
20,238,451 |
| [상각후 원가로 인식된 자산] |
| 현금및현금성자산 |
13,130,396 |
(*1) |
9,496,997 |
(*1) |
| 금융기관예치금 |
7,084,000 |
(*1) |
11,286,152 |
(*1) |
| 매출채권 |
17,133,319 |
(*1) |
13,948,249 |
(*1) |
| 기타수취채권 |
15,220,736 |
(*1) |
8,855,638 |
(*1) |
| 비유동성금융기관예치금 |
36,691 |
(*1) |
- |
(*1) |
| 비유동성기타수취채권 |
7,672,760 |
(*1) |
6,188,231 |
(*1) |
| 소계 |
60,277,902 |
|
49,775,267 |
|
| 금융자산 합계 |
88,874,960 |
|
70,013,718 |
|
| [공정가치로 인식된 부채] |
| 당기손익-공정가치금융부채 |
4,806,068 |
4,806,068 |
1,238,255 |
1,238,255 |
| [상각후원가로 인식된 부채] |
| 매입채무 |
6,309,577 |
(*1) |
5,237,419 |
(*1) |
| 단기차입금 |
1,766,680 |
(*1) |
14,401,389 |
(*1) |
| 기타지급채무 |
3,969,748 |
(*1) |
2,978,881 |
(*1) |
| 리스부채 |
402,929 |
(*1) |
704,940 |
(*1) |
| 장기차입금 |
1,333,320 |
(*1) |
2,176,000 |
(*1) |
| 비유동성기타지급채무 |
180,000 |
(*1) |
121,000 |
(*1) |
| 비유동성리스부채 |
148,993 |
(*1) |
517,573 |
(*1) |
| 전환사채 |
21,619,118 |
21,774,003 |
318,927 |
318,930 |
| 신주인수권부채 |
- |
- |
2,062,524 |
2,128,400 |
| 소계 |
35,730,365 |
|
28,518,653 |
|
| 금융부채 합계 |
40,536,433 |
|
29,756,908 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr;
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr;&cr;공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다
| 수준 |
내용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, &cr;자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수) |
<당분기말>
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| [유동성 자산 항목] |
| 당기손익-공정가치(수익증권) |
- |
10,221,522 |
- |
10,221,522 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) |
- |
- |
5,905,435 |
5,905,435 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) |
- |
- |
1,085,943 |
1,085,943 |
| [비유동성 자산 항목] |
| 당기손익-공정가치(수익증권) |
- |
1,875,070 |
- |
1,875,070 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) |
- |
5,777,675 |
- |
5,777,675 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) |
- |
3,230,379 |
500,000 |
3,730,379 |
| 출자금 |
- |
- |
1,034 |
1,034 |
| 자산합계 |
- |
21,104,646 |
7,492,412 |
28,597,058 |
| [유동성 부채 항목] |
| 파생상품 |
- |
- |
4,806,068 |
4,806,068 |
| 부채합계 |
- |
- |
4,806,068 |
4,806,068 |
<전기말>
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| [유동성 자산 항목] |
| 당기손익-공정가치(수익증권) |
- |
13,293,469 |
- |
13,293,469 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) |
973,925 |
- |
898,063 |
1,871,988 |
| [비유동성 자산 항목] |
| 당기손익-공정가치(수익증권) |
- |
2,884,646 |
- |
2,884,646 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) |
- |
1,687,318 |
- |
1,687,318 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) |
- |
- |
500,000 |
500,000 |
| 출자금 |
- |
- |
1,030 |
1,030 |
| 자산합계 |
973,925 |
17,865,433 |
1,399,093 |
20,238,451 |
| [유동성 부채 항목] |
| 파생상품 |
- |
- |
1,238,255 |
1,238,255 |
| 부채합계 |
- |
- |
1,238,255 |
1,238,255 |
연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;
3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| 구분 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
당반기말 |
전기말 |
| 제 5회차 전환사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
- |
0.61% |
| 위험수익률 |
- |
7.33% |
| 제 7회차 전환사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
1.49% |
- |
| 위험수익률 |
13.31% |
- |
| 제 8회차 전환사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
1.56% |
- |
| 위험수익률 |
14.03% |
- |
| 제 9회차 전환사채 &cr;환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
1.55% |
- |
| 위험수익률 |
14.02% |
- |
| 제 10회차 전환사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
1.57% |
- |
| 위험수익률 |
14.20% |
- |
| 제 6회차 신주인수권부사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
- |
0.60% |
| 위험수익률 |
- |
7.30% |
&cr;
6. 범주별 금융상품&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가로 &cr;측정하는&cr;금융자산 |
당기손익&cr;공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가로 &cr;측정하는&cr;금융자산 |
당기손익&cr;공정가치&cr;측정 금융자산 |
| [유동성 항목] |
| 현금및현금성자산 |
13,130,396 |
- |
9,496,997 |
- |
| 금융기관예치금 |
7,084,000 |
- |
11,286,152 |
- |
| 매출채권 |
17,133,319 |
- |
13,948,249 |
- |
| 기타수취채권 |
15,220,736 |
- |
8,855,638 |
- |
| 당기손익 &cr; -공정가치 금융자산 |
- |
17,212,900 |
- |
15,165,457 |
| 소계 |
52,568,451 |
17,212,900 |
43,587,036 |
15,165,457 |
| [비유동성 항목] |
| 기타수취채권 |
7,672,760 |
- |
6,188,231 |
- |
| 금융기관예치금 |
36,691 |
- |
- |
- |
| 당기손익&cr; -공정가치 금융자산 |
- |
11,384,158 |
- |
5,072,994 |
| 소계 |
7,709,451 |
11,384,158 |
6,188,231 |
5,072,994 |
| 합계 |
60,277,902 |
28,597,058 |
49,775,267 |
20,238,451 |
2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
당기손익 - &cr;공정가치 측정&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
당기손익 -&cr;공정가치 측정&cr;금융부채 |
| [유동성 항목] |
| 매입채무 |
6,309,577 |
- |
5,237,419 |
- |
| 차입금 |
1,766,680 |
- |
14,401,389 |
- |
| 기타지급채무 |
3,969,748 |
- |
2,978,881 |
- |
| 리스부채 |
402,929 |
- |
704,940 |
- |
| 전환사채 |
21,619,118 |
- |
318,927 |
- |
| 신주인수권부사채 |
- |
- |
2,062,524 |
- |
| 당기손익&cr; -공정가치금융부채 |
- |
4,806,068 |
- |
1,238,255 |
| 소계 |
34,068,052 |
4,806,068 |
25,704,080 |
1,238,255 |
| [비유동성 항목] |
| 차입금 |
1,333,320 |
- |
2,176,000 |
- |
| 리스부채 |
148,993 |
- |
517,573 |
- |
| 기타지급채무 |
180,000 |
- |
121,000 |
- |
| 소계 |
1,662,313 |
- |
2,814,573 |
- |
| 합계 |
35,730,365 |
4,806,068 |
28,518,653 |
1,238,255 |
&cr;&cr;7. 사용이 제한된 금융기관예치금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
예치 금융기관 |
당분기말 |
전기말 |
제한 사유 |
| 보통예금 |
기업은행 |
299,351 |
17,978 |
소송사건으로 인한 가압류 |
| 보통예금 |
우리은행 |
37,978 |
17,978 |
| 단기예금 |
우리은행 |
30,000 |
- |
채무 담보제공 |
| 단기예금 |
하나은행 |
- |
9,000,000 |
타법인 지급보증 담보제공 |
| 단기예금 |
기업은행 |
5,000,000 |
- |
대출금 등에 대한 담보제공 |
| 외화예금 |
기업은행 |
USD 837,540 |
- |
지급보증 담보제공 |
| 합계 |
5,367,329 |
9,035,956 |
|
| USD 837,540 |
- |
|
보통예금, 단기예금, 외화예금은 제한 사유와 관련하여 담보로 설정되어있습니다(주석 37 참조).
8. 매출채권 및 기타수취채권&cr;
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동성 항목] |
| 매출채권 |
25,799,769 |
(8,666,450) |
17,133,319 |
22,404,741 |
(8,456,492) |
13,948,249 |
| 유동성 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 단기대여금 |
18,187,677 |
(3,674,748) |
14,512,929 |
11,776,677 |
(3,380,456) |
8,396,221 |
| 미수금 |
1,177,163 |
(1,052,248) |
124,915 |
1,124,196 |
(1,052,248) |
71,948 |
| 미수수익 |
306,848 |
(23,955) |
282,893 |
106,179 |
(18,709) |
87,470 |
| 보증금 |
300,000 |
- |
300,000 |
300,000 |
- |
300,000 |
| 소계 |
45,771,457 |
(13,417,401) |
32,354,056 |
35,711,793 |
(12,907,905) |
22,803,888 |
| [비유동성 항목] |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 보증금 |
6,886,341 |
(35,000) |
6,851,341 |
6,208,730 |
(35,000) |
6,173,730 |
| 장기대여금 |
855,000 |
(33,582) |
821,418 |
14,500 |
- |
14,500 |
| 소계 |
7,741,341 |
(68,582) |
7,672,759 |
6,223,230 |
(35,000) |
6,188,230 |
| 합계 |
53,512,798 |
(13,485,983) |
40,026,815 |
41,935,023 |
(12,942,905) |
28,992,118 |
&cr;
9. 재고자산
&cr;1)보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상품 |
104,958 |
4,820,076 |
| 원재료 |
2,147,106 |
1,012,878 |
| 원재료평가손실충당금 |
(728,517) |
(718,149) |
| 재공품 |
4,354,339 |
5,199,073 |
| 재공품평가손실충당금 |
(2,994,494) |
(1,419,638) |
| 합계 |
2,883,392 |
8,894,240 |
&cr;2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구분 |
기초 |
평가손실 |
평가손실환입액 |
분기말 |
| 원재료평가손실충당금 |
718,149 |
10,368 |
- |
728,517 |
| 재공품평가손실충당금 |
1,419,638 |
1,629,699 |
(54,843) |
2,994,494 |
| 합계 |
2,137,787 |
1,640,067 |
(54,843) |
3,723,011 |
&cr;<전분기>
| 구분 |
기초 |
평가손실 |
평가손실환입액 |
분기말 |
| 원재료평가손실충당금 |
641,997 |
71,570 |
- |
713,567 |
| 재공품평가손실충당금 |
720,000 |
- |
- |
720,000 |
| 합계 |
1,361,997 |
71,570 |
- |
1,433,567 |
10. 기타자산&cr;
보고기간종료일 현
재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동성 항목] |
| 선급금 |
7,197,439 |
3,476,251 |
| 선급비용 |
272,671 |
130,716 |
| 부가세대급금 |
488,829 |
554,619 |
| 소계 |
7,958,939 |
4,161,586 |
| [비유동성 항목] |
| 장기선급비용 |
2,279 |
- |
| 소계 |
2,279 |
- |
| 합계 |
7,961,218 |
4,161,586 |
&cr;
11. 매각예정비유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 제이에이치W투자조합(*) |
- |
1,000,178 |
&cr;(*) 매각예정비유동자산은 당분기 중 처분되었습니다.&cr;
12. 당기손익-공정가치 금융자산&cr;
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동성 항목] |
| 시장성 있는 지분증권 |
- |
973,925 |
| 시장성 없는 지분증권 |
1,085,943 |
898,063 |
| 특정금전신탁 |
8,770,234 |
12,109,167 |
| 외화설정신탁 |
75,854 |
69,059 |
| 변액연금보험 |
1,252,357 |
- |
| 투자전환사채 |
5,905,435 |
- |
| 수익증권 |
123,077 |
1,115,243 |
| 소계 |
17,212,900 |
15,165,457 |
| [비유동성 항목] |
| 투자전환사채 |
5,777,675 |
1,687,318 |
| 변액연금보험 |
- |
1,166,397 |
| 시장성 없는 지분증권 |
3,731,413 |
501,030 |
| 수익증권 |
1,875,070 |
1,718,249 |
| 소계 |
11,384,158 |
5,072,994 |
| 합계 |
28,597,058 |
20,238,451 |
13. 관계기업투자주식&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재국가 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부가액 |
지분율(%) |
장부가액 |
| (주)위즈돔 |
한국 |
31.04% |
8,755,573 |
31.04 |
9,467,574 |
&cr;2) 당분기 및 전분기 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 회사명 |
결산월 |
기초 |
취득 |
보증계약의회수 |
손상 |
지분법손실 |
지분법 자본변동 |
분기말 |
| (주)위즈돔 |
12월 |
9,467,574 |
- |
- |
- |
(712,001) |
- |
8,755,573 |
<전분기>
| 회사명 |
결산월 |
기초 |
취득 |
보증계약의회수 |
손상 |
지분법이익 |
지분법 자본변동 |
분기말 |
| (주)위즈돔 |
12월 |
14,368,625 |
- |
(1,852,541) |
(2,193,970) |
326,135 |
60,986 |
10,709,235 |
(*) 연결실체는 전기말에 (주)위즈돔 지분증권을 관계기업투자로 재분류하여 전분기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr;&cr;3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
| 15,371,672 |
11,722,343 |
3,649,329 |
6,859,521 |
(858,980) |
<전기말>
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
| 15,797,999 |
11,289,691 |
4,508,308 |
8,310,872 |
31,113 |
&cr;&cr;14. 유형자산&cr;
1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,639,860 |
- |
9,639,860 |
9,604,948 |
- |
- |
9,604,948 |
| 건물 |
8,208,718 |
(894,988) |
7,313,730 |
7,860,519 |
(745,427) |
- |
7,115,092 |
| 구축물 |
67,507 |
(62,734) |
4,773 |
62,307 |
(60,261) |
- |
2,046 |
| 기계장치 |
234,500 |
(112,938) |
121,562 |
449,838 |
(92,731) |
(215,338) |
141,769 |
| 차량운반구 |
863,794 |
(548,032) |
315,762 |
985,582 |
(488,516) |
- |
497,066 |
| 공구와기구 |
200,929 |
(58,568) |
142,361 |
66,128 |
(42,840) |
- |
23,288 |
| 비품 |
1,649,638 |
(1,354,624) |
295,014 |
1,758,638 |
(1,351,978) |
(42,260) |
364,400 |
| 시설장치 |
1,341,844 |
(754,464) |
587,381 |
2,180,691 |
(893,943) |
(578,992) |
707,756 |
| 합계 |
22,206,790 |
(3,786,348) |
18,420,443 |
22,968,651 |
(3,675,696) |
(836,590) |
18,456,365 |
&cr;2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
연결범위변동 |
감가상각비 |
손상 |
매각 |
분기말 |
| 토지 |
9,604,948 |
34,912 |
- |
- |
- |
- |
9,639,860 |
| 건물 |
7,115,092 |
348,200 |
- |
(149,561) |
- |
- |
7,313,731 |
| 구축물 |
2,046 |
5,200 |
- |
(2,473) |
- |
- |
4,773 |
| 기계장치 |
141,769 |
- |
- |
(20,207) |
100,481 |
(100,481) |
121,562 |
| 차량운반구 |
497,066 |
- |
- |
(134,652) |
- |
(46,652) |
315,762 |
| 공구와기구 |
23,288 |
134,450 |
- |
(15,376) |
- |
- |
142,362 |
| 비품 |
364,400 |
71,235 |
(7,559) |
(133,030) |
2,974 |
(3,005) |
295,015 |
| 시설장치 |
707,756 |
30,782 |
(2,101) |
(118,275) |
(30,782) |
- |
587,380 |
| 합계 |
18,456,365 |
624,779 |
(9,660) |
(573,574) |
72,673 |
(150,138) |
18,420,445 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
연결범위변동 |
감가상각비 |
외환차이 |
매각 |
분기말 |
| 토지 |
11,214,054 |
- |
- |
- |
- |
(16,980) |
11,197,074 |
| 건물 |
8,860,381 |
- |
- |
(189,622) |
- |
- |
8,670,759 |
| 구축물 |
6,421 |
- |
- |
(3,281) |
- |
- |
3,140 |
| 기계장치 |
382,047 |
- |
- |
(25,852) |
(8,867) |
- |
347,328 |
| 차량운반구 |
485,222 |
32,100 |
17,405 |
(154,489) |
- |
(7,169) |
373,069 |
| 공구와기구 |
24,059 |
4,356 |
- |
(5,370) |
- |
- |
23,045 |
| 비품 |
585,338 |
108,992 |
38,575 |
(204,890) |
(44,892) |
(46) |
483,077 |
| 시설장치 |
1,604,305 |
- |
32,363 |
(147,904) |
(72,715) |
- |
1,416,049 |
| 합계 |
23,161,826 |
145,448 |
88,343 |
(731,408) |
(126,474) |
(24,195) |
22,513,541 |
3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제조원가 |
391,734 |
501,777 |
| 판매비와관리비 |
171,662 |
229,630 |
|
기타비용
|
10,176 |
- |
| 합계 |
573,572 |
731,407 |
&cr;한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다&cr;(주석 37 참조).&cr;&cr;
15. 무형자산&cr;
1
)
당반기 및
전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
영업권 |
합계 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
연결범위조정 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
3,232,779 |
387,018 |
26,878 |
5,515,828 |
9,162,503 |
2,483,332 |
751,335 |
186,879 |
- |
3,421,546 |
| 내부개발에 의한 취득 |
221,326 |
- |
- |
- |
221,326 |
1,320,588 |
- |
- |
- |
1,320,588 |
| 개별 취득 |
- |
271,810 |
- |
- |
271,810 |
- |
26,897 |
- |
2,282,422 |
2,309,319 |
| 외환차이 |
- |
137 |
- |
- |
137 |
- |
1,717 |
- |
- |
1,717 |
| 무형자산상각비 |
(362,026) |
(228,778) |
- |
- |
(590,804) |
(446,093) |
(293,665) |
- |
- |
(739,758) |
| 무형자산손상 |
(456,154) |
- |
- |
- |
(456,154) |
(79,750) |
- |
|
- |
(79,750) |
| 매각 |
- |
- |
- |
(5,515,828) |
(5,515,828) |
- |
- |
(160,000) |
- |
(160,000) |
| 기말순장부금액 |
2,635,925 |
430,187 |
26,878 |
- |
3,092,990 |
3,278,077 |
486,284 |
26,879 |
2,282,422 |
6,073,662 |
2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제조원가 |
536,633 |
666,181 |
| 판매비와관리비 |
54,171 |
73,577 |
| 합계 |
590,804 |
739,758 |
16. 리스&cr;&cr;보
고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말 |
|
사용권자산
|
| 부동산 |
580,575 |
1,016,272 |
| 기계장치 |
19,246 |
10,291 |
| 차량운반구 |
- |
156,816 |
| 합계 |
599,821 |
1,183,379 |
| 리스부채 |
|
유동
|
402,929 |
704,940 |
|
비유동
|
148,993 |
517,573 |
|
합계
|
551,922 |
1,222,513 |
&cr;&cr;17. 투자부동산&cr;
1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당분기말
|
전기말
|
|
원가
|
상각누계(*)
|
장부금액
|
원가
|
상각누계(*)
|
장부금액
|
| 토지 |
1,690,513 |
(5,473) |
1,685,040 |
1,690,513 |
(5,473) |
1,685,040 |
| 건물 |
2,519,949 |
(828,532) |
1,691,417 |
2,519,949 |
(781,283) |
1,738,666 |
| 합계 |
4,210,462 |
(834,005) |
3,376,457 |
4,210,462 |
(786,756) |
3,423,706 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구분 |
기초 |
감가상각 |
분기말 |
| 토지 |
1,685,040 |
- |
1,685,040 |
| 건물 |
1,738,666 |
(47,249) |
1,691,417 |
| 합계 |
3,423,706 |
(47,249) |
3,376,457 |
&cr;<전분기>
| 구분 |
기초 |
감가상각 |
분기말 |
| 토지 |
109,073 |
- |
109,073 |
| 건물 |
252,834 |
(4,958) |
247,876 |
| 합계 |
361,907 |
(4,958) |
356,949 |
한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다&cr;(주석 37 참조).&cr;&cr;&cr;18. 차입금
1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동성 항목] |
|
|
| 단기차입금 |
1,100,000 |
12,100,059 |
| 유동성장기차입금 |
666,680 |
2,301,330 |
| 소계 |
1,766,680 |
14,401,389 |
| [비유동성 항목] |
|
|
| 장기차입금 |
1,333,320 |
2,176,000 |
| 소계 |
1,333,320 |
2,176,000 |
| 합계 |
3,100,000 |
16,577,389 |
2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
장부금액 |
| 당분기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 일반자금대출 |
기업은행 |
2021.11.23 |
1.080 |
500,000 |
500,000 |
| 2021.06.01 |
1.423 |
600,000 |
600,000 |
| 2021.04.28 |
- |
- |
2,810,462 |
| 상상인플러스저축은행 |
2021.03.31 |
- |
- |
1,300,000 |
| 대표이사 |
2021.02.10 |
- |
- |
1,054,176 |
| 하나은행 |
2021.10.12 |
- |
- |
3,910,421 |
| 박연구 |
2021.01.10 |
- |
- |
1,000,000 |
| (주)베이포인트 |
2021.04.30 |
- |
- |
835,000 |
| (주)타원 |
2021.04.30 |
- |
- |
90,000 |
| 합 계 |
1,100,000 |
12,100,059 |
&cr;3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
장부금액 |
| 당분기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 시설자금대출 |
기업은행 |
2024.07.20 |
1.281 |
2,000,000 |
2,301,330 |
| 운영자금 |
Sharp Power Investment Ltd |
2022.11.20 |
- |
- |
2,176,000 |
| 차감: 유동성 장기차입금 |
(666,680) |
(2,301,330) |
| 합 계 |
1,333,320 |
2,176,000 |
&cr;상기 차입금에 대해서 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 37 참조).&cr;&cr;
19. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr;
&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
26,000,000 |
300,000 |
| 전환권조정 |
(7,188,800) |
(19,257) |
| 전환사채 상환할증금 |
2,807,918 |
38,183 |
| 합계 |
21,619,118 |
318,926 |
| 신주인수권부사채 |
- |
2,000,000 |
| 신주인수권조정 |
- |
(192,032) |
| 신주인수권부사채 상환할증금 |
- |
254,556 |
| 합계 |
- |
2,062,524 |
&cr;2) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 전환사채 |
기초 |
발행 |
상환 |
전환 |
상각 |
기말 |
| 전환사채 |
300,000 |
28,700,000 |
- |
(3,000,000) |
- |
26,000,000 |
| 전환권조정 |
(19,257) |
(8,116,214) |
- |
160,172 |
786,499 |
(7,188,800) |
| 전환사채 상환할증금 |
38,183 |
3,151,569 |
- |
(381,834) |
- |
2,807,918 |
| 합계 |
318,926 |
23,735,355 |
- |
(3,221,662) |
786,499 |
21,619,118 |
| 신주인수권부사채 |
기초 |
재발행 |
상환 |
신주인수권행사 |
상각 |
기말 |
| 신주인수권부사채 |
2,000,000 |
1,000,000 |
(1,000,000) |
(2,000,000) |
- |
- |
| 신주인수권조정 |
(192,032) |
- |
11,054 |
43,016 |
137,962 |
- |
| 신주인수권부사채 상환할증금 |
254,556 |
- |
(127,278) |
(127,278) |
- |
- |
| 합계 |
2,062,524 |
1,000,000 |
(1,116,224) |
(2,084,262) |
137,962 |
- |
<전분기>
| 전환사채 |
기초 |
재발행 |
상환 |
전환 |
상각 |
분기말 |
| 전환사채 |
20,400,000 |
8,000,000 |
(10,100,000) |
(17,600,000) |
- |
700,000 |
| 전환권조정 |
(4,279,339) |
(339,269) |
891,150 |
2,366,334 |
1,293,250 |
(67,874) |
| 전환사채 상환할증금 |
2,596,471 |
330,924 |
(649,118) |
(2,189,182) |
- |
89,095 |
| 합계 |
18,717,132 |
7,991,655 |
(9,857,968) |
(17,422,848) |
1,293,250 |
721,221 |
| 신주인수권부사채 |
기초 |
재발행 |
상환 |
신주인수권행사 |
상각 |
분기말 |
| 신주인수권부사채 |
15,000,000 |
9,000,000 |
(1,500,000) |
(18,200,000) |
- |
4,300,000 |
| 신주인수권조정 |
(3,123,094) |
(9,623) |
211,934 |
1,650,479 |
985,302 |
(285,002) |
| 신주인수권부사채 상환할증금 |
1,909,170 |
12,727 |
(190,917) |
(1,438,241) |
- |
292,739 |
| 합계 |
13,786,076 |
9,003,104 |
(1,478,983) |
(17,987,762) |
985,302 |
4,307,737 |
&cr;
3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 전환사채-조기상환청구권 |
4,806,068 |
8,550 |
| 신주인수권부사채-조기상환청구권 |
- |
56,310 |
| 합계 |
4,806,068 |
64,860 |
&cr;4) 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2018년 10월 16일 |
| 만기일 |
2021년 10월 16일 |
| 액면총액 |
30,000,000,000원 |
| 발행가액 |
30,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
- |
| 만기보장수익률 |
4% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 16일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 |
2019년 10월16일 부터 2021년 9월 16일 까지 |
| 전환청구기간 |
2019년 10월16일 부터 2021년 9월 16일 까지 |
(*) 당분기 중 액면가액 3,000,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 595,825주의 보통주로 전환되었습니다.&cr;
| 구분 |
제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2021년 2월 9일 |
| 만기일 |
2024년 2월 9일 |
| 액면총액 |
9,000,000,000원 |
| 발행가액 |
9,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
1% |
| 만기보장수익률 |
4% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 |
사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날인 2022년 02월 09일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날인 2022년 08월 09일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2021년 09월 30일) |
기명식 보통주식 1주당 5,910원 |
| 전환청구기간 |
2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지 |
| 구분 |
제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2021년 7월 7일 |
| 만기일 |
2024년 7월 7일 |
| 액면총액 |
10,000,000,000원 |
| 발행가액 |
10,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
1% |
| 만기보장수익률 |
5% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2021년 09월 30일) |
기명식 보통주식 1주당 5,953원 |
| 전환청구기간 |
2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지 |
| 구분 |
제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2021년 7월 5일 |
| 만기일 |
2024년 7월 5일 |
| 액면총액 |
2,000,000,000원 |
| 발행가액 |
2,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
1% |
| 만기보장수익률 |
4% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 5일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 5일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 01월 6일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2021년 09월 30일) |
기명식 보통주식 1주당 5,953원 |
| 전환청구기간 |
2022년 7월 5일 부터 2024년 6월 5일 까지 |
| 구분 |
제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2021년 8월 12일 |
| 만기일 |
2024년 8월 12일 |
| 액면총액 |
5,000,000,000원 |
| 발행가액 |
5,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
1% |
| 만기보장수익률 |
4% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2021년 09월 30일) |
기명식 보통주식 1주당 6,186원 |
| 전환청구기간 |
2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지 |
5) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 발행일 |
2018년 10월 11일 |
| 만기일 |
2021년 10월 11일 |
| 액면총액 |
30,000,000,000원 |
| 발행가액 |
30,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
- |
| 만기보장수익률 |
4% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 11일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 행사가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 행사대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 행사기간 |
2019년 10월11일 부터 2021년 9월 11일 까지 |
(*) 당분기 중 액면가액 2,000,000천원에 대하여 신주인수권이 행사되어 384,614주의 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;&cr;
20. 기타지급채무&cr;
보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 미지급금 |
1,861,516 |
- |
693,046 |
- |
| 미지급비용 |
2,107,185 |
- |
2,284,788 |
- |
| 미지급배당금 |
1,047 |
- |
1,047 |
- |
| 임대보증금 |
- |
180,000 |
- |
121,000 |
| 합계 |
3,969,748 |
180,000 |
2,978,881 |
121,000 |
21. 당기손익-공정가치 금융부채&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분증권 콜옵션 거래 |
- |
1,173,395 |
| 전환사채-조기상환청구권 |
4,806,068 |
8,550 |
| 신주인수권부사채-조기상환청구권 |
- |
56,310 |
| 합계 |
4,806,068 |
1,238,255 |
&cr;
22. 순확정급여부채 &cr;
1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
3,571,277 |
4,087,017 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,488,367) |
(3,168,323) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
82,910 |
918,694 |
2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당분기 |
전분기 |
| 제조원가 |
510,607 |
557,885 |
| 판매비와관리비 |
175,564 |
303,706 |
| 합계 |
686,171 |
861,591 |
&cr;
23. 기타부채&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 예수금 |
201,896 |
217,186 |
| 선수금 |
- |
43,434 |
| 공사손실충당금 |
651,463 |
401,130 |
| AS충당부채 |
677,654 |
- |
| 기타충당부채 |
337,887 |
33,000 |
| 합계 |
1,868,900 |
694,750 |
24. 자본금 및 자본잉여금 &cr;
1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
500,000,000주 |
500,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 |
24,054,914주 |
23,074,475주 |
| 1주당 액면 금액 |
2,500원 |
2,500원 |
| 자본금 |
60,137,285,000원 |
57,686,187,500원 |
&cr;2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 자본금 |
자본잉여금 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초 |
57,686,188 |
92,819,285 |
28,732,761 |
57,875,286 |
| 증가 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환 |
2,451,098 |
3,058,564 |
17,477,016 |
20,836,316 |
| 연결범위의 변동 |
- |
- |
- |
360,803 |
| 감소 |
| 주식발행비 |
- |
(17,655) |
- |
(121,762) |
| 기말 |
60,137,286 |
95,860,194 |
46,209,777 |
78,950,643 |
25. 자본조정 &cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,112,145) |
(1,112,145) |
| 주식할인발행차금 |
(26,544) |
- |
| 주식선택권 |
99,675 |
99,675 |
| 전환권대가 |
1,206,744 |
480,679 |
| 신주인수권대가 |
494,852 |
528,022 |
| 합계 |
662,582 |
(3,769) |
&cr;
2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
(1,112,145) |
(346,588) |
| 자기주식의 취득 |
- |
(765,557) |
| 반기말 |
(1,112,145) |
(1,112,145) |
| 기말 주식수 |
218,170주 |
218,170주 |
&cr;
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
1
) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결실체 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 국내 |
9,513,271 |
17,266,019 |
5,632,980 |
20,008,757 |
| 중국 |
10,278,265 |
16,878,369 |
278,920 |
2,059,628 |
| 기타 |
957,003 |
2,145,080 |
1,866,276 |
5,707,743 |
| 합계 |
20,748,539 |
36,289,468 |
7,778,176 |
27,776,128 |
&cr;
외부고객으로부터의 수익은 장비의 판매 및 설치용역의 제공에서 발생합니다.
연결실체는 국내 및 해외에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구
분하였습니다.
2) 당분기 및 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| A고객 |
14,342,837 |
39.52% |
1,186,408 |
4.27% |
| B고객 |
4,206,341 |
11.59% |
11,982,389 |
43.14% |
| C고객 |
10,604,885 |
29.22% |
3,209,016 |
11.55% |
| D고객 |
- |
0.00% |
3,211,184 |
11.56% |
| E고객 |
- |
0.00% |
3,163,806 |
11.39% |
| 기타 |
7,135,404 |
19.66% |
5,023,325 |
18.09% |
| 합계 |
36,289,467 |
100.00% |
27,776,128 |
100.00% |
&cr;
27. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약&cr;
1) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
12,250,216 |
5,511,364 |
| 증감액 |
36,841,492 |
29,140,467 |
| 장비제작 등 수익인식 |
(34,617,403) |
(26,741,982) |
| 분기말 |
14,474,305 |
7,909,849 |
2) 보고기간종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다.
| 품목 |
계약일 |
납기 |
진행률 |
수취채권 |
계약자산 |
계약부채 |
공사손실충당금 |
| 2차전지 제조설비 |
2019-04-19 |
2022-12-30 |
98.73% |
1,640,494 |
- |
17,048 |
30,149 |
| 2차전지 제조설비 |
2021-05-13 |
2021-12-31 |
70.49% |
- |
500,666 |
- |
63,812 |
| 합계 |
1,640,494 |
500,666 |
17,048 |
93,961 |
3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다.
| 추정총계약원가의&cr;변동금액 |
공사손익변동 |
당기손익에&cr;미친 영향 |
미래 손익에&cr;미칠 영향 |
| 1,281,537 |
(1,281,537) |
(1,262,590) |
(18,947) |
4
)
보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
|
장비공급 계약
|
5,623,011 |
1,237,490 |
3,670,898 |
1,528,700 |
28. 비용의
성격별 분류&cr;
&cr;당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다
.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
4,278,157 |
1,277,836 |
327,067 |
1,359,335 |
| 원재료 등 매입액 |
4,322,254 |
12,028,455 |
2,990,854 |
9,134,858 |
| 종업원급여 |
3,333,573 |
9,315,745 |
3,095,886 |
9,895,884 |
| 감가상각비 |
184,833 |
562,123 |
160,226 |
731,406 |
| 무형자산상각비 |
184,397 |
590,804 |
265,667 |
739,758 |
| 대손상각비(환입) |
(246,249) |
209,958 |
842,202 |
2,697,032 |
| 운반비 |
68,818 |
217,257 |
96,669 |
446,021 |
| 외주가공비 |
5,149,571 |
10,956,651 |
3,044,712 |
9,381,123 |
| 경상연구개발비 |
768,255 |
2,038,898 |
515,249 |
681,462 |
| 지급수수료 |
614,620 |
1,902,015 |
516,493 |
2,616,032 |
| 기타비용 |
2,712,744 |
4,948,199 |
521,725 |
2,039,085 |
| 합계 |
21,370,973 |
44,047,941 |
12,376,750 |
39,721,996 |
&cr;
29. 판매비와관리비&cr;
&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
972,737 |
2,437,660 |
969,665 |
3,237,601 |
| 퇴직급여 |
59,357 |
175,564 |
102,107 |
303,706 |
| 복리후생비 |
94,111 |
338,400 |
163,110 |
472,101 |
| 여비교통비 |
57,372 |
166,907 |
24,634 |
117,352 |
| 경상연구개발비 |
768,255 |
2,038,898 |
464,888 |
524,697 |
| 지급수수료 |
553,145 |
1,698,176 |
429,012 |
2,113,110 |
| 감가상각비 |
53,706 |
170,389 |
(7,932) |
229,630 |
| 무형자산상각비 |
17,528 |
54,171 |
24,440 |
73,577 |
| 대손상각비 |
(246,249) |
209,958 |
842,202 |
2,697,032 |
| 세금과공과 |
98,104 |
264,849 |
6,776 |
72,546 |
| 기타 |
1,465,976 |
2,349,397 |
108,693 |
530,802 |
| 합계 |
3,894,042 |
9,904,369 |
3,127,595 |
10,372,154 |
&cr;&cr;
30. 기타수익 및 기타비용 &cr;
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
| 외환차이 |
647,704 |
1,221,711 |
22,573 |
804,410 |
| 임대료수입 |
39,790 |
119,369 |
8,455 |
61,364 |
| 유형자산처분이익 |
- |
48 |
- |
12,898 |
| 기타 |
40,251 |
136,562 |
21,458 |
252,965 |
| 합계 |
727,745 |
1,477,690 |
52,486 |
1,131,637 |
| 기타비용 |
| 외환차이 |
(40,599) |
48,006 |
129,523 |
190,221 |
| 기부금 |
750 |
750 |
- |
100 |
| 매출채권처분손실 |
- |
- |
1,528 |
1,701 |
| 손해보상금 |
20,000 |
20,000 |
- |
- |
| 기타의 대손상각비 |
(24,617) |
333,120 |
- |
1,278,125 |
| 유형자산처분손실 |
(687) |
5,995 |
9,915 |
9,915 |
| 무형자산 손상차손 |
- |
456,154 |
- |
79,750 |
| 종속기업투자주식 처분손실 |
- |
768,315 |
- |
- |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
- |
- |
(2,023,280) |
582,917 |
| 매각예정비유동자산처분손실 |
- |
229,413 |
- |
- |
| 유형자산손상차손 |
(30,421) |
- |
- |
- |
| 소송충당금전입액 |
- |
304,887 |
- |
- |
| 기타 |
32,161 |
86,386 |
2,471 |
46,362 |
| 합계 |
(43,413) |
2,253,026 |
(1,879,843) |
2,189,091 |
&cr;
31. 금융수익 및 금융비용&cr;
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
284,946 |
781,520 |
224,682 |
539,490 |
| 외환차이 |
483,681 |
749,368 |
(271,499) |
310,904 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 |
14,408 |
514,165 |
216,343 |
343,411 |
| 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 |
35,000 |
1,208,394 |
68,640 |
107,484 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
(23,365) |
1,106,314 |
(10,579) |
316,169 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 |
4,755 |
47,168 |
172,864 |
395,956 |
| 배당금수익 |
- |
1,939 |
- |
- |
| 합계 |
799,425 |
4,408,868 |
400,451 |
2,013,414 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
587,029 |
1,093,224 |
680,518 |
2,557,886 |
| 외환차이 |
- |
2,555 |
(1,131) |
294,144 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 |
- |
238,163 |
154,641 |
435,178 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
3,930 |
585,190 |
(64,373) |
1,439,090 |
| 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 |
829,200 |
915,600 |
- |
- |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
- |
196,174 |
| 파생상품평가손실 |
- |
|
(41,011) |
6,119 |
| 사채상환손실 |
- |
- |
56,288 |
56,288 |
| 전환사채상환손실 |
- |
- |
(3,463) |
616,478 |
| 합계 |
1,420,159 |
2,834,732 |
781,469 |
5,601,357 |
&cr;
32. 법인세비용&cr;&cr;
1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세부담액 |
1,903 |
- |
| 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 |
- |
1,555,115 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 |
(58,354) |
(166,564) |
| 법인세비용 |
(56,451) |
1,388,551 |
&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.&cr;&cr;
33. 중단영업&cr;&cr;1) 중단영업의 내용&cr;지배기업은 핵심사업에 역량을 집중하고자 종속기업인 (주)발리안트의 보유 지분 전량을 2021년 4월중 매각 완료하였으며, 2021년 9월중 해외 부실자산의 정리 목적으로 종속기업인 Qingdao DAT New TechnologyEquipments Co., Ltd의 청산계획을 확정하였습니다.&cr;&cr;2) 중단영업손익&cr;당분기 중 중단영업손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
(주)발리안트 |
Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd |
| 수익 |
25,538,356 |
- |
| 비용 |
25,715,947 |
157,237 |
| 세전손실 |
(177,591) |
(157,237) |
| 중단영업손실 |
(177,591) |
(157,237) |
| 지배기업의 소유주지분 |
(106,555) |
(157,237) |
| 비지배지분 |
(71,036) |
- |
&cr;3) 중단영업에서 발생한 현금흐름&cr;당분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구분 |
(주)발리안트 |
Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
1,132,844 |
(13,001) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(1,428,963) |
(28,504) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
285,692 |
(12,233) |
&cr;
34. 주당손익
&cr;1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기(*1)(*2) |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 당기순손실 |
(577,590,160) |
(7,879,015,680) |
(4,801,401,836) |
(19,847,651,209) |
| 가중평균유통보통주식수 |
23,906,503 |
23,695,629 |
15,566,314 |
12,937,618 |
| 보통주 기본주당순손익 |
(24) |
(333) |
(308) |
(1,534) |
(*1) 전기 주식병합 효과를 반영하여 전분기 가중평균유통보통주식수를 재산정하였습니다.&cr;(*2) 연결실체는 전기말에 (주)위즈돔 지분증권을 관계기업투자로 재분류하여 전분기연결재무제표를 재작성하였습니다.
(주석 13 참조)
&cr;
2) 보통주 희석주당순손익&cr;&cr;
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이있습니다. 한편 당분기 및 전분기의 경우 손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다.
&cr;
3) 계속영업 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
| 지배기업소유주지분 보통주 계속영업순이익(손실)(단위: 원) |
(7,615,223,864) |
| 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) |
23,695,629 |
| 보통주 기본주당순이익(손실)(단위: 원) |
(321) |
4) 중단영업 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
| 지배기업소유주지분 중단영업이익(손실)(단위: 원) |
(263,791,816) |
| 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) |
23,695,629 |
| 기본주당중단영업이익(손실)(단위: 원) |
(11) |
&cr;
35. 영업으로부터 창출된 현금&cr;
&cr;1)
당
분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기순이익 |
(7,950,052) |
(19,847,651) |
| 조정항목 : |
6,121,580 |
14,152,866 |
| 순금융비용 |
446,426 |
1,594,761 |
| 외환차이 |
(1,027,582) |
45,213 |
| 퇴직급여 |
704,762 |
861,591 |
| 감가상각비 |
620,823 |
736,365 |
| 사용권자산상각비 |
665,841 |
475,907 |
| 무형자산상각비 |
590,804 |
739,758 |
| 무형자산손상차손 |
456,154 |
79,750 |
| 대손상각비 |
209,958 |
2,697,032 |
| 기타의대손상각비 |
333,120 |
1,217,579 |
| 유형자산처분이익 |
(48) |
(12,898) |
| 유형자산처분손실 |
6,691 |
9,915 |
| 유형자산손상차손(환입) |
27,808 |
- |
| 재고자산평가손실 |
1,640,068 |
71,570 |
| 관계기업투자주식손상차손(환입) |
- |
2,193,970 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가 |
(521,124) |
733,084 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분 |
(276,002) |
91,768 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가 |
868,432 |
- |
| 당기손익-공정가치금융부채처분 |
(1,208,394) |
- |
| 지분법손익 |
712,001 |
(326,135) |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
- |
582,917 |
| 매각예정비유동자산처분손실 |
229,413 |
- |
| 종속기업투자주식 처분손실 |
768,315 |
- |
| 법인세비용 |
(56,451) |
1,388,551 |
| 소송충당부채전입액 |
304,887 |
- |
| AS충당부채전입액 |
677,654 |
- |
| 사채상환손실 |
5,277 |
672,766 |
| 기타 |
(57,250) |
299,402 |
| 운전자본의 변동 : |
(7,780,966) |
(4,456,985) |
| 매출채권의 감소(증가) |
(9,189,992) |
2,531,995 |
| 기타수취채권의 감소(증가) |
(257,737) |
(1,775,523) |
| 재고자산의 증가 |
(2,206,939) |
1,642,260 |
| 기타자산의 감소(증가) |
(1,494,854) |
(836,451) |
| 매입채무의 증가(감소) |
4,885,778 |
(2,025,630) |
| 기타지급채무의 증가 |
1,713,418 |
(568,411) |
| 기타채무의 증가 |
(200,432) |
(2,248,851) |
| 퇴직급 지급액 |
(710,165) |
(963,576) |
| 사외적립자산의감소(증가) |
(320,043) |
88,012 |
| 기타(환율차이) |
- |
(300,811) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(9,609,438) |
(10,151,770) |
&cr;
2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 손실보증계약실행으로 인한 자기주식의 취득 |
- |
733,671 |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동 |
3,243,348 |
17,987,545 |
| 신주인수권부사채의 행사로 인한 자본의 변동 |
2,105,814 |
18,574,694 |
| 비유동 당기손익공정가치금융자산의 유동성 분류 |
(1,361,813) |
- |
| 선급금의 대여금으로 대체 |
100,000 |
- |
| 장기대여금의 유동성분류 |
(812,500) |
- |
| 장기차입금의 유동성분류 |
- |
1,534,220 |
| 장기선급비용의 유동성분류 |
(2,279) |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 취득으로 인한 대여금의 감소 |
- |
1,200,000 |
| 사용권자산의 증가 |
586,978 |
25,389 |
| 사용권자산의 해지 |
417,622 |
2,833 |
&cr;
36. 약정사항 및 우발부채&cr;
1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정내용 |
약정 금융기관 |
약정한도 |
실행금액 |
| 시설자금대출 등 |
기업은행 |
KRW |
6,470,000 |
KRW |
3,100,000 |
| USD |
1,497,540 |
USD |
1,165,390 |
| KRW |
5,000,000 |
KRW |
3,502,626 |
2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 원 고(채권자) |
피 고(채무자) |
내 용 |
소송금액 |
| 연결실체 |
지멕스 외 2명 |
계약 불이행 등에 따른 손해배상 |
300,000 |
| (주)옵티레이 |
연결실체 |
장비공급 및 용역대금 청구의 소 |
2,315,403 |
| (주)우원기술 |
연결실체 |
장비공급 및 용역대금 가압류 신청 |
1,007,600 |
| 연결실체 |
(주)우원기술 |
채무부존재확인 외 |
4,791,518 |
| (주)다우테코 |
연결실체 |
하도급대금 청구의 소 등 |
504,887 |
| 연결실체 |
(주)다우테코 |
손해배상 건 |
521,021 |
| 개인 |
연결실체 |
물품대금 지급신청 |
33,000 |
| 연결실체 |
개인 |
손해배상 건 |
1,052,248 |
| NINGBO ZHENYU TECHNOLOGY CO.,LTD |
당사 |
손해배상 건 |
￥20,508,062.98 |
당분기말 현재 연결실체는 법률자문을 근거하여 상기 소송에서 337,887천원의 소송충당부채를 설정하였으며, 기타보증금 중 4,123,503천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.
&cr;37. 담보제공 자산 등&cr;
1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
내역 |
관련금액 |
담보권자 |
담보설정금액 |
| 토지,건물,구축물,기계장치 |
16,692,542 |
제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
10,000,000 |
바로저축은행 |
13,000,000 |
| 투자부동산 |
3,026,190 |
구매카드 |
3,502,626 |
기업은행 |
8,100,000 |
| 차입금 |
3,100,000 |
JPY 190,000,000 |
| 외화예금 |
USD 837,540 |
기타지급보증 |
USD 837,540 |
USD 921,294 |
| 단기예금 |
5,000,000 |
구매카드 등 |
5,000,000 |
기업은행 |
5,500,000 |
| 단기예금 |
30,000 |
법인카드 |
30,000 |
우리은행 |
33,000 |
&cr;한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 23,011,000천원 중 8,106,794천원은 8회차 전환사채발행시 바로저축은행에 담보로 제공하였고, 2,000,000천원은 기업은행이 당사에 제공한 전체 여신약정에 대한담보로 제공되어 있습니다.&cr;
2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증내역 |
보증제공자 |
계정과목 |
보증 및 담보의 내역 |
| 납품계약에 따른 하자보증 등 |
서울보증보험 |
- |
KRW |
6,016,002 |
| 기업은행 |
- |
USD |
1,165,390 |
| 선급금 및 대여금 등 |
픽스턴 |
선급금 |
(주)픽스턴 주식 15,600주 |
| 윤정희 |
단기대여금 |
건물 및 토지 |
| (주)위즈돔 |
단기대여금 |
(주)위즈돔 전환사채 42억원 |
| (주)유비플러스 |
단기대여금 |
㈜상지카일룸 전환사채 10억 |
| ㈜다이버시티팜 |
단기대여금 |
㈜국보 전환사채 15억 |
| 와이텍 ㈜ |
단기대여금 |
건물 및 토지 |
| 커넥티드얼라이언스펀드 |
단기대여금 |
커넥티드얼라이언스펀드
출자지분 1,000좌
|
| 이승우 |
단기대여금 |
(주)케이지산업개발
보통주60,000주 우선주 8,525주, 건물 및 토지
|
| ㈜보그인터내셔날 |
단기대여금 |
회원권 |
| (주)씨앤원컨설팅그룹 |
당기손익-공정가치금융자산 |
(주)이엠네트웍스
보통주 59,704주
|
&cr;
38. 특수관계자 거래&cr;
1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
(주)위즈돔 및 그 종속기업 |
(주)위즈돔 및 그 종속기업 |
| 주요주주(*) |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
주요 경영진 등 |
주요 경영진 등 |
2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다
.
| 특수관계자명 |
당분기 |
전분기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업 |
130,142 |
- |
99,082 |
- |
| ㈜에스모 및 그 종속기업 |
- |
- |
6,658 |
- |
3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다
.
<당분기말>
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
기타채권 |
채권 계 |
차입금 |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업 |
2,900,000 |
88,718 |
2,988,718 |
- |
| 주요 경영진 |
1,465,000 |
1,077 |
1,466,077 |
- |
<전기말>
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
금융상품 |
채권 계 |
차입금 |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업 |
2,800,000 |
100,000 |
2,900,000 |
- |
| 주요경영진 |
250,000 |
- |
250,000 |
1,054,175 |
한편, 연결실체는 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.&cr;&cr;4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
분기말 |
| 대여금 등 |
| 주요 경영진 |
250,000 |
1,630,000 |
415,000 |
1,465,000 |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업(*) |
2,900,000 |
- |
- |
2,900,000 |
| 차입금 등 |
| 주요 경영진 |
1,054,175 |
434,863 |
1,489,038 |
- |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
분기말 |
| 대여금 |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업 |
4,000,000 |
- |
1,200,000 |
2,800,000 |
| 임원 |
- |
250,000 |
- |
250,000 |
(*) 전분기 감소분은 당기손익-공정가치 금융자산으로 대물변제를 받았습니다.&cr;
5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
1,153,959 |
1,148,725 |
| 퇴직급여 |
171,429 |
137,057 |
&cr;
39.
비지배지분에 대한 정보&cr;
&cr;당분기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
비지배지분율 |
기초 |
비지배지분에&cr;배분된 순손익 |
비지배지분에&cr;배분된 포괄손익 |
연결범위변동 |
기말 비지배지분 |
| ㈜발리안트 |
40.00% |
(827,305) |
(71,036) |
- |
898,341 |
- |
(*) 연결실체는 당분기 중 (주)발리안트의 보유지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.&cr;&cr;
5. 재무제표 주석
1. 일반사항&cr; &cr;주식회사 디에이테크놀로지(이하 "당사")는 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입 자본금은 60,137,285천원입니다. 한편, 당사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하
였습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 지투지프라이빗에쿼티 제일호사모투자합자회사(10.58%), 삼성자산운용(4.41%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;
1) 재무제표 작성기준&cr;
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
&cr;
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;
2) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 개념체계의 인용&cr;&cr;식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr;
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 재무위험관리&cr;&cr;
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;중간재무
제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로
2020년 12월 31일의
연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr;당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
&cr;
4. 공정가치&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
3분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [공정가치로 인식된 자산] |
| 당기손익&cr; -공정가치 금융자산 |
11,307,465 |
11,307,465 |
15,165,457 |
15,165,457 |
| 비유동성 당기손익&cr; -공정가치 금융자산 |
11,384,158 |
11,384,158 |
5,072,994 |
5,072,994 |
| 소계 |
22,691,623 |
22,691,623 |
20,238,451 |
20,238,451 |
| [상각후 원가로 인식된 자산] |
| 현금및현금성자산 |
12,437,882 |
(*1) |
8,908,622 |
(*1) |
| 금융기관예치금 |
5,000,000 |
(*1) |
9,150,000 |
(*1) |
| 매출채권 |
16,651,036 |
(*1) |
8,798,536 |
(*1) |
| 기타수취채권 |
16,767,655 |
(*1) |
10,338,031 |
(*1) |
| 비유동성기타수취채권 |
7,458,388 |
(*1) |
5,888,434 |
(*1) |
| 소계 |
58,314,961 |
|
43,083,623 |
|
| 금융자산 합계 |
81,006,584 |
|
63,322,074 |
|
| [공정가치로 인식된 부채] |
| 당기손익-공정가치금융부채 |
4,806,068 |
4,806,068 |
1,315,207 |
1,315,207 |
| [상각후원가로 인식된 부채] |
| 매입채무 |
6,288,523 |
(*1) |
4,379,142 |
(*1) |
| 단기차입금 |
1,766,680 |
(*1) |
6,211,792 |
(*1) |
| 기타지급채무 |
4,179,466 |
(*1) |
1,417,237 |
(*1) |
| 리스부채 |
208,610 |
(*1) |
191,147 |
(*1) |
| 장기차입금 |
1,333,320 |
(*1) |
- |
(*1) |
| 비유동성기타지급채무 |
90,000 |
(*1) |
30,000 |
(*1) |
| 비유동성리스부채 |
- |
(*1) |
- |
(*1) |
| 전환사채 |
21,619,118 |
20,477,800 |
3,088,771 |
3,189,300 |
| 신주인수권부채 |
- |
- |
2,062,524 |
2,128,400 |
| 소계 |
35,485,717 |
|
17,380,613 |
|
| 금융부채 합계 |
40,291,785 |
|
18,695,820 |
|
&cr;(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr;&cr;2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr;&cr;공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 수준 |
내용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, &cr;자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;<당분기말>
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| [유동성 자산 항목] |
| 당기손익-공정가치(수익증권) |
- |
10,221,522 |
- |
10,221,522 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치(지분증권) |
- |
- |
1,085,943 |
1,085,943 |
| [비유동성 자산 항목] |
| 당기손익-공정가치(수익증권) |
- |
1,875,070 |
- |
1,875,070 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) |
- |
5,777,675 |
|
5,777,675 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) |
- |
3,230,379 |
500,000 |
3,730,379 |
| 출자금 |
- |
- |
1,034 |
1,034 |
| 자산합계 |
- |
21,104,646 |
1,586,977 |
22,691,623 |
| [유동성 부채 항목] |
| 파생상품 |
- |
- |
4,806,068 |
4,806,068 |
| 부채합계 |
- |
- |
4,806,068 |
4,806,068 |
&cr;<전기말>
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| [유동성 자산 항목] |
| 당기손익-공정가치(수익증권) |
- |
13,293,469 |
- |
13,293,469 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) |
973,925 |
- |
898,063 |
1,871,988 |
| [비유동성 자산 항목] |
| 당기손익-공정가치(수익증권) |
- |
2,884,646 |
- |
2,884,646 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) |
- |
1,687,318 |
- |
1,687,318 |
| 당기손익-공정가치(지분증권) |
- |
- |
500,000 |
500,000 |
| 출자금 |
- |
- |
1,030 |
1,030 |
| 자산합계 |
973,925 |
17,865,433 |
1,399,093 |
20,238,451 |
| [유동성 부채 항목] |
| 파생상품 |
- |
- |
1,315,207 |
1,315,207 |
| 부채합계 |
- |
- |
1,315,207 |
1,315,207 |
당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| 구분 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
당분기말 |
전기말 |
| 제 5회차 전환사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
- |
0.61% |
| 위험수익률 |
- |
7.33% |
| 제 7회차 전환사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
1.49% |
- |
| 위험수익률 |
13.31% |
- |
| 제 8회차 전환사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
1.56% |
- |
| 위험수익률 |
14.03% |
- |
| 제 9회차 전환사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
1.55% |
- |
| 위험수익률 |
14.02% |
- |
| 제 10회차 전환사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
1.57% |
- |
| 위험수익률 |
14.20% |
- |
| 제 6회차 신주인수권부사채 &cr;상환청구옵션 |
3 |
옵션모델 |
무위험수익률 |
- |
0.60% |
| 위험수익률 |
- |
7.30% |
&cr;&cr;5. 범주별 금융상품&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
| [유동성 항목] |
| 현금및현금성자산 |
12,437,882 |
- |
8,908,622 |
- |
| 금융기관예치금 |
5,000,000 |
- |
9,150,000 |
- |
| 매출채권 |
16,651,035 |
- |
8,798,536 |
- |
| 기타수취채권 |
16,767,655 |
- |
10,338,031 |
- |
| 당기손익&cr; -공정가치 금융자산 |
- |
11,307,465 |
- |
15,165,457 |
| 소계 |
50,856,572 |
11,307,465 |
37,195,189 |
15,165,457 |
| [비유동성 항목] |
| 기타수취채권 |
7,458,388 |
- |
5,888,434 |
- |
| 당기손익&cr; -공정가치 금융자산 |
- |
11,384,158 |
- |
5,072,994 |
| 소계 |
7,458,388 |
11,384,158 |
5,888,434 |
5,072,994 |
| 합계 |
58,314,960 |
22,691,623 |
43,083,623 |
20,238,451 |
&cr;
2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
당기손익 -&cr;공정가치 측정&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
당기손익 -&cr;공정가치 측정&cr;금융부채 |
| [유동성 항목] |
| 매입채무 |
6,288,523 |
- |
4,379,142 |
- |
| 차입금 |
1,766,680 |
- |
6,211,792 |
- |
| 기타지급채무 |
4,179,466 |
- |
1,417,237 |
- |
| 리스부채 |
208,610 |
- |
191,147 |
- |
| 전환사채 |
21,619,118 |
- |
3,088,771 |
- |
| 신주인수권부사채 |
- |
- |
2,062,524 |
- |
| 당기손익&cr; -공정가치 금융부채 |
- |
4,806,068 |
- |
1,315,207 |
| 소계 |
34,062,397 |
4,806,068 |
17,350,613 |
1,315,207 |
| [비유동성 항목] |
| 차입금 |
1,333,320 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
90,000 |
- |
30,000 |
- |
| 소계 |
1,423,320 |
- |
30,000 |
- |
| 합계 |
35,485,717 |
4,806,068 |
17,380,613 |
1,315,207 |
&cr;&cr;6. 사용이 제한된 금융기관예치금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니 다.
| 구분 |
예치 금융기관 |
당분기말 |
전기말 |
제한 사유 |
| 보통예금 |
기업은행 |
299,351 |
17,978 |
소송사건으로 인한 가압류 |
| 보통예금 |
우리은행 |
37,978 |
17,978 |
| 단기예금 |
하나은행 |
- |
9,000,000 |
종속기업 지급보증 담보제공 |
| 단기예금 |
기업은행 |
5,000,000 |
- |
대출금 등에 대한 담보제공 |
| 외화예금 |
기업은행 |
USD 837,540 |
- |
지급보증 담보제공 |
| 합 계 |
5,337,329 |
9,035,956 |
|
| USD 837,540 |
- |
|
보통예금, 단기예금 및 외화예금은 제한 사유와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).&cr;
7. 매출채권 및 기타수취채권&cr;
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동성 항목] |
| 매출채권 |
25,317,486 |
(8,666,450) |
16,651,036 |
17,255,028 |
(8,456,492) |
8,798,536 |
| 유동성 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
1,182,534 |
(1,093,846) |
88,688 |
2,241,722 |
(1,093,846) |
1,147,876 |
| 단기대여금 |
19,602,677 |
(3,324,748) |
16,277,929 |
13,211,677 |
(4,044,221) |
9,167,456 |
| 미수수익 |
420,439 |
(19,400) |
401,039 |
36,853 |
(14,154) |
22,699 |
| 소계 |
46,523,136 |
(13,104,444) |
33,418,692 |
32,745,280 |
(13,608,713) |
19,136,567 |
| [비유동성 항목] |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 보증금 |
6,671,969 |
(35,000) |
6,636,969 |
5,908,934 |
(35,000) |
5,873,934 |
| 장기대여금 |
855,000 |
(33,582) |
821,418 |
14,500 |
- |
14,500 |
| 소계 |
7,526,969 |
(68,582) |
7,458,387 |
5,923,434 |
(35,000) |
5,888,434 |
| 합계 |
54,050,105 |
(13,173,026) |
40,877,079 |
38,668,714 |
(13,643,713) |
25,025,001 |
&cr;&cr;8. 재고자산
1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 원재료 |
2,147,106 |
1,012,878 |
| 원재료평가손실충당금 |
(728,517) |
(718,149) |
| 재공품 |
4,354,339 |
5,199,073 |
| 재공품평가손실충당금 |
(2,994,494) |
(1,419,638) |
| 합계 |
2,778,434 |
4,074,164 |
&cr;
2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| 구분 |
기초잔액 |
평가손실계상액 |
제각 |
기말잔액 |
| 원재료평가손실충당금 |
(718,149) |
(10,368) |
- |
(728,517) |
| 재공품평가손실충당금 |
(1,419,638) |
(1,629,700) |
54,844 |
(2,994,494) |
<전분기>
| 구분 |
기초잔액 |
평가손실계상액 |
제각 |
기말잔액 |
| 원재료평가손실충당금 |
(641,997) |
(71,570) |
- |
(713,567) |
| 재공품평가손실충당금 |
(720,000) |
- |
- |
(720,000) |
&cr;
9. 기타자산&cr;
보고기간종료일 현
재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동성 항목] |
| 선급금 |
7,007,694 |
3,168,076 |
| 선급비용 |
265,945 |
59,237 |
| 부가세대급금 |
474,515 |
215,228 |
| 소계 |
7,748,154 |
3,442,541 |
| [비유동성 항목] |
| 선급비용 |
2,279 |
- |
| 합계 |
7,750,433 |
3,442,541 |
10. 매각예정비유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 제이에이치W투자조합(*) |
- |
1,000,178 |
&cr;(*) 매각예정비유동자산은 당분기 중 처분되었습니다.&cr;&cr;
11. 당기손익-공정가치 금융자산&cr;
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동성 항목] |
|
|
| 시장성 있는 지분증권 |
- |
973,925 |
| 시장성 없는 지분증권 |
1,085,943 |
898,063 |
| 특정금전신탁 |
8,770,234 |
12,109,167 |
| 외화설정신탁 |
75,854 |
69,059 |
| 변액연금보험 |
1,252,357 |
- |
| 수익증권 |
123,077 |
1,115,243 |
| 소계 |
11,307,465 |
15,165,457 |
| [비유동성 항목] |
|
|
| 투자전환사채 |
5,777,675 |
1,687,318 |
| 변액연금보험 |
- |
1,166,397 |
| 시장성 없는 지분증권 |
3,731,413 |
501,030 |
| 수익증권 |
1,875,070 |
1,718,249 |
| 소계 |
11,384,158 |
5,072,994 |
| 합계 |
22,691,623 |
20,238,451 |
12. 종속기업투자&cr;
1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재국가 |
지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd. |
중국 |
100 |
325,884 |
325,884 |
| DAT VINA COMPANY LIMITED |
베트남 |
100 |
2,374,000 |
2,374,000 |
| Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd |
중국 |
100 |
- |
- |
| (주)발리안트(*) |
한국 |
60 |
- |
4,121,797 |
| (주)네스프 |
한국 |
100 |
3,904,184 |
- |
| 합계 |
6,604,068 |
6,821,681 |
&cr;(*) 당분기 중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;
2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
6,821,681 |
2,407,884 |
| 취득 |
5,100,000 |
5,674,000 |
| 처분 |
4,121,797 |
- |
| 손상 |
1,195,816 |
900,000 |
| 기말 |
6,604,068 |
7,181,884 |
&cr;
13. 관계기업투자주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재국가 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부가액 |
지분율(%) |
장부가액 |
| (주)위즈돔 |
한국 |
31.04 |
9,467,574 |
31.04 |
9,467,574 |
&cr;
14. 유형자산&cr;
1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
매각 |
기말 순장부금액 |
| 토지 |
9,604,948 |
34,912 |
- |
- |
9,639,860 |
| 건물 |
7,115,092 |
348,200 |
(149,562) |
- |
7,313,730 |
| 구축물 |
2,046 |
5,200 |
(2,473) |
- |
4,773 |
| 기계장치 |
141,769 |
- |
(20,207) |
- |
121,562 |
| 차량운반구 |
497,066 |
- |
(134,653) |
(46,652) |
315,761 |
| 공구와기구 |
23,288 |
134,450 |
(15,376) |
- |
142,362 |
| 비품 |
356,268 |
69,400 |
(130,623) |
(31) |
295,014 |
| 시설장치 |
704,954 |
- |
(117,574) |
- |
587,380 |
| 합계 |
18,445,431 |
592,162 |
(570,468) |
(46,683) |
18,420,442 |
&cr;<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
매각 |
기말 순장부금액 |
| 토지 |
11,214,054 |
- |
- |
(16,980) |
11,197,074 |
| 건물 |
8,860,381 |
- |
(189,622) |
- |
8,670,759 |
| 구축물 |
6,421 |
- |
(3,281) |
- |
3,140 |
| 기계장치 |
173,395 |
- |
(22,186) |
- |
151,209 |
| 차량운반구 |
485,221 |
32,101 |
(154,489) |
(7,169) |
355,664 |
| 공구와기구 |
24,059 |
4,356 |
(5,370) |
- |
23,045 |
| 비품 |
531,064 |
69,937 |
(203,158) |
(46) |
397,797 |
| 시설장치 |
872,790 |
- |
(125,873) |
- |
746,917 |
| 합계 |
22,167,385 |
106,394 |
(703,979) |
(24,195) |
21,545,605 |
2) 당분기 및 전분기 중 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제조원가 |
391,735 |
501,777 |
| 판매비와관리비 |
168,555 |
202,202 |
| 기타비용 |
10,178 |
- |
| 합계 |
570,468 |
703,979 |
&cr;한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다&cr;(주석 36 참조).&cr;&cr;
15. 무형자산&cr;
1
) 당분기 및
전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
3,232,779 |
385,626 |
26,878 |
3,645,283 |
2,483,332 |
749,210 |
186,879 |
3,419,421 |
| 내부개발에 의한 취득 |
221,326 |
- |
- |
221,326 |
1,320,588 |
- |
- |
1,320,588 |
| 개별 취득 |
- |
271,810 |
- |
271,810 |
- |
26,897 |
- |
26,897 |
| 무형자산상각비 |
(362,026) |
(228,031) |
- |
(590,057) |
(446,093) |
(292,932) |
- |
(739,025) |
| 무형자산손상 |
(456,154) |
- |
- |
(456,154) |
(79,750) |
- |
- |
(79,750) |
| 무형자산처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(160,000) |
(160,000) |
| 기말순장부금액 |
2,635,925 |
429,405 |
26,878 |
3,092,208 |
3,278,077 |
483,175 |
26,879 |
3,788,131 |
2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제조원가 |
536,633 |
666,180 |
| 판매비와관리비 |
53,425 |
72,845 |
| 합계 |
590,058 |
739,025 |
&cr;&cr;16. 투자부동산&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계(*) |
장부금액 |
원가 |
상각누계(*) |
장부금액 |
| 토지 |
1,690,513 |
(5,473) |
1,685,040 |
1,690,513 |
(5,473) |
1,685,040 |
| 건물 |
2,519,949 |
(828,532) |
1,691,417 |
2,519,949 |
(781,283) |
1,738,666 |
| 합계 |
4,210,462 |
(834,005) |
3,376,457 |
4,210,462 |
(786,756) |
3,423,706 |
&cr;(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;&cr;2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구분 |
기초 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
1,685,040 |
- |
1,685,040 |
| 건물 |
1,738,666 |
(47,249) |
1,691,417 |
| 합계 |
3,423,706 |
(47,249) |
3,376,457 |
&cr;<전분기>
| 구분 |
기초 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
109,073 |
- |
109,073 |
| 건물 |
252,834 |
(4,958) |
247,876 |
| 합계 |
361,907 |
(4,958) |
356,949 |
&cr;한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다&cr;(주석 36 참조).&cr;&cr;&cr;
17. 리스&cr;
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당분기말
|
전기말 |
|
사용권자산
|
| 부동산 |
199,002 |
196,398 |
| 기계장치 |
19,246 |
10,291 |
| 차량운반구 |
- |
1,884 |
| 합계 |
218,248 |
208,573 |
|
구 분
|
당분기말
|
전기말 |
|
리스부채
|
|
유동
|
208,610 |
191,147 |
&cr;
18
. 차입금&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
1,100,000 |
3,910,462 |
| 유동성장기차입금 |
666,680 |
2,301,330 |
| 장기차입금 |
1,333,320 |
- |
| 합계 |
3,100,000 |
6,211,792 |
&cr;
2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
장부금액 |
| 당분기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 일반자금대출 |
기업은행 |
2021.11.23 |
1.080 |
500,000 |
500,000 |
| 2022.06.01 |
1.423 |
600,000 |
600,000 |
| 2021.07.28 |
- |
- |
2,810,462 |
| 합계 |
1,100,000 |
3,910,462 |
&cr;3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
장부금액 |
| 당분기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 시설자금대출 |
기업은행 |
2024.07.20 |
1.281 |
2,000,000 |
2,301,330 |
| 차감: 유동성 장기차입금 |
(666,680) |
(2,301,330) |
| 합계 |
1,333,320 |
- |
&cr;
상기 차입금에 대해서 당분기말 현재 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 36 참조).&cr;&cr;
19. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
26,000,000 |
3,000,000 |
| 전환권조정 |
(7,188,800) |
(293,063) |
| 전환사채 상환할증금 |
2,807,918 |
381,834 |
| 소계 |
21,619,118 |
3,088,771 |
| 신주인수권부사채 |
- |
2,000,000 |
| 신주인수권조정 |
- |
(192,032) |
| 신주인수권부사채 상환할증금 |
- |
254,556 |
| 소계 |
- |
2,062,524 |
&cr;2) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구분 |
기초 |
발행 |
상환 |
전환 |
상각 |
기말 |
| 전환사채 |
3,000,000 |
26,000,000 |
- |
(3,000,000) |
- |
26,000,000 |
| 전환권조정 |
(293,063) |
(7,973,621) |
- |
261,520 |
816,364 |
(7,188,800) |
| 전환사채 상환할증금 |
381,834 |
2,807,918 |
- |
(381,834) |
|
2,807,918 |
| 합계 |
3,088,771 |
20,834,297 |
- |
(3,120,314) |
816,364 |
21,619,118 |
| 구분 |
기초 |
재발행 |
상환 |
신주인수권행사 |
상각 |
기말 |
| 신주인수권부사채 |
2,000,000 |
1,000,000 |
(1,000,000) |
(2,000,000) |
- |
- |
| 신주인수권조정 |
(192,032) |
- |
11,054 |
43,016 |
137,962 |
- |
| 신주인수권부사채 상환할증금 |
254,556 |
- |
(127,278) |
(127,278) |
- |
- |
| 합계 |
2,062,524 |
1,000,000 |
(1,116,224) |
(2,084,262) |
137,962 |
- |
&cr;<전분기>
| 구분 |
기초 |
재발행 |
상환 |
전환 |
상각 |
기말 |
| 전환사채 |
21,900,000 |
6,500,000 |
(5,100,000) |
(17,600,000) |
- |
5,700,000 |
| 전환권조정 |
(4,593,996) |
(114,646) |
891,150 |
1,820,936 |
1,293,250 |
(703,306) |
| 전환사채 상환할증금 |
2,787,388 |
140,007 |
(649,118) |
(1,552,792) |
- |
725,485 |
| 합계 |
20,093,392 |
6,525,361 |
(4,857,968) |
(17,331,856) |
1,293,250 |
5,722,179 |
| 구분 |
기초 |
재발행 |
상환 |
신주인수권행사 |
상각 |
기말 |
| 신주인수권부사채 |
15,000,000 |
9,000,000 |
(1,500,000) |
(18,200,000) |
- |
4,300,000 |
| 신주인수권조정 |
(3,123,094) |
(9,623) |
211,934 |
1,650,479 |
985,302 |
(285,002) |
| 신주인수권부사채 상환할증금 |
1,909,170 |
12,727 |
(190,917) |
(1,438,241) |
- |
292,739 |
| 합계 |
13,786,076 |
9,003,104 |
(1,478,983) |
(17,987,762) |
985,302 |
4,307,737 |
3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 전환사채-조기상환청구권 |
4,806,068 |
85,503 |
| 신주인수권부사채-조기상환청구권 |
- |
56,310 |
| 합계 |
4,806,068 |
141,813 |
&cr;4) 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
| 발행일 |
2018년 10월 16일 |
| 만기일 |
2021년 10월 16일 |
| 액면총액 |
30,000,000,000원 |
| 발행가액 |
30,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
- |
| 만기보장수익률 |
4% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 16일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 |
2019년 10월16일 부터 2021년 9월 16일 까지 |
(*) 당분기 중 액면가액 3,000,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 595,825주의 보통주로 전환되었습니다.&cr;
| 구분 |
제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2021년 2월 9일 |
| 만기일 |
2024년 2월 9일 |
| 액면총액 |
9,000,000,000원 |
| 발행가액 |
9,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
1% |
| 만기보장수익률 |
4% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 &cr;일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 |
사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날인 2022년 02월 09일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날인 2022년 08월 09일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2021년 09월 30일) |
기명식 보통주식 1주당 5,910원 |
| 전환청구기간 |
2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지 |
| 구분 |
제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2021년 7월 7일 |
| 만기일 |
2024년 7월 7일 |
| 액면총액 |
10,000,000,000원 |
| 발행가액 |
10,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
1% |
| 만기보장수익률 |
5% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격&cr;(2021년 09월 30일) |
기명식 보통주식 1주당 5,953원 |
| 전환청구기간 |
2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지 |
| 구분 |
제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2021년 7월 5일 |
| 만기일 |
2024년 7월 5일 |
| 액면총액 |
2,000,000,000원 |
| 발행가액 |
2,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
1% |
| 만기보장수익률 |
4% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 5일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 5일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 01월 6일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격&cr;(2021년 09월 30일) |
기명식 보통주식 1주당 5,953원 |
| 전환청구기간 |
2022년 7월 5일 부터 2024년 6월 5일 까지 |
| 구분 |
제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2021년 8월 12일 |
| 만기일 |
2024년 8월 12일 |
| 액면총액 |
5,000,000,000원 |
| 발행가액 |
5,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
1% |
| 만기보장수익률 |
4% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격&cr;(2021년 09월 30일) |
기명식 보통주식 1주당 6,186원 |
| 전환청구기간 |
2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지 |
&cr;5) 당사가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 발행일 |
2018년 10월 11일 |
| 만기일 |
2021년 10월 11일 |
| 액면총액 |
30,000,000,000원 |
| 발행가액 |
30,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
- |
| 만기보장수익률 |
4% |
| 상환방법 및 기한 |
만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 11일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가능 사채액면비율 |
액면총액의 100% |
| 전환대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 발생시 행사가능주식수 |
1,689,950주 |
| 행사대상주식 |
주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 행사기간 |
2019년 10월11일 부터 2021년 9월 11일 까지 |
(*) 당분기 중 액면가액 2,000,000천원에 대하여 신주인수권이 행사되어 384,614주의 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;
20. 기타지급채무&cr;
보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 미지급금 |
2,093,995 |
- |
622,985 |
- |
| 미지급비용 |
2,084,424 |
- |
793,205 |
- |
| 미지급배당금 |
1,047 |
- |
1,047 |
- |
| 임대보증금 |
- |
90,000 |
- |
30,000 |
| 합계 |
4,179,466 |
90,000 |
1,417,237 |
30,000 |
&cr;
21. 당기손익-공정가치 금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분증권 콜옵션 |
- |
1,173,394 |
| 전환사채-조기상환청구권 |
4,806,068 |
85,503 |
| 신주인수권부사채-조기상환청구권 |
- |
56,310 |
| 합계 |
4,806,068 |
1,315,207 |
&cr;
22. 순확정급여부채&cr;
1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
3,571,277 |
3,595,270 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,488,367) |
(3,168,323) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
82,910 |
426,947 |
2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당분기 |
전분기 |
| 제조원가 |
510,607 |
553,529 |
| 판매비와관리비 |
152,472 |
293,064 |
| 합계 |
663,079 |
846,593 |
&cr;
23. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 예수금 |
203,888 |
143,359 |
| 공사손실충당부채 |
651,463 |
401,130 |
| AS충당부채 |
677,654 |
|
| 소송충당부채 |
337,887 |
33,000 |
| 선수금 |
- |
34,602 |
| 합계 |
1,870,892 |
612,091 |
&cr;
24. 자본금 및 자본잉여금 &cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
500,000,000주 |
500,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 |
24,054,914주 |
23,074,475주 |
| 1주당 액면 금액 |
2,500원 |
2,500원 |
| 자본금 |
60,137,285,000원 |
57,686,187,500원 |
&cr;2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 자본금 |
자본잉여금 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초 |
57,686,188 |
92,648,511 |
28,732,761 |
57,875,286 |
| 증가 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의&cr;전환 및 행사 |
2,451,098 |
2,898,064 |
17,477,016 |
20,836,316 |
| 감소 |
| 주식발행비 |
- |
(17,655) |
- |
(121,762) |
| 기말 |
60,137,286 |
95,528,920 |
46,209,777 |
78,589,840 |
&cr;
25. 자본조정 &cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말
|
전기말
|
| 자기주식 |
(1,112,145) |
(1,112,145) |
| 주식선택권 |
99,675 |
99,675 |
| 전환권대가 |
957,394 |
317,146 |
| 신주인수권대가 |
460,511 |
493,681 |
| 합계 |
405,435 |
(201,643) |
2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말
|
전기말
|
| 기초 |
(1,112,145) |
(346,588) |
| 취득 |
- |
(765,557) |
| 기말 |
(1,112,145) |
(1,112,145) |
| 주식수 |
218,170주 |
218,170주 |
&cr;
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다.
|
구분
|
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 국내 |
9,513,271 |
17,266,019 |
5,218,999 |
19,594,776 |
| 중국 |
9,604,303 |
15,206,305 |
393,686 |
2,059,628 |
| 기타 |
957,003 |
2,145,080 |
1,866,277 |
5,707,743 |
| 합계 |
20,074,576 |
34,617,403 |
7,478,962 |
27,362,147 |
&cr;외부고객으로부터의 수익은 장비의 판매 및 설치용역의 제공에서 발생합니다.
당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구
분하였습니다.
2) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| A고객 |
12,874,617 |
37.19% |
1,186,408 |
4.34% |
| B고객 |
4,206,341 |
12.15% |
11,982,389 |
43.79% |
| C고객 |
10,604,885 |
30.63% |
3,209,016 |
11.73% |
| D고객 |
- |
- |
3,211,184 |
11.74% |
| E고객 |
- |
- |
3,163,806 |
11.56% |
| 기타 |
6,931,560 |
20.03% |
4,609,344 |
16.85% |
| 합계 |
34,617,403 |
100% |
27,362,147 |
100% |
&cr;
27. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약&cr;
1) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
12,250,216 |
5,511,364 |
| 증감액 |
36,841,492 |
29,760,632 |
| 장비제작 등 수익인식 |
(34,617,403) |
(27,362,147) |
| 기말잔액 |
14,474,305 |
7,909,849 |
&cr;2) 보고기간종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다.
| 품목 |
계약일 |
납기 |
진행률 |
수취채권 |
계약자산 |
계약부채 |
공사손실충당금 |
| 2차전지 제조설비 |
2019-04-19 |
2022-12-30 |
98.73% |
1,640,494 |
- |
17,048 |
30,149 |
| 2차전지 제조설비 |
2020-12-24 |
2021-11-30 |
79.53% |
817,516 |
- |
31,191 |
- |
| 2차전지 제조설비 |
2020-12-24 |
2021-11-30 |
99.43% |
817,516 |
- |
988 |
- |
| 2차전지 제조설비 |
2021-03-19 |
2021-12-15 |
50.96% |
817,516 |
- |
98,454 |
- |
| 2차전지 제조설비 |
2021-03-29 |
2021-12-31 |
21.21% |
2,725,052 |
- |
122,239 |
13,447 |
| 2차전지 제조설비 |
2021-05-13 |
2021-12-31 |
70.49% |
- |
500,666 |
- |
63,812 |
| 2차전지 제조설비 |
2021-06-11 |
2022-01-31 |
5.60% |
2,685,850 |
- |
141,780 |
18,203 |
| 2차전지 제조설비 |
2021-08-18 |
2022-04-30 |
47.84% |
- |
1,371,005 |
- |
- |
| 합계 |
9,503,944 |
1,871,671 |
411,700 |
125,611 |
&cr;
3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다.
| 추정총계약원가의&cr;변동금액 |
공사손익변동 |
당기손익에&cr;미친 영향 |
미래 손익에&cr;미칠 영향 |
| 1,281,537 |
(1,281,537) |
(1,262,590) |
(18,947) |
&cr;
4
)
보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
|
장비공급 계약
|
5,623,011 |
1,237,490 |
3,670,898 |
1,528,700 |
&cr;
28. 비용의
성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
4,296,050 |
1,295,729 |
767,596 |
1,799,864 |
| 원재료 등 매입액 |
4,331,921 |
11,487,241 |
2,795,438 |
9,134,858 |
| 종업원급여 |
2,633,061 |
8,055,264 |
2,728,517 |
8,912,575 |
| 감가상각비 |
184,813 |
560,289 |
233,715 |
703,978 |
| 무형자산상각비 |
184,389 |
590,058 |
265,666 |
739,025 |
| 대손상각비(환입) |
(246,249) |
209,958 |
842,174 |
2,642,441 |
| 운반비 |
67,680 |
211,747 |
95,781 |
443,703 |
| 외주가공비 |
5,281,569 |
11,230,088 |
3,044,712 |
9,381,123 |
| 경상연구개발비 |
768,255 |
2,038,898 |
508,910 |
681,462 |
| 지급수수료 |
449,316 |
1,604,147 |
405,783 |
2,423,840 |
| 기타비용 |
2,632,705 |
4,306,736 |
249,774 |
1,408,435 |
| 합계 |
20,583,510 |
41,590,155 |
11,938,066 |
38,271,304 |
29. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
782,259 |
1,940,303 |
626,841 |
2,254,291 |
| 퇴직급여 |
50,824 |
152,472 |
97,689 |
293,065 |
| 복리후생비 |
104,740 |
304,534 |
132,947 |
396,953 |
| 운반비 |
684 |
5,973 |
2,043 |
5,614 |
| 경상연구개발비 |
768,255 |
2,038,898 |
464,889 |
524,697 |
| 지급수수료 |
387,841 |
1,400,308 |
335,303 |
1,920,919 |
| 감가상각비 |
53,684 |
168,554 |
65,557 |
202,201 |
| 무형자산상각비 |
17,520 |
53,425 |
24,440 |
72,845 |
| 대손상각비(환입) |
(246,249) |
209,958 |
842,174 |
2,642,441 |
| 세금과공과 |
22,647 |
89,002 |
5,123 |
63,816 |
| 기타 |
1,454,275 |
2,083,463 |
71,607 |
264,919 |
| 합 계 |
3,396,480 |
8,446,890 |
2,668,613 |
8,641,761 |
&cr;
30. 기타수익 및 기타비용&cr;
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
| 외환차이 |
647,704 |
1,221,711 |
(235,423) |
804,410 |
| 임대료수입 |
23,837 |
70,746 |
8,455 |
61,364 |
| 유형자산 처분이익 |
- |
48 |
- |
12,898 |
| 기타의 대손상각비 환입 |
772,131 |
1,013,765 |
- |
- |
| 기타 |
39,462 |
132,112 |
33,581 |
244,653 |
| 합계 |
1,483,134 |
2,438,382 |
(193,387) |
1,123,325 |
| 기타비용 |
| 외환차이 |
(40,600) |
47,995 |
26,856 |
76,677 |
| 기부금 |
750 |
750 |
- |
100 |
| 유형자산 처분손실 |
1 |
5,995 |
9,915 |
9,915 |
| 관계기업투자손상차손 |
- |
- |
(481,520) |
1,325,329 |
| 종속기업투자 처분손실 |
- |
721,797 |
- |
- |
| 종속기업투자 손상차손 |
1,195,816 |
1,195,816 |
- |
900,000 |
| 무형자산 손상차손 |
- |
456,154 |
- |
79,750 |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
- |
- |
265,089 |
1,064,437 |
| 매각예정비유동자산처분손실 |
- |
229,413 |
- |
- |
| 기타의 대손상각비 |
9,491 |
394,391 |
- |
1,348,157 |
| 소송충당부채전입액 |
- |
304,887 |
- |
- |
| 기타 |
52,161 |
106,366 |
62,682 |
161,607 |
| 합계 |
1,217,619 |
3,463,564 |
(116,978) |
4,965,972 |
&cr;
31. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
255,480 |
771,181 |
118,616 |
400,404 |
| 외환차이 |
481,626 |
747,199 |
(13,504) |
310,904 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 |
14,408 |
514,165 |
146,488 |
273,556 |
| 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 |
35,000 |
1,208,394 |
68,640 |
107,484 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
(23,365) |
200,879 |
(52,896) |
273,852 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 |
4,755 |
67,057 |
236,355 |
416,991 |
| 배당금수익 |
- |
1,939 |
- |
- |
| 합계 |
767,904 |
3,510,814 |
503,699 |
1,783,191 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
599,823 |
1,120,696 |
470,212 |
2,375,147 |
| 외환차이 |
- |
2,555 |
42,881 |
286,919 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 |
- |
238,163 |
154,641 |
435,178 |
| 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 |
- |
- |
- |
196,174 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
3,931 |
585,190 |
(64,373) |
1,439,090 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 |
829,200 |
915,600 |
(41,011) |
6,119 |
| 전환사채상환손실 |
- |
- |
67,358 |
262,371 |
| 신주인수권부사채상환손실 |
- |
- |
56,288 |
56,288 |
| 합계 |
1,432,954 |
2,862,204 |
685,996 |
5,057,286 |
32. 법인세비용&cr;
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기 |
전분기 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이의 변동으로인한 이연법인세 효과 |
- |
1,564,803 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 |
(92,844) |
(166,564) |
| 법인세비용 |
(92,844) |
1,398,239 |
&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.&cr;&cr;
33. 주당손익
&cr;1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기(*) |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 &cr;당분기순손익&cr;(단위: 원) |
(769,510,546) |
(7,256,479,674) |
(4,596,253,077) |
(19,424,140,269) |
| 가중평균유통&cr;보통주식수&cr;(단위: 주) |
23,906,503 |
23,695,629 |
15,566,314 |
12,937,618 |
| 보통주 &cr;기본주당순손익&cr;(단위: 원) |
(33) |
(307) |
(295) |
(1,501) |
&cr;(*) 전기 주식병합 효과를 반영하여 전분기 가중평균유통보통주식수를 재산정하였습니다.&cr;
2) 보통주 희석주당순손익&cr;&cr;희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이있습니다. 한편, 당분기 및 전분기의 경우 순손실이 발생하여 희석성 잠재적보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다.
&cr;
34. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기순손익 |
(7,256,480) |
(19,424,140) |
| 조정항목 : |
5,883,520 |
14,761,909 |
| 순금융비용(배당금수익 포함) |
347,576 |
1,974,744 |
| 외환차이 |
(1,174,669) |
37,989 |
| 퇴직급여 |
663,079 |
846,593 |
| 감가상각비 |
617,717 |
708,936 |
| 사용권자산상각비 |
354,065 |
295,917 |
| 무형자산상각비 |
590,058 |
739,025 |
| 무형자산손상차손 |
456,154 |
79,750 |
| 대손상각비(환입) |
209,958 |
2,642,441 |
| 기타의대손상각비(환입) |
(619,374) |
1,287,612 |
| 유형자산처분이익 |
(48) |
(12,898) |
| 유형자산처분손실 |
5,995 |
9,915 |
| 재고자산평가손실 |
1,640,068 |
71,570 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 |
384,311 |
1,165,238 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분 |
(276,002) |
161,622 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 평가 |
848,543 |
(410,872) |
| 당기손익-공정가치 금융부채 처분 |
(1,208,394) |
- |
| 종속기업투자 처분손실 |
721,797 |
- |
| 종속기업투자 손상차손 |
1,195,816 |
900,000 |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
- |
2,389,766 |
| 매각예정비유동자산처분손실 |
229,413 |
- |
| 전환사채상환손실 |
- |
318,659 |
| 법인세비용(수익) |
(92,844) |
1,398,239 |
| 소송충당부채전입액 |
304,887 |
- |
| AS충당부채전입액 |
677,654 |
- |
| 사채상환손실 |
5,273 |
- |
| 기타 |
2,487 |
157,663 |
| 운전자본의 변동 : |
(7,771,725) |
(3,596,092) |
| 매출채권의 감소 |
(9,207,410) |
2,177,244 |
| 기타수취채권의 감소(증가) |
(24,682) |
(1,081,512) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(344,339) |
1,728,295 |
| 기타자산의 감소(증가) |
(1,791,164) |
(600,823) |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,909,381 |
(1,439,166) |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
2,708,555 |
(1,230,456) |
| 기타채무의 증가(감소) |
(14,950) |
(2,274,110) |
| 퇴직금의 지급액 |
(687,073) |
(963,576) |
| 사외적립자산의 증가 |
(320,043) |
88,012 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(9,144,685) |
(8,258,323) |
&cr;2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 손실보증으로 인한 자기주식 취득 |
- |
733,671 |
| 전환사채의 전환으로인한 자본의 변동 |
3,243,348 |
17,987,545 |
| 신주인수권부사채의 행사로인한 자본의 변동 |
2,105,814 |
18,574,694 |
| 비유동 당기손익공정가치금융자산의 유동성 분류 |
(1,361,813) |
- |
| 선급금 대여금으로 대체 |
100,000 |
- |
| 장기대여금의 유동성분류 |
(812,500) |
- |
| 장기차입금의 유동성분류 |
1,333,320 |
1,534,220 |
| 장기선급비용의 유동성분류 |
(2,279) |
- |
| 대여금의 자산상계 |
- |
1,200,000 |
| 사용권자산의 증가 |
363,740 |
25,389 |
| 사용권자산의 해지 |
- |
2,833 |
&cr;
35. 약정사항 및 우발부채&cr;
1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정내용 |
약정 금융기관 |
약정한도 |
실행금액 |
| 시설자금대출 등 |
기업은행 |
KRW |
6,470,000 |
KRW |
3,100,000 |
| USD |
1,497,540 |
USD |
1,165,390 |
| 구매카드 |
기업은행 |
KRW |
5,000,000 |
KRW |
3,502,626 |
2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 원 고(채권자) |
피 고(채무자) |
내 용 |
소송금액 |
| 당사 |
지멕스 외 2명 |
계약 불이행 등에 따른 &cr;손해배상 |
300,000 |
| (주)옵티레이 |
당사 |
장비공급 및 용역대금 &cr;청구의 소 |
2,315,403 |
| (주)우원기술 |
당사 |
장비공급 및 용역대금 &cr;가압류 신청 |
1,007,600 |
| 당사 |
(주)우원기술 |
채무부존재확인 외 |
4,791,518 |
| (주)다우테코 |
당사 |
하도급대금 청구의 소 등 |
504,887 |
| 당사 |
(주)다우테코 |
손해배상 건 |
521,021 |
| 개인 |
당사 |
물품대금 지급신청 |
33,000 |
| 당사 |
개인 |
손해배상 건 |
1,052,248 |
| NINGBO ZHENYU&cr;TECHNOLOGY CO.,LTD |
당사 |
손해배상 건 |
CNY 20,508,062.98 |
&cr;당분기말 현재 당사는 법률자문을 근거하여 상기 소송에서 337,887천원의 소송충당부채를 설정하였으며, 기타보증금 중 4,123,503천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다&cr;&cr;
36. 담보제공 자산 등&cr;
1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
내역 |
관련금액 |
담보권자 |
담보설정금액 |
| 토지,건물,구축물,기계장치 |
16,692,542 |
제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
10,000,000 |
바로저축은행 |
13,000,000 |
| 투자부동산 |
3,026,190 |
구매카드 |
3,502,626 |
기업은행 |
8,100,000 |
| 차입금 |
3,100,000 |
JPY 190,000,000 |
| 외화예금 |
USD 837,540 |
기타지급보증 |
USD 837,540 |
USD 921,294 |
| 정기예금 |
5,000,000 |
구매카드 등 |
5,000,000 |
5,500,000 |
&cr;한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 23,011,000천원 중 8,106,794천원은 8회차 전환사채발행시 바로저축은행에 담보로 제공하였고, 2,000,000천원은 기업은행이 당사에 제공한 전체 여신약정에 대한담보로 제공되어 있습니다.&cr;
2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과같습니다
.
| 보증내역 |
보증제공자 |
계정과목 |
보증 및 담보의 내역 |
| 납품계약에 따른 하자보증 등 |
서울보증보험 |
- |
KRW |
6,016,002 |
| 기업은행 |
- |
USD |
1,165,390 |
| 선급금 및 대여금 등 |
픽스턴 |
선급금 |
(주)픽스턴 주식 15,600주 |
| 윤정희 |
단기대여금 |
건물 및 토지 |
| ㈜위즈돔 |
단기대여금 |
(주)위즈돔 전환사채 42억원 |
| ㈜보그인터내셔날 |
단기대여금 |
회원권 |
| (주)유비플러스 |
단기대여금 |
㈜상지카일룸 전환사채 10억 |
| ㈜다이버시티팜 |
단기대여금 |
㈜국보 전환사채 15억 |
| 와이텍 ㈜ |
단기대여금 |
건물 및 토지 |
| 커넥티드얼라이언스펀드 |
단기대여금 |
커넥티드얼라이언스펀드&cr;출자지분 1,000좌 |
| 이승우 |
단기대여금 |
(주)케이지산업개발&cr;보통주 60,000주, 우선주 8,525주,&cr;건물 및 토지 |
| (주)씨앤원컨설팅그룹 |
당기손익-공정가치금융자산 |
(주)이엠네트웍스 보통주 59,704주 |
37. 특수관계자 거래&cr;
1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
Nan Jing DA Trading Co., Ltd |
Nan Jing DA Trading Co., Ltd |
| 종속기업 |
Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd |
Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd |
| 종속기업 |
DAT VINA COMPANY LIMITED |
DAT VINA COMPANY LIMITED |
| 종속기업(*) |
- |
(주)발리안트 |
| 종속기업 |
(주)네스프 |
(주)네스프 |
| 관계기업 |
(주)위즈돔 및 그 종속기업 등 |
(주)위즈돔 및 그 종속기업 등 |
| 기타특수관계자 |
주요경영진 등 |
주요경영진 등 |
&cr;(*) 당분기 중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;
2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
당분기 |
전분기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd |
2,905 |
239,734 |
1,666 |
274,443 |
| Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd |
- |
- |
41,598 |
- |
| ㈜발리안트 |
50,685 |
- |
- |
- |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업 |
130,142 |
- |
99,082 |
- |
| (주)네스프 |
251,605 |
29,865 |
- |
321,173 |
| 합계 |
435,337 |
269,599 |
142,346 |
595,616 |
&cr;
3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다
.
<당분기말>
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
기타채권 |
채권 계 |
매입채무 |
전환사채 |
신주인수권부사채 |
기타채무 |
채무 계 |
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd |
- |
- |
- |
20,724 |
- |
- |
249,581 |
270,305 |
| Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd(*1) |
- |
102,869 |
102,869 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업 |
2,900,000 |
88,718 |
2,988,718 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜네스프(*2,3) |
6,900,000 |
251,223 |
7,151,223 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주요경영진 |
855,000 |
- |
855,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
10,655,000 |
442,810 |
11,097,810 |
20,724 |
- |
- |
249,581 |
270,305 |
&cr;(*1) 당분기말 특수관계자가 기타채권에 대하여 대손충당금 102,869천원이 계상되어 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비의 설정은 61,271천원입니다.&cr;(*2) 당분기 중 인식한 대손상각비 환입액은 1,013,765천원입니다.&cr;(*3) 채권금액은 손상차손 반영 전 금액입니다.&cr;
<전기말>
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
기타채권 |
채권 계 |
매입채무 |
전환사채 |
신주인수권부사채 |
기타채무 |
채무 계 |
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd |
- |
- |
- |
2,994 |
- |
- |
40,446 |
43,440 |
| Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd(*1) |
- |
41,598 |
41,598 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업 |
2,800,000 |
100,000 |
2,900,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜네스프(*2,3) |
5,000,000 |
1,118,870 |
6,118,870 |
- |
2,779,894 |
88,033 |
- |
2,867,927 |
| 주요경영진 |
250,000 |
- |
250,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
8,050,000 |
1,260,468 |
9,310,468 |
2,994 |
2,779,894 |
88,033 |
40,446 |
2,911,367 |
&cr;
(*1) 전기말 특수관계자 기타채권에 대하여 대손충당금 41,598천원이 계상되어 있으며, 전기에 인식한 대손상각비의 설정은 41,598천원입니다.&cr;(*2) 전기말 특수관계자 대여금에 대하여 대손충당금 1,013,765천원이 계상되어 있으며, 전기에 인식한 대손상각비의 설정은 1,013,765천원입니다.&cr;(*3) 채권금액은 손상차손 반영 전 금액입니다.&cr;
4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 대여금 등 |
| (주)네스프 |
6,118,870 |
7,000,000 |
6,218,870 |
6,900,000 |
| ㈜발리안트 |
- |
4,000,000 |
4,000,000 |
- |
| 주요경영진 |
250,000 |
600,000 |
120,000 |
730,000 |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업 |
2,900,000 |
41,425 |
41,425 |
2,900,000 |
또한, (주)네스프 유상증자에 (5,100,000천원)참여하여 1,020,000주를 취득하였습니다.&cr;
<전분기>
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 대여금 |
| (주)네스프 |
2,650,000 |
2,350,000 |
- |
500,000 |
| (주)위즈돔 및 그 종속기업(*) |
4,000,000 |
- |
1,200,000 |
2,800,000 |
| 임직원 |
- |
250,000 |
- |
250,000 |
&cr;(*) 전분기 감소분은 당기손익-공정가치 금융자산으로 대물변제를 받았습니다.&cr;
5) 당사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
880,425 |
1,148,725 |
| 퇴직급여 |
150,038 |
137,057 |