※ 회생개시 결정으로 공동관리인으로 서명하였습니다.
(제 25기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | ㈜디에이테크놀로지 | |
| 대표이사(공동관리인) : | 심현제, 이상화 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 | |
| (전 화) 031-369-8800 | ||
| (홈페이지)http://www.dat21.co.kr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영관리본부장 | (성 명) 이 동 규 |
| (전 화) 031-369-8800 | ||
※ 회생개시 결정으로 공동관리인으로 서명하였습니다.
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 디에이테크놀로지'이고 영문명은 "DA Technology Co.,Ltd.(약호 DAT)"입니다.
나. 설립일자 당사는 2000년 5월 10일 설립되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
| 본 사 | : 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 |
| 전화번호 | : 031-369-8800 |
| 홈페이지 | : http://www.dat21.co.kr/ |
라. 주요 사업의 내용 당사는 2차전지 생산자동화설비의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. ※ 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
마. 연결대상 종속회사 현황
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
※ 주요종속회사 여부 판단기준 1. 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
(당기 연결대상회사의 변동내용)
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
바. 중소기업 등 해당 여부 당사는「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 및 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제2조의2에 따른 벤처기업에 해당됩니다.
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
아. 신용평가에 관한 사항
| 평가기준일 | 재무기준일 | 신용등급 | 평가회사 |
|---|---|---|---|
| 2022.04.29 | 2021.12.31 | BB- | 한국기업데이터 |
| 2022.05.13 | 2021.12.31 | B+ | 나이스디앤비 |
| 2022.10.24 | 2021.12.31 | BB- | 한국기업데이터 |
| 2023.11.02 | 2022.12.31 | BB- | KDATA |
※ 신용등급 정의
| 한국기업데이터(KDATA) | 나이스디앤비 | ||
|---|---|---|---|
| 등급 | 등급 내용 | 등급 | 등급 내용 |
| AAA | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 | AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 | AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 | A | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 | BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 | BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 | B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 | CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 | CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 | C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 | D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NR | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 | NG | 등급부재:신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 |
※ 'AA'부터 ‘CCC'까지는 등급내 우열에 따라 ’+‘ 또는 ’-‘ 를 부가함
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 본점 소재지 | 비고 |
|---|---|---|
| 2017.01.10 | 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 | 이전 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
다. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.11.24 | 지투지프라이빗에쿼티제1호사모투자합자회사 | 2,726,776 | 11.9 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 2021.12.14 | 이종욱외 2명 | 2,518,717 | 10.5 | 조합의 해산에 따른현물배분(지분 취득) | - |
| 2024.02.28 | ㈜오하 | 2,263,701 | 6.68 | 최대주주 변경을 수반하는주식 양수도 계약 이행 | - |
※ 소유주식수는 변경일 기준입니다.※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
라. 상호의 변경 당사는 최초 ㈜대성에프에이시스템으로 설립되었으며 2003년 6월 30일 ㈜에이티엘을 합병한 후 2003년 7월 4일 ㈜디에이테크놀로지로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 2024년 4월 23일 이사회결정에 따라 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치 보전을 위해 수원회생법원에 '회생절차개시' 및 '회사재산 보전처분' 및 '포괄적 금지명령'을 신청하였고, 2024년 4월 24일 '재산보전처분 및 포괄적 금지명령 결정'을, 2024년 5월 14일 수원회생법원으로부터 회생절차개시 결정을 받았습니다. ※ 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. 디에이테크놀로지/기타경영사항(자율공시)/2024.04.25 디에이테크놀로지/회생절차개시결정/2024.11.05 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 공시대상기간 중 당사의 합병 내용은 다음과 같습니다.
| 변경일자 | 합병회사 | 피합병회사 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2023.03.01 | ㈜디에이테크놀로지 | ㈜네스프 | 경영효율성 및 사업경쟁력 강화(소규모흡수합병)합병 : 피합병 = 1:0 |
※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연 | 월 | 내용 |
|---|---|---|
| 1996 | 05 | 대성 FA System설립(개인사업자) |
| 1999 | 06 | 각형 리튬이온전지 조립장비 한국최초개발 |
| 2000 | 05 | 주식회사 대성에프에이시스템으로 법인 전환 |
| 2003 | 06 | 주식회사 에이티엘을 흡수합병 |
| 07 | 주식회사 디에이테크놀로지로 사명 변경 | |
| 2004 | 06 | 기업부설연구소 / 한국산업기술진흥협회 |
| 2006 | 03 | 벤처기업 등록 |
| 04 | 우량기술기업선정(기술보증기금) / 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 선정 | |
| 2007 | 11 | 각형 리튬이온전지 주액기 개발 |
| 2009 | 07 | 기술개발우수중소기업 선정(중소기업청) |
| 2011 | 12 | 2차전지 조립공정 설비 Notching M/C, Folding M/C 국산화 |
| 2013 | 10 | ISO9001:2008인증 획득(KOR-1108-10-02) |
| 12 | LiPB Stepped Battery 조립설비 개발 | |
| 제 50회 무역의 날 “1천만불 수출의 탑” 및 대통령 표창 | ||
| 2014 | 01 | 2차전지 조립공정 설비 Notching, Cutting & Stacking M/C 개발 |
| 04 | 중국남경법인회사 설립 | |
| 11 | 코스닥 시장 상장 | |
| 2017 | 01 | 신사옥 준공 및 확장이전(화성시 비봉면) |
| 12 | 제54회 무역의 날 “삼천만불 수출의 탑” 수상 | |
| 2018 | 11 | 2차전지 제조장비 벤처 1,000억 기업 수상 |
| 12 | 생산성 혁신 파트너십 '산업통상자원부 장관상' 수상 | |
| 2019 | 11 | DAT VINA 설립 |
| 2020 | 08 | 고속 Long Cell Stacking 개발 |
| 09 | 고속 Laser Notching 개발, | |
| 2022 | 08 | 중소기업기술정보진흥원 지원 국책과제 연구 주관 기관 선정 (고효율 이차전지 양극재용 정밀가공 레이저 패터닝기 개발) |
| 2024 | 02 | 최대주주 변경: 이종욱 외 2명 → ㈜오하 |
| 05 | 회생절차 개시 : 심현제, 이상화 공동관리인 선임 (주1) |
(주1) 2024년 5월 14일 수원회생법원의 회생절차 개시결정으로 심현제, 이상화 공동관리인이 선임되었으며 보고서제출일 현재 회생절차 일정을 진행 중 입니다.
가. 자본금 변동현황
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 25기(2024년 당분기말) | 24기(2023년말) | 23기(2022년말) | 22기(2021년말) | 21기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 |
178,549,360 |
33,881,872 | 26,795,598 | 24,054,914 | 23,074,475 |
| 액면금액 | 500 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | |
| 자본금 | 89,274,680,000 | 84,704,680,000 | 66,988,995,000 | 60,137,285,000 | 57,686,187,500 |
주1) 2024년 당분기말 발행주식총수는 2024년 2월 8일 이사회의 결의 및 2024년 2월 26일자 임시주주총회 승인에 따른 1:5 주식분할이 반영된 주식수입니다.
가. 주식의 총수
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
주1) 자기주식의 기초 수량은 2023년 기말 보유 총수이며 218,170주 중 182,750주가 주식 액면 분할 전 처분되었습니다. 처분 후 잔고 35.420주는 액면분할 반영되어 177,100주가 되었습니다.※ 상기 자기주식 처분에 대한 내용은 다음 공시를 참고바랍니다. 디에이테크놀로지/기타경영사항(자율공시)/2024.05.13 (fss.or.kr)
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
당사는 이차전지 생산에 필요한 자동화 설비를 전문적으로 제작하는 업체입니다. 이차전지 생산공정 중 조립 공정과 활성화 공정을 위한 제조 장비 제작 등의 사업을 영위하고 있으며, 개별 장비의 납품 외에 공정별 턴키(Turn-Key) 솔루션도 제공하고 있습니다. 또한 원형, 각형 및 폴리머에 이르는 모든 형태의 전지 자동화 설비에 대한 풍부한 경험과 실적을 보유하여 고객에게 투자 대비 최대의 생산 효율성을 제공할 수 있도록 개발 및 제작이 이루어지고 있습니다. 이차전지 자동화 설비 제작은 중장기적 관점에서 대규모 시설자금이 투입되는 산업 구조로 인해 생산 신뢰성 확보 및 기술 생명 주기에 맞는 고유 기술 보유가 중요한 산업으로 신규 기업의 시장 진출이 어려운 분야입니다. 당사는 20년 이상의 국내외 이차전지 대기업에 장비를 납품한 업력을 통해 신뢰성을 검증하고 시장에서의 우위를 선점하였습니다. 또한 끊임없는 R&D활동을 통해 기존 배터리 제조 장비를 고도화하여 핵심 성능을 개선해나가고 있으며, 대형 배터리뿐만 아니라 전고체 배터리와 소형 배터리 기술 개발을 통해 시장 진출 영역을 확대하고 있습니다. 그 결과 해외 완성차 제조업체 및 해외 배터리 셀 제조업체 등의 해외 기업과 계약을 체결하여 시장 신뢰를 구축하였으며, 다수의 고객사와 비밀 유지 계약을 바탕으로 단일장비납품 협의를 진행하고 있습니다.전세계적인 친환경 에너지로의 전환으로 전기차 등에 필요한 중대형 배터리 수요뿐만 아니라 웨어러블 기기, 모바일 기기에 활용되는 소형 배터리 등 이차전지 수요는 폭증하고 있습니다. 이차전지 장비 시장은 변화하는 시장환경과 기술의 빠른 발전으로 인해 향후에도 가파른 성장이 전망되며, 폭발적인 수요 증가에 대응하기 위한 이차전지 제조기업들의 장비 투자 급증으로 지속적인 매출 성장을 기대하고 있습니다.2023년 당사의 매출은 895억 원으로 2022년 532억 원 대비 약 68% 성장하였으며, 2024년에는 제조 원가 절감 등의 수익성 개선 노력을 하고있습니다.
가. 주요 제품 당사는 이차전지 생산공정 중 조립 공정과 활성화 공정을 위한 제조 장비 제작 등의 사업을 영위하고 있으며, 개별 장비의 납품 외에 공정별 턴키(Turn-Key) 솔루션도 제공하고 있습니다. 이차전지는 그 형태에 따라 파우치형, 각형, 원통형으로 나뉘며 당사는 모든 형태의 이차전지 조립 공정 장비의 제작이 가능합니다.
당사에서 제작하는 이차전지 생산 주요 장비에 대한 내용은 다음과 같습니다.
1) 노칭(Notching) 장비
노칭은 전극의 양극 및 음극 탭(Tab)을 만들기 위하여 금형 프레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내는 부품 조립의 첫 공정입니다. 당사는 고객 선호도가 높은 레이저 노칭 장비에 대한 핵심기술을 보유하고 있고, 고속 노칭 및 품질 안정성을 확보한 프레스 노칭 장비에 대한 기술도 보유하고 있습니다.
2) 스태킹(Stacking) 장비
스태킹은 노칭 공정 후 여러 장의 전극 판을 편평하게 놓고 쌓는 방식의 공정입니다.
높은 에너지 밀도를 가져 폴딩 방식 대비하여 배터리 효율을 개선할 수 있고, 폴딩 방식 배터리에서 발생하는 스웰링 현상(부풀어 오름)을 최소화하여 품질 안정성을 확보하였습니다.
3) 와인딩(Winding) 장비
와인딩은 전극 공정을 마친 양극과 음극을 와인더(Winder)를 사용해 돌돌 말아주는 공정이며, 공정 속도가 빠르다는 장점이 있습니다.
4) 탭 웰딩(Tab Welding) 장비
탭 웰딩 공정은 완성된 전지 형태의 양극과 음극 무지부에 각각 알루미늄과 구리로 된 탭을 접합하는 공정입니다.
| 당사 장비 세부 라인업(제작이력 보유 장비) |
|
구분 |
파우치형 (Pouch Cell) |
각형 (Prismatic Cell) |
원통형 (Cylindrical Cell) |
|
조립 공정 |
Notching(Press&Laser) Lamination&Stacking Z-Stacking Tab Welding Pouch Forming Cell Ass’y E/L Filling Vacuum Sealing |
Winding Notching(Press&Laser) Z-Stacking J/R insert Tab-cap Welding Seam Welding E/L Filling Washing Line |
Winding J/R Loader Can insert Swaging Hi-Pot check Beading E/L Filling (+)Tab Welding Crimping & Sizing Washing Line |
|
활성화 공정 |
Degassing Edge Folding Heat Press IR/OCV 측정 Grading Selecting |
IR/OCV 측정 Grading Selecting |
IR/OCV 측정 Grading Selecting |
|
출하 |
Packing |
|
|
나. 주요 제품 매출
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2024년 당분기 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 2차전지 조립공정 설비 | 20,192 | 100.00% | 89,535 | 100.00% | 52,091 | 97.90% |
| 기타 | - | 0.00% | - | - | 1,115 | 2.10% |
| 합 계 | 20,192 | 100.00% | 89,535 | 100.00% | 53,206 | 100.00% |
※ 세부 제품별 매출액은 당사 영업비밀에 해당하여 기재를 생략하였습니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어려워 기재를 생략합니다.
가. 매입현황
| (단위 : 백만원) |
|
매입유형 |
2024년 당분기 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
|
원재료 |
7,493 | 50,735 | 27,013 |
|
외주가공비 |
8,552 | 70,244 | 23,262 |
|
합계 |
16,045 | 120,979 | 50,275 |
나. 원재료 가격변동 추이 당사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료는 고객사의 요구 사양에 따라 품목 및 사양이 다양하여, 일률적인 가격변동 추이를 산정하는 것이 적합하지 않아 기재하지 않았습니다. 당사는 제품의 설계 최적화 및 효율적인 구매활동 등을 통한 원가절감 노력을 통해 물가 및 원자재 가격 상승 등의 요인으로 인한 주요 원재료 가격상승에 대응하고 있습니다.
다. 생산능력 및 생산실적 당사의 생산제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 정보기재를 생략합니다.
라. 생산설비에 관한 사항
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 연결범위변동 | 감가상각비 | 매각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,640 | - | - | 9,640 | ||
| 건물 | 6,852 | - | - | (154) | 6,698 | |
| 구축물 | 3 | - | - | 3 | ||
| 기계장치 | 96 | - | - | (23) | 73 | |
| 차량운반구 | 319 | - | - | (67) | (105) | 147 |
| 공구와기구 | 264 | 1 | - | (32) | 233 | |
| 비품 | 333 | - | - | (102) | 231 | |
| 시설장치 | 370 | - | - | (132) | 238 | |
| 건설중인자산 | 62 | 81 | - | 143 | ||
| 합계 | 17,938 | 82 | - | (510) | (105) | 17,405 |
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 품 목 | 2024년 당분기(연결) | 2023년(연결) | 2022년(연결) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 2차전지조립공정 설비 | 수출 | 19,884 | 18,140 | 20,700 |
| 내수 | 308 | 71,395 | 31,391 | ||
| 소계 | 20,192 | 89,535 | 52,091 | ||
| 상품 | 기타 | 수출 | - | - | 404 |
| 내수 | - | - | 711 | ||
| 소계 | - | - | 1,115 | ||
| 합 계 | 수출 | 19,884 | 18,140 | 21,104 | |
| 내수 | 308 | 71,395 | 32,102 | ||
| 합계 | 20,192 | 89,535 | 53,206 | ||
나. 판매경로 등 1) 판매경로당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다.
|
매출 유형 |
품목 |
구분 |
판매경로 |
|---|---|---|---|
|
제품 |
2차전지 조립공정 설비 |
내수 및 수출 |
당사 직접 판매(직접영업 → 사내제작 → 현장설치) |
2) 판매전략
자동화설비시장은 B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다.
다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와 양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 영업부서 뿐만 아니라 연구소의 R&D 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 각 고객사에 대한 전방위적인 대응을 통해 수주활동에 참여하고 있다고 할 수 있습니다.
다. 주요 매출처
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2024년 당분기 | |
|---|---|---|
| 금액 | 비율 | |
| A고객 | 3,922 | 19.42% |
| B고객 | 11,660 | 57.75% |
| C고객 | 1,727 | 8.55% |
| 기타 | 2,883 | 14.28% |
| 합계 | 20,192 | 100.0% |
※ 고객사의 매출 정보는 당사의 영업비밀에 해당하여 약어로 표현하였습니다. 라. 수주잔고현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 수주내용 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초수주잔고(*) | 2차전지 조립공정 설비 외 | 91,404 |
| 당기수주증가액 | 3,203 | |
| 매출인식액 | (20,192) | |
| 기말수주잔고 | 74,415 |
※ 당기 수주증가액 및 기말수주잔고는 별도 기준입니다
가. 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리본부에서 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.1) 시장위험가) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화, 유럽 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 480,508 | (480,508) | 131,127 | (131,127) |
| CNY | 41,822 | (41,822) | 201,253 | (201,253) |
| EUR | 1,758 | (1,758) | 105,760 | (105,760) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.나) 이자율 위험
이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용에 미치는 영향 | 37,038 | (37,038) | 89,000 | (89,000) |
2) 신용위험가) 매출채권 및 계약자산당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.
당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
당분기말 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구분 | 90일이내 | 180일이내 | 365일이내 | 365일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총 장부금액 | 2,377,042 | 5,507,796 | 4,066,846 | 4,327,560 | 16,279,244 |
| 손실충당금 | - | - | - | 269,360 | 269,360 |
| 기대손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 6.22% | 1.65% |
당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 257,880 | 6,326,919 |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | 11,480 | (27,109) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (6,041,930) |
| 기말 손실충당금 | 269,360 | 257,880 |
금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다.나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초대손충당금 | 당기손익에 인식된대손충당금의 증가 | 제각 | 당분기말대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 기타수취채권 | ||||
| 단기대여금 | 6,843,794 | 9,423,176 | - | 16,266,970 |
| 미수수익 | 4,132 | 1,194,773 | - | 1,198,905 |
| 미수금 | 614,036 | 3,427,542 | - | 4,041,578 |
| 기타보증금 | - | - | - | - |
| 투자사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 비유동성 기타수취채권 | ||||
| 임차보증금 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 기타보증금 | - | 1,400,000 | - | 1,400,000 |
| 합계 | 10,461,962 | 15,745,491 | - | 26,207,453 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초대손충당금 | 당기손익에 인식된대손충당금의 증가 | 제각 | 전기말대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 기타수취채권 | ||||
| 단기대여금 | 6,826,476 | 2,991,994 | (2,974,676) | 6,843,794 |
| 미수수익 | 35,375 | - | (31,243) | 4,132 |
| 미수금 | 561,335 | 53,826 | (1,125) | 614,036 |
| 기타보증금 | 300,000 | - | (300,000) | - |
| 투자사채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 비유동성 기타수취채권 | ||||
| 임차보증금 | 35,000 | - | (35,000) | - |
| 합계 | 9,758,186 | 3,045,820 | (3,342,044) | 9,461,962 |
다) 대손상각비
당기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 | 11,480 |
| 기타금융자산 | 15,745,491 |
| 대손상각비 | 15,756,971 |
라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(당분기말: 670,000천원, 전기말: 14,487,171천원)
3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.
당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약성현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년이하 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 7,503,825 | 7,503,825 | 7,503,825 | - | - |
| 리스부채 | 1,121,354 | 1,375,062 | 820,000 | 514,661 | 40,401 |
| 매입채무 | 23,175,242 | 23,175,242 | 23,175,242 | - | - |
| 기타지급채무 | 18,906,436 | 18,906,436 | 18,906,436 | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 50,706,857 | 50,960,565 | 50,405,503 | 514,661 | 40,401 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약성현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년이하 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 13,100,000 | 13,409,209 | 13,409,209 | - | - |
| 리스부채 | 1,793,596 | 2,037,529 | 977,689 | 621,142 | 438,698 |
| 매입채무 | 32,757,881 | 32,757,881 | 32,757,881 | - | - |
| 기타지급채무 | 5,127,024 | 5,127,024 | 5,127,024 | - | - |
| 전환사채 | 16,750,000 | 18,555,726 | 18,555,726 | - | - |
| 합계 | 69,528,501 | 71,887,369 | 70,827,529 | 621,142 | 438,698 |
나. 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 72,904,244 | 99,005,941 |
| 자본(B) | 5,128,902 | 51,118,463 |
| 부채비율(A/B) | 1421.44% | 193.68% |
다. 파생상품 거래현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약
※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 연구개발활동 1) 연구개발담당조직당사는 2차전지 생산설비 중 조립공정의 핵심 설비인 노칭(Notching), 스태킹(Stacking), 원통형(Cylindrical Cell) 등의 설비를 설계 제작하고 있는 2차전지 생산설비 전문기업입니다. 당사가 제작하는 설비의 경쟁력이 확보될 수 있도록, 설비의 생산속도 향상 및 불량률감소를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 당사의 연구개발담당 조직 구성은 다음과 같습니다.
| 연구개발담당 조직 구분 | 담당 내용 |
|---|---|
| 기술연구소 | 2차전지 생산 설비 개발 |
2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
|
과 목 |
2024년(당분기) | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
|
연구개발비용 계* |
805,582 | 4,770,373 | 1,533,723 |
|
(정부보조금) |
- | - | - |
|
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
3.99% | 5.33% | 2.88% |
*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정
3) 연구개발실적아래 상세표를 참고하시기 바랍니다.
| ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 |
4) 당사는 중소벤처기업부 산하 중소기업기술정보진흥원에서 지원하는 2022년 기술혁신개발사업의 국책과제 연구 주관 기관으로 선정되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 과제명 | - 고효율 이차전지 양극재용 정밀 가공 레이저 패터닝기 개발 (과제번호: S3288700) |
| 2. 연구 기관 | - 주관 기관 : 디에이테크놀로지 (책임자 : 조주희)- 위탁 기관1 : 공주대학교 (책임자 : 이동경)- 위탁 기관2 : 한국전기연구원(책임자 : 양주희) |
| 3. 연구 기간 | - 1차년도 : 2022.07.25 ~ 2022.12.31(5개월)- 2차년도 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31(12개월)- 3차년도 : 2024.01.01 ~ 2024.07.24(7개월) (주1) |
| 4. 사업비 규모 | - 총 연구비: 722,000 천원 (정부출연금: 570,000 천원) (1차년도 : 142,500 천원, 2차년도 : 285,000 천원, 3차년도 : 142,500 천원)- 기업부담금: 152,000 천원 (현금 15,200 천원, 현물 136,800 천원) |
| 5. 연구 개발 목표 및 기대효과 | - 높은 에너지 밀도를 가지는 고급형 이차전지의 수요성 증대를 위한 보다 효율적인 이차전지를 만들기 위해서는 레이저를 이용한 정밀 가공 기술을 필요로 한다. 즉, 전지의 에너지 효율성을 높이기 위해서는 구조적으로 복잡한 형태의 이차 전지 가공이 필요한데, 기존의 기계적 펀칭 방법으로는 복잡한 형태의 패터닝의 전지를 가공하는데 한계가 있으므로 보다 Flexible한 형태의 레이저 가공기술이 필요한 상황이다. 본 과제는 이를 위한 특별 구동부 기술과 레이저 제어 및 공정 기술개발을 주된 내용으로 하며, 이를 통해 이차전지의 레이저 가공의 기반 기술을 확보하여 레이저 노칭의 양극재 활물질 적용 등 이차전지 제조 공정의 기술력을 향상 시켜 해외로의 수출 증가를 통한 경쟁력 확보가 기대된다. |
| 6. 결정 일자 | - 2022년 8월 9일 (전자협약 체결일 기준) |
(주1) 당사의 회생절차 진행으로 상기 국책과제의 과제 완료일이 2025. 1. 31.로 연기되었습니다. 5) 당사는 산업통상자원부에서 주관하고 한국산업기술기획평가원에서 수행하는 2023년 소재부품기술개발사업의 공동연구개발기관으로 선정되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 과제명 | -자동차 배터리 열폭주 지연을 위한 열전도율 0.08W/mK 이하 무기입자·메타아라미드 복합부직포 절연소재 및 Pack battery 적용부품 개발 |
| 2. 연구 기관 | - 주관연구개발기관 : ㈜스웨코- 공동연구개발기관 : ㈜휴비스- 공동연구개발기관 : 한국섬유개발연구원- 공동연구개발기관 : ㈜디에이테크놀로지 |
| 3. 연구 기간 | - 1차년도 : 2023.07.01 ~ 2023.12.31(6개월)- 2차년도 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31(12개월)- 3차년도 : 2025.01.01 ~ 2025.12.31(12개월)- 4차년도 : 2026.01.01 ~ 2026.12.31(12개월) |
| 4. 사업비 규모 | - 1차년도 : 38,000,000- 2차년도 : 35,000,000- 3차년도 : 67,000,000- 4차년도 : 67,000,000총 사업비 : 207,000,000 |
| 5. 연구 개발 목표 및 기대효과 | 기존 메타아라미드에 다양한 기능성 소재를 결합한 습식 복합 페이퍼의 제조 기술을 개발하여 전기차 배터리의 안정성과 성능 향상에 기여하고 이 기술을 바탕으로 다양한 응용 제품을 개발할 수 있음 |
| 6. 결정 일자 | - 2023년 7월 1일 |
가 . 보유기술 현황 1) 지적재산권 현황
당사는 20년 이상의 2차전지 업력을 기반으로 기술을 축적하여 국내외 관련 특허를 다수 보유하고 있습니다. 특허 등록 및 출원 현황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 건) |
|
국가 구분 |
국내 |
해외(중국) |
PCT국제특허출원 |
비고 - |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
등록 완료 |
출원 중 |
등록 완료 |
출원 중 |
||
|
건수 |
50 | 4 | 11 | 1 | 7 | - |
| 합계 | 54 | 12 | 7 | - | ||
2) 2022~2024년 신규 기술현황
|
구분 |
기술 명칭 |
|
등록 |
CAD를 이용한 도면의 중앙관리 기반의 레이저 시스템 운영 지원을 위한 장치 및 방법 |
| 원통형 이차전지의 리드탭 성형장치 | |
| 이차전지 제조 시스템의 전극 측정 장치 및 방법 장치 | |
| 이차전지 셀 제조 시스템의 전극 이송장치 | |
| 이차전지 전극조립체의 단면 전극 스택용 분리막 핸들링장치 및 이를 이용한 이차전지 전극조립체 제조 방법 | |
| 이차전지의 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치 | |
| 이차전지의 전극체 제조 장치 | |
| 이차전지 전극의 레이저 노칭 장치 | |
| 이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템 | |
| 이차전지 제조용 분리막 장력유지장치 | |
|
출원 |
배터리용 기재의 레이저 무정지 가공장치 |
| 이차전지 셀 제조용 전극 절단장치 및 그 제어 방법 | |
| 이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치 |
| ※상세 현황은 '상세표-4. 특허 현황(상세)' 참조 |
나. 시장의 현황 및 전망
1) 시장의 개요
친환경 자동차를 대표하는 전기 자동차는 완성차 업체들의 무한경쟁이 시작되면서 이제 거스를 수 없는 대세가 되었습니다. 전기 자동차의 성능과 가격의 상당 부분을 결정하는 이차 전지는 우리나라의 주요 수출 품목으로 자리 잡았고, 가치 사슬 안에 있는 산업들과 연계해 발전하고 있습니다. 현재 세계 각 국가의 적극적인 전기 자동차 정책 시행, 완성차 업체의 전기자동차 전환으로 매년 판매량 예측치가 상향되면서 이차 전지 제조사는 공장 증설을 통해 미래를 대비하고 있습니다. 전기 자동차 외에도 태양광, 풍력 등 신재생 에너지 관련 에너지 저장 장치(Energy Storage System, ESS), 각종 IT 기기 산업의 성장도 이차전지의 수요를 증폭시키는 원인이 되고 있습니다 .
이차전지 제조 장비는 친환경 자동차 시장의 급성장으로 중대형 에너지 저장용 이차전지의 수요가 폭발적으로 증가하면서 시장이 점점 확대되고 있습니다. 이차전지는 일반적으로 전극(electrode), 조립(assembly), 활성화(formation) 공정을 통하여 제조되며 각 공정에는 다양한 생산 설비와 제조 장비가 사용됩니다.
전극 공정은 양/음극 활물질을 각 전극의 집전판인 알루미늄과 동박에 도포하는 공정으로 Mixing, Coating, Pressing, Slitting, Drying 공정으로 세분됩니다.
조립 공정은 양극판과 음극판을 분리막과 함께 셀 형태로 조립해 전지 형태로 만들어주는 공정입니다. 배터리 셀의 형태나 제조 업체의 기술에 따라 공정이 상이하며, 전극 판을 쌓는 방법에는 와인딩 방식(원통형, 각형 배터리)과 스태킹 방식(파우치형, 각형 배터리)으로 구분됩니다.
활성화 공정은 배터리 셀에 전기적 특성을 부여해 활성화하고 전지의 안정화 작업을 진행하며 이 과정은 에이징과 충/방전을 반복하면서 진행하게 됩니다.
※ 출처: 유진투자증권
2) 시장의 성장성
2022년 글로벌 이차전지 시장 규모는 942억 달러로 추산되며, 연평균 10.9% 성장하여 2030년에는 2,160억 달러에 이를 전망입니다.
지역별로 살펴볼 경우, 아시아가 전체 시장의 46.6%를 차지하며 1위를 기록했고, 이어서 북미와 유럽이 각각 2위와 3위를 차지하였습니다.
이차전지 산업 내 핵심 제품 중 하나인 리튬이온 배터리의 생산비용이 획기적으로 줄어들며 시장이 지속해서 성장할 것으로 기대하고 있습니다.
주요 해외기업으로는 BYD, CATL, Panasonic, Duracell, CALB, Farasis가 있으며 국내기업으로는 LG에너지솔루션, 삼성SDI, SKon 등이 있습니다.
출처: Coherent Market Insights
2022년 글로벌 전기차 판매량은 약 1,020만 대로 전체 차량 판매의 약 14%를 차지합니다. 2030년에는 2022년 대비 3.6배 이상 증가한 3,690만 대(전체 차량 판매의 36%)의 전기차 판매가 이루어질 것으로 예상합니다.
2022년 기준, 중국은 전체 전기차 판매의 57.8%(590만 대)를 차지하며 1위를 기록했고, 유럽(25.5%)과 미국(9.7%)이 2위, 3위를 기록하였습니다. 또한, 2030년에도 중국과 유럽, 미국이 전체 판매량의 86.6%를 차지하는 최대 시장이 될 것으로 전망됩니다.
※출처: International Energy Agency
이차전지 제조 장비의 세계 시장 규모는 2022년 66억 9,520만 달러에서 연평균 21.6%로 크게 성장해 2027년 177억 9,180만 달러에 달할 것으로 전망됩니다.
이차전지 제조 장비 시장은 크게 전처리 공정 장비(pre-treatment), 셀 조립 공정 장비(cell assembly), 후처리 공정 장비(post process)로 분류할 수 있습니다.
2022년 기준 전처리 공정 장비 시장은 25억 5,200만 달러로 세계 이차전지 제조 장비 시장의 38%를 차지하고 있고 연평균 22.3%의 높은 성장을 통하여 2027년 69억 7,800만 달러까지 성장할 것으로 전망됩니다.
셀 조립과 후처리 공정 장비는 2027년까지 각각 연평균 21.5%와 20.8%로 성장하여 57억 8,310만 달러와 50억 3,070만 달러의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.
| <이차전지 제조 장비의 세계 시장 규모와 전망> |
| (단위 : 백만 달러) |
|
구분 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
CAGR(%) |
|
전처리 공정 장비 |
2,552 |
3,247 |
4,051 |
4,914 |
5,772 |
6,978 |
22.3 |
|
셀 조립 공정 장비 |
2,188 |
2,772 |
3,429 |
4,121 |
4,809 |
5,783 |
21.5 |
|
후처리 공정 장비 |
1.954 |
2,462 |
3,026 |
3,622 |
4,205 |
5,030 |
20.8 |
|
계 |
6,695 |
8,482 |
10,507 |
12,657 |
14,788 |
17,791 |
21.6 |
출처 : QYResesrch(2022), Global Lithium Battery Manufacturing Equipment Market Size, Status and Forecast 2022-2028
3) 시장의 특성
최근 EV 등 친환경 자동차의 급성장과 국내외 탄소 중립 정책으로 이차전지의 수요가 급증해 이차전지를 제조하는 장비 시장 또한 급성장하고 있습니다. 특히 우리나라의 LG에너지솔루션, 삼성SDI, SKon의 이차전지는 성능과 수명이 우수해 국내외의 수요가 높은 상황으로 국내외에서 신규 공장의 증설이 요구되고 있어 이차전지 제조 장비 시장 또한 이와 더불어 성장할 것으로 전망됩니다. 또한 이차전지 산업은 지금도 이차전지의 성능과 수명을 증가시키기 위한 양극 및 음극재의 신규 개발, 전해질 및 분리막 개발 등 다양한 R&D를 지속해서 추진하고 있기 때문에 이차전지 제조 장비 기술 또한 이를 반영해 꾸준히 개발 및 개선되고 있습니다.
다. 신규사업 등의 내용 당사는 새로운 성장동력으로서 향후 큰 시장성이 예상되는 신규 사업분야의 진출을 위한 준비를 진행하고 있었으나 수원회생법원에 회생절차 개시신청(2024.04.23) 및 결정(2024.05.14)으로 당사의 주력사업인 2차전지 생산자동화 설비분야의 수익성 개선을 위한 인적/물적 자원의 집중을 위하여 모든 신규사업의 진행을 중단하였습니다.
가. 요약 연결재무제표 (K-IFRS 기준)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 2024년 당분기(제25기, 연결) | 2023년(제24기, 연결) | 2022년(제23기, 연결) |
|---|---|---|---|
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 유동자산 | 53,045,605,261 | 108,237,473,806 | 87,630,229,047 |
| 당좌자산 | 20,824,898,605 | 71,998,986,301 | 76,122,383,769 |
| 재고자산 | 32,220,706,656 | 36,238,487,505 | 11,507,845,278 |
| 비유동자산 | 24,889,561,261 | 41,886,930,817 | 43,762,895,311 |
| 투자자산 | 3,498,410,602 | 14,530,295,793 | 18,312,311,336 |
| 유형자산 | 17,405,114,270 | 17,937,854,650 | 18,129,988,585 |
| 무형자산 | 438,645,031 | 568,103,141 | 392,057,250 |
| 기타비유동자산 | 3,547,391,358 | 8,850,677,233 | 6,928,538,140 |
| 자 산 총 계 | 77,935,166,522 | 150,124,404,623 | 131,393,124,358 |
| 유동부채 | 70,593,649,473 | 97,819,480,261 | 51,403,911,793 |
| 비유동부채 | 1,520,531,229 | 1,186,461,020 | 695,121,578 |
| 부 채 총 계 | 72,114,180,702 | 99,005,941,281 | 52,099,033,371 |
| 자본금 | 89,274,680,000 | 84,704,680,000 | 66,988,995,000 |
| 자본잉여금 | 16,303,209,850 | 16,224,565,717 | 101,050,648,023 |
| 자본조정 | 4,419,390,991 | 4,206,602,950 | 3,256,818,282 |
| 기타포괄손익누계액 | 436,641,424 | 250,869,512 | 147,202,949 |
| 이익잉여금(미처리결손금) | (104,612,936,445) | (54,268,254,837) | (92,149,573,267) |
| 자 본 총 계 | 5,820,985,820 | 51,118,463,342 | 79,294,090,987 |
| (2024.01.01 ~2024.09.30) | (2023.01.01 ~2023.12.31) | (2022.01.01 ~2022.12.31) | |
| 매 출 액 | 20,191,880,700 | 89,534,954,324 | 53,205,792,749 |
| 영 업 이 익(손실) | (9,437,397,172) | (44,459,455,735) | (17,723,435,553) |
| 당기순이익(손실) | (50,344,681,608) | (53,417,979,441) | (24,952,463,002) |
| -지배기업소유주지분 | (50,344,681,608) | (53,417,979,441) | (24,952,463,002) |
| -비지배지분 | - | - | - |
| 주당순이익(손실) | (287) | (1,778) | (1,012) |
| 희석주당순이익(손실) | (287) | (1,778) | (1,012) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2개사 | 2개사 | 3개사 |
나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS 기준)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 2024년 당분기(제25기, 별도) | 2023년(제24기, 별도) | 2022년(제23기, 별도) |
|---|---|---|---|
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 유동자산 | 52,609,420,705 | 104,262,698,466 | 83,891,777,641 |
| 당좌자산 | 20,405,700,649 | 68,286,136,684 | 72,421,443,596 |
| 재고자산 | 32,203,720,056 | 35,976,561,782 | 11,470,334,045 |
| 비유동자산 | 25,423,726,173 | 44,499,633,060 | 46,352,897,500 |
| 투자자산 | 4,065,903,823 | 17,230,179,793 | 21,012,195,336 |
| 유형자산 | 17,403,325,359 | 17,936,046,431 | 18,129,988,585 |
| 무형자산 | 438,645,031 | 568,103,141 | 392,057,250 |
| 기타비유동자산 | 3,515,851,960 | 8,765,303,695 | 6,818,656,329 |
| 자 산 총 계 | 78,033,146,878 | 148,762,331,526 | 130,244,675,141 |
| 유동부채 | 71,383,713,246 | 98,081,729,164 | 51,166,425,937 |
| 비유동부채 | 1,520,531,229 | 1,144,583,217 | 671,128,684 |
| 부 채 총 계 | 72,904,244,475 | 99,226,312,381 | 51,837,554,621 |
| 자본금 | 89,274,680,000 | 84,704,680,000 | 66,988,995,000 |
| 자본잉여금 | 15,046,479,655 | 14,967,835,522 | 100,719,373,923 |
| 자본조정 | 4,135,699,531 | 3,922,911,490 | 2,973,126,822 |
| 이익잉여금(미처리결손금) | (103,327,956,783) | (54,059,407,867) | (92,274,375,225) |
| 자 본 총 계 | 5,128,902,403 | 49,536,019,145 | 78,407,120,520 |
| 종속,관계기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2024.01.01 ~2024.09.30) | (2023.01.01 ~2023.12.31) | (2022.01.01 ~2022.12.31) | |
| 매 출 액 | 19,884,044,334 | 88,041,742,896 | 50,929,275,890 |
| 영 업 이 익(손실) | (8,605,208,263) | (44,407,485,847) | (17,070,348,208) |
| 당기순이익(손실) | (49,268,548,916) | (53,084,330,513) | (24,695,008,421) |
| 주당순이익(손실) | (282) | (1,767) | (1,003) |
| 희석주당순이익(손실) | (282) | (1,767) | (1,003) |
|
제 25 기 3분기말 |
제 24 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 25 기 3분기 |
제 24 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
기타포괄손익누계액 |
결손금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 25 기 3분기 |
제 24 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 25 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 24 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업의 개요지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입 자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재납입 자본금은 89,274,680천원입니다. 한편, 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주는 (주)오하(5.53%) 및 기타주주(94.47%)로 구성되어 있습니다.2) 종속기업의 현황
가. 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd. | 100% | 100% | 중국 | 12월 | 2차전지 설비관련 영업 |
| DAT VINA COMPANY LIMITED | 100% | 100% | 베트남 | 12월 | 2차전지 배터리팩 제조 |
나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 분기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd. | 1,287,623 | 133,254 | 1,154,369 | 622,853 | (802,661) |
| DAT VINA COMPANY LIMITED | 9,637 | 26 | 9,610 | - | (2,340,170) |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd. | 2,101,181 | 225,054 | 1,876,127 | 2,621,298 | 178,743 |
| DAT VINA COMPANY LIMITED | 2,342,841 | 32,238 | 2,310,604 | - | 133,230 |
2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책
1) 재무제표 작성기준
연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
2) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.
4. 영업부문1) 당분기말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다.
2) 보고기간 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 국내 | 해외 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,884,044 | 622,853 | (315,016) | 20,191,881 |
| 영업이익(손실) | (8,605,208) | (832,189) | - | (9,437,397) |
| 분기순이익(손실) | (43,962,922) | (3,142,831) | 2,066,698 | (45,039,055) |
| 자산 | 83,338,774 | 1,297,260 | (1,395,240) | 83,240,794 |
| 부채 | 72,904,244 | 133,280 | (923,343) | 72,114,181 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 국내 | 해외 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 75,241,010 | 2,060,262 | (749,307) | 76,551,965 |
| 영업이익(손실) | (26,336,240) | 160,170 | 18,165 | (26,157,905) |
| 분기순이익(손실) | (25,115,874) | 230,964 | (1,260,618) | (26,145,528) |
| 자산 | 148,419,470 | 4,524,252 | (4,249,020) | 148,694,702 |
| 부채 | 71,150,382 | 297,736 | (279,453) | 71,168,665 |
3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2차 전지 자동화 설비부문 | 연결조정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | |||
| 매출액 | 19,884,044 | 622,853 | (315,016) | 20,191,881 |
| 영업이익(손실) | (8,605,208) | (832,189) | - | (9,437,397) |
| 분기순이익(손실) | (43,962,922) | (3,142,831) | 2,066,698 | (45,039,055) |
| 자산 | 83,338,774 | 1,297,260 | (1,395,240) | 83,240,794 |
| 부채 | 72,904,244 | 133,280 | (923,343) | 72,114,181 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2차 전지 자동화 설비부문 | 기타 | 연결조정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | |||
| 매출액 | 75,241,010 | 2,060,262 | - | (749,307) | 76,551,965 |
| 영업이익(손실) | (26,084,306) | 160,170 | (251,934) | 18,165 | (26,157,905) |
| 분기순이익(손실) | (24,509,454) | 230,964 | (606,420) | (1,260,618) | (26,145,528) |
| 자산 | 148,419,470 | 4,524,252 | - | (4,249,020) | 148,694,702 |
| 부채 | 71,150,382 | 297,736 | - | (279,453) | 71,168,665 |
5. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 4,163,376 | 4,163,376 |
| 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 | 670,000 | (*1) | 11,455,265 | 11,455,265 |
| 소계 | 670,000 | - | 15,618,641 | 15,618,641 |
| [상각후 원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,330,035 | (*2) | 2,564,414 | (*2) |
| 금융기관예치금 | - | (*2) | 9,028,000 | (*2) |
| 매출채권 | 8,328,618 | (*2) | 9,918,312 | (*2) |
| 기타수취채권 | 354,813 | (*2) | 19,001,030 | (*2) |
| 비유동성기타수취채권 | 2,484,504 | (*2) | 7,091,702 | (*2) |
| 소계 | 14,497,970 | - | 47,603,458 | - |
| 금융자산 합계 | 15,167,970 | - | 63,222,099 | 15,618,641 |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
| 소계 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무 | 23,175,242 | (*2) | 32,757,881 | (*2) |
| 단기차입금 | 7,503,825 | (*2) | 13,100,000 | (*2) |
| 기타지급채무 | 18,906,436 | (*2) | 5,127,024 | (*2) |
| 리스부채 | 570,018 | (*2) | 825,021 | (*2) |
| 비유동성리스부채 | 551,336 | (*2) | 968,575 | (*2) |
| 전환사채 | - | - | 14,359,600 | 16,891,618 |
| 소계 | 50,706,857 | - | 67,138,101 | 16,891,618 |
| 금융부채 합계 | 50,706,857 | - | 69,066,674 | 18,820,191 |
(*1) 발행회사의 주식거래정지 및 전대표이사 공소사건에 관련되어 공정가치를 산출하지 않았습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [비유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(채무증권) | - | - | 670,000 | 670,000 |
| 자산합계 | - | - | 670,000 | 670,000 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(수익증권) | - | 3,031,906 | - | 3,031,906 |
| 파생상품 | - | - | 1,131,470 | 1,131,470 |
| [비유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(수익증권) | - | 136 | - | 136 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) | - | - | 11,455,129 | 11,455,129 |
| 자산합계 | - | 3,032,042 | 12,586,599 | 15,618,641 |
| [유동성 부채 항목] | ||||
| 파생상품 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
| 부채합계 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
6. 범주별 금융상품
1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| [유동성 항목] | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,330,035 | - | 2,564,414 | - |
| 금융기관예치금 | - | - | 9,028,000 | - |
| 매출채권 | 8,328,618 | - | 9,918,312 | - |
| 기타수취채권 | 354,813 | - | 19,001,030 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | 4,163,376 |
| 소계 | 12,013,466 | - | 40,511,756 | 4,163,376 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 기타수취채권 | 2,484,504 | - | 7,091,702 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 670,000 | - | 11,455,265 |
| 소계 | 2,484,504 | 670,000 | 7,091,702 | 11,455,265 |
| 합계 | 14,497,970 | 670,000 | 47,603,458 | 15,618,641 |
2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| [유동성 항목] | ||||
| 매입채무 | 23,175,242 | - | 32,757,881 | - |
| 단기차입금 | 7,503,825 | - | 13,100,000 | - |
| 기타지급채무 | 18,906,436 | - | 5,126,024 | - |
| 리스부채 | 570,018 | - | 825,021 | - |
| 전환사채 | - | - | 14,359,600 | - |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | - | - | 1,928,573 |
| 소계 | 50,155,521 | - | 66,169,526 | 1,928,573 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 비유동 리스부채 | 551,336 | - | 926,697 | - |
| 소계 | 551,336 | - | 926,697 | - |
| 합계 | 50,706,857 | - | 67,138,101 | 1,928,573 |
(*) 전환사채의 기한이익상실로 상환액 전체를 미지급금으로 대체하였습니다.7. 사용이 제한된 금융기관예치금
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD,CNY,EUR) |
| 구분 | 예치 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기예금 | 기업은행 | - | 6,900,000 |
| 보통예금 | 기업은행 | - | 1,622,387 |
| 외화예금 | 기업은행 | - | USD 78,879.7 |
| 외화예금 | 기업은행 | - | CNY 3.43 |
| 외화예금 | 기업은행 | - | EUR 0.01 |
| 합계 | - | 8,522,387 | |
| - | USD 78,879.7 | ||
| - | CNY 3.43 | ||
| - | EUR 0.01 | ||
8. 매출채권 및 기타수취채권
보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| [유동성 항목] | ||||||
| 매출채권(*) | 8,597,978 | (269,360) | 8,328,618 | 10,176,192 | (257,880) | 9,918,312 |
| 유동성 기타수취채권 | ||||||
| 단기대여금(*) | 16,268,970 | (16,266,970) | 2,000 | 23,415,770 | (6,843,794) | 16,571,976 |
| 미수금(*) | 4,347,334 | (4,041,578) | 305,756 | 1,799,823 | (614,035) | 1,185,788 |
| 미수수익(*) | 1,245,963 | (1,198,905) | 47,058 | 1,247,399 | (4,132) | 1,243,267 |
| 소계 | 30,460,245 | (21,776,813) | 8,683,432 | 36,639,184 | (7,719,841) | 28,919,343 |
| [비유동성 항목] | ||||||
| 보증금(*) | 4,184,503 | (1,700,000) | 2,484,503 | 7,091,701 | - | 7,091,701 |
| 소계 | 4,184,503 | (1,700,000) | 2,484,503 | 7,091,701 | - | 7,091,701 |
| 합계 | 34,644,748 | (23,476,813) | 11,167,935 | 43,730,885 | (7,719,841) | 36,011,044 |
(*) 당분기 중 대손충당금 13,471,030천원을 설정하였습니다.9. 재고자산
1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 5,778,476 | 2,656,838 |
| 원재료평가손실충당금 | (2,403,775) | (1,484,316) |
| 재공품 | 35,580,189 | 45,381,959 |
| 재공품평가손실충당금 | (6,734,183) | (10,315,993) |
| 합계 | 32,220,707 | 36,238,488 |
2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 평가손실계상액 | 평가손실환입액 | 분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료평가손실충당금 | 1,484,316 | 919,459 | - | 2,403,775 |
| 재공품평가손실충당금 | 10,315,993 | (1,940,402) | (1,641,408) | 6,734,183 |
| 합계 | 11,800,309 | (1,020,943) | (1,641,408) | 9,137,958 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 평가손실계상액 | 평가손실환입액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료평가손실충당금 | 866,229 | 483,122 | - | 1,349,351 |
| 재공품평가손실충당금 | 4,068,583 | - | (440) | 4,068,143 |
| 합계 | 4,934,812 | 483,122 | (440) | 5,417,494 |
10. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 선급금 | 1,044,548 | 9,398,489 |
| 선급비용 | 45,995 | 413,908 |
| 부가세대급금 | 9,250 | 1,878,038 |
| 합 계 | 1,099,793 | 11,690,435 |
11. 당기손익-공정가치 금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 특정금전신탁 | - | 3,031,906 |
| 전환사채콜옵션 | - | 1,131,470 |
| 소계 | - | 4,163,376 |
| [비유동성 항목] | ||
| 투자전환사채 | 670,000 | 11,455,128 |
| 수익증권 | - | 137 |
| 소계 | 670,000 | 11,455,265 |
| 합계 | 670,000 | 15,618,641 |
12. 관계기업투자주식
1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||
| ㈜보그인터내셔날 | 한국 | 23.97 | 2,498,189 | 23.97 | 2,739,798 |
(*) 전기 중 지분 685,438주를 취득하여 지분율이 20%를 초과함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜보그인터내셔날 | 33,338,924 | 26,124,987 | 7,213,937 | 19,438,112 | (1,163,545) |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜보그인터내셔날 | 32,552,927 | 24,281,720 | 8,271,207 | 35,137,814 | (12,520,566) |
13. 유형자산
1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 9,639,860 | - | 9,639,860 | 9,639,860 | - | 9,639,860 |
| 건물 | 8,208,718 | (1,510,641) | 6,698,077 | 8,208,718 | (1,356,728) | 6,851,990 |
| 구축물 | 5,200 | (2,383) | 2,817 | 5,200 | (1,895) | 3,305 |
| 기계장치 | 241,080 | (167,614) | 73,466 | 241,080 | (145,014) | 96,066 |
| 차량운반구 | 425,201 | (277,837) | 147,364 | 749,834 | (430,571) | 319,263 |
| 공구와기구 | 373,293 | (141,642) | 231,651 | 373,117 | (109,585) | 263,532 |
| 비품 | 1,285,380 | (1,054,472) | 230,908 | 1,283,407 | (950,748) | 332,659 |
| 시설장치 | 1,288,864 | (1,051,343) | 237,521 | 1,288,864 | (919,264) | 369,600 |
| 건설중인자산 | 143,450 | - | 143,450 | 61,580 | - | 61,580 |
| 합계 | 21,611,046 | (4,205,932) | 17,405,114 | 21,851,660 | (3,913,805) | 17,937,855 |
2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 매각 | 분기말 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,639,860 | - | - | - | 9,639,860 |
| 건물 | 6,851,990 | - | (153,913) | - | 6,698,077 |
| 구축물 | 3,305 | - | (488) | - | 2,817 |
| 기계장치 | 96,066 | - | (22,600) | - | 73,466 |
| 차량운반구 | 319,263 | - | (66,897) | (105,002) | 147,364 |
| 공구와기구 | 263,532 | 518 | (32,399) | - | 231,651 |
| 비품 | 332,659 | - | (101,751) | - | 230,908 |
| 시설장치 | 369,600 | - | (132,079) | - | 237,521 |
| 건설중인자산 | 61,580 | 81,870 | - | - | 143,450 |
| 합계 | 17,937,855 | 82,388 | (510,127) | (105,002) | 17,405,114 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 매각 | 분기말 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,639,860 | - | - | - | 9,639,860 |
| 건물 | 7,057,208 | - | (153,914) | - | 6,903,294 |
| 구축물 | 3,954 | - | (487) | - | 3,467 |
| 기계장치 | 126,199 | 750,000 | (69,475) | (703,125) | 103,599 |
| 차량운반구 | 317,404 | 136,874 | (93,001) | (8,402) | 352,875 |
| 공구와기구 | 190,731 | 110,980 | (27,553) | - | 274,158 |
| 비품 | 326,718 | 139,317 | (127,612) | - | 338,423 |
| 시설장치 | 467,914 | 76,000 | (130,288) | - | 413,626 |
| 합계 | 18,129,988 | 1,213,171 | (602,330) | (711,527) | 18,029,302 |
3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 417,065 | 499,350 |
| 판매비와관리비 | 93,062 | 102,980 |
| 합계 | 510,127 | 602,330 |
한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조).
14. 무형자산1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 개발비 | 2,384,977 | (2,384,977) | - | 2,384,977 | (2,384,977) | - |
| 소프트웨어 | 2,262,534 | (1,823,889) | 438,645 | 2,262,534 | (1,694,431) | 568,103 |
| 합계 | 4,647,511 | (4,208,866) | 438,645 | 4,647,511 | (4,079,408) | 568,103 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | |
| 기초순장부금액 | 568,103 | - | 568,103 | 365,178 | 26,879 | 392,057 |
| 개별 취득 | - | - | - | 386,340 | - | 386,340 |
| 무형자산상각비 | (129,458) | - | (129,458) | (139,861) | - | (139,861) |
| 분기말 | 438,645 | - | 438,645 | 611,657 | 26,879 | 638,536 |
2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 100,127 | 101,638 |
| 판매비와관리비 | 29,331 | 38,223 |
| 합 계 | 129,458 | 139,861 |
15. 투자부동산
1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 |
전기말 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | |
| 토지 | 114,546 | (5,473) | 109,073 | 114,546 | (5,473) | 109,073 |
| 건물 | 267,274 | (46,125) | 221,149 | 267,274 | (41,114) | 226,160 |
| 합계 | 381,820 | (51,598) | 330,222 | 381,820 | (46,587) | 335,233 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 분기말순장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 109,073 | - | 109,073 |
| 건물 | 232,842 | (11,693) | 221,149 |
| 합계 | 341,915 | (11,693) | 330,222 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 분기말순장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 109,073 | - | 109,073 |
| 건물 | 232,842 | (5,011) | 227,831 |
| 합계 | 341,915 | (5,011) | 336,904 |
한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조).16. 리스리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
| 부동산 | 1,033,475 | 1,663,671 |
| 기계장치 | 29,412 | 14,305 |
| 차량운반구 | - | 80,999 |
| 합계 | 1,062,887 | 1,758,975 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
|
유동 |
570,018 | 825,021 |
|
비유동 |
551,336 | 968,575 |
|
합계 |
1,121,354 | 1,793,596 |
17. 차입금
1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 단기차입금 | 7,503,825 | 11,100,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 2,000,000 |
| 합계 | 7,503,825 | 13,100,000 |
2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 일반자금대출 | 기업은행 | 9.98 | 3,319,606 | 3,500,000 |
| 8.66 | 384,219 | 2,000,000 | ||
| - | - | 500,000 | ||
| - | - | 600,000 | ||
| 윤양효 | 6.00 | 3,000,000 | - | |
| 디비모아대부(*1) | 7.90 | 200,000 | 900,000 | |
| 나인테크 | 20.00 | 300,000 | 300,000 | |
| 이인수(*2) | 20.00 | 300,000 | - | |
| 나영준 | - | - | 500,000 | |
| 비티씨 | - | - | 300,000 | |
| 아스널파트너스 | - | - | 2,000,000 | |
| 이엠네트웍스 | - | - | 500,000 | |
| 합계 | 7,503,825 | 11,100,000 | ||
(*1) 상기 디비모아대부 차입금에 대해서 당분기말 현재 연결실체가 보유한 미발행 제 10회차 전환사채 (권면액 4,000백만원), 제11회차 전환사채(권면액 2,100백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(*2) 이인수 차입금에 대해서 (주)국보사채 제12회차 전환사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 당분기말 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | |||
| 시설자금대출 | 기업은행 | - | - | - | 2,000,000 |
| 차감: 유동성 장기차입금 | - | (2,000,000) | |||
| 합계 | - | - | |||
18. 전환사채1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말(*) | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | - | 16,750,000 |
| 전환권조정 | - | (5,198,434) |
| 전환사채 상환할증금 | - | 2,808,034 |
| 합계 | - | 14,359,600 |
(*) 전환사채의 기한이익상실로 상환액 전체를 미지급금으로 대체하였습니다.2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 전환사채 | 기초 | 발행 | 상환 | 전환 | 상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 16,750,000 | 1,815,000 | (13,995,000) | (4,570,000) | - | - |
| 전환권조정 | (5,198,434) | (337,479) | 527,895 | 4,463,049 | 544,969 | - |
| 전환사채 상환할증금 | 2,808,034 | 172,639 | - | (2,980,673) | - | - |
| 합계 | 14,359,600 | 1,650,160 | (13,467,105) | (3,087,624) | 544,969 | - |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 전환사채 | 기초 | 발행 | 상환 | 전환 | 상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 14,600,000 | 24,355,268 | (11,400,000) | (19,380,268) | - | 8,175,000 |
| 전환권조정 | (3,499,232) | (3,885,476) | 2,725,695 | 2,019,393 | 1,051,542 | (1,588,078) |
| 전환사채 상환할증금 | 1,673,345 | 1,799,666 | (707,317) | (1,971,362) | - | 794,332 |
| 합계 | 12,774,113 | 22,269,458 | (9,381,622) | (19,332,237) | 1,051,542 | 7,381,254 |
3) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익공정가치 금융부채로 인식하였으나, 기한의 이익이 상실된 전환사채의 내재파생상품의 가치는 소멸하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채-조기상환청구권 | - | 1,928,573 |
4) 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 7월 7일 |
| 만기일 | 2024년 7월 7일 |
| 액면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 5% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지 |
(*1) 전기에 5,500,000천원이 상환되었으며, 7,000,000천원이 재발행되어 총 9,500,000천원이 전환되었습니다. 당분기에 기한이익상실로 인해 500,000천원이 조기상환되었습니다(주석 34 참조).
| 구분 | 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 8월 12일 |
| 만기일 | 2024년 8월 12일 |
| 액면총액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지 |
(*2) 전기에 2,000,000천원이 재발행되어 1,000,000천원이 상환되었으며, 당분기에 1,000,000천원이 전환되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 4,000,000천원)을 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17,34 참조).
| 구분 | 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 11월 30일 |
| 만기일 | 2024년 11월 30일 |
| 액면총액 | 7,500,000,000원 |
| 발행가액 | 7,500,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지 |
(*3) 전기 중 5,300,000천원이 재발행되어 모두 전환되었습니다. 한편 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 2,1000,000천원)를 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17,34 참조).
| 구분 | 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4) |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 05월 10일 |
| 만기일 | 2025년 05월 10일 |
| 액면총액 | 6,100,000,000원 |
| 발행가액 | 6,100,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지 |
(*4) 당분기 중 1,815,000천원이 재발행되고 3,570,000천원이 전환되었으며, 2,495,000천원이 상환되었습니다.
| 구분 | 제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*5) |
|---|---|
| 발행일 | 2023년 06월 09일 |
| 만기일 | 2026년 06월 09일 |
| 액면총액 | 5,900,000,000원 |
| 발행가액 | 5,900,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 1% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 사채 만기일 까지는 언제든지 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다 |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2024년 6월 9일 부터 2026년 5월 9일 까지 |
(*5) 전기 중 5,900,000천원이 전액 상환되었습니다.
| 구분 | 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*6) |
|---|---|
| 발행일 | 2023년 11월 24일 |
| 만기일 | 2026년 11월 24일 |
| 액면총액 | 11,000,000,000원 |
| 발행가액 | 11,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 3% |
| 만기보장수익률 | 9% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 11월 24일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날의 익일인 2024년 11월 25일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날 익일인 2025년 5월 25일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2024년 11월 24일 부터 2026년 10월 24일 까지 |
(*6) 당분기에 기한이익상실 사유발생으로 인한 11,000,000천원이 조기상환청구되었으나 채무이행에 필요한 자금부족으로 미지급상태입니다. 현재 부동산 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).19. 기타지급채무
보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 미지급금 | 17,481,742 | - | 3,575,609 | - |
| 미지급비용 | 1,383,193 | - | 1,509,915 | - |
| 임대보증금 | 41,500 | - | 41,500 | - |
| 합계 | 18,906,435 | - | 5,127,024 | - |
20. 당기손익-공정가치 금융부채보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채-조기상환청구권(*) | - | 1,928,573 |
(*) 기한의 이익이 상실된 전환사채의 내재파생상품의 가치는 소멸하였습니다.
21. 순확정급여부채
1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,913,724 | 2,914,709 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (944,529) | (2,696,823) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 969,195 | 217,886 |
2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,046,634 | 411,994 |
| 판매비와관리비 | 329,715 | 284,333 |
| 합계 | 1,376,349 | 696,327 |
22. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 106,758 | 421,404 |
| 공사손실충당금 | 2,702,207 | 4,273,475 |
| 소송충당부채(*) | - | 1,091,244 |
| 선수금 | 10,751,831 | 18,194,711 |
| 합계 | 13,560,796 | 23,980,834 |
(*) 당분기중 매매대금소송 패소에 따라 소송충당부채 1,091,244천원과 기타보증금이 상계 되었습니다.
23. 자본금 및 자본잉여금
1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 178,549,360주 | 33,881,872주 |
| 1주당 액면 금액 | 500원 | 2,500원 |
| 자본금 | 89,274,680,000원 | 84,704,680,000원 |
(*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다.2) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금(*) | 자본금 | 자본잉여금 | |
| 기초 | 84,704,680 | 16,224,566 | 66,988,995 | 101,050,648 |
| 증가 | ||||
| 유상증자 | - | - | 3,036,253 | 983,746 |
| 전환사채의 전환 | 4,570,000 | 107,479 | 14,679,432 | 6,570,820 |
| 감소 | ||||
| 주식발행비 | - | (28,835) | - | (106,273) |
| 결손금보전(*) | - | - | - | (92,274,375) |
| 기말 | 89,274,680 | 16,303,210 | 84,704,680 | 16,224,566 |
(*) 전기 2023년 3월 31일자 주총에서 자본잉여금을 결손금으로 자본전입하였습니다.24. 자본조정1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (180,557) | (1,112,145) |
| 주식할인발행차금 | (3,644) | - |
| 자기주식처분손실 | (579,253) | - |
| 주식선택권 | 99,675 | 99,675 |
| 전환권대가 | 4,588,318 | 4,724,221 |
| 신주인수권대가 | 494,852 | 494,852 |
| 합계 | 4,419,391 | 4,206,603 |
2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,112,145) | (1,112,145) |
| 자기주식의 처분 | 931,588 | - |
| 기말 | (180,557) | (1,112,145) |
| 기말 주식수 | 177,100주 | 1,090,850주 |
(*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다. 전기말 주식수는 주식분할 효과를 소급적용하였습니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결실체 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내 | 3,283,084 | 7,919,948 | 9,096,353 | 59,113,501 |
| 중국 | 27,229 | 326,462 | 6,776,735 | 12,959,366 |
| 기타 | (545,774) | 11,945,471 | 2,225,193 | 4,479,098 |
| 합계 | 2,764,539 | 20,191,881 | 18,098,281 | 76,551,965 |
2) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A고객 | 3,921,710 | 19.42% | 12,805,294 | 16.73% |
| B고객 | 11,659,631 | 57.75% | 42,888,078 | 56.02% |
| C고객 | 1,727,265 | 8.55% | 8,098,822 | 10.58% |
| 기타 | 2,883,275 | 14.28% | 12,759,771 | 16.67% |
| 합계 | 20,191,881 | 100.00% | 76,551,965 | 100.00% |
26. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약
1) 당분기 및 전분기 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 91,404,084 | 72,202,942 |
| 증감액 | 3,202,995 | 99,415,644 |
| 장비제작 등 수익인식 | (20,191,881) | (75,241,010) |
| 분기말잔액 | 74,415,198 | 96,377,576 |
2) 당분기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 품목 | 계약일 | 진행률 | 계약자산 | 계약부채 | 공사손실충당금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2차전지 제조설비 | 2023-05-25 | 89.46% | 926,630 | 720,709 | 418,187 |
| 2차전지 제조설비 | 2022-12-23 | 97.05% | 1,652,189 | - | 197,883 |
| 2차전지 제조설비 | 2022-12-23 | 93.03% | 144,683 | - | 399,398 |
| 2차전지 제조설비 | 2022-12-23 | 91.75% | (32,385) | - | 114,796 |
| 2차전지 제조설비 | 2023-08-10 | 83.19% | - | 484,740 | 49,776 |
| 2차전지 제조설비 | 2023-04-14 | 98.49% | 1,211,171 | - | 29,992 |
| 합계 | 3,902,288 | 1,205,449 | 1,210,033 | ||
3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 추정총계약원가의 변동금액 | 공사손익변동 | 당기 손익에 미친 영향 | 미래 손익에 미칠 영향 |
|---|---|---|---|
| (628,124) | 628,124 | (3,082,558) | 3,710,683 |
(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.
4) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
|
장비공급 계약 |
7,681,266 | 6,877,333 | 15,388,200 | 5,740,547 |
27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 5,049,358 | 3,772,842 | (8,596,838) | (17,852,561) |
| 원재료 등 매입액 | 1,161,729 | 7,492,875 | 6,587,267 | 31,824,976 |
| 종업원급여 | 1,785,830 | 8,836,604 | 3,745,906 | 11,545,608 |
| 감가상각비 | 164,021 | 515,139 | 192,964 | 607,342 |
| 무형자산상각비 | 42,349 | 129,458 | 48,192 | 139,861 |
| 대손상각비(환입) | - | 11,480 | (9,536) | 16,052 |
| 운반비 | 96,766 | 535,393 | 1,198,789 | 1,215,183 |
| 외주가공비 | 860,847 | 8,237,078 | 16,229,399 | 58,308,780 |
| 경상연구개발비 | 38,754 | 805,582 | 561,445 | 2,370,645 |
| 지급수수료 | 322,053 | 2,195,239 | 2,168,022 | 6,270,641 |
| 기타비용 | (3,962,846) | (2,902,413) | 1,736,929 | 8,263,343 |
| 합계 | 5,558,861 | 29,629,277 | 23,862,539 | 102,709,870 |
28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 557,965 | 2,234,703 | 1,157,340 | 3,529,234 |
| 퇴직급여 | 109,905 | 329,715 | 94,777 | 408,516 |
| 복리후생비 | 41,244 | 189,548 | 113,235 | 320,311 |
| 여비교통비 | 22,532 | 97,540 | 70,980 | 175,246 |
| 경상연구개발비 | 38,754 | 805,582 | 561,445 | 2,370,645 |
| 지급수수료 | 256,079 | 1,874,509 | 2,024,113 | 5,473,766 |
| 감가상각비 | 37,489 | 93,062 | 31,848 | 102,980 |
| 무형자산상각비 | 11,956 | 29,331 | 13,171 | 38,223 |
| 대손상각비(환입) | - | 11,480 | (9,536) | 16,052 |
| 세금과공과 | 107,583 | 260,990 | 84,501 | 270,940 |
| 기타 | 116,534 | 645,031 | 263,584 | 1,069,958 |
| 합계 | 1,300,041 | 6,571,491 | 4,405,458 | 13,775,871 |
29. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 외환차이 | (130,830) | 322,534 | 128,072 | 253,154 |
| 임대료수입 | 3,955 | 19,364 | 8,455 | 25,364 |
| 유형자산처분이익 | - | 908 | - | 66,362 |
| 매각예정비유동자산 처분이익 | - | - | - | 3,694,206 |
| 기타의 대손상각비 환입 | - | 1,576 | - | 200,000 |
| 기타 | 406,680 | 428,640 | 24,076 | 180,365 |
| 합계 | 279,805 | 773,022 | 160,603 | 4,419,451 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차이 | 343,796 | 390,709 | 56,338 | 265,341 |
| 기부금 | - | - | - | 1,700 |
| 손해보상금 | - | (53,349) | 1,204,585 | 1,339,745 |
| 기타의 대손상각비 | (259,573) | 25,695,779 | 61,000 | 530,271 |
| 유형자산처분손실 | - | 20,456 | 183,125 | 187,889 |
| 리스해지손실 | - | 185 | - | - |
| 종속기업투자주식 처분손실 | 28,401 | 28,401 | - | - |
| 계약해지손실 | 1,559,541 | 1,559,541 | - | - |
| 기타 | 66,978 | 380,291 | 32,095 | 60,043 |
| 합계 | 1,739,143 | 28,022,013 | 1,537,143 | 2,384,989 |
30. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 3,774 | 204,925 | 367,808 | 1,144,214 |
| 외환차이 | 2,444 | 28,761 | 2,389 | 50,612 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | - | 2,272 | 795,915 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 17,824 | (194,225) | 495,438 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 | - | 252,928 | (68,294) | 838,377 |
| 기한이익상실이익 | - | 57,754 | - | - |
| 사채상환이익 | - | 58,427 | - | - |
| 합계 | 6,218 | 620,619 | 109,950 | 3,324,556 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 858,482 | 2,240,957 | 369,035 | 1,406,665 |
| 외환차이 | 5,240 | 10,298 | 20,712 | 48,509 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | 14,930 | 7,273 | 22,074 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 5,015,200 | 11,602,870 | 208,738 | 2,601,823 |
| 기한이익상실손실 | - | 644,076 | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | 2,875 | 6,026 |
| 합계 | 5,878,922 | 14,513,131 | 608,633 | 4,085,097 |
31. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.32. 주당손익
1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 분기순손실(단위: 원) | (10,292,711,734) | (50,344,681,608) | (8,856,723,973) | (26,145,527,957) |
| 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) | 178,372,260 | 175,211,685 | 162,610,240 | 144,094,595 |
| 보통주 기본주당손익(단위: 원) | (58) | (287) | (54) | (181) |
2) 보통주 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 당분기 및 전분기의 경우 연결당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | (50,344,682) | (26,145,528) |
| 조정항목 : | 41,184,884 | 2,113,374 |
| 순금융비용 | 2,036,032 | 262,451 |
| 외환차이 | 73,583 | (111,451) |
| 퇴직급여 | 1,376,349 | 696,327 |
| 감가상각비 | 515,138 | 607,342 |
| 사용권자산상각비 | 685,092 | 417,042 |
| 무형자산상각비 | 129,458 | 139,861 |
| 대손상각비 | 11,480 | 16,052 |
| 기타의대손상각비 | 25,694,203 | 330,271 |
| 유형자산처분이익 | (908) | (66,362) |
| 유형자산처분손실 | 20,456 | 187,889 |
| 재고자산평가손실 | (1,020,944) | 482,682 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 951,986 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가 | 11,602,870 | 2,106,385 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분 | (2,894) | (773,841) |
| 당기손익-공정가치금융부채평가 | (252,928) | (838,377) |
| 지분법손익 | 278,901 | 326,497 |
| 종속기업투자주식 처분손실 | 28,401 | (3,694,206) |
| 리스해지손실 | 185 | - |
| 법인세비용 | (513,147) | (16,938) |
| 전환사채상환손익 | (58,427) | 6,026 |
| 기한이익상실손실 | 644,076 | - |
| 기한이익상실이익 | (57,754) | - |
| 손해보상금 | - | 1,091,245 |
| 기타 | (4,338) | (7,507) |
| 운전자본의 변동 : | 17,087,934 | (15,137,764) |
| 매출채권의 증감 | 9,724,548 | (1,280,301) |
| 기타수취채권의 증감 | (3,512,155) | (1,661,631) |
| 재고자산의 증감 | 5,048,577 | (18,381,744) |
| 기타자산의 증감 | (3,457,169) | (6,755,466) |
| 매입채무의 증감 | 1,144,775 | 4,537,691 |
| 기타지급채무의 증감 | 13,328,788 | (3,310,035) |
| 기타채무의 증감 | (4,564,390) | 12,400,256 |
| 퇴직금의 지급 | (2,377,334) | (1,491,740) |
| 사외적립자산의 증감 | 1,752,294 | 805,206 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 7,928,136 | (39,169,918) |
2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | - | 6,041,930 |
| 단기대여금의 제각 | - | 2,774,677 |
| 미수금의 제각 | - | 1,125 |
| 미수수익의 제각 | - | 31,243 |
| 선급금의 제각 | - | 1,673,886 |
| 기타보증금의 제각 | - | 300,000 |
| 임차보증금의 제각 | - | 35,000 |
| 결손금보전 | - | 92,451,865 |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동 | 4,677,479 | 20,693,225 |
| 전환사채의 발행으로 인한 자본의 변동 | - | 263,547 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 유동성 분류 | - | 5,187,535 |
| 매각예정투자자산 매각 관련 선수금 대체 | - | 665,000 |
| 당기손익-공정가치의 매각예정자산으로 대체 | 2,500,000 | |
| 장기선급비용의 유동성분류 | - | - |
| 장기차입금의 유동성분류 | 666,660 | |
| 전환사채 발행을 통한 관계기업주식의 취득 | - | 5,900,000 |
| 사용권자산의 증가 | 108,929 | 888,395 |
| 대여금의 전환사채 상환대금 상계 | - | 670,000 |
| 리스부채 유동성분류 | 376,406 | 95,019 |
| 단기대여금과 매입채무의 상계 | 1,760,000 | - |
| 선급금과 지급어음의 상계 | 4,950,000 | - |
| 기타보증금과 소송부채의 상계 | 1,091,244 | - |
| 지급어음취소로 인한 단기차입금 대체 | 3,000,000 | - |
| 자기주식 처분으로 인한 미수금 및 현금증가 | 350,018 | - |
3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 차입금 | 전환사채 | ||
| 전기초 | 237,231 | 3,300,000 | 12,774,112 | 16,311,343 |
| 취득 - 리스 | 2,225,977 | - | - | 2,225,977 |
| 현금흐름 | (592,513) | 9,100,000 | 16,894,180 | 25,401,667 |
| 외화차이 | (8,042) | - | - | (8,042) |
| 기타 비금융변동(*) | (69,057) | 700,000 | (15,308,692) | (14,677,749) |
| 전기말 순부채 | 1,793,596 | 13,100,000 | 14,359,600 | 29,253,196 |
| 당기초 | 1,793,596 | 13,100,000 | 14,359,600 | 29,253,196 |
| 취득 - 리스 | 74,488 | - | - | 74,488 |
| 현금흐름 | (457,423) | (8,596,175) | (12,348,718) | (21,402,316) |
| 외화차이 | (5,697) | - | - | (5,697) |
| 기타 비금융변동(*) | (283,610) | 3,000,000 | (2,010,882) | 705,508 |
| 당분기말 순부채 | 1,121,354 | 7,503,825 | - | 8,625,179 |
(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
34. 담보제공 자산 등
1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 내역 | 관련금액 | 담보권자 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물,구축물,기계장치 | 16,414,219 | 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 11,000,000 | 바로저축은행 등 | 14,300,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,504,560 | ㈜국보 사채 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 300,000 | 이인수 | 1,500,000 |
| 10,11회차 전환사채 | - | 차입금 | 200,000 | 디비모아대부 | 6,100,000 |
한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 연결실체가 가입한 보험의 부보금액 21,611,000천원 중 14,300,000천원은 14회차 전환사채권자(바로저축은행, 바로에프앤대부, 한국증권금융(주))에게 제공하고 있습니다.
2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증내역 | 보증제공자 | 계정과목 | 보증 및 담보의 내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금 | 서울보증보험 | - | KRW | 125,515 |
| 선급금 및 대여금 등 | 픽스턴 | 선급금 | (주)픽스턴 주식 15,600주 | |
| 윤정희 | 단기대여금 | 건물 및 토지 | ||
| 이승우 | 단기대여금 | (주)케이지산업개발 보통주 60,000주,우선주 8,525주, 건물 및 토지 | ||
| (주)엠엠알글로벌 | 단기대여금 | (주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억 | ||
| (주)씨앤원컨설팅그룹 | 당기손익-공정가치금융자산 | ㈜이엠네트웍스 보통주 995주 | ||
| ㈜유비플러스 | 단기대여금,보증금 | ㈜유비플러스 보통주 7,146,900주 | ||
35. 약정사항 및 우발부채1) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 원고 | 피고 | 내용 | 소송금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜지엔티코퍼레이션 | 연결실체 | 물품대금 | 87,965 |
| ㈜에스테크엠 | 연결실체 | 공사대금 | 90,585 |
| 한국이구스㈜ | 연결실체 | 물품대금 | 10,703 |
| 엠디아이코리아㈜ | 연결실체 | 용역비 | 77,027 |
| ㈜에머슨케이홀딩스 | 연결실체 | 파산신청 | - |
| ㈜에머슨케이홀딩스 | 연결실체 | 위약벌 | 5,000,000 |
| ㈜다우에프에이 | 연결실체 | 동산인도청구 | 1,273,490 |
| 개인 | 연결실체 | 대여금 | 700,000 |
| 개인 | 연결실체 | 대여금 | 900,000 |
| ㈜코아플러스 | 연결실체 | 보증채무금 | 880,000 |
| ㈜레오테크, 개인, ㈜태광테크놀러지 | 연결실체 | 손해배상금 등 | 5,253,000 |
| 연결실체 | 개인 | 기숙사보증금반환 | 270,000 |
| 연결실체 | ㈜에스엠이엔지 | 계약금반환 | 662,871 |
| 연결실체 | 신용보증기금, 하나은행 | 배당이의 | 74,060 |
| 연결실체 | 개인 | 청구이의 | 500,000 |
| 연결실체 | 개인 | 청구이의 | 1,000,000 |
| 연결실체 | 개인 | 청구이의 | 250,000 |
| 연결실체 | 지스타대부㈜ | 청구이의 | 3,000,000 |
| 연결실체 | 개인 | 청구이의 | 660,000 |
| 연결실체 | 개인 | 청구이의 | 350,000 |
| 연결실체 | 개인 | 청구이의 | 2,990,000 |
| 연결실체 | 개인 | 청구이의 | 1,000,000 |
36. 특수관계자 거래
1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜보그인터내셔날(*) | ㈜보그인터내셔날(*) |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 등 | 주요 경영진 등 |
(*) 전기 중 지분인수에 따라 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류되었습니다.
2) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| ㈜보그인터내셔날(*) | - | - | 39,332 | - |
| 주요 경영진 | 6,761 | - | - | 22,500 |
| 합계 | 6,761 | - | 39,332 | 22,500 |
(*) 전분기 중 기타특수관계자에 포함되었으며, 특수관계자로 분류된 시점 이후의 거래 내역입니다.
3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 채권 계 | 기타채무 | 채무 계 | ||
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 821,000 | 440,073 | 1,281,073 | - | - |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 채권 계 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | (주)보그인터내셔날 | - | 6 | 6 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 866,000 | 159,728 | 1,025,728 | 7,341 |
| 합계 | 866,000 | 159,734 | 1,025,734 | 7,341 | |
4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 등 | ||||
| 주요 경영진 | 866,000 | - | 45,000 | 821,000 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | ||||
| ㈜보그인터내셔날 | 1,000,000 | 700,000 | 1,700,000 | - |
| 주요 경영진 | - | 1,131,000 | 265,000 | 866,000 |
5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,209,799 | 1,847,581 |
| 퇴직급여 | 210,938 | 355,083 |
37. 회생절차의 진행 연결실체는 2024년 4월 23일 수원회생법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2024년 4월 25일자로 재산보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 받았습니다. 이후 2024년 5월 16일자로 수원회생법원으로부터 회생절차개시 결정받았습니다. 한편, 당사의 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기에 변제하기 위한 방안으로 수원회생법원 실무준칙 제 241호 '회생절차에서의 M&A'에 의거 회생계획 인가전 M&A를 추진중에 있습니다. 38. 계속기업가정의 불확실성 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 연결실체는 2024년 4월 30일 만기도래하는 어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리 되었으며, 2024년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 9,437백만원 및 법인세차감전순손실 50,858백만원이 발생하였고, 2024년 9월 30일 현재 유동부채가 유동자산을 17,548백만원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 연결실체는 기존 장비의 최종설치 및 신규고객사 수주장비 납품을 통한 시장 경쟁력 확보 및 적자 예상 프로젝트 수주 근절 및 인력 효율화로 수익성을 개선하고, 추가적으로 前 대표이사 횡령·배임 혐의 관련 자금 회수를 통해 자구노력을 계속할 예정입니다.연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
|
제 25 기 3분기말 |
제 24 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 25 기 3분기 |
제 24 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
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|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
결손금 |
자본 합계 |
|
|
제 25 기 3분기 |
제 24 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 25 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 24 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 주식회사 디에이테크놀로지 |
1. 일반사항 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "당사")는 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 당사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며,2023년 3월 1일 2차전지소프트웨어사업을 영위하고 있는 종속기업인 (주)네스프를 흡수합병하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 89,274,680천원이며, 당사의 주주는(주)오하(5.53%) 및 기타주주(94.47%)로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
보고기간종료일 현재 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
1) 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 " 별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산
2) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
4. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 4,163,376 | 4,163,376 |
| 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 | 670,000 | (*1) | 11,455,265 | 11,455,265 |
| 소계 | 670,000 | - | 15,618,641 | 15,618,641 |
| [상각후 원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,108,925 | (*2) | 1,797,064 | (*2) |
| 금융기관예치금 | - | (*2) | 6,900,000 | (*2) |
| 매출채권 | 8,166,183 | (*2) | 9,217,523 | (*2) |
| 기타수취채권 | 337,776 | (*2) | 18,927,409 | (*2) |
| 비유동성기타수취채권 | 2,479,246 | (*2) | 7,085,889 | (*2) |
| 소계 | 14,092,130 | - | 43,927,885 | - |
| 금융자산 합계 | 14,762,130 | - | 59,546,526 | 15,618,641 |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
| 소계 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무 | 23,911,123 | (*2) | 33,064,592 | (*2) |
| 단기차입금 | 7,503,825 | (*2) | 13,100,000 | (*2) |
| 기타지급채무 | 18,989,793 | (*2) | 5,126,976 | (*2) |
| 리스부채 | 544,560 | (*2) | 784,422 | (*2) |
| 비유동리스부채 | 551,336 | (*2) | 926,697 | (*2) |
| 전환사채 | - | - | 14,359,600 | 16,891,618 |
| 소계 | 51,500,637 | - | 67,362,287 | 16,891,618 |
| 금융부채 합계 | 51,500,637 | - | 69,290,860 | 18,820,191 |
(*1) 발행회사의 주식거래정지 및 전대표이사 공소사건에 관련되어 공정가치를 산출하지 않았습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [비유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(채무증권) | - | - | 670,000 | 670,000 |
| 자산합계 | - | - | 670,000 | 670,000 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(수익증권) | - | 3,031,906 | - | 3,031,906 |
| 파생상품 | - | - | 1,131,471 | 1,131,471 |
| [비유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(수익증권) | - | 136 | - | 136 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) | - | - | 11,455,128 | 11,455,128 |
| 자산합계 | - | 3,032,042 | 12,586,599 | 15,618,641 |
| [유동성 부채 항목] | ||||
| 파생상품 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
| 부채합계 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
5. 범주별 금융상품1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| [유동성 항목] | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,108,925 | - | 1,797,064 | - |
| 금융기관예치금 | - | - | 6,900,000 | - |
| 매출채권 | 8,166,183 | - | 9,217,523 | - |
| 기타수취채권 | 337,776 | - | 18,927,409 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | 4,163,376 |
| 소계 | 11,612,884 | - | 36,841,996 | 4,163,376 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 기타수취채권 | 2,479,246 | - | 7,085,889 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 670,000 | - | 11,455,265 |
| 소계 | 2,479,246 | 670,000 | 7,085,889 | 11,455,265 |
| 합계 | 14,092,130 | 670,000 | 43,927,885 | 15,618,641 |
2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| [유동성 항목] | ||||
| 매입채무 | 23,911,123 | - | 33,064,592 | - |
| 단기차입금 | 7,503,825 | - | 13,100,000 | - |
| 기타지급채무 | 18,989,793 | - | 5,126,976 | - |
| 리스부채 | 544,560 | - | 784,422 | - |
| 전환사채(*) | - | - | 14,359,600 | - |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | - | - | 1,928,573 |
| 소계 | 50,949,301 | - | 66,435,590 | 1,928,573 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 비유동 리스부채 | 551,336 | - | 926,697 | - |
| 소계 | 551,336 | - | 926,697 | - |
| 합계 | 51,500,637 | - | 67,362,287 | 1,928,573 |
(*) 전환사채의 기한이익상실로 상환액 전체를 미지급금으로 대체하였습니다.6. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD,CNY,EUR) |
| 구분 | 예치 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기예금 | 기업은행 | - | 6,900,000 |
| 보통예금 | 기업은행 | - | 1,622,387 |
| 외화예금 | 기업은행 | - | USD 78,879.7 |
| 외화예금 | 기업은행 | - | CNY 3.43 |
| 외화예금 | 기업은행 | - | EUR 0.01 |
| 합계 | - | 8,522,387 | |
| - | USD 78,879.7 | ||
| - | CNY 3.43 | ||
| - | EUR 0.01 | ||
7. 매출채권 및 기타수취채권
1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| [유동성 항목] | ||||||
| 매출채권(*) | 8,435,543 | (269,360) | 8,166,183 | 9,475,403 | (257,880) | 9,217,523 |
| 유동성 기타수취채권 | ||||||
| 미수금(*) | 2,042,778 | (1,754,060) | 288,718 | 1,791,151 | (614,036) | 1,177,115 |
| 단기대여금(*) | 16,268,970 | (16,266,970) | 2,000 | 23,415,770 | (6,843,794) | 16,571,976 |
| 미수수익(*) | 1,245,963 | (1,198,905) | 47,058 | 1,182,450 | (4,132) | 1,178,318 |
| 소계 | 27,993,254 | (19,489,295) | 8,503,959 | 35,864,774 | (7,719,842) | 28,144,932 |
| [비유동성 항목] | ||||||
| 기타수취채권 | ||||||
| 보증금(*) | 4,179,246 | (1,700,000) | 2,479,246 | 7,085,889 | - | 7,085,889 |
| 소계 | 4,179,246 | (1,700,000) | 2,479,246 | 7,085,889 | - | 7,085,889 |
| 합계 | 32,172,500 | (21,189,295) | 10,983,205 | 42,950,663 | (7,719,842) | 35,230,821 |
(*) 당분기 중 대손충당금 13,471,030천원을 설정하였습니다.
8. 재고자산
1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 5,761,490 | 2,394,913 |
| 원재료평가손실충당금 | (2,403,775) | (1,484,316) |
| 재공품 | 35,580,188 | 45,381,958 |
| 재공품평가손실충당금 | (6,734,183) | (10,315,993) |
| 합계 | 32,203,720 | 35,976,562 |
2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 평가손실계상액 | 평가손실환입액 | 분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료평가손실충당금 | 1,484,316 | 919,459 | - | 2,403,775 |
| 재공품평가손실충당금 | 10,315,993 | (1,940,402) | (1,641,408) | 6,734,183 |
| 합계 | 11,800,309 | (1,020,943) | (1,641,408) | 9,137,958 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 평가손실계상액 | 평가손실환입액 | 분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료평가손실충당금 | 866,229 | 483,122 | - | 1,349,351 |
| 재공품평가손실충당금 | 4,068,583 | - | (440) | 4,068,143 |
| 합계 | 4,934,812 | 438,122 | (440) | 5,417,494 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 선급금 | 1,038,061 | 9,398,490 |
| 선급비용 | 43,116 | 379,831 |
| 부가세대급금 | - | 1,869,024 |
| 합계 | 1,081,177 | 11,647,345 |
10. 당기손익-공정가치 금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 수익증권 | - | 3,031,906 |
| 전환사채 콜옵션 | - | 1,131,470 |
| 소계 | - | 4,163,376 |
| [비유동성 항목] | ||
| 투자전환사채(*) | 670,000 | 11,455,128 |
| 수익증권 | - | 137 |
| 소계 | 670,000 | 11,455,265 |
| 합계 | 670,000 | 15,618,641 |
11. 종속기업투자1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재국가 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd. | 중국 | 100 | 325,884 | 325,884 |
| DAT VINA COMPANY LIMITED | 베트남 | 100 | - | 2,374,000 |
| 합계 | 325,884 | 2,699,884 | ||
2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 2,699,884 | 2,699,884 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 손상차손(*) | (2,374,000) | - |
| 기말 장부가액 | 325,884 | 2,699,884 |
(*) 당분기에 종속회사 DAT VINA COMPANY LIMITED의 손실증가로 장부가액과 회수가액의 차이 2,374,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.12. 관계기업투자1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재국가 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)보그인터내셔날 | 한국 | 23.97 | 2,739,798 | 2,739,798 |
(*) 전기 중 지분 685,438주를 취득하여 지분율이 20%를 초과함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.
13. 유형자산1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 9,639,860 | - | 9,639,860 | 9,639,860 | - | 9,639,860 |
| 건물 | 8,208,718 | (1,510,641) | 6,698,077 | 8,208,718 | (1,356,728) | 6,851,990 |
| 구축물 | 5,200 | (2,383) | 2,817 | 5,200 | (1,895) | 3,305 |
| 기계장치 | 241,080 | (167,614) | 73,466 | 241,080 | (145,014) | 96,066 |
| 차량운반구 | 394,486 | (247,119) | 147,367 | 720,405 | (401,141) | 319,264 |
| 공구와기구 | 369,075 | (137,424) | 231,651 | 369,075 | (105,544) | 263,531 |
| 비품 | 1,248,397 | (1,019,281) | 229,116 | 1,248,397 | (917,547) | 330,850 |
| 시설장치 | 1,288,864 | (1,051,343) | 237,521 | 1,288,864 | (919,264) | 369,600 |
| 건설중인자산 | 143,450 | - | 143,450 | 61,580 | - | 61,580 |
| 합계 | 21,539,130 | (4,135,805) | 17,403,325 | 21,783,179 | (3,847,133) | 17,936,046 |
2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 매각 등 | 분기말 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,639,860 | - | - | - | 9,639,860 |
| 건물 | 6,851,989 | - | (153,912) | - | 6,698,077 |
| 구축물 | 3,305 | - | (487) | - | 2,818 |
| 기계장치 | 96,066 | - | (22,600) | - | 73,466 |
| 차량운반구 | 319,265 | - | (66,896) | (105,002) | 147,367 |
| 공구와기구 | 263,531 | - | (31,882) | - | 231,649 |
| 비품 | 330,851 | - | (101,733) | - | 229,118 |
| 시설장치 | 369,600 | - | (132,080) | - | 237,520 |
| 건설중인자산 | 61,580 | 81,870 | - | - | 143,450 |
| 합계 | 17,936,047 | 81,870 | (509,590) | (105,002) | 17,403,325 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 매각 등 | 분기말 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,639,860 | - | - | - | 9,639,860 |
| 건물 | 7,057,208 | - | (153,914) | - | 6,903,294 |
| 구축물 | 3,954 | - | (487) | - | 3,467 |
| 기계장치 | 126,199 | 750,000 | (69,475) | (703,124) | 103,600 |
| 차량운반구 | 317,404 | 136,874 | (93,001) | (8,402) | 352,875 |
| 공구와기구 | 190,731 | 110,500 | (27,073) | - | 274,158 |
| 비품 | 326,718 | 137,308 | (127,612) | - | 336,414 |
| 시설장치 | 467,914 | 76,000 | (130,288) | - | 413,626 |
| 합계 | 18,129,988 | 1,210,682 | (601,850) | (711,526) | 18,027,294 |
3) 보고기간 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 417,065 | 499,351 |
| 판매비와관리비 | 92,525 | 102,499 |
| 합계 | 509,590 | 601,850 |
한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).14. 무형자산1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 개발비 | 2,384,977 | (2,384,977) | - | 2,384,977 | (2,384,977) | - |
| 소프트웨어 | 2,262,534 | (1,823,889) | 438,645 | 2,262,534 | (1,694,431) | 568,103 |
| 합계 | 4,647,511 | (4,208,866) | 438,645 | 4,647,511 | (4,079,408) | 568,103 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | |
| 기초순장부금액 | 568,103 | - | 568,103 | 365,178 | 26,879 | 392,057 |
| 개별 취득 | - | - | - | 386,340 | - | 386,340 |
| 무형자산상각비 | (129,458) | - | (129,458) | (139,861) | - | (139,861) |
| 기말순장부금액 | 438,645 | - | 438,645 | 611,657 | 26,879 | 638,536 |
3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 100,127 | 101,638 |
| 판매비와관리비 | 29,331 | 38,223 |
| 합계 | 129,458 | 139,861 |
15. 투자부동산1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | |
| 토지 | 114,546 | (5,473) | 109,073 | 114,546 | (5,473) | 109,073 |
| 건물 | 267,274 | (46,125) | 221,149 | 267,274 | (41,114) | 226,160 |
| 합계 | 381,820 | (51,598) | 330,222 | 381,820 | (46,587) | 335,233 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 분기말순장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 109,073 | - | 109,073 |
| 건물 | 226,160 | (5,011) | 221,149 |
| 합계 | 335,233 | (5,011) | 330,222 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 분기말순장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 109,073 | - | 109,073 |
| 건물 | 232,842 | (5,011) | 227,831 |
| 합계 | 341,915 | (5,011) | 336,904 |
16. 리스리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 1,007,194 | 1,584,109 |
| 기계장치 | 29,412 | 14,306 |
| 차량운반구 | - | 80,999 |
| 합계 | 1,036,606 | 1,679,414 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 544,560 | 784,422 |
| 비유동 | 551,336 | 926,697 |
| 합계 | 1,095,896 | 1,711,119 |
17. 차입금
1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 단기차입금 | 7,503,825 | 11,100,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 2,000,000 |
| 합계 | 7,503,825 | 13,100,000 |
2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 일반자금대출 | 기업은행 | 9.98 | 3,319,606 | 3,500,000 |
| 8.66 | 384,219 | 2,000,000 | ||
| - | - | 500,000 | ||
| - | - | 600,000 | ||
| 윤양효 | 6.00 | 3,000,000 | - | |
| 디비모아대부(*1) | 7.90 | 200,000 | 900,000 | |
| 나인테크 | 20.00 | 300,000 | 300,000 | |
| 이인수(*2) | 20.00 | 300,000 | - | |
| 나영준 | - | - | 500,000 | |
| 비티씨 | - | - | 300,000 | |
| 아스널파트너스 | - | - | 2,000,000 | |
| 이엠네트웍스 | - | - | 500,000 | |
| 합계 | 7,503,825 | 11,100,000 | ||
(*1) 상기 디비모아대부 차입금에 대해서 당분기말 현재 당사가 보유한 미발행 제 10회차 전환사채 (권면액 4,000백만원), 제11회차 전환사채(권면액 2,100백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(*2) 이인수 차입금에 대해서 (주)국보사채 제12회차 전환사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 당분기말 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | |||
| 시설자금대출 | 기업은행 | - | - | - | 2,000,000 |
| 차감: 유동성 장기차입금 | - | (2,000,000) | |||
| 합계 | - | - | |||
18. 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말(*) | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | - | 16,750,000 |
| 전환권조정 | - | (5,198,434) |
| 전환사채 상환할증금 | - | 2,808,034 |
| 합계 | - | 14,359,600 |
(*) 전환사채의 기한이익상실로 상환액 전체를 미지급금으로 대체하였습니다.
2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 상환 | 전환 | 상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 16,750,000 | 1,815,000 | (13,995,000) | (4,570,000) | - | - |
| 전환권조정 | (5,198,434) | (337,479) | 527,895 | 4,463,049 | 544,969 | - |
| 전환사채 상환할증금 | 2,808,034 | 172,639 | - | (2,980,673) | - | - |
| 합계 | 14,359,600 | 1,650,160 | (13,467,105) | (3,087,624) | 544,969 | - |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 상환 | 전환 | 상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 14,600,000 | 24,355,268 | (11,400,000) | (19,380,268) | - | 8,175,000 |
| 전환권조정 | (3,499,232) | (3,885,476) | 2,725,695 | 2,019,393 | 1,051,542 | (1,588,078) |
| 전환사채 상환할증금 | 1,673,345 | 1,799,666 | (707,317) | (1,971,362) | - | 794,332 |
| 합계 | 12,774,113 | 22,269,458 | (9,381,622) | (19,332,237) | 1,051,542 | 7,381,254 |
3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익공정가치 금융부채로 인식하였으나, 기한의 이익이 상실된 전환사채의 내재파생상품의 가치는 소멸하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채와 관련된 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채-조기상환청구권 | - | 1,928,573 |
4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 7월 7일 |
| 만기일 | 2024년 7월 7일 |
| 액면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 5% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지 |
(*1) 전기에 5,500,000천원이 상환되었으며, 7,000,000천원이 재발행되어 총 9,500,000천원이 전환되었습니다. 당분기에 기한이익상실로 인해 500,000천원이 조기상환되었습니 다(주석 34 참조).
| 구분 | 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 8월 12일 |
| 만기일 | 2024년 8월 12일 |
| 액면총액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지 |
(*2) 전기에 2,000,000천원이 재발행되어 1,000,000천원이 상환되었으며, 당분기에 1,000,000천원이 전환되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 4,000,000천원)을 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17,34 참조).
| 구분 | 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 11월 30일 |
| 만기일 | 2024년 11월 30일 |
| 액면총액 | 7,500,000,000원 |
| 발행가액 | 7,500,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지 |
(*3) 전기 중 5,300,000천원이 재발행되어 모두 전환되었습니다. 한편 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 2,1000,000천원)를 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17,34 참조).
| 구분 | 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4) |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 05월 10일 |
| 만기일 | 2025년 05월 10일 |
| 액면총액 | 6,100,000,000원 |
| 발행가액 | 6,100,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지 |
(*4) 당분기 중 1,815,000천원이 재발행되고 3,570,000천원이 전환되었으며, 2,495,000천원이 상환되었습니다.
| 구분 | 제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*5) |
|---|---|
| 발행일 | 2023년 06월 09일 |
| 만기일 | 2026년 06월 09일 |
| 액면총액 | 5,900,000,000원 |
| 발행가액 | 5,900,000,000원 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 1% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 사채 만기일 까지는 언제든지 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다 |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2024년 6월 9일 부터 2026년 5월 9일 까지 |
(*5) 전기 중 5,900,000천원이 전액 상환되었습니다.
| 구분 | 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*6) |
|---|---|
| 발행일 | 2023년 11월 24일 |
| 만기일 | 2026년 11월 24일 |
| 액면총액 | 11,000,000,000원 |
| 발행가액 | 11,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 3% |
| 만기보장수익률 | 9% |
| 상환방법 및 기한 | 만기일에 권면금액의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 11월 24일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날의 익일인 2024년 11월 25일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날 익일인 2025년 5월 25일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. |
| 전환가능 사채액면비율 | 액면총액의 100% |
| 전환대상주식 | 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 |
| 전환가격(2024년 09월 30일) | 기명식 보통주식 1주당 500원 |
| 전환청구기간 | 2024년 11월 24일 부터 2026년 10월 24일 까지 |
(*6) 당분기에 기한이익상실 사유발생으로 인한 11,000,000천원이 조기상환청구되었으나 채무이행에 필요한 자금부족으로 미지급상태입니다. 현재 부동산 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
19. 기타지급채무
보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 미지급금 | 17,569,788 | - | 3,590,267 | - |
| 미지급비용 | 1,378,505 | - | 1,495,209 | - |
| 임대보증금 | 41,500 | - | 41,500 | - |
| 합계 | 18,989,793 | - | 5,126,976 | - |
20. 당기손익-공정가치 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채-조기상환청구권(*) | - | 1,928,573 |
(*) 기한의 이익이 상실된 전환사채의 내재파생상품의 가치는 소멸하였습니다.21. 순확정급여부채1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,913,724 | 2,914,709 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (944,529) | (2,696,823) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 969,195 | 217,886 |
2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,046,634 | 411,994 |
| 판매비와관리비 | 329,715 | 284,333 |
| 합계 | 1,376,349 | 696,327 |
22. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 103,041 | 417,588 |
| 공사손실충당금 | 2,702,207 | 4,273,475 |
| 소송충당부채(*) | - | 1,091,244 |
| 선수금 | 10,751,831 | 18,194,711 |
| 합계 | 13,557,079 | 23,977,018 |
(*) 당분기중 매매대금소송 패소에 따라 소송충당부채 1,091,244천원과 기타보증금이 상계 되었습니다.23. 자본금 및 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 178,549,360주 | 33,881,872주 |
| 1주당 액면 금액 | 500원 | 2,500원 |
| 자본금 | 89,274,680,000원 | 84,704,680,000원 |
(*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다.2) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본금 | 자본잉여금 | |
| 기초 | 84,704,680 | 14,967,836 | 66,988,995 | 100,719,374 |
| 증가 | ||||
| 유상증자 | - | - | 3,036,253 | 983,746 |
| 전환사채 전환 | 4,570,000 | 107,479 | 14,679,432 | 6,570,820 |
| 감소 | ||||
| 주식발행비 | - | (28,835) | - | (106,273) |
| 결손금보전(*1) | - | - | - | (92,274,375) |
| 합병(*2) | - | - | - | (925,456) |
| 기말 | 89,274,680 | 15,046,480 | 84,704,680 | 14,967,836 |
(*1) 전기 2023년 3월 31일자 주총에서 자본잉여금을 결손금으로 자본전입하였습니다.(*2) 전기 중 종속회사인 ㈜네스프를 흡수합병하였으며, 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하고, 차액을 자본잉여금으로 반영하였습니다.3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 15,971,936 | 15,893,292 |
| 결손금보전 | (925,456) | (925,456) |
| 합계 | 15,046,480 | 14,967,836 |
24. 자본조정1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (180,557) | (1,112,145) |
| 주식할인발행차금 | (3,644) | - |
| 자기주식처분손실 | (579,253) | - |
| 주식선택권 | 99,675 | 99,675 |
| 전환권대가 | 4,338,968 | 4,474,870 |
| 신주인수권대가 | 460,511 | 460,511 |
| 합계 | 4,135,700 | 3,922,911 |
2) 당분기와 전분기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,112,145) | (1,112,145) |
| 자기주식의 처분 | 931,588 | - |
| 분기말 | (180,557) | (1,112,145) |
| 분기말 주식수 | 177,100주 | 1,090,850주 |
(*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다. 전기말 주식수는 주식분할 효과를 소급적용하였습니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에서 이전되는 재화 | ||
| 제품매출 | 12,077,468 | 59,113,501 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | ||
| 제품매출 | 7,806,576 | 16,127,509 |
| 합계 | 19,884,044 | 75,241,010 |
2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 국내 | 중국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 7,919,948 | 18,626 | 11,945,470 | 19,884,044 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 국내 | 중국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 59,113,501 | 11,648,411 | 4,479,097 | 75,241,010 |
3) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| A고객 | 3,921,710 | 19.72% | 10,985,355 | 14.60% |
| B고객 | 11,659,631 | 58.64% | 42,888,078 | 57.00% |
| C고객 | 1,727,265 | 8.69% | 8,098,822 | 10.76% |
| 기타 | 2,575,438 | 12.95% | 13,268,754 | 17.64% |
| 합계 | 19,884,044 | 100% | 75,241,010 | 100% |
26. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약1) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 91,404,084 | 72,202,942 |
| 증감액 | 2,895,158 | 99,415,644 |
| 장비제작 등 수익인식 | (19,884,044) | (75,241,010) |
| 분기말잔액 | 74,415,198 | 96,377,576 |
2) 당분기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 품목 | 계약일 | 진행률 | 계약자산 | 계약부채 | 공사손실충당금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2차전지 제조설비 | 2023-05-25 | 89.46% | 926,630 | 720,709 | 418,187 |
| 2차전지 제조설비 | 2022-12-23 | 97.05% | 1,652,189 | - | 197,883 |
| 2차전지 제조설비 | 2022-12-23 | 93.03% | 144,683 | - | 399,398 |
| 2차전지 제조설비 | 2022-12-23 | 91.75% | (32,385) | - | 114,796 |
| 2차전지 제조설비 | 2023-08-10 | 83.19% | - | 484,740 | 49,776 |
| 2차전지 제조설비 | 2023-04-14 | 98.49% | 1,211,171 | - | 29,992 |
| 합계 | 3,902,288 | 1,205,449 | 1,210,033 | ||
3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 추정총계약원가의 변동금액 | 공사손익변동 | 당기 손익에 미친 영향 | 미래 손익에 미칠 영향 |
|---|---|---|---|
| (628,124) | 628,124 | (3,082,558) | 3,710,683 |
(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.4) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| 장비공급 계약 | 7,681,266 | 6,877,333 | 15,388,200 | 5,740,547 |
27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 5,049,358 | 3,772,842 | (8,596,838) | (17,852,561) |
| 원재료 등 매입액 | 637,531 | 6,545,642 | 6,320,890 | 31,197,073 |
| 종업원급여 | 2,072,803 | 8,702,217 | 3,702,541 | 10,858,875 |
| 감가상각비 | 163,836 | 514,601 | 192,483 | 606,861 |
| 무형자산상각비 | 42,349 | 129,458 | 48,192 | 139,861 |
| 대손상각비(환입) | - | 11,480 | (9,536) | 16,052 |
| 운반비 | 93,991 | 523,086 | 1,194,565 | 1,201,284 |
| 외주가공비 | 914,900 | 8,552,095 | 16,419,098 | 58,561,397 |
| 경상연구개발비 | 38,754 | 805,582 | 561,445 | 2,370,645 |
| 지급수수료 | 318,723 | 2,094,475 | 2,164,799 | 6,238,625 |
| 기타비용 | (4,039,886) | (3,162,225) | 1,676,072 | 7,987,204 |
| 합계 | 5,292,359 | 28,489,253 | 23,673,711 | 101,325,316 |
28. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 521,845 | 2,102,009 | 1,113,975 | 3,481,499 |
| 퇴직급여 | 109,905 | 329,715 | 94,778 | 284,333 |
| 복리후생비 | 41,225 | 185,539 | 111,309 | 306,455 |
| 여비교통비 | 20,082 | 82,672 | 65,185 | 146,816 |
| 경상연구개발비 | 38,754 | 805,582 | 561,445 | 2,370,645 |
| 지급수수료 | 252,749 | 1,773,745 | 2,020,891 | 5,441,750 |
| 감가상각비 | 37,305 | 92,524 | 31,367 | 102,499 |
| 무형자산상각비 | 11,956 | 29,331 | 13,171 | 38,223 |
| 대손상각비(환입) | - | 11,480 | (9,536) | 16,052 |
| 세금과공과 | 71,197 | 152,640 | 52,131 | 155,473 |
| 기타 | 75,571 | 499,837 | 238,590 | 747,342 |
| 합 계 | 1,180,589 | 6,065,074 | 4,293,306 | 13,091,087 |
29. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 외환차이 | (131,126) | 321,875 | 128,072 | 253,153 |
| 임대료수입 | 3,955 | 19,364 | 8,455 | 25,664 |
| 유형자산 처분이익 | - | 908 | - | 66,362 |
| 기타의 대손상각비환입 | - | 1,576 | - | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | - | - | 3,694,206 |
| 리스해지이익 | - | 4,409 | - | - |
| 기타 | 389,708 | 398,214 | 23,731 | 175,751 |
| 합계 | 262,537 | 746,346 | 160,258 | 4,215,136 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차이 | 343,796 | 390,709 | 56,338 | 265,341 |
| 기부금 | - | - | - | 1,700 |
| 손해보상금 | - | (53,349) | 1,204,585 | 1,339,745 |
| 기타의 대손상각비 | (259,573) | 23,429,209 | 61,000 | 530,271 |
| 유형자산처분손실 | - | 20,456 | 183,125 | 187,889 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,374,000 | 2,374,000 | - | - |
| 계약해지손실 | 1,559,541 | 1,559,541 | - | - |
| 기타 | (2,354,402) | 375,112 | 32,094 | 60,014 |
| 합계 | 1,663,362 | 28,095,678 | 1,537,142 | 2,384,960 |
30. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 431 | 264,844 | 341,592 | 1,065,736 |
| 외환차이 | 2,444 | 28,760 | 2,389 | 50,612 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 17,824 | 2,272 | 763,297 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | - | (194,226) | 495,437 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 | - | 252,928 | (68,292) | 838,378 |
| 전환사채상환이익 | - | 58,427 | - | - |
| 기한이익상실이익 | - | 57,754 | - | - |
| 리스해지이익 | - | - | 390 | 390 |
| 합계 | 2,875 | 680,537 | 84,125 | 3,213,850 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 857,678 | 2,235,519 | 365,892 | 1,397,634 |
| 외환차이 | 5,240 | 10,298 | 20,711 | 48,508 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | 14,930 | 7,274 | 20,578 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 5,015,200 | 11,602,870 | 208,737 | 2,025,859 |
| 전환사채상환손실 | - | - | 2,876 | 6,026 |
| 기한이익상실손실 | - | 644,076 | - | - |
| 합계 | 5,878,118 | 14,507,693 | 605,490 | 3,498,605 |
31. 법인세비용(수익)
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.
32. 주당손익
1) 보고기간 중 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 분기순손익(단위: 원) | (9,832,544,741) | (49,268,548,916) | (7,572,182,857) | (24,509,454,127) |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 178,372,260 | 175,211,685 | 162,610,240 | 144,094,595 |
| 보통주 기본주당순손익(단위: 원) | (56) | (282) | (47) | (171) |
2) 보통주 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 보고기간 중당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다.
33. 현금흐름표1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순손익 | (49,268,549) | (24,509,454) |
| 조정항목 : | 40,889,170 | 507,100 |
| 순금융비용 | 1,970,675 | 331,898 |
| 외환차이 | 73,583 | (111,451) |
| 퇴직급여 | 1,376,349 | 696,326 |
| 감가상각비 | 514,600 | 606,861 |
| 사용권자산상각비 | 652,899 | 370,496 |
| 무형자산상각비 | 129,458 | 139,861 |
| 대손상각비 | 11,480 | 16,052 |
| 기타의대손상각비 | 23,427,633 | 530,271 |
| 유형자산처분이익 | (908) | (66,362) |
| 유형자산처분손실 | 20,456 | 187,889 |
| 재고자산평가손실 | (1,020,943) | 482,682 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 | 11,602,870 | 1,530,421 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분 | (2,894) | (742,719) |
| 당기손익-공정가치 금융부채 평가 | (252,928) | (838,377) |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | (3,694,206) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,374,000 | - |
| 법인세비용 | (513,147) | (29,432) |
| 전환사채상환손익 | (58,427) | 6,026 |
| 기한이익상실손실 | 644,076 | - |
| 기한이익상실이익 | (57,754) | - |
| 리스해지이익 | (4,409) | (390) |
| 리스해지손실 | 185 | - |
| 손해보상금 | - | 1,091,245 |
| 기타 | 2,316 | 9 |
| 운전자본의 변동 : | 16,746,180 | (14,860,873) |
| 매출채권의 증감 | 8,897,561 | (1,065,656) |
| 기타수취채권의 증감 | (3,566,394) | (1,874,868) |
| 재고자산의 증감 | 4,793,785 | (18,335,244) |
| 기타자산의 증감 | (3,487,134) | (6,746,249) |
| 매입채무의 증감 | 1,823,668 | 4,720,588 |
| 기타지급채무의 증감 | 13,473,860 | (3,316,583) |
| 기타채무의 증감 | (4,564,126) | 12,443,673 |
| 퇴직금의 지급 | (2,377,334) | (1,491,740) |
| 사외적립자산의 증감 | 1,752,294 | 805,206 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 8,366,801 | (38,863,227) |
2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | - | 6,041,930 |
| 단기대여금의 제각 | - | 2,774,677 |
| 미수금의 제각 | - | 1,125 |
| 미수수익의 제각 | - | 31,243 |
| 선급금의 제각 | - | 1,673,886 |
| 기타보증금의 제각 | - | 300,000 |
| 임차보증금의 제각 | - | 35,000 |
| 결손금보전 | - | 92,451,865 |
| 전환사채 전환으로 인한 자본의 변동 | 4,677,479 | 20,693,225 |
| 전환사채 발행으로 인한 자본의 변동 | - | 263,547 |
| 합병으로 인한 자산부채 증가 | - | 15,157,534 |
| 매각예정투자자산 매각 관련 선수금 대체 | - | 665,000 |
| 당기손익-공정가치의 매각예정자산으로 대체 | - | 2,500,000 |
| 사용권자산의 증가 | 108,929 | 888,395 |
| 리스부채의 유동성분류 | 375,361 | 70,652 |
| 전환사채 발행을 통한 관계기업주식의 취득 | - | 5,900,000 |
| 대여금의 전환사채 상환대금 상계 | - | 670,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 유동성 분류 | - | 5,187,535 |
| 단기대여금과 매입채무의 상계 | 1,760,000 | - |
| 선급금과 지급어음의 상계 | 4,950,000 | - |
| 기타보증금과 소송부채의 상계 | 1,091,245 | - |
| 지급어음취소로 인한 단기차입금 대체 | 3,000,000 | - |
| 자기주식 처분으로 인한 미수금 및 현금증가 | 350,000 | - |
3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
재무활동으로 인한 부채 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 차입금 | 전환사채 | ||
| 전기초 | 159,275 | 3,100,000 | 12,774,113 | 16,033,388 |
| 취득 - 리스 | 2,110,121 | - | - | 2,110,121 |
| 현금흐름 | (536,615) | 9,000,000 | 16,894,180 | 25,357,565 |
| 합병 | 5,431 | - | - | 5,431 |
| 해지_리스 | (26,703) | - | - | (26,703) |
| 기타 비금융변동(*) | (390) | 1,000,000 | (15,308,693) | (14,309,083) |
| 전기말 순부채 | 1,711,119 | 13,100,000 | 14,359,600 | 29,170,719 |
| 당기초 | 1,711,119 | 13,100,000 | 14,359,600 | 29,170,719 |
| 취득 - 리스 | 108,929 | - | - | 108,929 |
| 현금흐름 | (621,091) | (8,596,175) | (12,348,718) | (21,565,984) |
| 해지_리스 | (98,838) | - | - | (98,838) |
| 기타 비금융변동(*) | (4,223) | 3,000,000 | (2,010,882) | 984,895 |
| 당분기말 순부채 | 1,095,896 | 7,503,825 | - | 8,599,721 |
(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 및 상환손익이 포함되어 있습니다. 34. 담보제공 자산 등
1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 내역 | 관련금액 | 담보권자 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물,구축물,기계장치 | 16,414,219 | 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 11,000,000 | 바로저축은행 등 | 14,300,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,504,560 | ㈜국보 사채 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 300,000 | 이인수 | 1,500,000 |
| 10,11회차 전환사채 | - | 차입금 | 200,000 | 디비모아대부 | 6,100,000 |
한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 21,611,000천원 중 14,300,000천원은 14회차 전환사채권자(바로저축은행, 바로에프앤대부, 한국증권금융(주))에게 제공하고 있습니다.
2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증내역 | 보증제공자 | 계정과목 | 보증 및 담보의 내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금 | 서울보증보험 | - | KRW | 125,515 |
| 선급금 및 대여금 등 | 픽스턴 | 선급금 | (주)픽스턴 주식 15,600주 | |
| 윤정희 | 단기대여금 | 건물 및 토지 | ||
| 이승우 | 단기대여금 | (주)케이지산업개발 보통주 60,000주,우선주 8,525주, 건물 및 토지 | ||
| (주)엠엠알글로벌 | 단기대여금 | (주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억 | ||
| (주)씨앤원컨설팅그룹 | 당기손익-공정가치금융자산 | ㈜이엠네트웍스 보통주 995주 | ||
| ㈜유비플러스 | 단기대여금,보증금 | ㈜유비플러스 보통주 7,146,900주 | ||
35. 약정사항 및 우발부채1) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 원고 | 피고 | 내용 | 소송금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜지엔티코퍼레이션 | 당사 | 물품대금 | 87,965 |
| ㈜에스테크엠 | 당사 | 공사대금 | 90,585 |
| 한국이구스㈜ | 당사 | 물품대금 | 10,703 |
| 엠디아이코리아㈜ | 당사 | 용역비 | 77,027 |
| ㈜에머슨케이홀딩스 | 당사 | 파산신청 | - |
| ㈜에머슨케이홀딩스 | 당사 | 위약벌 | 5,000,000 |
| ㈜다우에프에이 | 당사 | 동산인도청구 | 1,273,490 |
| 개인 | 당사 | 대여금 | 700,000 |
| 개인 | 당사 | 대여금 | 900,000 |
| ㈜코아플러스 | 당사 | 보증채무금 | 880,000 |
| ㈜레오테크, 개인, ㈜태광테크놀러지 | 당사 | 손해배상금 등 | 5,253,000 |
| 당사 | 개인 | 기숙사보증금반환 | 270,000 |
| 당사 | ㈜에스엠이엔지 | 계약금반환 | 662,871 |
| 당사 | 신용보증기금, 하나은행 | 배당이의 | 74,060 |
| 당사 | 개인 | 청구이의 | 500,000 |
| 당사 | 개인 | 청구이의 | 1,000,000 |
| 당사 | 개인 | 청구이의 | 250,000 |
| 당사 | 지스타대부㈜ | 청구이의 | 3,000,000 |
| 당사 | 개인 | 청구이의 | 660,000 |
| 당사 | 개인 | 청구이의 | 350,000 |
| 당사 | 개인 | 청구이의 | 2,990,000 |
| 당사 | 개인 | 청구이의 | 1,000,000 |
36. 특수관계자 거래
1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Nan Jing DA Trading Co., Ltd | Nan Jing DA Trading Co., Ltd |
| DAT VINA COMPANY LIMITED | DAT VINA COMPANY LIMITED | |
| 관계기업 | ㈜보그인터내셔날(*) | ㈜보그인터내셔날(*) |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 등 | 주요경영진 등 |
(*) 전기 중 지분인수에 따라 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류되었습니다.
2) 보고기간 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | Nan Jing DA Trading Co., Ltd | 302 | 320,073 | 33,034 | 304,623 |
| ㈜네스프(*1) | - | - | 88,475 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜보그인터내셔날(*2) | - | - | 39,332 | - |
| 주요경영진 | 6,761 | - | - | 22,500 | |
| 합계 | 7,063 | 320,073 | 160,841 | 327,123 | |
(*1) 전분기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외된 시점까지의 거래내역입니다.(*2) 전분기 중 기타특수관계자에 포함되었으며, 특수관계자로 분류된 시점 이후의 거래 내역입니다.3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 채권 계 | 매입채무 | 기타채무 | 채무 계 | ||
| 종속기업 | NanJing DA Trading Co., Ltd | 77,684 | - | - | 77,684 | 661,921 | 88,272 | 750,193 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 821,000 | 440,073 | 1,261,073 | - | - | - |
| 합계 | 77,684 | 821,000 | 440,073 | 1,338,757 | 661,921 | 88,272 | 750,193 | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 채권 계 | 매입채무 | 기타채무 | 채무 계 | ||
| 종속기업 | Nan Jing DA Trading Co., Ltd | 88,538 | - | - | 88,538 | 329,699 | 86,717 | 416,416 |
| ㈜보그인터내셔날 | - | - | 6 | 6 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 866,000 | 159,728 | 1,025,728 | - | 7,341 | 7,341 |
| 합계 | 88,538 | 866,000 | 159,734 | 1,114,272 | 329,699 | 94,058 | 423,757 | |
4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 등 | ||||
| 주요 경영진 | 866,000 | - | 45,000 | 821,000 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 등 | ||||
| (주)네스프(*) | 11,900,000 | - | 11,900,000 | - |
| 주요 경영진 | 1,000,000 | 1,131,000 | 265,000 | 866,000 |
(*) 전기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 감소하였습니다.5) 당사는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 당사의임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,209,799 | 1,795,800 |
| 퇴직급여 | 210,938 | 232,150 |
37. 합병회사는 2023년 3월 1일을 기준으로 종속기업인 (주)네스프를 합병하였습니다. 회사는 동 합병에 대해 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였으며, 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 합병에 대한 개요
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 |
|---|---|---|
| 회사명 | ㈜디에이테크놀로지 | ㈜네스프 |
| 상장구분 | 코스닥시장 상장법인 | 비상장법인 |
| 소재지 | 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 (쌍학리 250-2) | 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 17, 1동 3층 |
한편, 회사는 소멸회사인 ㈜네스프의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수 합병하므로 신주를 발행하지 않습니다.2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 ㈜네스프 자산과 부채는 지배기업인 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 별도 재무제표 상 종속기업 투자주식과 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본잉여금으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| I. 이전대가(*) | |
| 종속기업투자주식 | - |
| II. 취득한 자산과 인수한 부채 계상액 | |
| 자산계 | 11,596,325 |
| 현금및현금성자산 | 375,369 |
| 매출채권및기타채권 | 4,320,521 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 6,470,049 |
| 기타자산 | 425,098 |
| 사용권자산 | 5,288 |
| 부채계 | 30,606 |
| 리스부채 | 5,431 |
| 기타지급채무 | 25,175 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 11,565,719 |
| 내부거래 반영 | (12,491,175) |
| 투자차액(자본잉여금) | (925,456) |
(*) 피합병법인 ㈜네스프 주식 100%가 합병으로 소멸됨에 따라 종속기업주식 장부금액을 이전대가로 산정하였으며, 전기말 현재 보유지분 전액에 대하여 손상을 인식하여 장부금액이 '0'원입니다.3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 현금으로 지급한 대가 | - |
| 차감 : 취득한 현금및현금성대가 | 375,369 |
| 합계 | (375,369) |
38. 회생계획안의 인가당사는 2024년 4월 23일 수원회생법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2024년 4월 25일자로 재산보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 받았습니다. 이후 2024년 5월 16일자로 수원회생법원으로부터 회생절차개시 결정받았습니다. 한편, 당사의 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기에 변제하기 위한 방안으로 수원회생법원 실무준칙 제 241호 '회생절차에서의 M&A'에 의거 회생계획 인가전 M&A를 추진중에 있습니다. 39. 계속기업가정의 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 2024년 4월 30일 만기도래하는 어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리 되었으며, 2024년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 8,605백만원 및 법인세차감전순손실 49,782백만원이 발생하였고, 2024년 9월 30일 현재 유동부채가 유동자산을 18,774백만원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 당사는 기존 장비의 최종설치 및 신규고객사 수주장비 납품을 통한 시장 경쟁력 확보 및 적자 예상 프로젝트 수주 근절 및 인력 효율화로 수익성을 개선하고, 추가적으로 前 대표이사 횡령·배임 혐의 관련 자금 회수를 통해 자구노력을 계속할 예정입니다. 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
가. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
나. 과거 배당이력 ※ 당사는 최근 5년간 배당이력이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 7CB | ||||||
| 9CB | ||||||
| - | ||||||
| 8CB | ||||||
| 11CB | ||||||
| 12CB | ||||||
| 11CB | ||||||
| 7CB | ||||||
| 7CB | ||||||
| 8CB | ||||||
| 11CB | ||||||
| 8CB | ||||||
| 11CB | ||||||
| 8CB | ||||||
| 12CB | ||||||
| 11CB | ||||||
| 11CB | ||||||
| 8CB | ||||||
| 11CB | ||||||
| 8CB | ||||||
| 7CB | ||||||
| 11CB | ||||||
| 11CB | ||||||
| 12CB | ||||||
| 12CB | ||||||
| 10CB | ||||||
| 12CB | ||||||
| 12CB | ||||||
| 12CB | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
주1) 발행 후 만기전 취득한 사채권의 처리는 향후 이사회에서 결정 예정입니다.주2) 회생절차개시 신청(2024.04.23)에 따른 발행회사의 당연 기한이익 상실에 따른 조기상환 사유 발생 후 채무이행자금부족으로 사채원리금미지급이 발생하였습니다. 이후 수원회생법원의 회생절차 개시 결정(2024.05.14)으로 채권자와의 협의 및 법원의 결정에 따라 상환할 예정입니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1) 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
2) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 최근 3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항가) 당사는 2018년 10월 12일 주식회사 위즈돔의 주식 458,878주를 최초 취득한 이후 2018년 10월 29일 36,363주, 2020년 11월 25일 53,000주를 추가로 취득하여 548,241주(지분율 26.76%)를 보유하여 관계기업 투자주식으로 처리하고, 2022년 10월 31일 182,748주를 처분함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이후 2023년 05월 18일에 체결된 주식매매계약에 의해 잔여주식 365,493주 전량을 처분하였습니다.나) 당사는 종속회사인 ㈜네스프와 2023년 3월 1일을 기준으로 합병하였습니다. 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였으며, 소멸회사인 ㈜네스프의 주식을 100% 소유하고 있어 합병비율 1:0으로 흡수 합병하므로 신주를 발행하지 않았습니다.
나. 대손충당금 현황 (연결)
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제25기당분기 | 매출채권 | 8,597,978 | 269,360 | 3.13% |
| 계약자산 | 7,681,266 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 16,268,970 | 16,266,970 | 99.99% | |
| 미수금 | 4,347,334 | 4,041,578 | 92.97% | |
| 미수수익 | 1,245,963 | 1,198,905 | 96.22% | |
| 보증금 | 4,184,503 | 1,700,000 | 40.63% | |
| 선급금 | 12,994,003 | 11,949,456 | 91.96% | |
| 합 계 | 55,320,017 | 35,426,269 | 64.04% | |
| 제24기 | 매출채권 | 10,176,192 | 257,880 | 2.53% |
| 계약자산 | 15,388,200 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 23,415,770 | 6,843,794 | 29.23% | |
| 미수금 | 1,799,823 | 614,035 | 34.12% | |
| 미수수익 | 1,247,399 | 4,132 | 0.33% | |
| 보증금 | 7,091,702 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 11,378,286 | 1,979,797 | 17.40% | |
| 합 계 | 59,119,086 | 7,719,841 | 13.06% | |
| 제23기 | 매출채권 | 16,931,025 | 6,326,919 | 37.37% |
| 계약자산 | 14,297,341 | 0 | 0.00% | |
| 단기대여금 | 14,493,747 | 6,826,476 | 47.10% | |
| 미수금 | 714,210 | 561,335 | 78.60% | |
| 미수수익 | 513,517 | 35,374 | 6.89% | |
| 보증금 | 5,254,369 | 335,000 | 6.38% | |
| 선급금 | 10,233,665 | 3,352,459 | 32.76% | |
| 합 계 | 52,204,210 | 14,085,105 | 29.30% |
2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 7,719,841 | 14,085,105 | 14,182,088 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 27,712,428 | 3,218,710 | (2,033,481) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 25,732,631 | 3,218,710 | (2,033,481) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 1,979,797 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (6,000) | (200,000) | 1,936,498 |
| 4. 채권제각액 | - | (9,383,974) | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 35,426,269 | 7,719,841 | 14,088,457 |
3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다.손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 1년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 7,884,838 | 4,066,846 | 4,046,380 | 281,180 | 16,279,244 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 7,884,838 | 4,066,846 | 4,046,380 | 281,180 | 16,279,244 | |
| 구성비율 | 48.43% | 24.98% | 24.86% | 1.73% | 100.00% | |
다. 재고자산의 현황 (연결)
1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 3,357,715 | 1,172,522 | 6,212,196 |
| 재공품 | 28,846,005 | 35,065,966 | 5,295,649 |
| 상품 | - | - | - |
| 합 계 | 32,203,720 | 36,238,488 | 11,507,845 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 41.32% | 24.14% | 8.76% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.7회 | 4.8회 | 6.1회 |
2) 실사일자 : 2024년 10월 1일 - 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 9월 30일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 공장별 원재료담당자가 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다.4) 장기체화재고 등 현황
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가 | 기말잔액 | 비고 |
| 원재료 | 4,277,174 | 4,277,174 | (919,459) | 3,357,715 | - |
| 재공품 | 26,905,603 | 26,905,603 | 1,940,402 | 28,846,005 | - |
| 합계 | 31,182,777 | 31,182,777 | 1,020,943 | 32,203,720 |
라. 수주계약의 현황 (연결) 2023년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 진행률 적용 주요계약은 없습니다.
마. 공정가치평가 내역(연결) 1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 4,163,376 | 4,163,376 |
| 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 | 670,000 | (*1) | 11,455,265 | 11,455,265 |
| 소계 | 670,000 | - | 15,618,641 | 15,618,641 |
| [상각후 원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,330,035 | (*2) | 2,564,414 | (*2) |
| 금융기관예치금 | - | (*2) | 9,028,000 | (*2) |
| 매출채권 | 8,328,618 | (*2) | 9,918,312 | (*2) |
| 기타수취채권 | 354,813 | (*2) | 19,001,030 | (*2) |
| 비유동성기타수취채권 | 2,484,504 | (*2) | 7,091,702 | (*2) |
| 소계 | 14,497,970 | - | 47,603,458 | - |
| 금융자산 합계 | 15,167,970 | - | 63,222,099 | 15,618,641 |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
| 소계 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무 | 23,175,242 | (*2) | 32,757,881 | (*2) |
| 단기차입금 | 7,503,825 | (*2) | 13,100,000 | (*2) |
| 기타지급채무 | 18,906,436 | (*2) | 5,127,024 | (*2) |
| 리스부채 | 570,018 | (*2) | 825,021 | (*2) |
| 비유동성리스부채 | 551,336 | (*2) | 968,575 | (*2) |
| 전환사채 | - | - | 14,359,600 | 16,891,618 |
| 소계 | 50,706,857 | - | 67,138,101 | 16,891,618 |
| 금융부채 합계 | 50,706,857 | - | 69,066,674 | 18,820,191 |
(*1) 발행회사의 주식거래정지 및 전대표이사 공소사건에 관련되어 공정가치를 산출하지 않았습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [비유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(채무증권) | - | - | 670,000 | 670,000 |
| 자산합계 | - | - | 670,000 | 670,000 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(수익증권) | - | 3,031,906 | - | 3,031,906 |
| 파생상품 | - | - | 1,131,470 | 1,131,470 |
| [비유동성 자산 항목] | ||||
| 당기손익-공정가치(수익증권) | - | 136 | - | 136 |
| 당기손익-공정가치(채무증권) | - | - | 11,455,129 | 11,455,129 |
| 자산합계 | - | 3,032,042 | 12,586,599 | 15,618,641 |
| [유동성 부채 항목] | ||||
| 파생상품 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
| 부채합계 | - | - | 1,928,573 | 1,928,573 |
당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
가 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경 당사는 금융감독원으로부터 감사인을 지정받아 2023년 회계연도는 한울회계법인에서 신한회계법인(2023년부터 3개년간)으로 변경되었습니다.
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항이 없습니다.
3. 최대주주 변동현황
| 최대주주 변동내역 |
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 소유주식수는 변경일 기준입니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
주1) 2024년 2월 28일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약이행에 따라 당사의 최대주주가 이종욱에서 ㈜오하로 변경되었습니다.주2) 2024년 5월 14일 수원회생법원의 회생절차 개시결정으로 심현제, 이상화 공동관리인이 선임되었습 니다.
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 상기 보수지급금액에는 중도 퇴임한 이사의 보수가 포함되어 있습니다.
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 대주주 및 관계회사, 이해관계자와의 신용공여 등
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 등 | ||||
| 주요 경영진 | 866,000 | - | 45,000 | 821,000 |
※ 별도 재무제표 주석 '36. 특수관계자 거래'를 참고바랍니다.
2. 대주주 및 관계회사, 이해관계자와의 영업거래
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 관계 | 거래기간 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|---|
| Nan Jing DA Trading Co., Ltd | 종속회사 | 2024.01.01 ~ 2024.09.30 | 77,684 | 750,193 |
※ 별도 재무제표 주석 '36. 특수관계자 거래'를 참고바랍니다.
|
신고일자 |
제 목 |
신고내용 |
신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
|
2024.04.04 |
파산신청 | ㈜에머슨케이홀딩스는 채권자라고 주장하고, 前대표이사의 합의서 위반에 따른 위약벌채권(50억)이 있다고 주장하며, 당사에 대한 파산신청서를 2024년 4월 2일 수원회생법원에 제출하였습니다. | 법률대리인을 통하여 법적 대응 중입니다. |
|
2024.04.23 |
주요사항보고서(회생절차개시신청) | 당사는 수원회생법원에 "회생절차개시" 및 "회사재산 보전처분" 및 "포괄적 금지명령" 신청서를 접수하였습니다.(수원회생법원 2024회합126) | (1) 2024년 4월 24일 재산보전처분신청 및 포괄적금지명령신청에 대한 결정을 받았으며 2024년 5월 14일 회생절차개시결정을 받았습니다.(2) 2024년 12월 12일까지 회생계획안을 제출 예정입니다. |
| 2024.04.29 | 횡령·배임 혐의 발생 | 한국거래소가 서울남부지방검찰청의 공소장 확인하여 당사 前 대표이사 이○○ 의 횡령·배임 혐의를 공시하였습니다. ( 횡령 약 251.23억 원, 배임 40억 원) | 서울남부지방법원에서 형사 재판이 계속 중입니다.당사는 확인된 사항에 대하여 법적 대응 예정입니다. |
| 2024.04.29 | 기타시장안내(상장적격성 실질심사관련 안내) | '횡령·배임혐의발생'과 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. | (1) 2024년 6월 14일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다.(2) 2024년 6월 14일 개선계획서를 제출하였습니다(3) 2024년 8월 1일 기업심사위원회 심의·의결 결과 및 개선기간(12개월)을 부여받았습니다. |
| 2024.05.27 | 횡령·배임 혐의 발생 | 한국거래소가 서울남부지방검찰청의 공소장 확인하여 당사 前 대표이사 이○○, 이○○ 의 횡령·배임 혐의를 공시하였습니다. ( 횡령, 배임 총액 약 302.79억원) | 서울남부지방법원에서 형사 재판이 계속 중입니다.당사는 확인된 사항에 대하여 법적 대응 예정입니다. |
| 2024.09.06 | 횡령·배임 혐의 발생 | 당사의 전직 임원에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(업무상배임), 사문서위조 및 동행사죄, 업무상 횡령 혐의로 서울남부지방검찰청에 고소하였습니다. | 법률대리인을 통하여 법적 대응 중입니다. |
※ 별도제무제표 주석 '35. 약정사항 및 우발부채'를 참고하시기 바랍니다.
가. 사업보고서 등에 대한 조사·감리결과 조치 당사는 2023년 6월 1일 금융위원회로부터 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사 감리결과 조치를 통보 받았으며 관련 법 및 조치내용은 아래와 같습니다. 당사는 회계처리 기준을 준수하며, 추후 이러한 상황이 재발하지 않도록 하겠습니다.(1) 대상 결산기제19기(2018.01.01 ~ 2018.12.31)부터제20기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)까지(2) 지적사항- 관계기업투자주식 평가오류 등('18년 23,947백만원, '19년 959백만원)- 회사는 투자주식 취득과 독립적으로 체결된 손실보증계약을 조건부대가로 보아 금융자산으로 잘못 계상하였고, 동 투자주식을 임의방법으로 평가하여 관련 손상차손을 과소계상함
(3) 증권선물위원회 조치내용
| 구분. | 관련 법률 | 조치내용 |
|---|---|---|
| 1 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법' 제 429조 제3항 | 과징금 201,700,000원 |
| 2 | '주식회사 등의 외부감사에 관한 법류' 제35조 제1항 및 제36조 제3항 | 과징금 351,900,000원 |
| 3 | 舊'주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3 제1항 및 제16조 제2항, 舊'외부감사 및 회계 등에 관한 규정'제55조, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제29조 제1항 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제26조 제1항, 제27조, 부칙(제2019-13호) 제2호 | ① 2년간 (2024.1.1~2025.12.31) 재무제표에 대해 증권선물위원회가 지정하는 감사인으로부터 외부감사 ② 前담당임원 해임권고③ 지적사항을 회계장부 및 재무제표에 반영(2023년 6월 30일 정정공시 완료) |
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항이 없습니다.
나. 보호예수 현황 ※ 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 확인서 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
라. 벤처기업 확인서 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의거 벤처기업에 해당됩니다.
마. 합병등의 사후정보
당사는 2022년 12월 26일 이사회 결의를 통해 주요 종속회사인 ㈜네스프와의 소규모 합병을 결정하였으며, 2023년 1월 26일 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의를 통해 합병을 승인하였습니다. 합병기일은 2023년 3월 1일 입니다.1) 합병등의 주요내용가) 합병 종료일자 : 2023년 3월 1일나) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역
| 구분 | 합병 후 존속회사 | 합병 후 소멸회사 |
|---|---|---|
| 회사의 명칭 | ㈜디에이테크놀로지 | ㈜네스프 |
| 소재지 | 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 | 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 17, 1동 3층 |
| 대표이사 | 이종욱 | 이종욱 |
| 상장여부 | 코스닥상장법인 | 비상장법인 |
| 합병비율 | 1.0000000 : 0.0000000. | |
2) 계약내용
| 계약내용 | 합병배경 | 합병을 통한 경영 효율성을 제고하고, 신규사업 집중을 통한 회사 경쟁력의 강화 |
| 합병형태 | 소규모 합병 | |
| 구체적내용 | 1. ㈜디에이테크놀로지가 ㈜네스프를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜디에이테크놀로지 - 소멸회사 : ㈜네스프 ※합병 후 존속회사 상호 : ㈜디에이테크놀로지2. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병 승인은 이사회 승인으로서 갈음.3. ㈜디에이테크놀로지는 ㈜네스프의 지분 100%를 소유하 고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므 로 ㈜디에이테크놀로지의 최대주주의 변경은 없음 | |
| 주요일정 | 이사회 결의일 : 2022년 12월 26일합병 계약일 : 2022년 12월 27일합병 종료보고 이사회 : 2023년 3월 2일합병 및 해산 등기 : 2023년 3월 2일 |
※ 상기 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 디에이테크놀로지/주요사항보고서(회사합병결정)/2022.12.26 (fss.or.kr) 디에이테크놀로지/합병등종료보고서/2023.03.02 (fss.or.kr) 3) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5 제7항 제 2호 나목 단서는 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평과기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
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| No. | 연구/개발 과제 | 연구기관 | 개발기간 | 연구결과 | 기대효과 및 상품화 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 고속 240CPM Press Notching | DAT (단독) | 2010.03 ~ 2010.11 | - 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM)- 전극 이송 장치 제작 및 모션(Motion) 동기화 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술,- 전극 컷팅 후 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 | - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대- 고속에서도 안정적 품질 확보- 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 |
| 2 | 레이저 노칭 (Laser Notching) | DAT (단독) | 2012.06 ~ 2012.10 | - 레이저 제어 전극 컷팅 기술- 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 | - Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능- 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보 |
| 3 | 고속 30PPM 폴딩 (Folding) | DAT (단독) | 2012.02 ~ 2012.11 | - 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술- 조정 투입 모션(Motion) 동기화 제어 기술- 조정 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술- 감기(Winding) 사행 방지 기술(30PPM) | - 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 |
| 4 | 고속 180CPM NCS 개발 | DAT (단독) | 2013.03 ~ 2013.12 | - 극 사행 방지 기술- 전극 이송 장치 제작 및 모션 동기화 제어기술- 전극 컷팅 품질 기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어기술- 전극 매거진 적재 기술 | - 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 - 다 모델, 형 교환, 안정적 품질 확보 - 해외 배터리 제조사 납품 |
| 5 | 300CPM Press Notching | DAT (단독) | 2017.06 ~ 2019.08 | - Compensator 방식의 Roll to Roll 300cpm Press Notching의 장치 및 Motion 제어 Algorithm 개발 | - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 |
| 6 | 600CPM Rotary Cutter | DAT (단독) | 2019.09 ~ 2020.02 | - 600CPM(선속도 1,000mm/sec) Cutting 가능한 Rotary Cutter 제작 및 Motion 제어 Algorithm 개발 | - 고속 Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - Cutting이 필요한 공정 설비에 적용으로 생산성 증대 |
| 7 | 음극 고속 LaserNotching | DAT (단독) | 2020.03 ~ 2021.07 | - 레이저 제어 전극 컷팅 기술- 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 | - 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품- 특허출원 |
| 8 | 양극 고속 LaserNotching | DAT (단독) | 2020.07 ~ 2021.07 | - 그린 레이져, IR레이져를 이용한 유지부 식각(ablation) 절단공정- 패턴지그 교체주기 연장 및 최적화- 하이브리드 가공 S/W 기술 적용 우위 확보 | - 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품- 특허출원 |
| 9 | 소형 NFF LaserNotching | DAT (단독) | 2020.01 ~ 2021.04 | - 해외 전기차 제조사 향 소형 원통 NFF 레이져 노칭의 Feasibility Test | - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품- 특허출원 |
| 10 | 원통형 조립 신규 CSW 개발 | DAT (단독) | 2020.08 ~ 2021.10 | - 장비 구동 방식 변경 적용 (Cam 장비 -> Rotary 장비)- 장비 생산 속도를 높일 수 있는 구동 방식 확인- 공정 간소화, 장비 Cost Down, Size Compact | - 장비 Cost 및 Size Down을 통한 경쟁력 강화- 고속 CSW 장비 (기존 270pmm 대체 및 신규) |
| 11 | Stacking | DAT (단독) | 2020.01 ~2021.08 | - 분리막 장력 유지장치- 전극 스윙 장치 (특허 출원 진행중)- 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치- 전극의 노칭 및 셀스텍 시스템 | - 해외 배터리 제조사 납품장비 적용- 특허출원 |
| 12 | 고속 ECM, NCM | DAT (단독) | 2020.04 ~ 2022.02 | - 300SPM 고속 ECM | - 특허 출원 |
| 13 | 원호 밀착형 비전 알고리즘 개발 | DAT (단독) | 2021.05~ 2022.03 | - 원통 롤러에 밀착된 전극의 pitch 측정이 가능한 Vision Algorithm 개발 | - Roll to Roll 설비의 Vision 측정 정밀도 향상- 특허 출원 |
| 14 | 고속 Cutter 개발 | DAT (단독) | 2021.09~2022.03 | - cutting 속도 300spm, 정밀도± 0.05(ckp 1.6) 제어 기술 개발 | - Reel to Sheet type의 Nohching과 Reel Cut 설비의 생산성 향상- 특허 출원 |
| 15 | 고효율 이차전지양극재용 정밀가공레이저 패터닝기 개발 | DAT (주관)공주대학교(위탁)한국전기연구원(위탁) | 2022.09~ 2024.06 | - 높은 위치 정밀도를 유지하는 연속 이동형 레이저 패터닝기 개발- 고성능 알고리즘을 통한 멀티 패스 제어 기술 개발- 레이저 재료 반응 매커니즘 연구를 통한 가공조건 최적화- 극초단 레이저 기반 고품질 가공기술 개발 | - 해외 거래처 매출 등대로 인한 수익성 개선- 차세대 전지 노칭 기반기술 확보 |
| 16 | 고속 300CPMNC 설비(Notching & cutter) | DAT (단독) | 2023.10~2024.04 | - 댐퍼 적용 cutting Test = 300spm 저진동 구현- 비전 응용한 Cutter+Feeder간의 θ축 보정 제어기술- 매거진 안정성 확보- 전극 컷팅 후 고속 비젼(Vision) 검사 기술 확보 | - 저진동으로 정밀도 향상, 고속 안정성, 소음 저감- 사행, 전극 너울에 의한 불량 보정 (불량율 저감)- 기존 200 --> 600SPM 까지 검사 가능- 고객사 공정 변경에 대응 가능 (일체화 통합 설비) |
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가. 국내특허
| 번호 | 특허 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|---|
| 1 | 평판 프린터의 인쇄면 경화 장치 | 2005-11-14 | 2006-12-30 |
| 2 | 주화의 문양, 색상 및 두께 검사 장치 | 2008-01-11 | 2009-12-08 |
| 3 | 주화 검사 시스템 및 그 검사 방법 | 2008-01-11 | 2010-04-29 |
| 4 | 주화 공급 장치 | 2008-01-11 | 2009-08-05 |
| 5 | 폴리머 전극 비전 검사장치 | 2010-08-19 | 2011-02-11 |
| 6 | 폴리머 전극 비전 검사장치 | 2010-08-19 | 2011-02-11 |
| 7 | 이차전지의 전극 노칭시스템용 필름 이송장치 | 2011-12-23 | 2013-11-05 |
| 8 | 이차전지의 전극 노칭장치 | 2011-12-23 | 2013-12-10 |
| 9 | 이차전지의 전극 노칭 가공용 프레스 기계 | 2011-12-23 | 2013-12-10 |
| 10 | 폴리머 전지용 전극 폴딩장치의 전극 언로딩장치 | 2012-02-13 | 2013-09-30 |
| 11 | 폴리머 전지 제조용 전극 폴딩장치의 전극 와인더 | 2012-02-16 | 2013-11-05 |
| 12 | 필름 부착장치 | 2012-05-08 | 2013-12-13 |
| 13 | 필름 부착장치 | 2012-05-08 | 2014-03-31 |
| 14 | 필름 밀착장치 | 2012-08-16 | 2013-10-31 |
| 15 | 폴리머 전지 제조용 전지셀 전달장치 | 2012-12-27 | 2014-07-01 |
| 16 | 이차전지 전해액 주입장치용 클리닝장치 | 2013-01-18 | 2014-03-31 |
| 17 | 이차전지의 전극 노칭장치 | 2014-01-28 | 2015-11-11 |
| 18 | 이차전지의 전극필름 커팅장치 | 2014-03-04 | 2015-12-01 |
| 19 | 이차전지의 전극필름 성형용 프레스장치 | 2014-03-04 | 2015-01-05 |
| 20 | 이차전지용 전극필름 권취장치 | 2015-02-10 | 2016-08-12 |
| 21 | 전극 필름 자동 교체 장치 | 2015-05-12 | 2017-01-06 |
| 22 | 이차전지용 전극 가공장치 | 2015-05-26 | 2017-01-20 |
| 23 | 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 | 2015-12-21 | 2017-04-20 |
| 24 | 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 | 2017-09-28 | 2018-12-21 |
| 25 | 이차전지의 셀 스택 제조장치 | 2017-10-23 | 2019-03-05 |
| 26 | 이차전지의 셀 제조시스템의 사행제어장치 | 2017-10-25 | 2019-03-05 |
| 27 | 이차전지의 절연필름 패키징장치 | 2017-10-26 | 2018-09-21 |
| 28 | 이차전지 셀의 전극리드 성형장치 | 2017-11-10 | 2019-09-03 |
| 29 | 필름 자재 등속 이송장치 | 2017-11-17 | 2018-06-20 |
| 30 | 이차전지의 와인딩 방식 셀 스택 제조 장치 및 방법 | 2018-11-13 | 2020-06-16 |
| 31 | 이차전지의 셀 스택 제조를 위한 전극 픽앤플레이스 장치 | 2018-11-13 | 2020-07-10 |
| 32 | 이차전지의 셀 스택 적층 장치 및 방법 | 2019-03-26 | 2020-12-14 |
| 33 | 전지 부품 분배장치 및 이를 갖는 이차전지 셀 제조 시스템 | 2019-03-29 | 2020-12-15 |
| 34 | 이차전지의 셀 스택 및 그 적층 장치 및 방법 | 2019-04-17 | 2021-05-12 |
| 35 | 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 | 2019-09-11 | 2021-05-20 |
| 36 | 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 | 2019-09-11 | 2021-05-20 |
| 37 | 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 | 2020-01-31 | 2022-03-29 |
| 38 | 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 | 2020-07-29 | 2020-09-16 |
| 39 | 전극의 레이저 노칭 시스템 | 2020-09-16 | 2021-04-21 |
| 40 | 이차전지의 전극 커팅장치 | 2020-11-13 | - |
| 41 | 이차전지의 전극체 제조 장치 | 2021-03-08 | 2023-02-03 |
| 42 | 이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템 | 2021-03-22 | 2022-08-03 |
| 43 | 이차전지 전극의 레이저 노칭 장치 | 2021-05-27 | 2023-02-03 |
| 44 | 원통형 이차전지의 리드탭 성형장치 | 2021-05-31 | - |
| 45 | 이차전지 제조용 분리막 장력유지장치 | 2021-06-01 | - |
| 46 | 이차전지의 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치 | 2021-06-22 | 2022-07-25 |
| 47 | 이차전지 전극조립체의 단면 전극 스택용 분리막 핸들링장치 및 이를 이용한 이차전지 전극조립체 제조 방법 | 2021-06-24 | 2023-08-01 |
| 48 | 이차전지 제조 시스템의 전극 측정 장치 및 방법 장치 | 2021-06-28 | 2023-10-04 |
| 49 | 이차전지 셀 제조 시스템의 전극 이송장치 | 2021-08-03 | - |
| 50 | CAD를 이용한 도면의 중앙관리 기반의 레이저 시스템 운영 지원을 위한 장치 및 방법 | 2021-09-06 | - |
| 51 | 이차전지의 전극 노칭 및 셀 스택 시스템 | 2022-03-17 | - |
| 52 | 배터리용 기재의 레이저 무정지 가공장치 | 2022-04-29 | - |
| 53 | 이차전지 셀 제조용 전극 절단장치 및 그 제어 방법 | 2023-07-24 | - |
| 54 | 이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치 |
나. 해외(중국) 특허
| 번호 | 특허 내용 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|---|
| 1 | 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 | 2019-11-04 | 2022-07-12 |
| 2 | 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 | 2019-11-04 | 2022-07-12 |
| 3 | 전극의 레이저 노칭 시스템 | 2020-11-27 | 2024-01-16 |
| 4 | 전극 픽앤플레이스 장치와 이를 갖는 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 | 2018-12-19 | 2023-06-06 |
| 5 | 이차전지의 절연필름 패키징장치 | 2018-01-16 | 2021-08-10 |
| 6 | 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 | 2018-01-23 | 2021-10-26 |
| 7 | 이차전지의 셀 스택 제조장치 | 2018-01-26 | 2021-11-23 |
| 8 | 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 | 2017-02-17 | 2021-01-22 |
| 9 | 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 | 2020-10-09 | 2023-04-11 |
| 10 | 필름 자재 등속 이송장치 | 2018-08-24 | 2020-07-17 |
| 11 | 이차전지의 전극 커팅장치 | 2021-01-09 | 2024-08-27 |
| 12 | 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 | 2020-07-16 | - |
3) PCT국제특허 출원
| 번호 | 특허 내용 | 출원일 |
|---|---|---|
| 1 | 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 | 2021-06-09 |
| 2 | 이차전지의 전극체 제조 장치 | 2021-06-09 |
| 3 | 이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템 | 2021-06-09 |
| 4 | 이차전지 제조용 분리막 장력유지장치 | 2021-06-23 |
| 5 | 원통형 이차전지의 리드탭 성형장치 | 2022-03-03 |
| 6 | 이차전지 전극의 레이저 노칭 장치 | 2022-03-25 |
| 7 | 이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치 | 2023-01-12 |