분기보고서 4.5 주식회사 카카오게임즈

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 9 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년 11 월 15 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	㈜카카오게임즈
대 표 이 사 :	남궁훈, 조계현
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 알파돔타워14층
	(전 화) 1566-8834
	(홈페이지) http://www.kakaogamescorp.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 최고재무책임자 (성 명) 김기홍
	(전 화) 1566-8834

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서_21 1115.jpg 대표이사등의 확인서_21 1115

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

&cr; 가. 연 결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----168-242168-242

구분	연결대상회사수				주요&cr;종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(*) 연결대상회사의 변동내용

Glohow Co., Ltd.(대만)신규 설립㈜애드엑스지분 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입㈜넥셀론지배력 획득을 통한 종속기업 편입㈜엔플라이스튜디오지배력 획득을 통한 종속기업 편입㈜엔크로키지배력 획득을 통한 종속기업 편입㈜코드독지배력 획득을 통한 종속기업 편입㈜스튜디오8지배력 획득을 통한 종속기업 편입BORANETWORK. PTE. LTD.지배력 획득을 통한 종속기업 편입----

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

&cr; 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr;당사의 명칭은 '주식회사 카카오게임즈'라고 표기하며, 영문으로는 'Kakao Games Corp.'라 표기 합니다. &cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 2013년 8월 22일 ㈜엔진으로 설립하였으며, 2016년 4월 1일 ㈜다음게임을 흡수 합병하였습니다. 2016년 7월 1일 사명을 ㈜카카오게임즈로 변경 하였습니다. &cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; 주소: 경기도 성남시 분당구 판교역로152, 알파돔타워 14층&cr;전화번호: 1566-8834&cr;홈페이지: www.kakaogamescorp.com&cr;

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

&cr; 바. 주요 사업의 내용

1) 각 사업부문 별 주요 사업의 내용&cr;당사는 모바일 메신저 '카카오톡'과 포털 'DAUM'서비스를 활용하여 모바일게임과 PC게임의 퍼블리싱 사업을 영위함과 동시에, 다양한 장르의 게임을 개발하고 있습니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜엑스엘게임즈, ㈜프렌즈게임즈 및 ㈜애드페이지 등에서는 다양한 장르의 PC 및 모바일 게임 개발을 담당하고 있습니다.

PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '엘리온', '배틀그라운드', '이터널리턴' 등 총 5종으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 국내는 PC방과 Daum 포털 그리고 해외는 STEAM 플랫폼 및 자사 메인페이지를 통한 판매 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.

모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG 같은 하드코어 게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다. 주요 타이틀로는 '오딘: 발할라 라이징', '가디언테일즈', '달빛조각사', 프린세스 커넥트 Re:Dive'를 비 롯한 프렌즈IP를 활용한 다양한 캐주얼 게임을 서비스중에 있습니다. 모바일게임은 구글스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후, 게임 이용 중 아이템 구매를 통해 수익이 발생하며, 카카오톡 게임하기 플랫폼 서비스를 통한 판매도 이루어지고 있습니다.

사업에 관한 보다 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

&cr; 사. 신용평가에 관한 사항&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장2020년 09월 10일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경&cr;

1) ㈜카카오게임즈

일자	본점소재지	비고
2015.04.30	경기도 성남시 분당구 운중로267번길 3-5, 2층	변경
2016.03.30	경기도 성남시 분당구 판교로256번길 19, GB1빌딩 3층	변경
2018.06.22	경기도 성남시 분당구 판교역로152, 알파돔타워 14층	현재

&cr;2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스&cr;본점 소재지는 '경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 17, 1동 401호, 402호, 701호(판교세븐벤처밸리2)' 입니다.&cr;&cr;3) 주요종속회사인 (유)가승개발&cr;본점 소재지는 '경기도 용인시 기흥구 고매로 131' 입니다.&cr;

나. 경영진의 중요한 변동 &cr; 1) ㈜카카오게임즈

2017.03.15정기주총기타비상무이사 김정우&cr;기타비상무이사 김창준&cr;기타비상무이사 음병찬&cr;기타비상무이사 최용석&cr;감사 김동혁-기타비상무이사 박지환&cr;기타비상무이사 권기수&cr;기타비상무이사 주영준&cr;기타비상무이사 박영준&cr;기타비상무이사 심인섭&cr;기타비상무이사 엄상돈2017.09.22임시주총감사 최규민-감사 김동혁2018.03.30정기주총기타비상무이사 강성&cr;사외이사 신경식&cr;사외이사 염신일&cr;사외이사 임정민-기타비상무이사 음병찬&cr;기타비상무이사 최용석&cr;기타비상무이사 김경업&cr;감사 최규민2018.06.22임시주총-대표이사 남궁훈-2019.03.28정기주총기타비상무이사 최용석&cr;감사 강성-기타비상무이사 김정우&cr;기타비상무이사 김창준&cr;기타비상무이사 강성&cr;사외이사 염신일&cr;사외이사 임정민2019.03.30정기주총-대표이사 조계현&cr;사내이사 남재관-2020.03.24정기주총사내이사 김기홍-사내이사 남재관2020.06.05임시주총사외이사 강용규&cr;사외이사 로빈스승훈-감사 강성2021.01.07---사외이사(감사위원) 강용규2021.03.26정기주총사외이사(감사위원) 오명전대표이사 남궁훈&cr;사외이사(감사위원) 로빈스승훈&cr;사외이사(감사위원) 신경식-

변동일자	주총종류	선임		임기만료&cr;또는 해임
		신규	재선임

(*)	상기 임원 변동내용 중 2020년 6월 5일 임시주주총회일로 감사 강성은 중도사임 하였습니다.
(*)	상기 임원 변동내용 중 2021년 1월 7일에 사외이사 강용규는 중도사임 하였습니다.
(*)	상기 임원 변동내용 중 2021년 3월 26일 정기주주총회에서 대표이사 남궁훈 및 사외이사(감사위원) 로빈스승훈은 임기조정을 위하여 중도사임 후 재선임 하였습니다.

2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스

변동일자	주총종류	선임		임기만료&cr;또는 해임
		신규	재선임
2016.02.15	정기주총	사내이사 박진홍&cr; 감사 김성수	-	사내이사 고승용&cr; 감사 박진홍
2017.04.14	임시주총	기타비상무이사 김정보	대표이사 문태식&cr;사내이사 차재근&cr;감사 박진홍	사내이사 박진홍&cr; 감사 김성수
2017.10.26	임시주총	기타비상무이사 남궁훈&cr;기타비상무이사 남재관&cr;기타비상무이사 박영호	-	-
2017.11.28	임시주총	-	-	기타비상무이사 김정보
2018.03.29	정기주총	기타비상무이사 주영준	-	기타비상무이사 남궁훈
2019.03.28	정기주총	기타비상무이사 한상우	-	사내이사 차재근&cr; 기타비상무이사 박영호&cr; 기타비상무이사 주영준
2019.11.25	임시주총	기타비상무이사 김기홍	-	기타비상무이사 남재관
2020.03.24	정기주총	기티비상무이사 김재민	감사 박진홍	-
2020.04.14	임시주총	-	대표이사 문태식	-
2021.03.25	정기주총	-	기타비상무이사 김재민	-
2021.08.12	임시주총	기타비상무이사 김태영

3) 주요종속회사인 (유)가승개발

변동일자	주총종류	선임		임기만료&cr;또는 해임
		신규	재선임
2016.02.23	임시주총	대표이사 허인영&cr; 이사 최병기&cr; 이사 김학용&cr; 감사 이도화	-	-
2019.04.02	임시주총	-	대표이사 허인영&cr; 이사 최병기&cr; 이사 김학용&cr; 감사 이도화	-
2019.04.19	임시주총	대표이사 서춘식	-	대표이사 허인영
2019.12.16	임시주총	감사 권영민	-	감사 이도화
2020.11.12	임시주총	-	대표이사 서춘식&cr; 이사 최병기	이사 김학용&cr; 감사 권영민
2021.02.16	정기주총	이사 문태식&cr;이사 강인성&cr;이사 김성균	-	-

&cr; 다. 최대주주 변동

1) ㈜카카오게임즈

일자	변경전		변경후
	성명(법인명)	지분율	성명(법인명)	지분율
2015.08.20	남궁훈	38.55%	㈜카카오게임즈홀딩스	65.79%
2017.10.23	㈜카카오게임즈홀딩스	41.84%	㈜카카오	68.95%

(*) 상기 지분율은 변동일 당시의 지분율이며, 현재 최대주주 지분율은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참고해 주시기 바랍니다.

2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스

일자	변경전		변경후
	성명(법인명)	지분율	성명(법인명)	지분율
2017.11.29	㈜스마일게이트홀딩스	34.00%	㈜카카오게임즈	100.00%

(*) 상기 지분율은 변동일 당시의 지분율이며 , 보고서 작성기준일 현재 최대주주인 ㈜카카오게임즈의 지분율은 65.2% 입니다.

3 ) 주요종속회사인 (유)가승개발

일자	변경전		변경후
	성명(법인명)	지분율	성명(법인명)	지분율
2020.11.12	㈜엔엑스씨	50%	㈜더블트리에셋	50%
	㈜승산	50%	㈜승산	50%
2020.12.21	㈜더블트리에셋	50%	㈜카카오브이엑스	50%
	㈜승산	50%	㈜승산	50%
2021.02.16	㈜카카오브이엑스	50%	㈜카카오브이엑스	55%
	㈜승산	50%	㈜승산	45%

라. 상호의 변경

1) ㈜카카오게임즈

일자	변경전	변경후
2016.07.01	㈜엔진	㈜카카오게임즈

&cr;2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스

일자	변경전	변경후
2017.11.28	마음골프㈜	㈜카카오브이엑스

3) 주요종속회사인 (유)가승개발&cr;해당사항 없습니다.&cr; &cr; 마 . 최근 5년간 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr;

1) ㈜카카오게임즈

일자	구분	내용
2017.11.01	영업양수	㈜카카오의 게임사업부문 일부를 현물출자 방식으로 양수
2017.11.28	주식교환	㈜카카오브이엑스(구. 마음골프㈜)와 포괄적주식교환
2017.12.22	주식교환	㈜프렌즈게임즈(구. ㈜슈퍼노바일레븐)과 포괄적주식교환
2018.11.08	영업양도	㈜카카오게임즈의 게임개발 사업부문을 현물출자 방식으로&cr;㈜프렌즈게임즈에 양도

&cr;2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스

일자	구분	내용
2017.04.14	흡수합병	㈜지스윙 흡수합병
2017.07.31	흡수합병	㈜정원이엔지 흡수합병
2020.11.20	자산양수	(유)가승개발 지분 55% 인수

(*) (유)가승개발 지분 인수 관련 내용은 ㈜카카오브이엑스가 2020년 11월 16일 제출한'타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시 내용을 참고해 주시기 바랍니다.

&cr;3) 주요종속회사인 (유)가승개발&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;

사. 최근 5년간 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생&cr; &cr; 1) ㈜카카오게임즈&cr; 2016.04 ㈜엔진-㈜다음게임 합병&cr;2016.07 ㈜엔진, ㈜카카오게임즈로 사명 변경&cr;2016.11 ㈜크래프톤, PC MMORPG '엘리온' 북미유럽 퍼블리싱 계약 체결&cr;2017.08 펍지㈜, PC 배틀로얄 '배틀그라운드' 국내 퍼블리싱 계약 체결&cr;2017.11 마음골프㈜(현. ㈜카카오브이엑스)와 포괄적 주식교환&cr;2017.11 ㈜카카오로부터 게임사업부문 영업양수&cr;2017.12 ㈜슈퍼노바일레븐(현. ㈜프렌즈게임즈)와 포괄적 주식교환&cr;2017.12 제54회 무역의날 기념식 3천만불 수출의 탑 수상&cr;2018.01 액면가 5,000원에서 100원으로 주식분할 실시&cr;2018.02 텐센트, 넷마블㈜, ㈜액토즈소프트, ㈜크래프톤 및 프리미어M&A PEF로&cr; 부터 총 1,400억원 투자 유치&cr;2018.04 주식 1주당 9주의 비율로 무상증자 실시&cr;2018.05 게임 개발사 ㈜라이온하트스튜디오에 전략적 지분 투자&cr;2018.08 ㈜엑스엘게임즈, 모바일 MMORPG '달빛조각사' 퍼블리싱 계약 체결&cr;2018.10 ㈜크래프톤, PC MMORPG '엘리온' 국내 퍼블리싱 계약 체결&cr;2019.03 개발 자회사 ㈜라이프엠엠오 설립&cr;2019.12 개발 자회사 ㈜애드페이지 설립&cr;2019.12 게임 개발사 ㈜오션드라이브스튜디오에 전략적 지분 투자&cr;2020.02 게임 개발사 ㈜세컨드다이브에 전략적 지분 투자&cr;2020.03 게임 개발사 ㈜엑스엘게임즈 인수&cr;2020.05 ㈜라이온하트스튜디오, 모바일 MMORPG '오딘:발할라라이징' 퍼블리싱&cr; 계약 체결&cr;2020.08 ㈜나인아크, 모바일 수집형 RPG '에버소울' 퍼블리싱 계약 체결&cr;2020.09 코스닥시장 상장&cr;2020.10 ㈜사이게임즈, 모바일 액션 게임 '월드 플리퍼' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결&cr;2020.12 ㈜리얼리티매직, PC 서바이벌 게임 '디스테라' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결&cr; 2021.02 ㈜로드컴플릿, 모바일 액션 게임 '가디스 오더' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결&cr; 2021.03 ㈜님블뉴런, PC 전략 서바이 벌 게임 '이터널리턴' 공동사업 계약 체결&cr; 2021.03 ㈜사이게임즈, 모바일 육성 시뮬레이션 게임 '우마무스메 프리티 더비' &cr; 국내 퍼블리싱 계약 체결&cr; 2021.06 모바일 광고플랫폼 기업 ㈜ 애드엑스 인수&cr; 2021.07 글로벌 레저-스포츠 커뮤니케이션 전문 기업 ㈜세나테크놀로지 인수&cr; &cr; 2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스&cr;2017.11 ㈜카카오게임즈와 포괄적주식교환

2018.12 스카이뷰골프클럽 운영대행 계약 체결

2019.04 골프용품 브랜드 '카카오프렌즈골프' 런칭

2019.04 골프예약서비스 '카카오골프예약' 런칭

2019.09 AI홈트레이닝 서비스 '스마트홈트' 런칭

2020.04 '스마트홈트' 이동통신3사 서비스 확대&cr;2020.06 스크린골프 브랜드 '프렌즈 스크린' 통합 출시&cr;2020.08 플래그십 스토어 '카카오 VX 한남' 오픈&cr;2020.09 카카오프렌즈 골프 골프공'R' 런칭&cr;2020.11 ㈜카카오게임즈로부터 500억 투자 유치&cr; 2021.05 스크린 연습장 프랜차이즈 '프렌즈 아카데미' 런칭&cr; 2021.08 세라지오 골프클럽 운영 대행 계약 체결&cr;2021.09 제3자배정 유상증자로 1,200억 투자 유치&cr;

3) 주요종속회사인 (유)가승개발&cr;2016.01 ㈜가승개발 설립&cr;2016.04 주식회사를 유한회사로 조직 변경&cr;2019.10 중중 지상권 임대차 계약 승계&cr;

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr;

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말&cr;(2021년 3분기말)	8기&cr;(2020년말)	7기&cr;(2019년말)
보통주	발행주식총수	74,687,895	74,116,629	55,829,070
	액면금액	100	100	100
	자본금	7,468,789,500	7,411,662,900	5,582,907,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수		-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금		-	-
합계	자본금	7,468,789,500	7,411,662,900	5,582,907,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주190,000,00010,000,000200,000,000-74,687,8951,417,40076,105,295--1,417,4001,417,400--------------1,417,4001,417,400보통주 전환74,687,895-74,687,895-119,600-119,600- 74,568,295-74,568,295-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주119,600---119,600--------보통주119,600---119,600--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

&cr; 다. 종류주식의 발행현황&cr; 당사는 2015년 8월 20일에 상환전환우선주 23,637주 및 2015년 10월 6일에 상환전환우선주 4,711주를 발행하였으나 , 보고서 제출일 현재 전량 보통주로 전환 되었습니다. 우선주의 전환 관련 자세한 사항은 상기 'III.재무에 관한 사항_7.증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항_7-1.증권의 발행을 통한 자금조달 실적_가.증자(감자)현황표'를 참고해 주시기 바랍니다.&cr;&cr;

5. 정관에 관한 사항

- 정관 변경 이력

2019년 03월 28일제6기 정기주주총회1) 감사위원회 관련 규정 폐지 및 감사 기구 조항 신설&cr;2) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정내용 반영감사제도 도입 및 관계법령 개정사항 반영2020년 03월 24일제7기 정기주주총회1) 이사 임기 조정임기 조정2020년 06월 05일제8기 임시주주총회1) 공고되는 홈페이지 도메인 수정&cr;2) 전자증권제도 도입 및 관련 조항의 변경&cr;3) 회사의 이사 책임 감경 삭제&cr;4) 감사위원회 구성 및 관련 조항의 변경감사기구 상향 외2021년 03월 26일제8기 정기주주총회1) 사업목적 추가&cr;2) 전자증권제도 도입에 따른 자구 수정&cr;3) 동등배당 원칙 명시&cr;4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 증액&cr;5) 감사위원회 위원 선임, 해임에 관한 의결권 행사기준 명시&cr;6) 감사위원회 위원 분리선임 원칙 명시관계법령 개정사항 반영 외

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 영업현황&cr; 1) 영업개황&cr;당사는 모바일 메신저 '카카오톡'과 포털 'DAUM' 서비스를 활용하여 모바일게임과 PC게임의 퍼블리싱 사업을 영위함과 동시에 다양한 장르의 게임을 개발하고 있습니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜엑스엘게임즈, ㈜프렌즈게임즈 및 ㈜애드페이지 등에서는 다양한 장르의 PC 및 모바일 게임 개발을 담당하고 있습니다. 당사는 게임 개발, 퍼블리싱, 플랫폼 역량을 모두 보유한 종합 게임사로서의 면모를 갖추고, 역량 있는 게임회사 발굴과 다양한 신사업을 추진하며 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr;&cr;PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '엘리온', '배틀그라운드', '이터널리턴', '패스 오브 엑자일' 및 '아키에이지' 5종으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; MMORPG '엘리온'은 ㈜크래프톤이 개발한 게임으로, 지난 2020년 12월 10일에 국내 정식 서비스를 시작하였습니다. 국내 시장에서는 약 2년 만의 신규 PC MMORPG 게임으로, MMORPG 게임의 핵심이라고 할 수 있는 전투에 집중한 콘텐츠로 안정적인 라이브 서비스를 제공하고 있으며, 2021년 10월에는 북미/유럽 지역에도 출시하여 서비스중에 있습니다. 배틀로얄 장르인 '배틀그라운드'는 당사가 서비스를 시작한 이후 글로벌 서버보다 쾌적하게 게임을 즐길 수 있는 환경을 구축하는 한편, 다양한 PC방 이벤트와 유저풀 확대로 게임 타이틀을 대중화 시키며 안정적인 서비스를 이어 나가고 있습니다. '패스 오브 엑자일'은 대표적인 핵 앤 슬래시 전투 기반의 타이틀로 해외에서 검증된 게임을 당사가 직접 소싱하여 국내 시장에 성공적으로 안착시킨 사례로 언급되고 있습니다.&cr;&cr; 자체개발 PC게임으로는 판타지 세계관 기반의 풍성한 콘텐츠를 갖춘 MMORPG '아키에이지'를 국내를 비롯한 북미유럽, 일본, 중국, 러시아 및 동 남아 등 전세계 대부분 주요국에서 서비스를 제공하고 있습니다. 2013년 국내 정식 서비스를 시작하여 국내뿐 아니라 특히 북미유럽에서 작품성을 인정받으며, PLC 장기화를 목표로 서비스 중입니다. 유 저 니즈 파악, 라이브 상황 대응을 비롯한 콘텐츠 업데이트 는 국내에서 선 진행 후 검증된 콘텐츠를 기반으로 글로벌 지역에 순 차 적용하며 효율성을 높이고 있습니다. 이외에도 '아키에이지' IP는 PC MMORPG인 대작 '아키에이지2' 및 위치기반 요소를 접목한 모바일게임 '아키에이지 워크'로도 개발되고 있습니다. &cr; &cr;한편, 배틀로얄+MOBA 장르인 '이터널리턴' 역시 국내뿐 아니라 전세계시장에 선보이며, 글로벌 IP로 성장시키기 위해 게임의 완성도를 높이기 위한 추가 개발을 진행하고 있습니다. &cr; 2021년 4월에는 게임의 편의성을 높이고 재미와 공정성을 개선하여 시즌2를 시작한데 이어 7월에는 '다음게임' 아이디로 손쉽게 게임에 접속하여 스팀 유저들과 함께 플레이 할 수 있는 접속 환경을 마련 하였습니다. 또한 엘지유플러스에서 서비스중인클라우드 게이밍 서비스 '지포스 나우' 및 'MS스토어'에도 입점하며 다양한 플랫폼을 통해 이용자들에게 노출을 늘리고 있습니다.&cr; &cr;모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG 같은 하드코어 게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다.&cr; &cr; 카카오톡 기반의 소셜 기능을 접목한 캐주얼 게임인 '프렌즈팝', '프렌즈팝콘'을 시작으로, 애니RPG '프린세스 커넥트 Re:Dive' (이하 '프린세스커넥트리다이브'), MMORPG '달빛조각사'에 이어 액션RPG '가디언테일즈'를 성공적으로 시장에 선보이며 탄탄한 서비스 라이브러리를 구축 하였습니다. 특히 2020년 7월 출시된 '가디언테일즈'는 레트로풍 도트 그래픽이 특색으로 기존 RPG 게임과 차별화된 게임성을 자랑하며, 출시 1년차가 지난 시점까지 국내뿐 아니라 해외에서도 안정적인 성과를 기록하고 있습니다.&cr;&cr; 자체 개발작 MMORPG '달빛조각사'는 지난해 대만, 홍콩, 마카오로 지역을 확장한데 이어 2021년 5월에는 일본, 북미유럽, 동남아 지역에 추가로 출시하며 국내 뿐 아니라 글로벌 시장에서의 모바일게임 서비스 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr; &cr; 2021년 6월에는 PC와 모바일간 크로스플레이가 가능한 대규모 MMORPG '오딘:발할라 라이징'을 국내시장에 성공적으로 출시하였습니다. 완성도 높은 오리지널 IP로 기존 MMORPG에서는 시도된 적 없던 밀도 깊은 북유럽 세계관과 PC 및 콘솔게임 수준의 퀄리티 높은 콘텐츠와 자유도로 모바일 게임임에도 전투 외 많은 즐길 거리를제공하며 안정적인 성과를 창출하고 있습니다. &cr;&cr;그 외에 도 핀볼 스타일 액션RPG 게임 '월드 플리퍼'와 프렌즈IP 골프 기반 캐주얼 게임 '프렌즈샷:누구나골프'를 출시하여 국내 인기순위 상위에 오르는 등 이용자들로 부터 좋은 반응을 얻고 있습니다.&cr; &cr; 2) 경쟁우위 요소&cr;① 강력한 마케팅 플랫폼 보유&cr;당사는 모회사인 카카오와의 계약에 따라 국내 No.1 모바일 메신저인 카카오톡을 활용하여 게임 콘텐츠를 공급하는 한편 대규모 카카오톡 유저를 대상으로 한 마케팅 툴을 제공하고 있습니다. 카카오톡을 통한 로그인, 원스탑 인증, 친구와 게임하기 등 쉽고 다양한 게임 접근성을 제공하며 국내 최고 수준의 이용자 접근성을 확보하고 있으며, 카카오 플랫폼 기반의 빅데이터를 활용한 Target 마케팅을 제공하고 있습니다. 과거의 단순히 API 만을 제공하는 방식에서, 현재는 톡 ID기반의 마케팅 상품으로 고도화 시켜 당사가 보유한 게임 유저 데이터베이스(좋아하는 장르, 체류 시간, 구매 패턴과 이력 등)를 통해 타겟 유저를 대상으로 게임광고를 노출시키고, 사전예약 단계부터, 설치 후 톡 ID를 통한 손쉬운 게임 진입과 바이럴을 통한 친구 추천까지, 게임 마케팅에 있어 독보적인 광고 상품 보유하고 있습니다.&cr;&cr;PC게임에서는 포털 서비스인 Daum의 프론트 페이지에 게임 섹션을 운영하고 있습니다. 해당 섹션은 Daum의 이용자들에게 당사가 서비스하는 게임 타이틀을 노출함으로서 유저 접근성을 높이고 있습니다.&cr; &cr;② 글로벌 퍼블리싱 능력&cr;당사는 국내뿐만 아니라 북미, 유럽에서 대한민국 PC게임을 성공시킨 퍼블리셔로서 캐주얼에서 하드코어까지, 국내에서 글로벌 지역에 이르기 까지 최고 수준의 퍼블리싱 경쟁력을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;국내에서는 ㈜크래프톤의 '배틀그라운드' 서비스를 통하여 장기간 PC방 점유율 상위권을 달성하는 흥행 성과를 기록하였습니다. 국내 유저 수준과 서비스 환경을 고려한 PC방 운영 노하우를 바탕으로 글로벌 서버 대비 쾌적한 환경에서 게임을 즐길 수 있도록 하여 현재까지 안정적인 서비스를 제공하고 있습니다. ㈜펄어비스의 '검은사막'은 철저한 현지화, 커뮤니티 관리 등 유저와의 소통과 마케팅 트랜드 분석을 통해 북미유럽에서 성공한 국내 MMORPG 타이틀로 자리한 바 있습니다. 유저들의 충성도와 소속감을 제고하기 위한 참여형 프로모션을 확대하고, 내부 운영팀이 직접 스트리밍, 유투브 방송 및 커뮤니티를 운영하며 이용자들과의 원활한 소통을 통해 현지 이용자들의 만족감을 높였습니다. 또한, 유저 피드백이 빠르게 개발에 반영될 수 있도록 개발사와 긴밀히 협업하며, 서비스 5년차까지 좋은 성과를 유지한 바 있습니다.&cr;&cr;모바일게임 퍼블리싱은 카카오톡을 활용해 이용자에게 접근성과 편의성을 제공하고 있습니다. 플랫폼 기반의 효율적인 마케팅 및 모객능력은 국내 모바일게임 개발사의 신규 게임 퍼블리셔 선정에 있어 당사의 매력도를 극대화하는 요인으로 작용하여 '오딘:발할라 라이징(MMORPG)', '달빛조각사(MMORPG)', '프렌즈레이싱(스포츠)', '프렌즈팝콘(퍼즐)' 등 다양한 장르를 성공적으로 서비스 하였습니다. 특히 '가디언테일즈(RPG)'는 국내 뿐 아니라 해외에서 성과를 도출하며 모바일게임의 글로벌 서비스 역량을 확인시켜 주었습니다.&cr;&cr;또한 콘텐츠 현지화 및 유저 친화적 운영으로 해외 웰메이드 게임을 국내에 성공적으로 서비스 할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. PC게임의 대표적인 예시로 당사가 2019년 6월부터 국내로 들여와 성공적으로 퍼블리싱 중인 Grinding Gear Games에서 개발한 PC게임인 '패스 오브 엑자일'이 있습니다. 패스 오브 엑자일은 국내유저들이 즐기기에는 가이드의 부재, 언어 장벽등으로 접근이 쉽지 않았으나, 한글화, 가이드사이트 개설, CS/커뮤니티 운영으로 유저 편의성을 극대화 하였습니다. 모바일게임의 대표적인 예시로는 2019년 3월부터 당사가 국내 서비스 중인 '프린세스커넥트리다이브'가 있습니다. 동 게임은 일본의 Cygames, Inc.에서 개발한 게임으로 국내 유저 성향에 맞는 운영으로 흥행을 기록하였습니다. 이러한 성공 경험으로 Cygames, Inc. 와는 모바일게임 '월드플리퍼', '우마무스메 프리티 더비' 등의 후속 퍼블리싱 계약도 체결하였습니다. 이처럼 당사는 캐주얼게임부터 MMORPG까지 다양한 장르의 퍼블리싱 경험을 보유한 역량 있는 게임사로 국내 외 다양한 장르의 글로벌 퍼블리싱 및 해외 시장에서 개발된 양질의 타이틀을 퍼블리싱 할 예정입니다.&cr;&cr;③ Full Range 제작역량&cr;게임산업은 현재 제작, 사업, 유통에 이르는 수직 계열화와 대형화가 필수적인 상황으로 당사는 자회사를 통하여 캐주얼부터 하드코어 장르를 비롯하여 새로운 기술 기반의 게임 개발역량을 확보하고 있습니다.&cr;&cr;자회사 ㈜프렌즈게임즈는 카카오 프렌즈 IP를 활용한 여러 캐주얼게임의 흥행을 기록한 바 있는 개발 회사입니다. 게임시장이 비게임 이용자의 신규 유입에 의해 빠르게 확장되는 국면에서는 신규 게임 이용자는 인지도가 높은 캐릭터를 선호하는 경향이 있습니다. 당사는 카카오톡 모바일 메신저 이용자와 매우 친숙한 카카오프렌즈 IP를 포함한 다양한 IP를 게임사업에 활용하기에 매우 적합한 구조를 가지고 있으며 게임 개발 및 퍼블리싱을 통해 이를 적절하게 활용하고 있습니다.&cr;&cr; 하드코어의 제작 역량 부분에서는 '아키에이지', '달빛조각사' 등 하드코어 MMORPG 게임을 개발한 경험이 있는 ㈜엑스엘게임즈를 인수하여 하드코어 장르에 대한 개발역량을 내재화 하였습니다. ㈜엑스엘게임즈는 '바람의 나라', '리니지' 등을 개발하고 ㈜넥슨을 공동 창업한 국내 대표 게임 개발자인 송재경 대표가 설립한 회사로서 대규모 PC게임의 제작 및 운영을 자체적으로 실행이 가능합니다. ㈜엑스엘게임즈는설립 이후 '아키에이지'(2013년), '문명 온라인'(2015년)에 이어 '달빛조각사'(2019년) 등 MMORPG 게임들을 개발하였습니다.&cr;&cr;이외에도 자회사들이 웹툰, 웹소설 IP, 위치기반 서비스 등을 활용한 다양한 게임을 개발중에 있습니다. &cr;&cr; 나. 기타 사업의 개황&cr; 주요 종속회사인 ㈜카카오브이엑스는 스크린골프 사업, 골프용품 판매업, 골프 예약 플랫폼 운영, 골프장 위탁운영 등 골프와 관련된 사업과 AI기반의 홈트레이닝과 같은스포츠와 IT의 결합을 통한 다양한 사업을 전개하고 있습니다. 또한 (유)가승개발은 골프장 운영 등의 사업을 전개하고 있습니다.&cr; &cr;1) 스크린골프 등 골프 관련 사업&cr;㈜카카오브이엑스는 골프시뮬레이터 장비 및 소프트웨어를 개발하여 판매하는 한편 오프라인 골프장과 위탁계약을 체결하고 직접 골프장을 운영하고 있습니다. 2019년에는 카카오톡 플랫폼을 활용한 새로운 골프 예약 플랫폼 '카카오골프예약' 앱을 런칭하여 골프 이용자들에게 차별화된 기능과 서비스를 제공하는 등 스포츠와 IT가 결합된 통합 골프 사업을 전개하고 있습니다.&cr;&cr;특히 최근에는 코로나19로 비대면 레저활동 선호도가 증가하면서 국내 골프 시장이 크게 성장하였으며, 골프 이용자들의 연령대도 확장되며 카카오프렌즈 IP 기반의 '프렌즈스크린' 및 골프용품 '카카오프렌즈 골프'의 매출도 확대되고 있습니다.&cr;&cr;2) AI 홈트 사업&cr;신사업으로는 인공지능, 가상현실 등을 접목한 스마트 홈트레이닝 사업을 영위하고 있습니다. 골프 시뮬레이터 소프트웨어에 적용된 동작 인식 기술과 인공지능 기술을 바탕으로 한 스마트홈트 앱을 통해 AI코치의 트레이닝을 받을 수 있는 홈트레이닝 서비스로 건강하고 재미있는 가상 경험(Virtual eXperience)을 제공하여 대중의 최대 관심사인 놀이 문화와 건강을 결합한 특별한 가치를 창출하고 있습니다.&cr;&cr;2019년 10월에는 LG유플러스 5G 고객을 대상으로 1차 상용화 되었으며, 2020년에는 국내 이동통신 3사를 대상으로 이용자 층을 넓혔습니다.&cr;&cr;이외에도 동작 인식 기술을 활용하여 아이들을 위한 가상 세계를 만들고 체험하는 VR게임 '프렌즈 VR월드' 등의 콘텐츠를 개발하고 있습니다. &cr; &cr; 다. 영업부문별 주요 재무정보

(단위: 백만원)

구분		게임사업		기타		단순합	내부거래	합계
		금액	%	금액	%
2021년&cr;3분기	자산	2,374,509	85.0%	417,941	15.0%	2,792,450	(169,122)	2,623,327
	부채	967,203	83.2%	194,662	16.8%	1,161,864	(71,387)	1,090,477
	매출액	682,232	89.7%	78,351	10.3%	760,584	(34,801)	725,782
	영업이익	49,559	89.0%	6,104	11.0%	55,664	10,793	66,457
2020년	자산	1,303,776	86.2%	209,398	13.8%	1,513,174	(203,263)	1,309,912
	부채	206,171	60.0%	137,392	40.0%	343,563	(59,031)	284,532
	매출액	548,373	90.5%	57,249	9.5%	605,622	(110,100)	495,521
	영업이익	67,933	99.7%	237	0.3%	68,170	(1,649)	66,521
2019년	자산	627,048	92.1%	53,886	7.9%	680,934	(89,182)	591,752
	부채	145,037	77.9%	41,070	22.1%	186,107	(11,735)	174,371
	매출액	427,260	90.8%	43,304	9.2%	470,564	(79,524)	391,040
	영업이익	44,261	107.2%	-2,978	-7.2%	41,283	(6,281)	35,002

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2021년 3분기		2020년		2019년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
PC게임	배틀그라운드,엘리온,POE 외	87,773	12.1%	183,838	37.1%	162,437	41.5%
모바일게임	가디언테일즈,오딘,달빛조각사 외	554,924	76.5%	248,938	50.2%	181,526	46.4%
기타	프렌즈스크린 골프 외	83,085	11.4%	62,745	12.7%	47,077	12.0%
합계		725,782	100.0%	495,521	100.0%	391,040	100.0%

(*) 기타 부문의 매출은 카카오VX의 골프 관련 사업 외 기타 신사업 매출 일부를 포함하고 있습니다.

&cr; ※지배기업의 매출실적

(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2021년 3분기		2020년		2019년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
PC게임	배틀그라운드,엘리온,POE 외	54,346	9.3%	127,424	33.7%	139,516	43.3%
모바일게임	가디언테일즈,오딘,달빛조각사 외	527,085	90.7%	250,579	66.3%	182,875	56.7%
합계		581,431	100.0%	378,003	100.0%	322,392	100.0%

&cr; 나. 주요 제품 가격변동 추이&cr; 게임 산업에서 매출이 발생하는 게임은 통상 유료게임과 부분유료화 게임으로 구분됩니다. 유료게임은 이용자들이 게임을 플레이하기 위해 패키지 구매, 월 정액 등 과금이 필요하여, 정해진 가격을 지불하지 않으면 플레이할 수 없는 게임입니다. 이와 달리 부분유료화 게임은 게임 플레이 자체는 무료이나, 게임 내에서 게임에 도움이 되는 아이템이나, 자신의 캐릭터를 꾸미기 위한 아이템 등을 선택에 따라 구매할 수 있는 게임입니다. 당사가 서비스 중인 게임은 대다수가 부분유료화 정책을 채택 중인 게임이며, 모바일게임의 경우 100% 부분유료화 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 수많은 아이템별 상품 구성이 존재하여 그 가격 변동 추이를 기재하기는 어렵습니다.&cr;

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료&cr; 당사는 PC게임 및 모바일 게임의 개발과 퍼블리싱을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.&cr;&cr; 나. 생산 및 설비&cr; 당사는 사업 구조상 게임소프트웨어의 공급 및 서비스를 주업으로 하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어, 상표권, 라이선스 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 자세한 내용은 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석7 및 주석8'의 내용을 참고해 주시기 바랍니다. &cr;&cr;

4. 매출 및 수주상황

가. 연결회사의 영업부문&cr; 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 지배회사를 포함한 영업부문별 연결 대상 법인은 총 25개사 입니 다.

영업부문	회사명	법인수
게임	㈜카카오게임즈, Kakao Games Europe B.V., Kakao Games USA, Inc., ㈜프렌즈게임즈, ㈜손노리, ㈜툰노리, ㈜라이프엠엠오, ㈜애드페이지, ㈜엑스엘게임즈, ㈜엔글, Kakao Games Japan Corp., GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD., Glohow Co., Ltd.(태국), Glohow Co., Ltd.(대만), ㈜애드엑스, ㈜넥셀론, ㈜엔플라이스튜디오, ㈜코드독, ㈜엔크로키, 스튜디오8	20
기타	㈜카카오브이엑스, (유)가승개발, TAESIK MAUMGOLF CO.,LTD., GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD., BORANETWORK. PTE.LTD.	5

&cr; 나. 영업부문별 연결 매출실적

(단위: 백만원)

구분		2021년 3분기	2020년	2019년
게임	수출	109,382	172,401	80,361
	내수	533,315	260,376	263,602
	합계	642,697	432,777	343,963
기타	수출	5,054	3,281	3,406
	내수	78,032	59,464	43,671
	합계	83,085	62,745	47,077
합계	수출	114,436	175,682	83,767
	내수	611,347	319,839	307,273
	합계	725,782	495,521	391,040

(*) 기타 부문의 매출은 카카오VX의 골프 관련 사업 외 기타 신사업 매출 일부를 포함하고 있습니다.

&cr; ※지배기업의 매출실적

(단위: 백만원)

구분		2021년 3분기	2020년	2019년
게임	수출	61,676	121,752	58,738
	내수	519,755	256,251	263,654
	합계	581,431	378,003	322,392
합계	수출	61,676	121,752	58,738
	내수	519,755	256,251	263,654
	합계	581,431	378,003	322,392

다. 판매 경로&cr; 당사의 판매 경로는 직접 판매와 플랫폼을 통한 판매로 나눌 수 있습니다.&cr;

1) 직접 판매&cr;PC게임은 PC방 가맹점 유치와 Daum 포털 및 직접 구축한 서비스 페이지를 통하여 수익을 창출하고 있습니다. 모바일게임은 구글스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후, 게임 이용 중 부분 유료화 과금을 통해 수익을 창출하고 있습니다.

&cr;2) 플랫폼을 통한 판매&cr;PC게임의 경우 해외는 STEAM 플랫폼 또는 자사 메인페이지를 통한 판매 방식이 있으며, 모바일게임의 경우 카카오톡 게임하기 플랫폼을 통하여 서비스하고 있습니다.&cr;

라. 판매 전략&cr; 1) 국내 판매 전략&cr;국내 시장의 경우 이용자의 게임에 대한 주의를 환기하는 단계에서부터, 이후 장기간에 걸친 유료 구매를 유도하는 모든 과정에서 아래와 같은 마케팅 계획으로 판매 전략이 이루어지고 있습니다.

마케팅 계획	활동	목표
사전모집	게임 웹진 및 홍보 기사 등을 통한 안내	런칭 전 진성 이용자 확보
모바일광고	네트워크 매체 활용 노출형 광고 진행	다운로드, 가입 확보
	영상 및 디스플레이 광고 진행	진성 이용자 확보
온/오프 광고	TV, 포털 등에 매체 광고 집행	게임 브랜딩
홍보	기대감 조성, 사전예약 혜택 집중노출 Seed 이용자 유입 초점	기존 이용자 충성도 향상
		신규 이용자 안착 목표
크로스&cr;프로모션	특정 게임에서 다른 게임을 홍보하여 인스톨, 혹은 실행할 경우 게임 아이템 등으로 보상	다운로드, 가입 확보
이벤트	사전예약 이벤트&cr;리텐션 유지를 위한 출석 이벤트	진성 이용자 확보
바이럴	모바일 커뮤니티 및 포탈 내 주요 키워드 노출 집중	대세감 및 이용자 관심 유도
게임쇼 참여	국내외 게임쇼에 참여하여 당사의 부스 오픈	이용자 관심 유도 및 진성 이용자 확보
마케팅 대행	카카오 플랫폼을 이용한 마케팅 대행 사업	이용자 관심 유도 및 진성 이용자 확보

- 사전 모집 마케팅: 런칭 전에 게임메카/디스이즈게임/플레이포럼 등 다수의 게임 소비자들이 구독하는 게임 웹진과 DAUM/NAVER 등 인터넷 포털 사이트, 카카오톡메시지 등을 통하여 게임을 홍보하고, 사전 가입 신청을 유도합니다. 사전 모집 시 소비자들은 게임 홈페이지 등에 특정 정보를 입력하며, 향후 게임 출시 혹은 업데이트 진행 시 당사는 사전 모집에 참여한 소비자들에게 해당 사실을 공지하여 홍보 효과를누립니다. 이 단계에 참여하는 이용자들에게는 실제 오픈 시점에 다양한 아이템 패키지를 제공하고 있습니다. 이러한 사전 예약은 게임 출시 이전 게임에 대한 기대감 혹은 인기지표로도 사용되는 바 당사에서도 주요 마케팅 전략으로 구사하고 있습니다.

- 매체광고: 전통적인 온, 오프라인 광고를 의미하며 TV, 지하철, 인터넷포털 등의 매체를 이용하여 이용자들의 주의를 환기 시킵니다. 매체광고 유형은 오픈 직전과 오픈 후 초반에 대부분의 매체광고 예산을 소진합니다. 과거 경쟁 격화로 다수의 게임사들이 공중파, 케이블TV 매체광고 상위 집행자로 랭크되었고 이에 따라 마케팅 비용이 급격히 증가했지만, 최근에는 마케팅 비용 효율화가 진행되고 있습니다.

- 크로스 프로모션: 게임의 오픈 이후 전략으로, 동일 플랫폼 또는 동일 퍼블리셔가 운영하는 게임 내에서 진행되는 마케팅 전략입니다. 특정 게임에서 다른 게임을 홍보하는 방식이 가장 일반적이며 홍보 대상인 신규 오픈 게임을 인스톨 하거나 실행할 경우 이용자가 즐기고 있는 게임의 아이템 등으로 보상하는 방식이 대표적입니다. 이러한 보상을 통해 소비자에게 홍보 대상 게임에 대한 정보를 제공하고 실행하며 체험할 수 있도록 마케팅을 진행합니다. 최근 크로스 프로모션은 게임아이템 보상 이외 다양한 방식으로 변형되고 있습니다. 경쟁사 간 크로스 프로모션을 하는 사례도 종종 발생하는데, 당사의 경우 경쟁사인 슈퍼셀의 '클래시 로얄'과 카카오프렌즈 IP를 활용하여 당사가 제공하는 스낵게임의 크로스 프로모션을 진행한 바 있습니다.

- 모바일/바이럴 광고: 모바일게임에서 주로 이용하는 마케팅 전략이며, 특정한 보상을 통해 이용자의 모바일게임 다운로드를 유도하는 방식을 주로 사용합니다. 모바일게임의 경우 대부분의 게임이 앱마켓을 경유하기 때문에 마켓에서의 노출이 중요합니다. 해당 마케팅 전략을 통해 다운로드 수가 많아지면 구글의 플레이스토어나 애플의 앱스토어 마켓에서 상위 랭크되어 이용자의 관심을 추가적으로 끌 수 있다는 장점이 있습니다.

- 게임쇼 참가: 대형 게임쇼는 국내의 경우 매년 한국게임산업협회에서 주최하는 'G-STAR', 해외의 경우 'PAX EAST(미국)', 'Gamescom(독일)' 등이 있습니다. 글로벌 대형 게임사들은 게임쇼에 참가하여 부스를 오픈하고 미디어 홍보를 진행합니다.

특히 PC게임과 콘솔 게임의 비중이 높은 북미, 유럽 지역에서는 게임쇼 마케팅이 선호되며, 막대한 자금이 투입된 대작 게임일수록 게임쇼에서 대규모 부스를 설치하고 다수의 미디어 홍보를 진행하는 경우가 많습니다.

&cr;2) 해외 판매 전략&cr;해외 시장의 경우에도 국내 시장과 유사한 판매 전략이 적용되지만, 전 세계 이용자 취향에 맞게 정식 출시 이전에 일부 국가에서 먼저 서비스를 진행하고 게임의 완성도를 보강하는 소프트 런칭 시스템을 적용하고 있습니다. 또한 데이터 기반의 Re-Targeting 마케팅과 유저와의 소통을 적극 활용하여 국내와 해외 이용자 간 성향 차이를 고려하고 이용자의 연령대, 성별 등 타켓층의 재설정 작업을 진행한 후, 마케팅 전략을 실행하는 절차를 거치게 됩니다. 대표적인 예로는 당사가 해외에 퍼블리싱한 '검은사막'입니다. '검은사막'의 경우 해외 이용자들과의 소통을 위해 트위치 방송, 커뮤니티 운영 등의 활동을 활발히 전개하는 한편, 게임내에서 제공하지 않는 랭킹 시스템 도입 등을 통해 게임의 재미를 배가 시켰습니다. 개발사들이 지원하지 못하는 유저와의 긴밀한 소통은 유저가 원하는 인풋과 니즈를 정확히 파악할수 있게 하며 투입되는 마케팅 효율을 배가 시켜 진성유저의 잔존율을 높이는 등 효과를 발휘하게 합니다. 이러한 활동들을 통해 다양한 기법들이 축적되어 차기 출시 타이틀에 있어서 중요한 역량으로 쌓이게 되었으며, '검은사막'이 북미, 유럽 지역의 히트 게임으로 자리매김 할 수 있었습니다. 당사는 해당 성공 경험을 기반으로 국내 모바일게임의 글로벌 퍼블리싱 서비스를 진행하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결기업이 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결기업의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리
시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산&cr;및 금융부채	현금흐름 추정 민감도 분석	통화선도 및 통화옵션
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑
시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산
신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

&cr;연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;

가. 시장위험&cr; 1) 외환 위험&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 유로화 및 미국달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이자율변동 위험&cr;이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 연결기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업에는 이자율변동 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.&cr;

3) 가격위험

연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. &cr;

연결기업은 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;

연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

&cr; 나. 신용위험&cr; 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;

다. 유동성위험&cr; 현금흐름의 예측은 연결기업의 재무부서가 수행합니다. 연결기업의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 자본위험관리

자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년
부채	1,090,477	284,532
자본	1,532,850	1,025,379
부채비율	71.14%	27.75%

&cr; 마. 파생상품부채의 내역

(단위: 백만원)

구분	당 분 기말	전기말
<파생상품부채>
㈜카카오VX에 대한 조기상환권 및 전환권	-	20,205
㈜프렌즈게임즈에 대한 조기상환권 및 전환권	7,935	7,935
㈜라이프엠엠오에 대한 조기상환권 및 전환권	5,149	5,149
㈜엑스엘게임즈 전환사채 전환권	117	117
㈜애드엑스에 대한 조기상환권 및 전환권	504	-
합 계	13,705	33,406

&cr; 상기 상환권 및 전환권부채에 대상이 되는 상환전환우선주에 대한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_ 3. 연결재무제표_주석 '11. 장ㆍ단기차입금 및 회사채 '를 참고하시기 바랍니다.

&cr;

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

체결 시기	해당 법인	계약 상대방	계약의 목적 및 내용
2019.03	㈜카카오게임즈	Griding Gear Games Ltd.	퍼블리싱 계약&cr;PC 액션RPG '패스 오브 엑자일'
2019.07	㈜카카오브이엑스	㈜LG유플러스	5G 홈트레이닝 공동사업
2019.12	㈜카카오게임즈	㈜오션드라이브스튜디오	지분투자 계약
2020.02	㈜카카오게임즈	㈜세컨드다이브	지분투자 계약
2020.02	㈜카카오게임즈	송재경 외 주주	㈜엑스엘게임즈 주식매매 계약
2020.02	㈜카카오게임즈	㈜엑스엘게임즈	지분투자 계약
2020.03	㈜카카오게임즈	강율빈 외 주주	㈜애드엑스 주식매매 계약
2020.08	㈜카카오게임즈	㈜나인아크	퍼블리싱 계약&cr;모바일 수집형 RPG&cr;'에버소울'
2020.09	㈜카카오게임즈	Wemade Co., Ltd	'미르4' 마케팅 협업을 위한 전략적 사업제휴
2020.10	㈜카카오게임즈	Cygames, lnc.	퍼블리싱 계약&cr;모바일 액션 '월드 플리퍼'
2020.12	㈜카카오게임즈	㈜리얼리티매직	퍼블리싱 계약&cr;PC 서바이벌 '디스테라'
2021.02	㈜카카오게임즈	㈜로드컴플릿	퍼블리싱 계약&cr;모바일 액션 '가디스 오더'
2021.03	㈜카카오게임즈	㈜님블뉴런	공동사업 계약&cr;PC 전략 서바이벌 &cr;'이터널 리턴'
2021.03	㈜카카오게임즈	Cygames, lnc.	퍼블리싱 계약&cr;모바일 육성 시뮬레이션&cr;'우마무스메 프리티 더비'
2021.03	㈜카카오게임즈	KB자산운용 외 &cr;기관투자자	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 계약
2021.04	㈜카카오게임즈	㈜퍼피레드	지분투자 계약
2021.07	㈜카카오게임즈	㈜리얼리티매직	지분투자 계약

&cr; 나 . 연구개발활동 &cr;&cr; 1) 연구개발 담당조직 &cr; 당사는 연구개발 활동을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있으며, 당사 및 자회사들을 통하여 게임개발 및 관련 제반 기술에 대한 연구를 진행하고 있습니다.&cr;&cr;연구개발 조직은 유형에 따라 당사가 개발하는 모바일게임의 UX와 UI를 제작하는 'UX본부', 모바일게임을 서비스 하는 과정에서 이를 적절히 구동할 수 있도록 지원하는 '플랫폼개발본부', PC게임의 구동과 플랫폼 개발을 담당하는 'PC퍼블리싱본부', '기술본부'와 'PC기술본부'로 구분할 수 있습니다. 당사는 내부 연구개발 조직 이외에 신규 게임 등을 자체 개발하기 위한 자회사로 ㈜엑스엘게임즈, ㈜프렌즈게임즈, ㈜엔글, ㈜손노리, ㈜라이프엠엠오, ㈜애드페이지, ㈜애드엑스 등이 존재합니다.&cr;

2) 연구개발비용&cr; ① 연결기준 연구개발비

(단위: 백만원)

과 목	2021년 3분기	2020년	2019년
인건비	33,498	33,938	28,446
감가상각비	2,818	1,978	1,901
기타	6,456	6,604	5,640
연구개발비용 계	42,772	42,521	35,986
(정부보조금)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]	5.9%	8.6%	9.2%

&cr;② 별도기준 연구개발비

(단위: 백만원)

과 목	2021년 3분기	2020년	2019년
인건비	11,763	14,084	13,993
감가상각비	1,756	1,263	1,328
기타	526	623	660
연구개발비용 계	14,045	15,971	15,981
(정부보조금)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.4%	4.2%	5.0%

다. 연구개발 실적&cr; 당사는 PC게임 및 모바일게임 개발 및 퍼블리셔로서, 게임 개발과 운영을 위한 안정적인 서버 및 클라이언트 환경 구축에 관한 연구개발을 진행하고 있습니다. 당사는 꾸준한 연구개발을 통해 캐릭터 디자인의 다양화, 고품질의 그래픽 리소스를 게임에 적용하기 위해 관련 기술을 개발하였습니다.&cr;

당사는 다양한 캐릭터를 형성할 수 있는 디자인 개발을 통해 글로벌 시장에서 적용이가능하도록 하였습니다. 또한, 최적화된 서버 개발을 통해 데이터로딩 처리 지연이 발생하는 점을 개선하였으며, 복잡한 네트워크 세션 관리를 배제하고 적극적인 데이터 캐싱 메커니즘을 활용하여 사용자간 동시성 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 이를 통해 그래픽 등 다양한 리소스들을 안정적으로 모바일 환경에서 구현하여 사용자들의 모바일게임 플레이 만족도를 제고하고 있습니다.&cr;

연구과제	연구주제	연구결과 및 기대효과
데이터&cr;분석	딥러닝을 이용한 사용자 예측 시스템	신규 게임 출시 혹은 서비스 오픈 시 초기 반응 및 지표를 통해 장, 단기 성과를 예측하고 마케팅 전략 수립
	딥러닝을 이용한 게임 경제 모니터링 시스템	게임 내 주요 재화의 변동량을 실시간 모니터링 하여 이상 상태를 포착하고 적절한 재화 공급량을 제시하여 과도한 인플레이션 혹은 부족 현상 예방
	룰 기반 어뷰징 이용자 탐지 시스템	로그를 실시간 수집하여 비정상 행동 패턴을 보이는 이용자 탐지
	정보분석 Roadmap 작성	각종 BI 정보를 조직내에서 다양하게 접근할 수 있도록 플랫폼 구축
	Deep Learning AI Model 개발	다양한 딥러닝 기법 중 SL기법을 연구하고 공유해 조직내 AI 이해도 확장
SDK	안드로이드 최신 기술 동향 파악	구글이 제공하는 안드로이드 기술 트렌드 파악 및 전파
	iOS 최신 기술동향 파악	애플이 제공하는 iOS 기술 트렌드 파악 및 전파
	글로벌 게임 플랫폼 SDK 개발	다양한 언어, 국가, 시간대에서 동시 서비스 가능한 구조의 플랫폼 연동을 위한 SDK 제공
	GIS SDK 개발	맵 기반 서비스에서 사용할 수 있는 SDK 개발 맵 데이터 동기화 지역 기반 서비스 API 제공
	Unity 상 화면 전환 속도 향상에 대한 연구	Unity 상 게임 화면 전환 시 발생하는 Overhead를 최소화, 화면 전환 속도를 향상
게임&cr;플랫폼	Global Service Platform 개발	PC 및 모바일게임의 안정적인 글로벌 서비스를 위한 플랫폼 개발
	Global Mobile Game Service 고도화	글로벌 DNS 및 CDN 적용으로 모바일게임의 글로벌 서비스 품질 향상
	글로벌 모바일 서비스 표준 방안 마련	글로벌 서비스 시 국가간 퍼블릭 인터넷 이용하는 경우 속도 편차 및 서비스 품질 저하 해결
	Cloud 환경에서의 자동화 기술 연구	Cloud/Git/Container 사용의 방향성에 대한 제시
	서버 모니터링	서버 오류시 테스트 패킷을 통해 현재 장애 상태를 메일로 자동 전송 하는 기능
	실시간 서버데이터 변경	게임 내 아이템을 실시간으로 변경 할 수 있는 기능
소셜&cr;플랫폼	사전 등록 시스템 개발	앱이나 서비스 오픈 전에 이용자가 사전 등록하고 알림 및 보상을 획득하는 시스템
	초대 보상 시스템 개발	초대자 식별 가능한 링크를 제공하여 SNS나 게시판을 통해 신규 가입을 유도. 성과에 따른 보상 지급 시스템
광고&cr;플랫폼	SNS 마케팅 데이터 수집 프로그램 제작	Appsflyer, Facebook, Google, Twitter 마케팅 데이터 수집 프로그램
	블럭체인을 이용한 광고 중개 시스템	블럭체인을 이용하여 광고주, 매체 제공자 및 사용자가 중개자 없이 자연스럽게 연결되고 보상이 투명하게 지급되는 시스템
	광고 효율 측정 시스템	실시간으로 데이터를 수집/분석하여 광고 효율을 측정하고 효과적인 집행이 가능하도록 노출 대상군 비율을 조정

&cr;

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

당사가 보유한 지적재산권은 상표권, 특허권 등이 있습니다. 당사는 국내게임의 글로벌 퍼블리싱 및 해외게임의 국내 퍼블리싱을 사업의 일부로 영위하고 있습니다. 향후 직접 개발한 게임의 국내외 시장에서의 성공적인 서비스를 목표로 하고 있어 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있습니다.&cr;

구분	상표권		특허권
	국내	해외	국내	해외
등록	68	56	20	2
출원	3	75	3	2

나. 규제사항 등&cr; 당사는 대규모 기업집단인 '카카오'에 속해 있습니다. 2020년 5월 1일자로 상호출자제한 기업집단으로 지정되었으며, 이에 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다.&cr;

당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 크게 게임 산업 관련 기본법인 '게임산업 진흥에 관한 법률'과 지원법인 '청소년보호법' 등이 있습니다.&cr;&cr;<게임 관련 주요 규제>

구분	내용	비고
강제적 셧다운제&cr;(청소년보호법, 여성가족부)	ㆍ만16세 미만 청소년에게 자정부터 오전 6시까지 인터넷 게임 &cr; 제공 금지&cr;ㆍ위반시 2년 이하 징역 또는 2천만원 이하 벌금	2011년 11월부터 시행중이며 모바일게임은 &cr;한시적 적용 유예(2023.05.19까지)
선택적 셧다운제&cr;(게임산업별, 문화체육관광부)	ㆍ만18세 미만 청소년 본인 또는 법정대리인(부모)의 요청 시 &cr; 게임물 이용시간, 이용방법 등을 제한 가능	ㆍ모바일게임 적용 제외(강제적 셧다운제 준용)&cr;ㆍ2012년 1월부터 시행(2022년 1월 1일부터 폐지예정)
확률형 아이템 정보 표시&cr;(자율규제, GSOK)	[현행]&cr;ㆍ캡슐형 유료 아이템 정보 표시(개별 구성 비율, 명칭, 등급 등)&cr;ㆍ규제 이행현황 상시 모니터링하여 미준수 시 이행권고, 경고,&cr; 사실 공표 등&cr;&cr;[개정(안)]&cr;ㆍ유료 캡슐형 콘텐츠 정보 표시(개별확률, 명칭, 등급 등)&cr;ㆍ유료 강화형 콘텐츠 정보 표시(성능 변화 결과, 개별확률)&cr;ㆍ유료 합성형 콘텐츠 정보 표시(합성 결과, 개별확률)	ㆍ2021년 5월 개정되었으며, 2021년 12월 1일 &cr; 시행 예정
PC 온라인 게임 결제 한도&cr;(게임물관리위원회 규정)	ㆍ청소년 월 결제한도 7만원	-

다. 업계 현황

1) 산업의 특성&cr;게임은 디지털, 비대면 여가 문화로서 엔터테인먼트 산업의 중심축을 이루고 있습니다. 다른 산업 대비 언어, 국가, 브랜드 등의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, 창의적인 아이디어와 풍부한 게임 소재를 기반으로 한 무형의 자산이 사업의 가치를 결정하는 고부가가치 산업입니다. 이러한 게임이 구현되는 IT기기와 인터넷 인프라 서비스의 발달은 새로운 게임 플랫폼의 출현 및 서비스로 진화하고 있습니다.&cr;&cr;콘솔, PC게임 등을 시작으로 성장해온 게임시장은 고성능 스마트폰 및 태블릿 PC의지속적인 보급으로 게임 연령층 확장과 플레이 양상을 크게 바꾸며 게임 수요가 증가하였습니다. 스마트폰 보급이 활성화되면서 소셜네트워크가 확산되었고 '카카오톡'과 같은 메신저 서비스와 연동시킨 게임들이 등장하며 SNG 장르의 게임시장이 새로운 국면을 맞이하기도 하였습니다. 또한 기술의 발달로 모바일 뿐만 아니라 VR을 이용한 실감형 게임의 등장에 이어 5G를 위시한 네트워크 기술의 진화로 게임 서비스의 질적 향상과 게이밍 분야에 새로운 비즈니스 모델 출현을 예측하고 있습니다. 클라우드게이밍과 같은 새로운 게임 서비스에 대한 글로벌 업체들의 도전이 이어지고 있으며, 이에 상당수 업체들은 언어와 지역의 경계를 넘나들며 양질의 콘텐츠를 개발하고 크로스 플랫폼 지원 등 환경 변화에 맞는 새로운 전략을 세우고 있습니다.&cr;

2) 산업의 성장성

① 글로벌 게임 시장&cr;2019년 글로벌 게임 시장 규모는 전년 대비 5.0% 증가한 1,864억 9,100만 달러로 집계 되었습니다. 특히 높은 휴대성과 접근성으로 모바일 게임이 전년 대비 12% 증가하며 성장을 견인하였습니다. 개발도상국에서의 스마트폰 보급률 증가와 선진국을 중심으로 한 5G 초고속 무선망이 본격적으로 보급되기 시작하면 모바일 플랫폼 게임시장의 점유율은 더욱 확대될 것으로 기대되고 있습니다. PC게임 시장은 아시아 등 기존 주요 시장이 성숙기에 도달한 반면, 모바일 게임에 비해 큰 화면과 안정적인 네트워크 접속 등 고유의 장점으로 향후에도 성장을 지속할 것으로 예측되고 있습니다. 특히 PC게임의 대표적인 유통플랫폼인 스팀(Steam)은 편의성과 합리적인 가격 정책등으로 안정적인 수익 모델을 구축하여 보편적인 글로벌 공급망으로서 자리매김하였고, PC플랫폼은 e스포츠로의 확장 가능성 측면에서도 주목 받고 있습니다.&cr;&cr;2020년에도 신종 코로나바이러스 감염증의 여파로 '언택트(Untact)' 문화가 확대되며 전 세계 게임 시장의 성장이 전망됩니다. '2020 게임백서'에 따르면, 야외 활동이필요한 아케이드 게임을 제외하고 전 플랫폼에서 전년도 이상의 매출 성장을 예측하고 있습니다. 특히 집에서 보내는 시간이 증가함에 따라 2019년에는 감소세를 보였던 콘솔 게임이 13.4%의 성장이 전망되는 등 전반적으로 전년 대비 큰 성장이 기대되고 있습니다. 코로나19 확산으로 각국의 정부에서 감염의 흐름을 막기 위한 강제 격리 조치와 외출 제한 등의 '사회적 거리 두기' 정책으로 인해, 타인과 물리적 접촉 없이 즐길 수 있는 게임으로 여가 시간을 보낸 사례가 증가했기 때문입니다. 전 연령대에 걸친 게 임 이용자의 증가로 인해 소셜 기능으로서 사회적 상호작용과 재미를 위해 게임을 즐기는 현상은 2021년에도 지속될 것으로 전망되고 있으며, 스포츠중계를 보 듯 남이 하는 게임을 보는 것이 트랜드로 점차 자리잡으며 게임 시청 수요의 증가도 함께 예상되고 있습니다.&cr;

<글로벌 게임 시장 현황 및 전망>

(단위: 백만 달러)		2018년	2019년	2020년(E)	2021년(E)	2022년(E)
모바일 게임	매출액	65,425	73,278	87,447	96,824	106,425
	성장률	13.6%	12.0%	19.3%	10.7%	9.9%
PC 게임	매출액	32,532	32,896	34,483	37,109	39,588
	성장률	2.8%	1.1%	4.8%	7.6%	6.7%
콘솔 게임	매출액	47,007	46,497	52,723	56,093	60,389
	성장률	8.6%	-1.1%	13.4%	6.4%	7.7%
아케이드 게임	매출액	32,702	33,819	30,796	31,871	32,964
	성장률	4.9%	3.4%	-8.9%	3.5%	3.4%
합계	매출액	177,666	186,491	205,449	221,897	239,366
	성장률	8.5%	5.0%	10.2%	8.0%	7.9%

출처: 대한민국 게임백서(2020)

② 국내 게임 시장&cr; 2019년 국내 게임 시장 규모는 전년 대비 9.2% 증가한 15조 5,750억원으로 집계 되었으며, 2020년에도 대표적인 비대면 콘텐츠인 게임에 대한 소비 증가로 2019년 대비 9.2% 정도 상승한 17조 93억원에 달할 것으로 전망되고 있습니다.&cr;

PC게임 시장은 특정 게임들에 인기가 집중되고, 타이틀 개발을 위해 대단위 개발 비용과 인력을 투입해야 하는 어려움, 그리고 모바일 플랫폼으로의 시장 이동으로 인해성장이 둔화 되어 왔습니다. 그러나 '배틀그라운드', '로스트아크'의 흥행을 통해 PC 대작 타이틀에 대한 시장 수요는 여전히 있음을 보여주고 있으며, 게임 장르의 고도화로 하나의 게임이 창출하는 매출과 확장성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 모바일 게임 시장의 경쟁이 날로 치열해지는데 반해 PC게임을 제작할수 있는 역량을 가진 회사들이 많지 않으며, 스팀과 같은 글로벌 플랫폼을 통해 모바일 게임 만큼 어렵지 않게 글로벌 시장 진출을 도모할 수 있어 PC게임 시장에 대한 성장 기대감은 여전히 남아 있습니다. 한편 PC방 매출은 코로나로 인해 영업시간에 제한을 받으며 매출액 감소가 불가피하였습니다.&cr;

모바일게임 시장은 2017년 PC게임 시장 규모를 처음 넘어선 이후 국내 게임 산업에서 지배적인 위치를 유지해 오고 있습니다. 모바일 기기의 성능 향상으로 기존 PC게임에서 즐기던 MMORPG 장르도 모바일에서 원활하게 구현할 수 있게 되며 메인 장르로 자리잡았고, 기존 PC게임에서 인기를 검증한 IP 기반으로 출시된 신작들이 큰 성과를 거두며 전체 모바일 시장의 성장을 이끌고 있습니다. 원작 IP의 특징을 최대한 계승하면서도 모바일에 최적화된 편의성을 제공한다는 점과 초반부터 충성도를 갖춘 유저 확보로 흥행 가능성을 높이기 때문에 양질의 IP를 확보하는 것이 게임사의경쟁력으로 여겨지기도 합니다.

<국내 게임 시장의 규모와 전망>

(단위: 억원)		2018년	2019년	2020년(E)	2021년(E)	2022년(E)
모바일 게임	매출액	66,558	77,399	93,926	100,181	110,024
	성장률	7.2%	16.3%	21.4%	6.7%	9.8%
PC 게임	매출액	50,236	48,058	48,779	48,827	49,306
	성장률	10.6%	-4.3%	1.5%	0.1%	1.0%
PC방	매출액	18,283	20,409	17,641	19,605	23,146
	성장률	3.9%	11.6%	-13.6%	11.1%	18.1%
콘솔 게임	매출액	5,285	6,946	8,676	12,037	13,541
	성장률	41.5%	31.4%	24.9%	38.7%	12.5%
아케이드 게임	매출액	1,854	2,236	766	1,503	2,382
	성장률	3.1%	20.6%	-65.7%	96.2%	58.5%
아케이드 게임장	매출액	686	703	303	532	726
	성장률	-12.0%	2.4%	-56.9%	75.4%	36.6%
합계	매출액	142,902	155,750	170,093	182,683	199,125
	성장률	8.7%	9.0%	9.2%	7.4%	9.0%

출처: 대한민국 게임백서(2020)

3) 경기변동의 특성 및 계절성

게임은 엔터테인먼트 산업군 내에서 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단이며, 이러한 특성으로 인해 경기불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로주목을 받아 왔습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 타 산업에 비해 경기변동에 따른 영향을 크게 받지 않는 편입니다. 근래에 들어서는 PC게임이나 모바일게임 등 장르를 불문하고 대부분의 유형에서 부분 유료화 수익 모델을 도입하고 있는데, 이는 마켓 등에서 게임을 기기로 다운로드를 받는 시점에 과금되는 유형보다 상대적으로 경기 변동을 덜 받게 합니다. 다운로드 시점에서는 이용자가 무료로 게임을 즐길 수 있으므로, 상대적으로 부담 없이 게임에 접근할 수 있기 때문입니다.&cr;

게임 산업에서 경기 변동에 대한 영향이 줄어들고 있다면, 계절적인 요인은 어느 정도 존재하는 것으로 보입니다. 계절적 요인은 게임의 특성상 일정 수준 이상의 고사양이 요구되는 PC게임에서 두드러지게 나타나는 경향이 있는데, 일반적으로 휴가철등의 요인으로 이용자들의 PC 접근성이 낮아지는 6~8월에는 매출이 하락하고, 연말/연초에는 매출이 상승합니다. 그러나 이러한 계절적 변동 요인은 게임 개발사 및 퍼블리셔의 업데이트나 이벤트에 의해 충분히 만회가 가능한 것으로 평가됩니다. 반면, 모바일게임의 경우는 이용 형태 등에서 뚜렷한 계절성을 보이지 않습니다. 휴대가 간편한 이용 환경의 특성상, 출퇴근시간, 휴가지 등 어디서나 게임을 즐길 수 있기 때문입니다.

4) 국내외 시장 여건 및 경쟁환경&cr;국내 게임시장의 경우 PC게임과 모바일게임 시장을 막론하고 개발사와 유통사(퍼블리셔)의 경계가 모호해지고 있습니다. 일정 규모 이상의 개발사들은 직접 퍼블리싱을하는 추세이고, 퍼블리싱을 주 사업모델로 하는 사업자는 일정 규모 이상의 마케팅을지원할 수 있는 자금력을 보유하거나, 유통 플랫폼상의 특장점이 있어야 경쟁력 있는게임 타이틀 소싱이 가능하게 되었습니다. 이런 이유로 퍼블리싱을 주 사업모델로 영위했던 업체가 직접 개발에 뛰어들기도 합니다. 특히 2010년 이후부터 급성장하기 시작한 모바일게임 시장은 비교적 소규모의 자금으로 창업이 쉬운 분야였으나, 모바일게임 시장의 고도화로 양질의 게임이 출시되고 이용자에게 주목을 받기 위한 대규모의 마케팅비용이 수반되는 등 진입장벽이 높아졌으며, 시장 내 경쟁 또한 격화되고있습니다.&cr;

게임 산업에 공통되는 중요한 경쟁 요인은 이용자를 만족시킬만한 게임 개발과 양질의 IP 확보, 운영 능력과 유통 플랫폼 보유 여부라고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;하드코어 PC게임 시장은 막대한 개발비 투자와 일정 수준 이상의 성공이 담보되어야 하기 때문에 진입장벽이 매우 높습니다. 다만, 이의 반대급부로 상위권을 차지한 PC게임은 순위의 변동이 거의 없고 안정적인 실적을 유지하며 타 플랫폼으로의 확장성도 가지기 때문에 게임사 경쟁력의 중요한 축이 되고 있습니다.

모바일게임 시장은 기존 PC게임 IP를 활용한 신작들이 흥행을 거두며 성장을 견인하고 있습니다. 또한, 웹툰, 웹소설, 영화, 캐릭터 등의 다양한 IP를 활용한 게임 제작도 활발해지고 있습니다. 이러한 인기 IP를 활용한 게임은 많은 팬층을 보유하고 유저들에게 훨씬 친숙하게 다가갈 수 있어 게임의 성공가능성이 높고, 마케팅 비용을 크게 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 이로 인해 수익의 안정성 측면에서 양질의 IP를 확보하기 위한 게임사들의 경쟁은 지속적으로 심화되고 있습니다.

&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

&cr; 가. 요약 연결 재무정보

(단위: 백만원)

구 분	제9기 3분기&cr;(2021.09.30)	제8기&cr;(2020.12.31)	제7기&cr;(2019.12.31)
자 산
[유동자산]	1,306,163	695,580	333,592
ㆍ당좌자산	1,102,504	603,572	268,718
ㆍ재고자산	12,699	11,740	11,840
ㆍ기타유동자산	190,959	80,268	53,034
[비유동자산]	1,317,165	614,332	258,160
ㆍ투자자산	871,885	319,839	122,029
ㆍ유형자산	50,675	49,442	11,041
ㆍ무형자산	233,731	153,253	55,649
ㆍ사용권자산	132,221	62,759	25,899
ㆍ기타비유동자산	28,652	29,039	43,542
자산총계	2,623,327	1,309,912	591,752
부 채
[유동부채]	322,541	159,301	143,266
[비유동부채]	767,936	125,231	31,105
부채총계	1,090,477	284,532	174,371
자 본
[지배기업의 소유주지분]	1,418,913	1,002,743	415,559
ㆍ자본금	7,469	7,412	5,583
ㆍ자본잉여금	823,478	728,254	331,158
ㆍ자본조정	2,426	1,912	1,728
ㆍ기타포괄손익누계액	302,142	85,676	(16,480)
ㆍ이익잉여금	283,397	179,490	93,571
[비지배지분]	113,938	22,636	1,821
자본총계	1,532,850	1,025,379	417,380
부채 및 자본 총계	2,623,327	1,309,912	591,752
구 분	2021.01.01&cr;~2021.09.30	2020.01.01&cr;~2020.12.31	2019.01.01&cr;~2019.12.31
매출액	725,782	495,521	391,040
영업이익	66,457	66,521	35,002
당기순이익	63,046	67,511	8,866
지배기업의 소유주지분	71,343	85,971	10,996
비지배지분	(8,297)	(18,460)	(2,130)
당기총포괄이익(손실)	312,075	169,487	(1,535)
기본주당이익 (단위: 원)	958	1,388	197
희석주당이익 (단위: 원)	943	1,367	197
연결 종속회사의 수	24	16	12

나. 요약 재무 정보

(단위: 백만원)

구 분	제9기 3분기&cr;(2021.09.30)	제8기&cr;(2020.12.31)	제7기&cr;(2019.12.31)
자 산
[유동자산]	1,018,253	549,527	262,282
ㆍ당좌자산	849,759	474,746	204,565
ㆍ재고자산	37	38	40
ㆍ기타유동자산	168,458	74,743	57,677
[비유동자산]	1,125,934	598,890	258,411
ㆍ투자자산	1,093,013	567,467	200,594
ㆍ유형자산	3,661	4,397	5,064
ㆍ무형자산	13,506	9,164	6,244
ㆍ사용권자산	5,751	6,748	8,685
ㆍ기타비유동자산	10,003	11,115	37,824
자산총계	2,144,187	1,148,417	520,694
부 채
[유동부채]	238,504	99,085	86,430
[비유동부채]	599,599	20,979	9,245
부채총계	838,103	120,063	95,675
자 본
ㆍ자본금	7,469	7,412	5,583
ㆍ자본잉여금	753,973	744,457	333,991
ㆍ자본조정	2,426	1,912	1,728
ㆍ기타포괄손익누계액	272,946	86,475	(16,034)
ㆍ이익잉여금	269,270	188,099	99,751
자본총계	1,306,084	1,028,354	425,019
부채 및 자본 총계	2,144,187	1,148,417	520,694
평가방법
종속기업투자	원가법	원가법	원가법
관계기업투자	원가법	원가법	원가법
구 분	2021.01.01&cr;~2021.09.30	2020.01.01&cr;~2020.12.31	2019.01.01&cr;~2019.12.31
매출액	581,431	378,003	322,392
영업이익	55,771	70,996	49,602
당기순이익	48,607	88,399	33,315
당기총포괄이익	267,642	190,856	22,871
기본주당이익 (단위: 원)	653	1,427	598
희석주당이익 (단위: 원)	643	1,406	596

&cr;

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 9 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 8 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 9 기 3분기말	제 8 기말
자산
유동자산	1,306,162,679,470	695,579,635,875
현금및현금성자산 (주6)	475,930,177,964	567,229,500,772
단기금융상품 (주6)	266,312,954,589	22,793,685,401
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	360,261,044,764	13,548,385,233
매출채권 (주6)	141,187,076,024	53,829,288,842
기타유동금융자산 (주6)	13,210,647,169	7,058,640,193
기타유동자산	35,446,175,616	18,960,067,867
당기법인세자산	1,115,313,512	419,731,290
재고자산	12,699,289,832	11,740,336,277
비유동자산	1,317,164,713,343	614,331,956,842
장기금융상품 (주6)	100,788,050	101,083,292
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	46,591,495,409	50,976,255,481
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	435,260,449,034	202,674,949,681
관계기업투자 (주10)	390,033,498,447	66,187,297,650
기타비유동금융자산 (주6)	13,607,575,499	12,417,027,210
유형자산 (주7)	50,675,389,963	49,441,925,427
무형자산 (주8)	233,731,006,543	153,253,199,086
사용권자산 (주9)	132,221,019,001	62,759,236,327
이연법인세자산	8,300,943,063	7,098,697,462
순확정급여자산 (주12)		364,723,726
기타비유동자산	6,632,212,457	9,057,561,500
파생상품자산	10,335,877
자산총계	2,623,327,392,813	1,309,911,592,717
부채
유동부채	322,540,684,764	159,300,993,592
매입채무 및 기타채무 (주6)	200,832,441,488	58,391,310,114
전환사채	2,791,433,050
상환전환우선주부채 (주6,11)	9,686,846,326	7,748,085,802
단기리스부채 (주9)	16,625,929,885	8,778,413,288
기타유동부채 (주16)	69,638,402,739	69,865,460,371
파생상품부채 (주4,6,11)	13,704,885,718	13,201,175,201
유동충당부채	4,202,807,753	792,766,942
당기법인세부채	4,057,937,805	523,781,874
단기차입금 및 유동성장기부채 (주6)	1,000,000,000
비유동부채	767,936,338,258	125,231,330,473
비유동매입채무 및 기타채무 (주6)	101,136,950	285,358,936
전환사채 (주6,11)	499,714,524,827	881,562,421
상환전환우선주부채 (주6,11)	8,000,700,190	7,824,475,052
기타비유동금융부채 (주6)	2,500,000,000	2,500,000,000
기타비유동부채	2,803,546,000	3,004,636,810
순확정급여부채 (주12)	16,886,993,544	12,797,004,767
기타장기종업원급여부채	3,724,537,090	3,788,440,817
비유동충당부채	309,500,000	552,151,299
비유동파생상품부채 (주6,11)		20,205,037,671
이연법인세부채	118,713,851,375	20,567,291,722
장기리스부채 (주9)	115,181,548,282	52,825,370,978
부채총계	1,090,477,023,022	284,532,324,065
자본
지배기업소유주지분	1,418,912,588,671	1,002,743,183,336
자본금 (주14)	7,468,789,500	7,411,662,900
자본잉여금 (주14)	823,478,185,719	728,254,259,899
자본조정	2,426,333,023	1,911,539,441
기타포괄손익누계액	302,142,444,219	85,675,540,396
이익잉여금	283,396,836,210	179,490,180,700
비지배지분	113,937,781,120	22,636,085,316
자본총계	1,532,850,369,791	1,025,379,268,652
자본과부채총계	2,623,327,392,813	1,309,911,592,717

연결 포괄손익계산서

제 9 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 8 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 3분기		제 8 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주5)	466,187,261,354	725,782,384,862	150,534,944,250	353,489,223,591
영업비용 (주17)	423,441,470,659	659,325,571,818	129,301,283,850	303,520,087,075
영업이익	42,745,790,695	66,456,813,044	21,233,660,400	49,969,136,516
기타수익	7,149,183,030	10,013,418,878	938,980,034	1,541,389,209
기타비용	298,516,943	5,282,760,993	180,691,281	563,041,083
금융수익	3,954,433,547	10,688,937,142	7,627,056,837	21,796,012,486
금융비용	15,580,509,722	20,532,743,573	3,478,507,529	10,013,788,114
지분법이익 (주10)	27,588,624,334	30,521,280,233	220,673,642	333,987,012
지분법손실 (주10)	3,802,122,534	7,002,606,762	845,165,211	1,406,175,056
법인세비용차감전순이익	61,756,882,407	84,862,337,969	25,516,006,892	61,657,520,970
법인세비용(수익) (주13)	17,432,583,589	21,816,781,977	(1,439,307,489)	6,895,002,864
당기순이익	44,324,298,818	63,045,555,992	26,955,314,381	54,762,518,106
당기순이익의 귀속
지배주주지분순이익	49,594,866,130	71,342,691,317	27,939,177,479	60,448,947,339
비지배주주지분순손실	(5,270,567,312)	(8,297,135,325)	(983,863,098)	(5,686,429,233)
기타포괄손익	(4,397,091,421)	249,029,063,580	15,069,104,248	21,956,665,230
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(5,563,717,401)	247,683,277,809	14,971,917,901	21,089,913,622
순확정급여부채의 재측정요소	(25,558,057)	(25,558,057)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	3,081,108,436	219,060,799,127	14,971,917,901	21,089,913,622
지분법자본변동 (주10)	(8,619,267,780)	28,648,036,739
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,166,625,980	1,345,785,771	97,186,347	866,751,608
지분법자본변동 (주10)	9,905,146	1,485,522	3,972,228	11,754,950
해외사업환산이익(손실)	1,156,720,834	1,344,300,249	93,214,119	854,996,658
총포괄손익	39,927,207,397	312,074,619,572	42,024,418,629	76,719,183,336
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	45,237,888,069	320,373,559,333	43,008,281,727	82,405,612,569
비지배지분	(5,310,680,672)	(8,298,939,761)	(983,863,098)	(5,686,429,233)
주당이익
기본주당순이익 (단위 : 원)	665	958	460	1,043
희석주당순이익 (단위 : 원)	654	943	443	1,002

연결 자본변동표

제 9 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 8 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	5,582,907,000	331,157,845,907	1,727,719,986	(16,480,377,327)	93,570,751,227	415,558,846,793	1,821,443,185	417,380,289,978
당기순이익					60,448,947,339	60,448,947,339	(5,686,429,233)	54,762,518,106
기타포괄손익 (주10)				22,008,054,086	(51,388,856)	21,956,665,230		21,956,665,230
유상증자 (주14)	1,737,566,100	398,120,028,988				399,857,595,088		399,857,595,088
주식선택권의 행사	47,367,800	7,236,492,091	(927,450,478)			6,356,409,413		6,356,409,413
주식보상비용 (주15)			1,283,115,200			1,283,115,200	58,240,931	1,341,356,131
지분변동효과		2,200,223,893				2,200,223,893	(2,200,223,893)
연결대상범위의 변동							21,878,063,811	21,878,063,811
2020.09.30 (기말자본)	7,367,840,900	738,714,590,879	2,083,384,708	5,527,676,759	153,968,309,710	907,661,802,956	15,871,094,801	923,532,897,757
2021.01.01 (기초자본)	7,411,662,900	728,254,259,899	1,911,539,441	85,675,540,396	179,490,180,700	1,002,743,183,336	22,636,085,316	1,025,379,268,652
당기순이익					71,342,691,317	71,342,691,317	(8,297,135,325)	63,045,555,992
기타포괄손익 (주10)				216,466,903,823	32,563,964,193	249,030,868,016	(1,804,436)	249,029,063,580
유상증자 (주14)
주식선택권의 행사	57,126,600	9,516,365,673	(1,296,567,127)			8,276,925,146	318,370,000	8,595,295,146
주식보상비용 (주15)			1,811,360,709			1,811,360,709	1,717,521,440	3,528,882,149
지분변동효과		85,707,560,147				85,707,560,147	89,296,533,078	175,004,093,225
연결대상범위의 변동							8,268,211,047	8,268,211,047
2021.09.30 (기말자본)	7,468,789,500	823,478,185,719	2,426,333,023	302,142,444,219	283,396,836,210	1,418,912,588,671	113,937,781,120	1,532,850,369,791

연결 현금흐름표

제 9 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 8 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 3분기	제 8 기 3분기
영업활동현금흐름	124,267,130,349	59,431,578,918
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주18)	125,675,785,173	61,837,700,334
이자의 수취	3,609,672,806	1,628,420,612
이자의 지급	(1,646,847,221)	(563,103,022)
법인세납부	(3,371,480,409)	(3,471,439,006)
투자활동현금흐름	(840,097,392,893)	(327,715,135,501)
단기금융상품의 증가	(520,028,742,750)	(25,809,822,704)
장기금융상품의 증가		(100,814,104)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(487,921,860,410)	(200,794,132,859)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	133,774,865,938	18,124,933,105
유형자산의 취득 (주7)	(6,611,298,878)	(3,195,970,002)
유형자산의 처분	85,231,268	78,456,500
무형자산의 취득 (주8)	(5,393,977,502)	(1,079,534,557)
무형자산의 처분	409,153,185	150,628,292
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(11,547,692,157)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	118,343,700	6,352,466
관계기업의 취득	(206,518,621,896)	(41,050,794,968)
종속기업 취득 및 연결범위별동으로 인한 순현금흐름	(5,781,169,803)	(85,157,222,853)
단기금융상품의 감소	276,909,854,898	18,072,002,584
장기금융상품의 감소	295,242	753,260
단기대여금의 증가	(69,009,692)	(300,000,000)
단기대여금의 감소	100,000,000	155,848,224
기타비유동금융자산의 증가	(2,423,441,498)	(576,738,975)
기타비유동금융자산의 감소	422,576,200	614,392,690
기타유동자산의 증가	(5,694,859,380)	(2,853,471,600)
기타비유동자산의 증가		(6,800,000,000)
기타비유동자산의 감소		2,800,000,000
비유동매입채무및기타채무의 증가	72,960,642
재무활동현금흐름	620,386,717,326	416,258,728,033
단기차입금의 증가	1,000,000,000
단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(2,500,000,000)
장기차입금의 상환	(800,000,000)
유상증자		399,857,595,088
주식선택권의 행사	8,595,295,146	6,356,409,413
전환사채의 발행	495,958,485,978
리스부채 지급액	(7,792,958,815)	(5,906,348,652)
전환사채의 상환		(10,685,907,813)
종속기업 출자(비지배주주)	121,181,453,625
종속기업의 상환전환우선주 발행	8,000,700,190	29,136,979,997
비지배지분의 취득	(3,756,258,798)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(95,443,545,218)	147,975,171,450
기초현금및현금성자산	567,229,500,772	247,104,626,899
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,144,222,410	(395,911,822)
기말현금및현금성자산	475,930,177,964	394,683,886,527

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항&cr;

주식회사 카카오게임즈(이하 '회사' 또는 '지배기업')는 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱을 주된 목적으로 2013년 8월에 설립되었습니다.&cr;&cr;주식회사 엔진과 주식회사 다음게임 양사는 2015년 12월 23일자 이사회 결의 및 2016년 2월 15일자 주주총회 합병승인을 통해 2016년 4월 1일자로 합병하였으며, 2016년 6월 30일자 주주총회에서 회사명을 "주식회사 카카오게임즈"로 변경하였습니다.&cr;&cr; 2017년 11월 1일 회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 지배기업인 주식회사 카카오는 모바일퍼블리싱게임사업부문을 분할하여 지배기업에 현물출자하였습니다. 지배기업은 동 현물출자로 인해 보통주 30,005주를 신규발행하였습니다. 이후, 지배기업은 2017년 12월 29일 임시주주총회 결의에 따라 2018년 1월 30일을 기일로 주당 5,000원의 지배기업 주식을 주당 100원으로 하는 액면분할을 진행하였습니다. &cr;&cr;지배기업은 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2020년 9월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr; &cr;지배기업은 본점을 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 14층에 두고 있으며,설립 후 수차례 의 증자를 거쳐 당 분기 말 현재 납입자본금은 7,469백만원입니다.&cr;

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;

주주명	주식수(주)	지분율
㈜카카오	33,730,000	45.16%
ACEVILLE PTE. LTD.	3,218,320	4.31%
남궁훈	2,412,500	3.23%
김종윤	1,000,000	1.34%
우리사주조합	756,101	1.01%
㈜케이큐브홀딩스	746,500	1.00%
자기주식	119,600	0.16%
기타	32,704,874	43.79%
합 계	74,687,895	100.0%

1.1 종속기업의 현황&cr; &cr;당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자본금	업종	소재지	결산월	지분율
㈜엔글(주1)	205,000	소프트웨어 기획, 개발 및 공급	대한민국	12월	51.22%
㈜프렌즈게임즈(주2)	1,636,695	게임 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	65.97%
Kakao Games Europe B.V.	1,295,882	게임 소프트웨어 개발 및 공급	네덜란드	12월	100%
Kakao Games USA Inc.(주3)	2,305,200	게임 소프트웨어 개발 및 공급	미국	12월	100%
㈜카카오VX	22,515,895	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	65.19%
태식유한공사(주4)	577,644	골프시뮬레이터 판매	중국	12월	100%
지스윙스포츠(주4)	574,370	골프시뮬레이터 판매	중국	12월	100%
Kakao Games Japan Corp.	2,023,880	게임 소프트웨어 개발 및 공급	일본	12월	100%
㈜손노리(주5)	378,009	게임 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	53.36%
㈜툰노리(주6)	510,000	게임 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	50.98%
㈜라이프엠엠오(주7)	1,005,490	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	69.62%
㈜애드페이지	5,000,000	게임 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	60.00%
㈜엑스엘게임즈	4,336,716	게임 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	52.87%
GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.(주8)	1,668,985	게임 소프트웨어 공급	싱가폴	12월	54.90%
Glohow Co., Ltd.(주9)	306,468	게임 소프트웨어 공급	태국	12월	99.99%
Glohow Co., Ltd. Taiwan(주10)	208,645	게임 소프트웨어 공급	대만	12월	100.00%
(유)가승개발(주11)	100,000	골프장 개발 및 운영	대한민국	12월	55.00%
㈜애드엑스(주12)	53,656	소프트웨어 개발	대한민국	12월	58.34%
㈜넥셀론(주13)	5,000	게임 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	40.12%
㈜엔플라이스튜디오(주14)	10,000	소프트웨어 개발	대한민국	12월	80.00%
㈜엔크로키(주15)	2,005	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	50.12%
㈜코드독(주16)	83,165	게임 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	50.10%
㈜스튜디오8(주17)	10,214,700	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	68.92%
BORANETWORK. PTE. LTD.(주18)	8	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	싱가폴	3월	100.00%

(주1) ㈜프렌즈게임즈가 51.22% 소유하고 있습니다.

(주2) 지분율 계산시 보통주 기준으로 계산하였습니다. (전환상환우선주 포함 지분율 64.12%)

(주3) Kakao Games Europe B.V.가 100% 소유하고 있습니다.

(주4) ㈜카카오VX가 100% 소유하고 있습니다.

(주5) ㈜프렌즈게임즈가 53.36% 소유하고 있습니다.

(주6) ㈜손노리가 50.98% 소유하고 있습니다.

(주7) 지분율 계산시 보통주 기준으로 계산하였습니다. (전환상환우선주 포함 지분율 56.72%)

(주8) Kakao Games Europe B.V.가 54.90% 소유하고 있습니다.

(주9) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 99.99% 소유하고 있습니다. &cr;(주10) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 100% 소유하고 있습니다.

(주11) ㈜카카오VX가 55%를 소유하고 있습니다. &cr;(주12) 지분율 계산시 보통주 기준으로 계산하였습니다. (전환상환우선주 포함 지분율 52.49%)

(주13) ㈜애드엑스가 40.12% 소유하고 있습니다. (전환상환우선주 포함 지분율 50.10%)

(주14) ㈜애드엑스가 80.00% 소유하고 있습니다.

(주15) ㈜애드엑스가 50.12% 소유하고 있습니다.

(주16) ㈜애드엑스가 50.10% 소유하고 있습니다.&cr;(주17) ㈜프렌즈게임즈가 68.92% 소유하고 있습니다.&cr;(주18) ㈜프렌즈게임즈가 100% 소유하고 있습니다.

1.2 연결대상범위의 변동&cr; &cr;당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속 기업은 다음과 같으며, 분기 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.&cr;

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업&cr;

회사명	사유
Glohow Co., Ltd.(대만)	신규 설립
㈜애드엑스	추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입
㈜넥셀론	지배력 획득을 통한 종속기업 편입
㈜엔플라이스튜디오	지배력 획득을 통한 종속기업 편입
㈜엔크로키	지배력 획득을 통한 종속기업 편입
㈜코드독	지배력 획득을 통한 종속기업 편입
㈜스튜디오8	지배력 획득을 통한 종속기업 편입
BORANETWORK. PTE. LTD.	지배력 획득을 통한 종속기업 편입

2. 중요한 회계처리방침 &cr;

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr; &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무 제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ' 보험계약 ' 및 제 1116호 ' 리스 ' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율 지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무 제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 ' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ' 충 당부채, 우발부채 및 우발자산 ' 및 해석서 제2121호 ' 부담금 ' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무 제표 에 중요 한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산 ' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무 제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산 ' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1 월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무 제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무 제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택 ' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116 호 '리스 ' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농 림 어업 ' : 공정가치 측정&cr;

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시 작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무 제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; 2.2 회계정책 &cr;

분기연결재무 제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

2.2.1 법인세비용&cr; &cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr; 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;

분기 연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr; 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결기업이 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; &cr; (1) 공정가치 서열체계&cr; &cr; 연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 반 복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결기업의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기 손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	406,852,540	406,852,540
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	418,337,730	-	16,922,719	435,260,449
파생상품자산	-	10,336	-	10,336
합 계	418,337,730	10,336	423,775,259	842,123,325
<금융부채>
파생상품부채	-	-	13,704,886	13,704,886

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	64,524,641	64,524,641
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	62,961,879	-	139,713,071	202,674,950
합 계	62,961,879	-	204,237,713	267,199,591
<금융부채>
파생상품부채	-	-	33,406,213	33,406,213

(2) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
수익증권 및 펀드	375,136,455	3	이항모형, &cr; 순자산가치법	추정현금흐름, 할인율, 상승하락비율 , 순자산가치
㈜넵튠 전환사채	31,716,085
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
㈜운칠기삼 등	16,922,719	3	DCF, 순자산가치법, 취득원가	추정현금흐름, 가중평균 자본비용,&cr; 순자산가치
파생상품자산
통화선도	10,336	2	시장접근법	환율, 변동성
파생상품부채
㈜프렌즈게임즈 전환상환권 등	13,704,886	3	이항모형, DCF	추정현금흐름, 가중평균 자본비용,&cr; 변동성, 시장이자율

&cr; 5. 영업부문 정보&cr; &cr; (1) 영업부문에 대한 정보 &cr;&cr;연결기업은 단 일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다. &cr;

(2) 당분기와 전분기의 연결기업 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
게임매출	431,488,499	647,601,595	135,080,381	314,041,720
골프사업매출	34,698,762	78,180,789	15,454,564	39,447,503
합 계	466,187,261	725,782,385	150,534,944	353,489,224

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
국내	432,108,322	611,346,626	91,075,559	231,538,613
유럽 등	34,078,939	114,435,759	59,459,385	121,950,611
합 계	466,187,261	725,782,385	150,534,944	353,489,224

&cr; 6 . 범주별 금융상품 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
복합금융상품	31,716,085	44,128,915
수익증권 및 펀드	375,136,455	20,395,725
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상장주식	418,337,730	62,961,879
비상장주식	16,922,719	139,713,071
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	475,930,178	567,229,501
단기금융상품	266,312,955	22,793,685
매출채권	141,187,076	53,829,289
기타유동금융자산	13,210,647	7,058,640
장기금융상품	100,788	101,083
기타비유동금융자산	13,607,575	12,417,027
파생금융자산
통화선도	10,336	-
합 계	1,752,472,544	930,628,816

(2) 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
파생상품부채	13,704,886	33,406,213
상각후원가 금융부채
차입금 및 상환전환우선주부채	18,687,546	15,572,561
전환사채	502,505,958	881,562
매입채무및기타채무	200,832,441	58,391,310
비유동매입채무및기타채무	101,137	285,359
기타비유동금융부채(주1)	2,500,000	2,500,000
합 계	738,331,968	111,037,005

(주1) 기타비유동금융부채는 연결기업의 특수관계자인 ㈜케이큐브홀딩스와 마음골프구단의 운영과 관련한 투자협약을 체결함에 따라 관련시설투자자금 등을 지원받은금액으로 계약된 정산일정에 따라 2027년까지 상환할 예정입니다.&cr;

7. 유형자산 &cr;&cr; 당분기 및 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액	49,441,925	11,040,630
연결범위변동	203,907	657,802
취득	6,611,299	3,195,970
처분 및 폐기	(110,136)	(205,369)
감가상각비(주1)	(3,711,669)	(3,401,457)
기타 (주2)	(1,759,936)	74,519
분기말 순장부금액	50,675,390	11,362,095
<취득원가 및 장부금액>
취득원가	74,141,627	29,617,660
국고보조금	(60,261)	(106,317)
상각누계액	(23,405,976)	(18,149,248)
분기말 순장부금액	50,675,390	11,362,095

(주1) 당분기 상각비는 영업비용의 상각비 2,966백만원(전분기: 2,847백만원)과 제품원가 746백만원(전분기: 554백만원)으로 구성되어 있습니다. &cr; (주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. &cr; &cr; 8. 무형자산 &cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액	153,253,199	55,649,281
사업결합으로 인한 변동(주1)	74,495,255	124,815,476
취득	5,393,978	1,079,535
처분	(23,501)	(153,755)
무형자산상각비	(6,527,706)	(7,246,389)
대체	7,165,062	-
기타(주2)	(25,280)	(431,102)
분기말 순장부금액	233,731,007	173,713,046
<취득원가 및 장부금액>
취득원가	317,405,016	229,360,182
상각및손상차손누계액	(83,674,010)	(55,647,136)
분기말 순장부금액	233,731,007	173,713,046

(주1) 당분기 중 종속기업 ㈜프렌즈게임즈와 ㈜웨이투빗 합병시 ㈜웨이투빗이 보유한 암호화폐자산이 포함되어 있습니다. &cr; (주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. &cr; &cr; 9. 리스 &cr; &cr;연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	130,718,051	61,792,702
차량운반구	1,083,557	400,404
상면	419,411	566,130
사용권자산 합계	132,221,019	62,759,236
리스부채
유동	16,625,930	8,778,413
비유동	115,181,548	52,825,371
합 계	131,807,478	61,603,784

당분기중 사용권자산은 종속기업인 ㈜카카오VX의 골프장 임차사업 관련으로 인한 증가금액을 포함하여 79,099 백 만원이 증가하였습니다. &cr;

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
사용권자산의 감가상각비(주1)
부동산	3,798,071	8,808,919	2,106,864	5,821,189
차량운반구	94,019	242,410	60,872	165,396
상면	117,852	350,536	115,813	316,488
합 계	4,009,942	9,401,865	2,283,549	6,303,073
리스부채에 대한 이자비용	721,034	1,635,302	214,226	635,983
단기리스료	62,535	149,636	5,838	17,014
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	33,540	99,390	33,931	85,616
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	47,255	143,603	49,969	154,680

(주1) 당분기 상각비는 영업비용의 상각비 5,608백만원 (전분기 : 3,834백만원) 과 제품원가 3,79 4백 만원(전분기 : 2,469백만원)으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,821백만원 입니다. &cr; &cr; 10. 관계기업투자주 식&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말		전기말
		지분율	장부금액	장부금액
㈜네오바자르(주1)	한국	15.4%	20,506	836,605
㈜레프트라이트	한국	40.0%	30,105	262,738
GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC.	미국	27.3%	1,007,509	1,005,353
㈜오션드라이브스튜디오	한국	30.3%	18,132,107	9,706,267
㈜쓰리포인트	한국	20.0%	-	-
㈜실버스타게임즈	한국	20.0%	-	-
㈜애드엑스(주2)	한국	-	-	17,719,276
㈜세컨드다이브(주3)	한국	19.8%	8,994,854	9,523,223
㈜라이온하트스튜디오	한국	21.6%	49,159,573	21,606,967
㈜테인스밸리	한국	32.5%	536,009	499,990
㈜로드스타즈	한국	27.6%	-	14,750
㈜웨이투빗(주5)	한국	-	-	5,012,130
㈜넵튠(주4)	한국	32.6%	306,273,083	-
㈜알피지게이트	한국	29.1%	457,938	-
㈜리얼리티매직(주6)	한국	21.1%	5,421,817	-
㈜브로크신드리(주7)	한국	20.0%	-	-
합 계			390,033,498	66,187,298

(주1) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 관계기업의 이사회 구성원을 임명할 수 있는 권한이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; (주2) 전기 중 구주 35,936주(지분율 30%)를 취득하여 관계기업으로 분류하였으며, 당분기 중 추가 취득으로 지분율 50% 초과하면서 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. &cr; (주3) 전기 중 구주 24,999주(지분율 20%)를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (주4) 당분기 중 신주 7,515,336주 취득 및 전환사채에 대한 전환청구권 행사로 464,900주 를 추가 취득(누적 지분율 32.7% ) 하여 공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. &cr;(주5) 당분기 중 종속회사인 ㈜프렌즈게임즈에 흡수합병 되었습니다.&cr;(주6) 당분기 중 신주 2,239주(누적지분율 21.1%)를 취득하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(주7) 당분기 중 종속회사인 ㈜프렌즈게임즈와 ㈜웨이투빗의 합병시 피합병법인의 관계기업 지분을 승계하였습니다.&cr;

(2) 당분기와 전 분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	66,187,298	13,134,585
취득	206,518,622	41,050,795
대체로 인한 증감	51,362,721	6,844,590
처분	-	-
지분법손익	23,518,673	(1,072,188)
자본변동분	37,795,729	11,755
기타	4,650,455	1,248,985
기말장부금액	390,033,498	61,218,522

(주1) 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 ㈜넵튠의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용을 위하여 관계기업 의 재무제표를 조정하였습니다. &cr;&cr;(3) 당분기 주요 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	분기순손익	총포괄손익
㈜라이온하트스튜디오	184,433,043	50,667,086	171,727,681	127,693,883	127,693,883

11. 장ㆍ단기차입금 및 회사채 &cr;

(1) 당 분기 말과 전기말 현재 차입금 및 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
	당 분기 말	전기말
(유동성)전환사채	2,791,433	-
(유동성)상환전환우선주	9,686,846	7,748,086
(비유동성)전환사채	499,714,525	881,562
(비유동성)상환전환우선주 (주2)	8,000,700	7,824,475
단기차입금	1,000,000	-
합 계	521,193,504	16,454,123
파생상품부채 (주1,2)	13,704,886	33,406,213

(주1) 당 분기 말 현재 상기 상환전환우선주 등 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고,파생상품부채 13,705백만원이 별도로 계상되어 있습니 다.&cr; (주2) 당분기 중 종 속기업 ㈜카카오VX가 발행한 상환전환우선주 8,698 백만원 및 파생상품부채 33,608 백만원은 모두 보통주식으로 전환되었습니다.&cr; &cr; (2) 당 분기 말 현재 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구분	발행회사
	㈜프렌즈게임즈	㈜라이프엠엠오	㈜라이프엠엠오	㈜애드엑스	㈜애드엑스
발행시기	2018년 05월	2020년 02월	2020년 03월	2018년 09월	2021년 04월
발행가액	7,000,004천원	7,500,038천원	1,645,208천원	3,000,000천원	8,000,700천원
우선주식배당률	액면가 기준 1%	발행가 기준 0%	발행가 기준 0%	발행가 기준 0%	발행가 기준 0%
상환보장수익률	8%	5%	5%	7%	7%
전환청구기간	발행일 익일부터&cr; 10년 경과일 전일까지	발행일로부터&cr;5년까지	발행일로부터&cr;5년까지	발행일 3개월&cr;경과일부터&cr; 10년 경과일&cr;전일까지	발행일 3개월&cr;경과일부터&cr; 10년 경과일&cr;전일까지
전환비율	우선주 1주당&cr;보통주 1주&cr; (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음)	우선주 1주당&cr;보통주 1주&cr; (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음)	우선주 1주당&cr;보통주 1주&cr; (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음)	우선주 1주당&cr;보통주 1주&cr; (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음)	우선주 1주당&cr; 보통주 1주&cr; (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음)
상환기간	발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능	발행일로 부터 1년이 &cr;경과한날부터 상환청구가능	발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능	납입기일 다음날로 부터 3년이 경과한날부터 상환청구가능	납입기일 다음날로 부터 2년이 경과한날부터 상환청구가능

(주1) 당분기 중 종속기업 ㈜카카오VX가 발행한 상환전환우선주는 모두 보통&cr;주식으로 전환되었습니다.&cr;

( 3) 당 분기 말 현 재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행회사
	㈜엑스엘게임즈	㈜카카오게임즈	㈜스튜디오8	㈜스튜디오8
사채의 종류	무보증사모전환사채	무보증사모전환사채	무보증사모전환사채	무보증사모전환사채
사채의 이율	표시이자 : 없음, 만기이자율 3%	-	표시이자 : 없음, 만기이자율 5%	-
만기일	2022-08-31	2026-03-31	2022-05-02	2023-04-29
발행가액	1,000,000천원	500,000,000천원	1,500,000천원	3,000,000천원
전환가액	28,800원	52,100원	24,000원	24,000원
전환청구기간	발행후 1개월이 경과하는 날부터 &cr;만기직전일	발행일 1년 경과일부터 원금상환기일 전 &cr; 1개월이 되는날	발행일 익일부터 만기직전일	발행일 익일부터 만기직전일
전환가액 조정사항	전환가격을 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 &cr; 일정사유 발생시 전환가격 조정	시가를 하회하는 주식연계사채 발행, &cr; 유상증자 및 무상증자, &cr; 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정	전환가격을 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정	시가 를 하회하는 주식연계사채 발행, &cr; 유상증자 및 무상증자, &cr; 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정
투자자의 조기상환권	-	발행일로부터 3년이 경과한날부터 매 6개월에&cr; 해당되는 날 상환청구가능	-	-

&cr; (4) 당분기말 현재 장 ㆍ 단기 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	당분기말
단기차입금	㈜신한은행	3.45%	2022-05-15	1,000,000

(5) 당 분기 말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기 말	전기말
<파생상품자산>
㈜애드엑스의 통화선도	10,336	-
<파생상품부채>
㈜카카오VX에 대한 조기상환권 및 전환권	-	20,205,038
㈜프렌즈게임즈에 대한 조기상환권 및 전환권	7,934,912	7,934,912
㈜라이프엠엠오에 대한 조기상환권 및 전환권	5,149,164	5,149,164
㈜엑스엘게임즈 전환사채 전환권	117,100	117,100
㈜애드엑스에 대한 조기상환권 및 전환권	503,711	-
합 계	13,704,886	33,406,213

12. 퇴직급여&cr;&cr; 12.1 확정급여제도

&cr; (1) 당 분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	26,899,876	22,665,896
사외적립자산의 공정가치	(10,012,883)	(10,233,615)
재무상태표상 순확정급여부채	16,886,994	12,432,281

&cr;(2) 당 분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	1,673,169	4,643,515	1,419,923	3,823,147
순이자원가	40,787	108,945	(1,399)	(4,195)
계	1,713,955	4,752,459	1,418,524	3,818,952

&cr; 12.2 확정기여제도&cr; &cr;당 분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 379백만원 (전 분기: 383백만원)입니다.

&cr; 13. 법인세비용 &cr;&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 의 추&cr;정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가 중평균연간법인세율 은 종속기업 및 관계기업투자 손상 관련 이연법인세자산 미인식 효과 등으로 인해 25.71% (전 분기 : 11.18% )입니다.

14. 자본금과 주식발행초과금 &cr;

(1) 당 분기 말 현재 연결기업의 발행할 주식 총수 및 발행주식총수는 각각 200,000,000주 및 74,687,895주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.&cr; &cr;(2) 당 분기 및 전 분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당 분기 >

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수	금액
			자본금	주식발행초과금	합계
2021-01-01	당기초	74,116,629주	7,411,663	911,081,774	918,493,437
2021-01-22	주식선택권의 행사	274,163주	27,416	4,664,295	4,691,711
2021-02-23	주식선택권의 행사	130,759주	13,076	2,184,710	2,197,786
2021-03-23	주식선택권의 행사	38,548주	3,855	609,445	613,299
2021-04-23	주식선택권의 행사	48,115주	4,812	849,982	854,794
2021-05-25	주식선택권의 행사	11,766주	1,177	199,968	201,145
2021-06-23	주식선택권의 행사	14,533주	1,453	213,327	214,781
2021-07-22	주식선택권의 행사	39,517주	3,952	560,056	564,007
2021-08-23	주식선택권의 행사	12,565주	1,257	213,238	214,494
2021-09-23	주식선택권의 행사	1,300주	130	21,345	21,475
2021-09-30	당분기말	74,687,895주	7,468,790	920,598,140	928,066,929

&cr; <전 분기 >

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수	금액
			자본금	주식발행초과금	합계
2020-01-01	전분기초	55,829,070주	5,582,907	500,615,782	506,198,689
2020-03-12	유상증자	1,375,661주	137,566	24,494,480	24,632,046
2020-09-10	유상증자	16,000,000주	1,600,000	373,625,549	375,225,549
2020-09-23	주식선택권의 행사	473,678주	47,368	7,236,492	7,283,860
2020-09-30	전분기말	73,678,409주	7,367,841	905,972,304	913,340,144

15. 주식기준보상 &cr;&cr; (1) 지배기업의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: &cr; - 3차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 &cr; 행사가능하며 2년 경과 시점부터 3년 이내&cr; - 4차~12차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 &cr; 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 &cr; 매해 3분의 1씩 분할하여 행사&cr;

(2) 당 분기 말 액면분할 및 무상증자로 인한 조정사항을 반영한 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	주당&cr;행사가격&cr;(단위: 원)	미행사&cr;기초수량	당 분기 &cr;부여수량	당 분기 &cr;취소수량&cr;(주1)	당 분기 &cr;행사수량	미행사&cr; 기 말수량	당 분기 말&cr;행사가능&cr;수량
3차	2016년 04월 14일	5,095	28,000	-	-	3,000	25,000	25,000
4차	2016년 09월 09일	6,000	32,000	-	-	17,000	15,000	15,000
5차	2017년 03월 15일	11,480	20,000	-	-	-	20,000	20,000
6차	2017년 12월 29일	14,727	1,217,086	-	34,506	479,604	702,976	178,238
7차	2018년 03월 30일	15,536	73,675	-	1,500	31,997	40,178	4,838
8차	2018년 12월 14일	15,536	240,671	-	-	39,665	201,006	1,999
9차	2020년 01월 28일	17,912	656,000	-	10,000	-	646,000	-
10차	2021년 07월 19일	76,700		216,000	2,400	-	213,600	-
11차	2021년 08월 04일	85,210		347,000	-	-	347,000	-
12차	2021년 09월 15일	79,560		500,000	-	-	500,000	-
합 계			2,267,432	1,063,000	48,406	571,266	2,710,760	245,075

(주1) 당 분기 중 해당 임직원의 퇴직 등으로 인하여 취소하였습니다.&cr;&cr; 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜프렌즈게임즈, ㈜엑스엘게임즈, ㈜라이프엠엠오, ㈜카카오VX, ㈜애드페이지, (주)애드엑스 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 지배기업은 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공&cr;정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차
부여일의 공정가치	460	237	564	2,281	2,837	2,680	3,823	22,629	16,395	22,267
부여일의 가중평균 주가	4,910	5,268	9,825	14,728	15,536	15,536	17,912	76,700	85,210	79,560
주가변동성(*)	10.60%	8.20%	5.55%	6.2%	7.7%	9.8%	16.0%	20.4%	20.7%	37.9%
배당수익률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
무위험수익률	1.75%	1.44%	2.19%	2.44%	2.55%	1.96%	1.56%	1.72%	1.66%	1.79%

(*) 코스닥 시장 상장전 부여된 주식선택권의 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. &cr;

(4) 당 분기 와 전 분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
주식보상비용(주1)	2,621,529	3,528,882	518,871	1,401,035

(주1) 종속기업 주식기준보상에 대한 비용 1,718백만원 (전 분 기 : 58 백만 원) 이 포함되어 있습니다. &cr;

16. 계약자산과 계약부채 &cr; &cr; 연결기업이 인식하고 있는 계약체결증분원가, 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말
<계약자산>
계약자산 - 기타	159,600	192,500
<계약체결증분원가>
계약체결증분원가 - 게임(기타유동자산)(주1)	4,207,456	3,640,293
<계약부채>
계약부채 - 게임	38,962,116	48,024,121
계약부채 - 기타	2,994,681	2,131,104
합 계	41,956,797	50,155,225

(주1) 연결기업은 보고기간말 현재 4,207백만원(전기: 3,640백만원)의 금액을 게임퍼블리싱 계약의 증분원가에 대한 자산으로 인식하고 있습니다.

17. 영업비용 &cr;

당 분기 와 전 분기 의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	29,372,911	76,553,900	20,223,782	56,357,590
퇴직급여	1,831,779	5,007,886	1,485,547	4,081,023
주식보상비용	2,621,529	3,528,882	518,871	1,401,035
복리후생비	3,552,247	10,854,756	2,856,391	7,606,660
감가상각비	1,028,840	2,965,756	973,641	2,847,280
지급임차료	580,945	1,532,016	440,269	1,195,241
매출연동비	308,828,284	403,767,701	61,225,658	134,002,348
지급수수료	15,363,660	40,180,925	13,564,620	39,846,385
광고선전비	36,436,283	57,877,563	14,383,888	19,731,481
리스자산상각비	1,939,852	5,608,271	1,440,538	3,833,908
무형자산상각비	3,000,774	6,527,706	2,708,879	7,246,389
대손상각비	70,969	273,173	128,804	141,523
제/ 상품원가	15,487,319	36,316,025	7,358,105	19,450,959
기타	3,326,079	8,331,011	1,992,290	5,778,264
합 계	423,441,471	659,325,572	129,301,284	303,520,087

18. 현금흐름표&cr; &cr; 18.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기
법인세차감전순이익	84,862,338	61,657,521
조정항목:
감가상각비	3,711,669	3,401,457
리스자산상각비	9,401,865	6,303,073
무형자산상각비	6,527,706	7,246,389
대손상각비	273,173	141,523
기타의대손상각비		86,827
퇴직급여	4,752,459	3,818,952
장기종업원급여	65,489	262,544
주식보상비용	3,528,882	1,401,035
이자비용	3,534,043	3,031,509
지분법손익	(23,518,673)	1,072,188
외화환산이익	(4,458,823)	(2,698,261)
외화환산손실	1,589,098	3,742,715
유형자산처분이익	(56,349)	(34,970)
유형자산처분손실	84,948	168,013
사용권자산처분이익	(49,959)	(13,128)
사용권자산처분손실	570	-
무형자산처분이익	(358,235)	(323)
무형자산처분손실	-	3,450
무형자산손상차손환입	(2,000,000)	-
파생상품평가이익	-	(118,722)
파생상품평가손실	13,403,798	2,019,320
파생상품거래이익	(32,964)	(641,982)
파생상품거래손실	116,602	-
관계기업투자주식처분이익	(6,723,451)	(1,248,985)
관계기업투자주식처분손실	1,845,011	-
관계기업투자주식손상차손	227,985	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(599,188)	(13,535,887)
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	5,453	8,843
당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(650,860)	(938,902)
이자수익	(3,951,391)	(1,759,334)
대손충당금환입	(84,880)	-
기타	4,866,989	834,466
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 증가	(77,499,439)	(38,451,226)
기타유동금융자산의 감소 (증가)	(1,288,877)	729,247
기타유동자산의 증가	(6,197,380)	(44,715)
재고자산의 감소(증가)	(2,644,558)	416,977
기타비유동자산의 증가	(3,382,415)	(38,500)
매입채무및기타채무의 증가	129,281,816	32,653,536
기타유동부채의 감소	(4,420,769)	(6,372,720)
기타비유동부채의 감소	(2,161,793)	(73,000)
기타비유동금융부채의 증가(감소)	(181,375)	242,902
퇴직금의 지급	(2,110,790)	(1,274,933)
사외적립자산의 증가	(31,939)	(159,199)
합 계	125,675,785	61,837,700

&cr; 18.2 현금의 유출입이 없는 거래&cr; &cr; 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기
사용권자산-리스부채 대체	77,864,300	4,556,952
관계기업 투자 대체	51,362,721	6,844,590
종속기업 투자 대체	17,699,199	-

&cr; 18.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr; &cr; 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당 분기 >

(단위: 천원)

구 분	당기초	연결범위변동	재무활동&cr;현금흐름	비현금 흐름			당 분기 말
				이자비용	거래손익	기타변동
단기차입금	-	2,000,000	(1,000,000)	-	-	-	1,000,000
장기차입금	-	800,000	(800,000)	-	-	-	-
전환사채	881,562	4,500,000	495,958,486	580,774	-	585,135	502,505,958
상환전환우선주	15,572,561	3,418,226	8,000,700	1,192,610	-	(10,496,550)	17,687,547
파생상품부채	33,406,213	967,515	-	-	13,403,798	(34,072,640)	13,704,886
리스부채	61,603,784	347,334	(7,792,959)	1,635,302	-	76,014,017	131,807,478
합 계	111,464,120	12,033,074	494,366,227	3,408,686	13,403,798	32,029,962	666,705,868

<전 분기 >

(단위: 천원)

구 분	전기초	연결범위변동	재무활동 &cr;현금흐름	비현금 흐름			전 분기 말
				이자비용	거래손익	기타변동
단기차입금	2,500,000	-	(2,500,000)	-	-	-	-
전환사채	-	856,528	(10,837,940)	691,246	(641,982)	10,788,676	856,528
상환전환우선주	1,643,675	35,356,035	29,136,980	1,679,149	-	(49,970,118)	17,845,721
파생상품부채	14,413,408	12,052,435	152,033	-	-	4,665,366	31,283,241
리스부채	26,372,010	1,641,474	(5,906,349)	635,983	-	3,944,764	26,687,882
합 계	44,929,093	49,906,472	10,044,724	3,006,378	(641,982)	(30,571,312)	76,673,373

19. 우발채무 및 약정사항 &cr; &cr; 19.1 제공한 지급보증내역&cr; &cr;당 분기 말 및 전기말 현 재 연결기업이 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증거래처	보증금액(한도)		보증내용
		당 분기 말	전기말
매출거래처(주1)	지급보증 등	54,015,190	14,196,047	제품판매 할부대금

(주1) 상기 지급보증한도와 관련하여 금융상품 100백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 한편 매출거래처의 제품판매 할부대금 중 실제 연결기업이 지급보증한 금액은 15,008백만원 입니다.&cr; &cr; 19.2 제공받은 지급보증내역 &cr; &cr;당 분기 말 및 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	보증금액		보증수익자
		당 분기 말	전기말
서울보증보험	손해배상 지급보증	8,228,000	4,797,080	㈜카카오
서울보증보험	계약이행보증 등	4,666,980	779,740	노관홍외 36인
서울보증보험	가압류 담보	25,000	25,000	㈜엘큐브엔터테인먼트
서울보증보험	소송 담보 제공 보증	-	122,350	㈜드래곤랩

19.3 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

계류법원	내용	소송가액
특허법원	특허권침해금지 등 (주1)	7,124,498
서울중앙지방법원	특허권침해금지	300,000
서울중앙지방법원	특허권침해금지	200,000
합 계		7,624,498

(주1) 종속기업인 ㈜카카오VX는 ㈜골프존과 특허권 소송 진행 중에 있습니다. 2021년 6월 30일 대법원 판결결과, 원심판결을 파기하고 특허법원에 환송되었으며, 손해배상 금액 2,944백만원을 충당부채로 인식하였습니다.

&cr; 1 9.4 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)

구분	당 분기 말	전기말	사용제한 내역
단기금융상품	100,000	300,000	매출거래처 지급보증 담보제공
단기금융상품	100,788	100,788	사무실 임차계약에 따른 질권설정

&cr; 19.5 주요 약정사항&cr; &cr; (1) 당분 기 말 현재 연결기업은 배틀그라운드, 오딘 및 엘리온 외 다수의 PC 및 모바일 게임에 대해 ㈜크래프톤, ㈜라이온하트스튜디오 및 ㈜블루홀스튜디오 등과 퍼블리싱 및 채널링 계약을 체결하고 있습니다.&cr;

(2) 당 분기 말 현재 연결기업은 ㈜웹젠의 뮤이그니션게임 등의 타사 게임의 국내서비스와 관련하여 채널링 서비스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;

(3) 연 결기업이 체결한 검은사막 게임에 대해 유럽 및 북미서비스와 관련하여 ㈜펄어비스와 의 퍼블리싱 계약은 2021년 2월 24일 종료되었습니다. &cr;&cr;(4) 당 분기 말 현재 연결기업은 연결기업의 지배기업인 ㈜카카오와 사업제휴 및 플랫폼 운영 대행 및 인프라서비스 제공 등의 계약을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(5) 당 분기 말 현재 연결기업은 주주간 약정을 통하여 ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜세컨드다이브 지분에 대한 신주우선인수권, 우선매수권, 동반매도 청구권을 보유하고 있습니다.

&cr;(6) 당 분기 말 현재 연결기업은 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사와 게임의 독점적인 확보 및 수익 배분을 위한 우선협상권 및 최종거절권을 가지고 있습니다.

&cr;(7) 당 분기 말 현재 연결기업은 아키에이지 온라인 등의 해외 서비스 및 IP 사용 권리 제공을 위하여 각 지역별 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

&cr;(8) 당 분기 말 현재 연결기업은 '달빛조각사' 등의 게임에 대해 게임엔진 사용 및 저작권에 대한 라이센스계약을 체결하고 있습니다. 서비스 중인 모바일게임 '달빛조각사' 등의 매출 일정비율에 해당하는 금액을 매월 제작권자에게 Royalty로 지급하고 있고, 제작중인 게임의 경우 향후 관련 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 Royalty로 추가 지급할 수 있습니다.

&cr; ( 9) 종 속기업인 ㈜카카오VX와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상 종속기업 및/또는 당사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한 의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 종속기업 및/또는 당사에 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 당사의 경영진은 투자자의 매수청구권과 관련된 전제 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

(10) 당분기말 현 재 관계기업인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜오션드라이브스튜디오 와 관련하여 주주간 계약 조건 상 해당 기업의 영업실적 조건에 따라 추가 지분 매수를 청구할 수 있는 권리가 있습 니다.&cr;

20. 특수관계자 거래&cr; &cr; (1) 연결기업은 중간 지배기업이며, 당 분기 말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;

구 분	당 분기 말	전기말
지배기업	㈜카카오	㈜카카오
관계기업	GC Social Marketing Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주2), ㈜레프트라이트(주3), ㈜실버스타게임즈(주3), ㈜브로크신드리(주3), ㈜로드스타즈(주4), ㈜네오바자르 및 그 종속기업, ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오 (주7) , ㈜라이온하트스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업(주5), ㈜알피지게이트(주6), ㈜리얼리티매직(주9)	GC Social Marketing Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주2), ㈜레프트라이트(주3), ㈜실버스타게임즈(주3), ㈜로드스타즈(주4), ㈜네오바자르 및 그 종속기업, ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜웨이투빗(주8), ㈜애드엑스 및 그 종속기업
(당 분기 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는)기타특수관계자	Kakao IX USA, Inc., ㈜그라운드엑스(구. ㈜그라운드원), ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜스테이지파이브, ㈜야나두, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오뱅크, ㈜카카오브레인, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오스페이스 , ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지), ㈜카카오인베스트먼트, ㈜카카오페이, ㈜카카오페이증권, ㈜케이앤웍스, ㈜키즈노트, ㈜티앤케이팩토리, 재단법인 게임인재단(주11), ㈜케이큐브홀딩스(주11)	㈜그라운드원 , ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오브레인, ㈜카카오벤처스, ㈜카카오스페이스(구. 카카오IX㈜), ㈜카카오인베스트먼트, ㈜카카오페이지 , ㈜카카오커머스(주10), ㈜카카오페이, ㈜카카오M, ㈜케이앤웍스, ㈜키위플러스, ㈜티앤케이팩토리, 재단법인 게임인재단(주11), ㈜케이큐브홀딩스(주11)

( 주1) Kakao Games Europe B.V.의 관계기업입니다.

(주2) ㈜카카오VX의 관계기업입니다

(주3) ㈜프렌즈게임즈의 관계기업입니다.

(주4) ㈜엔글의 관계기업입니다

(주5) 당분기 중 신주 7,515,336주 취득 및 전환사채에 대한 전환청구권 행사로 464,900주를 추가 취득하여 공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (주6) ㈜애드엑스의 관계기업입니다. &cr; (주7) 당분기 중 구주 1,303주를 추가 취득(누적 지분율 30.33%) 하였습니다.&cr;(주8) 당분기 중 연결기업은 관계기업인 ㈜웨이투빗을 흡수합병하였습니다.&cr;(주9) 당분기 중 신주 2,239주(취득당시 누적 지분율 21.07%) 를 추가 취득하여 공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(주10) 당분기 중 ㈜카카오는 ㈜카카오커머스를 흡수합병하였습니다.&cr;(주11) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 대규모기업집단계열회사입니다.

(2) 당 분기 와 전 분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위: 천원)

구 분	영업수익 등		영업비용 등
	영업수익	기타수익	지급수수료	광고선전비	기타비용
<지배기업>
㈜카카오	23,176,618	-	10,316,193	1,769,874	4,378
소 계	23,176,618	-	10,316,193	1,769,874	4,378
<관계기업>
GC Social Marketing Inc.	-	-	-	44,341	-
㈜넵튠	103,552	-	156,993	-	-
㈜님블뉴런(주1)	288,828	-	142,583	250,685	-
㈜라이온하트스튜디오	-	-	168,372,430	-	428,832
㈜마그넷(주1)	-	-	134,480	-	-
㈜애드엑스(주2)	333,892	-	-	-	-
㈜웨이투빗(주3)	244,536	-	-	-	-
소 계	970,808	-	168,806,486	295,026	428,832
<기타특수관계자>
㈜그라운드엑스(구. ㈜그라운드원)	10,400	-	161	-	-
㈜디케이테크인	-	-	283,578	-	-
㈜링키지랩	-	-	-	-	151,744
㈜야나두	24,000	-	-	-	-
㈜카카오모빌리티	268,085	-	90,000	220,000	-
㈜카카오뱅크	18,600	-	-	-	-
㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지)	180,281	-	-	618,624	-
㈜카카오엔터프라이즈	158,832	-	72,710	-	-
㈜카카오커머스(주4)	96,636	-	330,885	306,650	21,794
㈜카카오페이	107,952	-	661,426	-	-
㈜카카오페이증권	31,555	-	-	-	-
㈜케이앤웍스	10,500	-	1,895,248	-	-
㈜키즈노트	-	-	114,212	-	-
㈜티앤케이팩토리	378	-	-	438,400	-
기타	11,301	1,152	9,000	-	1,350
소 계	918,518	1,152	3,457,220	1,583,674	174,888
합 계	25,065,944	1,152	182,579,899	3,648,574	608,097

(주1) ㈜넵튠의 종속기업입니다.&cr;(주2) 종속기업으로 편입되기 전까지 거래금액입니다. &cr;(주3) ㈜프렌즈게임즈와 합병되기 전까지의 거래금액입니다.&cr;(주4) ㈜카카오와 합병되기 전까지의 거래금액입니다.&cr;

(전 분기 ) (단위: 천원)

구 분	영업수익 등		영업비용 등
	영업수익	기타수익	지급수수료	광고선전비	기타비용
<지배기업>
㈜카카오	21,510,243	-	8,637,274	572,605	22,050
소 계	21,510,243	-	8,637,274	572,605	22,050
<관계기업>
㈜애드엑스	231,252	-	-	-	-
소 계	231,252	-	-	-	-
<기타특수관계자>
㈜그라운드원	72,500	-	-	-	-
㈜디케이테크인	-	-	370,799	-	-
㈜링키지랩	-	-	-	-	193,317
㈜카카오스페이스(구. 카카오IX㈜)	266,922	-	-	-	40,694
㈜카카오M	14,150	-	-	-	-
㈜카카오모빌리티	109,764	-	90,000	-	-
㈜카카오커머스	-	-	77,626	5,000	6,475
㈜카카오페이	-	-	255,894	-	-
㈜카카오페이지	71,141	-	-	45,750	-
㈜케이앤웍스	-	-	1,641,973	-	-
㈜티앤케이팩토리	7,888	-	-	10,963	-
기타	3,935	1,152	6,450	-	1,050
소 계	546,299	1,152	2,442,743	61,713	241,536
합 계	22,287,795	1,152	11,080,016	634,318	263,586

(3) 당 분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위: 천원)

구분	채권		채무
	매출채권	기타채권	미지급금	기타채무
<지배기업>
㈜카카오	7,558,061	68,898	13,173,603	14,759,594
소 계	7,558,061	68,898	13,173,603	14,759,594
<관계기업>
㈜넵튠	20,005	-	29,276	30,179
㈜님블뉴런(주2)	84,122	2,970,385	-	-
㈜라이온하트스튜디오	-	800,000	55,944,022	43,038,134
㈜리얼리티매직	-	1,150,000	-	-
㈜마그넷(주2)	-	-	25,884	24,181
㈜세컨드다이브	-	2,800,000	-	-
㈜쓰리포인트(주1)	3,300	50,000	-	-
소 계	107,427	7,770,385	55,999,181	43,092,494
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	-	25,847	-
㈜링키지랩	-	-	17,968	-
㈜카카오모빌리티	18,477	-	15,400	-
㈜카카오뱅크	-	220,000	-	-
㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지)	32,997	-	72,985	-
㈜카카오엔터프라이즈	64,480	-	2,724	-
㈜카카오페이	436,995	412,508	168,297	7,931
㈜케이앤웍스	3,850	3,509	226,053	2,307
㈜키즈노트	-	-	161,029	-
㈜티앤케이팩토리	302	-	10,410	-
㈜케이큐브홀딩스	-	-	-	2,500,000
기타	9,073	6,141	342	-
소 계	566,175	642,158	701,056	2,510,238
합 계	8,231,663	8,481,441	69,873,840	60,362,326

(주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다. &cr; (주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다.&cr;

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권		채무
	매출채권	기타채권	미지급금	기타채무
<지배기업>
㈜카카오	11,048,791	817,397	12,138,153	6,427,991
소 계	11,048,791	817,397	12,138,153	6,427,991
<관계기업>
㈜라이온하트스튜디오	-	2,800,000	291,500	-
㈜세컨드다이브	-	2,800,000	-	-
㈜쓰리포인트(주1)	3,300	50,000	-	-
㈜애드엑스	235,653	-	-	-
㈜웨이투빗	2,706,661	-	-	-
소 계	2,945,614	5,650,000	291,500	-
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	-	54,008	-
㈜링키지랩	-	-	15,128	-
㈜카카오모빌리티	2,512	-	-	-
㈜카카오페이지	5,520	-	86,224	61,686
㈜카카오커머스	78,686	-	6,173	-
㈜카카오페이	96,546	1,161,428	38,995	-
㈜케이앤웍스	1,864	25,032	256,384	-
㈜케이큐브홀딩스	-	-	-	2,500,000
기타	14,026	3,141	1,366	-
소 계	199,154	1,189,600	458,278	2,561,686
합 계	14,193,559	7,656,997	12,887,931	8,989,677

(주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다. &cr;

(4) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	회 수	분 기 말
<관계기업>
㈜쓰리포인트(주1)	50,000	-	50,000
합 계	50,000	-	50,000

(주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다 .&cr;

(전 분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	회 수	분 기 말
<관계기업>
㈜쓰리포인트(주1)	50,000	-	50,000
합 계	50,000	-	50,000

(주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다 .&cr;&cr; (5) 주요경영진 보상&cr;&cr;당 분기 및 전 분기 중 연결기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	751,744	2,509,693	369,078	857,337
퇴직급여	20,425	61,276	18,147	51,247
기타장기종업원급여	-	3,097	2,759	8,330
주식보상비용	183,347	197,478	16,757	50,128
합 계	955,516	2,771,544	406,740	967,041

21. 사 업결합&cr; &cr; (1) 연결기업은 당분기 중 3 개사의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득한지분율(%)	이전대가	영업권
㈜애드엑스(주1)	59.7%	34,371,986	32,126,962
㈜코드독 (주1)	50.1%	3,999,998	2,561,767
㈜웨이투빗 (주1)	100.0%	27,964,080	25,165,728
합계		66,336,064	59,854,457

(주1) 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.&cr; &cr;(2) 당분기 중 발생한 사업결 합 거래와 관련하여 지 급 한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜애드엑스 (주1)	㈜코드독	㈜웨이투빗(주2)	합 계
이전대가	34,371,986	3,999,998	27,964,080	66,336,064
취득한 자산과 인수한 부채의 상계액	-	-	-	-
자산	25,804,442	5,248,840	12,855,222	43,908,504
부채	(14,187,376)	(443,272)	(14,528,038)	(29,158,685)
식별가능한 순자산의 공정가치	11,617,067	4,805,568	(1,672,816)	14,749,819
비지배지분	(9,372,043)	(3,367,337)	4,471,169	(8,268,211)
영업권	32,126,962	2,561,767	25,165,728	59,854,457
합 계	34,371,986	3,999,998	27,964,080	66,336,064

(주1) ㈜애드엑스의 이전대가는 현금및현금성자산 59,580백만원과 기보유 지분의 공&cr;정가치 17,699백만원으로 구성되어 있습니다. ㈜애드엑스의 사업결합시점 보유중&cr;인 종속기업 3개사를 포함한 연결재무제표 금액으로 표시하였습니다. &cr;(주2) ㈜웨이투빗은 2021년 7월 1일 연결기업의 종속회사인 ㈜프렌즈게임즈에 흡수&cr;합병 되었습니다. ㈜웨이투빗의 사업결합시점 보유중인 종속기업 2개사를 포함&cr;한 연결재무제표 금액으로 표시하였으며, 합병시 ㈜웨이투빗이 보유한 암호화&cr;폐자산이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;22. 보 고기간 후 사건 &cr;&cr;(1) 지배기업은 2021년 7월 8일 이사회 결의에 따라 2021년 10월 18일자로 ㈜세나테크놀로지의 구주 및 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주식 2,676,750주(지분율 54.53%)를 95,174백만원에 취득하였습니다.&cr; &cr; (2) 지배기업은 지배기업의 관계기업인 ㈜네오바자르의 지분 15.4% 전부를 ㈜카카오엔터테인먼트에 2021년 10월 29일 매각하였습니다.

(3) 종속기업인 Kakao game s Europe B.V.는 2021년 10월 29일 이사회 결의에 따라 ㈜라이온하트스튜디오의 구주 보통주식 225,260주(지분율 30.37%)를 취득할 예정입니다. 이와 관련하여 주석 19.(10)의 ㈜라이온하트스튜디오의 지분을 추가 취득할 권리 계약은 해지 되었습니다.&cr;

(4) 지배기업은 2021년 11월 1일 이사회 결의에 따라 2021년 11월 12일자로 Kakao games Europe B.V.의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주식 328,759,918주 (지분율 100%)를 444,812백만원에 취득하였습니다.&cr;&cr;(5) 지배기업은 2021년 11월 1일 이사회 결의에 따라 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 발행될 신주배정주식수는 2,711,805주(209,080백만원)이며, 상기 주금납입 예정일 은 2021년 11월 25일입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 9 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 8 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 9 기 3분기말	제 8 기말
자산
유동자산 (주6)	1,018,253,480,442	549,526,732,004
현금및현금성자산 (주6)	319,517,323,714	474,320,776,348
단기금융상품 (주6)	180,000,000,000	425,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	350,241,316,110
매출채권 (주6)	140,192,944,500	65,083,172,753
기타유동금융자산 (주6)	11,932,981,554	2,768,061,638
기타유동자산	16,331,701,753	6,607,550,872
당기법인세자산		284,041,060
재고자산	37,212,811	38,129,333
비유동자산	1,125,933,878,881	598,890,114,229
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	39,556,085,481	49,968,915,481
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	434,035,658,638	202,648,785,485
종속기업 및 관계기업투자 (주8)	619,421,101,961	314,849,183,065
기타비유동금융자산 (주6)	2,085,543,569	1,930,551,000
유형자산 (주9)	3,660,569,622	4,396,550,420
무형자산 (주10)	13,506,203,007	9,163,613,720
사용권자산 (주11)	5,750,932,803	6,748,179,414
기타비유동자산	7,917,783,800	8,865,061,500
순확정급여자산 (주13)		319,274,144
자산총계	2,144,187,359,323	1,148,416,846,233
부채
유동부채	238,504,358,074	99,084,749,365
매입채무 및 기타채무 (주6)	184,531,427,696	58,409,964,859
단기리스부채	2,094,124,002	1,978,737,633
기타유동부채 (주7)	51,624,083,205	38,696,046,873
당기법인세부채	254,723,171
비유동부채	599,599,105,948	20,978,509,887
전환사채 (주12)	496,361,326,430
비유동매입채무 및 기타채무 (주6)	364,574,304	291,613,662
순확정급여부채 (주13)	1,167,869,789
기타장기종업원급여부채	2,258,739,883	2,404,067,623
이연법인세부채	95,163,712,732	12,964,542,030
비유동충당부채	309,500,000	309,500,000
장기리스부채	3,973,382,810	5,008,786,572
부채총계	838,103,464,022	120,063,259,252
자본
자본금 (주14)	7,468,789,500	7,411,662,900
자본잉여금	753,973,388,614	744,457,022,941
자본조정	2,426,333,023	1,911,539,441
기타포괄손익누계액	272,945,882,255	86,474,605,378
이익잉여금	269,269,501,909	188,098,756,321
자본총계	1,306,083,895,301	1,028,353,586,981
자본과부채총계	2,144,187,359,323	1,148,416,846,233

포괄손익계산서

제 9 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 8 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 3분기		제 8 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주5)	411,391,668,000	581,430,934,872	112,417,315,165	263,262,991,543
영업비용 (주16)	371,659,314,622	525,660,396,689	97,568,740,216	213,938,383,683
영업이익	39,732,353,378	55,770,538,183	14,848,574,949	49,324,607,860
기타수익	223,770,810	2,557,253,844	191,836,243	534,548,211
기타비용	50,320,384	121,167,980	642,752	93,190,542
금융수익	2,090,783,793	5,212,298,348	6,105,636,239	16,640,907,910
금융비용	651,238,895	1,453,638,719	175,670,137	944,676,328
법인세비용차감전순이익	41,345,348,702	61,965,283,676	20,969,734,542	65,462,197,111
법인세비용(수익)	9,551,136,694	13,358,502,281	(1,755,615,087)	6,842,735,845
당기순이익	31,794,212,008	48,606,781,395	22,725,349,629	58,619,461,266
기타포괄손익	3,055,550,379	219,035,241,070	14,971,917,901	21,089,913,622
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	3,055,550,379	219,035,241,070	14,971,917,901	21,089,913,622
순확정급여부채의 재측정요소	(25,558,057)	(25,558,057)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	3,081,108,436	219,060,799,127	14,971,917,901	21,089,913,622
총포괄손익	34,849,762,387	267,642,022,465	37,697,267,530	79,709,374,888
주당이익
기본주당순이익 (단위 : 원)	426	653	374	1,011
희석주당순이익 (단위 : 원)	419	643	360	972

자본변동표

제 9 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 8 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	5,582,907,000	333,991,031,363	1,727,719,986	(16,034,110,695)	99,751,021,244	425,018,568,898
당기순이익					58,619,461,266	58,619,461,266
기타포괄손익				21,141,302,478	(51,388,856)	21,089,913,622
유상증자 (주14)	1,737,566,100	398,120,028,988				399,857,595,088
주식선택권의 행사 (주14)	47,367,800	7,236,492,091	(927,450,478)			6,356,409,413
주식보상비용 (주15)			1,283,115,200			1,283,115,200
2020.09.30 (기말자본)	7,367,840,900	739,347,552,442	2,083,384,708	5,107,191,783	158,319,093,654	912,225,063,487
2021.01.01 (기초자본)	7,411,662,900	744,457,022,941	1,911,539,441	86,474,605,378	188,098,756,321	1,028,353,586,981
당기순이익					48,606,781,395	48,606,781,395
기타포괄손익				186,471,276,877	32,563,964,193	219,035,241,070
유상증자 (주14)
주식선택권의 행사 (주14)	57,126,600	9,516,365,673	(1,296,567,127)			8,276,925,146
주식보상비용 (주15)			1,811,360,709			1,811,360,709
2021.09.30 (기말자본)	7,468,789,500	753,973,388,614	2,426,333,023	272,945,882,255	269,269,501,909	1,306,083,895,301

현금흐름표

제 9 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 8 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 3분기	제 8 기 3분기
영업활동현금흐름	120,489,568,758	54,100,882,486
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주18)	117,933,105,444	53,512,732,750
이자의 수취	3,046,950,831	963,939,926
이자의 지급	(109,088,640)	(138,787,411)
법인세납부	(381,398,877)	(237,002,779)
투자활동현금흐름	(778,185,459,886)	(349,034,651,673)
단기금융상품의 증가	(432,500,000,000)
단기금융상품의 감소	252,925,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(451,904,287,672)	(198,299,132,859)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	100,000,000,000	16,070,493,774
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(11,500,442,157)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	118,343,700	6,352,466
유형자산의 취득 (주9)	(597,874,637)	(704,019,781)
유형자산의 처분	25,251,000	23,684,000
무형자산의 취득 (주10)	(866,062,077)	(294,488,000)
무형자산의 처분	660,000	150,628,292
종속기업 및 관계기업의 취득	(222,691,372,936)	(159,142,978,968)
단기대여금의 감소		47,848,224
기타유동자산의 증가	(5,694,859,380)	(2,853,471,600)
기타비유동금융자산의 증가	(178,132,569)	(1,584,000)
기타비유동금융자산의 감소	23,140,000
기타비유동자산의 증가	(5,417,783,800)	(6,800,000,000)
기타비유동자산의 감소		2,800,000,000
비유동매입채무및기타채무의 증감	72,960,642	(37,983,221)
재무활동현금흐름	502,862,346,208	404,897,988,349
리스부채 지급액	(1,373,064,916)	(1,316,016,152)
유상증자		399,857,595,088
주식선택권의 행사	8,276,925,146	6,356,409,413
전환사채의 발행	495,958,485,978
현금및현금성자산의 증가(감소)	(154,833,544,920)	109,964,219,162
기초현금및현금성자산	474,320,776,348	204,135,368,767
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	30,092,286	9,502,704
기말현금및현금성자산	319,517,323,714	314,109,090,633

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 카카오게임즈(이하 '당사')는 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱을 주된 목적으로 2013년 8월에 설립되었 습니다.&cr; &cr;주식회사 엔진과 주식회사 다음게임 양사는 2015년 12월 23일자 이사회 결의 및 2016년 2월 15일자 주주총회 합병승인을 통해 2016년 4월 1일자로 합병하였으며, 2016년 6월 30일자 주주총회에서 회사명을 "주식회사 카카오게임즈"로 변경하였습니다.&cr; &cr;2017년 11월 1일 당사의 지배기업인 주식회사 카카오는 모바일퍼블리싱게임사업부문을 분할하여 당사에 현물출자하였습니다. 당사는 동 현물출자로 인해 보통주 30,005주를 신규발행하였습니다. 이후, 당사는 2017년 12월 29일 임시주주총회 결의에 따라 2018년 1월 30일을 기일로 주당 5,000원의 당사 주식을 주당 100원으로 하는 액면분할을 진행하였습니다. 당사는 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2020년 9월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;당사는 본점을 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 14층에 두고 있으며,&cr;설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,469백만원입니다. &cr;&cr; 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식 수	지분율
㈜카카오	33,730,000	45.16%
ACEVILLE PTE. LTD.	3,218,320	4.31%
남궁훈	2,412,500	3.23%
김종윤	1,000,000	1.34%
우리사주조합	756,101	1.01%
㈜케이큐브홀딩스	746,500	1.00%
자기주식	119,600	0.16%
기타	32,704,874	43.79%
합 계	74,687,895	100.00%

&cr; 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr; &cr; 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니 다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr; &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ' 보험계약 ' 및 제 1116호 ' 리스 ' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율 지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율 지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 ' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ' 충당부채, 우발부채 및 우발자산 ' 및 해석서 제2121호 ' 부담금 ' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산 ' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산 ' 개정 - 손실부담계&cr;약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택 ' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스 ' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업 ' : 공정가치 측정&cr;

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; 2.2 회계정책 &cr;

분기 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명&cr;하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

2.2.1 법인세비용&cr; &cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr; 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니 다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

&cr;해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

&cr; (1) 공정가치 서열체계&cr; &cr; 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 &cr;금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	389,797,402	389,797,402
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	418,337,730	-	15,697,929	434,035,659
합 계	418,337,730	-	405,495,330	823,833,060

&cr;(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	49,968,915	49,968,915
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	62,961,879	-	139,686,907	202,648,785
합 계	62,961,879	-	189,655,822	252,617,701

&cr;당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식합니다.&cr; &cr; (2) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니 다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
수익증권 및 펀드	358,081,316	3	이항모형 , 순자산가치법	추정현금흐름, 할 인율, 상승하락비율 , 순자산가치
㈜넵튠 전환사채	31,716,086
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
㈜운칠기삼 등	15,697,929	3	DCF, 취득원가	추정현금흐름, 가중평균 자본비용
합 계	405,495,330

5. 영업부문 정보

&cr; (1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다. &cr;&cr; (2) 당분기와 전분기의 당사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
게임매출	411,391,668	581,430,935	112,417,315	263,262,992

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
국내	392,322,574	519,754,522	73,715,208	186,966,021
유럽 외	19,069,094	61,676,412	38,702,107	76,296,971
합 계	411,391,668	581,430,935	112,417,315	263,262,992

&cr; (4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
A(주1)	0.0%	1.1%	12.5%	19.1%

(주1) 해당 거래처는 당사의 특수관계자에 해당합니다(주석20 참조).&cr;&cr; 6 . 범주별 금융상품

&cr; 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
전환사채	31,716,085	44,128,915
수익증권 및 펀드	358,081,316	5,840,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상장주식	418,337,730	62,961,879
비상장주식	15,697,929	139,686,907
상각후원가 금융자산
현금 및 현금성자산	319,517,324	474,320,776
단기금융상품	180,000,000	425,000
매출채권	140,192,945	65,083,173
기타 유동 금융자산	11,932,982	2,768,062
기타비유동금융자산	2,085,544	1,930,551
합 계	1,477,561,854	797,145,263

(2) 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가 금융부채
매입채무및기타채무	184,531,428	58,409,965
비유동매입채무및기타채무	364,574	291,614
전환사채	496,361,326	-
합 계	681,257,328	58,701,579

7. 계 약자산과 계약부채&cr;

당사가 인식하고 있는 계약체결증분원가와 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
<계약체결증분원가>
계약체결증분원가 - 게임(기타유동자산)(주1)	4,207,456	2,281,896
<계약부채>
계약부채 - 게임(기타유동부채)	33,027,145	26,631,266

(주1) 당사는 당분기말 현재 4,207백만원의 금액을 게임퍼블리싱 계약의 증분원가에 대한 자산으로 인식하고 있습니다.

&cr;

8. 종속기업 및 관계기업 투자

&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	당분기말		전기말
		지분율	장부금액	장부금액
<종속기업>
㈜프렌즈게임즈(주1)	한국	66.0%	22,749,344	17,737,215
Kakao Games Europe B.V	네덜란드	100%	1,189,761	1,189,761
㈜카카오VX	한국	65.2%	97,133,279	97,133,279
Kakao Games Japan Corp.	일본	100%	2,023,880	2,023,880
㈜라이프엠엠오(주2)	한국	69.6%	699,995	699,995
㈜애드페이지	한국	60.0%	3,000,000	3,000,000
㈜엑스엘게임즈	한국	52.9%	128,040,789	128,040,789
㈜애드엑스(주3)	한국	59.7%	33,832,026	-
소 계			288,669,075	249,824,918
<관계기업>
㈜네오바자르(주4)	한국	15.4%	625,000	625,000
㈜오션드라이브스튜디오(주5)	한국	30.3%	19,501,469	10,003,000
㈜애드엑스(주3)	한국	-	-	17,159,239
㈜세컨드다이브	한국	19.8%	9,999,600	9,999,600
㈜라이온하트스튜디오	한국	21.6%	22,225,296	22,225,296
㈜웨이투빗(주6)	한국	-	-	5,012,130
㈜넵튠(주7)	한국	32.6%	272,845,106	-
㈜리얼리티매직(주8)	한국	21.1%	5,555,557	-
소 계			330,752,027	65,024,265
합 계			619,421,102	314,849,183

(주1) 당분기 중 ㈜웨이투빗을 흡수합병하였습니다. 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다(전환상환우선주 포함 지분율 64.1%).&cr; (주2) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다(전환상환우선주 포함 지분율 56.7%).&cr; (주3) 당분기 중 추가 취득으로 지분율 50% 초과하면서 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다(전환상환우선주 포함 지분율 52.5%). &cr; (주4) 당사의 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 이사회에서 구성원을 임명할 수 있는 권한이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; (주5) 당분기 중 구주 1,303주를 추가 취득(누적 지분율 30.3%)하였습니다. &cr; (주6) 당분기 중, ㈜프렌즈게임즈에 흡수합병되어 관계기업에서 제외하였습니다 .&cr; (주7) 당분기 중 신주 7,515,336주 취득 및 전환사채에 대한 전환청구권 행사로 464,900주를 추가 취 득 ( 누적 지분율 32.7%) 하여 공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (주8) 당분기 중 신주 2,239주를 추가 취득(누적 지분율 21.1%)하여 공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	종속기업	관계기업	종속기업	관계기업
전기말 장부금액	249,824,918	65,024,265	85,044,154	10,628,000
취득	16,672,787	206,018,586	118,092,184	41,050,795
처분	-	-	-	-
대체	22,171,369	59,709,177	9,948,605	8,333,340
분기말 장부금액	288,669,075	330,752,027	213,084,943	60,012,135

&cr;

9. 유형자산&cr;

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액	4,396,550	5,063,818
취득	597,875	704,020
처분 및 폐기	(48,550)	(146)
감가상각비	(1,285,305)	(1,242,833)
분기말 순장부금액	3,660,570	4,524,860
<취득원가 및 장부금액>
취득원가	9,810,972	9,193,616
감가상각누계액	(6,150,403)	(4,668,756)
분기말 순장부금액	3,660,570	4,524,860

10. 무형자산 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액	9,163,614	6,244,138
취득	866,062	294,488
처분	(660)	(153,755)
대체	5,465,062	-
무형자산상각비	(1,987,874)	(1,018,162)
분기말 순장부금액	13,506,203	5,366,708
<취득원가 및 장부금액>
취득원가	18,362,901	8,004,599
상각누계액	(4,856,698)	(2,637,890)
분기말 순장부금액	13,506,203	5,366,708

11. 리스 &cr;&cr;당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	5,337,052	6,618,874
차량운반구	413,881	129,306
사용권자산 합계	5,750,933	6,748,179

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	2,094,124	1,978,738
비유동	3,973,383	5,008,787
리스부채 합계	6,067,507	6,987,524

&cr;

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
사용권자산의 감가상각비
사용권자산_부동산	447,760	1,335,074	448,413	1,345,238
사용권자산_차량운반구	40,153	115,221	38,089	114,267
감가상각비 합계	487,913	1,450,294	486,502	1,459,505
리스부채에 대한 이자비용	34,799	109,089	44,075	138,787
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,548	35,496	14,384	38,732
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	47,255	143,603	49,969	154,680

&cr; 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,6 61백만원입니다.&cr;

12. 전환사채 &cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채	496,361,326	-

&cr; (2) 당분기 말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행일	2021년 3월 31일
사채의 종류	무보증사모전환사채
사채의 이율	-
만기일	2026년 3월 31일
발행가액	500,000,000천원
전환가액	52,100원
전환청구기간	발행일 1년 경과일부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날
전환가액 조정사항	시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정
투자자의 조기상환권	발행일로부터 3년이 경과한날부터 매 6개월에 해당되는 날 상환청구가능

13. 퇴직급여

&cr; 13.1 확정급여제도 &cr; &cr;(1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	9,508,236	8,505,764
사외적립자산의 공정가치	(8,340,366)	(8,825,038)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,167,870	(319,274)

&cr;(2) 당 분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	509,048	1,451,781	475,832	1,427,496
순이자원가	2,980	8,940	(1,399)	(4,196)
계	512,028	1,460,721	474,433	1,423,300

&cr; 13.2 확정기여제도 &cr; &cr; 당분기 중 확정기여형하의 퇴직급여는 67백만원(전분기: 57백만원)입니다.&cr;

14. 자 본금과 주식발행초과금&cr;&cr; (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식 총수 및 발행주식총수는 각각 200,000,000주 및 74,687,895 주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	금액
			자본금	주식발행초과금	합계
<전분기>
2020-01-01	전기초	55,829,070주	5,582,907	500,615,782	506,198,689
2020-03-12	유상증자	1,375,661주	137,566	24,494,480	24,632,046
2020-09-10	유상증자	16,000,000주	1,600,000	373,625,549	375,225,549
2020-09-23	주식선택권의 행사	473,678주	47,368	7,236,492	7,283,860
2020-09-30	전분기말	73,678,409주	7,367,841	905,972,304	913,340,144
<당분기>
2021-01-01	당기초	74,116,629주	7,411,663	911,081,774	918,493,437
2021-01-22	주식선택권의 행사	274,163주	27,416	4,664,295	4,691,711
2021-02-23	주식선택권의 행사	130,759주	13,076	2,184,710	2,197,786
2021-03-23	주식선택권의 행사	38,548주	3,855	609,445	613,299
2021-04-23	주식선택권의 행사	48,115주	4,812	849,982	854,794
2021-05-25	주식선택권의 행사	11,766주	1,177	199,968	201,145
2021-06-23	주식선택권의 행사	14,533주	1,453	213,327	214,781
2021-07-22	주식선택권의 행사	39,517주	3,952	560,056	564,007
2021-08-23	주식선택권의 행사	12,565주	1,257	213,238	214,494
2021-09-23	주식선택권의 행사	1,300주	130	21,345	21,475
2021-09-30	당분기말	74,687,895주	7,468,790	920,598,140	928,066,929

&cr; 15. 주식기준보상&cr; &cr;(1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니 다.&cr;ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: &cr; - 3차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 &cr; 행사가능하며 2년 경과 시점부터 3년 이내&cr; - 4차~12차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 &cr; 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 &cr; 매해 3분의 1씩 분할하여 행사

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	주당&cr;행사가격&cr;(단위: 원)	미행사&cr;기초수량	당분기&cr;부여수량	당분기&cr;취소수량	당분기&cr;행사수량	미행사&cr; 분기말수량	당분기말&cr;행사가능&cr;수량
3차	2016년 04월 14일	5,095	28,000	-	-	3,000	25,000	25,000
4차	2016년 09월 09일	6,000	32,000	-	-	17,000	15,000	15,000
5차	2017년 03월 15일	11,480	20,000	-	-	-	20,000	20,000
6차	2017년 12월 29일	14,727	1,217,086	-	34,506	479,604	702,976	178,238
7차	2018년 03월 30일	15,536	73,675	-	1,500	31,997	40,178	4,838
8차	2018년 12월 14일	15,536	240,671	-	-	39,665	201,006	1,999
9차	2020년 01월 28일	17,912	656,000	-	10,000	-	646,000	-
10차	2021년 07월 19일	76,700	-	216,000	2,400	-	213,600	-
11차	2021년 08월 04일	85,210	-	347,000	-	-	347,000	-
12차	2021년 09월 15일	79,560	-	500,000	-		500,000
합 계			2,267,432	1,063,000	48,406	571,266	2,710,760	245,075

&cr;(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차
부여일의 공정가치	460	237	564	2,281	2,837	2,680	3,823	22,629	16,395	22,267
부여일의 가중평균 주가	4,910	5,268	9,825	14,728	15,536	15,536	17,912	76,700	85,210	79,560
주가변동성(주1)	10.60%	8.20%	5.55%	6.2%	7.7%	9.8%	16.0%	20.4%	20.7%	37.9%
배당수익률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
무위험수익률	1.75%	1.44%	2.19%	2.44%	2.55%	1.96%	1.56%	1.72%	1.66%	1.79%

(주1) 코스닥 시장 상장전 부여된 주식선택권의 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사상장기업들의 기대 만기 기간동안의 주별주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. &cr;

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 은 1,811백만원 ( 전분기: 1,283백만원 )입니다

&cr;

16. 영 업비용 &cr; &cr; 당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	10,391,901	26,401,736	8,814,768	22,507,375
퇴직급여	534,703	1,527,535	493,948	1,480,760
주식보상비용	1,195,935	1,811,361	474,861	1,283,115
복리후생비	1,326,156	5,016,146	1,224,037	3,508,816
감가상각비	425,773	1,285,305	420,013	1,242,833
지급임차료	267,992	794,085	246,834	719,026
매출연동비	309,779,719	404,067,085	69,891,728	148,358,224
지급수수료	13,181,014	29,258,449	7,142,080	21,501,841
광고선전비	32,161,436	49,586,615	7,338,819	9,102,908
리스자산상각비	487,913	1,450,294	486,502	1,459,505
무형자산상각비	945,981	1,987,874	336,840	1,018,162
대손상각비(환입)	1,304	12,026	-	(15,334)
기타	959,487	2,461,885	698,311	1,771,151
합 계	371,659,315	525,660,397	97,568,740	213,938,384

17. 법 인세비용&cr;&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 유효 법인세율 의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균연간 유효 법인세 율 은 21.56% (전 분기 : 10.45%) 입니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금&cr; &cr;(1) 조정항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세차감전순이익	61,965,284	65,462,197
조정
감가상각비	1,285,305	1,242,833
리스자산상각비	1,450,294	1,459,505
무형자산상각비	1,987,874	1,018,162
대손상각비(환입)	12,026	(15,334)
기타의대손상각비	-	86,827
유형자산처분손실	40,520	-
퇴직급여	1,460,721	1,423,300
주식보상비용	1,811,361	1,283,115
장기종업원급여	(15,935)	245,732
무형자산손상차손(환입)	(2,000,000)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(342,481)	(13,412,941)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	5,453	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(650,860)	(938,902)
이자수익	(3,364,053)	(953,907)
유형자산처분이익	(17,221)	(23,538)
무형자산처분이익	-	(323)
무형자산처분손실	-	3,450
이자비용	511,929	138,787
기 타	(492,730)	62,799
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 증가	(74,727,840)	(10,997,047)
기타유동금융자산의 감소(증가)	(6,751,239)	387,186
기타유동자산의 감소(증가)	(3,683,720)	2,210,166
매입채무및기타채무의 증가	126,664,269	19,653,019
기타유동부채의 감소	12,928,036	(14,720,974)
장기종업원급여의 지급	(129,393)	(73,000)
기타	(14,495)	(28,381)
영업으로부터 창출된 현금	117,933,105	53,512,733

(2) 현금의 유출입이 없는 거래&cr;&cr; 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
종속기업투자 대체	22,171,369	9,948,605
관계기업투자 대체	59,709,177	8,333,340
무형자산 대체	5,465,062	-
사용권자산-리스부채 대체	453,048	-
선급금 대체	554,428	1,850,927

&cr; (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타 변동	당분기말
리스부채	6,987,524	(1,373,065)	453,048	6,067,507
전환사채	-	495,958,486	402,840	496,361,326
합계	6,987,524	494,585,421	855,888	502,428,833

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타 변동	전분기말
리스부채	8,853,918	(1,316,016)	-	7,537,902
합계	8,853,918	(1,316,016)	-	7,537,902

&cr; 19. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 배틀그라운드, 오딘 및 엘리온 외 다수의 PC 및 모바일 게임에 대해 ㈜크래프톤, ㈜라이온하트스튜디오 및 ㈜블루홀스튜디오 등과 퍼블리싱 및 채널링 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 당사는 ㈜웹젠의 뮤이그니션게임 등의 타사 게임의 국내서비스와 관련하여 채널링 서비스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당사 가 체결한 검은사막 게임에 대해 유럽 및 북미서비스와 관련하여 Kakao Games Europe B.V. 와 의 퍼블리싱 계약은 2021년 2월 24일 종료되었습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 당사는 당사의 지배기업인 ㈜카카오와 사업제휴 및 플랫폼 운영 대행 및 인프라서비스 제공 등의 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당분기말 현재 당사는 주주간 약정을 통하여 ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜세컨드다이브 지분에 대한 신주우선인수권, 우선매수권, 동반매도 청구권을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 당분기말 현재 당사는 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사와 게임의 독점적인 확보 및 수익 배분을 위한 우선협상권 및 최종거절권을 가지고 있습니다.&cr;&cr;(7) 당분기말 현재 당사는 '달빛조각사' 등의 게임에 대해 게임 엔진 사용 및 저작권에 대한 라이센스계약을 체결하고 있습니다. 서비스 중인 모바일게임 '달빛조각사' 등의 매출 일정비율에 해당하는 금액을 매월 제작권자에게 Royalty로 지급하고 있고, 제작중인 게임의 경우 향후 관련 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 Royalty로 추가 지급할 수 있습 니다.&cr;&cr; (8) 종속기업인 ㈜카카오VX와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상 종속기업 및/또는 당사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한 의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 종속기업 및/또는 당사에 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 당사의 경영진은 투자자의 매수청구권과 관련된 전제 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr; (9 ) 당분기말 현 재 관계기업인 ㈜라이온하트스튜디오 및 ㈜오션드라이브스튜디오와 관련하여 주주 간 계약 조건 상 해당 기업의 영업실적 조건에 따라 추가 지분 매수를 청구할 수 있는 권리가 있습 니다.

&cr; ( 10) 당분 기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증거래처	보증금액		보증내용
	당분기말	전기말
서울보증보험	8,228,000	4,797,080	손해배상 지급보증

20. 특수관계자 거래

&cr;가. 특수관계자 현황&cr;&cr;(1) 지배기업&cr;

구 분	당분기말	전기말
지배기업	㈜카카오	㈜카카오

&cr;(2) 종속기업 및 관계기업 현황&cr;

구 분	당분기말	전기말
종속기업	Kakao Games Europe B.V., Kakao Games USA Inc.(주1), Kakao Games Japan Corp., Glohow Holdings PTE.(주1), Glohow Co., Ltd.(주1), ㈜카카오VX, 태식유한공사(주2), 지스윙스포츠(주2), (유)가승개발(주2), ㈜프렌즈게임즈, ㈜손노리(주3), ㈜툰노리(주3), ㈜엔글(주3), BORANETWORK. PTE. LTD(주3), ㈜스튜디오8(주3), ㈜라이프엠엠오, ㈜애드페이지, ㈜엑스엘게임즈, ㈜애드엑스(주6), ㈜넥셀론(주7), ㈜엔플라이스튜디오(주7), ㈜엔크로키(주7), ㈜코드독(주7)	Kakao Games Europe B.V., Kakao Games USA Inc.(주1), Kakao Games Japan Corp., Glohow Holdings PTE.(주1), Glohow Co., Ltd.(주1), ㈜카카오VX, 태식유한공사(주2), 지스윙스포츠(주2), (유)가승개발(주2), ㈜프렌즈게임즈, ㈜손노리(주3), ㈜툰노리(주3), ㈜엔글(주3), ㈜라이프엠엠오, ㈜애드페이지, ㈜엑스엘게임즈
관계기업	GC Social Marketing Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주2), ㈜레프트라이트(주3), ㈜실버스타게임즈 (주3) , ㈜브로크신드리(주3), ㈜로드스타즈(주4), ㈜네오바자르 및 그 종속기업 , ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오(주8), ㈜라이온하트스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업(주5), ㈜알피지게이트(주7), ㈜리얼리티매직(주10)	GC Social Marketing Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주2), ㈜레프트라이트(주3), ㈜실버스타게임즈 (주3) , ㈜로드스타즈(주4), ㈜네오바자르 및 그 종속기업, ㈜세컨드다이 브, ㈜ 오션드라이브스튜디오(주8), ㈜라이온 하트스튜디오 , ㈜쓰리포인트 , ㈜웨이투빗(주9), ㈜애드엑스 및 그 종속기업

(주1) Kakao Games Europe B.V.의 종속기업 및 관계기업 입니다.

(주2) ㈜카카오VX의 종속기업 및 관계기업입니다.

(주3) ㈜프렌 즈게임즈의 종속기업 및 관계기업입니다.

(주4) ㈜엔글의 관계기업입니다.&cr; (주5) 당분기 중 신주 7,515,336주 취득 및 전환사채에 대한 전환청구권 행사로 464,900주를 추가 취 득 ( 누적 지분율 32.7%) 하여 공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; (주6) 당분기 중 당사는 ㈜애드엑스 주식 33,852주(누적 지분율 52.5%)를 추가 취득하였습니다.&cr;(주7) ㈜애드엑스의 종속기업 및 관계기업입니다. &cr;(주8) 당분기 중 구주 1,303주를 추가 취득(누적 지분율 30.3%)하였습니다.&cr;(주9) 당분기 중, ㈜프렌즈게임즈는 당사의 관계기업인 ㈜웨이투빗을 흡수합병하였습니다.&cr;(주10) 당분기 중 신주 2,239주를 추가 취득(누적 지분율 21.1%)하여 공정가치 측정 금융자산에 서 관계기업으로 분류하였습니다.

&cr; (3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자&cr;

구 분	당분기말	전기말
기타 특수관계자	㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오페이, ㈜카카오엔터테인먼트( 구. ㈜카카오페이지 ), ㈜티앤케이팩토리, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜케이앤웍스, ㈜카카오페이, 재단법인 게임인재단(주2)	㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜진화, ㈜카카오스페이스( 구. 카카오IX㈜ ), ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오커머스(주1), ㈜카카오페이, ㈜카카오 페이지 , ㈜티앤케이팩토리, ㈜케이앤웍스, 재단법인 게임인재단(주2)

(주1 ) 당분기 중 ㈜카카오는 ㈜카카오커머스를 흡수합병하였습니다.&cr;(주2) 기업회계기 준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 대규모기업집단계열회사입니다.&cr; &cr; 나. 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 거래 내 역&cr;

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익 등		영업비용 등
	영업수익	기타수익	지급수수료	광고선전비	기타비용
<지배기업>
㈜카카오	22,218,089	-	9,116,891	1,159,644	4,378
소 계	22,218,089	-	9,116,891	1,159,644	4,378
<종속기업>
Glohow Holdings PTE.	-	-	1,868,989	1,553,024	-
Kakao Games Europe B.V.	6,597,410	-	1,202,570	-	-
Kakao Games Japan Corp.	-	-	1,006,904	2,186,048	-
㈜라이프엠엠오	-	51,018	-	-	-
㈜손노리	608	20,521	9,602	-	-
㈜애드엑스(주1)	1,312,028	-	-	-	-
㈜애드페이지	-	61,710	-	-	-
㈜엑스엘게임즈	7,041	-	11,840,871	-	-
㈜엔글	-	-	3,946,940	-	-
㈜카카오VX	372,742	-	-	146,681	687
㈜프렌즈게임즈	-	310,924	5,088,722	-	-
소 계	8,289,828	444,172	24,964,599	3,885,753	687
<관계기업>
GC Social Marketing Inc.	-	-	-	44,341	-
㈜넵튠	-	-	156,993	-	-
㈜님블뉴런(주2)	216,228	-	142,583	250,685	-
㈜라이온하트스튜디오	-	-	168,372,430	-	428,832
㈜마그넷(주2)	-	-	134,480	-	-
㈜애드엑스(주1)	333,892	-	-	-	-
㈜웨이투빗(주3)	244,536	-	-	-	-
소 계	794,656	-	168,806,486	295,026	428,832
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	-	280,858	-	-
㈜링키지랩	-	-	-	-	151,744
㈜카카오모빌리티	111,042	-	-	220,000	-
㈜카카오엔터테인먼트(구, ㈜카카오페이지)	59,901	-	-	618,624	-
㈜카카오엔터프라이즈	-	-	67,878	-	-
㈜카카오커머스(주4)	-	-	-	4,150	21,794
㈜카카오페이	-	-	526,031	-	-
㈜케이앤웍스	-	-	1,762,551	-	-
㈜티앤케이팩토리	2	-	-	438,400	-
기타	-	1,152	-	-	1,350
소 계	170,945	1,152	2,637,318	1,281,174	174,888
합 계	31,473,519	445,324	205,525,295	6,621,597	608,784

(주1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.&cr;(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다.&cr;(주3) 당분기 중, ㈜프렌즈게임즈에 흡수합병되어 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;(주4) 당분기 중, ㈜ 카카오에 흡수합병되었습니다.&cr;

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익 등		영업비용 등
	영업수익	기타수익	지급수수료	광고선전비	기타비용
<지배기업>
㈜카카오	21,452,246	-	8,357,117	378,646	14,700
소 계	21,452,246	-	8,357,117	378,646	14,700
<종속기업>
Glohow Holdings PTE.	-	-	1,004,702	2,820,442	-
Kakao Games Europe B.V	50,208,323	-	2,842,988	-	-
Kakao Games USA Inc.	-	-	-	832	-
㈜라이프엠엠오	-	34,012	-	-	-
㈜손노리	-	6,826	149,894	-	-
㈜애드페이지	-	54,853	-	-	-
㈜엑스엘게임즈	6,070	-	6,033,188	-	-
㈜엔글	-	-	3,907,193	-	-
㈜카카오VX	168,700	-	-	-	75,554
㈜프렌즈게임즈	-	348,303	5,682,554	-	-
소 계	50,383,093	443,994	19,620,521	2,821,274	75,554
<관계기업>
㈜애드엑스	231,252	-	-	-	-
소 계	231,252	-	-	-	-
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	-	365,039	-	-
㈜케이앤웍스	-	-	1,475,251	-	-
기타	199,073	1,152	188,524	56,713	241,536
소 계	199,073	1,152	2,028,814	56,713	241,536
합 계	72,265,664	445,146	30,006,452	3,256,632	331,790

(2) 채권ㆍ채무&cr;

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권		채무
	매출채권	기타채권	미지급금	기타채무
<지배기업>
㈜카카오	6,712,178	68,898	12,869,398	14,759,594
소 계	6,712,178	68,898	12,869,398	14,759,594
<종속기업>
Glohow Holdings PTE.	-	-	633,095	146,417
Kakao Games Europe B.V.	15,015,233	1,668,243	1,681,109	-
Kakao Games Japan Corp.	-	-	183,195	81,926
㈜라이프엠엠오	-	306,236	-	36,513
㈜손노리	29	623,789	-	15,743
㈜애드엑스	911,272	-	-	-
㈜애드페이지	32	7,542	-	48,802
㈜엑스엘게임즈	-	1,200,000	1,199,260	880,578
㈜엔글	-	15,000	438,955	-
㈜카카오VX	40,656	7,819	28,353	86,256
㈜프렌즈게임즈	3,098,928	1,221,615	667,209	1,599,288
소 계	19,066,152	5,050,243	4,831,176	2,895,524
<관계기업>
㈜넵튠	-	-	29,276	30,179
㈜님블뉴런(주2)	84,122	2,970,385	-	-
㈜라이온하트스튜디오	-	800,000	55,944,022	43,038,134
㈜리얼리티매직	-	1,150,000	-	-
㈜마그넷	-	-	25,884	24,181
㈜세컨드다이브	-	2,800,000	-	-
㈜쓰리포인트(주1)	3,300	50,000	-	-
소 계	87,422	7,770,385	55,999,181	43,092,494
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	-	22,855	-
㈜링키지랩	-	-	17,968	-
㈜카카오모빌리티	-	-	15,400	-
㈜카카오뱅크	-	220,000	-	-
㈜카카오엔터테인먼트(구, ㈜카카오페이지)	-	-	72,985	-
㈜카카오페이	568	412,508	128,797
㈜케이앤웍스	-	3,509	226,053	2,307
㈜티앤케이팩토리	-	-	10,410	-
기타	-	141	165	-
소 계	568	636,158	494,634	2,307
합 계	25,866,320	13,525,684	74,194,389	60,749,918

(주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다. &cr;(주2) ㈜넵튠 의 종속기업입니다.&cr;

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권		채무
	매출채권	기타채권	미지급금	기타채무
<지배기업>
㈜카카오	11,048,352	817,397	11,971,530	6,426,338
소 계	11,048,352	817,397	11,971,530	6,426,338
<종속기업>
Glohow Holdings PTE.	-	-	437,122	218,306
Kakao Games Europe B.V.	24,604,561	-	-	3,153,307
Kakao Games USA Inc.	-	-	15
㈜라이프엠엠오	-	306,236	-	36,513
㈜손노리	5,500	633,575	-	16,051
㈜애드페이지	71	7,542	-	48,802
㈜엑스엘게임즈	-	-	1,181,119	859,115
㈜엔글	-	-	488,906
㈜카카오VX	31,944	-	-	68,266
㈜프렌즈게임즈	130,201	34,578	623,331	830,171
소 계	24,772,277	981,931	2,730,493	5,230,531
<관계기업>
㈜라이온하트스튜디오	-	2,800,000	291,500
㈜세컨드다이브	-	2,800,000	-
㈜쓰리포인트(주1)	3,300	50,000	-
㈜애드엑스	235,653	-	-
㈜웨이투빗	2,706,661	-	-
소 계	2,945,614	5,650,000	291,500	-
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	-	54,008	-
㈜링키지랩	-	-	15,128	-
㈜카카오페이지	-	-	86,224	61,686
㈜카카오커머스	-	-	6,173	-
㈜카카오페이	325	1,161,428	38,995	-
㈜케이앤웍스	-	25,032	232,242	-
기타	-	141	165	-
소 계	325	1,186,600	432,934	61,686
합 계	38,766,568	8,635,927	15,426,457	11,718,556

(주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다. &cr; &cr;(3) 자금거래 등 &cr;

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대여 및 사채취득 등
	기 초	제각 및 회수	전환권 행사	대 체	분 기 말
<관계기업>
㈜쓰리포인트(주1)	50,000	-	-	-	50,000
합 계	50,000	-	-	-	50,000

(주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다.&cr;

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대여 및 사채취득 등
	기 초	제각 및 회수	전환권 행사	대 체	분 기 말
<관계기업>
㈜쓰리포인트(주1)	50,000	-	-	-	50,000
합 계	50,000	-	-	-	50,000

(주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	751,744	2,509,693	369,078	857,337
퇴직급여	20,425	61,276	18,147	51,247
기타장기종업원급여	-	3,097	2,759	8,330
주식보상비용	183,347	197,478	16,757	50,128
합 계	955,516	2,771,544	406,740	967,041

21. 보 고 기간 후 사건

(1) 당사는 2021년 7월 8일 이사회 결의에 따라 2021년 10월 18일자로 ㈜세나테크놀로지의 구주 및 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주식 2,676,750주( 지분율 54.53%) 를 95,174백만원에 취득하였습니다.&cr;&cr; (2) 당사는 관계기업인 ㈜네오바자르의 지분 15.4% 전부를 ㈜카카오엔터테인먼트에 2021년 10월 29일 매각하였 습니다.

&cr;(3) 당사의 종속기업인 Kakao games Europe B.V.는 2021년 10월 29일 이사회 결의&cr;에 따라 ㈜라이온하트스튜디오의 구주 보통주식 225,260주(지분율 30.37%)를 취득&cr;할 예정입니다. 이와 관련하여 주석 19.(9)의 ㈜라이온하트스튜디오 지분을 추가 취&cr;득할 권리 계약은 해지 되었습니다.&cr;&cr; (4) 당사는 2021년 11월 1일 이사회 결의에 따라 2021년 11월 12일자로 Kakao games Europe B.V의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주식 328,759,918주 (지분율 100%)를 444,812백만원에 취득하였습니다.&cr;&cr;(5) 당사는 2021년 11월 1일 이사회 결의에 따라 제3자 배정 유상증자를 결의하였습&cr;니다. 발행될 신주배정주식수는 2,711,805주(209,080백만원)이며, 상기 주금납입예&cr;정일은 2021년 11월 25일입니다. &cr;&cr;

6. 배당에 관한 사항

&cr; 가. 배당에 관한 회사의 주요한 정책&cr; 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제46조 (이익 배당)&cr;① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할수 있다.&cr;② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.&cr;③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.&cr;&cr;제47조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 이 회사는 지급 의무를 면하는 것으로 한다.&cr;② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr;③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

&cr;당사는 정관에 의거하여 배당에 대한 의사결정은 이사회 및 주주총회를 통해서 결정될 예정이며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.&cr; 향후 회사의 재무건전성 비율, 지속적인 성장을 위한 투자와 시장환경 등의 복합적 요인들을 고려하여 상법상 배당가능이익 범위 내에서 전략적으로 주주환원 정책을 결정할 계획입니다.&cr;&cr; 나. 자기주식 매입 및 소각계획&cr; 공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 구체적인 계획은 없습니다.&cr; &cr;다. 배당의 제한에 관한 사항 &cr; 배당금 산정시 자기주식 119,600주 는 대상에서 제외합니다.&cr;

라. 주요배당지표

10010010071,34385,97110,99648,60788,39933,3159581,388197---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주-------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제9기 3분기	제8기	제7기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

(*) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.

마. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

(*) 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.

&cr;

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2017.01.19주식매수선택권행사

보통주

334

5,000

2,990,514

2017.10.10전환권행사

보통주

3,926

5,000

-

2017.11.02현물출자

보통주

30,005

5,000

7,363,770

2017.11.28유상증자(제3자배정)

보통주

5,042

5,000

7,363,770

2017.12.22유상증자(제3자배정)

보통주

746

5,000

7,363,770

2018.01.30주식분할

보통주

4,415,537

100

100

2018.03.01유상증자(제3자배정)

보통주

901,132

100

155,361

2018.03.02주식매수선택권행사

보통주

46,120

100

50,950

2018.03.09주식매수선택권행사

보통주

13,265

100

50,950

2018.04.16무상증자

보통주

49,184,253

100

100

2018.04.17주식매수선택권행사보통주

1,158,650

100

5,095

2018.04.17주식매수선택권행사보통주

20,000

100

5,981

2020.03.13유상증자(제3자배정)보통주1,375,66110017,9122020.09.04유상증자(일반공모)보통주16,000,00010024,0002020.09.23주식매수선택권행사보통주10,0001005,0952020.09.23주식매수선택권행사보통주53,0001006,0002020.09.23주식매수선택권행사보통주20,00010011,4802020.09.23주식매수선택권행사보통주376,51810014,7272020.09.23주식매수선택권행사보통주14,16010015,5362020.10.23주식매수선택권행사보통주78,0001005,0952020.10.23주식매수선택권행사보통주35,0001006,0002020.10.23주식매수선택권행사보통주104,64410014,7272020.10.23주식매수선택권행사보통주18,83210015,5362020.11.23주식매수선택권행사보통주85,0001005,0952020.11.23주식매수선택권행사보통주20,00010011,4802020.11.23주식매수선택권행사보통주31,74910014,7272020.12.23주식매수선택권행사보통주4,0001005,0952020.12.23주식매수선택권행사보통주33310014,7272020.12.23주식매수선택권행사보통주60,66210015,5362021.01.22주식매수선택권행사보통주28,00010015,5362021.01.22주식매수선택권행사보통주246,16310014,7272021.02.23주식매수선택권행사보통주3,0001005,0952021.02.23주식매수선택권행사보통주118,12610014,7272021.02.23주식매수선택권행사보통주9,63310015,5362021.03.23주식매수선택권행사보통주1,83310015,5362021.03.23주식매수선택권행사보통주32,71510014,7272021.03.23주식매수선택권행사보통주4,0001006,0002021.04.23주식매수선택권행사보통주20,20010014,7272021.04.23주식매수선택권행사보통주27,91510015,5362021.05.21주식매수선택권행사보통주10,43210014,7272021.05.21주식매수선택권행사보통주1,33410015,5362021.06.23주식매수선택권행사보통주3,0001006,0002021.06.23주식매수선택권행사보통주11,00010014,7272021.06.23주식매수선택권행사보통주53310015,5362021.07.22주식매수선택권행사보통주10,0001006,0002021.07.22주식매수선택권행사보통주28,43610014,7272021.07.22주식매수선택권행사보통주1,08110015,5362021.08.23주식매수선택권행사보통주11,23210014,7272021.08.23주식매수선택권행사보통주1,33310015,5362021.09.23주식매수선택권행사보통주1,30010014,727

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
상환전환우선주의 전환
-
주식교환
주식교환
액면분할&cr;5,000원→100원
-
-
-
증자비율 900%
-
-
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-

&cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

무기명식 무이권부&cr;무보증 사모 &cr;전환사채12021.03.312026.03.31500,000기명식&cr;보통주2022. 03. 31~&cr;2026. 02. 2810052,100500,0009,596,928-500,000-10052,100500,0009,596,928-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율&cr;(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

(*) 상기 전환가액의 단위는 '원'입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

㈜카카오게임즈회사채사모2021.03.31500,0000.00-2026.03.31미상환-㈜엑스엘게임즈회사채사모2020.08.311,0003.00-2022.08.31미상환-501,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액<연결기준>

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------1,000---500,000--501,0001,000---500,000--501,000

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액<별도기준>

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	500,000	-	-	500,000
	합계	-	-	-	-	500,000	-	-	500,000

신종자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

코스닥시장&cr;신규상장-2020.09.04타법인출자 등&cr;(타법인 증권취득 및 해외시장 확대를 위한 투자)196,020타법인출자 등140,672-코스닥시장&cr;신규상장-2020.09.04게임 소싱&cr;(PC 및 모바일게임 소싱을 위한 LF 지급 및 IP 확보)124,740게임 소싱11,113-코스닥시장&cr;신규상장-2020.09.04마케팅54,648마케팅37,707-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

(*)	상기 조달금액은 발행제비용인 8,592백만원을 제외한 금액입니다.
(*)	실제 공모자금의 사용은 당사의 영업, 시장환경 및 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있습니다.

※ 공모자금의 세부 사용계획

(단위 : 백만원)

구분	내역	금액
M&A 소요자금	증권 취득을 포함한 M&A 소요 비용	127,116
게임 소싱 소요자금	모바일게임 소싱을 위한 LF 지급, IP 취득	83,160
	PC온라인게임 소싱을 위한 LF 지급, IP 취득	41,580
운영자금	주력 게임 마케팅 집행 비용	54,648
해외투자 소요자금	해외시장 확대를 위한 투자	68,904
합계		375,408

(*) 상기 세부 사용계획은 2020.08.31에 제출한 증권신고서에 기재된 내용입니다.

나. 사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

사모&cr;전환사채12021.03.31타법인출자&cr;(개발사 인수, IP확보)400,000타법인 증권&cr;취득자금--사모&cr;전환사채12021.03.31운영자금&cr;(마케팅 및 개발비)100,000운영자금--

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; 해당사항 없습니다.&cr;

나. 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠수 있는 중요한 사항&cr; 해 당사항 없습니다.&cr;

다. 대손충당금 설정 현황&cr; 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; ① 연결기준

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제9기 3분기 (2021년)	매출채권	143,228	2,041	1.42%
	미수금	11,191	726	6.49%
	미수수익	589	-	0.00%
	단기대여금	2,933	775	26.43%
	기타보증금	13,608	-	0.00%
	장기대여금	323	323	100.00%
	합계	171,870	3,865	2.25%
제8기 (2020년)	매출채권	55,158	1,329	2.41%
	미수금	7,145	421	5.89%
	미수수익	14	-	0.00%
	단기대여금	1,146	825	72.01%
	기타보증금	12,417	-	0.00%
	장기대여금	323	323	100.00%
	합계	76,202	2,897	3.80%
제7기 (2019년)	매출채권	35,886	1,200	3.34%
	미수금	3,780	327	8.65%
	미수수익	92	-	0.00%
	단기대여금	937	475	50.67%
	기타보증금	7,358	-	0.00%
	장기대여금	323	323	100.00%
	합계	48,376	2,324	4.80%

② 별도기준

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제9기 3분기 (2021년)	매출채권	140,428	236	0.17%
	미수금	11,559	-	0.00%
	미수수익	374	-	0.00%
	단기대여금	187	187	100.00%
	기타보증금	2,086	-	0.00%
	합계	154,634	423	0.27%
제8기 (2020년)	매출채권	65,307	223	0.34%
	미수금	2,711	-	0.00%
	미수수익	57	-	0.00%
	단기대여금	187	187	100.00%
	기타보증금	1,931	-	0.00%
	합계	70,192	410	0.58%
제7기 (2019년)	매출채권	48,500	101	0.21%
	미수금	2,849	-	0.00%
	미수수익	7	-	0.00%
	단기대여금	279	187	67.07%
	기타보증금	1,897	-	0.00%
	합계	53,531	288	0.54%

2) 대손충당금 변동현황&cr; ① 연결기준

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년	2019년
기초 대손충당금 잔액합계	2,897	2,324	2,278
대손상각비	273	632	471
대손충당금 환입	(84)	(59)	(424)
제각	225	-	-
연결범위변동	553	-	-
환율변동	-	-	-
당기말 금액	3,865	2,897	2,324

&cr;② 별도기준

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년	2019년
기초 대손충당금 잔액합계	410	288	323
대손상각비	12	137	-
대손충당금 환입	-	(15)	(34)
제각	-	-	-
연결범위변동	-	-	-
환율변동	-	-	-
당기말 금액	423	410	288

&cr;3) 대손충당금 설정방침&cr;매출채권과 같은 특정분류의 금융자산의 경우, 3개월 초과된 채권에 대해서 개별적으로 미회수 사유를 검토하여 기준일 현재 회수 불가능한 채권에 한하여 대손충당금 설정을 진행하고 있습니다.&cr;&cr; 4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

① 연결기준

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	정상채권	연체채권				손상채권	계
		3개월 이하	3개월 초과&cr;6개월 미만	6개월 초과&cr;1년 미만	1년 초과
일반	131,506	1,817	108	334	1,232	(2,037)	132,959
특수관계인	8,228	-	-	-	3	(3)	8,228
계	139,734	1,817	108	334	1,235	(2,041)	141,187
구성비율	99.0%	1.3%	0.1%	0.2%	0.9%	(1.4%)	100.0%

② 별도기준

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	정상채권	연체채권				손상채권	계
		3개월 이하	3개월 초과&cr;6개월 미만	6개월 초과&cr;1년 미만	1년 초과
일반	114,326	-	-	4	232	(232)	114,330
특수관계인	25,863	-	-	-	3	(3)	25,863
계	140,189	-	-	4	236	(236)	140,193
구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.2%	(0.2%)	100.0%

라. 재고자산 보유현황 및 실사내역 등&cr; 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

① 연결기준

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2021년 3분기	2020년	2019년
기타사업	상품	3,621	2,385	3,029
	제품	442	404	515
	재공품	94	84	86
	원부재료	8,543	8,868	8,210
	합계	12,699	11,740	11,840
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.48%	0.90%	2.0%
재고자산회전율&cr;[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]		301.86%	147.30%	147.8%

&cr;② 별도기준

㈜카카오게임즈의 재고자산 잔액은 1억원 미만으로 별도 기재를 생략하였습니다. &cr;

2) 재고자산 실사내역 등&cr;① 실사일자&cr;재고실사는 매년 12월말 기준 외부감사인 입회 및 확인 하에 연 1회 진행하며, 회사 자체적으로는 반기마다 진행하고 있습니 다. 최근 재고자산 실사를 진행한 일자는 2021년 9월 30일 입니다.&cr; &cr;② 실사방법&cr;자체 재고실사의 경우 반기마다 전수조사로 수행하고 있습니다.&cr;외부감사인은 당사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성을 확인하고 있습니다.

&cr; 마. 수주계약 현황&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

바. 공정가치 평가내역 &cr; 1 ) 공 정가 치 서열체계 &cr; 연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 반 복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결기업의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	406,852,540	406,852,540
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	418,337,730	-	16,922,719	435,260,449
파생상품자산	-	10,336	-	10,336
합 계	418,337,730	10,336	423,775,259	842,123,325
<금융부채>
파생상품부채	-	-	13,704,886	13,704,886

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	64,524,641	64,524,641
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	62,961,879	-	139,713,071	202,674,950
합 계	62,961,879	-	204,237,713	267,199,591
<금융부채>
파생상품부채	-	-	33,406,213	33,406,213

2) 가치평가기법 및 투입변수 &cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
수익증권 및 펀드	375,136,455	3	이항모형, &cr; 순자산가치법	추정현금흐름, 할인율, 상승하락비율 , 순자산가치
㈜넵튠 전환사채	31,716,085
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
㈜운칠기삼 등	16,922,719	3	DCF, 순자산가치법, 취득원가	추정현금흐름, 가중평균 자본비용,&cr; 순자산가치
파생상품자산
통화선도	10,336	2	시장접근법	환율, 변동성
파생상품부채
㈜프렌즈게임즈 전환상환권 등	13,704,886	3	이항모형, DCF	추정현금흐름, 가중평균 자본비용,&cr; 변동성, 시장이자율

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제9기 3분기(당기)삼일회계법인---제8기(전기)삼일회계법인적정COVID-19의 영향게임매출 수익의 인식제7기(전전기)삼일회계법인적정--

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제9기 3분기삼일회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 &cr;감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 &cr;대한 검토 및 내부회계제도 감사400백만원3,600400백만원2,868제8기삼일회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 &cr;감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 &cr;대한 검토 및 내부회계제도 감사380백만원3,800380백만원4,286제7기삼일회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 &cr;감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 &cr;대한 검토 및 내부회계제도 감사265백만원2,590265백만원2,590

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제9기 3분기(당기)2021.07.30세무조정 수임용역2021.07~2022.0410백만원-제8기(전기)2020.07.28증권신고서 제출을 위한회계법인 확인서한발행업무,그룹 연결목적의 특정 재무정보에 대한 검토2020.07~2020.0870백만원-2020.04.30세무조정 수임용역2020.04~2021.0410백만원-제7기(전전기)2017.07.01세무 자문용역2019.01~2019.066백만원-2019.07.22세무조정 수임용역2019.07~2020.0410백만원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의 사항

12020.07.31회사측: 감사위원회 위원 3명&cr;감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2020년 연간 회계감사 수행계획 논의&cr;2) 2020년 반기 검토 결과논의&cr;3) 기타 협의사항 논의22020.11.13회사측: 감사위원회 위원 3명&cr;감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2020년 분기 검토 결과논의&cr;2) 핵심감사사항 소개 및 논의&cr;3) 기타 협의사항 논의32021.02.25회사측: 감사위원회 위원 3명&cr;감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2020년 감사 결과 논의&cr;2) 핵심감사사항 감사 결과 논의&cr;3) 내부회계관리제도 감사결과 논의&cr;4) 기타 협의사항 논의42021.05.12회사측: 감사위원회 위원 3명&cr;감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 분기 검토 결과논의&cr;2) 기타 협의사항 논의52021.08.13회사측: 감사위원회 위원 3명&cr;감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 반기 검토 결과논의&cr;2) 기타 협의사항 논의

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

&cr;당사의 회계감사인은 당사의 제8기(2020년) 내부회계관리제도에 대해,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr; 가. 이사회 구성 현황&cr; 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr;&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인 및 기타비상무이사 1인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 남궁훈 사내이사가 겸직하고 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회가 설치되어 있습니다.&cr;

※ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

733-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

(*)	2021년 3월 26일 개최한 제8기 정기주주총회 결의 사항을 반영하 였으며, 선임된 3명의 사외이사중 2명은 재선임 입니다.
(*)	중도퇴임 사외이사는 2020년 6월 선임되어 2021년 1월중 일신상의 사유로 사임한 강용규사외이사의 현황을 기재하였습니다.

각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다.

성 명	역할	비고
남궁훈	각자 대표이사(사내이사)	의장 선임사유: 이사회결의
조계현	각자 대표이사(사내이사)	-
김기홍	사내이사	-
최용석	기타비상무이사	-
신경식	사외이사	-
오명전	사외이사	-
로빈스승훈	사외이사	-

나. 이사회의 권한 내용

1) 주주총회 소집과 이에 제출할 의안의 결정

2) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경&cr;3) 주식소각 및 자본금 변경 관련 사항의 결정&cr;4) 타법인에 대한 출자 및 처분 결정&cr;5) 유형자산의 취득 및 처분 결정&cr;6) 타인을 위한 담보제공, 채무보증, 채무인수 또는 면제에 관한 결정&cr;7) 타인에 대한 금전의 가지급, 금전대여 또는 유가증권 대여에 관한 결정&cr;8) 자기주식의 취득 및 처분에 관한 결정&cr;9) 이사직무의 집행 감독&cr;10) 기타 주요사항

다. 이사회의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	사내이사 성명			사외이사 등의 성명
				남궁훈&cr;(출석률:&cr;100%)	조계현&cr;(출석률:&cr;100%)	김기홍&cr;(출석률:&cr;100%)	최용석&cr;(출석률:&cr;100%)	신경식&cr;(출석률&cr;100%)	로빈스승훈&cr;(출석률&cr;100%)	오명전&cr;(출석률&cr;100%)
				찬 반 여 부
1차	2021.01.14	㈜넵튠 유상증자 납입일 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2차	2021.02.25	2020년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-
		제8기(2020년) 연결 및 별도재무제표(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		제8기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		전자투표 도입 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		준법지원인 선임 및 준법통제기준 제정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
3차	2021.03.26	㈜카카오게임즈 제1회차 무기명식 무이권부 무보증 &cr;사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		대표이사 선임의 건(중임)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		이사회 의장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4차	2021.06.23	㈜오션드라이브스튜디오 투자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		대표이사 겸직 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5차	2021.07.08	㈜세나테크놀로지 투자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		감사위원회 규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6차	2021.07.19	주식매수선택권 부여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7차	2021.08.04	주식매수선택권 부여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8차	2021.08.30	주주총회 안건(주식매수선택권 부여의 건) 확정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

(*) 오명전 사외이사 는 2021년 3월 26일 주주총회에서 신규 선임되었 습니다.

&cr; 라. 이사회 내의 위원회 구성현황&cr;

보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 감사위원회를 두고 있습니다. 위원회 구성현황 및 활동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;<이사회내 위원회 구성현황 >

위원회명	구성	소속이사	설치목적 및 권한사항	비 고
감사위원회	사외이사 3명	신경식(위원장)&cr;오명전&cr;로빈스승훈	- 재무제표 감사, 감사활동 점검 및 승인&cr;- 외부감사인 선임	-

&cr; <이사회내 위원회 활동현황>

위원회	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	위원 성명
				신경식&cr;(출석률:&cr;100%)	로빈스승훈&cr;(출석률:&cr;100%)	오명전&cr;(출석률:&cr;100%)
				찬 반 여 부
감사위원회	2021.02.25	제8기 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	-	-	-	-
	2021.03.26	감사위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2021.07.08	내부회계관리제도 운영계획(안) 보고	-	-	-	-
		외부감사인 선임규정 제정	가결	찬성	찬성	찬성

&cr; 마. 이사의 독립성&cr; 당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;&cr;1) 이사의 임기 및 연임여부 등

성 명	역할	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의거래	최대주주와의 관계
남궁훈	각자 대표이사&cr;(사내이사)	이사회	2021.03~2023.03	해당	2회	해당없음	계열회사 임원
조계현	각자 대표이사&cr;(사내이사)	이사회	2016.03~2022.03	해당	1회	해당없음	계열회사 임원
김기홍	사내이사	이사회	2020.03~2022.03	미해당	0회	해당없음	계열회사 임원
최용석	기타비상무이사	이사회	2019.03~2022.03	미해당	0회	해당없음	계열회사 임원
신경식	사외이사	이사회	2021.03~2023.03	해당	1회	해당없음	계열회사 임원
로빈스승훈	사외이사	이사회	2021.03~2023.03	해당	1회	해당없음	계열회사 임원
오명전	사외이사	이사회	2021.03~2022.03	미해당	0회	해당없음	계열회사 임원

(*) 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다.

&cr;2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;당사는 별도의 사외이사 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다.&cr;

바. 사외이사 현황

성 명	주요경력	최대주주등과의&cr;이해관계
신경식	-서울대학교 법학&cr;-수원지방검찰청 검사장&cr;-現 법무법인 화현 대표변호사	해당사항 없음
로빈스승훈	-미시건대학교 법학 박사&cr;-WPP Group 한국대표	해당사항 없음
오명전	-연세대학교 회계학 박사&cr;-現 숙명여자대학교 경영학부 교수	해당사항 없음

&cr;사. 사외이사의 전문성&cr;1) 사외이사 업무지원 조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무실	3	팀장 외 2명&cr;(평균 4.5년)	이사회 지원 업무

2) 사외이사 교육 미실시 내역

이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; 가. 감사위원 현황&cr; 당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다.

신경식예2012~2015 수원지검 검사장&cr;2015~현재 법무법인 화현 대표변호사---로빈스승훈예2016~2018 WPP Group 한국대표&cr;2016~2020 CMT㈜ 대표이사 ---오명전예2012~현재 숙명여자대학교 &cr;경영학부 교수예상법 시행령 제37조제2항제2호에따른 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람2005~2010 연세대학교 회계학 박사&cr;2012~현재 숙명여자대학교 경영학부 교수

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

나. 감사위원회의 독립성&cr; 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;

다. 감사위원회의 주요 활동내역

위원회	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	위원 성명
				신경식&cr;(출석률:&cr;100%)	로빈스승훈&cr;(출석률:&cr;100%)	오명전&cr;(출석률:&cr;100%)
				찬 반 여 부
감사위원회	2021.02.25	제8기 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	-	-	-	-
	2021.03.26	감사위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	2021.07.08	내부회계관리제도 운영계획(안) 보고	-	-	-	-
		외부감사인 선임규정 제정	가결	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가 진행 중에 있습니다. 추후 감사위원회의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회 지원조직 현황

재무실3팀장 외 2명 (4.5년)회계 및 업무감사 지원RM팀2팀장 외 1명 (3.5년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 등에 관한 사항&cr;당사는 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 1명을 2021년 2월 25일 개최된 이사회결의를 통해 선임하였습니다. &cr;&cr;1) 준법지원인의 인적사항

성명	성별	출생년월	담당업무	주요경력	이사회결의일	결격여부
양용진	남	1972.04	㈜카카오게임즈&cr;법무실장	㈜다음커뮤니케이션(現, ㈜카카오) 법무감사실&cr;㈜LG텔레콤/㈜LG패션 법무감사실&cr;롯데지주㈜ 법무실	2021.02.25	적격

&cr; 2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 처리 결과

일자	주요 활동 내역	점검 결과
상시	주요 계약 내용 및 체결 프로세스 등 점검	특이사항 없음
상시	위법 또는 부당한 업무집행행위 등 점검	특이사항 없음

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

법무실3실장(4.3년)&cr;팀장(5.3년)&cr;팀원(4.3년)사내규정 제/개정 정비 및 검토 &cr;주요 계약 검토 프로세스 개선

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

&cr;

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입--실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(*) 당사는 제8기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최)에서 전자투표제를 도입하여 실시하였습니다.

나. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주74,687,895----보통주119,600상법 제369조 2항&cr;자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주74,568,295----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

㈜카카오최대주주보통주33,730,00045.5133,730,00045.16-㈜케이큐브홀딩스특수관계인보통주746,5001.01746,5001.00-남궁훈특수관계인보통주2,412,5003.26 2,412,5003.23-송재경특수관계인보통주566,8240.76566,8240.76-조계현특수관계인보통주150,0000.20150,0000.20-문태식특수관계인보통주221,5000.30181,0000.24장내매도최세훈특수관계인보통주49,0000.0747,0000.06장내매도한상우특수관계인보통주12,0000.0216,0000.02주식매수선택권 행사 등박영호특수관계인보통주23,0000.0300.00장내매도 등김민성특수관계인보통주36,5000.0512,5000.02장내매매 등주영준특수관계인보통주00.001,5680.00주식매수선택권 행사 등권미진특수관계인보통주00.005,0000.01주식매수선택권 행사 등김화선특수관계인보통주1,5000.0000.00특수관계 해소최관호특수관계인보통주 27,3770.0427,3770.04-최광옥특수관계인보통주 15,0000.0212,0000.02장내매도정욱특수관계인보통주00.002,0000.00특수관계 추가박진홍특수관계인보통주 2,0000.002,0000.00-유효종특수관계인보통주 1,5000.0000.00특수관계해소이상원특수관계인보통주 1,5000.0000.00특수관계 해소김성균특수관계인보통주001,5000.00특수관계 추가강인성특수관계인보통주001,5000.00특관관계 추가보통주37,996,70151.2737,915,26950.76-우선주0000-

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

(*) 당기 중 신주발행으로 발행주식총수가 74,116,629주에서 74,687,895주로 변동되었습니다.

&cr;

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜카카오2,019,223여민수0.00--김범수13.28조수용0.00----

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(*) 상기 출자자수 및 지분율은 2021년 9월 30일 기준입니다.

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2018.03.16여민수0.01----2018.11.27----김범수15.012019.08.19조수용0.04- ---2019.09.02조수용-----2019.12.30여민수0.01----2020.03.12----김범수14.392020.08.13----김범수14.202020.09.16여민수0.02----2020.10.19여민수0.01----2020.11.10여민수0.00----2020.12.23여민수0.00----2021.01.12----김범수13.742021.02.24여민수0.00----2021.02.24조수용0.00----2021.04.16----김범수13.32

변동일	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(*)	공시기간 중 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 주식소유현황의 변동내역은 ㈜카카오의 전자공시시스템에 별도 공시하므로 이를 참고하시기 바랍니다.
(*)	㈜카카오의 최대주주 지분율은 2021년 4월 16일 변동 이후 발행주식총수의 증가로 13.28%로 변동되었습니다.

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

㈜카카오11,953,9704,526,2417,427,7294,156,816455,856173,360

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

(*) 상기 요약재무현황은 ㈜카카오의 2020년 말 연결재무제표 기준입니다.

&cr; 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

㈜카카오는 국내 대표 메신저 카카오톡을 포함한 다양한 모바일 ·인터넷 기반의 서비스를 제공하며 광고, 게임, 커머스, 뮤직 등의 다채로운 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 일상의 영역들을 모바일 중심으로 연결하는 생활 플랫폼으로 모빌리티, 결제, 쇼핑을 비롯한 다양한 영역에서 새로운 편익을 제공하고 있으며, 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자 역시 지속하고 있습니다. &cr;

㈜카카오는 유가증권 상장법인으로 매분기 정기보서를 제출하고 있어, 사업현황 및 경영에 영향을 미칠만한 자세한 사항은 ㈜카카오가 공시하는 분ㆍ반기, 사업보고서 등을 참고 하시기 바랍니다.

&cr;

3. 최대주주 변동 내역

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2018.03.01㈜카카오 외3,770,80069.74유상증자 등-2018.04.17㈜카카오 외37,913,00067.91무상증자 등-2020.03.13㈜카카오 외38,064,20166.54유상증자 등-2020.09.10㈜카카오 외38,056,20151.99신규상장 및 특수관계인 추가-2020.12.31㈜카카오 외37,996,70151.27스톡옵션행사 및 장내매매-2021.02.22㈜카카오 외38,002,20150.99스톡옵션행사 및 특수관계인 제외-2021.03.31㈜카카오 외37,978,20150.94스톡옵션 행사 및 장내매매-2021.06.30㈜카카오 외37,943,26950.84스톡옵션 행사 및 장내매매-2021.09.30㈜카카오 외37,915,26950.76스톡옵션 행사 및 장내매매-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(*)	상기 소유주식수, 지분율은 각 변동일 기준 최대주주 및 그 특수관계인 보유 지분을 합산하였습니다.
(*)	상기 변동일은 주식등대량보유 변동 보고의무일 기준으로 작성하였으며, 2020.12.31, 2021.06.30 및 2021.09.30 내역은 공시기준 미만으로 공시되지 않았습니다.

&cr;&cr; 4. 주식의 분포&cr;

가. 5% 이상 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

㈜카카오33,730,00045.16---756,1011.01

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

5. 주식 사무&cr;

정관상 신주인수권의 내용 등	제12조 (신주인수권)&cr;① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.&cr; 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일부터 1월 7일까지
주권의 종류	전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어짐
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부
주주의 특전	없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kakaogamescorp.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

6. 주가 및 주식 거래 실적 &cr;

(단위: 주, 원)

구 분		2021년
		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	최 고	58,100	53,900	59,700	100,400	86,400	80,500
	최 저	51,900	49,850	52,500	57,500	75,300	65,700
최고거래량(일)		1,404,969	1,153,117	6,225,740	20,948,559	10,961,957	1,575,458
최저거래량(일)		270,823	254,722	274,023	1,390,792	1,093,879	551,256
월간거래량		14,486,576	9,383,064	24,468,602	136,449,239	64,446,128	19,961,715

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

남궁훈남1972년 10월대표이사사내이사상근각자&cr;대표이사서강대학교 경영학&cr;㈜위메이드 대표이사&cr;㈜카카오 CGO&cr;現 ㈜카카오게임즈 각자대표2,412,500-발행회사&cr;임원2015.06&cr;~현재2023.03.26조계현남1970년 10월대표이사사내이사상근각자&cr;대표이사카이스트 테크노경영대학원&cr;㈜네오위즈 COO&cr;㈜엔진 대표이사&cr;現 ㈜카카오게임즈 각자대표150,000-발행회사&cr;임원2016.03&cr;~현재2022.03.30김기홍남1977년 02월사내이사사내이사상근사내이사성균관대학교 경영학&cr;㈜카카오 재무기획실장&cr;㈜카카오커머스 CFO&cr;現 ㈜카카오게임즈 CFO--발행회사&cr;임원2020.03&cr;~현재2022.03.30최용석남1976년 10월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문고려대학교 경영학&cr;㈜다음커뮤니케이션 자금팀장&cr;㈜다음커뮤니케이션 IR실장&cr;現 ㈜카카오 성장지원실장--발행회사&cr;임원2019.03&cr;~현재2022.03.28신경식남1964년 03월사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 법학&cr;수원지방검찰청 검사장&cr;現 법무법인 화현 대표변호사--발행회사&cr;임원2018.03&cr;~현재2023.03.26로빈스승훈남1968년 01월사외이사사외이사비상근사외이사미시건대학교 법학 박사&cr;WPP Group 한국대표--발행회사&cr;임원2020.06&cr;~현재2023.03.26오명전남1977년 09월사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 회계학 박사&cr;現 숙명여자대학교 경영학부 교수--발행회사&cr;임원2021.03&cr;~현재2022.03.26

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※임원의 타사 임원 겸직현황

(기준일: 2021년 09월 30일)

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
남궁훈	대표이사	㈜라이프엠엠오	대표이사
		㈜프렌즈게임즈	사내이사
		재단법인 게임인재단	이사
김기홍	사내이사	㈜카카오브이엑스	기타비상무이사
		㈜넵튠	기타비상무이사
		㈜엑스엘게임즈	기타비상무이사
최용석	기타비상무이사	㈜그라운드엑스	기타비상무이사
		㈜카카오모빌리티	기타비상무이사
		㈜카카오브레인	기타비상무이사
		㈜카카오엔터테인먼트	기타비상무이사
		㈜카카오엔터프라이즈	기타비상무이사
		㈜카카오스페이스	기타비상무이사
		㈜카카오인베스트먼트	기타비상무이사
		Ground X Corp.	이사
		PATH MOBILE INC PTE. LTD.	이사
		PANZEA PTE. LTD.	이사
신경식	사외이사	아시아신탁㈜	사외이사
오명전	사외이사	대성홀딩스㈜	사외이사

&cr; 나. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전사남241-8-2493.4028,83411716521-전사여156-4-1603.1014,087101-397-12-4093.1042,921111-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

(*)	직원 현황에는 등기임원이 제외되어 있습니다.
(*)	평균 근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자를 기준으로 작성하였습니다.
(*)	급여 총액에는 급여, 상여 및 주식매수선택권 행사차익 등이 포함되어 있으며, 퇴직금은 제외되었습니다.
(*)	직원수는 3분기말 현재 재직중인 인원이며, 연간급여 총액은 1~9월까지 지급된 급여 총액을 기재하였습니다.
(*)	1인당 평균 급여액은 기업공시 작성기준에 따라 산정 기간동안(1월 ~ 9월)의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.

&cr;다. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

(*) 당사는 등기임원 외에 별도의 미등기임원을 구분하고 있지 않습니다

&cr;

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

&cr;가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사78,000-감사---

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액&cr; 1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 73,924561-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(*) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 보고서 작성기준일 현재 이사 인원수로 단순 평균하여 계산하였습니다.

2) 유형별

(단위 : 백만원) 43,863966-----36120-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr;3) 보수지급기준&cr; 이사 및 감사위원회 위원 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 담당 업무, 회사의 경영환경, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있으며, 보수 지급기준과 산정방법은 '이사 및 임원 보수 규정'을 따르고 있습니다.&cr;&cr; 다. 이사ㆍ감사 개인별 보수현황&cr;개인별 보수 지급금액은 2016년 3월 29일 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정으로 연 2회 (반기보고서 및 사업보고서) 공시 하고 있습니다.

&cr; 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황&cr; 1) 이사, 감사의 주식매수선택권 현황

(단위 : 백만원) 2197-------2197-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

2) 주식매수선택권 부여 및 행사 현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

ooo등 56명직원2016.04.14신주교부보통주1,015,0003,000-740,000250,00025,0002018.04.14~&cr;2023.04.145,095ooo등 5명직원2016.09.09신주교부보통주170,00017,000-105,00050,00015,0002018.09.09~&cr;2023.09.096,000ooo 1명직원2017.03.15신주교부보통주60,000--40,000-20,0002019.03.15~&cr;2024.03.1511,480ooo등 243명직원2017.12.29신주교부보통주2,148,000479,60434,506992,848602,176552,9762019.12.29~&cr;2024.12.2914,727조계현등기임원2017.12.29신주교부보통주150,000---- 150,0002019.12.29~&cr;2024.12.2914,727ooo등 20명직원2018.03.30신주교부보통주120,00031,9971,50067,82212,00040,1782020.03.30~&cr;2025.03.3015,536ooo등 19명직원2018.12.14신주교부보통주387,00039,665-97,49488,500201,0062020.12.14~&cr;2025.12.1415,536ooo등 58명직원2020.01.28신주교부보통주661,000-10,000-15,000646,0002022.01.28~&cr;2027.01.2817,912ooo등 360명직원2021.07.19신주교부보통주216,000-2,400-2,400213,6002023.07.19~2028.07.1976,700ooo등 49명직원2021.08.04신주교부보통주347,000----347,0002023.08.04~2028.08.0485,210남궁훈등기임원2021.09.15신주교부보통주200,000----200,0002023.09.15~2028.09.1579,560조계현등기임원2021.09.15신주교부보통주300,000----300,0002023.09.15~2028.09.1579,560

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	최초&cr;부여&cr;수량	당기변동수량		총변동수량		기말&cr;미행사수량	행사기간	행사&cr;가격
						행사	취소	행사	취소

(*) 주식매수선택권을 부여 받은 자의 수 및 부여 받은 자와의 관계는 최초 부여 당시를 기준으로 기재하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)&cr;

당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 기업집단 카카오에 속한 계열회사로분기보고서 작성기준일 현재 동 기업집단 내에는 국내 132개, 해외 42개의 계열회사가 있습니다.

2021년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

카카오4170174

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

&cr;

2. 타법인출자 현황(요약)&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

189334,953210,19316,368561,51431720188,38125,881285,520477,395-------42529523,335236,073301,8881,061,296

출자&cr;목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초&cr;장부&cr;가액	증가(감소)		기말&cr;장부&cr;가액
					취득&cr;(처분)	평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용 공여&cr;

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위: 백만원)

거래상대방	회사와 관계	거래종류	변동내역
			기초	증가	감소	기말
㈜카카오브이엑스	계열회사	채무보증	20,000	-	-	20,000

&cr;&cr; 2. 대주주 등과의 자산양수도&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 대주주 등과의 영업거래&cr;

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위: 백만원)

거래상대방	회사와 관계	거래기간	거래내용	매출 등	매입 등
㈜카카오	최대주주	2021.01.01&cr;~2021.09.30	게임서비스 운영 등	22,218	10,281
Kakao Games&cr;Europe B.V.	계열회사	2021.01.01&cr;~2021.09.30	게임서비스 운영 등	6,597	521

&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

&cr;가. 공시사항 진행ㆍ변경사항&cr; 해당사항 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용
제6기&cr;정기 주주총회&cr;(2019.03.28)	제1호 제6기 연결 및 별도재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;제2호 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 이사 선임의 건&cr;제4호 감사 선임의 건&cr;제5호 이사 보수한도액 승인의 건&cr;제6호 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로&cr;승인
임시&cr;주주총회&cr;(2020.01.28)	제1호 주식매수선택권 부여의 건	원안대로&cr;승인
제7기&cr;정기 주주총회&cr;(2020.03.24)	제1호 제7기 연결 및 별도재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;제2호 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 이사 선임의 건&cr;제4호 이사 보수한도액 승인의 건&cr;제5호 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로&cr;승인
임시&cr;주주총회&cr;(2020.06.05)	제1호 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 이사 선임의 건	원안대로&cr;승인
제8기&cr;정기 주주총회&cr;(2021.03.26)	제1호 제8기 연결 및 별도재무제표 승인의 건&cr;제2호 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명)&cr; 제3-1호 남궁훈 사내이사 선임의 건(2년)&cr; 제3-2호 신경식 사외이사 선임의 건(2년)&cr; 제3-3호 로빈스승훈 사외이사 선임의 건(2년)&cr;제4호 감사위원회 위원이 되는 오명전 사외이사 선임의 건(1년)&cr;제5호 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원회 위원 3명)&cr; 제5-1호 신경식 감사위원회 위원 선임의 건(2년)&cr; 제5-2호 로빈스승훈 감사위원회 위원 선임의 건(2년)&cr; 제5-3호 오명전 감사위원회 위원 선임의 건(1년)&cr;제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건	원안대로&cr;승인
임시&cr;주주총회&cr;(2021.09.15)	제1호 주식매수선택권 부여의 건&cr;제2호 이사회결의(2021.07.19)로 부여한 주식매수선택권에 대한 승인의 건&cr;제3호 이사회결의(2021.08.04)로 부여한 주식매수선택권에 대한 승인의 건	원안대로&cr;승인

&cr;

2. 우발부채 등에 관한 사항

&cr;중요한 소송사건 및 기타 우발채무 및 약정사항에 관한 내용은 'III.재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석 19.우발채무 및 약정사항'을 참고 하시기 바랍니다.&cr;

3. 제재 등과 관련된 사항

가. ㈜카카오게임즈

일자	제재기관	처벌 또는 조치 내용	금전적 &cr;제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 &cr;회사의 대책
2019.07.11	국세청	추가징수세액 부과	877백만원	법인세 과소신고/납부분에 &cr;대한 부과	법인세법, 지방세법	추가징수세액 납부	내부관리 절차 강화
2020.07.15	증권선물&cr;위원회	주의 조치	-	한국공인회계사회로부터 &cr;2017년 재무제표 감리 수검	주식회사의 외부감사에 관한 법률	재무제표 재작성하여 재공시 진행	재무제표 검토 업무에 대한 주의 강화

&cr; 나. 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스

일자	제재기관	처벌 또는 조치 내용	금전적&cr;제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 &cr;회사의 대책
2020.07.15	금융위원회	주의 조치	-	한국공인회계사회로부터 2017년 재무제표 감리 수검	주식회사의 외부감사에 관한 법률	재무제표 재작성하여 재공시 진행	재무제표 검토 업무에 대한 주의 강화
2021.03.11	개인정보&cr;보호위원회	과태료 부과	5백만원	개인정보보호 법규 위반	(구)개인정보보호법	과태료 납부	개인정보보호 관련 &cr; 내부통제 강화

&cr;

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 지배기업인 ㈜카카오게임즈는 2021년 7월 8일 이사회 결의에 따라 2021년 10월 18일자로 ㈜세나테크놀로지의 구주 및 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주식 2,676,750주(지분율 54.53%)를 95,174백만원에 취득하였습니다.&cr; &cr; 나. 지배기업은 ㈜카카오게임즈는 지배기업의 관계기업인 ㈜네오바자르의 지분 15.4% 전부를 ㈜카카오엔터테인먼트에 2021년 10월 29일 매각하였습니다.

다. 종속기업인 Kakao Games Europe B.V.는 2021년 10월 29일 이사회 결의에 따라 ㈜라이온하트스튜디오의 구주 보통주식 225,260주(지분율 30.37%)를 취득할 예정입니다. 이와 관련하여 주석 19.(10)의 ㈜라이온하트스튜디오의 지분을 추가 취득할 권리 계약은 해지 되었습니다.&cr;

라. 지배기업인 ㈜카카오게임즈는 2021년 11월 1일 이사회 결의에 따라 2021년 11월 12일자로 Kakao Games Europe B.V.의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주식 328,759,918주 (지분율 100%)를 444,812백만원에 취득하였습니다. &cr;&cr;마. 지배기업인 ㈜카카오게임즈는 2021년 11월 1일 이사회 결의에 따라 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 발행될 신주배정주식수는 2,711,805주(209,080백만원)이며, 상기 주금납입 예정일 은 2021년 11월 25일입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) Kakao Games Europe B.V.2015.03Handelsweg 59, 4e verdieping&cr;1181ZA Amstelveen, Netherlands게임 소프트웨어 개발&cr;및 공급68,596의결권 과반수&cr;소유미해당Kakao Games USA, Inc.2016.063 Park Plaza, STE 115&cr;Irvine , CA , 92614 , USA게임 소프트웨어 개발&cr;및 공급6,517의결권 과반수&cr;소유미해당Glohow Holdings PTE. LTD.2018.09346 BALESTIER ROAD, 4 - 08 RITZ MANSIONS,329776 SINGAPORE 게임소프트웨어 공급2,983의결권 과반수&cr;소유 미해당 Glohow Co., Ltd.(태국)2016.1229 Bangkok Business Center Building, Room No. 1201,12 Floor Sukhumvit 63 Road (Ekkamai), Khlong Tan Nuea, Watthana, Bangkok소프트웨어 개발554의결권 과반수&cr;소유 미해당 Glohow Co., Ltd.(대만)2021.02No. 119, Section 1, Chongqing South Road, Zhongzheng District소프트웨어 개발-의결권 과반수 소유미해당Kakao Games Japan Corp.2018.0818F, midtown tower, 9-7-1, Akasaka, Minato-ku, Tokyo, 107-6218, Japan게임 소프트웨어 개발&cr;및 공급1,020의결권 과반수&cr;소유미해당㈜카카오브이엑스2012.07경기도 성남시 분당구 판교로&cr;228번길 17, 1동 401호, 402호, 701호골프관련 소프트웨어&cr;개발, 골프용품 제작 및 판매125,916의결권 과반수&cr;소유해당TAESIK MAUMGOLF.CO.,LTD2013.05Taishangchuangyiyuan A8-109, 428 Wubao Rd, Minhang, Shanghai, China(20110)골프시뮬레이터 판매3,168의결권 과반수&cr;소유미해당GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD2016.03Room 213, No.1157 Hongqiao Road Changning District Shanghai, China(200051)골프시뮬레이터 판매272의결권 과반수&cr;소유미해당(유)가승개발2016.04경기도 용인시 처인구 한터로275번길 29골프장 및 스키장&cr;운영업83,636의결권 과반수&cr;소유해당㈜프렌즈게임즈2015.04경기도 성남시 분당구 판교로 256번길19, 3층게임 소프트웨어 개발 및 공급12,399의결권 과반수&cr;소유미해당㈜엔글2015.08경기도 성남시 수정구 창업로54, 7층 724호소프트웨어 개발 및&cr;공급 외4,321의결권 과반수&cr;소유미해당㈜손노리2014.07경기도 성남시 분당구 판교로 256번길19, 3층게임 소프트웨어 개발 및 공급769의결권 과반수&cr;소유미해당㈜툰노리2013.08경기도 성남시 분당구 정자일로 80, 1131호게임 소프트웨어 개발 및 공급7의결권 과반수&cr;소유미해당㈜라이프엠엠오2019.03경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 19, 3층소프트웨어 개발 및 &cr;공급8,216의결권 과반수&cr;소유미해당㈜애드페이지2019.12경기도 성남시 분당구 판교역로152, 14층응용 소프트웨어 개발 및 공급3,445의결권 과반수&cr;소유미해당㈜엑스엘게임즈2003.04경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14,&cr;7층~8층게임 소프트웨어 개발 및 공급46,851의결권 과반수&cr;소유미해당㈜애드엑스2016.09서울시 성동구 뚝섬로1길 31 소프트웨어 개발업 17,809의결권의 과반수를 소유 미해당 ㈜넥셀론2017.11경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 19, &cr;5층 501호 온라인 모바일 게임소프트웨어 개발 및 &cr;공급업 1,187의결권의 과반수를 소유 미해당 ㈜엔플라이스튜디오2015.05부산시 해운대구 센텀중앙로 97, 에이동 1107호 소프트웨어개발 6,147의결권의 과반수를 소유 미해당 ㈜엔크로키2019.10서울시 성동구 왕십리로2길 20, 1층 소프트웨어 개발 및 &cr;공급업 172의결권의 과반수를 소유 미해당 ㈜코드독2021.01인천광역시 서구 검단로487번길 10, 2층 모바일 게임 개발 및 공급업 -의결권의 과반수를 소유 미해당 BORANETWORK. PTE. LTD.2018.04#05-03 PLUS, 20 CECIL STREET , SINGAPORE소프트웨어개발-의결권의 과반수를 소유미해당㈜스튜디오82001.05서울특별시 용산구 한남대로 130, 지하1층(한남동)게임 소프트웨어 개발896의결권의 과반수를 소유미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(*)	㈜카카오브이엑스는 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상 및 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다.
(*)	(유)가승개발은 자산총액 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다.

&cr;

2. 계열회사 현황(상세)

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2021년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

4㈜카카오110111-1129497㈜넵튠110111-5671171㈜카카오게임즈131111-0351682㈜카카오뱅크131111-0435767170(유)가승개발134514-0003989㈜골프와친구131111-0207728㈜그라운드엑스110111-6699346㈜그레이고110111-6290342㈜글앤그림미디어110111-6278364㈜네오바자르131111-0398725㈜넥셀론131111-0498799㈜넥스포츠131111-0561819㈜넵튠마스터131111-0540706㈜뉴런잉글리쉬110111-4751221㈜님블뉴런131111-0338755㈜다온크리에이티브110111-5485746㈜다음글로벌홀딩스110111-3793406㈜디케이테크인131111-0418804㈜라이프엠엠오131111-0547992㈜레디엔터테인먼트110111-3095331㈜레프트라이트131111-0442712㈜링키지랩110111-5980316㈜마그넷110111-5488740㈜마이발렛110111-5599117㈜메종드바하110111-5509885㈜바람픽쳐스110111-6319605㈜배틀엔터테인먼트1101115-164580㈜브이에이에스티110111-5921899㈜비에이치엔터테인먼트110111-3469487㈜사나이픽처스110111-4779497㈜사운디스트엔터테인먼트110111-6196011㈜삼양씨앤씨110111-6595495㈜손노리110111-5466928㈜손자소프트110111-5096014㈜쇼노트110111-5586693㈜숲엔터테인먼트110111-4584549㈜슈퍼코믹스스튜디오131111-0543669㈜스타쉽엔터테인먼트110111-3853226㈜스테이지에셋110111-7395373㈜스테이지파이브110111-5685411㈜스튜디오8110111-2249145㈜스튜디오원픽110111-7780433㈜쓰리와이코프레이션110111-7525409㈜씨엠엔피110111-7152377㈜아산카카오메디컬데이터110111-6981040㈜아이앤아이소프트110111-2164723㈜안테나110111-5784362㈜알에스미디어121111-0271519㈜애드엑스110111-6186997㈜애드페이지131111-0574309㈜야나두131111-0213981㈜어썸이엔티110111-6773009㈜에스캠프110111-7906469㈜에이윈즈110111-3724576㈜에이치쓰리110111-4975631㈜에이치앤씨게임즈110111-5259050㈜에픽스튜디오110111-6247632㈜엑스엘게임즈110111-2757437㈜엔글131111-0420198㈜엔크로키110111-7259610㈜엔프렌즈게임즈110111-6706985㈜엔플라이스튜디오180111-0972992㈜엔플루토131111-0189976㈜영화사월광110111-4843820㈜예원북스285011-0465571㈜오닉스케이110111-4609420㈜온마인드110111-7466231㈜와이어트110111-2022723㈜유캠프110111-7350153㈜이담엔터테인먼트110111-7319323㈜인타임110111-5265825㈜제이와이드컴퍼니110111-4763929㈜지우게임즈110111-5909126㈜진화110111-0326010㈜카카오모빌리티131111-0481819㈜카카오벤처스110111-4831693㈜카카오브레인131111-0472355㈜카카오브이엑스131111-0318343㈜카카오스타일110111-4799338㈜카카오스페이스131111-0410397㈜카카오엔터테인먼트110111-4397752㈜카카오엔터프라이즈131111-0565241㈜카카오인베스트먼트131111-0478957㈜카카오페이131111-0478337㈜카카오페이증권110111-3903394㈜케이더블유북스110111-5705938㈜케이드라이브110111-7944112㈜케이벤처그룹131111-0482693㈜케이앤웍스110111-3166603㈜케이엠세븐110111-7282596㈜케이엠솔루션110111-6754265㈜케이엠식스110111-7237210㈜케이엠쓰리110111-7237294㈜케이엠원110111-7195004㈜케이엠투110111-7194965㈜케이엠파이브110111-7236957㈜케이엠포110111-7237236㈜케이큐브홀딩스131111-0177781㈜코드독120111-1123728㈜크래커엔터테인먼트110111-6049567㈜클로브클럽110111-7578036㈜키즈노트110111-4855833㈜타파스미디어코리아120111-0670035㈜툰노리110111-5208479㈜티앤케이팩토리110111-4628868㈜티제이파트너스131111-0559533㈜파괴연구소110111-7152369㈜파이디지털헬스케어110111-4892629㈜파트너120111-0621260㈜펠릭스랩110111-6240834㈜포유키즈110111-4746941㈜프렌즈게임즈110111-5699165㈜플러스투퍼센트131111-0381267㈜플레이엠엔터테인먼트110111-4504638㈜플레이하드110111-6075869㈜플렉스엠110111-7306700㈜픽셀허브131111-0367548㈜필연매니지먼트110111-6850261㈜하이라인엔터테인먼트110111-6545739㈜하이업엔터테인먼트110111-6428696동고택시㈜110111-0130627로고스필름㈜110111-2120460레디쉬코리아㈜110111-6074374록앤올㈜110111-4352227메가몬스터㈜285011-0280466비미디어컴퍼니㈜110111-7347382엘케이엠에스리미티드㈜110111-5298743엘케이엠에스리보험중개㈜110111-5874402케이큐브임팩트㈜110111-7604625케이피보험서비스㈜110111-6594108크래들스튜디오㈜110111-7900817프리티비지㈜285011-0467915Beauty&Asset Corp.-Beijing DaYun Culture Communication Co.,Ltd.-Beijing KAKAO Co., Ltd.-BORANETWORK. PTE. LTD.-CROQUIS Inc. -DK CHINA Co., Ltd.-DK CHINA Sanhe Co., Ltd.-DK Corp.-Glohow Co., Ltd.(태국)-Glohow Co., Ltd.(대만) (*주1)-Glohow Holdings PTE. LTD.-Ground X Corp.-GSWING SPORTING GOODS CO., LTD. -KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. -Kakao Entertainment (Thailand) Ltd. -Kakao G Corp. -Kakao Games Europe B.V. -Kakao Games Japan Corp. -Kakao Games USA, Inc. -KAKAO IX CHINA CO.,LTD. -KAKAO IX HK LTD. -KAKAO IX Japan Corp. -KAKAO IX USA, INC. -Kakao piccoma Corp. -KI SG PTE. LTD. -Krust Universe Pte. Ltd. -Panzea Pte. Ltd. -PATH MOBILE INC PTE. LTD. -Piccomics Corp. -Piccoma Europe -PINPLAY JAPAN Co., LTD -PT Neo Bazar Indonesia -PT. PATH MOBILE INDONESIA -Radish Media, Inc. -Shanghai Ready Entertainment Co., Ltd. -Sherpa Studio Corp. -SOUTH FRONTIER PTE.LTD-STUDIO ORANGE CO.,LTD.-STUDIO PHEONIX CO.,LTD.-TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD.-Tapas Media, Inc.-Venture Support Corp.-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

(*)	(주1) 태국에 설립되어 있는 법인과 동일한 이름으로 대만에 신규 설립하였습니다.
(*)	공시작성 기준일 이후인 2021.10.28자로 ㈜에스캠프, ㈜ 레프트라이트는 청산종결로 계열제외 되었습니다.

가. 계열회사간 지분 현황

출자회사(소속회사)&cr; ＼피출자회사	(주)카카오	(주)케이큐브홀딩스	(주)오닉스케이	(주)카카오게임즈	(주)프렌즈게임즈	(주)손노리	(주)카카오브이엑스	(주)애드엑스	(주)엔플루토	(주)넵튠	(주)에이치앤씨게임즈	(주)카카오모빌리티	(주)티제이파트너스	(주)씨엠엔피	(주)카카오인베스트먼트	(주)야나두	(주)키즈노트	(주)카카오엔터테인먼트	(주)스타쉽엔터테인먼트	(주)그레이고	(주)배틀엔터테인먼트	(주)케이더블유북스	(주)카카오스페이스	(주)카카오엔터프라이즈	(주)카카오페이	엘케이엠에스리미티드(주)
(주)카카오	2.74	10.57	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(유)가승개발	-	-	-	-	-	-	55.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)그레이고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	71.73	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)글앤그림미디어	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)네오바자르	-	-	-	15.39	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	74.58	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)넥셀론	-	-	-	-	-	-	-	50.10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)넥스포츠	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)넵튠	-	-	-	32.56	-	-	-	-	-	0.21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)넵튠마스터	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)뉴런잉글리쉬	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)님블뉴런	-	-	-	-	-	-	-	-	-	63.54	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)다온크리에이티브	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	73.67	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)다음글로벌홀딩스	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)디케이테크인	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)라이프엠엠오	-	-	-	56.72	-	-	-	-	-	-	-	24.42	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)레디엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)레프트라이트	-	-	-	-	40.01	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)링키지랩	61.00	-	-	10.00	-	-	6.00	-	-	-	-	7.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.00	10.00	-
(주)마그넷	-	-	-	-	-	-	-	-	-	66.67	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)마이발렛	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)메종드바하	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-
(주)바람픽쳐스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)배틀엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	70.00	-	-	2.25	-	-	-	-	-
(주)브이에이에스티	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)비에이치엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)사나이픽처스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	81.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)사운디스트엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)삼양씨앤씨	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)손노리	-	-	-	-	53.36	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)손자소프트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)쇼노트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-
(주)숲엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)슈퍼코믹스스튜디오	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)스타쉽엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	59.73	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)스테이지파이브	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	42.96	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)스튜디오8	-	-	-	-	68.92	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)쓰리와이코프레이션	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)씨엠엔피	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)아산카카오메디컬데이터	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)아이앤아이소프트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	99.84	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)안테나	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)알에스미디어	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	71.82	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)애드엑스	-	-	-	52.49	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)애드페이지	-	-	-	60.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	40.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)야나두	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	18.68	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)어썸이엔티	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)에스캠프	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이윈즈	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	87.95	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치앤씨게임즈	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)에픽스튜디오	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	51.22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)엑스엘게임즈	-	-	-	52.87	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)엔글	-	-	-	-	51.22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)엔크로키	-	-	-	-	-	-	-	50.12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)엔프렌즈게임즈	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)엔플라이스튜디오	-	-	-	-	-	-	-	80.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)엔플루토	-	-	-	-	-	-	-	-	2.72	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)영화사월광	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	41.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)예원북스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-
(주)온마인드	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60.40	-	-	-	`	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)와이어트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24.19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)유캠프	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)이담엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	40.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)인타임	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	70.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)제이와이드컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)지우게임즈	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)진화	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오게임즈	45.16	1.00	-	0.16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오모빌리티	58.53	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오뱅크	27.26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오벤처스	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오브레인	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오브이엑스	-	-	-	65.19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오스타일	51.32	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오스페이스	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오엔터테인먼트	74.67	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.06	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오엔터프라이즈	87.44	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오인베스트먼트	99.99	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오페이	55.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)카카오페이증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60.00	-
(주)케이더블유북스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.49	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이드라이브	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이벤처그룹	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이앤웍스	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이엠세븐	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이엠솔루션	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이엠식스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이엠쓰리	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이엠원	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이엠투	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이엠파이브	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)케이엠포	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)코드독	-	-	-	-	-	-	-	45.45	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)크래커엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)클로브클럽	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-
(주)키즈노트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	48.37	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)툰노리	-	-	-	-	-	50.98	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)티앤케이팩토리	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	71.47	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)티제이파트너스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)파괴연구소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	79.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)파이디지털헬스케어	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)파트너	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-
(주)펠릭스랩	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)포유키즈	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)프렌즈게임즈	-	-	-	64.12	0.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)플레이엠엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)플레이하드	-	-	-	-	-	-	-	-	-	52.18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)플렉스엠	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)픽셀허브	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	51.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)필연매니지먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	72.74	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)하이라인엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	77.00	-	-	-	-	-	-	-
(주)하이업엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	40.00	-	-	-	-	-	-	-	-
동고택시&cr;(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
로고스필름(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
록앤올&cr;(주)	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
메가몬스터(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	94.14	-	-	-	-	-	-	-	-
비미디어컴퍼니&cr;(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-
케이큐브임팩트(&cr;주)	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
케이피보험서비스&cr;(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	61.20	19.84
크래들스튜디오㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	51.00	-	-	-	-	-	-	-	-
프리티비지(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	58.33	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

<해외 계열회사 현황>

출자자명	피출자회사명	지분율
㈜카카오	Kakao G Corp.	100.0%
㈜카카오	DK CHINA Co., Ltd.	100.0%
㈜카카오	PATH MOBILE INC PTE. LTD	100.0%
㈜카카오	Beijing KAKAO Co., Ltd.	100.0%
㈜카카오	KAKAO IX JAPAN Corp.	100.0%
㈜카카오	KAKAO IX CHINA CO., LTD.	100.0%
㈜카카오	KAKAO IX USA INC.	100.0%
㈜카카오	KAKAO IX HK LTD.	100.0%
㈜카카오	KAKAO JAPAN Corp.	72.9%
㈜카카오엔터테인먼트		18.2%
㈜카카오엔터테인먼트	Radish Media, Inc.	99.0%
㈜카카오엔터테인먼트	Tapas Media Inc.	100.0%
㈜카카오엔터테인먼트	Kakao Entertainment (Thailand) Ltd.	99.9%
㈜카카오엔터테인먼트	STUDIO PHEONIX CO.,LTD.	49.0%
STUDIO ORANGE CO.,LTD.		51.0%
㈜카카오엔터테인먼트	STUDIO ORANGE CO.,LTD.	49.0%
STUDIO PHEONIX CO.,LTD.		51.0%
㈜카카오엔터테인먼트	KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD.	49.0%
STUDIO ORANGE CO.,LTD.		25.5%
STUDIO PHEONIX CO.,LTD.		25.5%
㈜카카오엔터테인먼트	PT. PATH MOBILE INDONESIA	57.1%
㈜카카오인베스트먼트		42.9%
㈜카카오인베스트먼트	KI SG PTE. LTD.	100.0%
DK CHINA Co,. Ltd	DK CHINA Sanhe Co., Ltd.	100.0%
㈜카카오게임즈	Kakao Games Europe B.V.	100.0%
㈜카카오게임즈	Kakao Games Japan Corp.	100.0%
Kakao Games Europe B.V.	Kakao Games USA Inc.	100.0%
Kakao Games Europe B.V.	GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.	54.9%
Glohow Holdings PTE. LTD	Glohow Co., Ltd. (태국)	100.0%
Glohow Holdings PTE. LTD	Glohow Co., Ltd.(대만) (*주1)	100.0%
㈜카카오브이엑스	TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD.	100.0%
㈜카카오브이엑스	GSWING SPROTS GOODS CO., LTD.	100.0%
㈜웨이투빗	BORANETWORK. PTE. LTD.	100.0%
KAKAO JAPAN Corp.	DK CORPORATION	100.0%
KAKAO JAPAN Corp.	Piccomics corp.	100.0%
KAKAO JAPAN Corp.	Piccoma Europe	100.0%
KAKAO JAPAN Corp.	Sherpa Studio Corp.	60.0%
Kakao G Corp.	Ground X Corp.	100.0%
Kakao G Corp.	Panzea Pte. Ltd.	100.0%
Panzea Pte. Ltd.	Krust Universe Pte. Ltd.	100.0%
㈜레디엔터테인먼트	Shanghai Ready Entertainment Co., Ltd.	100.0%
㈜네오바자르	PT. Neo Bazar Indonesia	99.8%
㈜다온크리에이티브	Beijing DaYun Culture Communication Co.,Ltd	100.0%
㈜스테이지파이브	PINPLAY JAPAN Co., LTD	50.0%
㈜카카오스타일	CROQUIS Inc.	100.0%
계열회사 등기임원	Beauty&Asset Corp.	100.0%
계열회사 등기임원	SOUTH FRONTIER PTE.LTD	100.0%
계열회사 등기임원	Venture Support Corp.	32.0%

(*) (주1) 태국에 설립되어 있는 법인과 동일한 이름으로 대만에 신규 설립하였습니다.

&cr; 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일: 2021년 09월 30일)

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
남궁훈	대표이사	㈜라이프엠엠오	대표이사
		㈜프렌즈게임즈	사내이사
		재단법인 게임인재단	이사
김기홍	사내이사	㈜카카오브이엑스	기타비상무이사
		㈜넵튠	기타비상무이사
		㈜엑스엘게임즈	기타비상무이사
최용석	기타비상무이사	㈜그라운드엑스	기타비상무이사
		㈜카카오모빌리티	기타비상무이사
		㈜카카오브레인	기타비상무이사
		㈜카카오엔터테인먼트	기타비상무이사
		㈜카카오엔터프라이즈	기타비상무이사
		㈜카카오스페이스	기타비상무이사
		㈜카카오인베스트먼트	기타비상무이사
		Ground X Corp.	이사
		PATH MOBILE INC PTE. LTD.	이사
		PANZEA PTE. LTD.	이사

3. 타법인출자 현황(상세)

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2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

㈜쓰리포인트비상장2015.01.16사업개발4002,50020.0----2,50020.00---Kakao Games&cr;Europe B.V.비상장2015.04.10사업개발1051,000,000100.01,190---1,000,000100.001,19068,596394㈜프렌즈게임즈비상장2015.06.23사업개발10,9766,937,43082.4017,7343,859,8695,012310,797,29964.1222,74913,180-4,364㈜루노소프트비상장2015.10.02사업개발1,2501,0004.81625---1,0004.816251,947-648㈜네오바자르비상장2015.10.07사업개발62535,00015.39625---35,00015.396255,728-4,104㈜누리다비상장2015.12.02사업개발20015,6182.78200---15,6182.78200186-18㈜크래프톤상장2016.10.19사업개발5,000833,3301.95133,369--284,962833,3301.93418,3321,648,7115,152㈜넵튠상장2017.02.07사업개발5,0002,358,0619.9662,9607,980,236193,52016,36510,338,29732.63272,845161,25443,839케이큐브&cr;NEO펀드비상장2017.05.23전략투자250845.19840---845.1984012,571-164㈜아이톡시상장2017.06.14사업개발2,50034,4220.47----34,4220.47- 11,430-1,287㈜카카오브&cr;이엑스비상장2017.11.28사업개발37,1332,935,68682.2097,133---2,935,68665.1997,133124,8181,065㈜액션스퀘어상장2018.01.25사업개발20,0001,0000.002--41,0000.00625,907201㈜웨이투빗비상장2018.04.04사업개발2,990698,26445.855,012-698,264-5,012--0.00-10,7174,669㈜링키지랩비상장2018.08.09사업개발962,98510.0071---2,98510.00711,541-66Kakao Games Japan Corp.비상장2018.08.23사업개발2,0242,000,000100.02,024---2,000,000100.002,0241,020-509㈜라이온하트&cr;스튜디오비상장2018.08.28사업개발5,000160,02221.5822,225---160,02221.5822,2256,168-2,829㈜엑스엘게임즈비상장2018.08.31사업개발10,0004,585,70352.97128,041---4,585,70352.87128,04146,851-9,792㈜라이프엠엠오비상장2019.03.08사업개발700139,99956.97700---139,99956.727008,225-1,664리얼리티리&cr;플렉션㈜비상장2019.03.12사업개발1,0006,0194.001,000---6,0194.001,000462-396㈜애드페이지비상장2019.12.02사업개발3,000600,00060.003,000---600,00060.003,0003,468-1,727ATU이스포츠&cr;그로쓰&cr;1호사모자투자 합자회사비상장2019.12.20전략투자2,5002,50012.382,500---2,50012.382,50019,672-441㈜운칠기삼비상장2019.12.23사업개발2,30133,28010.002,30132,4674,000-65,74718.006,3011,987-1,746KJ&1호게임전문투자조합비상장2019.12.24전략투자2,5005016.672,500---5016.672,50014,281-718㈜패스파인더&cr;에이트비상장2019.12.30사업개발3,00074,4307.39118-74,430-118----1,256-1,411㈜오션드라이브스튜디오비상장2019.12.30사업개발10,0032,85820.8310,0031,3039,498-4,16130.3319,5019,304-3,766㈜세컨드다이브비상장2020.02.17사업개발10,00024,99920.0010,000---24,99919.8310,0009,931-195㈜애드엑스비상장2020.03.31사업개발17,15935,93630.0017,15933,85216,673-69,78852.4933,83217,8091,745㈜리얼리티매직비상장2020.10.15사업개발5011,90711.772,0022,2393,0005544,14621.075,5563,468-818㈜나인아크비상장2021.03.02사업개발6,001---7,0726,001-7,07215.796,0016,581-2,295㈜퍼피레드비상장2021.04.23사업개발1,500---4,8301,500-4,83015.001,500113-57우리 글로벌 블록체인 투자조합 19호(비상장비상장2021.07.07전략&cr;투자2,000---202,000-206.762,000----523,335-236,073301,888--1,061,2962,237,181-

법인명	상장&cr;여부	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
					수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
								수량	금액
합 계

(*)	상기 최근사업연도 재무현황은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
(*)	상기 지분율은 의결권 있는 주식 기준입니다.
(*)	취득(처분)은 순액으로 기재하였습니다.
(*)	상기 투자회사 중 ㈜크래프톤은 기중 액면분할을 실시하여 기초/기말 수량에 이를 반영하였습니다.
(*)	상기 회사중 ㈜프렌즈게임즈와 ㈜웨이투빗이 기중 합병하였으며 존속법인은 ㈜프렌즈게임즈입니다.
(*)	상기 회사중 ㈜와이디온라인은 2020년 03월 27일 ㈜아이톡시로 사명이 변경되었습니다.

&cr;

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;

2. 전문가와의 이해관계

&cr;해당사항 없습니다.