분기보고서 5.0 (주)카카오게임즈

131111-0351682

분 기 보 고 서

(제 11 기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 5월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	㈜카카오게임즈
대 표 이 사 :	조계현
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 알파돔타워14층
	(전 화) 1566-8834
	(홈페이지) https://www.kakaogamescorp.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 최고재무책임자 (성 명) 조혁민
	(전 화) 1566-8834

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명_1q23.jpg 대표이사등의확인서명_1q23

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----25--25525--255

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(*) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 카카오게임즈'라고 표기하며, 영문으로는 'Kakao Games Corp.'라 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2013년 8월 22일 ㈜엔진으로 설립되었으며, 2016년 4월 1일 ㈜다음게임을 흡수 합병하였습니다. 이후 2016년 7월 1일 사명을 ㈜카카오게임즈로 변경 하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소: 경기도 성남시 분당구 판교역로152, 알파돔타워 14층전화번호: 1566-8834홈페이지: www.kakaogamescorp.com

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용

당사는 국내 대표 모바일 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum) 플랫폼을 기반으로 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발부터 글로벌 퍼블리싱 사업까지 영위하는 종합 게임사입니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈 및 ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다. 또한 기존의 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인 바탕의 일상을 온라인과 접목시키는 사업을 전개 중으로, 스포츠/레저, 블록체인, 메타버스 등 신사업에 대한 투자를 진행하며 사업 포트폴리오 다각화에 힘쓰고 있습니다.사업에 관한 보다 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항해당사항 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장2020년 09월 10일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 최근 5년간 본점소재지 및 그 변경1) ㈜카카오게임즈

해당사항 없습니다.2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스

변경일자	본점소재지 주소	비고
2018.06.12	경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 17, 판교세븐벤처밸리2 1동 401호, 402호, 701호	변경
2022.09.02	경기도 성남시 분당구 판교역로 231, H스퀘어 S동 5층	현재

3) 주요종속회사인 (유)가승개발

변경일자	본점소재지 주소	비고
2020.11.12	경기도 용인시 기흥구 고매로 131	변경
2021.06.01	경기도 용인시 기흥구 고매로 86, 3층(고매동)	현재

4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지

해당사항 없습니다.5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오

변경일자	본점소재지 주소	비고
2019.03.25	경기도 성남시 분당구 판교로 323, 투썬벤처포럼빌딩 8층	변경
2022.05.09	경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원타워 14층	현재

6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.

변경일자	본점소재지 주소	비고
2015.03.03	Handelsweg 59, 4e verdieping 1181ZA Amstelveen, Netherlands	변경
2021.09.01	Prof. W.H. Keesomlaan 1, 1183DJ Amstelveen, Netherlands	현재

나. 최근 5년간 경영진 및 감사의 중요한 변동1) ㈜카카오게임즈경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.03.28정기주총기타비상무이사 최용석감사 강성-기타비상무이사 김정우기타비상무이사 김창준기타비상무이사 강성사외이사 염신일사외이사 임정민2019.03.30정기주총-대표이사 조계현사내이사 남재관-2020.03.24정기주총사내이사 김기홍-사내이사 남재관2020.06.05임시주총사외이사(감사위원) 강용규사외이사(감사위원) 로빈스승훈-감사 강성2021.01.07---사외이사(감사위원) 강용규2021.03.26정기주총사외이사(감사위원) 오명전대표이사 남궁훈사외이사(감사위원) 로빈스승훈사외이사(감사위원) 신경식-2022.03.28정기주총사내이사 조혁민사외이사(감사위원) 정선열사외이사 최영근대표이사 조계현기타비상무이사 김기홍사외이사(감사위원) 오명전대표이사 남궁훈기타비상무이사 최용석사외이사(감사위원) 신경식2023.03.27정기주총사외이사(감사위원) 임승연사외이사(감사위원) 로빈스승훈-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

(*) 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다.

2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임
2019.03.28	정기주총	기타비상무이사 한상우	-	사내이사 차재근 기타비상무이사 박영호 기타비상무이사 주영준
2019.11.25	임시주총	기타비상무이사 김기홍	-	기타비상무이사 남재관
2020.03.24	정기주총	기티비상무이사 김재민	감사 박진홍	-
2020.04.14	임시주총	-	대표이사 문태식	-
2021.03.25	정기주총	-	기타비상무이사 김재민	-
2021.08.12	임시주총	기타비상무이사 김태영	-	-
2021.10.08	임시주총	감사 정연아	-	감사 박진홍
2022.03.28	정기주총	기타비상무이사 조혁민감사 성익환	대표이사 문태식기타비상무이사 한상우기타비상무이사 김재민기타비상무이사 김태영	기타비상무이사 김기홍감사 정연아
2023.03.27	정기주총	기타비상무이사 이시우	기타비상무이사 김태영	기타비상무이사 김재민

(*) 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다.

3) 주요종속회사인 (유)가승개발

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임
2019.04.02	임시주총	-	대표이사 허인영 이사 최병기 이사 김학용 감사 이도화	-
2019.04.19	임시주총	대표이사 서춘식	-	대표이사 허인영
2019.12.16	임시주총	감사 권영민	-	감사 이도화
2020.11.12	임시주총	-	대표이사 서춘식 이사 최병기	이사 김학용감사 권영민
2021.02.16	정기주총	이사 문태식이사 강인성이사 김성균	-	-
2022.02.28	-	-	-	대표이사 서춘식
2022.03.02	임시주총	대표이사 최광옥	-	이사 문태식
2022.04.02	임시주총	-	이사 최병기	-
2022.04.19	임시주총	이사 황재영	-	이사 서춘식
2023.01.11	임시주총	이사 박영인	-	이사 황재영

(*) 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다.

4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임
2019.03.31	정기주총	-	대표이사 김태용	-
2020.03.31	정기주총	-	사내이사 김상원	-
2021.02.26	임시주총	사외이사 신봉수감사 김미영	-	사내이사 정오진사내이사 우중원감사 김영삼
2021.03.31	정기주총	-	사내이사 방의종	사내이사 김종익
2021.07.27	-	-	-	사내이사 김상원
2021.11.05	임시주총	기타비상무이사 남궁훈기타비상무이사 김기홍감사 조혁민	-	사외이사 신봉수감사 김미영
2021.11.30	-	-	-	사내이사 방의종
2022.01.28	임시주총	기타비상무이사 문태식기타비상무이사 한상우	-	기타비상무이사 남궁훈기타비상무이사 김기홍
2022.03.25	정기주총	-	대표이사 김태용	-

(*) 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다.

5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임
2021.05.10	임시주총	-	대표이사 김재영사내이사 오병엽	-
2021.10.08	-	-	-	사내이사 오병엽
2021.12.17	임시주총	사내이사 조계현사내이사 한상우감사 조혁민	대표이사 김재영	-
2022.04.26	임시주총	사내이사 김범사외이사(감사위원) 김종철사외이사(감사위원) 위진오사외이사(감사위원) 김진숙사외이사 정제창사외이사 하병천	기타비상무이사 조계현기타비상무이사 한상우	감사 조혁민

(*) 상기 '임기만료 또는 해임' 항목은 임기만료로 인한 퇴임 또는 중도사임에 대한 내용입니다.

6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임
2020.06.01	정기주총	-	사내이사 김민성사내이사 최세훈	-
2022.08.31	정기주총	-	사내이사 김민성사내이사 최세훈	-

(*) Kakao Games Europe B.V의 이사회는 김민성 사내이사, 최세훈 사내이사 2인으로 구성되어 있습니다.

다. 최근 5년간 최대주주 변동

1) ㈜카카오게임즈최대주주 ㈜카카오가 40.9%의 지분을 소유하고 있으며, 변동내역이 없습니다.

2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스최대주주 ㈜카카오게임즈가 65.2%의 지분을 소유하고 있으며, 변동내역이 없습니다.

3) 주요종속회사인 (유)가승개발

일자	변경전		변경후
	성명(법인명)	지분율	성명(법인명)	지분율
2020.11.12	㈜엔엑스씨	50.0%	㈜더블트리에셋	50.0%
	㈜승산	50.0%	㈜승산	50.0%
2020.12.21	㈜더블트리에셋	50.0%	㈜카카오브이엑스	50.0%
	㈜승산	50.0%	㈜승산	50.0%
2021.02.16	㈜카카오브이엑스	50.0%	㈜카카오브이엑스	55.0%
	㈜승산	50.0%	㈜승산	45.0%

4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지

일자	변경전		변경후
	성명(법인명)	지분율	성명(법인명)	지분율
2021.10.18	김태용	15.3%	㈜카카오게임즈	54.3%

5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오

일자	변경전		변경후
	성명(법인명)	지분율	성명(법인명)	지분율
2022.06.30	김재영	59.2%	Kakao Games Europe B.V. 외	55.0%

(*) 상기 변경후 최대주주 지분율은 ㈜카카오게임즈의 100% 자회사인 Kakao Games Europe B.V.의 소유 지분 30.4%와 ㈜카카오게임즈의 소유 지분 24.6%를 합산한 지분율입니다.

6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.최대주주 ㈜카카오게임즈가 100.0%의 지분을 소유하고 있으며, 변동내역이 없습니다.

라. 최근 5년간 상호의 변경

해당사항 없습니다.

마. 최근 5년간 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

1) ㈜카카오게임즈

일자	구분	내용
2021.11.24	흡수합병	㈜애드페이지를 무증자방식 흡수합병

(*) 당사는 전기에 ㈜애드페이지를 흡수합병 후 매각하였으며, 합병 관련 내용은 ㈜카카오게임즈가 2021년 11월 24일 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 공시 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 2021년 11월 24일은 '합병에 대한 의사결정일'이며, 합병기일은 2022년 2월 1일입니다.

2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스

일자	구분	내용
2022.05.25	흡수합병	㈜볼메이트를 무증자방식 흡수합병

(*) ㈜카카오브이엑스의 ㈜볼메이트 흡수합병 관련 내용은, ㈜카카오브이엑스가 2022년 5월 26일 제출한 '회사합병결정' 공시 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 2022년 5월 25일은 '합병에 대한 의사결정일'이며, 합병기일은 2022년 7월 1일 입니다.

3) 주요종속회사인 (유)가승개발해당사항 없습니다.4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지해당사항 없습니다.5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오해당사항 없습니다.6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.해당사항 없습니다.

바. 최근 5년간 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다.

사. 최근 5년간 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생1) ㈜카카오게임즈

2019.12 게임 개발사 ㈜오션드라이브스튜디오에 전략적 지분 투자2020.02 게임 개발사 ㈜세컨드다이브에 전략적 지분 투자2020.03 게임 개발사 ㈜엑스엘게임즈 인수2020.05 ㈜라이온하트스튜디오, 모바일 MMORPG '오딘: 발할라라이징' 퍼블리싱 계약 체결2020.08 ㈜나인아크, 모바일 수집형 RPG '에버소울' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2020.09 코스닥시장 상장2020.10 ㈜사이게임즈, 모바일 액션 게임 '월드 플리퍼' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2020.10 게임 개발사 ㈜리얼리티매직에 전략적 지분 투자2020.12 ㈜리얼리티매직, PC 생존 FPS '디스테라' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2021.02 ㈜로드컴플릿, 모바일 액션 게임 '가디스 오더' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2021.03 ㈜님블뉴런, PC 전략 서바이벌 게임 '이터널리턴' 글로벌 퍼블리싱 계약 체결2021.03 ㈜사이게임즈, 모바일 육성 시뮬레이션 게임 '우마무스메: 프리티 더비' 국내 퍼블리싱 계약 체결2021.03 게임 개발사 ㈜나인아크에 전략적 지분 투자2021.07 글로벌 레저-스포츠 커뮤니케이션 전문 기업 ㈜세나테크놀로지 인수2022.02 메타버스 게임 개발사 ㈜해긴에 전략적 지분 투자2022.06 MMORPG 게임 개발사 ㈜레드랩게임즈에 전략적 지분 투자2022.09 ㈜엑스엘게임즈, PC MMORPG '아키에이지2' 퍼블리싱 계약 체결

2) 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스2019.04 골프용품 브랜드 '카카오프렌즈골프' 런칭

2019.04 골프예약서비스 '카카오골프예약' 런칭

2019.09 AI홈트레이닝 서비스 '스마트홈트' 런칭

2020.04 '스마트홈트' 이동통신3사 서비스 확대2020.06 스크린골프 브랜드 '프렌즈 스크린' 통합 출시2020.08 플래그십 스토어 '카카오 VX 한남' 오픈2020.11 ㈜카카오게임즈로부터 500억 투자 유치2021.05 스크린 연습장 프랜차이즈 '프렌즈 아카데미' 런칭2021.08 세라지오 골프클럽 운영 대행 계약 체결2021.09 원아시아파트너스, 스톤브릿지캐피탈로부터 1,200억 투자 유치2022.06 아웃도어 스포츠 앱 '트랭글' 운영사 ㈜비글 인수2023.02 미국 합작법인 'Golf VX Corp.' 출자

3) 주요종속회사인 (유)가승개발해당사항 없습니다.4) 주요종속회사인 ㈜세나테크놀로지2019.02 프랑스 법인 SENA 설립2020.03 독일 MOTORRAD '2020년 최고의 브랜드상' 수상2020.09 기술역량 우수기업 T2 인증 획득(한국기업데이타)2021.03 독일 MOTORRAD '2021년 최고의 브랜드상' 수상2021.03 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 실시2021.05 2021년 글로벌 강소기업 선정2021.05 독일 '레드닷 디자인어워드 2021' 수상2021.05 독일 '유로바이크 어워드 2021' 수상2021.11 이륜차용 무선 통신 기기 '2021 세계일류상품' 선정2022.03 독일 MOTORRAD '2022년 최고의 브랜드상' 수상2022.09 BMW MOTORRAD 'GS 트로피 2022' 공식 파트너 선정2022.10 중국 현지 스마트 헬멧 제조법인 청원세나지능두회유한공사 설립2023.03 독일 MOTORRAD '2023년 최고의 브랜드상' 수상

5) 주요종속회사인 ㈜라이온하트스튜디오 2020.05 ㈜카카오게임즈, 모바일 MMORPG '오딘: 발할라라이징' 퍼블리싱 계약 체결2021.06 모바일 MMORPG '오딘: 발할라라이징' 국내 정식 출시2021.11 '오딘: 발할라 라이징', '2021 대한민국 게임대상' 대상 수상2022.03 모바일 MMORPG '오딘: 신반(神叛)' 대만 정식 출시2022.07 1주당 100주의 비율로 무상증자 실시2022.12 '오딘: 발할라 라이징', 대만 및 홍콩 구글 플레이 '올해를 빛낸 수상작' 수 상6) 주요종속회사인 Kakao Games Europe B.V.2020.06 GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD. 자회사 편입2022.01 게임 개발사 '프로스트 자이언트 스튜디오(Frost Giant Studio)'에 전략적 지분 투자2021.11 게임 개발사 ㈜라이온하트스튜디오의 주식매매계약 체결2022.03 게임 개발사 '플레이어블 월즈(Playable Worlds)'에 전략적 지분 투자

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	11기(2023년 1분기말)	10기(2022년말)	9기(2021년말)
보통주	발행주식총수	82,426,880	82,289,947	77,454,169
	액면금액	100	100	100
	자본금	8,242,688,000	8,228,994,700	7,745,416,900
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	8,242,688,000	8,228,994,700	7,745,416,900

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주290,000,00010,000,000300,000,000- 82,426,8801,417,40083,844,280--1,417,4001,417,400--------------1,417,4001,417,400보통주 전환 82,426,880-82,426,880-854,009-854,009-81,572,871-81,572,871-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주734,409---734,409--------보통주-------734,409---734,409-보통주119,600---119,600--------보통주854,009---854,009--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %, 회)

(기준일 : )

신탁 체결2022.02.092022.08.0950,00048,97397.95--2022.08.10

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
	시작일	종료일				횟수	일자

라. 종류주식의 발행현황해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 정관 변경 이력

2021.03.26제8기정기주주총회1) 사업목적 추가2) 전자증권제도 도입에 따른 자구 수정3) 동등배당 원칙 명시4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 한도 증액5) 감사위원회 위원 선임, 해임에 관한 의결권 행사기준 명시6) 감사위원회 위원 분리선임 원칙 명시관계법령개정사항반영 외2022.03.28제9기정기주주총회1) 발행 주식 총수 변경2) 이사의 수 관련 조항의 변경3) 이사의 직무 대행 조항의 변경4) 이사회내 위원회의 설치 조항 변경 외자산 규모 증가에따른 상법,자본시장법 반영및 문구 정비 외

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 국내 대표 모바일 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum) 플랫폼을 기반으로 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발부터 글로벌 퍼블리싱 사업까지 영위하는 종합 게임사입니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈 및 ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다.

PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '카카오 배틀그라운드', '아키에이지' 등으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다. 국내는 PC방과 Daum 포털 그리고 해외는 STEAM 플랫폼 및 자사 메인페이지를 통한 판매 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.

모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG와 같은 하드코어 게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다. 주요 타이틀로는 '오딘: 발할라 라이징', '아키에이지 워', '에버소울' 및 '우마무스메: 프리티 더비'를 비롯하여, 프렌즈 IP를 활용한 다양한 캐주얼 게임을 서비스 중에 있습니다. 모바일게임은 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등의 마켓을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후 게임 이용 중 구매한 아이템을 통해 수익이 발생하며, 카카오톡 게임하기 플랫폼 서비스를 통한 판매도 이루어지고 있습니다. 한편 자체 블록체인 플랫폼 '보라(BORA)'를 통해 MMORPG '아키월드'와 캐주얼 골프게임 '버디샷'을 선보였으며, 블록체인 게임 라인업 확장을 비롯한 다양한 콘텐츠 서비스를 준비 중에 있습니다.그 외 기존 디지털 게임사업을 확장하여 오프라인의 일상을 온라인과 접목시키는 사업을 전개 중에 있습니다. 종속회사인 ㈜카카오브이엑스의 스크린골프 사업의 강화와 더불어 골프 생활 전반을 Digitalize 한 골프 플랫폼과 ㈜세나테크놀로지의 통신기술을 활용한 아웃도어 스포츠 장비로 확장 중에 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2023년 1분기		2022년		2021년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
PC게임	카카오 배틀그라운드,아키에이지 외	14,098	5.7%	53,275	4.6%	107,069	10.6%
모바일게임	오딘,아키에이지 워,에버소울 외	156,095	62.6%	748,053	65.2%	762,901	75.3%
골프	프렌즈스크린 골프 외	38,878	15.6%	177,618	15.5%	115,680	11.4%
무선통신기기	스마트 헬멧 등 무선통신기기 외	40,091	16.1%	168,747	14.7%	26,831	2.7%
합계		249,162	100.0%	1,147,693	100.0%	1,012,481	100.0%

※지배기업의 매출실적

(단위: 백만원)

구분	주요 제품	2023년 1분기		2022년		2021년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
PC게임	카카오 배틀그라운드,아키에이지 외	10,538	6.4%	35,797	4.8%	78,415	9.9%
모바일게임	오딘,아키에이지 워,에버소울 외	153,804	93.6%	717,680	95.2%	714,729	90.1%
합계		164,341	100.0%	753,476	100.0%	793,144	100.0%

나. 주요 제품 가격변동 추이1) 게임사업부문게임 사업에서 매출 발생은 통상 유료게임과 부분유료화 게임으로 구분됩니다. 유료게임은 이용자들이 게임을 플레이하기 위해 패키지 구매, 월 정액 등 과금이 필요하여, 정해진 가격을 지불하지 않으면 플레이할 수 없는 게임입니다. 이와 달리 부분유료화 게임은 게임 플레이 자체는 무료이나, 게임 내에서 게임에 도움이 되는 아이템이나, 자신의 캐릭터를 꾸미기 위한 아이템 등을 선택에 따라 구매할 수 있습니다. 당사가 서비스 중인 게임은 대다수가 부분유료화 정책을 채택 중인 게임이며, 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 수많은 아이템별 상품 구성이 존재하여 그 가격 변동 추이를 기재하기는 어렵습니다.

2) 골프사업부문주요 제품인 골프시뮬레이터의 구성별 가격차이가 있으며, 시장 내 경쟁관계 등 고려시 판매가격은 중요한 정보에 해당하여 세부 기재를 생략합니다. 골프용품은 상품의 종류가 다양하고 품목별 가격편차가 크기 때문에 가격변동 추이를 제시하기 어렵습니다.

3) 무선통신기기사업부문주요 제품인 스마트 헬멧을 비롯한 이륜차용 무선통신기기는 제품의 구성과 종류가 매우 다양하고 제품군별 가격편차가 큰 편이며, 판매되는 국가의 시장 여건, 해당 국가의 환율 상황에 따른 가격 변동이 있을 수 있어 추이 제시가 어렵습니다. 또한 시장 내 경쟁관계 등 고려시 판매가격은 중요한 정보에 해당하여 세부 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 게임사업부문1) 원재료PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발과 퍼블리싱을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않아, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.2) 생산 및 설비사업 구조상 게임소프트웨어의 공급 및 서비스를 주업으로 하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어, 상표권, 라이선스 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다.자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석 7. 유형자산, 8. 무형자산' 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 골프사업부문주요 제품인 골프시뮬레이터의 핵심 부품은 센서, PC, 프로젝터로 해당 완제품을 외부에서 조달하고 있습니다. 반면 오토티, 스윙플레이트, 키패드, AI 스틱 등은 원재료 조달 후 직접 조립하여 핵심 부품과 패키지로 납품하고 있으며 제품 제조 공정상 대규모 설비나 기계장치를 보유하고 있지 않습니다.

다. 무선통신기기사업부문무선통신기기의 주요 부품은 케이블, 스피커, 배터리 및 반도체 IC로써 외부에서 완제품을 조달하고 있으며, 수입 원자재의 경우 관세 및 환율의 영향으로 정확한 가격 산출이 어렵습니다. 주요 제품은 위탁생산방식을 채택하고 있으나, 일부 제품은 직접 제조방식을 취하고 있으며 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계
기초	4,358	5,926	151	2,099	67	463	-	13,064
증감	-	(44)	9	66	13	60	23	128
기말	4,358	5,882	160	2,165	80	524	23	13,191

4. 매출 및 수주상황

가. 연결회사의 영업부문당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 지배회사를 포함한 영업부문별 연결 대상 법인은 총 26개사 입니다.

영업부문	회사명	법인수
게임	㈜카카오게임즈, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, Kakao Games Europe B.V., Kakao Games USA, Inc., ㈜메타보라, ㈜라이프엠엠오, ㈜엔글, Kakao Games Japan Corp., GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD., GLOHOW CO., LTD., GLOHOW CO., LTD. Taiwan, METABORA SINGAPORE PTE. LTD.(구.BORANETWORK. PTE. LTD), 대련은격과기유한공사, GLOHOW JOINT STOCK COMPANY	15
골프	㈜카카오브이엑스, (유)가승개발, TAESIK MAUMGOLF CO.,LTD., GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD., ㈜비글	5
무선통신기기	㈜세나테크놀로지, SENA Technologies,Inc., 심천세나과기 유한공사, SENA Europe GmbH, SENA SAS, 청원세나지능두회유한공사	6

나. 영업부문별 연결 매출실적

(단위: 백만원)

구분		2023년 1분기	2022년	2021년
게임	해외	32,653	173,382	142,593
	국내	137,540	627,945	727,377
	합계	170,193	801,327	869,970
골프	해외	324	5,290	2,168
	국내	38,553	172,328	113,512
	합계	38,878	177,618	115,680
무선통신기기	해외	39,344	157,835	24,776
	국내	747	10,912	2,055
	합계	40,091	168,747	26,831
합계	해외	72,321	336,507	169,537
	국내	176,841	811,186	842,944
	합계	249,162	1,147,693	1,012,481

※지배기업의 매출실적

(단위: 백만원)

구분		2023년 1분기	2022년	2021년
게임	해외	29,275	138,511	87,457
	국내	135,067	614,965	705,687
	합계	164,341	753,476	793,144
합계	해외	29,275	138,511	87,457
	국내	135,067	614,965	705,687
	합계	164,341	753,476	793,144

다. 판매 경로 및 전략 [게임사업부문]1) 직접 판매PC게임은 PC방 가맹점 유치와 Daum 포털 및 직접 구축한 서비스 페이지를 통하여 수익을 창출하고 있습니다. 모바일게임은 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 및 원스토어 등을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받은 후, 게임 이용 중 부분 유료화 과금을 통해 수익을 창출하고 있습니다.

2) 플랫폼을 통한 판매PC게임의 경우 해외는 에픽스토어, STEAM 플랫폼 또는 자사 메인페이지를 통한 판매 방식이 있으며, 모바일게임의 경우 카카오톡 게임하기 플랫폼을 통하여 서비스하고 있습니다.3) 판매 전략① 국내 판매전략국내 시장의 경우 이용자의 게임에 대한 주의를 환기하는 단계에서부터, 이후 장기간에 걸친 유료 구매를 유도하는 모든 과정에서 아래와 같은 마케팅 계획으로 판매 전략이 이루어지고 있습니다.

마케팅 계획	활동	목표
사전모집	게임 웹진, 카카오톡 플친 및 홍보 기사 등을통한 안내	런칭 전 진성 이용자 확보
모바일광고	네트워크 매체 활용 노출형 광고 진행	다운로드, 가입 확보
	영상 및 디스플레이 광고 진행	진성 이용자 확보
온/오프 광고	TV, 포털 등에 매체 광고 집행	게임 브랜딩
홍보	기대감 조성, 사전예약 혜택 집중노출 Seed 이용자 유입 초점	기존 이용자 충성도 향상
		신규 이용자 안착 목표
크로스프로모션	특정 게임에서 다른 게임을 홍보하여 인스톨,혹은 실행할 경우 게임 아이템 등으로 보상	다운로드, 가입 확보
이벤트	사전예약 이벤트리텐션 유지를 위한 출석 이벤트	진성 이용자 확보
바이럴	모바일 커뮤니티 및 포탈 내 주요 키워드 노출 집중	대세감 및이용자 관심 유도
게임쇼 참여	국내외 게임쇼에 참여하여 당사의 부스 오픈	이용자 관심 유도 및진성 이용자 확보
마케팅 대행	카카오 플랫폼을 이용한 마케팅 대행 사업	이용자 관심 유도 및진성 이용자 확보

- 사전 모집 마케팅: 런칭 전에 게임메카/디스이즈게임/플레이포럼 등 다수의 게임 소비자들이 구독하는 게임 웹진과 DAUM/NAVER 등 인터넷 포털 사이트, 카카오톡메시지 등을 통하여 게임을 홍보하고, 사전 가입 신청을 유도합니다. 사전 모집 시 소비자들은 게임 홈페이지 등에 특정 정보를 입력하며, 향후 게임 출시 혹은 업데이트 진행 시 당사는 사전 모집에 참여한 소비자들에게 해당 사실을 공지하여 홍보 효과를 누립니다. 이 단계에 참여하는 이용자들에게는 실제 오픈 시점에 다양한 아이템 패키지를 제공하고 있습니다. 이러한 사전 예약은 게임 출시 이전 게임에 대한 기대감 혹은 인기 지표로도 사용되는 바 당사에서도 주요 마케팅 전략으로 구사하고 있습니다.

- 매체광고: 전통적인 온/오프라인 광고를 의미하며 TV, 지하철, 인터넷포털 등의 매체를 이용하여 이용자들의 주의를 환기 시킵니다. 매체광고 유형은 오픈 직전과 오픈 후 초반에 대부분의 매체광고 예산을 소진합니다. 과거 경쟁 격화로 다수의 게임사들이 공중파, 케이블TV 매체광고 상위 집행자로 랭크되었고 이에 따라 마케팅 비용이 급격히 증가했지만, 최근에는 마케팅 비용 효율화가 진행되고 있습니다.

- 크로스 프로모션: 게임의 오픈 이후 전략으로, 동일 플랫폼 또는 동일 퍼블리셔가 운영하는 게임 내에서 진행되는 마케팅 전략입니다. 특정 게임에서 다른 게임을 홍보하는 방식이 가장 일반적이며 홍보 대상인 신규 오픈 게임을 인스톨 하거나 실행할 경우 이용자가 즐기고 있는 게임의 아이템 등으로 보상하는 방식이 대표적입니다. 이러한 보상을 통해 소비자에게 홍보 대상 게임에 대한 정보를 제공하고 실행하며 체험할 수 있도록 마케팅을 진행합니다. 최근 크로스 프로모션은 게임아이템 보상 이외 다양한 방식으로 변형 되고 있습니다. 경쟁사 간 크로스 프로모션을 하는 사례도 종종 발생하는데, 당사의 경우 경쟁사인 슈퍼셀의 '클래시 로얄'과 카카오프렌즈 IP를 활용하여 당사가 제공하는 스낵게임의 크로스 프로모션을 진행한 바 있습니다.

- 모바일/바이럴 광고: 모바일게임에서 주로 이용하는 마케팅 전략이며, 특정한 보상을 통해 이용자의 모바일게임 다운로드를 유도하는 방식을 주로 사용합니다. 모바일게임의 경우 대부분의 게임이 앱마켓을 경유하기 때문에 마켓에서의 노출이 중요합니다. 해당 마케팅 전략을 통해 다운로드 수가 많아지면 구글의 플레이스토어나 애플의 앱스토어 마켓에서 상위 랭크되어 이용자의 관심을 추가적으로 끌 수 있다는 장점이 있습니다.

- 게임쇼 참가: 대형 게임쇼는 국내의 경우 매년 한국게임산업협회에서 주최하는 'G-STAR', 해외의 경우 'PAX EAST(미국)', 'Gamescom(독일)' 등이 있습니다. 글로벌 대형 게임사들은 게임쇼에 참가하여 부스를 오픈하고 미디어 홍보를 진행합니다. 특히 PC게임과 콘솔 게임의 비중이 높은 북미, 유럽 지역에서는 게임쇼 마케팅이 선호되며, 막대한 자금이 투입된 대작 게임일수록 게임쇼에서 대규모 부스를 설치하고 다수의 미디어 홍보를 진행하는 경우가 많습니다.

② 해외 판매전략해외 시장의 경우에도 국내 시장과 유사한 판매 전략이 적용되지만, 전 세계 이용자 취향에 맞게 정식 출시 이전에 일부 국가에서 먼저 서비스를 진행하고 게임의 완성도를 보강하는 소프트 런칭 시스템을 적용하고 있습니다. 또한 데이터 기반의 Re-Targeting 마케팅과 유저와의 소통을 적극 활용하여 국내와 해외 이용자 간 성향 차이를 고려하고 이용자의 연령대, 성별 등 타켓층의 재설정 작업을 진행한 후, 마케팅 전략을 실행하는 절차를 거치게 됩니다. 대표적인 예로는 당사가 해외에 퍼블리싱한 '검은사막'입니다. '검은사막'의 경우 해외 이용자들과의 소통을 위해 트위치 방송, 커뮤니티 운영 등의 활동을 활발히 전개하는 한편, 게임내에서 제공하지 않는 랭킹 시스템 도입 등을 통해 게임의 재미를 배가 시켰습니다. 개발사들이 지원하지 못하는 유저와의 긴밀한 소통은 유저가 원하는 인풋과 니즈를 정확히 파악할수 있게 하며 투입되는 마케팅 효율을 배가 시켜 진성유저의 잔존율을 높이는 등 효과를 발휘하게 합니다. 이러한 활동들을 통해 다양한 기법들이 축적되어 차기 출시 타이틀에 있어서 중요한 역량으로 쌓이게 되었으며, '검은사막'이 북미, 유럽 지역의 히트 게임으로 자리매김 할 수 있었습니다. 당사는 해당 성공 경험을 기반으로 국내 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 글로벌 퍼블리싱 서비스를 진행하고 있습니다.[골프사업부문]제품 판매 활성화를 위하여 창업 설명회 등을 개최하여 사업주를 발굴하고 있으며, 합리적인 가격 정책과 과금 체계를 기반으로 초기 창업자의 비용 부담 경감을 위해 다양한 형식의 판매 정책 등을 마련하고 있습니다. 또한 중국과 미국에 현지 합작법인을 설립하여 해외 판매 확대를 목표하고 있으며, 추가 시장 확장도 고려하고 있습니다. 상품 판매의 경우 온라인 판매 채널의 다각화 및 시즌별 프로모션 기획 등을 통해 매출 증대에 노력하고 있습니다.[무선통신기기사업부문]국내 사업장 및 미국, 유럽의 해외 판매 법인을 통해 세계 97개국 3,000여개의 지역별 전문 유통망에 도/소매로 판매하거나 ODM 고객을 통하여 최종 수요자에게 유통됩니다. 또한 자체 온라인 스토어와 아마존, 월마트 등의 온라인 판매망을 통한 직접 판매 방식도 운영하고 있으며, 현재 대부분의 판매는 오프라인 전문 유통망을 통해 이루어지고 있으나 최근에는 아마존을 중심으로 온라인 판매의 비중이 점차 높아지고 있는 추세입니다. 한편 영업정책 상 전문 유통망에게 판매 대금을 사후 정산하는 위탁판매방식을 적용하지 않기 때문에 도매 총판 및 소매점은 영업 파트너이자 실질적인 고객이며, 대부분의 고객에게 선불 조건으로 제품을 공급하고 있어 매출채권에 대한 위험도가 거의 없는 것이 큰 장점입니다. 라. 수주에 관한 사항해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리
시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정 민감도 분석	통화선도 및 통화옵션
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑
시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산
신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험1) 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 유로화 및 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.2) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 연결회사의 가치를 극대화하는데 있습니다.

3) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 라. 자본위험관리자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
부채	1,853,467	1,859,048
자본	2,011,403	2,014,893
부채비율	92.15%	92.27%

마. 파생상품부채의 내역

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
<파생상품부채>
㈜메타보라 조기상환권 및 전환권	8,802	8,708
㈜라이프엠엠오 조기상환권 및 전환권	-	3,265
㈜엑스엘게임즈 전환사채 전환권	68	68
합 계	8,870	12,042

상기 상환권 및 전환권부채에 대상이 되는 상환전환우선주에 대한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석 12. 차입금, 전환사채, 상환전환우선주부채 및 파생상품부채'를 참고하시기 바랍니다. 바. 풋백옵션 등 계약현황 당사 및 종속회사(Kakao Games Europe B.V.)는 ㈜라이온하트스튜디오의 주식 취득과 관련하여 대상회사의 운영 등에 관한 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간계약을 체결하고 있으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 매수청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다.해당 계약일은 2021년 11월 1일이며, 상세한 내용은 당사가 2021년 11월 1일 제출한 '주요사항보고서(풋백옵션등계약체결결정)' 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

체결 시기	해당 법인	계약 상대방	계약의 목적 및 내용
2019.03	㈜카카오게임즈	Griding Gear Games Ltd.	퍼블리싱 계약PC 액션RPG '패스 오브 엑자일'
2019.07	㈜카카오브이엑스	㈜LG유플러스	5G 홈트레이닝 공동사업
2019.12	㈜카카오게임즈	㈜오션드라이브스튜디오	지분투자 계약
2020.02	㈜카카오게임즈	㈜세컨드다이브	지분투자 계약
2020.02	㈜카카오게임즈	송재경 외 주주	㈜엑스엘게임즈 주식매매 계약
2020.02	㈜카카오게임즈	㈜엑스엘게임즈	지분투자 계약
2020.03	㈜카카오게임즈	강율빈 외 주주	㈜애드엑스 주식매매 계약
2020.08	㈜카카오게임즈	㈜나인아크	퍼블리싱 계약모바일 수집형 RPG'에버소울'
2020.09	㈜카카오게임즈	Wemade Co., Ltd	'미르4' 마케팅 협업을 위한 전략적 사업제휴
2020.10	㈜카카오게임즈	Cygames, lnc.	퍼블리싱 계약모바일 액션 '월드 플리퍼'
2020.10	㈜카카오게임즈	㈜리얼리티매직	지분투자 계약
2020.12	㈜카카오게임즈	㈜리얼리티매직	퍼블리싱 계약PC 생존 FPS '디스테라'
2021.02	㈜카카오게임즈	㈜로드컴플릿	퍼블리싱 계약모바일 액션 '가디스 오더'
2021.03	㈜카카오게임즈	㈜님블뉴런	퍼블리싱 계약PC 전략 서바이벌 '이터널 리턴'
2021.03	㈜카카오게임즈	Cygames, lnc.	퍼블리싱 계약모바일 육성 시뮬레이션'우마무스메: 프리티 더비'
2021.03	㈜카카오게임즈	KB자산운용 외 기관투자자	무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 발행 계약
2021.03	㈜카카오게임즈	㈜나인아크	지분투자 계약
2021.04	㈜카카오게임즈	㈜컬러버스	지분투자 계약
2021.11	Kakao Games Europe B.V.	김재영 외 주주	㈜라이온하트스튜디오주식매매 계약
2022.01	Kakao Games Europe B.V.	프로스트 자이언트 스튜디오(Frost Giant Studio)	지분투자 계약
2022.02	㈜카카오게임즈	한국투자증권	자기주식취득 신탁계약
2022.02	㈜카카오게임즈	㈜해긴	지분투자 계약
2022.03	Kakao Games Europe B.V.	플레이어블 월즈(Playable Worlds, Inc.)	지분투자 계약
2022.05	㈜카카오브이엑스	㈜볼메이트	합병 계약
2022.06	㈜카카오게임즈	㈜레드랩게임즈	지분투자 계약
2022.09	㈜카카오게임즈	㈜엑스엘게임즈	퍼블리싱 계약PC MMORPG '아키에이지2'
2022.12	㈜카카오게임즈	리얼리티매직	제1회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 발행 계약
2023.02	㈜카카오게임즈	㈜오션드라이브스튜디오	퍼블리싱 계약PC/콘솔 RPG '검술명가 막내아들'

나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 활동을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있으며, 당사 및 자회사들을 통하여 게임개발 및 관련 제반 기술에 대한 연구를 진행하고 있습니다.연구개발 조직은 유형에 따라 당사가 개발하는 모바일게임의 UX와 UI를 제작하는 'UXD그룹', 게임 서비스를 위한 플랫폼 개발을 담당하는 '개발센터', 게임을 서비스 하는 과정에서 이를 적절히 구동할 수 있도록 지원하는 '기술센터'와 '퍼블리싱QA실'로 구분할 수 있습니다. 내부 연구개발 조직 이외에 신규 게임 등을 자체 개발하기 위한 자회사로는, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜메타보라, ㈜엔글 등이 존재합니다.

2) 연구개발비용① 연결기준 연구개발비

(단위: 백만원)

과 목	2023년 1분기	2022년	2021년
인건비	24,694	100,945	56,715
감가상각비	2,947	9,209	4,599
기타	4,711	18,322	11,210
연구개발비용 계	32,352	128,476	72,525
(정부보조금)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	13.0%	11.2%	7.2%

② 별도기준 연구개발비

(단위: 백만원)

과 목	2023년 1분기	2022년	2021년
인건비	6,589	19,010	17,738
감가상각비	873	3,044	2,404
기타	226	867	695
연구개발비용 계	7,688	22,921	20,838
(정부보조금)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	4.7%	3.0%	2.6%

다. 연구개발 실적당사는 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임 개발 및 퍼블리셔로서, 게임 개발과 운영을 위한 안정적인 서버 및 클라이언트 환경 구축에 관한 연구개발을 진행하고 있습니다. 당사는 꾸준한 연구개발을 통해 캐릭터 디자인의 다양화, 고품질의 그래픽 리소스를 게임에 적용하기 위해 관련 기술을 개발하였습니다.

당사는 다양한 캐릭터를 형성할 수 있는 디자인 개발을 통해 글로벌 시장에서 적용이 가능하도록 하였습니다. 또한 최적화된 서버 개발을 통해 데이터로딩 처리 지연이 발생하는 점을 개선하였으며, 복잡한 네트워크 세션 관리를 배제하고 적극적인 데이터 캐싱 메커니즘을 활용하여 사용자간 동시성 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 이를 통해 그래픽 등 다양한 리소스들을 안정적으로 모바일 환경에서 구현하여 사용자들의 모바일게임 플레이 만족도를 제고하고 있습니다.

연구과제	연구주제	연구결과 및 기대효과
게임개발	언리얼 엔진 기반캐릭터 툴	언리얼 엔진에서 작업한 결과물을 클라이언트와 동일한 환경에서 확인할 수 있도록 개발하여 모바일/PC의 결과물이 달라 생길 수 있는 이질감을 즉시 확인 및 수정 보완 시간 단축언리얼 엔진에 기획자들이 사용하기 편한 툴을 적용하여, 데이터 작업 동시 진행 및 대량의 반복 작업 및 투입 개발인력 대비 고퀄리티 결과물 확인 가능
	클라이밍/활강/수영/해상전	이동의 제한 없이 게임 맵 자유롭게 탐색 및 플레이하는 자유도 제공,일반적인 필드 및 반복적인 전투 벗어난 색다르고 자유도 높은 전투 재미 제공
	카카오톡 기반의 결제 편의성 및 알림 제공	PC 클라이언트에서 게임 상품 결제 요청 시, 연결된 카카오 계정 통한 모바일 카카오톡 알림 및 알림 확인 시 모바일 게임 결제 모드 실행에 따른 편의 제공PvP 피격 또는 아이템 판매 및 획득 등 카카오톡 통한 게임 정보 알림 제공
블록체인개발	플랫폼, DEX, Market 및 리워드 시스템 개발	쉽고 빠른 블록체인 기반 서비스 제공NFT 토큰의 생성, 전송, 거래 및 관리할 수 있고 이를 관리유저의 토큰 자산 스테이킹 및 이에 대한 리워드 제공
	P2E 게임성 연구	블록체인 생태계의 참여 주체별 재화 흐름 설계 통한 P2E게임 토큰 활용성 확장전통적 게임 컨텐츠와 NFT 컨텐츠 사이의 밸런스 및 시너지 효과 전략 수립
데이터분석	딥러닝을 이용한사용자 예측 시스템	신규 게임 출시 혹은 서비스 오픈 시 초기 반응 및 지표를 통해 장, 단기 성과를 예측하고 마케팅 전략 수립
	딥러닝을 이용한게임 경제 모니터링시스템	게임 내 주요 재화의 변동량을 실시간 모니터링 하여 이상 상태를 포착하고 적절한 재화 공급량을 제시하여 과도한 인플레이션 혹은 부족 현상 예방
	룰 기반 어뷰징 이용자탐지 시스템	로그를 실시간 수집하여 비정상 행동 패턴을 보이는 이용자 탐지
	정보분석 Roadmap 작성	각종 BI 정보를 조직내에서 다양하게 접근할 수 있도록 플랫폼 구축
	Deep Learning AI Model 개발	다양한 딥러닝 기법 중 SL기법을 연구하고 공유해 조직내 AI 이해도 확장
SDK	안드로이드 최신 기술동향 파악	구글이 제공하는 안드로이드 기술 트렌드 파악 및 전파
	iOS 최신 기술동향 파악	애플이 제공하는 iOS 기술 트렌드 파악 및 전파
	글로벌 게임 플랫폼SDK 개발	다양한 언어, 국가, 시간대에서 동시 서비스 가능한 구조의 플랫폼 연동을 위한 SDK 제공
	GIS SDK 개발	맵 기반 서비스에서 사용할 수 있는 SDK 개발 맵 데이터 동기화 지역 기반 서비스 API 제공
	Unity 상 화면 전환 속도향상에 대한 연구	Unity 상 게임 화면 전환 시 발생하는 Overhead를 최소화, 화면 전환 속도를 향상
게임플랫폼	Global Service Platform개발	PC 및 모바일게임의 안정적인 글로벌 서비스를 위한 플랫폼 개발
	Global Mobile Game Service 고도화	글로벌 DNS 및 CDN 적용으로 모바일게임의 글로벌 서비스 품질 향상
	글로벌 모바일 서비스 표준 방안 마련	글로벌 서비스 시 국가간 퍼블릭 인터넷 이용하는 경우 속도 편차 및 서비스 품질 저하 해결
	Cloud 환경에서의 자동화 기술 연구	Cloud/Git/Container 사용의 방향성에 대한 제시
	서버 모니터링	서버 오류시 테스트 패킷을 통해 현재 장애 상태를 메일로 자동 전송 하는 기능
	실시간 서버데이터 변경	게임 내 아이템을 실시간으로 변경 할 수 있는 기능
소셜플랫폼	사전 등록 시스템 개발	앱이나 서비스 오픈 전에 이용자가 사전 등록하고 알림 및 보상을 획득하는 시스템
	초대 보상 시스템 개발	초대자 식별 가능한 링크를 제공하여 SNS나 게시판을 통해 신규 가입을 유도. 성과에 따른 보상 지급 시스템
광고플랫폼	SNS 마케팅 데이터 수집 프로그램 제작	Appsflyer, Facebook, Google, Twitter 마케팅 데이터 수집 프로그램
	블럭체인을 이용한 광고 중개 시스템	블럭체인을 이용하여 광고주, 매체 제공자 및 사용자가 중개자 없이 자연스럽게 연결되고 보상이 투명하게 지급되는 시스템
	광고 효율 측정 시스템	실시간으로 데이터를 수집/분석하여 광고 효율을 측정하고 효과적인 집행이 가능하도록 노출 대상군 비율을 조정

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

당사가 보유한 지적재산권은 상표권, 특허권 등이 있습니다. 당사는 국내게임의 글로벌 퍼블리싱 및 해외게임의 국내 퍼블리싱을 사업의 일부로 영위하고 있습니다. 향후 직접 개발한 게임의 국내외 시장에서의 성공적인 서비스를 목표로 하고 있어 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있습니다.

구분	상표권		특허권
	국내	해외	국내	해외
등록	71	129	21	4
출원	1	0	6	2

나. 규제사항 등당사는 대규모 기업집단인 '카카오'에 속해 있습니다. 2020년 5월 1일자로 상호출자제한 기업집단으로 지정되었으며, 이에 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다.

당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 크게 게임 산업 관련 기본법인 '게임산업 진흥에 관한 법률'과 지원법인 '청소년보호법' 등이 있습니다.

<게임 관련 주요 규제>

구분	내용	비고
확률형 아이템 정보 표시(자율규제, 한국게임정책 자율기구)	ㆍ유료 확률형 콘텐츠에 대한 정보 표시 ㆍ규제 이행현황 상시 모니터링하여 미 준수시 이행 권고, 경고, 사실 공표 등	ㆍ2021년 12월부터 시행
선택적 셧다운제(게임산업법, 문화체육관광부)	ㆍ만18세 미만 청소년 본인 또는 법정대리인(부모)의 요청 시 게임물 이용시간, 이용방법 등을 제한	ㆍ모바일게임 적용 제외ㆍ2012년 7월부터 시행
PC 온라인 게임 결제 한도(게임물관리위원회 규정)	ㆍ청소년 월 결제한도 7만원	ㆍ모바일게임 적용 제외ㆍ2007년 12월부터 시행

다. 사업부문의 시장여건

[게임사업부문]1) 산업의 특성게임은 디지털, 비대면 여가 문화로서 엔터테인먼트 산업의 중심축을 이루고 있습니다. 다른 산업 대비 언어, 국가, 브랜드 등의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, 창의적인 아이디어와 풍부한 게임 소재를 기반으로 한 무형의 자산이 사업의 가치를 결정하는 고부가가치 산업입니다. 이러한 게임이 구현되는 IT기기와 인터넷 인프라 서비스의 발달은 새로운 게임 플랫폼의 출현 및 서비스로 진화하고 있습니다.콘솔, PC게임을 시작으로 성장해온 게임시장은 고성능 스마트폰 및 태블릿 PC의 지속적인 보급으로 게임 연령층 확장과 플레이 양상을 크게 바꾸며 게임 수요가 증가하였습니다. 스마트폰 보급이 활성화되면서 소셜네트워크가 확산되었고 '카카오톡'과 같은 메신저 서비스와 연동시킨 게임들이 등장하며 SNG 장르의 게임시장이 새로운 국면을 맞이하기도 하였습니다. 또한 기술의 발달로 모바일 뿐만 아니라 VR을 이용한 실감형 게임의 등장에 이어 5G를 위시한 네트워크 기술의 진화로 게임 서비스의 질적 향상과 게이밍 분야에 새로운 비즈니스 모델 출현을 예측하고 있습니다.클라우드 게임은 기기나 장소의 제약 없이 즐길 수 있도록 서버에 저장된 게임을 스트리밍하는 서비스로 별도의 설치나 업데이트 과정없이 게임을 즐길 수 있어, 고성능게임을 지향하는 유저들의 접근성을 높혀 주고 있습니다. 블록체인 기술은 네트워크로 연결된 개개인의 컴퓨터에 블록 형태의 데이터를 분산/저장하며 거래 기록을 투명하게 관리함으로써 데이터의 위변조를 방지하는 분산 관리 기술입니다. 블록체인 기술은 게임 내 적용을 통해 블록체인 기반 아이템 등을 투명하게 관리할 수 있는 장점을 보유하고 있어,게임 분야 활용도가 높은 기술로 주목 받고 있습니다. 최근 블록체인, 클라우드 게이밍과 같은 새로운 게임 서비스에 대한 글로벌 업체들의 도전이 이어지고 있고, 이에 상당수 업체들은 언어와 지역의 경계를 넘나들며 양질의 콘텐츠를 개발하는 등 새로운 환경 변화에 맞는 새로운 전략을 세우고 있습니다.

2) 산업의 성장성

① 글로벌 게임 시장2021년 글로벌 게임 시장 규모는 전년 대비 8.7% 증가한 2,197억 5,800만 달러로 집계 되었습니다. 코로나19 영향으로 게임 소비액 및 이용시간이 증가하였고, 특히 PC 게임과 모바일 게임이 전체 게임 산업의 매출과 성장을 이끌었습니다.콘솔게임은 코로나19 완화로 실외활동이 증가하고 매출 성장세가 둔화되며 전년 대비 2.2%의 성장률을 기록하였고, 모바일게임은 높은 휴대성과 접근성으로 전년 대비 11.1% 증가하며 글로벌 게임시장의 성장을 주도하고 있습니다. 특히 아시아 시장에서는 대규모 개발사들을 중심으로 적극적인 자본 투자를 통한 게임 개발을 확대하고 있어 모바일게임 시장의 점진적인 성장을 예측하고 있습니다. PC게임 시장은 아시아 등 기존 주요 시장이 성숙기에 도달한 반면, 모바일게임에 비해 큰 화면과 안정적인 네트워크 접속 등 고유의 장점으로 향후에도 성장을 지속할 것으로 예측되고 있습니다. PC게임의 대표적인 유통 플랫폼인 스팀(Steam)은 편의성과 합리적인 가격 정책 등으로 안정적인 수익 모델을 구축하여 보편적인 글로벌 공급망으로서 자리매김하였고, PC플랫폼은 e스포츠로의 확장 가능성 측면에서도 꾸준히 주목 받고 있습니다.최근 몇 년간 큰 폭으로 성장한 전 세계 게임 시장은 게임 이용자의 증가로 이어져, 모든 연령대에 걸쳐 이용자 저변이 확대되기도 하였습니다. 또한 최근 늘어난 게임 이용자들은 게임을 소셜 기능으로써 사회적 상호 작용과 재미를 위해 즐기고 있으며, 이러한 현상은 향후에도 꾸준히 이어질 것으로 전망되고 있습니다. 메타버스와 같이 게임 시장을 변화시킬 새로운 트랜드의 등장과 스포츠 중계를 보듯 남이 하는 게임을 보는 것이 트랜드로 점차 자리잡으며, 2022년 이후에도 전 세계 게임 시장은 경제 사회적 변수 등이 존재함에도 불구하고 성장세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다.

<글로벌 게임 시장 현황 및 전망>

(단위: 백만 달러)		2019년	2020년	2021년	2022년(E)	2023년(E)	2024년(E)
모바일 게임	매출액	74,486	90,196	100,234	107,370	116,419	125,390
	성장률	14.1%	21.1%	11.1%	7.1%	8.4%	7.7%
PC 게임	매출액	31,696	33,524	37,243	39,128	41,822	45,128
	성장률	-2.0%	5.8%	11.1%	5.1%	6.9%	7.9%
콘솔 게임	매출액	45,401	53,969	55,140	52,421	55,753	57,295
	성장률	0.9%	18.9%	2.2%	-4.9%	6.4%	2.8%
아케이드 게임	매출액	33,159	24,559	27,142	27,458	28,701	29,934
	성장률	3.7%	-25.9%	10.5%	1.2%	4.5%	4.3%
합계	매출액	184,742	202,248	219,758	226,378	242,694	257,747
	성장률	5.7%	9.5%	8.7%	3.0%	7.2%	6.2%

출처: 대한민국 게임백서(2022)

② 국내 게임 시장2021년 국내 게임 시장 규모는 전년 대비 11.2% 증가한 20조 9,913억원으로 집계 되었습니다. 코로나19에서 회복하며 실외활동이 늘어났음에도, 모바일 게임은 여전히 큰 축으로 자리잡으며 꾸준히 성장을 이어가고 있습니다.

PC게임 시장은 특정 게임들에 인기가 집중되고, 타이틀 개발을 위해 대단위 개발 비용과 인력을 투입해야 하는 어려움, 그리고 모바일 플랫폼으로의 시장 이동으로 인해 성장이 둔화 되어 왔습니다. 그러나 '카카오 배틀그라운드', '로스트아크' 등의 흥행을 통해 PC 대작 타이틀에 대한 시장 수요는 여전히 있음을 보여주고 있으며, 게임 장르의 고도화로 하나의 게임이 창출하는 매출과 확장성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 모바일게임 시장의 경쟁이 날로 치열해지는데 반해 PC게임을 제작할수 있는 역량을 가진 회사들이 많지 않으며, 스팀과 같은 글로벌 플랫폼을 통해 모바일 게임 만큼 어렵지 않게 글로벌 시장 진출을 도모할 수 있어 PC게임 시장에 대한 성장 기대감은 여전히 남아 있습니다. 최근에는 사회적 거리두기 해제에 따른 PC방 프로모션 재추진 등을 통하여 트래픽이 점차 회복되고 있고, PC 신작 개발의 가속화로 PC게임 시장의 점진적인 회복과 활성화를 기대하고 있습니다.

모바일게임 시장은 2017년 PC게임 시장 규모를 처음 넘어선 이후 국내 게임 산업에서 지배적인 위치를 유지해 오고 있습니다. 기존 PC게임에서 즐기던 MMORPG 장르는 모바일 기기의 성능 향상에 따른 원활한 구현이 가능해지며 시장 내 메인 장르로써 큰 폭의 매출 성장을 보여주었습니다. 또한 기존 인기 PC IP 기반 모바일 신작들의 큰 성과는 전체 모바일 시장의 성장을 이끌었습니다. 원작 IP의 특징을 최대한 계승하는 것은 출시 초반부터 높은 충성도의 유저 확보로 이어지며 흥행 가능성을 높일 수 있기 때문에, 양질의 IP를 확보하는 것이 게임사의 경쟁력으로 여겨지기도 하였습니다. 그러나 '오딘: 발할라 라이징'과 같이 탁월한 게임성과 기술성을 갖춘 신규 IP 게임의 성공을 통해 IP 편중을 해소하고 유저들에게 보다 더 다양한 게임을 선보이며 게임 시장을 확장시키고 있습니다.

<국내 게임 시장의 규모와 전망>

(단위: 억원)		2019년	2020년	2021년	2022년(E)	2023년(E)	2024년(E)
모바일 게임	매출액	77,399	108,311	121,483	138,559	150,891	164,489
	성장률	16.3%	39.9%	12.2%	14.1%	8.9%	9.0%
PC 게임	매출액	48,058	49,012	56,373	56,238	54,789	57,634
	성장률	-4.3%	2.0%	15.0%	-0.2%	-2.6%	5.2%
PC방	매출액	20,409	17,970	18,408	19,192	21,015	20,883
	성장률	11.6%	-12.0%	2.4%	4.3%	9.5%	-0.6%
콘솔 게임	매출액	6,946	10,925	10,520	10,078	10,376	11,160
	성장률	31.4%	57.3%	-3.7%	-4.2%	3.0%	7.6%
아케이드 게임	매출액	2,236	2,272	2,733	3,031	3,283	3,604
	성장률	20.6%	1.6%	20.3%	10.9%	8.3%	9.8%
아케이드 게임장	매출액	703	365	396	625	816	808
	성장률	2.4%	-48.1%	8.6%	57.6%	30.6%	-1.0%
합계	매출액	155,750	188,855	209,913	227,723	241,170	258,578
	성장률	9.0%	21.3%	11.2%	8.5%	5.9%	7.2%

출처: 대한민국 게임백서(2022)

3) 경기변동의 특성 및 계절성

게임은 엔터테인먼트 산업군 내에서 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단이며, 이러한 특성으로 인해 경기불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목을 받아 왔습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 타 산업에 비해 경기변동에 따른 영향을 크게 받지 않는 편입니다. 근래에 들어서는 PC게임이나 모바일게임 등 장르를 불문하고 대부분의 유형에서 부분 유료화 수익 모델을 도입하고 있는데, 이는 마켓 등에서 게임을 기기로 다운로드를 받는 시점에 과금되는 유형보다 상대적으로 경기 변동을 덜 받게 합니다. 다운로드 시점에서는 이용자가 무료로 게임을 즐길 수 있으므로, 상대적으로 부담 없이 게임에 접근할 수 있기 때문입니다.

게임 산업에서 경기 변동에 대한 영향이 줄어들고 있다면, 계절적인 요인은 어느 정도 존재하는 것으로 보입니다. 계절적 요인은 게임의 특성상 일정 수준 이상의 고사양이 요구되는 PC게임에서 두드러지게 나타나는 경향이 있는데, 일반적으로 휴가철등의 요인으로 이용자들의 PC 접근성이 낮아지는 6~8월에는 매출이 하락하고, 연말/연초에는 매출이 상승합니다. 그러나 이러한 계절적 변동 요인은 게임 개발사 및 퍼블리셔의 업데이트나 이벤트에 의해 충분히 만회가 가능한 것으로 평가됩니다. 반면, 모바일게임의 경우는 이용 형태 등에서 뚜렷한 계절성을 보이지 않습니다. 휴대가 간편한 이용 환경의 특성상, 출퇴근시간, 휴가지 등 어디서나 게임을 즐길 수 있기 때문입니다.

4) 국내외 시장 여건 및 경쟁환경국내 게임시장은 PC게임과 모바일게임 시장을 막론하고 개발사와 유통사(퍼블리셔)의 경계가 모호해지고 있습니다. 일정 규모 이상의 개발사들은 직접 퍼블리싱을 하는 추세이고, 퍼블리싱을 주 사업모델로 하는 사업자는 일정 규모 이상의 마케팅을 지원할 수 있는 자금력을 보유하거나, 유통 플랫폼상의 특장점이 있어야 경쟁력 있는게임 타이틀 소싱이 가능하게 되었습니다. 이러한 이유로 퍼블리싱을 주 사업모델로 영위했던 업체가 직접 개발에 뛰어들기도 합니다. 특히 2010년 이후부터 급성장하기 시작한 모바일게임 시장은 비교적 소규모의 자금으로 창업이 쉬운 분야였으나, 최근 모바일게임 시장의 고도화로 양질의 게임이 출시되고 이용자에게 주목을 받기 위한 대규모의 마케팅비용이 수반되며 진입장벽이 높아졌으며, 시장 내 경쟁 또한 치열해지고 있습니다.

게임 산업의 공통된 중요 경쟁 요인은 이용자를 만족시킬만한 게임 개발과 양질의 IP 확보, 운영 능력과 유통 플랫폼 보유 여부라고 볼 수 있습니다.하드코어 PC게임 시장은 막대한 개발비 투자와 일정 수준 이상의 성공이 담보되어야 하기 때문에 진입장벽이 매우 높습니다. 다만, 이의 반대급부로 상위권을 차지한 PC게임은 순위의 변동이 거의 없고 안정적인 실적을 유지하며 타 플랫폼으로의 확장성도 가지기 때문에 게임사 경쟁력의 중요한 축이 되고 있습니다.

모바일게임 시장은 기존 PC게임 IP를 활용한 신작들이 흥행을 거두며 성장을 견인하고 있으며, 웹툰, 웹소설, 영화, 캐릭터 등의 다양한 IP를 활용한 게임 제작도 활발해지고 있습니다. 이러한 인기 IP를 활용한 게임은 많은 팬층을 보유하고 유저들에게 훨씬 친숙하게 다가갈 수 있어 게임의 성공가능성이 높고, 마케팅 비용을 크게 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 이로 인해 수익의 안정성 측면에서 양질의 IP를 확보하고 개발하기 위한 게임사들의 경쟁은 지속되고 있습니다.

5) 경쟁우위 요소① 강력한 마케팅 플랫폼 보유당사는 모회사인 카카오와의 계약에 따라 국내 No.1 모바일 메신저인 카카오톡을 활용하여 게임 콘텐츠를 공급하는 한편 대규모 카카오톡 유저를 대상으로 한 마케팅 툴을 제공하고 있습니다. 카카오톡을 통한 로그인, 원스탑 인증, 친구와 게임하기 등 국내 최고 수준의 이용자 접근성을 확보하고 있으며, 카카오 플랫폼 기반의 빅데이터를 활용한 Target 마케팅을 제공하고 있습니다. 과거의 단순히 API 만을 제공하는 방식에서, 현재는 톡 ID기반의 마케팅 상품으로 고도화 시켜 당사가 보유한 게임 유저 데이터베이스(좋아하는 장르, 체류 시간, 구매 패턴과 이력 등)를 통해 타겟 유저를 대상으로 게임광고를 노출시키고, 사전예약 단계부터, 설치 후 톡 ID를 통한 손쉬운 게임 진입과 바이럴을 통한 친구 추천까지, 게임 마케팅에 있어 독보적인 광고 상품 보유하고 있습니다.PC게임에서는 포털 서비스인 Daum의 프론트 페이지에 게임 섹션을 운영하고 있습니다. 해당 섹션은 Daum의 이용자들에게 당사가 서비스하는 게임 타이틀을 노출함으로써 유저 접근성을 높이고 있습니다.② 글로벌 퍼블리싱 능력당사는 특정 장르에 국한하지 않고 흥행 가능성이 높은 게임IP를 발굴하여 다수의 타이틀을 퍼블리싱하고 있습니다. 국내 성과를 확인한 검증된 IP는 글로벌 핵심권역 중심으로 확장하고 의미있는 성과를 달성하여, 글로벌 퍼블리싱에 대한 다양한 경험 축적과 함께 경쟁력을 제고하고 있습니다.국내에서는 ㈜크래프톤의 '배틀그라운드' 서비스를 통하여 장기간 PC방 점유율 상위권을 달성하는 흥행 성과를 기록하였습니다. 국내 유저 수준과 서비스 환경을 고려한 PC방 운영 노하우를 바탕으로 글로벌 서버 대비 쾌적한 환경에서 게임을 즐길 수 있도록 하여 안정적인 서비스를 제공하고 있습니다. ㈜펄어비스의 '검은사막'은 철저한 현지화, 커뮤니티 관리 등 유저와의 소통과 마케팅 트랜드 분석을 통해 북미, 유럽에서 성공한 국내 MMORPG 타이틀로 자리한 바 있습니다. 유저들의 충성도와 소속감을 제고하기 위한 참여형 프로모션을 확대하고, 내부 운영팀이 직접 스트리밍, 유투브 방송 및 커뮤니티를 운영하며 이용자들과의 원활한 소통을 통해 현지 이용자들의 만족감을 높였습니다. 또한, 유저 피드백이 빠르게 개발에 반영될 수 있도록 개발사와 긴밀히 협업하며, 서비스 5년차까지 좋은 성과를 유지한 바 있습니다.모바일게임 퍼블리싱은 카카오톡을 활용해 이용자에게 접근성과 편의성을 제공하고 있습니다. 플랫폼 기반의 효율적인 마케팅 및 모객능력은 국내 모바일게임 개발사의 신규 게임 퍼블리셔 선정에 있어 당사의 매력도를 극대화하는 요인으로 작용하여 '오딘: 발할라 라이징(MMORPG)', '아키에이지 워(MMORPG)', '우마무스메: 프리티 더비(육성 시뮬레이션)', '가디언테일즈(액션RPG)', '프렌즈레이싱(스포츠)', '프렌즈팝콘(퍼즐)' 등 다양한 장르를 성공적으로 서비스 하였습니다. 특히 '오딘: 발할라 라이징(MMORPG)'과 '가디언테일즈(액션 RPG)'는 국내뿐 아니라 해외에서 성과를 도출하며 모바일게임의 글로벌 서비스 역량을 확인시켜 주었습니다.또한 콘텐츠 현지화 및 유저 친화적 운영으로 해외 웰메이드 게임을 국내에 성공적으로 서비스 할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. PC게임의 대표적인 예시로 당사가 2019년 6월부터 국내로 들여와 성공적으로 퍼블리싱 중인 Grinding Gear Games에서 개발한 PC게임인 '패스 오브 엑자일'이 있습니다. '패스 오브 엑자일'은 국내유저들이 즐기기에는 가이드의 부재, 언어 장벽등으로 접근이 쉽지 않았으나, 한글화, 가이드 사이트 개설, CS/커뮤니티 운영으로 유저 편의성을 극대화 하였습니다. 모바일게임의 대표적인 예시로는 2019년 3월부터 당사가 국내 서비스 중인 '프린세스커넥트 리다이브'가 있습니다. 동 게임은 일본의 Cygames, Inc.에서 개발한 게임으로 국내 유저 성향에 맞는 운영으로 흥행을 기록하였습니다. 이러한 성공 경험은 Cygames, Inc.의 모바일게임 '월드플리퍼', '우마무스메: 프리티 더비' 등의 후속 퍼블리싱 계약 및 성공적인 서비스로 이어졌으며, 이처럼 당사는 캐주얼게임부터 MMORPG까지 다양한 장르의 퍼블리싱 경험을 보유한 역량 있는 게임사로 국내외 다양한 장르의 글로벌 퍼블리싱 및 해외 시장에서 개발된 양질의 타이틀을 퍼블리싱 할 예정입니다.③ Full Range 제작역량게임산업은 현재 제작, 사업, 유통에 이르는 수직 계열화와 대형화가 필수적인 상황으로 당사는 자회사를 통하여 캐주얼부터 하드코어 장르를 비롯하여 새로운 기술 기반의 게임 개발역량을 확보하고 있습니다.자회사 ㈜메타보라는 카카오프렌즈 IP를 활용한 여러 캐주얼게임의 흥행을 기록한 바 있는 개발 회사입니다. 게임시장이 비게임 이용자의 신규 유입에 의해 빠르게 확장되는 국면에서는 신규 게임 이용자는 인지도가 높은 캐릭터를 선호하는 경향이 있습니다. 국내는 카카오톡 모바일 메신저 이용자와 친숙한 카카오프렌즈 IP를 포함한 다양한 IP를 게임사업에 활용하기에 적합하여 게임 개발 및 퍼블리싱을 통해 이를 적절하게 활용하고 있으며, 해외는 글로벌 유저 성향을 고려한 라이트한 게임 및 블록체인 기반의 하이퍼캐주얼 장르의 게임을 개발 중에 있습니다.하드코어의 제작 역량 부분에서는 '아키에이지', '달빛조각사' 등 하드코어 MMORPG 게임을 개발한 경험이 있는 ㈜엑스엘게임즈를 인수하여 하드코어 장르에 대한 개발 역량을 내재화 하였습니다. ㈜엑스엘게임즈는 '바람의 나라', '리니지' 등을 개발하고 ㈜넥슨을 공동 창업한 국내 대표 게임 개발자인 송재경 대표가 설립한 회사로써, 대규모 PC게임의 제작 및 운영의 자체적인 실행이 가능합니다. ㈜엑스엘게임즈는 설립 이후 '아키에이지'(2013년), '문명 온라인'(2015년)에 이어 '달빛조각사'(2019년) 등 MMORPG 게임들을 개발하였고, '아키에이지'에 블록체인을 접목한 PC MMORPG '아키월드'는 지난 해 9월 크립토 시장에 첫 선을 보였습니다. 또한 '아키에이지'IP를 활용한 모바일 MMORPG '아키에이지 워'는 1분기부터 정식 서비스를 시작하였고, '아키에이지'의 후속작인 PC MMORPG '아키에이지2'는 내년 출시를 목표로 개발에 매진하고 있습니다. 또한 '블레이드 for Kakao'를 통해 국산 모바일게임 최초로 '대한민국 게임 대상'을 수상한 김재영 대표를 주축으로 설립된 ㈜라이온하트스튜디오를 인수하며 하드코어 장르에 대한 개발 역량을 한층 강화하였습니다. 모바일 RPG '블레이드'에 이어 MMORPG '오딘: 발할라 라이징' 역시 '대한민국 게임대상'을 비롯하여 기술 창작상, 그래픽상 등을 수상하며 완성도 높은 개발역량을 입증하였고, 국내는 물론 대만에서도 그 게임성을 확인하였습니다. ㈜라이온하트스튜디오는 '오딘: 발할라 라이징'의 일본과 북미유럽 확장과 함께 신작 4종을 개발 중에 있습니다. ④ 다각적 신사업 포트폴리오당사는 게임 제작 및 퍼블리싱 이외에도 스포츠, 블록체인(+NFT) 등 신기술을 접목한 사업을 추진 중에 있으며, 특히 당사의 암호화폐 토큰 '보라(BORA) 2.0'을 통한 블록체인 플랫폼 사업을 우선적으로 확장해 나가고 있습니다.2022년 초에는 '보라(BORA)2.0' 백서 배포와 함께 보라포털과 NFT 마켓을 오픈하고 성공적으로 첫 NFT 발행을 완료하는 등 블록체인 플랫폼의 인프라를 안정적으로 구축하였습니다. 2022년 하반기부터는 보라(BORA)의 유동성을 제고하는 한편 글로벌 확장 가능성을 확대하고자, '폴리곤' 및 '니어 프로토콜' 등 글로벌 유망 체인과의 멀티체인을 구축하였습니다. 2022년 하반기에는 보라(BORA)에 MMORPG '아키월드'와 골프 캐주얼 게임 '버디샷'을 첫 온보딩 하였고, 올해도 '보라(BORA)' 토큰을 접목한 다수의 블록체인 게임 서비스를 준비 중에 있습니다. 또한 게임 외에도 엔터테인먼트 등 다양한 콘텐츠 파트너사들과 협력하여 블록체인 플랫폼 사업을 확대해 나갈 예정입니다.[골프사업부문] 골프장 산업의 시장규모는 골프장수, 이용객수 증가, 이용료 인상 등으로 최근 매년 확대되었으며, 특히 코로나19 사태를 계기로 가파른 성장세를 보여주었습니다. 한국레저산업연구소 발표 자료에 따르면 2021년 국내 골프장산업의 전체 시장규모는 8조 5,533억원으로써, 골프인구는 564만명으로 13세 이상 전체 인구 중 골프 참가율은 10.2%에 달한다고 합니다. 주 52시간 근무 확산 등으로 근로시간이 감소하고 여가시간이 증가하면서 생활체육 및 스포츠 활동으로서 실내외 골프 수요가 확대되었으며, 특히 코로나19 확산 이후 해외여행 제약으로 골프가 새로운 소비처로 부각되기도 하였습니다. 최근 해외여행 재개로 해외 골프 수요가 증가하는 추세이며, 스크린 골프장은 보완재 역할을 수행할 것으로 전망됩니다.(출처: 레저백서2022, 현대경제연구원 보고서)[무선통신기기사업부문]스포츠 및 레저용 스마트 헬멧 등의 무선통신기기 시장은, 마니아층 중심의 틈새시장인 이륜차용 무선통신기기를 중심으로 대중적 소비자층이 있는 스키, 스노우보드 등 겨울 스포츠와 보트, 요트 등 수상 스포츠, 암벽 등반 등의 분야에서 스포츠 레저 인구의 증가로 수요가 증가하고 있습니다. 시장조사기관인 그랜드뷰리서치에 따르면 전세계 스마트 헬멧 시장규모는 2020년 501백만달러에서 연평균 16.5%씩 성장하여 2027년에는 약 1,459백만달러 규모의 시장을 형성할 것으로 전망하고 있습니다. 그랜드뷰리서치는 전세계 스마트 헬멧 시장을 최종 이용자에 따라 소비자, 제조업, 산업현장, 기타로 구분하고 있으며, 이 중 이륜차용 스마트 헬멧은 2020년 기준 총 378백만달러로 2027년 1,124백만달러까지 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 국토교통부에 따르면 2020년 국내 이륜차 등록대수는 228만대로 2016년 218만대, 2017년 219만대, 2018년 220만대 등 매년 약 1만대씩 늘어나고 있습니다. 이륜차 완성차 및 일반 헬멧 시장은 성장이 정체된 상태이나 이륜차용 무선통신 기기 및 스마트 헬멧 시장은 코로나 19로 인한 스포츠케이션 트렌드 확산과 배달시장 성장으로 지속 성장할 것으로 예상됩니다.

한국교통연구원에 따르면 2017년 국내 자전거 이용 인구는 약 1,340만명으로 동 기간 이륜차 등록대수인 219만대 대비 약 6배 큰 시장입니다. 자전거용 스마트 헬멧 시장은 국가별 소득 수준, 법률 규정에 따른 인명보호 장구 착용 의무화 등에 따라 수요가 결정되는 시장으로써, 소득 수준이 높아 여가 활동의 한 형태로 건강한 삶을 누리기 위해 자전거에 대한 선호도가 높은 영국, 네덜란드 등 유럽 선진국과 인명보호 장구 착용이 의무화된 미국 등이 시장을 주도한다고 할 수 있습니다. 또한 자전거 통근을 장려하고 자전거 도로 확충 등 인프라를 구축하고 있는 한국, 일본, 싱가포르 등 아시아 지역도 주요 시장으로 성장 중에 있으며, 비대면 시대의 도래로 전기 자전거, 전동 킥보드 등의 개인형 이동 수단이 각광을 받으며 자전거용 스마트 헬멧의 새로운 시장으로 부상하고 있습니다.

라. 사업부문별 영업현황

[게임사업부문]당사는 모바일 메신저 카카오톡과 포털 DAUM 서비스를 활용하여 모바일게임과 PC게임의 퍼블리싱 사업을 영위함과 동시에 다양한 장르의 게임을 개발하고 있습니다. 지배회사인 ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC, 모바일 게임 및 블록체인 게임의 개발을 담당하고 있습니다. 당사는 게임 개발, 퍼블리싱, 플랫폼 역량을 모두 보유한 종합 게임사로서의 면모를 갖추고, 역량 있는 게임회사의 발굴과다양한 신사업을 추진하며 지속적으로 성장하고 있습니다.PC게임의 주요 서비스 타이틀은 '카카오 배틀그라운드', '아키에이지', '패스 오브 엑자일' 등으로 국내 및 글로벌 지역에서 서비스를 제공하고 있습니다.배틀로얄 장르인 '카카오 배틀그라운드'는 당사가 국내 서비스를 시작한 이후 글로벌 서버에서 보다 쾌적하게 게임을 즐길 수 있는 환경을 구축하는 한편, 무료 전환을 비롯한 PC방 프로모션 등 다양한 이벤트를 통한 유저풀을 확대하며 안정적인 서비스를 이어 나가고 있습니다. 판타지 세계관 기반의 풍성한 콘텐츠를 갖춘 자체개발 PC MMORPG '아키에이지'는 2013년 국내 서비스를 시작으로 전 세계 60여개 주요국에 출시 하였으며, 특히 북미/유럽에서 작품성을 인정 받고 PLC 장기화를 실현하며 서비스 중에 있습니다. 이외에도 '아키에이지' IP는 블록체인 기반 PC MMORPG '아키월드'와 모바일 MMORPG '아키에이지 워'로 개발되어 서비스 중에 있으며, 출시 예정작인 PC MMORPG '아키에이지2'에도 활용되어 개발 중입니다.모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG 와 같은 하드코어게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다.카카오톡 기반의 소셜 기능을 접목한 캐주얼 게임인 '프렌즈팝', '프렌즈팝콘'을 시작으로, 애니RPG '프린세스 커넥트 Re:Dive', 액션RPG '가디언테일즈'에 이어, MMORPG '오딘: 발할라 라이징' 및 '아키에이지 워', 육성 시뮬레이션 게임 '우마무스메: 프리티 더비'까지 성공적으로 시장에 선보이며 탄탄한 서비스 라이브러리를 구축하고 있습니다.2021년 하반기 런칭 후 국내에서 큰 성공을 거둔 MMORPG '오딘: 발할라 라이징'은출시 2주년을 기념하여 대규모 업데이트를 준비하며 안정적인 성과를 이어가고 있으며, 지난 해 대만 시장 런칭을 시작으로 2023년은 일본과 북미/유럽 시장의 런칭을 계획하는 등 지속적인 글로벌 확장을 준비하고 있습니다. 상반기에는 수집형 RPG '에버소울'의 글로벌 런칭을 시작으로 모바일 MMORPG '아키에이지 워'를 국내 시장에 런칭하여 활발히 서비스 중이며, 연내 다양한 장르의 신작 서비스를 준비 중에 있습니다.[골프사업부문]주요 종속회사인 ㈜카카오브이엑스는 스크린골프 사업, 골프용품 판매업, 골프 예약 플랫폼 운영, 골프장 위탁운영 등 골프와 관련된 사업과 AI기반의 홈트레이닝과 같은스포츠와 IT의 결합을 통한 다양한 사업을 전개하고 있습니다. 또한 (유)가승개발은 골프장 운영 등의 사업을 전개하고 있습니다.① 스크린골프 등 골프 관련 사업㈜카카오브이엑스는 골프시뮬레이터 장비 및 소프트웨어를 개발하여 판매하는 한편 오프라인 골프장과 위탁계약을 체결하고 직접 골프장을 운영하는 사업을 주로 하고 있습니다. 2019년에는 골프 예약 플랫폼 '카카오골프예약' 앱을 런칭하였고, 2021년7월에는 '스마트 골프' 서비스를 개시하며 골프 이용자들에게 차별화된 기능과 서비스를 제공하는 등 스포츠와 IT가 결합된 통합 골프 사업을 전개하고 있습니다. 골프가 대중 스포츠로 부상한 가운데, 카카오프렌즈 IP 기반의 스크린 골프 '프렌즈스크린', 골프 예약 플랫폼 '카카오 골프예약', 스크린 프랜차이즈 '프렌즈아카데미' 및 '카카오프렌즈 골프용품' 등 사업 전반의 고른 성장을 달성 중에 있습니다.② 헬스케어 플랫폼 사업딥러닝 기술을 활용한 인도어 스포츠 기반의 '스마트홈트' 앱은 유저 성향을 고려한 맞춤 홈트레이닝 어드바이스를 제공하고 있으며, 아웃도어 액티비티 기반의 '트랭글'앱은 엔데믹 국면의 외부활동 활성화에 따라 지역별 지자체와의 협업을 확대하고 있습니다. [무선통신기기사업부문]㈜세나테크놀로지는 사물 인터넷의 전신인 임베디드 인터넷과 머신투머신(M2M) 영역에서 기술력을 쌓아오며, 멀티미디어 무선통신 기술을 바탕으로 웨어러블 스마트 기기의 개발, 제조 및 판매 사업을 진행하고 있습니다.이륜차, 자전거 등 아웃도어 스포츠에서 사용할 수 있는 다자간 근거리 통신이 가능한 인터콤 기능을 활용한 애프터마켓용 헤드셋과 애프터마켓용 헤드셋이 장착된 스마트 헬멧을 주력 제품으로 모바일 통신 없이 블루투스 또는 메시 기술을 이용하여 다자간 통신이 가능한것이 특징입니다. 특히, 스마트폰과 연동하여 전화 통화, 음악감상, GPS 길 안내 및 최대 2킬로미터 범위에서 기기간 음성통신이 가능한 제품으로글로벌 시장 점유율 60% 이상을 차지하고 있습니다. 최근 개인 이동 및 운동을 목적으로 한 이륜차와 자전거 이용 인구의 증가에 따라 ㈜세나테크놀로지의 주력 제품에 대한 관심도 함께 증가하고 있는 가운데, 특히 스마트 헬멧은 IT 기기를 이용하면서도 손을 자유롭게 사용할 수 있는 편의성과 안정성으로 개인 이동 수단과 아웃도어 스포츠 시장 뿐만 아니라 게임 등 타 산업으로의 확장성이 크다는 점에 주목 받고 있습니다. ㈜세나테크놀로지는 시장의 기술 생태계를 구축하는 제품 주도 성장을 추구하는 기술표준으로서, 다양한 신기술이 접목된 혁신적인 제품을 지속적으로 개발하고 있으며, 글로벌 제품만이 시장을 주도할 수 있다는 제품 철학에 따라 사업 초창기인 2004년부터 미국 법인, 유럽 연락 사무소를 설립하고 세계 시장에 진출하여, 매출의 90%이상이 해외에서 발생하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위: 백만원)

구 분	제11기 1분기(2023.03.31)	제10기(2022.12.31)	제9기(2021.12.31)
자 산
[유동자산]	1,022,072	1,057,387	1,151,245
ㆍ당좌자산	775,855	824,557	954,830
ㆍ재고자산	114,664	123,258	60,161
ㆍ기타유동자산	131,553	109,572	136,255
[비유동자산]	2,842,798	2,816,555	3,153,766
ㆍ투자자산	469,317	457,820	776,191
ㆍ유형자산	98,186	92,969	75,391
ㆍ무형자산	2,023,172	2,033,253	2,128,232
ㆍ사용권자산	179,141	169,123	131,274
ㆍ기타비유동자산	72,981	63,391	42,679
자산총계	3,864,870	3,873,942	4,305,012
부 채
[유동부채]	695,824	267,000	842,729
[비유동부채]	1,157,643	1,592,049	1,041,797
부채총계	1,853,467	1,859,048	1,884,526
자 본
[지배기업의 소유주지분]	1,673,846	1,681,619	2,101,291
ㆍ자본금	8,243	8,229	7,745
ㆍ자본잉여금	1,137,311	1,132,950	1,053,648
ㆍ자본조정	(28,180)	(29,333)	27,990
ㆍ기타포괄손익누계액	47,150	62,693	271,331
ㆍ이익잉여금	509,322	507,080	740,577
[비지배지분]	337,557	333,274	319,195
자본총계	2,011,403	2,014,893	2,420,486
부채 및 자본 총계	3,864,870	3,873,942	4,305,012
구 분	2023.01.01~2023.03.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
매출액	249,162	1,147,693	1,012,481
영업이익	11,342	175,817	111,917
당기순이익(손실)	4,249	(196,114)	520,155
지배기업의 소유주지분	2,242	(233,641)	528,656
비지배지분	2,007	37,527	(8,502)
당기총포괄이익(손실)	(10,568)	(405,134)	738,261
기본주당이익(손실) (단위: 원)	28	(2,952)	7,073
희석주당이익(손실) (단위: 원)	26	(2,952)	6,358
연결 종속회사의 수	25	25	31

나. 요약 재무 정보

(단위: 백만원)

구 분	제11기 1분기(2023.03.31)	제10기(2022.12.31)	제9기(2021.12.31)
자 산
[유동자산]	424,538	432,472	618,313
ㆍ당좌자산	284,313	344,772	500,902
ㆍ재고자산	26	26	36
ㆍ기타유동자산	140,198	87,674	117,375
[비유동자산]	1,670,100	1,621,516	1,598,938
ㆍ투자자산	1,579,923	1,541,647	1,565,084
ㆍ유형자산	6,441	6,821	3,554
ㆍ무형자산	20,703	15,746	14,267
ㆍ사용권자산	20,387	21,438	5,485
ㆍ기타비유동자산	42,648	35,864	10,549
자산총계	2,094,638	2,053,988	2,217,251
부 채
[유동부채]	579,237	121,310	151,279
[비유동부채]	71,213	510,612	572,468
부채총계	650,450	631,922	723,747
자 본
ㆍ자본금	8,243	8,229	7,745
ㆍ자본잉여금	1,204,776	1,203,168	963,710
ㆍ자본조정	(28,180)	(29,333)	27,990
ㆍ기타포괄손익누계액	70,922	61,098	245,846
ㆍ이익잉여금	188,427	178,904	248,212
자본총계	1,444,188	1,422,066	1,493,504
부채 및 자본 총계	2,094,638	2,053,988	2,217,251
평가방법
종속기업투자	원가법	원가법	원가법
관계기업투자	원가법	원가법	원가법
구 분	2023.01.01~2023.03.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
매출액	164,341	753,476	793,144
영업이익	5,738	75,015	78,819
당기순이익(손실)	9,522	(69,308)	27,684
당기총포괄이익(손실)	19,347	(254,057)	219,485
기본주당이익(손실) (단위: 원)	117	(876)	370
희석주당이익(손실) (단위: 원)	106	(876)	338

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 11 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 10 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 11 기 1분기말	제 10 기말
자산
유동자산	1,022,071,856,178	1,057,386,586,545
현금및현금성자산 (주4,6)	688,110,628,228	626,770,009,514
단기금융상품 (주4,6)	87,744,480,000	174,024,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	0	23,762,536,769
매출채권 (주4,6)	79,306,004,846	71,227,906,183
기타유동금융자산 (주4,6)	16,089,827,969	14,533,684,858
기타유동자산 (주17)	34,643,377,365	23,037,822,969
당기법인세자산	1,513,523,501	772,805,455
재고자산	114,664,014,269	123,257,820,797
비유동자산	2,842,797,997,910	2,816,554,971,455
장기금융상품 (주4,6)	100,788,050	100,788,050
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	72,106,570,975	69,780,794,642
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	182,287,054,872	169,370,944,872
관계기업투자 (주10)	214,923,781,336	218,668,441,805
비유동파생상품자산 (주4,6,11)	3,635,566,900	1,574,493,077
기타비유동금융자산 (주4,6)	31,223,703,028	29,878,044,583
유형자산 (주7)	98,186,448,875	92,968,548,773
무형자산 (주8)	2,023,172,186,588	2,033,252,923,554
사용권자산 (주9)	179,141,123,301	169,122,579,013
이연법인세자산	13,795,446,569	13,856,398,092
순확정급여자산 (주13)	5,255,093,668	6,610,308,873
기타비유동자산	18,970,233,748	11,370,706,121
자산총계	3,864,869,854,088	3,873,941,558,000
부채
유동부채	695,824,028,986	266,999,791,328
매입채무 및 기타채무 (주4,6)	71,845,408,778	71,834,255,725
단기차입금 (주4,6,12)	3,355,382,443	22,202,739,959
전환사채 (주4,6,12)	462,130,414,429	1,008,665,161
상환전환우선주부채 (주4,6,12)	9,403,283,078	12,109,143,462
단기리스부채 (주9)	25,987,906,650	23,837,883,362
기타유동금융부채 (주4,6)	500,000,000	500,000,000
기타유동부채 (주17)	82,005,087,788	91,535,985,700
파생상품부채 (주4,6,12)	8,870,081,369	9,572,622,105
유동충당부채	1,675,946,343	1,174,497,241
당기법인세부채	29,955,822,548	33,129,303,053
미지급배당금	94,695,560	94,695,560
비유동부채	1,157,643,111,700	1,592,048,568,894
비유동 매입채무 및 기타채무 (주4,6)	48,467,863,937	48,615,840,025
장기차입금 (주12)	640,488,110,725	608,968,950,068
전환사채 (주12)	0	460,918,223,270
상환전환우선주부채 (주12)	0	1,779,830,880
기타비유동금융부채 (주4,6)	1,500,000,000	1,500,000,000
기타비유동부채	11,628,692,752	11,356,030,717
순확정급여부채 (주13)	12,241,385,167	11,995,702,594
비유동충당부채	4,215,907,271	7,000,251,205
비유동파생상품부채 (주4,6,12)	0	2,469,396,934
이연법인세부채	280,715,941,841	287,976,080,059
장기리스부채 (주9)	158,385,210,007	149,468,263,142
부채총계	1,853,467,140,686	1,859,048,360,222
자본
지배기업소유주지분	1,673,846,026,834	1,681,619,046,251
자본금 (주1,15)	8,242,688,000	8,228,994,700
자본잉여금 (주15)	1,137,311,144,971	1,132,950,204,055
자본조정	(28,180,201,737)	(29,333,158,403)
기타포괄손익누계액	47,150,024,932	62,692,847,013
이익잉여금	509,322,370,668	507,080,158,886
비지배지분	337,556,686,568	333,274,151,527
자본총계	2,011,402,713,402	2,014,893,197,778
자본과부채총계	3,864,869,854,088	3,873,941,558,000

연결 포괄손익계산서

제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 11 기 1분기		제 10 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주5)	249,161,528,586	249,161,528,586	266,348,498,953	266,348,498,953
영업비용 (주18)	237,819,330,640	237,819,330,640	224,255,471,267	224,255,471,267
영업이익	11,342,197,946	11,342,197,946	42,093,027,686	42,093,027,686
기타수익	3,260,013,064	3,260,013,064	2,330,611,435	2,330,611,435
기타비용	5,514,910,044	5,514,910,044	7,274,112,376	7,274,112,376
금융수익	11,547,658,623	11,547,658,623	3,754,036,041	3,754,036,041
금융비용	9,523,103,322	9,523,103,322	1,854,074,537	1,854,074,537
지분법이익 (주10)	97,931,144	97,931,144	0	0
지분법손실 (주10)	8,497,444,847	8,497,444,847	4,847,795,268	4,847,795,268
법인세비용차감전순이익	2,712,342,564	2,712,342,564	34,201,692,981	34,201,692,981
법인세비용(수익) (주14)	(1,536,786,840)	(1,536,786,840)	5,931,061,666	5,931,061,666
당기순이익	4,249,129,404	4,249,129,404	28,270,631,315	28,270,631,315
당기순이익의 귀속
지배주주지분	2,242,211,782	2,242,211,782	13,547,616,724	13,547,616,724
비지배주주지분	2,006,917,622	2,006,917,622	14,723,014,591	14,723,014,591
기타포괄손익	(14,817,450,460)	(14,817,450,460)	(130,302,574,118)	(130,302,574,118)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	(19,326,371)	(19,326,371)	(56,291,443)	(56,291,443)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	9,843,775,062	9,843,775,062	(116,194,086,286)	(116,194,086,286)
지분법자본변동	2,137,183,983	2,137,183,983	(25,561,861,181)	(25,561,861,181)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
지분법자본변동 (주10)	99,297,391	99,297,391	7,961,718,510	7,961,718,510
해외사업환산손익	(26,878,380,525)	(26,878,380,525)	3,547,946,282	3,547,946,282
총포괄손익	(10,568,321,056)	(10,568,321,056)	(102,031,942,803)	(102,031,942,803)
총포괄손익의 귀속
지배주주지분순이익	(13,300,610,299)	(13,300,610,299)	(116,893,610,635)	(116,893,610,635)
비지배주주지분순이익(손실)	2,732,289,243	2,732,289,243	14,861,667,832	14,861,667,832
주당순이익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (주19)	28	28	177	177
희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (주19)	26	26	157	157

연결 자본변동표

제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	7,745,416,900	1,053,647,725,341	27,990,125,513	271,331,192,009	740,576,590,974	2,101,291,050,737	319,195,066,230	2,420,486,116,967
당기순이익					13,547,616,724	13,547,616,724	14,723,014,591	28,270,631,315
기타포괄손익				(130,441,227,359)		(130,441,227,359)	138,653,241	(130,302,574,118)
주식선택권의 행사 (주15)	49,732,700	9,064,399,516	(1,368,742,312)			7,745,389,904	337,392,765	8,082,782,669
주식선택권의 취소							81,835,353	81,835,353
주식선택권 관련 기타자본조정			(11,683,161,995)			(11,683,161,995)		(11,683,161,995)
전환권 행사	52,102,500	26,917,955,860				26,970,058,360		26,970,058,360
자기주식의 취득/처분			(18,913,467,800)			(18,913,467,800)		(18,913,467,800)
주식보상비용 (주16)			1,667,210,207			1,667,210,207	1,350,298,428	3,017,508,635
지분변동효과		(570,826,706)				(570,826,706)	737,015,948	166,189,242
연결범위의 변동							6,745,460,582	6,745,460,582
2022.03.31 (기말자본)	7,847,252,100	1,089,059,254,011	(2,308,036,387)	140,889,964,650	754,124,207,698	1,989,612,642,072	343,308,737,138	2,332,921,379,210
2023.01.01 (기초자본)	8,228,994,700	1,132,950,204,055	(29,333,158,403)	62,692,847,013	507,080,158,886	1,681,619,046,251	333,274,151,527	2,014,893,197,778
당기순이익					2,242,211,782	2,242,211,782	2,006,917,622	4,249,129,404
기타포괄손익				(15,542,822,081)		(15,542,822,081)	725,371,621	(14,817,450,460)
주식선택권의 행사 (주15)	13,693,300	2,841,114,766	(484,865,882)			2,369,942,184		2,369,942,184
주식선택권의 취소		71,253,802				71,253,802	(71,253,802)
주식선택권 관련 기타자본조정			136,547,506			136,547,506		136,547,506
전환권 행사
자기주식의 취득/처분
주식보상비용 (주16)			1,501,275,042			1,501,275,042	1,551,647,211	3,052,922,253
지분변동효과		1,448,572,348				1,448,572,348	69,852,389	1,518,424,737
연결범위의 변동
2023.03.31 (기말자본)	8,242,688,000	1,137,311,144,971	(28,180,201,737)	47,150,024,932	509,322,370,668	1,673,846,026,834	337,556,686,568	2,011,402,713,402

연결 현금흐름표

제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 11 기 1분기	제 10 기 1분기
영업활동현금흐름	15,442,964,027	27,187,675,763
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주20)	24,357,168,340	51,169,847,212
이자의 수취	10,580,402,317	2,649,790,539
이자의 지급	(7,319,744,176)	(1,054,375,672)
법인세 납부	(12,174,862,454)	(25,577,586,316)
투자활동현금흐름	77,687,579,040	(214,978,071,963)
단기금융상품의 증가	(14,525,960,000)	(33,485,327,492)
단기금융상품의 감소	102,000,000,000	0
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	0	(180,167,368,042)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	24,336,033,379	69,963,569,940
유형자산의 취득 (주7)	(6,313,378,435)	(1,306,625,171)
유형자산의 처분	152,213,349	4,895,275
무형자산의 취득 (주8)	(4,074,850,837)	(5,122,406,464)
무형자산의 처분	5,820,240	0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	0	(52,247,779,273)
관계기업의 취득	(2,549,200,000)	0
종속기업 처분으로 인한 순현금흐름	0	(220,809,561)
단기대여금의 증가	(4,500,000,000)	0
단기대여금의 감소	0	42,074,273
장기대여금의 증가	0	(5,000,000,000)
기타유동금융자산의 증가	(1,174,800)	(1,685,316,514)
기타유동금융자산의 감소	43,177,120	0
기타비유동금융자산의 증가	(2,124,951,523)	(1,752,978,934)
기타비유동금융자산의 감소	673,236,190	0
기타유동자산의 증가	(7,200,000,000)	0
기타유동자산의 감소	300,000,000	0
기타비유동자산의 증가	(8,533,385,643)	(4,000,000,000)
재무활동현금흐름	(32,449,672,867)	(18,181,245,275)
단기차입금의 증가	210,991,512	0
단기차입금의 상환	(19,281,517,373)	(3,634,531,542)
상환전환우선주부채의 상환	(9,145,245,726)	0
주식선택권의 행사	2,369,942,184	8,157,329,904
리스부채의 상환	(6,633,777,694)	(3,802,065,997)
비지배지분의 취득	(20,065,770)	0
자기주식의 취득	0	(18,913,467,800)
기타재무활동으로 인한 현금흐름	50,000,000	11,490,160
현금및현금성자산의 증가(감소)	60,680,870,200	(205,971,641,475)
기초 현금및현금성자산	626,770,009,514	808,676,016,755
현금및현금성자산의 환율변동효과	659,748,514	610,693,878
기말 현금및현금성자산	688,110,628,228	603,315,069,158

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 카카오게임즈(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱을 주된 목적으로 2013년 8월에 설립되었습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업'), 연결기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.주식회사 엔진과 주식회사 다음게임 양사는 2015년 12월 23일자 이사회 결의 및 2016년 2월 15일자 주주총회 합병승인을 통해 2016년 4월 1일자로 합병하였으며, 2016년 6월 30일자 주주총회에서 회사명을 "주식회사 카카오게임즈"로 변경하였습니다.2017년 11월 1일 연결기업의 최상위 지배기업인 주식회사 카카오는 모바일퍼블리싱게임사업부문을 분할하여 당사에 현물출자하였습니다. 당사는 동 현물출자로 인해 보통주 30,005주를 신규발행하였습니다. 이후, 지배기업은 2017년 12월 29일 임시주주총회 결의에 따라 2018년 1월 30일을 기일로 주당 5,000원의 지배기업 주식을 주당 100원으로 하는 액면분할을 진행하였습니다. 지배기업은 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2020년 9월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업은 본점을 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 14층에 두고 있으며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 8,243백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식 수(주)	지분율
㈜카카오	33,730,000	40.92%
김재영	5,389,214	6.54%
ACEVILLE PTE.LTD.	3,218,320	3.90%
남궁훈	1,498,956	1.82%
김종윤	940,000	1.14%
㈜케이큐브홀딩스	746,500	0.91%
우리사주조합	230,020	0.28%
자기주식	854,009	1.04%
기타	35,819,861	43.45%
합 계	82,426,880	100.00%

1.1 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	업종	소재지	결산월	지분율
Kakao Games Europe B.V.	688,274,303	게임 소프트웨어 개발 및 공급	네덜란드	12월	100%
Kakao Games USA Inc.(주1)	2,305,200	게임 소프트웨어 개발 및 공급	미국	12월	100%
Kakao Games Japan Corp.	2,023,880	게임 소프트웨어 개발 및 공급	일본	12월	100%
GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.(주2)	1,668,985	게임 소프트웨어 공급	싱가폴	12월	54.90%
Glohow Co., Ltd.(주3)	342,808	게임 소프트웨어 공급	태국	12월	99.99%
Glohow Co., Ltd. Taiwan(주4)	208,645	게임 소프트웨어 공급	대만	12월	100%
Glohow Joint Stock Company(주5)	60,482	게임 소프트웨어 공급	베트남	12월	80.00%
㈜카카오브이엑스	22,515,895	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	65.19%
태식유한공사(주6)	577,644	골프시뮬레이터 판매	중국	12월	100%
상해지스윙체육용품유한공사(주6)	574,370	골프시뮬레이터 판매	중국	12월	100%
(유)가승개발(주7)	100,000	골프장 개발 및 운영	대한민국	12월	55.00%
㈜비글(주6)	649,690	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	100%
㈜메타보라(주8)	1,790,489	게임 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	61.60%
㈜엔글(주9)	205,000	소프트웨어 기획, 개발 및 공급	대한민국	12월	51.22%
대련은격과기유한공사(주10)	374,060	소프트웨어 기획, 개발 및 공급	중국	12월	100%
METABORA SINGAPORE PTE. LTD.(주11)	8	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	싱가폴	3월	100%
㈜라이프엠엠오	1,009,325	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	100%
㈜엑스엘게임즈	4,340,516	게임 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	52.82%
㈜세나테크놀로지	2,485,000	전기, 전자, 통신, 컴퓨터 제품의제조, 판매업 및 무역업	대한민국	12월	54.31%
SENA Technologies,Inc.(주12)	10,803,817	상품판매	미국	12월	100%
심천세나과기 유한공사(주13)	385,535	제조업	중국	12월	100%
SENA Europe GmbH(주13)	257,717	상품판매	독일	12월	100%
SENA SAS(주13)	258,878	상품판매	프랑스	12월	100%
청원세나지능두회유한공사(주13)	7,901,579	제조업	중국	12월	100%
㈜라이온하트스튜디오(주14)	37,450,800	게임 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	54.95%

(주1) Kakao Games Europe B.V.가 100% 소유하고 있습니다.

(주2) Kakao Games Europe B.V.가 54.90% 소유하고 있습니다.

(주3) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 99.99% 소유하고 있습니다.

(주4) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 100% 소유하고 있습니다.

(주5) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 80% 소유하고 있습니다.

(주6) ㈜카카오브이엑스가 100% 소유하고 있습니다.

(주7) ㈜카카오브이엑스가 55% 소유하고 있습니다.

(주8) 지분율 계산시 보통주 기준으로 계산하였습니다. (상환전환우선주, 자기주식수포함 지분율 57.7%)

(주9) ㈜메타보라가 51.22% 소유하고 있습니다.(주10) ㈜엔글이 100% 소유하고 있습니다.(주11) ㈜메타보라가 100% 소유하고 있습니다.(주12) ㈜세나테크놀로지가 100% 소유하고 있습니다.(주13) SENA Technologies,Inc.가 100% 소유하고 있습니다.(주14) 지배기업과 Kakao Games Europe B.V.가 각각 24.57%와 30.37%를 소유하고 있습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결기업은 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결기업은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결기업은 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.연결기업은 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결기업은 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 연결기업의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이가능합니다. 연결기업은 동 개정사항을 조기적용하였습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결기업이 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
수익증권 및 펀드	20,156,486	20,156,486	43,792,359	43,792,359
전환사채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000
전환우선주 및 상환전환우선주	50,450,085	50,450,085	48,250,972	48,250,972
파생상품자산	3,635,567	3,635,567	1,574,493	1,574,493
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	182,287,055	182,287,055	169,370,945	169,370,945
소 계	258,029,193	258,029,193	264,488,769	264,488,769
상각후원가로 인식된 금융자산
현금 및 현금성자산	688,110,628	688,110,628	626,770,010	626,770,010
단기금융상품	87,744,480	87,744,480	174,024,000	174,024,000
매출채권	79,306,005	79,306,005	71,227,906	71,227,906
기타금융자산	16,089,828	16,089,828	14,533,685	14,533,685
장기금융상품	100,788	100,788	100,788	100,788
기타비유동금융자산	31,223,703	31,223,703	29,878,045	29,878,045
소 계	902,575,432	902,575,432	916,534,433	916,534,433
금융자산 계	1,160,604,625	1,160,604,625	1,181,023,203	1,181,023,203
<금융부채>
공정가치로 인식된 금융부채
파생상품부채	8,870,081	8,870,081	9,572,622	9,572,622
비유동파생상품부채	-	-	2,469,397	2,469,397
기타금융부채	48,330,141	48,330,141	48,330,141	48,330,141
소 계	57,200,223	57,200,223	60,372,160	60,372,160
상각후원가로 인식된 금융부채
차입금	643,843,493	643,843,493	631,171,690	631,171,690
전환사채	462,130,414	462,130,414	461,926,888	461,926,888
상환전환우선주부채	9,403,283	9,403,283	13,888,974	13,888,974
매입채무및기타채무	71,845,409	71,845,409	71,834,256	71,834,256
비유동매입채무및기타채무	137,723	137,723	285,699	285,699
기타유동금융부채	500,000	500,000	500,000	500,000
기타비유동금융부채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000
소 계	1,189,360,322	1,189,360,322	1,181,107,507	1,181,107,507
금융부채 계	1,246,560,545	1,246,560,545	1,241,479,667	1,241,479,667

(1) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결기업의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	72,106,571	72,106,571
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	152,918,735	-	29,368,320	182,287,055
파생상품자산	-	3,635,567	-	3,635,567
합 계	152,918,735	3,635,567	101,474,891	258,029,193
<금융부채>
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	48,330,141	48,330,141
파생상품부채	-	-	8,870,081	8,870,081
합 계	-	-	57,200,223	57,200,223

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	23,762,537	69,780,795	93,543,331
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	140,002,625	-	29,368,320	169,370,945
파생상품자산	-	1,574,493	-	1,574,493
합 계	140,002,625	25,337,030	99,149,114	264,488,769
<금융부채>
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	48,330,141	48,330,141
파생상품부채	-	-	12,042,019	12,042,019
합 계	-	-	60,372,160	60,372,160

(2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
수익증권 및 펀드, 우선주(주1)	72,106,571	3	순자산가치법, 취득원가	순자산가치
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
㈜해긴 등(주1)	29,368,320	3	DCF, 순자산가치법, 취득원가,	추정현금흐름, 가중평균 자본비용,순자산가치
파생상품자산
선물환거래 파생상품자산	3,635,567	2	DCF	할인율 및 환율
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채(주2)	48,330,141	3	DCF	추정현금흐름, 가중평균 자본비용
파생상품부채
㈜메타보라 조기상환권 및 전환권 등	8,870,081	3	이항모형, DCF	추정현금흐름, 가중평균 자본비용, 변동성, 시장이자율

(주1) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.(주2) ㈜라이온하트스튜디오의 비지배지분 추가 매수의무와 관련하여 행사 가능성이고려되지 않은 가정 하에 측정된 부채입니다.

5. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 정보연결기업은 게임 사업 부문, 골프 사업 부문, 무선통신기기 사업 부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 연결기업 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
게임사업매출
PC	14,097,771	14,614,858
모바일	153,865,786	177,194,750
기타	2,229,199	1,612,739
골프사업매출	38,877,578	42,203,241
무선통신기기사업매출	40,091,194	30,722,910
합 계	249,161,529	266,348,499

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국내	176,840,554	204,151,168
해외
아시아	25,627,880	17,685,248
북미	20,591,573	24,257,467
유럽	23,822,676	18,178,881
기타	2,278,846	2,075,735
합 계	249,161,529	266,348,499

6. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
전환사채	1,500,000	1,500,000
수익증권 및 펀드, 우선주 등	70,606,571	92,043,331
소 계	72,106,571	93,543,331
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상장주식	152,918,735	140,002,625
비상장주식	29,368,320	29,368,320
소 계	182,287,055	169,370,945
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	688,110,628	626,770,010
단기금융상품	87,744,480	174,024,000
매출채권	79,306,005	71,227,906
기타유동금융자산	16,089,828	14,533,685
장기금융상품	100,788	100,788
기타비유동금융자산	31,223,703	29,878,045
소 계	902,575,432	916,534,433
비유동파생상품자산	3,635,567	1,574,493
합 계	1,160,604,625	1,181,023,203

(2) 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채	48,330,141	48,330,141
소 계	48,330,141	48,330,141
상각후원가 금융부채
차입금 및 전환사채, 상환전환우선주부채	1,115,377,191	1,106,987,553
매입채무및기타채무	71,845,409	71,834,256
기타유동금융부채(주1)	500,000	500,000
비유동매입채무및기타채무	137,723	285,699
기타비유동금융부채(주1)	1,500,000	1,500,000
소 계	1,189,360,322	1,181,107,507
파생상품부채
유동파생상품부채	8,870,081	9,572,622
비유동파생상품부채	-	2,469,397
소 계	8,870,081	12,042,019
합 계	1,246,560,545	1,241,479,668

(주1) 기타금융부채는 연결기업의 특수관계자인 ㈜케이큐브홀딩스와 마음골프구단의 운영과 관련한 투자협약에 따라 관련시설투자자금 등을 지원받은 금액으로 계약된 정산일정에 따라 2026년까지 분할상환할 예정입니다.

7. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액	92,968,549	75,390,838
연결범위변동	-	(35,263)
취득	6,313,378	1,306,625
처분 및 폐기	(137,828)	21,534
감가상각비(주1)	(2,063,762)	(1,776,199)
기타	1,106,112	393,393
분기말 순장부금액	98,186,449	75,300,928
<취득원가 및 장부금액>
취득원가	135,305,615	107,410,723
국고보조금	(67)	(35,325)
상각누계액	(37,119,100)	(32,074,470)
분기말 순장부금액	98,186,449	75,300,928

(주1) 당분기 상각비는 영업비용의 상각비 1,712백만원(전분기: 1,328백만원)과 제품원가 352백만원(전분기: 448백만원)으로 구성되어 있습니다.

8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액	2,033,252,924	2,128,232,159
연결범위변동	-	(1)
취득	4,749,396	6,244,966
처분	(96,508)	(2,455,159)
무형자산상각비	(15,179,573)	(16,425,225)
대체	318,832	531,856
기타(주1)	127,116	70,109
분기말 순장부금액	2,023,172,187	2,116,198,704
<취득원가 및 장부금액>
취득원가	2,220,755,053	2,240,772,770
상각및손상차손누계액	(197,582,867)	(124,574,065)
분기말 순장부금액	2,023,172,187	2,116,198,704

(주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

9. 리스연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	177,586,716	167,412,389
차량운반구	937,429	973,193
기계장치	616,979	736,997
합 계	179,141,123	169,122,579
리스부채
유동	25,987,907	23,837,883
비유동	158,385,210	149,468,263
합 계	184,373,117	173,306,147

당분기 중 증가한 사용권자산은 18,168백만원입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	6,307,684	3,996,443
차량운반구	112,156	233,827
기계장치	123,110	116,855
합 계	6,542,950	4,347,125
리스부채에 대한 이자비용	1,692,231	1,003,377
단기리스료	20,207	22,875
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	62,582	71,451
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	51,979	47,027

(주1) 당분기 상각비는 영업비용의 상각비 4,253백만원(전분기 : 2,308백만원) 과 제품원가 2,019백만원(전분기 : 2,039백만원)으로 구성되어 있습니다.(주2) 당분기 상각비 중 271백만원은 건설중인자산으로 대체되었습니다.당분기 중, 리스의 총 현금유출은 8,461백만원 입니다. 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	당분기말		전기말
		지분율	장부금액	장부금액
GC Social Media Marketing, Inc.	미국	39.4%	3,629,181	3,570,305
㈜오션드라이브스튜디오	한국	30.3%	1,745,230	3,358,704
㈜쓰리포인트(주1)	한국	20.0%	-	-
㈜실버스타게임즈(주1)	한국	20.0%	-	-
㈜세컨드다이브(주2)	한국	19.8%	7,474,781	7,760,632
㈜테인스밸리	한국	32.5%	363,967	403,909
㈜로드스타즈	한국	22.3%	-	11,153
㈜넵튠(주3,4)	한국	41.2%	188,620,827	193,063,910
㈜리얼리티매직	한국	21.1%	4,655,332	4,557,401
같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합	한국	38.7%	5,885,264	5,942,427
Golf VX Corp.(주5)	미국	50.0%	2,549,200	-
합 계			214,923,781	218,668,442

(주1) 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다.(주2) 보유지분율이 20% 미만이나, 피투자회사와의 퍼블리싱 계약 및 피투자회사에 대한 상대적 지분율 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 다른 주주와의 약정에 의해 피투자회사에 대한 의결권 행사가 제한되어 지배력이 없다고 판단하였습니다. (주4) 지분율 계산시 자기주식수 제외 기준으로 계산하였습니다. (자기주식수 포함 지분율 39.54%)(주5) 당분기 중 $2,000,000를 출자하여 지분 50%를 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	218,668,442	324,933,175
취득	2,549,200	-
처분손실	(133,161)	(488,415)
지분법손익	(8,399,514)	(4,847,795)
자본변동분	2,238,814	(21,625,258)
분기말장부금액	214,923,781	297,971,706

11. 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
<파생상품자산>
선물환거래(주1)	3,635,567	1,574,493

(주1) 연결기업은 전기 중 외화거래에 수반되어 있는 환율위험을 회피하기 위해서 금융기관과 선물환거래를 체결하였습니다. 동 거래에 대하여 연결기업은 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

(2) 당분기말 선물환거래 파생상품자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, USD, 천원)

파생상품	계약내용	금융기관	계약일	만기일	계약환율	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	평가이익
통화선도2건	결제시점에 유로화를 매입하고 달러화를 매도함	신한은행	2022.08.08~2022.08.16	2025.06.18	1.0865~1.0900	EUR	100,000,000	USD	108,825,000	2,061,074

12. 차입금, 전환사채, 상환전환우선주부채 및 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
	당분기말	전기말
단기차입금	3,355,382	22,202,740
(유동성)전환사채	462,130,414	1,008,665
(유동성)상환전환우선주 (주1)	9,403,283	12,109,143
(비유동성)전환사채 (주1)	-	460,918,223
(비유동성)상환전환우선주 (주1)	-	1,779,831
장기차입금	640,488,111	608,968,950
소 계	1,115,377,191	1,106,987,553
파생상품부채	8,870,081	9,572,622
비유동파생상품부채	-	2,469,397
소 계	8,870,081	12,042,019

(주1) 당분기말 현재 상기 상환전환우선주 등 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고,파생상품부채 8,870백만원이 별도로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

구 분	내 용
발행회사	㈜메타보라	㈜메타보라	㈜메타보라	㈜메타보라
발행시기	2018년 05월	2019년 08월	2020년 07월	2021년 04월
발행가액(천원)	7,000,004천원	2,299,937천원	1,000,080천원	3,900,000천원
우선주식 배당률	액면가 기준 1%	발행가 기준 1%	발행가 기준 1%	발행가 기준 1%
상환보장수익률	8%	5%	5%	5%
전환청구기간	발행일 익일부터 10년 경과일 전일까지	납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지	납입기일 다음날로부터10년 경과일 전일까지	납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)
상환기간	발행일로부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능	납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능	납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능	납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능

(*) 당분기중 지배기업이 취득한 ㈜라이프엠엠오 상환전환우선주의 내용은 표기하지 않았습니다.<전기말>

구 분	내 용
발행회사	㈜메타보라	㈜메타보라	㈜메타보라	㈜메타보라	㈜라이프엠엠오	㈜라이프엠엠오
발행시기	2018년 05월	2019년 08월	2020년 07월	2021년 04월	2020년 02월	2020년 03월
발행가액(천원)	7,000,004천원	2,299,937천원	1,000,080천원	3,900,000천원	7,500,038천원	1,645,208천원
우선주식 배당률	액면가 기준 1%	발행가 기준 1%	발행가 기준 1%	발행가 기준 1%	발행가 기준 0%	발행가 기준 0%
상환보장수익률	8%	5%	5%	5%	5%	5%
전환청구기간	발행일 익일부터 10년 경과일 전일까지	납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지	납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지	납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지	발행일로부터 5년까지	발행일로부터 5년까지
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)
상환기간	발행일로부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능	납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능	납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능	납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능	발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능	발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능

(3) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행회사
	㈜엑스엘게임즈	㈜카카오게임즈
발행일	2016-08-31	2021-03-31
사채의 종류	무보증사모전환사채	무보증사모전환사채
사채의 이율	표시이자 : 없음, 만기이자율 6%	-
만기일	2023-08-31	2026-03-31
발행가액(천원)	1,000,000천원	500,000,000천원
전환가액	28,800원	52,100원
전환청구기간	발행후 1개월이 경과하는 날부터 만기직전일	발행일 1년 경과일부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날
전환가액 조정사항	전환가격을 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정	시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정
투자자의 조기상환권	-	발행일로부터 3년이 경과한날부터 매 6개월에 해당되는 날 상환청구가능
발행자의 매도청구권	-	발행일로부터 12개월에 해당하는 날부터발행 후 54개월이 경과한 날까지 매도청구가능

(4) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD)

구분	차입처	당분기말연이자율	만기	금액
				당분기말	전기말
단기차입금	산업은행	-	2023-03-29	-	2,600,000
	신한은행	-	2023-09-21	-	900,000
	하나은행	-	2023-11-20	-	1,000,000
	하나은행	5.17%	2023-08-26	3,000,000	3,000,000
	하나은행	-	2023-08-31	-	7,000,000
	농협	-	2023-02-27	-	2,000,000
	Hanmi Bank	-	2023-04-20	-	5,449,390(USD 4,300,000)
	Volksbank(주1)	1.03%	2026-06-30	355,382(EUR 250,000)	253,350(EUR 187,500)
	소 계			3,355,382(EUR 250,000)	22,202,740(USD 4,300,000 / EUR 187,500)
장기차입금	Shinhan Bank	4.34%	2025-06-26	213,229,500(EUR 150,000,000)	202,680,000(EUR 150,000,000)
	Kookmin Bank	4.34%	2025-06-26	189,063,490(EUR 133,000,000)	179,709,600(EUR 133,000,000)
	KEB Hana Bank	4.34%	2025-06-26	189,063,490(EUR 133,000,000)	179,709,600(EUR 133,000,000)
	Woori Bank	4.34%	2025-06-26	24,166,010(EUR 17,000,000)	22,970,400(EUR 17,000,000)
	Woori Bank	4.34%	2025-06-26	24,166,010(EUR 17,000,000)	22,970,400(EUR 17,000,000)
	Volksbank	1.03%	2026-06-30	799,611(EUR 562,500)	928,950(EUR 687,500)
	소 계			640,488,111(EUR 450,562,500)	608,968,950(EUR 450,687,500)
	합 계			643,843,493(EUR 450,812,500)	631,171,690(USD 4,300,000 / EUR 450,875,000)

(주1) SENA Europe GmbH의 장기차입금 잔액중 유동성 대체분입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
<파생상품부채>
㈜메타보라 조기상환권 및 전환권	8,801,897	8,708,359
㈜라이프엠엠오 조기상환권 및 전환권	-	3,265,475
㈜엑스엘게임즈 전환사채 전환권	68,185	68,185
합 계	8,870,081	12,042,019

13. 퇴직급여13.1 확정급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	36,237,076	34,776,047
사외적립자산의 공정가치	(29,250,784)	(29,390,653)
합 계	6,986,291	5,385,394
재무상태표상 순확정급여자산	5,255,094	6,610,309
재무상태표상 순확정급여부채	12,241,385	11,995,703

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	2,176,909	2,172,442
이자비용	113,570	19,992
종업원 급여에 포함된 총 비용	2,290,480	2,192,434

13.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 294백만원(전분기: 593백만원)입니다.

14. 법인세비용법인세수익은 당분기 세전이익에 대한 법인세에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율(전분기: 17.34%)은 산정하지 아니하였습니다.

15. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 연결기업의 발행할 주식 총수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 82,426,880주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	금액
			자본금	주식발행초과금	합계
<전분기>
2022-01-01	전기초	77,454,169주	7,745,417	1,130,334,602	1,138,080,019
2022-01-20	주식선택권의 행사	242,617주	24,262	4,121,972	4,146,233
2022-02-23	주식선택권의 행사	206,096주	20,610	4,108,305	4,128,914
2022-03-23	주식선택권의 행사	48,614주	4,861	834,123	838,985
2022-03-31	전환권 행사	521,025주	52,103	26,917,956	26,970,058
2022-03-31	전분기말	78,472,521주	7,847,252	1,166,316,958	1,174,164,210
<당분기>
2023-01-01	당기초	82,289,947주	8,228,995	1,374,659,325	1,382,888,320
2023-01-19	주식선택권의 행사	8,837주	884	156,402	157,286
2023-02-23	주식선택권의 행사	105,761주	10,576	2,222,674	2,233,250
2023-03-23	주식선택권의 행사	22,335주	2,234	462,039	464,272
2023-03-31	당분기말	82,426,880주	8,242,688	1,377,500,440	1,385,743,128

16. 주식기준보상 (1) 지배기업의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 4차~12차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 매해 3분의 1씩 분할하여 행사 - 13차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내 행사 가능함.

(2) 당분기말 액면분할 및 무상증자로 인한 조정사항을 반영한 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

차 수	부여일	주당행사가격(단위: 원)	미행사기초수량	당분기부여수량	당분기취소수량(주1)	당분기행사수량	미행사분기말수량	당분기말행사가능수량
4차	2016년 09월 09일	6,000	14,000	-	-	-	14,000	14,000
5차	2017년 03월 15일	11,480	20,000	-	-	-	20,000	20,000
6차	2017년 12월 29일	14,727	303,996	-	-	10,354	293,642	293,642
7차	2018년 03월 30일	15,536	19,073	-	-	1,900	17,173	17,173
8차	2018년 12월 14일	15,536	108,645	-	-	18,173	90,472	90,472
9차	2020년 01월 28일	17,912	453,995	-	3,334	106,506	344,155	137,103
10차	2021년 07월 19일	76,700	197,400	-	3,600	-	193,800	-
11차	2021년 08월 04일	85,210	343,000	-	-	-	343,000	-
12차	2021년 09월 15일	79,560	300,000	-	300,000	-	-	-
13차	2023년 03월 27일	43,610	-	50,000	-	-	50,000	-
합 계			1,760,109	50,000	306,934	136,933	1,366,242	572,390

(주1) 당분기 중 해당 임직원의 퇴직 등으로 인하여 취소되었습니다.

(3) 지배기업은 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차
부여일의 공정가치	237	564	2,281	2,837	2,680	3,823	22,629	16,395	22,267	16,439
부여일의 가중평균 주가	5,268	9,825	14,728	15,536	15,536	17,912	76,700	85,210	79,560	43,610
주가변동성(주1)	8.20%	5.55%	6.2%	7.7%	9.8%	16.0%	20.4%	20.7%	37.9%	45.6%
배당수익률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
무위험수익률	1.44%	2.19%	2.44%	2.55%	1.96%	1.56%	1.72%	1.66%	1.79%	3.18%

(주1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (4) 당분기말 현재 연결기업은 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오브이엑스, ㈜라이프엠엠오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜메타보라, ㈜세나테크놀로지, ㈜라이온하트스튜디오 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
주식보상비용(주1)	3,043,198	3,017,509

(주1) 종속기업 주식기준보상에 대한 비용 1,542백만원(전분기: 1,350백만원)이 포함되어 있습니다.

17. 계약자산과 계약부채 연결기업이 인식하고 있는 계약체결증분원가, 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
<계약체결증분원가>
계약체결증분원가 - 게임(기타유동자산)(주1)	4,181,584	3,890,046
<계약이행원가>
계약이행원가 - 기타	552,268	-
<계약부채>
계약부채 - 게임(주2)	44,643,813	43,549,365
계약부채 - 기타(주2)	3,852,498	3,632,776
소 계	48,496,311	47,182,141

(주1) 연결기업은 보고기간말 현재 4,182백만원(전기: 3,890백만원)의 금액을 게임퍼블리싱 계약의 증분원가에 대한 자산으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결기업은 보고기간말 현재 게임매출 등에 따라 고객으로 부터 선수취하여 게임 또는 계약의 종료일까지 제공해야하는 의무가 발생하는 계약부채 잔액 44,644백만원(전기 : 43,549백만원), 스크린골프 서비스이용료 등 잔액 3,852백만원(전기 : 3,632백만원)을 계약부채로 인식하고 있습니다.

18. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	44,561,070	42,738,941
퇴직급여	2,584,176	2,785,189
주식보상비용	3,043,198	3,017,509
복리후생비	7,027,503	7,035,417
감가상각비	2,063,762	1,776,199
지급임차료	834,991	825,811
매출연동비(주1)	80,665,114	68,044,018
지급수수료	12,476,713	22,767,249
광고선전비	20,266,944	14,861,770
리스자산상각비	6,272,223	4,347,125
무형자산상각비	15,179,573	16,425,225
대손상각비	248,496	694,762
상품원가	35,807,251	33,914,015
기타	6,788,316	5,022,241
합 계	237,819,331	224,255,471

(주1) 매출연동비에는 게임 개발사에 지급하는 수익배분, 앱마켓 사업자 및 플랫폼 사업자에게 지급하는 수수료가 포함되어 있습니다.

19. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결기업의 보통주순이익을 연결기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
지배기업지분 보통주순이익	2,242,212	13,547,617
가중평균 유통보통주식수(주1)	81,488,721주	77,592,318주
기본주당순이익	28원/주	177원/주

(주1) 당분기 및 전분기의 주식 수는 주식선택권의 행사, 전환권 행사 및 자기주식 취득으로 인한 주식 수의 변동효과를 반영하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주분기순이익에 가산했습니다.

당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
지배기업지분 보통주순이익	2,242,212	13,547,617
전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감후)	141,891	152,489
합 계	2,384,102	13,700,106
가중평균 유통보통주식수	81,488,721주	77,592,318주
조정내역
주식선택권	500,022주	851,708주
전환사채의 전환 가정	8,893,565주	9,591,138주
가중평균 희석성잠재적보통주식수	9,393,587주	10,442,846주
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식 수	90,882,308주	88,035,164주
희석주당순이익	26원/주	157원/주

20. 현금흐름표20.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세차감전순이익	2,712,343	34,201,693
조정항목:
감가상각비	2,063,762	1,776,199
리스자산상각비	6,272,223	4,347,125
무형자산상각비	15,179,573	16,425,225
대손상각비	248,496	690,149
퇴직급여	2,290,480	2,192,434
장기종업원급여	(37,700)	(1,083)
주식보상비용	3,043,198	3,017,509
이자비용	8,270,803	1,698,723
지분법이익	(97,931)	-
지분법손실	8,497,445	4,847,795
외화환산이익	(2,396,944)	(776,617)
외화환산손실	366,915	323,452
유형자산처분이익	(26,244)	(1,766)
유형자산처분손실	11,859	-
사용권자산처분손실	182,313	-
무형자산처분이익	(18,548)	-
무형자산처분손실	-	1,014,776
관계기업투자주식처분손실	133,161	488,415
파생상품평가이익	(2,061,074)	-
파생상품평가손실	93,537	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(426,494)	(136,501)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	52,646
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(152,906)	(13,825)
종속기업투자처분손실	-	5,092,822
배당금수익	(92,617)	(147,338)
대손충당금환입	140,854	-
이자수익	(6,834,201)	(3,084,362)
기타	2,195,931	694,942
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	(21,533,553)	6,311,641
기타유동금융자산의 감소(증가)	(248,149)	3,711,076
기타유동자산의 감소(증가)	(5,550,008)	(7,352,323)
기타비유동금융자산의 감소(증가)	(57,884)	-
기타비유동자산의 감소(증가)	(2,456,786)	5,585,542
재고자산의 감소(증가)	10,527,968	(15,501,294)
매입채무및기타채무의 증가(감소)	12,195,807	12,042,726
기타유동부채의 증가(감소)	(8,099,429)	(3,559,749)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(471,603)	(23,596,674)
기타비유동부채의 증가(감소)	1,204,292	1,150,835
사외적립자산의증가(감소)	(7,012)	502,882
퇴직금의 지급	(704,710)	(827,230)
합 계	24,357,168	51,169,847

20.2 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
전환사채 유동성 대체	461,102,736	-
상환전환우선주 유동성 대체	4,249,228	-
전환사채 전환권 행사	-	27,145,750
사용권자산-리스부채 대체	18,158,587	576,760

20.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름		당분기말
			이자비용	기타변동
단기차입금	22,202,740	(19,070,526)	-	223,168	3,355,382
장기차입금	608,968,950	-	-	31,519,161	640,488,111
전환사채	461,926,888	-	184,513	19,013	462,130,414
상환전환우선주	13,888,974	(7,418,261)	828,361	2,104,209	9,403,283
파생상품부채	12,042,019	(1,726,985)	-	(1,444,953)	8,870,081
리스부채	173,306,147	(6,633,778)	1,708,038	15,992,710	184,373,117
합 계	1,292,335,718	(34,849,549)	2,720,911	48,413,308	1,308,620,389

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름		전분기말
			이자비용	기타변동
단기차입금	4,730,406	(3,634,532)	-	157,462	1,253,337
장기차입금	1,224,548	-	-	(76,754)	1,147,793
전환사채	497,548,801	-	228,894	(26,970,058)	470,807,636
상환전환우선주	17,580,695	-	635,755	(223,359)	17,993,090
파생상품부채	11,912,104	-	-	-	11,912,104
리스부채	133,549,224	(3,802,066)	1,003,377	(395,029)	130,355,506
합 계	666,545,777	(7,436,598)	1,868,026	(27,507,739)	633,469,466

21. 우발채무 및 약정사항 21.1 제공한 지급보증내역당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증거래처	보증금액(한도)		보증내용
		당분기말	전기말
매출거래처(주1)	국민은행 외	52,000,000	52,000,000	제품판매 할부대금
㈜카카오게임즈	하나은행 외 2개 은행	767,626,200	729,648,000	종속기업(Kakao Games Europe B.V.) 차입금 지급보증

(주1) 해당 보증금액은 지급보증 한도를 포함하고 있으며, 당분기말 현재 대출 피보증인의 대출 실행잔액은 16,524백만원 입니다. 21.2 제공받은 지급보증내역당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	보증금액		보증수익자
		당분기말	전기말
서울보증보험	손해배상 지급보증	6,930,000	9,394,000	㈜카카오
서울보증보험	계약이행보증 등	5,910,054	5,484,195	개인
종속회사의 임원	차입금 지급보증	4,343,000	4,343,000	하나은행
종속회사의 임원	차입금 지급보증	3,600,000	3,600,000	산업은행
종속회사의 임원	차입금 지급보증	1,200,000	1,200,000	신한은행

21.3 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	내용	소송가액
서울중앙지방법원	특허권침해금지	200,000
서울중앙지방법원	손해배상	300,000
서울중앙지방법원	부정경쟁행위 등 금지청구	100,000
서울중앙지방법원	부정경쟁행위 등 금지청구	100,000
서울중앙지방법원	저작권 침해 중지 등 청구(주1)	1,100,000
Superior Court of the State of California	제조물 책임 소송(주2)	-
합 계		1,800,000

(주1) 해당 사건 관련하여 종속기업인 ㈜엑스엘게임즈와 연대 피고로 청구 받았습니다.(주2) 종속기업인 SENA Technologies, Inc.를 상대로 개인고객이 소송을 제기한 건으로 당분기말 현재 소송가액은 미정입니다.전기말 현재 계류중인 종속기업인 ㈜카카오브이엑스의 특허권 침해 소송 관련 특허법원 파기환송심에서 손해배상 금액 1,922백만원이 선고되어, 배상금 전액을 원고에게 지급하여 소송사건이 종료되었습니다.

21.4 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한 내역
단기금융상품	100,788	100,788	사무실 임차계약에 따른 질권설정

21.5 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입종류	담보권자
건물/토지	10,239,814	3,000,000	기업일반자금대출 담보	하나은행, 농협은행

(2) 당분기말 현재 연결기업은 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원, USD,EUR)

금융기관명	구분	약정한도액	사용금액
하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	-
하나은행	기업운전일반자금대출	3,000,000	3,000,000
하나은행	기업운전일반자금대출	7,000,000	-
산업은행	산업운영자금대출	3,000,000	-
농협은행	일반자금대출	2,000,000	-
신한은행	종합통장대출	1,000,000	-
Hanmi Bank	단기차입금	USD 5,000,000	-
Volksbank	장기차입금	EUR 1,000,000	EUR 812,500

21.6 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업은 배틀그라운드 및 우마무스메 외 다수의 PC 및 모바일 게임에 대해 ㈜크래프톤 및 Cygames 등의 개발사와 퍼블리싱 및 채널링 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업은 연결기업의 지배기업인 ㈜카카오와 사업제휴 및 플랫폼운영대행 및 인프라서비스 제공 등의 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업은 주주간 약정을 통하여 ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜세컨드다이브 지분에 대한 신주우선인수권, 우선매수권, 동반매도 청구권을 보유하고 있으며, ㈜오션드라이브스튜디오의 경우 주요주주들의 지분에 대하여지분을 추가 취득할 권리 및 매수의무를 약정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결기업의 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사와 게임의 독점적인 확보 및 수익 배분을 위한 우선협상권 및 최종거절권을 가지고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업은 아키에이지 온라인 등의 해외 서비스 및 IP 사용 권리 제공을 위하여 각 지역별 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 서비스 중인 모바일게임 '달빛조각사' 등의 매출 일정비율에 해당하는 금액을 매월 저작권자에게 Royalty로 지급하고 있고, 제작중인 게임의 경우 향후 관련 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 Royalty로 추가 지급할 수 있습니다.(7) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상 종속기업 및/또는 당사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한 의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 종속기업 및/또는 당사에 약정상기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 연결기업의 경영진은 투자자의 매수청구권과 관련된 전제 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결기업은 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오 관련하여 이해관계인(기존주주) 등과 주주간 계약 등을 체결하고 있으며, 관련 계약에서 지분 관련한 우선매수권, 동반매도청구권, 자산 우선매수권, 매도인의 매수청구권 등의 조건에 대해약정하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜세나테크놀로지를 인수하는 과정에서 체결한 주주간 계약 등에서 우선매수권, 동반매도 청구권, 매도인의 매수청구권, 신주인수권에 대해 약정하고 있습니다.(10) 당분기말 현재 연결기업은 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합에 100억 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 60억원으로 잔액 40억원의 출자약정액이 있습니다.

22. 특수관계자 거래(1) 연결기업은 중간 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
지배기업	㈜카카오	㈜카카오
관계기업	GC Social Media Marketing, Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주2), Golf VX Corp.(주2), ㈜실버스타게임즈(주3), ㈜로드스타즈(주4), ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜리얼리티매직, 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합	GC Social Media Marketing, Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주2), ㈜실버스타게임즈(주3), ㈜로드스타즈(주4), ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜리얼리티매직, 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합
(당분기 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는)기타특수관계자	Kakao Entertainment(Thai), ㈜그라운드엑스, ㈜당근마켓, ㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜인타임, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오브레인, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오페이, ㈜카카오헬스케어, ㈜카카오인베스트먼트, ㈜케이앤웍스, ㈜야나두, 재단법인 미래콘텐츠재단(주5), 글링크미디어 주식회사, ㈜케이큐브홀딩스(주5), 케이엠파킹앤스페이스	Kakao Entertainment(Thai), ㈜그라운드엑스, ㈜당근마켓, ㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜인타임, ㈜진화, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오브레인, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오페이, ㈜카카오페이손해보험, ㈜카카오헬스케어, ㈜키즈노트, ㈜케이앤웍스, ㈜야나두, ㈜카카오픽코마, ㈜카카오뱅크, ㈜티앤케이팩토리, 재단법인 미래콘텐츠재단(주5), 글링크미디어 주식회사, ㈜케이큐브홀딩스(주5), ㈜케이엠솔루션, Krust Universe Pte. Ltd., ㈜케이드라이브, 케이엠파킹앤스페이스

(주1) Kakao Games Europe B.V.의 관계기업입니다.

(주2) ㈜카카오브이엑스의 관계기업입니다.

(주3) ㈜메타보라의 관계기업입니다.

(주4) ㈜엔글의 관계기업입니다.

(주5) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 대규모기업집단계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익 등			영업비용 등
	영업수익	기타수익	이자수익	지급수수료	광고선전비	기타비용	이자비용
<지배기업>
㈜카카오	6,410,293	-	-	3,911,488	277,567	2,140,309	400,092
소 계	6,410,293	-	-	3,911,488	277,567	2,140,309	400,092
<관계기업>
GC Social Media Marketing, Inc.	-	-	-	-	263,900	-	-
㈜넵튠	11,510	-	20,416	72,688	-	-	-
㈜님블뉴런(주1)	-	-	-	57,540	-	-	-
㈜리얼리티매직				16,256	-
㈜마그넷(주1)	-	-	-	46,889	-	-	-
㈜오션드라이브스튜디오	-	-	113,425	-	-	-	-
㈜테인스밸리				4,500		37,575
소 계	11,510	-	133,841	197,873	263,900	37,575	-
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	-	-	85,507	-	-	-
㈜링키지랩	-	-	-	-	-	57,431	-
㈜인타임	-	-	-	13,827	-	-	-
㈜카카오모빌리티	18,000	-	-	18,000	-	32,973	-
㈜카카오엔터테인먼트	44,191	-	-	-	-	13,057	-
㈜카카오엔터프라이즈	145,079	-	-	316,376	-	-	-
㈜카카오페이	6,090	-	-	178,410	-	-	-
㈜키즈노트
㈜케이앤웍스	-	-	-	743,098	-	-	-
㈜야나두	120,000	-	-	-	-	-	-
기타	4,563	384	-	3,683	9,085	5,050	-
소 계	337,923	384	-	1,358,900	9,085	108,511	-
합 계	6,759,726	384	133,841	5,468,260	550,552	2,286,395	400,092

(주1) ㈜넵튠의 종속기업입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익 등		영업비용 등
	영업수익	기타수익	지급수수료	광고선전비	기타비용
<지배기업>
㈜카카오	6,927,873	-	4,034,813	534,058	-
소 계	6,927,873	-	4,034,813	534,058	-
<관계기업>
㈜넵튠	19,936	-	76,888	-	-
㈜님블뉴런(주1)	413,537	-	41,015	23,235	-
㈜마그넷(주1)	-	-	69,077	-	-
소 계	433,473	-	186,979	23,235	-
<기타특수관계자>
Kakao Entertainment(Thai)	139,891	-	-	-	-
㈜그라운드엑스	19,194	-	870	-	-
㈜디케이테크인	-	-	58,177	-	-
㈜링키지랩	-	-	-	-	42,566
㈜인타임	-	-	57,219	-	-
㈜카카오모빌리티	30,000	-	30,000	-	7,727
㈜카카오엔터테인먼트	7,466	-	-	-	38,666
㈜카카오엔터프라이즈	90,410	-	72,658	-	-
㈜카카오페이	13,960	-	135,130	-	-
㈜케이앤웍스	-	-	640,539	-	-
㈜키즈노트	-	-	266,023	-	-
기타	1,402	384	3,034	2,820	450
소 계	302,324	384	1,263,648	2,820	89,410
합 계	7,663,669	384	5,485,440	560,113	89,410

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권		채무
	매출채권	기타채권	미지급금	기타채무
<지배기업>
㈜카카오	7,634,747	2,925,647	13,772,950	45,686,795
소 계	7,634,747	2,925,647	13,772,950	45,686,795
<관계기업>
GC Social Media Marketing, Inc.	-	-	163	-
㈜넵튠	-	4,520,416	48,410	-
㈜님블뉴런(주2)	433	2,837,147	135,047	-
㈜리얼리티매직	-	406,467	6,323	-
㈜마그넷(주2)	-	-	30,746	-
㈜세컨드다이브	-	7,000,000	-	-
㈜쓰리포인트(주1)	3,300	50,000	-	-
㈜오션드라이브스튜디오	-	20,461,890	-	-
㈜테인스밸리	-	4,180	1,687	-
㈜애드엑스플러스(주2)	374,520	-	-	-
소 계	378,253	35,280,101	222,376	-
<기타특수관계자>
㈜당근마켓	-	-	3,841	-
㈜디케이테크인	-	1,852	33,026	-
㈜링키지랩	-	-	24,258	-
㈜인타임	-	-	-	13,694
㈜카카오모빌리티	-	-	21,624	-
㈜카카오엔터테인먼트	32,150	-	4,854	120,286
㈜카카오엔터프라이즈	44,990	-	31,471	43,964
㈜카카오페이	226,712	174,455	2,822	49,352
㈜카카오헬스케어	-	-	-	21,660
㈜카카오인베스트먼트	2,420	-	-	-
㈜케이앤웍스	-	2,631	301,075	-
㈜케이큐브홀딩스	-	-	-	2,000,000
기타	42	141	30	1,991
소 계	306,314	179,078	423,001	2,250,947
합 계	8,319,315	38,384,826	14,418,326	47,937,743

(주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다.(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권		채무
	매출채권	기타채권	미지급금	기타채무
<지배기업>
㈜카카오	7,072,189	3,373,214	14,988,737	42,379,904
소 계	7,072,189	3,373,214	14,988,737	42,379,904
<관계기업>
GC Social Media Marketing, Inc.	-	-	15,565	-
㈜넵튠	-	-	43,717	-
㈜님블뉴런(주2)	287	2,787,165	307,293	-
㈜리얼리티매직	-	427,182	10,782	-
㈜마그넷(주2)	-	-	29,220	-
㈜세컨드다이브	-	2,800,000	-	-
㈜쓰리포인트(주1)	3,300	50,000	-	-
㈜오션드라이브스튜디오	-	10,348,466	-	-
㈜테인스밸리	-	-	1,692	-
㈜애드엑스플러스(주2)	345,287	-	319	-
소 계	348,875	16,412,812	408,589	-
<기타특수관계자>
㈜그라운드엑스	-	-	-	300
㈜당근마켓	-	33,702	-	-
㈜디케이테크인	-	-	22,208	-
㈜링키지랩	-	-	22,416	-
㈜인타임	-	-	-	18,271
㈜카카오모빌리티	-	-	16,092	-
㈜카카오엔터테인먼트	1,776	-	4,682	136,746
㈜카카오엔터프라이즈	62,810	-	36,506	18,590
㈜카카오페이	139,948	204,180	5,866	15,080
㈜카카오헬스케어	-	-	-	4,102
㈜케이엠솔루션	8,854
㈜케이앤웍스	-	14,803	238,465	-
㈜카카오뱅크	-	-	19,800	-
Krust Universe Pte. Ltd.	49,900
㈜케이큐브홀딩스	-	-	-	2,000,000
기타	1,674	2,326	130	1,991
소 계	264,962	255,011	366,165	2,195,079
합 계	7,686,025	20,041,037	15,763,490	44,574,983

(주1) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다.(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	현금출자	대여금 거래
		당 기 초	대 여	당 분 기 말
<관계기업>
㈜쓰리포인트(주1)	-	50,000	-	50,000
㈜오션드라이브스튜디오	-	10,000,000	-	10,000,000
㈜넵튠	-	-	4,500,000	4,500,000
Golf VX Corp.	2,549,200	-	-	-
합 계	2,549,200	10,050,000	4,500,000	14,550,000

(주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전 기 초	대 여	전 분 기 말
<관계기업>
㈜쓰리포인트(주1)	50,000	-	50,000
㈜오션드라이브스튜디오	-	5,000,000	5,000,000
합 계	50,000	5,000,000	5,050,000

(주1) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다.

(5) 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 지배기업이 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	302,250	154,408
퇴직급여	13,255	15,520
주식보상비용	604,919	594,900
합 계	920,424	764,828

4. 재무제표

재무상태표

제 11 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 10 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 11 기 1분기말	제 10 기말
자산
유동자산	424,537,618,646	432,471,827,175
현금및현금성자산 (주4,6)	254,312,882,821	324,771,651,813
단기금융상품 (주4,6)	30,000,000,000	20,000,000,000
매출채권 (주4,6)	54,198,152,297	62,674,268,999
기타유동금융자산 (주4,6)	36,567,267,244	9,230,530,447
기타유동자산 (주7)	48,789,059,557	15,671,296,207
당기법인세자산	643,868,278	97,691,260
재고자산	26,388,449	26,388,449
비유동자산	1,670,100,150,813	1,621,515,871,564
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	17,840,994,117	17,840,994,117
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,6)	180,728,162,375	167,812,052,375
종속기업 및 관계기업투자 (주8)	1,381,353,357,593	1,355,994,205,365
비유동파생상품자산 (주4,6,13)	3,635,566,900	1,574,493,077
기타비유동금융자산 (주4,6)	13,283,637,255	13,269,353,906
유형자산 (주9)	6,440,620,557	6,820,760,394
무형자산 (주10)	20,702,606,277	15,745,966,554
사용권자산 (주11)	20,386,909,125	21,438,388,035
기타비유동자산	21,933,784,363	16,714,537,784
순확정급여자산 (주14)	3,794,512,251	4,305,119,957
자산총계	2,094,637,769,459	2,053,987,698,739
부채
유동부채	579,236,745,825	121,310,223,856
매입채무 및 기타채무 (주4,6)	72,765,958,464	69,006,076,756
전환사채 (주4,6,12)	461,102,736,365	0
단기리스부채 (주11)	4,039,788,669	4,257,508,984
기타유동부채 (주7)	40,870,838,720	46,841,752,219
당기법인세부채	457,423,607	1,204,885,897
비유동부채	71,213,466,212	510,611,599,046
전환사채 (주4,6,12)	0	460,918,223,270
이연법인세부채	35,403,819,572	29,170,721,673
비유동충당부채	1,181,167,984	1,174,652,239
금융보증부채 (주4,6,21)	17,543,311,607	1,469,876,182
장기리스부채 (주11)	17,085,167,049	17,878,125,682
부채총계	650,450,212,037	631,921,822,902
자본
자본금 (주15)	8,242,688,000	8,228,994,700
자본잉여금 (주15)	1,204,776,490,955	1,203,168,268,286
자본조정	(28,180,201,737)	(29,333,158,403)
기타포괄손익누계액	70,922,003,698	61,097,555,007
이익잉여금	188,426,576,506	178,904,216,247
자본총계	1,444,187,557,422	1,422,065,875,837
자본과부채총계	2,094,637,769,459	2,053,987,698,739

포괄손익계산서

제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 11 기 1분기		제 10 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주5)	164,341,344,389	164,341,344,389	172,823,065,455	172,823,065,455
영업비용 (주17)	158,603,507,182	158,603,507,182	160,058,271,742	160,058,271,742
영업이익	5,737,837,207	5,737,837,207	12,764,793,713	12,764,793,713
기타수익	4,184,651,808	4,184,651,808	242,823,881	242,823,881
기타비용	1,964,016,699	1,964,016,699	15,318,470	15,318,470
금융수익	5,426,096,749	5,426,096,749	1,801,658,117	1,801,658,117
금융비용	453,170,608	453,170,608	400,424,314	400,424,314
법인세비용차감전순이익	12,931,398,457	12,931,398,457	14,393,532,927	14,393,532,927
법인세비용(수익) (주18)	3,409,038,198	3,409,038,198	3,820,103,112	3,820,103,112
당기순이익	9,522,360,259	9,522,360,259	10,573,429,815	10,573,429,815
기타포괄손익	9,824,448,691	9,824,448,691	(116,561,595,417)	(116,561,595,417)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	(19,326,371)	(19,326,371)	(18,011,477)	(18,011,477)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	9,843,775,062	9,843,775,062	(116,543,583,940)	(116,543,583,940)
총포괄손익	19,346,808,950	19,346,808,950	(105,988,165,602)	(105,988,165,602)
주당순이익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (주19)	117	117	136	136
희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (주19)	106	106	122	122

자본변동표

제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	7,745,416,900	963,709,851,372	27,990,125,513	245,846,159,381	248,212,386,604	1,493,503,939,770
당기순이익					10,573,429,815	10,573,429,815
기타포괄손익				(116,561,595,417)	0	(116,561,595,417)
주식선택권의 행사 (주15)	49,732,700	9,064,399,516	(1,368,742,312)			7,745,389,904
주식보상비용 (주16)			1,667,210,207			1,667,210,207
주식선택권 관련 기타자본조정			(11,683,161,995)			(11,683,161,995)
전환권 행사 (주12,15)	52,102,500	26,917,955,860				26,970,058,360
자기주식의 취득/처분			(18,913,467,800)			(18,913,467,800)
종속기업 합병 (주23)		(4,866,306,011)				(4,866,306,011)
영업양수 (주23)
2022.03.31 (기말자본)	7,847,252,100	994,825,900,737	(2,308,036,387)	129,284,563,964	258,785,816,419	1,388,435,496,833
2023.01.01 (기초자본)	8,228,994,700	1,203,168,268,286	(29,333,158,403)	61,097,555,007	178,904,216,247	1,422,065,875,837
당기순이익					9,522,360,259	9,522,360,259
기타포괄손익				9,824,448,691	0	9,824,448,691
주식선택권의 행사 (주15)	13,693,300	2,841,114,766	(484,865,882)			2,369,942,184
주식보상비용 (주16)			1,501,275,042			1,501,275,042
주식선택권 관련 기타자본조정			136,547,506			136,547,506
전환권 행사 (주12,15)
자기주식의 취득/처분
종속기업 합병 (주23)
영업양수 (주23)		(1,232,892,097)				(1,232,892,097)
2023.03.31 (기말자본)	8,242,688,000	1,204,776,490,955	(28,180,201,737)	70,922,003,698	188,426,576,506	1,444,187,557,422

현금흐름표

제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 10 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 11 기 1분기	제 10 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,619,438,725)	13,005,815,217
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주20)	(3,014,924,375)	12,413,555,473
이자의 수취	2,992,471,882	1,422,970,404
이자의 지급	(194,432,539)	(30,559,232)
법인세 납부	(1,402,553,693)	(800,151,428)
투자활동현금흐름	(70,187,247,913)	(171,722,567,642)
단기금융상품의 증가	(10,000,000,000)	0
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	0	(179,921,219,179)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	0	69,951,671,233
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	0	(9,999,990,000)
유형자산의 취득 (주9)	(128,704,500)	(147,599,455)
유형자산의 처분	19,071,909	0
무형자산의 취득 (주10)	(2,708,420,204)	(3,387,356,236)
무형자산의 처분	5,820,240	0
종속기업 및 관계기업의 취득 (주8)	(9,165,311,496)	(36,616,875,973)
영업양수로 인한 순현금흐름 (주23)	(1,219,434,477)	0
합병으로 인한 순현금흐름 (주23)	0	346,636,109
단기대여금의 증가	(24,500,000,000)	0
기타유동자산의 증가	(14,200,000,000)	0
기타유동자산의 감소	300,000,000	0
기타비유동금융자산의 증가	0	(6,747,834,141)
기타비유동금융자산의 감소	1,000,000	0
기타비유동자산의 증가	(8,533,385,643)	(5,200,000,000)
매입채무및기타채무의감소	(57,883,742)	0
재무활동현금흐름	1,359,263,236	(11,758,447,711)
자기주식의 취득	0	(18,913,467,800)
리스부채의 상환	(1,010,678,948)	(590,369,815)
주식선택권의 행사	2,369,942,184	7,745,389,904
현금및현금성자산의 증가(감소)	(70,447,423,402)	(170,475,200,136)
기초 현금및현금성자산	324,771,651,813	475,809,328,175
현금및현금성자산의 환율변동효과	(11,345,590)	49,082,326
기말 현금및현금성자산	254,312,882,821	305,383,210,365

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 카카오게임즈(이하 '당사')는 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱을 주된 목적으로 2013년 8월에 설립되었습니다. 주식회사 엔진과 주식회사 다음게임 양사는 2015년 12월 23일자 이사회 결의 및 2016년 2월 15일자 주주총회 합병승인을 통해 2016년 4월 1일자로 합병하였으며, 2016년 6월 30일자 주주총회에서 회사명을 "주식회사 카카오게임즈"로 변경하였습니다. 2017년 11월 1일 당사의 지배기업인 주식회사 카카오는 모바일퍼블리싱게임사업부문을 분할하여 당사에 현물출자하였습니다. 당사는 동 현물출자로 인해 보통주 30,005주를 신규발행하였습니다. 이후, 당사는 2017년 12월 29일 임시주주총회 결의에 따라 2018년 1월 30일을 기일로 주당 5,000원의 당사 주식을 주당 100원으로 하는 액면분할을 진행하였습니다. 당사는 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2020년 9월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사는 본점을 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 14층에 두고 있으며,설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 8,243백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식 수(주)	지분율
㈜카카오	33,730,000	40.92%
김재영	5,389,214	6.54%
ACEVILLE PTE. LTD.	3,218,320	3.90%
남궁훈	1,498,956	1.82%
김종윤	940,000	1.14%
㈜케이큐브홀딩스	746,500	0.91%
우리사주조합	230,020	0.28%
자기주식	854,009	1.04%
기타	35,819,861	43.45%
합 계	82,426,880	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이가능합니다. 당사는 동 개정사항을 조기적용하였습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
수익증권 및 펀드	10,340,000	10,340,000	10,340,000	10,340,000
전환사채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000
전환우선주 및 전환상환우선주	6,000,994	6,000,994	6,000,994	6,000,994
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	180,728,162	180,728,162	167,812,052	167,812,052
파생상품자산	3,635,567	3,635,567	1,574,493	1,574,493
소 계	202,204,723	202,204,723	187,227,539	187,227,539
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	254,312,883	254,312,883	324,771,652	324,771,652
단기금융상품	30,000,000	30,000,000	20,000,000	20,000,000
매출채권	54,198,152	54,198,152	62,674,269	62,674,269
기타유동금융자산	36,567,267	36,567,267	9,230,530	9,230,530
기타비유동금융자산	13,283,637	13,283,637	13,269,354	13,269,354
소 계	388,361,940	388,361,940	429,945,805	429,945,805
금융자산 계	590,566,663	590,566,663	617,173,344	617,173,344
<금융부채>
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	72,765,958	72,765,958	69,006,077	69,006,077
전환사채	461,102,736	461,102,736	460,918,223	460,918,223
금융보증부채	17,543,312	17,543,312	1,469,876	1,469,876
금융부채 계	551,412,006	551,412,006	531,394,176	531,394,176

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,840,994	17,840,994
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	152,918,735	-	27,809,427	180,728,162
파생상품자산	-	3,635,567	-	3,635,567
합 계	152,918,735	3,635,567	45,650,421	202,204,723

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,840,994	17,840,994
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	140,002,625	-	27,809,427	167,812,052
파생상품자산	-	1,574,493	-	1,574,493
합 계	140,002,625	1,574,493	45,650,421	187,227,540

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
펀드, 우선주, 전환사채(주1)	17,840,994	3	순자산가치법, 취득원가	순자산가치
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
㈜해긴 등(주1)	27,809,427	3	DCF, 취득원가	추정현금흐름, 가중평균 자본비용
파생상품자산
선물환거래 파생상품자산	3,635,567	2	DCF	할인율 및 환율

(주1) 당사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.(2) 당분기와 전분기의 당사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
게임매출
PC	10,537,802	8,840,183
모바일	153,716,262	163,852,718
기타매출	87,280	130,164
합 계	164,341,344	172,823,065

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국내	135,066,630	155,975,736
해외
아시아	18,910,248	11,722,402
북미	7,166,833	3,682,641
유럽	2,178,143	917,466
기타	1,019,491	524,820
합 계	164,341,344	172,823,065

6. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
전환사채	1,500,000	1,500,000
수익증권 및 펀드, 우선주 등	16,340,994	16,340,994
소 계	17,840,994	17,840,994
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상장주식	152,918,735	140,002,625
비상장주식	27,809,427	27,809,427
소 계	180,728,162	167,812,052
파생상품자산	3,635,567	1,574,493
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	254,312,883	324,771,652
단기금융상품	30,000,000	20,000,000
매출채권	54,198,152	62,674,269
기타유동금융자산	36,567,267	9,230,530
기타비유동금융자산	13,283,637	13,269,354
소 계	388,361,940	429,945,805
합 계	590,566,663	617,173,344

(2) 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가 금융부채
매입채무 및 기타채무	72,765,958	69,006,077
전환사채	461,102,736	460,918,223
금융보증부채	17,543,312	1,469,876
합 계	551,412,006	531,394,176

7. 계약자산과 계약부채

당사가 인식하고 있는 계약체결증분원가와 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
<계약체결증분원가>
계약체결증분원가 - 게임(기타유동자산)(주1)	4,181,584	3,890,046
<계약부채>
계약부채 - 게임(기타유동부채)(주2)	32,166,563	31,050,635

(주1) 당사는 게임 퍼블리싱 시 발생하는 마켓수수료 중 일부 금액을 계약체결 증분원가로 자산화하고 있습니다.(주2) 계약부채는 게임매출 등에 따라 고객으로부터 선수취한 잔액이며, 게임운영 종료 또는 계약의 종료일까지 당사가 서비스를 제공해야 하는 의무가 발생하는 경우 계약부채로 인식하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	당분기말		전기말
		지분율	장부금액	장부금액
<종속기업>
㈜메타보라(주1)	한국	61.6%	32,556,592	32,556,592
Kakao Games Europe B.V.(주2)	네덜란드	100.0%	688,168,182	671,974,342
㈜카카오브이엑스	한국	65.2%	97,133,279	97,133,279
Kakao Games Japan Corp.	일본	100.0%	2,023,880	2,023,880
㈜라이프엠엠오(주3)	한국	100.0%	11,522,746	2,357,435
㈜엑스엘게임즈	한국	52.8%	85,516,280	85,516,280
㈜세나테크놀로지	한국	54.3%	95,300,611	95,300,611
㈜라이온하트스튜디오	한국	24.6%	140,938,153	140,938,153
소 계			1,153,159,724	1,127,800,571
<관계기업>
㈜오션드라이브스튜디오	한국	30.3%	13,574,567	13,574,567
㈜세컨드다이브(주4)	한국	19.8%	9,999,600	9,999,600
㈜넵튠	한국	41.3%	193,063,910	193,063,910
㈜리얼리티매직	한국	21.1%	5,555,557	5,555,557
같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합	한국	38.7%	6,000,000	6,000,000
㈜쓰리포인트	한국	20.0%	-	-
소 계			228,193,634	228,193,634
합 계			1,381,353,358	1,355,994,205

(주1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다(전환상환우선주 포함 지분율 57.7%).(주2) 당분기 중 출자전환으로 11,585,566주를 16,194백만원에 취득하였습니다.(주3) 당분기 중 47,592주를 9,165백만원에 추가 취득하였습니다. (주4) 보유지분율이 20% 미만이나, 피투자회사와의 퍼블리싱 계약 및 피투자회사에 대한 상대적 지분율 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	종속기업	관계기업	종속기업	관계기업
기초 장부금액	1,127,800,571	228,193,634	821,947,329	301,974,830
취득	9,165,311	-	36,616,876	-
처분	-	-	-	-
대체	16,193,841	-	14,696,422	-
합병	-	-	(5,000,000)	-
분기말 장부금액	1,153,159,724	228,193,634	868,260,628	301,974,830

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액	6,820,760	3,553,717
사업결합(주1,2)	1,492	25,601
취득	128,705	147,599
처분	(16,226)	-
감가상각비	(494,111)	(438,617)
분기말 순장부금액	6,440,621	3,288,300
<취득원가 및 장부금액>
취득원가	14,930,454	10,265,039
감가상각누계액	(8,489,834)	(6,976,739)
분기말 순장부금액	6,440,621	3,288,300

(주1) 당분기 중 당사는 ㈜라이프엠엠오의 YOL 사업일체를 영업양수하였습니다. (주2) 전분기 중 당사는 ㈜애드페이지를 흡수합병하였습니다. 10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액	15,745,967	14,266,737
사업결합(주1,2)	14,047	66,889
취득	2,810,586	3,387,356
처분	(2,555)	-
대체	3,300,000	2,000,000
무형자산상각비	(1,165,438)	(961,808)
분기말 순장부금액	20,702,606	18,759,174

(주1) 당분기 중 당사는 ㈜라이프엠엠오의 YOL 사업일체를 영업양수하였습니다. (주2) 전분기 중 당사는 ㈜애드페이지를 흡수합병하였습니다.

11. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	20,037,483	21,038,522
차량운반구	349,426	399,866
합 계	20,386,909	21,438,388
리스부채
유동	4,039,789	4,257,509
비유동	17,085,167	17,878,126
합 계	21,124,956	22,135,635

당분기 중 증가된 사용권 자산은 없습니다. (전분기 : 82백만원)

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,001,039	449,658
차량운반구	50,440	65,941
합 계	1,051,479	515,600
리스부채에 대한 이자비용	194,433	30,559
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	13,710	11,092
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	51,979	47,027

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,271백만원(전분기 : 679백만원)입니다.

12. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채	461,102,736	460,918,223

(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액	460,918,223	496,562,747
전환청구권 행사	-	(26,970,058)
이자비용	184,513	201,173
분기말 장부금액	461,102,736	469,793,862

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행일	2021년 3월 31일
사채의 종류	무보증사모전환사채
사채의 이율	-
만기일	2026년 3월 31일
발행가액	500,000,000천원
전환가액	52,100원
전환청구기간	발행일 1년 경과일부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날
전환가액 조정사항	시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정
투자자의 조기상환권	발행일로부터 3년이 경과한날부터 매 6개월에 해당되는 날 상환청구가능
발행자의 매도청구권	발행일로부터 12개월에 해당하는 날부터 발행 후 54개월이 경과한 날까지 매도청구가능

전분기 중 권면 총액 27,145백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다(주석 15 참조).

13. 파생상품자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
<파생상품자산>
선물환거래(주1)	3,635,567	1,574,493

(주1) 당사는 전기 중 외화거래에 수반되어 있는 환율위험을 회피하기 위해서 금융기관과 선물환거래를 체결하였습니다. 동 거래에 대하여 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

(2) 당분기말 선물환거래 파생상품자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, USD, 천원)

파생상품	계약내용	금융기관	계약일	만기일	계약환율	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	평가이익
통화선도 2건	결제시점에 유로화를 매입하고 달러화를 매도함	신한은행	2022.08.08~2022.08.16	2025.06.18	1.0865~1.0900	EUR	100,000,000	USD	108,825,000	2,061,074

14. 퇴직급여

14.1 확정급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	11,335,616	10,643,253
사외적립자산의 공정가치	(15,130,129)	(14,948,373)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(3,794,512)	(4,305,120)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	544,599	553,838
순이자원가(수익)	(60,069)	(1,509)
계	484,530	552,329

14.2 확정기여제도당분기 중 확정기여형하의 퇴직급여는 32백만원(전분기: 29백만원) 입니다.

15. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식 총수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 82,426,880주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	금액
			자본금	주식발행초과금	합계
<전분기>
2022-01-01	전기초	77,454,169주	7,745,417	1,130,334,602	1,138,080,019
2022-01-20	주식선택권의 행사	242,617주	24,262	4,121,972	4,146,233
2022-02-23	주식선택권의 행사	206,096주	20,610	4,108,305	4,128,914
2022-03-23	주식선택권의 행사	48,614주	4,861	834,123	838,985
2022-03-31	전환권 행사	521,025주	52,103	26,917,956	26,970,058
2022-03-31	전분기말	78,472,521주	7,847,252	1,166,316,958	1,174,164,210
<당분기>
2023-01-01	당기초	82,289,947주	8,228,995	1,374,659,325	1,382,888,320
2023-01-19	주식선택권의 행사	8,837주	884	156,402	157,286
2023-02-23	주식선택권의 행사	105,761주	10,576	2,222,674	2,233,250
2023-03-23	주식선택권의 행사	22,335주	2,234	462,039	464,272
2023-03-31	당분기말	82,426,880주	8,242,688	1,377,500,440	1,385,743,128

16. 주식기준보상(1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 4차~12차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 5년 이내, 행사 가능 시점부터 3년에 걸쳐 매해 3분의 1씩 분할하여 행사 - 13차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사 가능함

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

차 수	부여일	주당행사가격(단위: 원)	미행사기초수량	당분기부여수량	당분기취소수량(주1)	당분기행사수량	미행사기말수량	당분기말행사가능수량
4차	2016년 09월 09일	6,000	14,000	-	-	-	14,000	14,000
5차	2017년 03월 15일	11,480	20,000	-	-	-	20,000	20,000
6차	2017년 12월 29일	14,727	303,996	-	-	10,354	293,642	293,642
7차	2018년 03월 30일	15,536	19,073	-	-	1,900	17,173	17,173
8차	2018년 12월 14일	15,536	108,645	-	-	18,173	90,472	90,472
9차	2020년 01월 28일	17,912	453,995	-	3,334	106,506	344,155	137,103
10차	2021년 07월 19일	76,700	197,400	-	3,600	-	193,800	-
11차	2021년 08월 04일	85,210	343,000	-	-	-	343,000	-
12차	2021년 09월 15일	79,560	300,000	-	300,000	-	-	-
13차	2023년 03월 27일	43,610	-	50,000	-	-	50,000	-
합 계			1,760,109	50,000	306,934	136,933	1,366,242	572,390

(주1) 당분기 중 해당 임직원의 퇴사 등으로 인하여 취소되었습니다.(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차
부여일의 공정가치	237	564	2,281	2,837	2,680	3,823	22,629	16,395	22,267	16,439
부여일의 가중평균 주가	5,268	9,825	14,728	15,536	15,536	17,912	76,700	85,210	79,560	43,610
주가변동성(주1)	8.20%	5.55%	6.2%	7.7%	9.8%	16.0%	20.4%	20.7%	37.9%	45.6%
배당수익률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
무위험수익률	1.44%	2.19%	2.44%	2.55%	1.96%	1.56%	1.72%	1.66%	1.79%	3.18%

(주1) 코스닥 시장 상장전 부여된 주식선택권의 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사상장기업들의 기대 만기 기간동안의 주별주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,501백만원(전분기: 1,667백만원)입니다.

17. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	9,977,694	9,860,254
퇴직급여	516,570	581,632
주식보상비용	1,501,275	1,667,210
복리후생비	2,542,739	3,915,875
감가상각비	494,111	438,617
지급임차료	480,494	268,859
매출연동비(주1)	104,774,256	118,131,381
지급수수료	17,192,374	12,282,895
광고선전비	18,118,364	10,586,477
리스자산상각비	1,051,479	515,600
무형자산상각비	1,165,438	961,808
대손상각비	-	16
기타	788,714	847,648
합 계	158,603,507	160,058,272

(주1) 매출연동비에는 게임 개발사에 지급하는 RS, 앱마켓 사업자 및 플랫폼 사업자에게 지급하는 수수료가 포함되어 있습니다. 18. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 26.36%(전분기 : 26.54%)입니다.

19. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
보통주순이익	9,522,360	10,573,430
가중평균 유통보통주식수(주1)	81,488,721주	77,592,318주
기본주당순이익	117원/주	136원/주

(주1) 당분기 및 전분기의 주식 수는 주식선택권의 행사, 전환권 행사 및 자기주식 취득으로 인한 주식 수의 변동효과를 반영하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주분기순이익에 가산했습니다.

당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
보통주순이익	9,522,360	10,573,430
전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감후)	141,891	152,489
합 계	9,664,251	10,725,919
가중평균 유통보통주식수	81,488,721주	77,592,318주
조정내역
- 주식선택권	500,022주	851,708주
- 전환사채의 전환 가정	8,893,565주	9,591,138주
가중평균 희석성잠재적보통주식수	9,393,587주	10,442,846주
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식 수	90,882,308주	88,035,164주
희석주당순이익	106원/주	122원/주

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 조정항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세차감전순이익	12,931,398	14,393,533
조정 :
감가상각비	494,111	438,617
리스자산상각비	1,051,479	515,600
무형자산상각비	1,165,438	961,808
대손상각비	-	16
기타의대손상각비	142,757	-
퇴직급여	484,530	552,329
주식보상비용	1,501,275	1,667,210
단기종업원급여(안식휴가)	(71,151)	(1,083)
유형자산처분손실	9,408	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(136,501)
이자수익	(3,355,375)	(1,482,191)
유형자산처분이익	(12,254)	-
무형자산처분이익	(3,265)	-
파생상품평가이익	(2,061,074)	-
이자비용	385,461	231,733
기타	(559,196)	(161,964)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(7,247,829)	16,816,852
기타유동금융자산의 감소(증가)	(2,476,779)	2,995,402
기타유동자산의 감소(증가)	(4,796,508)	(1,577,599)
매입채무및기타채무의 증가(감소)	5,342,334	(18,939,439)
기타유동부채의 감소	(5,857,705)	(3,795,685)
단기종업원급여의 지급	(56,920)	(58,550)
기타	(25,059)	(6,532)
영업에서 창출된 현금	(3,014,924)	12,413,555

(2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
전환사채 유동성 대체	461,102,736	-
전환사채 전환권 행사	-	27,145,750
종속기업투자 대체	16,193,841	14,696,422
무형자산 대체	3,300,000	2,000,000
사용권자산-리스부채 인식	-	81,727

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름		당분기말
			이자비용	기타 변동(주1)
리스부채	22,135,635	(1,010,679)	194,433	(194,433)	21,124,956
전환사채	460,918,223	-	184,513	-	461,102,736
합 계	483,053,858	(1,010,679)	378,946	(194,433)	482,227,692

(주1) 기타 변동액에는 리스 변동 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름		전분기말
			이자비용	기타 변동(주1)
리스부채	5,729,820	(590,370)	30,559	51,168	5,221,177
전환사채	496,562,747	-	201,173	(26,970,058)	469,793,862
합 계	502,292,566	(590,370)	231,733	(26,918,891)	475,015,038

(주1) 전분기 기타 변동액에는 전환권 행사, 리스 변동 금액이 포함되어 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 배틀그라운드, 오딘, 우마무스메 등 다수의 PC 및 모바일 게임에 대해 ㈜크래프톤, ㈜라이온하트스튜디오 및 Cygames 등의 개발사와 퍼블리싱 및 채널링 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 당사의 지배기업인 ㈜카카오와 사업제휴 및 플랫폼운영대행 및 인프라서비스 제공 등의 계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 주주간 약정을 통하여 ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜세컨드다이브 지분에 대한 신주우선인수권, 우선매수권, 동반매도 청구권을 보유하고 있으며, ㈜오션드라이브스튜디오의 경우 주요주주들의 지분에 대하여 지분을 추가 취득할 권리 및 매수의무를 약정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사와 게임의 독점적인 확보 및 수익 배분을 위한 우선협상권 및 최종거절권을 가지고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 서비스 중인 모바일게임 '달빛조각사' 등의 매출 일정비율에 해당하는 금액을 매월 저작권자에게 Royalty로 지급하고 있고, 제작중인 게임의 경우 향후 관련 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 Royalty로 추가 지급할 수 있습니다.(6) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상 종속기업 및/또는 당사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한 의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 종속기업 및/또는 당사에 약정상기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 당사의 경영진은 투자자의 매수청구권과 관련된 전제 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오 관련하여 이해관계인(기존주주) 등과 주주간 계약 등을 체결하고 있으며, 관련 계약에서 지분 관련한 우선매수권, 동반매도청구권, 자산 우선매수권, 매도인의 매수청구권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사는 ㈜세나테크놀로지를 인수하는 과정에서 체결한 주주간 계약 등에서 우선매수권, 동반매도 청구권, 매도인의 매수청구권, 신주인수권에 대해 약정하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 당사는 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합에 100억 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 60억원으로 잔액 40억원의 출자약정액이 있습니다.

(10) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증거래처	보증금액		보증내용
	당분기말	전기말
하나은행 외 2개 은행	767,626,200	729,648,000	종속기업(Kakao Games Europe B.V.) 차입금 지급보증 (주1)

(주1) 당분기말 현재 해당 채무보증의 제공과 관련하여 17,543,312천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석6 참조).(11) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증거래처	보증금액		보증내용
	당분기말	전기말
서울보증보험	6,930,000	9,394,000	손해배상 지급보증

(12) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

계류법원	내용	소송가액
서울중앙지방법원	저작권 침해 중지 등 청구	1,100,000

(*) 해당 사건 관련하여 ㈜엑스엘게임즈와 연대 피고로 청구받았습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황① 지배기업

구 분	당분기말	전기말
지배기업	㈜카카오	㈜카카오

② 종속기업 및 관계기업 현황

구 분	당분기말	전기말
종속기업	Kakao Games Europe B.V., Kakao Games Japan Corp., Kakao Games USA Inc.(주1), Glohow Holdings PTE.(주1), Glohow Co., Ltd.(주2),Glohow Co., Ltd. Taiwan(주2), Glohow Joint Stock Company(주2), ㈜카카오브이엑스, 태식유한공사(주3), 지스윙스포츠(주3), (유)가승개발(주3), ㈜비글(주3), ㈜메타보라, METABORA SINGAPORE PTE. LTD(주4), ㈜엔글(주4), 대련은격과기유한공사(주5), ㈜라이프엠엠오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜세나테크놀로지, SENA Technologies,Inc.(주6), 심천세나과기 유한공사(주7), SENA Europe GmbH(주7), SENA SAS(주7), 청원세나지능두회 유한공사(주7)	Kakao Games Europe B.V., Kakao Games Japan Corp., Kakao Games USA Inc.(주1), Glohow Holdings PTE.(주1), Glohow Co., Ltd.(주2),Glohow Co., Ltd. Taiwan(주2), Glohow Joint Stock Company(주2), ㈜카카오브이엑스, 태식유한공사(주3), 지스윙스포츠(주3), (유)가승개발(주3), ㈜비글(주3), ㈜메타보라, METABORA SINGAPORE PTE. LTD(주4), ㈜엔글(주4), 대련은격과기유한공사(주5), ㈜라이프엠엠오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜세나테크놀로지, SENA Technologies,Inc.(주6), 심천세나과기 유한공사(주7), SENA Europe GmbH(주7), SENA SAS(주7), 청원세나지능두회 유한공사(주7)
관계기업	GC Social Media Marketing, Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주3), GOLF VX Corp.(주3), ㈜실버스타게임즈(주4), ㈜로드스타즈(주5), ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜리얼리티매직, 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합	GC Social Media Marketing, Inc.(주1), ㈜테인스밸리(주3), ㈜실버스타게임즈(주4), ㈜로드스타즈(주5), ㈜세컨드다이브, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜쓰리포인트, ㈜넵튠 및 그 종속기업, ㈜리얼리티매직, 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합

(주1) Kakao Games Europe B.V.의 종속기업 및 관계기업입니다.(주2) Glohow Holdings PTE.의 종속기업입니다.

(주3) ㈜카카오브이엑스의 종속기업 및 관계기업입니다.

(주4) ㈜메타보라의 종속기업 및 관계기업입니다.

(주5) ㈜엔글의 종속기업 및 관계기업입니다.(주6) ㈜세나테크놀로지의 종속기업입니다. (주7) SENA Technologies,Inc.의 종속기업입니다.

③ 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말
기타 특수관계자	㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜진화,㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오페이, ㈜케이앤웍스, 글링크미디어㈜, 재단법인 미래콘텐츠재단(주1)	㈜더즌, ㈜디케이테크인, ㈜링키지랩, ㈜진화,㈜카카오엔터테인먼트, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜카카오페이, ㈜케이앤웍스, 글링크미디어㈜, 재단법인 미래콘텐츠재단(주1)

(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 대규모기업집단계열회사입니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익 등			영업비용 등
	영업수익	기타수익	이자수익	지급수수료	광고선전비	기타비용	이자비용
<지배기업>
㈜카카오	6,362,971	-	-	3,181,369	185,671	795,075	173,374
소 계	6,362,971	-	-	3,181,369	185,671	795,075	173,374
<종속기업>
Glohow Holdings PTE.	-	-	-	793,405	2,023,678	-	-
Kakao Games Europe B.V.(주1)	-	1,932,555	-	817,467	-	1	-
Kakao Games Japan Corp.	-	-	-	735,862	-	-	-
㈜라이프엠엠오	-	53,165	-	-	-	-	-
㈜라이온하트스튜디오	-	-	-	32,823,540	-	596,128	-
㈜메타보라	294,397	258,783	-	1,176,695	-	-	-
METABORA SINGAPORE PTE. LTD(주3)	-	30,480	-	-	-	-	-
㈜엔글(주3)	-	-	-	1,361,235	-	-	-
㈜엑스엘게임즈	1,700	-	-	5,060,247	-	83,333	-
㈜카카오브이엑스	135,784	-	-	-	55,375	1,835	-
㈜세나테크놀로지	-	-	204,164	-	-	-	-
소 계	431,881	2,274,984	204,164	42,768,451	2,079,052	681,297	-
<관계기업>
GC Social Media Marketing, Inc.	-	-	-	-	163	-	-
㈜넵튠	-	-	20,416	72,688	-	-	-
㈜님블뉴런(주2)	-	-	-	31,685	-	-	-
㈜리얼리티매직	-	-	-	16,256	-	-	-
㈜마그넷(주2)	-	-	-	46,889	-	-	-
㈜오션드라이브스튜디오	-	-	113,425	-	-	-	-
소 계	-	-	133,841	167,518	163	-	-
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	-	-	85,507	-	-	-
㈜링키지랩	-	-	-	-	-	45,623	-
㈜카카오엔터테인먼트	-	-	-	-	-	13,057	-
㈜카카오엔터프라이즈	-	-	-	303,458	-	-	-
㈜카카오페이	-	-	-	136,670	-	-	-
㈜케이앤웍스	-	-	-	743,098	-	-	-
기타	-	384	-	29	-	450	-
소 계	-	384	-	1,268,761	-	59,130	-
합 계	6,794,852	2,275,368	338,005	47,386,098	2,264,885	1,535,502	173,374

(주1) 채무보증 제공과 관련한 지급보증수수료 수익이 포함되어 있습니다(주석21 참조).(주2) ㈜넵튠의 종속기업입니다.(주3) ㈜메타보라의 종속기업입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익 등		영업비용 등
	영업수익	기타수익	지급수수료	광고선전비	기타비용
<지배기업>
㈜카카오	6,830,536	-	3,435,048	393,831	-
소 계	6,830,536	-	3,435,048	393,831	-
<종속기업>
Glohow Holdings PTE.	-	-	855,105	3,902,470	-
Kakao Games Europe B.V.	-	-	381,567	-	-
Kakao Games Japan Corp.	-	-	280,591	11,567	-
㈜라이프엠엠오	-	17,006	-	-	-
㈜라이온하트스튜디오	-	-	53,533,394	-	416,058
㈜손노리	-	2,678	4,051	-	-
㈜애드엑스	618,023	-	-	-	-
㈜애드페이지	-	14,037	-	-	-
㈜엑스엘게임즈	1,475	-	1,968,711	-	-
㈜엔글	-	-	1,196,550	-	-
㈜카카오브이엑스	105,543	-	-	7,397	859
㈜메타보라	-	141,262	1,760,560	-	-
소 계	725,040	174,984	59,980,530	3,921,434	416,917
<관계기업>
㈜넵튠	-	-	76,888	-	-
㈜님블뉴런	312,234	-	41,015	23,235	-
㈜마그넷	-	-	69,077	-	-
소 계	312,234	-	186,979	23,235	-
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	-	58,177	-	-
㈜링키지랩	-	-	-	-	42,566
㈜카카오엔터테인먼트	7,466	-	-	-	38,666
㈜카카오엔터프라이즈	-	-	64,080	-	-
㈜카카오페이	-	-	91,813	-	-
㈜케이앤웍스	-	-	640,539	-	-
기타	-	384	-	-	450
소 계	7,466	384	854,608	-	81,682
합 계	7,875,276	175,368	64,457,164	4,338,500	498,600

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권		채무
	매출채권	기타채권	미지급금	기타채무
<지배기업>
㈜카카오	7,088,731	1,867,577	13,294,033	26,510,053
소 계	7,088,731	1,867,577	13,294,033	26,510,053
<종속기업>
Glohow Holdings PTE.	-	938,736	1,455,426	-
Kakao Games Europe B.V.(주1)	-	19,865,959	722,240	-
Kakao Games Japan Corp.	-	-	358,922	-
㈜라이프엠엠오	-	349,641	28,997	-
㈜라이온하트스튜디오	-	4,000,000	20,950,968	-
㈜엑스엘게임즈	-	19,000,000	5,803,092	-
㈜엔글(주4)	-	15,000	472,186	-
㈜카카오브이엑스	49,500	51,522	50,799	77,581
㈜세나테크놀로지	-	20,204,164	-	-
㈜메타보라	3,666,848	93,822	907,910	281,750
소 계	3,716,348	64,518,845	30,750,538	359,331
<관계기업>
GC Social Media Marketing, Inc.	-	-	163	-
㈜넵튠	-	4,520,416	48,410	-
㈜님블뉴런(주3)	-	-	10,595	-
㈜리얼리티매직	-	406,467	6,323	-
㈜마그넷(주3)	-	-	30,746	-
㈜세컨드다이브	-	7,000,000	-	-
㈜쓰리포인트(주2)	3,300	50,000	-	-
㈜오션드라이브스튜디오	-	20,461,890	-	-
㈜애드엑스플러스(주3)	374,520	-	-	-
소 계	377,820	32,438,774	96,238	-
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	1,852	33,026	-
㈜링키지랩	-	-	19,929	-
㈜카카오엔터테인먼트	-	-	4,854	-
㈜카카오엔터프라이즈	-	-	26,692	4,371
㈜카카오페이	-	174,455	2,822	-
㈜케이앤웍스	-	2,631	301,075	-
기타	-	141	12	1,991
소 계	-	179,078	388,409	6,363
합 계	11,182,900	99,004,275	44,529,219	26,875,747

(주1) 채무보증 제공과 관련한 지급보증수수료 채권이 포함되어 있습니다(주석21 참조).(주2) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다.(주3) ㈜넵튠의 종속기업입니다.(주4) ㈜메타보라의 종속기업입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권		채무
	매출채권	기타채권	미지급금	기타채무
<지배기업>
㈜카카오	6,382,639	1,786,120	14,436,092	26,751,363
소 계	6,382,639	1,786,120	14,436,092	26,751,363
<종속기업>
Glohow Holdings PTE.	-	-	1,701,037	-
Kakao Games Europe B.V.(주1)	15,654,417	1,777,080	286,613	-
Kakao Games Japan Corp.	-	-	481,322	-
㈜라이프엠엠오	-	318,951	-	57,884
㈜라이온하트스튜디오	-	4,000,000	27,088,181	-
㈜엑스엘게임즈	-	13,200,000	583,870	-
㈜엔글(주4)	-	15,000	510,741	-
㈜카카오브이엑스	-	12,487	1,486	81,085
㈜메타보라	3,343,796	92,951	836,993	281,750
소 계	18,998,214	19,416,469	31,490,243	420,718
<관계기업>
GC Social Media Marketing, Inc.	-	-	15,565	-
㈜넵튠	-	-	43,717	-
㈜님블뉴런(주3)	86	-	12,888	-
㈜리얼리티매직	-	427,182	10,782	-
㈜마그넷(주3)	-	-	29,220	-
㈜세컨드다이브	-	2,800,000	-	-
㈜쓰리포인트(주2)	3,300	50,000	-	-
㈜오션드라이브스튜디오	-	10,348,466	-	-
㈜애드엑스플러스(주3)	345,287	-	-	-
소 계	348,674	13,625,647	112,173	-
<기타특수관계자>
㈜디케이테크인	-	-	22,208	-
㈜링키지랩	-	-	18,291	-
㈜카카오엔터테인먼트	-	-	4,682	-
㈜카카오엔터프라이즈	-	-	31,917	4,380
㈜카카오페이	-	204,180	2,841	-
㈜케이앤웍스	-	14,803	238,465	-
기타	-	141	37	1,991
소 계	-	219,124	318,439	6,371
합 계	25,729,527	35,047,360	46,356,947	27,178,453

(주1) 채무보증 제공과 관련한 지급보증수수료 채권이 포함되어 있습니다(주석21 참조).(주2) 매출채권 및 단기대여금 전액 손상 반영되어 있습니다.(주3) ㈜넵튠의 종속기업입니다.(주4) ㈜메타보라의 종속기업입니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

(당분기) (단위: 천원)

구 분	현금출자	대여금 거래
		당 기 초	대 여	당 분 기 말
<종속기업>
Kakao Games Europe B.V.(주1)	16,193,841	-	-	-
㈜라이프엠엠오	9,165,311	-	-	-
㈜세나테크놀로지	-	-	20,000,000	20,000,000
소 계	25,359,152	-	20,000,000	20,000,000
<관계기업>
㈜쓰리포인트(주2)	-	50,000	-	50,000
㈜오션드라이브스튜디오	-	10,000,000	-	10,000,000
㈜넵튠	-	-	4,500,000	4,500,000
소 계	-	10,050,000	4,500,000	14,550,000
합 계	25,359,152	10,050,000	24,500,000	34,550,000

(주1) 전액 출자전환으로 진행하였습니다.(주2) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	현금출자	대여금 거래
		전 기 초	대 여	전 분 기 말
<종속기업>
Kakao Games Europe B.V.(주1)	51,313,298	-	-	-
소 계	51,313,298	-	-	-
<관계기업>
㈜쓰리포인트(주2)	-	50,000	-	50,000
㈜오션드라이브스튜디오	-	-	5,000,000	5,000,000
소 계	-	50,000	5,000,000	50,000
합 계	51,313,298	50,000	5,000,000	5,050,000

(주1) 현금출자 중 14,666백만원은 출자전환으로 진행하였습니다.(주2) 대여금 50백만원 전액 손상 반영되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
급여	302,250	154,408
퇴직급여	13,255	15,520
주식보상비용	604,919	594,900
합 계	920,424	764,828

(6) 특수관계자와 관련한 약정사항은 주석 21에 기재되어 있습니다.

23. 사업결합

(1) 당분기당사는 2023년 3월 1일을 양수일자로 하여 주식회사 라이프엠엠오의 YOL 사업 일체를 영업양수하였습니다. 동 영업양수는 동일지배하 사업결합에 해당하므로 당사는 장부금액법으로 회계처리했습니다. 영업양수의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 영업양수에 대한 개요

구 분	양수법인	양도법인	양수목적물
회사명	주식회사 카카오게임즈	주식회사 라이프엠엠오	YOL 사업 일체 등

② 영업양수에 대한 회계처리동 영업양수는 동일지배기업 하의 사업결합에 해당하여 당사는 인수한 순자산을 양수시점의 장부금액으로 인식하였으며, 지불한 이전대가 1,219백만원과 인수한 순자산 장부금액 -13백만원과의 차이인 1,233백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다.영업양수로 인식된 주식회사 라이프엠엠오 YOL 사업부문의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
이전대가
현금	1,219,434
합 계	1,219,434
취득한 자산과 인수한 부채의 상계액
유형자산	1,492
무형자산	14,047
순확정급여부채	(28,997)
식별가능한 순자산의 공정가치	(13,458)
비지배지분	-
투자차액(자본잉여금)	1,232,892
합 계	1,219,434

(2) 전분기

당사는 2021년 11월 24일자 이사회 결의에 따라 2022년 2월 1일을 합병기일로 하여주식회사 애드페이지를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 합병에 대한 개요

구 분	합병법인	피합병법인
회사명	주식회사 카카오게임즈	주식회사 애드페이지

② 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 주식회사 애드페이지의 자산과 부채는 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가 5,000백만원과 인수한 순자산 장부금액 134백만원과의 차이 4,866백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다.주식회사 애드페이지에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 자산과 부채의 장부금액및 취득일 시점의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
이전대가
지분상품	5,000,000
합 계	5,000,000
취득한 자산과 인수한 부채의 상계액
현금및현금성자산	346,636
기타유동금융자산	41,053
기타유동자산	1,432
기타비유동금융자산	48,802
유형자산	25,601
무형자산	66,889
매입채무 및 기타채무	(22,607)
기타유동부채	(299,510)
순확정급여부채	(74,601)
식별가능한 순자산의 공정가치	133,694
비지배지분	-
투자차액(자본잉여금)	4,866,306
합 계	5,000,000

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 주요한 정책당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제46조 (이익 배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 전항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제47조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 이 회사는 지급 의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

당사의 배당에 대한 의사결정은 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회를 통해서 결정될 예정이며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.향후 회사의 재무건전성 비율, 지속적인 성장을 위한 투자와 시장환경 등의 복합적 요인들을 고려하여 상법상 배당가능이익 범위 내에서 전략적으로 주주환원 정책을 결정할 계획입니다. 나. 자기주식 매입 및 소각계획당사는 전기 중 500억원 규모의 자사주 취득 신탁계약을 체결하여 운용하였으며, 본 보고서 제출일 현재는 취득한 자기주식 전량을 직접 보유하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 소각과 관련된 구체적인 계획은 없습니다. 다. 배당의 제한에 관한 사항배당금 산정시 자기주식은 대상에서 제외합니다.

라. 주요배당지표

1001001002,242-233,641528,6569,522-69,30827,68428-2,9527,073-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제11기 1분기	제10기	제9기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

(*) (연결)당기순이익은 지배주주지분 당기순이익입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2021.01.22주식매수선택권행사보통주28,00010015,5362021.01.22주식매수선택권행사보통주246,16310014,7272021.02.23주식매수선택권행사보통주3,0001005,0952021.02.23주식매수선택권행사보통주118,12610014,7272021.02.23주식매수선택권행사보통주9,63310015,5362021.03.23주식매수선택권행사보통주1,83310015,5362021.03.23주식매수선택권행사보통주32,71510014,7272021.03.23주식매수선택권행사보통주4,0001006,0002021.04.23주식매수선택권행사보통주20,20010014,7272021.04.23주식매수선택권행사보통주27,91510015,5362021.05.21주식매수선택권행사보통주10,43210014,7272021.05.21주식매수선택권행사보통주1,33410015,5362021.06.23주식매수선택권행사보통주3,0001006,0002021.06.23주식매수선택권행사보통주11,00010014,7272021.06.23주식매수선택권행사보통주53310015,5362021.07.22주식매수선택권행사보통주10,0001006,0002021.07.22주식매수선택권행사보통주28,43610014,7272021.07.22주식매수선택권행사보통주1,08110015,5362021.08.23주식매수선택권행사보통주11,23210014,7272021.08.23주식매수선택권행사보통주1,33310015,5362021.09.23주식매수선택권행사보통주1,30010014,7272021.10.22주식매수선택권행사보통주6,16710014,7272021.11.23주식매수선택권행사보통주5,24010014,7272021.11.26유상증자(제3자배정)보통주2,711,80510077,1002021.12.23주식매수선택권행사보통주4,06610014,7272021.12.23주식매수선택권행사보통주38,99610015,5362022.01.20주식매수선택권행사보통주221,95110014,7272022.01.20주식매수선택권행사보통주20,66610015,5362022.02.23주식매수선택권행사보통주65,64410014,7272022.02.23주식매수선택권행사보통주10,00010015,5362022.02.23주식매수선택권행사보통주130,45210017,9122022.03.23주식매수선택권행사보통주8,5001005,0952022.03.23주식매수선택권행사보통주8,36610014,7272022.03.23주식매수선택권행사보통주11,00010015,5362022.03.23주식매수선택권행사보통주20,74810017,9122022.03.31전환권행사보통주521,02510052,1002022.04.01전환권행사보통주95,96910052,1002022.04.04전환권행사보통주19,19310052,1002022.04.08전환권행사보통주19,19310052,1002022.04.22주식매수선택권행사보통주4,55210014,7272022.04.22주식매수선택권행사보통주6,91710015,5362022.04.22주식매수선택권행사보통주3,00010015,5362022.04.22주식매수선택권행사보통주11,66610017,9122022.05.10전환권행사보통주19,19310052,1002022.05.23주식매수선택권행사보통주1,5001005,0952022.05.23주식매수선택권행사보통주37,20410014,7272022.05.23주식매수선택권행사보통주41910015,5362022.05.23주식매수선택권행사보통주3,63210015,5362022.05.23주식매수선택권행사보통주1,48110017,9122022.06.23주식매수선택권행사보통주80010014,7272022.06.23주식매수선택권행사보통주1,61710015,5362022.06.23주식매수선택권행사보통주33310017,9122022.07.21주식매수선택권행사보통주2,0001005,0952022.07.21주식매수선택권행사보통주7,31610014,7272022.07.21주식매수선택권행사보통주41710015,5362022.08.08전환권행사보통주28,79010052,1002022.08.19유상증자(제3자배정)보통주3,474,10110056,6002022.08.23주식매수선택권행사보통주12,03610014,7272022.08.23주식매수선택권행사보통주4,33410015,5362022.08.23주식매수선택권행사보통주6,23310017,9122022.09.23주식매수선택권행사보통주1,33410014,7272022.09.23주식매수선택권행사보통주3,66610017,9122022.10.21주식매수선택권행사보통주10,0001005,0952022.10.21주식매수선택권행사보통주1,0001006,0002022.10.21주식매수선택권행사보통주8,16810014,7272022.10.21주식매수선택권행사보통주2,23410015,5362022.11.23주식매수선택권행사보통주3,0001005,0952022.11.23주식매수선택권행사보통주10,63610014,7272022.11.23주식매수선택권행사보통주3,06710015,5362022.11.23주식매수선택권행사보통주4,09210017,9122022.12.22주식매수선택권행사보통주5,00010014,7272022.12.22주식매수선택권행사보통주3,33310015,5362023.01.19주식매수선택권행사보통주2,83410014,7272023.01.19주식매수선택권행사보통주6,00310015,5362023.02.23주식매수선택권행사보통주3,80010014,7272023.02.23주식매수선택권행사보통주13,17010015,5362023.02.23주식매수선택권행사보통주88,79110017,9122023.03.23주식매수선택권행사보통주3,72010014,7272023.03.23주식매수선택권행사보통주90010015,5362023.03.23주식매수선택권행사보통주17,71510017,912

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
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54회
54회
54회
54회
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54회
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-
54회
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나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채12021.03.312026.03.31500,000기명식보통주2022.03.31~2026.02.28100.0052,100463,3548,893,565-500,000-100.0052,100463,3548,893,565-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

(*) 상기 전환가액의 단위는 '원'입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

㈜카카오게임즈회사채사모2021.03.31500,0000.00-2026.03.31미상환-㈜엑스엘게임즈회사채사모2016.08.311,0006.00-2023.08.31미상환-501,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(*) 보고서 작성기준일 현재 상기 ㈜카카오게임즈의 전환사채 500,000백만원 중 36,646백만원이 전환완료 되었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액<연결기준>

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------1,000-463,354----464,3541,000-463,354----464,354

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액<별도기준>

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	463,354	-	-	-	-	463,354
	합계	-	-	463,354	-	-	-	-	463,354

신종자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

사모전환사채12021.03.31타법인출자(개발사 인수, IP확보)400,000타법인 증권취득자금400,000-사모전환사채12021.03.31운영자금(마케팅 및 개발비)100,000운영자금98,577-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표 재작성 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 최근 3사업연도 중 당사 및 종속회사의 합병에 관한 사항은 아래와 같으며, 해당 합병은 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지 않습니다.

합병법인	구분	내용
㈜카카오게임즈	피합병법인	㈜애드페이지
	합병형태	소규모합병
	합병기일	2022년 2월 1일
	합병비율	㈜카카오게임즈 : ㈜애드페이지= 1.0000000 : 0.0000000
	관련공시	주요사항보고서(회사합병결정): 2021년 11월 24일합병등 종료보고서: 2022년 2월 9일
㈜카카오브이엑스	피합병법인	㈜볼메이트
	합병형태	소규모합병
	합병기일	2022년 7월 1일
	합병비율	㈜카카오브이엑스 : ㈜볼메이트= 1.0000000 : 0.0000000
	관련공시	회사합병결정: 2022년 5월 26일
㈜넵튠(*)	피합병법인	㈜애드엑스
	합병형태	분할합병
	합병기일	2022년 11월 1일
	합병비율	㈜넵튠 : ㈜애드엑스 = 1.0000000 : 99.0648914
	관련공시	주요사항보고서, 증권신고서(합병): 2022년 8월 1일증권발행실적보고서(합병등): 2022년 11월 3일

(*)	㈜넵튠은 당사의 관계회사, ㈜애드엑스는 당사의 종속회사로써, 전기 중 해당 합병으로 인해 ㈜애드엑스 및 그 종속회사인 ㈜엔플라이스튜디오, ㈜엔크로키, ㈜코드독은 연결 제외되었습니다.
(*)	상기 합병과 관련한 공시는 합병법인이 제출하였습니다.

3) 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠수 있는 중요한 사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역① 연결기준

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제11기 1분기 (2023년)	매출채권	80,695	1,389	1.72%
	미수금	8,719	670	7.69%
	미수수익	2,286	-	0.00%
	단기대여금	5,838	187	3.20%
	기타보증금	21,127	-	0.00%
	장기대여금	10,488	288	2.75%
	합계	129,154	2,534	1.96%
제10기 (2022년)	매출채권	72,367	1,139	1.57%
	미수금	11,396	672	5.90%
	미수수익	2,658	-	0.00%
	단기대여금	1,338	187	13.98%
	기타보증금	19,678	-	0.00%
	장기대여금	10,488	288	2.75%
	합계	117,925	2,286	1.94%
제9기 (2021년)	매출채권	92,854	2,256	2.43%
	미수금	11,923	649	5.44%
	미수수익	617	-	0.00%
	단기대여금	4,974	1,657	33.31%
	기타보증금	16,559	-	0.00%
	장기대여금	288	288	99.95%
	합계	127,216	4,849	3.81%

② 별도기준

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제11기 1분기 (2023년)	매출채권	54,435	236	0.43%
	미수금	10,556	-	0.00%
	미수수익	1,512	-	0.00%
	단기대여금	24,687	187	0.76%
	기타보증금	3,284	-	0.00%
	장기대여금	10,000	-	0.00%
	합계	104,473	423	0.41%
제10기 (2022년)	매출채권	62,911	236	0.38%
	미수금	8,067	-	0.00%
	미수수익	1,164	-	0.00%
	단기대여금	187	187	100.00%
	기타보증금	3,269	-	0.00%
	장기대여금	10,000	-	0.00%
	합계	85,598	423	0.49%
제9기 (2021년)	매출채권	95,650	236	0.25%
	미수금	9,665	-	0.00%
	미수수익	-	-	0.00%
	단기대여금	187	187	100.00%
	기타보증금	2,167	-	0.00%
	합계	107,669	423	0.39%

2) 대손충당금 변동현황① 연결기준

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년
기초 대손충당금 잔액합계	2,286	4,849	2,897
대손상각비	248	172	1,583
대손충당금 환입	(2)	(5)	(84)
제각	-	(2,578)	(449)
연결범위변동	-	(185)	917
환율변동	2	(12)	(16)
기타	-	45	-
당기말 금액	2,534	2,286	4,849

② 별도기준

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년
기초 대손충당금 잔액합계	423	423	410
대손상각비	-	-	13
대손충당금 환입	-	-	-
제각	-	-	-
연결범위변동	-	-	-
환율변동	-	-	-
당기말 금액	423	423	423

3) 대손충당금 설정방침매출채권과 같은 특정분류의 금융자산의 경우, 3개월 초과된 채권에 대해서 개별적으로 미회수 사유를 검토하여 기준일 현재 회수 불가능한 채권에 한하여 대손충당금 설정을 진행하고 있습니다.4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

① 연결기준

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	정상채권	연체채권				손상채권	계
		3개월 이하	3개월 초과6개월 미만	6개월 초과1년 미만	1년 초과
일반	67,868	3,349	6	150	1,003	(1,353)	71,023
특수관계인	8,316	-	-	-	3	(36)	8,283
계	76,184	3,349	6	150	1,006	(1,389)	79,306
구성비율	96.1%	4.2%	0.0%	0.2%	1.3%	(1.8%)	100.0%

② 별도기준

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	정상채권	연체채권				손상채권	계
		3개월 이하	3개월 초과6개월 미만	6개월 초과1년 미만	1년 초과
일반	43,015	-	-	-	233	(233)	43,015
특수관계인	11,183	-	-	-	3	(3)	11,183
계	54,198	-	-	-	236	(236)	54,198
구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.4%	(0.4%)	100.0%

다. 재고자산 보유현황 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

① 연결기준

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2023년 1분기	2022년	2021년
골프	상품	14,594	12,444	5,234
	제품	783	1,501	1,004
	재공품	-	-	219
	원부재료 등	15,442	15,848	9,299
	소계	30,819	29,793	15,757
무선통신기기 등	상품	57,160	69,712	15,348
	제품	2,553	2,111	5,298
	재공품	-	-	-
	원부재료 등	24,132	21,641	23,758
	소계	83,845	93,464	44,404
합계		114,664	123,258	60,160
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		3.0%	3.2%	1.4%
재고자산회전율 [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]		210.4%	375.2%	264.5%

② 별도기준

㈜카카오게임즈의 재고자산 잔액은 1억원 미만으로 별도 기재를 생략합니다.

2) 재고자산 실사내역 등① 실사일자재고자산 실사는 매년 12월말 기준 외부감사인 입회 및 확인 하에 연 1회 진행하며, 회사 자체적으로는 반기마다 진행하고 있습니다. 감사인의 입회하에 실시한 최근 재고자산 실사는 ㈜카카오브이엑스는 2022년 12월 31일, ㈜세나테크놀로지는 2023년 1월 3일 입니다.

② 실사방법자체 재고실사의 경우 반기마다 전수조사로 수행하고 있습니다.외부감사인은 당사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성을 확인하고 있습니다.

라. 수주계약 현황해당사항 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
수익증권 및 펀드	20,156,486	20,156,486	43,792,359	43,792,359
전환사채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000
전환우선주 및 상환전환우선주	50,450,085	50,450,085	48,250,972	48,250,972
파생상품자산	3,635,567	3,635,567	1,574,493	1,574,493
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	182,287,055	182,287,055	169,370,945	169,370,945
소 계	258,029,193	258,029,193	264,488,769	264,488,769
상각후원가로 인식된 금융자산
현금 및 현금성자산	688,110,628	688,110,628	626,770,010	626,770,010
단기금융상품	87,744,480	87,744,480	174,024,000	174,024,000
매출채권	79,306,005	79,306,005	71,227,906	71,227,906
기타금융자산	16,089,828	16,089,828	14,533,685	14,533,685
장기금융상품	100,788	100,788	100,788	100,788
기타비유동금융자산	31,223,703	31,223,703	29,878,045	29,878,045
소 계	902,575,432	902,575,432	916,534,433	916,534,433
금융자산 계	1,160,604,625	1,160,604,625	1,181,023,203	1,181,023,203
<금융부채>
공정가치로 인식된 금융부채
파생상품부채	8,870,081	8,870,081	9,572,622	9,572,622
비유동파생상품부채	-	-	2,469,397	2,469,397
기타금융부채	48,330,141	48,330,141	48,330,141	48,330,141
소 계	57,200,223	57,200,223	60,372,160	60,372,160
상각후원가로 인식된 금융부채
차입금	643,843,493	643,843,493	631,171,690	631,171,690
전환사채	462,130,414	462,130,414	461,926,888	461,926,888
상환전환우선주부채	9,403,283	9,403,283	13,888,974	13,888,974
매입채무및기타채무	71,845,409	71,845,409	71,834,256	71,834,256
비유동매입채무및기타채무	137,723	137,723	285,699	285,699
기타유동금융부채	500,000	500,000	500,000	500,000
기타비유동금융부채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000
소 계	1,189,360,322	1,189,360,322	1,181,107,507	1,181,107,507
금융부채 계	1,246,560,545	1,246,560,545	1,241,479,667	1,241,479,667

(1) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결기업의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	72,106,571	72,106,571
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	152,918,735	-	29,368,320	182,287,055
파생상품자산	-	3,635,567	-	3,635,567
합 계	152,918,735	3,635,567	101,474,891	258,029,193
<금융부채>
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	48,330,141	48,330,141
파생상품부채	-	-	8,870,081	8,870,081
합 계	-	-	57,200,223	57,200,223

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	23,762,537	69,780,795	93,543,331
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	140,002,625	-	29,368,320	169,370,945
파생상품자산	-	1,574,493	-	1,574,493
합 계	140,002,625	25,337,030	99,149,114	264,488,769
<금융부채>
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	48,330,141	48,330,141
파생상품부채	-	-	12,042,019	12,042,019
합 계	-	-	60,372,160	60,372,160

(2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
수익증권 및 펀드, 우선주(주1)	72,106,571	3	순자산가치법, 취득원가	순자산가치
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
㈜해긴 등(주1)	29,368,320	3	DCF, 순자산가치법, 취득원가,	추정현금흐름, 가중평균 자본비용,순자산가치
파생상품자산
선물환거래 파생상품자산	3,635,567	2	DCF	할인율 및 환율
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채(주2)	48,330,141	3	DCF	추정현금흐름, 가중평균 자본비용
파생상품부채
㈜메타보라 조기상환권 및 전환권 등	8,870,081	3	이항모형, DCF	추정현금흐름, 가중평균 자본비용, 변동성, 시장이자율

(주1) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.(주2) ㈜라이온하트스튜디오의 비지배지분 추가 매수의무와 관련하여 행사 가능성이고려되지 않은 가정 하에 측정된 부채입니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제11기 1분기(당기)삼정회계법인---제10기(전기)삼정회계법인적정-모바일 게임 매출 수익의 인식제9기(전전기)삼일회계법인적정COVID-19의 영향게임 매출 수익의 인식

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제11기 1분기(당기)삼정회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 및 내부회계제도 감사680백만원6,800680백만원800제10기(전기)삼정회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 및 내부회계제도 감사680백만원6,800680백만원7,145제9기(전전기)삼일회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사, 분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 및 내부회계제도 감사600백만원6,000600백만원6,397

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제11기 1분기(당기)-----제10기(전기)-----제9기(전전기)2021.11.01세무 자문용역2021.11~2022.0710백만원-2021.07.30세무조정 수임용역2021.07~2022.0410백만원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

(*) 상기 2021년 11월 1일에 체결한 세무 자문용역계약은 당기 감사인인 삼정회계법인과 체결한 건입니다.

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의 사항

12021.02.25회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2020년 감사 결과 논의2) 핵심감사사항 감사 결과 논의3) 내부회계관리제도 감사결과 논의4) 기타 협의사항 논의22021.05.12회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의32021.08.12회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 반기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의42021.11.12회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의 52022.03.16회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2021년 감사 결과 논의2) 핵심감사사항 감사 결과 논의3) 내부회계관리제도 감사결과 논의4) 기타 협의사항 논의 62022.06.23회사측 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)대면회의1) 2022년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의72022.11.14회사측 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2022년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의82023.01.30회사측 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 핵심감사사항 소개 및 논의2) 기타 협의사항 논의92023.03.16회사측 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2022년 감사 결과 논의2) 핵심감사사항 감사 결과 논의3) 내부회계관리제도 감사결과 논의4) 기타 협의사항 논의102023.05.15회사측 : 감사위원회 위원 3명감사인 : 업무수행이사 및 담당 회계사(2인)서면회의1) 2023년 분기 검토 결과논의2) 기타 협의사항 논의

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 종속회사 감사의견공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 제9기(2021년)에 기존 감사인인 삼일회계법인과의 감사용역계약 만료로 인해, 제10기(2022년)와 제11기(2023년) 감사인을 삼정회계법인으로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 회계감사인은 당사의 제10기(2022년) 내부회계관리제도에 대해,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 5인 및 기타비상무이사 1인 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 조계현 사내이사가 겸직하고 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회 및 보상위원회가 설치되어 있습니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

852--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참고하시기 바랍니다.

성 명	역할
조계현	대표이사(사내이사)
조혁민	사내이사
김기홍	기타비상무이사
오명전	사외이사
로빈스승훈	사외이사
정선열	사외이사
최영근	사외이사
임승연	사외이사

나. 이사회의 권한 내용

1) 주주총회 소집과 이에 제출할 의안의 결정

2) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경3) 주식소각 및 자본금 변경 관련 사항의 결정4) 타법인에 대한 출자 및 처분 결정5) 유형자산의 취득 및 처분 결정6) 타인을 위한 담보제공, 채무보증, 채무인수 또는 면제에 관한 결정7) 타인에 대한 금전의 가지급, 금전대여 또는 유가증권 대여에 관한 결정8) 자기주식의 취득 및 처분에 관한 결정9) 이사직무의 집행 감독10) 기타 주요사항

다. 이사회의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 등			사외이사
				조계현(출석률:100%)	조혁민(출석률:100%)	김기홍(출석률:100%)	오명전(출석률:100%)	로빈스승훈(출석률:100%)	정선열(출석률:100%)	최영근(출석률:100%)	임승연(출석률:-)
				찬 반 여 부
1차	2023.02.08	2022년 4분기 특수관계인과의 거래 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		2022년 결산 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		퇴직으로 인한 주식매수선택권 부여 취소	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2차	2023.02.24	2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		사외이사 후보추천위원회 후보추천 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		보상위원회 결의사항 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		제10기(2022년) 연결 및 별도재무제표(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		계열회사 자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		계열회사 유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
3차	2023.02.24	제10기(2022년) 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-

(*) 2023년 3월 27일 정기주주총회일을 기준으로 임승연 사외이사가 신규 선임되었습니다.

라. 이사회 내의 위원회 구성현황보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회 및 보상위원회를 두고 있습니다. 위원회 구성현황 및 활동내역은 아래와 같습니다.1) 이사회내 위원회 구성현황

위원회명	구성	소속이사	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명	오명전 (위원장)정선열임승연	- 재무제표 감사, 감사활동 점검 및 승인- 외부감사인 선임	-
사외이사후보추천위원회	사외이사 2명	최영근 (위원장)로빈스승훈	- 이사회내 효율적인 운영과 필요 권한 행사- 사외이사 후보 추천 및 후보군 관리	-
ESG위원회	사외이사 2명사내이사 1명	로빈스승훈 (위원장)조계현정선열	- ESG 운영 관련 문제의 평가와 검토- 지속가능성장을 위한 환경,사회,지배구조 부문의 관리	-
보상위원회	사외이사 3명	최영근 (위원장)오명전정선열	- 임원의 보상 정책 결정- 임원보상제도 운영의 적정성 확인 및 효율성 점검

2) 이사회내 위원회 활동현황① 감사위원회

개최일자	의안내용	가결여부	위원 성명
			오명전(출석률:100%)	로빈스승훈(출석률:100%)	정선열(출석률:100%)	임승연(출석률:-)
			찬 반 여 부
2023.02.24	2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	-	-	-	-

(*) 2023년 3월 27일 정기주주총회일을 기준으로 로빈스승훈 사외이사는 감사위원회 위원직을 사임하고, 임승연 사외이사가 신규 선임되었습니다.

② 사외이사후보추천위원회

개최일자	의안내용	가결여부	위원 성명
			최영근(출석률:100%)	로빈스승훈(출석률:100%)
			찬 반 여 부
2023.02.24	사외이사 후보군 관리 현황 보고	-	-	-
	사외이사 후보 추천	가결	찬성	찬성

③ ESG위원회

개최일자	의안내용	가결여부	위원 성명
			로빈스승훈(출석률:100%)	조계현(출석률:100%)	정선열(출석률:100%)
			찬 반 여 부
2023.02.24	ESG 현황 진단 결과 및 중요성 평가 결과 보고	-	-	-	-

④ 보상위원회

개최일자	의안내용	가결여부	위원 성명
			최영근(출석률:100%)	오명전(출석률:100%)	정선열(출석률:100%)
			찬 반 여 부
2023.02.24	이사 보수한도 심의	가결	찬성	찬성	찬성
	이사 기본급 및 상여 지급액 승인	가결	찬성	찬성	찬성
	주식매수선택권 부여 등 심의	가결	찬성	찬성	찬성
	이사 퇴직금 지급 규정 개정 심의	가결	찬성	찬성	찬성

마. 이사의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 이사는 주주총회에서 선임하며, 사내이사 후보는 이사회가 선정, 사외이사 후보는 사외이사후보추천위원회를 통해 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.1) 이사의 임기 및 연임여부 등

성 명	역할	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의거래	최대주주와의관계
조계현	대표이사(사내이사)	이사회	2016.03~2024.03	해당	2회	해당없음	계열회사 임원
조혁민	사내이사	이사회	2022.03~2024.03	미해당	0회	해당없음	계열회사 임원
김기홍	기타비상무이사	이사회	2020.03~2024.03	해당	1회	해당없음	계열회사 임원
오명전	사외이사	사외이사후보추천위원회	2021.03~2024.03	해당	1회	해당없음	계열회사 임원
최영근	사외이사	사외이사후보추천위원회	2022.03~2024.03	미해당	0회	해당없음	계열회사 임원
로빈스승훈	사외이사	사외이사후보추천위원회	2020.06~2025.03	해당	2회	해당없음	계열회사 임원
정선열	사외이사	사외이사후보추천위원회	2022.03~2024.03	미해당	0회	해당없음	계열회사 임원
임승연	사외이사	사외이사후보추천위원회	2023.03~2024.03	미해당	0회	해당없음	계열회사 임원

(*) 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다.

바. 사외이사 현황

성 명	주요경력	최대주주등과의이해관계
오명전	-연세대학교 회계학 박사-現 숙명여자대학교 경영학부 교수	해당사항 없음
최영근	-연세대학교 경영학 박사-現 상명대학교 경영학부 교수	해당사항 없음
로빈스승훈	-미시건대학교 법학 박사-WPP Group 한국대표	해당사항 없음
정선열	-KAIST 산업디자인과-現 법무법인(유) 지평 변호사	해당사항 없음
임승연	-서울대학교 경영학 박사-現 국민대학교 재무금융회계학부 교수	해당사항 없음

사. 사외이사의 전문성1) 사외이사 업무지원 조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무실	3	팀장 외 2명(평균 6.3년)	이사회 지원 업무

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다.

오명전예2012~현재 숙명여자대학교 경영학부 교수예상법 시행령 제37조제2항제2호에 따른 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년이상인 사람2005~2010 연세대학교 회계학 박사2012~현재 숙명여자대학교 경영학부 교수정선열예2014~현재 법무법인(유) 지평 변호사---임승연예2011~현재 국민대학교 재무금융회계학부 교수예상법 시행령 제37조제2항제2호에 따른 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년이상인 사람2006~2010 서울대학교 경영학 박사2011~현재 국민대학교 재무금융회계학부 교수

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

(*) 2023년 3월 27일 정기주주총회일을 기준으로 로빈스승훈 사외이사는 감사위원회 위원직을 사임하고, 임승연 사외이사가 신규 선임되었습니다.

나. 감사위원회의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 다. 감사위원회의 주요 활동내역

개최일자	의안내용	가결여부	위원 성명
			오명전(출석률:100%)	로빈스승훈(출석률:100%)	정선열(출석률:100%)	임승연(출석률:-)
			찬 반 여 부
2023.02.24	2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	-	-	-	-

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토가 진행 중에 있습니다. 추후 감사위원회의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회 지원조직 현황

재무실3팀장 외 2명 (7.0년)회계 및 업무감사 지원RM팀2팀장 외 1명 (6.0년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 1명을 2021년 2월 25일 개최된 이사회결의를 통해 선임하였습니다. 1) 준법지원인의 인적사항

성명	성별	출생년월	담당업무	주요경력	이사회결의일	결격여부
양용진	남	1972.04	㈜카카오게임즈법무실장	㈜다음커뮤니케이션(現, ㈜카카오) 법무감사실㈜LG텔레콤/㈜LG패션 법무감사실롯데지주㈜ 법무실	2021.02.25	적격

2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 처리 결과

일시	점검 내용	점검 분야	점검 결과
상시	회사 경영활동 전반의 준법 여부 점검	인사노무/공정거래/정보보호/투자 등 사업 전반에서의 준법 여부 점검	특이사항 없음
상시	위법 또는 부당한 업무집행행위 등 점검	공정거래법(부당지원), 하도급법 위반 여부 점검	특이사항 없음

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

법무정책실5실장 외 3명 (3.7년)사내규정 제/개정 정비 및 검토, 주요 계약 검토 프로세스 개선

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 03월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입--실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(*) 당사는 제8기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최), 제9기 정기주주총회(2022년 3월 28일 개최) 및 제10기 정기주주총회(2023년 3월 27일 개최)에서 전자투표제를 도입하여 실시하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주82,426,880----보통주854,009----보통주-----보통주746,500----보통주-----보통주80,826,371----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(*)	상기 '의결권없는 주식수(B)'는 상법 제369조 제2항에 따른 자기주식으로써 의결권이 없습니다.
(*)	상기 '기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)'는, 공정거래법 제25조(금융회사, 보험회사 및 공익법인의 의결권 제한) 관련 공정거래위원회의 시정명령에 대해 법원으로부터 효력정지 신청 인용 결정을 받은 2023년 3월 24일부터 본안 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 의결권 행사가 가능합니다. 동 건은 현재 본안 소송이 진행중으로 최종 선고일은 확정되지 않았습니다.

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용 등	제12조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일부터 1월 7일까지
주권의 종류	전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어짐
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부
주주의 특전	없음
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kakaogamescorp.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용
제8기정기총회(2021.03.26)	제1호 제8기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건(사내 1명, 사외 2명) 제3-1호 남궁훈 사내이사 선임의 건(2년) 제3-2호 신경식 사외이사 선임의 건(2년) 제3-3호 로빈스승훈 사외이사 선임의 건(2년)제4호 감사위원회 위원이 되는 오명전 사외이사 선임의 건(1년)제5호 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원회 위원 3명) 제5-1호 신경식 감사위원회 위원 선임의 건(2년) 제5-2호 로빈스승훈 감사위원회 위원 선임의 건(2년) 제5-3호 오명전 감사위원회 위원 선임의 건(1년)제6호 이사 보수한도 승인의 건	원안대로승인
임시총회(2021.09.15)	제1호 주식매수선택권 부여의 건제2호 이사회결의(21.07.19)로 부여한 주식매수선택권 승인의 건제3호 이사회결의(21.08.04)로 부여한 주식매수선택권 승인의 건	원안대로승인
제9기정기총회(2022.03.28)	제1호 제9기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건(사내 2명, 기타비상무 1명, 사외 2명) 제3-1호 조계현 사내이사 선임의 건(2년) 제3-2호 조혁민 사내이사 선임의 건(2년) 제3-3호 김기홍 기타비상무이사 선임의 건(2년) 제3-4호 오명전 사외이사 선임의 건(2년) 제3-5호 최영근 사외이사 선임의 건 (2년)제4호 감사위원회 위원이 되는 정선열 사외이사 선임의 건(2년)제5호 오명전 감사위원회 위원 선임의 건(2년)제6호 이사보수 한도 승인의 건	원안대로승인
제10기정기총회(2023.03.27)	제1호 제10기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 이사 선임의 건(사외 2명) 제2-1호 임승연 사외이사 선임의 건(1년) 제2-2호 로빈스승훈 사외이사 선임의 건(2년)제3호 임승연 감사위원회 위원 선임의 건(1년)제4호 이사보수 한도 승인의 건제5호 이사 퇴직금 지급 규정 개정의 건제6호 주식매수선택권 부여의 건	원안대로승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

㈜카카오최대주주보통주33,730,00040.9933,730,00040.92-㈜케이큐브홀딩스특수관계인보통주746,5000.91746,5000.91-조계현특수관계인보통주150,0000.18150,0000.18-김재영특수관계인보통주 5,389,2146.55 5,389,2146.54-송재경특수관계인보통주566,8240.69566,8240.69-문태식특수관계인보통주177,5000.22177,5000.22-김범특수관계인보통주129,6770.16128,6770.16장내매매한상우특수관계인보통주31,7000.0431,7000.04-김민성특수관계인보통주34,5000.0434,5000.04-최세훈특수관계인보통주34,2000.0434,2000.04-최관호특수관계인보통주27,3770.0327,3770.03-남재관특수관계인보통주10,6680.0110,6680.01-최광옥특수관계인보통주9,1000.019,1000.01-정욱특수관계인보통주2,0000.002,0000.00-박진홍특수관계인보통주2,0000.002,0000.00-김성균특수관계인보통주1,5000.001,5000.00-김병민특수관계인보통주1,5000.001,5000.00-보통주41,044,26049.8841,043,26049.79--00.0000.00-

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜카카오2,025,066홍은택0.02--김범수13.25------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(*) 상기 출자자수 및 지분율은 2023년 3월 31일 기준입니다.

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2019.08.19조수용0.04- ---2019.09.02조수용-----2019.12.30여민수0.01----2020.03.12----김범수14.392020.08.13----김범수14.202020.09.16여민수0.02----2020.10.19여민수0.01----2020.11.10여민수0.00----2020.12.23여민수0.00----2021.01.12----김범수13.742021.02.24여민수0.00----2021.02.24조수용0.00----2021.04.16----김범수13.322021.10.13여민수0.00----2021.12.15여민수0.00----2022.03.10----김범수13.252022.03.29남궁훈0.02----2022.05.31홍은택0.02----2022.08.17----김범수13.282023.02.13----김범수13.26

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(*)	공시기간 중 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 주식소유현황의 변동내역은 ㈜카카오의 전자공시시스템에 별도 공시하므로 이를 참고하시기 바랍니다.
(*)	작성기준일 이후 2023년 4월 18일 [임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서]를 통해 김범수 최대주주 지분변동 내역이 공시되었습니다.
(*)	㈜카카오의 최대주주 지분율은 공시서류제출일 현재 주식매수선택권 행사 및 자기주식 소각 등에 따른 발행주식총수의 변동으로 13.31%입니다.

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

㈜카카오22,963,492 9,431,629 13,531,862 7,106,837 580,316 1,062,578

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

(*) 상기 재무현황은 ㈜카카오의 2022년말 연결 재무제표 기준입니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

㈜카카오는 국내 대표 메신저 카카오톡을 포함한 다양한 모바일ㆍ인터넷 기반의 서비스를 제공하며 광고, 게임, 커머스, 뮤직 등의 다채로운 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 일상의 영역들을 모바일 중심으로 연결하는 생활 플랫폼으로 모빌리티, 결제, 쇼핑을 비롯한 다양한 영역에서 새로운 편익을 제공하고 있으며, 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자 역시 지속하고 있습니다.

㈜카카오는 유가증권 상장법인으로 매 분기 정기보고서를 제출하고 있어, 사업현황 및 경영에 영향을 미칠만한 자세한 사항은 ㈜카카오가 공시하는 분ㆍ반기, 사업보고서 등을 참고 하시기 바랍니다.

3. 최대주주 변동 내역

최대주주 변동내역

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2020.03.13㈜카카오 외38,064,20166.54유상증자 등-2020.09.10㈜카카오 외38,056,20151.99신규상장 및 특수관계 추가-2020.12.31㈜카카오 외37,996,70151.27스톡옵션 행사 및 장내매매-2021.02.22㈜카카오 외38,002,20150.99스톡옵션 행사 및 특수관계 해소-2021.03.31㈜카카오 외37,978,20150.94스톡옵션 행사 및 장내매매-2021.06.30㈜카카오 외37,943,26950.84스톡옵션 행사 및 장내매매-2021.09.30㈜카카오 외37,915,26950.76스톡옵션 행사 및 장내매매-2021.12.01㈜카카오 외40,149,48951.87장내매매 및 특수관계 추가-2021.12.31㈜카카오 외40,159,48951.85스톡옵션 행사 및 특수관계 추가-2022.02.01㈜카카오 외37,748,02948.58스톡옵션 행사 및 특별관계 해소 등-2022.03.29㈜카카오 외40,187,52951.55스톡옵션 행사 및 특별관계 추가 등-2022.03.31㈜카카오 외40,187,52951.21전환권 행사-2022.05.02㈜카카오 외40,304,26051.26스톡옵션 행사 및 특별관계 추가 등-2022.06.30㈜카카오 외40,305,76051.21스톡옵션 행사-2022.08.05㈜카카오 외40,298,26051.20스톡옵션 행사 및 특별관계 추가 등-2022.08.25㈜카카오 외43,439,89252.82유상증자, 스톡옵션 행사-2022.09.30㈜카카오 외43,419,89252.80스톡옵션 행사-2022.11.17㈜카카오 외41,041,26049.89스톡옵션 행사 및 특별관계 해소 등-2022.12.31㈜카카오 외41,044,26049.88스톡옵션 행사-2023.03.31㈜카카오 외41,043,26049.79장내매매-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(*)	상기 소유주식수, 지분율은 각 변동일 기준 최대주주 및 그 특수관계인 보유 지분을 합산하였습니다.
(*)	상기 변동일은 주식등대량보유 변동 보고의무일 기준으로 작성하였으며, 2021.06.30, 2021.09.30, 2021.12.31, 2022.03.31, 2022.06.30, 2022.09.30, 2022.12.31 및 2023.03.31 내역은 공시기준 미만으로 공시하지 않았습니다.

4. 주식의 분포

가. 5% 이상 주식 소유현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

㈜카카오33,730,00040.92김재영 5,389,2146.54230,0200.28

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

조계현남1970.10대표이사사내이사상근대표이사KAIST 테크노경영대학원㈜네오위즈 COO㈜엔진 대표이사現 ㈜카카오게임즈 대표이사150,000-계열회사임원2016.03~현재2024.03.28조혁민남1974.02사내이사사내이사상근사내이사연세대 경제학KPMG 삼정회계법인㈜네이버 Risk Management現 ㈜카카오게임즈 CFO--계열회사임원2022.03~현재2024.03.28김기홍남1977.02기타비상무이사기타비상무이사상근경영자문성균관대 경영학㈜카카오 재무기획실장㈜카카오커머스 CFO㈜카카오게임즈 CFO現 ㈜카카오 재무그룹 그룹장--계열회사임원2020.03~현재2024.03.28오명전남1977.09사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 회계학 박사現 숙명여자대학교 경영학부 교수--계열회사임원2021.03~현재2024.03.28최영근남1969.07사외이사사외이사비상근사외이사연세대 경영학 박사에이티넘인베스트먼트 심사역現 상명대 경영학부 교수--계열회사임원2022.03~현재2024.03.28로빈스승훈남1968.01사외이사사외이사비상근사외이사미시건대학교 법학 박사WPP Group 한국대표--계열회사임원2020.06~현재2025.03.27정선열여1979.05사외이사사외이사비상근사외이사KAIST 산업디자인과 졸업제 53회 사법시험 합격現 법무법인(유한) 지평 변호사--계열회사임원2022.03~현재2024.03.28임승연여1973.07사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 경영학 박사現 국민대학교 재무금융회계학부 교수--계열회사임원2023.03~현재2024.03.27

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 임원의 타사 임원 겸직현황

(기준일: 2023년 3월 31일)

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
조계현	대표이사	㈜라이온하트스튜디오	기타비상무이사
조혁민	사내이사	㈜메타보라	감사
		㈜카카오브이엑스	기타비상무이사
		㈜엑스엘게임즈	기타비상무이사
		㈜세나테크놀로지	감사
		㈜애드엑스플러스	기타비상무이사
		㈜넵튠	기타비상무이사
		Kakao Games Japan Corp.	이사
		GLOHOW HOLDINGS Pte. Ltd.	이사
김기홍	기타비상무이사	㈜케이앤웍스	기타비상무이사
		㈜디케이테크인	기타비상무이사
오명전	사외이사	대성홀딩스㈜	사외이사

나. 직원 등 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전사남267-13-2804.0511,6203931536-전사여168-3-1713.615,33530-435-16-4513.8816,95536-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

(*)	직원 현황에는 등기임원이 제외되어 있습니다.
(*)	평균 근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자를 기준으로 작성하였습니다.
(*)	급여 총액에는 급여, 상여 및 주식매수선택권 행사차익 등이 포함되어 있으며, 퇴직금은 제외되었습니다.
(*)	직원수는 당분기말 현재 재직중인 인원이며, 연간급여 총액은 1월~3월까지 지급된 급여 총액을 기재하였습니다.
(*)	1인당 평균 급여액은 기업공시 작성기준에 따라 산정 기간동안(1월~3월)의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

(*) 당사는 등기임원 외에 별도의 미등기임원을 구분하고 있지 않습니다

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사88,000-감사---

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 830538-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(*) 보수총액은 당기 사업연도 동안 재임 중인 이사에게 지급한 누적 금액으로 기재하였습니다.

2) 유형별

(단위 : 백만원) 326789-2105-3289-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(*) 인원수는 보고서 작성 기준일 기준이며, 보수총액은 당기 사업연도 동안 재임 중인 이사에게 지급한 누적 금액으로써, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

3) 보수지급기준이사 및 감사위원회 위원 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 담당 업무, 회사의 경영환경, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있으며, 보수 지급기준과 산정방법은 '이사 및 임원 보수 규정'을 따르고 있습니다. 다. 이사ㆍ감사 개인별 보수현황개인별 보수 지급금액은 2016년 3월 29일 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정으로 연 2회 (반기보고서 및 사업보고서) 공시 하고 있습니다.

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

1) 이사, 감사의 주식매수선택권 현황

(단위 : 백만원) 2605----------2605-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

2) 주식매수선택권 부여 및 행사 현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

ooo등56명직원2016.04.14신주교부보통주1,015,000--765,000250,000-2018.04.14~2023.04.145,095X-ooo등5명직원2016.09.09신주교부보통주170,000--106,00050,00014,0002018.09.09~2023.09.096,000X-ooo1명직원2017.03.15신주교부보통주60,000--40,000-20,0002019.03.15~2024.03.1511,480X-ooo등243명직원2017.12.29신주교부보통주2,148,00010,354-1,401,682602,676143,6422019.12.29~2024.12.2914,727X-조계현등기임원2017.12.29신주교부보통주150,000---- 150,0002019.12.29~2024.12.2914,727X-ooo등20명직원2018.03.30신주교부보통주120,0001,900-90,32712,50017,1732020.03.30~2025.03.3015,536X-ooo등19명직원2018.12.14신주교부보통주387,00018,173-204,69491,83490,4722020.12.14~2025.12.1415,536X-ooo등58명직원2020.01.28신주교부보통주661,000106,5063,334285,17731,668344,1552022.01.28~2027.01.2817,912X-ooo등360명직원2021.07.19신주교부보통주216,000-3,600-22,200193,8002023.07.19~2028.07.1976,700X-ooo등49명직원2021.08.04신주교부보통주347,000---4,000343,0002023.08.04~2028.08.0485,210X-조계현등기임원2021.09.15신주교부보통주300,000-300,000-300,000-2023.09.15~2028.09.1579,560X-남궁훈등기임원2021.09.15신주교부보통주200,000---200,000-2023.09.15~2028.09.1579,560X-조계현등기임원2023.03.27신주교부보통주50,000----50,0002025.03.27~2030.03.2643,610X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 41,700원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 기업집단 카카오에 속한 계열회사로, 보고서 작성기준일 현재 동 기업집단 내에는 국내 124개, 해외 51개의 계열회사가 있습니다.

2023년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

카카오5170175

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

110111,328,36425,359-1,353,72431720211,783-12,916224,699-------427311,540,14725,35912,9161,578,423

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용 공여

(기준일: 2023년 3월 31일) (단위: 백만원)

거래상대방	회사와의 관계	거래종류	변동내역
			기초	증가	감소	기말
㈜카카오브이엑스	계열회사	채무보증	20,000	-	-	20,000
Kakao Games Europe B.V.	계열회사	채무보증	739,395	-	-	739,395
㈜세나테크놀로지	계열회사	대여	-	20,000	-	20,000
㈜넵튠	계열회사	대여	-	4,500	-	4,500
합계			759,395	24,500	-	783,895

2. 대주주 등과의 자산양수도 등

(기준일: 2023년 3월 31일) (단위: 백만원)

거래상대방	회사와의관계	거래종류 및 목적	거래대상물	거래기간	거래금액
㈜라이프엠엠오	계열회사	영업양수	웹3.0 메신저 사업 일체 등	2023.03.01	1,219

3. 대주주 등과의 영업거래

(기준일: 2023년 3월 31일) (단위: 백만원)

거래상대방	회사와의 관계	거래기간	거래내용	매출 등	매입 등
㈜카카오	최대주주	2023.01.01~2023.03.31	게임서비스 운영 등	6,363	4,335
㈜라이온하트스튜디오	계열회사	2023.01.01~2023.03.31	게임서비스 운영 등	-	33,420
합계				6,363	37,755

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

중요한 소송사건 및 기타 우발채무 및 약정사항에 관한 내용은 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 21.우발채무 및 약정사항'을 참고 하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. ㈜카카오게임즈

해당사항 없습니다.

나. 주요종속회사인 ㈜카카오브이엑스

일자	제재기관	처벌 또는조치 내용	금전적제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2021.03.11	개인정보보호위원회	과태료 부과	5백만원	개인정보보호 법규 위반	(구)개인정보보호법	과태료 납부	개인정보보호 관련 내부통제 강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) Kakao Games Europe B.V.2015.03Prof. W.H. Keesomlaan 1, 1183DJ Amstelveen, Netherlands게임 소프트웨어 개발 및 공급1,295,042의결권 과반수 소유해당Kakao Games USA, Inc.2016.063 Park Plaza, STE 115 Irvine , CA , 92614 , USA게임 소프트웨어 개발 및 공급2,233의결권 과반수 소유미해당GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.2018.0940A ORCHARD ROAD, 03-01 MACNONALD HOUSE, 238838, SINGAPORE 게임소프트웨어 공급7,606의결권 과반수 소유 미해당 GLOHOW CO., LTD.2016.1239th Floor, T-One building, 8 Sukhumvit Road, Phra Khanong, Khlong Toei, Bangkok, Thailand소프트웨어 및 시스템 컨설팅1,756의결권 과반수 소유 미해당 GLOHOW CO., LTD. Taiwan2021.024F, No.198, Section 3, Civic Blvd, Da'an District, Taipei City, Taiwan소프트웨어 및 시스템 컨설팅1,340의결권 과반수 소유미해당GLOHOW JOINT STOCK COMPANY2022.01Floor 12, Fivestar Tower, 28 Bis Mac Dinh Chi, Da Kao Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam소프트웨어 및 시스템 컨설팅 56의결권 과반수 소유 미해당 Kakao Games Japan Corp.2018.08201, THE MODULE roppongi, 7-21-24, Roppongi, Minato-ku, Tokyo 106-0032, Japan게임 소프트웨어 개발 및 공급1,055의결권 과반수 소유미해당㈜카카오브이엑스2012.07경기도 성남시 분당구 판교역로 231, H스퀘어 S동 5층골프관련 소프트웨어 개발, 골프용품 제작 및 판매363,760의결권 과반수 소유해당TAESIK MAUMGOLF.CO.,LTD2013.05Taishangchuangyiyuan A8-109, 428 Wubao Rd, Minhang, Shanghai, China(20110)골프시뮬레이터 판매5,410의결권 과반수 소유미해당GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD2016.03Room 213, No.1157 Hongqiao Road Changning District Shanghai, China(200051)골프시뮬레이터 판매161의결권 과반수 소유미해당(유)가승개발2016.04경기도 용인시 기흥구 고매로 86, 3층(고매동)골프장 및 스키장 운영업84,874의결권 과반수 소유해당㈜비글2005.05경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 에이동 9층 소프트웨어 개발 및 공급991의결권 과반수 소유미해당㈜메타보라2015.04경기도 성남시 분당구 판교로 256번길19, 3층소프트웨어 개발 및 공급69,696의결권 과반수 소유미해당METABORA SINGAPORE PTE. LTD. (구. BORANETWORK. PTE. LTD.)2018.04 #05-03 PLUS, 20 CECIL STREET, SINGAPORE 소프트웨어 개발0의결권 과반수 소유미해당㈜엔글2015.08경기도 성남시 수정구 창업로54, 7층 724호소프트웨어 개발 및 공급 외5,458의결권 과반수 소유미해당대련은격과기유한공사2021.111-2#,3F,POSCO IT Center,NO.555 HuangpuRoad, High-Tech Industrial Zone,Dalian, China 소프트웨어 개발 및 공급 외281의결권 과반수 소유미해당㈜라이프엠엠오2019.03경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 19, 3층소프트웨어 개발 및 공급2,529의결권 과반수 소유미해당㈜엑스엘게임즈2003.04경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14, 7층~8층게임 소프트웨어 개발 및 공급21,057의결권 과반수 소유미해당㈜세나테크놀로지1998.07서울특별시 강남구 헌릉로 569길 19 전기, 전자, 통신, 컴퓨터 제품의 제조, 판매업 및 무역업114,205의결권 과반수 소유해당SENA Technologies,Inc. 2003.01152 Technology Dr.Irvine, CA 92618, USA 가전제품, 통신장비 도소매업35,628의결권 과반수 소유미해당심천세나과기 유한공사 2015.12#4G, Quanzhi Science & Technology Building 4 HeBinNan-Lu, BaoAn-Qu, Shenzhen, Guangdong, China 통신장비 제조 및 개발,도소매업 19,156의결권 과반수 소유미해당SENA Europe GmbH 2016.11Paul-Henri-Spaak-Str. 22, 51069 Koln, Germany 가전제품, 통신장비 도소매업26,115의결권 과반수 소유미해당SENA SAS 2019.0217 Boulevard Robert Thiboust 77700 Serris, France 가전제품, 통신장비 도소매업996의결권 과반수 소유미해당청원세나지능두회유한공사 2022.10Room 215, Tianan Smart city Exhibit 18 Chuangxing,Road high-tech zone Qingyuan City, Guangdong province, China 통신장비 제조 및 개발,도소매업 5,392의결권 과반수 소유미해당㈜라이온하트스튜디오 2018.05경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원타워 14층 게임 소프트웨어 개발 및 공급 353,297의결권 과반수 소유해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(*)	Kakao Games Europe B.V.는 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상 및 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다.
(*)	㈜카카오브이엑스, (유)가승개발, ㈜세나테크놀로지 및 ㈜라이온하트스튜디오는 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당됩니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2023년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

5㈜카카오110111-1129497㈜넵튠110111-5671171㈜카카오게임즈131111-0351682㈜카카오뱅크131111-0435767㈜카카오페이131111-0478337170(유)가승개발134514-0003989(유)트레이스문화산업전문회사110114-0282711(주)골프와친구131111-0207728(주)그라운드엑스110111-6699346(주)글라인110111-5740645(주)글앤그림미디어110111-6278364(주)넥스트레벨스튜디오110111-8099388(주)넥스포츠131111-0561819(주)뉴런잉글리쉬110111-4751221(주)님블뉴런131111-0338755(주)다온크리에이티브110111-5485746(주)다음글로벌홀딩스110111-3793406(주)돌고래유괴단110111-5652303(주)디케이테크인131111-0418804(주)라이온하트스튜디오131111-0518696(주)라이프엠엠오131111-0547992(주)레디엔터테인먼트110111-3095331(주)레전더리스110111-5164580(주)링키지랩110111-5980316(주)마그넷110111-5488740(주)메타보라110111-5699165(주)바람픽쳐스110111-6319605(주)보이스루180111-1170975(주)브이에이에스티110111-5921899(주)비글110111-3230648(주)비에이치엔터테인먼트110111-3469487(주)사운디스트엔터테인먼트110111-6196011(주)사나이픽처스110111-4779497(주)삼양씨앤씨110111-6595495(주)서울아레나131111-0674563(주)선영스토리110111-7199163(주)세나테크놀로지110111-1564982(주)쇼노트110111-5586693(주)숲엔터테인먼트110111-4584549(주)슈퍼코믹스스튜디오131111-0543669(주)스타쉽엔터테인먼트110111-3853226(주)스테이지에셋110111-7395373(주)스테이지파이브110111-5685411(주)스튜디오원픽110111-7780433(주)스튜디오좋110111-8191225(주)쓰리와이코프레이션110111-7525409(주)씨엠엔피110111-7152377(주)아이앤아이소프트110111-2164723(주)아이에스티엔터테인먼트110111-4504638(주)안테나110111-5784362(주)알에스미디어121111-0271519(주)애드엑스플러스110111-8465901(주)야나두131111-0213981(주)어썸이엔티110111-6773009(주)에이윈즈110111-3724576(주)에이치쓰리110111-4975631(주)에이치앤씨게임즈110111-5259050(주)엑스엘게임즈110111-2757437(주)엔글131111-0420198(주)엔크로키110111-7259610(주)엔플라이스튜디오180111-0972992(주)엔플루토131111-0189976(주)영화사 집110111-3361708(주)영화사월광110111-4843820(주)오닉스케이110111-4609420(주)온마인드110111-7466231(주)와이어트110111-2022723(주)위드원스110111-7666956(주)이담엔터테인먼트110111-7319323(주)인타임110111-5265825(주)전국화물마당180111-0585498(주)제이와이드컴퍼니110111-4763929(주)진화110111-0326010(주)카카오모빌리티131111-0481819(주)카카오벤처스110111-4831693(주)카카오브레인131111-0472355(주)카카오브이엑스131111-0318343(주)카카오스타일110111-4799338(주)카카오스페이스131111-0410397(주)카카오엔터테인먼트110111-4397752(주)카카오엔터프라이즈131111-0565241(주)카카오인베스트먼트131111-0478957(주)카카오페이손해보험131111-0646900(주)카카오페이증권110111-3903394(주)카카오헬스케어131111-0665083(주)컬러버스110111-7555266(주)케이더블유북스110111-5705938(주)케이드라이브110111-7944112(주)케이앤웍스110111-3166603(주)케이엠세븐110111-7282596(주)케이엠솔루션110111-6754265(주)케이엠식스110111-7237210(주)케이엠쓰리110111-7237294(주)케이엠원110111-7195004(주)케이엠투110111-7194965(주)케이엠파이브110111-7236957(주)케이엠파크110111-3413880(주)케이엠파킹앤스페이스110111-5599117(주)케이엠포110111-7237236(주)케이큐브홀딩스131111-0177781(주)코드독120111-1123728(주)크로스코믹스110111-7143574(주)키위바인110111-6655489(주)키즈노트110111-4855833(주)타파스엔터테인먼트코리아110111-6074374(주)티제이파트너스131111-0559533(주)파괴연구소110111-7152369(주)파이디지털헬스케어110111-4892629(주)플러스투퍼센트131111-0381267(주)플레이하드110111-6075869(주)픽셀허브131111-0367548(주)필연매니지먼트110111-6850261(주)하이업엔터테인먼트110111-6428696글링크미디어(주)110111-7139185동고택시(주)110111-0130627로고스필름(주)110111-2120460메가몬스터(주)285011-0280466오오티비(주)110111-8061452케이큐브임팩트(주)110111-7604625케이피보험서비스(주)110111-6594108크래들스튜디오(주)110111-7900817크로스픽쳐스(주)110111-3079476트리플라(주)110111-7889988프리티비지(주)285011-0467915Kakao G Corp.-DK CHINA Co., Ltd.-KAKAO IX JAPAN Corp.-KAKAO IX CHINA CO.,LTD.-KAKAO IX HK LTD.-Kakao piccoma Corp.-TAPAS ENTERTAINMENT, INC.(구.Radish Media, Inc.)-Kakao Entertainment (Thailand) Ltd.-STUDIO PHEONIX CO.,LTD.-STUDIO ORANGE CO.,LTD.-KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD.-SHANGHAI READY ENTERTAINMENT CO,. LTD-Kross Television India Private Limited-Kross Pictures India Private Limited-Kross Komics India Private Limited-Wuxiaworld Limited-WuxiaWorld Publishing USA Ltd.-PT Neo Bazar Indonesia-KI SG PTE. LTD.-Kakao Games Europe B.V.-Kakao Games Japan Corp.-SENA Technologies, Inc-심천세나과기유한공사-SENA Europe GmbH-SENA SAS-Kakao Games USA, Inc.-GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.-GLOHOW CO., LTD.(태국)-GLOHOW CO., LTD.(대만)-Glohow Joint Stock Company -TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD.-GSWING SPROTS GOODS CO., LTD.-METABORA SINGAPORE PTE. LTD.(구.BORANETWORK. PTE. LTD)-DK Corp.-Piccoma Europe-Sherpa Studio Corp.-Panzea Pte. Ltd.-Krust Universe Pte. Ltd.-KLAYBAY PTE. LTD.-Voithru Japan-Kakao Entertainment America Corp.-Qingyuan SENA Smart Helmets, Inc.-Dalian Enge Technology Co., Ltd-PINPLAY JAPAN Co., LTD-CROQUIS Inc.-상해성려미발유한공사-Splyt Group Ltd.-Splyt Technologies Ltd.-Splyt Malaysia Sdn. Bhd.-Splyt Singapore Pte Ltd.-Splyt USA Inc.-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

(*)	공시작성 기준일 이후인 2023.04.04자로 (주)엔플라이스튜디오는 흡수합병으로 계열제외 되었습니다.
(*)	공시작성 기준일 이후인 2023.04.10자로 (주)레전더리스는 지배력상실로 계열제외 되었습니다.
(*)	공시작성 기준일 이후인 2023.04.10자로 (주)사운디스트엔터테인먼트는 지분매각으로 계열제외 되었습니다.
(*)	공시작성 기준일 이후인 2023.05.01자로 에스엠엔터테인먼트 및 에스엠엔터테인먼트 산하 동반편입 대상회사들이 계열편입 되었습니다.

가. 계열회사간 지분 현황

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일: 2023년 03월 31일)

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
조계현	대표이사	㈜라이온하트스튜디오	기타비상무이사
조혁민	사내이사	㈜메타보라	감사
		㈜카카오브이엑스	기타비상무이사
		㈜엑스엘게임즈	기타비상무이사
		㈜세나테크놀로지	감사
		㈜애드엑스플러스	기타비상무이사
		㈜넵튠	기타비상무이사
		Kakao Games Japan Corp.	이사
		GLOHOW HOLDINGS Pte. Ltd.	이사
김기홍	기타비상무이사	㈜케이앤웍스	기타비상무이사
		㈜디케이테크인	기타비상무이사

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

㈜쓰리포인트비상장2015.01.16사업개발4002,50020.00----2,50020.00---Kakao Games Europe B.V.비상장2015.04.10사업개발105495,037,594100.00671,97411,585,56616,194-506,623,160100.00688,1681,295,042-27,359㈜메타보라 비상장2015.06.23사업개발10,97610,932,05757.7032,557---10,932,05757.7032,55769,4822,227㈜루노소프트비상장2015.10.02사업개발1,2501,0004.81625---1,0004.816252,731465㈜누리다비상장2015.12.02사업개발20015,6182.78200---15,6182.7820018634㈜크래프톤상장2016.10.19사업개발5,000833,3301.70139,999--12,917833,3301.69152,9165,774,466487,143㈜넵튠상장2017.02.07사업개발5,00018,387,03941.30193,064---18,387,03941.30193,064453,170-153,277케이큐브NEO펀드비상장2017.05.23전략투자250845.19840---845.198408,483-2,144㈜아이톡시상장2017.06.14사업개발2,50034,4220.47----34,4220.47-14,157-46㈜카카오브이엑스비상장2017.11.28사업개발37,1332,935,68665.1997,133---2,935,68665.1997,133363,76015,087㈜액션스퀘어상장2018.01.25사업개발20,0001,0000.003---11,0000.00347,204-15,840㈜링키지랩비상장2018.08.09사업개발962,98510.0071---2,98510.00711,964223Kakao Games Japan Corp.비상장2018.08.23사업개발2,0242,000,000100.002,024---2,000,000100.002,0241,0551㈜라이온하트스튜디오비상장2018.08.28사업개발5,00018,405,33124.57140,938---18,405,33124.57140,938353,297122,505㈜엑스엘게임즈비상장2018.08.31사업개발10,0004,585,70352.8285,516---4,585,70352.8285,51621,057-33,961㈜라이프엠엠오비상장2019.03.08사업개발700199,99980.782,35747,5929,165-247,591100.0011,5232,529-1,811리얼리티리플렉션㈜비상장2019.03.12사업개발1,0006,0194.001,000---6,0194.001,00064-239ATU이스포츠 그로쓰 1호 사모투자합자회사비상장2019.12.20전략투자2,5002,50012.382,500---2,50012.382,50018,905-338㈜운칠기삼비상장2019.12.23사업개발2,30165,74718.004,700---65,74718.004,7003,490-1,416KJ&1호 게임전문투자조합비상장2019.12.24전략투자2,50010016.675,000---10016.675,00029,1141,383㈜오션드라이브스튜디오비상장2019.12.30사업개발10,0034,16130.3313,575---4,16130.3313,5753,41310,680㈜세컨드다이브비상장2020.02.17사업개발10,00024,99919.8310,000---24,99919.8310,0001,468-4,876㈜리얼리티매직비상장2020.10.15사업개발5014,14621.075,556---4,14621.075,5563,109-875㈜나인아크비상장2021.03.02사업개발6,0019,76519.5911,274---9,76519.5911,2748,672-6,899㈜컬러버스비상장2021.04.23사업개발1,5004,83010.711,500---4,83010.711,5008,532-11,506우리 글로벌 블록체인투자조합19호비상장2021.07.07전략투자2,000206.762,000---206.762,00028,722-651㈜세나테크놀로지비상장2021.10.18사업개발95,3012,676,75054.3195,301---2,676,75054.3195,301114,20511,591㈜해긴비상장2022.02.14사업개발10,000111,1111.258,439---111,1111.258,439155,248-15,234㈜어니언크루비상장2022.03.03사업개발1,00128610.531,001---28610.531,0012,098-421㈜레드랩게임즈비상장2022.06.15사업개발5,000729,18111.115,000---729,18111.115,0003,325-3,558같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합비상장2022.08.09전략투자4,0006,00038.676,000---6,00038.676,00015,006-478--1,540,147-25,35912,916--1,578,423--

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

(*) 상기 최근사업연도 재무현황은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.