&cr;&cr;&cr;
(제 18기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 엔에이치엔벅스 |
| 대 표 이 사 : | 양 주 일 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 16 플레이뮤지엄 |
| (전 화) 1644-1308 | |
| (홈페이지) http://www.bugscorp.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 고 영 준 |
| (전 화) 1644-1308 |
당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 아래와 같습니다. 당분기말 현재 직전사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 주요종속회사는 없습니다.&cr;&cr;1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '주식회사 엔에이치엔벅스'라고 표기합니다. &cr;영문으로는 'NHN BUGS Corporation'이라 표기합니다. &cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 온라인 음원서비스 및 음원유통을 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었습니다. 2009년 3월 2일자로 상호를 ㈜아인스디지탈에서 ㈜네오위즈벅스로 변경, 2009년 &cr;10월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2010년 4월 13일에는 인터넷 사업을 영위하는 구,㈜네오위즈인터넷을 흡수 합병 후 ㈜네오위즈벅스에서 ㈜네오위즈인터넷으로 사명을 변경하였으며, 2015년 8월 11일 임시주주총회를 통해 ㈜네오위즈인터넷에서 ㈜벅스로 사명을 변경하였습니다. 또한 최근 NHN 계열사로서 CI통일을 통한 기업 이미지 제고를 위해 2017년 3월 24일 정기주주총회를 통해 ㈜벅스에서 ㈜엔에이치엔벅스로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr;1) 주소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 16 플레이뮤지엄&cr;2) 전화번호 : 1644-1308&cr;3) 홈페이지 주소 : http://www.bugscorp.co.kr&cr;&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 &cr;당사는 [저작권법] 및 [음악산업진흥에 관한 법률]에 의거 저작권대리중개 및 온라인음원서비스업 등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 바. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 중소기업 기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;
사. 주요 사업의 내용&cr; 당사는 음악포털 '벅스'를 통한 디지털 음원서비스 및 음원유통 그리고 음악방송 '세이캐스트' 등의 SNS운영을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 보다 자세한 사항은&cr;'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;
아. 계열회사의 총수 등&cr; 보고서 작성 기준일 현재, 당사를 포함하여 총 103개 의 계열회사 로 이루어져있으며, 이 중 당사의 종속회사는 ㈜하우엔터테인먼트, ㈜제이플래닛엔터테인먼트 입니다.&cr;보다 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 자. 신용평가에 관한 사항&cr; 당사는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받고 있지 않습니다.&cr;
공시대상기간(최근 5개년)동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.&cr;&cr; 가. 회사의 본점소재지 및 그 변동 &cr; 1) 2014년 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 14 네오위즈판교타워&cr; 2) 2015년 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 16 플레이뮤지엄 &cr;
나. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 경영진 | 비고 |
|---|---|---|
| 2015.03.27 | 이사 최관호(대표이사) | 재선임 |
| 이사 박준일 | 재선임 | |
| 이사 오성규 | 재선임 | |
| 사외이사 김양민 | 재선임 | |
| 2015.08.11&cr;(임시주주총회) | 이사 양주일(대표이사) | 신규선임 |
| 이사 박준일 | 변동없음 | |
| 이사 고영준 | 신규선임 | |
| 사외이사 이창준 | 신규선임 | |
| 감사 고현철 | 신규선임 | |
| 이사 최관호 | 사임 | |
| 이사 오성규 | 사임 | |
| 사외이사 김양민 | 사임 | |
| 감사 선호진 | 사임 | |
| 2017.03.24 | 이사 양주일(대표이사) | 재선임 |
| 이사 박준일 | 재선임 | |
| 이사 고영준 | 재선임 | |
| 사외이사 신영민 | 신규선임 | |
| 감사 고현철 | 재선임 | |
| 2019.02.28 | 이사 박준일 | 사임 |
| 2019.03.28 | 이사 남이천 | 신규선임 |
| 사외이사 김성욱 | 신규선임 | |
| 사외이사 신영민 | 사임 |
주1) 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 사항이며, 변동일자는 사임일 및 주주총회 개최 일자 기준 입니다.&cr;
다. 최대주주의 변동
| 회사명 | 날짜 | 내용 |
|---|---|---|
| ㈜엔에이치엔벅스&cr;(구. ㈜벅스 ) | 2015.06.26 | 최대주주 변경&cr;-변경 전 : ㈜네오위즈홀딩스&cr;-변경 후 : 엔에이치엔㈜ |
-보다 자세한 사항은 'Ⅶ. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 라. 상호의 변경 &cr;1) 2015년 8월 : ㈜네오위즈인터넷에서 ㈜벅스로 변경&cr; 2) 2017년 3월 : ㈜ 벅스에서 ㈜ 엔에이치엔벅스 로 변경&cr; &cr; 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; 1) 당해 회사의 연혁( ㈜ 엔에이치엔벅스 , 디지털 음원서비스)&cr; 2015.02 FLAC 원음 스트리밍 서비스 시작&cr; 2015.08 양주일 대표이사 취임&cr; 2015.08 ㈜벅스 사명 변경 &cr; 2016.02 FLAC 고음질 음원 전용 'Premium 듣기' 상품 출시 &cr; 2016.04 '니나노 클럽' 멤버 십 라운지 오픈&cr; 2016.10 ㈜ 하우엔터테인먼트 인수 (지분율 70.0 0%)&cr;2016.09 SK텔레콤㈜과의 업무 제휴 통해 '벅스 익스트리밍' 상품 출시&cr; 2017.03 ㈜엔에이치엔벅스 사명 변경
2018.02 ㈜제이플래닛엔터테인먼트 인수(지분율 70.00%)&cr;2018.12 구글플레이 '2018 올해를 빛낸 앱'선정&cr;
&cr; 보고서 작성 기준일 현재 , 당사의 총 발행주식 총수는 14,827,550주이며 액면가는 500원, 자본금 은 7,413,775,000원입니다. 자 본금 변동사항은 아래와 같으며 전환사채 등의 발행 현황은 없습니다.&cr;
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 유상증자 신주 대금 납입일 다음일 | ||||||
가. 주식의 총수
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
주1)기초수량: 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도 개시시점(2019.01.01)의 보유수, 기말수량: 공시서류 작성기준일(2019.03.31) 현재 보유수량&cr;&cr; 다. 보통주식외의 주식&cr;당사는 보고서 제출일 현재 종류주식 등 보통주식외의 주식을 발행한 내역이 없습니다.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
가. 배당에 관한 사항 &cr;당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
|
제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. &cr; 제57조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 제1항에 따른 분기배당금은 이사회 결의일부터 한달 이내에 지급한다. ④ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ⑤ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑥ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
주1) 주당순이익 : 당기순이익/가중평균 유통보통주식수&cr;주2) 연결기준으 로 작성되었습니다. &cr; 주3) (연결)당기순이익: 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.&cr;
&cr; 1. 사업의 개요 &cr; &cr; 가. 회사의 영업부문
당사는 수익을 창출하는 서비스가 제공되는 고객의 유형 및 영업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 B2B와 B2C로 구분하고 있습니다. 이는 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 각 사업 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초합니다.&cr;&cr;당사의 영업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 영업부문 | 회사명 | 주요 사업 내용 |
|---|---|---|
| B2C | ㈜엔에이치엔벅스 | 디지털 음원서비스(벅스), SNS운영(세이캐스트) 외 |
| B2B | ㈜엔에이치엔벅스 &cr; ㈜하우엔터테인먼트&cr; ㈜ 제이플래닛엔터테인먼트 | 음원유통서비스&cr;매니지먼트 |
※ 연결실체의 각 사업부문은 동일한 음악산업의 특성을 공유하며, 연결대상 종속회사의 사업내용 또한 당사와 유사합니다.&cr;
1) B2C 영업부문&cr;디지털 음원서비스란 인터넷사이트 및 휴대폰, 태블릿PC 등 모바일 기기를 통해 음원을 다운로드 또는 스트리밍의 형태로 제공하는 서비스를 의미합니다.&cr;&cr;세이클럽 및 음악방송 '세이캐스트'는 인터넷 음악방송, 채팅 등 커뮤니티 서비스를 통해 이용자를 확보하여 아이템 판매, 광고 등으로 수익을 창출하는 소셜네트워크서비스(SNS) 사업입니다.&cr;&cr;2) B2B 영업부문&cr;B2B 음원유통이란 음원 제작에 투자하여 일정기간 해당 음원의 유통에 관한 독점적 권리를 보장받고 이를 B2C 서비스업체에게 판매하여 서비스할 수 있도록 하는 사업입니다.&cr;최종적으로 소비자는 서비스업체로부터 온라인으로 음원을 스트리밍 하거나 오프라인 또는 온라인(주로 MP3파일 형태의디지털 음원)으로 음원을 구매하며, 유통회사는소비된 음원에 대해 서비스업체로부터 일정 대가를 지급받게 됩니다.&cr;
나. 영업부문별 요약 재무현황
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| B2C | 19,166 | 1,062 | 16,664 | 1,137 |
| B2B | 7,685 | 1,024 | 5,053 | 41 |
| 계 | 26,851 | 2,086 | 21,717 | 1,178 |
&cr; 2. 사업의 내용 &cr;
가. 업계의 현황 &cr; 당사는 음악포털 '벅스'를 통한 디지털 음원서비스 및 음원유통 그리고 음악방송 '세이캐스트' 등의 SNS운영을 주요사업으로 영위하고 있으며, 디지털음원 시장의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 산업의 특성&cr;국내외적으로 음악산업은 유형 혹은 무형 음원 매체의 판매, 공연 및 이벤트 사업, 아티스트 매니지먼트 등 아티스트와 그 악곡을 중심으로 한 사업들을 총칭하며, 유형물에 고정되어 판매되는 모든 매체와 관련 있는 오프라인 음악산업, 음원의 다운로드, 스트리밍, 벨소리 등 무형물의 형태로 판매되는 디지털 음악산업, 그리고 콘서트와 뮤지컬 등으로 나뉘는 공연산업 등으로 분류됩니다.&cr;&cr;2017 음악산업백서에 따르면 국내의 2016년 온라인음악유통업 매출액은 1조 4,454억원으로 전년대비 8.8% 증가하였습니다. 반면 음반 도소매업의 매출액은 1,623억원으로 전년 대비 2.7% 감소 하였으며 이는 음악산업의 패러다임이 음반산업에서 디지털음악산업으로 변하고 있음을 의미합니다.&cr; &cr; [표1] 국내 음악 컨텐츠 매출 통계
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 전년대비&cr;증감률(%) | 연평균&cr;증감률(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 음원&cr;(온라인음악유통업) | 1,179,048 | 1,328,025 | 1,445,390 | 8.8 | 10.7 |
| 음반&cr;(도소매업) | 157,156 | 166,872 | 162,332 | -2.7 | 1.6 |
*출 처 : 2017 음악 산업백서&cr; &cr;음악산업의 구조 역시 디지털 음악시장의 등장으로 개별 국가마다 다소 상이한 구조로 나타나지만, [생산-유통-소비] 라는 몇 가지 필수적 역할과 기능에 의해 체계화 되어 있다고 할 수 있습니다.&cr;&cr;디지털 음악산업의 사업 주체자들을 좀 더 세부적으로 살펴보면, 1) 가수, 작곡가, 연주자 등 음원상품의 제작 및 생산을 담당하는 저작자 및 실연자, 2) 가수의 발굴 및 음악의 기획을 담당하는 제작자, 3) 기획사들의 음악에 투자하고 온/오프라인 유통을담당하는 음원 유통사, 4) 소비자들에게 음원을 직접 판매하는 음원서비스업체 등으로 구분할 수 있습니다. &cr;&cr;제작사의 경우, 초기 제작 및 마케팅 활동에 소요되는 비용이 크고 가수 및 음반/음악의 인기도에 따라 수익률이 좌우되는 형태를 띠고 있어, 대량 소비가 이루어질 경우 높은 수익률을 기대할 수 있습니다. 한편, 음원 유통 및 서비스업체의 경우 이러한 초기 비용이 제작사에 비해 상대적으로 낮아, 시장 규모에 비례하여 성장하는 등 안정적인 수익 구조를 유지할 수 있는 특징이 있습니다. 이에 더해 유통과 서비스가 통합 및 대형화되고 있고 여러 파트너들과의 제휴를 통해 서비스 채널이 전방위적으로 확장되는 현상도 나타나고 있습니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;PC와 스마트폰, 스마트TV 등 디지털 디바이스의 확대로 다양한 채널을 통한 음악 접근이 가능해졌고, 과거 이용행태에 기반해 이용자가 좋아할 만한 음악을 선별하며 지상파 라디오처럼 재생해주는 인터넷 라디오 서비스 등이 출현하며 서비스의 질적 성장이 이루어짐에 따라 디지털 음원시장은 한 단계 더 진화 중입니다. &cr;&cr;특히, 구매 비용의 부담 때문에 스마트 기기의 주요 소비층이 10대 후반에서 20~40대로 옮겨감에 따라 음악시장 역시 확대되고 있으며, SNS 음악 서비스, 인터넷 라디오 서비스, 팟캐스트 등의 비즈니스 등장으로 디지털 음원을 활용할 수 있는 선택의 폭도 넓어져, 다양한 컨텐츠를 이용하고자 하는 소비자들의 욕구도 충족되고 있습니다.&cr;&cr;음악시장의 질적, 양적 성장을 저해했던 P2P, 웹하드 등의 불법 음악시장도 권리자들의 다각적인 노력과 정부기관의 제도개선 노 력, 음악 이용자의 의식 개선 등을 통해 점진적으로 축소되고 있어, 향후 디지털 음원시장의 성장 가능성은 더욱 증대될 것입니다.&cr; &cr;[표2] 국내 온 라인 음악유 통업 업종별/연도별 매출액 현황
| (단위: 백만원) |
| 분류 | 소분류 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 비중(%) | 전년대비&cr;증감률(%) | 연평균&cr;증감률(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 디지털&cr;음악 시장 | 인터넷/모바일음악서비스업 | 995,260 | 1,136,983 | 1,245,425 | 86.2 | 9.5 | 11.9 |
| 음원대리 중개업 | 102,632 | 107,732 | 114,477 | 7.9 | 6.3 | 5.6 | |
| 인터넷/모바일음악콘텐츠 &cr;제작 및 제공업(CP) | 81,156 | 83,310 | 85,488 | 5.9 | 2.6 | 2.6 | |
| 소계 | 1,179,048 | 1,328,025 | 1,445,390 | 100.0 | 8.8 | 10.7 |
*출처: 2017 음악산업백서 &cr; &cr; 3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;각각의 음악 컨텐츠의 경우, 시대의 유행이나 흐름, 장르 등에 따라 라이프 사이클이 모두 다른 모습을 보이고 있습니다. 그러나 이는 전체 음악 시장 규모에 영향을 주는 정도는 아니며, 음악의 제작 및 발매 또한 연중 내내 계속되고 있으므로 시장규모는 시기나 계절과는 무관하게 안정적으로 유지되고 있습니다. &cr;&cr;4) 경쟁요소&cr;기술의 발전이 가져온 사용자의 소비 행태의 변화는, 새로운 서비스의 등장과 기존 기업 간의 인수와 합병 등 다양한 변화를 가속화 했습니다. 특히, PC 환경에서 스마트 디바이스로 사용자의 중심이 이동하였고, 대형 포털을 중심으로 하던 플랫폼이 사용자 간 커뮤니케이션과 공유를 기반으로 하는 서비스로 이동하기 시작했습니다. &cr;&cr;기존의 강자들은 자신의 지위를 빼앗기지 않기 위해 신규 유저 흡수를 목적으로 다양한 플랫폼과의 제휴 네트워크를 확대하거나, 컨텐츠 확보를 통한 우월적 지위의 유지혹은 확대를 위한 노력들을 끊임없이 진행하고 있습니다.&cr;&cr;5) 관련법령 또는 정부의 규제&cr;음악산업 관련법으로는 [저작권법] 및 [음악산업진흥에 관한 법률]이 있으며 이는 저작자의 권리와 이에 인접한 권리를 보호하기 위하여 제정되었습니다. 또한 음악 서비스업체가 음원유통사 및 저작권자에게 지불하는 '음원 저작권 사용료'의 경우, 문화체육관광부에서 승인하는 관련 징수규정에 의해 산정 방식과 규모가 정해집니다. &cr;&cr;2019년 1월 1일부터, 새로운 디지털 음원 사용료 징수규정에 따라 창작자와 권리자들의 수익 배분율이 높아졌으며, 새로운 징수 규정의 내용은 다음과 같습니다. (2019년 1월1일 이전 자동결제 가입자의 경우 종전의 규정을 계속 적용받습니다.)&cr;&cr;(1) 수익배분 비율 조정&cr;- 다운로드: 기존 70%(권리자):30%(사업자)과 동일하게 유지&cr;- 스트리밍: 기존 60%(권리자):40%(사업자)에서 65%(권리자):35%(사업자)로 조정&cr;(2) 묶음/앨범/기간제 다운로드 수익배분 방식 조정: 기존 곡당단가 정산 방식에서 곡당단가 또는 요율정산 중 큰금액 정산 방식으로 조정&cr;(3) 할인율 폐지: &cr;- 묶음/앨범 다운로드상품 할인율 단계적 폐지 (65%에서 58%(2019년), &cr; 44%(2020년), 0%(2021년)로 단계적 폐지)&cr;- 기간제 다운로드상품 할인율 폐지 (38%에서 0%(2021년)로 폐지)&cr;- 결합상품 할인율 폐지 (50%에서 0%(2021년)로 폐지)&cr;&cr;징수규정은 권리자들의 권익을 보호하기 위함이며 기술과 산업의 발전에 따라 시장에서 나타나는 새로운 문제들을 해결하기 위해 이해 당사자들간의 의견수렴과 논의를거쳐 수시로 변경될 가능성이 있습니다. &cr;&cr; 나. 회사의 현황 &cr;
1) 영업의 개황&cr;- 디지털 음원서비스 및 음원유통&cr;당사의 주요 사업인 디지털 음원서비스는 2000년 5월부터 서비스 되어 왔으며, '벅스'(http://www.bugs.co.kr)라는 브랜드로 PC와 모바일을 통해 운영되고 있습니다. &cr;또한 고음질을 차별화 전략으로 내세워 '슈퍼사운드'라는 캠페인 아래 다양한 사업을추진하고 있는 벅스는 매니지먼트 사업 영역의 확대를 위해 2016년 10월 (주)하우엔터테인먼트의 지분 70%, 2018년 2월 (주)제이플래닛엔터테인먼트의 지분 70%를 취득하여 사업다각화 및 콘텐츠 창출을 통한 음악 콘텐츠 경쟁력을 강화하고 있습니다.&cr; &cr; (1) 벅스&cr;'벅스'는 2018년 구글플레이가 선정한 '2018 올해를 빛낸 앱' 중 하나로 꼽히는 등 모바일 환경에서 가장 높은 품질의 음악 서비스와 사용자 인터페이스(UI)를 제공한다는시장 평가를 얻고 있습니다.&cr;2018년 3월 네이버의 AI플랫폼 클로바(Clova)를 시작으로 국내외 주요 IT업체들의 AI플랫폼과 연동 및 기술을 제휴하고 있습니다. 특히 2018년 9월 구글의 구글 어시스턴트 기반 디바이스인 구글홈과는 국내업체 최초로 음원서비스 연동을 시작하였고, 2018년 11월에는 삼성전자 AI 플랫폼 빅스비(Bixby)와 연동을 통해 기존TV, 냉장고, 차량용앱(카모드for Galaxy)에서 인공지능 기반 기술의 적용을 확장하고 있습니다.&cr;그 외에도 보고서 제출일 기준, 세계적으로 손꼽히는 규모인 전체 4천만곡의 음원을 확보하고 있으며 이 중 약1,000만곡은 고음질 무손실 음원(FLAC: Free Lossless Audio Codec)으로 서비스 되고 있습니다. 또한 선명하고 깨끗한 음질로 감상할 수 있는 음질향상솔루션 래드손(RADSONE)을 적용하는 등 고음질을 경험할 수 있는 차별화된 서비스를 제공하며 음질 향상을 위한 투자를 지속함으로써 사용자들의 만족도를 강화하고 있습니다. 2017년 6월에는 머신러닝을 활용한 국내 유일의 고음질 음원 검증기술인 ‘SONAR를 개발 및 도입하고, 2017년 10월에는 국내 디지털 음악서비스로서는 유일하게 일본 오디오 협회(JAS)가 라이선스를 관리하는 Hi-Resolution인증을 받아 고음질 서비스에 대한 신뢰성을 확보했습니다. 이어 2018년 1월에는 국내 음원 서비스 업체 중 처음으로 ‘AAC(Advanced Audio Coding) 256kbps 이상’의 음질 서비스를 도입하였습니다.&cr; &cr; (2) 세이클럽/세이캐스트&cr;1999년부터 시작된 당사의'세이클럽' 서비스는 채팅, 동호회, 이메일을 기반으로 한 커뮤니티 서비스로 발전하였으며 2008년에는 대대적인 서비스 업그레이드를 통해 음악방송 서비스'세이 캐스트'를 출시 하였습니다. '세이캐스트'는 현재 4만여개의 방송국과 35만여명의CJ(사이버자키)가 활동하는 국내1위의 인터넷 음악방송으로서의 지위를 공고히 하고 있으며, '세이캐스트(http://saycast.sayclub.com) ' 온라인 포털및 모바일 어플리케이션을 통해 서비스 되고 있습니다.&cr; &cr; (3) B2B 음원유통&cr;B2B 음원유통은 음원 제작에 투자하여 일정기간 해당 음원의 유통에 관한 독점적 권리를 보장받고 이를 B2C 서비스업체에게 판매하여 서비스할 수 있도록 하는 사업입니다. &cr;최종적으로 소비자는 서비스업체로부터 오프라인 또는 온라인(주로 MP3파일 형태의디지털 음원)으로 음원을 구매하며, 유통회사는 소비된 음원에 대해 서비스업체로부터 일정 대가를 지급받게 됩니다.&cr; &cr; 2) 시장의 특성&cr;지금까지 국내 디지털 음악 서비스는 월정액제의 다운로드, 스트리밍의 전송방식이 보편적으로 이용되어 왔습니다. 현재, 일반적인 스트리밍 서비스에서 한걸음 더 발전하여 고음질 음원에 대한 수요가 늘어나고 있으며, 이는 단말기의 발전과 초고속망의보급 및 보편화된 MP3 파일의 압축에 따른 음원손실을 수반하는 치명적인 약점을 개선하고, 다양한 서비스를 제공하고자 하는 음악 서비스 사업자의 이해관계에 부합한 것입니다. 향후, 스마트폰에 이어 스마트TV, 블루투스 오디오, 고음질 스피커 등 다양한 디바이스의 개발 및 제품 출시에 따라, 고음질 음원 시장에서 경쟁력을 유지하는 기업들의 전망이 밝을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;3) 신규사업등의 내용 및 전망&cr;- 해당사항 없음.&cr; &cr; 4) 조직도
&cr; 3. 주요 제품 및 원재료 등에 관한 사항 &cr;
가. 주요 제품 등의 가격변동 추이
| (기준일 : 2019년 3월 31일) | (단위 : 원) |
| 제품 | 서비스명 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 디지털&cr;음원서비스 | 듣기 | 7,900 | 7,900 | 7,900 |
| 월 30곡 다운 | 8,900 | 8,900 | 8,900 | |
| 월 65곡 다운 | 12,900 | 12,900 | 12,900 | |
| 월 100곡 다운 | 19,900 | 19,900 | 19,900 | |
| 월 65곡 다운+듣기 | 16,900 | 16,900 | 16,900 | |
| 월 100곡 다운+듣기 | 23,900 | 23,900 | 23,900 |
주1) 상기 제품의 가격은 분기말 시점 현재의 단가로 기재하였습니다.&cr;
나. 주요 원재료에 관한 사항 &cr;B2C 음원서비스 업체들은 디지털 음원에 대한 저작권, 실연권, 인접권을 한국음악저작권협회, 한국음악실연자연합회, 한국음반산업협회, 음원유통사, 음원대리중개업체등을 통하여 제공 받아 서비스하게 됩니다. &cr;&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;
가. 온라인 음원서비스
온라인 음원서비스 사업의 경우 웹사이트를 통해 소비자에게 음원을 제공하므로 웹사이트 구축 및 관련 서버의 관리 등을 생산으로 정의할 수 있습니다. &cr;
1) 데이터베이스 및 파일 서버&cr;동사는 음원 제공 서비스를 위한 설비, 서버, 스토리지 등 관련하여 적절한 비용을 투입하고 있습니다. 매달 증가되는 음원에 따라 해당 서버의 확장은 지속적으로 필요하나 대부분의 확장은 하드디스크를 파일 서버에 삽입하는 방식으로 큰 비용의 지출 없이 간단한 방법으로 이루어지고 있으며, 파일 서버를 추가 구입해야하는 시점에서 역시 현재 이용 중인 IDC 공간에 충분한 여유 공간이 있는 바, 현재의 서버 시설은 음원을 관리, 제공하는데 적정 규모 수준인 것으로 판단됩니다.&cr;
2) 기타 웹사이트 관련 서버
웹사이트 관리를 위해 동사는 웹서버, 검색서버, 스트리밍서버, 다운로드서버, 결제서버, 미들웨어서버 등으로 구분하여 관리하고 있으며 해당 서버 내역은 동사의 웹서비스를 제공하는데 충분한 수준을 유지하고 있습니다.
&cr; 나. 음원유통&cr; 당사의 음원유통 사업부문에서의 생산은 음원제작사로부터 음원을 공급받는 것으로 정의할 수 있으며 별도의 전문 생산설비는 없습니다.&cr;
5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출 실적
| (단위: 백만원) |
| 대상회사 | 주요제품 및 서비스 | 제18(당)기 &cr;1분기 | 제17(전)기 &cr;1분기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엔에이치엔벅스 &cr; ㈜ 하우엔터테인먼트 &cr;㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 디지털 음원서비스 및&cr;SNS운영 외 | 26,851 | 21,717 | 89,652 | 92,821 |
| 총 합계 | - | 26,851 | 21,717 | 89,652 | 92,821 |
&cr; ※ 사업부문별 매출실적
| (단위: 백만원) |
| 사업&cr;부문 | 사업내용 | 회사 | 제18(당)기&cr;1분기 | 제17(전)기&cr;1분기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B2C | 디지털 음원서비스/&cr;SNS 운영 외 | ㈜엔에이치엔벅스 | 수출 | - | - | - | 80 |
| 내수 | 19,166 | 16,664 | 66,353 | 71,820 | |||
| 합계 | 19,166 | 16,664 | 66,353 | 71,900 | |||
| B2B | 음원유통 | ㈜엔에이치엔벅스 &cr; ㈜하우엔터테인먼트&cr;㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 수출 | 948 | 840 | 3,495 | 3,512 |
| 내수 | 6,737 | 4,213 | 19,804 | 17,409 | |||
| 합계 | 7,685 | 5,053 | 23,299 | 20,921 | |||
| 합 계 | 수출 | 948 | 840 | 3,495 | 3,592 | ||
| 내수 | 25,903 | 20,877 | 86,157 | 89,229 | |||
| 합계 | 26,851 | 21,717 | 89,652 | 92,821 | |||
&cr; 나. 판매경로&cr; B2C(디지털 음원서비스/SNS 운영 외) 서비스는 벅스, 세이클럽 홈페이지나 모바일 앱 등을 통해 유통하며, B2B(음원유통)의 경우 음원서비스 업체와의 계약을 통해 이루어지고 있습니다.&cr; &cr;다. 판매전략 &cr;당사는 오랜 서비스를 통하여 누 적 회원 수가 2,600만명에 달하고 있으며, 무손실 음원(FLAC: Free Lossless Audio Codec), 래드손(RADSONE) 등의 고음질 기술을 반영한 음원 및 무료 라디오 기능 제공 등을 통해 고객의 충성도를 높이는 전략을 구사하고 있습니다. 또한, 공식 블로그 'http://blog.bugs.co.kr'을 통해 최신 음악들을 소개하고 앨범/구매 이벤트 등의 상시 이벤트를 진행하여 벅스 웹사이트로의 유저 유입을 도모하고 있습니다. &cr; &cr;음악을 즐기는 플랫폼과 공간의 다양화에 따라 PC, 스마트폰에 이어 스마트TV 및 그 외 신규 플랫폼에도 전용 어플리케이션을 출시하는 등 멀티플랫폼 전략을 강화하고 있으며, 이는 당사의 가입자 증대와 고객 로열티를 견인할 것으로 예상됩니다.&cr;
6. 경영상 주요계약
가. ㈜엔에이치엔벅스
| 계약상대방 | 계약시기 | 계약 내용 |
|---|---|---|
| 엔에이치엔㈜ | 2015.06 | PAYCO 결제서비스 제공 관련 |
| 엔에이치엔㈜ | 2015.08 | 벅스&페이코 프로모션 제휴 관련 |
| 래드손㈜ | 2015.08 | RADSONE 음향 솔루션 개발 관련 |
| ㈜SK텔레콤 | 2016.09 | 벅스 익스트리밍 상품 출시 |
&cr; 나 . ㈜ 하우엔터테인먼트
| 계약상대방 | 계약시기 | 계약 내용 |
|---|---|---|
| 북경봉가원문화전파유한회사 | 2015.10 | 대중화지역(중국/홍콩/대만/마카오) 매니지먼트 계약서 |
&cr; 다 . ㈜제이플래닛엔터테인먼트
| 계약상대방 | 계약시기 | 계약 내용 |
|---|---|---|
| - | - | - |
7. 시장위험과 위험관리 &cr;
( 1) 신용위험 &cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 15,321,424 | 12,745,776 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 34,564,979 | 33,982,949 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | 50,000 |
| 매출채권및기타채권 | 19,874,104 | 16,420,240 |
| 합 계 | 72,310,507 | 65,698,965 |
(*) 보유현금과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;
연결회사는 당분기말 현재 대출담보제공 약정을 제공하고 있으며, 동 약정으로 인해 연결회사는 2,376백만원의 신용위험에 노출되어 있습니다. (전기말:2,310백만원)(주석19참조)
(2) 유동성위험&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,597,339 | 16,597,339 | 16,597,339 |
| 기타지급채무 | 4,201,399 | 4,201,399 | 4,201,399 |
| 합 계 | 20,798,738 | 20,798,738 | 20,798,738 |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 15,404,220 | 15,404,220 | 15,404,220 |
| 기타지급채무 | 3,308,288 | 3,308,288 | 3,308,288 |
| 합 계 | 18,712,508 | 18,712,508 | 18,712,508 |
&cr; 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 각각 2,376백만원과 2,310백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석19 참조)
&cr; (3) 시장위험&cr;① 환위험
당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화표시 | 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | 통화표시 | 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | |
| 현금성자산 | USD | 3,111,207 | 1,137.80 | 3,539,932 | USD | 3,384,574 | 1,118.10 | 3,784,292 |
| 현금성자산 | CNY | 2,984,406 | 168.74 | 503,589 | CNY | 2,989,406 | 162.76 | 486,556 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 5,000,000 | 1,137.80 | 5,689,000 | USD | 4,010,780 | 1,118.10 | 4,484,454 |
| 매출채권 | - | - | - | - | USD | 292 | 1,118.10 | 326 |
| 매출채권 | - | - | - | - | JPY | 35,988 | 10.13 | 365 |
&cr; ② 이자율 위험&cr;당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| 현금성자산 | 15,321,424 | - | 15,321,424 | 12,745,776 | - | 12,745,776 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | - | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,234,677 | 21,234,677 | 3,038,515 | 16,972,653 | 20,011,168 |
| 장기대여금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 19,371,424 | 21,234,677 | 40,606,101 | 19,834,291 | 16,972,653 | 36,806,944 |
(4) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.&cr;
연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 28,648,121 | 24,516,095 |
| 자본총계(B) | 68,067,764 | 65,921,400 |
| 부채비율(A/B) | 42.09% | 37.19% |
&cr; 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;
가. 고객관리 정책&cr; 당사는 홈페이지, 전화, 이메일 등을 통하여 소비자 불만사항을 접수하고 있습니다. 일부 상품, 서비스 등의 불만사항에 대한 문의에 대해서는 기술적 문제 해결 또는 결제 취소, 환불 등 가장 적절한 방법을 통해 고객의 불만사항을 처리하는 형태로 고객 관리를 실시하고 있습니다.&cr;
나. 상표권 보유 현황&cr; 당사는 벅스의 영업권을 양수(2007년 11월 28일)하면서 양수도 계약에 의해 서비스표 및 상표권을 취득하였고, 본 서비스표는 당사의 사업을 영위함에 있어, 독점적 배타적 권리를 소유하도록 합니다. (상표법 제42, 43조에 의거, 상표권의 존속기간은 상표권의 설정등록이 있는 날부터 10년이며, 관련 절차에 따라 존속기간을 갱신 할 수 있습니다.)
| 종 류 | 등록일&cr;(권리양수취득일) | 제 목 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 서비스표 | 2003.05.16&cr;(2004.11.08)외 | 벅스뮤직 Bugsmusic(색채상표)외 83건의 서비스표 및 상표권 | 제38류/제42류 광섬유망을통한 통신업 등 13건 외 |
- 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 기타 자세한 사항은 아래 연결/별도 재무제표 및 주석을 참조 하시기 바랍니다.&cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
|
제 17 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 1분기말 |
제 17 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
Ⅰ.유동자산 |
71,130,358,770 |
65,298,375,499 |
|
(1)현금및현금성자산 |
15,321,457,075 |
12,745,776,367 |
|
(2)재고자산 |
138,550,000 |
147,294,000 |
|
(3)금융기관예치금 |
2,500,000,000 |
2,500,000,000 |
|
(4)당기손익-공정가치측정금융자산 |
34,564,978,874 |
33,857,948,808 |
|
(5)매출채권 및 기타유동채권 |
18,244,826,304 |
14,750,704,532 |
|
(6)기타유동자산 |
360,546,517 |
1,296,651,792 |
|
Ⅱ.비유동자산 |
25,585,525,979 |
25,139,120,304 |
|
(1)당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,540,119,538 |
3,665,119,538 |
|
(2)장기금융상품 |
50,000,000 |
50,000,000 |
|
(3)관계기업투자 |
1,640,852,421 |
1,633,005,609 |
|
(4)기타수취채권 |
1,629,277,567 |
1,669,535,117 |
|
(5)기타비유동자산 |
||
|
(6)유형자산 |
930,719,730 |
207,068,751 |
|
(7)무형자산 |
16,589,487,259 |
16,866,625,132 |
|
(8)이연법인세자산 |
1,205,069,464 |
1,047,766,157 |
|
자산총계 |
96,715,884,749 |
90,437,495,803 |
|
부채 |
||
|
Ⅰ.유동부채 |
26,367,655,356 |
22,913,905,935 |
|
(1)매입채무 |
16,597,339,449 |
15,404,220,404 |
|
(2)기타지급채무 |
4,201,398,915 |
3,308,287,630 |
|
(3)미지급법인세 |
566,475,073 |
395,058,923 |
|
(4)충당부채 |
101,886,220 |
82,407,594 |
|
(5)기타부채 |
4,900,555,699 |
3,723,931,384 |
|
Ⅱ.비유동부채 |
2,280,465,327 |
1,602,189,468 |
|
(1)순확정급여부채 |
1,742,610,455 |
1,531,854,382 |
|
(2)기타지급채무 |
357,153,785 |
46,680,772 |
|
(3)이연법인세부채 |
180,701,087 |
23,654,314 |
|
부채총계 |
28,648,120,683 |
24,516,095,403 |
|
자본 |
||
|
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
65,234,234,994 |
63,067,150,613 |
|
(1)자본금 |
7,413,775,000 |
7,413,775,000 |
|
(2)자본잉여금 |
27,504,030,674 |
27,504,030,674 |
|
(3)이익잉여금(결손금) |
39,405,286,660 |
37,238,202,279 |
|
(4)기타포괄손익누계액 |
||
|
(5)기타자본구성요소 |
(9,088,857,340) |
(9,088,857,340) |
|
Ⅱ.비지배지분 |
2,833,529,072 |
2,854,249,787 |
|
자본총계 |
68,067,764,066 |
65,921,400,400 |
|
자본과부채총계 |
96,715,884,749 |
90,437,495,803 |
|
연결 손익계산서 |
|
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 1분기 |
제 17 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
Ⅰ.수익(매출액) |
26,850,576,665 |
26,850,576,665 |
21,716,883,909 |
21,716,883,909 |
|
Ⅱ.영업비용 |
24,768,248,405 |
24,768,248,405 |
20,538,905,503 |
20,538,905,503 |
|
Ⅲ.영업이익(손실) |
2,082,328,260 |
2,082,328,260 |
1,177,978,406 |
1,177,978,406 |
|
Ⅳ.기타이익 |
48,198,446 |
48,198,446 |
23,492,188 |
23,492,188 |
|
Ⅴ.기타손실 |
12,217,839 |
12,217,839 |
3,033,925 |
3,033,925 |
|
Ⅵ.금융수익 |
341,586,090 |
341,586,090 |
408,305,690 |
408,305,690 |
|
Ⅶ.금융원가 |
16,839,780 |
16,839,780 |
244,757,006 |
244,757,006 |
|
Ⅷ.지분법 손익 |
7,846,812 |
7,846,812 |
609,416,927 |
609,416,927 |
|
Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) |
2,450,901,989 |
2,450,901,989 |
1,971,402,280 |
1,971,402,280 |
|
Ⅹ.법인세비용 |
302,846,572 |
302,846,572 |
314,356,475 |
314,356,475 |
|
XI.당기순이익(손실) |
2,148,055,417 |
2,148,055,417 |
1,657,045,805 |
1,657,045,805 |
|
XⅡ.당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
2,168,776,134 |
2,168,776,134 |
1,722,741,428 |
1,722,741,428 |
|
(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
(20,720,717) |
(20,720,717) |
(65,695,623) |
(65,695,623) |
|
XⅢ.주당이익 |
||||
|
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
164 |
164 |
128 |
128 |
|
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
164 |
164 |
128 |
128 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 1분기 |
제 17 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
Ⅰ.당기순이익(손실) |
2,148,055,417 |
2,148,055,417 |
1,657,045,805 |
1,657,045,805 |
|
Ⅱ.기타포괄손익 |
(1,691,752) |
(1,691,752) |
(5,214,114) |
(5,214,114) |
|
(1)매도가능증권평가손익 |
||||
|
(2)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) |
(1,691,752) |
(1,691,752) |
(5,214,114) |
(5,214,114) |
|
1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
(1,691,752) |
(1,691,752) |
(5,214,114) |
(5,214,114) |
|
Ⅲ.총포괄손익 |
2,146,363,665 |
2,146,363,665 |
1,651,831,691 |
1,651,831,691 |
|
Ⅳ.총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
2,167,084,382 |
2,167,084,382 |
1,717,527,314 |
1,717,527,314 |
|
(2)총 포괄손익, 비지배지분 |
(20,720,717) |
(20,720,717) |
(65,695,623) |
(65,695,623) |
|
연결 자본변동표 |
|
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
이익잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
기타자본구성요소 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||||
|
Ⅰ.IFRS 1115호 효과 |
(103,057,500) |
(44,167,500) |
(147,225,000) |
|||||||
|
2018.01.01 (Ⅱ.기초자본) |
7,413,775,000 |
27,504,030,674 |
31,949,602,044 |
(4,018,035,852) |
62,849,371,866 |
1,634,979,576 |
64,484,351,442 |
|||
|
Ⅲ.자본의 변동 |
(1)총포괄손익 |
1.당기순이익(손실) |
1,722,741,428 |
1,722,741,428 |
(65,695,623) |
1,657,045,805 |
||||
|
2.순확정급여부채의 재측정요소 |
(5,214,114) |
(5,214,114) |
(5,214,114) |
|||||||
|
3.총포괄손익 소계 |
1,717,527,314 |
1,717,527,314 |
(65,695,623) |
1,651,831,691 |
||||||
|
(2)소유주와의 거래 |
1.주식보상비용 |
78,343,170 |
78,343,170 |
78,343,170 |
||||||
|
2.자기주식의 취득 |
(4,216,830,550) |
(4,216,830,550) |
(4,216,830,550) |
|||||||
|
3.연결범위의 변동 |
(659,300,140) |
(659,300,140) |
1,399,706,065 |
740,405,925 |
||||||
|
4.소유주와의거래 소계 |
(4,797,787,520) |
(4,797,787,520) |
1,399,706,065 |
(3,398,081,455) |
||||||
|
2018.03.31 (Ⅳ.기말자본) |
7,413,775,000 |
27,504,030,674 |
33,667,129,358 |
(8,815,823,372) |
59,769,111,660 |
2,968,990,018 |
62,738,101,678 |
|||
|
Ⅰ.IFRS 1115호 효과 |
||||||||||
|
2019.01.01 (Ⅱ.기초자본) |
7,413,775,000 |
27,504,030,674 |
37,238,202,278 |
(9,088,857,340) |
63,067,150,612 |
2,854,249,789 |
65,921,400,401 |
|||
|
Ⅲ.자본의 변동 |
(1)총포괄손익 |
1.당기순이익(손실) |
2,168,776,134 |
2,168,776,134 |
(20,720,717) |
2,148,055,417 |
||||
|
2.순확정급여부채의 재측정요소 |
(1,691,752) |
(1,691,752) |
(1,691,752) |
|||||||
|
3.총포괄손익 소계 |
2,167,084,382 |
2,167,084,382 |
(20,720,717) |
2,146,363,665 |
||||||
|
(2)소유주와의 거래 |
1.주식보상비용 |
|||||||||
|
2.자기주식의 취득 |
||||||||||
|
3.연결범위의 변동 |
||||||||||
|
4.소유주와의거래 소계 |
||||||||||
|
2019.03.31 (Ⅳ.기말자본) |
7,413,775,000 |
27,504,030,674 |
39,405,286,660 |
(9,088,857,340) |
65,234,234,994 |
2,833,529,072 |
68,067,764,066 |
|||
|
연결 현금흐름표 |
|
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 1분기 |
제 17 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
Ⅰ.영업활동현금흐름 |
2,844,065,514 |
929,797,938 |
|
(1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름 |
2,775,948,907 |
971,722,596 |
|
(2)이자수취(영업) |
169,872,273 |
75,137,479 |
|
(3)법인세의 환급(납부) |
(101,755,666) |
(117,062,137) |
|
Ⅱ.투자활동현금흐름 |
(248,742,795) |
4,779,638,856 |
|
(1)금융기관예치금의 감소 |
9,953,632,114 |
4,021,021,932 |
|
(2)관계기업에 대한 투자주식의 처분 |
1,225,600,000 |
|
|
(3)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
2,000,000,000 |
4,173,387,300 |
|
(4)유형자산의 처분 |
13,636,364 |
|
|
(5)대여금의 감소 |
1,200,000,000 |
|
|
(6)단기금융상품의 취득 |
(3,096,352,769) |
|
|
(7)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(12,157,878,445) |
(2,142,800,000) |
|
(8)임차보증금의 증가 |
(10,426,000) |
|
|
(9)유형자산의 취득 |
(14,070,464) |
(114,853,971) |
|
(10)무형자산의 취득 |
(20,000,000) |
(500,000,000) |
|
Ⅲ.재무활동현금흐름 |
(104,470,314) |
(4,216,830,550) |
|
(1)자기주식의 취득 |
(4,216,830,550) |
|
|
(2)리스부채의 상환 |
(104,470,314) |
|
|
Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
2,490,852,405 |
1,492,606,244 |
|
Ⅴ.기초현금및현금성자산 |
12,745,776,367 |
8,183,223,894 |
|
Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
84,828,303 |
8,937,246 |
|
Ⅶ.기말현금및현금성자산 |
15,321,457,075 |
9,684,767,384 |
1. 회사의 개요 &cr; 주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '지배기업')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고있습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;지배기업은 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. &cr;&cr;지배기업의 설립 시 자본금은 100백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율은 45.26%입니다.&cr;&cr;당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 ㈜하우엔터테인먼트와 ㈜ 제이플래닛엔터테인먼트 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명(*) | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜하우엔터테인먼트 | 대한민국 | 연예인 매니지먼트,&cr; 공연 및 음반 제작업 | 70.00% | 8,972,534 | 729,482 | 1,900,448 | 259,006 | 1,971,813 | 231,105 | 231,105 |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 대한민국 | 연예인 매니지먼트,&cr; 공연 및 음반 제작업 | 70.00% | 3,241,056 | 516,405 | 2,303,826 | 107,902 | 209,385 | (233,358) | (233,358) |
2. 재무제표 작성기준
지배기업과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였으 며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr; &cr; (1) 측정기준&cr;연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr; &cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;연 결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 연결회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;ㆍ주석 17: 손상검사 - 영업권 손상평가를 위한 추정의 주요 가정
ㆍ주석 19 및 22: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
ㆍ주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ주석 26: 주식기준보상&cr;ㆍ주석 29: 이연법인세자산의 인식 &cr;
② 공정가치 측정
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&cr;ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 7: 금융상품&cr;ㆍ주석 26: 주식기준보상
3. 유의적인 회계정책
아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다&cr;&cr;연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. &cr; &cr;(1) 리스의 정의 &cr;종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr; &cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.&cr;&cr; (2) 리스이용자 &cr;연결실체는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. &cr;연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr; 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr;① 유의적인 회계정책
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차 감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr; &cr; ② 경과 규정&cr; 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. &cr;&cr; - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다. &cr; - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. &cr;&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. &cr; &cr; - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. &cr; - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. &cr; - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. &cr;&cr;연결실체는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. &cr; &cr; (3) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 839 |
| 투자부동산으로 표시한 사용권자산 | - |
| 이연법인세자산 | - |
| 리스부채 | 809 |
| 이익잉여금 | - |
&cr; 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.7%~3.5%입니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 |
- |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 30 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 |
809 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116 호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 839백만원을 인식하였고, 리스부채로 809백만원을 인식하였습니다. &cr;
또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019 년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 108백만원, 이자비용 2백만원을 인식하였습니다.
4. 금융위험 관리&cr; 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. &cr;
( 1) 신용위험 &cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 15,321,424 | 12,745,776 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 34,564,979 | 33,982,949 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | 50,000 |
| 매출채권및기타채권 | 19,874,104 | 16,420,240 |
| 합 계 | 72,310,507 | 65,698,965 |
(*) 보유현금과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;
연결회사는 당분기말 현재 대출담보제공 약정을 제공하고 있으며, 동 약정으로 인해 연결회사는 2,376백만원의 신용위험에 노출되어 있습니다. (전기말:2,310백만원)(주석19참조)
(2) 유동성위험&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,597,339 | 16,597,339 | 16,597,339 |
| 기타지급채무 | 4,201,399 | 4,201,399 | 4,201,399 |
| 합 계 | 20,798,738 | 20,798,738 | 20,798,738 |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 15,404,220 | 15,404,220 | 15,404,220 |
| 기타지급채무 | 3,308,288 | 3,308,288 | 3,308,288 |
| 합 계 | 18,712,508 | 18,712,508 | 18,712,508 |
&cr; 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 각각 2,376백만원과 2,310백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석19 참조)
&cr; (3) 시장위험&cr;① 환위험
당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화표시 | 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | 통화표시 | 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | |
| 현금성자산 | USD | 3,111,207 | 1,137.80 | 3,539,932 | USD | 3,384,574 | 1,118.10 | 3,784,292 |
| 현금성자산 | CNY | 2,984,406 | 168.74 | 503,589 | CNY | 2,989,406 | 162.76 | 486,556 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 5,000,000 | 1,137.80 | 5,689,000 | USD | 4,010,780 | 1,118.10 | 4,484,454 |
| 매출채권 | - | - | - | - | USD | 292 | 1,118.10 | 326 |
| 매출채권 | - | - | - | - | JPY | 35,988 | 10.13 | 365 |
&cr; ② 이자율 위험&cr;당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| 현금성자산 | 15,321,424 | - | 15,321,424 | 12,745,776 | - | 12,745,776 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | - | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,234,677 | 21,234,677 | 3,038,515 | 16,972,653 | 20,011,168 |
| 장기대여금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 19,371,424 | 21,234,677 | 40,606,101 | 19,834,291 | 16,972,653 | 36,806,944 |
(4) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.&cr;
연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 28,648,121 | 24,516,095 |
| 자본총계(B) | 68,067,764 | 65,921,400 |
| 부채비율(A/B) | 42.09% | 37.19% |
&cr; (5) 공정가치 측정 &cr; 1 ) 공 정가치 구분 &cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 38,105,098 | 38,105,098 | 37,523,068 | 37,523,068 |
| 상각후원가로인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,321,424 | 15,321,424 | 12,745,776 | 12,745,776 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 매출채권및기타채권 | 19,874,104 | 19,874,104 | 16,420,240 | 16,420,240 |
| 소 계 | 37,745,528 | 37,745,528 | 31,716,016 | 31,716,016 |
| 합 계 | 75,850,626 | 75,850,626 | 69,239,084 | 69,239,084 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로인식된금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 20,798,738 | 20,798,738 | 18,712,508 | 18,712,508 |
&cr; 2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr;수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장주식 등)&cr;수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.&cr;수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,234,677 | 16,870,421 | 38,105,098 |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 20,011,168 | 17,511,901 | 37,523,069 |
&cr; 5 . 영업부문 정보
연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.&cr;&cr; 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 연결회사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다.
(1) 연결회사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익(손실) | |
| B2C | 19,166,107 | 1,062,481 | 16,663,771 | 1,136,671 |
| B2B | 7,684,470 | 1,023,674 | 5,053,113 | 41,307 |
| 합 계 | 26,850,577 | 2,086,155 | 21,716,884 | 1,177,978 |
&cr; (2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 주요지리적 시장: | ||
| 국 내 | 25,903,095 | 20,876,636 |
| 일 본 | 780 | 1,103 |
| 미 국 | 650,207 | 354,928 |
| 기 타 | 296,495 | 484,217 |
| 합 계 | 26,850,577 | 21,716,884 |
| 수익인식시기: | ||
| 기간에 걸쳐 이행 | 23,230,440 | 20,451,728 |
| 한 시점에 이행 | 3,620,137 | 1,265,156 |
| 합 계 | 26,850,577 | 21,716,884 |
6 . 현금및현금성자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 33 | - |
| 보통예금 | 15,321,424 | 12,745,776 |
| 합 계 | 15,321,457 | 12,745,776 |
7 . 금융기관예치금 및 장기금융상품&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 2,500,000 | 50,000 | 2,500,000 | 50,000 |
당분기말 현재 금융기관예치금 중 2,376백만원은 연결회사의 기타특수관계자인 임직원 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태이며, 50백만원은 법인 신용카드대금 미납금 담보로 제공되어 사용제한이 있습니다. (주석19 참조) &cr;
8. 재고자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| 상 품 | 138,550 | - | 138,550 | 147,294 | - | 147,294 |
9. 매출채권및기타채권&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 17,079,966 | - | 12,655,592 | - |
| 대손충당금 | (603,586) | - | (602,942) | - |
| 미수금 | 47,834 | - | 987,211 | - |
| 대손충당금 | (3,775) | - | (3,775) | - |
| 미수수익 | 150,666 | - | 192,823 | - |
| 대여금 | 372,000 | 1,500,000 | 372,000 | 1,500,000 |
| 대손충당금 | (372,000) | - | (372,000) | - |
| 임차보증금 | 1,573,722 | - | 1,521,796 | - |
| 기타보증금 | - | 144,812 | - | 185,311 |
| 현재가치할인차금 | - | (15,534) | - | (15,776) |
| 합 계 | 18,244,827 | 1,629,278 | 14,750,705 | 1,669,535 |
&cr; (2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 978,717 | 1,036,492 |
| 대손충당금 환입 | (13) | (33,067) |
| 대손상각비 | 657 | 3,775 |
| 연결범위의 변동 | - | (28,483) |
| 기말 | 979,361 | 978,717 |
&cr; (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 잔액 | 손상된 금액 | 채권 잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기일 미도래 | 19,889,524 | 3,775 | 16,415,794 | 3,775 |
| 만기일 경과 후 6개월 이하 | 3,877 | - | 20,284 | - |
| 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 | 11 | - | 2,970 | - |
| 만기일 경과 후 1년 초과 | 975,587 | 975,586 | 975,685 | 974,942 |
| 합 계 | 20,868,999 | 979,361 | 17,414,733 | 978,717 |
10. 공 정가치측정금융자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 범 주 | 지분율 | 취득원가 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||||
| 특정금전신탁 | 당기손익-&cr;공정가치측정 | - | 19,218,250 | 21,234,677 | - | 20,011,168 | - |
| 음원투자선급금(*1) | 당기손익-&cr;공정가치측정 | - | 25,970,000 | 13,330,301 | - | 13,846,781 | 125,000 |
| 일신뉴코리안웨이브투자조합 | 당기손익-&cr;공정가치측정 | 5.20% | 62,951 | - | - | - | - |
| ㈜제이박스엔터테인먼트 | 당기손익-&cr;공정가치측정 | 12.50% | 100,000 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 | 당기손익-&cr;공정가치측정 | 9.88% | 2,500,000 | - | 2,349,073 | - | 2,349,073 |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜ | 당기손익-&cr;공정가치측정 | 5.00% | 2,500 | - | 2,500 | - | 2,500 |
| 지온 재기지원펀드 | 당기손익-&cr;공정가치측정 | 11.50% | 1,150,000 | - | 1,088,547 | - | 1,088,547 |
| 합 계 | 49,003,701 | 34,564,978 | 3,540,120 | 33,857,949 | 3,665,120 | ||
&cr; 11. 기타자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 유동자산: | ||
| 선급금 | 16,623 | 24,750 |
| 선급비용(*) | 211,080 | 1,138,777 |
| 선급법인세 | 132,844 | 133,125 |
| 소 계 | 360,547 | 1,296,652 |
| 비유동자산: | ||
| 선급비용 | - | - |
| 합 계 | 360,547 | 1,296,652 |
12. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 분 류 | 소재지 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| ㈜타우인사이트(*1) | 관계&cr;기업 | 한국&cr; | 25.79% | - | 25.79% | - |
| ㈜티엔엠미디어(*1) | 21.69% | - | 21.69% | - | ||
| 지온콘텐츠펀드2호투자조합 | 28.57% | 1,640,853 | 28.57% | 1,633,006 | ||
| ㈜미디어라인엔터테인먼트(*2) | 36.33% | - | 36.33% | - | ||
| 합 계 | - | 1,640,853 | - | 1,633,006 | ||
(*1) 경영악화로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전액 손상차손을 계상하여 장부금액이 0원인 상황이므로 장부금액에 미치는 영향은 없습니다.&cr; (*2) 전기 중 ㈜미디어라인엔터테인먼트에 지분 500백만원을 추가 취득하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 지 분 전액에대해 감액 처리하였습니다. &cr;
(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 재무제표&cr;사용일 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜타우인사이트 | 2014-12-31(*1) | 29,063 | 642,732 | (613,669) | 122,136 | (192,562) | (192,562) |
| ㈜티엔엠미디어 | 2015-12-31(*1) | 109,455 | 1,398,437 | (1,288,982) | 346,943 | 43,862 | 42,896 |
| 지온콘텐츠펀드2호투자조합 | 2019-03-31(*2) | 5,742,983 | - | 5,742,983 | 28,542 | 27,464 | 27,464 |
| ㈜미디어라인엔터테인먼트 | 2018-12-31(*1) | 1,212,342 | 260,354 | 951,988 | 1,382,137 | (203,555) | (203,555) |
(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다. &cr; (*2) 전기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합의 관리운용기간이 종료되었으며, 당분기말 현재 청산절차를 진행하고 있습니다.
(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지온콘텐츠펀드2호 &cr;투자조합 | 합 계 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,633,006 | 1,633,006 |
| 지분법이익(손실) | 7,847 | 7,847 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 지분법손상차손 | - | - |
| 기말 | 1,640,853 | 1,640,853 |
&cr; ② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지온콘텐츠펀드2호 &cr;투자조합 | 지온-SMCI&cr;콘텐츠펀드 | ㈜미디어라인&cr;엔터테인먼트 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,407,508 | 871,723 | 1,104,120 | 3,383,351 |
| 지분법이익(손실) | 225,498 | (17,641) | (206,136) | 1,721 |
| 취득 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 처분 | - | (854,082) | - | (854,082) |
| 지분법손상차손 | - | - | (1,397,984) | (1,397,984) |
| 기말 | 1,633,006 | - | - | 1,633,006 |
13. 유형자산
당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 207,069 | 221,666 |
| 취득 | 852,984 | 141,993 |
| 처분 | - | (9,082) |
| 감가상각 | (129,334) | (101,922) |
| 연결범위의 변동 | - | (45,586) |
| 기말 | 930,719 | 207,069 |
14. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,866,625 | 18,617,868 |
| 취득(*) | 20,000 | 1,100,000 |
| 대체 | - | (10,481) |
| 상각 | (297,138) | (1,308,114) |
| 연결범위의 변동 | - | (1,532,648) |
| 기말 | 16,589,487 | 16,866,625 |
(*) 전기 중 음원 및 음반에 대한 마스터권리를 600백만원에 취득하였고, 전속계약금500백만원을 지출하였습니다.&cr;
15. 기타지급채무
당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 미지급금 | 2,780,603 | 1,896,763 |
| 미지급비용 | 987,887 | 1,392,716 |
| 금융리스부채 | 403,649 | - |
| 현재가치할인차금_금융리스부채 | 19,642 | - |
| 금융보증부채 | 9,618 | 18,809 |
| 소 계 | 4,201,399 | 3,308,288 |
| 비유동항목: | ||
| 미지급비용 | 49,826 | 46,681 |
| 금융리스부채 | 303,167 | - |
| 현재가치할인차금_금융리스부채 | 4,160 | - |
| 소 계 | 357,153 | 46,681 |
| 합 계 | 4,558,552 | 3,354,969 |
&cr; 16. 충당부채
당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타충당부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|
| 기초 | 82,408 | 82,408 |
| 전입액 | 38,736 | 38,736 |
| 사용액 | (19,258) | (19,258) |
| 기말 | 101,886 | 101,886 |
| 유동항목 | 101,886 | 101,886 |
(*) 연결회사는 미정산된 음원사용원가 중 권리자의 권리행사에 따라 향후 지급하여야 할것으로 예상되는 비용을 기타충당부채로 인식하고 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 고객보상충당부채 | 기타충당부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 60,612 | 84,210 | 144,822 |
| 전입액 | - | 129,011 | 129,011 |
| 사용액 | - | (130,813) | (130,813) |
| 계정대체 | (60,612) | - | (60,612) |
| 기말 | - | 82,408 | 82,408 |
| 유동항목 | - | 82,408 | 82,408 |
(*) 연결회사는 미정산된 음원사용원가 중 권리자의 권리행사에 따라 향후 지급하여야 할것으로 예상되는 비용을 기타충당부채로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 17. 기타부채&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 선수금 | 4,763,976 | 3,409,145 |
| 예수금 | 136,580 | 314,786 |
| 합 계 | 4,900,556 | 3,723,931 |
18. 종 업 원 급 여 &cr; (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,155,327 | 2,096,675 |
| 복리후생비 | 338,317 | 325,386 |
| 확정기여제도에 대한 납부 | 2,333 | 2,271 |
| 확정급여제도에 따른 비용 | 212,903 | 212,598 |
| 주식보상비용 | - | 78,343 |
| 합 계 | 2,708,880 | 2,715,273 |
&cr; (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제18(당)기 &cr;1분기말 | 제17(전)기말 | 제18(당)기 &cr;1분기말 | 제17(전)기말 | 제18(당)기 &cr;1분기말 | 제17(전)기말 | |
| 기초 | 4,150,967 | 3,685,146 | 2,619,113 | 1,803,380 | 1,531,854 | 1,881,766 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 205,335 | 809,526 | - | - | 205,335 | 809,526 |
| 이자원가(수익) | 21,756 | 90,305 | 14,188 | 46,817 | 7,568 | 43,488 |
| 정산손익 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 227,091 | 899,831 | 14,188 | 46,817 | 212,903 | 853,014 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | - | 120,367 | - | - | - | 120,367 |
| 인구통계적 가정 | - | 548 | - | - | - | 548 |
| 재무적 가정 | - | 117,287 | - | - | - | 117,287 |
| 경험조정 | - | 2,532 | - | - | - | 2,532 |
| - 사외적립자산 이익(손실) | - | - | (2,169) | (22,522) | 2,169 | 22,522 |
| 소 계 | - | 120,367 | (2,169) | (22,522) | 2,169 | 142,889 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | - | 1,000,000 | - | (1,000,000) |
| 관계사전출입 | - | (103,584) | - | - | - | (103,584) |
| 급여지급 | (85,979) | (207,151) | (81,662) | (151,480) | (4,317) | (55,671) |
| 연결범위의 변동 | - | (243,642) | - | (57,082) | - | (186,560) |
| 소 계 | (85,979) | (554,377) | (81,662) | 791,438 | (4,317) | (1,345,815) |
| 기말 | 4,292,079 | 4,150,967 | 2,549,469 | 2,619,113 | 1,742,610 | 1,531,854 |
19. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당 분기말 현재 진행중인 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증인 | 피보증인 | 보증 금액 | 보증 내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | ㈜엔에이치엔벅스 | 164,000 | 계약이행에 따른 지급 보증 |
| ㈜엔에이치엔벅스 | 임직원 | 2,375,604 | 금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공하고 있음 |
(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인천지방법원 | 엔에이치엔벅스 | 개인 | 손해배상 | 40,000 | - |
| 인천지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스 | 손해배상 | 46,278 | - |
| 수원지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스 | 손해배상 | 3,000 | - |
&cr; (3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 엔에이치엔티켓링크㈜의 납품계약에 따른 하자보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석29 참조)
&cr; 20. 자본금 &cr; 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | ||
| 보통주 | 기초 주식수 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 | 14,827,550 | 1,111,287 | 13,716,263 |
| 자기주식 취득 | - | - | - | - | 499,632 | (499,632) | |
| 기말 주식수 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 | |
21. 기타자본구성요소&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 6,035,835 | 6,035,835 |
| 자기주식(*) | (15,201,609) | (15,201,609) |
| 주식선택권 | - | 689,040 |
| 기타자본조정 | 76,917 | (612,123) |
| 합 계 | (9,088,857) | (9,088,857) |
(*) 연결회사는 2016년 6월 22일 신한금융투자와 자기주식 신탁계약(50억)을 체결하였고 해당 계약은 2018년 6월 27일 종료되었습니다.
22. 이익잉여금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 373 | 373 |
| 미처분이익잉여금 | 39,404,913 | 37,237,829 |
| 합 계 | 39,405,286 | 37,238,202 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
23. 주 식기준보상&cr; (1) 연결회사는 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사시 연결회사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 결제방식을 선택할 수 있습니다.
| (단위: 주) |
| 부여일 | 총부여수량 | 당기말&cr;미행사수량 | 당기말&cr;행사가능수량 | 행사가격(원) | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016-03-25 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | 10,990 | 2018.03.25~2020.03.24 |
&cr; (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|
| 2016-03-25 | 2년(2016.03.25 ~ 2018.03.24) | 2년(2018.03.25 ~ 2020.03.24) |
(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1주당 옵션의 공정가치 | 3,828원 |
| 부여일 전일의 종가 | 10,800원 |
| 행사가격 | 10,990원 |
| 기대주가변동성 | 52.50% |
| 기대행사기간 | 3년 |
| 기대배당금 | - |
| 무위험이자율(국고채수익률) | 1.50% |
&cr; (4) 주식보상비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기 인식한 보상비용 | - |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - |
24. 영업비용 &cr;당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,155,327 | 2,096,675 |
| 퇴직급여 | 215,237 | 214,869 |
| 복리후생비 | 338,317 | 325,386 |
| 여비교통비 | 27,996 | 27,859 |
| 접대비 | 138,133 | 87,087 |
| 통신비 | 5,645 | 4,752 |
| 전력비 | 2,806 | 1,124 |
| 세금과공과금 | 47,231 | 50,023 |
| 감가상각비 | 129,334 | 37,451 |
| 지급임차료 | 123,447 | 191,124 |
| 수선비 | 757 | - |
| 보험료 | 21,982 | 23,822 |
| 운반비 | 2,463 | 11,534 |
| 교육훈련비 | 1,490 | 540 |
| 도서인쇄비 | 1,263 | (649) |
| 사무용품비 | 208 | 243 |
| 소모품비 | 13,509 | 19,872 |
| 지급수수료 | 21,097,340 | 16,955,151 |
| 광고선전비 | 147,978 | 68,955 |
| 무형자산상각비 | 297,138 | 344,786 |
| 주식보상비용 | - | 78,343 |
| 대손상각비(환입) | 645 | (41) |
| 합 계 | 24,768,246 | 20,538,906 |
25. 영업외수익 및 영 업외비용
(1) 당분기와 전분기의 영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 4,568 |
| 잡이익 | 48,198 | 18,333 |
| 기타대손상각비환입 | - | 591 |
| 합 계 | 48,198 | 23,492 |
&cr; (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 11,565 | - |
| 잡손실 | 653 | 3,034 |
| 합 계 | 12,218 | 3,034 |
26. 금융상 품 &cr; (1) 범주별 분류&cr;당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 38,105,098 | 37,523,068 |
| 상각후원가측정금융자산 | 37,745,528 | 31,716,016 |
| 상각후원가측정금융부채 | 20,798,738 | 18,712,508 |
(2) 금융수익 및 금융비용 &cr;당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 11,905 | 108,716 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 122,151 | - |
| 외환차익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 34,697 | 77,924 |
| 외화환산이익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 84,795 | 219,007 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 78,847 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 2,658 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 | 9,191 | |
| 금융수익 소계 | 341,586 | 408,305 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | ||
| 금융리스부채 | 2,272 | - |
| 외환차손 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 12,243 | 150,576 |
| 외화환산손실 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 107,236 |
| 금융보증비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (9,280) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,325 | (3,775) |
| 금융비용 소계 | 16,840 | 244,757 |
| 순금융손익 | 324,746 | 163,548 |
27. 법 인세비용 &cr; (1) 법인세비용 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 302,626 | 26,176 |
| 전기 법인세 조정사항 | (256) | 284,088 |
| 일시적 차이의 증감 | 477 | 1,471 |
| 기타 | - | 2,621 |
| 법인세비용 | 302,847 | 314,356 |
28. 주당이익(손실)&cr; (1) 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기본주당이익(손실)
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실)&cr; (지배기업의 소유주 지분) | 2,168,776,134 | 1,722,741,428 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,216,631 | 13,448,915 |
| 기본주당이익(손실) | 164 | 128 |
② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역&cr;- 당분기
| (단위: 주) |
| 구 분 | 기 간 | 가중평균유통보통주식수(*) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2019.01.01~2019.03.31 | 13,216,631 | 1,189,496,790 |
| 계 | 1,189,496,790 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,189,496,790주 ÷ 90일 = 13,216,631주
- 전분기
| (단위: 주) |
| 구 분 | 기 간 | 가중평균유통보통주식수(*) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2018.01.01~2018.03.31 | 13,716,263 | 1,234,463,670 |
| 자기주식취득 | 2018.01.04~2018.03.31 | (469,632) | (24,061,285) |
| 계 | 1,210,402,385 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,210,402,385주 ÷ 90일 = 13,448,915주 &cr;&cr; ③ 희석주당이익 &cr;연결회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;
(2) 반희석 잠재적보통주&cr;당분기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 액면금액 | 행사가격 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 500원 | 10,990원 | 2018.03.25 ~ 2020.03.24 | 180,000주 |
29. 특수관계자 &cr;(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ |
&cr; 당분기말 현재 연결회사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%입니다. &cr; &cr; (2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수 관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔스타피쉬 ㈜ &cr; 엔에이치엔티켓링크㈜&cr; 엔에이치엔고도㈜ &cr; ㈜엔에이치엔에이스 &cr; ㈜아웃도어글로벌&cr; 엔에이치엔한국사이버결제㈜&cr; 엔에이치엔굿프렌즈㈜&cr; 엔에이치엔페이코㈜ |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 등 | 미지급금 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 29,168 | 242,222 | - | 466,255 |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔스타피쉬㈜ | 692 | - | - | - |
| 엔에이치엔티켓링크㈜ | 41,666 | - | - | 18,700 | |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | - | 2,660 | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | - | - | 257 | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | - | - | 240 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | 1,045,087 | - | - | 50,585 | |
| 엔에이치엔페이코㈜ | 814,026 | - | - | 41,513 | |
| 합 계 | 1,930,639 | 242,222 | 2,660 | 577,550 | |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 등 | 미지급금 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 14,586 | 231,796 | 15,937 | 388,423 |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔스타피쉬㈜ | 478 | - | 275 | - |
| 엔에이치엔페이코㈜ | 763,042 | - | 2,871 | 38,342 | |
| 엔에이치엔티켓링크㈜ | 102,026 | - | 6,600 | 49,055 | |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | - | 3,360 | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | - | 1,219 | 282 | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | - | - | 256 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | 892,627 | - | 3,203 | 47,924 | |
| 엔에이치엔빅풋㈜ | - | - | 948 | - | |
| 엔에이치엔에듀㈜ | - | - | 1,009 | - | |
| 엔에이치엔픽셀큐브㈜ | - | - | 1,582 | - | |
| 엔에이치엔애드㈜ | - | - | 2,129 | - | |
| 인크로스㈜ | - | - | 2,981 | - | |
| 합 계 | 1,772,759 | 231,796 | 42,114 | 524,282 | |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 지급수수료 | 광고선전비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 23,911 | 1,127,779 | - | 140,445 | 1,520 |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 1,736 | - | - | - | - |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | 814 | - | - | - | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | - | 134,764 | - | - | - | |
| 엔에이치엔스타피쉬㈜ | - | 861 | - | - | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | 62,766 | - | - | 78,171 | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | 662 | - | - | - | |
| 엔에이치엔엔페이코㈜ | 30,752 | 15,000 | 189 | - | - | |
| 합 계 | 56,399 | 1,342,646 | 189 | 140,445 | 79,691 | |
&cr; ② 전분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 지급수수료 | 광고선전비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 1,309 | 1,061,859 | - | 133,745 | (66,272) |
| 기타특수관계자 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 41,140 | 21,000 | 1,598 | - | (853) |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | 1,036 | - | - | - | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | 4,880 | 121,550 | - | - | - | |
| 엔에이치엔서비스㈜&cr; (구.엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜) | - | - | - | - | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | 923 | - | - | - | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | 724 | - | - | - | |
| 엔에이치엔엔페이코㈜ | - | 87,120 | - | - | 27,150 | |
| 엔에이치엔엔굿프렌즈㈜ | - | - | - | - | 1,239 | |
| 합 계 | 47,329 | 1,294,212 | 1,598 | 133,745 | (38,736) | |
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.&cr; &cr; (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 216,408 | 161,761 |
| 퇴직급여 | 12,897 | 13,274 |
| 기타장기종업원급여 | 4,062 | 5,735 |
| 주식기준보상 | - | 78,343 |
| 합 계 | 233,367 | 259,113 |
상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr;
(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 서울보증보험㈜ | 97,900 | 2019년 3월 31일까지 |
&cr; (8) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석19 참조)&cr;
30. 영업으로부터 창출된 현금 &cr;당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 2,148,055 | 1,657,046 |
| 현금유출이 없는 비용의 가산: | ||
| 감가상각비 | 129,334 | 37,451 |
| 대손상각비 | 657 | - |
| 무형자산상각비 | 297,138 | 344,786 |
| 종업원급여 | 3,146 | 3,489 |
| 퇴직급여 | 212,904 | 212,599 |
| 주식보상비용 | - | 78,343 |
| 외화환산손실 | - | 107,236 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,325 | (3,775) |
| 지분법손실 | - | 20,020 |
| 이자비용 | 2,272 | - |
| 금융보증비용 | - | (9,280) |
| 법인세비용 | 273,674 | 314,347 |
| 소 계 | 921,450 | 1,105,216 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감: | ||
| 대손충당금 환입 | (13) | (41) |
| 유형자산처분이익 | - | (4,568) |
| 금융보증비용의 환입 | (9,191) | |
| 이자수익 | (134,056) | (108,716) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (78,956) | (2,658) |
| 외화환산이익 | (84,795) | (219,007) |
| 지분법이익 | (7,847) | (57,227) |
| 소 계 | (314,858) | (392,217) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,393,638) | 1,555,944 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 912,829 | (554,802) |
| 기타자산의 감소(증가) | 3,588,428 | (233,110) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,174,974 | (738,918) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 492,934 | (364,230) |
| 기타부채의 증가(감소) | (1,769,388) | (296,060) |
| 충당부채의 증가(감소) | 19,479 | (60,612) |
| 퇴직금의 지급 | (4,316) | (30,742) |
| 퇴직금의 관계사 전출 | - | (103,584) |
| 소 계 | 21,302 | (826,114) |
| 합 계 | 2,775,949 | 971,722 |
31. 비지배지분 &cr;(1) 연 결 회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. &cr;① 요약 재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜하우엔터테인먼트 | ㈜제이플래닛엔터테인먼트 |
|---|---|---|
| 유 동자산 | 8,972,534 | 3,241,056 |
| 비유동자산 | 729,482 | 516,405 |
| 유동부채 | 1,900,448 | 2,303,826 |
| 비유동부채 | 259,006 | 107,902 |
| 자 본 | 7,542,562 | 1,345,733 |
② 요약 포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜하우엔터테인먼트 | ㈜제이플래닛엔터테인먼트 |
|---|---|---|
| 매출액 | 1,971,813 | 209,385 |
| 당기순이익(손실) | 231,105 | (233,358) |
| 총포괄손익 | 231,105 | (233,358) |
③ 요약 현금흐름표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜하우엔터테인먼트 | ㈜제이플래닛엔터테인먼트 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (685,872) | 926,480 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (21,681) | (4,074) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (14,083) | (15,134) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 5,176,149 | 2,227,817 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 55,880 | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 4,510,393 | 3,135,088 |
&cr; (2) 연 결 회사의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율 | 기 초 | 비지배지분순이익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜하우엔터테인먼트 | 30.00% | 2,380,523 | 49,286 | 2,429,809 |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 30.00% | 473,727 | (70,007) | 403,720 |
| 합 계 | 2,854,250 | (20,721) | 2,833,529 | |
|
재무상태표 |
|
제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
|
제 17 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 1분기말 |
제 17 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
Ⅰ.유동자산 |
61,606,980,657 |
56,230,595,968 |
|
(1)현금및현금성자산 |
7,675,975,307 |
5,341,809,448 |
|
(2)재고자산 |
138,550,000 |
147,294,000 |
|
(3)금융기관예치금 |
2,500,000,000 |
2,500,000,000 |
|
(4)당기손익-공정가치측정금융자산 |
34,156,360,289 |
33,765,445,473 |
|
(5)매출채권 및 기타유동채권 |
16,841,196,602 |
13,295,382,366 |
|
(6)기타유동자산 |
294,898,459 |
1,180,664,681 |
|
Ⅱ.비유동자산 |
30,571,151,147 |
30,432,897,560 |
|
(1)당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,540,119,538 |
3,665,119,538 |
|
(2)관계기업투자 |
14,456,250,575 |
14,516,796,980 |
|
(3)기타수취채권 |
1,550,366,067 |
1,550,123,617 |
|
(4)유형자산 |
494,299,109 |
64,843,156 |
|
(5)무형자산 |
9,325,046,394 |
9,412,355,726 |
|
(6)이연법인세자산 |
1,205,069,464 |
1,223,658,543 |
|
자산총계 |
92,178,131,804 |
86,663,493,528 |
|
부채 |
||
|
Ⅰ.유동부채 |
24,853,593,638 |
21,798,730,702 |
|
(1)매입채무 |
16,597,339,449 |
15,404,220,404 |
|
(2)기타지급채무 |
3,613,079,884 |
2,807,498,027 |
|
(3)미지급법인세 |
532,074,258 |
395,058,923 |
|
(4)충당부채 |
101,886,220 |
82,407,594 |
|
(5)기타부채 |
4,009,213,827 |
3,109,545,754 |
|
Ⅱ.비유동부채 |
1,756,509,191 |
1,443,773,354 |
|
(1)순확정급여부채 |
1,581,473,344 |
1,397,092,582 |
|
(2)기타지급채무 |
175,035,847 |
46,680,772 |
|
부채총계 |
26,610,102,829 |
23,242,504,056 |
|
자본 |
||
|
Ⅰ.자본금 |
7,413,775,000 |
7,413,775,000 |
|
Ⅱ.자본잉여금 |
27,504,030,674 |
27,504,030,674 |
|
Ⅲ.이익잉여금(결손금) |
39,079,780,501 |
36,932,740,998 |
|
Ⅳ.기타포괄손익누계액 |
||
|
Ⅴ.기타자본구성요소 |
(8,429,557,200) |
(8,429,557,200) |
|
자본총계 |
65,568,028,975 |
63,420,989,472 |
|
자본과부채총계 |
92,178,131,804 |
86,663,493,528 |
|
손익계산서 |
|
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 1분기 |
제 17 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
Ⅰ.수익(매출액) |
26,049,460,006 |
26,049,460,006 |
20,672,820,671 |
20,672,820,671 |
|
Ⅱ.영업비용 |
23,890,341,184 |
23,890,341,184 |
19,223,810,811 |
19,223,810,811 |
|
Ⅲ.영업이익(손실) |
2,159,118,822 |
2,159,118,822 |
1,449,009,860 |
1,449,009,860 |
|
Ⅳ.기타이익 |
35,588,838 |
35,588,838 |
18,904,343 |
18,904,343 |
|
Ⅴ.기타손실 |
540,277 |
540,277 |
2,921,925 |
2,921,925 |
|
Ⅵ.금융수익 |
264,236,852 |
264,236,852 |
396,581,540 |
396,581,540 |
|
Ⅶ.금융원가 |
13,671,620 |
13,671,620 |
255,455,988 |
255,455,988 |
|
Ⅷ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) |
(60,546,405) |
(60,546,405) |
418,216,923 |
418,216,923 |
|
Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) |
2,384,186,210 |
2,384,186,210 |
2,024,334,753 |
2,024,334,753 |
|
Ⅹ.법인세비용 |
235,454,955 |
235,454,955 |
339,503,543 |
339,503,543 |
|
XI.당기순이익(손실) |
2,148,731,255 |
2,148,731,255 |
1,684,831,210 |
1,684,831,210 |
|
XⅡ.주당이익 |
||||
|
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
163 |
163 |
125 |
125 |
|
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
163 |
163 |
125 |
125 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 1분기 |
제 17 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
Ⅰ.당기순이익(손실) |
2,148,731,255 |
2,148,731,255 |
1,684,831,210 |
1,684,831,210 |
|
Ⅱ.기타포괄손익 |
(1,691,752) |
(1,691,752) |
(5,214,114) |
(5,214,114) |
|
(1)매도가능증권평가손익 |
||||
|
(2)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) |
(1,691,752) |
(1,691,752) |
(5,214,114) |
(5,214,114) |
|
1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
(1,691,752) |
(1,691,752) |
(5,214,114) |
(5,214,114) |
|
Ⅲ.총포괄손익 |
2,147,039,503 |
2,147,039,503 |
1,679,617,096 |
1,679,617,096 |
|
자본변동표 |
|
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
이익잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
기타자본구성요소 |
자본 합계 |
|||
|
2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) |
7,413,775,000 |
27,504,030,674 |
31,862,970,398 |
(4,018,035,852) |
62,762,740,220 |
|||
|
Ⅱ.자본의 변동 |
(1)총포괄손익 |
1.당기순이익(손실) |
1,684,831,210 |
1,684,831,210 |
||||
|
2.순확정급여부채의 재측정요소 |
(5,214,114) |
(5,214,114) |
||||||
|
3.총포괄손익 소계 |
1,679,617,096 |
1,679,617,096 |
||||||
|
(2)소유주와의 거래 |
1.자기주식의 취득 |
(4,216,830,550) |
(4,216,830,550) |
|||||
|
2.주식보상비용 |
78,343,170 |
78,343,170 |
||||||
|
3.연결범위의 변동 |
(103,057,500) |
(103,057,500) |
||||||
|
4.소유주와의거래 소계 |
(103,057,500) |
(4,138,487,380) |
(4,241,544,880) |
|||||
|
2018.03.31 (Ⅲ.기말자본) |
7,413,775,000 |
27,504,030,674 |
33,439,529,994 |
(8,156,523,232) |
60,200,812,436 |
|||
|
2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) |
7,413,775,000 |
27,504,030,674 |
36,932,740,998 |
(8,429,557,200) |
63,420,989,472 |
|||
|
Ⅱ.자본의 변동 |
(1)총포괄손익 |
1.당기순이익(손실) |
2,148,731,255 |
2,148,731,255 |
||||
|
2.순확정급여부채의 재측정요소 |
(1,691,752) |
(1,691,752) |
||||||
|
3.총포괄손익 소계 |
2,147,039,503 |
2,147,039,503 |
||||||
|
(2)소유주와의 거래 |
1.자기주식의 취득 |
|||||||
|
2.주식보상비용 |
||||||||
|
3.연결범위의 변동 |
||||||||
|
4.소유주와의거래 소계 |
||||||||
|
2019.03.31 (Ⅲ.기말자본) |
7,413,775,000 |
27,504,030,674 |
39,079,780,501 |
(8,429,557,200) |
65,568,028,975 |
|||
|
현금흐름표 |
|
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 1분기 |
제 17 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
Ⅰ.영업활동현금흐름 |
2,603,457,343 |
1,645,714,683 |
|
(1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름 |
2,554,386,402 |
1,595,648,529 |
|
(2)이자수취(영업) |
148,573,371 |
66,503,714 |
|
(3)법인세의 환급(납부) |
(99,502,430) |
(16,437,560) |
|
Ⅱ.투자활동현금흐름 |
(222,986,886) |
2,256,186,835 |
|
(1)금융기관예치금의 감소 |
9,953,632,114 |
|
|
(2)관계기업에 대한 투자주식의 처분 |
1,225,600,000 |
|
|
(3)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
4,173,387,300 |
|
|
(4)대여금의 감소 |
1,200,000,000 |
|
|
(5)관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(2,200,000,465) |
|
|
(6)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(10,140,700,000) |
(2,142,800,000) |
|
(7)임차보증금의 증가 |
(10,426,000) |
|
|
(8)유형자산의 취득 |
(5,493,000) |
|
|
(9)무형자산의 취득 |
(20,000,000) |
|
|
Ⅲ.재무활동현금흐름 |
(75,252,000) |
(4,216,830,550) |
|
(1)자기주식의 취득 |
(4,216,830,550) |
|
|
(2)리스부채의 상환 |
(75,252,000) |
|
|
Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
2,305,218,457 |
(314,929,032) |
|
Ⅴ.기초현금및현금성자산 |
5,341,809,448 |
5,319,208,589 |
|
Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
28,947,402 |
4,850,377 |
|
Ⅶ.기말현금및현금성자산 |
7,675,975,307 |
5,009,129,934 |
1. 회 사 의 개요 &cr;주식회사 엔에이치엔벅스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 판매, 데이터베이스업, 정보처리 및 기술제공, 시스템통합, 이동통신네트워크 등을 영위할 목적으로 2002년 6월 3일에 설립되었으며, 온라인음악서비스 및 음원 유통업을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;당사는 2015년 9월 1일에 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16으로 변경하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 벅스에서 주식회사 엔에이치엔벅스로 변경하였습니다. &cr;&cr;당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 설립후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,414백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 엔에이치엔㈜이며 지분율 은 45.26%입 니다. &cr; &cr;2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한회계처리로표시한재무제표입니다.
(1) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr; &cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당 사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;ㆍ주석 17: 손상검사 - 영업권 손상평가를 위한 추정의 주요 가정
ㆍ주석 19 및 22: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
ㆍ주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;ㆍ주석 26: 주식기준보상
ㆍ주석 29: 이연법인세자산의 인식
② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;ㆍ주석 7: 금융상품&cr;ㆍ주석 26: 주식기준보상
3. 유의적인 회계정책
아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. &cr; &cr;(1) 리스의 정의 &cr;종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr; &cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.&cr;&cr; (2) 리스이용자 &cr;당사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. &cr;당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr; 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr;① 유의적인 회계정책
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차 감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr;당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr; &cr; ② 경과 규정&cr; 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. &cr;&cr; - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다. &cr; - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. &cr;&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. &cr; &cr; - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. &cr; - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. &cr; - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. &cr; &cr; (3) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 501 |
| 투자부동산으로 표시한 사용권자산 | - |
| 이연법인세자산 | - |
| 리스부채 | 492 |
| 이익잉여금 | - |
&cr; 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.7%~3.5%입니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 |
- |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 9 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 492 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116 호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 501백만원을 인식하였고, 리스부채로 492백만원을 인식하였습니다. &cr;
또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019 년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 75백만원, 이자비용 1백만원을 인식하였습니다.
4. 금융위험 관리 &cr; 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. &cr;&cr; (1) 신용위험
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,675,975 | 5,341,809 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 34,156,360 | 33,890,445 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 18,391,563 | 14,845,506 |
| 합 계 | 62,723,898 | 56,577,760 |
(*) 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;
당 사는 당분기말 현재 대출담보제공 약정을 제공하고 있으며, 동 약정으로 인해 당사는 2,376백만원의 신용위험에 노출되어 있습니다. (전기말: 2,310백만원 ) (주석19 참조)&cr;
(2) 유동성위험&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,597,339 | 16,597,339 | 16,597,339 |
| 기타지급채무 | 2,624,579 | 2,624,579 | 2,624,579 |
| 합 계 | 19,221,918 | 19,221,918 | 19,221,918 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 15,404,220 | 15,404,220 | 15,404,220 |
| 기타지급채무 | 2,102,327 | 2,102,327 | 2,102,327 |
| 합 계 | 17,506,547 | 17,506,547 | 17,506,547 |
&cr; 당사는 당분기말과 전기말 현재 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 각각 2,376백만원과 2,310백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석19 참조)&cr;
(3) 시장위험&cr;① 환위험
당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화표시 | 외화금액 | 환 율 | 원화금액 | 통화표시 | 외화금액 | 환 율 | 원화금액 | |
| 현금성자산 | USD | 1,155,424 | 1,137.80 | 1,314,642 | USD | 1,519,914 | 1,118.10 | 1,699,416 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 5,000,000 | 1,137.80 | 5,689,000 | USD | 4,010,780 | 1,118.10 | 4,484,454 |
| 매출채권 | - | - | - | - | USD | 292 | 1,118.10 | 326 |
| 매출채권 | - | - | - | - | JPY | 35,988 | 10.13 | 365 |
&cr; ② 이자율 위험&cr;당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| 현금성자산 | 7,675,975 | - | 7,675,975 | 5,341,809 | - | 5,341,809 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 18,181,199 | 18,181,199 | - | 16,972,652 | 16,972,652 |
| 장기대여금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 11,675,975 | 18,181,199 | 29,857,174 | 9,341,809 | 16,972,652 | 26,314,461 |
&cr; (4) 자본위험관리&cr; 당사의 자본관리 목적 은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본위험관리전략은 부채비율은 동종업계 수준 유지, 신용등급은 AA(한국신용정보㈜의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.&cr;
당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 26,610,103 | 23,242,504 |
| 자본총계(B) | 65,568,029 | 63,420,989 |
| 부채비율(A/B) | 40.58% | 36.65% |
&cr; (5) 공정가치 측정 &cr; 1 ) 공 정가치 구분 &cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 37,696,480 | 37,696,480 | 37,430,565 | 37,430,565 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,675,975 | 7,675,975 | 5,341,809 | 5,341,809 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 18,391,563 | 18,391,563 | 14,845,506 | 14,845,506 |
| 소 계 | 28,567,538 | 28,567,538 | 22,687,315 | 22,687,315 |
| 합 계 | 66,264,018 | 66,264,018 | 60,117,880 | 60,117,880 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 16,597,339 | 16,597,339 | 17,506,547 | 17,506,547 |
2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr;수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장 주식 등)&cr;수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.&cr;수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.
&cr; ① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 18,181,199 | 19,515,281 | 37,696,480 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 16,972,652 | 20,457,913 | 37,430,565 |
5 . 영업부문 정보
당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 이에 따라 영업부문은 B2C부문과 B2B부문으로 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 당사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 아니합니다. &cr;
(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익(손실) | |
| B2C | 19,166,107 | 1,062,607 | 16,663,771 | 1,136,672 |
| B2B | 6,883,353 | 1,096,512 | 4,009,050 | 312,338 |
| 합 계 | 26,049,460 | 2,159,119 | 20,672,821 | 1,449,010 |
&cr; (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 주요지리적 시장: | ||
| 국 내 | 25,398,474 | 20,276,643 |
| 미 국 | 650,207 | 354,928 |
| 일 본 | 779 | 1,103 |
| 기 타 | - | 40,147 |
| 합 계 | 26,049,460 | 20,672,821 |
| 수익인식시기: | ||
| 기간에 걸쳐 이행 | 22,429,323 | 19,407,665 |
| 한 시점에 이행 | 3,620,137 | 1,265,156 |
| 합 계 | 26,049,460 | 20,672,821 |
6 . 현금및현금성자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 7,675,975 | 5,341,809 |
7 . 금융기관예치금&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 정기예금(*) | 2,500,000 | 2,500,000 |
(*) 당분기말 현재 정기예금 중 2,376백만원 은 당사의 기타특수관계자인 임직원의 차입금 담보로 제공되어 사용제한이 있는 상태입니다. (주석22 참조)
&cr; 8. 재고자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| 상 품 | 138,550 | - | 138,550 | 147,294 | - | 147,294 |
9. 매출채권및기타채권&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 17,031,612 | - | 12,520,523 | - |
| 대손충당금 | (603,587) | - | (602,942) | - |
| 미수금 | 47,834 | - | 987,211 | - |
| 대손충당금 | (3,775) | - | (3,775) | - |
| 미수수익 | 126,890 | - | 162,569 | - |
| 대여금 | 372,000 | 1,500,000 | 372,000 | 1,500,000 |
| 대손충당금 | (372,000) | - | (372,000) | - |
| 임차보증금 | 242,222 | - | 231,796 | - |
| 기타보증금 | - | 65,900 | - | 65,900 |
| 현재가치할인차금 | - | (15,534) | - | (15,776) |
| 합 계 | 16,841,196 | 1,550,366 | 13,295,382 | 1,550,124 |
(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 978,717 | 1,008,009 |
| 대손충당금환입 | (13) | (33,067) |
| 대손상각비 | 657 | 3,775 |
| 기말 | 979,361 | 978,717 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 잔액 | 손상된 금액 | 채권 잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기일 미도래 | 18,406,983 | 3,775 | 14,841,060 | 3,775 |
| 만기일 경과 후 6개월 이하 | 3,877 | - | 20,284 | - |
| 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 | 11 | - | 2,970 | - |
| 만기일 경과 후 1년 초과 | 975,587 | 975,587 | 975,685 | 974,942 |
| 합 계 | 19,386,458 | 979,362 | 15,839,999 | 978,717 |
&cr; 10. 공 정가치측정금융자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 범 주 | 지분율 | 취득원가 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||||
| 특정금전신탁 | 당기손익-&cr;공정가치측정 | - | 16,218,250 | 18,181,199 | - | 16,972,652 | - |
| 음원투자선급금(*1) | 당기손익-&cr;공정가치측정 | - | 28,970,000 | 15,975,161 | - | 16,792,793 | 125,000 |
| 일신뉴코리안웨이브투자조합 | 당기손익-&cr;공정가치측정 | 5.20% | 62,951 | - | - | - | - |
| ㈜제이박스엔터테인먼트 | 당기손익-&cr;공정가치측정 | 12.50% | 100,000 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 | 당기손익-&cr;공정가치측정 | 9.88% | 2,500,000 | - | 2,349,073 | - | 2,349,073 |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜ | 당기손익-&cr;공정가치측정 | 5.00% | 2,500 | - | 2,500 | - | 2,500 |
| 지온 재기지원펀드 | 당기손익-&cr;공정가치측정 | 11.50% | 1,150,000 | - | 1,088,547 | - | 1,088,547 |
| 합 계 | 49,003,701 | 34,156,360 | 3,540,120 | 33,765,445 | 3,665,120 | ||
(*1) 전기 중 선급비용 계정과목의 재분류가 발생하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. (주석14 참조)
11. 기타자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 선급금 | - | - |
| 선급비용(*) | 162,349 | 1,070,994 |
| 선급법인세 | 132,550 | 109,671 |
| 소 계 | 294,899 | 1,180,665 |
| 비유동항목: | ||
| 선급비용(*) | - | - |
| 합 계 | 294,899 | 1,180,665 |
(*) 전기 중 선급비용 계정과목의 재분류가 발생하였습니다.
12. 종속기업및관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 분 류 | 소재지 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| ㈜타우인사이트(*1) | 관계&cr;기업 | 한국&cr; | 25.79% | - | 25.79% | - |
| ㈜티엔엠미디어(*1) | 21.69% | - | 21.69% | - | ||
| 지온콘텐츠펀드2호투자조합 | 28.57% | 1,640,852 | 28.57% | 1,633,006 | ||
| ㈜미디어라인엔터테인먼트(*2) | 36.33% | - | 36.33% | - | ||
| ㈜하우엔터테인먼트 | 종속&cr;기업 | 70.00% | 1,601,313 | 70.00% | 11,119,127 | |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트(*3) | 70.00% | 11,214,085 | 70.00% | 1,764,664 | ||
| 합 계 | - | 14,456,250 | - | 14,516,797 | ||
(*1) 경영악화로 최근 재무제표를 수령할 수 없어 과거 재무제표를 사용하였으며, 해당 주식은 전액 손상차손을 계상하여 장부가액이 0원인 상황이므로 장부금액에 미치는 영향은 없습니다.&cr;(*2) 전기 중 ㈜미디어라인엔터테인먼트에 지분 500백만원을 추가 취득하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 지 분 전액에 대해 감액 처리하였습니다. &cr;(*3) 전기 중 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 지분 70.00%를 22억원에 취득하였습니다.
(2) 당분기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 재무제표&cr;사용일 | 자산 | 부재 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜타우인사이트 | 2014-12-31(*1) | 29,063 | 642,732 | (613,669) | 122,136 | (192,562) | (192,562) |
| ㈜티엔엠미디어 | 2015-12-31(*1) | 109,455 | 1,398,437 | (1,288,982) | 346,943 | 43,862 | 42,896 |
| 지온콘텐츠펀드2호투자조합 | 2019-03-31(*2) | 5,742,983 | - | 5,742,983 | 28,542 | 27,464 | 27,464 |
| ㈜미디어라인엔터테인먼트 | 2018-12-31(*1) | 1,212,342 | 260,354 | 951,988 | 1,382,137 | (204) | (204) |
| ㈜하우엔터테인먼트 | 2019-03-31 | 9,702,016 | 2,159,454 | 7,542,562 | 1,971,813 | 231,105 | 231,105 |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 2019-03-31 | 3,757,461 | 2,411,728 | 1,345,733 | 209,385 | (233,358) | (233,358) |
(*1) 수령 가능한 최근일자의 온기 재무제표입니다.&cr; (*2) 전기 중 지온콘텐츠펀드2호투자조합의 관리운용기간이 종료되었으며, 당분기말 현재 청산절차를 진행하고 있습니다.
&cr; (3) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지온콘텐츠펀드2호 투자조합 | ㈜하우&cr;엔터테인먼트 | ㈜제이플래닛&cr;엔터테인먼트 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,633,006 | 11,119,127 | 1,764,664 | 14,516,797 |
| 취득 | ||||
| 처분 | ||||
| 지분법이익(손실) | 7,846 | 94,958 | (163,351) | (60,547) |
| 기말 | 1,640,852 | 11,214,085 | 1,601,313 | 14,456,250 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지온콘텐츠펀드 2호 투자조합 | 지온-SMCI&cr;콘텐츠펀드 | ㈜미디어라인&cr;엔터테인먼트 | ㈜그루버스 | ㈜하우&cr;엔터테인먼트 | ㈜제이플래닛&cr;엔터테인먼트 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,407,508 | 871,723 | 1,104,120 | 653,389 | 11,323,776 | - | 15,360,516 |
| 취득 | - | - | 500,000 | - | - | 2,200,000 | 2,700,000 |
| 처분 | - | (854,082) | - | (653,389) | - | - | (1,507,471) |
| 지분법이익(손실) | 225,498 | (17,641) | (206,136) | - | (101,591) | (435,336) | (535,206) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (103,058) | - | (103,058) |
| 지분법손상차손 | - | - | (1,397,984) | - | - | - | (1,397,984) |
| 기말 | 1,633,006 | - | - | - | 11,119,127 | 1,764,664 | 14,516,797 |
13. 유형자산
당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 64,843 | 99,443 |
| 취득 | 506,331 | - |
| 처분 | (14) | |
| 감가상각 | (76,875) | (34,586) |
| 기말 | 494,299 | 64,843 |
14. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,412,356 | 9,232,831 |
| 취득(*1) | 20,000 | 600,000 |
| 기타증감액 | - | (10,481) |
| 상각 | (107,309) | (409,994) |
| 기말 | 9,325,047 | 9,412,356 |
(*) 전기 중 음원 및 음반에 대한 마스터 권리를 600백만원에 취득하였습니다.&cr;
15. 기타지급채무
당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 미지급금 | 2,670,168 | 1,791,476 |
| 미지급비용 | 632,791 | 997,213 |
| 금융보증부채 | 9,618 | 18,809 |
| 소 계 | 3,312,577 | 2,807,498 |
| 비유동항목: | ||
| 미지급비용 | 49,826 | 46,681 |
| 합 계 | 3,362,403 | 2,854,179 |
16. 충당부채
당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타충당부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|
| 기초 | 82,408 | 82,408 |
| 전입액 | 38,736 | 38,736 |
| 사용액 | (19,258) | (19,258) |
| 기말 | 101,886 | 101,886 |
| 유동항목 | 101,886 | 101,886 |
(*) 당사는 미정산된 음원사용원가 중 권리자의 권리행사에 따라 향후 지급하여야 할것으로 예상되는 비용을 기타충당부채로 인식하고 있습니다.&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 고객보상충당부채 | 기타충당부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 60,612 | 84,210 | 144,822 |
| 전입액 | - | 129,011 | 129,011 |
| 사용액 | - | (130,813) | (130,813) |
| 계정대체 | (60,612) | - | (60,612) |
| 기말 | - | 82,408 | 82,408 |
| 유동항목 | - | 82,408 | 82,408 |
(*) 당사는 미정산된 음원사용원가 중 권리자의 권리행사에 따라 향후 지급하여야 할것으로 예상되는 비용을 기타충당부채로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 17. 기타부채&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 선수금 | 3,940,620 | 3,001,142 |
| 예수금 | 68,593 | 108,404 |
| 합 계 | 4,009,213 | 3,109,546 |
18. 종 업 원 급 여 &cr; (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,799,270 | 1,849,202 |
| 복리후생비 | 307,947 | 302,006 |
| 확정기여제도에 대한 납부 | 2,333 | 2,271 |
| 확정급여제도에 따른 비용 | 186,528 | 193,073 |
| 주식보상비용 | - | 78,343 |
| 합 계 | 2,296,078 | 2,424,895 |
(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | |
| 기초 | 4,016,205 | 3,368,404 | 2,619,112 | 1,746,297 | 1,397,093 | 1,622,107 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 178,960 | 728,804 | - | - | 178,960 | 728,804 |
| 이자원가(수익) | 21,756 | 90,305 | 14,188 | 46,817 | 7,568 | 43,488 |
| 정산손익 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 200,716 | 819,109 | 14,188 | 46,817 | 186,528 | 772,292 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | - | 120,367 | - | - | - | 120,367 |
| 인구통계적 가정 | - | 548 | - | - | - | 548 |
| 재무적 가정 | - | 117,287 | - | - | - | 117,287 |
| 경험조정 | - | 2,532 | - | - | - | 2,532 |
| - 사외적립자산 이익(손실) | - | - | (2,169) | (22,522) | 2,169 | 22,522 |
| 소 계 | - | 120,367 | (2,169) | (22,522) | 2,169 | 142,889 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | - | 1,000,000 | - | (1,000,000) |
| 관계사전출입 | - | (103,584) | - | - | - | (103,584) |
| 급여지급 | (85,979) | (188,091) | (81,662) | (151,480) | (4,317) | (36,611) |
| 소 계 | (85,979) | (291,675) | (81,662) | 848,520 | (4,317) | (1,140,195) |
| 기말 | 4,130,942 | 4,016,205 | 2,549,469 | 2,619,112 | 1,581,473 | 1,397,093 |
19. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당 분기말 현재 당사가 체결한 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증인 | 피보증인 | 보증 금액 | 보증 내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | ㈜엔에이치엔벅스 | 164,000 | 계약이행에 따른 지급 보증 |
| ㈜엔에이치엔벅스 | 임직원 | 2,375,604 | 금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공하고 있음 |
&cr;(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인천지방법원 | 엔에이치엔벅스 | 개인 | 손해배상 | 40,000 | - |
| 인천지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스 | 손해배상 | 46,278 | - |
| 수원지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스 | 손해배상 | 3,000 | - |
&cr;(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 엔에이치엔티켓링크㈜의 납품계약에 따른 하자보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석29 참조)&cr;
20. 자본금 &cr; 당분기와 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | ||
| 보통주 | 기초 주식수 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 | 14,827,550 | 1,111,287 | 13,716,263 |
| 자기주식 취득 | - | - | - | - | 499,632 | (499,632) | |
| 기말 주식수 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 | 14,827,550 | 1,610,919 | 13,216,631 | |
21. 기타자본구성요소&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 6,035,835 | 6,035,835 |
| 자기주식(*) | (15,201,609) | (15,201,609) |
| 주식선택권 | 689,040 | 689,040 |
| 기타자본조정 | 47,177 | 47,177 |
| 합 계 | (8,429,557) | (8,429,557) |
(*) 당사는 2016년 6월 22일 신한금융투자와 자기주식 신탁계약(50억)을 체결하였고 해당 계약은 2018년 6월 27일 종료되었습니다.
22. 이익잉여금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 373 | 373 |
| 미처분이익잉여금 | 39,079,408 | 36,932,368 |
| 합 계 | 39,079,781 | 36,932,741 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;
23. 주 식기준보상&cr; (1) 당사는 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사시 당사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중결제방식을 선택할 수 있습니다.
| (단위: 주) |
| 부여일 | 총부여수량 | 당분기말&cr;미행사수량 | 당분기말&cr;행사가능수량 | 행사가격(원) | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016-03-25 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | 10,990 | 2018.03.25~2020.03.24 |
&cr;(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|
| 2016-03-25 | 2년(2016.03.25 ~ 2018.03.24) | 2년(2018.03.25 ~ 2020.03.24) |
(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1주당 옵션의 공정가치 | 3,828원 |
| 부여일 전일의 종가 | 10,800원 |
| 행사가격 | 10,990원 |
| 기대주가변동성 | 52.50% |
| 기대행사기간 | 3년 |
| 기대배당금 | - |
| 무위험이자율(국고채수익률) | 1.50% |
&cr;(4) 주식보상비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기 인식한 보상비용 | - |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - |
24. 영업비용 &cr;당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,799,270 | 1,849,202 |
| 퇴직급여 | 188,862 | 195,344 |
| 복리후생비 | 307,947 | 302,006 |
| 여비교통비 | 6,006 | 8,803 |
| 접대비 | 45,098 | 43,284 |
| 통신비 | 3,508 | 3,798 |
| 세금과공과금 | 36,572 | 36,160 |
| 감가상각비 | 76,875 | 22,514 |
| 지급임차료 | 67,139 | 136,522 |
| 보험료 | 18,917 | 20,326 |
| 운반비 | 1,430 | 8,477 |
| 교육훈련비 | 1,490 | 540 |
| 도서인쇄비 | 698 | (699) |
| 소모품비 | 7,063 | 14,137 |
| 지급수수료 | 21,079,034 | 16,343,640 |
| 광고선전비 | 142,478 | 68,955 |
| 무형자산상각비 | 107,309 | 92,498 |
| 주식보상비용 | - | 78,343 |
| 대손상각비 | 657 | - |
| 대손상각비(환입) | (13) | (41) |
| 합 계 | 23,890,340 | 19,223,809 |
25. 영업외수익 및 영 업외비용 &cr;(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비환입 | - | 591 |
| 잡이익 | 35,589 | 18,313 |
| 합 계 | 35,589 | 18,904 |
&cr; (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 잡손실 | 540 | 2,922 |
| 합 계 | 540 | 2,922 |
26 . 금융상 품 &cr; (1) 범주별 분류&cr;당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 37,696,480 | 37,430,565 |
| 상각후원가측정금융자산 | 28,567,538 | 22,687,315 |
| 상각후원가측정금융부채 | 18,921,415 | 17,506,547 |
(2) 금융수익 및 금융비용 &cr; 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 113,137 | 104,245 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 78,847 | 6,433 |
| 외환차익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 32,802 | 70,984 |
| 외화환산이익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 28,914 | 214,920 |
| 금융수익 소계 | 253,700 | 396,582 |
| 금융비용: | ||
| 외환차손 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 12,200 | 148,220 |
| 외화환산손실 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 107,236 |
| 금융보증비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (9,191) | - |
| 금융비용 소계 | 3,009 | 255,456 |
| 순금융손익 | 250,691 | 141,126 |
&cr; 27. 법 인세비용 &cr; (1) 법인세비용 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 216,389 | 15,681 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 18,589 | 319,730 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 477 | 1,471 |
| 기타 | - | 2,622 |
| 법인세비용 | 235,455 | 339,504 |
28. 주당손익&cr; (1) 주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기본주당이익(손실)
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 2,148,731,255 | 1,684,331,210 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,216,631 | 13,448,915 |
| 기본주당이익(손실) | 163 | 125 |
&cr;② 가중평균유통보통주식수의 계산 내역&cr;- 당분기
| (단위: 주) |
| 구 분 | 기 간 | 가중평균유통보통주식수(*) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2019.01.01~2019.03.31 | 13,216,631 | 1,189,496,790 |
| 계 | 1,189,496,790 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,189,496,790주 ÷ 90일 = 13,216,631주 &cr;
- 전분기
| (단위: 주) |
| 구 분 | 기 간 | 가중평균유통보통주식수(*) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2018.01.01~2018.03.31 | 13,716,263 | 1,234,463,670 |
| 자기주식 취득(*) | 2018.01.04~2018.03.31 | (469,632) | (24,061,285) |
| 계 | 1,210,402,385 | ||
(*) 동기간 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며, 계산된 적수는 취득일자를 고려하여 계산되었습니다.&cr;(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,210,402,385주 ÷ 90일 = 13,448,915주&cr;
③ 희석주당이익 &cr;당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr;(2) 반희석 잠재적보통주&cr;당분기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 액면금액 | 행사가격 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 500원 | 10,990원 | 2018.03.25 ~ 2020.03.24 | 180,000주 |
29. 특수관계자 &cr; (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ |
| 종속기업 | ㈜ 하우엔터테인먼트, ㈜제이플래닛엔터테인먼트 |
&cr; 당분기말 현재 당사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%이며, 당사가 보유하고 있는 ㈜하우엔터테인먼트 와 ㈜제이플래닛엔터테인먼트의 지분율은 각각 70.00%, 70.00%입니다.
&cr;(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔스타피쉬 ㈜ &cr; 엔에이치엔티켓링크㈜&cr; 엔에이치엔고도㈜ &cr; ㈜엔에이치엔에이스 &cr; ㈜아웃도어글로벌&cr; 엔에이치엔한국사이버결제㈜&cr; 엔에이치엔굿프렌즈㈜&cr; 엔에이치엔페이코㈜ |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 선급비용 | 미수금 등 | 미지급금 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 29,168 | 242,222 | - | - | 466,255 |
| 종속기업 | ㈜하우엔터테인먼트 | - | - | 660,042 | - | 18,145 |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | - | - | 1,984,818 | - | 660 | |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔스타피쉬㈜ | 692 | - | - | - | - |
| 엔에이치엔티켓링크㈜ | 41,666 | - | - | - | 18,700 | |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | - | 2,660 | - | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | - | - | - | 257 | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | - | - | - | 240 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | 1,045,087 | - | - | - | 50,585 | |
| 엔에이치엔페이코㈜ | 814,026 | - | - | - | 41,513 | |
| 합 계 | 1,930,639 | 242,222 | 2,647,520 | - | 596,355 | |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 등 | 기타 | 미지급금 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 14,586 | 231,796 | 15,937 | - | 388,423 |
| 종속기업 | ㈜하우엔터테인먼트 | - | - | - | 1,956,916 | 31,430 |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | - | - | - | 989,096 | - | |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔스타피쉬㈜ | 478 | - | 275 | - | - |
| 엔에이치엔페이코㈜ | 763,042 | - | 2,871 | - | 38,342 | |
| 엔에이치엔티켓링크㈜ | 80,851 | - | 6,600 | - | 49,055 | |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | - | 3,360 | - | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | - | 1,219 | - | 282 | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | - | - | - | 256 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | 892,627 | - | 3,203 | - | 47,924 | |
| 엔에이치엔빅풋㈜ | - | - | 948 | - | - | |
| 엔에이치엔에듀㈜ | - | - | 1,009 | - | - | |
| 엔에이치엔픽셀큐브㈜ | - | - | 1,582 | - | - | |
| 엔에이치엔애드㈜ | - | - | 2,129 | - | - | |
| 인크로스㈜ | - | - | 2,981 | - | - | |
| 합 계 | 1,751,584 | 231,796 | 42,114 | 2,946,012 | 555,712 | |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 지급수수료 | 광고선전비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 23,911 | 1,127,779 | - | 140,445 | 1,520 |
| 종속기업 | ㈜하우엔터테인먼트 | - | 1,374,004 | - | - | - |
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | - | 6,078 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔스타피쉬㈜ | 1,736 | - | - | - | - |
| 엔에이치엔티켓링크㈜ | 30,752 | 15,000 | 189 | - | - | |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | 814 | - | - | - | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | - | 134,764 | - | - | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | 861 | - | - | - | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | 662 | - | - | - | |
| 엔에이치엔엔페이코㈜ | - | 62,766 | - | - | 78,171 | |
| 합 계 | 56,399 | 2,722,728 | 189 | 140,445 | 79,691 | |
&cr; ② 전분기
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 지급수수료 | 광고선전비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 1,309 | 1,061,859 | - | 133,745 | (66,272) |
| 종속기업 | ㈜그루버스(*) | 835 | 4 | - | - | 609 |
| ㈜하우엔터테인먼트 | - | 255,950 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 41,140 | 21,000 | 1,598 | - | (853) |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | 1,036 | - | - | - | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | - | 121,550 | - | - | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | 923 | - | - | - | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | 724 | - | - | - | |
| 엔에이치엔엔페이코㈜ | - | 87,120 | - | - | 27,150 | |
| 엔에이치엔엔굿프렌즈㈜ | - | - | - | - | 1,239 | |
| 합 계 | 43,284 | 1,550,166 | 1,598 | 133,745 | (38,127) | |
(*) ㈜그루버스와의 지배력을 상실하기 전까지의 거래 내역입니다.&cr;&cr; (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 216,408 | 161,761 |
| 퇴직급여 | 12,897 | 13,274 |
| 기타장기종업원급여 | 4,062 | 5,735 |
| 주식기준보상 | - | 78,343 |
| 합 계 | 233,367 | 259,113 |
상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
&cr; (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 서울보증보험㈜ | 97,900 | 2019년 3월 31일까지 |
&cr; (8) 당사는 당분기말 현재 당사 종업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석19 참조)&cr;
30. 영업으로부터 창출된 현금 &cr;당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 2,148,731 | 1,684,831 |
| 현금유출이 없는 비용의 가산: | ||
| 감가상각비 | 76,875 | 22,514 |
| 대손상각비 | 657 | - |
| 무형자산상각비 | 107,309 | 92,498 |
| 종업원급여 | 3,146 | 3,490 |
| 퇴직급여 | 186,528 | 193,073 |
| 주식보상비용 | - | 78,343 |
| 이자비용 | 1,472 | - |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 외화환산손실 | - | 107,236 |
| 지분법손실 | 163,351 | 211,220 |
| 금융보증비용 | - | (9,280) |
| 법인세비용 | 232,705 | 339,504 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (3,775) |
| 소 계 | 772,043 | 1,034,823 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감: | ||
| 대손충당금 환입 | (13) | (41) |
| 금융보증비용의 환입 | (9,191) | - |
| 이자수익 | (114,482) | (94,965) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (78,847) | (2,658) |
| 외화환산이익 | (28,914) | (214,920) |
| 지분법이익 | (102,804) | (57,227) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (572,210) |
| 소 계 | (334,251) | (942,021) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,511,122) | 1,413,154 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 939,377 | 166,058 |
| 기타자산의 감소(증가) | 917,389 | (143,357) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,193,119 | (738,918) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 514,270 | (1,113,470) |
| 기타부채의 증가(감소) | 899,668 | 427,153 |
| 충당부채의 증가(감소) | 19,479 | (60,612) |
| 퇴직금의 지급 | (4,317) | (28,408) |
| 퇴직금의 관계사 전출 | - | (103,584) |
| 소 계 | (32,137) | (181,984) |
| 합 계 | 2,554,386 | 1,595,649 |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
&cr;(1) 재무제표 재작성&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;- 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발상황 및 약정사항'을 참조해 주시기 바랍니다.&cr;&cr;(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
유의적인 회계정책
아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다&cr;&cr;연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. &cr; &cr;(1) 리스의 정의 &cr;종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr; &cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.&cr;&cr; (2) 리스이용자 &cr;연결실체는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. &cr;연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr; 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr;① 유의적인 회계정책
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차 감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr; &cr; ② 경과 규정&cr; 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. &cr;&cr; - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다. &cr; - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. &cr;&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. &cr; &cr; - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. &cr; - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. &cr; - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. &cr;&cr;연결실체는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. &cr; &cr; (3) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 839 |
| 투자부동산으로 표시한 사용권자산 | - |
| 이연법인세자산 | - |
| 리스부채 | 809 |
| 이익잉여금 | - |
&cr; 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.7%~3.5%입니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 |
- |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 30 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 |
809 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116 호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 839백만원을 인식하였고, 리스부채로 809백만원을 인식하였습니다. &cr;
또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019 년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 108백만원, 이자비용 2백만원을 인식하였습니다.
나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)
1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제18(당)기 1분기 | 매출채권 | 17,080 | 604 | 3.54% |
| 미수금 | 48 | 4 | 8.33% | |
| 단기대여금 | 372 | 372 | 100.00% | |
| 미수수익 | 151 | - | 0.00% | |
| 합계 | 17,651 | 980 | 5.55% | |
| 제17(전)기 1분기 | 매출채권 | 11,935 | 636 | 5.33% |
| 단기대여금 | 372 | 372 | 100.00% | |
| 미수수익 | 140 | - | 0.00% | |
| 합계 | 12,477 | 1,037 | 8.10% | |
| 제17(전)기 | 매출채권 | 12,656 | 603 | 4.76% |
| 미수금 | 987 | 4 | 0.41% | |
| 단기대여금 | 372 | 372 | 100.00% | |
| 미수수익 | 193 | - | 0.00% | |
| 합계 | 14,208 | 979 | 6.89% | |
| 제16(전전)기 | 매출채권 | 14,077 | 664 | 4.72% |
| 단기대여금 | 372 | 372 | 100.00% | |
| 미수수익 | 102 | - | 0.00% | |
| 합계 | 14,551 | 1,036 | 7.12% |
2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 | 제17(전)기 | 제 16(전전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 979 | 1,037 | 1,037 | 1,037 |
| 대손상각비 | 1 | - | 4 | - |
| 대손충당금환입 | - | - | (33) | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 타계정대체 | - | - | - | - |
| 환율변동 | - | - | - | - |
| 연결범위의 변동 | - | (29) | (29) | - |
| 기말금액 | 980 | 1,008 | 979 | 1,037 |
&cr;- 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;(1) 대손충당금설정방침: 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.&cr;&cr;(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr;과거 1개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정&cr;&cr;(3) 대손처리기준&cr;매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr;ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;ㆍ담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우&cr;ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 &cr; &cr; 다. 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 정상채권 | 연체채권 | 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 6월 초과&cr;1년 미만 | 1년 초과 | ||||
| 금액 | 일반 | 17,717 | 4 | - | 976 | 18,697 |
| 특수관계자 | 2,173 | - | - | - | 2,173 | |
| 계 | 19,890 | 4 | - | 976 | 20,870 | |
| 구성비율 | 95.30% | 0.02% | 0.00% | 4.68% | 100.00% | |
&cr; 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 &cr; ( 1) 재고자산 보유현황
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 구 분 | 제18(당)기1분기 | 제17(전)기말 | 제16(전전)기말 |
|---|---|---|---|---|
| 음악사업 | 상품 | 139 | 147 | 133 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] | - | 0.2% | 0.2% | 0.1% |
| 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | - | 465.6% | 259.3% | 1.0% |
- 2016년부터 재고자산에 대한 평가충당금을 반영하였으며, 재고자산회전율 계산시 재고자산평가충당금을 제외한 재고자산 장부가액을 기준으로 작성하였습니다&cr; &cr; (2) 재고자산의 실사내용&cr; 연결실체는 제18(당)기 1분기말 재무제표 작성을 위해 별도의 재고실사를 실행하지 않았습니다.&cr; &cr; 마. 공정가치 평가내역 &cr; 1 ) 공 정가치 구분
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기말 | 제17(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 38,105,098 | 38,105,098 | 37,523,068 | 37,523,068 |
| 상각후원가로인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,321,424 | 15,321,424 | 12,745,776 | 12,745,776 |
| 금융기관예치금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 매출채권및기타채권 | 19,874,104 | 19,874,104 | 16,420,240 | 16,420,240 |
| 소 계 | 37,745,528 | 37,745,528 | 31,716,016 | 31,716,016 |
| 합 계 | 75,850,626 | 75,850,626 | 69,239,084 | 69,239,084 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로인식된금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 20,798,738 | 20,798,738 | 18,712,508 | 18,712,508 |
&cr; 2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr;수준 1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품(예 : 상장주식 등)&cr;수준 2 : 활성시장에서 거래되지 아니하고, 평가기법을 사용하여 공정가치를 산출한 금융상품. 단, 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하여야 함.&cr;수준 3 : 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,234,677 | 16,870,421 | 38,105,098 |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 20,011,168 | 17,511,901 | 37,523,069 |
바. 채무증권 발행관련
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
해당사항 없음
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
해당사항 없음.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
해당사항 없음.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
해당사항 없음.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
해당사항 없음.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
해당사항 없음.
분반기 보고서는 해당 내용을 작성하지 않습니다.&cr;
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
가. 이사회 구성개요&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명의 이사(사내이사 3명 및 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다.&cr;&cr;사내이사 : 양주일(이사회 의장), 고영준, 남이천&cr;사외이사 : 김성욱&cr;&cr;이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사의 주요이력 및 인적사항은 "VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항"의 '임원 현황'을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 나. 이사회의 권한 내용&cr; - 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안의 결정
- 주식 및 자본금 변경에 관한 사항의 결의&cr;- 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항의 결의&cr;- 이사회규정의 제정과 개폐에 관한 사항의 결의&cr;- 예산 및 결산에 관한 사항의 결의&cr;- 지점의 설치,이전,폐지 등에 관한 사항의 결의&cr;- 중요한 재산의 취득과 처분에 관한 사항의 결의&cr;- 부동산 및 비상장 주식의 장부가격 변경에 관한 사항의 결의&cr;- 타법인에 대한 출자 및 출자주식 처분에 관한 사항의 결의&cr;- 이사직무의 집행 감독&cr;- 기타 주요사항&cr;&cr; 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;당사는 별도의 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다.
&cr; 라. 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 |
|---|---|---|---|
| 김성욱 |
명지대학교 전기공학 학사(2001.02)&cr;前) ㈜KMP홀딩스 사업총괄 상무이사(2010.01 ~2015.01)&cr;前) ㈜지니뮤직 대표이사(2015.01 ~ 2017.06)&cr;前) ㈜에스엠엔터테인먼트 &cr; 뉴미디어전략 Unit장, 상무이사(2017.07 ~ 2019.02) |
- | - |
- 2019년 3월 28일에 기존 당사의 신영민 사이이사는 사임하였고, 2019년 3월 28일 제 17기 정기주주총회에서 김성욱 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;
마. 이사회의 운영규정의 주요내용
당사는 이사회의 운영에 관한 사항을 규정하기 위하여 '이사회 규정'을 제정, 운영하고 있으며, 또한 정관에서 아래와 같이 이사회의 구성, 소집, 결의방법, 의사록 등에 관한 세부사항을 규정하고 있습니다.&cr;
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 구성과 회의소집 | 제40조(이사회의 구성과 소집) &cr;①이사회는 이사로 구성한다.&cr;②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. |
| 회의성립 및 결의 | 제41조(이사회의 결의방법)&cr;①이사회의결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2 및 제398조에 관련된 사안은 이사 3분의 2 이상 승인으로 한다.&cr;②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고모든 이사가 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr;③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 이사의 직무 | 제37조(이사의 직무) &cr;부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.&cr;제38조(이사의 의무) &cr;①이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.&cr;②이사는 선량한 관리자의 주의로써 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.&cr;③이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.&cr;④이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.&cr;제44조(대표이사의 선임) &cr;대표이사는 이사회에서 선임한다.&cr;제45조(대표이사의 직무)&cr;대표이사는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다. |
&cr; 바. 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 안건 내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 양주일&cr;(출석률:100%) | 고영준&cr;(출석률:100%) | 박준일&cr;(출석률:100%) | 신영민&cr;(출석률:100%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||
| 1 | 2019.02.01 | 이사의 타 법인 이사 겸직 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2019.02.13 | 내부정보관리규정 운영 실태 보고(보고안건) | - | - | - | - | - |
| 내부회계관리제도 운영 실태 보고(보고안건) | - | - | - | - | - | ||
| 제17기(2018사업년도) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2019.03.12 | 제17기 정기주주총회 소집 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
주1) 2019년 2월 1일 '이사의 타 법인 이사 겸직 승인의 건'은 고영준 이사가 계열회사인 ㈜엔에이치엔티켓링크의 대표이사로 선임됨에 따른 겸직 승인의 안건입니다.&cr;주2) 2019년 2월 28일에 기존 당사의 박준일 이사가 사임하였고, 2019년 3월 28일에 신영민 사외이사가 사임하였습니다. 2019년 3월 28일 제 17기 정기주주총회에서 남이천 이사와 김성욱 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;&cr; 사. 이사회 내의 위원회&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 아. 이사의 독립성&cr; 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;&cr; 자. 사외이사의 전문성&cr; 사외이사는 이사회 구성원으로서 회사의 사업전반에 대해 이해하고 있으며, 주요의사결정에 있어 의견을 제시하고 있습니다. &cr;&cr; 차. 사외이사 지원조직 현황&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사를 지원하기 위한 조직은 별도로 구성하고 있지 않습니다.
&cr; 카. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
주) 당사는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
가. 감사기구 관련 사항&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련장부 및 관계 서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. &cr;&cr;또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 생년월일 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 고현철 | 1970.06.10 |
서울대학교 졸업 前) 삼일회계법인(1997~2013) 前) 중국 PwC 북경 Office(2004~2007)&cr;現) 한울회계법인(2013~현재) |
現) ㈜엔에이치엔벅스 감사(비상근)&cr; (2015.08.11~현재) |
&cr; 다. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 안건 내용 | 가결여부 | 감사참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.02.01 | 이사의 타 법인 이사 겸직 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2019.02.13 | 내부정보관리규정 운영 실태 보고(보고안건) | - | 참석 |
| 내부회계관리제도 운영 실태 보고(보고안건) | - | 참석 | ||
| 제17기(2018사업년도) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 3 | 2019.03.12 | 제17기 정기주주총회 소집 승인의 건 | 가결 | 참석 |
&cr; 라. 감사의 독립성&cr;감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
마. 감사 교육 실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
주) 당사는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr; 사. 준법지원인 지원조직 현황&cr; - 자산총액 5천억 미만으로 준법통제기준 및 준법지원인 제도의 적용범위에 해당사항 없습니다.
가. 집중투표제의 채택여부
당사는 정관에서 집중투표제를 배제하고 있습니다.&cr;
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
정관에서 서면투표를 제한적으로 인정하고 있으며, 2015년 8월 11일 임시 주주총회 및 2017년 3월 24일 제15기 정기 주주총회에서 전자투표제를 일시적으로 시행하였습니다. 당사는 향후 주주총회에서도 필요시이사회 결의로 전자투표제 채택여부를 결정할 예정입니다.&cr;&cr;전자투표제에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr &cr;나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 주총 10일전~1일전&cr; - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 &cr; (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)&cr;다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 &cr; - 주주확인용 공인인증서의 종류 &cr; : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용공인인증서 &cr;&cr; 다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없음.&cr;
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
상기 기말 주식 수 및 지분율은 기제출된 주식등의 대량보유상황보고서 기준입니다.
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
*상기 출자자수 및 지분율은 2018년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
- 최대주주의 명칭: 엔에이치엔㈜&cr;- 최대주주의 연혁&cr;① 2013. 03: 엔에이치엔㈜ 게임부문 인적 분할 발표&cr;② 2013. 08 : 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 신설법인 출범&cr; 본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16 (삼평동)&cr;③ 2013. 08 : 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 유가증권 재상장 (KS : 181710)&cr;④ 2014. 06 :지분 양수를 통한 ㈜ 엔에이치엔벅스 경영권 인수&cr; ⑤ 2019. 04 : 엔에이치엔엔터테인먼트㈜에서 엔에이치엔(주)로 사명 변경&cr;
- 최대주주의 임원현황
| 구분 | 성 명 | 주요경력 등 |
|---|---|---|
| 등기 임원&cr;(2018.12.31 기준) | 정우진&cr;(대표이사, 1975년) | ㆍ서울대학교 사회학 학사&cr;ㆍ서치솔루션 |
| 이준호&cr;(회장) | ㆍ서울대학교 컴퓨터공학 학사&cr;ㆍKAIST 전산학 석박사&cr;ㆍ메사츄세스대학교 방문교수&cr;ㆍ네이버㈜ COO | |
| 안현식&cr;(이사) | ㆍ고려대학교 경영학과 학사&cr;ㆍ고려대학교 대학원 재무석사&cr;ㆍ삼일회계법인&cr;ㆍNHN Japan CFO&cr;ㆍ교원&cr;ㆍ신정회계법인 | |
| 강남규&cr;(사외이사 및 &cr;감사위원회위원) | ㆍ서울대학교 사법학과&cr;ㆍ서울대학교 법과대학원&cr;ㆍNorthwestern University Kellogg LL.M.&cr;ㆍ법무법인(유한) 율촌 소속변호사&cr;ㆍCaplin & Drysdale (Washington D.C.) 소속변호사&cr;ㆍ법무법인(유한) 현 파트너변호사&cr;ㆍ법무법인(유한) 세한 파트너변호사&cr;ㆍ법무법인 가온 대표변호사 | |
| 김상욱&cr;(사외이사 및 &cr;감사위원회위원) | ㆍ서울대학교 컴퓨터공학 학사&cr;ㆍKAIST 전산학 석박사&cr;ㆍIBM Watson Research Center 포스트닥&cr;ㆍCarnegie Mellon University방문교수&cr;ㆍ삼성전자㈜ 산학자문교수&cr;ㆍ(현) 한양대학교 컴퓨터공학과 교수 |
주1) 당사의 최대주주인 엔에이치엔㈜에 관한 자세한 사항은 엔에이치엔㈜의 공시된 정기보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주1) 당사의 최대주주인 엔에이치엔㈜에 관한 자세한 사항은 엔에이치엔㈜의 공시된 분기보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;주2) 상기 수치는 2018년 말 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
명칭: 엔에이치엔 주식회사 &cr;설립일 자: 2013.08.01 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 신설법인 출범&cr; 개요: 2019년 1분기말 기준, 엔에이치엔㈜를 포함한 계열회사 는 103개 입니 다. 주요 수익은 PC온라인게임과 모바일게임으로 구성되어 있습니다. &cr;
다.최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 상기 변동일은 '주식등의대량보유상황보고서' 보고의무발생일 기준 입니다.&cr;주2) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유 하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다.
&cr;- 최대주주의 경영권 양수도 거래&cr;1) 인수조건&cr;주식양수도와 제3자배정 유상증자 참여를 통한 최대주주 변동
| 구분 | 일자 | 양도인/발행회사 | 양수인 | 인수가액 | 주당 인수금액 | 주식수(지분율) | 계약시 주식의 시가 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식양수도(*주1) | 2015.05.29 | ㈜네오위즈홀딩스 | 엔에이치엔㈜ | 87,500,881,840원 | 18,481원 | 4,734,640주(31.9%) | 12,800원&cr;(*주4) |
| 제3자배정 유상증자&cr;(*주2) | 2015.06.26 | ㈜엔에이치엔벅스 | 엔에이치엔㈜ | 18,460,000,000원 | 14,200원 | 1,300,000주(8.8%) | 12,150원&cr;(*주5) |
주1) 상기 변동일은 '주식등의대량보유상황보고서' 보고의무발생일 기준 입니다.&cr;주2) 세부내역은 2015.06.26 공시된 '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결' 참고&cr;주3) 유상증자로 발행되는 신주는 한국예탁결제원에 발행 후 1년간 보호예수 되었으며 2016년 7월 13일 부로 전량 보호예수가 해제되었습니다.&cr;주4) 계약시 주식의 시가는 양수도 계약 체결일인 2015년 5월 29일의 종가입니다.&cr;주5) 최대주주의 변경일인 2015년 06월 26일의 종가입니다.&cr;주6) 상기 지분율은 유상증자 이후의 발행주식 총수(14,827,550주) 대비 입니다.&cr;주7) 기타사항으로 구주매도인인 ㈜네오위즈홀딩스에게 풋옵션(거래종결일로부터 2년 후 1년간, 행사주식수: 676,380주 , 행사가액: 주당 18,481원)을 부여하였으며 2018년 5월 29일부로 풋옵션이 행사되었습니다. 세부내역은 2018.05.29 공시된 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;
2) 인수자금 조달방법
| 구분 | 자기자금 | 차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 주식양수도 | 87,500,881,840원 | - | 87,500,881,840원 |
| 제3자배정 유상증자 | 18,460,000,000원 | - | 18,460,000,000원 |
&cr;라. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주1) ㈜네오플라이의 지분율은 2018년 말 주주명부 기준 주식 수 입니다.
&cr; 마. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | - | ||||
- 소액주주: 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주
2. 주식사무
| 정관상&cr;신주인수권의 내용 |
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다 .1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 회사의 목적사업 수행에 필요한 자금조달을 위하여 벤처투자조합창업투자회사 등 벤처캐피탈과 및 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사의 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권 시장이나 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라 산정하여야 한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제2항에 따라 처리하여야 하며, 신주발행에 관한 이사회 결의시 그 처리 방법을 정한다. 실권주를 철회하지 않고 발행하고자 하는 경우 그 발행가격은 제3항에 의거하여 정한 가격 이상으로 하여야 한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 | ||
| 주권종류 | 기명식/ 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | ||
| 공고게재 | 당사 홈페이지 또는 한국경제신문 | ||
&cr; 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적
| (단위: 원, 주) |
| 구분(보통주) | 2018.10 | 2018.11 | 2018.12 | 2019.01 | 2019.02 | 2019.03 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 8,290 | 6,910 | 6,520 | 6,880 | 7,150 | 7,000 |
| 최저 | 5,590 | 5,740 | 5,500 | 5,780 | 6,610 | 6,590 | |
| 거래량 | 최고(일) | 327,276 | 126,256 | 68,715 | 3,037,658 | 197,680 | 213,769 |
| 최저(일) | 2,202 | 10,661 | 7,868 | 22,631 | 14,902 | 9,345 | |
| 월간 | 761,963 | 719,136 | 424,558 | 7,645,430 | 1,165,788 | 864,714 | |
주1) 상기 주가는 종가 기준입니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
주1) 재직기간의 시작일은 재선임일과 관계없이 최초 선임된 날을 기재하였습니다.&cr;주2) 임기만료일은 각 이사가 선임된 주주총회일로부터 임기날짜를 기재하였으나, 당사 정관에 의거 해당 결산기의 정기 주주총회일까지 그 임기는 연장됩니다.&cr;주3) 2019년 2월 28일에 기존 당사의 박준일 이사가 사임하였고, 2019년 3월 28일에 신영민 사외이사가 사임하였습니다. 2019년 3월 28일 제 17기 정기주주총회에서 남이천 이사와 김성욱 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;
나. 타회사 임원겸직현황
| 겸직자 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 고영준 | 사내이사 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 대표이사 |
| ㈜하우엔터테인먼트 | 공동대표 | ||
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 사내이사 | ||
| 고현철 | 감사 | 한울회계법인 | Partner |
주1) 2019년 2월 1일에 양주일 대표이사가 엔에이치엔티켓링크㈜ 대표이사직을 사임하였고, 고영준 사내이사가 엔에이치엔티켓링크㈜ 대표이사에 취임하였습니다.
다. 직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
주1) 상기 직원 현황에서는 인턴 및 등기임원이 제외 되었습니다.&cr;주2) 급여 총액은 기본급여, 인센티브 및 퇴직급여충당금이 합산 되었으며, 1인 평균급여액은 "당기에 지급된 총 급여액/기말 기준 인원"으로 산출되므로, 실제 수령액과 차이날 수 있습니다.&cr;
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액 5억원 이상에 해당하는 임원이 없습니다.
&cr; 2. 산정기준 및 방법&cr;-해당사항 없음.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr;당사는 2016년 03월 25일 등기임원 총 3명에게 180,000주를 부여하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.
<표1>
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여&cr;받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr;종류 | 변동수량 | 미행사&cr;수량 | 행사기간 | 행사&cr;가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여 | 행사 | 취소 | ||||||||
주1) 2019년 2월 28일 박준일 이사가 사임하였습니다.
&cr; 1. 계열회사 등의 현황&cr;
보 고서 작성 기준일 현재 당사가 속해 있는 엔에이치엔㈜ 기업집단의 계열회 사 는 총 103개 ( 엔 에이 치엔 ㈜ 포함 ) 사입니다. &cr; 이 중 당 사를 포 함 한 5개의 회사는 상장회사(엔에이치엔 ㈜ , ㈜엔에이치엔벅스, 엔에이치엔한국사이버결제㈜, ㈜ 파이오링크, 인크로스 ㈜ )이 며 98개 는 비상장회 사 입 니 다 . &cr;&cr; 가. 기업집단의 명칭 : 엔에이치엔㈜
엔에이치엔㈜를 제외한 당사의 계열회사는 당사 의 주식을 보유하고 있지 않으며, 세부 지분율 현황 및 계열회사 내역은 아래와 같습니다.
&cr; 나. 계열회사 구성현황
|
계열회사명 |
타회사에 출자한 당사의 투자현황 |
당사에 출자한 &cr;타회사의&cr;투자현황 |
비고 |
|---|---|---|---|
|
㈜엔에이치엔벅스 |
- |
45.26% |
엔에이치엔㈜가 45.26% 보유,&cr;㈜엔에이치엔벅스 자사주 10.86% 보유 |
|
└㈜하우엔터테인먼트 |
70.00% |
- |
- |
|
└㈜제이플래닛엔터테인먼트 |
70.00% |
- |
- |
|
엔에이치엔㈜ |
- |
- |
엔에이치엔트㈜ 자사주 3.61% 보유 |
| 엔에이치엔인베스트먼트㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| 엔에이치엔빅풋㈜(구.엔에이치엔629) |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| 엔에이치엔픽셀큐브㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| └엔에이치엔스타피쉬㈜ |
- |
- |
엔에이치엔픽셀큐브㈜가 100% 보유 |
| 엔에이치엔서비스㈜(구.엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜) |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| ㈜와이즈캣 |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 51% 보유 |
| ㈜아웃도어글로벌 |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| 엔에이치엔티켓링크㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| 아이유미디어㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| 엔에이치엔고도㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| └㈜셀로디온 |
- |
- |
엔에이치엔고도㈜가 100% 보유 |
| 엔에이치엔페이코㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 76.19% 보유, 최대주주가 9.52% 보유 |
| └엔에이치엔애드㈜ |
- |
- |
엔에이치엔페이코㈜가 83.33% 보유 |
| └㈜엔에이치엔에이스 |
- |
- | 엔에이치엔페이코㈜가 100% 보유 |
| └㈜에이아이스페라 |
- |
- | 엔에이치엔페이코㈜가 45% 보유 |
| └AI VOLO INC. |
- |
㈜에이아이스페라가 100% 보유 | |
| └엔에이치엔한국사이버결제㈜ |
- |
- | 엔에이치엔페이코㈜가 36.37% 보유 |
| └㈜KCP대부파이낸셜(구.㈜KCP이노베이션) |
- |
- | 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 |
| └㈜엠씨페이 |
- |
- | 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 87.89% 보유 |
| └㈜솔비포스 |
- |
- | 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 83.74% 보유 |
| └NHN KCP PTE. LTD. |
- |
- | 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 |
| ㈜피앤피시큐어 |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 70% 보유 |
| NHN Japan Corp. | - |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| └NHN PlayArt Corp. | - | - | NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 |
| └NODE 912 PTE. LTD. | - | - | NHN PlayArt Corp.이 100% 보유 |
| └Pebble Origin PTE. LTD. | - | - | NODE 912 PTE. LTD.가 100% 보유 |
| └NHN Service Tech. Corp. | - | - | NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 |
| └NHN Hangame Corp. | - | - | NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 |
| └Comico Corp. | - | - | NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 |
| └NHN Taiwan corp. | - | - | NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 |
| └NHN Techorus Corp. | - | - | NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 |
| └NHN SAVAWAY Corp. | - | - | NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 |
| └PayCo Corp. | - | - | NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 |
| └NHN comico Corp. | - | - | NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 |
| └㈜위즈덤하우스미디어그룹 |
- |
- | NHN comico Corp.이 58% 보유 |
| └잭스브랜딩㈜ |
- |
- | NHN comico Corp.이 51% 보유 |
| └NHN Capital Corp. | - | - | NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 |
| └NHN Holdings Ltd. | - | - | NHN comico Corp.이 49% 보유 |
| └NHN (THAILAND) LTD. | - | - | NHN Holdings Ltd.가 51% 보유&cr;NHN comico Corp.이 49% 보유 |
| NHN Singapore Pte., Ltd.(구.NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd.) | - |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| └NHN VIETNAM COMPANY LIMITED | - |
- |
NHN Singapore Pte., Ltd.가 100% 보유 |
| NHN GLOBAL INC.(구.Bee 3 Stars Corp.) |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| └㈜패션고코리아 |
- |
- |
NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 |
| └Corridor Store Inc. | - | - | NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 |
| └Monarc Gaming Labs | - | - | NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 |
| └LA Showroom.com, Inc. | - | - | NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 |
| └NOUVOLUTION | - | - | NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 |
| └510 BROADWAY, LLC | - | - | NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 |
| Accommate Holdings Ltd. | - |
- |
엔에이치엔㈜가 66.77% 보유 |
| └Accommate Shanghai Co., Ltd. | - |
- |
Accommate Holdings Limited가 100% 보유 |
| └Accommate (Yancheng) Information Technology Co. Ltd | - | - | Accommate Holdings Limited가 100% 보유 |
| └Accommate USA Co., Ltd. | - | - | Accommate Holdings Limited가 100% 보유 |
| └Accommate Hong Kong Ltd. | - | - | Accommate Holdings Limited가 100% 보유 |
| └㈜에이컴메이트코리아 | - | - | Accommate Holdings Limited가 100% 보유 |
| └NHN Greater China Ltd.(구.NHN Entertainment Greater China Ltd.) | - | - | Accommate Holdings Limited가 100% 보유 |
| └zhongyi trading (shanghai) company limited | - | - | NHN Greater China Ltd.가 100% 보유 |
| └ACCOMMATE BIC CO., LTD. | - | - | Accommate Holdings Limited가 100% 보유 |
| 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ | - |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| 인크루트알바콜㈜)(구.인크루트㈜) | - |
- |
엔에이치엔㈜가 50% 보유 |
| └인크루트㈜ | - | - | 인크루트알바콜㈜가 100% 보유 |
| ㈜지누씨앤씨 | - |
- |
엔에이치엔㈜가 50% 보유&cr;엔에이치엔위투㈜가 24.5% 보유 |
| ㈜플레이포게임즈 | - |
- |
엔에이치엔㈜가 32.8% 보유 |
| ㈜펀웨이즈 | - | - | 엔에이치엔㈜가 60% 보유 |
| 제이엘씨㈜ | - | - | 최대주주가 100% 보유 |
| 제이엘씨파트너스㈜ | - | - | 최대주주가 100% 보유 |
| JL ALA MOANA, LLC | - | - | 최대주주가 100% 보유 |
| └3826 Poka, LLC | - | - | JL ALA MOANA, LLC가 100% 보유 |
| └JL Avalon Capbridge, LLC | - | - | JL ALA MOANA, LLC가 94% 보유 |
| 1538 Kapiolani LLC | - | - | 최대주주가 100% 보유 |
| └Amana Lofts LLC | 1538 Kapiolani LLC가 100% 보유 | ||
| (주)이니시오 | - | - | 최대주주가 100% 보유 |
| └㈜라임 | - | - | ㈜이니시오가 100% 보유 |
| ㈜파이오링크 | - |
- |
엔에이치엔㈜가 28.97% 보유 |
| └㈜나임네트웍스 | - |
- |
㈜파이오링크가 49.1%보유 |
| 엔에이치엔위투㈜ | - |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| └㈜티에스엔코 |
- |
- | 엔에이치엔위투㈜가 100% 보유 |
| 케이이노베이션㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 16.67% 보유,&cr;엔에이치엔인베스트먼트㈜가 50% 보유 |
| └KTB/NHN China Ventures I Ltd. |
- |
- |
케이티비엔에이치엔 차이나사모투자전문회사가 100% 보유 |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 45.45% 보유,&cr;엔에이치엔픽셀큐브㈜가 9.09% 보유&cr;엔에이치엔서비스㈜가 9.09% 보유&cr;엔에이치엔고도㈜(구, ㈜고도소프트)가 9.09% 보유&cr;엔에이치엔한국사이버결제㈜가 9.09% 보유&cr;엔에이치엔페이코㈜가 9.09% 보유&cr;㈜피앤피시큐어가 4.55% 보유&cr;㈜엔에이치엔벅스가 4.55% 보유 |
| ㈜바오밥넷 |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 37.57% 보유&cr;NHN&Start 2호 신기술사업투자조합이 12.54% 보유 |
| 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 100% 보유 |
| └NHN Ventures, LLC |
- |
- |
엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜가 100% 보유 |
| ㈜도플소프트 |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 69.44% 보유 |
| └코리아핀테크㈜ |
- |
- |
㈜도플소프트가 60% 보유 |
| └얍텔레콤 |
- |
- |
㈜도플소프트가 51% 보유 |
| ㈜엔에이치엔다이퀘스트(구.㈜다이퀘스트) |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 94.95% 보유 |
| ㈜엔에이치엔코콤 |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 50% 보유 |
| ㈜디트릭스 |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 50% 보유 |
| 엔에이치엔에듀㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 89.22% 보유 |
| └㈜해피마인드 |
- |
- |
엔에이치엔에듀㈜가 60% 보유 |
| 인크로스㈜ |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 34.60% 보유&cr;최대주주가 4.90% 보유 |
| └BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd |
- |
- |
인크로스㈜가 100% 보유 |
| └인프라커뮤니케이션즈㈜ |
- |
- |
인크로스㈜가 100% 보유 |
| └마인드노크㈜ |
- |
- |
인크로스㈜가 50% 보유 |
| ㈜엔에이치엔여행박사(구.㈜여행박사) |
- |
- |
엔에이치엔㈜가 86.49% 보유 |
| └㈜홀랜드투어 |
- |
- |
㈜엔에이치엔여행박사가 100% 보유 |
| └㈜아이트래블서비스코리아 |
- |
- |
㈜엔에이치엔여행박사가 100% 보유 |
| └RYOKOHAKASE NIHON |
- |
- |
㈜엔에이치엔여행박사가 100% 보유 |
&cr;다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황
| 성명 | 당사 직위 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직위 | 상근/비상근 여부 | ||
| 고영준 | 이사 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | (대표)이사 | 상근 |
| ㈜하 우엔터테인먼트 | 공동대표 | 비상근 | ||
| ㈜제이플래닛엔터테인먼트 | 이사 | 비상근 | ||
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
| (단위: 백만원) |
| 법인명 | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 미수&cr;이자 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말&cr;잔액 | |||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | |
&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr;해당사항 없음.&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래
(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ |
&cr; 당분기말 현재 연결회사에 대한 엔에이치엔㈜의 지분율은 45.26%입니다. &cr; &cr; (2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수 관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔스타피쉬 ㈜ &cr; 엔에이치엔티켓링크㈜&cr; 엔에이치엔고도㈜ &cr; ㈜엔에이치엔에이스 &cr; ㈜아웃도어글로벌&cr; 엔에이치엔한국사이버결제㈜&cr; 엔에이치엔굿프렌즈㈜&cr; 엔에이치엔페이코㈜ |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 등 | 미지급금 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 29,168 | 242,222 | - | 466,255 |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔스타피쉬㈜ | 692 | - | - | - |
| 엔에이치엔티켓링크㈜ | 41,666 | - | - | 18,700 | |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | - | 2,660 | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | - | - | 257 | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | - | - | 240 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | 1,045,087 | - | - | 50,585 | |
| 엔에이치엔페이코㈜ | 814,026 | - | - | 41,513 | |
| 합 계 | 1,930,639 | 242,222 | 2,660 | 577,550 | |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 등 | 미지급금 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 14,586 | 231,796 | 15,937 | 388,423 |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔스타피쉬㈜ | 478 | - | 275 | - |
| 엔에이치엔페이코㈜ | 763,042 | - | 2,871 | 38,342 | |
| 엔에이치엔티켓링크㈜ | 102,026 | - | 6,600 | 49,055 | |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | - | 3,360 | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | - | 1,219 | 282 | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | - | - | 256 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | 892,627 | - | 3,203 | 47,924 | |
| 엔에이치엔빅풋㈜ | - | - | 948 | - | |
| 엔에이치엔에듀㈜ | - | - | 1,009 | - | |
| 엔에이치엔픽셀큐브㈜ | - | - | 1,582 | - | |
| 엔에이치엔애드㈜ | - | - | 2,129 | - | |
| 인크로스㈜ | - | - | 2,981 | - | |
| 합 계 | 1,772,759 | 231,796 | 42,114 | 524,282 | |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 지급수수료 | 광고선전비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 23,911 | 1,127,779 | - | 140,445 | 1,520 |
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 1,736 | - | - | - | - |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | 814 | - | - | - | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | - | 134,764 | - | - | - | |
| 엔에이치엔스타피쉬㈜ | - | 861 | - | - | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | 62,766 | - | - | 78,171 | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | 662 | - | - | - | |
| 엔에이치엔엔페이코㈜ | 30,752 | 15,000 | 189 | - | - | |
| 합 계 | 56,399 | 1,342,646 | 189 | 140,445 | 79,691 | |
&cr; ② 전분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 지급수수료 | 광고선전비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | 엔에이치엔㈜ | 1,309 | 1,061,859 | - | 133,745 | (66,272) |
| 기타특수관계자 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 41,140 | 21,000 | 1,598 | - | (853) |
| 엔에이치엔고도㈜ | - | 1,036 | - | - | - | |
| 엔에이치엔한국사이버결제㈜ | 4,880 | 121,550 | - | - | - | |
| 엔에이치엔서비스㈜&cr; (구.엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜) | - | - | - | - | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | - | 923 | - | - | - | |
| ㈜아웃도어글로벌 | - | 724 | - | - | - | |
| 엔에이치엔엔페이코㈜ | - | 87,120 | - | - | 27,150 | |
| 엔에이치엔엔굿프렌즈㈜ | - | - | - | - | 1,239 | |
| 합 계 | 47,329 | 1,294,212 | 1,598 | 133,745 | (38,736) | |
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.&cr; &cr; (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 1분기 | 제17(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 216,408 | 161,761 |
| 퇴직급여 | 12,897 | 13,274 |
| 기타장기종업원급여 | 4,062 | 5,735 |
| 주식기준보상 | - | 78,343 |
| 합 계 | 233,367 | 259,113 |
상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr;
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 서울보증보험㈜ | 97,900 | 2019년 3월 31일까지 |
&cr;(2) 연결실체는 당분기말 현재 연결실체 종 업원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니 다.(연결주석19 참조)
&cr; 1. 공시내용의 진행 · 변경상황 및 주주총회 현황&cr;
가. 공시사항의 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
&cr; 나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제14기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.25) | 제1호 의안: 제14기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안: 이사 1인 선임의 건&cr;제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안: 주식매수 선택권 부여의 건 | 원안가결 |
| 제15기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24) | 제1호 의안: 제15기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안: 이사 4인 선임의 건&cr;제4호 의안: 감사 1인 선임의 건&cr;제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;제7호 의안: 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 | 원안가결 |
| 제16기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.23) | 제1호 의안: 제16기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 |
| 제17기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.28) |
제1호 의안 : 제17기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 등의 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정 승인의 건 제3호 의안 : 이사 2인 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 개정 승인의 건 |
원안가결 |
&cr; 2. 우발상황 및 약정사항
(1) 당 분기말 현재 진행중인 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증인 | 피보증인 | 보증 금액 | 보증 내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | ㈜엔에이치엔벅스 | 164,000 | 계약이행에 따른 지급 보증 |
| ㈜엔에이치엔벅스 | 임직원 | 2,375,604 | 금융기관예치금을 담보로 임직원에게 대출담보를 제공하고 있음 |
(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인천지방법원 | 엔에이치엔벅스 | 개인 | 손해배상 | 40,000 | - |
| 인천지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스 | 손해배상 | 46,278 | - |
| 수원지방법원 | 개인 | 엔에이치엔벅스 | 손해배상 | 3,000 | - |
&cr; (3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 엔에이치엔티켓링크㈜의 납품계약에 따른 하자보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석29 참조)
&cr; 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일 ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없음
&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; 가. 제재현황: 해당사항 없음&cr;나. 연결범위의 변동: 해당사항 없음 &cr; &cr; 4. 공모 및 사모자금 사용내역&cr; 공시서류작성 대상기간(최근3사업연도)중 조달한 자금의 사용내역은 아래와 같습니다.
가. 공모자금의 사용내역&cr;- 해당사항 없음
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
주1) 신고서상 계획되어 있는 운영자금 7,432백만원은 향후 사용계획에 맞게 사용될 예정입니다.&cr;&cr; 5. 결산기이후 발생한 주요사항&cr;- 해당사항 없음
해당사항 없음.&cr;
해당사항 없음.