반기보고서 6.1 이베스트기업인수목적6호 주식회사

Y

반 기 보 고 서

(제 2 기 반기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 8월 13일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	이베스트기업인수목적6호 주식회사
대 표 이 사 :	박 용
본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 여의나루로 60
	(전 화) 02-3779-8839
	(홈페이지) 없음
작 성 책 임 자 :	(직 책) 기타비상무이사 (성 명) 임 정 훈
	(전 화) 02-3779-8745

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

ebestspac6_250813.jpg ebestspac6_250813

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

---------------

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

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구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '이베스트기업인수목적6호 주식회사'입니다. 영문으로는 'Ebest Special Purpose Acquisition No6 Company'이라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간 - 설립일자 : 2024년 02월 28일- 존속기간 : 최초 모집의 주금납입일로부터 36개월까지

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본 사 주 소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60- 전 화 번 호 : (02) 3779-8839- 홈페이지 주소 : 없음

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호- 금융투자업규정 제1-4조의2(집합투자업 적용배제 요건) 바. 중소기업의 해당여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

사. 대한민국에 대리인이 있을 경우 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1) 주요사업의 내용당사는 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다.

사 업 목 적	비 고
이 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법") 제373조에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소")의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며, 위 사업목적 달성에 관련되거나 부수되는 모든 활동을 영위할 수 있다.	정관 제2조(목적)

(2) 향후 추진하려는 신규사업당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 상법 제290조에 따른 변태설립사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

중소기업 등 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2024년 07월 12일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워)- 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 본점소재지가 변경된 사실이 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 경영진의 변동사항이 없습니다. 다. 최대주주의 변동 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동사항이 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 상호 변경 내역이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 합병과 관련한 사항이 존재하지 않습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하여 2024년 2월 28일 설립된 회사이며, 업종의 변화 또는 주된 사업의 변화 사실이 존재하지 않습니다. 아. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 2024년 02월 28일 설립되었으며, 설립시 발행된 보통주식수는 1,020,000주이며, 자본금은 102,000,000원입니다. 2024년 07월 12일 코스닥시장 상장을 위해 보통주 4,000,000주를 공모로 발행하여 400,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제2기(2025년 2분기 말)	제1기(2024년말)
보통주	발행주식총수	5,020,000	5,020,000
	액면금액	100	100
	자본금	502,000,000	502,000,000
우선주	발행주식총수	-	-
	액면금액	-	-
	자본금	-	-
기타	발행주식총수	-	-
	액면금액	-	-
	자본금	-	-
합계	자본금	502,000,000	502,000,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주-500,000,000-500,000,000-5,020,000-5,020,000---------------------5,020,000-5,020,000-----5,020,000-5,020,000-----

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자기주식의 취득 및 처분 현황 해당사항 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 현황 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사의 정관은 설립시 작성된 정관으로 2024년 02월 28일 발기인총회에서 승인되었으며, 설립 후 보고서 제출일까지 당사의 정관 변경 사항은 없습니다.

사업목적 현황

1이 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법") 제373조에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소")의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며, 위 사업목적 달성에 관련되거나 부수되는 모든 활동을 영위할 수 있다.영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 「자본시장과금융투자업에관한법률」(이하 “자본시장법”)에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다.

가. 합병개요

(1) 합병형태

당사는 영업양수 혹은 지분취득 등이 아닌 순수 합병방식으로 그 합병방식이 제한되며, 상법상 간이합병이나 소규모 합병을 할 수 없습니다. 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 당사가 소멸하는 방식 또는 존속하는 방식으로 합병할 수 있습니다.또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액(합병대상법인이 다수인 경우 각 합병대상법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 가액을 말한다)이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조 제4항 제14호 가목에 따라 예치기관 등에 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80 이상이어야 합니다.

한편, 당사는 당사 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 합병대상법인을 한정하고 있습니다

정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)

① 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 산정된 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다.

② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.

③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.

④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.

1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.)

2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사

가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속

나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속

다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속

라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속

3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사

4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사

⑤ 이 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다.

(2) 합병일정

당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제58조 2항에 근거하여 현재 합병대상회사로 고려중이거나, 합병대상회사를 선정하기 위한 조사나 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 구체적인 합병에 대한 일정이 확정되지 않은 상황입니다.다만, 향후 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결할 경우 일반적인 합병 일정은 다음과 같습니다.

주요 절차	주요 내용	시기
상장법인 이사회결의사항 신고 및 공시	· 합병이사회 결의 후 합병계약 체결 · 합병관련 우회상장요건 확인서류 제출 · 거래소에 이사회결의사항 신고 및 공시	이사회 결의 당일
공시관련 매매거래 정지	· 공시관련 매매거래 정지 · 주요 사항보고서 제출 (사유발생 익일까지)	합병공시부터 주요사항보고서 또는 첨부서류 제출일
증권신고서 제출	· 금융위원회 제출	효력발생기간 7일
주총소집	· 주총소집이사회 결의	D-16
	· 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고	D-15
	· 기준일	D
	· 주주명부 폐쇄기간	D+1~D+8
	· 주총참석장 등 작성	D+9~D+10
	· 주총소집통지 발송일	주총일 2주전 통지
	· 주주총회일	D+25
주식매수청구 서류제출	· 매수를 청구한 주주, 주식의 종류 및 수, 주식매수가격 및 결정방법 거래소 제출	주식매수청구가있을 시
합병종료보고서 또는 증권발행실적 보고서 제출	· 금융위에 합병종료 보고서 제출 · 증권신고서 제출한 경우 증권발행실적보고서만 제출	합병등기완료즉시
지분변동공시	· 합병으로 인하여 합병신주를 발행할 경우 신주상장을 신청	실무상 상장예정일의 3∼5거래일 전까지

또한 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 4항 및 정관 제59조(회사의 해산) 2항에 근거하여 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산하여야 하며, 존속기한 만료 전 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 공식규정에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미 해소 시 상장 폐지됩니다. 따라서, 당사는 관련 법규상 정해진 기한 내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.

(3) 합병가액의 산정 및 합병 대가

합병기일 현재 합병대상법인의 주주명부에 기재되어있는 주주의 소유주식 1주에 대해 법률로 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 계산한 이베스트기업인수목적6호주식회사의 보통주와 교환하게 될 것입니다.

당사와 주권상장법인 혹은 주권비상장법인과의 합병가액산정은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동 규정시행세칙 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다.

(가) 주권상장법인간의 합병

주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다.

가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다.나. 최근 1주일간 평균종가다. 최근일의 종가

(나) 주권 상장법인과 비상장법인간의 합병

1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우주권상장법인은 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다.가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다.나. 최근 1주일간 평균종가다. 최근일의 종가다만, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다.주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 하며, 상대가치를 비교하여 공시합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식 및 상대가치 공시 등의 방법은 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조」및 「동규정시행세칙 제4조부터 제8조」의 규정을 준수할 예정입니다.2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정 시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항

자본시장법 시행령 제176조의5제3항 각 호외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다1.기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것2.영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것

상기 요건의 충족 시 구체적인 합병가액 산정 절차는 1)의 주권비상장법인의 합병가액 산정 과정이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제3항에서 규정하는 사항으로 달라집니다.

자본시장법 시행령 제176조의5 제3항

③ 제1항에도 불구하고 주권상장법인인 기업인수목적회사가 투자자 보호와 건전한 거래질서를 위하여 금융위원회가 정하여 고시하는 요건을 갖추어 그 사업목적에 따라 다른 법인과 합병하여 그 합병법인이 주권상장법인이 되려는 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가액으로 합병가액을 산정할 수 있다.

1. 주권상장법인인 기업인수목적회사의 경우: 제1항제1호에 따른 가액

2. 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인의 경우: 다음 각 목의 구분에 따른 가액

가. 다른 법인이 주권상장법인인 경우: 제1항제1호에 따른 가격. 다만, 이를 산정할 수 없는 경우에는 제1항 각 호 외의 부분 후단을 준용한다.

나. 다른 법인이 주권비상장법인인 경우: 기업인수목적회사와 협의하여 정하는 가액

당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정 시 시장의 눈높이에 맞는 적정한 합병가액의 산출이 필요할 경우, 합병주총에서의 승인 가능성을 높이기 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시의 자율성을 확보할 계획입니다.

[SPAC합병 가치산정 방식 자율화 방안]

비상장기업 가치산정	일반 상장법인과의 합병시	SPAC과의 합병
기본구조	본질가치(자산가치 및 수익가치) 및 상대가치 가중산술평균 * 수익가치는 추정이익(2년)을 자본환원율로 할인하여 산정 * 상대가치는 유사 상장기업 주가를 할인하여 산정
본질가치	(자산가치x1+수익가치x1.5)/2.5	자율화 (SPAC과 비상장법인간 협의로 결정)
자본환원율	Max [세법상 할인율(10%), 차입이자율x1.5배] * 최저 10% 이상	자율화 (회사자본조달비용을감안하여 SPAC과 비상장법인간 협의로 결정)
상대가치 산정시 유사기업 선정	소분류 업종이 동일한 상장법인	소분류 업종이 동일한 상장법인중 자산총계, 매출액, 경상이익이 유사한(10%이내)법인
상대가치 산정시 할인율	30%이상 할인	자율화 (SPAC과 비상장법인간 협의로 결정)

주) SPAC 합병가치 산정 자율화를 위해서는 아래 요건을 모두 충족하여야 함

1. 합병반대주주의 주식매수청구권 가격을 공모가 이상으로 보장

2. 스폰서 보유주식의 보호예수기간 확대(기존6월에서 1년으로)

3. 일반 합병가치산정방식과의 합병가액 비교공시

또한 합병신주 배정 시 발생하는 단주는 우선 합병법인이 취득하고 합병신주가 추가 상장되어 거래하는 초일의 종가를 기준으로 해당 주주에게 현금으로 지급될 예정입니다.

나. 합병대상회사에 관한 사항

(1) 합병대상 회사의 업종

당사는 정관상 합병을 위한 중점 사업군을 규정하고는 있으나, 향후 추진하고자 하는 합병대상의 업종을 특정하고 있지 않습니다. 다만, 기업인수목적회사의 취지가 기업인수목적회사와의 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 바탕으로 글로벌기업으로 성장할 수 있도록 지원하고 기업인수목적회사의 투자자에게 이로 인한 이익을 공유토록 하여 주주가치를 극대화하는 것이 목표인 만큼, 당사는 고도의 기술력을 가지고 글로벌 시장에 경쟁력 우위를 지닌 잠재성장성이 높은 비상장법인의 발굴에 주력하고 있습니다.

참고로 당사의 정관 제63조에는 합병 추진 중점 대상법인이 명기되어 있습니다.

정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군)

이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다.

1. 신재생에너지

2. 바이오제약ㆍ의료기기

3. IT융합시스템

4. LED 응용

5. 그린수송시스템

6. 탄소저감에너지

7. 고도 물처리

8. 첨단그린도시

9. 방송통신융합산업

10. 로봇 응용

11. 신소재ㆍ나노융합

12. 고부가 식품산업

13. 엔터테인먼트

14. 자동차 부품 제조

15. IT 및 반도체

16. 소프트웨어, 게임, 모바일 산업

17. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

(2) 합병대상 업종의 현황 및 전망

(가) 신재생에너지 산업

우리나라는 「신에너지 및 재생에너지개발·이용·보급촉진법」제2조의 규정에 의거 신·재생에너지를 “기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나 햇빛·물·지열·강수·생물유기체 등을 포함하여 재생 가능한 에너지를 변화시켜 이용하는 에너지”로 정의하고 있습니다. 신에너지의 종류에는 수소에너지, 연료전지, 석탄액화가스화 및 중질잔사유가스화 등이 있으며, 재생에너지에는 태양광, 태양열, 바이오, 풍력, 수력, 해양, 폐기물, 지열, 수열에너지 등이 있습니다. 최근 국제적으로 화석에너지의 고갈 및 환경문제에 대한 관심이 대두되면서, 국가의 신성장산업으로서의 미래잠재력이 크게 주목받고 있습니다. 국제유가의 불안정, 기후변화협약 규제 대응 등 신·재생에너지의 중요성이 재인식되면서 에너지공급방식의 다양화에 대한 필요성이 증가하였으며, 기존 에너지원 대비 가격경쟁력 확보시 신·재생에너지산업은 미래의 신성장 동력산업으로 급성장할 것으로 예상됩니다.

[대표적인 신재생에너지원 및 에너지원별 기술]

에너지원 구분	에너지원별 기술
태양광	태양광발전시스템을 이용하여 태양광을 직접 전기에너지로 변환시키는 기술
태양열	태양열이용시스템을 이용하여 태양광선의 파동성질과 광열학적성질을 이용분야로 한 태양열 흡수·저장·열변환을 통하여 건물의 냉난방 및 급탕 등에 활용하는 기술
풍력	풍력발전시스템을 이용하여 바람의 힘을 회전력으로 전환시켜 발생하는 유도전기를 전력계통이나 수요자에게 공급하는 기술
연료전지	수소, 매탄 및 메탄올 등의 연료를 산화시켜서 생기는 화학에너지를 직접 전기에너지로 변환시키는 기술
지열	지표면으로부터 지하로 수미터(m)에서 수킬로미터(km) 깊이에 존재하는 뜨거운 물(온천)과 돌(마그마)을 포함하여 땅이 가지고 있는 에너지를 이용하는 기술

국제에너지기구(IEA)는 2022년 발표한 신재생에너지 연례보고서를 통해 2025년 초까지 재생에너지가 전 세계 최대 발전원이 될것이라고 전망하였습니다. 재생에너지가 향후 5년간 전 세계 전력 확대의 90% 이상을 차지하며, 특히 태양광이 재생에너지 확대의 중심이 될 것으로 보았습니다. IEA는 2022년부터 2027년까지 5년간 전 세계 신재생에너지 용량이 2400기가와트(GW) 증가할 것으로 추정했습니다. 이는 같은 기간 새로 확충될 전력 생산량의 90%를 차지하며, 현재 중국의 전체 발전량과 맞먹는 수준입니다.

IEA 보고서에 따르면, 2027년에는 석탄, 천연가스 및 원자력 발전량이 감소하면서 동시에 재생에너지가 전력 생산량의 40%를 차지할 것이라고 밝혔으며, 특히, 태양광발전 용량이 2027년까지 약 3배 이상 증가해 세계 최대 전력 공급원이 될 것이라고 보았습니다. 향후 5년간 현재 용량의 거의 3배인 1500GW 증가해 2026년에는 천연가스 발전 설비용량을 초과하고, 2027년에는 석탄발전 설비용량까지 넘어설 것으로 전망하였습니다.

발전원별 전력생산량.jpg [발전원별 전력생산량 (2015, 2021, 2027)]

출처 : Renewables 2022 : Analysis and forecast to 2027 (IEA, 2022.12월)

IEA는 2027년까지 한국의 재생에너지 발전용량은 2022년 대비 거의 2배인 28GW 증가할 것으로 예상하였으며, 증가분 중 85%는 태양광이 차지할 것이라고 전망하였습니다. 또한, 한국의 풍력발전은 높은 신재생에너지인증(REC)가격과 강력한 도매가격으로 인하여 2027년까지 3배 이상 증가할 것으로 추정하였습니다.

한국의재생에너지발전예측량.jpg [한국의 재생에너지 발전 예측량]

출처 : Renewables 2022 : Analysis and forecast to 2027 (IEA, 2022.12월)

(나) 바이오제약ㆍ의료기기

바이오·제약 산업은 생물체가 가지는 유전, 번식, 성장, 자기제어 및 물질대사 등의 기능과 정보를 생명공학기술을 이용하여 인류에게 필요한 의약품 및 서비스로 재가공, 생산하는 산업입니다. 기존의 일반 합성의약품이 화학적 공법으로 물질 합성을 통해 약품을 제조해왔다면, 최근 각광받고 있는 바이오제약(Biologics)은 생명공학을 통해 조작된 생체조직을 활용하여 약품 물질을 만들어내어 합성의약품에 비해 중증 질환이나 만성질환에 더 효과적이며 부작용이 적은 특징을 지니고 있습니다. 바이오산업은 기술집약적 산업이며, R&D 기술과 창업을 기반으로 다양한 부가가치와 경제적 효과를 창출하는 산업입니다. 또한, 임상 진입을 위한 검증에 대한 장기투자가 필요하며 제품이 승인되어 상용화되는 경우 이에 따른 시장독점과 고수익 창출이 가능한 산업이기도 합니다.

바이오산업의 특징.jpg [바이오산업의 특징]

출처:삼정KPMG경제연구원(2022) 레드,그린,화이트 바이오시장의 부상과 기업의대응동향

글로벌 의약품 시장은 코로나19백신 및 치료제를 제외하고 2022년 1조 4,820억달러에서 연평균 3~6%의 증가세로 2027년에는 1조 9,170억달러로 성장할 것으로 전망됩니다. 미국의 의약품 시장은 2017년 4,650억 달러에서 2022년 6,290억 달러로 성장하였으며, 향후 5년간 250개 이상의 신약이 출시되면서 2027년에는 7,630억 달러 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. 아시아태평양 시장은 국가별로 성장률에 있어 다양하나 전체적으로 연평균 5.5%~8.5%의 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 아시아 지역은 기술 발전과 인프라 구축 등을 통해 바이오산업 분야에서 선도적인 역할을 할 것으로 기대되고 있습니다. 특히, 한국이 4.5%~7.5%, 인도가 7.5%~10.5%라는 비교적 높은 성장세를 보일 것이라 예측됩니다. 중국은 2013년 930억 달러에서 2022년 1,660억 달러 규모로 성장하여 미국에 이어 두 번째로 큰 시장을 유지하고 있습니다. 최근 코로나19의 영향으로 성장세가 주춤한 상황이나 향후 점차 회복하면서 향후 5년간 2~5%의 성장세로 2027년에는 1,940억 달러 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.

글로벌 의약품 시장 전망.jpg [글로벌 의약품 시장 전망]

출처:Global Use of Medicines 2023, outlook to 2027, IQVIA institute, 2023.1, 한국바이오협회, 2023.2

글로벌 바이오의약품 시장 전망.jpg [글로벌 바이오의약품 시장 전망]

출처 : Global Use of Medicines 2023, outlook to 2027, IQVIA institute, 2023.1한국바이오협회, 2023.2

바이오 의약품은 2022년 기준 4,310억 달러 규모에서 향후 5년간 2,350억 달러가 증가해 2027년에는 6,660억 달러에 달할 것으로 전망되며, 이는 전체 의약품 시장의 35%를 차지하는 비중입니다.

국내 의약품 시장규모는 2021년 기준 25조 3,932억원으로 2020년 대비 9.6%만큼 시장규모가 성장하였으며, 세계 의약품 시장의 1.5%를 차지하고 있습니다.

(단위 : 억원, %)

국내 의약품 시장 규모.jpg [국내 의약품 시장 규모]

출처 : 식품의약품안전처, 한국은행 경제통계시스템(ECOS)

정부는 바이오산업을 반도체, 자율주행차 등과 함께 4차 산업혁명을 주도하고 국가경제를 이끌어 갈 3대 주력산업 중 하나로 인식하고 국가경쟁력강화 차원에서 지원을 더욱 강화하고 있습니다. 정부는 R&D 투자로 기초 원천기술의 개발에 집중함과 동시에 전문인력을 양성하고 시장을 창출하기 위한 각종 지원제도 및 기업 육성책을 확대하고 있습니다. 보건복지부는 제약 산업 발전 조성 및 국제 경쟁력 강화를 위하여 「제약산업 육성 및 지원에 관한 법률」제4조에 따라 2017년 12월 20일 제2차 제약산업 육성ㆍ지원 종합계획('18-'22)를 수립 발표하였으며, 현재는 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법에 근거한 '제3차 제약산업 육성ㆍ지원 5개년 종합계획' 수립을 위해 연구 용역 중에 있습니다. 특히, 바이오의약품 산업에 대해서는 올해 2월 WHO의 글로벌 바이오 인력양성 허브로 단독 지정되며 바이오 인력양성의 중심국가로서 역할을 수행할 예정으로, 정부는 2021년부터 2030년까지 2조 2,000억원을 투입하는 범부처 국가신약개발사업을 통해 신약 개발의 원천기술 개발을 적극 지원하고 있습니다. 또한, 2023년까지 1조원 규모의 신약 개발 투자 펀드를 조성하여 민간 투자를 활성화하고 미국, 유럽 등 선진시장 수출에 대한 지원을 강화할 예정입니다.

(다) 소프트웨어 / 서비스 산업

소프트웨어(Sofrware)란 하드웨어를 작동시키는 운영체계로서 각종 시스템·서비스·네트워크(센서)와 융합·분석·통합함으로써 부가가치를 창출하는 국가 경쟁력의 핵심요소입니다. 소프트웨어는 4차 산업혁명과 디지털 경제 고도화 대응을 위한 핵심 기술이며, 사회 및 경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화시켜주며 그 역할과 가치가 더욱 중요해지고 있습니다. 소프트웨어는 인간의 창조적 지식·기술을 컴퓨터·시스템을 통해서 구현하여 삶의 질과 기업의 경쟁력을 향상시키며 기기-서비스-사람을 연결하는 산업 성장엔진으로써의 역할을 담당하고 있습니다. 특히 산업의 고도화 및 인공지능, 빅데이터, 클라우드, 사물인터넷 등 미래 기술의 발전으로 인해 소프트웨어는 다양한 융·복합 현상을 발생시키는 매개체로서 역할을 하고 있습니다.

소프트웨어는 하드웨어를 제어하여 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 넘어, 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있습니다. 또한, 제품을 고도화시키며 서비스 형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임을 변화시키고 있습니다. 예를 들어, 기존 사무환경과 생산체계에 SW가 결합되어 생산성이 향상되고 효율성이 극대화(스마트워크, 공장자동화 등)되고 있으며, 기계 및 인력 중심의 보안 대응 체계에 SW가 결합되어 안전한 시스템 및 사회를 구현(정보보안, 물리보안, 헬스케어, 국방 전술지휘자동화체계)되고 있습니다.

1) 인공지능

인공지능(Artificial Intelligence, AI)이란 인간의 학습능력과 추론능력, 지각능력, 자연어 처리능력 등을 컴퓨터 프로그램으로 실현한 기술을 의미합니다. 인공지능은 머신러닝 알고리즘과 컴퓨팅 파워, 그리고 빅데이터를 기반으로 하고 있으며, 자율주행, 헬스케어, 핀테크, 로봇산업 등 4차 산업혁명의 핵심 기반 기술입니다.

인공지능 시장은 SW, HW, 서비스 시장으로 분류되는데, 이 중 SW 분야가 2025년까지 가장 빠른 성장을 보일 것이라고 예측되고 있습니다. 여기에는 AI 애플리케이션, AI 시스템 인프라 SW, AI 애플리케이션 개발 분야가 포함되어 있습니다. AI시장은 2020~2025년 연평균 13.9%의 성장률을 보여 2025년 시장 규모는 3,789억 달러에 이를 것으로 전망됩니다 .

세계 인공지능 시장규모 및 추이.jpg [세계 인공지능 시장규모 및 추이]

출처 : IDC (2022.04)

2) 가상현실/증강현실

가상/증강현실은 다양한 센서를 이용하여 현실과 유사한 높은 수준의 실감도, 몰입감, 쌍방향성을 제공하는 실감콘텐츠로서 특정 체험에 수반되는 시·공간 및 비용을 최소화하면서 사용자의 경험과 지식을 확장하고 자유로운 활용을 가능하게 합니다. 중장기적으로 의료, 제조, 국방, 산업, 관광, 유통, 교통 등의 산업에 큰 영향을 미치게 되는 기술 시장입니다. 또한, 5G의 상용화와 코로나19 사태의 확산 등으로 비대면 시대 핵심기술로 시장이 급속히 확대될 것으로 예측됩니다.

전 세계 가상/증강현실 시장 규모는 2021~2026년간 연평균 38.5% 성장하여 2026년에는 약 747억 달러에 이를 것으로 예측되고 있습니다.

세계 가상 증강현실 시장규모 및 추이.jpg [세계 가상 증강현실 시장규모 및 추이]

출처 : IDC (2022.04)

(라) 로봇 응용 산업

기존 로봇은 사람의 명령 또는 현장제어에 따라 수동적이고 반복적인 작업을 수행하였으나, 최근 ICT 기술의 발전과 융복합화로 능동적이고 창의적인 작업 수행이 가능한 지능형 로봇으로 발전하고 있습니다. 또한, 세계적으로 고령화 현상과 더불어 주4일 근무제에 대한 논의가 확산되는 분위기를 고려하면 노동시간은 점차 줄어들 전망입니다. 이에 제조업을 비롯한 다양한 분야에서 일정 수준의 생산성을 확보하고 삶의 질을 향상시키기 위한 로봇 활용도는 계속 높아질 것으로 전망됩니다.

국제로봇연맹(IFR)은 로봇의 종류를 크게 산업용 로봇과 서비스용 로봇으로 분류합니다. 산업용 로봇은 공장 등 산업 현장에서 사람의 힘으로는 수행하기 어려운 작업을 대신 수행합니다. 서비스용 로봇이란 가정용, 의료용, 국방, 농업용 등과 같이 제조업 이외의 분야로 응용분야가 확장된 로봇을 말합니다.

로봇의 분류.jpg [로봇의 분류]

출처 : KOTRA

세계 산업용 로봇 시장은 계속 변화하고 있으며, 전기차 제조와 신에너지, 물류 관련 분야가 산업용 로봇에 대한 세계적 수요를 견인하면서 견조한 장기 성장을 이끌 것으로 전망됩니다. 국제로봇연맹(IFR)이 2023년 9월 발표한 ‘2023 월드 로보틱스 리포트’에 따르면 2022년 기준 전세계 산업용 로봇 설치 대수는 약 55만 3000대로 전년대비 5% 증가하였습니다. 2021년 세계 산업용 로봇 시장은 코로나 위기에서 벗어나면서 전년 대비 35% 크게 성장한 51만 7385대가 판매되었습니다. IFR에서 전망한 2023년~2026년 세계 산업용 로봇 시장 연평균 성장률은 7%입니다. 최근 기존 산업용 로봇과 협동로봇은 훨씬 향상된 사용 용이성, 직관적이고 스마트한 프로그래밍 가능, 향상된 소프트웨어 호환성을 포함하여 사용자 요구 사항이 크게 발전하였으며, 이러한 기능은 소규모 기업까지 로봇 도입을 확대하는 데 기여할 것으로 예상되며, 인간 작업자와 공존하면서 복잡한 작업을 관리하여 생산성을 더욱 높일 것으로 전망됩니다.

세계 서비스 로봇 시장규모는 2021년 200억 달러규모였으며 2026년 475억 달러가 될것으로 전망됩니다. 서비스 로봇의 경우 정부에서 정책적으로 지원하고 있습니다. 일단 성장 가능성이 높은 4대 서비스 로봇 분야 (돌봄, 웨어러블, 의료, 물류)를 선정해 사회적 약자 등에 대한 보급을 지원하여 민간으로 확대시킨다는 전략이고, 후방산업 경쟁력 강화를 위한 차세대 3대 핵심부품(로봇SW플랫폼, 잡는기술 SW, 영상정보 처리SW, 인간-로봇 상호작용)를 자립화해 서비스로봇 분야를 지원하고 있습니다. 또한, 최근 노인인구 증가로 전 세계적 고령인구 증가세가 가파르고, 인건비 절감이 대부분 산업에서 필수요소가 되고 있는 바, 점점 더 많은 분야에서 서비스 로봇이 적용되어 인간과 협업하고 있습니다.

로봇산업 글로벌 시장규모 전망.jpg [로봇산업 글로벌 시장규모 전망]

출처 : Mordor Intelligence, 하나금융연구소

(마) 모바일 산업

글로벌 경기침체 및 인플레이션의 영향으로 2023년 스마트폰 출하량은 11.7억대로 전년대비 3.2% 감소할 전망입니다. 중국을 비롯한 모든 지역에서 소비자 수요 회복이 늦어지고 있으나, 2023년 5세대(5G) 이동통신 상용화에 따라 5G폰 보급이 가속화되면서 스마트폰 업황은 서서히 회복세로 돌아설 것으로 전망됩니다. 2024년에는 전년 대비 6% 성장할 것으로 전망하고 있으며, 점진적으로 2025년 이후에도 스마트폰 출하량이 성장할 것이라 예측됩니다.

글로벌 스마트폰 출하량 전망.jpg [글로벌 스마트폰 출하량 전망]

출처 : IDC (2023)

또한, 스마트폰이 대중적으로 보급되고 다양한 방식으로 스마트폰을 활용하면서 스마트폰 애플리케이션 시장이 크게 성장하고 있습니다. 2022년 전 세계 비게임 모바일 앱 다운로드 수는 867억건이며, 2023년 900억건을 돌파하여 2027년에는 1100억 건을 넘어설 것으로 예상됩니다. 2018년 이후 전 세계 비게임 모바일 앱 수익은 꾸준히 증가해 2022년 전 세계 인앱 구매 수익은 2021년 대비 14% 가까이 증가한 478억 달러에 달했으며, 2023년에도 상승세를 유지하며 550억달러를 넘기고, 2027년에는 1000억달러를 돌파할 것으로 전망됩니다.

전세계 비게임 모바일앱 연도별 다운로드 추세.jpg [전세계 비게임 모바일앱 연도별 다운로드 추세] 전세계 비게임 모바일앱 연도별 수익 추세.jpg [전세계 비게임 모바일앱 연도별 수익 추세]

출처 : Sensor Tower (2023)

(바) 게임 산업

게임 산업은 게임 이용시 필요한 하드웨어와 유무선 인터넷 네트워크와의 연결 여부를 기준으로 콘솔게임, 아케이드게임, PC게임 및 모바일게임으로 분류할 수 있습니다. 세계 게임시장규모는 2021년 1,876억 달러로 전년대비 5.7% 성장하였으며, 2020~2025년까지 연평균 8.1% 성장하여 2025년에는 시장규모가 2,624억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 2021년 게임 시장은 코로나19로 인한 봉쇄조치로 인해 모바일 게임과 콘솔 게임이 급속한 성장을 보여 전체 게임 시장의 성장을 견인하였습니다. 그 중 모바일 게임은 시장 규모 730억 달러로 전년 대비 14.1% 성장했으며, 전체 게임 시장의 34.8%를 차지하며 가장 큰 시장인 것으로 나타났습니다. 콘솔게임의 경우, 전년대비 0.9% 증가한 487억달러 규모의 시장을 형성하고 있으며 전체 시장규모의 23.2%를 차지하고 있습니다. PC게임의 경우 전년 대비 ?2.0% 감소한 318억달러 규모이며, 전체 시장에서 15.2% 점유율을 보이고 있습니다.

세계 게임시장 규모 및 추이.jpg [세계 게임시장 규모 및 추이]

출처 : PwC 2021, Enterbrain 2021, JOGA 2021, iResearch 2021 대한민국게임백서, 한국콘텐츠진흥원 2021.12

2021년 국내 게임시장 규모는 전년 대비 11.2% 증가한 20조 9,913억 원으로 나타났습니다. 2006년 7조 원대에서 2007년에 대폭 하락한 이후 2012년까지 지속적인 성장률을 보였고, 2013년에 0.3% 감소하면서 다소 주춤하는 경향이 있었으나 꾸준한 시장 성장세는 지속되고 있는 모습입니다. 특히 대형 게임 출시가 이루어지는 해에는 그 성장세가 두드러지는 특성을 보이고 있습니다. 2021년 국내 게임 산업 종사자 수는 총 81,856명으로 파악되었습니다.

국내 게임시장 전체 규모 및 성장률.jpg [국내 게임시장 전체 규모 및 성장률]

출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2022 대한민국 게임 백서

2021년 한국 게임 산업에서 모바일 게임 부문 매출은 12조 1,483억원으로 전체 게임 산업 매출의 57.9%를 차지하였습니다. 2020년도에 이어 2021년도에도 전체 게임 시장에서 차지하는 비중이 가장 큰 것으로 나타났습니다. PC 게임 부문의 매출액은 5조 6,373억 원이었으며, 전체 게임 산업에서의 점유율은 26.8%으로 2020년 대비 점유율이 소폭 상승하였습니다. PC방 부문의 매출액은 1조 8,408억으로 8.8%의 점유율을 나타냈습니다. 콘솔 게임의 매출액 비중은 2021년에는 5.5%를 차지하였으며, 2021년 매출액은 1조 520억 원을 기록했습니다.

게임 플랫폼별 매출은 2020년 대비 대체로 성장하였습니다. 2020년 코로나19의 영향으로 크게 매출이 감소했던 PC방과 아케이드 게임장 등 게임 유통업소들은 거리두기 완화 등에 힘입어 회복세를 보였습니다. 아케이드 게임장의 매출액은 전년 대비 20.3% 증가했고 매출액은 2,733억원입니다. PC 게임 매출의 성장률은 15.0%, 모바일 게임 매출의 성장률은 12.2%였고, 아케이드 게임의 성장률은 20.3%, PC방의 매출 성장률은 2.4% 수준이였습니다.

국내 게임시장의 규모와 성장률.jpg [국내 게임시장의 규모와 성장률]

출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2022 대한민국 게임 백서

코로나 19로 비대면활동이 증가하면서 모바일 게임 이용이 늘어났고, 뛰어난 접근성을 바탕으로 앞으로도 모바일 게임 시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 유명 IP를 활용한 게임의 성공과 수출국가의 다변화로 인한 성장 또한 예측됩니다. 콘솔 게임 시장은 멀티플랫폼 게임을 개발하여 콘솔장르에 도전하거나, 대형 게임사를 중심으로 대작 콘솔 게임을 개발하는 기업들이 증가함에 따라 2023년 이후 다시 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

(사) 신소재 / 나노 융합 산업

과학기술정본통신부의 ‘미래소재 원천기술 확보전략’에 따르면 정보통신, 환경, 에너지, 바이오 등 부문의 변화 속도가 빠른 미래 산업에서 첨단 신소재 기여율은 50~70%에 이른다. 미국 제너럴일렉트릭(GE)은 미래를 밝힐 6개 핵심 기술 가운데 하나로 슈퍼소재를 꼽았다. 첨단소재 시장은 계속 확대되고, 듀퐁(미국), 바스프(독일), 교세라(일본) 등 세계 선진기업들은 첨단소재 개발에 역량을 집중하고 있습니다.

신소재(첨단신소재)는 기존의 원료 또는 새로운 원료를 기초로 새로운 제조공정과 가공기술을 통해 새로운 특성을 부여해서 기존 제품으로는 만족시킬 수 없었던 신기능과 활용도로 고부가가치를 지니는 소재입니다. 과학적으로 정의된 용어가 아니기 때문에 아직까지 용어의 정의 및 범위가 명확하게 확립되어 있지 않습니다. 미국에서는 신소재를 Advanced Materials, High-tech Materials, New Materials 등으로 혼용하여 사용하고 있습니다.

첨단 신소재ㆍ부품은 금속ㆍ무기ㆍ유기 원료 및 이들을 조합한 원료를 새로운 제조기술로 가공하여 기존에 없었던 새로운 성능 및 용도를 가지게 된 소재로, 미래 산업의 기반이 되거나 부가가치 창출효과가 큰 원재료 및 중간생성물을 의미합니다.

[첨단 신소재의 정의, 종류 및 특징]

구분	정의	종류 및 특징
신금속 소재	기존 금속 재료보다 극히 우수한 역학 특성, 새로운 비정질 특성, 고무와 같은 신축성 등의 새로운 기능을 가진 금속재료	· 형상기억합금 : 인공위성부품, 인공심장밸브, 감응장치 등에 사용 · 초전도재료 : 절대영도에 가까운 극저온이 되면 전기저항이 0이되는 성질을 지닌 합금. 자기부상열차, 고에너지 가속기 등에 사용
비금속 무기재료	첨단 신소재 분야에서는 고도로 정제된 합성 미분말을 원료로 한 고강도, 내마모성, 내열성, 내부식성 등의 고기능을 갖는 비금속 무기재료를 의미	· 파인세라믹스 : 천연 또는 인공적으로 합성한 무기화합물인 질화물·탄화물을 연료로 하여 소결한 자기재료 · 광섬유 : 빛을 머리카락굵기의 유리섬유 속에 가두어보냄으로써 광섬유 한가닥에 전화1만2천회선의 정보 전송
신고분자 재료	금속 정도의 강도와 도전성, 혼합물로부터 필요한 합성을 자유로이 분리하는 등의 새로운 기능을 부여한 고분자 재료	· 엔지니어링플라스틱 : 금속보다 강한 플라스틱. 경량화 자동차, 전자제품에 사용 · 고효율성 분자막 : 특정한 물질만을 통과시키는 기능을 지닌 특수재료
복합 신소재	탄소 강화 금속과 같이 두 가지의 재료를 장점만 살려 고도의 특성을 갖도록 제조한 재료	· 바이오센서 : 생체에 적합한 의료용 신소재. 산업용 로봇제어기술, 자동제어 등 · 탄소섬유강화플라스틱 : 강도가 좋으면서도 가벼운 재료로 자동차부품, 비행기날개 등

나노융합산업은‘재료나 시스템에 특별한 특성을 부여하기 위하여 나노미터 규모에서 조작을 하는 나노기술을 기존 기술에 접목하여 기존 제품을 개선, 혁신하거나 전혀 새로운 나노기능에 의존하는 제품을 창출하는 사업’으로 정의되고 있습니다. 나노융합기술은 산업의 생산방식, 제품구조, 생산자원과 결합하여 기존 제조업과 기술적 융·복합을 통해 새로운 시장 및 고부가가치 창출을 선도하는 4차 산업혁명의 핵심기술로, ‘타 분야와의 융합’을 반복하면서 영역을 지속적으로 확대해 나가는 특징이 있습니다. 즉, 나노기술은 환경·에너지, 자동차, 건강·의료, 금융 등 새로운 비즈니스 출현을 뒷받침하는 기술이며, 전자정보통신기술(ICT), 바이오기술(BT) 등과 융합하여 발전합니다.

세계 나노기술시장 전망.jpg [세계 나노기술시장 전망]

출처 : 나노융합R&D협력단

세계 나노기술시장은 2020년 623.6억 달러에서 2025년 1,218억 달러로 연평균 14.3% 증가할 것으로 전망되며, 향후에도 높은 성장률을 보이며 성장할 것으로 예상됩니다. 세계 나노융합산업은 각국 정부의 투자확대와 민간 경쟁촉진을 통한 신시장 창출을 모색하고 있고 우리 정부 또한 ‘나노융합 2020 사업단’을 발족하고 각종 R&D사업, 네트워크 활성화 관련사업 및 전문인력 양성사업 등을 추진함에 따라 다수의 원천기술 확보, 소재정보은행 구축 등 소기의 성과를 달성하였습니다.

(아) 소비재 제조 및 판매산업

세계 최대 소비재 수입국은 미국, EU, 중국 순으로 나타나며 구매력이 높은 선진국의 소비재 수입이 많았으며 중국, 아시아 등 개발도상국의 수입도 점진적으로 증가하고 있는 추세입니다.

한국산업기술진흥원은 2023 산업기술 환경예측 보고서를 통해 자동차, 지능형 로봇, 화학소재, 바이오에 대해 산업환경 및 국내 경쟁력을 분석하고 향후 전망 및 대응전략을 살펴보았으며, 구체적 전략 목표를 모두 달성할 시 2027년까지 생산유발효과는 총 44.4조원, 부가가치유발효과는 약 13조2000억원에 달할 것으로 전망했습니다. 고용은 총 11만7,351명 추가될 것으로 예상됩니다.

[산업별 주요 이슈]

미래형 자동차	- 중견 부품기업 육성을 위한 RICH+ 100 전략 추진 - 차종별 전과정평가(LCA) 시스템 도입 - 미래 모빌리티 핵심부품 공용 플랫폼 개발 등
지능형 로봇	- 로봇 인증·실증·표준 기술개발 및 실증지원 강화 - 로봇-AI 분야 공동연구 지원 및 혁신 인재 양성 - 로봇기업 스케일업 성장 및 판로개척 지원 등
첨단화학소재	- 친환경·인체무해성 소재개발 지원 및 제도 개선 - 오픈 플랫폼을 활용한 실증 기반 조성 - 전방산업 수요변화 대응을 위한 R&BD 등
바이오·헬스	- 화이트·그림 등 분야별 바이오 지원체계 구축 - 바이오의약 공급망 자립 및 시장 활성화 지원 - 디지털 헬스케어 관련 제도 개선 및 SW 개발 등

출처 :　한국산업기술진흥원 2023 산업기술 환경예측 보고서

(1) 자동차

글로벌 자동차 판매량은 2017~2019년 9천만대 내외에서 코로나19 확산의 영향으로 2020년 8천만대 미만으로 크게 감소하였고, 이후 차량용 반도체 공급 부족 등에 따른 생산차질로 2022년까지 부진한 판매량이 지속되었습니다. 2023년에는 주요 완성차업체의 생산정상화에 힘입어 7월 누적 판매량이 전년 동기 대비 약 8.6% 증가하였고, 이연수요 등을 감안할 때 판매량 성장세는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.

(2) 제약

의약품은 고령화 추세에 따라 고령화에 따른 당뇨병, 고지혈증 등 만성질환의 증가와 고가의 신약 개발 및 보험 급여 등재와 같은 의약품 소비재 증가를 기반으로 수요 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 국내 주요 제약업체 매출은 최근 3년간 연평균 13.4% 성장하였고, 2020년 이후 이익창출력은 한층 제고되어 앞으로도 의약품 수요 증가세에 따라 외형 성장세는 지속될 것으로 보입니다.

(3) 의류

의류산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고 이를 상품화하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 현대 사회에서 패션이 자신의 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화 상품으로 변화하면서 의류산업은 새로운 고부가가치 산업으로 재탄생하고 있기에 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.

(자) 전자/통신 산업

5G 도입 등 기술이 발전되면서 통신 분야 인공지능(AI) 시장도 더욱 커질 전망을 보입니다. 글로벌 AI는 코로나 팬데믹 기간 동안 디지털 보급률이 급증하고 자동화가 보편화 됨에 따라 가파르게 성장하고 있습니다. 글로벌 통신 AI 시장 규모는 2021년 12억 달러에서 2031년 388억 달러에 달할 것으로 예상되며, 2022년부터 2031년까지 연평균 41.4% 성장할 것으로 전망됩니다.

사회·산업 전반에서의 디지털 전환 가속화와 메타버스, 자율주행 등 새로운 디지털 서비스의 등장으로 무선통신의 수요와 역할이 증대되고 있으며, 차세대 이동통신 서비스 시장 규모는 2021년 1.6조 달러에서 지속적으로 성장하여 2031년 2.6조 달러에 이를 것으로 예상됩니다.

5G의 정식 명칭은 'IMT-2020’으로, 국제전기통신연합(ITU)에서 정의한 5세대 통신 규약을 의미합니다. 5G는 기존 무선통신(4G) 대비 20배 빠른 초고속, 10배 짧은 저지연, 10배 많은 초연결을 특징으로 하며, 4차 산업혁명의 핵심 인프라 기술로, 자율주행차, 스마트도시, 스마트공장의 확산을 위해서 대용량 데이터를 연결하여 지연 없이 실시간 처리하는 차세대 필수 통신기술로 대두되고 있습니다.

<5G 주요 특징>

구분	내용
초고속 (최대 전송속도)	AR, VR 및 홀로그램 등 대용량 전송이 필요한 서비스를 제공하기 위해 더 큰 주파수 대역폭, 더 많은 안테나를 사용하여 사용자당 100Mbps에서 20Gbps까지 초고속 데이터 전송속도 제공
초저지연 (지연시간)	통신 지연시간을 1ms 수준으로 최소화하여 자율주행, 로봇 원격 제어 등 실시간으로 반응 속도가 필요한 서비스 제공
초연결 (연결밀도)	많은 수의 가정용, 산업용 IoT 기기들이 상호 연결되어 통신할 수 있도록 1㎢ 면적 당 1백만개의 기기 연결 지원

출처 : 산업은행

6세대 무선통신(6G)은 국제전기통신연합(ITU)에서 논의 중인 차세대 무선통신 기술로, 2024~2025년 이후 국제 표준화에 착수하여 2028년 이후 시장이 형성되어 기존 이동통신 시장을 대체할 것으로 전망됩니다. 무선통신 기술에는 기지국 장비, 통신모뎀 등 디지털 전환의 핵심 인프라, 부품과 관련한 많은 산업군이 얽혀있어 한국을 포함한 미국, 중국, 유럽 등 주요 국가들은 시장 선점을 위한 기술 패권 경쟁에 돌입하였습니다.

한국은 민관 협력으로 6G 원천기술 확보 및 국제 표준을 선도하여, 세계 최초 6G 기술 시연과 글로벌 시장 주도권 확보를 위한 정책 추진 중입니다. 과학기술정보통신부에서는 2026년부터 10년간 위성통신 분야에서 부품ㆍ기기ㆍ장비 수출과 내수를 통해 총 4조 2,000억원의 신규 매출이 증가할 것으로 전망하였으며 위성통신을 통한 생산 유발 효과만 7조 4,000억원에 달하고 2조 8,000억원의 부가가치와 2만 명의 고용이 창출될 것으로 밝혔습니다.

정부의 지속적인 지원 아래 변화하는 환경에 맞춰 관련 사업자들은 새로운 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있는 상황으로 이후 관련 시장은 더욱 크게 확대될 것으로 기대됩니다.

(차) 엔터테인먼트 산업

다양한 글로벌 OTT 서비스와 소셜미디어 영향력의 확대 등 엔터테인먼트 산업은 빠르게 성장하고 있는 추세이며, 한류 열풍에 따라 한국 엔터테인먼트 산업의 경쟁력은 전 세계적으로 입증을 받고 있기에 향후 엔터테인먼트 산업의 성장성과 수익성에 주목할 필요가 있는 시점입니다.

전 세계 미디어, 엔터테인먼트 시장은 2022년 미화 2.5조 달러(2,750조 원)에서 2032년 6.1조 달러(6,711조 원)까지 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 이 수치는 전 세계 소비자들이 시장을 구성하는 경험재 소비로부터 생성된 시장 가치를 합산한 것으로, 매년 10%에 가까운 성장률을 보입니다. 이와 같이 전 세계 시장 규모는 한국의 연간 국내총생산(1조6,733억 달러(2,162조 원), 2022년)를 훨씬 상회하는 수준이고, 향후 지속적으로 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다.

먼저, 가장 주목할 만한 움직임으로 글로벌 온라인 스트리밍 서비스(OTT, Over The Top,) 사업자들의 사업 확대되고 있다는 점입니다. 기존 유료방송 플랫폼과 TV 방송/영화 제작 및 유통까지 그 영역까지 진입하여 부가가치 콘텐츠 확보를 위해 스포츠 중계권 확보를 위해 경쟁하고 있고, 소셜미디어를 활용하여 커머스, 게임, 동영상 스트리밍 등 대부분의 미디어 콘텐츠와 결합을 시도하고 있습니다. 또한, 한류 열풍으로 국내뿐만 아니라 해외에서도 강력한 팬 커뮤니티는 스트리밍 서비스 사업자들의 성장과 소셜 미디어의 확장과 더불어 시장을 성장시킬 것으로 예상됩니다.

둘째, 콘텐츠들이 생산되는 방식에서 일어나는 혁신적인 변화로 VR/AR 기술이 미디어 콘텐츠 제작 과정에 접목된 가상 제작 방식(VP, Virtual Production)이 도입되고 있습니다. 가상제작은 콘텐츠 제작비용을 획기적으로 절감시킬 뿐만 아니라 사용자들에게 개인화된 콘텐츠와 몰입 경험을 제공하기에, 미디어 콘텐츠 사용자와 제작자 모두에게 새로운 경험과 사업 기회를 제공하고 시장 구조 변화와 더불어 성장 가능성을 기대할 수 있습니다.

마지막으로 TV 방송 및 영화 제작/유통 사업자들을 비롯해 온라인 플랫폼, 소셜미디어 및 엔터테인먼트사 등이 시장 내 경쟁우위 확보를 위해 다양한 업종의 참여자들이 각자의 전략을 실행하고 있으며, 이들의 경쟁 심화로 산업은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 빅테크 또한 시장 진입을 시작하였고, 국내에서는 게임, 엔터테인먼트사 및 유통사들까지 인수합병과 전략적 파트너십을 체결하는 등의 추세를 보아 향후 엔터테인먼트 산업의 성장잠재력은 기대할만한 수준인 것으로 판단됩니다.

(아) 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

위 합병대상 산업군의 해당하지 않지만 기업의 기술력을 바탕으로 하여 미래 성장동력을 갖추고 있다고 판단되는 산업도 당사 SPAC의 합병대상 기업으로 간주하고 있습니다.

다. 합병기간 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과

(1) 회사에 미치는 영향

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 4항 14호 및 정관 제59조 등에 따라 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병이 완료되지 않을 경우 해산을 하게 됩니다.

정관 제59조(회사의 해산)

자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다.

1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우

2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우

3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우

(2) 투자자에게 미치는 영향

당사가 관련 법규 및 정관에 정한 합병기한 내 합병을 완료하지 못하여 해산을 하게 될 경우 투자자에 대한 투자자금 반환 등은 회사의 정관 제60조의 정함에 따라 예치자금 등을 반환하고 상법상 절차에 따라 잔여재산 분배가 이루어질 예정입니다.

정관 제60조(예치자금등의 반환 등)

① 제59조에 따라 이 회사가 해산되어 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다.

1. 공모전 주주는 주식 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다.

2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다.

② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 「상법」 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분한다. 다만, 주주에 대한 잔여재산은 다음의 각호의 순서에 따라 분배되며, 회사에 대한 채권은 주주에 대한 잔여재산분배에 우선하여 변제하되, 전환사채의 상환권은 공모전 발행주식에 대한 잔여재산분배와 동일한 순위로서 이하에서 정하는 바에 따라 권리의 행사가 제한된다.

1. 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 공모주식을 보유한 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 제1항에 따라 지급된 금액을 포함하여 해당 주주에게 분배되는 금액이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식의 주식수에 비례하여 분배한다.

2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 보유 주주에게 공모전 발행주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배된다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 공모주식의 보유 주주에게 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등의 보유 주주에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 수에 비례하여 분배한다.

3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등(공모전 발행주식등과 공모주식을 포함하여 회사가 발행한 모든 주식을 의미하며, 이하 “모든 발행주식등”이라 한다)의 발행가격의 비율에 따라 분배된다.

③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다.

라. 합병대상회사 선정기준 및 제외되는 회사

(1) 합병대상회사 선정기준

당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제63조(합병을 위한 중점 산업군), 코스닥시장 상장규정 제75조에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다.

또한 투자자의 이익을 극대화 될 수 있도록 경영진의 도덕성, 산업의 사업성, 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 중소ㆍ중견기업으로서 아래에 해당하는 산업을 영위하는 기업을 중점으로 합병을 추진할 것입니다.

1. 신재생에너지

2. 바이오제약ㆍ의료기기

3. IT융합시스템

4. LED 응용

5. 그린수송시스템

6. 탄소저감에너지

7. 고도 물처리

8. 첨단그린도시

9. 방송통신융합산업

10. 로봇 응용

11. 신소재ㆍ나노융합

12. 고부가 식품산업

13. 엔터테인먼트

14. 자동차 부품 제조

15. IT 및 반도체

16. 소프트웨어, 게임, 모바일 산업

17. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군)

이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다.

1. 신재생에너지

2. 바이오제약ㆍ의료기기

3. IT융합시스템

4. LED 응용

5. 그린수송시스템

6. 탄소저감에너지

7. 고도 물처리

8. 첨단그린도시

9. 방송통신융합산업

10. 로봇 응용

11. 신소재ㆍ나노융합

12. 고부가 식품산업

13. 엔터테인먼트

14. 자동차 부품 제조

15. IT 및 반도체

16. 소프트웨어, 게임, 모바일 산업

17. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

(2) 합병대상회사에서 제외되는 회사

당사는 당사 정관 제58조에 의거 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없습니다.

정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)

① 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 산정된 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 등의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다..

② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.

③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.

④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.

1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.)

2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사

가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속

나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속

다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속

라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속

3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사

4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사

⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다.

마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한

(1) 주주총회의 합병승인 요건

당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3 이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3 이상이어야 합니다.

(2) 발기인등의 의결권 제한 관한 사항

당사의 공모전 주주가 보유한 최초 모집 이전에 인수한 주식등에 대해서는 상법522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주간 약정서를 체결하였습니다.

주주간계약서 제4조(합병에 관한 의결권 행사금지 등)

4.1 공모전 주주등은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.

4.2 공모전 주주등은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 공모전 주주등이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.

바. 반대주주의 주식매수청구권에 관한 사항

(1)주식매수청구절차

주권모집 후 비상장기업 또는 상장기업과 합병 시 상법 제522조의3에 의거 당사 주주는 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 당사 주주의 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 주주 및 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 176조의7에 의거 다음과 같은 주식매수청구 절차를 거쳐야 합니다.

1) 반대의사통지

- 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지

- 간이합병 등은 공고 또는 통지일로부터 2주 내에 서면으로 반대의사 통지

2) 주식매수청구

- 주주총회일로부터 20일 내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수청구

3) 주식매수청구 서류 제출

- 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고

4) 주식의 매수

- 주식매수청구기간 종료일로부터 1월 내에 주식 매수

5) 매수한 주식처분

- 매수일로부터 5년 내 처분 (2)주식매수가격의 결정

공모주주의 주식매수청구권 행사시 주식매수가격은 법 제165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의거래가격을 기준으로 하여 법시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3

*단, 기산일은 이사회 결의일 전일

사. 합병추진시 발생가능성 비용 및 지급상대방

합병추진 시 발생 가능한 비용은 합병관련 평가용역비, 법률자문비용, 실사관련 비용등이 있습니다. 주권비상장법인과 합병하는 경우에 대상회사에 대한 평가를 공인회계사법에 따른 회계법인 또는 인수업무, 모집/사모/매출의 주선업무를 인가받은 금융투자업자, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따라 허가를 받은 신용평가회사등의 외부평가기관에 받아야 하며 따라서 당사 또한 동 기관들 중 하나에 의뢰할 예정입니다.

실사 시 발생할 것으로 예상되는 재무실사, 기술실사 등은 당사의 판단에 따라 일부 실사는 제한적으로 수행되어질 수도 있습니다. 또한, 실사의 경우 당사가 직접적으로관여를 할 것이며 회계법인 등의 외부전문용역기관의 이용에 관해서는 현재까지 구체적으로 정해진 바가 없습니다. 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다. 아. 합병추진 운영비용에 관한 사항 당사는 공모자금의 100%인 80억원을 전액 KB국민은행 용산종합금융센터점에 신탁하였으며, 발행 제비용 및 운영자금은 공모전 주주들의 투자금액으로 전액 사용할예정입니다.다만, 합병 추진 시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 또한, M&A 자문기관에 대해 기업실사비용 및 합병자문수수료를 지급할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다.당사는 임원보수규정을 제정하여 이사 및 감사에게 매년 6백만원 한도 내에서 보수를 지급하기로 하였으며, 2024년 03월 07일 임시주주총회에서 이사 및 감사의 보수 한도를 연간 600만원으로 승인 받았습니다. 한편, 당사는 '운영자금 사용규정'에 의거하여 일억원 미만의 운영자금을 사용하는 경우 대표이사의 재량으로 자금을 집행할수 있으며, 일억원 이상의 자금 집행은 이사회의 승인을 받도록 하고 있습니다. 또한, 매 건별로 이천만원 이상의 운영자금 사용에 대해서는 그 내역을 운영자금 집행 이후 최초로 개최되는 이사회에서 이사회에 보고하도록 규정하는 것으로 하여 운영자금 내부통제를 구축하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사는 기업인수목적 주식회사로 별도의 매출 및 수주가 발생하고 있지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 기업인수목적 주식회사로 별도의 위험관리 및 파생거래가 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 기업인수목적 주식회사로 연구개발활동을 영위하고 있지 않습니다.

7. 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위: 원)

구분	제 2 기 반기	제 1 기
감사인(감사의견)	-	이촌회계법인(적정)
유동자산	10,040,799,074	9,931,427,935
비유동자산	-	-
자산총계	10,040,799,074	9,931,427,935
유동부채	5,679,960	-
비유동부채	925,737,057	887,766,082
부채총계	931,417,017	887,766,082
자본금	502,000,000	502,000,000
자본잉여금	8,495,431,506	8,495,431,506
이익잉여금	111,950,551	46,230,347
자본총계	9,109,382,057	9,043,661,853
구분	(2025.01.01~2025.06.30)	(2024.02.28 ~ 2024.12.31)
영업수익	-	-
영업비용	26,137,660	35,490,940
영업이익(손실)	(26,137,660)	(35,490,940)
당기순이익	65,720,204	46,230,347
기본주당순이익	13	14
희석주당순이익	13	14

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 2 기 반기말 2025.06.30 현재

제 1 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

10,040,799,074

9,931,427,935

　　현금및현금성자산

1,786,359,524

1,805,833,592

　　단기금융상품

8,000,000,000

8,000,000,000

　　미수수익

254,301,370

125,369,863

　　당기법인세자산

138,180

224,480

　비유동자산

0

0

　　기타비유동자산

0

0

　자산총계

10,040,799,074

9,931,427,935

부채

　　

　유동부채

5,679,960

0

　　미지급금

5,679,960

0

　비유동부채

925,737,057

887,766,082

　　전환사채, 총액

859,868,803

839,262,585

　　이연법인세부채

65,868,254

48,503,497

　부채총계

931,417,017

887,766,082

자본

　　

　자본금

502,000,000

502,000,000

　자본잉여금

8,495,431,506

8,495,431,506

　이익잉여금(결손금)

111,950,551

46,230,347

　자본총계

9,109,382,057

9,043,661,853

자본과부채총계

10,040,799,074

9,931,427,935

제 2 기 반기말 제 1 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 2 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 1 기 반기 2024.02.28 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

0

0

0

0

영업비용

12,448,450

26,137,660

5,402,500

18,356,640

영업이익(손실)

(12,448,450)

(26,137,660)

(5,402,500)

(18,356,640)

금융수익

65,719,250

129,828,839

543,680

543,680

금융비용

10,545,781

20,606,218

10,043,985

12,582,575

법인세비용차감전순이익(손실)

42,725,019

83,084,961

(14,902,805)

(30,395,535)

법인세비용(수익)

(8,929,530)

(17,364,757)

3,114,687

6,352,668

당기순이익(손실)

33,795,489

65,720,204

(11,788,118)

(24,042,867)

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

33,795,489

65,720,204

(11,788,118)

(24,042,867)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

6.73

13.09

(11.56)

(23.57)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

6.73

13.09

(11.56)

(23.57)

	제 2 기 반기		제 1 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 2 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 1 기 반기 2024.02.28 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.02.28 (기초자본)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

(24,042,867)

(24,042,867)

설립자본금의 납입

102,000,000

913,851,200

0

1,015,851,200

지분의 발행

0

0

0

0

전환사채의 발행

0

137,340,306

0

137,340,306

2024.06.30 (기말자본)

102,000,000

1,051,191,506

(24,042,867)

1,129,148,639

2025.01.01 (기초자본)

502,000,000

8,495,431,506

46,230,347

9,043,661,853

당기순이익(손실)

0

0

65,720,204

65,720,204

설립자본금의 납입

0

0

0

0

지분의 발행

0

0

0

0

전환사채의 발행

0

0

0

0

2025.06.30 (기말자본)

502,000,000

8,495,431,506

111,950,551

9,109,382,057

	자본
	자본금	자본잉여금	이익잉여금(결손금)	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 2 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 1 기 반기 2024.02.28 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(19,474,068)

(16,566,680)

　당기순이익(손실)

65,720,204

(24,042,867)

　당기순이익조정을 위한 가감

(91,857,864)

5,686,227

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

5,679,960

1,330,000

　이자수취

897,332

543,680

　법인세환급(납부)

86,300

(83,720)

투자활동현금흐름

0

0

　단기금융상품의 취득

0

0

　단기금융상품의 처분

0

0

재무활동현금흐름

0

1,995,851,200

　설립자본금의 납입

0

1,015,851,200

　주식의 발행

0

0

　전환사채의 증가

0

980,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(19,474,068)

1,979,284,520

기초현금및현금성자산

1,805,833,592

0

기말현금및현금성자산

1,786,359,524

1,979,284,520

제 2 기 반기 제 1 기 반기

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

이베스트기업인수목적6호 주식회사(이하 '회사')는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2024년 02월 28일에 설립되었으며, 회사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 입니다. 한편, 회사는 2024년 07월 06일에 공모방식으로 유상증자를 실시하였으며, 2024년 07월 12일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율
㈜인텔리전스파트너스	1,000,000	19.92%
엘에스증권㈜	20,000	0.40%
기타	4,000,000	79.68%
합 계	5,020,000	100.00%

2. 중요한 회계정책재무제표 작성을 위하여 회사가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계
현금및현금성자산	1,786,359,524	-	-	1,786,359,524
단기금융상품	8,000,000,000	-	-	8,000,000,000
미수수익	254,301,370	-	-	254,301,370
합 계	10,040,660,894	-	-	10,040,660,894

<전기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계
현금및현금성자산	1,805,833,592	-	-	1,805,833,592
단기금융상품	8,000,000,000	-	-	8,000,000,000
미수수익	125,369,863	-	-	125,369,863
합 계	9,931,203,455	-	-	9,931,203,455

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계
미지급금	5,679,960	-	5,679,960
전환사채	859,868,803	-	859,868,803
합 계	865,548,763	-	865,548,763

<전기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계
전환사채	839,262,585	-	839,262,585

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기	전반기(검토받지 않음)
<금융자산>
상각후원가측정 금융자산:
이자수익	129,828,839	543,680
소 계	129,828,839	543,680
<금융부채>
상각후원가측정 금융부채:
이자비용	(20,606,218)	(12,582,575)
소 계	(20,606,218)	(12,582,575)
합 계	109,222,621	(12,038,895)
포괄손익계산서:
당기순손익	109,222,621	(12,038,895)
기타포괄손익	-	-

4. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. <당반기말>

(단위: 원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	1,786,359,524	1,786,359,524
단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000
미수수익	254,301,370	254,301,370
합 계	10,040,660,894	10,040,660,894
금융부채:
미지급금	5,679,960	5,679,960
전환사채	859,868,803	859,868,803
합 계	865,548,763	865,548,763

<전기말>

(단위: 원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	1,805,833,592	1,805,833,592
단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000
미수수익	125,369,863	125,369,863
합 계	9,931,203,455	9,931,203,455
금융부채:
전환사채	839,262,585	839,262,585
합 계	839,262,585	839,262,585

회사의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 해당사항 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 해당사항 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금융기관	당반기말	전기말
요구불예금	국민은행	1,786,359,524	1,805,833,592
합 계		1,786,359,524	1,805,833,592

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 특전금전신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금융기관	당반기말	전기말
특정금전신탁	국민은행	8,000,000,000	8,000,000,000

7. 사용제한 금융상품 등보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	예치기관	당반기말	전기말
특정금전신탁	국민은행	8,000,000,000	8,000,000,000

주) 회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 증권금융회사에 신탁 또는 예치하여야 하며, 보고기간 종료일 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 국민은행에 예치하고 있습니다. 상기 특정금전신탁은 합병 성공시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 타용도로 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

8. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
사채의 명칭	제 1회 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	980,000,000원
발행일	2024년 03월 08일	만기일	2028년 03월 08일
표면이자율	0%	만기보장수익률	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		기명식 보통주식
전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	사채발행일 이후 6개월부터 사채만기일의 직전 영업일까지
인수인	엘에스증권㈜ 980,000,000원

(주1) 2024년 중 전환사채 인수인의 사명이 변경되었습니다. 기존 사명인 이베스트투자자증권㈜는 엘에스증권㈜로 변경되었으며, 이에 따라 본 재무제표에서는 변경된 사명을 반영하였습니다. 본 사명 변경은 인수인의 법적 지위 및 계약 조건에 영향을 미치지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명 칭	구 분	당반기말	전기말
이베스트기업인수목적6호 주식회사 제1회 전환사채	액면금액	980,000,000	980,000,000
	전환권조정	(120,131,197)	(140,737,415)
합 계		859,868,803	839,262,585

(3) 보고기간종료일 및 전기말 현재 전환권 조정 변동 내역은 아래와 같습니다.

<당반기>

(단위: 원)
구 분	기 초	사채발행	이자비용 상각	기 말
전환권조정	140,737,415	-	(20,606,218)	120,131,197

<전기>

(단위: 원)
구 분	기 초	사채발행	이자비용 상각	기 말
전환권조정	-	173,628,706	(32,891,291)	140,737,415

9. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기말	전기말
발행할주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주
1주당 액면금액	100 원	100 원
발행한주식수	5,020,000 주	5,020,000 주
보통주자본금	502,000,000 원	502,000,000 원

10. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	8,358,091,200	8,358,091,200
전환권대가	137,340,306	137,340,306
합 계	8,495,431,506	8,495,431,506

11. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기말	전기말
미처분이익잉여금	111,950,551	46,230,347
합 계	111,950,551	46,230,347

12. 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기		전반기(검토받지 않음)
	3개월	누적	3개월	누적
급여	3,000,000	6,000,000	4,000,000	4,000,000
지급수수료	9,448,450	20,137,660	1,402,500	14,356,640
합 계	12,448,450	26,137,660	5,402,500	18,356,640

13. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기		전반기(검토받지 않음)
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	65,719,250	129,828,839	543,680	543,680

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기		전반기(검토받지 않음)
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	10,545,781	20,606,218	10,043,985	12,582,575

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기		전반기(검토받지 않음)
	3개월	누적	3개월	누적
기업인수목적회사예수금	64,821,918	128,931,507	-	-
보통예금	897,332	897,332	543,680	543,680
합 계	65,719,250	129,828,839	543,680	543,680

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기		전반기(검토받지 않음)
	3개월	누적	3개월	누적
전환권조정상각	10,545,781	20,606,218	10,043,985	12,582,575

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당반기: 20.9%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.

15. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당반기		전반기(검토받지 않음)
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순손익	33,795,489	65,720,204	(11,788,118)	(24,042,867)
가중평균유통보통주식수	5,020,000	5,020,000	1,020,000	1,020,000
기본주당순손익(원)	6.7	13.1	(11.6)	(23.6)

(2) 희석주당순손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

16. 우발채무와 약정사항

(1) 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 시행령 등 관계법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우, 최초 주권 모집에 따른주금납입일로부터 3년 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우, 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 회사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다. 또한, 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공채무증권의 발행, 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.

(2) 회사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 기업가치(자본시장법 시행령에 따라 산출된 합병가액 또는 합병당시 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액)는 회사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고 회사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.

(3) 회사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.

17. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표 조정사항 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기	전반기(검토받지 않음)
당기순손익에 대한 조정
법인세비용(수익)	17,364,757	(6,352,668)
이자수익	(129,828,839)	(543,680)
이자비용	20,606,218	12,582,575
합 계	(91,857,864)	5,686,227

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 원)
구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말
전환사채	839,262,585	-	20,606,218	859,868,803

<전반기>(검토받지 않음)

(단위: 원)
구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말
전환사채	-	980,000,000	(161,046,131)	818,953,869

18. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기말
기타의 특수관계자	㈜인텔리전스파트너스
기타의 특수관계자	엘에스증권㈜

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 아래와 같습니다.<당반기>

(단위: 원)
특수관계자 구분	회 사 명	이자비용(*1)
기타의 특수관계자	엘에스증권㈜	20,606,218

(*1) 상기 이자비용은 전환권조정 상각액입니다.

<전반기>(검토받지 않음)

(단위: 원)
특수관계자 구분	회 사 명	이자비용(*1)
기타의 특수관계자	엘에스증권㈜	12,582,575

(*1) 상기 이자비용은 전환권조정 상각액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 구분	회 사 명	당반기		전반기(검토받지 않음)
		유상증자	전환사채	유상증자	전환사채
기타의 특수관계자	엘에스증권㈜	-	-	20,000,000	980,000,000
기타의 특수관계자	㈜인텔리전스파트너스	-	-	1,000,000,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 구분	회 사 명	당반기말	전기말
		전환사채(*1)	전환사채(*1)
기타의 특수관계자	엘에스증권㈜	980,000,000	980,000,000

(*1) 상기 전환사채의 금액은 전환권조정 차감 전 금액입니다.

19. 위험관리(1) 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	1,786,359,524	1,805,833,592
단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000
미수수익	254,301,370	125,369,863
합 계	10,040,660,894	9,931,203,455

회사는 (주)국민은행에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 원)
구 분	장부금액	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과
미지급금	5,679,960	5,679,960	-	-	-
전환사채	859,868,803	-	-	859,868,803	-
합계	865,548,763	5,679,960	-	859,868,803	-

<전기말>

(단위: 원)
구 분	장부금액	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과
전환사채	839,262,585	-	-	839,262,585	-

③ 환위험관리회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

④ 이자율위험관리보고기간종료일 현재 회사는 금융기관차입금 등 실질적인 현금유출이 발생하는 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당반기말 현재 자본으로 관리하고 있는항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기말	전기말
부채총계	931,417,017	887,766,082
차감:
현금및현금성자산	(1,786,359,524)	(1,805,833,592)
단기금융상품	(8,000,000,000)	(8,000,000,000)
순부채	(8,854,942,507)	(8,918,067,510)
자본총계	9,109,382,057	9,043,661,853

회사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이자수익 외 다른 수익은 발생하지 않습니다. 따라서 과거부터 현재까지 배당을 지급한 적이 없으며, 향후에도 배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 것입니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회배당을 지급하지 않는 기업이므로해당사항 없음향후 개선 계획 없음

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

-2025년 06월X--X--2024년 12월X--X---X--X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사는 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 기업인수목적회사로서 별도의 배당을 하지 않으며, 향후에도 합병완료전까지 현재의 배당 정책을 유지할 계획입니다.

주요배당지표

100100----6646---------------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제2기 반기	제1기	-
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

5. 과거배당이력 당사는 설립 후 보고서 제출일까지 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2024년 02월 28일-보통주1,020,0001001,0002024년 07월 06일유상증자(일반공모)보통주4,000,0001002,000

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
설립자본금
일반공모(코스닥상장공모)

나. 미상환 전환사채 발행현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

전환사채12024년 03월 08일2028년 03월 08일980,000,000기명식 보통주주1)1001,000980,000,000980,000-980,000,000---980,000,000980,000-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

주1) 사채발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지

당사가 발행한 전환사채에 관한 자세한 사항은 아래와 같습니다.

[전환사채 발행내역]

구분	제1회 무보증 사모 전환사채
발 행 일 자	2024년 03월 08일
만 기 일 자	2028년 03월 08일
권 면 총 액	980,000,000원
만기보장수익율	0.00%
전환사채 배정방법	사모 (주1)
전환청구기간 (주2)	2024년 09월 08일부터 2028년 03월 07일까지
전환비율 및 가액	100%, 1,000원
전환대상주식의 종류	기명식 보통주식
전환사채별 주요 보유자	엘에스증권㈜ (980,000,000원, 100%)
전환가능주식수	전환가능 주식수 : 980,000주사채권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가액으로 나눈 주식수로 하되 단주는 발행하지 아니한다.
전환사채 전환 및의결권 행사 제한 사항	(주3)
보호예수기간	코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병대상기업과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월 (단, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항에 따른 합병가치 산정시투자매매업자인 엘에스증권㈜이 소유한 주식 및 전환사채는 합병기일 이후 1년)까지 매각 제한
비 고	1) 인수인 : 엘에스증권㈜ 2) 전환가격 조정에 관한 사항가. 사채권자의 전환청구 전에 이베스트기업인수목적6호 주식회사가시가(상장법인의 경우에는 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하 같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 이베스트기업인수목적6호 주식회사가 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만적용한다. - 아 래 - 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절사한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 조정된 전환가격이 이베스트기업인수목적6호 주식회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 라. 본항에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절사한다.

주1)	본 전환사채는 사모발행으로서 전매제한조치(청약권유대상자가 50명 미만일 경우 모집의개념에 해당되지 않으나, 발행 후 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우는 전매가능성이 있는것으로 보아 모집에 해당되므로, 사모발행의 경우에는 전매제한조치를 필요로 함)와 권면분할금지(권면의 매수를 50매 미만으로 하고 발행 후 1년간 권면분할을 금지한다는 특약을 증권의 권면에 기재하면 전매가능성이 없는 것으로 인정)를 준수하였습니다.- 전매제한조치 및 권면분할금지 준수 : "본 사채권은 무기명식에 한하며, 발행후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다." 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제2-2조(증권의 모집으로 보는 전매기준) ① 영 제11조제3항에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.2. 지분증권이 아닌 경우(법 제4조제3항에 따른 기업어음증권은 제외한다)에는 50매 이상으로 발행되거나 발행 후 50매 이상으로 권면분할되어 거래될 수 있는 경우. 다만, 등록(「공사채 등록법」및「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 등록을 말한다.)발행의 경우에는 매수가 아닌 거래단위를 기준으로 적용한다.3. 전환권, 신주인수권 등 증권에 부여된 권리의 목적이 되는 증권이 제1호 또는 제2호에 해당되는 경우② 제1항에도 불구하고 증권을 발행함에 있어 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제1항에 따른 전매기준에 해당되지 않는 것으로 본다.2. 제1항제2호 중 50매 미만으로 발행되는 경우에는 증권의 권면에 발행 후 1년 이내 분할금지특약을 기재하는 경우. 다만, 등록(「공사채 등록법」및「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 등록을 말한다.)발행의 경우에는 거래단위를 50단위 미만으로 발행하되 발행 후 1년이내에는 최초 증권 발행시의 거래단위 이상으로 분할되지 않도록 조치를 취하는 경우를 말한다.3. 제1항제3호에 해당되는 경우에는 권리행사금지기간을 발행 후 1년 이상으로 정하는 경우
주2)	상기 전환사채 보유자인 엘에스증권㈜는 전환사채 미전환 확약서를 통해서 전환사채 발행일로부터 당사 및 합병대상기업의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지 전환권을 행사하지 아니할 것을 확약하였습니다. (단, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 엘에스증권㈜가 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 전환권을 행사하지 않습니다.) 전환권 미행사 확약서 이베스트투자증권㈜(이하 “본인”이라 한다)은 이베스트기업인수목적6호 주식회사(이하 “甲”이라 한다)의 코스닥시장 신규상장과 관련하여 “甲”의 전환사채의 보유자로서 아래사항을 틀림없이 준수할 것을 확약합니다. 1. “甲”의 상장예비심사청구서 제출일 현재 본인이 소유하고 있는 “甲”의 전환사채에 부여된 전환권을 “甲”의 코스닥시장 합병신주상장일로부터 6월이 되는 날까지 행사하지 아니할 것임.
주3)	전환사채 보유자인 엘에스증권㈜는 주주간 계약서를 통해 다른 법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회 안건에 대해 당사의 최초 모집 이전에 취득한 주식(사채권의 전환으로 인하여 당사자들이 취득한 주식을 포함)과 관련하여 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나 이를 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면 투표 주식수를 포함한다)에서 이를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하였습니다. 또한 전환사채 인수자는 전환사채를 전환하여 취득하게 되는 주식에 대하여 합병대상법인과의 합병과 관련하여 채권자 이의를 제기하거나 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없도록 하였습니다. 주주간 계약서 제3조 (주식 등의 계속보유의무)공모전 주주등은 본 계약 체결 당시 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 각 공모전 주주등이 인수한 SPAC 발행의 주식 및 전환사채를 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우 이외에는 그 인수일부터 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월(자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 합병가액을 산정하고자 하는 경우 “이베스트투자증권”은 합병기일로부터 1년)이 되는 날까지의 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하여야 하며, 동 보관기간 중 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 동 주식 및/또는 전환사채를 인출하거나 양도할 수 없다. 제4조 (합병에 관한 의결권 행사금지 등)4.1 공모전 주주등은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.4.2 공모전 주주등은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522 조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 공모전 주주등이의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함에 대해서도 동일하게 적용된다.
주4)	전환사채 보유자인 엘에스증권㈜는 소유주식 등의 의무보유확약서를 거래소에 제출함으로써 상기 전환사채를 포함한 공모전 발행 주식등에 대하여 상장신청일 전일부터 합병 후 합병신주상장일 이후 6개월이 되는 날까지 한국예탁결제원에 보관할 것을 확약하였습니다.(단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 엘에스증권㈜이 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 한국예탁결제원에 보관합니다.) 소유주식 등의 의무보유확약서(신규상장) 본인 및 본인의 특수관계인(이하 “본인 등”이라 한다)은 이베스트기업인수목적6호 주식회사(이하 “회사”라 한다)의 코스닥시장 신규상장과 관련하여 「코스닥시장 상장규정」 제26조, 제61조, 제69조, 제77조에 따른 의무보유 대상자로서 아래의 사항을 준수할 것을 확약합니다.1. 「코스닥시장 상장규정」 제27조, 제60조, 제69조 또는 제76조의 상장신청서 제출일(이하 ‘상장신청일’이라 한다) 전일 현재 본인 등이 소유하는 회사의 발행 주식등(코스닥시장 상장규정 제2조제1항제10호의 증권을 말하며, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제3조에 따른 무상증자분을 포함한다. 이하 같다)을 법령상 의무의 이행, 기업 인수·합병 등 거래소가 불가피하다고 인정하는 경우 이외에는 제5호의 내역과 같이 의무보유하며, 의무보유 기간 중 거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식등의 계좌간 대체, 질권 설정·말소, 매각, 인출 등을 하지 않는다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다.

마. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

2025년 06월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

이베스트기업인수목적6호 주식회사회사채사모2024년 03월 08일980,000,000--2028년 03월 08일미상환-980,000,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

아. 회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

----------980,000,000-------980,000,000-----

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

자. 신종자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

기업공개(코스닥시장상장)12024년 07월 05일공모자금 예치8,000,000,000공모자금 예치 8,000,000,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 사용내역 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역해당사항 없습니다. 바. 차입, 채무보증 및 채권발행제한 등 재무규제에 대한 사항당사는 정관에 의거 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공행위를 할 수 없습니다. 또한, 상장 이후 채무증권을 발행할 수 없습니다.

제61조(차입 및 채무증권 발행금지)

① 회사는 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공 행위를 할 수 없다.

② 회사는 채무증권을 발행할 수 없다. 다만, 주권의 거래소 유가증권시장 혹은 코스닥시장 상장을 위하여 주권을 최초로 모집하기 전에는 상법 제513조 또는 제516조의2에 따른 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다.

사. 비용지출 관련 한도에 대한 사항 당사는 주주간 계약에 따라 공모전 주주의 투자금액만 비용으로 사용할 예정이며, 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료를 별도로 구분하여 사용한도를 설정하였습니다. 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인 및발기주주들의 사전동의를 얻도록 되어 있습니다. 아. 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향 당사는 공모금액의 100%를 신탁업자(국민은행)에 신탁하였으며, 공모전 주주의투자금액 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용지출이 신탁자금에 미치는 영향은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준 및 별지서식 35호에 따라 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제2기 2분기(당분기)이촌회계법인-----------제1기(전기)이촌회계법인적정의견-----------------------

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제2기(당기)이촌회계법인외부감사1,000만원(VAT별도)---제1기(전기)이촌회계법인외부감사1,000만원(VAT별도)-1,000만원(VAT별도)72-------

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제2기 2분기(당분기)----------제1기(전기)---------------------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 보고내용이 중요한 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총3인(사내이사 1인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1.임원 및 직원의 현황" 중 '가.임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

31---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	사내이사	사외이사	기타비상무이사	비고
				박용(출석률:100%)	나도(출석률:100%)	임정훈(출석률:100%)
				찬반여부
2024-01	2024.02.28	제1호 의안 : 설립사항 보고에 관한 건제2호 의안 : 정관 승인의 건제3호 의안 : 이사, 감사 선임의 건제4호 의안 : 본점설치 장소 결정의 건제5호 의안 : 상법 제298조 소정사항의 조사 보고의 건	가결가결가결가결가결	-	-	-	발기인총회
2024-02	2024.02.28	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 본점설치 장소 결정의 건 제3호 의안 : 명의개서대리인 설치의 건	가결가결가결	출석(찬성)	출석(찬성)	출석(찬성)	-
2024-03	2024.03.05	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 사내 규정 제정의 건 제3호 의안 : 내부회계관리자 선임의 건	가결가결가결	출석(찬성)	출석(찬성)	출석(찬성)	-
2024-04	2024.03.05	제1호 의안 : 외부 감사인 선임의 건 제2호 의안 : 기장업무 대행을 위한 대리인 선임의 건 제3호 의안 : 코스닥 시장 상장 동의의 건 제4호 의안 : IPO 대표주관계약 체결의 건 제5호 의안 : 공모금액 신탁계약 체결의 건	가결가결가결가결가결	출석(찬성)	출석(찬성)	출석(찬성)	-
2024-05	2024.03.08	제1호 의안 : 제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	출석(찬성)	출석(찬성)	출석(찬성)	-
2024-06	2024.03.13	제1호 의안 : 상장예비심사신청서 제출의 건	가결	출석(찬성)	출석(찬성)	출석(찬성)	-
2024-07	2024.05.27	제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건제2호 의안 : 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결가결	출석(찬성)	출석(찬성)	출석(찬성)	-
2025-01	2025.03.10	제1호 의안 : 제1기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	출석(찬성)	출석(찬성)	출석(찬성)	-
2025-02	2025.03.28	제1호 의안 : 제1기(2024.02.28~2024.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결	출석(찬성)	출석(찬성)	출석(찬성)	-

다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분	내 용
권한사항	제3조(권한)① 이사회는 법령 또는 회사의 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.
운영절차	제6조(종류)① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 분기 1회를 원칙으로 한다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제7조(소집권자)① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 정관에 정한 순서로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 서면으로 의안과 그 사유를 명시하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차)① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제9조(결의방법)① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
권한위임사항	제5조(의장)① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관에 정한 순서로 그 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제7조(소집권자)① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 정관에 정한 순서로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 서면으로 의안과 그 사유를 명시하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

주) 정관에서 정하는 이사의 순이란 기타비상무이사, 사외이사의 순서를 말한다.

마. 이사의 독립성

당사는 설립을 위한 발기인총회에서 이사가 선임되었으며, 설립 이후 현재까지 추가로 이사가 선임된 사실은 없습니다. 향후 당사는 정관 규정에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회의 소집 및 대리인에 의한 의결권을 보장하기 위하여 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 정관 제20조(소집통지 및 공고)에 의거하여 주주총회일 2주 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 주주에게 통지할 예정입니다. 또한, 당사의 이사 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사 후보는 없습니다. 이에 따라 보고서 제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분	성명	임기	담당업무	연임(횟수)	회사와의 거래	최대주주와의 관계
사내이사(대표이사)	박용	3년	경영총괄	신임	-	-
사외이사	나도	3년	자문	신임	-	-
기타비상무이사	임정훈	3년	경영지원	신임	-	-

[정관 상 주주총회 소집에 관한 사항]

정관 제19조(소집권자)

① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

② 대표이사의 유고시에는 제35조 제2항의 규정을 준용한다.

정관 제20조(소집통지 및 공고)

① 주주총회를 소집할 때에는 주주총회일의 2주전에 각 주주에게 서면으로 통지(회사는 위 소집통지서에 주주가 서면으로 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 함)를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. 다만, 그 통지가 주주명부상 주주의 주소에 계속 3년간 도달하지 아니한 경우에는 회사는 해당 주주에게 총회의 소집을 통지하지 아니할 수 있다.

② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 소집통지에 갈음할 수 있다.

당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않으며, 이에 따라 사외이사추천위원회가 존재하지 않습니다. 보고서 제출일 현재 당사는 발생할 수 있는 이해상충의 가능성 최소화 및 경영투명성 제고를 위해 독립성과 전문성을 고려하여 상법상의 사외이사 요건을 충족하는 사외이사 1인을 선임하였습니다. 바. 사외이사의 전문성 (1)사외이사 인적사항

성명	주요경력	최대주주등과의이해관계	결격요건여부	비고
나도	‘18.04~’21.04 법무법인(유) 산우 변호사 ‘21.04~’23.04 ㈜리한(경영지원실장, 법무실 장[이사]) ‘23.04~’24.01 법무법인 강건 파트너 변호사 ‘24.01~ 현재 법무법인 대청 파트너 변호사	없음	없음	-

(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차	개최일자	사외이사 참석인원	비 고
2024-01	2024.02.28	해당사항 없음	발기인 총회
2024-02	2024.02.28	1인(총 1인)	이사회
2024-03	2024.03.05	1인(총 1인)	이사회
2023-04	2024.03.05	1인(총 1인)	이사회
2024-05	2024.03.08	1인(총 1인)	이사회
2024-06	2024.03.13	1인(총 1인)	이사회
2024-07	2024.05.27	1인(총 1인)	이사회
2025-01	2025.03.10	1인(총 1인)	이사회
2025-02	2025.03.28	1인(총 1인)	이사회

(3) 사외이사 지원 조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (4) 사외이사 교육 미실시 내용

이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 이사회시 이사회 의장으로부터 충분한 자료 설명을 청취할 수 있도록 하고 있습니다. 현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설립되어 있지 않으며, 발기인총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 감사의 구체적인 직무내용과 관련하여 '감사직무규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항

성명	주요경력	최대주주등과의이해관계	결격요건여부	비고
윤승현	‘94.05~’02.03 LG투자증권 상무이사 ‘02.04~’05.05 신흥증권 전무이사 ‘07.01~’13.03 LS네트웍스 감사 ‘15.05~’16.10 LS자산운용 감사	없음	-

(2) 감사의 독립성 당사의 감사 윤승현은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.

제45조(감사의 수)

이 회사의 감사는 1인으로 한다.

제46조(감사의 선임 및 해임)

① 감사는 주주총회에서 선임 및 해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 「상법」 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제5조 및 제6조 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 회사의 감사가 될 수 없으며, 감사가 된 후 이에 해당하는 경우에는 그 직을 즉시 상실한다.

제47조(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제48조(감사의 직무와 의무)

감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 규정을 준용한다.

제49조(감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제50조(감사의 보수)

감사의 보수에 관하여는 제38조의 규정을 준용한다.

감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하

여 의결하여야 한다.

(3) 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	감사윤승현(출석률:100%)	비고
2024-01	2024.02.28	제1호 의안 : 설립사항 보고에 관한 건제2호 의안 : 정관 승인의 건제3호 의안 : 이사, 감사 선임의 건제4호 의안 : 본점설치 장소 결정의 건제5호 의안 : 상법 제298조 소정사항의 조사 보고의 건	가결가결가결가결가결	-	발기인총회
2024-02	2024.02.28	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 본점설치 장소 결정의 건 제3호 의안 : 명의개서대리인 설치의 건	가결가결가결	출석(찬성)	-
2024-03	2024.03.05	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 사내 규정 제정의 건 제3호 의안 : 내부회계관리자 선임의 건	가결가결가결	출석(찬성)	-
2023-04	2024.03.05	제1호 의안 : 외부 감사인 선임의 건 제2호 의안 : 기장업무 대행을 위한 대리인 선임의 건 제3호 의안 : 코스닥 시장 상장 동의의 건 제4호 의안 : IPO 대표주관계약 체결의 건 제5호 의안 : 공모금액 신탁계약 체결의 건	가결가결가결가결가결	출석(찬성)	-
2024-05	2024.03.08	제1호 의안 : 제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	출석(찬성)	-
2024-06	2024.03.13	제1호 의안 : 상장예비심사신청서 제출의 건	가결	출석(찬성)	-
2024-07	2024.05.27	제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건제2호 의안 : 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결가결	출석(찬성)	-
2025-01	2025.03.10	제1호 의안 : 제1기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	출석(찬성)	-
2025-02	2025.03.28	제1호 의안 : 제1기(2024.02.28~2024.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결	출석(찬성)	-

(4) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.

정관 제48조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 본 정관 제36조의 규정을 준용한다.

다. 교육실시현황 및 계획

감사 교육 미실시 내역

당사는 현재 감사의 경력과 전문성을 고려하여 교육을 실시하고 있지 않으나, 추후 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사 지원조직 현황 당사는 현재 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직을 구축하고 있지 않습니다. 다만, 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2025년 06월 30일

(기준일 : )

배제도입미도입

-

실시

-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 집중투표제의 배제여부 당사는 주주의결권과 관련하여 정관 제32조를 통해 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 집중투표제를 적용하지 않습니다. 다. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 당사의 정관 제27조와 제28조를 통해 서면투표제(서면에 의한 의결권 행사)를 채택하고 있으나 전자투표는 채택하고 있지 않습니다. 라. 소수주주권의 행사 여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. 마. 의결권 현황

의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주5,020,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주5,020,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

바. 의결권 제한에 관한 사항 당사는 정관 제24조에 따라 주주의 의결권은 1주마다 1개로 정하고 있습니다. 다만, 정관 제25조에 따라 당사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사 발행주식총수의 100분의 10을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당사의 주식에 대하여서는 의결권을 부여하고 있지 않습니다.당사의 공모 전 주주는 상법 제522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 증권신고서 제출일 현재 공모 전 주주 등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주간 계약서를 작성하였습니다.

[주주간 계약서 상 의결권 제한에 관한 사항]

주주간 계약서 제4조 합병에 관한 의결권 행사금지 등

4.1 공모전 주주등은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.

4.2 공모전 주주등은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 공모전 주주등이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.

사. 주식사무

정관상신주인수권의 내용	제11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 1호 및 2호 중 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 3호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 「상법」제434조에 따른 주주총회의 결의를 거쳐야 한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산기	12월 31일	정기주주총회	매 영업연도 종료 후 3개월내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
명의개서대리인	KB국민은행
주주의 특전	해당사항없음	공고게재	한국경제신문

아. 주주총회 의사록 요약

일자	구분	안건	결의내용
2024.02.28	발기인총회	1. 설립사항 보고에 관한 건2. 정관 승인의 건3. 이사, 감사 선임의 건4. 본점설치 장소 결정의 건5. 상법 제298조 소정사항의 조사 보고의건	승인
2024.03.07	임시주주총회	1. 이사 보수 한도액 승인의 건2. 감사 보수 한도액 승인의 건3. 임원보수규정 제정의 건	승인
2025.03.28	정기주주총회	1. 제1기(2024.02.28~2024.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건	승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주의 주요경력 및 개요

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)인텔리전스파트너스최대주주보통주1,000,00019.921,000,00019.92-보통주1,000,00019.921,000,00019.92-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)인텔리전스파트너스3박성희---김민정71.42------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)인텔리전스파트너스1,18411117--498-496

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주1) 상기 재무현황은 2024년말 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다.

다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사의 최대주주의 최대주주는 개인으로 해당사항이 없습니다.

라. 최대주주 변동내역

당사의 최대주주는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 (주)인텔리전스파트너스로 1,000,000주(19.92%)를 보유하고 있으며, 최대주주의 변동사실이 없습니다.

마. 주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)인텔리전스파트너스1,000,00019.92(주)더블유자산운용288,8215.75--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최대주주
	-
우리사주조합		-

주1) 상기 최대주주 및 그 특수관계인의 주식 소유 현황은 2024년 07월 17일 및 2024년 08월 09일 공시된 주식등의대량보유상황보고서 기준이며, 보고서 제출일 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 주식 소유 현황과는 차이가 있을 수 있습니다.

바. 소액주주현황

소액주주현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

1,6931,70999.062,379,2755,020,00047.40-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주1) 2024년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준입니다.

사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원)

구분		2025년 06월	2025년 05월	2025년 04월	2025년 03월	2025년 02월	2025년 01월
주가	최고	2,020	2,025	2,025	2,025	2,010	1,997
	최저	2,000	2,005	1,992	2,010	1,993	1,971
	평균	2,010	2,015	2,009	2,018	2,002	1,990
거래대금	합 계	332,339,723	194,706,510	133,445,431	139,176,299	379,151,055	83,720,506
	일 평균	17,491,564	10,247,711	6,065,701	6,958,815	18,957,553	4,651,139

주1) 보고서 작성 기준일로부터 최근 6개월간의 거래실적을 작성하였습니다. 아. 공모전 주주등의 권리행사 및 제한사항(1)공모전 발행된 주권의 매각 제한당사의 공모 전 주주등은 코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과 합병 후 합병에 따른 신주상장일로부터 6개월(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 엘에스증권㈜이 소유한 주식 및 전환사채는 당해 주권의 상장일부터 합병기일 이후 1년)까지 매각이 제한됩니다. 공모전 주주는 이와 같은 내용이 기재된 계속보유확약서를 거래소에 제출한 바 있으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

소유주식 등의 의무보유확약서(신규상장)

본인 및 본인의 특수관계인(이하 “본인 등”이라 한다)은 이베스트기업인수목적6호 주식회사(이하 “회사”라 한다)의 코스닥시장 신규상장과 관련하여 「코스닥시장 상장규정」 제26조, 제61조, 제69조, 제77조에 따른 의무보유 대상자로서 아래의 사항을 준수할 것을 확약합니다.1. 「코스닥시장 상장규정」 제27조, 제60조, 제69조 또는 제76조의 상장신청서 제출일(이하 ‘상장신청일’이라 한다) 전일 현재 본인 등이 소유하는 회사의 발행 주식등(코스닥시장 상장규정 제2조제1항제10호의 증권을 말하며, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제3조에 따른 무상증자분을 포함한다. 이하 같다)을 법령상 의무의 이행, 기업 인수·합병 등 거래소가 불가피하다고 인정하는 경우 이외에는 제5호의 내역과 같이 의무보유하며, 의무보유 기간 중 거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식등의 계좌간 대체, 질권 설정·말소, 매각, 인출 등을 하지 않는다.

(2) 합병승인 주주총회에서의 의결권 제한당사의 설립 후 최초 주권 모집 전에 주식을 인수한 주주는 합병을 위한 주주총회에서 최초 모집 이전에 취득한 주식등(해당 주식등에 부여된 전환권 등의 권리행사로 취득한 주식을 포함합니다)에 대하여 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나 이를 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함합니다)에서 이를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함합니다)의 비율에 따라 의결권을 행사하여야 하며, 주식매수청구권은 행사가 불가능합니다.

주주간 계약서

제4조 (합병에 관한 의결권 행사금지 등)

4.1 공모전 주주등은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.

(3) 주식매수청구권의 행사 제한주주간 계약서 제4조에 따라 당사의 공모 전 주주등은 자신들이 보유한 주식에 관하여 상법 제522조의3에서 정한 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.(4) 예치자금등의 반환대상 제외당사의 정관 제60조에 따라 당사의 공모 전 주주등의 최초 공모 전 취득한 주식등에 대하여 예치자금등의 반환대상에서 제외됩니다.

제60조(예치자금등의 반환 등)

① 제59조에 따라 이 회사가 해산되어 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다.

1. 공모전 주주는 주식 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다.

2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다.

② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 「상법」 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분한다. 다만, 주주에 대한 잔여재산은 다음의 각호의 순서에 따라 분배되며, 회사에 대한 채권은 주주에 대한 잔여재산분배에 우선하여 변제하되, 전환사채의 상환권은 공모전 발행주식에 대한 잔여재산분배와 동일한 순위로서 이하에서 정하는 바에 따라 권리의 행사가 제한된다.

1. 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 공모주식을 보유한 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 제1항에 따라 지급된 금액을 포함하여 해당 주주에게 분배되는 금액이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식의 주식수에 비례하여 분배한다.

2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 보유 주주에게 공모전 발행주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배된다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 공모주식의 보유 주주에게 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등의 보유 주주에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 수에 비례하여 분배한다.

3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등(공모전 발행주식등과 공모주식을 포함하여 회사가 발행한 모든 주식을 의미하며, 이하 “모든 발행주식등”이라 한다)의 발행가격의 비율에 따라 분배된다.

③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박용

남1971년 10월대표이사사내이사비상근경영총괄

03.03 ~' 13.08 마시멜로 대표이사

' 15.09 ~' 19.02 하우젝트 대표이사

' 19.08 ~' 20.08 NCS글로벌 대표이사

' 21.02 ~' 22.05 TUP프라이빗에쿼티 이사

' 22.06 ~' 23.04 IIC 이사

' 23.06 ~ 현재 인텔리전스파트너스 이사

---24.02.28~현재2027.02.28

임정훈

남1971년 06월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영

‘01.01~’01.09 현대투자신탁증권 Pre-IPO팀

‘01.10~’10.02 유진투자증권 PI팀

‘10.02~’13.04 솔로몬투자증권 기업금융팀

‘13.04~’18.06 KTB투자증권 글로벌금융팀

‘18.07~ 현재 엘에스증권 기업금융 1팀 팀장

---24.02.28~현재2027.02.28

나도

남1984년 04월사외이사사외이사비상근자문

‘18.04~’21.04 법무법인(유) 산우 변호사

‘21.04~’23.04 ㈜리한(경영지원실장, 법무실장[이사])

‘23.04~’24.01 법무법인 강건 파트너 변호사

‘24.01~ 현재 법무법인 대청 파트너 변호사

---24.02.28~현재2027.02.28

윤승현

남1951년 07월감사감사비상근감사

‘94.05~’02.03 LG투자증권 상무이사

‘02.04~’05.05 신흥증권 전무이사

‘07.01~’13.03 LS네트웍스 감사

‘15.05~’16.10 LS자산운용 감사

---24.02.28~현재2027.02.28

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 당사 임원의 M&A 및 IPO 관련 주요 경력사항

임원

M&A 및 IPO 관련 경력

박용

1. IPO 관련 투자 경력

해당사항 없습니다.

2. 투자 관련 경력

일시	업무내용(주요투자내용)	역할
2021.02	(주)TUP프라이빗에쿼티	투자총괄
2022.06	(주)TDM프라이빗에쿼티	투자총괄
2023.06	(주)인텔리전스파트너스	투자총괄

3. 펀드 관련 경력해당사항 없습니다.

4. M&A 실패사례해당사항 없습니다.

임정훈

1. M&A 및 IPO 경력

일시	업무내용	역할
2000	쌍용정보통신 코스닥시장 상장	상장실무
2000	창민테크 코스닥시장 상장	상장실무
2000	3SOFT 코스닥시장 상장	상장실무
2001	하이켐택(코아에스앤아이) 코스닥시장 상장	상장실무
2001	야호커뮤니케이션 코스닥시장 상장	상장실무
2002	고려신용정보 코스닥시장 상장	상장실무
2005	자유여행사 코스닥시장 상장	상장실무
2015	J2인터렉티브 M&A 자문	자문실무
2016	이에스산업 코넥스시장 지정자문인	자문실무
2016	KC산업 코넥스시장 지정자문	자문실무

2. 투자관련 경력

일시	업무내용	역할
2016	KC산업 투자	투자검토

3. 펀드 관련 경력

일시	업무내용	역할
2023	요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	핵심운용인력
2023	글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	핵심운용인력
2023	이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	핵심운용인력
2023	요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	핵심운용인력
2023	요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합1호	핵심운용인력
2023	글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	핵심운용인력
2023	이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	핵심운용인력
2023	이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	핵심운용인력
2023	코로프라넥스트-라엘 펀드1호	핵심운용인력
2023	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	핵심운용인력
2023	이지스자이언트이베스트신기술사업투자조합제 84호	핵심운용인력

4. M&A 실패사례

해당사항 없습니다

나도

1. M&A 및 IPO 경력

일시	업무내용	역할
2022	현대자동차 1차 벤더 미국법인 인수합병	합병실무, 법률검토 등(계약서작성)
2023	보험GA법인 간 합병	법률검토 (계약서작성)

2. 투자관련 경력

일시	업무내용	역할
2023	㈜버택스랩 보통주 투자	투자검토
2023	㈜다오연구소 보통주 투자	투자검토

3. 펀드 관련 경력 해당사항 없습니다.

4. M&A 실패사례

해당사항 없습니다.

윤승현

1. M&A 및 IPO 관련 경력

해당사항 없습니다

2. 투자 관련 경력

해당사항 없습니다.

3. 펀드 관련 경력

해당사항 없습니다.

4. M&A 실패사례

해당사항 없습니다.

다. 임원의 변경을 예방하기 위한 수단 등이 있는 경우 그 내용

당사의 정관 제33조(이사의 임기)에 의해 이사의 임기는 3년으로 보장되며, 정관 제47조(감사의 임기와 보선)에 의해 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주총까지 보장됩니다. 단, 합병의 효력이 발생하면 본 계약은 자동 해지 되며, 임원은 합병의 효력 발생일에 퇴임합니다.

관련 규정	성 명
정관 제33조(이사의 임기)	이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.
정관 제47조(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

라. 임원의 다른 기업인수목적회사 지분 보유 현황 당사 임원의 다른 기업인수목적회사 주식보유 사실이 없습니다.

마. 임원의 다른 회사 임직원 겸임 및 겸직 현황

(단위 : 주, %)

임원성명	다른 회사명	주요사업	직위	직무	재직기간	보유주식수	지분율	비고
박용	(주)인텔리전스파트너스	금융업	이사	운영총괄	2023~현재	-	-	-
임정훈	엘에스증권(주)	금융투자업	이사	기업금융	2018~현재	-	-	-
나도	법무법인 대청	변호사업	파트너변호사	변호사	2024~현재	-	-	-
윤승현	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 겸직에 따른 이해상충 당사의 임원4인(사외이사, 감사 포함)은 다른 기업인수목적회사의 지분을 보유한 사실은 없으나, 다른 조직의 임직원을 겸직함으로써 원소속 조직에 대한 신의성실의무와 당사에 대한 신의성실의무 간의 이해상충문제가 발생할 소지가 있습니다.i) 회사와 임원이 겸직하고 있는 타회사와의 특수관계에 있는 기업과의 합병ii) 회사와 임원이 겸직하고 있는 타회사의 임원 등 특수관계자와의 거래iii) 회사의 임원이 겸직하고 있는 타회사의 이해관계인에게 회사에 관한 정보를 제공 또는 이용하게 하는 행위이와 같은 이해상충 문제의 발생과 관련하여 당사는 정관 제58조에 합병대상법인의 규모 및 합병제한의 규정을 두었으며, 회사 운영의 투명성을 강화하기 위하여 1) 합병심의위원회를 통한 체계적인 의사결정과정 수립, 2)외부 예치기관 공모자금 예치를 통한 회사 자산의 안정성 및 투명성 확보, 3)사업보고서, 분기/반기보고서 및 주요경영사항에 대한 공시를 통해 회사 운영사항에 대한 수시 보고 등의 내부통제 시스템을 운영하고자 합니다.또한 당사의 임원들이 겸직하고 있는 회사들 중 일부는 당사의 주요 투자자로 참여함으로써 당사의 성공적인 합병이라는 공통의 목표를 통해 이해상충의 문제를 완화시키는 측면이 있습니다. 추가적으로, 이해상충문제를 해결하기 위하여 이사회 구성원 중 1명을 사외이사로 선임하였으며, 당사와 이해관계가 없는 1명을 감사로 선임하였습니다.

관련규정

내 용

정관제58조

④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 이 회사가 발행한 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전 주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 그의 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사

사. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

-남-------------여------------------

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

아. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사16,000,000-감사16,000,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 43,000,000750,000-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 원) 2---11,500,0001,500,000-----11,500,0001,500,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

----

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

----------------------------

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 공모전주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 공모전주주등과의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 공모전주주등과의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 공모전주주등과의 거래 당사는 공모전주주등인 엘에스증권㈜와 코스닥시장 상장업무와 관련한 대표주관회사 계약을 체결하고있으며 다음과 같이 부동산 임대차 계약을 체결하고 있습니다.

성 명(법인명)	관계	종류	소재지	수량(면적)	구분	비 고
엘에스증권(주)	주주	건물	서울특별시 영등포구 여의나루로 6026층 일부	1평 (공용면적 포함)	무상임차	-

5. 공모전주주등 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 임원의 특수관계인과의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 버고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 기준 검토표 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 직접금융 자금의 사용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 현재 예금에 관한 상품을 취급하지 않으며, 이에 따라 예금자 보호에 관한 사항은 해당사항이 없습니다. 다만, 당사가 코스닥상장공모를 통해 모집한 총액의 100%는 KB국민은행에 예치하였습니다.

마. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

[집합투자업 적용배제요건 충족에 관한 사항]

집합투자업 적용배제 요건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호 및 금융투자업규정 제1-4조의2)	충족여부		세부 내역
	충족	미충족
①주권(최초 모집 전 발행주권 제외) 발행자금의 90%이상을 주금납입일의 다음 영업일까지 증권금융회사,신탁업자에 예치,신탁할 것	O	-	공모자금 100%예치 신탁계약 약정체결 (KB국민은행)주1)
②예치,신탁자금등은 합병대상법인과의 합병등기 완료 전 인출 또는 담보로 제공하지 않을 것	O	-	정관 제57조 명시 신탁계약서 주2)
③발기인 중 1인이상은 자기자본 1,000억원 이상인 지분증권 투자매매업자일 것	O	-	엘에스증권㈜ (9,354억원) (2023년말 기준)
④임원이 금융투자업자 임원의 결격사유에 해당되지 않을 것	O	-	결격사유 없음주4)
⑤최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 90일 이내 증권시장에 상장할 것	O	-	주금납입일에 상장신청 예정주5)
⑥최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 36개월 이내 합병등기를 완료할 것	O	-	정관 제59조 명시주6)
⑦주권 최초 모집 전에 합병대상법인이 정하여지지 않을 것	O	-	정관 제58조 명시주7)
⑧해산사유 발생시 예치, 신탁자금등을 주주에게 주권보유비율에 비례하여 지급할 것	O	-	정관 제60조 명시주8)
⑨발기인인 지분증권 투자매매업자는 기업인수목적회사 발행주식등 발행총액의 5% 이상을 소유할 것	O	-	엘에스증권㈜ 10.00%주9)

주1)

당사 정관에 기재하였습니다.

정관 제57조(주권발행금액의 예치ㆍ신탁 및 인출 제한, 담보제공 금지)

① 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 가목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제2항에따라 이 회사는 주권발행금액(최초 주권모집 이전에 발행된 주권의 발행금액은 제외)의 100분의 90 이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 한국증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 한다.

주2)

당사 정관에 기재하였습니다.

정관 제57조(주권발행금액의 예치ㆍ신탁 및 인출 제한, 담보제공 금지)

② 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 나목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제3항에 따라 이 회사는 제1항에 의하여 예치 또는 신탁한 금전(이자 또는 배당금을 포함, 이하 "예치자금 등")을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공하여서는 아니된다. 다만 회사운영을 위하여 불가피한 경우로서 다음 각호의 하나에 해당하는 경우에는 예치자금 등을 인출할 수 있다.

1.자본시장법 제165조의5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전 한도 내에서 인출하는 경우

2. 이 회사가 해산하여 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우

주3)

발기인 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

발기인	주식의종류	소유주식수	지분율	비 고
㈜인텔리전스파트너스	보통주	1,000,000	98.04%	-
엘에스증권㈜	보통주	20,000	1.96%	-
합 계	-	1,020,000	100.0%	-

주4)

임원의 금융투자업자 임원 결격사유 해당여부

동사 임원 4인(박용, 임정훈, 나도, 윤승현) 모두 결격 사유에 해당하지 않습니다.

주5)

당사 정관에 의거 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하도록 규정하였습니다.

제59조(회사의 해산)

자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다.

1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우

2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우

3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우

주6)

당사 정관에 의거 최초 주권에 대한 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하도록 규정하였습니다.

제59조(회사의 해산)

자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다.

1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우

2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우

3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우

주7)

당사는 정관 제58조 제2항에 의거 회사 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 않습니다.

정관 제 58 조 (합병대상법인의 규모 및 합병제한)

② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.

주8)

당사 정관 제60조에 규정되어 있습니다.

정관 제60조(예치자금등의 반환 등)

① 제59조에 따라 이 회사가 해산되어 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다.

1. 공모전 주주는 주식 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다.

2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다.

② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 「상법」 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분한다. 다만, 주주에 대한 잔여재산은 다음의 각호의 순서에 따라 분배되며, 회사에 대한 채권은 주주에 대한 잔여재산분배에 우선하여 변제하되, 전환사채의 상환권은 공모전 발행주식에 대한 잔여재산분배와 동일한 순위로서 이하에서 정하는 바에 따라 권리의 행사가 제한된다.

1. 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 공모주식을 보유한 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 제1항에 따라 지급된 금액을 포함하여 해당 주주에게 분배되는 금액이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식의 주식수에 비례하여 분배한다.

2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 보유 주주에게 공모전 발행주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배된다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 공모주식의 보유 주주에게 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등의 보유 주주에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 수에 비례하여 분배한다.

3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등(공모전 발행주식등과 공모주식을 포함하여 회사가 발행한 모든 주식을 의미하며, 이하 “모든 발행주식등”이라 한다)의 발행가격의 비율에 따라 분배된다.

③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다.

주9)

당사 발행예정총액 10,000백만원(발기인 및 최대주주의 주식 및 전환사채 투자금액 2,000백만원, 공모예정금액 8,000백만원) 가정시 엘에스증권㈜의 주식 등 투자금액은 총 1,000백만원(발행총액의 10.0%)으로 동 요건을 충족하고 있습니다.

주10)

이베스트투자증권 주식회사는 2024년 6월 1일부터 엘에스증권 주식회사로 사명이 변경되었습니다.

사. 기업인수목적회사에서의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 (1) 금융투자업자의 역할 당사의 발기인으로 참여하는 금융투자업자인 엘에스증권㈜는 당사의 기본구조를 디자인하고 발기인으로 참여할 자를 섭외하였으며, 직접 또는 대리인을 통하여 회사 설립에 필요한 각종 실무를 처리하였습니다. 또한, 상장 이후 성공적인 합병이 이루어지도록 합병대상법인 물색 및 제반 합병업무를 수행하고 합병 이후에도 기업이 계속적으로 성장하기 위해 필요한 경우 금융컨설팅 또는 경영컨설팅 등을 제공할 것입니다. (2) 금융투자업자의 요건 및 의무 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령은 기업인수목적회사 발기인 중 1인 이상을 자기자본 1,000억원 이상인 지분증권 투자매매업자를 포함하도록 규정하고 있습니다. 당사의 발기인 중 엘에스증권㈜는 2024년 반기말 현재 자기자본(별도기준) 8,813억원으로서 동 조건을 충족하고 있습니다.한편, 발기인인 금융투자업자는 기업인수목적회사의 발행주식 등을 발행총액의 5% 이상을 소유할 것을 요구하고 있습니다. 당사 발행총액은 10,000백만원(발기인의 주식 및 전환사채 투자금액 2,000백만원, 공모금액 8,000백만원), 엘에스증권㈜의 주식 등 투자금액은 총 1,000백만원(발행총액의 10.00%)으로 동 요건을 충족하고 있습니다. (3) 금융투자업자의 과거 합병에 관한 사항

1) 금융투자업자의 과거 합병 완료 및 해산 현황

(단위 : 건, %)

금융투자업자명	설립건수	합병탐색건수	합병진행건수	합병완료건수	해산건수	합병완료율
엘에스증권(주)	8	2	-	2	4	25.0%

2) 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율

금융투자업자명	건수	매출액		영업이익
		1차연도	2차연도	1차연도	2차연도
엘에스증권(주)	2건	9.7%	-25.6%	34.9%	26.3%

3) 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

합병대상회사	합병등기일	외부평가기관	매출액						영업이익						최초추정연도
			1차연도			2차연도			1차연도			2차연도
			예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율
㈜하이비젼시스템	2012.01.30	신우회계법인	35,584	39,304	-10.5%	44,571	83,599	-87.6%	11,063	11,739	-6.1%	14,307	19,256	-34.6%	2011년
㈜켐온	2017.03.29	태성회계법인	25,136	15,549	38.1%	37,505	19,451	48.1%	6,185	- 509	108.2%	12,674	620	95.1%	2017년

주1)	예측치는 합병을 추진하면서 추정하였던 합병대상법인에 대한 예측치(1차연도, 2차연도는 미래 재무사항을 추정하는 첫번째와 두번째 사업연도 의미)를 기재
주2)	실적치는 합병 완료 이후 법인의 실제 실적치를 기재
주3)	괴리율(%) = (예측치-실적치)/예측치

아. 합병 등의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

타. 보호예수 현황

[기준일 : 2025년 06월 30일] (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	1,020,000	2024.03.20	-	합병에 따른 추가상장일 이후6월이 되는 날 주1)	한국거래소 상장규정에따른 보호예수	1,020,000
전환사채	주2)	2024.03.19	-	합병에 따른 추가상장일 이후6월이 되는 날 주1)	한국거래소 상장규정에따른 보호예수	주2)

주1)	투자매매업자가 소유하는 주식 및 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 합병기일 이후 1년이 되는 날
주2)	전환사채: 980,000,000원(전환가능주식수 980,000주)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원) -------

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

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상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주, %)

(기준일 : )

---------------------------

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.