(제 35 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 03월 21일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 예림당 |
| 대 표 이 사 : | 나 춘 호 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 성동구 아차산로 153 |
| (전 화) 02-566-1004 | |
| (홈페이지) http://www.yearim.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 류 수 택 |
| (전 화) 02-566-1004 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 6 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 8 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 9 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 10 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 13 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 13 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 14 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 15 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 18 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 21 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 27 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 27 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 36 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 36 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 39 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 47 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 136 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 143 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 210 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 213 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 213 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 218 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 219 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 226 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 231 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 231 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 242 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 243 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 243 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 243 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 249 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 252 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 254 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 254 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 256 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 259 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 260 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 262 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 262 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 262 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 264 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 267 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 269 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 269 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 269 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 270 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 271 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 271 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 271 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
1-2. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
1-3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 예림당이며, 영문으로는 YeaRimDang Publishing Co., Ltd.입니다.3. 설립일자 및 존속기간
| 회사명 | 설립일자 및 상장일자 | |
|---|---|---|
| 주식회사 예림당 | 설립일 | 1989년 02월 22일 |
| 상장일 | 1999년 11월 30일 | |
| (주)티웨이홀딩스 | 설립일 | 1966년 12월 06일 |
| 상장일 | 1977년 06월 30일 | |
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 서울특별시 성동구 아차산로 153 |
| 전화번호 | 02-566-1004 |
| 홈페이지 | http://www.yearim.co.kr |
5. 주요 사업의 내용
(주)예림당(이하 "당사")은 도서출판업 및 그 부대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 이외에도 청소년도서 및 유아동도서 출판, 전자책(e-book) 제작, 애니메이션 제작, 저작권 매니지먼트, 해외콘텐츠 국내판권 매니지먼트, 종속회사를 통한 PHC파일 제작 사업 등을 수행하고 있습니다.
당사의 출판 관련 주요 제품으로는 베스트셀러 "Why?시리즈" 도서가 대표적이며, 당사의 영유아 브랜드인 스마트베어의 오감자극 튤립사운드북 이외에도 해외 유명캐릭터를 활용한 다양한 서적류들이 있습니다. 또한 "Why?시리즈" 도서를 근간으로 제작된 아이패드용 어플리케이션, EBS를 통해 방영된 "Why?시리즈" 애니메이션 등과 같은 멀티미디어 콘텐츠들도 제작하고 있습니다.
각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다.
| [2023.12.31. 현재] | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적 용도 | 주요 상표 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 출판 | 제품 및 상품 | Why?시리즈 등 | 아동, 유아용 도서 | Why?, 스마트베어 | 11,375 | 55.36% |
| 저작권 | 저작권 | 저작권 판매 | Why? | 350 | 1.70% | |
| 컨텐츠매출 | 전자출판 | e-book, 애니메이션 등 | Why? | 255 | 1.24% | |
| 임대 | 임대수입 | 임대사업 | 건물임대 | - | 690 | 3.36% |
| 물류 | 용역매출 | 물류사업 | 운송 및 보관 용역 | - | 104 | 0.51% |
| PHC파일 | 제품 및 상품 | PHC PILE | 건축자재 등 | 티웨이홀딩스 | 7,774 | 37.83% |
| 합 계 | 20,548 | 100.00% | ||||
당사 및 종속회사의 사업에 대한 상세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.2023년 12월 31일 기준 당사 및 종속회사의 정관 상 주요 목적사업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 목적사업 | 법인등록번호 |
|---|---|---|
| 주식회사 예림당 | 1. 도서 출판 사업2. 도서 전시 및 서점 경영사업3. 월간 어린이 잡지 발간 사업4. 서적 수출 및 국내 도매업5. 디지털 컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업6. 정기, 부정기 간행물 발행업7. 공연기획, 제작, 판매 및 수출입업8. 도서, 서적, 문구, 전자서적의 제조, 공급, 판매업9. 보관 및 창고업10. 종합물류서비스업11. 전자상거래 및 통신판매업, 인터넷 관련사업이하 생략 | 110111-0611693 |
| 주식회사 티웨이홀딩스 |
1. 건축자재 레미콘 골재 등 제조 생산 판매업 2. 콘크리트 파일 및 벽돌브록 제조생산 판매업 3. 건축업 및 주택건설업 4. 국내외 무역업 5. 도소매업 6. 부동산 판매 및 임대업 7. 창고 및 물류에 관한 사업 8. 금속가공 및 기계공업에 관한 생산. 판매업 이하 생략 |
110111-0073413 |
6. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 신용평가기관명(신용평가등급범위) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 04월 10일 | 기업신용평가 | BBB- | NICE평가정보(AAA~D) | 정기평가 |
| 2019년 03월 27일 | 기업신용평가 | BBB+ | NICE평가정보(AAA~D) | 정기평가 |
| 2020년 04월 13일 | 기업신용평가 | BBB0 | NICE평가정보(AAA~D) | 정기평가 |
| 2021년 04월 19일 | 기업신용평가 | BBB+ | NICE평가정보(AAA~D) | 정기평가 |
| 2022년 12월 23일 | 기업신용평가 | BBB+ | NICE평가정보(AAA~D) | - |
| 2023년 12월 13일 | 기업신용평가 | BBB+ | NICE평가정보(AAA~D) | 정기평가 |
- 신용등급체계 및 등급부여의미
| 평가등급 | 기업평가등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 |
| A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 |
| BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 |
| BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 |
| CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 |
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 |
| C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 |
| D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 |
※ 'AA'등급부터 'CCC'등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, -의 세부등급 부여
1. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
2. 당사 및 연결대상 종속회사의 주요 연혁
| 회사명 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
|---|---|---|
| 예림당 | 도서출판 | 2008년 "Why?"시리즈 누적 판매량 2천만부 돌파2009년 코스닥상장2009년 "Why?한국사시리즈", "Why?세계사시리즈" 출간2010년 "Why?인문사회시리즈" 출간2010년 자회사 ㈜예림디지털 및 ㈜예림아이 설립2011년 "Why?과학시리즈" 영문판 출간계약2011년 "Why?과학시리즈" e-book 출시2011년 "Why?"시리즈 누적 판매량 4천만부 돌파2011년 물류 및 유통 전문 자회사 ㈜예림물류유통 설립2012년 "Why?People시리즈" 출간2012년 판매대행 전담 자회사 ㈜예림엠앤비 설립2012년 모바일게임사업 진출을 위한 ㈜티웨이홀딩스(구. ㈜포켓게임즈 지분 인수)2013년 1월 ㈜티웨이항공 인수를 통한 저가항공사업 진출2013년 5월 청소년 도서출판 자회사 ㈜와이스쿨 설립2013년 7월 본점 이전 (서울 강남구 삼성동 → 서울 성동구 아차산로)2013년 8월 ㈜티웨이홀딩스, ㈜티웨이항공을 당사의 종속회사로 편입2014년 "Why?"시리즈 누적 판매량 6천만부 돌파2016년 8월 "Why?"시리즈 누적 판매량 7천만부 돌파2017년 4월 종속회사 ㈜예림물류유통, ㈜예림엠앤비를 흡수합병(소규모합병)2018년 7월 ㈜티웨이항공 보유주식 전량 구주 매출2018년 8월 종속회사 ㈜예림아이, ㈜와이스쿨, ㈜예림디지털을 흡수합병(소규모합병) 나춘호 대표이사 취임2018년 12월 종속회사 (주)예림융합교육 매각2021년 7월 "Why?"시리즈 누적 판매량 8천만부 돌파2022년 4월 (주)티웨이항공 주주배정 유상증자 참여(112억) |
| 티웨이홀딩스 | PHC 파일사업 외 | 1945년 10월 ㈜태화고무공업사로 설립1977년 6월 유가증권시장에 상장2012년 7월 ㈜예림당으로 최대주주 변경2012년 8월 ㈜아인스에서 ㈜포켓게임즈로 사명 변경2013년 3월 ㈜포켓게임즈에서 ㈜티웨이홀딩스로 사명 변경2013년 3월 ㈜티웨이항공을 종속회사로 편입2013년 8월 3자배정 유상증자(100억규모) 실시2013년 12월 황정현 대표이사 취임2014년 1월 반도체 Packaging 회사인 한국화천㈜와 합병2014년 12월 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행(170억)2016년 3월 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행(50억)2017년 3월 무상증자(3:1) 실시2020년 6월 반도체 영업중단2020년 10월 무기명식 무보증 공모 신주인수권부사채 발행(300억)2020년 11월 (주)티웨이항공 주주배정 유상증자 참여(313억)2021년 12월 주주배정 유상증자(224억) 실시2022년 4월 (주)티웨이항공 주주배정 유상증자 참여(52억) |
3. 회사의 본점소재지 및 그 변경최근 5사업년도간 변동사항 없음.4. 최대주주의 변동최근 5사업년도간 변동사항 없음.5. 상호의 변동최근 5사업년도간 변동사항 없음.6. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 5사업년도간 변동사항 없음.
7. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등해당사항 없음.
자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 35기(2023년말) | 34기(2022년말) | 33기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 23,034,277 | 23,034,277 | 23,034,277 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,617,138,500 | 11,617,138,500 | 11,617,138,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 11,617,138,500 | 11,617,138,500 | 11,617,138,500 |
(*) 당사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(취득가액 749,719,470원)를 이익소각하였습니다.
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
(*1) 당사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(취득가액 749,719,470원)를 이익소각 하였습니다.
(1) 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(2) 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
당사는 아동출판시장에서 수십년간 쌓아온 노하우, 탁월한 기획력 및 우수한 영업능력을 바탕으로 아동서적 시장 최고의 베스트셀러인 "Why?" 시리즈를 발간하여 2023년 12월말까지 8,118만부 이상 판매함으로써 안정적이고 지속적인 수익을 창출하고 있으며, "Why?시리즈"를 기본으로 하여 전자출판사업, 애니메이션사업, 저작권매니지먼트사업 등과 같은 출판관련 사업으로의 확장을 추진하는 등 글로벌 콘텐츠 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 출판 관련 사업 이외에 종속회사를 통해 PHC파일 사업등을 영위하고 있습니다.당사 및 연결대상 종속회사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사업내용 | 비고 |
|---|---|---|
| ㈜예림당 | 출판사업(도서 제작 및 판매) | 출판사업 및관련 부대사업(출판사업부) |
| 저작권 판매 | ||
| 컨텐츠 사업(전자출판 및 애니메이션) | ||
| 임대수입 | ||
| 용역매출(운송 및 보관 용역) | ||
| ㈜티웨이홀딩스 | PHC파일의 제조 및 유통 | PHC 파일사업 |
각 사업에 대한 설명은 7. 기타 참고사항에 상세히 기재하였습니다.
가. 주요 제품 등의 현황당사의 연결재무제표 기준에 따른 주요 제품에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| [2023.12.31. 현재] | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적 용도 | 주요 상표 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 출판 | 제품 및 상품 | Why?시리즈 등 | 아동, 유아용 도서 | Why?, 스마트베어 | 11,375 | 55.36% |
| 저작권 | 저작권 | 저작권 판매 | Why? | 350 | 1.70% | |
| 컨텐츠매출 | 전자출판 | e-book, 애니메이션 등 | Why? | 255 | 1.24% | |
| 임대 | 임대수입 | 임대사업 | 건물임대 | - | 690 | 3.36% |
| 물류 | 용역매출 | 물류사업 | 운송 및 보관 용역 | - | 104 | 0.51% |
| PHC파일 | 제품 및 상품 | PHC PILE | 건축자재 등 | 티웨이홀딩스 | 7,774 | 37.83% |
| 합 계 | 20,548 | 100.00% | ||||
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이(1) 도서출판사업의 경우 정가제를 적용하는 관계로 가격변동요소를 기재하지 않습니다.
(2) PHC 파일의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원/톤) |
| 품목 | 2023년 평균단가 | 2022년 평균단가 | 2021년 평균단가 |
|---|---|---|---|
| PHC파일 | 122,990 | 126,155 | 126,827 |
① 산출기준
| - 산출대상 및 산정방법 : 당사가 제조한 제품군 중에서 단위가격이 존재하는 제품을 대상으로 하였습니다.- 산출단위 : 당사가 제조하여 판매하는 제품의 판매단위로 하였습니다.- 산출방법 : 당사가 제조하여 실제 판매하는 판매단가로 하였습니다. |
② 주요 제품등의 주요 가격변동 원인
| - 당사가 제조하는 제품의 가격변동요인은 주로 시장상황에 따른 원자재(시멘트, 철강류, 유류, 골재 등)의 가격변동과 시장 수급에 따른 변동입니다. |
가. 주요 원재료 등의 현황
| [2023.12.31. 현재] | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 주요매입처 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출판 | 원재료 | 용지 | 서적제작용 용지 | 524 | 9.57% | ㈜펜타코프 외 | 특수관계 없음 |
| 외주인쇄비 | 외주인쇄 | 서적, 테이프 등 | 321 | 5.86% | ㈜미성아트 외 | 특수관계 없음 | |
| PHC파일 | 원재료 | 시멘트(3종) | PHC파일 제조 | 978 | 17.85% | - |
- |
| 슈,밴드,조인트 | 슈,밴드,조인트 | 859 | 15.68% | - |
- |
||
| 자갈,모래 | 자갈,모래 | 839 | 15.32% | - |
- |
||
| LR강선 | LR강선 | 1,130 | 20.63% | - | - | ||
| 철선 | 철선 | 234 | 4.27% | - | - | ||
| 혼합재 | NPC-200 | 172 | 3.14% | - | - | ||
| LPG | 양생 | 275 | 5.02% | - | - | ||
| 혼화제 | WM-100 | 123 | 2.25% | - | - | ||
| 너트 | 너트 7/8 | 23 | 0.42% | - | - | ||
| 합계 | 5,478 | 100.00% | - | - | |||
나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사 및 연결대상 종속회사의 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다.
| [2023.12.31. 현재] | (단위 : 원) |
| 사업부문 | 품목 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|
| PHC파일 | LR강선(원/ton) | 1,110 | 1,249 |
1,161 |
| 자갈(원/㎥) | 23,653 | 21,843 |
20,700 |
|
| 시멘트(원/ton)_3종 | 115,841 | 100,131 |
85,384 |
다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 도서출판사업의 경우 외주업체를 통해 생산하기 때문에 본 사항을 기재하지 않습니다.
(2) PHC파일 사업
[생산능력 및 생산능력 산출 근거](생산능력)
| [ 2023.12.31.기준 ] | (단위 : 톤) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2023년 연간 | 2022년 연간 | 2021년 연간 |
|---|---|---|---|---|---|
| PHC파일 | PHC파일 | 포천 | 116,560 | 115,150 | 112,503 |
(생산능력의 산출근거)① 산출기준
| - PHC파일 : 당사 PHC파일 사업부 설비의 표준생산능력과 실제 생산능력을 고려하여 실제 생산능력을 기준으로 산출하였습니다. |
② 산출방법
| - PHC파일 : 파일은 콘크리트 원심대가 시간당 58.95ton을 생산하므로1일 평균 가동시간9.5시간을 고려하면1일 560.03ton을 생산할 수 있습니다. 그러나 실제로는 시간당 49.47ton을 생산하므로1일 평균가동시간9.5시간을 고려하면, 1일 470 ton을 생산할 수 있습니다. 따라서 연간PHC파일 생산능력은 연평균 조업일248일에 116,560 ton으로 산출됩니다. |
③ 평균가동시간
| - PHC파일 : 당사 파일사업부의 1일 평균 가동시간은 9.5시간이며 연평균가동일수는 248일 입니다. 따라서 연간 평균 가동시간은 2,356시간이 됩니다. |
[생산실적 및 가동률](생산실적)
| [ 2023.12.31.기준 ] | (단위 : 톤) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|
| PHC파일 | PHC파일 | 포천 | 63,876 | 83,589 | 113,366 |
(가동률)
| [ 2023.12.31.기준 ] | (단위 : 시간) |
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| PHC파일 | 2,356 | 1,654.5 | 70.22% |
[생산설비의 현황 및 신규설비 신설 및 매입계획 등](생산설비의 현황)
| [ 2023.12.31.기준 ] | (단위 : 백만원) |
| 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 손상 | 대체 | 상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 자가 | 경기도포천시 | 토지 | 19,415 | - | - | - | - | - | 19,415 | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 차량운반구 | - | 90 | - | 90 | - | - | - | - | ||
| 기계장치 | - | 20 | - | 20 | - | - | - | - | ||
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 합계 | 19,415 | 110 | - | 110 | - | - | 19,415 | - | ||
가. 매출실적당사의 연결재무제표 기준으로 주요 제품에 대한 매출액을 기재하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출판 | 제품 및 상품 | 내수 | 11,273 | 12,482 | 14,474 |
| 수출 | 102 | 1,368 | 156 | ||
| 저작권 | 내수 | 151 | 67 | 31 | |
| 수출 | 199 | 236 | 482 | ||
| 컨텐츠매출 | 내수 | 255 | 34 | 35 | |
| 임대 | 임대수입 | 내수 | 690 | 653 | 595 |
| 물류 | 용역매출 | 내수 | 104 | 63 | 65 |
| PHC파일 | 제품 및 상품 | 내수 | 6,922 | 10,197 | 11,224 |
| 기타부대수입 | 내수 | 852 | 1,273 | 1,127 | |
| 합 계 | 내수 | 20,247 | 24,769 | 27,551 | |
| 수출 | 301 | 1,604 | 638 | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 합계 | 20,548 | 26,373 | 28,189 | ||
나. 판매경로(1) 도서 매출도서매출은 인터넷, 카탈로그 등을 통한 온라인 매출과 총판, 대형서점, 중소서점, 도서관 납품 등을 통한 오프라인 매출로 나누어집니다. 온라인 매출의 경우에는 도서 구매자에게 직접 판매하는 형태이며, 오프라인 매출의 경우 총판 및 서점에 판매하는 형태입니다.(2) 저작권 매출저작권매출은 중국, 일본, 대만, 태국, 인도네시아, 말레이시아 등의 해외거래처에 "Why?" 시리즈 등에 대한 저작권을 수출하고 해외로열티를 지급받고 있습니다. 또한 스마트베어 브랜드의 일부 도서는 제작까지 맡아 완성된 도서 형태로 프랑스, 이탈리아, 대만, 태국 등의 해외 거래처로 수출함으로써 저작권료 포함하여 보다 높은 수익을 내고 있습니다. 또한 해외 뿐만 아니라 2016년부터는 국내에서도 ㈜종로학원하늘교육과 계약을 통해 (주)종로학원하늘교육에서 개발/제작/유통하는 학습지인 'Why? SCIENCE'를 통해서 로열티 수입이 발생되고 있습니다.(3) 디지털콘텐츠 매출당사가 제작중인 디지털 콘텐츠들은 iOS 버전의 전자책인 아이패드용 앱북으로 제작되어 애플사의 앱스토어 등에서 판매되고 있습니다. 또한 iOS 버전의 인기에 힘입어2013년에는 안드로이드 버전의 앱북을 출시하였습니다. 안드로이드 버전은 기존 iOS 버전 기능보다 교육적인 기능들이 업그레이드 되어 과학용어사전, 도서검색, 유저들이 직접 도서를 정렬할 수 있는 다양한 정렬 기능 등이 새롭게 적용되었을 뿐만 아니라, 단순한 PDF 형식의 전자책이 아닌 동영상등 멀티미디어와 '자기주도 학습'을 가능하게 하는 '터치 인터랙션' 등의 기능들이 추가되어 있습니다.(4) PHC파일 사업 매출공장에서 생산된 제품을 영업사원의 판매활동을 통해 현장 사용자에게 전달되는 경로로 제품의 특성상 생산자가 실수요자에게 직접 판매합니다. 다. 판매방법 및 조건(1) 도서 매출도서매출은 인터넷, 카탈로그 등을 통하여 소비자에게 직접판매하거나,오프라인서점 판매로 이루어지며, 현금결제와 어음결제를 병행하고 있습니다.
(2) PHC 파일 매출당사는 현금입금거래를 대금결제의 원칙으로 하고 있으며, 회사가 인정하는 경우 수표, 어음으로 결제를 할 수 있으며, 제품인도조건은 회사가 거래처의 지정장소까지 인도하는 것을 원칙으로 판매하고 있습니다.
라. 판매전략(1) 도서 매출당사는 온라인서점, 대형서점, 직거래서점, 전시회, 도서관 납품 등 행사장 매출로 이루어진 균형잡힌 영업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 이는 타회사의 영업대행 및 총판을 통한 간접마케팅 방식과 비교하여 볼 때, 서점등과의 직접적인 거래를 통한 직접마케팅 방식을 통한 높은 직거래 비중으로 동종업계 평균보다 높은 영업이익률을 보이고 있습니다. 또한 "Why?" 시리즈 등 히트상품을 통해 국내 유통시장에서의 지배적 지위를 획득하고 있으며, 해외시장 개척을 위해 적극적인 해외마케팅 활동을 수행한 결과 일본ㆍ대만ㆍ태국 등 8개국 이상에 "Why?"시리즈 저작권을 수출하는 등 그 결실을 맺고 있는 중입니다.
(2) PHC파일 매출고객사와의 약속을 철저히 지켜 제품 납기일 준수를 통하여 당사의 대외신뢰도 제고와 제품에 대한 품질 신뢰도를 고취하며, 지속적인 수주관리로 이익을 증대시키고 경쟁사와 차별화된 서비스와 최고의 제품으로 수요를 확대하는 판매전략을 수립하고 있습니다.
마. 수주상황 PHC파일 사업은 수도권과 충청지역을 공급권역으로 하는 지역기반의 사업으로서 업종의 특성상 수주계약이 절대적인 것이 아니고 수시로 변동하여 수주상황은 기재하지 않습니다
가. 시장위험 연결회사는 시장위험(외환위험, 주가변동위험, 이자율변동위험),신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무회계부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업부 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.연결회사가 영향을 받게 되는 시장위험의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산·부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 322,006 | - | 112,551 | - |
| CNY | 16,131 | - | - | 23,560 |
| HKD | 966 | - | - | - |
| JPY | 1,847 | - | 1,506 | - |
| EUR | 114 | - | 108 | - |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 32,201 | (32,201) | 11,255 | (11,255) |
| CNY | 1,613 | (1,613) | (2,356) | 2,356 |
| HKD | 97 | (97) | - | - |
| JPY | 185 | (185) | 151 | (151) |
| EUR | 11 | (11) | 11 | (11) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 주가 변동 위험
연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 평가손익 | 53,673 | (53,673) | 56,416 | (56,416) |
(3) 이자율 변동 위험연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동금리 조건의 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,388,837 | 6,361,838 |
| 단기금융자산 | 39,143,677 | 33,263,722 |
| 파생상품자산 | 1,671,272 | 5,350,573 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 10,086,278 | 10,924,086 |
| 장기금융자산 | 16,193 | 6,000 |
| 기타비유동채권 | 1,966,408 | 1,975,788 |
| 금융보증계약 | 87,715,303 | 150,794,239 |
| 합계 | 145,987,968 | 208,676,246 |
당기와 전기 중 매출채권과 기타유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | |
| 기초잔액 | 2,732,186 | 1,647,484 | 133,548 | 2,307,748 | 1,647,484 | 133,548 |
| 손상차손으로 인식(환입)된 금액 | 774,135 | (11,860) | (2,940) | 462,742 | - | - |
| 연중 제각된 금액 | (21,267) | - | - | (38,304) | - | - |
| 기말잔액 | 3,485,054 | 1,635,624 | 130,608 | 2,732,186 | 1,647,484 | 133,548 |
다. 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 사채 및 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액 입니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월~1년 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 1,877,405 | - | - | 1,877,405 |
| 단기금융부채 | 744,294 | 463,292 | - | 1,207,586 |
| 차입금 및 사채(주1) | 87,102 | 7,203,239 | 1,500,000 | 8,790,341 |
| 금융보증부채(주2) | 87,715,303 | - | - | 87,715,303 |
| 유동리스부채 | 14,582 | 43,747 | - | 58,329 |
| 장기금융부채 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 170,414 | 170,414 |
| 기타비유동부채 | - | - | 4,941 | 4,941 |
| 합계 | 90,438,686 | 7,710,278 | 2,175,355 | 100,324,319 |
(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 종속기업인 (주)티웨이홀딩스는 공동기업인 ㈜티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 최대 위험부담액으로 반영하였습니다. 이와 관련하여 금융보증부채 2,575,188천원을 설정하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월~1년 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 2,334,371 | - | - | 2,334,371 |
| 단기금융부채 | 612,601 | 763,279 | - | 1,375,880 |
| 차입금 및 사채(주1) | 455,380 | 6,500,000 | - | 6,955,380 |
| 금융보증부채(주2) | 150,794,239 | - | - | 150,794,239 |
| 유동리스부채 | 23,283 | 69,847 | - | 93,130 |
| 장기금융부채 | - | - | 142,741 | 142,741 |
| 비유동리스부채 | - | - | 128,144 | 128,144 |
| 기타비유동부채 | - | - | 604,941 | 604,941 |
| 합계 | 154,219,874 | 7,333,126 | 875,826 | 162,428,826 |
(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 연결회사는 공동기업인 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 324억원 규모의 연대보증 및 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 최대 위험부담액으로 반영하였습니다. 이와 관련하여 각각 금융보증부채 160,754천원 및 5,618,707천원을 설정하였습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계(a) | 25,288,304 | 24,440,108 |
| 자본총계(b) | 201,457,425 | 187,053,863 |
| 현금및현금성자산(c) | 5,388,837 | 6,361,838 |
| 차입금(d) | 8,195,742 | 4,710,839 |
| 부채비율(a/b)% | 12.55% | 13.07% |
| 순차입금비율(d-c)/b% | 1.39% | - |
마. 파생거래 연결회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.
(1) 보고기간말 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품자산 | ||||
| 주주간약정 - 콜옵션 (주1) | 1,671,272 | - | 5,338,476 | - |
| 전환사채 - 매도청구권 (주2) | - | - | 12,097 | - |
| 합 계 | 1,671,272 | - | 5,350,573 | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 신주인수권부사채 - 상환청구권 | - | - | 37,858 | - |
| 주주간약정 - 손해배상 (주1) | - | 6,600,270 | - | 3,805,930 |
| 전환사채 - 상환청구권(주3) | 237,940 | - | 1,505,977 | - |
| 합 계 | 237,940 | 6,600,270 | 1,543,835 | 3,805,930 |
(주1) 공동기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 회사가 체결한 주주간약정입니다.(주2) 연결회사의 전기 중 발행된 제25회차 사모 전환사채 매도청구권 입니다.(주3) 연결회사의 전기 중 발행된 제25회차 사모 전환사채 상환청구권입니다.
(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품처분이익 | 894,045 | 2,301,054 |
| 파생상품평가이익 | 133,823 | 2,951,220 |
| 파생상품평가손실 | (6,473,641) | (1,235,740) |
가. 경영상의 주요 계약 등
| 구 분 | 주주간약정 |
|---|---|
| 계약시작일 | 2021-04-02 |
| 계약상대방 | 더블유밸류업 유한회사 |
| (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주의 콜옵션(Call Option) | ① 대상자산: 투자자가 인수한 전환우선주 총 수량의 30% 이내② 행사기간: 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간③ 행사가격 : IRR 15%되도록 하는 금액 |
| 전환우선주 손실보전약정 | ① 2021년 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인경우 그 차액을 상대방에게 지급함② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가일정금액 이상일 경우 1항의 의무는 소멸함. |
나. 연구개발활동 " 해당사항 없습니다"
1. 각 사업에 대한 설명
가. 도서출판사업 (1) 도서출판 산업의 특성도서출판 산업은 교정과 디자인 등 노동력을 요하는 노동집약적 산업으로 자동화가 어렵고, 적은 인력 및 소규모 자본으로도 운영이 가능하여 다수의 중소기업이 시장에 진입하고 있으나, 시장기반 확보에 성공한 일부 기업만이 존속을 유지하고 나머지 기업은 도태되고 있어 시장진입과 퇴출이 활발하게 이루어 지고 있습니다
또한 도서출판 산업은 수요자의 연령과 계층, 학력에 따라 다양한 형태를 띠고 있는 지식집약형 문화산업으로 타 산업에 비해 경기변동에 덜 민감한 편이나, 문화욕구의 증대와 교육수준의 향상에 영향을 받습니다
(2) 도서출판 산업의 성장성
도서출판 산업은 스마트기기의 확산 및 다양한 매체의 발달로 독서율이 저하되고 있고, 저출산 기조로 학령인구 감소세가 지속되고 있으며, 전자책 등 디지털 미디어 콘텐츠의 비중이 점차 확대되고 있어 비우호적인 환경이 조성되고 있습니다.<서적출판업의 생산지수>
|
2016년 |
2017년 |
2018년 |
2019년 |
2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106.0 | 95.3 | 97.4 | 103.2 | 100.0 | 99.1 | 98.4 | 100 |
출처 : KOSIS 국가통계포털주 : 단위 %, 2020년 100을 기준으로 한 생산지수임.
전자출판물의 경우 종이출판물보다 소비자에게 조금 더 다양하고 쉽게 접근할 수 있는 특성이 있을 뿐만 아니라 이제는 전자책의 경우에도 구매가 아닌 대여 형식을 통해 소비자들이 이용을 할 수 있게 됨에 따라 앞으로 전자출판 시장이 도서출판 시장에서 차지하는 비중이 더욱 커질 것으로 예상이 되고 있습니다.
(3) 아동용 도서출판시장에 대한 전망아동서적 출판시장은 출산율 저하에 따른 아동인구 감소와 국내 경기 악화 요인으로 인해 아동용 대형기획물(전집)의 발행이 위축되어 전체 아동서적 분야의 규모가 축소된 것으로 판단되나, 소득수준의 향상, 아동 교육도서의 고급화 경향, 아동용 전자책(e-book)시장의 활성화 등의 요인은 유아시절부터의 교육비를 증가시켜 인구감소에 따른 아동관련 서적출판시장의 수요 감소요인을 상쇄시킬 것으로 예상됩니다.(4) 도서출판산업의 경기변동 관련 특성도서출판 산업은 수요자의 연령과 계층, 학력에 따라 다양한 형태를 띠고 있는 지식집약형 문화산업으로 타 산업에 비해 경기변동에 덜 민감한 편이나, 유아 및 아동출판은 계절적 특성에 따라 방학 시즌 및 신학년 초기에 높은 매출을 기록하는 경향이 존재합니다.
(5) 도서출판산업의 경쟁요소도서출판 산업은 적은 인력 및 소규모 자본으로도 운영이 가능하기 때문에 시장진입이 수월하여 그 결과 완전경쟁시장의 형태를 보이고 있습니다. 또한 전자책 서비스가 상용화되고 다양한 디지털 단말기의 보급이 본격화됨에 따라 전자책 시장과의 경쟁도 심화되고 있습니다. 따라서 콘텐츠를 구현할 수 있는 다양한 역량을 가지지 못하는 업체는 도서출판 시장 내에서 경쟁력이 약화될 것입니다.
(6) 당사의 경쟁 우위요소
① 뛰어난 영업능력당사는 온라인서점, 홈쇼핑, 대형마트, 대형서점, 직거래서점, 전시회 등의 행사 매출로 이루어진 균형잡힌 영업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 이로 인하여 타회사의 영업대행 및 총판을 통한 간접마케팅 방식과 비교하여 볼 때, 직접마케팅 방식을 통해 동종업계 평균보다 높은 영업이익률을 보이고 있습니다.또한 "Why?" 시리즈 등 히트상품을 통해 국내 유통시장에서의 지배적 지위를 획득하고 있으며, 해외시장 개척을 위해 적극적인 해외마케팅 활동을 수행한 결과 총 6개 언어권 8개국에 "Why?"시리즈 저작권을 수출하는 등 그 결실을 맺고 있는 중입니다.
② 탁월한 기획력도서출판산업은 정보를 누가 어떻게 편집ㆍ기획하느냐에 따라 베스트셀러의 가능 여부가 결정됩니다. 당사는 40여년간 출판업을 영위하며 쌓은 막대한 저작 콘텐츠와 이미지콘텐츠를 바탕으로 탁월한 기획ㆍ편집 노하우 및 출판물 품질유지에 대한 관리능력을 발휘하여 타사보다 뛰어난 고품질의 아동출판물을 발간하고 있습니다. 또한 우리사회의 현재적 핫이슈가 되고 있는 아이템들을 시의 적절하게 신간으로 출간하여 아동도서 시장을 선도하고 있습니다. ③ "Why?" 시리즈를 통한 명성 당 사의 "Why?" 시리즈는 2007년 1,000만부에 이어 2023년 12월말 기준 판매량 8,118만부를 넘어선 아동서적분야 최고의 베스트셀러입니다. "Why?과학시리즈"에서 시작된 "Why?" 시리즈는 그 주제 범위를 "Why?한국사시리즈", "Why?세계사시리즈", "Why?인문교양시리즈", "Why?people시리즈", "Why?인문고전시리즈", "Why? 수학시리즈" 등으로 계속 확대해 나가고 있으며, 당사는 "Why?시리즈"와는 별도로 초등학교 국어, 수학, 사회, 과학과목으로 구성된 "Why?교과서시리즈"도 아이들 눈높이의 학습만화로 발간하여 초등학생들로부터 큰 호응을 얻고 있습니다. 2023년 12월말 현재까지 "Why? 과학시리즈" 100종, "Why? 한국사시리즈" 44종, "Why? 세계사시리즈" 27종, "Why? 인문사회시리즈" 38종, "Why? People시리즈" 55종, "Why? 인문고전시리즈 32종", "Why? 수학시리즈" 16종, "Why? 산업수학시리즈" 5종, "Why? 스포츠" 3종 등 총 320종이 발간되어 홈쇼핑, 대형마트, 서점 등을 통해 판매되고 있습니다. 더불어 당사는 아동서적시장 확대의 일환으로 영ㆍ유아브랜드인 '스마트베어'를 새로이 런칭하여 영ㆍ유아서적 시장에 본격적으로 진출하여 시장 점유율을 높여가고 있으며, 프랑스등 해외 시장에 수출하는 성과를 거두고 있습니다. 향후에도 당사는 저연령층으로 시장범위 확대 및 다양한 국가에 대한 저작권 판매 등을 통해 아동서적시장에서의 확고한 지배력을 유지할 수 있도록 노력할 계획이며, 저작권 매니지먼트사업, 애니메이션사업 등 관련사업으로의 확장을 통해 글로벌 콘텐츠 기업으로 도약할 예정입니다(7) 당사의 위협요소① 독자의 다양한 수요를 충족시키기 위해서는 비싼 로열티를 지급하여야만 하는 저작권의 수입이 증가하거나 자체 콘텐츠 제작에 따른 서적제작비용의 증가 등 가격인상요인이 작용하고 있습니다.② 완전경쟁시장이라는 도서출판 시장의 특성에 따라 당사 도서와 유사한 도서를 제작하는 업체들이 증가하고 있습니다. 당사는 앞선 기획력 및 보유 중인 다양한 콘텐츠를 활용하여 참신한 내용의 도서를 출간하는 방식으로 대응할 예정입니다. 나. 저작권 매니지먼트 사업 당사의 출간도서 중 200여종은 해외 저작권 수출을 통한 외화 획득 및 우리나라 문화를 세계 어린이 독자에게 알리는데 기여하여 왔습니다. 현재 당사의 Why? 시리즈는 "Why? 과학학습만화"를 중심으로 6개 언어권으로 저작권 수출계약이 체결되어 있습니다. 일본, 태국, 인도네시아, 말레이시아, 터키는 현지 로컬 출판사를 통하여 해당 국가의 자국어로 출간되고 있습니다. 또한 당사의 영유아 브랜드 스마트베어 도서를 공동 출판을 통해 프랑스, 대만, 이탈리아, 태국, 중국 등에 수출하고 있습니다. 다. 컨텐츠사업(e-book 및 애니메이션) (1) 산업의 특성전자책(e-book)의 산업구조에서는 인쇄과정이 디지털 변환과정으로 대체되기 때문에 누구나 쉽게 책을 제작할 수 있게 되었으며, 이로 인해 소수의 전문작가가 아닌 다수의 일반인이 콘텐츠를 생성하는 역할을 담당하게 됩니다. 또한 종이책 시장에서 많은 비용이 소요되던 인쇄, 배급, 보관, 재고관리 등의 제작과 유통부문이 생략되기 때문에 산업구조가 단순해 진다는 특성이 있으며, 심지어 작가가 제작 툴을 활용해 직접 도서를 제작하고 소비자들에게 직접 판매까지하는 방식도 확산될 것으로 보입니다.전자책 시장에서는 종이책 산업과는 달리 인터넷 사업자, 솔루션 사업자, 네트워크 사업자, 단말기 사업자 등 기존에 없던 참여군이 새롭게 진입하게 됩니다. 전자책 산업에서는 유통 플랫폼이 전자책의 배급과 판매하는 역할, 네트워크를 통하여 다양한 단말에 제공하는 역할을 담당하고, 심지어 개인에게 출판 시스템 서비스까지 제공합니다. 또한 전자책 콘텐츠를 편리하게 이용할 수 있는 네트워크 및 단말기의 중요성이 높아지면서, 전자책 전용단말(Amazon의 Kindle 등)과 태블릿(Apple의 iPad 등) 등 기기와의 연동을 통해 서비스 가치를 높이는 것이 관건이 되고 있습니다. 이로 인해 전자책 산업에서는 저자와 소비자의 접점에 있는 유통 플랫폼을 중심으로 출판, 유통, 네트워크 및 단말기 제공 서비스가 유기적으로 결합되는 특징이 나타날 것으로 예상됩니다.(2) 산업의 성장성종이책 환경에서 전자책 환경으로 변화를 시도해 온 것은 꽤 오래된 일입니다. 스마트기기와 같은 전자기기의 비약적 발전으로 인해 종이책과 유사한 이동성과 가독성, 경제성을 확보하면서 다양한 스마트기기를 통한 전자책 환경이 빠르게 자리를 잡아가고 있으며 향후 더욱 빠른 속도로 종이책을 대체할 것으로 예상되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성종이책 산업과 마찬가지로 전자책 산업 또한 여타의 산업에 비해 경기 변동에 비탄력적인 경향을 보이고 있으며, 특히 유아 및 아동 출판은 타 영역에 비해 비교적 경기변동과의 관련성이 없는 것으로 파악됩니다.(4) 경쟁요소전자책은 스마트기기에서 언제 어디서든 서비스를 활용할 수 있어 서비스에 대한 수요가 급증하고 있는 상황입니다. 이에 따라 전자책 산업의 경쟁은 점차 본격화 될 것으로 보입니다. 향후에는 다양한 멀티미디어에서 다양한 콘텐츠를 구현할 수 있는 역량을 가지지 못하게 되는 업체는 산업 내에서의 경쟁력이 약화될 것으로 예상됩니다. (5) 당사의 경쟁 우위요소당사는 다양한 출판 콘텐츠를 바탕으로 교육용 멀티미디어 전자책인 "Why?과학시리즈"와 "Why?한국사시리즈"를 출간하여 iOS 버전의 전자책인 아이패드용 앱북으로 제작하여 앱스토어에서 판매되고 있습니다.(6) 당사의 위협요소전자책 시장규모의 확대와 함께 내실화를 도모하려면 건전한 수익 구조 구축과 국내 기업의 안정적인 시장점유율 확보가 동반되어야 합니다. 현재 국내 전자책 산업은 한미 자유무역협정(FTA)에 따른 저작권 보호기간 연장, Apple의 높은 수수료 정책, 해외 전자책 사업자의 한국 진출 등 몇 가지 위협에 직면해 있습니다. 라. PHC파일 사업 (1) 산업의 특성 콘크리트 파일은 시멘트 2차 가공품으로 시멘트와 모래와 자갈등 골재를 혼합하여 물을 첨가하여 반죽한 것을 일정 모양으로 굳힌 철근콘크리트 제품으로 아파트, 고량 등의 구조물의 연약 지반을 보강하는데 쓰이며, PC파일과 PHC파일로 구분됩니다. PC파일과 PHC파일은 유사한 제조공정을 거치지만 형틀,철근배치,양생시간 등에서 차이가 나며 PHC파일의 압축강도가 PC파일 보다 높아 PHC파일이 PC파일 보다 가격이 높고 수요도 많은 특성이 있습니다. 또한 단위 제품당 규격이 크고 중량이 무거워 운반비가 많이 드는 관계로 지역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있으며, 수급동향이나 판매가격이 시장여건에 따라 상이하고 수요자의 구성도 지역시장 여건에 따라 큰 차이가 있습니다. 콘크리트 파일은 건설공사의 기초자재이기 때문에 생산량과 출하량이 건설경기의 변동과 관련되어 있습니다. 또한 콘크리트 배합시설 부터 원심대, 양생조, 몰드 등 고가의 설비가 필요하며, 생산부지가 넓어야 하고, 구경 및 길이별 다양한 종류의 생산 제품을 야적할 수 있는 넓은 야적 공간이 필요합니다. 이처럼 콘크리트 파일 산업은 초기 투자비용이 많이 들어가는 사업으로 중소 규모 업체 및 대기업 모두에게 진입장벽이 존재하는 시장의 특성을 가지고 있습니다. 콘크리트 파일은 고중량 제품으로 운반비가 차지하는 비중이 높아 생산지를 근거로 하여 시장이 형성되고 있으며, 내수 중심으로 시장이 형성되어 있습니다.
(2) 산업의 성장성 파일사업은 건설업 경기 동향과 밀접하게 관련되어 있습니다. "국회예산정책처"에서 발간한 '2024년 및 중기 경제전망"에 따르면, 2024년 건설투자는 2023년에 비하여 0.8% 낮은 0.2%로 감소할 전망입니다. 상방요인으로는 SOC 예산증가, 토목건설 수주 증가 등이 예상되며, 하방요인으로 건물건설 관련 선행지표 부진, 주택 미분양, 건설비용 상승 등이 지목 됩니다. SOC 예상 증가 및 토목공사 수주 증가는 상방요인으로 예상됩니다. 정부는 「2023~2027년 국가재정운용계획」에서 26.1조원을 2024년 SOC 예산으로 배정하였는데, 이는 작년 대비 6,000억원 증가한 금액입니다. 해당 예산은 교통 인프라 확충, 인프라 유지보수. 개량 사업 등에 투입됩니다. 또한 2022년과 2023년 상반기의 토목건설 수주가 각각 전년동기대비 19.6%,22.8% 증가하며 토목공사 물량 증가가 예상됩니다. 하지만, 선행지표인 건술수주액이 건축공사를 중심으로 감소하고, 건축허가면적도 큰 폭으로 하락하였습니다. 특히 2023년 2분기까지의 누적 착공실적은 9.2만호로 지난 5년(2017~2022년) 동분기 평균(22.1만호)대비 58.4% 감소하였는데, 이는 2009년(8만호) 이래 가장 낮은 수준 입니다. 또한,전체 미분양은 줄어들고 있으나 준공 후 미분양은 오히려 늘어나고 있습니다. 건설비용 상승도 하방요인으로 예상됩니다. 건설자재값은 최근 시멘트 등 비금속자재를 중심으로 상승하고 있으며, 이에 더해 인건비 증가도 계속될 것으로 예상되어 건설비용은 계속 상승할 가능성이 더 커보입니다. 중기 전망으로는 2023~2027년 까지의 건설투자는 연평균 1.7% 증가할 것으로 전망하고 있습니다. SOC 예산 증가 및 3기 신도시 개별계획이 중기 전망의 상방요인으로 예상됩니다. 하지만 건설 관련 건행지표의 부진이 투자를 제약할 것으로 보입니다.
(3) 경기변동의 특성 콘크리트 파일 제품은 건설공사의 필수 기초자재라는 제품의 특성으로 인해 생산과 출하량이 건설경기의 변동과 밀접하게 관련되어 있습니다. 따라서 건설업의 경기변동과 연동하는 특징이 있습니다. 또한 정부의 부동산 정책에 따른 아파트 분양 시황이나 SOC 사업 부문의 정책에 따른 투자 증감 등이 PHC 파일 수요와 연관되어 있습니다. 계절적 요인으로는 봄, 가을의 성수기에는 수요가 급증하고 겨울철의 비수기에는 수요가 격감하는 계절적 변동의 경기변동 특성을 가지고 있습니다.
(4) 경쟁요소 PHC 파일 사업부문은 대부분 중소기업이 참여하고 있으며, 참여 업체의 수도 많아 경쟁이 심한 사업부문 입니다. 특히 중량이 큰 파일 제품의 특성상 공장이나 유통기지를 중심으로 거래가 이루어져 지역시장에서 참여 업체가 많은 지역일수록 경쟁의 정도가 강합니다. (5) 자원조달의 특성 당사가 영위하는 PHC 파일 사업부문의 원재료 및 모든 재료는 100% 국내 생산품으로 이루어져 원재료 조달상 큰 어려움은 없습니다. 또한 중국산 저가 제품의 유입으로 인한 시장질서 교란 가능성은 타 제품에 비해 상대적으로 적습니다. (6) 관련법령 또는 정부규제등- 공업배치 및 공장설비에 관한 법률(산업자원부)- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음 진동 규제법(환경부)
2. 조직도
1. 요약 연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 62,008 | 62,450 | 76,480 |
| ㆍ당좌자산 | 52,985 | 52,281 | 67,067 |
| ㆍ재고자산 | 9,023 | 10,169 | 9,413 |
| [비유동자산] | 164,738 | 149,043 | 167,471 |
| ㆍ투자자산 | 132,970 | 112,525 | 133,215 |
| ㆍ유형자산 | 26,962 | 27,202 | 27,382 |
| ㆍ무형자산 | 2,647 | 2,648 | 1,939 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,159 | 6,668 | 4,935 |
| 자산총계 | 226,746 | 211,493 | 243,951 |
| [유동부채] | 15,020 | 11,244 | 19,325 |
| [비유동부채] | 10,269 | 13,196 | 19,589 |
| 부채총계 | 25,289 | 24,440 | 38,914 |
| [지배기업의 소유지분] | 130,758 | 123,882 | 131,512 |
| ㆍ자본금 | 11,617 | 11,617 | 11,617 |
| ㆍ주식발행초과금 | 32,676 | 32,676 | 32,676 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (286) | 1,805 | 888 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 61,155 | 61,435 | 61,827 |
| ㆍ이익잉여금 | 25,596 | 16,349 | 24,504 |
| [비지배지분] | 70,699 | 63,171 | 73,525 |
| 자본총계 | 201,457 | 187,053 | 205,037 |
| 매출액 | 20,548 | 26,373 | 28,189 |
| 영업이익 | (2,749) | 291 | 2,293 |
| 계속사업이익 | 18,123 | (22,969) | (44,202) |
| 중단사업이익 | - | - | 30,566 |
| 총당기순이익 | 18,123 | (22,969) | (13,635) |
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 9,013 | (8,902) | (645) |
| 비지배지분 순이익 | 9,111 | (14,067) | (12,991) |
| 계속영업기본주당순이익(원) | 391 | (386) | (906) |
| 중단영업기본주당순이익(원) | - | - | 878 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
가. 연결대상 종속기업의 현황 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분율 | 지배지분율 | ||||
| ㈜티웨이홀딩스(주1) | 대한민국 | 39.85% | 40.63% | 12월 | PHC파일 제조 |
(주1) 전환사채의 전환권 행사로 1,938,607주, 신주인수권 행사로 200,919주가 보통주로 전환되었으며 회사가 보유하고 있는 지분율은 40.63%에서 39.85%로 변동되었습니다. 회사의 주식회사 티웨이홀딩스에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
나. 연결대상 종속기업 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티웨이홀딩스 | 140,807 | 22,826 | 117,981 | 7,774 | 15,366 | 11,645 |
2. 요약 별도재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 49,343 | 47,900 | 56,217 |
| ㆍ당좌자산 | 42,925 | 39,882 | 49,461 |
| ㆍ재고자산 | 6,418 | 8,018 | 6,756 |
| [비유동자산] | 73,014 | 73,671 | 62,768 |
| ㆍ투자자산 | 55,126 | 55,509 | 44,671 |
| ㆍ유형자산 | 14,593 | 14,818 | 14,980 |
| ㆍ무형자산 | 1,898 | 1,900 | 1,906 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,397 | 1,444 | 1,211 |
| 자산총계 | 122,357 | 121,571 | 118,985 |
| [유동부채] | 2,267 | 3,125 | 3,159 |
| [비유동부채] | 680 | 376 | 260 |
| 부채총계 | 2,947 | 3,501 | 3,419 |
| [자본금] | 11,617 | 11,617 | 11,617 |
| [자본잉여금] | 32,676 | 32,676 | 32,676 |
| [이익잉여금] | 76,396 | 75,056 | 72,552 |
| [기타자본구성요소] | (1,279) | (1,279) | (1,279) |
| 자본총계 | 119,410 | 118,070 | 115,566 |
| 종속기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 12,817 | 14,939 | 15,868 |
| 영업이익 | 279 | 2,155 | 2,101 |
| 계속사업이익 | 1,459 | 2,430 | 2,672 |
| 당기순이익 | 1,459 | 2,430 | 2,672 |
| 기본주당순이익(원) | 63 | 105 | 116 |
|
제 35 기 |
제 34 기 |
제 33 기 |
|
|---|---|---|---|
|
제 35 기 |
제 34 기 |
제 33 기 |
|
|---|---|---|---|
|
제 35 기 |
제 34 기 |
제 33 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
주식발행초과금 |
이익잉여금 |
기타자본 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
||||
|
제 35 기 |
제 34 기 |
제 33 기 |
|
|---|---|---|---|
| 제 35기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 34기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 예림당과 그 종속기업 |
1. 일반사항──────
주식회사 예림당(이하 '지배기업')과 그 종속회사(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 지배기업의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.1.1 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분율 | 지배지분율 | ||||
| ㈜티웨이홀딩스(주1) | 대한민국 | 39.85% | 40.63% | 12월 | PHC파일 제조 |
(주1) 종속회사인 (주)티웨이홀딩스가 발행한 전환사채의 전환권 행사로 1,938,607주, 신주인수권 행사로 200,919주가 보통주로 전환되었으며 회사가 보유하고 있는 지분율은 40.63%에서 39.85%로 변동되었습니다. 회사의 (주)티웨이홀딩스에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
1.2 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티웨이홀딩스 | 140,807,407 | 22,826,614 | 117,980,793 | 7,774,125 | 15,365,526 | 11,644,601 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티웨이홀딩스 | 127,363,095 | 21,384,631 | 105,978,464 | 11,470,361 | (21,441,703) | (17,912,652) |
1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책──────────다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 연결재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
⑴ 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.⑵ 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 중단영업연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 연결손익계산서에 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.2.6 금융자산
(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
2.9 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 가중평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생간 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.2.10 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30~50년 |
| 차량운반구 | 4~5년 |
| 기계장치 | 5년~10년 |
| 구축물 | 9~25년 |
| 기타유형자산 | 4~10년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 무형자산
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
⑴ 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
⑵ 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
⑶ 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
⑷ 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
⑸ 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5~10년 | 정액법 |
| 회원권 | 내용연수 비한정 | - |
⑹ 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.15 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.
차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.16 금융부채
⑴ 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
⑵ 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융부채'로 인식됩니다.
⑴ 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금⑵ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
관련 부채는 연결재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.18 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.19 보통주자본금보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세 비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래 원가및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.20 법인세비용
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
⑴ 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
⑵ 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
2.21 종업원급여
⑴ 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
⑵ 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
⑶ 퇴직급여
가. 확정기여제도
확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적 의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
나. 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.⑷ 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
2.22 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하고 있습니다.
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
(1) 용역의 제공연결회사는 수행의무가 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높은 시점인 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 재화의 판매제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
보고기간 종료일까지 이루어진 매출과 관련하여 고객의 변심 또는 제품의 이상 여부에 따라 대체하여야 하는 의무는 환불부채(기타유동부채)로 인식하며, 이 때에 회수 될 것으로 예상되는 제품에 대하여 반환제품회수권(기타유동자산)으로 인식합니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자연결회사는 건물,차량 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결회사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연결재무상태표에 표시됩니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.
(2) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며 그 특성에 기초하여 표기하였습니다.
2.24 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 40 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.26 연결재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2024년 02월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(1) 확정급여채무순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25참조).
(2) 법인세연결회사는 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 재고자산의 순실현가치의 측정재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
(5) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
4. 재무위험 관리─────────
연결회사는 시장위험(외환위험, 주가변동위험, 이자율변동위험),신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무회계부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업부 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험
(가) 외환위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산·부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 322,006 | - | 112,551 | - |
| CNY | 16,131 | - | - | 23,560 |
| HKD | 966 | - | - | - |
| JPY | 1,847 | - | 1,506 | - |
| EUR | 114 | - | 108 | - |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 32,201 | (32,201) | 11,255 | (11,255) |
| CNY | 1,613 | (1,613) | (2,356) | 2,356 |
| HKD | 97 | (97) | - | - |
| JPY | 185 | (185) | 151 | (151) |
| EUR | 11 | (11) | 11 | (11) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 주가 변동 위험연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| 평가손익 | 53,673 | (53,673) | 56,416 | (56,416) |
(다) 이자율 변동 위험
연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동금리 조건의 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.
(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,388,837 | 6,361,838 |
| 단기금융자산 | 39,143,677 | 33,263,722 |
| 파생상품자산 | 1,671,272 | 5,350,573 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 10,086,278 | 10,924,086 |
| 장기금융자산 | 16,193 | 6,000 |
| 기타비유동채권 | 1,966,408 | 1,975,788 |
| 금융보증계약 | 87,715,303 | 150,794,239 |
| 합계 | 145,987,968 | 208,676,246 |
당기와 전기 중 매출채권과 기타유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | |
| 기초잔액 | 2,732,186 | 1,647,484 | 133,548 | 2,307,748 | 1,647,484 | 133,548 |
| 손상차손으로 인식(환입)된 금액 | 774,135 | (11,860) | (2,940) | 462,742 | - | - |
| 연중 제각/환입 된 금액 | (21,267) | - | - | (38,304) | - | - |
| 기말잔액 | 3,485,054 | 1,635,624 | 130,608 | 2,732,186 | 1,647,484 | 133,548 |
(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월~1년 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 1,877,405 | - | - | 1,877,405 |
| 단기금융부채 | 744,294 | 463,292 | - | 1,207,586 |
| 차입금 및 사채(주1) | 87,102 | 7,203,239 | 1,500,000 | 8,790,341 |
| 금융보증부채(주2) | 87,715,303 | - | - | 87,715,303 |
| 유동리스부채 | 14,582 | 43,747 | - | 58,329 |
| 장기금융부채 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | 170,414 | 170,414 |
| 기타비유동부채 | - | - | 4,941 | 4,941 |
| 합계 | 90,438,686 | 7,710,278 | 2,175,355 | 100,324,319 |
(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 종속기업인 (주)티웨이홀딩스는 공동기업인 ㈜티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 최대 위험부담액으로 반영하였습니다. 이와 관련하여 금융보증부채 2,575,188천원을 설정하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월~1년 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 2,334,371 | - | - | 2,334,371 |
| 단기금융부채 | 612,601 | 763,279 | - | 1,375,880 |
| 차입금 및 사채(주1) | 455,380 | 6,500,000 | - | 6,955,380 |
| 금융보증부채(주2) | 150,794,239 | - | - | 150,794,239 |
| 유동리스부채 | 23,283 | 69,847 | - | 93,130 |
| 장기금융부채 | - | - | 142,741 | 142,741 |
| 비유동리스부채 | - | - | 128,144 | 128,144 |
| 기타비유동부채 | - | - | 604,941 | 604,941 |
| 합계 | 154,219,874 | 7,333,126 | 875,826 | 162,428,826 |
(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 연결회사는 공동기업인 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 324억원 규모의 연대보증 및 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 최대 위험부담액으로 반영하였습니다. 이와 관련하여 각각 금융보증부채 160,754천원 및 5,618,707천원을 설정하였습니다.
(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계(a) | 25,288,304 | 24,440,108 |
| 자본총계(b) | 201,457,425 | 187,053,863 |
| 현금및현금성자산(c) | 5,388,837 | 6,361,838 |
| 차입금(d) | 8,195,742 | 4,710,839 |
| 부채비율(a/b)% | 12.55% | 13.07% |
| 순차입금비율(d-c)/b%(*) | 1.39% | - |
(*) 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.5. 범주별 금융상품──────────
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산·금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 자산 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 | |
| 유동자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 5,388,837 | 5,388,837 | - | - | 6,361,838 | 6,361,838 |
| 단기금융자산 | - | - | 39,143,677 | 39,143,677 | - | - | 33,263,722 | 33,263,722 |
| 파생금융자산 | 1,671,272 | - | - | 1,671,272 | 5,350,573 | - | - | 5,350,573 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 4,834,992 | 4,834,992 | - | - | 6,410,868 | 6,410,868 |
| 비유동자산 | ||||||||
| 장기금융자산 | 549,921 | 3,600 | 3,000 | 556,521 | 567,161 | 13,793 | 3,000 | 583,954 |
| 기타비유동채권 | - | - | 1,966,408 | 1,966,408 | - | - | 1,975,788 | 1,975,788 |
| 합 계 | 2,221,193 | 3,600 | 51,336,914 | 53,561,707 | 5,917,734 | 13,793 | 48,015,216 | 53,946,743 |
(나) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 부채 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 금융보증계약부채 | 합 계 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 금융보증계약부채 | 합 계 | |
| 유동부채 | ||||||||
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,877,405 | - | 1,877,405 | - | 2,334,371 | - | 2,334,371 |
| 금융보증계약부채 | - | - | 1,505,027 | 1,505,027 | - | - | 160,754 | 160,754 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - | - | 408,866 | - | 408,866 |
| 전환사채(*) | - | 1,195,742 | - | 1,195,742 | - | 4,301,973 | - | 4,301,973 |
| 파생상품부채 | 237,940 | - | - | 237,940 | 1,543,835 | - | - | 1,543,835 |
| 단기차입금 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - | - | - | - |
| 단기금융부채 | - | 1,207,586 | - | 1,207,586 | - | 1,375,880 | - | 1,375,880 |
| 비유동부채 | ||||||||
| 금융보증계약부채 | - | - | 1,070,160 | 1,070,160 | - | - | 5,618,707 | 5,618,707 |
| 장기금융부채 | - | 500,000 | - | 500,000 | - | 142,741 | - | 142,741 |
| 파생상품부채 | 6,600,270 | - | - | 6,600,270 | 3,805,930 | - | - | 3,805,930 |
| 기타비유동부채 | - | 4,941 | - | 4,941 | - | 604,941 | - | 604,941 |
| 합 계 | 6,838,210 | 11,785,674 | 2,575,187 | 21,199,071 | 5,349,765 | 9,168,772 | 5,779,461 | 20,297,998 |
(*) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라 상각후원가측정 부채로 분류되었습니다.(2) 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 이자수익 | - | - | 1,502,473 | 1,047,125 |
| 배당금수익 | 23,855 | 23,855 | - | - |
| 외환차익 | - | - | 11,273 | 36,382 |
| 외환차손 | - | - | (896) | (18,710) |
| 외화환산이익 | - | - | - | 3,077 |
| 외화환산손실 | - | - | (92) | - |
| 평가이익 | 4,193 | - | - | - |
| 평가손실 | (27,433) | (7,753) | - | - |
| 처분이익 | - | 6,500,684 | - | - |
| 대손상각비 | - | - | (759,335) | (462,743) |
| 합계 | 615 | 6,516,786 | 753,423 | 605,131 |
(나) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 금융보증계약부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 이자비용 | - | - | (851,659) | (840,746) | - | - |
| 외화환산이익 | - | - | - | 371 | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | 95,089 | - | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | (11,247) | (2,745,394) | - | - |
| 지급보증수익 | - | - | 632,265 | - | - | - |
| 금융보증손실 | - | - | - | - | 160,754 | 29,247 |
| 파생상품평가이익 | 133,823 | 2,951,220 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | (6,473,641) | (1,235,740) | - | - | - | - |
| 파생상품처분이익 | 894,045 | 2,301,054 | - | - | - | - |
| 합계 | (5,445,773) | 4,016,534 | (135,552) | (3,585,769) | 160,754 | 29,247 |
6. 금융상품의 공정가치────────────(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,388,837 | (*) | 6,361,838 | (*) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,221,193 | 2,221,193 | 5,917,734 | 5,917,734 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 39,143,677 | (*) | 33,263,722 | (*) |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,834,992 | (*) | 6,410,868 | (*) |
| 기타금융자산(비유동) | 3,000 | (*) | 3,000 | (*) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,600 | 3,600 | 13,793 | 13,793 |
| 기타비유동채권 | 1,966,408 | (*) | 1,975,788 | (*) |
| 금융자산 합계 | 53,561,707 | - | 53,946,743 | - |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,877,405 | (*) | 2,334,371 | (*) |
| 신주인수권부사채 | - | (*) | 408,866 | (*) |
| 유동금융보증부채 | 1,505,027 | (*) | 160,754 | (*) |
| 단기금융부채 | 1,207,586 | (*) | 1,375,880 | (*) |
| 단기차입금 | 7,000,000 | (*) | - | (*) |
| 기타비유동부채 | 4,941 | (*) | 604,941 | (*) |
| 장기금융부채 | 500,000 | (*) | 142,741 | (*) |
| 전환사채 | 1,195,742 | (*) | 4,301,973 | (*) |
| 비유동금융보증부채 | 1,070,160 | (*) | 5,618,707 | (*) |
| 파생금융부채 | 6,838,210 | 6,838,210 | 5,349,765 | 5,349,765 |
| 금융부채 합계 | 21,199,071 | - | 20,297,998 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 파생금융상품자산 | - | 1,671,272 | - | 1,671,272 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 536,729 | - | 13,192 | 549,921 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,600 | 3,600 |
| 금융자산 계 | 536,729 | 1,671,272 | 16,792 | 2,224,793 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | 6,838,210 | - | 6,838,210 |
| 금융부채 계 | - | 6,838,210 | - | 6,838,210 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 파생금융상품자산 | - | 5,350,573 | - | 5,350,573 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 564,161 | - | 3,000 | 567,161 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 13,793 | 13,793 |
| 금융자산 계 | 564,161 | 5,350,573 | 16,793 | 5,931,527 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | 5,349,765 | - | 5,349,765 |
| 금융부채 계 | - | 5,349,765 | - | 5,349,765 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 3,600 | 13,793 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 13,192 | 3,000 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 파생금융상품자산 | |||||
| 주주간약정-콜옵션 | 1,671,272 | 5,338,476 | 2 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성 등 |
| 전환사채-매도청구권 | - | 12,097 | 2 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성 등 |
| 파생금융상품부채 | |||||
| 신주인수권부사채-상환청구권 | - | 37,858 | 2 | 옵션가격결정모형 | 선도이자율 등 |
| 주주간약정-손해배상 | 6,600,270 | 3,805,930 | 2 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성 등 |
| 전환사채-상환청구권 | 237,940 | 1,505,977 | 2 | 옵션가격결정모형 | 선도이자율 등 |
7. 현금및현금성자산───────────
연결회사의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 통화대용증권 | 1,663 | 4,460 |
| 보통예금 | 5,046,110 | 6,243,213 |
| 외화예금 | 341,064 | 114,165 |
| 합 계 | 5,388,837 | 6,361,838 |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산──────────────────
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 전환사채 - 매도청구권 (주1) | - | 12,097 |
| 주주간약정 - 콜옵션 (주2) | 1,671,272 | 5,338,476 |
| 비유동항목 | ||
| 조합출자금(한국출판협동조합, 원심력콘크리트조합) | 13,192 | 3,000 |
| 국내 상장주식((주)동성케미컬) | 536,729 | 564,161 |
| 합 계 | 2,221,193 | 5,917,734 |
(주1) 연결회사의 전기 중 발행된 제25회차 사모 전환사채 매도청구권 입니다.(주2) 공동기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 연결회사 간에 체결한 주주간약정입니다.(주석38 참고)(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 23,855 | 23,855 |
| 평가손익 | (23,241) | (7,753) |
| 파생상품처분이익 | 894,045 | - |
| 파생상품평가이익 | 133,823 | 2,849,459 |
| 파생상품평가손실 | (6,473,641) | (32,552) |
| 합 계 | (5,445,159) | 2,833,009 |
9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산────────────────────
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 또는순자산가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 또는순자산가액 | 장부가액 | |
| 시장성 없는 지분상품 | ||||||
| (주)에프오옵티컬 | 2,540,277 | - | - | 2,540,277 | - | - |
| (주)베스텍컴 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 |
| (주)글로페이베스텍컴 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | - | - |
| 원심력철근콘크리트조합 | - | - | - | 6,000 | 10,193 | 10,193 |
| 합 계 | 4,043,877 | 3,600 | 3,600 | 4,049,877 | 13,793 | 13,793 |
10. 기타금융자산─────────
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타금융자산(유동) | 39,143,677 | 33,263,722 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 39,146,677 | 33,266,722 |
(2) 기타금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종 류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융자산 | 정기예금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 전자단기사채 | 24,143,677 | 18,263,722 | |
| 합 계 | 39,143,677 | 33,263,722 | |
11. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품────────────────────────
보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제공처 | 당 기 | 전 기 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산(비유동) | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 3,000 | 3,000 | - | |
12. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산─────────────────────
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 7,682,999 | 8,486,107 |
| 손실충당금 | (3,485,054) | (2,732,186) |
| 매출채권(순액) | 4,197,945 | 5,753,921 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된금액 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손상된금액 | 기대손실률 | |
| 3개월 | 2,703,450 | (219,633) | 8.12% | 4,158,296 | (259,592) | 6.24% |
| 6개월 | 719,297 | (154,627) | 21.50% | 1,291,905 | (250,724) | 19.41% |
| 1년미만 | 1,746,222 | (849,736) | 48.66% | 866,358 | (358,399) | 41.37% |
| 1년이상 | 2,514,030 | (2,261,058) | 89.94% | 2,169,548 | (1,863,471) | 85.89% |
| 합계 | 7,682,999 | (3,485,054) | 8,486,107 | (2,732,186) | ||
(3) 연결회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.(4) 기타상각후원가 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 152,838 | - | 219,600 | - |
| 미수수익 | 393,217 | - | 349,295 | - |
| 단기대여금 | 1,857,224 | - | 1,869,084 | - |
| 장기대여금 | - | 28,200 | - | 49,800 |
| 보증금 | - | 1,938,208 | - | 1,925,988 |
| 총 장부금액 | 2,403,279 | 1,966,408 | 2,437,979 | 1,975,788 |
| 차감:손실충당금 | (1,766,232) | - | (1,781,032) | - |
| 상각후원가 | 637,047 | 1,966,408 | 656,947 | 1,975,788 |
13. 기타자산───────
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 272,818 | - | 553,735 | - |
| 선급비용 | 1,529,984 | 1,070,160 | 39,354 | 5,618,707 |
| 반환제품회수권(주1) | 115,583 | - | 300,730 | - |
| 합 계 | 1,918,385 | 1,070,160 | 893,819 | 5,618,707 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.14. 재고자산───────
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 197,484 | - | 197,484 | 241,415 | - | 241,415 |
| 재공품 | 135,156 | (3,774) | 131,382 | 630,670 | - | 630,670 |
| 제품 | 11,351,189 | (2,657,341) | 8,693,848 | 11,532,665 | (2,235,052) | 9,297,613 |
| 합 계 | 11,683,829 | (2,661,115) | 9,022,714 | 12,404,750 | (2,235,052) | 10,169,698 |
연결회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가손실 426,063천원(전기:268,735천원)을 설정하였습니다.15. 관계기업 및 공동기업투자주식─────────────────
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 주,천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이테리얼즈(주1) | - | - | 한국 | 12월 | 의약품제조 | - | - |
| (주)티웨이항공(주2) | 64,051,346 | 30.45% | 한국 | 12월 | 항공운송업 | 174,785,400 | 120,900,976 |
(주1) (주)바이테리얼즈는 법원의 청산 종결에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(주2) 더블유밸류업이 보유하고 있는 우선주 22,292,994주를 보통주 34,083,993주로 전환하였으며, 전환사채의 전환권 행사로 6,357,279주가 보통주로 전환되었으며, 전환후 지분율은 (주) 예림당 1.93%에서 1.76% (주)티웨이홀딩스는 31.40%에서 28.69%로 변동되었습니다.
| (전기말) | (단위 : 주,천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이테리얼즈(주1) | 98,000 | 45.80% | 한국 | 12월 | 의약품제조 | 4,199,300 | - |
| (주)티웨이항공(주2) | 64,051,346 | 33.33% | 한국 | 12월 | 항공운송업 | 174,785,400 | 100,099,649 |
(주1) 바이테리얼즈는 보고기간종료일 현재 전액 자본잠식 상태이므로 관계기업투자잔액을 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였으며, ㈜바이테리얼즈에 지급된 단기대여금 185,624천원에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.(주2) 전기 중 (주)티웨이항공 유상증자(불균등)시 (주)예림당 8,954백만원 및 (주)티웨이홀딩스 5,255백만원 참여하였으며, 유상증자 후 지분율은 (주)예림당 1.93% 이며, (주)티웨이홀딩스는 40.92%에서 31.4%으로 변동되었습니다.(2) 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분율 변동(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공(*) | 100,099,649 | - | 31,313,173 | (4,103,610) | (6,408,236) | 120,900,976 |
(*) 당기 중 (주)티웨이항공 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환으로 공동기업투자의 처분손실이 발생하였습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분율 변동(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공(*) | 118,022,307 | 14,209,069 | (44,969,219) | 3,613,024 | 9,224,468 | 100,099,649 |
(*) 전기 중 (주)티웨이항공의 불균등증자로 공동기업투자의 처분이익이 발생하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공 | 1,283,873,354 | 1,126,731,303 | 157,142,051 | 1,348,759,428 | 99,132,288 |
(주)바이테리얼즈는 법원의 청산 종결에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공 | 1,042,495,891 | 983,093,108 | 59,402,783 | 525,821,186 | (118,672,294) |
(주)바이테리얼즈는 전액 자본잠식 상태이며 사실상 휴면법인으로 요약재무정보를 기재하지 않습니다.(4) 시장성 있는 공동기업의 시장가격정보
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기말(주1) | 전기말(주2) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 시가 | 장부금액 | 시가 | 장부금액 | ||
| 공동기업 | (주)티웨이항공 | 153,082,717 | 120,900,976 | 158,527,081 | 100,099,649 |
(주1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공동기업인 (주)티웨이항공의 손상징후는 발견되지 않았습니다. (주2) 연결회사의 공동기업인 (주)티웨이항공은 항공운송업을 영위하고 있으며, COVID-19의 확산으로 인하여 영업손실이 발생하는 등 손상징후가 발생하였습니다. 따라서 연결회사는 보고기간 종료일 현재 손상징후가 식별된 공동기업투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사시 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 손상검사 결과 회사의 공동기업인 (주)티웨이항공의 회수가능가액이 장부가액을 상회하였으며, 관련하여 인식된 손상차손은 없습니다.(5) 당기 및 전기 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
|
기업명 |
당기말 순자산(a) |
연결실체지분율(b)(*) |
순자산 지분금액 (a×b) |
공정가치평가증 | 영업권 | 주식선택권 |
우선주분배금액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
(주)티웨이항공 |
157,142,051 | 30.48% | 47,901,892 | 6,544,348 | 67,196,313 | (535,232) | (206,345) | 120,900,976 |
(*) 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
|
기업명 |
전기말 순자산(a) |
연결실체지분율(b)(*) |
순자산 지분금액 (a×b) |
공정가치평가증 | 영업권 | 주식선택권 |
우선주분배금액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
(주)티웨이항공 |
59,402,783 | 33.37% | 19,819,738 | 8,207,193 | 73,548,787 | (797,068) | (678,981) | 100,099,669 |
(*) 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.
16. 투자부동산────────
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계정 | 기초가액 | 증감(대체) | 감가상각비 | 상각누계액 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,041,049 | (30,684) | - | - | 5,010,365 |
| 건 물 | 4,824,446 | (29,365) | (258,923) | 3,231,562 | 4,536,158 |
| 합 계 | 9,865,495 | (60,049) | (258,923) | 3,231,562 | 9,546,523 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정 | 기초가액 | 증감(대체) | 감가상각비 | 상각누계액 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,075,823 | (34,774) | - | - | 5,041,049 |
| 건 물 | 5,116,620 | (34,627) | (257,547) | 2,990,843 | 4,824,446 |
| 합 계 | 10,192,443 | (69,401) | (257,547) | 2,990,843 | 9,865,495 |
(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 토지·건물 | 32,585,090 | 33,044,586 |
(3) 당기 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 689,819천원(전기:652,519천원), 임대비용 384,602천원(전기:372,487천원) 입니다.보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 445,042 | 435,890 |
| 1년 초과 2년 이내 | 208,680 | 55,676 |
| 합 계 | 653,722 | 491,566 |
17. 유형자산───────
(1) 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 21,357,000 | - | 21,357,000 | 21,326,316 | - | 21,326,316 |
| 건물 | 11,298,694 | (5,904,377) | 5,394,317 | 11,251,125 | (5,560,327) | 5,690,798 |
| 구축물 | 1,085,917 | (1,085,917) | - | 1,085,917 | (1,085,917) | - |
| 기계장치 | 4,640,950 | (4,638,892) | 2,058 | 4,621,160 | (4,618,029) | 3,131 |
| 차량운반구 | 891,647 | (858,115) | 33,532 | 879,535 | (860,077) | 19,458 |
| 기타유형자산 | 1,531,942 | (1,450,133) | 81,809 | 1,475,424 | (1,430,740) | 44,684 |
| 합 계 | 40,806,150 | (13,937,434) | 26,868,716 | 40,639,477 | (13,555,090) | 27,084,387 |
(*) 손상차손누계액이 포함되어있습니다.(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계정 | 기초가액 | 취득 | 대체 | 처분 | 손상 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,326,316 | - | 30,684 | - | - | - | 21,357,000 |
| 건물 | 5,690,798 | - | 29,365 | - | - | (325,846) | 5,394,317 |
| 기계장치 | 3,131 | 19,790 | - | - | (19,790) | (1,073) | 2,058 |
| 차량운반구 | 19,458 | 122,400 | - | (2) | (89,618) | (18,706) | 33,532 |
| 기타유형자산 | 44,684 | 56,518 | - | - | - | (19,393) | 81,809 |
| 합계 | 27,084,387 | 198,708 | 60,049 | (2) | (109,408) | (365,018) | 26,868,716 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정 | 기초가액 | 취득 | 대체 | 처분 | 손상 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,291,542 | - | 34,774 | - | - | - | 21,326,316 |
| 건물 | 5,983,393 | - | 34,627 | - | - | (327,222) | 5,690,798 |
| 기계장치 | 4,204 | 9,000 | 227 | - | (9,000) | (1,299) | 3,132 |
| 차량운반구 | 33,948 | 101,851 | - | (1) | (91,807) | (24,533) | 19,458 |
| 기타유형자산 | 34,643 | 38,261 | - | - | - | (28,221) | 44,683 |
| 합계 | 27,347,730 | 149,112 | 69,628 | (1) | (100,807) | (381,275) | 27,084,387 |
(3) 보고기간말 현재 연결회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산종류 | 장부금액 | 담보권자 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이홀딩스 | 토지 | 12,059,109 | 우리은행 | 기업운전일반대출 |
2023년 10월 13일 연결회사의 운전자금을 위하여 연결회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석21참조).
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유(*) | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,059,109 | 15,000,000 | 공동기업차입금 담보 | KDB산업은행 |
| 건물 | - |
(*)당기 중 연결회사가 (주)티웨이항공에 제공한 차입금에 대한 담보가 해지되었습니다. (4) 손상연결회사는 PHC파일 사업의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 당기 중 건물을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손을 기타비용으로 109,408천원(전기:100,807천원)을 인식였습니다. (5) 당기말 현재 연결회사의 토지, 건물 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며 차량운반구에 대하여 자동차종합보험이 가입되어 있습니다. 18. 리스─────연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석16에서 다루고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 차량 | 93,095 | 117,380 |
| 소 계 | 93,095 | 117,380 |
| 리스부채 | ||
| 유동리스부채 | 37,954 | 77,862 |
| 비유동리스부채 | 140,983 | 108,655 |
| 소 계 | 178,937 | 186,517 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차량 | 전세권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 121,428 | 44,777 | 166,205 |
| 감가상각누계액 | (4,048) | (44,777) | (48,825) |
| 손상차손누계액 | - | - | - |
| 기초장부가액 | 117,380 | - | 117,380 |
| - 신규계약 | 94,728 | - | 94,728 |
| - 손상 | (94,728) | - | (94,728) |
| - 감가상각 | (24,285) | - | (24,285) |
| 취득원가 | 216,156 | 44,777 | 260,933 |
| 감가상각누계액 | (28,333) | (44,777) | (73,110) |
| 손상차손누계액 | (94,728) | - | (94,728) |
| 기말장부가액 | 93,095 | - | 93,095 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차량 | 전세권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 81,641 | 11,544 | 93,185 |
| 감가상각누계액 | (47,624) | (11,544) | (59,168) |
| 기초장부가액 | 34,017 | - | 34,017 |
| - 신규계약 | 172,228 | 33,233 | 205,461 |
| - 손상 | (50,800) | (20,771) | (71,571) |
| - 감가상각 | (26,433) | (12,462) | (38,895) |
| - 처분및폐기 | (11,632) | - | (11,632) |
| 취득원가 | 121,428 | 44,777 | 166,205 |
| 감가상각누계액 | (4,048) | (44,777) | (48,825) |
| 기말장부가액 | 117,380 | - | 117,380 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 비유동리스부채 | 유동리스부채 | 비유동리스부채 | |
| 기초 | 77,862 | 108,655 | 71,405 | 33,763 |
| 취득 | 12,306 | 82,421 | 48,645 | 123,867 |
| 상각 | 25,641 | - | 9,353 | - |
| 상환 | (88,330) | - | (89,263) | - |
| 대체 | 37,954 | (37,954) | 48,975 | (48,975) |
| 기타 | (27,479) | (12,139) | (11,253) | - |
| 기말 | 37,954 | 140,983 | 77,862 | 108,655 |
(4) 리스와 관련해서 보고기간 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| - 부동산, 차량 및 전세권 | 24,285 | 38,895 |
| 사용권자산의 손상차손 | 94,728 | 71,571 |
| 소계 | 119,013 | 110,466 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 25,641 | 9,353 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 31,545 | 67,159 |
| 소계 | 57,186 | 76,512 |
당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출은 119,875천원(전기 : 156,422천원)입니다.19. 무형자산───────
당기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 손상 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,904 | - | - | (625) | 2,279 |
| 소프트웨어 | 2,310 | 13,000 | (13,000) | (987) | 1,323 |
| 회원권 | 2,643,143 | - | - | - | 2,643,143 |
| 합 계 | 2,648,357 | 13,000 | (13,000) | (1,612) | 2,646,745 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 514 | 2,741 | (351) | 2,904 |
| 소프트웨어 | 10,735 | 1,881 | (10,306) | 2,310 |
| 회원권 | 1,927,743 | 715,400 | - | 2,643,143 |
| 합 계 | 1,938,992 | 720,022 | (10,657) | 2,648,357 |
20. 매입채무 및 기타유동채무───────────────
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 724,248 | 1,022,770 |
| 미지급금 | 1,153,157 | 1,311,601 |
| 합 계 | 1,877,405 | 2,334,371 |
21. 장단기 금융부채──────────
(1) 보고기간종료일 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 단기금융부채 | 단기차입금 | 7,000,000 | - |
| 임대보증금(유동) | 567,292 | 864,550 | |
| 예수보증금 | 99,250 | 106,300 | |
| 미지급비용 | 541,044 | 405,030 | |
| 금융보증부채 | 1,505,027 | 160,754 | |
| 신주인수권부사채 | - | 408,866 | |
| 전환사채 | 1,195,742 | 4,301,973 | |
| 파생금융부채 | 237,940 | 1,543,835 | |
| 소 계 | 11,146,295 | 7,791,308 | |
| 장기금융부채 | 파생금융부채 | 6,600,270 | 3,805,930 |
| 임대보증금 | 500,000 | 142,742 | |
| 금융보증부채 | 1,070,160 | 5,618,707 | |
| 소 계 | 8,170,430 | 9,567,379 | |
| 합 계 | 19,316,725 | 17,358,687 | |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입금종류 | 차입처 | 만기 | 이자율 | 한도약정액 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업일반운전자금대출 | 우리은행 | 2024년 10월 | 4.98% 고정금리 | - | 7,000,000 | - |
(3) 연결회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석17참조).
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 차입처 | 한도약정액 | 차입실행액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | - | 7,000,000 | 토지 및 건물 | 12,059,109 | 8,400,000 |
22. 전환사채───────
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 표면금리 | 만기보장수익률 | 당기말 | 전기말 | |||
| 제25회차 무기명식 | 2022-03-25 | 2025-03-25 | 0% | 0% | 1,500,000 | 6,500,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | - | - | ||||
| 차감: 전환권 조정 | (300,098) | (2,167,974) | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (4,160) | (30,053) | ||||
| 전환사채 장부가액 | 1,195,742 | 4,301,973 | ||||
(2) 회사가 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.
| 사채의종류 | 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
|---|---|---|
| 사채의 권면총액 | 6,500,000,000 | |
| 발행일자 | 2022년03월25일 | |
| 발행가액 | 각 사채 권면금액의 100% | |
| 사채표면이자율(%) | 0% | |
| 만기수익률(%) | 0% | |
| 전환에관한사항 | 전환비율(%) | 100.00% |
| 전환가액(원/주) | 619원 | |
| 전환가액결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. | |
| 전환에 따라 발행할 주식의종류 | (주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식 | |
| 전환청구기간 | 시작일 : 2023년 03월 25일 | |
| 종료일 : 2025년 02월 25일 | ||
| 원금상환 청구권 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 조기상환 청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.. | |
| 매도 청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다. | |
| 전환가능주식수 | 당기말 현재 2,423,263주 | |
(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 행사/상각 | 상환(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 6,500,000 | - | (1,200,000) | (3,800,000) | 1,500,000 |
| 전환권조정 | (2,167,974) | - | 1,060,881 | 806,995 | (300,098) |
| 사채할인발행차금 | (30,053) | - | 14,706 | 11,187 | (4,160) |
| 장부금액 | 4,301,973 | - | (124,413) | (2,981,818) | 1,195,742 |
(주1) 전환사채의 상환청구로 인하여 사채상환이익이 95백만원 발생했습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | - | 6,500,000 | - | - | 6,500,000 |
| 전환권조정 | - | (3,044,481) | 876,507 | - | (2,167,974) |
| 사채할인발행차금 | - | (47,208) | 17,155 | - | (30,053) |
| 장부금액 | - | 3,408,311 | 893,662 | - | 4,301,973 |
(4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.23. 신주인수권부사채───────────
(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제24회 신주인수권부사채 | 2020-10-22 | 2023-10-22 | 2.00% | - | 433,963 |
| 가산: 상환할증금 | - | 27,519 | |||
| 차감: 신주인수권조정 | - | (49,749) | |||
| 사채할인발행차금 | - | (2,867) | |||
| 차가감계 | - | 408,866 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액 | 30,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 2.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 조기상환청구권(Put Option) | 발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능, 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리 |
| 행사가액 조정 | 1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우 |
| 행사가액 | 595원 |
| 행사비율 | 151.5966% |
| 행사방법 | 현금납입 또는 사채대용납입 가능 |
| 행사기간 | 2020년 11월 22일~2023년 9월 22일 |
| 발행할 주식의 종류 | ㈜티웨이홀딩스 기명식 보통주 |
(3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 행사/상각(주1) | 상환(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 433,963 | - | - | (433,963) | - |
| 상환할증금 | 27,519 | - | - | (27,519) | - |
| 사채할인발행차금 | (2,867) | - | 2,149 | 718 | - |
| 신주인수권조정 | (49,749) | - | 37,292 | 12,457 | - |
| 장부금액 | 408,866 | - | 39,441 | (448,307) | - |
(주1) 당기 신주인수권 행사는 200,919주이며, 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 992,231주입니다.(주2) 신주인수권부사채의 상환청구로 인하여 발생한 사채상환손실 11,246천원이 금융비용으로 인식되어 있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 행사/상각(주1) | 상환(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 13,946,567 | - | - | (13,512,604) | 433,963 |
| 상환할증금 | 884,380 | - | - | (856,861) | 27,519 |
| 사채할인발행차금 | (189,920) | - | 9,834 | 177,219 | (2,867) |
| 신주인수권조정 | (3,295,653) | - | 170,647 | 3,075,257 | (49,749) |
| 장부금액 | 11,345,374 | - | 180,481 | (11,116,989) | 408,866 |
(주1) 신주인수권 행사는 없으며, 전기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 791,312주입니다. (주2) 신주인수권부사채의 상환청구로 인하여 발생한 사채상환손실 2,745,394천원이 금융비용으로 인식되어 있습니다. 24. 파생금융상품───────────
(1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품자산 | ||||
| 주주간약정 - 콜옵션 (주1) | 1,671,272 | - | 5,338,476 | - |
| 전환사채 - 매도청구권 (주2) | - | - | 12,097 | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 신주인수권부사채 - 상환청구권 | - | - | 37,858 | - |
| 주주간약정 - 손해배상 (주1) | - | 6,600,270 | - | 3,805,930 |
| 전환사채 - 상환청구권(주3) | 237,940 | - | 1,505,977 | - |
(주1) 공동기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 연결회사가 체결한 주주간약정입니다.(주2) 연결회사의 전기 중 발행된 제25회차 사모 전환사채 매도청구권 입니다.(주3) 연결회사의 전기 중 발행된 제25회차 사모 전환사채 상환청구권입니다.(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품처분이익 | 894,045 | 2,301,054 |
| 파생상품평가이익 | 133,823 | 2,951,220 |
| 파생상품평가손실 | (6,473,641) | (1,235,740) |
(3) 당기말 현재 (주)티웨이항공 전환우선주 발행과 관련하여 체결한 주주간약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주주간약정 |
|---|---|
| 계약시작일 | 2021-04-02 |
| 계약상대방 | 더블유밸류업 유한회사 |
| (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주의 콜옵션(Call Option) | ① 대상자산: 투자자가 인수한 전환우선주 총 수량의 30% 이내② 행사기간: 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간③ 행사가격 : IRR 15%되도록 하는 금액 |
| 전환우선주 손실보전약정 | ① 2021년 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인경우 그 차액을 상대방에게 지급함② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가일정금액 이상일 경우 1항의 의무는 소멸함. |
25. 종업원급여─────────
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 연차충당부채 | 257,087 | 206,909 |
| 순확정급여부채(자산) | 232,666 | (46,126) |
| 장기종업원급여부채(*) | 107,033 | 90,214 |
| 합 계 | 596,786 | 250,997 |
(*) 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,359,627 | 2,068,824 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,126,961) | (2,114,950) |
| 순확정급여부채(자산) | 232,666 | (46,126) |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 264,726 | 292,824 |
| 이자원가 | 117,027 | 70,272 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (119,328) | (60,065) |
| 합 계 | 262,425 | 303,031 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,068,824 | 2,103,664 |
| 당기근무원가 | 264,726 | 292,824 |
| 이자원가 | 117,027 | 70,272 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 121,497 | (230,832) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 14,936 | (24,737) |
| 급여지급액 | (227,383) | (142,367) |
| 기말금액 | 2,359,627 | 2,068,824 |
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 2,114,950 | 1,830,178 |
| 사외적립자산 납입액 | 150,000 | 400,000 |
| 운용관리수수료 | (4,255) | (3,867) |
| 이자수익 | 123,582 | 63,931 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (34,450) | (27,496) |
| 퇴직금의 지급 | (222,866) | (147,796) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 2,126,961 | 2,114,950 |
(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 2.38%~3.55% | 3.08%~3.33% |
| 할인율 | 4.68%~5.45% | 5.54%~6.26% |
(7) 민감도분석보고기간종료일 현재 할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (120,127) | 136,310 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 139,638 | (124,958) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (104,359) | 118,220 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 122,368 | (109,554) |
(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,431 | 16,728 |
| 지분증권 | 40,625 | 421,427 |
| 채무증권 | 1,096,873 | 963,421 |
| 기타 | 942,032 | 713,374 |
| 합계 | 2,126,961 | 2,114,950 |
사외적립자산은 원리금보장형 상품으로 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자 되었습니다.(9) 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액(*) | 170,692 | 862,549 | 526,544 | 1,780,894 | 3,340,679 |
(*) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.28년 입니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액(*) | 174,661 | 829,349 | 554,838 | 2,435,947 | 3,994,795 |
(*) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.23년 입니다.(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 86,290천원(전기: 67,132천원)입니다.26. 충당부채───────
보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소송충당부채(주1) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 440,793 | 346,932 |
| 순전입 | 326,160 | 97,881 |
| 사용 | - | - |
| 기타 | - | (4,020) |
| 기말 | 766,953 | 440,793 |
| -유동성충당부채 | 655,709 | - |
| -비유동성충당부채 | 111,244 | 440,793 |
(주1) 소송충당부채는 주석38 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.
27. 기타부채───────
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 예수금 | 4,438 | - |
| 계약부채(선수금) | 441,206 | 328,174 | |
| 계약부채(적립금) | 3,196 | 2,185 | |
| 환불부채 | 224,093 | 441,442 | |
| 선수수익 | 614,722 | - | |
| 소 계 | 1,287,655 | 771,801 | |
| 기타비유동부채 | 장기미지급금 | - | 600,000 |
| 장기미지급비용 | 4,941 | 4,941 | |
| 기타장기종업원급여부채 | 107,033 | 90,214 | |
| 소 계 | 111,974 | 695,155 | |
| 합 계 | 1,399,629 | 1,466,956 | |
28. 납입자본───────
보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수(*) | 23,034,277주 | 23,034,277주 |
| 자본금 | 11,617,139 | 11,617,139 |
| 주식발행초과금 | 32,676,293 | 32,676,293 |
(*) 2003년 자기주식 200,000주에 대하여 이익소각을 실시하였습니다.29. 이익잉여금 및 기타자본 구성요소───────────────────
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 1,887,872 | 1,887,872 |
| 기타적립금(주2) | 1,420,943 | 1,420,943 |
| 미처분이익잉여금 | 22,286,703 | 13,040,442 |
| 합 계 | 25,595,518 | 16,349,257 |
(주1) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금연결회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 기타자본잉여금 | 61,755,762 | 62,035,816 |
| 자본조정 | 자기주식처분손실 | (600,724) | (600,724) |
| 기타포괄손익누계액 | 지분법자본변동 | (348,180) | 1,739,585 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 62,129 | 65,399 | |
| 합 계 | 60,868,987 | 63,240,076 | |
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익───────────────────
(1) 보고기간 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 19,857,751 | 25,719,988 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 | 689,819 | 652,520 |
| 총 수익 | 20,547,570 | 26,372,508 |
(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 계약부채-환불부채(주1) | 224,093 | 441,442 |
| 계약부채-적립금(주2) | 3,196 | 2,186 |
| 계약부채-선수금 | 441,206 | 328,174 |
| 합계 | 668,495 | 771,802 |
(주1) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결회사는 받을권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.(주2) 연결회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.
⑶ 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 환불부채 | 441,442 | 466,793 |
| 계약부채 - 적립금 | 2,552 | 2,165 |
| 계약부채 - 선수금 | 203,376 | 142,161 |
| 합 계 | 647,370 | 611,119 |
31. 비용의 성격별 분류────────────
보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품 등의 판매 | 520,532 | 72,601 |
| 재고자산의 변동 | 1,791,473 | 601,392 |
| 원재료 사용액 | 5,200,546 | 7,467,262 |
| 종업원급여 | 6,219,148 | 4,699,434 |
| 복리후생비 | 535,368 | 389,541 |
| 감가상각비 및 상각비 | 649,839 | 688,374 |
| 대손상각비 | 759,335 | 462,743 |
| 운반비 | 298,961 | 354,440 |
| 광고선전비 | 139,547 | 243,969 |
| 외주용역비 | 3,620,337 | 8,318,297 |
| 임차료 | 43,564 | 44,451 |
| 건물관리비 | 167,958 | 163,906 |
| 수수료 | 1,283,122 | 987,092 |
| 세금과공과 | 443,891 | 479,871 |
| 기타 | 1,622,496 | 1,107,730 |
| 합 계 | 23,296,117 | 26,081,103 |
연결손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
32. 판매비와 관리비──────────
보고기간 동안 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,479,317 | 3,222,104 |
| 퇴직급여 | 243,908 | 273,686 |
| 복리후생비 | 290,195 | 301,205 |
| 여비교통비 | 29,690 | 32,521 |
| 접대비 | 271,101 | 168,898 |
| 통신비 | 38,832 | 47,222 |
| 수도광열비 | 94,065 | 78,465 |
| 세금과공과금 | 274,503 | 295,788 |
| 감가상각비 | 381,973 | 411,563 |
| 지급임차료 | 43,564 | 44,451 |
| 보험료 | 19,525 | 23,279 |
| 차량유지비 | 97,992 | 109,372 |
| 운반비 | 292,865 | 344,183 |
| 포장비 | 55,331 | 81,524 |
| 소모품비 | 34,633 | 19,053 |
| 지급수수료 | 915,973 | 677,464 |
| 광고선전비 | 139,547 | 243,969 |
| 판매촉진비 | 5,320 | 4,576 |
| 대손상각비 | 759,335 | 462,743 |
| 건물관리비 | 167,958 | 163,906 |
| 판매수수료 | 175,141 | 163,182 |
| 기타판매비와관리비 | 33,684 | 32,423 |
| 합 계 | 7,844,452 | 7,201,577 |
33. 기타수익 및 기타비용─────────────
보고기간 동안 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 외환차익 | 11,273 | 36,382 |
| 외화환산이익 | - | 3,448 | |
| 유형자산처분이익 | 63,525 | 15,455 | |
| 지분법투자주식처분이익(주2) | - | 9,224,467 | |
| 잡이익 | 8,382 | 11,996 | |
| 소 계 | 83,180 | 9,291,748 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 896 | 18,711 |
| 외화환산손실 | 92 | - | |
| 소송충당부채전입액 | 326,160 | 97,881 | |
| 유형자산처분손실 | - | 379 | |
| 유형자산손상차손 | 204,136 | 172,378 | |
| 무형자산손상차손 | 13,000 | - | |
| 지분법투자주식처분손실(주1) | 6,408,236 | - | |
| 잡손실 | 2,366 | 17,083 | |
| 소 계 | 6,954,886 | 306,432 | |
(주1) 당기 중 공동기업이 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환으로 감소한 공동기업의 순자산에 대한 연결회사의 비례적 지분과, 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환 전 순자산에 대한 연결회사의 비례적 지분의 차이로 계산된 처분손익에 해당합니다. (주2) 전기 중 공동기업이 유상증자를 하면서 증가한 공동기업의 순자산에 대한 연결회사의 비례적 지분과, 유상증자 전 순자산에 대한 연결회사의 비례적 지분의 차이로 계산된 처분손익에 해당합니다.34. 금융수익과 금융비용 등──────────────보고기간 동안 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 및 투자수익 | 이자수익 | 1,502,473 | 1,047,125 |
| 배당금수익 | 23,855 | 23,855 | |
| 장기투자자산평가이익 | 4,193 | - | |
| 사채상환이익 | 95,089 | - | |
| 파생상품처분이익 | 894,045 | 2,301,054 | |
| 파생상품평가이익 | 133,823 | 2,951,220 | |
| 금융보증부채환입 | 160,754 | 29,247 | |
| 지급보증수익 | 632,265 | - | |
| 신주인수권 증서 처분이익 | - | 6,500,684 | |
| 소 계 | 3,446,497 | 12,853,185 | |
| 금융비용 및 투자비용 | 이자비용 | 877,300 | 850,099 |
| 장기투자자산평가손실 | 27,433 | 7,753 | |
| 파생상품평가손실 | 6,473,641 | 1,235,740 | |
| 사채상환손실 | 11,247 | 2,745,394 | |
| 소 계 | 7,389,621 | 4,838,986 | |
| 순금융비용 | (3,943,124) | 8,014,199 | |
35. 법인세비용 및 이연법인세───────────────(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 370,735 | 1,186,022 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (616,838) | (5,499,658) |
| 법인세추납(환급)액 | 12 | 13,298 |
| 자본에 직접 부가된 법인세 부담액 | (127,331) | (409,407) |
| 법인세수익 | (373,422) | (4,709,745) |
(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1) 법인세비용차감전순이익(손실) | 17,749,794 | (27,678,300) |
| (2) 적용세율에 따른 법인세 | 3,687,706 | (6,274,698) |
| (3) 조정사항 | (4,061,128) | 1,564,953 |
| 비과세수익 | (8,184) | (6,854) |
| 비공제비용 | 66,419 | 42,487 |
| 이연법인세 실현가능성 변동 | (33,758) | (572,529) |
| 감면세액 | (20) | (20) |
| 법인세추납(환급)액 | 12 | 13,297 |
| 기타(세율변동효과 등) | (4,085,597) | 2,088,572 |
| (4) 법인세수익 | (373,422) | (4,709,745) |
| (5) 유효세율 | - | - |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초이연법인세자산(부채) | 증감액 | 기말이연법인세자산(부채) | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 재고자산평가 | 2,235,052 | 426,063 | 2,661,115 | 469,361 | 86,812 | 556,173 |
| 지분법투자주식 | (37,663,268) | (21,304,489) | (58,967,757) | (1,136,595) | (826,148) | (1,962,743) |
| 사용권자산 | (117,380) | 313,906 | 196,526 | (24,650) | 65,724 | 41,074 |
| 리스부채 | 194,291 | (97,774) | 96,517 | 40,801 | (20,629) | 20,172 |
| 대손충당금 | 4,442,369 | 749,163 | 5,191,532 | 932,897 | 152,133 | 1,085,030 |
| 반환제품회수권 | (300,730) | 185,147 | (115,583) | (63,153) | 38,996 | (24,157) |
| 장기종업원급여부채 | 90,214 | 8,023 | 98,237 | 18,945 | 1,587 | 20,532 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,035,671 | 290,803 | 2,326,474 | 427,491 | 58,742 | 486,233 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,063,614) | (2,017) | (2,065,631) | (433,359) | 1,642 | (431,717) |
| 연차충당부채 | 206,879 | 50,208 | 257,087 | 43,444 | 10,287 | 53,731 |
| 파생금융부채(CPS 주주약정) | 3,805,930 | 2,794,340 | 6,600,270 | 799,245 | 580,211 | 1,379,456 |
| 파생금융자산(콜옵션) | (5,338,476) | 3,667,204 | (1,671,272) | (1,121,080) | 771,784 | (349,296) |
| 건물(손상차손) | 917,710 | (23,531) | 894,179 | 192,719 | (5,836) | 186,883 |
| 구축물(손상차손) | 713,952 | (37,576) | 676,376 | 149,930 | (8,567) | 141,363 |
| 기계장치(손상차손) | 2,644,996 | (274,006) | 2,370,990 | 555,449 | (59,912) | 495,537 |
| 차량운반구(손상차손) | 110,931 | 66,509 | 177,440 | 23,295 | 13,790 | 37,085 |
| 공구와기구(손상차손) | 2,027 | (506) | 1,521 | 426 | (108) | 318 |
| 비품(손상차손) | 26,895 | (6,724) | 20,171 | 5,648 | (1,432) | 4,216 |
| 기타 | 7,124,485 | 452,161 | 7,576,646 | 1,496,145 | 87,375 | 1,583,520 |
| 소 계 | (20,932,066) | (12,743,096) | (33,675,162) | 2,376,959 | 946,451 | 3,323,410 |
| 이월결손금공제로 인한 이연법인세 | 4,024,404 | |||||
| 세액공제로 인한 이연법인세 | 19,905 | |||||
| 소계 | 7,367,719 | |||||
| 미인식 이연법인세 | 7,780,360 | |||||
| 이연법인세 | (412,641) | |||||
| 이연법인세자산 | 5,000,993 | |||||
| 이연법인세부채 | (5,413,634) | |||||
| 합 계 | (412,641) | |||||
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초이연법인세자산(부채) | 증감액 | 기말이연법인세자산(부채) | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 재고자산평가 | 1,966,317 | 268,735 | 2,235,052 | 432,589 | 36,772 | 469,361 |
| 지분법투자주식 | (39,516,150) | 1,852,882 | (37,663,268) | (7,208,085) | 6,071,490 | (1,136,595) |
| 사용권자산 | (34,017) | (83,363) | (117,380) | (7,484) | (17,166) | (24,650) |
| 리스부채 | 105,168 | 89,123 | 194,291 | 23,136 | 17,665 | 40,801 |
| 대손충당금 | 4,022,465 | 419,904 | 4,442,369 | 884,942 | 47,955 | 932,897 |
| 반환제품회수권 | (275,238) | (25,492) | (300,730) | (60,553) | (2,600) | (63,153) |
| 장기종업원급여부채 | 74,717 | 15,497 | 90,214 | 16,437 | 2,508 | 18,945 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,070,511 | (34,840) | 2,035,671 | 455,512 | (28,021) | 427,491 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,757,194) | (306,420) | (2,063,614) | (386,583) | (46,776) | (433,359) |
| 연차충당부채 | 201,743 | 5,136 | 206,879 | 44,383 | (939) | 43,444 |
| 파생금융부채(CPS 주주약정) | 2,896,119 | 909,811 | 3,805,930 | 637,146 | 162,099 | 799,245 |
| 파생금융자산(콜옵션) | (2,489,017) | (2,849,459) | (5,338,476) | (547,584) | (573,496) | (1,121,080) |
| 건물(손상차손) | 941,241 | (23,531) | 917,710 | 207,073 | (14,354) | 192,719 |
| 구축물(손상차손) | 751,529 | (37,577) | 713,952 | 165,336 | (15,406) | 149,930 |
| 기계장치(손상차손) | 2,929,635 | (284,639) | 2,644,996 | 644,519 | (89,070) | 555,449 |
| 차량운반구(손상차손) | 23,061 | 87,870 | 110,931 | 5,073 | 18,222 | 23,295 |
| 공구와기구(손상차손) | 2,534 | (507) | 2,027 | 557 | (131) | 426 |
| 비품(손상차손) | 33,618 | (6,723) | 26,895 | 7,395 | (1,747) | 5,648 |
| 기타 | 6,771,757 | 352,728 | 7,124,485 | 1,489,786 | 6,359 | 1,496,145 |
| 소 계 | (21,281,201) | 349,135 | (20,932,066) | (3,196,405) | 5,573,364 | 2,376,959 |
| 이월결손금공제로 인한 이연법인세 | 3,912,203 | |||||
| 세액공제로 인한 이연법인세 | 20,000 | |||||
| 소계 | 6,309,162 | |||||
| 미인식 이연법인세 | 7,689,179 | |||||
| 이연법인세 | (1,380,017) | |||||
| 이연법인세자산 | 4,432,015 | |||||
| 이연법인세부채 | (5,812,032) | |||||
| 합 계 | (1,380,017) | |||||
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,489,755 | 1,556,603 |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 | 3,511,238 | 2,875,412 |
| 소 계 | 5,000,993 | 4,432,015 |
| 부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (196,882) | (632,767) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (5,216,752) | (5,179,265) |
| 소 계 | (5,413,634) | (5,812,032) |
| 합 계 | (412,641) | (1,380,017) |
(5) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | 34,430 | (61,856) |
| 신주인수권대가 법인세효과 | - | (328,056) |
| 지분법자본변동 법인세효과 | (162,683) | (19,495) |
| 매도가능증권 법인세효과 | 922 | - |
| 합 계 | (127,331) | (409,407) |
(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 사유 |
|---|---|---|
| 미사용결손금(*) | 19,255,520 | 미래과세소득의 불확실 |
| 종속기업투자주식 | (2,661,427) | 일시적차이의 소멸시점 통제 |
| 기타 | 20,632,502 | 미래과세소득의 불확실 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 사유 |
|---|---|---|
| 미사용결손금(*) | 18,629,538 | 미래과세소득의 불확실 |
| 종속기업투자주식 | (2,661,427) | 일시적차이의 소멸시점 통제 |
| 기타 | 20,647,025 | 미래과세소득의 불확실 |
(*)미사용결손금의 소멸시기
| (단위 : 천원) |
| 발생연도 | 금액 | 소멸연도 |
|---|---|---|
| 2015년 | 1,270,744 | 2025년 |
| 2016년 | 1,185,249 | 2026년 |
| 2017년 | 1,006,523 | 2027년 |
| 2018년 | 6,617,783 | 2028년 |
| 2019년 | 4,454,650 | 2029년 |
| 2020년 | 2,181,881 | 2030년 |
| 2021년 | 1,041,415 | 2031년 |
| 2023년 | 1,497,275 | 2033년 |
| 합계 | 19,255,520 |
36. 주당손익───────
보고기간 동안의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 유통보통주식수
| (당기) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 23,034,277 | 365 | 8,407,511,105 |
| 유통주식수 | 23,034,277 | ||
| (전기) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 23,034,277 | 365 | 8,407,511,105 |
| 유통주식수 | 23,034,277 | ||
(2) 기본주당이익
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 귀속 계속사업순손익 | 9,012,513,985 | (8,901,998,916) |
| 지배기업 귀속 중단영업손익 | - | - |
| 가중평균 유통보통주식수 | 23,034,277 | 23,034,277 |
| 기본주당순이익 | ||
| 지배기업 귀속 계속영업 주당손익 | 391 | (386) |
| 지배기업 귀속 중단영업 주당손익 | - | - |
연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
37. 영업활동으로부터 창출된 현금─────────────────
(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (가) 당기순손익 | 18,123,217 | (22,968,555) |
| (나)현금유출입이 없는 수익·비용의 조정 | ||
| 감가상각비 | 648,227 | 677,717 |
| 무형자산상각비 | 1,612 | 10,657 |
| 대손상각비 | 759,335 | 462,743 |
| 법인세비용 | (373,422) | (4,709,745) |
| 소송충당부채전입액 | 326,160 | 97,881 |
| 이자비용 | 877,300 | 850,099 |
| 재고자산평가손실 | 426,063 | 268,736 |
| 재고자산폐기손실 | 283,482 | 127,520 |
| 지분법이익 | (31,313,173) | - |
| 지분법손실 | - | 44,969,219 |
| 퇴직급여 | 262,425 | 303,031 |
| 파생부채평가손실 | 6,473,641 | 1,235,740 |
| 자산손상 | 217,136 | 172,378 |
| 사채상환이익 | (95,089) | - |
| 사채상환손실 | 11,247 | 2,745,394 |
| 금융보증손실(환입) | (160,754) | (29,247) |
| 신주인수권 증서 처분이익 | - | (6,500,684) |
| 배당금수익 | (23,855) | (23,855) |
| 지분법투자주식처분이익 | - | (9,224,468) |
| 지분법투자주식처분손실 | 6,408,236 | - |
| 파생상품부채평가이익 | (133,823) | (2,951,220) |
| 외화환산이익 | - | (3,448) |
| 외화환산손실 | 92 | - |
| 파생상품처분이익 | (894,045) | (2,301,054) |
| 유형자산처분이익 | (63,525) | (15,455) |
| 유형자산처분손실 | - | 379 |
| 이자수익 | (1,502,473) | (1,047,125) |
| 기타 | (609,024) | 28,811 |
| 소 계 | (18,474,227) | 25,144,004 |
| (다)영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증감 | 781,588 | 51,046 |
| 미수금의 증감 | 63,821 | (16,755) |
| 미수수익의 증감 | (4,251) | (72,755) |
| 선급금의 증감 | 280,917 | (223,176) |
| 선급비용의 증감 | 14,399 | (5,685) |
| 선수수익의 증감 | (321,886) | - |
| 당기법인세자산의 증감 | - | 522,802 |
| 반환제품회수권의 증감 | 185,147 | (25,491) |
| 재고자산의 증감 | 437,439 | (1,152,835) |
| 사외적립자산의 증감 | 72,866 | (252,203) |
| 계약부채의 증감 | 1,011 | (2,165) |
| 매입채무의 증감 | (298,522) | (225,179) |
| 선수금의 증감 | 1,784,227 | 133,034 |
| 예수금의 증감 | 4,437 | (15) |
| 미지급금의 증감 | (584,427) | (1,317,932) |
| 미지급비용의 증감 | (61,182) | (91,754) |
| 반품충당부채의 증감 | (217,349) | (25,351) |
| 예수보증금의 증감 | (7,050) | (8,500) |
| 기타장기종업원급여의 증감 | 16,819 | 6,239 |
| 확정급여부채의 증감 | (227,383) | (142,366) |
| 소 계 | 1,920,621 | (2,849,041) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,569,611 | (673,592) |
(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 등 제각 | 21,268 | 38,304 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 37,954 | 48,975 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 357,259 | 21,321 |
| 사용권자산 및 리스부채의 계상 | 94,728 | 205,461 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 60,048 | 69,401 |
| 전환사채의 보통주전환 | 1,200,000 | - |
(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기발생 | 처분 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 신주인수권부사채 | 408,866 | (459,554) | - | - | - | 50,688 | - |
| 단기차입금 | - | 7,000,000 | - | - | - | - | 7,000,000 |
| 유동리스부채 | 77,862 | (62,689) | 12,306 | (27,479) | 37,954 | - | 37,954 |
| 비유동리스부채 | 108,654 | - | 82,421 | (12,138) | (37,954) | - | 140,983 |
| 전환사채 | 4,301,973 | (3,800,002) | - | - | - | 693,771 | 1,195,742 |
| 임대보증금(유동) | 864,550 | 60,000 | - | - | (357,259) | - | 567,291 |
| 임대보증금 | 142,741 | - | - | - | 357,259 | - | 500,000 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기발생 | 처분 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 장기차입금 | 2,900,000 | (2,893,961) | - | - | - | (6,039) | - |
| 신주인수권부사채 | 11,345,374 | (13,862,383) | - | - | - | 2,925,875 | 408,866 |
| 유동리스부채 | 71,405 | (79,910) | 48,645 | (11,253) | 48,975 | - | 77,862 |
| 비유동리스부채 | 33,763 | - | 123,867 | - | (48,975) | - | 108,655 |
| 전환사채 | - | 6,433,631 | - | - | - | (2,131,658) | 4,301,973 |
| 임대보증금(유동) | 931,924 | (46,053) | - | - | (21,321) | - | 864,550 |
| 임대보증금 | 121,420 | - | - | - | 21,321 | - | 142,741 |
38. 우발채무와 약정사항────────────(1) 미회수 어음 및 수표
| (당기) | (단위 : 매) |
| 금융기관 | 미회수수표 | 미회수어음 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 분실어음(*) | |||
| 우리은행 | - | 2 | 2 |
| 합 계 | - | 2 | 2 |
(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.
| (전기) | (단위 : 매) |
| 금융기관 | 미회수수표 | 미회수어음 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 분실어음(*) | |||
| 우리은행 | - | 2 | 2 |
| 합 계 | - | 2 | 2 |
(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래처 | 434,804 | 이행보증, 공탁보증,인허가보증 |
| 서울보증보험 | 거래처 | 13,000 | 지급보증 및 물품대금보증 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래처 | 344,804 | 이행보증, 공탁보증,인허가보증 |
| 서울보증보험 | 거래처 | 8,000 | 지급보증 |
(3) 타인에 대한 계약보증 제공내역(가) 리스계약보고기간 종료일 현재 연결회사는 이사회결의를 통해 공동기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '금융보증부채'로 인식하고있습니다.
| (당기) |
| 이사회 결의일자 | 계약보증 제공 대상회사 | 계약보증대상 | 계약보증처 |
|---|---|---|---|
| 2015년 01월 29일 | (주)티웨이항공 | 10호기 리스계약 | AERCAP IRELAND LIMITED |
| 2016년 01월 18일 | 13번기 리스계약 | MENELAUS VII LIMITED | |
| 2016년 12월 05일 | 16번기 리스계약 | MENELAUS Ⅷ LIMITED | |
| 2017년 02월 17일 | 19번기 리스계약 | AERCAP IRELAND LIMITED | |
| 2017년 03월 29일 | 2,7번기 리스계약(연장) | DAE LEASING LIMITED | |
| 2017년 06월 16일 | 20번기 리스계약 | KEYSTONE 9 LIMITED | |
| 2017년 06월 16일 | 18번기 리스계약 | MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED |
| (전기) |
| 이사회 결의일자 | 계약보증 제공 대상회사 | 계약보증대상 | 계약보증처 |
|---|---|---|---|
| 2015년 01월 29일 | (주)티웨이항공 | 10호기 리스계약 | AERCAP IRELAND LIMITED |
| 2015년 02월 26일 | 5번기 리스계약(연장) | WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED | |
| 2016년 01월 18일 | 13번기 리스계약 | MENELAUS VII LIMITED | |
| 2016년 12월 05일 | 16번기 리스계약 | MENELAUS Ⅷ LIMITED | |
| 2017년 02월 17일 | 19번기 리스계약 | AERCAP IRELAND LIMITED | |
| 2017년 03월 29일 | 2,7번기 리스계약(연장) | DAE LEASING LIMITED | |
| 2017년 06월 16일 | 20번기 리스계약 | CAPELLA 3 LEASING LIMITED | |
| 2017년 06월 16일 | 18번기 리스계약 | MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED | |
| (주1) | 3번기 리스계약(연장) | KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED |
(주1) 기존 리스계약의 연장 건이라 이사회 결의 대신 연결회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다.
(나) 차입금연결회사가 타인에게 제공한 보증은 당기 중 소멸되었습니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 제공받은자 | 보증내용 | 관련 차입액 | 보증제공금액 | 채권자 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜티웨이항공 | 연대보증 | 25,000,000 | 20,390,400 | 산업은행 |
| 연대보증 | 10,000,000 | 12,000,000 | 한국수출입은행 |
(4) 연결회사가 공동기업인 ㈜티웨이항공에게 제공했던 차입금에 대한 담보가 당기 중 소멸되었습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,059,109 | 15,000,000 | 공동기업차입금 담보 | KDB산업은행 |
| 건물 | - |
(5) 연결회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석17참조).
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 차입처 | 한도약정액 | 차입실행액 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| 우리은행 | - | 7,000,000 | 토지 및 건물 | 12,059,109 | 8,400,000 | - |
(6) 소송현황보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 대한민국 | (주)티웨이홀딩스 외 37명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 1,435,103 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 한국토지주택공사 | (주)티웨이홀딩스 외 30명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 20,326,997 | 현재 소송대리인 선임 |
| 인천지방법원 | 인천광역시 동구 | ㈜티웨이홀딩스 외 3명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 4,718 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 인천광역시 | (주)티웨이홀딩스 외 8명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 279,847 | 현재 소송대리인 선임 |
| 춘천지방법원 | 강원도 | (주)티웨이홀딩스외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 118,910 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 시흥시 | (주)티웨이홀딩스 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 200,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 동부지방법원 | 충청북도 | (주)티웨이홀딩스 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 133,612 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 수원시 | (주)티웨이홀딩스 외 2명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 8,508 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | (주)티웨이홀딩스 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 29,199 | 현재 소송대리인 선임 |
| 대구지방법원 | 한국가스공사 | (주)티웨이홀딩스 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 3,523 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 경기도 | (주)티웨이홀딩스 외 19명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 715,518 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 한국지역난방공사 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 197,688 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 22,879 | 현재 소송대리인 선임 |
| 인천지방법원 | 김포시 | (주)티웨이홀딩스 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 68,773 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 12,185 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국동서발전 외 | (주)티웨이홀딩스 외 15명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 10,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국수력원자력(주) | (주)티웨이홀딩스 외 10명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 30,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 대구지방법원 | 한국가스공사 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 106,441 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국보훈복지의료공단 | (주)티웨이홀딩스 외 2명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 8,177 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 경기주택도시공사 | (주)티웨이홀딩스 외 7명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 6,961 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국수자원공사 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 200,001 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | (주)티웨이홀딩스 | (주)태건종합건설 | 물품대금 지급명령 청구 | 원고소가 123,061 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | (주)티웨이홀딩스 | 주식회사 서해기초건설 | 물품대금 지급명령 청구 | 원고소가 115,115 | 현재 소송대리인 선임 |
(*) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 26 참조).
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 대한민국 | (주)티웨이홀딩스 외 37명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 1,435,103 | 현재 소송대리인 선임변론기일 미정 |
| 서울중앙지방법원 | 한국토지주택공사 | (주)티웨이홀딩스 외 30명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 25,540,080 | 현재 소송대리인 선임변론기일 미정 |
| 인천지방법원 | 인천광역시 동구 | ㈜티웨이홀딩스 외 3명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 4,718 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 인천광역시 | (주)티웨이홀딩스 외 8명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 279,847 | 현재 소송대리인 선임 |
| 춘천지방법원 | 강원도 | (주)티웨이홀딩스외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 118,910 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 시흥시 | (주)티웨이홀딩스 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 200,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 동부지방법원 | 충청북도 | (주)티웨이홀딩스 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 133,612 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 수원시 | (주)티웨이홀딩스 외 2명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 8,508 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | (주)티웨이홀딩스 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 29,199 | 현재 소송대리인 선임 |
| 대구지방법원 | 한국가스공사 | (주)티웨이홀딩스 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 3,523 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 경기도 | (주)티웨이홀딩스 외 19명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 715,518 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 한국지역난방공사 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 197,688 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 18,801 | 현재 소송대리인 선임 |
| 인천지방법원 | 김포시 | (주)티웨이홀딩스 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 68,773 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 10,356 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국동서발전 외 | (주)티웨이홀딩스 외 15명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 45,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국수력원자력(주) | (주)티웨이홀딩스 외 10명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 30,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 대구지방법원 | 한국가스공사 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 1,213,778 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국보훈복지의료공단 | (주)티웨이홀딩스 외 2명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 3,402 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 경기주택도시공사 | (주)티웨이홀딩스 외 7명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 3,480 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국수자원공사 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 200,001 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | (주)티웨이홀딩스 | (주)태건종합건설 | 물품대금 지급명령 청구 | 원고소가 123,061 | 현재 소송대리인 선임 |
(*) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 26 참조).(7) 주주간약정연결회사의 공동지배기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주와 더블유밸류업 유한회사(이하, 투자자)와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 주주간약정 내 주요 사항은 다음과 같습니다.(가) 발행회사인 (주)티웨이항공의 이사회는 9인의 이사로 구성되며, 투자자는 그 중 2인의 이사(1인은 사내이사(비상근), 1인은 사외이사)를 지명할 수 있는 권리를 가지며, 그 중 1인을 감사위원회 위원으로 지명합니다.(나) 전환우선주 손실보전약정① 투자자의 전환우선주 전부에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는금액 이하인 경우 (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주는 그 차액을 투자자에게 지급하여야 합니다.② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가 전환우선주 발행가격의 150%를 초과하는 경우 동 의무는 소멸합니다.(다) (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주의 콜옵션(Call Option)① 콜옵션 대상주식: 투자자 전환우선주 총 수량의 30% 이내② 행사기간: 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간③ 행사가격 : IRR 15%되도록 하는 금액(라) 투자자의 사전 서면 동의권티웨이항공 및 티웨이홀딩스는 투자자의 사전 서면동의를 받아야 하며, 투자자의 (주)티웨이항공에 대한 지분율이 5% 미만인 경우 본 의무는 소멸됩니다.① 티웨이항공의 주요 사전동의 요구사항- 회사의 주식에 대한 권리와 관련된 증권을 발행 등- 현금배당 또는 현물배당의 결의 또는 지급- 정관 기타 조직서류의 제정, 변경, 폐지- 3억원 이상의 쟁송의 취하, 조정, 합의, 화해, 청구인낙 또는 포기- 회계기준, 절차 또는 정책의 변경, 외부감사인의 변경- 중요계약의 체결, 변경, 연장, 갱신, 취소, 양도, 해지 또는 해제 등- 차입, 사채발행, 채무면제, 채무인수, 권리 포기등- 보유한 자산을 매각, 양도, 임대, 사용권부여, 담보제공 등- 연간 보수총액 2억원이상의 임직원 고용, 선임, 퇴직, 퇴임약정- 그 밖에 관련 법령, 정관 또는 이사회 규정상 주주총회 또는 이사회의 결의를 요하는 사항 등② 티웨이홀딩스의 주요 사전동의 요구사항- 현금배당 또는 현물배당의 결의 또는 지급- 합병, 분할, 분할합병, 주식의 포괄적 교환 및 이전에 관한 사항- 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 혹은 양수- 100억원이상의 차입, 사채발행, 채무면제, 채무인수, 권리 포기 등(마) 기타약정사항은 다음과 같습니다.① 투자자의 사전 서면동의가 없는 한, (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주는 (주)티웨이홀딩스, 티웨이홀딩스 및 주식회사 예림당의 최대주주가 변경되지 않도록 해야합니다. 동 조항 위반시 (주)티웨이홀딩스 개인대주주는 투자자에게 위약금을 지급하며, 투자자는 공동처분권(대상증권을 제3자에게 매도하는 경우, 투자자는 (주)티웨이홀딩스가 보유하고 있는 (주)티웨이항공 주식의 전부 또는 일부를 대상증권과 함께 매수인에게 매도할 것을 (주)티웨이홀딩스에게 청구할 수 있는 권리(Drag-along)을 보유합니다. 공동처분권 행사로 인한 매매대금의 배부는 주주간약정에 따릅니다.② 투자자의 사전 서면동의가 없는 한, (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주는 자신이 보유한 (주)티웨이항공 및/또는 (주)티웨이홀딩스 발행주식을 제3자에게 양도할 수 없으며 투자자는 (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주에 대하여 동반매도청구권(Tag-along)을 가집니다.③ (주)티웨이항공은 재무약정 ((ⅰ) 매 회계연도말 자본잠식률 50% 이하 (ⅱ) 매월 말 현재 사용제한이 없는 현금잔고 250억(당사자간 서면 합의로 변경될 수 있음) 이상)을 모두 유지하여야 합니다. 재무약정 중 어느 하나가 충족되지 못할 것이 합리적으로 예상되는 경우 투자자는 (주)티웨이항공으로 하여금 (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주에 대한 제3자 배정 방식의 유상증자를 실시하도록 요청 할수 있으며, (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주, (주)티웨이항공은 1개월 이내에 투자자가 요청한 바에 따라 유상증자를 완료하여 재무약정이 충족되도록 하여야 합니다.이 경우 (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주는 (ⅰ) 지정하는 제3자로하여금 유상증자에 참여하도록 하거나 (ⅱ) 일반공모방식으로 유상증자를 진행하거나 (ⅲ) 정부당국으로부터 지원금을 수령하는 방식으로 재무약정이 충족되도록 할 수 있습니다. 단, (ⅰ), (ⅱ)호는 투자자의 사전 서면 동의하에 진행할 수 있습니다.④ (주)티웨이항공의 재무약정 위반이 발생한 경우, 투자자는 투자자 및 투자자 관련자들을 통하여 (주)티웨이홀딩스 및/또는 (주)티웨이항공이 발행하는 보통주식, 신주인수권부사채 및/또는 전환사채를 인수(이하, "추가투자")할 수 있습니다. 추가투자의 대상, 규모, 형태등은 투자자의 전적인 재량에 의해 결정하며, (주)티웨이항공, (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주는 추가투자를 위한 승인하는 이사회 결의, 공시, 변경등기 절차의 이행 등 추가투자에 필요한 모든 조치를 취하여 추가투자가 이루어질 수 있도록 하여야 합니다.⑤ 투자자의 추가투자가 이후 투자자가 (주)티웨이항공의 최대주주가 된 경우, 사외이사 1인을 제외한 (주)티웨이항공의 이사 및 감사 전부에 대한 지명권은 투자자가 보유하며, (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주는 (주)티웨이항공의 사외이사 1인에 대한 지명권을 보유하게 됩니다. 또한, (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주는 (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주의 콜옵션을상실하게 됩니다.⑥투자자의 추가투자에 응하지 않는 경우, (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주는 콜옵션을 상실하고 위약금을 투자자에게 지급하여야 하며, 투자자는 공동처분권(Drag-along)를 보유합니다. 또한, 투자자가 대상증권을 제3자에게 매도하는 경우, (주)티웨이홀딩스는 (주)티웨이홀딩스가 보유하고 있는 (주)티웨이항공 발행주식의 전부 또는 일부를 투자자의 대상증권과 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도청구권(Tag-along)을 보유합니다. 공동처분권과 동반매도청구권 행사로 인한 매매대금의 배부는 주주간약정에 따릅니다.(바) 각 당사자는 본 계약과 관련하여 진술보장, 확약, 약정 또는 의무를 위반하였을 경우, 그 위반으로 인하여 상대방 당사자에게 발생하는 일체의 손해로부터 상대방 당사자를 면책하고 이를 배상하여야 합니다.(사) 당사자가 본 주주간계약을 위반하거나, 당사자 중 일방이 해산결의, 지급불능상태, 파산, 회생절차 등이 개시된 경우, 투자자가 대상증권을 소유하지 않게 된 경우 본 주주간약정 계약은 해지할 수 있습니다.(아) (주)티웨이홀딩스는 주주간계약상 (주)티웨이항공의 모든 의무에 대해 연대책임이 있으며, 주주간계약 및 전환우선주인수계약에 따른 제반 합의사항의 이행담보를 위하여 (주)티웨이홀딩스가 보유하고 있는 (주)티웨이항공 보통주식을 투자자에게 담보제공(질권설정)을 하고 있습니다.
39. 특수관계회사 현황 및 거래내용─────────────────
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자(회사) | 특수관계자 성격 |
|---|---|
| 나 춘 호 | 회사 임원(대표이사), 최대주주, (주)예림당에 지배력이 있는 개인 |
| 나 성 훈 | 대주주, 최대주주의 자 |
| 김 순 례 | 대주주, 최대주주의 배우자 |
| 나 도 연 | 대주주, 최대주주의 자 |
| (주)티웨이항공 | 공동기업 |
| (주)티웨이에어서비스 | 공동기업의 종속기업 |
| (주)예림문고 | 대주주에 의해 지배되는 기업 |
| 도서출판 능인 | 대주주가 주요 경영진의 일원인 기업 |
| 종이비행기 | 대주주가 주요 경영진의 일원인 기업 |
| 예림빌딩 | 대주주가 주요 경영진의 일원인 기업 |
| (주)예림랜드 | 대주주에 의해 지배되는 기업 |
| (주)성원디앤아이 | 대주주에 의해 지배되는 기업 |
(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 공동기업 | ㈜티웨이항공 | 632,266 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜예림문고 등 | 45,972 | 60,004 | 241,213 | 242,271 |
| 합 계 | 678,238 | 60,004 | 241,213 | 242,271 | |
(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 공동기업 | ㈜티웨이항공 | - | - | 614,722 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜예림문고 등 | 4,014 | 3,919 | 36,455 | 36,172 |
| 합 계 | 4,014 | 3,919 | 651,177 | 36,172 | |
(*) 당기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈는 법원의 청산 종결로 제외하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역
| (단위 : 천원) |
| 거래유형 | 거래 상대방 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유상증자(현금) | ㈜티웨이항공(주1) | 공동기업 | - | 14,209,069 |
(주1) 전기 중 종속기업의 공동기업 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였습니다.
(5) 지급보증 및 담보제공 등(가) 연결회사는 주석 38에서 설명하는 바와 같이 공동기업인 (주)티웨이항공의 차입금 350억원의 연대보증은 소멸되었으며, 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채 2,575,188천원(전기:5,618,707천원)을 설정하였습니다.
(나) 종속회사인 (주)티웨이홀딩스는 2021년 4월 1일 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자와 주주간약정(주석 38참조)을 체결하였으며, 주주간약정의 이행을 보증하고자 연결회사인 (주)티웨이홀딩스가 소유중인 (주)티웨이항공 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,203,713 | 991,300 |
| 퇴직급여 | 121,484 | 104,524 |
| 합 계 | 1,325,197 | 1,095,824 |
(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.40. 부문별 보고 : 영업부문별 정보─────────────────
(1) 연결회사의 영업부문은 도서출판, PHC파일로 구성되어 있습니다.
(2) 보고기간 중 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 도서출판 | PHC파일 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 12,817,258 | 7,774,125 | (43,813) | 20,547,570 |
| 내부매출액 | (43,813) | - | 43,813 | - |
| 순매출액 | 12,773,445 | 7,774,125 | - | 20,547,570 |
| 영업이익 | 279,014 | (3,006,330) | (21,231) | (2,748,547) |
| 감가상각비 및 상각비 | 649,839 | - | - | 649,839 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 도서출판 | PHC파일 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 14,938,879 | 11,470,361 | (36,732) | 26,372,508 |
| 내부매출액 | (36,732) | - | 36,732 | - |
| 순매출액 | 14,902,147 | 11,470,361 | - | 26,372,508 |
| 영업이익 | 2,154,527 | (1,863,122) | - | 291,405 |
| 감가상각비 및 상각비 | 665,642 | 22,732 | - | 688,374 |
(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 도서출판 | PHC파일 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 122,357,234 | 140,807,407 | (36,418,912) | 226,745,729 |
| 부채총계 | 2,947,628 | 22,826,615 | (485,938) | 25,288,305 |
| 차입금 및 사채 | - | 8,195,742 | - | 8,195,742 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 도서출판 | PHC파일 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 121,571,029 | 127,363,095 | (37,440,153) | 211,493,971 |
| 부채총계 | 3,501,338 | 21,384,630 | (445,860) | 24,440,108 |
| 차입금 및 사채 | - | 4,710,839 | - | 4,710,839 |
(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객1 | 2,599,605 | 2,761,404 |
41. 비지배지분────────────연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.(1) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업 현황
| 회사명 | 비지배지분의 소유지분율 | 소재지 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| (주)티웨이홀딩스 | 60.15% | 59.37% | 국내 |
(2) 누적 비지배지분과 비지배지분에 지급한 배당금
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에지급한 배당금 |
|---|---|---|---|
| (주)티웨이홀딩스 | 9,110,703 | 70,699,491 | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에지급한 배당금 |
|---|---|---|---|
| (주)티웨이홀딩스 | (14,066,556) | 63,171,099 | - |
(3) 보고기간말 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이홀딩스 | 12,668,978 | 128,138,429 | 12,823,714 | 10,002,901 | 7,774,125 | 15,365,526 | 11,644,601 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이홀딩스 | 14,554,608 | 112,808,487 | 8,124,210 | 13,260,421 | 11,470,361 | (21,441,703) | (17,912,652) |
42. 보고기간종료일 이후 발생한 사건────────────────── (1) 2024년 2월 26일 공동기업 (주)티웨이항공의 주주인 더블유밸류업이 보유하고 있는 우선주 9,554,140주를 보통주 14,607,425주로 전환하였으며, 전환후 연결회사가 보유하고 있는 지분율은 30.45%에서 29.74%로 변동되었습니다.
(2) 종속회사인 ㈜티웨이홀딩스 및 ㈜티웨이홀딩스 개인대주주와 더블유밸류업 유한회사와 2021년 4월 체결되었던 주주간계약의 내용이 2024년 2월 변경되었습니다 . 연결회사는 사건이 재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있습니다 .
|
제 35 기 |
제 34 기 |
제 33 기 |
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|---|---|---|---|
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제 35 기 |
제 34 기 |
제 33 기 |
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|---|---|---|---|
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제 35 기 |
제 34 기 |
제 33 기 |
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|---|---|---|---|
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|
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자본금 |
주식발행초과금 |
이익잉여금 |
기타자본 |
자본 합계 |
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제 35 기 |
제 34 기 |
제 33 기 |
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|---|---|---|---|
| 제35기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제34기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 예림당 |
1. 회사의 개요────────주식회사 예림당(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.⑴ 회사의 설립일 : 1989년 2월 22일⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업⑷ 주요제품 : 아동도서 등⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153⑹ 대표자의 성명 : 나 춘 호⑺ 주요 주주 구성
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 나 춘 호 | 7,249,641주 | 31.47% |
| 나 성 훈 | 2,218,079주 | 9.63% |
| 김 순 례 | 1,449,928주 | 6.29% |
| 나 도 연 | 724,964주 | 3.15% |
| (주)예림문고 | 854,955주 | 3.71% |
| 기 타 | 10,536,710주 | 45.75% |
| 계 | 23,034,277주 | 100% |
2. 중요한 회계정책──────────
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 제ㆍ개정 기준서의 적용
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2.3 종속기업 및 공동기업에 대한 투자
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 가중평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생간 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.2.9 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
|
계 정 과 목 |
건 물 |
기타의 유형자산 |
|---|---|---|
|
내 용 연 수 |
30년 |
4년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산
회사는 자산에서 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
⑴ 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.⑵ 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.⑶ 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
⑷ 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
⑸ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
|
구 분 |
내용연수 |
상각방법 |
|---|---|---|
|
산업재산권 |
5년 |
정액법 |
|
소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
|
회 원 권 |
비한정 |
- |
⑹ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.14 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.
차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.15 금융부채
⑴ 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
⑵ 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.18 보통주자본금보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세 비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래 원가및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.19 법인세비용법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
⑴ 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
⑵ 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
2.20 종업원급여
⑴ 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
⑵ 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
⑶ 퇴직급여
가. 확정기여제도
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적 의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
나. 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
⑷ 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
2.21 수익인식
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.
⑴ 재화의 판매
회사는 서적을 출판하여 판매합니다. 제품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
보고기간종료일까지 이루어진 매출과 관련하여 고객의 변심 또는 제품의 이상 여부에 따라 대체하여야 하는 의무는 환불부채(기타유동부채)로 인식하며, 이 때에 회수 될 것으로 예상되는 제품에 대하여 반환제품회수권(기타유동자산)으로 인식합니다.
2.22 리스(1) 리스이용자회사는 차량을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 회사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.
(2) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초 자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 회사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며 그 특성에 기초하여 표기하였습니다.
2.23 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정──────────────회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
(1) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20참조).
(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 재고자산의 순실현가치의 측정재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
4. 재무위험 관리─────────
회사는 시장위험(외환위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.
⑴ 시장위험㈎ 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산·부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 322,006 | - | 112,551 | - |
| CNY | 16,131 | - | - | 23,560 |
| HKD | 966 | - | - | - |
| JPY | 1,847 | - | 1,506 | - |
| EUR | 114 | - | 108 | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 32,201 | (32,201) | 11,255 | (11,255) |
| CNY | 1,613 | (1,613) | (2,356) | 2,356 |
| HKD | 97 | (97) | - | - |
| JPY | 185 | (185) | 151 | (151) |
| EUR | 11 | (11) | 11 | (11) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.㈏ 주가변동 위험회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| 평가손익 | 53,673 | (53,673) | 56,416 | (56,416) |
㈐ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
⑵ 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.
신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,877,910 | 5,086,694 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,566,417 | 5,587,985 |
| 단기금융자산 | 34,143,677 | 30,263,722 |
| 장기금융자산 | 3,000 | 3,000 |
| 기타비유동채권 | 331,850 | 353,450 |
| 금융보증계약 | - | 32,390,400 |
| 합 계 | 44,922,854 | 73,685,251 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | |
| 기초잔액 | 1,943,310 | 1,847,511 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 149,577 | 127,011 |
| 연중 제각금액 | (21,267) | (31,212) |
| 연중 회수된 금액 | - | - |
| 기말잔액 | 2,071,620 | 1,943,310 |
당기와 전기 중 손익으로 인식된 매출채권의 손상관련 대손상각비는 149,577천원(전기 : 127,011천원) 입니다.
⑶ 유동성위험
유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월이내 | 3개월~1년 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 596,834 | - | - | 596,834 |
| 단기금융부채 | 495,094 | 510,475 | - | 1,005,569 |
| 리스부채 | 7,082 | 21,247 | - | 28,329 |
| 비유동금융부채 | ||||
| 리스부채 | - | - | 80,414 | 80,414 |
| 장기금융부채 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 1,099,010 | 531,722 | 580,414 | 2,211,146 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월이내 | 3개월~1년 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 699,221 | - | - | 699,221 |
| 단기금융부채 | 539,292 | 763,279 | - | 1,302,571 |
| 리스부채 | 7,082 | 21,247 | - | 28,329 |
| 금융보증계약(*) | 32,390,400 | - | - | 32,390,400 |
| 비유동금융부채 | ||||
| 리스부채 | - | - | 108,744 | 108,744 |
| 장기금융부채 | - | - | 189,924 | 189,924 |
| 합계 | 33,635,995 | 784,526 | 298,668 | 34,719,189 |
(*) 회사는 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 324억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 160,754천원을 설정하였습니다
⑷ 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 부채총계 (A) | 2,947,628 | 3,501,338 |
| 자본총계 (B) | 119,409,607 | 118,069,691 |
| 현금및현금성자산 | 4,877,910 | 5,086,694 |
| 차입금 | - | - |
| 부채비율 | 2.47% | 2.97% |
| 순차입금비율(*) | - | - |
(*) 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.
5. 범주별 금융상품──────────
⑴ 금융상품 범주별 장부금액㈎ 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 자산 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 | |
| 유동자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 4,877,910 | 4,877,910 | - | 5,086,694 | 5,086,694 |
| 단기금융자산 | - | 34,143,677 | 34,143,677 | - | 30,263,722 | 30,263,722 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | 3,494,797 | 3,494,797 | - | 3,644,675 | 3,644,675 |
| 비유동자산 | ||||||
| 장기금융자산 | 539,729 | - | 539,729 | 567,161 | - | 567,161 |
| 기타비유동채권 | - | 331,850 | 331,850 | - | 353,450 | 353,450 |
| 합 계 | 539,729 | 42,848,234 | 43,387,963 | 567,161 | 39,348,541 | 39,915,702 |
㈏ 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 부채 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 | 금융보증계약부채 | 합 계 | 상각후원가측정 | 금융보증계약부채 | 합 계 | |
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무및기타유동채무 | 596,834 | - | 596,834 | 699,221 | - | 699,221 |
| 단기금융부채 | 1,005,569 | - | 1,005,569 | 1,302,570 | 160,754 | 1,463,324 |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기금융부채 | 500,000 | - | 500,000 | 189,924 | - | 189,924 |
| 합 계 | 2,102,403 | - | 2,102,403 | 2,191,715 | 160,754 | 2,352,469 |
회사는 전기 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 324억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 160,754천원을 설정하였습니다.
⑵ 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 이자수익 | - | - | 1,323,422 | 924,386 |
| 배당금수익 | 23,855 | 23,855 | - | - |
| 평가손실 | (27,433) | (7,753) | - | - |
| 외환차익 | - | - | 11,273 | 28,608 |
| 외환차손 | - | - | (896) | (18,710) |
| 외화환산이익 | - | - | - | 3,076 |
| 외화환산손실 | - | - | (92) | - |
| 대손상각비 | - | - | (149,577) | (127,011) |
| 합계 | (3,578) | 16,102 | 1,184,130 | 810,349 |
㈏ 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 금융보증계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 금융보증손실 | - | - | 160,754 | 29,247 |
| 외화환산이익 | - | 371 | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 합계 | - | 371 | 160,754 | 29,247 |
6. 금융상품 공정가치───────────
⑴ 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,877,910 | (*) | 5,086,694 | (*) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 539,729 | 539,729 | 567,161 | 567,161 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,494,797 | (*) | 3,644,675 | (*) |
| 단기금융자산 | 34,143,677 | (*) | 30,263,722 | (*) |
| 기타비유동채권 | 331,850 | (*) | 353,450 | (*) |
| 소계 | 43,387,963 | - | 39,915,702 | - |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 596,834 | (*) | 699,221 | (*) |
| 단기금융부채 | 1,005,570 | (*) | 1,463,324 | (*) |
| 장기금융부채 | 500,000 | (*) | 189,924 | (*) |
| 소계 | 2,102,404 | - | 2,352,469 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
⑵ 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| ㆍ수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2: | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3: | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 536,729 | - | 3,000 | 539,729 |
| 금융자산 계 | 536,729 | - | 3,000 | 539,729 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 564,161 | - | 3,000 | 567,161 |
| 금융자산 계 | 564,161 | - | 3,000 | 567,161 |
⑶ 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
⑷ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
7. 현금및현금성자산───────────
회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 통화대용증권 | 1,663 | 4,460 |
| 보통예금 | 4,535,183 | 4,968,068 |
| 외화예금 | 341,064 | 114,166 |
| 합 계 | 4,877,910 | 5,086,694 |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산──────────────────
⑴ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 조합출자금(한국출판협동조합) | 3,000 | 3,000 |
| 국내 상장주식((주)동성케미컬) | 536,729 | 564,161 |
| 합 계 | 539,729 | 567,161 |
⑵ 당기손익으로 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 23,855 | 23,855 |
| 평가손익 | (27,433) | (7,753) |
| 합 계 | (3,578) | 16,102 |
9. 단기금융상품─────────
보고기간 종료일 현재 단기금융상품 가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 10,000,000 | 12,000,000 |
| 전자단기사채 | 24,143,677 | 18,263,722 |
| 합 계 | 34,143,677 | 30,263,722 |
10. 매출채권 및 기타채권──────────────
⑴ 보고기간 종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 5,170,845 | 5,248,298 |
| 매출채권_손실충당금 | (2,071,620) | (1,943,310) |
| 매출채권(순액) | 3,099,225 | 3,304,988 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.
⑵ 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된금액 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손상된금액 | 기대손실률 | |
| 3개월 | 2,081,847 | (170,212) | 8.18% | 2,258,633 | (172,039) | 7.62% |
| 6개월 | 620,110 | (127,995) | 20.64% | 551,809 | (108,694) | 19.70% |
| 1년미만 | 760,451 | (317,948) | 41.81% | 727,360 | (279,930) | 38.49% |
| 1년이상 | 1,708,437 | (1,455,465) | 85.19% | 1,710,496 | (1,382,647) | 80.83% |
| 합 계 | 5,170,845 | (2,071,620) | 5,248,298 | (1,943,310) | ||
⑶ 회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.
⑷ 보고기간 종료일 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 7,066 | - | 7,500 | - |
| 미수수익 | 366,906 | - | 310,588 | - |
| 단기대여금 | 21,600 | - | 21,600 | - |
| 장기대여금 | - | 28,200 | - | 49,800 |
| 보증금 | - | 303,650 | - | 303,650 |
| 총 장부금액 | 395,572 | 331,850 | 339,688 | 353,450 |
| 차감:손실충당금 | - | - | - | - |
| 상각후원가 | 395,572 | 331,850 | 339,688 | 353,450 |
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
11. 기타자산─────────보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 272,818 | 553,035 |
| 선급비용 | 19,941 | 33,227 |
| 반환제품회수권(*) | 115,583 | 300,730 |
| 합 계 | 408,342 | 886,992 |
(*)기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.
12. 재고자산───────
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 8,840,670 | (2,497,720) | 6,342,950 | 9,700,565 | (2,235,052) | 7,465,513 |
| 재공품 | 75,785 | - | 75,785 | 552,709 | - | 552,709 |
| 계 | 8,916,455 | (2,497,720) | 6,418,735 | 10,253,274 | (2,235,052) | 8,018,222 |
회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가손실 262,668천원(전기:268,735천원)을 설정하였습니다.13. 종속기업 및 공동기업투자───────────────
⑴ 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ㈜티웨이홀딩스(주1)(주3) | 44,473,577주 | 39.85% | 한국 | 12월 | PHC파일 제조사업 | 32,963,763 | 32,963,763 |
| 공동기업투자 | ㈜티웨이항공(주2) | 3,700,000주 | 1.76% | 한국 | 12월 | 항공운송업 | 11,203,600 | 11,203,600 |
(주1) 전환사채의 전환권 행사로 1,938,607주, 신주인수권 행사로 200,919주가 보통주로 전환되었으며 회사가 보유하고 있는 지분율은 40.63%에서 39.85%로 변동되었습니다. 회사의 주식회사 티웨이홀딩스에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 공동기업의 참여자인 더블유밸류업이 보유하고 있는 우선주 22,292,994주를 보통주 34,083,993주로 전환하였으며, 전환사채의 전환권 행사로 6,357,279주가 보통주로 전환되었습니다. 우선주 및 전환사채의 전환후 회사가 보유하고 있는 지분율은 1.93%에서 1.76% 로 변동되었습니다.(주3) 회사는 보고기간 종료일 현재 손상징후가 식별된 종속기업투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사시 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 손상검사 결과 회사의 종속기업투자의 회수가능가액이 장부가액을 상회하였으며, 관련하여 인식된 손상차손은 없습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ㈜티웨이홀딩스(주1)(주3) | 44,473,577주 | 40.63% | 한국 | 12월 | PHC파일 제조사업 | 32,963,763 | 32,963,763 |
| 공동기업투자 | ㈜티웨이항공(주2)(주3) | 3,700,000주 | 1.93% | 한국 | 12월 | 항공운송업 | 11,203,600 | 11,203,600 |
(주1) 회사의 주식회사 티웨이홀딩스에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 종속기업의 공동기업으로서 회사는 전기 중 유상증자(불균등)에 참여하여 지분 112,204백만원(1.93%)를 취득하였습니다.(주3) 회사는 보고기간 종료일 현재 손상징후가 식별된 종속기업투자 및 공동기업투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사시 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 손상검사 결과 회사의 종속기업 및 공동기업투자 각각의 회수가능가액이 장부가액을 상회하였으며, 관련하여 인식된 손상차손은 없습니다.⑵ 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 공동기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 시가 | 장부금액 | 시가 | 장부금액 | ||
| 종속기업투자 | ㈜티웨이홀딩스 | 20,813,634 | 32,963,763 | 23,348,628 | 32,963,763 |
| 공동기업투자 | ㈜티웨이항공 | 8,843,000 | 11,203,600 | 9,157,500 | 11,203,600 |
14. 투자부동산────────
⑴ 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계정 | 기초가액 | 대체 | 감가상각비 | 상각누계액 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,324,857 | (30,683) | - | - | 5,294,174 |
| 건 물 | 5,096,060 | (29,365) | (273,590) | 3,414,612 | 4,793,105 |
| 합 계 | 10,420,917 | (60,048) | (273,590) | 3,414,612 | 10,087,279 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정 | 기초가액 | 대체 | 감가상각비 | 상각누계액 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,359,632 | (34,775) | - | - | 5,324,857 |
| 건 물 | 5,406,313 | (34,627) | (275,626) | 3,159,226 | 5,096,060 |
| 합 계 | 10,765,945 | (69,402) | (275,626) | 3,159,226 | 10,420,917 |
⑵ 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 토지·건물 | 34,430,851 | 34,904,982 |
⑶ 당기 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 733,632천원 (전기: 689,252천원)과 임대비용 401,899천원(전기:389,747천원) 입니다.
⑷ 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 469,812 | 459,480 |
| 1년 초과 2년 이내 | 208,680 | 55,676 |
| 합 계 | 678,492 | 515,156 |
15. 유형자산───────
⑴ 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계정 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,233,979 | - | - | 30,683 | - | 9,264,662 |
| 건물 | 5,399,551 | - | - | 29,365 | (311,179) | 5,117,737 |
| 기계장치 | 3,131 | - | - | - | (1,073) | 2,058 |
| 차량운반구 | 19,459 | 32,782 | (2) | - | (18,706) | 33,533 |
| 공구와기구 | 6 | - | - | - | - | 6 |
| 비품 | 41,184 | 56,518 | - | - | (16,004) | 81,698 |
| 시설장치 | 3,494 | - | - | - | (3,389) | 105 |
| 합 계 | 14,700,804 | 89,300 | (2) | 60,048 | (350,351) | 14,499,799 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,199,204 | - | - | 34,775 | - | 9,233,979 |
| 건물 | 5,674,067 | - | - | 34,627 | (309,143) | 5,399,551 |
| 기계장치 | 4,204 | - | - | - | (1,073) | 3,131 |
| 차량운반구 | 33,948 | - | - | - | (14,489) | 19,459 |
| 공구와기구 | 6 | - | - | - | - | 6 |
| 비품 | 18,635 | 38,261 | - | - | (15,712) | 41,184 |
| 시설장치 | 16,003 | - | - | - | (12,509) | 3,494 |
| 합 계 | 14,946,067 | 38,261 | - | 69,402 | (352,926) | 14,700,804 |
⑵ 당기말과 전기말 현재 회사의 토지 및 건물 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며 차량운반구에 대하여 자동차종합보험이 가입되어 있습니다.16. 리스─────
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석14에서 다루고 있습니다.⑴ 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 차량 | 93,095 | 117,380 |
| 소 계 | 93,095 | 117,380 |
| 리스부채 | ||
| 유동리스부채 | 22,974 | 21,592 |
| 비유동리스부채 | 73,542 | 96,516 |
| 소 계 | 96,516 | 118,108 |
⑵ 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 117,380 | 34,017 |
| 증가 | - | 121,428 |
| 처분/폐기 | - | (11,632) |
| 감가상각 | (24,285) | (26,433) |
| 기말장부금액 | 93,095 | 117,380 |
⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 비유동리스부채 | 유동리스부채 | 비유동리스부채 | |
| 기초 | 21,592 | 96,516 | 27,832 | 7,091 |
| 취득 | - | - | 21,219 | 100,209 |
| 처분/폐기 | - | - | (11,253) | - |
| 상각 | 6,738 | - | 1,873 | - |
| 상환 | (28,330) | - | (28,863) | - |
| 대체 | 22,974 | (22,974) | 10,784 | (10,784) |
| 기말 | 22,974 | 73,542 | 21,592 | 96,516 |
⑷ 리스와 관련하여 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차 량 등 | 24,285 | 26,433 |
| 소 계 | 24,285 | 26,433 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 6,738 | 1,873 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 28,430 | 29,675 |
당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출은 56,759천원(전기:58,538천원)입니다.
17. 무형자산───────
⑴ 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 227,051 | (224,772) | 2,279 | 227,051 | (224,147) | 2,904 |
| 소프트웨어 | 917,423 | (916,100) | 1,323 | 917,423 | (915,113) | 2,310 |
| 회원권(주1) | 1,894,416 | - | 1,894,416 | 1,894,416 | - | 1,894,416 |
| 개발비 | 2,745,636 | (2,745,636) | - | 2,745,636 | (2,745,636) | - |
| 합계 | 5,784,526 | (3,886,508) | 1,898,018 | 5,784,526 | (3,884,896) | 1,899,630 |
(주1) 회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
⑵ 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,904 | 2,310 | 1,894,416 | 1,899,630 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 상각 | (625) | (987) | - | (1,612) |
| 기말 | 2,279 | 1,323 | 1,894,416 | 1,898,018 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 514 | 10,735 | 1,894,416 | 1,905,665 |
| 증가 | 2,741 | 1,881 | - | 4,622 |
| 상각 | (351) | (10,306) | - | (10,657) |
| 기말 | 2,904 | 2,310 | 1,894,416 | 1,899,630 |
18. 매입채무 및 기타유동채무───────────────
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 315,736 | 374,059 |
| 미지급금 | 281,098 | 325,162 |
| 합 계 | 596,834 | 699,221 |
19. 장·단기금융부채───────────
보고기간 종료일 현재 장·단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 단기금융부채 | 미지급비용 | 291,845 | 331,720 |
| 금융보증부채 | - | 160,754 | |
| 임대보증금(유동) | 614,475 | 864,550 | |
| 예수보증금(유동) | 99,250 | 106,300 | |
| 소 계 | 1,005,570 | 1,463,324 | |
| 장기금융부채 | 임대보증금 | 500,000 | 189,924 |
| 소 계 | 500,000 | 189,924 | |
| 합 계 | 1,505,570 | 1,653,248 | |
20. 종업원급여─────────
⑴ 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연차충당부채 | 138,649 | 135,220 |
| 순확정급여부채(자산) | (307,850) | (440,411) |
| 장기종업원급여부채 | 107,033 | 90,214 |
| 합 계 | (62,168) | (214,977) |
⑵ 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,219,342 | 1,090,978 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,527,192) | (1,531,389) |
| 순확정급여부채(자산) | (307,850) | (440,411) |
⑶ 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 158,027 | 167,351 |
| 이자원가 | 64,856 | 42,237 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (89,654) | (45,077) |
| 합 계 | 133,229 | 164,511 |
⑷ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,090,978 | 1,133,660 |
| 당기근무원가 | 158,027 | 167,351 |
| 이자원가 | 64,856 | 42,237 |
| 재측정요소(법인세효과차감전) | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 95,189 | (146,471) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 33,158 | 9,786 |
| 급여지급액 | (222,866) | (115,585) |
| 기말금액 | 1,219,342 | 1,090,978 |
⑸ 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 1,531,389 | 1,259,683 |
| 사외적립자산 납입액 | 150,000 | 400,000 |
| 운용관리수수료 | (2,767) | (2,412) |
|
이자수익 |
92,420 | 47,488 |
|
재측정요소: |
||
|
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(20,984) | (25,574) |
| 퇴직금의 지급 | (222,866) | (147,796) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 1,527,192 | 1,531,389 |
⑹ 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.55% | 3.33% |
| 할인율 | 5.45% | 6.26% |
⑺ 민감도분석할인율 또는 기대임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의1% 변동 | (89,689) | 102,541 |
| 기대임금상승률의1%변동 | 105,259 | (93,448) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의1% 변동 | (79,168) | 90,437 |
| 기대임금상승률의1%변동 | 93,839 | (83,269) |
(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 34,056 | 11,379 |
| 지분증권 | 29,169 | - |
| 채무증권 | 787,573 | 812,165 |
| 기타 | 676,394 | 707,845 |
| 합계 | 1,527,192 | 1,531,389 |
사외적립자산은 원리금보장형 상품으로 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자 되었습니다.(9) 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액(*) | 107,884 | 122,181 | 307,744 | 1,473,109 | 2,010,918 |
(*) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.28년 입니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액(*) | 101,964 | 114,902 | 294,902 | 1,436,836 | 1,948,604 |
(*) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.23년 입니다.(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 86,290천원(전기:60,893천원)입니다
21. 기타부채────────
보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 계약부채(선수금) | 399,830 | 227,760 |
| 계약부채(적립금) | 3,196 | 2,186 | |
| 환불부채 | 224,093 | 441,442 | |
| 소 계 | 627,119 | 671,388 | |
| 기타비유동부채 | 장기종업원급여부채 | 107,033 | 90,214 |
| 소 계 | 107,033 | 90,214 | |
| 합 계 | 734,152 | 761,602 | |
22. 납입자본────────
보고기간 종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수(*) | 23,034,277주 | 23,034,277주 |
| 자본금 | 11,617,139 | 11,617,139 |
| 주식발행초과금 | 32,676,293 | 32,676,293 |
(*) 2003년 자기주식 200,000주에 대하여 이익소각을 실시하였습니다.23. 이익잉여금────────
⑴ 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 1,887,872 | 1,887,872 |
| 기타적립금(주2) | 420,943 | 420,943 |
| 미처분이익잉여금 | 74,086,753 | 72,746,836 |
| 합 계 | 76,395,568 | 75,055,651 |
(주1) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하였었습니다. 동 준비금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
⑵ 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제35(당)기 | 2023년 01월 01일 부터 | 제34(전)기 | 2022년 01월 01일 부터 |
| 2023년 12월 31일 까지 | 2022년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 주식회사 예림당 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제35(당)기 | 제34(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 74,086,752,615 | 72,746,836,399 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 72,746,836,399 | 70,243,411,792 | ||
| 2. 재측정요소 | (119,407,065) | 73,817,428 | ||
| 3. 당기순이익 | 1,459,323,281 | 2,429,607,179 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금이입액 | - | - | ||
| 1. 연구및인력개발준비금 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 74,086,752,615 | 72,746,836,399 | ||
24. 기타자본구성요소───────────
보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (600,724) | (600,724) |
| 기타자본조정 | (678,668) | (678,668) |
| 합 계 | (1,279,392) | (1,279,392) |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채─────────────────────────────
⑴ 회사가 당기 및 전기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 12,083,626 | 14,249,627 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 | 733,632 | 689,252 |
| 총 수익 | 12,817,258 | 14,938,879 |
상기 매출액 중 상품매출과 제품매출은 도서 및 결합출판물을 제조하여 직접판매, 도매상, 인터넷 판매 등의 방법으로 판매하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다.⑵ 당기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 환불부채(주1) | 224,093 | 441,442 |
| 계약부채 - 적립금(주2) | 3,196 | 2,186 |
| 계약부채 - 선수금 | 399,830 | 227,760 |
| 합 계 | 627,119 | 671,388 |
(주1) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.(주2) 회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.
⑶ 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 환불부채 | 441,442 | 466,793 |
| 계약부채 - 적립금 | 2,552 | 2,165 |
| 계약부채 - 선수금 | 162,000 | 111,632 |
| 합 계 | 605,994 | 580,590 |
26. 비용의 성격별 분류───────────
보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,599,487 | (1,266,445) |
| 상품,원재료 사용액 | 516,281 | 1,272,006 |
| 종업원급여 | 3,440,403 | 3,161,293 |
| 복리후생비 | 206,849 | 202,041 |
| 감가상각비 및 상각비 | 649,839 | 665,642 |
| 손상차손 및 대손상각비 | 149,577 | 127,011 |
| 운반비 | 298,961 | 354,440 |
| 광고선전비 | 134,501 | 243,669 |
| 외주용역비 | 3,620,337 | 6,434,272 |
| 임차료 | 40,448 | 41,300 |
| 건물관리비 | 167,958 | 163,906 |
| 수수료 | 707,263 | 609,636 |
| 세금과공과 | 342,173 | 341,495 |
| 기타 | 664,167 | 434,087 |
| 합 계 | 12,538,244 | 12,784,353 |
손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.
27. 판매비와관리비──────────
보고기간 동안 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,246,360 | 1,999,766 |
| 퇴직급여 | 172,496 | 157,108 |
| 복리후생비 | 141,755 | 139,167 |
| 여비교통비 | 14,079 | 17,730 |
| 접대비 | 31,084 | 21,866 |
| 통신비 | 23,906 | 31,140 |
| 수도광열비 | 91,715 | 75,926 |
| 세금과공과금 | 174,707 | 159,661 |
| 감가상각비 | 367,307 | 375,041 |
| 지급임차료 | 40,448 | 41,300 |
| 보험료 | 14,223 | 16,360 |
| 차량유지비 | 63,159 | 72,989 |
| 운반비 | 292,865 | 344,183 |
| 포장비 | 55,331 | 81,524 |
| 소모품비 | 15,169 | 13,999 |
| 지급수수료 | 454,161 | 372,722 |
| 광고선전비 | 134,501 | 243,669 |
| 판매촉진비 | 5,320 | 4,576 |
| 대손상각비 | 149,577 | 127,011 |
| 건물관리비 | 167,958 | 163,906 |
| 판매수수료 | 175,141 | 163,182 |
| 기타판매비와관리비 | 26,338 | 28,825 |
| 합계 | 4,857,600 | 4,651,651 |
28. 기타수익 및 기타비용────────────
당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 외환차익 | 11,273 | 28,608 |
| 외화환산이익 | - | 3,448 | |
| 유형자산처분이익 | 5,452 | - | |
| 잡이익 | 6,201 | 8,343 | |
| 기타수익 계 | 22,926 | 40,399 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 896 | 18,710 |
| 외화환산손실 | 92 | - | |
| 유형자산처분손실 | - | 379 | |
| 잡손실 | - | 1,250 | |
| 기타비용 계 | 988 | 20,339 | |
29. 금융수익과 금융비용────────────
당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 1,323,422 | 924,386 |
| 배당금수익 | 23,855 | 23,855 | |
| 금융보증손실충당부채환입 | 160,754 | 29,247 | |
| 소 계 | 1,508,031 | 977,488 | |
| 금융비용 | 리스부채 이자비용 | 6,737 | 1,873 |
| 장기투자자산평가손실 | 27,433 | 7,753 | |
| 소 계 | 34,170 | 9,626 | |
| 순금융손익 | 1,473,861 | 967,862 | |
30. 법인세비용 및 이연법인세───────────────⑴ 법인세비용 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 370,735 | 655,236 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (85,183) | 81,602 |
| 법인세추납액 | 12 | 13,298 |
| 자본에 직접 부가된 법인세 부담액 | 29,925 | (37,294) |
| 법인세비용 | 315,489 | 712,842 |
(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1) 법인세비용차감전순이익 | 1,774,813 | 3,142,449 |
| (2) 적용세율에 따른 법인세 | 350,711 | 669,339 |
| (3) 조정사항 | (35,222) | 43,503 |
| 비과세수익 | (8,184) | (6,854) |
| 비공제비용 | 4,424 | 5,052 |
| 이연법인세 실현가능성변동 | (33,758) | (2,914) |
| 감면세액 | (20) | (20) |
| 법인세추납액 | 12 | 13,297 |
| 기타(세율변동효과 등) | 2,304 | 34,942 |
| (4) 법인세비용 | 315,489 | 712,842 |
| (5) 유효세율 | 17.78% | 22.68% |
⑶ 당기 및 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초이연법인세자산(부채) | 증감액 | 기말이연법인세자산(부채) | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 재고자산평가 | 2,235,052 | 262,667 | 2,497,719 | 469,361 | 52,662 | 522,023 |
| 종속기업투자주식 | (2,661,427) | - | (2,661,427) | (558,900) | 2,662 | (556,238) |
| 사용권자산 | (117,380) | 24,286 | (93,094) | (24,650) | 5,193 | (19,457) |
| 리스부채 | 118,109 | (21,592) | 96,517 | 24,803 | (4,631) | 20,172 |
| 대손충당금 | 1,879,529 | 131,887 | 2,011,416 | 394,701 | 25,685 | 420,386 |
| 반환제품회수권 | (300,730) | 185,147 | (115,583) | (63,153) | 38,996 | (24,157) |
| 장기종업원급여부채 | 90,214 | 8,023 | 98,237 | 18,945 | 1,587 | 20,532 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,057,825 | 128,364 | 1,186,189 | 222,143 | 25,770 | 247,913 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,480,053) | 14,191 | (1,465,862) | (310,811) | 4,446 | (306,365) |
| 연차충당부채 | 135,220 | 3,429 | 138,649 | 28,396 | 582 | 28,978 |
| 기타 | 2,648,085 | (466,715) | 2,181,370 | 556,098 | (100,192) | 455,906 |
| 소 계 | 3,604,444 | 269,687 | 3,874,131 | 756,933 | 52,760 | 809,693 |
| 이월결손금 | 7,177,604 | - | 7,177,604 | 1,507,297 | (7,178) | 1,500,119 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | 19,905 | |||||
| 소 계 | 2,329,717 | |||||
| 미인식 이연법인세 | 1,240,925 | |||||
| 이연법인세 | 1,088,792 | |||||
| 이연법인세자산 | 1,523,820 | |||||
| 이연법인세부채 | (435,028) | |||||
| 합 계 | 1,088,792 | |||||
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초이연법인세자산(부채) | 증감액 | 기말이연법인세자산(부채) | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 재고자산평가 | 1,966,317 | 268,735 | 2,235,052 | 432,590 | 36,771 | 469,361 |
| 종속기업투자주식 | (2,661,427) | - | (2,661,427) | (585,514) | 26,614 | (558,900) |
| 사용권자산 | (34,017) | (83,363) | (117,380) | (7,484) | (17,166) | (24,650) |
| 리스부채 | 34,923 | 83,186 | 118,109 | 7,683 | 17,120 | 24,803 |
| 대손충당금 | 1,785,620 | 93,909 | 1,879,529 | 392,836 | 1,865 | 394,701 |
| 반환제품회수권 | (275,238) | (25,492) | (300,730) | (60,552) | (2,601) | (63,153) |
| 장기종업원급여부채 | 74,717 | 15,497 | 90,214 | 16,438 | 2,507 | 18,945 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,100,507 | (42,682) | 1,057,825 | 242,112 | (19,969) | 222,143 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,186,699) | (293,354) | (1,480,053) | (261,074) | (49,737) | (310,811) |
| 연차충당부채 | 126,166 | 9,054 | 135,220 | 27,757 | 639 | 28,396 |
| 기타 | 2,858,918 | (210,833) | 2,648,085 | 628,962 | (72,864) | 556,098 |
| 소 계 | 3,789,787 | (185,343) | 3,604,444 | 833,754 | (76,821) | 756,933 |
| 이월결손금 | 7,177,608 | (4) | 7,177,604 | 1,579,074 | (71,777) | 1,507,297 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | 20,000 | |||||
| 소 계 | 2,284,230 | |||||
| 미인식 이연법인세 | 1,280,621 | |||||
| 이연법인세 | 1,003,609 | |||||
| 이연법인세자산 | 1,470,796 | |||||
| 이연법인세부채 | (467,187) | |||||
| 합 계 | 1,003,609 | |||||
⑷ 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 부분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 655,948 | 657,378 |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 | 867,872 | 813,418 |
| 소계 | 1,523,820 | 1,470,796 |
| 부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (128,663) | (156,376) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (306,365) | (310,811) |
| 소계 | (435,028) | (467,187) |
| 합 계 | 1,088,792 | 1,003,609 |
⑸ 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 금액 | 법인세효과 | 반영 후 금액 | 반영 전 금액 | 법인세효과 | 반영 후 금액 | |
| 재측정요소 | (149,333) | 29,926 | (119,407) | 111,111 | (37,294) | 73,817 |
⑹ 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 사유 |
|---|---|---|
| 미사용결손금(*) | 7,177,604 | 미래과세소득의 불확실 |
| 종속기업투자주식 | (2,661,427) | 일시적차이의 소멸시점 통제 |
| 기타 | 1,421,263 | 미래과세소득의 불확실 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 사유 |
|---|---|---|
| 미사용결손금 | 7,177,604 | 미래과세소득의 불확실 |
| 종속기업투자주식 | (2,661,427) | 일시적차이의 소멸시점 통제 |
| 기타 | 1,582,017 | 미래과세소득의 불확실 |
(*)미사용결손금의 소멸시기
| (단위 : 천원) |
| 발생연도 | 금액 | 소멸연도 |
|---|---|---|
| 2015년 | 1,270,744 | 2025년 |
| 2016년 | 1,185,249 | 2026년 |
| 2017년 | 1,006,523 | 2027년 |
| 2018년 | 3,715,088 | 2028년 |
| 합 계 | 7,177,604 |
31. 주당손익───────
당기와 전기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.⑴ 유통보통주식수
| (당기) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 23,034,277 | 365 | 8,407,511,105 |
| 유통주식수 | 23,034,277 | ||
| (전기) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 23,034,277 | 365 | 8,407,511,105 |
| 유통주식수 | 23,034,277 | ||
⑵ 기본주당이익
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,459,323,281 | 2,429,607,179 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 23,034,277 | 23,034,277 |
| 기본주당순이익 | 63 | 105 |
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
32. 영업활동으로부터 창출된 현금────────────────
⑴ 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (가)당기순이익 | 1,459,323 | 2,429,607 |
| (나)현금유출입이 없는 수익·비용의 조정 | ||
| 감가상각비 | 648,227 | 654,986 |
| 대손상각비 | 149,577 | 127,011 |
| 무형자산상각비 | 1,612 | 10,657 |
| 퇴직급여 | 133,228 | 164,511 |
| 장기투자자산평가손실 | 27,433 | 7,753 |
| 재고자산평가손실 | 262,667 | 268,736 |
| 재고자산폐기손실 | 283,482 | 127,520 |
| 유형자산처분이익 | (5,453) | - |
| 유형자산처분손실 | - | 379 |
| 금융보증손실충당부채환입 | (160,754) | (29,247) |
| 외화환산이익 | - | (3,448) |
| 외화환산손실 | 92 | - |
| 이자비용 | 6,737 | 1,873 |
| 이자수익 | (1,323,422) | (924,386) |
| 배당금수익 | (23,855) | (23,855) |
| 기타현금유출이 없는 비용 | - | 1,974 |
| 법인세등 | 315,490 | 712,842 |
| 소 계 | 315,061 | 1,097,306 |
| (다)영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증감 | 56,185 | 294,786 |
| 미수금의 증감 | 434 | 4,951 |
| 선급금의 증감 | 280,217 | (222,476) |
| 선급비용의 증감 | 13,286 | (5,808) |
| 반환제품회수권의 증감 | 185,147 | (25,491) |
| 재고자산의 증감 | 1,053,338 | (1,658,189) |
| 사외적립자산의 증감 | 72,866 | (252,203) |
| 매입채무의 증감 | (58,322) | 60,807 |
| 미지급금의 증감 | (44,065) | 440 |
| 미지급비용의 증감 | (39,876) | 24,203 |
| 계약부채의 증감 | 1,011 | (2,165) |
| 예수금의 증감 | - | (15) |
| 선수금의 증감 | 172,070 | 74,128 |
| 예수보증금의 증감 | (7,050) | (8,500) |
| 환불부채의 증감 | (217,349) | (25,351) |
| 확정급여부채의 증감 | (222,866) | (115,585) |
| 기타장기종업원급여부채의 증감 | 16,819 | 6,239 |
| 소 계 | 1,261,845 | (1,850,229) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 3,036,229 | 1,676,684 |
⑵ 당기와 전기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 등 제각 | 21,268 | 31,212 |
| 사용권자산 및 리스부채 계상 | - | 121,428 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 60,048 | 69,402 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 22,974 | 10,784 |
⑶ 재무활동에서 생기는 주요부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | |||
| 임대보증금(유동) | 864,550 | 160,000 | (100,000) | - | - | - | (310,076) | 614,474 |
| 임대보증금 | 189,924 | - | - | - | 310,076 | 500,000 | ||
| 유동리스부채 | 21,592 | - | (28,330) | - | - | 6,738 | 22,974 | 22,974 |
| 비유동리스부채 | 96,516 | - | - | - | (22,974) | 73,542 | ||
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | |||
| 임대보증금(유동) | 931,924 | 22,000 | (68,052) | - | - | - | (21,321) | 864,551 |
| 임대보증금 | 168,603 | - | - | - | - | - | 21,321 | 189,924 |
| 유동리스부채 | 27,832 | - | (28,863) | 21,219 | (11,253) | 1,873 | 10,784 | 21,592 |
| 비유동리스부채 | 7,091 | - | - | 100,209 | - | - | (10,784) | 96,516 |
33. 우발사항 및 약정사항─────────────⑴ 소송현황당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.⑵ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래처 | 13,000 | 지급보증 및 물품대금보증 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래처 | 8,000 | 지급보증 및 물품대금보증 |
⑶ 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자 외 타인에게 제공한 보증의 내용은 없습니다.34. 특수관계자 현황 및 거래내용────────────────⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자(회사) | 특수관계자 성격 |
|---|---|
| 나 춘 호 | 회사 임원(대표이사), 최대주주,(주)예림당에 지배력이 있는 개인 |
| 나 성 훈 | 대주주, 최대주주의 자 |
| 김 순 례 | 대주주, 최대주주의 배우자 |
| 나 도 연 | 대주주, 최대주주의 자 |
| (주)티웨이홀딩스 | 종속회사 (지분율 39.85%) |
| (주)티웨이항공 | 종속회사의 공동기업 (티웨이홀딩스 지분율 28.69%, 예림당 지분율 1.76%) |
| (주)티웨이에어서비스 | 공동기업의 종속회사 (티웨이항공 지분율 100%) |
| (주)예림문고 | 대주주에 의해 지배되는 기업 |
| 도서출판 능인 | 대주주가 주요 경영진의 일원인 기업 |
| 종이비행기 | 대주주가 주요 경영진의 일원인 기업 |
| 예림빌딩 | 대주주가 주요 경영진의 일원인 기업 |
| (주)예림랜드 | 대주주에 의해 지배되는 기업 |
| (주)성원디앤아이 | 대주주에 의해 지배되는 기업 |
⑵ 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 매출 | 매입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속회사 | ㈜티웨이홀딩스(주1) | 43,813 | 40,246 | - | 2,249,600 |
| 기타특수관계자 | ㈜예림문고 등 | 45,972 | 60,004 | 225,205 | 225,537 |
| 합 계 | 89,785 | 100,250 | 225,205 | 2,475,137 | |
(주1) 전기중 종속회사인 티웨이홀딩스로부터 (주)티웨이항공의 유상증자 신주인수권 370만주를 취득하였습니다.⑶ 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속회사 | ㈜티웨이홀딩스 | 4,645 | 4,393 | 47,183 | 47,183 |
| 기타특수관계자 | ㈜예림문고 등 | 4,014 | 3,919 | 34,921 | 34,638 |
| 합 계 | 8,659 | 8,312 | 82,104 | 81,821 | |
⑷ 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역
| (단위 : 천원) |
| 거래유형 | 거래 상대방 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유상증자(현금) | ㈜티웨이항공(주1) | 공동기업 | - | 8,954,000 |
(주1) 전기중 종속기업의 공동기업으로 4월 27일 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였습니다.
⑸ 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 제공받은자 | 보증내용 | 관련 차입액 | 보증제공금액 | 채권자 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜티웨이항공 | 연대보증 | 25,000,000 | 20,390,400 | 산업은행 |
| 연대보증 | 10,000,000 | 12,000,000 | 한국수출입은행 |
⑹ 당기 및 전기 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 588,000 | 410,528 |
| 퇴직급여 | 66,133 | 44,022 |
| 합 계 | 654,133 | 454,550 |
(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.35. 보고기간종료일 이후 발생한 사건──────────────────2024년 2월 26일 공동기업 (주)티에이항공의 주주인 더블유밸류업이 보유하고 있는 우선주 9,554,140주를 보통주 14,607,425주로 전환하였으며, 전환후 회사가 보유하고 있는 지분율은 1.76%에서 1.72%로 변동되었습니다
가. 배당에 관한 당사 정관 규정의 요약 정관 제10조의4 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.정관 제45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.정관 제45조의2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.정관 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 당사의 배당정책회사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시할 수 있습니다. 현금배당은 회사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하겠습니다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기 | 제34기 | 제33기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
(*1) (연결)당기순이익은 연결재무제표 상 지배지분 순이익을 기재한 것입니다. (*2) 주당순이익은 가중평균유통보통주식수를 이용하여 산정하였습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 설립시 자본 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
주1) 상기 제24회 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채는 보고서제출일 현재 만기일이 도래하여 신주인수권 행사기간은 모두 종료되었습니다. 주2) 보 고서제출일 현재 제24회 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채의 사채권은 모두 상환되었으며, 상환내역은 아래와 같습니다.
(*) 조기상환청구내역
| no | 조기상환일 | 행사금액 | 상환여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2021년 10월 22일 | 16,008,933,000 | 상환 |
| 2 | 2022년 1월 22일 | 12,970,139,000 | 상환 |
| 3 | 2022년 4월 22일 | 172,454,000 | 상환 |
| 4 | 2022년 7월 22일 | 309,298,000 | 상환 |
| 5 | 2022년 10월 22일 | 60,713,000 | 상환 |
| 6 | 2023년 1월 22일 | 104,282,000 | 상환 |
| 7 | 2023년 4월 22일 | 9,142,000 | 상환 |
| 8 | 2023년 7월 22일 | 17,580,000 | 상환 |
| 9 | 2023년 10월 22일 | 302,959,000 | 상환 |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | ) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (이행현황기준일 : | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
(*) 제24회 무기명식 무보증 신주인수권부사채는 만기일이 2023년 10월 22일로 사채권 및 신주인수권증서 모두 거래가 종결되었습니다. 따라서 2023년 12월 31일 기준 사채관리계약 상 모든 의무는 종료되었습니다.
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도간 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 연결재무제표의 우발채무와 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기 | 매출채권 | 7,683 | 3,485 | 45.36% |
| 단기대여금 | 1,857 | 1,636 | 88.10% | |
| 미수금 | 153 | 131 | 85.62% | |
| 제34기 | 매출채권 | 8,486 | 2,732 | 32.19% |
| 단기대여금 | 1,869 | 1,647 | 88.12% | |
| 미수금 | 220 | 134 | 60.91% | |
| 제33기 | 매출채권 | 8,570 | 2,308 | 26.93% |
| 단기대여금 | 1,859 | 1,647 | 88.60% | |
| 미수금 | 151 | 134 | 88.74% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | |
| 기초잔액 | 2,732 | 1,647 | 134 | 2,308 | 1,647 | 134 | 2,436 | 3,085 | 110 |
| 손상차손으로 인식(환입)된 금액 | 774 | (11) | (3) | 462 | - | - | 126 | - | 24 |
| 연중 제각된 금액 | (21) | - | - | (38) | - | - | (19) | - | - |
| 연중 환입된 금액 | - | - | - | - | - | - | 4 | (88) | - |
| 연결범위 변동으로 인한 금액(*) | - | - | - | - | - | - | (239) | (1,350) | - |
| 기말잔액 | 3,485 | 1,636 | 131 | 2,732 | 1,647 | 134 | 2,308 | 1,647 | 134 |
(*) ㈜티웨이항공, ㈜티웨이에어서비스는 전전기 연결종속회사에서 제외하였음(3) 매출채권(받을어음 포함) 관련 대손충당금 설정 방침연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다.당기 및 전기말 현재의 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율에 기초하여 채무불이행율을 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate'방법을 사용하여 계산하였습니다.대손경혐율을 산정함에 있어서 대손금의 대상여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제62조 제1항의 각호와 같습니다.한편, 회사는 부도 및 회수불가능한 채권에 대하여는 전액 대손설정하였으며 3개월을 초과하는 매출채권에 대해서는 각 채권별로 회수가능성을 추정하여 대손충당금을 개별적으로 설정하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 3월 이하 | 3월 초과6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 2,703 | 719 | 1,746 | 2,515 | 7,683 |
| 특수관계자 | 5 | - | - | - | 5 | |
| 계 | 2,708 | 719 | 1,746 | 2,515 | 7,688 | |
| 구성비율 | 35.22% | 9.35% | 22.71% | 32.71% | 100.00% | |
다. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 보고기간말 현재 재고자산 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 8,694 | 9,298 | 8,353 |
| 재공품 | 131 | 631 | 905 |
| 원재료 | 198 | 241 | 155 |
| 합 계 | 9,023 | 10,170 | 9,413 |
(2) 당기 및 전기의 사업부별 재고자산 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부 | 구분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
|---|---|---|---|---|
| 출판사업부 | 제품 | 6,343 | 7,466 | 5,906 |
| 원재료 | - | - | 3 | |
| 부재료 | - | - | 2 | |
| 재공품 | 76 | 553 | 845 | |
| 소계 | 6,419 | 8,019 | 6,756 | |
| PHC파일 사업부 | 제품 | 2,351 | 1,832 | 2,447 |
| 원재료 | 198 | 241 | 150 | |
| 재공품 | 55 | 78 | 60 | |
| 소계 | 2,604 | 2,151 | 2,657 | |
| 합 계 | 9,023 | 10,170 | 9,413 | |
|
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
3.98% | 4.80% | 3.86% | |
|
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
1.61회 | 1.93 회 | 1.35 회 | |
(3) 재고자산 실사내역 등당사는 재고자산을 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량을 파악하며, 이동평균법에 의하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.1) 정기 재고실사당사는 당기 및 전기 재무제표를 작성함에 있어 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다.2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 및 입회여부2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 기준 재고실사 시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하였습니다. 라. 공정가치 평가내역당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
[연결기준]1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,388,837 | (*) | 6,361,838 | (*) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,221,193 | 2,221,193 | 5,917,734 | 5,917,734 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 39,143,677 | (*) | 33,263,722 | (*) |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,834,992 | (*) | 6,410,868 | (*) |
| 기타금융자산(비유동) | 3,000 | (*) | 3,000 | (*) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,600 | 3,600 | 13,793 | 13,793 |
| 기타비유동채권 | 1,966,408 | (*) | 1,975,788 | (*) |
| 금융자산 합계 | 53,561,707 | - | 53,946,743 | - |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,877,405 | (*) | 2,334,371 | (*) |
| 신주인수권부사채 | - | (*) | 408,866 | (*) |
| 유동금융보증부채 | 1,505,027 | (*) | 160,754 | (*) |
| 단기금융부채 | 1,207,586 | (*) | 1,375,880 | (*) |
| 단기차입금 | 7,000,000 | (*) | - | (*) |
| 기타비유동부채 | 4,941 | (*) | 604,941 | (*) |
| 장기금융부채 | 500,000 | (*) | 142,741 | (*) |
| 전환사채 | 1,195,742 | (*) | 4,301,973 | (*) |
| 비유동금융보증부채 | 1,070,160 | (*) | 5,618,707 | (*) |
| 파생금융부채 | 6,838,210 | 6,838,210 | 5,349,765 | 5,349,765 |
| 금융부채 합계 | 21,199,071 | - | 20,297,998 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 파생금융상품자산 | - | 1,671,272 | - | 1,671,272 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 536,729 | - | 13,192 | 549,921 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,600 | 3,600 |
| 금융자산 계 | 536,729 | 1,671,272 | 16,792 | 2,224,793 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | 6,838,210 | - | 6,838,210 |
| 금융부체 계 | - | 6,838,210 | - | 6,838,210 |
[별도기준]1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,877,910 | (*) | 5,086,694 | (*) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 539,729 | 539,729 | 567,161 | 567,161 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,494,797 | (*) | 3,644,675 | (*) |
| 단기금융자산 | 34,143,677 | (*) | 30,263,722 | (*) |
| 기타비유동채권 | 331,850 | (*) | 353,450 | (*) |
| 소 계 | 43,387,963 | - | 39,915,702 | - |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 596,834 | (*) | 699,221 | (*) |
| 단기금융부채 | 1,005,570 | (*) | 1,463,324 | (*) |
| 장기금융부채 | 500,000 | (*) | 189,924 | (*) |
| 소 계 | 2,102,404 | - | 2,352,469 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 536,729 | - | 3,000 | 539,729 |
| 금융자산 계 | 536,729 | - | 3,000 | 539,729 |
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.
2. 개요 동 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)
가. 요약 연결 재무상태표당사의 과거 2개 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제35(당)기 | 제34(전)기 | 증감액 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 62,008 | 62,450 | (442) | -0.71% |
| ㆍ당좌자산 | 52,985 | 52,281 | 704 | 1.33% |
| ㆍ재고자산 | 9,023 | 10,169 | (1,146) | -12.70% |
| [비유동자산] | 164,738 | 149,043 | 15,695 | 9.53% |
| ㆍ투자자산 | 132,970 | 112,525 | 20,445 | 15.38% |
| ㆍ유형자산 | 26,962 | 27,202 | (240) | -0.89% |
| ㆍ무형자산 | 2,647 | 2,648 | (1) | -0.04% |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,159 | 6,668 | (4,509) | -208.85% |
| 자산총계 | 226,746 | 211,493 | 15,253 | 6.73% |
| [유동부채] | 15,020 | 11,244 | 3,776 | 25.14% |
| [비유동부채] | 10,269 | 13,196 | (2,927) | -28.50% |
| 부채총계 | 25,289 | 24,440 | 849 | 3.36% |
| [지배기업의 소유지분] | 130,758 | 123,882 | 6,876 | 5.26% |
| ㆍ자본금 | 11,617 | 11,617 | - | - |
| ㆍ주식발행초과금 | 32,676 | 32,676 | - | - |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (286) | 1,805 | (2,091) | 731.12% |
| ㆍ기타자본구성요소 | 61,155 | 61,435 | (280) | -0.46% |
| ㆍ이익잉여금 | 25,596 | 16,349 | 9,247 | 36.13% |
| [비지배지분] | 70,699 | 63,171 | 7,528 | 10.65% |
| 자본총계 | 201,457 | 187,054 | 14,403 | 7.15% |
(*) 제35기 및 비교표시된 제34기 재무제표는 한국채택국제회계기준 K-IFRS을 적용하여 작성된 것입니다.[재무상태 주요 변동사유] 당기중 우선주의 보통주 전환과 전환사채의 전환권 행사로 인한 지분율 변동으로 인한 처분손실 6,408백만원을 반영하였으며, 당기 지분법이익 36,040백만원을 반영하였습니다.(주석 15참조).나. 요약 연결 손익계산서당사의 과거 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제35(당)기 | 제34(전)기 | 증감액 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,548 | 26,373 | (5,825) | -28.35% |
| 영업손익 | (2,749) | 291 | (3,040) | 110.59% |
| 당기순손익 | 18,123 | (22,969) | 41,092 | 226.74% |
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 9,013 | (8,902) | 17,915 | 198.77% |
| 비지배지분 순이익 | 9,111 | (14,067) | 23,178 | 254.40% |
| 기본주당순이익(원) | 391 | (386) |
(*) 제35기 및 비교표시된 제34기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것입니다. 4. 신규사업 진행 관련 당기말 현재 당사 및 종속회사들이 계획중인 신규사업은 없습니다. 5. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 검토
1) 요약 연결 현금흐름
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제35(당)기 | 제34(전)기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,273 | (988) | 3,261 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,015) | 2,053 | (8,068) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,770 | (10,519) | 13,289 |
| 기초의 현금 | 6,362 | 15,813 | (9,451) |
| 외화표시현금 환율변동효과 | - | 3 | (3) |
| 기말의 현금 | 5,389 | 6,362 | (973) |
당기 회사의 현금흐름은 전기대비 영업활동을 통하여 3,261백만원 증가, 투자활동을 통하여 8,068백만원 감소, 재무활동을 통하여 13,289백만원 증가하였습니다
2) 유동자산 내역
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 제35(당)기 | 제34(전)기 | 제33(전)기 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,389 | 6,362 | 15,813 |
| 단기투자자산 | 40,815 | 38,614 | 43,925 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,835 | 6,411 | 6,663 |
| 재고자산 | 9,023 | 10,170 | 9,413 |
| 기타유동자산 | 1,918 | 894 | 639 |
| 당기법인세자산 | 28 | - | 27 |
| 합계 | 62,008 | 62,450 | 76,480 |
(*)상기 재무정보는 연결재무제표 상의 정보를 기재한 것 입니다.전기 연결회사인 (주)티웨이홀딩스의 주주간 약정으로 ㈜티웨이항공, ㈜티웨이에어서비스는 연결종속회사에서 제외하였음나. 자금조달 내역
1) 전환사채
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 표면금리 | 만기보장수익률 | 당기말 | 전기말 | |||
| 제25회차 무기명식 | 2022-03-25 | 2025-03-25 | 0% | 0% | 1,500,000 | 6,500,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | - | - | ||||
| 차감: 전환권 조정 | (300,098) | (2,167,974) | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (4,160) | (30,053) | ||||
| 전환사채 장부가액 | 1,195,742 | 4,301,973 | ||||
2) 신주인수권부사채보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제24회 신주인수권부사채 | 2020-10-22 | 2023-10-22 | 2.00% | - | 433,963 |
| 가산: 상환할증금 | - | 27,519 | |||
| 차감: 신주인수권조정 | - | (49,749) | |||
| 사채할인발행차금 | - | (2,867) | |||
| 차가감계 | - | 408,866 | |||
연결대상 회사인 ㈜티웨이홀딩스가 발행하였습니다.6. 부외거래ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 '2. 우발채무 등'을 참고하시기 바랍니다7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항첨부된 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 중요한 회계정책 및 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 주석을 참조하시기 바랍니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(1) 연결재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
제35기 당기 - 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다 . 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 .
(1) 도서출판 부문의 재고자산 순실현가능가치 평가
핵심감사사항으로 결정된 이유
연결재무제표에 대한 주석 14에 기술되어 있는 바와 같이 , 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 제품 재고자산 9,023백만원이며 , 이 중 도서출판 부문의 재고자산은 6,419백만원입니다 . 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나 , 진부화되는 경우 , 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다 . 연결회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 제품 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다 .
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
ㆍ재고자산의 순실현가능가치 측정과 관련한 연결회사의 내부통제 이해 및 평가
ㆍ재고자산 항목별 순실현가능가치 측정과 관련한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토
ㆍ연결회사가 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 안전성을 확인하고 표본을 추출하여 연령자료에 대한 정확성을 검토
ㆍ표본추출을 통하여 제품의 순실현가능가치 산정시 사용된 추정 판매가격이 연결회사의 최근 실제 판매가격과 일관성이 있는지 검토
ㆍ연결회사 제시 재고자산 항목별 평가충당금을 재계산하고 회계처리의 적정성을 검토
(2) 파생상품 (주주간약정 )의 공정가치 평가
핵심감사사항으로 결정된 이유
주석 24 및 주석 38 (7)에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 (주 )티웨이항공의 전환우선주 투자자와 주주간약정을 체결하였으며 , 2023년 12월 31일 현재 주주간약정에 대한 파생상품자산은 1,657백만원 , 파생상품부채는 6,600백만입니다 . 파생상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들을 사용됩니다 . 이 때 경영진이 평가 기법 및 직접적으로 관측가능하지 않은 투입 변수 등을 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다 . 우리는 파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 직접적으로 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다 .
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
ㆍ연결회사 경영진의 공정가치 측정프로세스와 관련된 내부통제에 대한 이해 및 평가
ㆍ연결회사가 활용한 경영진측 전문가 적격성및 독립성 확인
ㆍ금융상품의 공정가치 서열체계구분이 공정가치 측정시 이용되는 투입변수의특성에 맞게 이루어졌는지 평가
ㆍ가치평가기법의 적합성 , 계약조건을 고려한 투입변수가정의 합리성 평가
ㆍ가치평가에 이용된 주요 투입변수에대하여 감사인의 독립적추정치와 경영진의 추정치간 유의적인 차이 유무확인
ㆍ경영진측 전문가의 업무 결과와 연결회사의 회계처리 내역 비교 확인
제34기 전기 - 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.(1) 도서출판 부문의 재고자산 순실현가능가치 평가핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 14에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 제품 재고자산 10,170백만원이며, 이 중 도서출판 부문의 재고자산은 8,018백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 연결회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 제품 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ 재고자산의 순실현가능가치 측정과 관련한 연결회사의 내부통제 이해 및 평가ㆍ 재고자산 항목별 순실현가능가치 측정과 관련한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토ㆍ 연결회사가 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 완전성을 확인하고 표본을 추출하여 연령자료에 대한 정확성 검토ㆍ 표본추출을 통하여 제품의 순실현가능가치 산정시 사용된 추정 판매가격이 연결회사의 최근 실제 판매가격과 일치하는지 검토ㆍ 연결회사 제시 재고자산 항목별 평가충당금을 재계산하고 회계처리의 적정성 검토(2) 공동기업투자((주)티웨이항공) 손상평가핵심감사사항으로 결정한 이유
연결재무제표에 대한 주석 2.13 및 주석 15에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 매 보고기간말마다 한국채택국제회계기준서 제1036호가 적용되는 자산에 대해서 손상징후 존재여부를 평가하여, 손상징후가 있는 경우 손상평가를 진행합니다. 연결회사는 공동기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 공동기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 공동기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 공동기업투자의 손상평가에 집중하였습니다.
연결회사는 상기 공동기업투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 공동기업투자의 회수가능가액과 회사의 재무제표상 공동기업투자 장부가액사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 동 공동기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 공동기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 연결회사 경영진의 유의적인 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ 공동기업투자 손상 회계처리 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제의 이해와 평가ㆍ 연결회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가ㆍ 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가ㆍ 전기 손상평가시 사용된 미래 현금흐름과 당기 실적 비교를 통해 전기 추정치의 결과를 평가ㆍ 미래 현금흐름 추정이 경영진에 보고된 사업계획에 근거하여 합리적으로 산정되었는지 평가ㆍ 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가ㆍ 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가ㆍ 보고기간종료일 현재 공동기업투자 장부가액과 순공정가액과의 비교
제33기 전전기 - 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 전기오류수정주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 영업권 과소계상 7,398백만원, 이연법인세자산 과소계상 779백만원, 이연법인세부채 과대계상 131백만원, 기타자본 9,052백만원 과소계상,이익잉여금 과대계상 1,626백만원, 비지배지분 과소계상 882백만원 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2021년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 43에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다.(2) 중단영업주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이, 2021년 3월 16일 (주)티웨이항공은 더블유밸류업 유한회사(이하 투자자)로부터 800억원 규모의 전환우선주식(31,847,134주)을 인수하기로 약정하였고 2021년 4월 1일에 본건 거래를 완결하였습니다. 또한, 투자자와 (주)티웨이홀딩스 및 티웨이홀딩스 개인대주주간 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간약정에는 투자자에게 사전동의권을 부여하고 있습니다. 연결회사는 이러한 사전동의권이 방어권에 해당하지 않고, 실질적인 권리에 해당하여 투자자가 보유한 동 사전동의권으로 인하여 (주)티웨이홀딩스가 (주)티웨이항공을 단독으로 지배하지 못하게 한다고 보아, (주)티웨이항공을 연결대상 종속회사에서 제외하였으며, 이에 따라 항공운송업은 중단영업요건을 충족하여 중단영업으로 분류하였습니다.(3) Covid-19주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 2021년 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)의 확산"으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 연결재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 연결재무상태표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 제33기 전전기 - 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.항공운송부문 현금창출단위 손상평가핵심감사사항으로 결정한 이유
연결재무제표에 대한 주석 2.13 및 주석15에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 매 보고기간말마다 한국채택국제회계기준서 제1036호가 적용되는 자산에 대해서 손상징후 존재여부를 평가하여, 손상징후가 있는 경우 손상평가를 진행합니다. 연결회사는 항공운송부문의 영업실적 등을 고려하여 보고기간말 현재 항공운송부문 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하였습니다. 연결회사는 보고기간말 손상평가를 수행한 결과 해당 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 것으로 판단하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.
연결회사는 현금창출단위의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 현금창출단위의 회수가능가액과 그 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 연결재무제표에 포함된 항공운송부문 현금창출단위의 규모가 유의적이며, 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 연결회사 경영진의 유의적인 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가ㆍ 미래 현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인ㆍ 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가ㆍ 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가ㆍ 동 현금창출단위가 지배력 상실로 인하여 공동기업투자로 지위 변경 이후 보고기간종료일 현재 공동기업투자 장부가액과 순공정가액과의 비교
(2) 별도재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기(당기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 해당 |
| 제34기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 해당 |
| 제33기(전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당 | 해당 |
제35기 당기 - 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다 . 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 .
(1) 재고자산 순실현가능가치 평가
핵심감사사항으로 결정된 이유
재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이 , 2023년 12월 31일 현재 회사의 제품 재고자산은 6,419백만원 입니다 . 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나 , 진부화되는 경우 , 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다 . 회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 제품 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다 .
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다 .
ㆍ재고자산의 순실현가능가치 측정과 관련한 회사의 내부통제 이해 및 평가
ㆍ재고자산 항목별 순실현가능가치 측정과 관련한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토
ㆍ회사가 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 안전성을 확인하고 표본을 추출하여 연령자료에 대한 정확성을 검토
ㆍ표본추출을 통하여 제품의 순실현가능가치 산정시 사용된 추정 판매가격이 회사의 최근 실제 판매가격과 일관성이 있는지 검토
ㆍ회사 제시 재고자산 항목별 평가충당금을 재계산하고 회계처리의 적정성을 검토
제34기 전기 - 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 재고자산 순실현가능가치 평가핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 회사의 제품 재고자산은 8,018백만원 입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 제품 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ 재고자산의 순실현가능가치 측정과 관련한 회사의 내부통제 이해 및 평가ㆍ 재고자산 항목별 순실현가능가치 측정과 관련한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토ㆍ 회사가 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 안전성을 확인하고 표본을 추출하여 연령자료에 대한 정확성을 검토ㆍ 표본추출을 통하여 제품의 순실현가능가치 산정시 사용된 추정 판매가격이 회사의 최근 실제 판매가격과 일관성이 있는지 검토ㆍ 회사 제시 재고자산 항목별 평가충당금을 재계산하고 회계처리의 적정성을 검토
제33기 전전기 - 핵심감사사항 (1) 재고자산 순실현가능가치 평가핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 회사의 제품 재고자산은 6,756백만원 입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 제품 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 재고자산의 순실현가능가치 측정과 관련한 회사의 내부통제 이해 및 평가- 재고자산 항목별 순실현가능가치 측정과 관련한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토- 회사가 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 완전성을 확인하고 표본을 추출하여 연령자료에 대한 정확성 검토- 표본추출을 통하여 제품의 순실현가능가치 산정시 사용된 추정 판매가격이 회사의 최근 실제 판매가격과 일치하는지 검토- 회사 제시 재고자산 항목별 평가충당금을 재계산하고 회계처리의 적정성 검토 제33기 전전기 - 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 2021년 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)의 확산"으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 감사인 |
|---|---|
| 2024 ~ 2026 | 신한회계법인 |
| 2021 ~ 2023 | 삼일회계법인 |
| 2020 ~ 2020 | 신한회계법인 |
| 2013 ~ 2019 | 한길회계법인 |
(변경사실)당사는 2024년 1월 29일을 계약일로 하여 신한회계법인과 감사계약을 체결하였습니다(변경사유)주기적 지정기간 (21년 ~23년 ) 만료에 따른 자유선임
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토
| 사업연도 | 회계감사인 | 내용 |
|---|---|---|
| 제35기 | 삼일회계법인 | [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . |
| 제34기 | 삼일회계법인 | [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제33기 | 삼일회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
가. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사 총 5명으로 구성되어 있으며 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용- 의사결정 권한ㆍ상법상의 권한 : 주주총회의 소집ㆍ기타권한 : 사업계획, 중요한 투자 및 융자사항 결정 등- 이사의 직무집행감독 권한(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부ㆍ공시 : 주총소집 통지공고사항을 통한 공시ㆍ추천 : 이사회 추천
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
(*) 2023년 3월 30일 황인근 사외이사의 임기가 만료되었습니다.(*) 2023년 3월 31일 주주총회에서 최학근 사외이사가 신규 선임되었습니다.
(3) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 회사와의거래내역 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 백태석 | - 고려대학교 경영대학원 수료- 상명대학교 경영대학원 수료- 전 조흥은행 신용관리부장- 전 신한은행 기관사업부장- 전 한마음금융 감사- 전 (주)헤비머시너리 감사- 전 (주)아니베에프 전무 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 1회 연임 |
| 허엽 | - 전 동아일보 편집국 부국장- 전 채널A 마케팅본부 본부장- 전 동아일보AD 본부장- 전 한국신문협회 광고협의회 부회장- 전 스포츠동아 이사- 전 동아일보 출판편집인상무- 전 동아PDS 대표이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - |
| 최학근 | - 전 김천대학교 감사- 전 부천시 분양가심사위원회 위원- 전 서울지방국세청 비상장주식평가심의위원회 위원- 전 부천세무서 국제심사위원회 위원- 전 ㈜다나와 비상근감사- 전 남부천세무서 국제심사위원회 위원- 전 부천 도시정비사업 아토즈전문관 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 2023.03.31신규선임 |
나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용정기 이사회는 월 1회 개최함을 원칙으로 한다. 단, 필요한 경우 의장은 이를 변경할 수도 있다.<부의사항>① 주주총회에 관한 사항② 경영전반에 관한 사항③ 조직 및 주요업무에 관한 사항④ 장기사업계획에 관한 사항⑤ 기타사항
(2) 이사회의 주요활동내역 (2023년)
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.02.15 | 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2023.03.02 | 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2023.03.10 | 제34기 정기주주총회 소집 및 주주총회 안건 심의의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2023.05.19 | 티웨이항공 차입에 대한 법인연대보증 연장의 件 | 가결 | - |
| 5 | 2024.02.13 | 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2024.02.26 | 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2024.03.11 | 제35기 정기주주총회 소집 및 주주총회 안건 심의의 건 | 가결 | - |
(3) 안건의 주요내용 및 의결 현황
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 백태석(출석률: 100%) | 허엽(출석률: 100%) | 황인근(출석률: 100%) | 최학근(출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 1 | 2023.02.15 | 별도 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(신규선임) |
| 2 | 2023.03.02 | 연결 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2023.03.10 | 제34기 정기주주총회 소집 및 주주총회 안건 심의의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2023.05.19 | 티웨이항공 차입에 대한 법인연대보증 연장의 件 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(사임) | 찬성 |
| 5 | 2024.02.13 | 별도 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(사임) | 찬성 |
| 6 | 2024.02.26 | 연결 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(사임) | 찬성 |
| 7 | 2024.03.11 | 제35기 정기주주총회 소집 및 주주총회 안건 심의의 건 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(사임) | 찬성 |
다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다.사외이사는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.
(2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계
| 성명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 나춘호 | 이사회 추천 | 이사회 | 대표이사 | 없음 | 최대주주 본인 | 3년 | 여 | 4회 |
| 나성훈 | 이사회 추천 | 이사회 | 사내이사 | 없음 | 최대주주의 자 | 3년 | 부 | - |
| 백태석 | 이사회 추천 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 여 | 1회 |
| 허엽 | 이사회 추천 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 부 | - |
| 최학근 | 이사회 추천 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 부 | - |
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회 설치여부
보고서 작성기준일 현재 당사는 정관에 정한 바에 따라 감사위원회가 설치되어 있습니다. 당사는 이사회에서 감사위원을 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 사외이사 3인으로 감사위원회를 구성하고 있습니다.
나. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
다. 감사위원회 위원의 독립성 당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법 및 직무규정은 아래와 같습니다.(1) 감사위원회 구성방법
| 정관 조항 | 내용 |
|---|---|
| 제30조(이사 및 감사위원의 선임) |
① 이 회사 이사와 감사위원은 주주총회에서 선임한다. ② 이사와 감사위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.그러나 사외이사를 감사위원으로 선임하는 경우 상법 제542조의 12제4항에 의거의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가지는 주주는그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못하며,사외이사가 아닌 이사를 감사위원으로 선임하는 경우에는 이 같은 조 제3항에 의거최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령 제38조 제1항으로 정해진 자가소유하는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 제42조(감사위원회) |
①회사는 감사에 갈음하여 이사회내의 위원회로서 감사위원회를 둔다. ②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 한다. ③감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. |
| 제43조(위원회 대표) | 감사위원회는 위원회의 결의로 감사위원회 대표를 두어야 하며, 대표는 사외이사이어야 한다. |
(2) 감사위원회 직무규정
| 정관 조항 | 내용 |
|---|---|
| 제44조(위원회의 직무) |
① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 주주총회에 외부감사인 후보를 제청할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. |
라. 감사위원회 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 백태석 | 허엽 | 황인근 | 최학근 | |||||
| 찬반여부 | ||||||||
| 1 | 2023.02.15 | 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 제출 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(신규선임) | - |
| 2 | 2023.02.15 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 3 | 2023.03.10 | 감사위원회의 감사보고서 확정 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 4 | 2024.01.26 | 2024년~2026년 사업연도 외부감사인 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(사임) | 찬성 | - |
| 5 | 2024.02.13 | 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 제출 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(사임) | 찬성 | - |
| 6 | 2024.02.13 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(사임) | 찬성 | - |
| 7 | 2024.03.11 | 감사위원회의 감사보고서 확정 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(사임) | 찬성 | - |
(*) 2023년 3월 30일 황인근 사외이사의 임기가 만료되었으며, 주주총회에서 최학근 사외이사가 신규 선임되었습니다.
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
당사의 주식사무에 대한 설명
| 신주인수권의내용(정관 제10조) |
① 이 회사의 주주는 회사가 신주를 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여신주를 배정받을 권리를 가진다.그러나 신주인수권을 포기 또는 상 실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게신주를 배정할 수 있다. 1. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을우선배정하는 경우 3. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 기타 회사가 경영상 필요로 대주주, 국내외 투자회사 및 기타 주요거래관계자에게신주를 배정하는 경우 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일로부터 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기(정관 제13조) | ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 동년 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 이 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금그 권리를 행사하게 한다.③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여이를 2주간 전에 공고한 후 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다.그러나, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와기준일을 함께 정할 수 있다. | ||
| 주권의 종류 | 해당사항 없음 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 홈페이지(http://www.yearim.co.kr) 및매일경제신문 |
주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제34기정기주주총회(2023.03.31) | 제1호 의안 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건]제2호 의안 [이사선임의 건(사내이사1명/사외이사1명)]제3호 의안 [감사위원회 위원 선임의 건(대상자 : 2명]제4호 의안 [이사보수한도 승인의 건] | 가결가결가결가결 | - |
| 제33기정기주주총회(2022.03.31) | 제1호 의안 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건]제2호 의안 [이사보수한도 승인의 건] | 가결가결 | - |
| 제32기정기주주총회(2021.03.31) | 제1호 의안 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건]제2호 의안 [이사선임의 건(사내이사1명/사외이사2명)]제3호 의안 [감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(대상자 : 1명]제4호 의안 [이사보수한도 승인의 건] | 가결가결가결가결 | - |
| 제31기정기주주총회(2020.03.30) | 제1호 의안 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건]제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]제3호 의안 [이사선임의 건(사외이사 2명)]제4호 의안 [감사위원회 위원 선임의 건(대상자 : 3명]제5호 의안 [이사보수한도 승인의 건]제6호 의안 [주주발의 안건 심의의 건(주요내용-배당 1주당 400원으로 함] | 가결가결가결가결가결부결 | - |
| 제30기정기주주총회(2019.03.29) | 제1호 의안 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건]제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]제3호 의안 [비상근감사의 상근감사 전환의 건]제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] | 가결가결가결가결부결 | - |
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주성명 | 직위 | 주요경력 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 나춘호 | 회장 | 2005년 09월 ~ 현재 | (주)예림당 회장 | 대표이사 |
| 대표 | 1992년 01월 ~ 현재 | 도서출판 능인 대표 | - | |
| 고문 | 2002년 03월 ~ 현재 | 대한출판문화협회 고문 | - | |
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 대표이사 | |||
| 특수관계자 | ||||
| 특수관계자 | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
| (단위 : 주,원) |
|
종류 |
2023년 7월 |
2023년 8월 | 2023년 9월 |
2023년 10월 |
2023년 11월 | 2023년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
보통주 |
최고 |
2,310 | 2,050 | 2,025 | 1,845 | 1,769 | 1,827 |
|
최저 |
1,920 | 1,902 | 1,820 | 1,668 | 1,678 | 1,740 | |
|
월간거래량 |
788,277 | 372,405 | 269,744 | 286,811 | 371,655 | 183,972 | |
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
임원의 타회사 임원 겸임 현황
| 성 명 | 회사명 | 직책 | 비 고 |
| 나성훈 | (주)티웨이홀딩스 | 사내이사 | - |
| (주)티웨이항공 | 부회장 | 미등기 | |
| (주)예림문고 | 대표이사 | - |
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 당사는 정기 주주총회('24.3.29일) 이전에 사업보고서를 제출함에 따라, 정기 주주총회 안건에 포함된 등기임원 선임 후보자 현황을 기재하였으며, 동일일자에 백태석 사외이사와 허엽 사외이사가 임기종료로 퇴임 예정입니다.
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 상기 주주총회 승인금액은 이사 보수한도이며, 등기이사와 사외이사에 대한 연간 보수 한도의 합계액입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 2023년 1분기 신규선임 및 퇴임 한 임원을 포함한 보수총액임
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 회사의 특수관계자 현황(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자(회사) | 특수관계자 성격 |
| 나 춘 호 | 회사 임원(대표이사), 최대주주,(주)예림당에 지배력이 있는 개인 |
| 나 성 훈 | 대주주, 최대주주의 자 |
| 김 순 례 | 대주주, 최대주주의 배우자 |
| 나 도 연 | 대주주, 최대주주의 자 |
| (주)티웨이홀딩스 | 종속회사 (지분율 39.85%) |
| (주)티웨이항공 | 종속회사의 공동기업 (티웨이홀딩스 지분율 28.69%, 예림당 지분율 1.76%) |
| (주)티웨이에어서비스 | 종속회사의 공동기업 (티웨이항공 지분율 100%) |
| (주)예림문고 | 대주주에 의해 지배되는 기업 |
| 도서출판 능인 | 대주주가 주요 경영진의 일원인 기업 |
| 종이비행기 | 대주주가 주요 경영진의 일원인 기업 |
| 예림빌딩 | 대주주가 주요 경영진의 일원인 기업 |
| (주)예림랜드 | 대주주에 의해 지배되는 기업 |
| (주)성원디앤아이 | 대주주에 의해 지배되는 기업 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역
| (단위:천원) |
| 거래유형 | 거래 상대방 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유상증자(현금) | ㈜티웨이항공(주1) | 공동기업 | - | 8,954,000 |
(3) 당기 및 전기 현재 특수관계자에 대한 신용공여 관련 내역은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 현재 특수관계자와의 기타거래(신용거래, 자금거래, 지분거래, 자산양수도거래는 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 매출 | 매입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속회사 | ㈜티웨이홀딩스(주1) | 43,813 | 40,246 | - | 2,249,600 |
| 기타특수관계자 | ㈜예림문고 등 | 45,972 | 60,004 | 225,205 | 225,537 |
| 합 계 | 89,785 | 100,250 | 225,205 | 2,475,137 | |
(주1) 전기 종속회사인 티웨이홀딩스로부터 (주)티웨이항공의 유상증자 신주인수권 370만주를 취득하였습니다.
(5) 당기 및 전기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(신용거래, 자금거래, 지분거래, 자산양수도거래는 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속회사 | ㈜티웨이홀딩스 | 4,645 | 4,393 | 47,183 | 47,183 |
| 기타특수관계자 | ㈜예림문고 등 | 4,014 | 3,919 | 34,921 | 34,638 |
| 합 계 | 8,659 | 8,312 | 82,104 | 81,821 | |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 지급보증은 당기 중 소멸되었습니다..
2. 주요 경영진에 대한 보상내역당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 588,000 | 410,528 |
| 퇴직급여 | 66,133 | 44,022 |
| 합 계 | 654,133 | 454,550 |
(*) 주요경영진에는 지배회사의 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
1. 공시사항의 진행 및 변경 상황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제34기정기주주총회(2023.03.31) | 제1호 의안 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건]제2호 의안 [이사선임의 건(사내이사1명/사외이사1명)]제3호 의안 [감사위원회 위원 선임의 건(대상자 : 2명]제4호 의안 [이사보수한도 승인의 건] | 가결가결가결가결 | - |
| 제33기정기주주총회(2022.03.31) | 제1호 의안 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건]제2호 의안 [이사보수한도 승인의 건] | 가결가결 | - |
| 제32기정기주주총회(2021.03.31) | 제1호 의안 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건]제2호 의안 [이사선임의 건(사내이사1명/사외이사2명)]제3호 의안 [감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(대상자 : 1명]제4호 의안 [이사보수한도 승인의 건] | 가결가결가결가결 | - |
| 제31기정기주주총회(2020.03.30) | 제1호 의안 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건]제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]제3호 의안 [이사선임의 건(사외이사 2명)]제4호 의안 [감사위원회 위원 선임의 건(대상자 : 3명]제5호 의안 [이사보수한도 승인의 건]제6호 의안 [주주발의 안건 심의의 건(주요내용-배당 1주당 400원으로 함] | 가결가결가결가결가결부결 | - |
| 제30기정기주주총회(2019.03.29) | 제1호 의안 [재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건]제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]제3호 의안 [비상근감사의 상근감사 전환의 건]제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] | 가결가결가결가결부결 | - |
가. 중요한 소송 사건연결종속회사인 (주)티웨이홀딩스가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 대한민국 | (주)티웨이홀딩스 외 37명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 1,435,103 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 한국토지주택공사 | (주)티웨이홀딩스 외 30명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 20,326,997 | 현재 소송대리인 선임 |
| 인천지방법원 | 인천광역시 동구 | ㈜티웨이홀딩스 외 3명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 4,718 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 인천광역시 | (주)티웨이홀딩스 외 8명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 279,847 | 현재 소송대리인 선임 |
| 춘천지방법원 | 강원도 | (주)티웨이홀딩스외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 118,910 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 시흥시 | (주)티웨이홀딩스 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 200,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 동부지방법원 | 충청북도 | (주)티웨이홀딩스 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 133,612 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 수원시 | (주)티웨이홀딩스 외 2명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 8,508 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | (주)티웨이홀딩스 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 29,199 | 현재 소송대리인 선임 |
| 대구지방법원 | 한국가스공사 | (주)티웨이홀딩스 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 3,523 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 경기도 | (주)티웨이홀딩스 외 19명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 715,518 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 한국지역난방공사 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 197,688 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 22,879 | 현재 소송대리인 선임 |
| 인천지방법원 | 김포시 | (주)티웨이홀딩스 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 68,773 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 12,185 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국동서발전 외 | (주)티웨이홀딩스 외 15명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 10,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국수력원자력(주) | (주)티웨이홀딩스 외 10명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 30,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 대구지방법원 | 한국가스공사 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 106,441 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국보훈복지의료공단 | (주)티웨이홀딩스 외 2명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 8,177 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 경기주택도시공사 | (주)티웨이홀딩스 외 7명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 6,961 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국수자원공사 | (주)티웨이홀딩스 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 200,001 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | (주)티웨이홀딩스 | (주)태건종합건설 | 물품대금 지급명령 청구 | 원고소가 123,061 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | (주)티웨이홀딩스 | 주식회사 서해기초건설 | 물품대금 지급명령 청구 | 원고소가 115,115 | 현재 소송대리인 선임 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 미회수 어음 및 수표연결종속회사인 (주)티웨이홀딩스의 미회수 어음 및 수표 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 매) |
| 금융기관 | 미회수수표 | 미회수어음 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 분실어음(주1) | |||
| 우리은행 | - | 2 | 2 |
| 합 계 | - | 2 | 2 |
(*) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.
라. 지급보증보고서기준일 현재 지급보증 내역은 없습니다.마. 기타 약정사항보고서기준일 현재 거래처에 당사가 배서양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다.
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2011.01.01 ~ 2023.12.31) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 1 | - | 1 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2011.01.01 ~ 2023.12.31) |
| 차익취득자와 회사의 관계 | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 취득시 | 작성일 현재 | ||||||||
| 합 계 ( | 건) | ||||||||
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
2) 그 밖의 제제등과 관련된 사항 2-1) 회계처리 기준 관련 당사는 2011년 12월 21일 증권선물위원회로부터 선급금 10억원을 허위계상하였다는 이유로 회계기준 위반 처분을 받았으며, 이에 대하여 이의신청을 제기하였으나 2012년 4월 16일 회계기준 위반처분이 확정되었습니다.당사는 이에 대하여 행정소송을 제기하여 대응하였으나, 2013년 11월 13일 서울행정법원으로부터 과징금부과처분취소 소송이 패소하였음을 확인하였습니다. 본 소송의 패소로 인하여 당사에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 또한 회사는 본 소송과 관련하여 당사는 항소를 제기하였으나, 소송의 실익이 없다고 판단하여 2014년 10월 5일 소송을 취하하였습니다. 2-2) 불성실공시법인 지정 및 벌점 부과 관련
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2011년 8월 5일 | 1) 불성실공시 유형 : 공시 불이행2) 불성실공시 내용 : 소송등의 제기.신청 사실 확인 후 당일 공시 불이행3) 부과벌점 : 4점4) 근거규정 : 유가증권시장공시규정 제29조 및 제35조5) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 당사는 불성실공시 지정 후 지속적으로 체계적인 교육을 통해 재발방지를 위하여 노력하고 있습니다. | - |
| 2018년 2월 9일 | 1) 불성실공시 유형 : 공시 불이행2) 불성실공시 내용 : 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 지연공시3) 부과벌점 : 없음4) 공시위반제재금 : 8백만원5) 근거규정 : 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의26) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 당사는 불성실 공시 지정 후 종속회사와 유기적인 연락체계를 마련하여 재발방지를 위하여 노력하고 있습니다. | - |
2-3) 관수 원심력콘크리트파일 구매입찰관련 입찰담합 2020년 5월 26일 당사는 공정거래위원회로 부터 관수 원심력콘크리트파일 구매입찰과 관련하여 총 17개사의 부당한 공동행위에 관한 건으로 과징금 부과처분을 받았습니다.가. 금액 : 1,537,000,000원나. 사건명 : 관수 원심력 콘크리트파일(PHC) 구매입찰 관련 17개 원심력 콘크리트파일(PHC) 제조.판매 사업자 및 한국원심력콘크리트공업협동조합의 부당한 공동행위에 관한 건다. 진행상황 : 본 건에 대하여 당사는 당사의 소송대리인을 통하여 이의신청을 진행하였으나, 최종 기각되었습니다. 2-4) 민수 원심력콘크리트파일 구매입찰관련 입찰담합 2021년 9월 2일 당사는 공정거래위원회로 부터 민수 원심력콘크리트파일 구매입찰과 관련하여 총 24개사의 부당한 공동행위에 관한 건으로 과징금 부과처분을 받았습니다.가. 금액 : 789,000,000원나. 사건명 : 24개 원심력콘크리트(PHC)파일 제조.판매사업자의 부당한 공동행위에 대한 건다. 진행상황 : 본 건에 대하여 당사는 당사의 소송대리인을 통하여 이의신청을 진행하였으나, 최종 기각 되었습니다. 2-5) 공소제기 관련 2012년 8월 23일 당사의 정식 임직원은 아니었으나, 대외적으로 부회장 직함을 사용하였던 박관우를 서울중앙지방검찰청이 서울중앙지방법원에 횡령혐의로 공소제기하였음을 확인하였습니다. (확인방법 : 열람등사신청)가. 금액 : 975,000,000원( 본 금액은 2010년 7월 7일 진행한 횡령내역에 포함되어 있는 내역이며, 본 건으로 인해 발생할수 있는 재무적 손실은 없습니다.)나. 대상자 : 박관우다. 죄명 : 특정경제가중처벌등에 관한 법률 위반(횡령)라. 발생일자 : 2012년 7월 19일마. 진행상황 : 2012년 8월 23일 서울중앙지방법원에 열람등사신청을 통해 본 내용을 확인하였으며, 보고서 제출일 현재 서울고등법원에 2심 진행중입니다. 바. 재발방지대책 : 상기의 건과 관련하여 사건진행현황을 지속적으로 확인하고 있습니다. 또한 당사는 2012년 8월 최대주주가 변경된 뒤 임직원의 자금통제를 엄격히 관리하고 있으며, 투명한 회계처리를 위하여 매진하고 있습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 법적위험 변동사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.아. 합병등의 사후정보보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.자. 녹생경영보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.타. 보호예수 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.파. 특례상장기업의 사후정보보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
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