사업보고서 5.0 주식회사 탑머티리얼 N A 131111-0304011

사 업 보 고 서

(제 11 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 03월 22일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 탑머티리얼
대 표 이 사 : 노환진
본 점 소 재 지 : 경기 이천시 호법면 덕평로 554-30
(전 화) 031-632-9876
(홈페이지) http://www.topmaterial.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 정태균
(전 화) 031-632-9876
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명_1.jpg 대표이사 등의 확인서명_1

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
---------------
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 탑머티리얼"이라 표기하고, 영문으로는 "TOP MATERIAL Co.,Ltd"라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 축전지 제조 및 도ㆍ소매업 영위를 목적으로 2012년 02월 15일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분 내 용
주 소 경기도 이천시 호법면 덕평로 554-30 (매곡리)
전화번호 031-632-9876
홈페이지 주소 http://www.topmaterial.co.kr

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 주요 사업의 내용당사는 2012년 2월 설립된 이차전지 분야 소부장기업으로서, 시스템 엔지니어링 사업과 전극소재 제조를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 차세대 사업으로 양극재 개발을 진행하고 있습니다. 시스템 엔지니어링 사업은 미국 유럽 등 글로벌 업체들을 대상으로 매출과 이익을 실현하고 있고 계속 성장하는 사업으로 당사의 안정적인 현금 창출 역할을 하고 있습니다. 그리고 전극소재 사업은 당사의 축적된 기술력을 기반으로 꾸준히 고객들을 확보해 나가고 있으며, 제2공장을 완공하여 매출 확대를 준비하고 있습니다. 또한 당사는 양극재 사업을 미래 주력사업으로 성장시키기 위해 기술개발에 집중하고 있으며, 가격이 저렴하고 안전한 망간계 재료를 이용, 친환경 공법으로 생산하는 기술을 적용하여 기존의 하이니켈계 양극재와 차별화하고 있습니다.주요 사업과 관련한 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』 부분을 참고해주시기 바랍니다.당사의 정관상 사업목적은 다음과 같습니다.

구 분

목 적 사 업

영위하고있는 사업

1. 축전지 제조 및 도,소매업

2. 전지용장비 제작 및 판매업

3. 이차전지 제조 및 판매업

4. 전지 및 관련 재료 무역업

6. 이차전지 및 전지용장비 관련 판매주선업

7. 이차전지 및 전지용장비 기술컨설팅 및 자문업

8. 이차전지 소재의 제조 및 판매업

9. 각호에 관련된 부대사업 일체

영위하지 않는 사업

 5. 일반용 전기조명장치 제조업 및 판매업

아. 신용평가에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥상장2022년 10월 18일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 설립 후 본점소재지의 변경 내역은 다음과 같습니다.

일자

변동내용

주소

2012.02.15

설립

경기도 성남시 중원구 사기막골로 124, 테크센터동 908호

(상대원동, 에스케이엔테크노파크)

2012.10.16

이전

경기도 이천시 호법면 덕평로 554-30

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 03월 31일정기주총이종희 기타비상무이사노영배 사내이사-이종희 사내이사2022년 10월 04일임시주총노재현 사외이사--
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동당사는 2021년 3월 16일 유상증자를 통해 최대주주가 노환진 대표이사에서 ㈜코윈테크로 변경되었습니다.

변경일자 변경 전 변경 후 변경사유
2021.03.16 노환진 ㈜코윈테크 유상증자

라. 상호의 변경

변경일자 변경 전 변경 후
2021.03.10 주식회사 탑전지 주식회사 탑머티리얼

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연월

내용

2018년 05월

가교화된 구아검, 이를 이용한 바인더와 이를 포함하는 전지 및 그의 제조방법 - 국내 특허 취득(특허등록번호: 10-1859283)

2018년 10월

4MW급 에너지저장장치(인산철전지) 제작 설치(한국전력공사)

2019년 02월

폴란드 전지공장 양산 전극라인 코팅용제 배기덕트 공사 수주(103억원 규모)

2019년 02월

전극단자, 이를 포함하는 전기화학소자 및 전기화학소자 모듈 - 미국 국제 특허 취득(특허등록번호: US 10,199,630 B2)

2019년 12월

제56회 무역의 날 5백만불 달성 수상

2020년 01월

리튬 이차 전지 전극 및 리튬 이차전지용 바인더 수지 - 일본 국제 특허 취득(특허등록번호: 특허제6649283호)

2020년 05월

소재/부품 전문기업확인 인증(산업통상자원부)

2020년 07월

차세대 코발트 프리 양극소재(LMNO) 개발 성공(용량 및 수명 구현)

2020년 10월

스피넬 복합고용체 산화물을 포함하는 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 - 국내 특허 취득(특허등록번호: 10-2168640)

2020년 12월

리튬 이차 전지 전극 및 리튬 이차전지용 바인더 수지 - 중국 국제 특허 취득(특허등록번호: ZL201680008828.9)

2021년 03월

사명 변경(주식회사 탑전지 → 주식회사 탑머티리얼)

2021년 04월

터키 전지회사 납품용 원통형전지 일괄 제조라인 수주(2천만 달러 규모)

2021년 03월

- 최대주주 변경(노환진 대표이사 → ㈜코윈테크)

- ㈜코윈테크 3자배정 유상증자 진행(161억원)

(㈜코윈테크(코스닥 상장사로 스마트팩토리 물류장비 사업 영위)의 전략적 투자)

2021년 05월

케이지에이㈜ 지분투자(이차전지 생산장비 개발과 제작 사업을 영위하는 회사로 사업적 시너지 목적에서 투자 진행)

2021년 10월

벤처기업 유형 변경(벤처투자 유형 → 연구개발 유형) 신규 인정

2021년 12월

연 수주량 5백억원 초과 달성

2022년 01월

액면분할(5,000원 → 500원)

2022년 01월

기술혁신형 중소기업(이노비즈) 인증(중소벤처기업부)

2022년 04월

스피넬 복합고용체 산화물, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 양극 활물질 및 리튬 이차 전지 국내 특허 취득(특허등록번호: 10-2390956)

2022년 04월

아산 제2공장 준공(전극소재 및 양극소재 생산라인 설치 목적)지점설치

2022년 05월

국내 대기업 대상 양극소재(LMRO) 수요연계형 과제 선정(중소벤처기업부)
2022년 10월 코스닥시장 상장
2022년 12월 삼천만불 수출의 탑

3. 자본금 변동사항

자본금 변동 현황

(단위 : 원, 주)
종류 구분 2022년도제11기 2021년도제10기 2020년도제9기
보통주 발행주식총수 7,984,343 595,101 407,413
액면금액 500 5,000 5,000
자본금 3,992,171,500 2,975,505,000 2,037,065,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식종류주식100,000,000-100,000,000주1)7,984,343161,3638,145,706--161,363161,363--------------161,363161,363보통주 전환7,984,343-7,984,343주2)----7,984,343-7,984,343-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
주1) 당사의 종류주식 발행한도는 당사 정관에 따라 주식의 발행예정주식총수의 한도 내입니다.주2) 2022년 10월 코스닥상장을 통해 발행주식의 총수가 증가하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2021년 12월 20일 입니다.

나. 정관 변경 안건이 주주총회 안건에 포함되었는지 여부 및 그 내용당해 공시서류 제출일 현재 정관 변경 안건이 포함된 주주총회는 2023년 3월 31일에 개최할 예정입니다. 해당내용은 아래와 같습니다.

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2023년 03월 31일 제11기 정기주주총회 - 사업목적 추가- 홈페이지 도메인 변경- 전환사채, 신주인수권부 사채의 액면총액 변경- 배당기준일 정하는 방법 변경 - 사업의 확장- 전환사채 및 신수인수권 사채의 액면총액 증가

다. 정관 변경 이력

2020년 08월 18일

임시주주총회

제2조(목적)제4조(공고방법)사업목적 추가전자공고 도입2021년 03월 05일

임시주주총회

제2조(상호)상호 변경(탑전지 → 탑머티리얼)2021년 12월 20일

임시주주총회

제5조(발행예정주식수)제6조(1주의 금액)제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제46조~제51조(감사)발행예정주식 수 증가액면분할전자증권발행근거 마련감사에 관한 조항 분리
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요

당사는 이차전지 산업 소부장 분야에서 시스템 엔지니어링 사업과 전극소재 제조를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업으로 차세대 양극재 개발을 진행하고 있습니다. 2022년 기준 시스템 엔지니어링 88.51%, 전극 3.43%, 상품 1.77% 및 기타 6.29%의 매출 비중을 차지하고 있으며 수출 비중은 93.67% 입니다.

가. 시스템 엔지니어링 사업

시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 공급사슬(Supply chain)에서 당사가 개척한 새로운 사업영역입니다. 이차전지 개발 및 제조 기업을 고객으로 하여 맞춤형 컨설팅을 제공하고 있으며, 생산라인 전체 공정에 대한 장비를 공급하여 설치해 주는 턴키 프로젝트 사업입니다.

나. 전극소재 사업

이차전지를 구성하는 4대 구성요소(양극재, 음극재, 전해질, 분리막)중 전극(양극, 음극)은 이차전지의 성능을 결정하고 전체 단전지 재료비의 70~80% 정도를 차지하는 가장 중요한 구성요소입니다. 당사는 과거 이차전지를 직접 생산하고 판매한 경험을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 축적된 기술력으로 고성능 전극을 개발 및 생산하여 수년전부터 유럽과 미국의 해외 이차전지 기업들을 대상으로 전극을 판매한 실적을 갖고 있습니다. 현재는 상용화된 소재를 구매하여 전극 형태로 가공하여 생산 및 판매를 진행하고 있으나, 향후 당사가 신규사업으로 추진중인 양극재 개발을 완료하고 직접 생산 시 이를 전극 소재로 가공하여 판매함으로써 부가가치를 극대화할 계획입니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 현황

(단위: 백만원)

매출유형

2022연도

(제11기)

2021연도(제10기)

2020연도(제9기)

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율
시스템 엔지니어링 55,778 88.51% 28,268 88.60% 4,045 60.28%
전극 2,554 4.05% 837 2.62% 502 7.48%
상품 1,118 1.77% 1,129 3.54% 1,844 27.48%
기타 3,570 5.66% 1,670 5.24% 319 4.76%

매 출 총 계

 63,020 100.00% 31,904 100.00% 6,710 100.00%

나. 주요 제품에 대한 내용(1) 시스템 엔지니어링 사업당사의 주력사업인 시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 제조를 위한 파일럿 라인 또는 생산라인 전체를 일괄 수주해서 장비를 공급하고, 설치, 시운전, 교육 등을 거쳐 고객이 안정적으로 제품(이차전지)을 제조할 수 있게 컨설팅하는 턴키 프로젝트입니다. 시스템 엔지니어링 프로젝트는 고객이 제조하고자 하는 리튬 이차전지 기종에 따라서 각형 배터리 제조라인, 파우치형 배터리 제조라인, 원통형 배터리 제조라인 등 3가지 타입으로 분류할 수 있습니다. 아래 표에서 3가지 기종에 대한 특징과 장단점을 도식화 하였습니다.

[리튬 이차전지 제품 종류]
[리튬 이차전지 제품 종류].jpg [리튬 이차전지 제품 종류]
출처: Besetotube

제조공정은 (1) 전극제조(Electrode) (2) 조립(Assembly) (3)화성(Formation) 등 크게 3가지 공정으로 분류할 수 있습니다. 전극제조 공정은 기종에 관계없이 유사한 형태의 공정장비가 사용되며 조립과 화성 공정은 기종에 따라서 장비의 구성이 다르며 별도의 라인을 설치해야 합니다.

(가) 원통형전지 제조라인

원통형전지는 18650전지(지름 18mm, 높이 65mm) 또는 21700전지(지름 21mm, 높이 70mm)가 대표적으로 생산되고 테슬라 등이 전기자동차에 채용하고 있습니다. 그리고 전기스쿠터, 전기자전거, 전동공구용 등에 널리 채택되는 기종입니다. 원통형전지 제조공정은 아래와 같이 도식화해 볼 수 있습니다.

[원통형전지 제조라인 공정]
1. [원통형전지 제조라인 공정 도식화].jpg [원통형전지 제조라인 공정 도식화]
출처: 당사 제시

전극 공정은 활물질, 도전재, 바인더를 용매에 일정비율 혼합한 슬러리를 금속 집전체 표면에 코팅(Coating) 및 건조(Coating), 압착(Roll Pressing), 절단(Slitting)하여 전극을 제조하는 공정입니다. 다음으로 조립공정은 전극공정을 거쳐 생성된 양극, 음극 극판과 각각의 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정입니다. 마지막으로 활성화 공정은 조립이 완료된 전지를 충방전하여 전기적 특성을 부여한 후 전지의 품질검사, 선별, 포장을 하는 공정입니다.

[원통형전지 제조라인 공정 설명]

구분

설명

Electrode Line

(전극공정)

Mixing

(믹싱)

활물질, 도전제, 바인더, 용매를 혼합하여 슬러리를 생산하는 공정

Coating

(코팅)

만들어진 슬러리를 기재 위에 코팅하여 롤 형태로 감겨진 전극을 제조하는 공정

Calendering

(압연)

제조된 전극을 압착시켜 전극 두께 감소, 에너지 밀도 및 결착력을 증가시키는 공정

Slitting

(절단)

전극의 폭을 제품 기준에 맞게 절단하는 공정

Assembly Line

(조립공정)

Vacuum Dry

(진공건조)

진공오븐에서 절단된 전극을 건조하여 수분을 제거시키는 공정

Tab Welding

(단자용접)

양극 및 음극에 외부와 전류통로가 되는 탭(tab)을 부착하는 공정

Winding

(권취)

분리막을 사이에 두고 양극 및 음극을 나선형으로 감아서 원통형 형태의 일체형 셀을 제조하는 공정

Assembly

(조립)

제조된 셀을 캔에 삽입하고, 단자용접과 전해액 주액 등을 거쳐서 캡을 닫고 밀봉하는 공정

Formation Line

(화성공정)

Aging1

(숙성)

전해액이 전극내에 충분히 함침이 되도록 적절한 온도에서 보관하여 숙성하는 공정

Pre-formation

(활성화)

전지에 전류를 인가해서 활성화시키는 공정

Aging2

(숙성)

전지내의 미세한 단락 등 불량을 선별하기 위해서 일정기간보관하면서 전압변화를 측정하여 불량을 선별하는 공정

Grading

(등급)

전지의 용량을 측정하여 구간별로 성능의 등급을 지정해서 분류하는 공정
출처: 당사 제시

전지를 생산하기 위해 필요한 각 장비를 제조하는 당사의 협력업체들은 아래와 같습니다.

[전극공정 장비 및 협력업체]

분류

공정

장비

협력업체

Electrode

Line

(전극공정)

믹싱

(Mixing)

Powder feeding units,

Planetary Despa (PD) mixer,

High Disper (HD) mixer,

Binder solution mixer,

Storage tanks

Auto line control systems

T사(코스닥)

코팅

(Coating)

Comma coater,

Comma reverse coater,

Slot die coater,

Gravure coater,

Hybrid coater,

Density inspection in line

P사(코스닥), K사

압연

(Calendering)

Roll presser,

Heated roll presser,

Induction heat annealing,

Thickness measurement in line

P사(코스닥), K사

절단

(Slitting)

Multi lane slitter,

Surface defect inspection/labeling in line

P사(코스닥), R사

자동물류

(Logistics)

Auto electrode transportation AGV and rack systems

C사(코스닥)
출처: 당사 제시

[원통형전지 조립공정 장비 및 협력업체]

분류

공정

장비

협력업체

Assembly

(조립공정)

Vacuum Dry

(진공건조)

Vacuum drying oven

 B사

Tab Welding

(단자용접)

Ultrasonic tab welder,

Laser tab welder,

Reel to reel tab welder

R사, P사

Winding

(권취)

Semiauto reel to reel winder,

Automatic winder

R사, K사

Assembly

(조립)

Electric resistance welding (ERW) and swaging machine

Can beading machine,

Pallet type EL filling machine,

Chamber type EL filling machine

Laser welder,

Ultrasonic welder

Crimping and sizing machine

Cell washing and tubing machine

R사, P사
출처: 당사 제시

[화성공정 장비 및 협력업체]

분류

공정

장비

협력업체

Formation

(화성공정)

Aging

(숙성)

Pre-formation system (with degassing)

Rack system

Charge/Discharge system

Rank sorting machine

ACR, DCR, OCV measuring system

Auto crane system

W사(코스닥),

K사

Pre-formation

(활성화)

Aging2

(숙성)

Grading

(등급)
출처: 당사 제시

(나) 파우치전지 제조라인

파우치전지는 Al-Laminate 필름(알루미늄 호일을 중간층으로 하고 바깥쪽에 나일론 안쪽에 폴리프로필렌 필름을 접착시킨 특수 포장재)을 외장재로 사용하는 전지로 LG에너지솔루션, SK온 등이 자동차용 전지로 양산하고 있습니다. 그리고 전고체 전지나 제품 개발용 파일럿 라인으로 많이 사용되는 기종입니다. 전극 제조라인 및 화성공정은 원통형전지와 유사하나 조립공정은 아래 도식화한 것과 같이 공정 방식이 다르게 적용되고 있습니다.

[파우치전지 조립 및 화성공정]
2.[파우치전지 조립 및 화성 공정 도식화].jpg [파우치전지 조립 및 화성 공정 도식화]
출처: 당사 제시

[파우치전지 공정설명]

구분

설명

Assembly Line

(조립공정)

Notching

(절단)

전극에서 탭 부위의 여분의 호일 부분을 절단하고 전지의 사이즈에 맞게 전극을 절단하는 공정

Vacuum Drying

(진공건조)

진공오븐에서 절단된 전극을 건조하여 수분을 제거시키는 공정

Stacking

(적층)

절단된 양극과 음극을 분리막을 사이에 두고 순차적으로 설계된 수량만큼 쌓아 주는 공정

Tab Welding

(단자용접)

양극 및 음극에 외부와 전류 통로가 되는 탭(tab)을 부착하는 공정

X-ray Inspection

(X선 검사)

투과 가능한 X선으로 적층된 양극과 음극의 배열이 적절한지 검사하는 공정

Packaging

in Pouch

(파우치 조립)

제조된 셀을 형상화된 파우치에 삽입하고, 전해액 주액 등을 거쳐서 파우치를 열융착하여 밀봉하는 공정

주) 전극공정 및 화성공정은 원통형전지와 동일합니다.
출처: 당사 제시

[파우치전지 조립공정 장비 및 협력업체]

공정

세부공정

장비

협력업체

Assembly (조립공정)

Notching

(절단)

Notching machine

R사, Y사

Vacuum Drying

(진공건조)

Vacuum drying oven

B사

Stacking

(적층)

Zigzag stacking machine

I사(코스닥)

Tab Welding

(단자용접)

Ultrasonic tab welding machine,

Laser tab welding machine,

Hybrid tab welder

R사, M사(코스닥)

X-ray Inspection

(X선 검사)

X-ray inspection machine

I사(코스닥)

Packaging

in Pouch

(파우치 조립)

Pouch cup forming machine

Tab side sealing machine,

Side sealing machine,

EL filling machine Ultrasonic welder

Degassing, rolling and sealing machine

R사, M사(코스닥)
주) 전극공정 및 화성공정은 원통형전지와 동일합니다.
출처: 당사 제시

(다) 각형전지 제조라인

각형전지는 알루미늄 재질의 사각형으로 된 캔을 전지의 외장재로 사용하는 기종입니다. 국내에는 대표적으로 삼성SDI가 자동차용 이차전지로 생산하고 있습니다. 파우치전지에 비해서 공정이 까다롭고 장비가격이 높은 단점은 있으나, 전지의 내구성이 우수해서 유럽의 자동차 업체들이 선호하는 기종입니다. 전극공정 및 화성공정은 다른 전지 기종과 유사하고 조립 공정은 아래 도식화한 것과 같이 차이가 존재합니다.

[각형전지 조립 및 화성 공정]
3.[각형전지 조립 및 화성 공정 도식화].jpg [각형전지 조립 및 화성 공정 도식화]
출처: 당사 제시

[각형전지 공정설명]

구분

설명

Assembly Line

(조립공정)

Notching

(절단)

전극에서 탭 부위의 여분의 호일 부분을 절단하고 전지의 사이즈에 맞게 전극을 절단하는 공정

Vacuum Drying

(진공건조)

진공오븐에서 절단된 전극을 건조하여 수분을 제거시키는 공정

Stacking

(적층)

절단된 양극과 음극을 분리막을 사이에 두고 순차적으로 설계된 수량만큼 쌓아 주는 공정

Heat Press

(열간압착)

제조된 젤리롤(J/R: 양극, 음극, 분리막이 적층된 형태)을 고온에서 압착시켜서 전극 계면간에 균일성을 부여하기 위한 공정

Tab Pre-welding

(탭 가용접)

여러 층으로 구성된 양극의 알루미늄 호일과 음극의 구리 호일의 노칭된 부위를 서로 초음파로 용접하여 일체형으로 접합시키는 공정

J/R Stack + Terminal Insert

(잴리롤 삽입)

젤리롤을 디귿자 형태의 단자(Terminal) 사이로 삽입하는 공정

Side Taping 1

(테이프 고정1)

금속으로 된 단자의 옆면을 테이프로 감싸서 고정시키는 공정

Side Insulation A+B Assembly

(절연부 고정)

J/R을 고정하고 캔과의 전기적 절연을 하기 위해 절연 부품을 고정시키는 공정

Side Taping 2

(테이프 고정2)

절연 부품을 단단히 고정시키기 위해서 테이핑 하는 공정

Mylar Assembly

(절연필름 랩핑)

전지를 금속 외장캔과 전기적으로 절연시키기 위해서 Mylar 필름을 전지 외곽에 감싸는 공정

Cell Insert into Can

(전지 삽입)

전지 몸체를 외장캔에 삽입하는 공정

Can/Cap Laser Welding

(레이저 용접)

외장캔에 단자가 부착된 두껑(cap)을 부착시켜 레이저로 전체적으로 실링하는 공정

Electrolyte Filling

(주액)

주액구인 작은 구멍을 통해서 전지 내부에 전해액을 진공가압 방식으로 주액하는 공정

Pinhole Sealing

(봉구)

주액구에 작은 쇠구슬을 막고 레이저로 실링하는 공정
주) 전극공정 및 화성공정은 원통형전지와 동일합니다.
출처: 당사 제시

[각형전지 조립공정 장비 및 협력업체]

분류

공정

장비

협력업체

Assembly

(조립공정)

Notching

(절단)

Notching machine

R사,

Y사(코스닥)

Vacuum Drying

(진공건조)

Vacuum drying oven

 B사

Stacking(적층)

Zigzag stacking machine

I사(코스닥)

Heat Press(열간압착)

Heating pressing machine

SM사, SN사

Tab Pre-welding

(탭 가용접)

Ultrasonic tab welding machine

J/R Stack + Terminal Insert

(잴리롤 삽입)

J/R stack terminal inserting machine

Side Taping 1

(테이프 고정1)

Side taping machine 1

Side Insulation A+B Assembly

(절연부 고정)

Side insulation AB assembly machine

Side Taping 2

(테이프 고정2)

Side taping machine 2

Mylar Assembly

(절연필름 랩핑)

Mylar film assembly machine

Cell Insert into Can

(전지 삽입)

Cell inserting machine

Can/Cap Laser Welding

(레이저 용접)

Can Cap laser welding machine

Electrolyte Filling(주액)

Electrolyte filling machine

Pinhole Sealing(봉구)

Pinhole laser sealing machine
주) 전극공정 및 화성공정은 원통형전지와 동일합니다.
출처: 당사 제시

당사는 원통형전지, 파우치전지 및 각형전지를 제조하기 위한 파일럿라인과 생산라인을 국내의 장비 협력업체들과 컨소시엄을 구성하고 해외 고객들로부터 일괄 생산라인을 수주하여, 라인을 설계하고 공정장비를 협력업체들을 통해서 제작하여 설치 및 시운전하는 서비스인 시스템 엔지니어링 사업을 전개하고 있습니다.

(2) 전극소재 사업(가) 전극소재 사업 개요

시스템 엔지니어링 사업으로 안정적인 수익을 창출하면서, 소재 제조 기업으로의 도약을 위해서 당사는 수년전부터 전극소재 제조와 판매 사업을 진행해 오고 있습니다.

이차전지를 제조하는 공정 중 첫번째 공정인 전극공정을 통하여 생산된 전극소재는 이차전지 성능과 전체 생산 수율을 결정하는 가장 중요한 공정입니다. 다년간 이차전지 생산 경험을 축적하고 있는 당사가 제조하여 판매하기에 가장 적합한 사업입니다. 현재 판매되는 전극소재는 이미 상용화된 양극재, 음극재, 바인더, 도전제 등을 구매하여 당사의 기술력(배합비, 공정기술)을 활용하여 제조 후에 판매하고 있습니다. 향후에는 당사에서 개발한 양극재를 활용하여 고성능 전극을 제조하여 판매함으로써 전극 및 양극재 사업의 부가가치를 극대화할 계획입니다.

전극소재의 제조공정은 아래에 도식화한 것과 같이 믹싱, 코팅, 압연, 슬리팅 등 4가지 공정으로 구성됩니다.

[전극 제조 공정]
5.[전극 제조공정].jpg [전극 제조공정]
출처: 당사 제시

[믹싱, Mixing] 원자재인 활물질(양극재 또는 음극재), 탄소로 이루어진 도전제, 고분자로 이루어진 바인더 등을 유기용제(NMP) 내에서 균일하게 혼합 및 분산시켜서 액상의 혼합물(슬러리)을 제조하는 공정.

[코팅, Coating] 슬러리를 연속적으로 공급하여 알루미늄호일(양극) 또는 구리호일(음극) 위에 얇고 균일하게 도포하고, 고온건조기를 통과시켜서 유기용제를 증발시켜 제거하는 롤투롤 공정.

[압연, Roll Press] 고압의 회전하는 상하롤에 코팅된 전극을 통과시키면서 압축해 주는 롤투롤 공정.

[슬리팅, Slitting] 폭이 넓은 전극을 일정한 폭으로 연속적으로 절단하는 롤투롤 공정.

일반적으로 규모가 큰 이차전지 제조업체들은 자체적으로 전극생산 공정을 갖추고 개발 및 생산을 하고 있습니다. 그러나 일부 소량 생산하는 기종에 대해서는 전극을 외주가공(파운드리)하는 업체들이 늘어가고 있으며 미국이나 유럽 등 신규 이차전지 기업들은 전극을 구입해서 이차전지를 제조하는 추세로 전극소재에 대한 시장 요구가 확대되고 있습니다.

(나) 당사의 전극소재 사업 현황

당사는 과거 이차전지를 직접 생산하여 판매한 사업 경험이 존재하기 때문에 축적된 전극 제조 기술을 보유하고 있습니다. 그리고 수년전부터 해외 이차전지 제조기업들에게 외주 가공을 통해 소규모로 전극을 생산하여 공급해오고 있습니다.

[전극소재 판매 실적]
(단위: 천원)

사업연도

 매출처

금액

비중

내용

2020년 (제9기)

T사.

318,884

63.56%

양극 및 음극

S사

134,442

26.80%

양극

E사

34,413

6.86%

양극

기타

13,966

1.09%

-

소계

-

501,705

100.00%

-

2021년 (제10기)

C사

514,385

61.48%

양극 및 음극

S사.

105,789

12.64%

양극

E사

89,816

10.74%

양극

L사

48,805

5.83%

양극

기타

77,823

9.30%

-

소계

-

836,618

100.00%

-
2022년(제11기) F사 658,562 25.78% 양극 및 음극
S사 554,052 21.69% 양극
L사 379,800 14.87% 양극
C사 285,105 11.16% 양극 및 음극
기타 677,258 26.51% -
소계 - 2,554,777 100.00% -
출처: 당사 제시

최근 당사의 기존 고객들로부터 전극에 대한 주문량이 늘고 있으며 향후 당사는 본격적으로 전극소재 제조 사업을 확대할 예정입니다.

(다) 전극소재 제조공장 건설 현황 및 사업화 전략

본격적인 전극소재 제조사업을 위해 당사는 2021년 5월부터 시작하여 아산 제2공장을 2022년 4월에 완공하였으며, 2022년 12월 기준으로 약 106억원 투자금 소요되었습니다.

[아산 제2공장 전경]
6.[아산 제2공장 전경].jpg [아산 제2공장 전경]

[전극 제조라인 레이아웃]
7.2.[전극 제조라인 레이아웃].jpg [전극 제조라인 레이아웃]

[아산 제2공장 개요]

항 목

내 역

비 고

공 장 면 적

 2,640㎡

양극 및 음극

제조라인 공정장비투자금액

6,547,515(천원)

믹서, 코터 등

드라이룸 투자금액

2,538,000(천원)

클린룸 등

공장 시설 투자금액

1,582,265(천원)

-

투자금액 합계

10,667,780(천원)

-

생산 능력

생산량: 2,128,320㎡/년

-

매출액:63,849,600 (천원/년)

30,000원/㎡
주) 매출액의 경우 생산능력에 ㎡ 당 30,000원을 가정하여 산출하였습니다.
출처: 당사 제시(2022년 12월 31일 기준)

이차전지 소재 생산은 사업 특성상 고객사에서 대량 주문을 하기 전에 제품에 대한 테스트를 진행해야 하기 때문에 선제적으로 투자하여 생산라인을 먼저 구축해야 합니다. 당사는 시스템 엔지니어링 사업을 통해 다양한 이차전지 고객사와 꾸준히 네트워크를 형성하고 거래의 신뢰를 확보하고 있습니다. 위 표에서 열거된 기존 고객들에게는 당사의 파일럿라인에서 생산된 전극소재를 매년 15억원~20억원 정도의 규모를 공급하고 있습니다. 기존 고객들의 추가 예상 주문이 증가하고 있고, 잠재 고객사의 기술진도 당사의 아산 제2공장(전극공장)을 방문하여 전극 공급에 대한 논의를 진행하였습니다.

당사는 향후 고밀도 전극과 인산철 전극 등의 개발을 진행하여 고부가가치 전극소재를 개발 및 생산하여 수익을 창출해 나갈 계획입니다. 또한 당사의 신규사업으로 진행 중인 양극재 개발이 완료되면 자체적으로 생산한 양극재를 전극소재로 가공하여 판매함으로써 부가가치를 극대화할 예정입니다.

다. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 시스템 엔지니어링 사업은 각 프로젝트별로 제조라인의 규모나 구성 등이 다른 수주 산업입니다. 따라서 각 제품별 가격 변동이나 프로젝트별 가격 변동 추이를 설명하기는 어렵습니다. 특히 고객사에 제공하는 공정장비의 제작비용 또한 요구하는 설비규모 및 구조 등에 차이가 존재할 수 있기 때문에 변동폭이 존재합니다. 전체적인 공정장비 가격은 과거 COVID-19 팬데믹으로 인해 2년간 약 20% 정도 가격이 상승하였으며, 이는 장비에 사용되는 모터류, 전장품, 인건비 상승 등에 기인합니다. 고객의 입장에서는 제조라인은 일시적인 시설투자에 해당되므로 가격 상승폭은 수용할 수 있는 수준입니다.

전극소재의 경우 원재료인 양극재, 음극재, 도전제, 바인더 등에 따라서 가격이 연동되며, 이차전지 분야에서 새로운 소재 사업으로 가격 변동추이에 대한 데이터가 존재하지 않습니다. 당사의 경우에도 양산 진행 전으로 의미있는 데이터가 존재하지 않으나, 과거 3개년 각 사업연도별 평균판매단가는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

사업연도

2022연도

(11기)

2021연도

(제10기)

2020연도

(제9기)

전극

(㎡)

내 수

 23,000

70,875

5,505

수 출

 63,317

39,717

28,718
(USD 30.52)(EUR 48.75)

(USD 65.6)

(EUR 25.2)

(USD 25.3)

(EUR 35.2)
출처: 당사 제시
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황

당사의 시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 생산 공장의 파일럿라인 및 생산라인을 턴키 방식으로 일괄 공급하는 형태입니다. 수주 단계 전에는 고객사 및 공정장비 제작 협력업체들과 기술적 내용을 긴밀히 협의하고, 수주 완료 후에는 당사의 라인 설계에 따라 외주협력업체를 통해 공정장비를 제작하여 검수하고 고객에게 인도하여 설치 및 시운전하는 형태로 사업을 진행하고 있습니다. 따라서 당사의 시스템 엔지니어링 사업의 경우 외주 및 인건비가 주요한 원가로 원재료는 존재하지 않습니다.

당사의 전극 사업에 사용되는 원재료는 양극재, 음극재, 도전제, 바인더, 호일 등으로 다음과 같이 정리할 수 있습니다.

전극

소재

소재 종류

공급처

조달국가

조달방식

양극

양극재

삼원계 양극재(NCM),

인산철 양극재(LFP)

E사, S사

중국

직접거래

도전제

카본블랙, 탄소나노튜브(CNT)

D사, N사

일본, 한국

직접거래

바인더

불소계 수지(PVdF)

S사

유럽(벨기에)

직접거래

집전체

알루미늄 호일

D사

한국

직접거래

용제

유기용제(NMP)

B사

유럽(독일)

직접거래

음극

음극재

흑연

B사

중국

직접거래

도전제

카본블랙

D사

일본

직접거래

바인더

고무계 수지(SBR, CMC)

H사

한국

직접거래

집전체

구리 호일

I사

한국

직접거래

용제

순수

-

자체제조

직접거래
출처: 당사 제시

이차전지 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 원재료는 양극재 및 음극재인데, 현재 많은 물량을 중국에서 수입하고 있습니다. 이는 국내 이차전지 업계에 공통적인 리스크로 향후 중국과의 무역마찰 등이 발생하면 사업에 영향을 받을 수 있습니다. 기타 도전제, 바인더 및 집전체는 유럽 또는 국내에서 조달하기 때문에 큰 리스크는 존재하지 않습니다. 또한 당사에서는 향후, 신규사업으로 추진중인 양극재 개발이 완료되면 자체적으로 생산한 양극재를 사용하여 전극을 생산할 계획입니다.

(단위: 천원, USD)

매입

유형

품목

구분

 2022년 (제11기) 2021년(제10기) 2020년(제9기)

원재료

전극-

활물질

국내

510,226

 132,893 400

수입

587,872

 35,780 23,499

(USD 464,144)

 (USD 31,402) (USD 21,160)

전극-

도전제

국내

53,424

 52,951 9,675

수입

7,118

 - -

(USD 4,897)

- -

전극-

결합재

국내

393,819

 25,234 7,422

수입

21,010

 3,420 1,456

(USD 16,303)

 (USD 2,890) (USD 1,261)

전극-

용매

국내

91,110

 17,758 15,549

수입

-

 - -

전극-

집전체

국내

100,276

 46,102 40,501

수입

-

 - -

기타

국내

135,003

 43,275 47,814

수입

66,092

 81,162 199,072

(USD 49,740)

 (USD 70,300) (USD 170,255)

상품-기타

국내

308,958

 153,644 71,909

수입

-

 344,097 742,484

-

 (USD 307,435) (USD 659,134)

소계

국내

1,592,815

 471,857 193,269

수입

682,093

 464,459 966,511

(USD 535,085)

 (USD 412,027) (USD 851,811)

외주

비

시스템엔지니어링-

전극 Line 장비

국내

11,400,735

 8,021,600 495,600

시스템엔지니어링-

조립 Line 장비

국내

14,937,837

 7,418,425 619,000

시스템엔지니어링-

화성 Line 장비

국내

5,774,000

 3,078,000 190,000

시스템엔지니어링-

드라이룸 설치

국내

1,879,663

 1,154,000 571,500

기타

국내

853,015

 1,473,403 393,262

소계

국내

34,845,250

 21,145,428 2,269,362

총 합 계

국내

36,438,065

 21,617,285 2,462,631

수입

682,093

 464,459 966,511

(USD 535,085)

 (USD 412,027) (USD 851,811)

합계

37,120,158

 22,081,744 3,429,142
주1) 수입은 서울외국환중개소 거래일 환율(매매기준율)로 환산하였습니다.
주2) 전극의 경우 원재료를 투입하여 제품 생산을 하지만 시스템 엔지니어링의 경우 공정장비에 대한 외주비를 크게 인식하고 있습니다.
출처: 당사 제시

(2) 원재료의 가격변동 추이

원재료 구매가격의 변동요인으로는 해당 원자재의 가격 변동 및 환율 변동 등이 있습니다. 또한 당사가 생산하고 있는 전극의 원자재 가격은 수급 불안정 및 LME(런던금속거래소, London Metal Exchange) 평균가격에 영향을 받고 있습니다. 최근 전기자동차 생산량 증가에 따라 이차전지 수요가 폭증하고 있습니다. 이에 따라 리튬(Lithium), 니켈(Nickel), 코발트(Cobalt) 등 전극에 사용되는 원자재에 대한 수요가 급증하고 있으나 우크라이나 사태 등으로 인해 공급은 불안정한 상황으로 LME 평균 가격은 크게 상승하였습니다.

그러나 당사는 아산의 전극 공장 양산에 따라 원재료를 대량으로, 그리고 정기적으로 매입하여 원재료 단가 인하를 기대할 수 있을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 원재료 단가 인상은 전극 매출 단가 인상으로 이어질 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 원/Kg, USD/Kg)

품목

구분

제품명

2022년 (제11기)

2021년 (제10기)

2020년 (제9기)

활물질

국 내

삼원계 양극재

112,520

42,215

-

수 입

삼원계 양극재

77,734

33,564

27,539

USD 61.7

USD 29.6

USD 23.4

국 내

흑연 음극재

18,014

-

-

수 입

흑연 음극재

18,178

17,603

8,467

USD 13.1

USD 15.2

USD 7.7

도전제

국 내

카본블랙

34,267

31,632

26,875

수 입

카본블랙

-

-

-

-

-

-

국 내

CNT

34,500

32,636

-

수 입

CNT

158,186

-

-

USD 108.8

결합재

국 내

고무계 수지

78,057

107,500

51,761

수 입

고무계 수지

188,414

-

38,250

USD 157.3

-

USD 31.6

국 내

불소계 수지

71,553

100,917

-

수 입

불소계 수지

64,670

85,508

34,535

USD 48.4

USD 72.3

USD 31.5

용매

국 내

유기용제(NMP)

11,446

6,568

5,662

집전체

국 내

양극 집전체 Al Foil

11,363

8,681

12,303

국 내

음극 집전체 Cu Foil

19,922

17,183

15,623
출처: 당사 제시

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하는 시스템 엔지니어링 사업은 글로벌 네트워크와 기술력 있는 인적자원 및 공정장비를 생산하는 외주 협력업체들과 컨소시엄을 통해 이차전지 개발 및 제조 기업을 고객으로 하여 맞춤형 컨설팅을 제공하는 사업으로 생산라인 전체 공정에 대한 장비를 공급하여 설치해 주는 턴키 프로젝트 사업입니다. 따라서 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없으며 별도의 생산능력 및 생산실적을 산정할 수 없습니다.

당사가 영위하고 있는 전극소재 사업과 관련된 생산능력 및 생산실적은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제품

구 분

2022연도

(제11기)

2021연도

(제10기)

2020연도

(제9기)

수량(㎡)

금액

수량(㎡)

금액

수량(㎡)

금액

전극

생산능력

 2,128,320 63,849,600 43,200 6,982,356 43,200 2,751,488

생산실적

 50,863 2,554,777 14,157 528,027 23,688 348,174

가동률

 2.4% 32.8% 54.8

기말재고

 285 11,781 159.5 42,881 6,460 110,193
주1) 2022년말 기준 전극의 연간 생산 능력은 2,128,320m²입니다. 추가로 본 보고서 작성기준일 현재 전극소재 제조사업 확대를 위해 2021년 5월부터 2022년 12월 말일까지 약 106억원 투자하였고, 공장 가동은 2022년 5월 부터 시작하였습니다.
주2) 생산능력은 코터(Coater) 생산능력을 기준으로 산정하였으며, 아산 제2공장 생산능력 계산 근거는 아래와 같습니다.
항목 단위 아산(2022년 5월 가동) 아산(2022년 12월 증설) ④이천 합계
①코터 1호기 ②코터 2호기 ③코터 3호기
코팅속도 m/min 20 10 7 1.5 ①+②+③+④
코팅폭 mm 600 400 300 250
분당생산능력 ㎡/min 12 4 2 0.4
연간생산능력 ㎡/연 1,382,400 460,800 241,920 43,200 2,128,320
* 연간 생산능력은 분당생산능력 x 60분 x 8시간 x 20일 x 12개월로 산정하였습니다. * 연간 생산능력은 100% 가동시 생산능력입니다.
주3) 생산능력 금액은 생산능력 수량 ㎡ 당 각 사업연도의 평균생산단가를 적용하여 산출하였습니다. 당사는 과거 고객사의 요청에 따라 소량의 다양한 종류의 전극을 생산하고 있기 때문에 사업연도별로 생산하는 전극 종류에 따라 생산단가의 변동성이 존재합니다.
주4) 가동률의 경우 생산실적/생산능력으로 산출하였습니다.
출처: 당사 제시

(2) 생산설비에 관한 사항

(단위 : 원)
공장명 자산별 소재지 기초가액(22.01.01) 당기증감 대체 증감 당기상각 기말가액 (22.12.31)
증가 감소
본사 토지 경기 이천 2,233,573,310 - - 418,569,780 - 2,652,143,090
건물 경기 이천 1,049,454,104 - - 858,955,824 (32,985,686) 1,875,424,242
구축물 경기 이천 2,053,750 - - - (265,000) 1,788,750
기계장치 경기 이천 1,385,357,483 293,110,700 - 416,177,524 (262,523,421) 1,832,122,286
공구와기구 경기 이천 1,364,624 27,400,000 - - (4,038,589) 24,726,035
비품 경기 이천 141,647,966 91,143,662 - 4,983,000 (49,176,313) 188,598,315
시설장치 경기 이천 264,065,473 51,440,000 - 49,000,000 (47,925,302) 316,580,171
사용권자산 경기 이천 60,618,239 1,020,205,167 60,347,456 - (184,803,916) 835,672,034
아산 기계장치 아산 공장 - 968,976,540 - 5,532,316,238 (620,840,176) 5,880,452,602
공구와기구 아산 공장 - 6,924,000 - - (675,399) 6,248,601
비품 아산 공장 - 40,405,226 - 2,740,000 (3,701,804) 39,443,422
시설장치 아산 공장 - 103,440,000 - 4,016,820,000 (248,510,356) 3,871,749,644
건설중인자산 아산 공장 1,407,400,000 10,260,642,366 11,299,562,366 - - 368,480,000
합계 6,545,534,949 12,863,687,661 11,359,909,822 11,299,562,366 (1,455,445,962) 17,893,429,192

(3) 생산설비의 투자계획

당사는 글로벌 이차전지 수요 증가에 따라 양극재 수요 또한 크게 성장할 것으로 전망하고, 코발트를 사용하지 않아 가격경쟁력이 있는 양극재를 양산하기 위해 과거 지속적으로 연구개발을 진행하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 중소벤처기업부 수요연계형 과제에 선정되어 LMRO 양극재 개발을 진행 중에 있습니다. 2023년 소량 생산을 시작으로 2024년부터는 생산량을 증가시킬 예정입니다. 당사는 공모자금을 이용하여 충남 아산에 확보한 제2공장 부지 또는 제3의 부지에 월 200톤 ~ 400톤 생산규모의 제1, 2기 양극재 생산라인에 대한 투자를 집행할 예정입니다.

(단위: 백만원)
구분 금액
크린룸 등 시설자금 10,879
기계장치 설비자금 32,162
합계 43,041

1) 크린룸 등 시설자금

(단위: 백만원)
항목 2023년 2024년 2025년 합계
크린룸 공사 및 공조시스템공사 1,856 4,330 2,220 8,405
내부시설 공사 742 1,732 - 2,474
소계 2,598 6,061 2,220 10,879

주) 당사 사업계획에 따라 투자시기 및 금액은 변동될 수 있습니다.2) 기계장치 설비자금

(단위: 백만원)
구분 2023년 2024년 2025년 합계
LMRO Synthesis
Mixing 1,113 4,453 1,856 7,422
Heat Treatment 2,227 8,906 3,711 14,844
Powder Treatment 742 2,969 1,237 4,948
Surface Treatment
Mixing 371 1,484 619 2,474
Powder Treatment 371 1,484 619 2,474
소계 4,824 19,297 8,041 32,162

주) 당사 사업계획에 따라 투자시기 및 금액은 변동될 수 있습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천CNY)

매출

유형

구분

통화

 2022연도 (제11기) 2021연도(제10기) 2020연도(제9기)

금액

외화

금액

외화

금액

외화

시스템

엔지니어링

수출

USD

 52,017 41,178 27,244 23,724 2,049 1,813

수출

EUR

 3,189 2,350 199 147 174 129

내수

KRW

 572 - 825 - 1,823 -

소계

-

 55,778 - 28,268 - 4,045 -

전극

수출

USD

 2,066 1,536 216 191 488 432

수출

EUR

 108 80 563 419 5 4

내수

KRW

 380 - 57 - 9 -

소계

-

 2,554 - 837 - 502 -

기타

수출

USD

 529 419 16 14 - -

수출

EUR

 39 29 - - - -

내수

KRW

 3,002 - 1,655 - 319 -

소계

-

 3,570 - 1,670 - 319 -

상품

수출

USD

 1,035 785 1,052 933 1,622 1,449

수출

EUR

 49 36 32 23 29 21

수출

CNY

 - - 6 33 3 18

내수

KRW

 34 - 40 - 190 -

소계

-

 1,118 - 1,129 - 1,844 -

합계

수출

USD

 55,647 43,918 28,528 24,863 4,158 3,693

수출

EUR

 3,385 2,495 794 589 208 154

수출

CNY

 - - 6 33 3 18

내수

KRW

 3,988 - 2,577 - 2,341 -

합계

-

 63,020 - 31,904 - 6,710 -
주) 수출은 서울외국환중개소 거래일 환율(매매기준율)로 환산하였습니다.

나. 판매경로 및 판매전략(1) 판매조직당사의 판매조직은 영업본부를 주축으로 운영되고 있습니다. 영업본부의 임원은 팀원들과 함께 시스템 엔지니어링 관련 고객사를 발굴하고 기술제안서를 작성, 협력업체와 업무 협의, 프로젝트 수행률 관리 및 인증 관련 업무를 수행하고 있습니다. 영업본부에서는 전극소재 영업도 병행해서 진행하고 있습니다. 전극소재의 판매 대상 고객은 시스템 엔지니어링 고객과 겹치는 부분이 많기 때문에 효율적인 영업이 가능합니다. 또한 프로젝트 수행 중에 고객요구사항 접수를 통하여 고객 불만 해소 및 추가 니즈 파악 등이 이루어지며, 이렇게 파악된 고객의 니즈에 따라 신규영업으로 연결되는 경우가 있습니다. 영업본부는 프로젝트 수행 시 내부적으로 시스템 엔지니어링 사업부와 긴밀한 협조를 하고 있기 때문에 당사는 적은 인원으로 효율적인 판매조직을 운영하고 있습니다.

【판매 조직】

영업본부 임원
영업본부 팀장
영업본부 팀원

(북미지역 / 유럽지역/ 아시아지역)

구분

담당

수행 내용

임원

영업총괄

영업 기획 및 영업 총괄
팀장및팀원

북미지역

고객사 발굴

기술제안서 작성

협력업체 업무 협의

프로젝트 수행률 관리

인증 관련 업무

유럽지역

아시아지역
출처: 당사 제시

(2) 판매경로

당사의 시스템엔지니어링 및 전극소재는 본사 영업본부에서 국내 및 해외에 직접 판매를 하고 있습니다. 즉, 당사에서 고객사와 직접 접촉하여 기술 미팅, 계약, 납품(설치), 서비스 및 테스트 등을 진행하고 있습니다. 이외의 제품 및 상품의 경우도 동일합니다.

제품군

구분

판매경로

시스템엔지니어링및전극소재

수출

직접 판매

(탑머티리얼 → 고객사)

국내

직접 판매

(탑머티리얼 → 고객사)
[판매 경로 및 매출 비중]
(단위: 천원, USD, EUR)
매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(2022년) 비중(%)
용역 시스템 엔지니어링 수 출 직접판매 55,206,107(USD 41,178,205)(EUR 2,350,443) 87.60%
국 내 직접판매 572,038 0.90%
제품 전극소재 수 출 직접판매 2,161,142(USD 1,536,293)(EUR 79,865) 3.43%
국 내 직접판매 379,800 0.60%

(3) 주요 매출처

단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천CNY)
매출유형 구분 매 출 처 통화 2022연도 2021연도 2020연도
(제11기) (제10기) (제9기)
매출액(원화) 매출액(외화) 매출액(원화) 매출액(외화) 매출액(원화) 매출액(외화)
시스템엔지니어링 수출 F사 USD 12,204,932 9,801 　 　 - -
V사 USD 11,179,539 9,040 4,711,475 3,989 - -
A사 USD 8,991,027 7,019 17,344,072 15,018 - -
O사 USD 4,958,413 3,751 　 　 　 　
C사 USD 3,825,967 2,940 　 　 　 　
L사 USD 2,710,713 2,135 　 　 　 　
N사 USD 2,477,027 1,919 　 　 　 　
V사 EUR 2,168,222 1,599 　 　 　 　
E사 USD 562,689 441 484,017 582 1,306,178 1,166
E사 USD 1,716,892 1,402 　 　 　 　
O사 USD 1,382,123 1,073 　 　 　 　
M사 USD 1,006,962 838 　 　 　 　
V사 USD 927,649 759 479,414 405 380,629 340
국내 H사 KRW 　 　 825,042 - 1,686,818 -
T사 KRW 　 　 - - 109,383 -
P사 KRW 87,700 　 　 　 　 　
수출(기타) C사 USD 73,548 59 4,224,948 3,730 361,872 307
N사 EUR 1,020,405 752 199,377 147 173,580 129
국내(기타) C사 KRW 484,338 　 - - 26,595 -
소계 USD 52,017,480 41,178 27,243,927 23,724 2,048,679 1,813
EUR 3,188,627 2,350 199,377 147 173,580 129
CNY - - - - - -
KRW 572,038 - 825,042 - 1,822,796 -
전극 수출(기타) S사 USD 2,053,295 1,536 216,428 191 487,739 432
C사 EUR 107,846 80 563,190 419 5,466 4
국내(기타) L사 KRW 379,800 　 57,000 - 8,500 -
기타 수출(기타) N사 USD 542,599 419 15,674 14 - -
P사 EUR 39,037 29 - - - -
국내(기타) P사 KRW 3,001,637 - 1,654,631 - 319,490 -
상품 수출 N사 USD 　 　 886,312 792 1,590,841 1,422
U사 USD 1,035,270 785 165,477 141 31,125 26
L사 EUR 48,662 36 31,500 23 28,988 21
C사 CNY 　 　 5,714 33 3,056 18
국내 U사 KRW 33,664 　 40,122 - 189,941 -
소계 USD 1,035,270 785 1,051,789 933 1,621,966 1,449
EUR 48,662 36 31,500 23 28,988 21
CNY - - 5,714 33 3,056 18
KRW 33,664 - 40,122 - 189,941 -
합계 　 63,019,955 　 31,904,393 　 6,710,201 　
주) 수출액은 서울외국환중개소의 매매기준율을 적용하였습니다.
출처: 당사 제시

(4) 판매전략당사의 시스템 엔지니어링 및 전극소재는 B2B 형태로 거래가 이루어집니다. 그러므로 특별한 직매점 또는 대리점, 또는 판매회사와 같은 유통조직은 필요하지 않습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 해외 영업소를 설치하지 않고 있습니다. COVID-19 팬데믹 이후 영상통화 등을 통한 비대면 기술 및 계약 협의가 보편화되고 있기 때문에 사업 환경은 코로나 팬데믹 이전보다 더 효율적으로 변화되었습니다. 당사가 보유한 기술력과 기존 고객과 구축된 신뢰성을 바탕으로 영업 네트워크를 형성하고 있으며, 이들을 통한 사업 및 영업활동을 활발하게 진행할 계획입니다.

시스템 엔지니어링 사업부문은 당사가 개척한 신규 사업 모델로 삼성SDI 및 A123 Systems에서 근무한 경험을 보유한 대표이사 및 주요 기술진들의 경험이 중요한 판매 전략 중에 하나입니다. 특히 2009년 미국 미시간주에 세계 최초의 전기차용 배터리 기가팩토리 건설 경험은 시스템 엔지니어링 사업영역 확장에 큰 도움이 되고 있습니다. 그리고 당시의 함께 근무했던 이차전지 기술진들이 글로벌 각국에서 사업을 영위하고 있기 때문에 이러한 글로벌 네트워크를 통해 지속적으로 영업을 진행하고 있습니다. 또한 시스템 엔지니어링 사업의 경우 장기간 진행되는 프로젝트로, 진행 중에 프로젝트에 대한 고객 만족도를 극대화 하면서 고객의 추가 니즈를 파악하여 새로운 프로젝트로 연결하고 있습니다.

전극소재 사업 분야에서는 꾸준한 연구개발로 시장의 요구에 맞는 고에너지 고품질 전극을 생산하여 시장지배력을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 반도체 산업에서 파운드리 생산과 같은 전략으로 이차전지의 전극을 파운드리로 생산해 이차전지 제조업체에 공급하는 형태의 새로운 사업모델을 확대해 나갈 계획입니다. 특히 당사가 서비스를 제공하는 시스템 엔지니어링 고객들의 경우 당사의 전극소재 및 양극소재의 잠재적 고객으로 지속적으로 관리를 하고 있습니다. 또한 추가적으로 당사의 기술진들은 국제 전기자동차 엑스포 및 일본 이차전지 전시회 등 각종 글로벌 세미나에 참석하여 업계 동향 파악 및 잠재 고객을 확보할 예정입니다.

양극재소재 사업 분야에서 당사는 국내 양극재 기업들이 대부분 다결정 양극재를 중심으로 사업을 영유하고 있는 것과 달리 차별화된 형태의 단결정 양극재를 독자적인 기술로 제품설계 및 최적화된 공정개발을 통하여 고객사에 납품할 예정입니다.

구체적으로 당사는 양극재 판매를 위해 2가지 시장을 목표로 개발 및 영업을 진행하고 있습니다. 첫번째는 주력시장인 전기자동차용 이차전지에 적용하는 것인데, 이는 진입장벽이 높고 장기간의 개발이 필요한 시장입니다. 두번째는 전기자전거, 전기스쿠터 등에 사용되는 이차전지에 적용하는 것인데, 이는 진입장벽이 낮고 단기간에 양극재를 판매할 수 있는 시장입니다.

전기자동차에 사용되는 양극재는 일반적으로 최종 고객인 이차전지 제조업체와의 긴밀한 공동개발 기간을 거쳐서 생산과 판매가 진행됩니다. 이차전지 제조업체는 최종 고객인 전기자동차업체의 요청에 의해서, 이차전지의 가격, 성능, 품질 기준등을 협의한 후에 전기자동차가 출시되기 수년전부터 개발이 진행되므로 전기자동차에 사용될 최종 이차전지에 당사의 양극재를 납품하기 위해서는 이차전지 제조업체와의 공동개발이 필수적이라고 할 수 있습니다. 당사는 국내 이차전지 양극재 생산 기업으로부터 개발 요청을 받고, 중소벤처기업부 수요연계형 과제에 선정되어 해당 기업과 공동으로 단결정 LMRO 양극재 개발을 진행하고 있습니다. 2022년부터 샘플 판매를 시작으로, 개발이 성공하면 2024년 하반기부터 본격적인 생산과 판매를 계획하고 있습니다. 이와 병행해서, 진입장벽이 낮은 전기자전거 및 전기스쿠터 등에 사용되는 이차전지 제조업체들과도 긴밀하게 영업을 진행하고 있습니다.

(5) 수주현황

(단위 : 백만원 )
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
금액 금액 금액
배터리 양산라인 제조 업체 선정 컨설팅 2020-07-02 2023-02월 1,127,565 1,073,431 49,470
배터리 양산라인 공정 안정화 컨설팅 및 제조 기술 교육 2020-12-07 2023-06월 1,511,279 1,516,718 125,809
나주 이차전지 플랜트 컨설팅 2021-12-27 2023-06월 1,200,000 484,338 715,662
셀 설계 엔지니어링 2022-04-01 2023-03월 1,799,674 1,382,123 356,600
배터리장비 터키 현지 설치 용역 2022-07-19 2023-03월 127,959 122,128 6,807
파우치 제조 및 테스트 2022-08-19 2023-04월 420,911 380,543 41,013
21700E 샘플 셀 제작 및 테스트 2022-10-20 2023-03월 225,781 86,741 131,415
리튬 이온 셀 생산 라인 장비 컨설팅 2022-12-02 2023-03월 617,009 17,702 563,906
실리콘 음극 생산라인 2021-08-16 2023-12월 2,826,039 2,346,108 616,447
극판 건조를 위한 Vacuum Oven System(챔버 등) 공급 2021-09-10 2023-02월 3,684,051 3,572,368 378,410
전고체전지 파일럿라인 2021-12-16 2023-03월 18,853,974 12,210,110 7,909,435
배터리장비 터키 현지 설치 용역 2021-12-30 2023-06월 3,438,353 1,006,962 2,670,437
파우치 배터리 제조 및 테이핑 장비 2022-02-14 2023-02월 2,679,977 2,168,222 504,974
21700 원통형 배터리 조립 라인 2022-03-26 2023-12월 5,624,064 2,710,713 3,191,958
파우치셀 연구장비 2022-04-13 2023-07월 1,847,701 743,469 1,132,850
사이클러 5V 50A 32CH 2022-07-28 2023-05월 260,531 229,921 25,428
Al 각형 셀 어셈블리의 프로토타입 라인 2022-08-22 2023-08월 11,460,944 2,300,779 8,876,990
리튬이온 배터리 셀 제조용 소재 핸들링 시스템 2022-10-24 2024-06월 17,981,824 1,684 17,372,812
전극 제조_프로토 라인 2022-11-15 2023-10월 11,132,628 2,047,170 8,326,215
합계 86,820,264 34,401,228 52,996,638
주1) 해외 거래처 수주총액은 서울외국환중개소의 계약일 매매기준율을 적용하였습니다.
주2) 해외 거래처 수주잔고 금액은 서울외국환중개소의 2022년 1월~12월 평균 매매기준율을 적용하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 (1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
손익변동금액 (10,000,000) 10,000,000 (30,000,000) 30,000,000

(2) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 외환리스크 관리규정을 제정하여 환위험 한도를 매출액의 10% 이내로 설정하고, 환위험에 노출이 예상되는 수주 계약 체결 시 사전에 헤지 계획을 수립하여 외환거래를 실시하며, 외환리스크 관리 현황을 상시 CFO 및 최고경영자에게 보고하는 등 환율 차이로 인한 손실을 최소화 시키려 노력하고 있습니다. 외환리스크 관리자인 자금 담당은 외환거래 시 전체 환익스포져에 헤지함을 원칙으로 하되, 매매목적의 파생상품거래는 금지하고 있으며 유동성 등의 원인으로 완전 헤지가 불가능한 경우 CFO의 승인을 통해 전체 환익스포져 대비 open position 비율을 설정 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당기

전기
USD EUR JPY USD EUR
자산: 　 　 　 　 　
현금및현금성자산 3,685,209,232 5,977,753,686 - 5,857,960,917 -
매출채권및기타채권 9,581,305,374 307,711,611 - 3,099,005,258 216,136,873
계약자산 5,686,672,911 860,054,472 - 1,597,776,710 -
자산합계 18,953,187,517 7,145,519,769 - 10,554,742,885 216,136,873
부채: 　 　 　 　 　
매입채무및기타채무 1,069,699,350 - 4,765,900 122,973,337 -
부채합계 1,069,699,350 - 4,765,900 122,973,337 -
순자산가액 17,883,488,167 7,145,519,769 (4,765,900) 10,431,769,548 216,136,873

2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당기

전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1,788,348,817 (1,788,348,817) 1,043,176,955 (1,043,176,955)
EUR 714,551,977 (714,551,977) 21,613,687 (21,613,687)
JPY (476,590) 476,590 - -
합 계 2,502,424,204 (2,502,424,204) 1,064,790,642 (1,064,790,642)

나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.회사는 신용위험을 회사차원에서 관리하고 있으며, 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당기말 및 전기말과 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 금융상품의 장부금액으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
　구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 10,029,637,581 10,167,836,080
매출채권및기타채권 11,728,061,402 3,064,554,281
기타유동금융자산 37,713,836,351 3,204,233,800
당기손익공정가치측정금융자산 24,586,132,419 -
기타비유동금융자산 2,460,533,219 3,008,346,584

다. 유동성 위험 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)
　구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과
매입채무및기타채무 9,984,583,755 9,984,583,755 9,984,583,755 - - -
단기차입금(*) 1,000,000,000 1,033,400,000 1,033,400,000 - - -
리스부채(유동)(*) 253,936,434 272,431,052 272,431,052 - - -
장기매입채무및기타채무 26,709,486 26,709,486 - - - 26,709,486
리스부채(비유동)(*) 566,338,761 588,895,885 　- 218,817,045 200,233,356 169,845,484
합 계 11,831,568,436 11,906,020,178 11,290,414,807 218,817,045 200,233,356 196,554,970

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 원)
　구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과
매입채무및기타채무 917,860,070 917,860,070 917,860,070 - - -
단기차입금(*) 1,000,000,000 1,015,000,000 1,015,000,000 - - -
리스부채(유동)(*) 37,065,782 37,764,376 37,764,376 - - -
장기차입금(*) 2,000,000,000 2,320,400,000 53,400,000 453,400,000 453,400,000 1,360,200,000
장기매입채무및기타채무 8,879,811 8,879,811 - - - 8,879,811
리스부채(비유동)(*) 17,893,454 18,123,345 - 14,498,676 3,624,669 -
합 계 3,981,699,117 4,318,027,602 2,024,024,446 467,898,676 457,024,669 1,369,079,811

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 타인자본조달 및 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 순부채비율을 일정비율로 유지하는 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말
부채총계 25,069,829,699 5,739,256,825
현금및현금성자산 차감 10,029,637,581 10,167,836,080
순부채(A) 15,040,192,118 (4,428,579,255)
자본총계(B) 96,334,473,636 26,203,204,740
부채비율(A)/(B) 15.61% (16.90%)

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등당사는 본 보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발조직소재 개발 담당조직의 양극재 개발팀은 기존 NCM계 양극재의 안전성, 수명 및 에너지를 개선한 단결정(단입자) NCM, 가격이 비싼 코발트를 사용하지 않고(Co-free) 망간을 주성분으로 하여 원재료비를 줄이면서도 큰 에너지를 가지는 고용량 단결정 LMRO 양극재(또는 Mn-rich) 및 망간을 주성분으로 하고 안전성이 높은 스피넬구조를 가지면서 5V 이상 고전압 사용이 가능한 고전압 스피넬계 LMNO 양극재를 개발하고 있습니다.

공정 개발팀은 성능 및 물성이 확보된 양극재의 Scale up 공정을 개발하여 전지 적용 평가를 위한 양극재 샘플을 준비하고 향후 제품화를 위한 양산 공정 개발, 안정적 품질을 확보하기 위한 공정/설비 설계 및 관리 기준을 마련하고 있습니다.

전지 시스템 개발팀은 제조본부의 각 프로젝트팀과 연계하여 고객이 요구하는 성능을 만족하는 원통형 및 파우치형 셀의 설계, 공정개발, 제조, 평가를 통해 고객에 전지 제조 및 판매를 위한 맞춤형 솔루션을 제공하여 현 사업의 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. 또한 당사에서 개발된 소재를 적용하여 완전셀(Full cell)을 설계, 제조, 평가하여 소재의 개선점을 도출하고 소재 개발 방향을 제공하는 역할도 하고 있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위: 천원)
과 목 2022연도(제11기) 2021연도(제10기) 2020연도(제9기)
연구개발비용 계 1,929,133 936,318 613,447
(정부보조금) (114,245) (40,549) (27,342)

연구개발비용 계 (정부보조금 차감 후)

 1,814,888 895,769 586,105
회계처리 연구개발비(비용) 1,814,888 895,769 586,105
개발비(무형자산) - - -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.91% 2.81% 8.73%
주) 매출액 대비 연구개발비 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정 하였습니다.출처: 당사 제시

(3) 연구개발 실적

연구과제

연구기관

연구결과 및 기대효과

상용화

고전압용

LMNO 양극재

 탑머티리얼

■LMNO 소재 고상합성 조건 및 제조공정 개발(특허 10-2168640)

■LMNO 소재 이종원소 도핑 기술 개발

■고전압 스피넬 양극소재(LNMO-4.7V)는 고안전성, 고에너지밀도의 전지를 구현할 수 있기 때문에 현 고용량 Ni-rich 양극소재를 순차적으로 대체할 수 있을 것으로 기대

■고전압 스피넬 양극소재의 경우, 코발트 프리(Co-Free) 활물질이므로 기존 Ni-rich 양극재 대비 60% 이하의 가격으로 공급 기대

양산 검증

고용량

LMRO 양극재

(단결정-층간구조)

 탑머티리얼

■차세대 양극재로 혼합형 층상구조

■고전압(>4.3V) 충전을 통하여 NCM811(>200mAh/g) 이상의 고용량 구현

■코발트 프리(Co-free)로 낮은 가격의 망간(Mn)을 이용하여 LFP와 가격 경쟁 가능

■향후 전지 시장을 주도할 가능이 높은 양극활물질

개발

진행중

Low Co

NCM613 양극재

(단결정-층간구조)

 탑머티리얼

■니켈(Ni)의 메탈 구성비를 60%, 코발트(Co)를 10%, 망간(Mn)을 30%로 구성하여 결정구조의 안전성 확보

■고용량 및 긴 수명을 기대할 수 있는 단결정 구조를 개발

■도핑 기술을 이용하여 >4.4V의 고전압 충전 특성 구현

■NCM811과 동등한 용량(>200mAh/g)을 구현

개발

진행중

집전체 코팅용

카본 잉크

(carbon ink)

 탑머티리얼

■양극 및 음극 집전체(Current Collector)에 코팅하여 집전체와 전극 물질간의 접착력 향상 및 접촉저항을 저감하는 역할을 하는 고전도성 카본(carbon)을 주재료로 하는 슬러리 제품

■전극 집전체 제조사에 슬러리 제품으로 공급하며 집전체 제조사에서 코팅하여 전지 제조사에 공급하는 Value Chain

■전체 특성 및 전지 제조사의 요구조건에 적합한 제품 특성으로 개조하여 공급

■주로 활물질의 입자 사이즈가 작은 인산철계(LFP) 활물질을 코팅하는 집전체용으로 공급하고 있음

■향후 전지 제조사의 인산철계 전지 적용제품이 증가할 것으로 예상되어 관련 매출도 증가할 것으로 전망됨

상품화 완료

(매출 발생)

고출력용 전지

(18650 원통형

타입)

 탑머티리얼

■고출력(5C) 사이클 특성이 향상된 원통형 전지 개발

■저온(-30℃)에서 1C 방전 특성이 우수한 전지 개발

■특수목적용(군사용) 리튬이차전지 시장 진출 기대

상품화

(해외 기술이전)

12V 시동용

리튬-이온

이차전지

탑머티리얼

한국앤컴퍼니

■12V 시동용 LFP 양극 소재를 적용한 극판 설계 및 제조기술 개발

■설계인자를 적용한 12V 시동용 CAB용 6Ah 단전지 설계 및 평가

■기존 SLI용 납축전지 대체 효과(납축전지 대비 50% 이상 경량화)

상품화 준비중
출처: 당사 제시

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 지식재산권 현황* 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 지적재산권 중 특허권을 11건 보유하고 있으며, 2건이 출원 중에 있습니다.당사가 보유한 지적재산권은 다음과 같습니다.

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

 만료일

적용제품

출원국

1

특허권

알루미늄 집전체, 이를 구비한 전극, 및 전기화학 소자

탑머티리얼

2014.03.31

2016.12.30

 2034.03.31

이차전지

미국

중국

2

특허권

배터리 팩 및 그 제조 방법

탑머티리얼

2014.03.31

2015.10.27

 2034.03.31

배터리팩

한국

3

특허권

전극탭 테이핑 머신

탑머티리얼,

에이프로

2013.06.04

2015.07.22

 2033.06.04

기계

한국

4

특허권

가교화된 구아검, 이를 이용한 바인더와 이를 포함하는 전지, 및 그의 제조방법

탑머티리얼,

울산대학교 산학협력단

2016.09.07

2018.05.11

 2036.09.07

전극 포일용 Ink

한국

5

특허권

전극단자, 이를 포함하는 전기화학소자 및 전기화학소자 모듈

탑머티리얼

2016.08.18

2019.02.05

 2036.08.18

이차전지

미국

6

특허권

리튬 이차 전지 전극 및 리튬 이차전지용 바인더 수지

탑머티리얼, PI R&D CO., LTD.

2016.02.01

2020.01.20

 2036.02.01

전극

포일용 Ink

일본

7

특허권

리튬 이차 전지 전극 및

리튬 이차전지용 바인더 수지

탑머티리얼,PI R&D CO., LTD.

2016.02.01

2020.12.08

 2036.02.01

전극

포일용 Ink

중국

8

특허권

스피넬 복합고용체 산화물을

포함하는 양극 활물질,

이의 제조 방법 및

이를 포함하는 리튬 이차 전지

탑머티리얼

2020.04.21

2020.10.15

 2040.04.21

LMNO

한국

9

특허권

스피넬 복합고용체 산화물,

이의 제조 방법, 이를 포함하는

양극 활물질 및 리튬 이차 전지

탑머티리얼

2020.07.22

2022.04.21

 2040.07.22

LMNO

한국

10

특허권

양극, 이의 제조 방법 및

이를 포함하는 리튬 이차 전지

탑머티리얼

2020.07.22

2022.08.22

 2040.07.22

이차전지

한국
11 특허권 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 양극 및 리튬 이차 전지 탑머티리얼 2022.06.30

2022.11.10

 2042.06.30

이차전지

한국

12

특허협력조약(PCT)국제출원제도

스피넬 복합고용체 산화물을 포함하는 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지

탑머티리얼

2021.03.16

출원중

 -

LMNO

-

13

특허권

리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지

탑머티리얼

2021.12.02

출원중

 -

이차전지

한국
출처: 당사 제시

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 시장 여건 및 영업의 개황 등(1) 시장의 특성당사의 시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 제조라인을 설계하고 장비일체를 공급하여 설치 및 시운전 교육 등을 제공해 주는 프로젝트 사업으로 미국, 유럽 및 동남아 지역 등 글로벌 시장에서 신규로 이차전지 사업에 진출하는 기업들을 대상으로 수주 및 영업활동을 전개하고 있습니다.

전극소재 사업의 목표시장은 시스템 엔지니어링 고객과 겹치는 부분으로, 당사가 생산라인을 구축해 준 업체에 이차전지 생산을 위해 필요한 전극을 지속적으로 공급을 진행함으로써 영업적 시너지 효과를 내고 있습니다.

1991년 일본의 소니에 의해 리튬이온전지가 상용화된 이래로 2020년까지 한국, 일본, 중국 등 3국이 이차전지 시장을 대부분 점유해 왔습니다. 온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 세계적으로 저탄소 정책을 시행하고 있고 유럽연항(EU)에서는 2035년부터 내연기관 판매를 중지하는 등 전기자동차로의 전환이 가속화 되면서 이차전지 시장은 급격히 성장하고 있습니다. 이에 따라 유럽과 미국 등에서는 수많은 기업들이 이차전지 시장에 진출하고 있습니다.

(가) 유럽 시장

유럽은 친환경 정책으로 내연기관 자동차에 대한 정책적 규제로 전기자동차 시장이 가장 활성화되고 시장도 급격하게 성장하고 있습니다. 따라서 유럽 각국에서 많은 기업들이 이차전지 사업에 참여하고 있습니다.

8.[유럽 지역 이차전지 주요 진출 기업].jpg [유럽 지역 이차전지 주요 진출 기업]
출처: CIS energiGUNE, 2021

당사는 유럽에서 이차전지 선두기업인 스웨덴의 N사에 원통형 전지 파일럿 라인을 수주하여 성공적으로 설치하면서 유럽 진출의 교두보를 마련하였습니다. 이 실적을 바탕으로 터키의 A사로부터 원통형 제조 라인을 일괄 수주하여 국내의 6개 공정 장비 제작 기업들과 협력하여 장비를 제작 설치하는 프로젝트를 성공적으로 수행하고 있습니다. 또한, 노르웨이, 프랑스, 그리스 등의 국가에서 신규로 이차전지 사업에 진출하는 기업들과 영업 상담을 진행하고 있어 향후에도 지속적인 수주를 바탕으로 매출을 실현할 수 있을 것으로 판단합니다. 당사는 이를 통하여 국내의 공정 장비 제작 기업들과 협력하여 유럽에 진출함으로써 국내 이차전지 장비 산업 경쟁력 확보에 기여할 예정입니다.

(나) 북미 시장

글로벌 자동차 최대 시장인 미국의 바이든 행정부가 2030년까지 신차 판매량의 50%을 전기차로 규정하는 행정 명령에 서명하면서 이차전지 산업의 활황기를 맞이하고 있습니다. 2022년 2월에는 미국에너지국(DOE, Department of Energy)이 미국내 이차전지 공급망 구축에 30억 달러 규모의 자금을 지원한다고 발표했습니다. 또한 자본시장의 많은 펀드들이 이차전지 스타트업에 투자하면서 기업들이 앞다투어 제조시설을 확충하고 있어, 이차전지 제조 장비 및 당사가 영위하는 시스템 엔지니어링 사업에 기회의 시장이 될 것으로 판단됩니다.

9.[북미 지역 이차전지 주요 진출 기업].jpg [북미 지역 이차전지 주요 진출 기업]
출처: CIS energiGUNE, 2021

당사의 기술진은 과거 미국의 A123 Systems에 미국 최초의 기가팩토리를 건설한 경험과 당시에 쌓은 인적 네트워크를 바탕으로 미국 내 이차전지 스타트업을 대상으로 영업 활동을 전개하여 다수의 업체들로부터 수주를 받는 등 성공적으로 북미 시장에 진출하고 있습니다. 특히 에너지 밀도가 높고 안전성이 높은 차세대 전지인 전고체배터리 제조장비를 협력관계에 있는 공정장비 업체와 공동으로 개발하여 미국내 전지업체에 판매함으로써 관련 실적을 확보하였고, 향후 이와 관련된 추가 수주가 예상되는 등 북미 시장에서 큰 성장을 이룰 수 있을 것으로 판단됩니다.

(다) 국내 및 아시아

국내는 LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK온 등 대기업들이 이차전지 시장을 주도하고 있어 그동안 중소기업들의 이차전지 사업 진출은 활발하지 않은 편이었지만 최근 신규로 이차전지 제조 공장을 신축하려는 중소기업들이 생겨나고 있고 당사도 이러한 업체들을 대상으로 영업을 진행하고 있습니다.

중국은 전기자동차 및 이차전지 최대 시장으로 부상하여 당사도 수년전부터 영업 활동을 하였으나, 중국내 저가 장비업체들과의 가격 경쟁이 어렵고 매출채권 회수가 까다로우며 코로나로 인한 해외 출장 제약 등으로 인하여 목표시장에서 제외하였습니다.

베트남 등 동남아 시장은 미국이나 유럽과 비교하여 이차전지 사업 진출이 활발하지 않은 편이나 대기업을 중심으로 제조 시설에 대한 투자가 시작되고 있습니다. 당사는 베트남 기업인 V사에 원통형 파일럿 라인을 수주하여 성공적으로 설치하였고 향후 증설에 따른 추가 수주를 기대하고 있습니다.

(2) 이차전지 산업의 특성 (가) 대규모 자본투자를 요하는 장치 산업

이차전지 및 관련 소재 산업은 대규모의 자본투자를 요하는 장치산업입니다. 배터리 산업은 규모의 경제의 특성을 보이는 대표적인 산업으로 초기 고정비의 비중이 큰 대신 설비 규모가 커질수록 생산 단위당 인건비 및 기타 변동비의 절감 효과에 따라 채산성이 좋아지는 특성이 있습니다. 이는 일종의 진입장벽으로 작용하는 장점을 가지고 있습니다. 한편 장치산업은 투자 이후 건설 기간을 거쳐 실제 양산에 이르기까지 수년의 기간이 소요되기 때문에 수요 증가에 빠른 대응을 하기 어렵다는 특성을 가지고 있습니다. 이는 산업의 수요 감소시에는 높은 고정비 부담으로 인해 수익성이 급격히 악화할 수 있는 위험이 존재하나, 반대로 산업이 성장할 때에는 가격 전가를 가능하게 함으로써 높은 수익성을 달성할 수 있는 장점이 있습니다.

(나) 기술적 진입장벽이 높은 산업

고품질의 전극 및 소재 개발은 관련된 소재의 배합, 전극 및 배터리셀의 구조 설계에 관한 고도의 화학·전기ㆍ기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 전기자동차용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 더욱 높은 수준의 기술적 특성이 요구되며, 이를 달성하기 위해 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 또한 이차전지 제조업은 대규모 설비투자를 요하는 장치산업이므로 규모의 경제를 통한 경쟁력을 갖추기 위해서는 제품 개발 이후 양산에 적합한 공정 개발 등 대량 생산을 위한 추가적인 기술과 노하우 및 인력을 함께 갖추어야 합니다.

이차전지 제조기업는 업체별로 다른 소재나 배합 비율 등을 사용하여 이차전지를 제조하고 있으며, 차세대 이차전지 개발 등으로 기존 소재가 아닌 다른 소재로의 변화도 발생할 수 있습니다. 이러한 대량생산과 고효율 전지를 제조하기 위한 매출처의 요구에 따라 적합한 장비 및 공정설계에 대한 고객의 니즈가 더욱 늘어가고 있습니다. 이에 맞춰 신규 장비의 제작 및 공정 구현 가능 여부를 검토하고 문제를 신속하게 해결하는 능력이 요구되고 있습니다.

(다) 고성장 산업

이차전지 산업은 1980년대 이전까지만 해도 자동차용 납축전지를 중심으로 발전해왔습니다. 그러나 1980년대 이후 캠코더, 워크맨 등 휴대용 전자기기의 등장과 함께 노트북PC, 휴대전화 등의 시장이 급격히 확대되면서 정보통신분야의 핵심 부품 산업으로 부상하였습니다. 이차전지 산업은 반도체, LCD와 함께 21세기 3대 전자부품으로 IT산업의 발전과 더불어 휴대형 정보통신기기의 성능 향상과 경량화를 통해 동반 성장하고 있는 산업입니다. 또한 이차전지 산업은 현재 주요 수요 품목인 휴대용, 모바일용 가전제품 및 IT 제품 산업에서의 스마트화 추세에 의한 수요 증가뿐 아니라, 전기자동차와 ESS에너지 저장장치용으로 성장성 높은 산업의 수요를 보유하고 있어 이차전지 제조업체의 투자가 급격히 증가하는 추세입니다. 따라서 이차전지 수요 및 이에 따른 설비투자는 우상향하는 성장곡선을 유지할 것으로 예상됩니다

(라) 국가 중점 산업

산업통상자원부의 제6차 산업기술혁신계획(2014~2018)에 따르면 "이차전지는 첨단융합산업과 녹색기술산업의 핵심 인프라로 IT와 비IT산업을 모두 견인하는 핵심분야"로 정의되고 있으며, 제7차 산업기술혁신계획(2019~2023)에도 시장 패러다임을 바꿀 수 있는 혁신적인 기술개발 도전을 위해 이차전지 소재의 개발을 포함시켰습니다. 또한 최근 소재·부품·장비 경쟁력 강화대책에 따라 국가의 중점 지원을 받게 되는 산업으로 변모하고 있습니다. 정부는 소재ㆍ부품ㆍ장비의 발전은 부가가치 향상 및 신제품 개발을 촉진하고 산업전반에 파급되어 제조업을 혁신하는 원동력으로 작동하고 있으며, 디지털 전환 등 4차 산업혁명의 주도권은 경량화, 융복합화, 스마트화를 구현하는 소재·부품·장비에 좌우하고 있다 판단하고 있습니다. 이에 따라 핵심 기술력과 안정적 공급 역량 확보를 통해 근본적으로 산업체질을 개선하고 대외의존도를 낮춰 질적으로도 제조 강국으로 도약할 필요가 있다고 하였습니다. 이차전지 산업 역시 주요 소재 및 장비분야에서 해외 기업의 기술력을 넘어서 국산화를 하는 과정에 있습니다. 이 과정에서 핵심기술력을 통해 대외의존도를 낮추기 위한 정부의 지원정책을 받을 수 있을 것으로 예상됩니다.

(마) 녹색성장 산업

이차전지 산업은 전기에너지를 효율적으로 충전하고 저장함으로써 원자력, 천연가스, 석유, 석탄자원 및 태양광, 풍력 등의 방법으로 생산한 전력의 품질 향상 및 에너지 저장이 가능하도록 하고 화석 연료의 사용으로 인한 환경오염을 방지하는데 핵심적인 역할을 하는 산업입니다. 또한 리튬이온 이차전지 산업은 향후 친환경적인 측면에서 모든 국가들이 적극 지원, 육성할 수밖에 없는 산업입니다. 유럽, 미국, 중국 등 이미 많은 국가에서 핵심 산업으로 지원 계획을 수립하여 다양한 형태로 지원 및 보급 촉진 사업을 추진하고 있는 상황이며 우리나라의 경우에도 국가 차원의 전략산업으로 육성되고 있습니다.

온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년 발효되었습니다. 우리나라도 자발적 참여로 2015년부터 탄소세가 발효되며, 미국, 유럽의 경우 차량에 대한 연비 규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 ESS 및 전기자동차용 중대형 이차전지 시장의 성장세는 지속되고 있습니다.

(3) 국내외 시장여건(가) 수요 변동 요인

시스템 엔지니어링 사업은 전방산업인 이차전지 제조업체의 설비투자에 영향을 받습니다. 그리고 이러한 이차전지 기업의 본격적인 CAPEX 증가는 이차전지 수요 증가 전망에 영향을 받습니다. 또한 당사가 영위하는 "전극 소재" 사업도 이차전지 수요 전망에 영향을 받습니다. 선진국을 중심으로 온실가스 감축 목표를 세우고 탄소 중립을 선언하고 있어 이차전지 산업과 신재생에너지 산업이 확대되고 있습니다. 특히 파리협약 등 다양한 환경 규제를 통해 전기차 사용 및 그 수요는 증가하고 있습니다. 또한 신재생에너지 보급 확대에 따라 ESS 시장도 동반 성장하고 있는데, 이는 태양광 및 풍력 등의 신재생에너지 통해 발전된 전기를 안정적으로 공급하기 위해서는 ESS를 이용하여 저장 후 필요할 때 공급할 수 있기 때문입니다. 전세계적으로 신재생에너지 보급 확대 정책 등에 의해 이차전지 수요는 향후 수십년간 지속적으로 성장하는 산업으로 수많은 신규 기업들이 이차전지 사업에 참여하고 있습니다.

1) 전기차 시장

전기차란 화석연료를 사용하지 않고 전지와 모터만을 사용하여 구동하는 자동차를 의미하며, 에너지 구동원에 따라 하이브리드차(HEV), 플러그인하이브리드차(PHEV) 그리고 전기차(BEV)로 구분됩니다. 전세계적으로 지구 온난화 현상은 화석연료 사용이 주된 원인이라는 주장이 시작되면서 탄소배출량의 감축이 공론화되기 시작했으며, 화석연료를 사용하지 않는 전기차에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 최근 글로벌 기후 협약의 이행 그리고 환경규제 강화일로에 있는 주요 선진국들은 자동차 산업에 대한 규제를 마련하고 있습니다. 주로 연비 규제, CO2 배출량에 대한 직접적인 규제, 친환경차 의무 판매제 등이 있습니다. 또한 각 국가 및 주요 자동차 제조 기업들은 아래와 같이 내연기관차 판매 및 생산을 금지할 예정으로 이에 따라 전기차에 들어가는 이차전지에 대한 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.

【내연기관차 판매금지 발표 동향】

구분

주요 동향

(주요국가)

EU

'35년부터 등록되는 모든 신차는 무공해차(Fit For 55)

노르웨이

(일부정당 발표) '25년부터 내연기관차 판매 금지(국회 의결 사항은 아님)

프랑스

(정부발표) '40년 내연기관차(승용) 판매 금지

영국

(정부발표) '30년 내연기관차 판매 금지

캐나다

(기후계획) '40년부터 내연기관차 신차 판매 금지(퀘백주는 ‘35년부터 추진)

미국(캘리포니아)

(주지사 행정명령) '35년 내연기관차 판매 금지

중국

(로드맵) '35년 일반 내연기관차 판매 금지 추진(하이브리드차는 허용)

(주요 제작사)

현대차

(유럽시장) '35년 100% 전동화, (한미시장) '35년 상용, '40년 전차종 전환

GM

'35년 내연기관 중단, 전기차 생산

포드

'30년 유럽에서 내연기관차 생산 중단

메르세데스-벤츠

'30년까지 50% 이상 전기차, '39년 전 차종 전동화

폭스바겐 그룹

'29년까지 전기차 75종 출시

BMW

'24년까지 독일내 내연기관 엔진 생산 중단
출처: 혁신성장 BIG3 산업별 중점 추진과제, 관계부처합동 (2021.12.21)

2) ESS 시장

ESS(Energy Storage System)는 전기를 저장하였다가 필요한 시점에 이용할 수 있게 하는 시스템을 말합니다. ESS는 전력시스템에서 다양하게 사용되고 있습니다. 크게 3가지로 나눠볼 수 있으며, 전기를 생산하는 발전과 그리고 발전된 전기를 전달하는 송배전, 그리고 그 전기를 사용하게 되는 수용가로 나누게 됩니다. 발전 부문에서 ESS는 수요가 없을 때 전력을 저장해 두었다가 피크시에 공급함으로써 전력의 부담을 더는 용도로 필요합니다. 송배전 영역에서는 생산된 전력의 출력이 불안정하게 되는 경우 주파수 안전용으로, 그리고 수용가 영역에서는 피크전력을 저감해 요금을 절감하거나 잉여전력을 판매하는 용도로 쓰이고 있습니다. 이와 같이, ESS는 다양하게 활용되고 있으며 그 수요 또한 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 원하는 시점에 발전을 할 수 없는 태양광, 풍력, 조력 등 신재생에너지 발전의 특성 상 전력의 수요와 공급 사이에 전력을 저장할 수 있는 ESS는 중요한 요소로 인식되고 있습니다. 위에서 언급한 바와 같이 ESS는 각국 정부가 ESS에 대해 다양한 분야에서 필요성을 깨닫고 그 시장을 형성하는 단계에 있으며, 환경 규제 강화 및 ESS 보급 지원 정책을 기반으로 큰 성장이 기대되고 있습니다.

(나) 규제 환경

이차전지 산업은 정부의 환경규제나 지원책에 영향을 많이 받는 업종이라고 할 수 있습니다. 이산화탄소에 의한 온난화를 개선하고 지속 가능한 지구환경을 보호하기 위해서 세계 각국에서 내연기관을 종식시키는 계획을 발표하고 있습니다.

10.주요국가별 내연기관 차량 등록 판매금지 계획.jpg 주요국가별 내연기관 차량 등록 판매금지 계획
출처: 대신증권

전기자동차는 제조원가의 절반 정도가 배터리가 차지할 정도로 이차전지의 비중이 높습니다. 세계 각국 정부의 이러한 환경정책으로 인해 이차전지 산업은 유례없는 호황기를 맞고 있으며 이러한 사업 환경은 수십년간 지속될 것으로 예측되고 있습니다.

주요 국가별 전기차에 대한 정책은 아래와 같습니다.

[유럽]

유럽은 이산화탄소 및 배출가스 측정방식을 강화하는 등 규제를 강화하고 내연기관의 차량을 감소시키고 친환경차를 확대하기 위한 정책을 가장 빠르게 도입하고 있습니다. 이산화탄소 배출량을 2021년 기준으로 2025년과 2030년에는 각각 15.0%와 37.5% 감소해야 합니다. 이러한 목표치를 달성하기 위해서는 2030년에 전기차 판매량이 전체 신규자동차 판매량에서 차지하는 비중이 50%정도 되어야할 것으로 추정됩니다. 유럽 각국은 시기적으로 다소 차이는 있으나 내연기관 자동차의 판매를 금지하는 국가들이 늘어나고 있습니다.

[미국] 미국은 현재 전기차 사업에 가장 직접적인 영향을 주는 정책으로 2022년 8월발효된 미국『인플레이션 감축법(Inflation Reduction Act 이하 IRA)』을 둘 수 있으며, IRA은 미국 내 물가 상승 억제와 기수 변화 대응을 목적으로 제정된 법으로 전기자동차 세액공제 조건 변화 규정을 담고 있습니다.

IRA에 법안 중 전기차 핵심 부분인 미국 전기차 세액공제 적용조건 IRA Section 13401에 따르면 전기차 세액공제 혜택을 적용받기 위해서 최종 조립조건, 배터리 핵심 광물 조건, 배터리 부품 조건 등의 IRA 법상 규정된 조건을 충족해야 합니다. 첫 번째 조건인 최종 조립 조건은 최종조립이 북미에서 이루어진 전기차만 세액공제 혜택을 받을 수 있음을 의미합니다. 두번째 조건인 배터리 핵심 광물 조건의 경우 전기차 탑재 배터리에 내재된 핵심 광물이 일정 비율 이상 미국 또는 미국의 FTA 체결국에서 추출 또는 처리 되거나 북미에서 재활용된 광물인 경우에 한해서 3,750달러 상당의 전기차 세제 혜택을 받을 수 있음을 의미합니다. 핵심 광물 비율은 2023년 40%을 시작으로 매년 증가하여 2027년 이후에는 80%로 고정하는 구조입니다.세 번째 조건은 배터리 부품 조건으로 전기차 탑재 배터리 부품 중 일정 비율 이상이 북미에서 제조 또는 조립된 경우에 한해 3,750달러 세금 혜택을 받을 수 있음을 의미하고 배터리 부품 조건 역시 2023년 50%에서 증가하여 2029년에는 100% 전량 북미에서 제조 또는 조립이 이루어져야 합니다. 첫번째 조건인 최종 조립조건의 발효 즉시 적용되었고, 나머지 배터리 핵심 광물 조건 및 배터리 부품 조건은 2023년 부터 적용 되었습니다. 이러한 정책들이 미국뿐만아니라 전세계 전기차 시장에 영향을 주고 있습니다.

미국 전기차 세액공제 적용조건(ira).jpg 미국 전기차 세액공제 적용조건(IRA)

[한국]

산업통상자원부, 환경부, 기획재정부는 2022년 1월 전기차 보급물량을 대폭 늘리고 고성능 및 보급형 전기차에 대한 지원을 확대하기 위한 '2022년 전기자동차 보조금 업무처리지침 개편안'을 발표하였습니다. 이번 개편안을 보면 차종별 보급물량이 대폭 확대됐습니다. 차종별 최대 보조금액을 인하하는 대신 전기차는 20만 7,500대를 보급할 계획으로 전년 10만 1,000대에 비해 2배 이상 증가하였습니다. 지원대수는 승용차 7만 5,000대 → 16만 4,500대, 화물차 2만 5,000대 → 4만 1,000대, 승합차 1,000대 → 2,000대로 늘었고, 최대 보조금액(국비 기준)은 승용차 800만원 → 700만원, 소형화물 1,600만원 → 1,400만원, 대형승합 8,000만원 → 7,000만원으로 줄었습니다. 보급형 차량(모델)을 육성하기 위해 구간별 보조금 지원 상한액을 인하해 지난해 6,000만원 미만 100%, 6,000~9,000만원 미만 50% 지원, 9,000만원 이상 미지원에서, 올해는 5,500만원 미만 100%, 5,500만~8,500만원 미만 50% 지원, 8,500만원 이상 미지원으로 결정되었습니다. 정부는 수렴된 의견을 바탕으로 개편안을 확정해 무공해차 보급을 가속화하고 수송부문 '국가 온실가스 감축목표(NDC)'를 차질없이 달성하며, 공급여건과 수요 변화에 긴밀하게 대응하여 전기차 대중화 시대를 선도할 계획입니다. (출처: 대한민국 정책브리핑(www.korea.kr))

[중국]

중국은 전기차 판매량이 가장 많은 국가입니다. NEV(New Energy Vehicle) Credit 제도를 도입하여 자동차 제조업체들이 전체 자동차 판매량에서 전기차 생산량 비율을 확대하고 있습니다.

당사의 시스템 엔지니어링 사업은 정부 규제와는 관련이 없고, 전극소재 사업과 신규 사업으로 추진 중인 양극재 제조 사업에 영향을 미치는 법규 현황은 다음과 같습니다. 당사는 관련법규를 철저히 준수하면서 사업을 진행할 계획입니다.

법령명

관련사항

고압가스안전관리법

고압가스의 제조ㆍ저장ㆍ판매ㆍ운반ㆍ사용과 고압가스의 용기ㆍ냉동기ㆍ특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항 및 가스안전에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 고압가스 등으로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함을 목적

관세법

관세의 부과ㆍ징수 및 수출입물품의 통관을 적정하게 하고 관세수입을 확보함으로써 국민경제의 발전에 이바지함을 목적

대기환경보전법

대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리ㆍ보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 것을 목적

대외무역법

대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적

물환경보전법

수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천ㆍ호소 등 공공수역의 물환경을 적정하게 관리ㆍ보전함으로써 국민이 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 물려줄 수 있도록 함을 목적

부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률

국내에 널리 알려진 타인의 상표ㆍ상호 등을 부정하게 사용하는 등의 부정경쟁행위와 타인의 영업비밀을 침해하는 행위를 방지하여 건전한 거래질서를 유지함을 목적

산업기술의 유출방지 및 보호에 관한 법률

산업기술의 부정한 유출을 방지하고 산업기술을 보호함으로써 국내산업의 경쟁력을 강화하고 국가의 안전보장과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적

산업안전보건법

산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지ㆍ증진함을 목적

산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률

산업의 집적을 활성화하고 공장의 원활한 설립을 지원하며 산업입지 및 산업단지를 체계적으로 관리함으로써 지속적인 산업발전 및 균형 있는 지역발전을 통하여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법

신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용ㆍ보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적

약관의 규제에 관한 법률

사업자가 그 거래상의 지위를 남용하여 불공정한 내용의 약관을 작성하여 거래에 사용하는 것을 방지하고 불공정한 내용의 약관을 규제함으로써 건전한 거래질서를 확립하고, 이를 통하여 소비자를 보호하고 국민생활을 균형 있게 향상시키는 것을 목적

에너지이용 합리화법

에너지의 수급을 안정시키고 에너지의 합리적이고 효율적인 이용을 증진하며 에너지소비로 인한 환경피해를 줄임으로써 국민경제의 건전한 발전 및 국민복지의 증진과 지구온난화의 최소화에 이바지함을 목적

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률

저탄소 녹색성장 기본법 제46조에 따라 온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적

외국환거래법

외국환거래와 그 밖의 대외거래의 자유를 보장하고 시장기능을 활성화하여 대외거래의 원활화 및 국제수지의 균형과 통화가치의 안정을 도모함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함

위험물안전관리법

위험물의 저장ㆍ취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적

자동차관리법

자동차의 등록, 안전기준, 자기인증, 제작결함 시정, 점검, 정비, 검사 및 자동차관리사업 등에 관한 사항을 정하여 자동차를 효율적으로 관리하고 자동차의 성능 및 안전을 확보함으로써 공공의 복리를 증진함을 목적

자원순환기본법

자원을 효율적으로 이용하여 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생된 폐기물의 순환이용 및 적정한 처분을 촉진하여 천연자원과 에너지의 소비를 줄임으로써 환경을 보전하고 지속가능한 자원순환사회를 만드는 데 필요한 기본적인 사항을 규정함을 목적

자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률

폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

저탄소녹색성장기본법

경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적

전기사업법

전기사업에 관한 기본제도를 확립하고 전기사업의 경쟁과 새로운 기술 및 사업의 도입을 촉진함으로써 전기사업의 건전한 발전을 도모하고 전기사용자의 이익을 보호하여 국민경제의 발전에 이바지함을 목적

전기용품 및 생활용품 안전관리법

전기용품 및 생활용품의 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 국민의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호하고, 소비자의 이익과 안전을 도모함을 목적

제조물책임법

제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

제품안전기본법

제품의 안전성 확보를 위한 기본적인 사항을 규정함으로써 국민의 생명을 보호하고, 건강과 재산에 대한 피해를 예방하여 국민의 삶의 질 향상과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적

중대재해 처벌 등에 관한 법률

사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적

토양환경보전법

토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고, 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적정하게 관리ㆍ보전함으로써 토양생태계를 보전하고, 자원으로서의 토양가치를 높이며, 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적

특허법

발명을 보호ㆍ장려하고 그 이용을 도모함으로써 기술의 발전을 촉진하여 산업발전에 이바지함을 목적

폐기물관리법

폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지하는 것을 목적

하도급거래 공정화에 관한 법률

하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

화재예방, 소방시설 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 법률

화재와 재난ㆍ재해, 그 밖의 위급한 상황으로부터 국민의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호하기 위하여 화재의 예방 및 안전관리에 관한 국가와 지방자치단체의 책무와 소방시설등의 설치ㆍ유지 및 소방대상물의 안전관리에 관하여 필요한 사항을 정함으로써 공공의 안전과 복리 증진에 이바지함을 목적

화학물질관리법

화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률

화학물질의 등록ㆍ신고 및 유해성ㆍ위해성에 관한 심사ㆍ평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산ㆍ활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적

환경오염시설의 통합관리에 관한 법률

사업장에서 발생하는 오염물질 등을 효과적으로 줄이기 위하여 배출시설 등을 통합 관리하고, 최적의 환경관리기법을 각 사업장의 여건에 맞게 적용할 수 있는 체계를 구축함으로써 환경기술의 발전을 촉진하고 국민의 건강과 환경을 보호하는 것을 목적

환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률

환경오염피해에 대한 배상책임을 명확히 하고, 피해자의 입증부담을 경감하는 등 실효적인 피해구제 제도를 확립함으로써 환경오염피해로부터 신속하고 공정하게 피해자를 구제하는 것을 목적

(4) 시장규모 및 전망 (가) 이차전지 시장 규모 및 전망

이차전지 산업은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 전지를 중심으로 성장하여 왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 정책 실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 전지가 이차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 한편 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 전지에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

시장조사기관 SNE Research에 따르면 2021년 현재 전기자동차, 에너지저장장치 및 IT기기용 배터리를 포함한 전제 이차전지 시장규모는 345GWh(1GWh는 전기차를 1년에 약 15,000대 생산할 수 있는 배터리양)이며, 연평균 30% 이상 성장하여 2030년에는 3,670GWh의 시장을 형성할 것으로 전망하고 있습니다. 전극소재 시장은 당사가 시스템 엔지니어링 사업을 영위하면서 고객사들의 니즈에 따라 당사가 개척하는 시장으로 정확한 시장 규모 및 전망은 예측하기 어려우나, 이차전지 완성품에 사용되는 소재로 글로벌 이차전지 시장 수요에 따라 시장규모는 증가할 것으로 전망됩니다.

【리튬이온전지 시장 전망】
(단위: GWh)
11.[리튬이온전지 시장 전망].jpg 리튬이온전지 시장 전망

(단위: GWh, %)

구분

'20

'21F

'22F

'23F

'24F

'25F

'26F

'27F

'28F

'29F

'30F

성장률

전기차

143

247

404

603

835

1,115

1,407

1,752

2,156

2,651

3,257

36.69

ESS

20

29

46

67

94

127

160

193

229

263

302

31.19

IT기기

58

69

79

83

86

90

93

98

102

106

111

6.71

합계

221

345

529

753

1,015

1,332

1,660

2,043

2,487

3,020

3,670

32.44
출처: SNE 리서치 (2021)

2017년을 기점으로 전기차(EV)용 이차전지 시장 규모가 IT기기용 이차전지 시장 규모를 넘어서면서 전기차가 이차전지의 최대 수요처가 되었습니다. 전기차용 이차전지의 수요가 큰 폭으로 증가한 데에는 각 적용 제품에 사용되는 이차전지 용량의 차이에서도 그 이유를 찾을 수 있는데, 전기차 1대에는 기존 스마트폰 1개에 사용되는 이차전지 용량(평균 0.01KWh)의 약 6,000배 이상의 이차전지(65KWh)가 사용되기 때문에 전기차의 1대의 수요 증가는 스마트폰 6,000개 이상의 이차전지 수요 증가를 가져옵니다.

세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 지원정책 실시, 기술 향상에 따른 전기차 주행거리 확대 및 완성차 업체의 전기차 전용 플랫폼 출시 등으로 인한 전기차의 상품성 증가, 충전 인프라 확충 등 이용 여건 개선이 더해져 전기차에 대한 수요가 급속도로 증가하고 있습니다. 전세계적인 친환경 기조에 따라 유럽, 미국, 중국 등 주요 국가는 내연기관차량에 대한 규제 강화와 더불어 전기차 등 친환경 차량에 대한 보조금 등 우호적인 정책을 실시하고 있습니다. 유럽 주요국가의 경우 2030년에서 2040년까지 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매를 금지할 계획이며, 미국 지방정부의 경우 2035년까지 내연기관차 판매를 금지할 계획입니다. 또한 한국 정부는 2035년까지 서울 내연기관차에 대한 신차등록을 중단하기로 발표하였습니다.

이와 같은 내연기관차에 대한 환경규제 및 친환경차에 대한 보조금 지급, 배터리 가격 하락 및 전기차의 성능 개선, 충전 인프라 확충 등 이용 여건 개선을 비롯한 다양한 요소를 기반으로 전기차 시장은 빠른 속도로 성장하고 있으며 향후 친환경차의 대세로 자리잡을 것으로 예상됩니다. 시장조사기관 BNEF에 따르면 전체 자동차 판매량 중 전기차 비중(전기차 침투율)이 올해 약 12%에서 점차 증가해 2030년엔 절반을 넘길 것으로 전망됩니다. 특히 2021년 자동차 판매량 7,163만대 중 전기차(PHEV, BEV 기준 640만대) 비중이 9%로 집계되었습니다. 그리고 전기차 침투율은 2025년 25%를 기록하는 등 점차 증가하여 2030년에는 57%까지 상승할 것으로 전망하고 있습니다.

【글로벌 전기차 시장 추이 및 전망, 침투율】
(단위: 만대)

구분

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

EV

206

215

303

640

954

1,307

1,693

2,130

2,587

3,124

3,752

4,528

5,489

내연기관

8,194

7,859

6,622

6,528

6,681

6,613

6,469

6,276

6,009

5,692

5,289

4,778

4,123

합계

8,400

8,074

6,925

7,168

7,635

7,920

8,162

8,406

8,596

8,816

9,041

9,306

9,612

침투율

2.45%

2.66%

4.38%

8.93%

12.50%

16.50%

20.74%

25.34%

30.10%

35.44%

41.50%

48.66%

57.11%
주) 침투율: EV(BEV, Battery Electric Vehicle + PHEV, Plug-In Hybrid Electric Vehicle) 대수 / 전체 차량 대수
출처: SNE 리서치 (2022)

이처럼 전방산업인 전기차 시장의 성장이 예상됨에 따라 전기차의 성능 및 원가 등 경쟁력을 좌우하는 핵심 부품인 전기차용 전지에 대한 수요 역시 증가 추세에 있습니다. 현재 전기차용 전지 산업은 도입기를 지나 성장기로 진입하여 이차전지 산업의 주요 성장축으로 자리잡고 있으며, 향후 전기차 시장의 확대와 함께 지속적인 성장이 예상됩니다. 차량에 장착될 이차전지는 2021년 378GWh에서 2025년 1,340GWh로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

【글로벌 전기차 배터리 출하 전망】
12.[글로벌 전기차 배터리 출하 전망].jpg 글로벌 전기차 배터리 출하 전망
출처: 삼성증권, 2022 2차전지 연간전망 (2021.12.09)

이러한 전기자동차의 수요 증가 등에 영향으로 리튬이온전지로 대표되는 이차전지 시장 규모는 2025년에 메모리 반도체 시장 규모를 뛰어 넘어 약 1,600억 달러(약 200조원)로 예측하고 있습니다.

【리튬이온전지 및 메모리반도체 시장 규모】
(단위: 달러)
13.[리튬이온전지 vs 메모리반도체 시장 규모].jpg 리튬이온전지 vs 메모리반도체 시장 규모
출처: 한국전지산업협회, SNE 리서치, HIS마켓

(나) 이차전지 장비 산업 시장 규모 및 전망

이차전지 시장의 성장에 따라 이차전지 제조업체들의 설비투자는 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 이에 따라 배터리 제조장비 산업에 대한 시장도 급속하게 확장되고 있습니다. COVID-19 팬데믹으로 인하여 시설투자 지연으로 최근 장비업체들의 실적은 기대보다 좋지 않았으나 글로벌 배터리 기업들의 공격적인 Capa 증설 발표, 코로나 종식 등으로 이차전지 장비 수주 금액은 다시 증가할 것으로 판단됩니다. 일반적으로 10GWh 생산을 위해 필요한 시설 투자는 약 1조원 정도로 알려져 있으므로 2021년 378GWh에서 2025년 1,340GWh로 출하량이 증가한다고 보았을 때 글로벌 배터리 장비시장 규모는 2025년까지 약 100조원 정도로 추정됩니다. 이차전지 제조장비의 고객은 전기차 배터리를 제조하는 기업들로 아래와 같이 해당 시장은 한국, 중국, 일본 등 3개국에 편중되어 있습니다. 2021년 기준으로 전기차배터리 시장 점유율은 CATL이 32.5%로 가장 높으나 중국 내수에 대한 공급 비중이 크며 한국의 LG에너지솔루션, 일본의 Panasonic, 중국의 BYD, 한국의 SK온, 삼성SDI가 그 뒤를 차지하고 있습니다.

【2021년 전기차 배터리 시장 점유율】
(단위: %)
14.[2021년 전기차 배터리 시장 점유율].jpg 2021년 전기차 배터리 시장 점유율
출처: SNE 리서치 (2022)

배터리 장비시장은 2010년경까지 일본의 장비업체들이 대부분 시장을 점유하였으나 2010년을 기점으로 한국의 장비업체들이 시장에 진입하였고, 최근에는 중국의 장비업체들이 진출하기 시작하면서 치열한 경쟁관계에 있습니다. 국내의 장비업체들은 우수한 기술력을 바탕으로 2015년경부터 중국시장에 진출하여 중국 배터리 업체들에 납품하면서 매출이 성장하기도 하였으나, 채권 회수가 어렵고 중국내 장비업체들과의 가격 경쟁도 심화되면서 현재는 대부분 국내 이차전지 제조업체인 LG에너지솔루션, SK온, 삼성SDI 등 3사 대상으로 사업을 전개하고 있습니다.

증가하는 배터리 수요에 맞춰 주요 이차전지 셀 업체들은 공격적으로 Capa를 증설하고 있습니다. 2021년 기준으로 CATL이 155GWh, LG에너지솔루션이 131GWh로 가장 많은 Capa를 보유하고 있습니다.

【2021년 배터리 셀 기업들의 Capa 현황】
(단위: GWh)
15.[2021년 배터리 셀 기업들의 capa 현황].jpg 2021년 배터리 셀 기업 CAPA 현황
출처: SNE 리서치

그리고 2025년에는 글로벌 Capa가 2,489GWh 수준으로 약 37.74% 증가할 것으로 예상되며 중국의 CATL, 한국의 LG에너지솔루션, SK온 등에서 공격적인 증설 계획을 가지고 있습니다.

【배터리 셀 업체들의 CAPA 전망】
(단위: GWh)
16.[배터리 셀 업체들의 capa 전망].jpg 배터리 셀 업체 CAPA 전망
출처: SNE 리서치

(다) 시스템 엔지니어링 시장 규모 및 전망

당사의 시스템 엔지니어링 사업은 신규로 이차전지 사업에 참여하는 기업들과 기존 이차전지 제조기업 중 증설을 하거나 고밀도ㆍ고효율의 차세대 전지를 개발하는 기업들을 목표 시장으로 하고 있습니다. 이 때 국내 여러 공정장비 협력업체들과 컨소시엄을 구성하여 일괄 라인을 턴키방식으로 설계, 공급 및 설치해 주는 서비스를 제공하고 있습니다.

일반적으로 신규업체들은 초기에는 제품 개발 및 소규모 생산을 위한 파일럿 라인을 설치하고 향후에 양산 제조라인을 투자하는 순서로 진행됩니다. 파일럿라인은 프로젝트 규모에 따라서 20억~200억원 규모이고, 양산은 라인별로 1,000억~2,000억원 수준의 투자가 필요합니다. StartUs insights에 따르면 전세계적으로 약 331개의 이차전지 기업이 신규로 사업에 참여하고 있습니다.

19.[신규 이차전지 기업].jpg 신규 이차전지 기업
출처: StartUs insights (2021.11)

글로벌 산업 뉴스를 제공하는 크런치베이스 자료에 의하면 2021년 전기차 배터리 신규 업체에 투자된 벤처투자 금액은 약 4조원 수준으로 2020년 대비 약 20배 증가되었습니다. 이차전지의 산업의 특성상 제품 개발을 위해서는 투자액의 많은 부분을 제조시설에 투자해야 하므로 당사의 시스템 엔지니어링 사업의 시장 전망은 매우 밝다고 할 수 있습니다.

【이차전지 기업 벤처투자 금액 추이】
20.[2차전기 기업 벤처투자 금액 추이].jpg 이차전기 기업 벤처투자 금액 추이
출처: Crunchbase (2022)

(3) 경쟁 현황이차전지 제조 공정은 화합물로 이루어진 소재를 가공하고 기계적으로 조립하며 화성을 거치는 화학적 지식과 기계적 지식이 복합적으로 이루어진 공정입니다. 따라서 이차전지 제조장비는 고도의 전문적 기술과 경험적 노하우가 어루어진 영역입니다. 당사가 영위하는 시스템 엔지니어링 사업은 이러한 이차전지 제조장비의 기술력에 대해 높은 이해도가 필요할 뿐만 아니라 이차전지 생산에 대한 통합적인 기술력 등을 갖추고 있어야 가능한 사업입니다. 즉 공정장비 전체에 대한 이해도 및 이차전지 완성품을 제조할 수 있는 기술이 필요하기 때문에 사업에 대한 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다.

당사는 이차전지 산업에서 오랜 기간 제품개발, 공장건설, 전지 생산경험 등을 바탕으로 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 국내의 공정장비 제작업체와 협력하는 형태로 글로벌 시장에서 사업을 전개하고 있습니다. 또한 당사의 기술진들은 미국 이차전지 기업에서 업무한 경험을 갖고 있습니다. 따라서 영문 제안서 작성과 영어로 의사 소통을 할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 이러한 경험을 가진 회사는 전세계적으로 드물게 존재하며 따라서 당사는 이차전지 시스템 엔지니어링 사업에서 경쟁사를 찾아보기 어려울 정도로 독점적 사업영역을 확보하고 있습니다.

당사의 시스템 엔지니어링은 모든 공정장비가 포함된 턴키 제조라인을 제작하여 납품하고 설치하는 프로젝트이므로, 국내의 각각의 공정장비 제작업체와 컨소시엄을 구성하여 프로젝트를 진행하게 됩니다. 즉, 국내 공정장비 제작업체와는 경쟁관계가 아닌 협력관계를 형성하여 글로벌 시장에 진출하고 있습니다.

당사가 진행중인 전극소재 사업은 이차전지 소재 사업 분야에서는 새로운 영역으로 전세계적으로 경쟁업체가 존재하지 않습니다. 기존의 완성 이차전지 제조기업들은 자체적으로 기술을 개발하고 전극 생산라인을 설치하여 자체적으로 생산해 왔습니다. 그러나 당사가 시스템 엔니지어링 사업을 통해 네트워크를 형성한 신규 이차전지 제조업체들 중에는 전극을 자체 생산하기 보다는 아웃소싱을 통해 조달하는 기업들이 늘어나고 있습니다. 당사는 파일럿 라인을 통해 소량으로 전극을 공급하였으나, 이러한 시장의 요구를 파악하여 충청남도 아산에 제2공장(전극공장)을 2022년 4월 완공하였습니다. 향후 전극소재 시장이 확대되면 경쟁사가 나타날 수 있으나 이차전지 생산 공정은 기술적 진입장벽이 높고 오랜 기간의 축적된 기술을 필요로 하기 때문에 당사가 당분간 독점적 지배력을 가질 수 있을 것으로 판단됩니다.

바. 신규사업당사는 시스템 엔지니어링 사업과 전극소재 사업으로 안정적인 수익을 확보하고, 이차전지 소재 제조업체로 도약하기 위해서 미래의 신규 사업으로 양극소재의 개발 및 생산을 진행하고 있습니다. 양극소재는 이차전지를 구성하는 전체 재료비에서 40%~50%를 차지하는 소재로 전지의 성능과 안전성을 결정하는 중요한 소재입니다.

당사는 기존의 양극재 기업들이 주력으로 생산하는 하이니켈계 양극재와 차별화된, 가격이 저렴하고 안전성이 높은 차세대 양극재를 친환경 공법으로 개발하는데 주력하고 있습니다. 당사는 2018년부터 차세대 양극재 개발을 위해서 지속적으로 전문가를 영입하고 많은 투자를 진행하고 있습니다. 현재 본사가 위치한 이천공장에는 양극재 개발에 필요한 제반 연구시설과 월 수톤 단위 규모의 양극재를 생산할 수 있는 파일럿라인을 갖추고 있습니다. 또한 양극재를 전극으로 가공하고 이를 조립하여 완성된 이차전지 형태에서 평가하기 위한 이차전지 제조 파일럿라인을 갖추고 있습니다. 일반적으로 양극재 업체들은 양극재를 이차전지 제조업체에 제공하여 성능 평가를 하게 되는데 이 과정에서 품질 평가에만 수년이 소요되는 단점이 있습니다. 당사에서는 과거 이차전지 개발 및 생산 경험이 존재하기 때문에 자체적으로 이차전지를 설계하고 평가할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 개발한 양극재를 바로 이차전지로 평가할 수 있어서 양극재의 개발 기간을 획기적으로 단축할 수 있습니다. (1) 양극소재사업의 개요

전기자동차용 이차전지에는 충전과 방전이 반복 가능한 리튬이온전지를 적용하고 있습니다. 액체 전해질을 사용하고 있는 리튬이온전지는 가볍고 3.6V 이상의 우수한 전압 특성을 가지고 있기 때문에 다른 이차전지인 납축전지, 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지보다 에너지밀도가 높습니다. 리튬이온이 양극(+)과 음극(-)으로 분리된 양극을 액체로 된 전해질을 통과하며 충전과 방전 과정을 거치면서 산화/환원 반응이 이루어집니다.

【리튬이온전지 구성】
방전 충전
22.[리튬이온전지 구성].jpg [리튬이온전지 구성]
출처: 당사 제시

리튬이온전지의 주요 성능은 에너지밀도에 의해 결정됩니다. 에너지밀도는 단위 부피(L) 혹은 무게(kg)당 얼마나 많은 양의 에너지를 저장할 수 있는지의 척도로 전지의 에너지 밀도가 높을수록 자동차의 주행거리가 늘어납니다. 전지 내 리튬이온은 그 전기적 특성으로 인해 양극(+)에서 음극(-)으로 이동하며, 전지 에너지밀도의 크기는 양극과 음극 사이의 전압의 차, 즉 전위차에 의해 결정됩니다. 전위차를 높이려면 양극의 전압을 높이거나 음극의 전압을 낮춰야 합니다. 음극의 전압은 통상 0~2V 사이로, 0V 이하로 낮추기는 어렵습니다. 반면 양극의 전압은 일반적으로 4V 수준으로 최대 5V까지 높일 수 있습니다. 따라서 에너지 밀도 향상에 따른 전지 성능의 향상은 양극재의 개발 수준에 영향을 크게 받습니다.

이차전지의 주요 수요처인 전기자동차, ESS, 스마트폰 등의 시장 성장에 따라 이차전지의 수요는 2030년까지 연평균 30.1% 수준으로 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

【이차전지 출하량 전망】
23.[이차전지 출하량 전망].jpg [이차전지 출하량 전망]
출처: SNE 리서치 (2021)

이에 따른 양극재 수요 또한 니켈(Ni)의 함량이 높은 하이니켈 계열의 NCA, NCM을 중심으로 크게 성장할 것으로 예상됩니다. 그리고 새로운 형태의 LMNO 및 LMRO 양극재는 2023년에 시장에 출시되어 성장할 것으로 예상되며 당사는 양극재 연구개발을 지속하여 향후 당사의 주요 사업으로 성장시킬 예정입니다.

(2) 당사의 양극소재 당사가 연구개발 및 생산중인 양극재는 형상적인 측면에서 단결정 양극재 제품입니다.

① NCM613 단결정 양극재는 고전압(>4.4V) 충전이 가능하도록 개발된 제품으로 NCM811 다결정 제품과 동등한 용량을 갖습니다. 또한 NCM613 단결정 양극재는 기존 전기차용 주력 제품인 NCM622 다결정 양극재 보다 높은 가격의 유가금속인 코발트(Co)를 반으로 줄이고 망간(Mn)의 양을 늘림으로써 가격경쟁력을 확보하였습니다. ② LMRO 단결정 양극재는 국내 이차전지 기업들이 판단하는 LFP 양극재를 대체할 수 있는 차세대 양극재로 혼합형 층상 구조를 가지고 있습니다. 고전압(>4.4V) 충전을 통하여 고용량을 실현시키는 것이 가능한 제품입니다. Co-free(코발트 프리)이고 망간(Mn)을 주성분으로 사용하기 때문에 LFP 양극재와 비교하여도 에너지 대비 가격경쟁력을 가지고 있습니다. ③ LMNO 단결정 양극재는 높은 방전전압(>4.7V)을 가지고 있기 때문에 고에너지밀도를 갖는 전지를 구현시킬 수 있습니다. 고전압용 LMNO는 스피넬 구조를 가지고 있어 리튬이온이 결정내에서 3차원적으로 확산이 가능합니다. 따라서 높은 출력 특성을 얻을 수 있으며 과충전 시에도 구조적으로 안정적이기 때문에 LFP 양극재 이상의 높은 열안정성 구현이 가능한 제품입니다. 또한 Co-free(코발트 프리)이고 망간(Mn)을 주성분으로 사용하기 때문에 가격경쟁력 측면에서도 우수합니다.

【당사의 양극재 종류 및 특성】

구분

NCM613

LMRO

LMNO

결정구조

층상

층상혼합

스피넬

형상

단결정

24.ncm613.jpg NCM613

단결정

25.lmro.jpg LMRO

단결정

26.lmno.jpg LMNO

용량(mAh/kg)

200

205

137

충전전압(V)

4.4

4.4

4.9

작동전압(V)

3.6

3.6

4.7

에너지밀도(Wh/kg)

720

738

644

가격($/kg)

22~26

18~20

16~18

열안전성

중간

중간

높음

수명

높음

높음

중간

친환경

높음

높음

높음

개발수준

Pilot

R&D

Pilot

용도

IT, 전기차, ESS

보급형전기차, ESS

보급형전기차, E-bike

특징

고전압충전

저가격, 고용량

고전압충전

저가격, 고용량

고전압충방전 저가격, 고안전성
출처: 당사 제시

(3) 사업화 전략(가) 독자적인 파일롯 제조라인의 설계 및 설치 경험 활용(신속한 양산시설 건설)

당사는 단결정 양극재를 개발할 수 있는 파일롯 제조 라인을 보유하고 있으며 충남 아산에 양산 시설을 증설할 수 있는 부지도 확보하고 있습니다. 현재 보유하고 있는 파일롯 라인은 당사가 가진 독자적인 기술로 라인 설계 및 공정 조건을 도출하였기 때문에 개발 제품에 대한 고객 승인을 얻게 되면 빠르게 양산 라인 건설이 가능합니다.

(나) 고객사와 맞춤형 개발로 초기 시장 진입 장벽을 낮춤(신속한 고객 승인)

양극재 사업은 고객사와의 맞춤형 개발로 시장 진입 장벽을 낮추는 것이 필요한 사업입니다. 개발 초기부터 이차전지 기업의 요구 조건을 반영한 개발을 진행하고 있습니다. 특히 단결정 LMRO 양극재는 국내 양극재 생산기업과 공동 개발로 진행하기 위한 중소벤처기업부의 수요연계형 과제에 선정되어 향후 해당 기업의 양극재와 혼합품으로 개발할 예정입니다.

(다) 자체 셀 설계, 제조 및 평가 역량을 활용(고객사 눈높이에서 성능 검증)

일반적인 양극재 생산 기업들은 자사 제품의 성능을 평가할 때 반쪽셀(Half Cell)을 이용한 평가 방법를 이용하지만 고객사인 이차전지 기업에서는 흑연을 대극으로 하는 완전셀(Full Cell)로 평가합니다. 이러한 평가 방법의 차이로 인하여 양극재 기업의 제품 품질 테스트 결과는 신뢰성이 떨어집니다. 당사에서는 적용하는 Target 전지와 유사한 셀을 설계하여 사전 평가함으로서 전지에서 발생할 문제를 사전에 파악할 수 있어 신속한 대응이 가능합니다.

(4) 판매계획

당사는 국내 양극재 기업들이 대부분 다결정 양극재를 중심으로 사업을 영유하고 있는 것과 달리 차별화된 형태의 단결정 양극재를 독자적인 기술로 제품설계 및 최적화된 공정개발을 통하여 고객사에 납품할 예정입니다.

구체적으로 당사는 양극재 판매를 위해 2가지 시장을 목표로 개발 및 영업을 진행하고 있습니다. 첫번째는 주력시장인 전기자동차용 이차전지에 적용하는 것인데, 이는 진입장벽이 높고 장기간의 개발이 필요한 시장입니다. 두번째는 전기자전거, 전기스쿠터 등에 사용되는 이차전지에 적용하는 것인데, 이는 진입장벽이 낮고 단기간에 양극재를 판매할 수 있는 시장입니다.

전기자동차에 사용되는 양극재는 일반적으로 최종고객인 이차전지 제조업체와의 긴밀한 공동개발 기간을 거쳐서 생산과 판매가 진행됩니다. 이차전지 제조업체는 최종 고객인 전기자동차업체의 요청에 의해서, 이차전지의 가격, 성능, 품질 기준등을 협의한 후에 전기자동차가 출시되기 수년전(2~3년)부터 개발이 진행되므로 전기자동차에 사용될 최종 이차전지에 당사의 양극재를 납품하기 위해서는 이차전지 제조업체와의 공동개발이 필수적이라고 할 수 있습니다. 당사는 국내 양극재 생산 기업으로부터 개발 요청을 받고, 중소벤처기업부 수요연계형 과제에 선정되어 공동으로 단결정 LMRO 양극재 개발을 진행중에 있습니다. 2022년부터 샘플 판매를 시작으로, 개발이 성공하면 2024년 하반기부터 본격적인 생산과 판매를 계획하고 있습니다.

이와 병행해서, 진입장벽이 낮은 전기자전거 및 전기스쿠터 등에 사용되는 이차전지 제조업체들과도 긴밀하게 영업을 진행하고 있습니다. 특히 중국의 최대 전기스쿠터용 이차전지 제조업체인 C사와는 수년전부터 긴밀한 관계를 형성하여 당사가 개발이 완료되면 C사의 원통형 이차전지에 적용할 계획입니다. 또한 세계 최대의 전기스쿠터 공장을 구축한 인도의 O사도 양극재 판매를 위한 협력관계를 구축하고 있습니다.

LMNO 양극재의 경우 고전압에 적합한 전해액을 동시에 개발하는 것이 상용화를 앞당기는 일입니다. 따라서 당사는 전해액 전문업체인 한국의 S사와 일본의 D사와 기술협력 관계를 구축하여 개발에 매진하고 있습니다. 이와 더불어 고전압용 NCM613 간결정을 LMNO와 혼합하여 전지 설계를 하고 당사에서 직접 이차전지 테스트를 진행하고 있습니다. 개발이 완료되면 전해액과 더불어 우선적으로, C사와 인도의 O사 등의 전기스쿠터용 이차전지에 적용하여 시장 검증을 거친 후, 국내 이차전지 기업 등에 판매를 진행할 계획입니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 별도요약재무정보

(단위 : 원)
과목 제11기(2022년 기말)(K-IFRS) 제10기말(2021년 기말)(K-IFRS) 제9기말(2020년 기말)(K-IFRS)
감사인(감사의견) 신우회계법인(적정) 삼덕회계법인(적정) 대주회계법인(적정)
[유동자산] 97,987,007,499 19,727,975,738 4,210,422,648
·당좌자산 97,485,583,046 19,312,675,138 3,896,071,979
·재고자산 501,424,453 415,300,600 314,350,669
[비유동자산] 23,412,586,966 12,214,485,827 5,584,537,113
·투자자산 2,607,278,809 2,385,883,046 -
·유형자산 17,893,429,192 6,545,534,949 4,851,757,445
·무형자산 70,565,265 41,383,662 28,317,606
·기타비유동자산 2,841,313,700 3,241,684,170 704,462,062
자산총계 121,399,594,465 31,942,461,565 9,794,959,761
[유동부채] 24,472,072,582 3,712,483,560 1,709,451,553
[비유동부채] 593,048,247 2,026,773,265 2,278,101,228
부채총계 25,065,120,829 5,739,256,825 3,987,552,781
[자본금] 3,992,171,500 2,975,505,000 2,037,065,000
[자본잉여금] 86,662,863,518 28,996,169,878 13,819,608,846
[기타자본항목] 883,547,398 - -
[이익잉여금] 4,795,891,220 (5,768,470,138) (10,049,266,866)
자본총계 96,334,473,636 26,203,204,740 5,807,406,980
과목 제11기(2022년 기말)(K-IFRS) 제10기(2021년)(K-IFRS) 제9기(2020년)(K-IFRS)
매출액 63,019,955,083 31,904,393,468 6,710,200,847
매출원가 44,993,416,637 24,025,795,669 4,504,771,797
매출총이익 18,026,538,446 7,878,597,799 2,205,429,050
판매비와관리비 6,254,486,310 3,058,619,145 1,736,639,546
영업이익 11,772,052,136 4,819,978,654 468,789,504
법인세비용차감전계속사업이익 12,222,396,717 4,661,390,919 581,532,134
당기순이익 10,555,712,706 4,284,440,902 321,311,823
기본주당이익(원) 1,647 770 789
희석주당이익(원) 1,647 770 789
연결에 포함된 회사수 - - -
※ 당기(제11기) 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

 3. 연결재무제표 주석

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 11 기 2022.12.31 현재

제 10 기 2021.12.31 현재

제 9 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 11 기

제 10 기

제 9 기

자산

 　 　 　

　I.유동자산

97,987,007,499

19,727,975,738

4,210,422,648

　　현금및현금성자산

10,029,637,581

10,167,836,080

1,778,944,993

　　매출채권및기타채권

11,728,061,402

3,064,554,281

799,130,557

　　계약자산

7,384,623,156

1,469,432,109

762,152,302

　　기타유동금융자산

37,713,836,351

3,204,233,800

130,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

24,586,132,419

 　 　

　　기타유동자산

6,043,292,137

1,406,618,868

425,044,607

　　당기법인세자산

 　 　

799,520

　　재고자산

501,424,453

415,300,600

314,350,669

　II.비유동자산

23,412,586,966

12,214,485,827

5,584,537,113

　　기타비유동금융자산

2,460,533,219

3,008,346,584

183,582,484

　　관계기업에 대한 투자자산

2,607,278,809

2,385,883,046

 　

　　유형자산

17,893,429,192

6,545,534,949

4,851,757,445

　　무형자산

70,565,265

41,383,662

28,317,606

　　이연법인세자산

380,780,481

233,337,586

520,879,578

　자산총계

121,399,594,465

31,942,461,565

9,794,959,761

부채

 　 　 　

　I.유동부채

24,472,072,582

3,712,483,560

1,709,451,553

　　매입채무및기타채무

9,984,583,755

917,860,070

434,431,923

　　유동계약부채

11,022,937,677

1,649,550,393

236,991,512

　　당기법인세부채

1,755,600,461

81,895,175

 　

　　유동리스부채

253,936,434

37,065,782

19,475,058

　　기타유동부채

154,697,390

26,112,140

18,553,060

　　단기차입금

1,000,000,000

1,000,000,000

1,000,000,000

　　충당부채

300,316,865

 　 　

　II.비유동부채

593,048,247

2,026,773,265

2,278,101,228

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

26,709,486

8,879,811

4,374,284

　　비유동리스부채

566,338,761

17,893,454

18,268,751

　　장기차입금

 　

2,000,000,000

2,000,000,000

　　순확정급여부채

 　 　

255,458,193

　부채총계

25,065,120,829

5,739,256,825

3,987,552,781

자본

 　 　 　

　I.자본금

3,992,171,500

2,975,505,000

2,037,065,000

　II.자본잉여금

86,662,863,518

28,996,169,878

13,819,608,846

　III.기타자본구성요소

883,547,398

 　 　

　IV.이익잉여금

4,795,891,220

(5,768,470,138)

(10,049,266,866)

　자본총계

96,334,473,636

26,203,204,740

5,807,406,980

자본과 부채총계

121,399,594,465

31,942,461,565

9,794,959,761

포괄손익계산서

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 11 기

제 10 기

제 9 기

I.매출액

63,019,955,083

31,904,393,468

6,710,200,847

II.매출원가

44,993,416,637

24,025,795,669

4,504,771,797

III.매출총이익

18,026,538,446

7,878,597,799

2,205,429,050

판매비와관리비

6,254,486,310

3,058,619,145

1,736,639,546

IV.영업이익

11,772,052,136

4,819,978,654

468,789,504

기타수익

122,778,752

100,403,395

239,811,937

기타비용

7,506,738

6,687,824

20,476,298

금융수익

1,439,743,887

485,737,634

125,191,625

금융비용

1,317,418,431

129,283,818

231,784,634

지분법이익(손실)

212,747,111

(608,757,122)

 　

V.법인세비용차감전순이익

12,222,396,717

4,661,390,919

581,532,134

법인세비용(수익)

1,666,684,011

376,950,017

260,220,311

VI.당기순이익(손실)

10,555,712,706

4,284,440,902

321,311,823

VII.기타포괄손익(손실)

8,648,652

(3,644,174)

12,305,977

VIII.총포괄손익

10,564,361,358

4,280,796,728

333,617,800

IX.주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,647

770

79

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,647

770

79

자본변동표

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

2,307,065,000

13,819,608,846

 　

(10,382,884,666)

5,473,789,180

총포괄이익

당기순이익

 　 　 　

321,311,823

321,311,823

지분법평가

 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정손익

 　 　 　

12,305,977

12,305,977

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

유상증자

 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

2,037,065,000

13,819,608,846

 　

(10,049,266,866)

5,807,406,980

2021.01.01 (기초자본)

2,037,065,000

13,819,608,846

 　

(10,049,266,866)

5,807,406,980

총포괄이익

당기순이익

 　 　 　

4,284,440,902

4,284,440,902

지분법평가

 　

(1,740,658)

 　

(3,644,174)

(5,384,832)

확정급여제도의 재측정손익

 　 　 　 　 　

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

유상증자

938,440,000

15,178,301,690

 　 　

16,116,741,690

주식매수선택권

 　 　 　 　 　

2021.12.31 (기말자본)

2,975,505,000

28,996,169,878

 　

(5,768,470,138)

26,203,204,740

2022.01.01 (기초자본)

2,975,505,000

28,996,169,878

 　

(5,768,470,138)

26,203,204,740

총포괄이익

당기순이익

 　 　 　

10,555,712,706

10,555,712,706

지분법평가

 　 　 　

8,648,652

8,648,652

확정급여제도의 재측정손익

 　 　 　 　 　

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

유상증자

1,016,666,500

57,666,693,640

 　 　

58,683,360,140

주식매수선택권

 　 　

883,547,398

 　

883,547,398

2022.12.31 (기말자본)

3,992,171,500

86,662,863,518

883,547,398

4,795,891,220

96,334,473,636

현금흐름표

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 11 기

제 10 기

제 9 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

13,737,240,667

3,193,046,848

635,565,531

　영업활동에서 창출된 현금흐름

13,643,817,837

3,206,914,291

703,296,802

　이자수취(영업)

350,393,720

49,654,579

5,755,683

　이자지급(영업)

(116,549,270)

(56,808,692)

(72,595,124)

　법인세납부(환급)

(140,421,620)

(6,713,330)

(891,830)

II.투자활동현금흐름

(70,127,814,162)

(10,867,121,576)

(1,498,063,676)

　1.투자활동으로 인한 현금유입액

36,289,878,055

320,100,000

120,000,000

　　단기금융상품의 처분

35,760,297,833

 　 　

　　단기대여금의 감소

 　

320,100,000

120,000,000

　　장기대여금의 감소

147,100,000

 　 　

　　임차보증금의 감소

36,258,000

 　 　

　　정부보조금의 증가

346,222,222

 　 　

　2.투자활동으로 인한 현금유출액

(106,417,692,217)

(11,187,221,576)

(1,618,063,676)

　　단기금융상품의 취득

(64,635,297,833)

(3,180,000,000)

 　

　　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(25,073,136,015)

 　 　

　　단기대여금의 증가

(3,000,000,000)

(360,200,000)

(50,000,000)

　　장기금융상품의 취득

 　

(2,445,000,000)

 　

　　장기대여금의 증가

(1,620,000,000)

 　

(50,000,000)

　　임차보증금의 증가

(475,650,000)

(213,134,000)

(20,000,000)

　　유형자산의 취득

(11,568,057,894)

(1,966,577,892)

(1,484,581,555)

　　무형자산의 취득

(45,550,475)

(22,284,684)

(13,482,121)

　　지분법적용투자주식의 증가

 　

(3,000,025,000)

 　

III.재무활동현금흐름

56,462,513,835

16,069,823,283

1,149,955,600

　1. 재무활동으로 인한 현금유입액

60,999,990,000

16,122,399,200

 　

　　유상증자

60,999,990,000

16,122,399,200

 　

　　장기차입금의 증가

 　 　

2,000,000,000

　　단기차입금의 증가

 　 　

1,000,000,000

　2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(4,537,476,165)

(52,575,917)

 　

　　신주발행비

(2,316,629,860)

(5,657,510)

 　

　　금융리스부채의 상환

(220,846,305)

(46,918,407)

(30,144,400)

　　장기차입금의 상환

(2,000,000,000)

 　

(249,900,000)

　　단기차입금의 상환

 　 　

(1,570,000,000)

IV.현금및현금성자산의순증가(감소)

71,940,340

8,395,748,555

287,457,455

V.기초의 현금및현금성자산

10,167,836,080

1,778,944,993

1,497,632,114

VI.현금및현금성자산의 환율변동효과

(210,138,839)

(6,857,468)

(6,144,576)

VII.기말의 현금및현금성자산

10,029,637,581

10,167,836,080

1,778,944,993

5. 재무제표 주석
제11(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제10(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 탑머티리얼

1. 회사의 개요

주식회사 탑머티리얼(구, 주식회사 탑전지)(이하 '회사')는 2012년 2월 21일에 경기도 성남시에서 축전지 제조 및 도소매, 전지장비 제작 및 판매, 이차전지 제조 및 판매, 전지 및 관련 재료 무역업등을 목적으로 설립되었으며, 2012년 10월에 본점을 경기도 이천시 호법면 덕평로 554-30으로 이전하였습니다.회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환 등을 통해 당기말 현재 보통주자본금은 3,992,171천원이며, 회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 7,984,343주(1주당 액면금액: 500원)입니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수 지분율
주식회사 코윈테크 2,975,510 37.27%
노환진 1,532,200 19.19%
Polec Adrian Alexandrian 500,000 6.26%
기타 2,976,633 37.28%
합 계 7,984,343 100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 다음의 신규적용기준서를 제외하고는 전기에 적용한 회계정책과 중요한 차이가 없습니다.2.2 회계정책의 변경

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 계약자산과 계약부채 표시회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.회사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 당사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물 40년
구축물 10년

기계장치

8년

비품

5년

시설장치 8년
사용권자산 리스 기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년

소프트웨어

5년

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 통상적으로 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무','차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채 요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본 요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채 요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채 요소와 자본 요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.18 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여:확정기여제도회사는 당기부터 확정기여제도를 운영하고 있으며 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형

회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.20 리스

회사는 부동산 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스 이용자인부동산 리스의 경우 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

2.21 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상의 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 9일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.3.5 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 투입법에 따른 수익인식 및 용역진행률의 산정회사는 용역계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.(2) 총계약원가 추정치의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 계약자산 손상 추정의 불확실성회사는 계약자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가합니다. 회사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터 회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당기말 현재 회사의 계약자산은 대부분 1년 이내의 기간 내에 매출채권으로 대체되거나 회수되고 있으며, 특별한 손상 발생의 객관적인 증거는 발견되지 않고 있습니 다.(4) 용역변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 용역변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 용역변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1 시장위험(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
손익변동금액 (10,000,000) 10,000,000 (30,000,000) 30,000,000

(2) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당기말

전기말
USD EUR JPY USD EUR
자산:
현금및현금성자산 3,685,209,232 5,977,753,686 - 5,857,960,917 -
매출채권및기타채권 9,581,305,374 307,711,611 - 3,099,005,258 216,136,873
계약자산 5,686,672,911 860,054,472 - 1,597,776,710 -
자산합계 18,953,187,517 7,145,519,769 - 10,554,742,885 216,136,873
부채:
매입채무및기타채무 1,069,699,350 - 4,765,900 122,973,337 -
부채합계 1,069,699,350 - 4,765,900 122,973,337 -
순자산가액 17,883,488,167 7,145,519,769 (4,765,900) 10,431,769,548 216,136,873

2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당기

전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1,788,348,817 (1,788,348,817) 1,043,176,955 (1,043,176,955)
EUR 714,551,977 (714,551,977) 21,613,687 (21,613,687)
JPY (476,590) 476,590 - -
합 계 2,502,424,204 (2,502,424,204) 1,064,790,642 (1,064,790,642)

4.2 신용 위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.회사는 신용위험을 회사차원에서 관리하고 있으며, 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당기말 및 전기말과 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 금융상품의 장부금액으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
　구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 10,029,637,581 10,167,836,080
매출채권및기타채권 11,728,061,402 3,064,554,281
기타유동금융자산 37,713,836,351 3,204,233,800
당기손익공정가치측정금융자산 24,586,132,419 -
기타비유동금융자산 2,460,533,219 3,008,346,584

4.3 유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)
　구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과
매입채무및기타채무 9,984,583,755 9,984,583,755 9,984,583,755 - - -
단기차입금(*) 1,000,000,000 1,033,400,000 1,033,400,000 - - -
리스부채(유동)(*) 253,936,434 272,431,052 272,431,052 - - -
장기매입채무및기타채무 26,709,486 26,709,486 - - - 26,709,486
리스부채(비유동)(*) 566,338,761 588,895,885 　- 218,817,045 200,233,356 169,845,484
합 계 11,831,568,436 11,906,020,178 11,290,414,807 218,817,045 200,233,356 196,554,970

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 원)
　구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과
매입채무및기타채무 917,860,070 917,860,070 917,860,070 - - -
단기차입금(*) 1,000,000,000 1,015,000,000 1,015,000,000 - - -
리스부채(유동)(*) 37,065,782 37,764,376 37,764,376 - - -
장기차입금(*) 2,000,000,000 2,320,400,000 53,400,000 453,400,000 453,400,000 1,360,200,000
장기매입채무및기타채무 8,879,811 8,879,811 - - - 8,879,811
리스부채(비유동)(*) 17,893,454 18,123,345 - 14,498,676 3,624,669 -
합 계 3,981,699,117 4,318,027,602 2,024,024,446 467,898,676 457,024,669 1,369,079,811

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.

4.4. 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 타인자본조달 및 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 순부채비율을 일정비율로 유지하는 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
부채총계 25,065,120,829 5,739,256,825
현금및현금성자산 차감 10,029,637,581 10,167,836,080
순부채(A) 15,035,483,248 (4,428,579,255)
자본총계(B) 96,334,473,636 26,203,204,740
부채비율(A)/(B) 15.61% (16.90%)

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 범주별 구분 및 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치
금융자산
현금및현금성자산 10,029,637,581 (*1) 10,167,836,080 (*1)
매출채권및기타채권 11,728,061,402 (*1) 3,064,554,281 (*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산 24,586,132,419 24,586,132,419 - -
기타유동금융자산 37,713,836,351 (*1) 3,204,233,800 (*1)
기타비유동금융자산 2,460,533,219 (*1) 3,008,346,584 (*1)
소 계 86,518,200,972 24,586,132,419 19,444,970,745 -
금융부채
매입채무및기타채무 9,843,343,400 (*1) 917,860,070 (*1)
리스부채(유동) (*2) 253,936,434 (*1) 37,065,782 (*1)
단기차입금 1,000,000,000 (*1) 1,000,000,000 (*1)
장기매입채무및기타채무 26,709,486 (*1) 8,879,811 (*1)
리스부채(비유동) (*2) 566,338,761 (*1) 17,893,454 (*1)
장기차입금 - (*1) 2,000,000,000 (*1)
소 계 11,690,328,081 - 3,981,699,117 -

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 24,586,132,419 24,586,132,419

(전기말)

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 - - - -

5.2 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)
구 분 상각후원가 측정금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 및 금융부채 합 계
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,586,132,419 24,586,132,419
소 계 - 24,586,132,419 24,586,132,419
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 10,029,637,581 - 10,029,637,581
매출채권및기타채권 11,728,061,402 - 11,728,061,402
기타유동금융자산 37,713,836,351 - 37,713,836,351
기타비유동금융자산 2,460,533,219 - 2,460,533,219
소 계 61,932,068,553 - 61,932,068,553
금융자산 합계 61,932,068,553 24,586,132,419 86,518,200,972
금융부채:
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무 9,843,343,400 - 9,843,343,400
리스부채(유동) 253,936,434 - 253,936,434
단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000
장기매입채무및기타채무 26,709,486 - 26,709,486
리스부채(비유동) 566,338,761 - 566,338,761
금융부채 합계 11,690,328,081 - 11,690,328,081

(전기말)

(단위: 원)
구 분 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채 합 계
금융자산:
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 10,167,836,080 - 10,167,836,080
매출채권및기타채권 3,064,554,281 - 3,064,554,281
기타유동금융자산 3,204,233,800 - 3,204,233,800
기타비유동금융자산 3,008,346,584 - 3,008,346,584
소 계 19,444,970,745 - 19,444,970,745
금융자산 합계 19,444,970,745 - 19,444,970,745
금융부채:
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무 917,860,070 - 917,860,070
리스부채(유동) 37,065,782 - 37,065,782
단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000
장기차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000
장기매입채무및기타채무 8,879,811 - -
리스부채(비유동) 17,893,454 - 17,893,454
소 계 3,981,699,117 - 3,981,699,117
금융부채 합계 3,981,699,117 - 3,981,699,117

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
이자수익 554,775,456 - - - 554,775,456
외환차익 785,470,927 - 5,667,601 - 791,138,528
외화환산이익 3,934,636 - 2,799,214 - 6,733,850
대손상각비 (327,084,669) - - - (327,084,669)
이자비용 - - (93,351,864) - (93,351,864)
외환차손 (38,486,916) - (17,433,914) - (55,920,830)
외화환산손실 (585,560,876) - (8,485,212) - (594,046,088)
당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 - 87,096,053 - - 87,096,053
당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 - (574,099,649) - - (574,099,649)
순손익 393,048,558 (487,003,596) (110,804,175) - (204,759,213)

2) 전기말

(단위: 원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
이자수익 79,399,459 - - - 79,399,459
외환차익 227,425,108 - - - 227,425,108
외화환산이익 178,913,067 - - - 178,913,067
대손상각비환입 378,461,785 - - - 378,461,785
이자비용 - - (57,112,233) - (57,112,233)
외환차손 - - (51,241,899) - (51,241,899)
외화환산손실 - - (20,929,686) - (20,929,686)
순손익 864,199,419 - (129,283,818) - 734,915,601

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
현금 - 532,070
기타제예금 10,029,637,581 10,167,304,010
합계 10,029,637,581 10,167,836,080

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 10,034,348,985 3,552,005,051
손실충당금 (395,849,654) (489,138,130)
미수금 1,983,999,431 1,687,360
충당금 (1,687,360) -
받을어음 107,250,000 -
합 계 11,728,061,402 3,064,554,281

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
채권잔액 기대손실률 손상금액 채권잔액 기대손실률 손상금액
금융자산의 집합으로 평가하는 채권 1개월 이내 8,792,624,910 0.00% - 3,029,350,780 0.00% -
3개월 이내 721,414,105 1.73% 12,447,487 29,008,474 6.70% 1,942,305
3개월 초과 6개월 이하 63,121,120 9.01% 5,688,756 6,420,412 23.62% 1,516,544
6개월 초과 9개월 이하 101,446,098 22.08% 22,402,185 - 41.31% -
9개월 초과 12개월 이하 2,724,695 84.16% 2,293,168 13,301,689 88.38% 11,755,585
12개월 초과 353,018,058 100.00% 353,018,058 473,923,696 100.00% 473,923,696
합 계 10,034,348,985 395,849,654 3,552,005,051 489,138,130

(3) 당기 및 전기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
기초 489,138,130 2,367,387,708
제각 (418,685,785) (2,115,561,658)
회수 (3,458,849) (200,736,000)
대손상각비(환입) 328,856,158 438,048,080
기말 395,849,654 489,138,130

8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
정기예적금 34,500,000,000 - 3,180,000,000 2,445,000,000
미수수익 213,836,351 - 24,233,800 -
대여금 3,000,000,000 1,696,000,000 - 223,100,000
임차보증금 - 787,784,000 - 348,392,000
현재가치할인차금 - (23,250,781) - (8,145,416)
합 계 37,713,836,351 2,460,533,219 3,204,233,800 3,008,346,584

(*)당기말 기타제예금에는 질권설정으로 인한 사용제한 예금 500,000천원이 포함돼 있습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)
계정과목 거래처 당기말 전기말 사용제한사유
기타 유동금융자산 우리은행 500,000,000 3,180,000,000 법인카드 관련
기타 비유동금융자산 우리은행 - 2,445,000,000
합 계 500,000,000 5,625,000,000

9. 재고자산(1) 당기말, 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
상품 - 20,139,900
제품 11,781,872 84,504,597
원재료 489,642,581 310,656,103
합 계 501,424,453 415,300,600

10. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 회사명 소재지 지분율 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
관계기업 케이지에이(주)(*) 대한민국 30% 2,385,883,046 2,607,278,809 3,000,025,000 2,385,883,046

(*)전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)
회사명 기초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 기말
케이지에이(주) 2,385,883 212,747 8,649 2,607,279

(전기) (단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 손상차손 기말
케이지에이(주) - 3,000,025 4,184 (1,741) (3,644) (612,941) 2,385,883

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)
회사명 당기말 당기
자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
케이지에이(주) 21,377,986 18,897,026 2,480,960 16,157,509 709,153 737,981

(전기) (단위: 천원)
회사명 전기말 전기
자산 부채 자본 매출액(*) 당기순손익(*) 총포괄손익
케이지에이(주) 13,436,034 11,693,056 1,742,978 4,189,518 (17,719) (29,866)

(*) 취득일 이후의 손익입니다.

11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
선급금 6,006,994,066 360,758,115
선급비용 36,298,071 59,876,018
부가세대급금 - 985,984,735
합 계 6,043,292,137 1,406,618,868

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액
토지 2,652,143,090 - 2,652,143,090 2,233,573,310 - 2,233,573,310
건물 1,963,644,354 (88,220,112) 1,875,424,242 1,104,688,530 (55,234,426) 1,049,454,104
구축물 2,650,000 (861,250) 1,788,750 2,650,000 (596,250) 2,053,750
기계장치(*) 9,098,283,421 (1,385,708,533) 7,712,574,888 1,887,702,419 (502,344,936) 1,385,357,483
공구와기구(*) 39,674,000 (8,699,364) 30,974,636 5,350,000 (3,985,376) 1,364,624
비품 330,962,598 (102,920,861) 228,041,737 191,695,710 (50,047,744) 141,647,966
시설장치 4,578,934,091 (390,604,276) 4,188,329,815 358,229,091 (94,163,618) 264,065,473
사용권자산 1,093,966,095 (258,294,061) 835,672,034 135,082,806 (74,464,567) 60,618,239
건설중인자산 368,480,000 - 368,480,000 1,407,400,000 - 1,407,400,000
합 계 20,128,737,649 (2,235,308,457) 17,893,429,192 7,326,371,866 (780,836,917) 6,545,534,949

(*) 기계장치와 공구와기구의 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)
계정과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 기말
토지 2,233,573,310 - 418,569,780 - - 2,652,143,090
건물 1,049,454,104 - 858,955,824 - (32,985,686) 1,875,424,242
구축물 2,053,750 - - - (265,000) 1,788,750
기계장치 1,385,357,483 915,865,018 5,948,493,762 - (537,141,375) 7,712,574,888
공구와기구 1,364,624 34,324,000 - - (4,713,988) 30,974,636
비품 141,647,966 131,543,888 7,723,000 - (52,873,117) 228,041,737
시설장치 264,065,473 154,885,000 4,065,820,000 - (296,440,658) 4,188,329,815
사용권자산 60,618,239 1,020,205,167 - (2,426,565) (242,724,807) 835,672,034
건설중인자산 1,407,400,000 10,260,642,366 (11,299,562,366) - - 368,480,000
합 계 6,545,534,949 12,517,465,439 - (2,426,565) (1,167,144,631) 17,893,429,192

2) 전기

(단위: 원)
계정과목 기초 취득 대체 감가상각 기말
토지 2,233,573,310 - - - 2,233,573,310
건물 1,077,071,317 - - (27,617,213) 1,049,454,104
구축물 2,318,750 - - (265,000) 2,053,750
기계장치 1,165,459,341 420,272,000 - (200,373,858) 1,385,357,483
공구와기구 1,749,880 - - (385,256) 1,364,624
비품 79,070,849 89,396,801 (26,819,684) 141,647,966
시설장치 255,424,126 47,109,091 2,400,000 (40,867,744) 264,065,473
사용권자산 37,089,872 74,799,789 (51,271,422) 60,618,239
건설중인자산 - 1,409,800,000 (2,400,000) - 1,407,400,000
합 계 4,851,757,445 2,041,377,681 - (347,600,177) 6,545,534,949

13. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
사용권자산 　 　
부동산 520,615,764 11,959,394
차량운반구 315,056,270 48,658,845
합 계 835,672,034 60,618,239

(2) 당기 및 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 처분 상각 기말
부동산 11,959,394 695,959,556 (779,145) (186,524,041) 520,615,764
차량운반구 48,658,845 324,245,611 (1,647,420) (56,200,766) 315,056,270
합 계 60,618,239 1,020,205,167 (2,426,565) (242,724,807) 835,672,034

2) 전기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 기말
부동산 846,667 31,886,910 (20,774,183) 11,959,394
차량운반구 36,243,205 42,912,879 (30,497,239) 48,658,845
합 계 37,089,872 74,799,789 (51,271,422) 60,618,239

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
1년이내 272,431,052 37,764,376
1년 초과 2년 이내 218,817,045 14,498,676
2년 초과 5년 이내 370,078,840 3,624,669
만기구조별 현금유출액 합계 861,326,937 55,887,721
현재가치할인차금 (41,051,742) (928,485)
리스부채 820,275,195 54,959,236
유동 253,936,434 37,065,782
비유동 566,338,761 17,893,454

(4) 당기와 전기의 리스계약에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목 당기 전기
사용권자산 감가상각비 242,724,807 51,271,422
리스부채 이자비용 17,181,519 698,594
단기리스 관련 비용 2,243,548 1,906,452
소액자산리스 관련 비용 3,964,896 3,008,055

당기 중 리스의 총 현금유출은 244,236,268원입니다.

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
산업재산권 63,648,294 (38,474,763) 25,173,531 49,055,194 (30,902,425) 18,152,769
소프트웨어 65,249,059 (19,857,325) 45,391,734 34,291,684 (11,060,791) 23,230,893
합 계 128,897,353 (58,332,088) 70,565,265 83,346,878 (41,963,216) 41,383,662

(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 기말
산업재산권 18,152,769 14,593,100 (7,572,338) 25,173,531
소프트웨어 23,230,893 30,957,375 (8,796,534) 45,391,734
합 계 41,383,662 45,550,475 (16,368,872) 70,565,265

2) 전기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 기말
산업재산권 26,142,106 - (7,989,337) 18,152,769
소프트웨어 2,175,500 22,284,684 (1,229,291) 23,230,893
합 계 28,317,606 22,284,684 (9,218,628) 41,383,662

(3) 당기 및 전기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처 종류 이자율(%) 당기말 전기말
한국수출입은행 수출성장자금대출 3.34 1,000,000,000 1,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처 종류 이자율(%) 만기 당기말 전기말 상환방법
우리은행 시설자금대출 - - - 2,000,000,000 원금균등분할상환
유동성대체 - -
기말잔액 - 2,000,000,000

(3) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처 제공내역 제공자 담보(지급보증) 제공금액
한국수출입은행 지급보증 대표이사 1,200,000,000

16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 8,237,344,487 - 614,213,671 -
미지급금 738,632,933 26,709,486 154,994,770 8,879,811
미지급비용 1,008,606,335 - 148,651,629 -
합 계 9,984,583,755 26,709,486 917,860,070 8,879,811

17. 기타유동부채 및 충당부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
기타유동부채
예수금 154,697,390 26,112,140
충당부채
하자보수충당부채 300,316,865 -

18. 퇴직급여부채당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 당해연도에 납부한 기여금을 퇴직급여(비용)로 인식하고 퇴직급여충당부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

19. 자본(1) 회사가 발생할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 7,984,343주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)
구 분 보통주자본금 자본잉여금(주식발행초과금포함)
주식수 금액
전기초 407,413 2,037,065,000 13,819,608,846
유상증자 187,688 938,440,000 15,178,301,690
지분법자본변동 - - (1,740,658)
전기말 595,101 2,975,505,000 28,996,169,878
액면분할 5,355,909 - -
유상증자 2,033,333 1,016,666,500 57,666,693,640
당기말 7,984,343 3,992,171,500 86,662,863,518

20. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며,그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부- 가득조건 및 행사 가능 시점:

(단위 : 주, 원)
부여일 수량 행사가격 의무 근무기간 행사가능기간
2022.01.28 86,000 5,000 2022.01.28~2024.01.28 2024.01.29~2026.01.28
64,800 5,000 2022.01.28~2025.01.28 2025.01.29~2026.01.28
64,800 5,000 2022.01.28~2026.01.28 2026.01.29~2029.01.28
2022.03.31 15,200 5,000 2022.03.31~2024.04.31 2024.04.01~2025.03.31
11,400 5,000 2022.03.31~2025.03.31 2024.05.01~2026.03.31
11,400 5,000 2022.03.31~2026.03.31 2026.04.01~2029.03.31

(2) 당기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분 당기
기초 -
부여 253,600
소멸 5,600
기말 248,000

(3) 당사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 1회차 2회차
평가기준일 2022년01월28일 2022년03월31일
부여일 주식가격 15,313 15,313
주가변동성 50.10% 51.90%
할인율 17.10% 17.10%
무위험이자율 2.59% 2.97%

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 883,547,398 원입니다.

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,795,891,220 (5,768,470,138)

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기
(처리예정일: 2023년 03월 31일) (처리확정일: 2022년 3월 31일)
I. 미처리결손금 　 4,795,891,220 (5,768,470,138)
1. 전기이월미처리결손금 (5,768,470,138) 　 (10,049,266,866) -
2.지분법이익잉여금변동 8,648,652 (3,644,174) -
3. 당기순이익 10,555,712,706 4,284,440,902 -
II. 결손금처리액 - - -
III. 차기이월미처리결손금 4,795,891,220 (5,768,470,138)

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사의 주요 수익은 장비의 제작 및 설치 용역의 제공 등 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 서비스 계열, 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
주요 서비스 계열
재화의 판매 4,719,012,923 2,404,637,301
용역의 제공 55,778,145,050 28,268,345,587
수수료 수익 2,522,797,110 1,231,410,580
합 계 63,019,955,083 31,904,393,468
지리적 시장
국내(내수) 3,987,138,560 2,576,794,250
미국 28,798,760,120 3,468,002,792
유럽 13,530,162,705 19,402,460,071
중국 447,870,000 159,780,154
기타 16,256,023,698 6,297,356,201
합 계 63,019,955,083 31,904,393,468
수익인식 시기
한 시점에 이행 7,241,810,033 3,636,047,881
기간에 걸쳐 이행 55,778,145,050 28,268,345,587
합 계 63,019,955,083 31,904,393,468

(2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
계약자산 6,671,065,032 1,469,432,109
계약이행자산 713,558,124 -
계약부채 11,022,937,677 1,649,550,393

(3) 당기와 전기중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
기 초 계약자산 1,469,432,109 1,236,189,175
계약부채 1,649,550,393 236,991,512
순자산계 (180,118,284) 999,197,663
기존계약 의무이행으로 인한 증가 43,345,859,089 1,895,851,752
신규 계약 진행으로 인한 증가 12,432,285,961 26,552,493,835
청구로 인한 감소 등 (59,949,899,411) (29,627,661,534)
기 말 계약자산 6,671,065,032 1,469,432,109
계약부채 11,022,937,677 1,649,550,393
순자산계 (4,351,872,645) (180,118,284)

(4) 당기와 전기중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기

전기
기초 - 474,036,873
대손상각비(환입) - (474,036,873)
기말 - -

(5) 당기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
기초용역계약잔액 45,276,021,418 3,089,977,919
증감액(*) 63,498,761,753 70,454,389,086
용역수익인식액 (55,778,145,050) (28,268,345,587)
기말용역잔액 52,996,638,121 45,276,021,418

(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(6) 당기와 전기 중 현재 진행중인 용역계약(보고기간 중 완료용역 포함)과 관련하여 인식한 용역손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
누적계약수익 84,440,276,534 38,320,213,344
누적계약원가 61,960,314,564 30,135,623,322
누적손익 22,479,961,970 8,184,590,022

(7) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 계약일 누적 진행률 당기인식매출 계약자산 매출채권 선수금
공사 2021-04-08 100% 7,933,749,491 2,534,600,000 1,267,300,000 -
공사 2021-09-10 91% 2,477,027,459 28,009,864 798,399,000 -
공사 2021-10-27 100% 9,678,308,864 - 11,152,240 -
공사 2021-12-16 62% 12,204,931,674 923,492,915 3,941,303,000 -
공사 2021-12-21 100% 3,723,260,449 - - -
공사 2022-02-14 81% 2,168,222,241 591,412,943 129,917,880 -
공사 2022-03-26 46% 2,710,712,960 946,101,547 12,673,000 -
공사 2022-08-22 20% 2,300,778,660 - - 2,249,143,740
공 사 2022-11-15 20% 2,047,170,305 - - 2,137,759,321

(8) 자산으로 인식한 계약체결 증분원가당사는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결 증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약이행자산으로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기
기초 -
증가 1,181,402,243
상각(*) (467,844,119)
기말 713,558,124

(*) 고객에게 관련된 재화나 용역을 이전하는 방식과 동일하게 상각합니다. 23. 판매비와관리비회사의 당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
급여 1,268,374,529 719,211,877
퇴직급여 61,168,158 98,286,048
복리후생비 89,973,092 35,758,898
여비교통비 48,329,904 21,296,002
접대비 112,208,330 42,218,900
통신비 10,012,754 6,900,880
수도광열비 609,418 362,130
전력비 115,219,030 58,775,077
세금과공과금 50,341,090 16,223,250
감가상각비 158,406,357 105,375,330
사용권자산상각비 242,724,807 51,271,422
지급임차료 4,043,548 4,364,452
수선비 20,994,273 9,446,546
보험료 69,349,657 44,166,814
차량유지비 25,375,946 15,207,783
경상연구개발비 1,814,887,778 895,769,441
운반비 62,050,078 28,015,380
교육훈련비 11,431,000 10,095,000
도서인쇄비 1,529,273 528,200
소모품비 65,214,453 26,230,685
지급수수료 656,686,826 454,863,629
판매수수료 467,844,119 -
대손상각비 325,397,309 378,461,785
수출제비용 285,170,690 11,226,277
무형고정자산상각 16,368,872 9,218,628
해외접대비 59,671,967 13,234,711
잡비 51,685,000 2,110,000
광고선전비 23,856,000 -
주식보상비용 135,562,052 -
합 계 6,254,486,310 3,058,619,145

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 (1,240,749,102) (141,442,563)
원재료 및 상품 매입액 3,597,459,707 1,206,493,411
급여 4,566,875,681 1,743,462,621
외주비 35,386,717,842 21,145,428,068
감가상각 등 상각비용 1,183,513,503 356,818,805
지급수수료 805,459,707 474,164,129
경상연구개발비 1,814,887,778 895,769,441
대손상각비 325,397,309 602,898,205
기타 4,808,340,522 800,822,697
합 계(*) 51,247,902,947 27,084,414,814

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 금융수익과 금융비용회사의 당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
금융수익:
이자수익 554,775,456 79,399,459
외환차익 791,138,528 227,425,108
외화환산이익 6,733,850 178,913,067
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 87,096,053 -
금융수익 소계 1,439,743,887 485,737,634
금융비용:
이자비용 93,351,864 57,112,233
외환차손 55,920,830 51,241,899
외화환산손실 594,046,088 20,929,686
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 574,099,649 -
금융비용 소계 1,317,418,431 129,283,818

26. 기타수익과 기타비용 회사의 당기 및 전기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
기타수익:
대손충당금환입 - 3,000,000
국고보조금 수익 - 40,549,745
잡이익 121,032,828 56,853,650
리스조정이익 1,745,924 -
기타수익 소계 122,778,752 100,403,395
기타비용:
기부금 - 100,000
기타의대손상각비 1,687,360 -
재고자산폐기손실 407,604 2,102,199
잡손실 5,397,638 4,485,625
리스조정손실 14,136 -
기타비용 소계 7,506,738 6,687,824

27. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
당기법인세 등 부담액 1,817,384,221 89,408,025
일시적차이로 인한 변동액 (147,442,895) 287,541,992
법인세추납액 (3,257,315) -
법인세비용 1,666,684,011 376,950,017

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(A) 12,222,396,717 4,661,390,919
적용세율에 따른 법인세 2,666,927,278 1,003,506,002
조정사항 　 　
- 세무상 과세되지 않는 수익 - -
- 세무상 차감되지 않는 비용 299,634,773 5,359,756
- 세액공제/감면 (1,512,975,125) (894,080,250)
- 이연법인세미인식효과 43,403,805 262,167,761
- 기타(세율차이등) 169,693,280 (3,252)
법인세비용(B) 1,666,684,011 376,950,017
유효세율(B/A) 13.6% 8.1%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)
과목 기초잔액 당기손익반영 기말잔액
대손충당금 96,559,515 (53,741,384) 42,818,131
연차충당부채 25,215,591 11,312,014 36,527,605
무형자산 116,346,905 (60,817,700) 55,529,205
사용권자산 (13,336,013) (162,155,114) (175,491,127)
리스부채 12,091,032 160,166,759 172,257,791
임차보증금 1,791,992 3,090,672 4,882,664
미수수익 (5,331,436) (39,574,198) (44,905,634)
외화환산이익 - (1,414,109) (1,414,109)
외화환산손실 - 124,749,678 124,749,678
금융자산평가손익 - 102,270,755 102,270,755
하자보수비 - 63,066,542 63,066,542
감가상각비 - 488,980 488,980
합계 233,337,586 147,442,895 380,780,481

2) 전기

(단위 : 원)
과목 기초잔액 당기손익반영 기말잔액
대손충당금 436,238,770 (339,679,255) 96,559,515
연차충당부채 16,077,125 9,138,466 25,215,591
퇴직급여채무 56,200,802 (56,200,802) -
무형자산 174,520,357 (58,173,452) 116,346,905
사용권자산 (8,159,772) (5,176,241) (13,336,013)
리스부채 8,303,638 3,787,394 12,091,032
임차보증금 368,614 1,423,378 1,791,992
장기대여금 (162,669,956) 162,669,956 -
미수수익 - (5,331,436) (5,331,436)
합 계 520,879,578 (287,541,992) 233,337,586

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 없습니다.

28. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
보통주당기순이익 10,555,712,706 4,284,440,902
가중평균유통보통주식수 6,407,814 5,565,350
기본주당이익 1,647 770

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1)당기

(단위 : 원)
구분 주식수 기간 일수 적수
당기초 595,101 2022-01-01 365 217,211,865
액면분할 5,355,909 2022-01-01 365 1,954,906,785
유상증자 2,033,333 2022-10-11 82 166,733,306
합 계 7,984,343 2,338,851,956
일수 365
가중평균유통보통주식수 6,407,814

2)전기

(단위 : 원)
구분 주식수 기간 일수 적수
전기초 4,074,130 2021-01-01 365 1,487,057,450
유상증자 1,876,880 2021-03-16 290 544,295,200
합 계 5,951,010 　 　 2,031,352,650
일수 365
가중평균유통보통주식수 5,565,350

(*) 2022년 1월에 결의한 액면분할의 효과를 소급반영하여 전기의 유통보통수를 조정하였습니다.

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당기 및 전기 중에는반희석효과로 기본주당순손실과 동일하며, 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
주식선택권 28,359 주 -

29. 특수관계자(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
지배기업 (주)코윈테크 (주)코윈테크
관계기업 케이지에이(주)(*1) 케이지에이(주)(*1)
기타특수관계자 CUVO SYSTEMS INC(*3) 퍼시픽파워솔루션(*2), CUVO SYSTEMS INC(*3)
(*1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.
(*2) 퍼시픽파워솔루션은 전기 중 폐업을 하였습니다.
(*3) 대표이사와 특수관계자인 주주가 설립한 회사로 당기 중 폐업을 하였습니다.

(2) 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자명 거래내용 당기 전기
(주)코윈테크 매입 및 기타비용 2,267,155,475 3,078,000,000
자산의 취득 90,990,000
케이지에이(주) 매출 및 기타수익 11,500,000 　
매입 및 기타비용 7,805,084,000 2,469,500,000
자산의 취득 2,132,800,000 　
CUVO SYSTEMS INC 매입 - 60,809,757

(3) 특수관계자에 대한 채권·채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자명 주요계정 당기말 전기말
㈜코윈테크 선급금 4,590,000,000 -
임차보증금 100,000,000 -
매입채무 5,049,000,000 -
기타채무 11,000,000 -
케이지에이(주) 선급금 1,280,000,000 657,600,000
대여금 3,000,000,000 -
매입채무 1,425,600,000 253,000,000
기타채무 6,462,500 -
CUVO SYSTEMS INC 미지급금 - 32,559,757

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자명 당기
자금대여
케이지에이(주)(*1) 3,000,000,000

(*1) 관계기업에 대한 대여금은 만기가 1년이며, 이자율은 4.6%입니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
단기종업원급여 894,256,787 339,829,532
퇴직급여 43,614,998 69,447,113
주식보상비용 14,594,852 -
합 계 952,466,637 409,276,645

(6) 회사는 당기말 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(한도액 1,200,000천원)을 제공받고 있습니다.

30. 우발사항 및 약정사항 등(1) 제공받은 지급보증

당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자 보증금액 보증내용 담보권자
대표이사 KRW 1,200,000,000 지급보증 한국수출입은행
한국수출입은행 USD 102,500.00 하자보증 수주처
우리은행 USD 543,376.25 하자보증 수주처
우리은행 KRW 120,000,000 카드사용 보증 -

한편, 회사는 서울보증보험으로부터 352,500 천원의 이행하자 및 이행지급 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

31. 영업창출현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과목 당기 전기
1. 당기순이익 10,555,712,706 4,284,440,902
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,090,502,302 2,029,752,546
외화환산손실 594,046,088 20,929,686
대손상각비 325,397,309 602,898,205
기타의 대손상각비 1,687,360 -
감가상각비 924,419,824 296,328,755
사용권자산상각비 242,724,807 51,271,422
무형자산상각비 16,368,872 9,218,628
법인세비용 1,666,684,011 376,950,017
이자비용 93,351,864 57,112,233
판매수수료 467,844,119 -
재고자산폐기손실 - 2,102,199
관계기업투자손상차손 - 612,941,401
리스조정손실 14,136 -
기타비용 300,316,865 -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 574,099,649 -
주식보상비용 883,547,398 -
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (863,098,394) (489,933,225)
외화환산이익 (6,733,850) 178,913,067
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (87,096,053) -
리스조정이익 (1,745,924) -
이자수익 (554,775,456) 79,399,459
대손충당금환입 - 227,436,420
지분법이익 (212,747,111) 4,184,279
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,139,298,777) (2,617,345,932)
매출채권및기타채권의 증감 (9,255,957,315) (2,376,366,549)
계약자산의 증감 (5,307,754,799) (821,211,103)
기타유동자산의 증감 1,313,326,731 (981,574,261)
재고자산의 증감 (86,123,853) (103,052,130)
매입채무및기타채무의 증감 1,695,237,925 500,198,343
기타유동부채의 증감 128,585,250 7,559,080
계약부채의 증감 9,373,387,284 1,412,558,881
퇴직금의 지급 - (222,742,813)
사외적립자산의 증가 - (32,715,380)
5. 영업활동에서 창출된 현금 13,643,817,837 3,206,914,291

(2) 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
리스부채 및 사용권자산의 증감 989,513,834 -
외상매출금제각 (418,685,785) (2,115,561,658)
장단기대여금제각 - (779,408,893)
리스부채의 유동성 대체 140,515,854 75,175,086
건설중인자산의 본계정대체 11,306,782,366 -
장기예금에서의 단기예금대체 2,445,000,000 -

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)
과 목 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말
단기차입금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000
유동성리스부채 37,065,782 (220,846,305) 437,716,957 253,936,434
유동성장기차입금 - - 200,000,000 200,000,000
비유동리스부채 17,893,454 - 548,445,307 566,338,761
장기차입금 2,000,000,000 (2,000,000,000) - -
합 계 3,054,959,236 (2,220,846,305) 1,186,162,264 2,020,275,195

2) 전기말

(단위: 원)
과 목 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말
단기차입금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000
유동성리스부채 19,475,058 (46,918,407) 64,509,131 37,065,782
리스부채 18,268,751 - (375,297) 17,893,454
장기차입금 2,000,000,000 - - 2,000,000,000
합 계 3,037,743,809 (46,918,407) 64,133,834 3,054,959,236

32. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다. 당사는 이차전지산업 소부장 분야에서 시스템 엔지니어링사업과 전극소재 제조를 주된 사업영업으로 수행하고 있으며 단일의 영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 구 분 전기
매출액 비율 매출액 비율
주요고객 A 12,937,324,730 21% 주요고객 C 17,344,355,916 54%
주요고객 B 11,179,538,541 18% 주요고객 D 4,711,475,190 15%
주요고객 C 9,027,528,640 14% 주요고객 E 1,185,010,080 4%
기타 29,875,563,172 47% 기타 8,663,552,282 27%
합 계 63,019,955,083 100% 합 계 31,904,393,468 100%

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거한 이사회 및 주주총회의 승인을 통해 배당을 지급하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정책은 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고와 경영환경 등을 고려하고 있으며, 배당가능이익 범위 내 당해년도 영업이익 및 순이익의 일정 비율에 한하여 배당률 및 배당목표를 산정하고 있습니다. 배당 수준은 당해 손익 결과에 따른 적정한 배당과 자사주 매입 등의 정책을 통해 지속적인 주주가치 제고 및 주주환원을 목표로 하고 있습니다.

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

정관규정 내 용
제 12 조(신주의 배당기산일) 회사가 배당기준일 현재 발행(전환된 경우도 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
제 55 조(이익금의 처분)

회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 주주배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액
제 56 조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
제 57 조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 분기의말일(이하 "분기배당 기준일"이라한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익④ 제1항의 분기배당은 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

5005,0005,000---10,5554,284321------------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제11기 제10기 제9기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
주) 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 배당을 결의 및 지급한 이력이 없습니다.

마. 이익참가부사채에 대한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2012년 02월 15일유상증자(주주배정)보통주20,0005,0005,0002012년 03월 16일유상증자(주주배정)보통주20,0005,0005,0002012년 03월 22일유상증자(주주배정)보통주40,0005,0005,0002012년 04월 12일유상증자(주주배정)보통주6,4505,000215,0002012년 04월 19일유상증자(주주배정)보통주4655,000215,0002012년 04월 24일유상증자(주주배정)보통주4,1355,000215,0002012년 04월 30일무상증자보통주120,0005,000-2012년 08월 30일유상증자(제3자배정)보통주35,0005,00020,0002012년 09월 28일유상증자(제3자배정)우선주75,0005,00040,0002012년 11월 05일유상증자(제3자배정)우선주50,0005,00040,0002014년 10월 24일유상증자(제3자배정)우선주36,3635,00053,6602019년 12월 26일-우선주75,0005,000-2019년 12월 26일전환권행사보통주75,0005,000-2019년 12월 26일-우선주50,0005,000-2019년 12월 26일전환권행사보통주50,0005,000-2019년 12월 26일-우선주36,3635,000-2019년 12월 26일전환권행사보통주36,3635,000-2021년 03월 16일유상증자(제3자배정)보통주187,6885,00085,9002022년 01월 26일주식분할보통주5,355,909500-2022년 10월 11일유상증자(일반공모)보통주2,033,33350030,000
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
설립
주주배정
전환사채의 전환
전환사채의 전환
3자배정
전환사채의 전환
무상증자
3자배정
3자배정
3자배정
3자배정
-
-
-
-
-
-
3자배정
-
-

나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등을 발행한 사실이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )

기업공개(코스닥시장상장)

-

2022년 10월 11일시설자금: 48,708운영자금: 8,960채무상환: 1,000 58,668시설자금: 11,010운영자금: 3,955채무상환: 1,00015,964시설자금 및 운영자금은 양산계획에 따라 집행되고 있음.
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
유상증자(보통주)-2021.03.16운영자금 및 설비투자16,122,399운영자금 및 설비투자16,122,399-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

다. 미사용자금의 운용내역본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)
구 분 구 분 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
제11기 매출채권 10,034,348 395,849 3.94%
계약자산 6,671,065 - -
미수금 1,983,999 1,687 0.09%
단기대여금 3,000,000 - -
합계 21,689,412 397,536 1.83%
제10기 매출채권 3,552,005 489,138 13.77%
계약자산 1,469,432 - 0.00%
미수금 1,687 - 0.00%
단기대여금 24,234 - 0.00%
합계 5,047,358 489,138 9.69%
제9기 매출채권 3,164,818 2,367,388 74.80%
계약자산 1,236,190 474,036 38.35%
미수금 1,700 - 0.00%
단기대여금 173,000 43,000 24.86%
합계 4,575,708 2,884,424 63.04%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구 분 제11기 제10기 제9기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 489,138 2,884,424 3,020,301
2. 순대손처리액(①-②±③) (422,145) (2,316,298) -
① 대손처리액(상각채권액) 　 - -
② 상각채권회수액 3,459 200,736 -
③ 기타증감액 418,686 2,115,562 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 328,856 (78,988) (135,877)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 395,849 489,138 2,884,424

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분 연체되지않은 채권 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계
금액 일반 8,792,625 784,535 104,171 353,018 10,034,349
특수관계자 - - - - -
계 8,792,625 784,535 104,171 353,018 10,034,349
구성비율(%) 87.6% 7.8% 1.0% 3.5% 100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)
구 분 제11기 (2022년) 제10기(2021년) 제9기(2020년)

원재료

 489,643 310,656 151,619

재공품

 - - -

제품

 11,782 84,505 162,731
상품 0 20,140 -

합계

 501,424 415,301 314,351
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.41% 1.30% 3.20%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 98.2 65. 18.
주) 상기 재고자산의 경우 시스템 엔지니어링 및 전극사업 목적의 재고자산입니다.

(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자당사는 결산을 위해 연말에 1회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. (나) 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사를 실시하였습니다. (다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당사는 본보고서 작성일 현재 장기체화 재고가 존재하지 않습니다.

라. 수주계약 현황

관련하여 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 재무제표 주석 22번(7)을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역

당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 주석 2.14. 금융부채: (1) 분류 및 측정을 참조하시기를 바랍니다.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 본 보고서 작성기준일 현재의 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인 등이 있습니다.당사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 개요

2022년에 시스템 엔지니어링 사업은 이차전지사업의 성장과 함께 글로벌 시장에 지속적인 수주 받으며 크게 성장했습니다. 국내 시스템 엔지니어링 사업의 독보적인 기술력과 경험으로 매출액은 약 558억원으로 전년대비 약 197.32% 상승하였고, 전체 매출액은 전극소재 사업을 포함하여 전년 대비하여 약 197.53% 증가한 약 630억원 기록하였습니다.

당해인 2023년에는 이차전지 글로벌 시장에 성장으로 사업의 매출 증대와 안정적인 수익 함께 전극소재 사업의 활성화, 신규 사업의 차세대 양극재 개발로 인해 더욱더 성장해 나갈 예정입니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태

(단위: 원)

과목 제11기(2022년) 제10기(2021년) 증감
[유동자산] 97,987,007,499 19,727,975,738 78,259,031,761
·당좌자산 97,485,583,046 19,312,675,138 78,172,907,908
·재고자산 501,424,453 415,300,600 86,123,853
[비유동자산] 23,412,586,966 12,214,485,827 11,198,101,139
·투자자산 2,607,278,809 2,385,883,046 221,395,763
·유형자산 17,893,429,192 6,545,534,949 11,347,894,243
·무형자산 70,565,265 41,383,662 29,181,603
·기타비유동자산 2,841,313,700 3,241,684,170 -400,370,470
자산총계 121,399,594,465 31,942,461,565 89,457,132,900
[유동부채] 24,472,072,582 3,712,483,560 20,759,589,022
[비유동부채] 593,048,247 2,026,773,265 -1,433,725,018
부채총계 25,065,120,829 5,739,256,825 19,325,864,004
[자본금] 3,992,171,500 2,975,505,000 1,016,666,500
[자본잉여금] 86,662,863,518 28,996,169,878 57,666,693,640
[기타자본항목] 883,547,398 - 883,547,398
[이익잉여금] 4,795,891,220 (5,768,470,138) 10,564,361,358
자본총계 96,334,473,636 26,203,204,740 70,131,268,896

- 당사의 2022년말 현재 총자산은 전기대비 약 280% 증가한 약 1,214억원이며, 자산의 주요 증가 원인은 유상증자 및 아산 지점의 투자증대가 주요 원인입니다.- 부채는 전기대비 약 337% 증가한 약 250억원으로 부채의 주요 증가 원인은 미완성공사에 대한 매입채무 등의 증가입니다.- 자본은 전기대비 268% 증가한 약 963억원으로 자본의 증가 원인은 유상증자 및 이익잉여금의 증가가 주요 원인입니다 .

나. 영업실적

(단위: 원)
구 분 제11기 (2022년) 제10기(2021년) 증 감
매출액 63,019,955,083 31,904,393,468 31,115,561,615
영업이익 11,772,052,136 4,819,978,654 6,952,073,482
법인세비용차감전순이익 12,222,396,717 4,661,390,919 7,561,005,798
당기순이익 10,555,712,706 4,284,440,902 6,271,271,804
기본 주당이익(손실)(원) 1,647 770 877
희석 주당이익(손실)(원) 1,647 770 877

- 당사의 2022년 매출액은 약 630억원으로 전기대비 약 98% 증가하고 영업이익은 약 118억원으로 전기 영업이익 대비 약 144% 증가하였습니다. 2차전지 생산라인의 수주에 따른 시스템엔지니어링 매출 증가가 주요 요인입니다. - 시스템엔지니어링 사업20년간 2차전지 개발 및 생산 경험을 바탕으로 2019년부터 2차전지 시스템 엔지니어링 시작하였으며, 2차전지 스마트팩토리 건설 및 운영에 대한 Total 엔지니어링 솔루션을 제공하고 있습니다.

기존 자동차 회사의 전기차 개발과 2차전지 분야 스타트업 업체로 인하여, 지속적인매출 증대가 예상됩니다. 2022년에 매출은 약 558억원으로 전년대비 197.32% 으로 크게 성장하였으며, 2023년에는 적극적인 영업활동으로 전년도 실적 대비 크게 향상될 것으로 전망됩니다.

- 전극소재 사업

전극소재 사업은 2022년 6월부터 아산공장 1라인을 가동하여 국내 대기업와 국외의 여러 전지 스타트업 회사에 Test용과 생산용 전극을 안정적으로 공급하고 있으며 2022년 매출은 36억원 입니다. 2023년 1월부터 아산공장에 중소 규모의 2라인과 3라인의 증설이 완료되어 다품종 소량생산 체계를 갖추었기에 전고체전지 또는 반고체전지 등 특수목적 전지를 개발, 생산하는 전지제조업체에 대응이 가능하여 매출 3배 증가를 목표로 하고 있습니다.

또한, 가격과 안전성이 검증된 LFP 전지를 개발하거나 생산하고 있는 전지제조 고객이 증가하고 있으며 우리 전극 제조기술인 후막과 박막 코팅기술을 적용하여 좋은 평가를 얻고 있으며 특히, LFP 전극에 필요한 도전성 Ink는 국내에서는 최고의 기술과 매출을 기록하였고 LFP 전지의 생산이 증가하는 만큼 도전성 Ink의 매출도 증가할 것입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성당사는 2022년말 현재 현금및현금성자산과 당기손익-공정가지금융자산을 포함하여약 346억원의 현금성자산을 보유하고 있습니다. 나. 자금조달

(단위: 백만원)
구 분 기 초 조 달 상 환 기 타 기 말
금융기관 차입금 3,000 0 (2,000) - 1,000

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 등 그 밖의 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제11기(당기)신우회계법인적정

해당사항 없음

-고객과의 계약에서 생기는 수익인식 기준

(총예정원가 / 누적투입원가 / 진행율 산정)

제10기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음

해당사항 없음

제9기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음

해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

(2) 감사용역 체결현황

제11기(당기)신우회계법인분 반기 재무제표에 대한 검토 및 연 감사

65,000

750

65,000

787

제10기(전기)삼덕회계법인온기 지정감사87,000-87,000732제9기(전전기)대주회계법인온기 임의감사20,000-20,000154
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제11기(당기)-----제10기(전기)-----제9기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

1

2022년 08월 05일

회사측: 재무담당임원 등 2 감사인: 업무수행이사 등 2

서면회의

경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성

2

2022년 11월 02일

회사측: 재무담당임원 등 2 감사인: 업무수행이사 등 2

서면회의

핵심감사사항 등 협의

3

2023년 02월 11일

회사측: 재무담당임원 등 2 감사인: 업무수행이사 등 2

서면회의

감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 수행결과, 감사인의 독립성 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

나. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 회계감사인의 변경 당사는 2022년 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인지정 신청을 하여, 2021년 삼덕회계법인이 지정감사인으로 선임되어 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2021년에는 지정감사 종료 이후 감사인을 2022년 삼덕회계법인에서 신우회계법인으로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

당사는 자산총액 1천억원 이상으로 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조의1에 의거 내부회계 관리제도 운영의무대상 입니다. 2022년 4월 삼일회계법인과 내부회계관리제도 고도화 계약을 체결하여 구축 및 내부회계관리제도 규정을 정비하였으며, 당사는 내부회계 관리제도의 운영실태 관련 평가를 실시하였습니다.

또한 당사는 외부감사인은2022년12월31일 현재의'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 에 따라 평가하였을때 특이사항이 발견되지 아니하였습니다. 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 외부감사인의 검토의견을 표명하였습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 개요본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 6인(사내이사 3인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 당사의 노환진 대표이사가 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고, 이사의 직무집행을감독합니다.상기 이사회를 구성하고 있는 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
623-1
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

주) 2022년 제11기 임시주주총회에서 노재현이 사외이사로 신규 선임되었습니다.

나. 주요의결사항 등

구분 개최일자 의안내용

가결

여부

 이사의 성명
노환진 전우진 이종희 정원진 노영배 노재현
(출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:95.2%) (출석률:100%)
찬반 여부
1 2022.01.11 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당없음(신규선임) 해당없음(신규선임)
2 2022.01.13 주식매수선택권(스톡옵션) 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2022.01.20 ㈜탑머티리얼 외화($4,632,000)지급보증(선수금 환급보증) 신규 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2022.01.24 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2022.02.01 아산공장, 사무실 임대차의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2022.03.08 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2022.03.11 ㈜탑머티리얼 외화(EUR 480,000)지급보증(수출이행성보증) 신규 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2022.03.14 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
9 2022.04.07 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
10 2022.04.07 수출이행성 보증 거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
11 2022.04.15 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
12 2022.04.25 지점설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
13 2022.05.11 코스닥 상장 추진 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
14 2022.05.16 수출이행성 보증 거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
15 2022.06.09 하자보증서 발행에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
16 2022.06.17 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
17 2022.07.06 웰리힐리페어웨이 빌라 구입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
18 2022.08.08 1. 임시주주총회 소집을 위한 주주확정 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 사외이사 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
19 2022.08.19 기채에 관한 건(수출성장자금) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
20 2022.09.01 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
21 2022.09.15 케이지(관계사)와의 장비 외주 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
22 2022.09.30 신주발행 공모가 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
23 2022.10.14 내부거래위원회 설치 및 운영의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
24 2022.10.18 외화지급보증(하자보수) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
25 2022.11.15 케이지에이 주식회사(관계사)의 장비 외주 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
26 2022.11.30 케이지에이 주식회사(관계사)의 단기자금 대여 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
27 2022.12.26 주식회사 코윈테크(최대주주)의 장비 외주 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

다. 이사회 내 위원회당사는 코스닥시장 상장 전 임시주주총회 개최를 통해 사외이사 1인을 추가 선임하였고, 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성된 내부거래위원회를 10월 14일 설치하여 운영하고 있습니다.

라. 이사의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

【이사회 구성 현황】

성 명

직 위

담당업무

최대주주와의관계

연임여부

 선임배경
노환진 대표이사 경영총괄 - 중임(3회) 창업자
노영배 부사장 CTO - 중임(1회) 재료 및 전지 시스템 개발
전우진 전무 엔지니어링 사업총괄 - 중임(3회) 생산 플랜트 설계 / 건설 / 생산
정원진 사외이사 경영감시 - 신임 변호사
노재현 사외이사 경영감시 - 신임 회계사
이종희 기타비상무이사 경영감시 임원 신임 최대주주인 코윈테크의 임원

주) 당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 존재하지 않습니다. 현재 재직 중인 사외이사 2인은 이사회의 추천으로 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직회사는 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있습니다.

(2)사외이사 교육 미실시 내역

당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있습니다. 다만, 필요시 추가적인 교육을 실시할 계획입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 제출일 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항

성명 주요경력 재임기간 결격요건여부 겸직여부
박인호

88.03~95.02 충남대학교 경영학과

02.09 한국공인회계사 시험 합격

02.11~09.05 한영회계법인 근무

09.06~현재 한울회계법인 이사

21.03~현재 ㈜탑머티리얼 감사

 1년 9개월 부 한울회계법인 이사
주) 박인호 감사는2021년 3월 31일 정기주주총회에서 비상근 감사로 신규 선임되었습니다.

(2) 감사의 독립성당사는 본보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제49조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 및 사내규정 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다.

구 분

조 항

내 용

정관

제50조

(감사의 직무 등)

① 감사는 본 회사의 업무와 회계를 감사한다.

② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 영업과 재산상태를 조사할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑧ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다.

이사회

규정

제6조

(감사의 출석)

① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

감사직무규정

제2조

(직무)

감사의 직무 및 권한은 다음 각호와 같다.

1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사

2. 이사의 직무집행에 대한 감사

3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무

4. "내부회계관리규정"에서 정한 내부회계관리제도의 실태평가 및 보고 등의 업무

5. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항

6. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무
제4조(감사의조사보고의무)

1. 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.

2. 감사는 정기 주주총회 회일 6주간 전에 이사로부터 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서와 그 부속명세서, 영업보고서를 제출받고 받은 날로부터 4주간 내에 소정의 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다.

3. 감사는 정기총회 개최1주전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 보고하여야 한다.
제7조(이사회 출석 및의견진술권)

1. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

2. 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

3. 제1항 내지 제2항의 내용은 감사의 요청에 따라 이사회의사록에 기재할 수 있다.
제11조(시정요구)

감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각호 의 요구를 할 수 있다.

1. 규정 또는 제도에 대한 개선

2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정

3. 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구

(3) 감사의 주요활동내역

구분

개최일자

주요의안내용

 감사참석

가결여부
1 2022.01.11 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 김학현 가결
2 2022.01.13 주식매수선택권(스톡옵션) 부여의 건 김학현 가결
3 2022.01.20 ㈜탑머티리얼 외화($4,632,000)지급보증(선수금 환급보증) 신규 김학현 가결
4 2022.01.24 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 김학현 가결
5 2022.02.01 아산공장, 사무실 임대차의 건 김학현 가결
6 2022.03.08 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 김학현 가결
7 2022.03.11 ㈜탑머티리얼 외화(EUR 480,000)지급보증(수출이행성보증) 신규 김학현 가결
8 2022.03.14 제10기 정기주주총회 소집의 건 김학현 가결
9 2022.04.07 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 박인호 가결
10 2022.04.07 수출이행성 보증 거래 약정에 관한 건 박인호 가결
11 2022.04.15 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 박인호 가결
12 2022.04.25 지점설치의 건 박인호 가결
13 2022.05.11 코스닥 상장 추진 결의의 건 박인호 가결
14 2022.05.16 수출이행성 보증 거래 약정에 관한 건 박인호 가결
15 2022.06.09 하자보증서 발행에 관한 건 박인호 가결
16 2022.06.17 케이지에이(관계사)와의 장비 외주 계약 승인건 박인호 가결
17 2022.07.06 웰리힐리페어웨이 빌라 구입의 건 박인호 가결
18 2022.08.08 1호 의안 : 임시주주총회 소집을 위한 주주확정 기준일 설정의 건2호 의안 : 사외이사 추천의 건3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 박인호 가결
19 2022.08.19 기채에 관한 건(수출성장자금) 박인호 가결
20 2022.09.01 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행 승인의 건 박인호 가결
21 2022.09.15 케이지(관계사)와의 장비 외주 계약 승인의 건 박인호 가결
22 2022.09.30 신주발행 공모가 확정의 건 박인호 가결
23 2022.10.14 내부거래위원회 설치 및 운영의 건 박인호 가결
24 2022.10.18 외화지급보증(하자보수) 박인호 가결
25 2022.11.15 케이지에이 주식회사(관계사)의 장비 외주 계약 승인의 건 박인호 가결
26 2022.11.30 케이지에이 주식회사(관계사)의 단기자금 대여 승인의 건 박인호 가결
27 2022.12.26 주식회사 코윈테크(최대주주)의 장비 외주 계약 승인의 건 박인호 가결

(4) 감사위원회(감사) 교육실시 계획 및 현황 당사는 감사의 업무수행과 관련하여 감사에게 교육을 제공하지 않았습니다. 다만, 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 충분한 자격 요건을 갖추고 있다고 보아 교육을 미실시하였습니다. 다만, 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

경영지원부10상무이사 외 9인(2.5개월)재무제표 등 감사업무에 관한 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 등에 관한 사항본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022.12.31
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 경쟁본 보고서 작성 기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식7,984,343-종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식7,984,343-종류주식--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관 제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자금조달의 필요로 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 목적사업 수행에 필요한 자금조달을 위하여 벤처투자조합ㆍ창업투자회사 등 벤처캐피탈에게 신주를 발행하는 경우

8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우

9. 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우

10. 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

11. 회사가 주권을 신규 상장하거나 협회등록 · 제3시장에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

12. 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 안정적 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

13. 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

14.「증권 인수업무등에 관한 규정」 제10조의2 (신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의 2, 제3호,제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일
기 준 일 - 주주명부 폐쇄시기 -
공고방법 홈페이지(http://www.topmaterial.co.kr) 또는 매일경제신문
주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원
사무취급 장소 한국예탁결제원 증권대행부(서울특별시 영등포구 여의도동)

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자 구 분 안 건 결의내용 비 고
2020.03.31 정기 제1호 의안 : 제8기 제무제표 승인의 건제2호 의안 : 2020년도 이사 보수 지급한도 승인의 건 가결 -
2020.08.18 임시 제1호 의안 : 정관일부변경 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 가결 -
2021.03.05 임시 제1호 의안 : 정관일부 변경 승인의 건 가결 -
2021.03.31 정기 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 사임 및 선임의 건제3호 의안 : 감사 사임 및 선임의 건제4호 의안 : 2021년도 이사 보수 지급한도 승인의 건제5호 의안 : 2021년도 감사 보수 지급한도 승인의 건 가결 -
2021.12.20 임시 제1호 의안 : 정관일부변경 승인의 건제2호 의안 : 액면 분할의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 가결 -
2022.01.28 임시 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제2호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 중 제7조 특별퇴직위로금 조항 삭제의 건 가결 -
2022.03.31 정기 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 2022년도 이사 보수 지급한도 승인의 건제4호 의안 : 2022년도 감사 보수 지급한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 -
2022.10.04 임시 제1호 의안 : 사외이사 선임의 건 가결 -
VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
㈜코윈테크최대주주보통주467,33150.002,975,51037.27주1)노환진대표이사보통주153,22025.751,532,20019.19주1)전우진임원보통주10,8601.82108,6001.36주1)노영배임원보통주5,2000.8752,0000.65주1)장윤한임원보통주5000.085,0000.06주1)정종모임원보통주005,0000.06-보통주467,33178.524,678,31058.59-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계
주1) 당사는 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위해 이사회 및 주주총회를 통해 2021년 1월 액면분할(액면가 5,000원 → 500원)을 실시하였으며, 이로 인하여 주식수가 기존 지분율에 따라 증가하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜코윈테크-정갑용10.57--이재환19.14------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)코윈테크343,814157,112186,702201,15514,7829,955
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 ㈜코윈테크는 1998년 10월 14일 설립되어 자동화 제어기술에 대한 기반을 확립하고, 다양한 산업의 자동화장비 개발 및 납품을 통해 축적된 기술력과 레퍼런스를 바탕으로 4차 산업혁명 시대의 스마트팩토리를 위한 필수 Item인 공정 자동화시스템을 제조하고 있습니다.국내의 주요 제조업인 이차전지, 반도체, 디스플레이, 석유화학, 자동차, 제약 등 다양한 산업의 공정 자동화시스템을 제조하고 있으며, 국내와 중국, 북미, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장의 대형 기업에 납품하고 있습니다. 20여년간 축적된 자동화시스템 설계능력과 제어 기술 및 인프라를 통해 고객사의 생산환경 및 제품사양에 맞게 공정 자동화시스템을 Customizing할 수 있는 강점을 갖고 있으며, 공정의 자동화를 위한 일련의 장비들을 시스템화 하여 Turn-key로 구축할 수 있는 강점을 갖고 있습니다.특히 당사의 주력제품인 이차전지 공정 자동화시스템은 이차전지 생산공정의 전(前)공정과 후(後)공정 전체 자동화시스템을 최초로 개발하였으며, 국내 이차전지 기업과 해외의 이차전지 기업들에 다양하게 납품하고 있습니다.기술력, 성장성, 기업지배구조 등 경영환경에 비추어 볼 때 당사의 경영 안정성에 영향을 미치는 특별한 사항은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
코윈테크2,975,51037.27노환진1,532,20019.19Polec Adrian Alexandrin500,0006.26100,0001.25
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
대표이사
개인투자자
우리사주조합

바. 소액주주현황

소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
11,78711,79699.922,385,8807,984,34329.88-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

사. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월
보통주 주가 최고 38,500 47,000 47,250
최저 30,250 33,050 30,350
평균 35,205 43,345 36,843
거래량 최고(일) 8,823,975 4,324,563 4,907,072
최저(일) 491,461 159,726 64,820
월간 23,653,848 20,113,250 10,152,371

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )

노환진

남1962.07

대표이사

사내이사상근

경영총괄

95.08 서울대학교 전기화학 박사

12.02~현재 ㈜탑머티리얼 대표이사

1,532,200

-

-

10년 10개월

2024.12.20

노영배

남1961.07

부사장

사내이사상근

CTO

95.03 오사카대학교 전자공학 박사

13.04~18.08 EIG CTO(재료/전지 개발/생산)

18.10~현재 ㈜탑머티리얼 부사장(CTO)(재료 및 전지 시스템 개발)

52,000

-

-

4년 2개월

2025.03.30

장윤한

남1954.01

부사장

미등기상근

양극재

개발담당

77.02 부산대학교 기계공학 학사

07.02 청주대학교 응용화학 석사

20.08~21.12 ㈜탑머티리얼 고문

20.03~현재 동원시스템즈㈜ 고문

22.01~현재 ㈜탑머티리얼 부사장

5,000

-

-11개월-

홍승준

남1961.03

전무

미등기상근

전극

엔지니어링

96.02 청주대학교 공업화학 학사

12.05~20.01 ㈜탑머티리얼 상무(이차전지 제조)

20.02~21.12 CIS 기술연구이사

22.01~현재 ㈜탑머티리얼 전무(전극 엔지니어링)

-

-

-

11개월

-

전우진

남1970.05

전무

사내이사상근

엔지니어링사업총괄

89.01 상지대학교 행정학 학사

12.09~현재 ㈜탑머티리얼 전무(엔지니어링 사업 총괄)

108,600

-

-

11년

2024.12.20

정종모

남1968.05

상무

미등기상근

양극재

개발총괄

96.02 서울대학교 전기화학 석사

99.01~20.11 LG화학 책임

20.12~21.03 LG에너지솔루션 책임(EV전지 개발)

21.12~현재 ㈜탑머티리얼 상무, CTO

5,000

-

-

1년

-

정태균

남1972.08

상무

미등기상근

CFO

98.02 경남대학교 회계학과 학사

21.08 경상대학교 회계학과 석사

10.06~20.02 HLB제약 회계/인사/공시담당 팀장

20.09~22.02 ㈜티에프이 경영기획실 부장

22.03~현재 ㈜탑머티리얼 CFO

-

-

-

9개월

-

정원진

남1969.12

사외이사

사외이사비상근

경영감시

92.03~94.02 서울대학교 법과대학원 수료

13.06~현재 법무법인(유) 광장 변호사21.12~현재 ㈜탑머티리얼 사외이사

-

-

-

1년

2024.12.20노재현남1971.04사외이사사외이사비상근경영감시98.02 서강대 경제학과 졸업08.04 ~현재 이촌회계법인 파트너, 상무이사---2개월2025.10.03

이종희

남1965.10

기타

비상무

이사

기타비상무이사비상근

경영감시

85.03~89.02 성균관대학교 회계학과

16.11~19.12 비트앤와트㈜ CFO

21.03~22.03 ㈜탑머티리얼 CFO

19.12~현재 코윈테크㈜ CFO

22.03~현재 ㈜탑머티리얼 기타비상무이사

-

-

임원(CFO)

9개월

2025.03.30

박인호

남1970.01

감사

감사비상근

경영감시

88.03~95.02 충남대학교 경영학과

09.06~현재 한울회계법인 이사

21.03~현재 ㈜탑머티리얼 감사

-

-

-

1년 9개월

2024.03.30
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
선임이재환남1955.03기타비상무이사전) 코윈테크 대표이사현) 코윈테크 회장2023.03.31최대주주의 최대주주선임정태균남1972.08사내이사

전) 에이치엘비(주) 회계/인사/공시담당 팀장

전) ㈜티에프이 경영기획실 부장

현) ㈜탑머티리얼 CFO

2023.03.31-선임백봉기남1965.04감사전) 경기도경제과학진흥원 비상임이사현) 한국창업학회 부회장현) Midwest University 교수현) 한국지식재산교육연구학회 부회장2023.03.31-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

주) 정기주주 총회에서 해당 선임 안건이 부결된 경우에는 정정보고서를 통해 반영할 예정입니다.

다. 직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
전체남61---6123,870,25163,447----전체여7-2-92393,25543,695-68-2-7024,263,50660,907-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계
주1) 상기 직원의 현황은 등기임원 5명은 제외하고, 미등기임원 4명을 포함하여 기재하였습니다.
주2) 상기 연간급여 및 1인 평균급여액은 2022년 12월 31일까지 지급된 금액을 연환산한 금액입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
4431,972107,993　-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사51,000,000　감사1100,000　
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
7897,662128,237-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2) 유형별

(단위 : 천원)
4879,662219,915-　218,0009,000-　 - - - -　1 0 0 -　
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

당사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 라. 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 및 감사에게 지급된 개별 보수총액이5억원을 초과하지 않으므로 해당사항이 없습니다.

마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(1) 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치

(단위 : 백만원)
244-------4769-6812-
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계
주) (주) 주식매수선택권의 공정가치는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 주석 20. 주식기준보상'을 참조 바랍니다.

(2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
노영배등기임원2022.01.28신주교부보통주2,000----2,00024.01.29 ~ 29.01.285,000O상장일로부터 6개월장윤한미등기임원2022.01.28신주교부보통주5,000----5,00024.01.29 ~ 29.01.285,000O상장일로부터 6개월전우진등기임원2022.01.28신주교부보통주2,000----2,00024.01.29 ~ 29.01.285,000O상장일로부터 6개월정종모미등기임원2022.01.28신주교부보통주25,000----25,00024.01.29 ~ 29.01.285,000O상장일로부터 6개월홍승준미등기임원2022.01.28신주교부보통주20,000----20,00024.01.29 ~ 29.01.285,000O상장일로부터 6개월정태균미등기임원2022.03.31신주교부보통주20,000----20,00024.04.01 ~ 29.03.315,000O상장일로부터 6개월직원 32명-2022.01.28신주교부보통주182,000-26,000-26,000156,00024.01.29 ~ 29.01.285,000X-직원 4명-2022.03.31신주교부보통주33,000-15,000-15,00018,00024.04.01 ~ 29.03.315,000X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소
주1) 상기 주식매수선택권은 당기중 임직원에게 부여된 주식매수선택권 전체 현황이며, 부여후 행사기간 이전 퇴사하여 무효된 수량은 취소로 표시하였습니다.
주2) 의무보유 적용 근거는 코스닥시장상장규정 제26조제1항제1호 입니다.

※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 종가 : 30,350원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
코윈테크167
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수당사의 최대주주는 ㈜코윈테크이며, 코윈테크를 포함한 관계회사 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 1 ㈜코윈테크 135111-0047419
비상장 6 Cowintech Sp. Z o.o -
㈜코윈솔루션 164811-0129896
Nanjing Huying Automation EquipmentTechnology Co., Ltd -
COWINTECH Kft. -
㈜탑머티리얼 131111-0304011
케이지에이㈜ 134811-0428195

나. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

계통도.jpg 계통도

다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사- 회사명 : ㈜코윈테크- 내 용 : ㈜코윈테크는 당사의 37.27% 지분을 보유한 최대주주 (해당 지분율은 보통주식 총수 기준) (4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명

겸직현황

비고
이종희 ㈜코윈테크 사내이사(상근) 국내 계열회사

나. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------1-2,386-2212,607-1-2,386-2212,607
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 2022년에 최대주주로부터 유형자산을 매입하기 위해 거래대금 91백만원을 지급한 바가 있습니다.

(단위 : 백만원)
거래상대방 회사와의관계 거래일자 거래내용 거래목적 거래금액 거래조건 거래손익 내부통제절차
(주)코윈테크 최대주주

2022.06.01

아산공장전력증설 건

 주1)

90

 주2)

-

 주3)
주1) 아산공장 전극라인 가동으로 인한 전력 증설 설비 공사입니다.
주2) 한국전력공사가 공사를 시행한 후 임대인인 ㈜코윈테크에 청구한 공사대금 전액을 당사에 청구한 건입니다.
주3) 상기 거래의 경우 아산공장 사무실 임대차 계약에 의해 전력 증설에 대한 공사대금은 당사가 부담하기로 정하였으며 아산공장 사무실 임대차 계약의 경우 2022년 2월 1일 이사회 결의를 통해 진행하였습니다.

3. 대주주와의 영업거래당사의 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도인 2022년 대주주(특수관계인포함)와행한 중요한 거래내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

거래상대방

회사와의 관계

거래일자

거래내용

거래금액

(주)코윈테크

최대주주

주1)

시스템 엔지니어링용 장비 매입

4,590

-

시스템 엔지니어링용 장비 매입

2,052

-

자산의 취득

90

-

리스부채의 상환

226
주1) 상기 거래의 계약금(30%) 계약일은 2022년 12월 26일 입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 2022년에 관계회사인 케이지에이㈜로부터 시스템 엔지니어링 사업을 위한 외주비 지급, 전극공장에 설치할 장비 및 관계기업에 대한 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

거래상대방

회사와의 관계

거래일자

거래내용

거래금액

케이지에이(주)

관계기업

-

시스템 엔지니어링용 장비 매입

7,800

주1)

자금대여

3,000

-

자산의 취득

2,132

-

기타 전극용 소모 자재

5
주1) 상기 거래의 만기는1년이며, 이자율은4.6%, 대여일은2022년11월30일 입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 제공내역 제공자 담보(지급보증) 제공금액
한국수출입은행 지급보증 대표이사 1,200,000

라. 채무인수약정 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 행정기관의 제제현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.. 다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 본 보고서에 기재된 사항 이외에는 해당 사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업검토표_1.jpg 중소기업검토표_1 중소기업검토표_2.jpg 중소기업검토표_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )

보통주

4,507,7102022년 10월 18일2025년 10월 17일

3년

한국거래소 상장규정에따른 의무보유(최대주주등)7,984,343보통주170,6002022년 10월 18일2023년 04월 17일

6개월

한국거래소 상장규정에따른 의무보유(최대주주등)7,984,343보통주500,0002022년 10월 18일2023년 04월 17일

6개월

자발적 의무보유7,984,343보통주200,0002022년 10월 18일2023년 10월 17일1년자발적 의무보유7,984,343
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

파. 특례상장기업의 사후정보본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
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상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
1㈜코윈테크135111-0047419--6Cowintech Sp. Z o.o-㈜코윈솔루션164811-0129896Nanjing Huying Automation EquipmentTechnology Co., Ltd-COWINTECH Kft.-㈜탑머티리얼131111-0304011케이지에이㈜134811-0428195
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
케이지에이(주)비상장2021년 05월 22일단순투자3,000595,717302,386--221595,717302,60721,378709595,717302,386--221595,717302,60721,378709
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계
주1) 케이지에이㈜의 당기말 총자산은 21,378백만원, 당기순이익은 709백만원입니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.