분기보고서 5.3 주식회사 탑머티리얼

3 Y 131111-0304011

분 기 보 고 서

(제 12 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 탑머티리얼
대 표 이 사 :	노 환 진
본 점 소 재 지 :	경기 이천시 호법면 덕평로 554-30
	(전 화) 031-632-9876
	(홈페이지) http://www.topmaterial.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 정 태 균
	(전 화) 031-632-9876

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인_서명_1.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 이차전지 산업 소부장 분야에서 시스템 엔지니어링 사업과 전극소재 제조를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업으로 차세대 양극재 개발을 진행하고 있습니다. 2023년 3분기 기준 시스템 엔지니어링 87.41%, 전극 4.97%, 상품 및 기타 7.62%의 매출 비중을 차지하고 있으며 수출 비중은 97.16% 입니다.

가. 시스템 엔지니어링 사업

시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 공급사슬(Supply chain)에서 당사가 개척한 새로운 사업영역입니다. 이차전지 개발 및 제조 기업을 고객으로 하여 맞춤형 컨설팅을 제공하고 있으며, 생산라인 전체 공정에 대한 장비를 공급하여 설치해 주는 턴키 프로젝트 사업입니다.

나. 전극소재 사업

이차전지를 구성하는 4대 구성요소(양극재, 음극재, 전해질, 분리막)중 전극(양극, 음극)은 이차전지의 성능을 결정하고 전체 단전지 재료비의 70~80% 정도를 차지하는 가장 중요한 구성요소입니다. 당사는 과거 이차전지를 직접 생산하고 판매한 경험을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 축적된 기술력으로 고성능 전극을 개발 및 생산하여 수년전부터 유럽과 미국의 해외 이차전지 기업들을 대상으로 전극을 판매한 실적을 갖고 있습니다. 현재는 상용화된 소재를 구매하여 전극 형태로 가공하여 생산 및 판매를 진행하고 있으나, 향후 당사가 신규사업으로 추진중인 양극재 개발을 완료하고 직접 생산 시 이를 전극 소재로 가공하여 판매함으로써 부가가치를 극대화할 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 현황 (단위 : 천원)

매출유형	2023년3분기 (제12기)		2022년 (제11기)		2021년(제10기)
	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
시스템 엔지니어링	84,492,006	87.41%	55,778,145	88.51%	28,268,346	88.60%
전극	4,802,144	4.97%	2,540,942	4.03%	836,618	2.62%
상품	407,481	0.42%	1,117,596	1.77%	1,129,125	3.54%
기타	6,955,882	7.20%	3,583,273	5.69%	1,670,305	5.24%
매 출 총 계	96,657,513	100.00%	63,019,955	100.00%	31,904,393	100.00%

나. 주요 제품에 대한 내용(1) 시스템 엔지니어링 사업당사의 주력사업인 시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 제조를 위한 파일럿 라인 또는 생산라인 전체를 일괄 수주해서 장비를 공급하고, 설치, 시운전, 교육 등을 거쳐 고객이 안정적으로 제품(이차전지)을 제조할 수 있게 컨설팅하는 턴키 프로젝트입니다. 시스템 엔지니어링 프로젝트는 고객이 제조하고자 하는 리튬 이차전지 기종에 따라서 각형 배터리 제조라인, 파우치형 배터리 제조라인, 원통형 배터리 제조라인 등 3가지 타입으로 분류할 수 있습니다. 아래 표에서 3가지 기종에 대한 특징과 장단점을 도식화 하였습니다.

2_1_리튬이차전지제품종류.jpg 리튬이차전지제품종류

출처: Besetotube

제조공정은 (1) 전극제조(Electrode) (2) 조립(Assembly) (3)화성(Formation) 등 크게 3가지 공정으로 분류할 수 있습니다. 전극제조 공정은 기종에 관계없이 유사한 형태의 공정장비가 사용되며 조립과 화성 공정은 기종에 따라서 장비의 구성이 다르며 별도의 라인을 설치해야 합니다.

당사는 원통형전지, 파우치전지 및 각형전지를 제조하기 위한 파일럿라인과 생산라인을 국내의 장비 협력업체들과 컨소시엄을 구성하고 해외 고객들로부터 일괄 생산라인을 수주하여, 라인을 설계하고 공정장비를 협력업체들을 통해서 제작하여 설치 및 시운전하는 서비스인 시스템 엔지니어링 사업을 전개하고 있습니다.

(2) 전극소재 사업

시스템 엔지니어링 사업으로 안정적인 수익을 창출하면서, 소재 제조 기업으로의 도약을 위해서 당사는 수년전부터 전극소재 제조와 판매 사업을 진행해 오고 있습니다.

이차전지를 제조하는 공정 중 첫번째 공정인 전극공정을 통하여 생산된 전극소재는 이차전지 성능과 전체 생산 수율을 결정하는 가장 중요한 공정입니다. 다년간 이차전지 생산 경험을 축적하고 있는 당사가 제조하여 판매하기에 가장 적합한 사업입니다. 현재 판매되는 전극소재는 이미 상용화된 양극재, 음극재, 바인더, 도전제 등을 구매하여 당사의 기술력(배합비, 공정기술)을 활용하여 제조 후에 판매하고 있습니다. 향후에는 당사에서 개발한 양극재를 활용하여 고성능 전극을 제조하여 판매함으로써 전극 및 양극재 사업의 부가가치를 극대화할 계획입니다.

전극소재의 제조공정은 아래에 도식화한 것과 같이 믹싱, 코팅, 압연, 슬리팅 등 4가지 공정으로 구성됩니다.

2_5_전극 제조공정.jpg 전극 제조공정

출처: 당사 제시

[믹싱, Mixing] 원자재인 활물질(양극재 또는 음극재), 탄소로 이루어진 도전제, 고분자로 이루어진 바인더 등을 유기용제(NMP) 내에서 균일하게 혼합 및 분산시켜서 액상의 혼합물(슬러리)을 제조하는 공정.

[코팅, Coating] 슬러리를 연속적으로 공급하여 알루미늄호일(양극) 또는 구리호일(음극) 위에 얇고 균일하게 도포하고, 고온건조기를 통과시켜서 유기용제를 증발시켜 제거하는 롤투롤 공정.

[압연, Roll Press] 고압의 회전하는 상하롤에 코팅된 전극을 통과시키면서 압축해 주는 롤투롤 공정.

[슬리팅, Slitting] 폭이 넓은 전극을 일정한 폭으로 연속적으로 절단하는 롤투롤 공정.

일반적으로 규모가 큰 이차전지 제조업체들은 자체적으로 전극생산 공정을 갖추고 개발 및 생산을 하고 있습니다. 그러나 일부 소량 생산하는 기종에 대해서는 전극을 외주가공(파운드리)하는 업체들이 늘어가고 있으며 미국이나 유럽 등 신규 이차전지 기업들은 전극을 구입해서 이차전지를 제조하는 추세로 전극소재에 대한 시장 요구가 확대되고 있습니다.

다. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 시스템 엔지니어링 사업은 각 프로젝트별로 제조라인의 규모나 구성 등이 다른 수주 산업입니다. 따라서 각 제품별 가격 변동이나 프로젝트별 가격 변동 추이를 설명하기는 어렵습니다. 특히 고객사에 제공하는 공정장비의 제작비용 또한 요구하는 설비규모 및 구조 등에 차이가 존재할 수 있기 때문에 변동폭이 존재합니다.

전극소재의 경우 원재료인 양극재, 음극재, 도전제, 바인더 등에 따라서 가격이 연동되며, 이차전지 분야에서 새로운 소재 사업으로 가격 변동추이에 대한 데이터가 존재하지 않습니다. 당사의 경우에도 양산 진행 전으로 의미있는 데이터가 존재하지 않으나, 과거 3개년 각 사업연도별 평균판매단가는 아래와 같습니다. (단위 : 원, 달러, 유로, 엔)

사업연도		2023년 3분기 (12기)	2022년 (11기)	2021년 (제10기)
전극 (㎡)	내 수	41,839	23,000	70,875
	수 출	57,596(USD 43.59)(EUR 24.54)(JPY 67,650)	63,317(USD 30.52)(EUR 48.75)	39,717(USD 65.6) (EUR 25.2)

출처: 당사 제시

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 매입 현황

당사의 시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 생산 공장의 파일럿라인 및 생산라인을 턴키 방식으로 일괄 공급하는 형태입니다. 수주 단계 전에는 고객사 및 공정장비 제작 협력업체들과 기술적 내용을 긴밀히 협의하고, 수주 완료 후에는 당사의 라인 설계에 따라 외주협력업체를 통해 공정장비를 제작하여 검수하고 고객에게 인도하여 설치 및 시운전하는 형태로 사업을 진행하고 있습니다. 따라서 당사의 시스템 엔지니어링 사업의 경우 외주 및 인건비가 주요한 원가로 원재료는 존재하지 않습니다.

당사의 전극 사업에 사용되는 원재료는 양극재, 음극재, 도전제, 바인더, 호일 등이 있습니다. 이차전지 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 원재료는 양극재 및 음극재인데, 현재 많은 물량을 중국에서 수입하고 있습니다. 이는 국내 이차전지 업계에 공통적인 리스크로 향후 중국과의 무역마찰 등이 발생하면 사업에 영향을 받을 수 있습니다. 기타 도전제, 바인더 및 집전체는 유럽 또는 국내에서 조달하기 때문에 큰 리스크는 존재하지 않습니다. 또한 당사에서는 향후, 신규사업으로 추진중인 양극재 개발이 완료되면 자체적으로 생산한 양극재를 사용하여 전극을 생산할 계획입니다. (단위: 천원)

매입 유형	품목	구분	2023년 3분기(제12기)	2022년(제11기)	2021년(제10기)
원재료	전극	국내	406,593	1,148,855	274,938
		수입	382,167	616,000	39,200
	기타	국내	53,586	135,003	43,275
		수입	54,913	66,092	81,162
	상품	국내	262,180	308,958	153,644
		수입	17,035	-	344,097
	소계	국내	722,359	1,592,815	471,857
		수입	454,115	682,093	464,459
외주 비	시스템엔지니어링	국내	64,642,799	33,992,235	19,672,025
	기타	국내	923,573	853,015	1,473,403
	소계	국내	65,566,372	34,845,250	21,145,428
총 합 계		국내	66,288,731	36,438,065	21,617,285
		수입	454,115	682,093	464,459
		합계	66,742,846	37,120,158	22,081,744

주1) 수입은 서울외국환중개소 거래일 환율(매매기준율)로 환산하였습니다.주2) 전극의 경우 원재료를 투입하여 제품 생산을 하지만 시스템 엔지니어링의 경우 공정장비에 대한 외주비를 크게 인식하고 있습니다.출처: 당사 제시

(2) 원재료의 가격변동 추이

원재료 구매가격의 변동요인으로는 해당 원자재의 가격 변동 및 환율 변동 등이 있습니다. 또한 당사가 생산하고 있는 전극의 원자재 가격은 수급 불안정 및 LME(런던금속거래소, London Metal Exchange) 평균가격에 영향을 받고 있습니다.

당사는 아산의 전극 공장 양산에 따라 원재료를 대량으로, 그리고 정기적으로 매입하여 원재료 단가 인하를 기대할 수 있을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 원재료 단가 인상은 전극 매출 단가 인상으로 이어질 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 원/Kg)

품목	구분	제품명	2023년 3분기(제12기)	2022년(제11기)	2021년(제10기)
활물질	국 내	삼원계 양극재	108,145	112,520	42,215
	수 입	삼원계 양극재	74,294	77,734	33,564
	국 내	흑연 음극재	21,146	18,014	-
	수 입	흑연 음극재	11,201	18,178	17,603
도전제	국 내	카본블랙	41,672	34,267	31,632
	국 내	CNT	37,691	34,500	32,636
	수 입	CNT	-	158,186	-
결합재	국 내	고무계 수지	123,219	78,057	107,500
	수 입	고무계 수지	-	188,414	-
	국 내	불소계 수지	72,343	71,553	100,917
	수 입	불소계 수지	31,287	64,670	85,508
용매	국 내	유기용제(NMP)	3,175	11,446	6,568
집전체	국 내	양극 집전체 Al Foil	16,725	11,363	8,681
	국 내	음극 집전체 Cu Foil	21,314	19,922	17,183

출처: 당사 제시 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적당사가 영위하는 시스템 엔지니어링 사업은 글로벌 네트워크와 기술력 있는 인적자원 및 공정장비를 생산하는 외주 협력업체들과 컨소시엄을 통해 이차전지 개발 및 제조 기업을 고객으로 하여 맞춤형 컨설팅을 제공하는 사업으로 생산라인 전체 공정에 대한 장비를 공급하여 설치해 주는 턴키 프로젝트 사업입니다. 따라서 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없으며 별도의 생산능력 및 생산실적을 산정할 수 없습니다.

당사가 영위하고 있는 전극소재 사업과 관련된 생산능력 및 생산실적은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

제품	구 분	2023년 3분기 (제12기)		2022년 (제11기)		2021년 (제10기)
		수량(㎡)	금액	수량(㎡)	금액	수량(㎡)	금액
전극	생산능력	2,128,320	63,849,600	2,128,320	63,849,600	43,200	6,982,356
	생산실적	106,547	4,762,623	50,863	2,554,777	14,157	528,027
	가동률	5.0%		5.3%		32.8%
	기말재고	3,732	225,966	285	11,781	159.5	42,881

주1) 2022년말 기준 전극의 연간 생산 능력은 964,800m²입니다. 전극소재 제조사업 확대를 위해 2021년 5월부터 2022년 12월 말일까지 약 106억원을 투자하였으며, 2022년 5월 부터 공장 가동을 시작하였습니다.주2) 생산능력은 코터(Coater) 생산능력을 기준으로 산정하였으며, 아산 제2공장 생산능력 계산 근거는 아래와 같습니다.

항목	단위	아산(2022년 5월 가동)	아산(2022년 12월 증설)		④이천	합계
		①코터 1호기	②코터 2호기	③코터 3호기
코팅속도	m/min	20	10	7	1.5	①+②+③+④
코팅폭	mm	600	400	300	250
분당생산능력	㎡/min	12	4	2	0.4
연간생산능력	㎡/연	1,382,400	460,800	241,920	43,200	2,128,320

주1) 연간 생산능력은 100% 가동시 생산능력이며, 분당생산능력 x 60분 x 8시간 x 20일 x 12개월로 산정하였습니다.주2) 생산능력 금액은 생산능력 수량 ㎡ 당 각 사업연도의 평균생산단가를 적용하여 산출하였습니다. 당사는 과거 고객사의 요청에 따라 소량의 다양한 종류의 전극을 생산하고 있기 때문에 사업연도별로 생산하는 전극 종류에 따라 생산단가의 변동성이 존재합니다.주3) 가동률은 생산실적/생산능력으로 산출하였습니다.출처: 당사 제시

(2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 원)

공장명	자산별	소재지	기초가액(23.01.01)	당기증감		대체 증감	당기상각	당분기말가액(23.9.30)
				증가	감소
본사	토지	경기 이천	2,652,143,090	-	-	-	-	2,652,143,090
	건물	경기 이천	1,875,424,242	-	-	-	(36,818,316)	1,838,605,926
	구축물	경기 이천	1,788,750	43,040,000	-	35,000,000	(5,672,573)	74,156,177
	기계장치	경기 이천	1,832,122,286	1,220,290,000	98,197,701	-	(738,286,246)	2,215,928,339
	공구와기구	경기 이천	24,726,035	199,657,000	-	-	(17,752,970)	206,630,065
	비품	경기 이천	188,598,315	131,286,550	1,612,501	-	(57,928,177)	260,344,187
	시설장치	경기 이천	316,580,171	252,704,637	-	33,600,000	(417,032,050)	185,852,758
	건설중인자산	경기 이천	-	2,765,765,000	-	-	-	2,765,765,000
	사용권자산	경기 이천	835,672,034	255,091,098	5,563,512	-	(287,919,931)	797,279,689
아산	기계장치	아산 공장	5,880,452,602	435,453,000	-	192,280,000	(135,979,314)	6,372,206,288
	차량운반구	아산 공장	-	34,881,360	-	-	(2,239,171)	32,642,189
	공구와기구	아산 공장	6,248,601	59,130,000	-	-	(6,732,079)	58,646,522
	구축물	아산 공장	-	6,590,680	-	-	(329,532)	6,261,148
	비품	아산 공장	39,443,422	34,776,000	-	-	(7,666,281)	66,553,141
	시설장치	아산 공장	3,871,749,644	239,232,000	-	107,600,000	(53,123,044)	4,165,458,600
	건설중인자산	아산 공장	368,480,000	135,150,000	-	(368,480,000)	-	135,150,000
합계			17,893,429,192	5,813,047,325	105,373,714	0	(1,767,479,684)	21,833,623,119

(3) 생산설비의 투자계획 당사는 글로벌 이차전지 수요 증가에 따라 양극재 수요 또한 크게 성장할 것으로 전망하고, 안전성이 우수하고 가격경쟁력이 있는 양극재를 양산하기 위해 과거 지속적으로 연구개발을 진행하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 중소벤처기업부 수요연계형 과제에 선정되어 LMRO 양극재 개발을 진행 중에 있으며, 고성능 리튬 인산철(LFP) 양극재 개발을 완료하였습니다. 당사는 공모자금 등을 이용하여 평택 부지, 충남 아산의 제2공장 부지 또는 제3의 부지에 연간 약 3천톤 규모의 LFP양극재 생산 마더라인과 대규모 생산라인에 대한 투자를 집행할 예정입니다. 본 보고서 제출일 현재 투자 내용, 기간 및 소요자금 등 구체적인 계획은 확정되지 아니하였으며, 향후 확정될 경우 시장안내를 충실히 이행할 예정입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (단위: 천원)

매출 유형	구분	2023년 3분기(제12기)	2022년(제11기)	2021년(제10기)
		금액	금액	금액
시스템 엔지니어링	수출	84,300,136	55,206,107	27,443,304
	내수	191,870	572,038	825,042
	소계	84,492,006	55,778,145	28,268,346
전극	수출	3,646,794	2,161,141	779,618
	내수	1,155,350	379,800	57,000
	소계	4,802,144	2,540,942	836,618
상품	수출	405,081	1,083,932	1,089,003
	내수	2,400	33,664	40,122
	소계	407,481	1,117,596	1,129,125
기타	수출	5,560,556	581,636	15,674
	내수	1,395,326	3,001,637	1,654,631
	소계	6,955,882	3,583,273	1,670,305
합계	수출	93,912,567	59,032,816	29,327,599
	내수	2,744,946	3,987,139	2,576,794
	합계	96,657,513	63,019,955	31,904,393

주) 수출은 서울외국환중개소 거래일 환율(매매기준율)로 환산하였습니다.

나. 판매경로 및 판매전략(1) 판매조직당사의 판매조직은 영업본부를 주축으로 운영되고 있습니다. 영업본부의 임원은 팀원들과 함께 시스템 엔지니어링 관련 고객사를 발굴하고 기술제안서를 작성, 협력업체와 업무 협의, 프로젝트 수행률 관리 및 인증 관련 업무를 수행하고 있습니다. 영업본부에서는 전극소재 영업도 병행해서 진행하고 있습니다. 전극소재의 판매 대상 고객은 시스템 엔지니어링 고객과 겹치는 부분이 많기 때문에 효율적인 영업이 가능합니다. 또한 프로젝트 수행 중에 고객요구사항 접수를 통하여 고객 불만 해소 및 추가 니즈 파악 등이 이루어지며, 이렇게 파악된 고객의 니즈에 따라 신규영업으로 연결되는 경우가 있습니다. 영업본부는 프로젝트 수행 시 내부적으로 시스템 엔지니어링 사업부와 긴밀한 협조를 하고 있기 때문에 당사는 적은 인원으로 효율적인 판매조직을 운영하고 있습니다.

【판매 조직】

영업본부 임원

영업본부 팀장

영업본부 팀원

(북미지역 / 유럽지역/ 아시아지역)

구분	담당	수행 내용
임원	영업총괄	영업 기획 및 영업 총괄
팀장및팀원	북미지역	고객사 발굴 기술제안서 작성 협력업체 업무 협의 프로젝트 수행률 관리 인증 관련 업무
	유럽지역
	아시아지역

출처: 당사 제시

(2) 판매경로

당사의 시스템엔지니어링 및 전극소재는 본사 영업본부에서 국내 및 해외에 직접 판매를 하고 있습니다. 즉, 당사에서 고객사와 직접 접촉하여 기술 미팅, 계약, 납품(설치), 서비스 및 테스트 등을 진행하고 있습니다. 이외의 제품 및 상품의 경우도 동일합니다.

제품군	구분	판매경로
시스템엔지니어링및전극소재	수출	직접 판매 (탑머티리얼 → 고객사)
	국내	직접 판매 (탑머티리얼 → 고객사)

(3) 판매전략당사의 시스템 엔지니어링 및 전극소재는 B2B 형태로 거래가 이루어집니다. 그러므로 특별한 직매점 또는 대리점, 또는 판매회사와 같은 유통조직은 필요하지 않습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 해외 영업소를 설치하지 않고 있습니다. COVID-19 팬데믹 이후 영상통화 등을 통한 비대면 기술 및 계약 협의가 보편화되고 있기 때문에 사업 환경은 코로나 팬데믹 이전보다 더 효율적으로 변화되었습니다. 당사가 보유한 기술력과 기존 고객과 구축된 신뢰성을 바탕으로 영업 네트워크를 형성하고 있으며, 이들을 통한 사업 및 영업활동을 활발하게 진행할 계획입니다.

시스템 엔지니어링 사업부문은 당사가 개척한 신규 사업 모델로 삼성SDI 및 A123 Systems에서 근무한 경험을 보유한 대표이사 및 주요 기술진들의 경험이 중요한 판매 전략 중에 하나입니다. 특히 2009년 미국 미시간주에 세계 최초의 전기차용 배터리 기가팩토리 건설 경험은 시스템 엔지니어링 사업영역 확장에 큰 도움이 되고 있습니다. 그리고 당시의 함께 근무했던 이차전지 기술진들이 글로벌 각국에서 사업을 영위하고 있기 때문에 이러한 글로벌 네트워크를 통해 지속적으로 영업을 진행하고 있습니다. 또한 시스템 엔지니어링 사업의 경우 장기간 진행되는 프로젝트로, 진행 중에 프로젝트에 대한 고객 만족도를 극대화 하면서 고객의 추가 니즈를 파악하여 새로운 프로젝트로 연결하고 있습니다.

전극소재 사업 분야에서는 꾸준한 연구개발로 시장의 요구에 맞는 고에너지 고품질 전극을 생산하여 시장지배력을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 반도체 산업에서 파운드리 생산과 같은 전략으로 이차전지의 전극을 파운드리로 생산해 이차전지 제조업체에 공급하는 형태의 새로운 사업모델을 확대해 나갈 계획입니다. 특히 당사가 서비스를 제공하는 시스템 엔지니어링 고객들의 경우 당사의 전극소재 및 양극소재의 잠재적 고객으로 지속적으로 관리를 하고 있습니다. 또한 추가적으로 당사의 기술진들은 국제 전기자동차 엑스포 및 일본 이차전지 전시회 등 각종 글로벌 세미나에 참석하여 업계 동향 파악 및 잠재 고객을 확보할 예정입니다.

양극재소재 사업에서 당사는 양극재 판매를 위해 2가지 시장을 목표로 개발 및 영업을 진행하고 있습니다. 첫번째는 주력시장인 전기자동차용 이차전지에 적용하는 것인데, 이는 진입장벽이 높고 장기간의 개발이 필요한 시장입니다. 두번째는 전기자전거, 전기스쿠터, ESS 등에 사용되는 이차전지에 적용하는 것인데, 이는 진입장벽이 낮고 단기간에 양극재를 판매할 수 있는 시장입니다.

전기자동차에 사용되는 양극재는 일반적으로 최종 고객인 이차전지 제조업체와의 긴밀한 공동개발 기간을 거쳐서 생산과 판매가 진행됩니다. 이차전지 제조업체는 최종 고객인 전기자동차업체의 요청에 의해서, 이차전지의 가격, 성능, 품질 기준등을 협의한 후에 전기자동차가 출시되기 수년전부터 개발이 진행되므로 전기자동차에 사용될 최종 이차전지에 당사의 양극재를 납품하기 위해서는 이차전지 제조업체와의 공동개발이 필수적이라고 할 수 있습니다. 당사는 국내 이차전지 양극재 생산 기업으로부터 개발 요청을 받고, 중소벤처기업부 수요연계형 과제에 선정되어 해당 기업과 공동으로 단결정 LMRO 양극재 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 최근 고성능 LFP 양극재 개발을 완료하여 양산 준비 중에 있으며 2025년부터 본격적인 생산과 판매를 계획하고 있습니다. 이와 병행해서, 진입장벽이 낮은 전기자전거 및 전기스쿠터, ESS 등에 사용되는 이차전지 제조업체들과도 긴밀하게 영업을 진행하고 있습니다. (4) 수주현황

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
2차전지 시스템엔지니어링	-	-	-	229,750,242	-	118,893,234	-	109,868,077
합 계			-	229,750,242	-	118,893,234	-	109,868,077

주1) 서울외국환중개소 거래일 환율(매매기준율)로 환산하였습니다.주2) 품목의 세부 내용과 수주일자 등은 당사의 영업기밀에 해당하여 기재하지 아니하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
손익변동금액	-	-	(10,000,000)	10,000,000

(2) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
	USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY
자산:
현금및현금성자산	2,263,265,477	3,841,483,885	39,540,747	3,685,209,232	5,977,753,686	-
매출채권및기타채권	10,399,779,892	6,430,709,686		9,581,305,374	307,711,611	-
계약자산	6,763,553,255	17,574,508,182		5,686,672,911	860,054,472	-
자산합계	19,426,598,624	27,846,701,753	39,540,747	18,953,187,517	7,145,519,769	-
부채:
매입채무및기타채무	1,409,277,074	-	4,511,100	1,069,699,350	-	4,765,900
부채합계	1,409,277,074	-	4,511,100	1,069,699,350	-	4,765,900
순자산가액	18,017,321,550	27,846,701,753	35,029,647	17,883,488,167	7,145,519,769	(4,765,900)

2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	1,801,732,155	(1,801,732,155)	1,276,227,666	(1,276,227,666)
EUR	2,784,670,175	(2,784,670,175)	180,212,462	(180,212,462)
JPY	3,502,965	(3,502,965)	(600,149)	600,149
합 계	4,589,905,295	(4,589,905,295)	1,455,839,978	(1,455,839,978)

나. 신용 위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.회사는 신용위험을 회사차원에서 관리하고 있으며, 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 금융상품의 장부금액으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	11,523,530,380	10,029,637,581
매출채권및기타채권	19,052,340,879	11,728,061,402
기타유동금융자산	27,271,796,489	37,713,836,351
당기손익공정가치측정금융자산	10,027,416,965	24,586,132,419
기타비유동금융자산	2,196,363,101	2,460,533,219

다. 유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과
매입채무및기타채무	4,308,853,415	4,308,853,415	4,308,853,415	-	-	-
단기차입금	-	-	-	-	-	-
리스부채(유동)(*)	297,506,725	315,395,554	315,395,554	-	-	-
장기매입채무및기타채무	38,680,507	38,680,507	-	-	-	38,680,507
리스부채(비유동)(*)	482,428,270	499,098,674	-	243,393,376	168,008,496	87,696,802
합 계	5,127,468,917	5,162,028,150	4,624,248,969	243,393,376	168,008,496	126,377,309

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과
매입채무및기타채무	9,984,583,755	9,984,583,755	9,984,583,755	-	-	-
단기차입금(*)	1,000,000,000	1,033,400,000	1,033,400,000	-	-	-
리스부채(유동)(*)	253,936,434	272,431,052	272,431,052	-	-	-
장기매입채무및기타채무	26,709,486	26,709,486	-	-	-	26,709,486
리스부채(비유동)(*)	566,338,761	588,895,885	-	218,817,045	200,233,356	169,845,484
합 계	11,831,568,436	11,906,020,178	11,290,414,807	218,817,045	200,233,356	196,554,970

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.

라. 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 타인자본조달 및 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 순부채비율을 일정비율로 유지하는 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	9,239,652,889	25,065,120,829
현금및현금성자산 차감	11,523,530,380	10,029,637,581
순부채(A)	(2,283,877,491)	15,035,483,248
자본총계(B)	112,342,816,760	96,334,473,636
부채비율(A)/(B)(*)	-	15.61%

(*)당분기말 현재 순부채금액이 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등당사는 본 보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발조직1) 명칭 : 주식회사 탑머티리얼 R&D Center2) 조직도

r&dcenter 조직도.jpg R&D center 조직도

(2) 연구개발비용

(단위: 천원)

과 목		2023년 3분기(제12기)	2022년(제11기)	2021년(제10기)
연구개발비용 계		2,254,557	1,929,133	936,318
(정부보조금)		(159,461)	(114,245)	(40,549)
연구개발비용 계 (정부보조금 차감 후)		2,095,096	1,814,888	895,769
회계처리	연구개발비(비용)	2,095,096	1,814,888	895,769
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		2.33%	2.91%	2.81%

주) 매출액 대비 연구개발비 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정 하였습니다.출처: 당사 제시

(3) 연구개발 실적

연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	상용화
LFP 양극재	탑머티리얼	■ 고안전성, 장수명 저가 양극 소재로 Affordable EV 및 ESS 시장 Target■ 기존 분쇄형 1차입자 LFP와 달리 구형 2차입자함으로써 전극 공정성을 개선하여 LFP전지의 제조원가를 절감하여 제품 경쟁력을 확보■ 미국 인플레이션 감축법에 대응하여 미주 고객사를 확보하여 가격 경쟁력 확보 계획■ Pilot Scale 샘플로 전지 성능 확보하고 고객사에 샘플 공급하여 소재 특성 최적화 진행중■ 년내 소재 양산 부지확보 및 공장 설계완료, 24년 전구체, 리튬원재료등 공급사 선정, 설비 선정후 2025년 초 양산검증을 거쳐 2025년 2Q이내 국내 최초 양산 목표	2025년 양산 목표
고전압용 LMNO 양극재	탑머티리얼	■LMNO 소재 고상합성 조건 및 제조공정 개발(특허 10-2168640) ■LMNO 소재 이종원소 도핑 기술 개발 ■ 고전압 스피넬 양극소재(LNMO-4.7V)는 고안전성, 고에너지밀도의 전지를 구현할 수 있고, 기존 Ni-rich 양극재 대비 60% 이하의 가격으로 공급 기대 ■ LMNO의 상용화를 위해서는 고전압용 전해액개발이 필수이며 해외 전해액 제조사와 LMNO용 전해액 개발 진행중	LMNO시장 형성시 양산 진행
고용량 LMRO 양극재 (단결정-층간구조)	탑머티리얼	■차세대 양극재로 혼합형 층상구조 ■고전압(>4.3V) 충전을 통하여 NCM811(>200mAh/g) 이상의 고용량 구현 ■코발트 프리(Co-free)로 낮은 가격의 망간(Mn)을 이용하여 LFP와 가격 경쟁 가능 ■향후 전지 시장을 주도할 가능이 높은 양극활물질	개발 진행중
고용량 전지(21700 원통형타입)	탑머티리얼	■ High Ni 양극재 적용 >4.8Ah 전지 개발■ 설계 최적화, 공정오차 개선등을 통해 5.0Ah 이상 에너지 향상 진행중■ 전기스쿠터, ESS용 리튬이차전지용으로 Global 이차전지 제조사에 기술 이전 계획	상품화 및 확대 진행(해외 기술 이전)
저가 LFP 전지 개발(각형용 전지 설계)	탑머티리얼	■ EV용 410Wh/L LFP 각형전지의 설계 검증 ■ LFP 설계 및 전극 공정성 확보, LFP셀 특성 평가 및 성능 검증■ 설계 조건등을 완화하고 생산성을 높힌 ESS시장용 LFP 셀 개발 진행	상품화 및 확대 진행(해외 기술 이전)
Low Co NCM613 양극재 (단결정-층간구조)	탑머티리얼	■니켈(Ni)의 메탈 구성비를 60%, 코발트(Co)를 10%, 망간(Mn)을 30%로 구성하여 결정구조의 안전성 확보 ■고용량 및 긴 수명을 기대할 수 있는 단결정 구조를 개발 ■도핑 기술을 이용하여 >4.4V의 고전압 충전 특성 구현 ■NCM811과 동등한 용량(>200mAh/g)을 구현	개발 보류(Co-Free양극재 집중)
집전체 코팅용 카본 잉크 (carbon ink)	탑머티리얼	■양극 및 음극 집전체(Current Collector)에 코팅하여 집전체와 전극 물질간의 접착력 향상 및 접촉저항을 저감하는 역할을 하는 고전도성 카본(carbon)을 주재료로 하는 슬러리 제품 ■전극 집전체 제조사에 슬러리 제품으로 공급하며 집전체 제조사에서 코팅하여 전지 제조사에 공급하는 Value Chain ■전체 특성 및 전지 제조사의 요구조건에 적합한 제품 특성으로 개조하여 공급 ■주로 활물질의 입자 사이즈가 작은 인산철계(LFP) 활물질을 코팅하는 집전체용으로 공급하고 있음 ■향후 전지 제조사의 인산철계 전지 적용제품이 증가할 것으로 예상되어 관련 매출도 증가할 것으로 전망됨	상품화
고출력용 전지 (18650 원통형 타입)	탑머티리얼	■고출력(5C) 사이클 특성이 향상된 원통형 전지 개발 ■저온(-30℃)에서 1C 방전 특성이 우수한 전지 개발 ■특수목적용(군사용) 리튬이차전지 시장 진출 기대	상품화(해외기술이전)
12V 시동용 리튬-이온 이차전지	탑머티리얼 한국앤컴퍼니	■12V 시동용 LFP 양극 소재를 적용한 극판 설계 및 제조기술 개발 ■설계인자를 적용한 12V 시동용 CAB용 6Ah 단전지 설계 및 평가 ■기존 SLI용 납축전지 대체 효과(납축전지 대비 50% 이상 경량화)	상품화

출처: 당사 제시

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 지식재산권 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사는 지적재산권 중 특허권을 10건 보유하고 있으며, 1건이 출원 중에 있습니다.당사가 보유한 지적재산권은 다음과 같습니다.

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	만료일	적용제품	출원국
1	특허권	알루미늄 집전체, 이를 구비한 전극, 및 전기화학 소자	탑머티리얼	2014.03.31	2016.12.30	2034.03.31	이차전지	미국 중국
2	특허권	배터리 팩 및 그 제조 방법	탑머티리얼	2014.03.31	2015.10.27	2034.03.31	배터리팩	한국
3	특허권	전극탭 테이핑 머신	탑머티리얼, 에이프로	2013.06.04	2015.07.22	2033.06.04	기계	한국
4	특허권	가교화된 구아검, 이를 이용한 바인더와 이를 포함하는 전지, 및 그의 제조방법	탑머티리얼, 울산대학교 산학협력단	2016.09.07	2018.05.11	2036.09.07	전극포일용 Ink	한국
5	특허권	전극단자, 이를 포함하는 전기화학소자 및 전기화학소자 모듈	탑머티리얼	2016.08.18	2019.02.05	2036.08.18	이차전지	미국
6	특허권	스피넬 복합고용체 산화물을 포함하는 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지	탑머티리얼	2020.04.21	2020.10.15	2040.04.21	LMNO	한국
7	특허권	스피넬 복합고용체 산화물, 이의 제조 방법, 이를 포함하는 양극 활물질 및 리튬 이차 전지	탑머티리얼	2020.07.22	2022.04.21	2040.07.22	LMNO	한국
8	특허권	양극, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지	탑머티리얼	2020.07.22	2022.08.22	2040.07.22	이차전지	한국
9	특허권	리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 양극 및 리튬 이차 전지	탑머티리얼	2022.06.30	2022.11.10	2042.06.30	이차전지	한국
10	특허협력조약(PCT)국제출원제도	스피넬 복합고용체 산화물을포함하는 양극 활물질,이의 제조 방법 및이를 포함하는 리튬 이차 전지	탑머티리얼	2021.03.16	출원중	-	LMNO	-
11	특허권	리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및이를 포함하는 리튬 이차 전지	탑머티리얼	2021.12.02	2023.07.28	2041.12.02	이차전지	한국

출처: 당사 제시

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 시장 여건 및 영업의 개황 등(1) 시장의 특성당사의 시스템 엔지니어링 사업은 이차전지 제조라인을 설계하고 장비일체를 공급하여 설치 및 시운전 교육 등을 제공해 주는 프로젝트 사업으로 미국, 유럽 및 동남아 지역 등 글로벌 시장에서 신규로 이차전지 사업에 진출하는 기업들을 대상으로 수주 및 영업활동을 전개하고 있습니다.

전극소재 사업의 목표시장은 시스템 엔지니어링 고객과 겹치는 부분으로, 당사가 생산라인을 구축해 준 업체에 이차전지 생산을 위해 필요한 전극을 지속적으로 공급을 진행함으로써 영업적 시너지 효과를 내고 있습니다.

1991년 일본의 소니에 의해 리튬이온전지가 상용화된 이래로 2020년까지 한국, 일본, 중국 등 3국이 이차전지 시장을 대부분 점유해 왔습니다. 온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 세계적으로 저탄소 정책을 시행하고 있고 유럽연합(EU)에서는 2035년부터 내연기관 판매를 중지하는 등 전기자동차로의 전환이 가속화 되면서 이차전지 시장은 급격히 성장하고 있습니다. 이에 따라 유럽과 미국 등에서는 수많은 기업들이 이차전지 시장에 진출하고 있습니다.

(2) 이차전지 산업의 특성 (가) 대규모 자본투자를 요하는 장치 산업 이차전지 및 관련 소재 산업은 대규모의 자본투자를 요하는 장치산업입니다. 배터리 산업은 규모의 경제의 특성을 보이는 대표적인 산업으로 초기 고정비의 비중이 큰 대신 설비 규모가 커질수록 생산 단위당 인건비 및 기타 변동비의 절감 효과에 따라 채산성이 좋아지는 특성이 있습니다. 이는 일종의 진입장벽으로 작용하는 장점을 가지고 있습니다.

(나) 기술적 진입장벽이 높은 산업

고품질의 전극 및 소재 개발은 관련된 소재의 배합, 전극 및 배터리셀의 구조 설계에 관한 고도의 화학·전기ㆍ기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 전기자동차용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 더욱 높은 수준의 기술적 특성이 요구되며, 이를 달성하기 위해 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다.

이차전지 제조기업는 업체별로 다른 소재나 배합 비율 등을 사용하여 이차전지를 제조하고 있으며, 차세대 이차전지 개발 등으로 기존 소재가 아닌 다른 소재로의 변화도 발생할 수 있습니다. 이러한 대량생산과 고효율 전지를 제조하기 위한 매출처의 요구에 따라 적합한 장비 및 공정설계에 대한 고객의 니즈가 더욱 늘어가고 있습니다. 이에 맞춰 신규 장비의 제작 및 공정 구현 가능 여부를 검토하고 문제를 신속하게 해결하는 능력이 요구되고 있습니다.

(다) 고성장 산업

이차전지 산업은 반도체, LCD와 함께 21세기 3대 전자부품으로 IT산업의 발전과 더불어 휴대형 정보통신기기의 성능 향상과 경량화를 통해 동반 성장하고 있는 산업입니다. 또한 이차전지 산업은 현재 주요 수요 품목인 휴대용, 모바일용 가전제품 및 IT 제품 산업에서의 스마트화 추세에 의한 수요 증가뿐 아니라, 전기자동차와 ESS에너지 저장장치용으로 성장성 높은 산업의 수요를 보유하고 있어 이차전지 제조업체의 투자가 급격히 증가하는 추세입니다. 따라서 이차전지 수요 및 이에 따른 설비투자는 우상향하는 성장곡선을 유지할 것으로 예상됩니다

(라) 국가 중점 산업

산업통상자원부의 제6차 산업기술혁신계획(2014~2018)에 따르면 "이차전지는 첨단융합산업과 녹색기술산업의 핵심 인프라로 IT와 비IT산업을 모두 견인하는 핵심분야"로 정의되고 있으며, 제7차 산업기술혁신계획(2019~2023)에도 시장 패러다임을 바꿀 수 있는 혁신적인 기술개발 도전을 위해 이차전지 소재의 개발을 포함시켰습니다. 또한 최근 소재·부품·장비 경쟁력 강화대책에 따라 국가의 중점 지원을 받게 되는 산업으로 변모하고 있습니다. 정부는 소재ㆍ부품ㆍ장비의 발전은 부가가치 향상 및 신제품 개발을 촉진하고 산업전반에 파급되어 제조업을 혁신하는 원동력으로 작동하고 있으며, 디지털 전환 등 4차 산업혁명의 주도권은 경량화, 융복합화, 스마트화를 구현하는 소재·부품·장비에 좌우하고 있다 판단하고 있습니다. 이에 따라 핵심 기술력과 안정적 공급 역량 확보를 통해 근본적으로 산업체질을 개선하고 대외의존도를 낮춰 질적으로도 제조 강국으로 도약할 필요가 있다고 하였습니다. 이차전지 산업 역시 주요 소재 및 장비분야에서 해외 기업의 기술력을 넘어서 국산화를 하는 과정에 있습니다. 이 과정에서 핵심기술력을 통해 대외의존도를 낮추기 위한 정부의 지원정책을 받을 수 있을 것으로 예상됩니다.

(마) 녹색성장 산업

이차전지 산업은 전기에너지를 효율적으로 충전하고 저장함으로써 원자력, 천연가스, 석유, 석탄자원 및 태양광, 풍력 등의 방법으로 생산한 전력의 품질 향상 및 에너지 저장이 가능하도록 하고 화석 연료의 사용으로 인한 환경오염을 방지하는데 핵심적인 역할을 하는 산업입니다.

온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년 발효되었습니다. 우리나라도 자발적 참여로 2015년부터 탄소세가 발효되며, 미국, 유럽의 경우 차량에 대한 연비 규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 ESS 및 전기자동차용 중대형 이차전지 시장의 성장세는 지속되고 있습니다.

(3) 국내외 시장여건 시스템 엔지니어링 사업은 전방산업인 이차전지 제조업체의 설비투자에 영향을 받습니다. 그리고 이러한 이차전지 기업의 본격적인 CAPEX 증가는 이차전지 수요 증가 전망에 영향을 받습니다. 또한 당사가 영위하는 "전극 소재" 사업도 이차전지 수요 전망에 영향을 받습니다. 선진국을 중심으로 온실가스 감축 목표를 세우고 탄소 중립을 선언하고 있어 이차전지 산업과 신재생에너지 산업이 확대되고 있습니다. 특히 파리협약 등 다양한 환경 규제를 통해 전기차 사용 및 그 수요는 증가하고 있습니다. 또한 신재생에너지 보급 확대에 따라 ESS 시장도 동반 성장하고 있는데, 이는 태양광 및 풍력 등의 신재생에너지 통해 발전된 전기를 안정적으로 공급하기 위해서는 ESS를 이용하여 저장 후 필요할 때 공급할 수 있기 때문입니다. 전세계적으로 신재생에너지 보급 확대 정책 등에 의해 이차전지 수요는 향후 수십년간 지속적으로 성장하는 산업으로 수많은 신규 기업들이 이차전지 사업에 참여하고 있습니다.

(가) 전기차 시장

전기차란 화석연료를 사용하지 않고 전지와 모터만을 사용하여 구동하는 자동차를 의미하며, 에너지 구동원에 따라 하이브리드차(HEV), 플러그인하이브리드차(PHEV) 그리고 전기차(BEV)로 구분됩니다. 전세계적으로 지구 온난화 현상은 화석연료 사용이 주된 원인이라는 주장이 시작되면서 탄소배출량의 감축이 공론화되기 시작했으며, 화석연료를 사용하지 않는 전기차에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 최근 글로벌 기후 협약의 이행 그리고 환경규제 강화일로에 있는 주요 선진국들은 자동차 산업에 대한 규제를 마련하고 있습니다. 주로 연비 규제, CO2 배출량에 대한 직접적인 규제, 친환경차 의무 판매제 등이 있습니다. 또한 각 국가 및 주요 자동차 제조 기업들이 내연기관차 판매 및 생산을 금지할 예정으로 이에 따라 전기차에 들어가는 이차전지에 대한 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.

(나) ESS 시장

ESS(Energy Storage System)는 전기를 저장하였다가 필요한 시점에 이용할 수 있게 하는 시스템을 말합니다. ESS는 전력시스템에서 다양하게 사용되고 있습니다. 크게 3가지로 나눠볼 수 있으며, 전기를 생산하는 발전과 그리고 발전된 전기를 전달하는 송배전, 그리고 그 전기를 사용하게 되는 수용가로 나누게 됩니다. 발전 부문에서 ESS는 수요가 없을 때 전력을 저장해 두었다가 피크시에 공급함으로써 전력의 부담을 더는 용도로 필요합니다. 송배전 영역에서는 생산된 전력의 출력이 불안정하게 되는 경우 주파수 안전용으로, 그리고 수용가 영역에서는 피크전력을 저감해 요금을 절감하거나 잉여전력을 판매하는 용도로 쓰이고 있습니다. 이와 같이, ESS는 다양하게 활용되고 있으며 그 수요 또한 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 원하는 시점에 발전을 할 수 없는 태양광, 풍력, 조력 등 신재생에너지 발전의 특성 상 전력의 수요와 공급 사이에 전력을 저장할 수 있는 ESS는 중요한 요소로 인식되고 있습니다. 위에서 언급한 바와 같이 ESS는 각국 정부가 ESS에 대해 다양한 분야에서 필요성을 깨닫고 그 시장을 형성하는 단계에 있으며, 환경 규제 강화 및 ESS 보급 지원 정책을 기반으로 큰 성장이 기대되고 있습니다.

(4) 시장규모 및 전망(가) 이차전지 시장 규모 및 전망 이차전지 산업은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 전지를 중심으로 성장하여 왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 정책 실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 전지가 이차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 한편 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 전지에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

시장조사기관 SNE Research에 따르면 2022년 현재 전기차용 이차전지 시장규모는 492GWh(1GWh는 전기차를 1년에 약 15,000대 생산할 수 있는 배터리양)이며, 2023년 687GWh, 2035년에는 5,256GWh의 시장을 형성할 것으로 전망하고 있습니다. 전극소재 시장은 당사가 시스템 엔지니어링 사업을 영위하면서 고객사들의 니즈에 따라 당사가 개척하는 시장으로 정확한 시장 규모 및 전망은 예측하기 어려우나, 이차전지 완성품에 사용되는 소재로 글로벌 이차전지 시장 수요에 따라 시장규모는 증가할 것으로 전망됩니다.

【전기차용 이차전지 시장 규모 및 수요 전망】

전기차용 이차전지 시장규모 및 수요 전망.jpg 전기차용 이차전지 시장규모 및 수요 전망

출처: SNE 리서치 (2023)

(나) 이차전지 장비 산업 시장 규모 및 전망

이차전지 시장의 성장에 따라 이차전지 제조업체들의 설비투자는 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 이에 따라 배터리 제조장비 산업에 대한 시장도 급속하게 확장되고 있습니다. COVID-19 팬데믹으로 인하여 시설투자 지연으로 최근 장비업체들의 실적은 기대보다 좋지 않았으나 글로벌 배터리 기업들의 공격적인 Capa 증설 발표, 코로나 종식 등으로 이차전지 장비 수주 금액은 다시 증가할 것으로 판단됩니다. SNE Research에 따르면 이차전지 장비 시장 규모로 환산되는 신규 수요 전망은 2023년 기준 294GWh 증설 규모에서 2025년 473GWh 및 2030년 968GWh까지 늘어날 것으로 보이고, 연평균 21% 수준의 높은 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다.. 또한, GWh당 설비 Capex 약 500억원 감안 시 2030년 장비시장은 약 55조원에 달할 것으로 보이고 있습니다.

【이차전지 제조장비 수요 전망】

이차전지 제조장비 시장 전망.jpg 이차전지 제조장비 수요 전망

출처 : SNE 리서치, 리튬이온2차전지 제조장비 개발현황 및 중장기전망

(다) 시스템 엔지니어링 시장 규모 및 전망

당사의 시스템 엔지니어링 사업은 신규로 이차전지 사업에 참여하는 기업들과 기존 이차전지 제조기업 중 증설을 하거나 고밀도ㆍ고효율의 차세대 전지를 개발하는 기업들을 목표 시장으로 하고 있습니다. 이 때 국내 여러 공정장비 협력업체들과 컨소시엄을 구성하여 일괄 라인을 턴키방식으로 설계, 공급 및 설치해 주는 서비스를 제공하고 있습니다.

일반적으로 신규업체들은 초기에는 제품 개발 및 소규모 생산을 위한 파일럿 라인을 설치하고 향후에 양산 제조라인을 투자하는 순서로 진행됩니다. 파일럿라인은 프로젝트 규모에 따라서 20억~200억원 규모이고, 양산은 라인별로 1,000억~2,000억원 수준의 투자가 필요합니다. StartUs insights에 따르면 전세계적으로 약 370개의 이차전지 기업이 신규로 사업에 참여하고 있습니다.

글로벌 산업 뉴스를 제공하는 크런치베이스 자료에 의하면 2021년 전기차 배터리 신규 업체에 투자된 벤처투자 금액은 약 4조원 수준으로 2020년 대비 약 20배 증가되었습니다. 이차전지의 산업의 특성상 제품 개발을 위해서는 투자액의 많은 부분을 제조시설에 투자해야 하므로 당사의 시스템 엔지니어링 사업의 시장 전망은 매우 밝다고 할 수 있습니다.

【이차전지 기업 벤처투자 금액 추이】

2_19_2차전기 기업 벤처투자 금액 추이.jpg 2차전기 기업 벤처투자 금액 추이

출처: Crunchbase (2022)

(5) 경쟁 현황이차전지 제조 공정은 화합물로 이루어진 소재를 가공하고 기계적으로 조립하며 화성을 거치는 화학적 지식과 기계적 지식이 복합적으로 이루어진 공정입니다. 따라서 이차전지 제조장비는 고도의 전문적 기술과 경험적 노하우가 어루어진 영역입니다. 당사가 영위하는 시스템 엔지니어링 사업은 이러한 이차전지 제조장비의 기술력에 대해 높은 이해도가 필요할 뿐만 아니라 이차전지 생산에 대한 통합적인 기술력 등을 갖추고 있어야 가능한 사업입니다. 즉 공정장비 전체에 대한 이해도 및 이차전지 완성품을 제조할 수 있는 기술이 필요하기 때문에 사업에 대한 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다.

당사는 이차전지 산업에서 오랜 기간 제품개발, 공장건설, 전지 생산경험 등을 바탕으로 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 국내의 공정장비 제작업체와 협력하는 형태로 글로벌 시장에서 사업을 전개하고 있습니다. 또한 당사의 기술진들은 미국 이차전지 기업에서 업무한 경험을 갖고 있습니다. 따라서 영문 제안서 작성과 영어로 의사 소통을 할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 이러한 경험을 가진 회사는 전세계적으로 드물게 존재하며 따라서 당사는 이차전지 시스템 엔지니어링 사업에서 경쟁사를 찾아보기 어려울 정도로 독점적 사업영역을 확보하고 있습니다.

당사의 시스템 엔지니어링은 모든 공정장비가 포함된 턴키 제조라인을 제작하여 납품하고 설치하는 프로젝트이므로, 국내의 각각의 공정장비 제작업체와 컨소시엄을 구성하여 프로젝트를 진행하게 됩니다. 즉, 국내 공정장비 제작업체와는 경쟁관계가 아닌 협력관계를 형성하여 글로벌 시장에 진출하고 있습니다.

당사가 진행중인 전극소재 사업은 이차전지 소재 사업 분야에서는 새로운 영역으로 전세계적으로 경쟁업체가 존재하지 않습니다. 기존의 완성 이차전지 제조기업들은 자체적으로 기술을 개발하고 전극 생산라인을 설치하여 자체적으로 생산해 왔습니다. 그러나 당사가 시스템 엔니지어링 사업을 통해 네트워크를 형성한 신규 이차전지 제조업체들 중에는 전극을 자체 생산하기 보다는 아웃소싱을 통해 조달하는 기업들이 늘어나고 있습니다. 당사는 파일럿 라인을 통해 소량으로 전극을 공급하였으나, 이러한 시장의 요구를 파악하여 충청남도 아산에 제2공장(전극공장)을 2022년 4월 완공하였습니다. 향후 전극소재 시장이 확대되면 경쟁사가 나타날 수 있으나 이차전지 생산 공정은 기술적 진입장벽이 높고 오랜 기간의 축적된 기술을 필요로 하기 때문에 당사가 당분간 독점적 지배력을 가질 수 있을 것으로 판단됩니다.

바. 신규사업당사는 시스템 엔지니어링 사업과 전극소재 사업으로 안정적인 수익을 확보하고, 이차전지 소재 제조업체로 도약하기 위해서 미래의 신규 사업으로 양극소재의 개발 및 생산을 진행하고 있습니다. 양극소재는 이차전지를 구성하는 전체 재료비에서 40%~50%를 차지하는 소재로 전지의 성능과 안전성을 결정하는 중요한 소재입니다.

당사는 기존의 양극재 기업들이 주력으로 생산하는 하이니켈계 양극재와 차별화된, 가격이 저렴하고 안전성이 높은 차세대 양극재를 친환경 공법으로 개발하는데 주력하고 있습니다. 당사는 2018년부터 차세대 양극재 개발을 위해서 지속적으로 전문가를 영입하고 많은 투자를 진행하고 있습니다. 현재 본사가 위치한 이천공장에는 양극재 개발에 필요한 제반 연구시설과 월 수톤 단위 규모의 양극재를 생산할 수 있는 파일럿라인을 갖추고 있습니다. 또한 양극재를 전극으로 가공하고 이를 조립하여 완성된 이차전지 형태에서 평가하기 위한 이차전지 제조 파일럿라인을 갖추고 있습니다. 일반적으로 양극재 업체들은 양극재를 이차전지 제조업체에 제공하여 성능 평가를 하게 되는데 이 과정에서 품질 평가에만 수년이 소요되는 단점이 있습니다. 당사에서는 과거 이차전지 개발 및 생산 경험이 존재하기 때문에 자체적으로 이차전지를 설계하고 평가할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 개발한 양극재를 바로 이차전지로 평가할 수 있어서 양극재의 개발 기간을 획기적으로 단축할 수 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 별도요약재무정보

(단위 : 원)

과목	제12기(2023년 3분기말)	제11기(2022년 말)	제10기(2021년 말)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	94,414,590,837	97,987,007,499	19,727,975,738
·당좌자산	93,763,385,652	97,485,583,046	19,312,675,138
·재고자산	651,205,185	501,424,453	415,300,600
[비유동자산]	27,167,878,812	23,412,586,966	12,214,485,827
·투자자산	2,617,174,689	2,607,278,809	2,385,883,046
·유형자산	21,833,623,119	17,893,429,192	6,545,534,949
·무형자산	520,717,903	70,565,265	41,383,662
·기타비유동자산	2,196,363,101	2,841,313,700	3,241,684,170
자산총계	121,582,469,649	121,399,594,465	31,942,461,565
[유동부채]	8,718,544,112	24,472,072,582	3,712,483,560
[비유동부채]	521,108,777	593,048,247	2,026,773,265
부채총계	9,239,652,889	25,065,120,829	5,739,256,825
[자본금]	3,992,171,500	3,992,171,500	2,975,505,000
[자본잉여금]	86,662,863,518	86,662,863,518	28,996,169,878
[기타자본항목]	1,635,482,461	883,547,398	-
[이익잉여금]	20,052,299,281	4,795,891,220	(5,768,470,138)
자본총계	112,342,816,760	96,334,473,636	26,203,204,740
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
기간	(2023.01.01 ~2023.09.30)	(2022.01.01 ~2022.12.31)	(2021.01.01 ~2021.12.31)
매출액	96,657,512,785	63,019,955,083	31,904,393,468
영업이익	14,883,138,795	11,772,052,136	4,819,978,654
법인세비용차감전계속사업이익	19,377,757,001	12,222,396,717	4,661,390,919
당기순이익	15,256,408,061	10,555,712,706	4,284,440,902
기본주당이익(원)	1,911	1,647	770
희석주당이익(원)	1,911	1,647	770

2. 연결재무제표

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 11 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

94,414,590,837

97,987,007,499

　　현금및현금성자산

11,523,530,380

10,029,637,581

　　매출채권 및 기타채권

19,052,340,879

11,728,061,402

　　계약자산

25,349,504,005

7,384,623,156

　　기타유동금융자산

27,271,796,489

37,713,836,351

　　당기손익-공정가치측정금융자산

10,027,416,965

24,586,132,419

　　기타유동자산

538,796,934

6,043,292,137

　　재고자산

651,205,185

501,424,453

　비유동자산

27,167,878,812

23,412,586,966

　　기타비유동금융자산

2,196,363,101

2,460,533,219

　　관계기업에 대한 투자자산

2,617,174,689

2,607,278,809

　　유형자산

21,833,623,119

17,893,429,192

　　무형자산

520,717,903

70,565,265

　　이연법인세자산

　

380,780,481

　자산총계

121,582,469,649

121,399,594,465

부채

　　

　유동부채

8,718,544,112

24,472,072,582

　　매입채무 및 기타유동채무

4,308,853,415

9,984,583,755

　　유동계약부채

857,991,796

11,022,937,677

　　당기법인세부채

2,862,358,787

1,755,600,461

　　유동 리스부채

297,506,725

253,936,434

　　기타 유동부채

31,582,540

154,697,390

　　단기차입금

　

1,000,000,000

　　유동충당부채

360,250,849

300,316,865

　비유동부채

521,108,777

593,048,247

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

38,680,507

26,709,486

　　비유동 리스부채

482,428,270

566,338,761

　부채총계

9,239,652,889

25,065,120,829

자본

　　

　자본금

3,992,171,500

3,992,171,500

　　보통주자본금

3,992,171,500

3,992,171,500

　　우선주자본금

　　

　자본잉여금

86,662,863,518

86,662,863,518

　기타자본구성요소

1,635,482,461

883,547,398

　이익잉여금(결손금)

20,052,299,281

4,795,891,220

　자본총계

112,342,816,760

96,334,473,636

자본과부채총계

121,582,469,649

121,399,594,465

제 12 기 3분기말 제 11 기말

포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

33,200,255,899

96,657,512,785

9,770,474,276

47,578,412,303

매출원가

26,621,316,749

74,303,805,755

6,869,905,235

33,389,363,237

매출총이익

6,578,939,150

22,353,707,030

2,900,569,041

14,189,049,066

판매비와관리비

2,935,150,159

7,470,568,235

1,759,316,984

4,778,156,983

영업이익(손실)

3,643,788,991

14,883,138,795

1,141,252,057

9,410,892,083

기타수익

(6,372,231)

119,932,861

130,341,591

146,117,617

기타비용

1,695,548

336,486,227

4,006,140

4,985,246

금융수익

1,057,274,753

5,054,867,542

1,205,263,571

2,375,871,854

금융비용

108,697,634

353,591,850

54,299,998

128,010,505

지분법이익(손실)

90,598,049

9,895,880

(44,304,771)

177,426,345

법인세비용차감전순이익(손실)

4,674,896,380

19,377,757,001

2,374,246,310

11,977,312,148

법인세비용(수익)

1,076,003,134

4,121,348,940

10,053,020

2,033,504,893

당기순이익(손실)

3,598,893,246

15,256,408,061

2,364,193,290

9,943,807,255

기타포괄손익

　　　　

총포괄손익

3,598,893,246

15,256,408,061

2,364,193,290

9,943,807,255

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

451

1,911

397

1,671

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

451

1,911

397

1,671

	제 12 기 3분기		제 11 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

자본변동표

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

2,975,505,000

28,996,169,878

　

(5,768,470,138)

26,203,204,740

당기순이익(손실)

　　　

9,943,807,255

9,943,807,255

주식매수선택권

　　

657,110,855

　

657,110,855

2022.09.30 (기말자본)

2,975,505,000

28,996,169,878

657,110,855

4,175,337,117

36,804,122,850

2023.01.01 (기초자본)

3,992,171,500

86,662,863,518

883,547,398

4,795,891,220

96,334,473,636

당기순이익(손실)

　　　

15,256,408,061

15,256,408,061

주식매수선택권

　　

751,935,063

　

751,935,063

2023.09.30 (기말자본)

3,992,171,500

86,662,863,518

1,635,482,461

20,052,299,281

112,342,816,760

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

현금흐름표

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(17,343,994,245)

5,234,181,275

　영업에서 창출된 현금

(15,883,423,815)

7,186,919,735

　이자수취

1,262,156,662

123,078,847

　이자지급

(41,593,361)

(75,711,902)

　법인세 납부

(2,681,133,731)

(2,000,105,405)

투자활동현금흐름

20,057,512,246

(12,056,937,442)

　단기금융상품의 처분

73,421,000,000

9,225,000,000

　당기손익공정가치측정금융자산의처분

91,107,359,929

　

　장기대여금의 감소

226,000,000

　

　단기대여금의 감소

10,000,000,000

　

　유형자산의 처분

105,000

　

　임차보증금의 감소

　

16,258,000

　사용권자산의 감소

112,000,000

　

　단기금융상품의 취득

(62,921,000,000)

(8,600,000,000)

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(75,948,806,016)

　

　장기대여금의 증가

　

(1,606,000,000)

　단기대여금의 증가

(10,000,000,000)

　

　유형자산의 취득

(5,383,443,827)

(10,627,801,167)

　무형자산의 취득

(474,702,840)

(37,744,275)

　임차보증금의 증가

(75,000,000)

(426,650,000)

　기타보증금의 증가

(6,000,000)

　

재무활동현금흐름

(1,267,241,378)

(149,875,395)

　금융리스부채의 상환

(267,241,378)

(149,875,395)

　단기차입금의 상환

(1,000,000,000)

　

현금및현금성자산의 증가(감소)

1,446,276,623

(6,972,631,562)

기초현금및현금성자산

10,029,637,581

10,167,836,080

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

47,616,176

1,924,532,590

기말현금및현금성자산

11,523,530,380

5,119,737,108

제 12 기 3분기 제 11 기 3분기

5. 재무제표 주석

제12(당)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

제11(전)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

주식회사 탑머티리얼

1. 회사의 개요

주식회사 탑머티리얼(구, 주식회사 탑전지)(이하 '회사')는 2012년 2월 21일에 경기도 성남시에서 축전지 제조및 도소매, 전지장비 제작 및 판매, 이차전지 제조 및 판매, 전지 및 관련 재료 무역업등을 목적으로 설립되었으며, 2012년 10월에 본점을 경기도 이천시 호법면 덕평로 554-30으로 이전하였습니다.회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환 등을 통해 당분기말 현재 보통주자본금은 3,992,171천원이며, 회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 7,984,343주(1주당 액면금액: 500원)입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율
주식회사 코윈테크	2,975,510	37.27%
노환진	1,532,200	19.19%
Polec Adrian Alexandrian	500,000	6.26%
기타	2,976,633	37.28%
합 계	7,984,343	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 시장위험(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
손익변동금액	-	-	(10,000,000)	10,000,000

(2) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
	USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY
자산:
현금및현금성자산	2,263,265,477	3,841,483,885	39,540,747	3,685,209,232	5,977,753,686	-
매출채권및기타채권	10,399,779,892	6,430,709,686		9,581,305,374	307,711,611	-
계약자산	6,763,553,255	17,574,508,182		5,686,672,911	860,054,472	-
자산합계	19,426,598,624	27,846,701,753	39,540,747	18,953,187,517	7,145,519,769	-
부채:
매입채무및기타채무	1,409,277,074	-	4,511,100	1,069,699,350	-	4,765,900
부채합계	1,409,277,074	-	4,511,100	1,069,699,350	-	4,765,900
순자산가액	18,017,321,550	27,846,701,753	35,029,647	17,883,488,167	7,145,519,769	(4,765,900)

2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	1,801,732,155	(1,801,732,155)	1,276,227,666	(1,276,227,666)
EUR	2,784,670,175	(2,784,670,175)	180,212,462	(180,212,462)
JPY	3,502,965	(3,502,965)	(600,149)	600,149
합 계	4,589,905,295	(4,589,905,295)	1,455,839,978	(1,455,839,978)

4.2 신용 위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.회사는 신용위험을 회사차원에서 관리하고 있으며, 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 금융상품의 장부금액으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	11,523,530,380	10,029,637,581
매출채권및기타채권	19,052,340,879	11,728,061,402
기타유동금융자산	27,271,796,489	37,713,836,351
당기손익공정가치측정금융자산	10,027,416,965	24,586,132,419
기타비유동금융자산	2,196,363,101	2,460,533,219

4.3 유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과
매입채무및기타채무	4,308,853,415	4,308,853,415	4,308,853,415	-	-	-
단기차입금	-	-	-	-	-	-
리스부채(유동)(*)	297,506,725	315,395,554	315,395,554	-	-	-
장기매입채무및기타채무	38,680,507	38,680,507	-	-	-	38,680,507
리스부채(비유동)(*)	482,428,270	499,098,674	-	243,393,376	168,008,496	87,696,802
합 계	5,127,468,917	5,162,028,150	4,624,248,969	243,393,376	168,008,496	126,377,309

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과
매입채무및기타채무	9,984,583,755	9,984,583,755	9,984,583,755	-	-	-
단기차입금(*)	1,000,000,000	1,033,400,000	1,033,400,000	-	-	-
리스부채(유동)(*)	253,936,434	272,431,052	272,431,052	-	-	-
장기매입채무및기타채무	26,709,486	26,709,486	-	-	-	26,709,486
리스부채(비유동)(*)	566,338,761	588,895,885	-	218,817,045	200,233,356	169,845,484
합 계	11,831,568,436	11,906,020,178	11,290,414,807	218,817,045	200,233,356	196,554,970

(*)향후 발생할 것으로 예상되는 이자비용을 포함한 금액입니다.

4.4. 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 타인자본조달 및 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 순부채비율을 일정비율로 유지하는 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	9,239,652,889	25,065,120,829
현금및현금성자산 차감	11,523,530,380	10,029,637,581
순부채(A)	(2,283,877,491)	15,035,483,248
자본총계(B)	112,342,816,760	96,334,473,636
부채비율(A)/(B)(*)	-	15.61%

(*)당분기말 현재 순부채금액이 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 범주별 구분 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 구분에 따른 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
상각후원가 측정 금융자산 :
현금및현금성자산	11,523,530,380	(*1)	10,029,637,581	(*1)
매출채권및기타채권	19,052,340,879	(*1)	11,728,061,402	(*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산	10,027,416,965	10,027,416,965	24,586,132,419	24,586,132,419
기타유동금융자산	27,271,796,489	(*1)	37,713,836,351	(*1)
기타비유동금융자산	2,196,363,101	(*1)	2,460,533,219	(*1)
소 계	70,071,447,814	10,027,416,965	86,518,200,972	24,586,132,419
금융부채
상각후원가 측정 금융부채 :
매입채무및기타채무(*3)	4,141,229,071	(*1)	9,843,343,400	(*1)
리스부채(유동)	297,506,725	(*2)	253,936,434	(*2)
단기차입금	-	(*1)	1,000,000,000	(*1)
장기매입채무및기타채무	38,680,507	(*1)	26,709,486	(*1)
리스부채(비유동)	482,428,270	(*2)	566,338,761	(*2)
소 계	4,959,844,573	-	11,690,328,081	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 종업원 관련 미지급금 및 미지급비용 등 167,624,344원(전기말: 141,240,355원)이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,027,416,965	10,027,416,965

(전기말)

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	24,586,132,419	24,586,132,419

5.2 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융자산 및 금융부채	합 계
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,027,416,965	10,027,416,965
소 계	-	10,027,416,965	10,027,416,965
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	11,523,530,380	-	11,523,530,380
매출채권및기타채권	19,052,340,879	-	19,052,340,879
기타유동금융자산	27,271,796,489	-	27,271,796,489
기타비유동금융자산	2,196,363,101	-	2,196,363,101
소계	60,044,030,849	-	60,044,030,849
금융자산 합계	60,044,030,849	10,027,416,965	70,071,447,814
금융부채:
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	4,141,229,071	-	4,141,229,071
리스부채(유동)	297,506,725	-	297,506,725
단기차입금
장기매입채무및기타채무	38,680,507	-	38,680,507
리스부채(비유동)	482,428,270	-	482,428,270
금융부채 합계	4,959,844,573	-	4,959,844,573

(전기말)

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융자산 및 금융부채	합 계
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,586,132,419	24,586,132,419
소 계	-	24,586,132,419	24,586,132,419
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	10,029,637,581	-	10,029,637,581
매출채권및기타채권	11,728,061,402	-	11,728,061,402
기타유동금융자산	37,713,836,351	-	37,713,836,351
기타비유동금융자산	2,460,533,219	-	2,460,533,219
소 계	61,932,068,553	-	61,932,068,553
금융자산 합계	61,932,068,553	24,586,132,419	86,518,200,972
금융부채:
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	9,843,343,400	-	9,843,343,400
리스부채(유동)	253,936,434	-	253,936,434
단기차입금	1,000,000,000	-	1,000,000,000
장기매입채무및기타채무	26,709,486	-	26,709,486
리스부채(비유동)	566,338,761	-	566,338,761
금융부채 합계	11,690,328,081	-	11,690,328,081

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)
구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	1,335,520,956	-	-	1,335,520,956
외환차익	1,804,539,290	-	443,436,607	2,247,975,897
외화환산이익	859,695,882	-	11,836,348	871,532,230
대손상각비	(266,009,278)	-	-	(266,009,278)
이자비용	-	-	(39,214,183)	(39,214,183)
외환차손	(91,626,230)	-	(190,528,312)	(282,154,542)
외화환산손실	(3,663)	-	(32,219,462)	(32,223,125)
당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익	-	27,416,965	-	27,416,965
당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익	-	572,421,494	-	572,421,494
순손익	3,642,116,957	599,838,459	193,310,998	4,435,266,414

2) 전분기

(단위: 원)
구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	126,398,288	-	126,398,288
외환차익	743,134,736	25,328,077	768,462,813
외화환산이익	1,480,681,102	329,651	1,481,010,753
대손상각비	(71,765,856)	-	(71,765,856)
이자비용	-	(64,298,842)	(64,298,842)
외환차손	(20,257,692)	(17,040,128)	(37,297,820)
외화환산손실	-	(26,413,843)	(26,413,843)
순손익	2,258,190,578	(82,095,085)	2,176,095,493

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타제예금	11,523,530,380	10,029,637,581

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	16,978,068,878	10,034,348,985
손실충당금	(661,858,932)	(395,849,654)
미수금	2,629,589,293	1,983,999,431
충당금	(1,687,360)	(1,687,360)
받을어음	108,229,000	107,250,000
합 계	19,052,340,879	11,728,061,402

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분		당분기말			전기말
		채권잔액	기대손실률	손상금액	채권잔액	기대손실률	손상금액
금융자산의 집합으로 평가하는채권	1개월 이내	15,972,196,750	0.00%	-	8,792,624,910	0.00%	-
	3개월 이내	263,334,135	0.92%	3,869,020	721,414,105	1.73%	12,447,487
	3개월 초과 6개월 이하	24,282,112	5.95%	-	63,121,120	9.01%	5,688,756
	6개월 초과 9개월 이하	-	19.73%	-	101,446,098	22.08%	22,402,185
	9개월 초과 12개월 이하	344,255,026	82.49%	283,989,057	2,724,695	84.16%	2,293,168
	12개월 초과	374,000,855	100.00%	374,000,855	353,018,058	100.00%	353,018,058
합 계		16,978,068,878		661,858,932	10,034,348,985		395,849,654

(3) 당분기 및 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
기초	395,849,654	489,138,130
제각	-	(417,139,681)
회수	(36,627,799)	(2,871,460)
대손상각비	302,637,077	73,091,212
기말	661,858,932	142,218,201

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
정기예적금(*)	24,000,000,000	-	34,500,000,000	-
미수수익	271,796,489	-	213,836,351	-
대여금	3,000,000,000	1,470,000,000	3,000,000,000	1,696,000,000
기타보증금	-	6,000,000	-	-
임차보증금	-	750,784,000	-	787,784,000
현재가치할인차금	-	(30,420,899)	-	(23,250,781)
합 계	27,271,796,489	2,196,363,101	37,713,836,351	2,460,533,219

(*)당분기말 기타제예금에는 질권설정으로 인한 사용제한 예금 5,000,000천원이 포함돼 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)
계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유
기타 유동금융자산	우리은행	-	500,000,000	법인카드 질권설정
기타 유동금융자산	하나은행	5,000,000,000	-	선수금 환급 보증
합 계		5,000,000,000	500,000,000

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
제품	233,737,737	11,781,872
원재료	417,467,448	489,642,581
합 계	651,205,185	501,424,453

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	회사명	소재지	지분율	취득금액	당분기말	전기말
					장부금액	장부금액
관계기업	케이지에이(주)	대한민국	30%	3,000,025,000	2,617,174,689	2,607,278,809

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말
케이지에이(주)	2,607,278,809	9,895,880	2,617,174,689

(전분기) (단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말
케이지에이(주)	2,385,883,046	177,426,345	2,563,309,391

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	당분기말			당분기
	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
케이지에이(주)	57,164,590	48,233,263	8,931,326	6,078,388	32,986

(전기) (단위: 천원)

회사명	전기말			전기
	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
케이지에이(주)	21,377,986	18,897,026	2,480,960	16,157,509	709,153

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	469,575,155	6,006,994,066
선급비용	69,221,779	36,298,071
합 계	538,796,934	6,043,292,137

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	2,652,143,090	-	2,652,143,090	2,652,143,090	-	2,652,143,090
건물	1,963,644,354	(125,038,428)	1,838,605,926	1,963,644,354	(88,220,112)	1,875,424,242
구축물	87,280,680	(6,863,355)	80,417,325	2,650,000	(861,250)	1,788,750
기계장치(*)	10,815,557,057	(2,227,422,430)	8,588,134,627	9,098,283,421	(1,385,708,533)	7,712,574,888
차량운반구	34,881,360	(2,239,171)	32,642,189	-	-	-
공구와기구(*)	298,461,000	(33,184,413)	265,276,587	39,674,000	(8,699,364)	30,974,636
비품	494,875,148	(167,977,820)	326,897,328	330,962,598	(102,920,861)	228,041,737
시설장치	5,212,070,728	(860,759,370)	4,351,311,358	4,578,934,091	(390,604,276)	4,188,329,815
사용권자산	1,217,094,159	(419,814,470)	797,279,689	1,093,966,095	(258,294,061)	835,672,034
건설중인자산	2,900,915,000	-	2,900,915,000	368,480,000	-	368,480,000
합 계	25,676,922,576	(3,843,299,457)	21,833,623,119	20,128,737,649	(2,235,308,457)	17,893,429,192

(*) 기계장치와 공구와기구의 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)
계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말
토지	2,652,143,090	-	-	-	-	2,652,143,090
건물	1,875,424,242	-	-	-	(36,818,316)	1,838,605,926
구축물	1,788,750	49,630,680	35,000,000	-	(6,002,105)	80,417,325
기계장치	7,712,574,888	1,655,743,000	192,280,000	(98,197,701)	(874,265,560)	8,588,134,627
차량운반구	-	34,881,360	-		(2,239,171)	32,642,189
공구와기구	30,974,636	258,787,000	-	-	(24,485,049)	265,276,587
비품	228,041,737	166,062,550	-	(1,612,501)	(65,594,458)	326,897,328
시설장치	4,188,329,815	491,936,637	141,200,000		(470,155,094)	4,351,311,358
사용권자산	835,672,034	255,091,098		(5,563,512)	(287,919,931)	797,279,689
건설중인자산	368,480,000	2,900,915,000	(368,480,000)	-	-	2,900,915,000
합 계	17,893,429,192	5,813,047,325	-	(105,373,714)	(1,767,479,684)	21,833,623,119

2) 전분기

(단위: 원)
계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말
토지	2,233,573,310	-	-	-	-	2,233,573,310
건물	1,049,454,104	-	-	-	(20,712,897)	1,028,741,207
구축물	2,053,750	-	-	-	(198,747)	1,855,003
기계장치	1,385,357,483	565,610,000	3,788,780,000	-	(277,654,869)	5,462,092,614
공구와기구	1,364,624	33,000,000	-	-	(2,945,580)	31,419,044
비품	141,647,966	104,621,713	7,723,000		(36,657,729)	217,334,950
시설장치	264,065,473	127,085,000	2,761,820,000		(180,783,256)	2,972,187,217
사용권자산	60,618,239	923,279,077		(1,647,420)	(165,511,181)	816,738,715
건설중인자산	1,407,400,000	9,797,484,454	(6,558,323,000)	-		4,646,561,454
합 계	6,545,534,949	11,551,080,244	-	(1,647,420)	(684,464,259)	17,410,503,514

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	492,778,289	520,615,764
차량운반구	304,501,400	315,056,270
합 계	797,279,689	835,672,034

(2) 당분기 및 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)
구 분	기초	취득	처분	상각	기말
부동산	520,615,764	186,276,864	(5,563,512)	(208,550,827)	492,778,289
차량운반구	315,056,270	68,814,234	-	(79,369,104)	304,501,400
합 계	835,672,034	255,091,098	(5,563,512)	(287,919,931)	797,279,689

2) 전분기

(단위: 원)
구 분	기초	취득	처분	상각	기말
부동산	11,959,394	673,577,277	-	(129,554,798)	555,981,873
차량운반구	48,658,845	249,701,800	(1,647,420)	(35,956,383)	260,756,842
합 계	60,618,239	923,279,077	(1,647,420)	(165,511,181)	816,738,715

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
1년이내	315,395,554	272,431,052
1년 초과 2년 이내	243,393,376	218,817,045
2년 초과 3년 이내	255,705,298	370,078,840
만기구조별 현금유출액 합계	814,494,228	861,326,937
현재가치할인차금	(34,559,233)	(41,051,742)
리스부채	779,934,995	820,275,195
유동	297,506,725	253,936,434
비유동	482,428,270	566,338,761

(4) 당분기와 전분기의 리스계약에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	287,919,931	165,511,181
리스부채 이자비용	16,520,531	11,970,666
단기리스 관련 비용	5,795,000	1,793,548
소액자산리스 관련 비용	6,738,896	3,277,532

당분기 중 리스의 총 현금유출은 296,295,805 원 (전분기 : 154,946,475원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	60,189,943	(39,935,788)	20,254,155	63,648,294	(38,474,763)	25,173,531
소프트웨어	133,138,809	(33,486,151)	99,652,658	65,249,059	(19,857,325)	45,391,734
회원권	400,811,090	-	400,811,090	-	-	-
합 계	594,139,842	(73,421,939)	520,717,903	128,897,353	(58,332,088)	70,565,265

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)
구 분	기초	취득	처분	상각	기말
산업재산권	25,173,531	6,002,000	(4,679,715)	(6,241,661)	20,254,155
소프트웨어	45,391,734	67,889,750		(13,628,826)	99,652,658
회원권	-	400,811,090		-	400,811,090
합 계	70,565,265	474,702,840	(4,679,715)	(19,870,487)	520,717,903

2) 전분기

(단위: 원)
구 분	기초	취득	처분	상각	기말
산업재산권	18,152,769	8,696,900	-	(5,335,144)	21,514,525
소프트웨어	23,230,893	29,047,375	-	(6,023,060)	46,255,208
건설중인자산	-	-	-	-	-
합 계	41,383,662	37,744,275	-	(11,358,204)	67,769,733

(3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말
한국수출입은행	수출성장자금대출	-	-	1,000,000,000

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	1,025,448,000	-	8,237,344,487	-
미지급금	1,681,499,203	38,680,507	738,632,933	26,709,486
미지급비용	1,601,906,212	-	1,008,606,335	-
합 계	4,308,853,415	38,680,507	9,984,583,755	26,709,486

17. 기타유동부채 및 충당부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동부채
예수금	31,582,540	154,697,390
충당부채
하자보수충당부채	360,250,849	300,316,865

18. 퇴직급여부채당사는 당분기 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 당해연도에 납부한 기여금을 퇴직급여(비용)로 인식하고 퇴직급여충당부채는 인식하지 아니하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 977,675,288원 (전분기 209,989,001원) 입니다.

19. 자본(1) 회사가 발생할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 7,984,343주이며 1주당 액면금액은 500원입니다..(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분	보통주자본금		자본잉여금(주식발행초과금포함)
	주식수	금액
전기초	595,101	2,975,505,000	28,996,169,878
액면분할	5,355,909	-	-
유상증자	2,033,333	1,016,666,500	57,666,693,640
전기말	7,984,343	3,992,171,500	86,662,863,518
당분기말	7,984,343	3,992,171,500	86,662,863,518

20. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며,그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부- 가득조건 및 행사 가능 시점:

(단위 : 주, 원)
부여일	수량	행사가격	의무 근무기간	행사가능기간
2022.01.28	82,800	5,000	2022.01.28~2024.01.28	2024.01.29~2026.01.28
	62,100	5,000	2022.01.28~2025.01.28	2025.01.29~2026.01.28
	62,100	5,000	2022.01.28~2026.01.28	2026.01.29~2029.01.28
2022.03.31	15,200	5,000	2022.03.31~2024.04.31	2024.04.01~2025.03.31
	11,400	5,000	2022.03.31~2025.03.31	2024.05.01~2026.03.31
	11,400	5,000	2022.03.31~2026.03.31	2026.04.01~2029.03.31

(2) 당분기와 전분기중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분	당분기	전분기
기초	248,000	-
부여	-	253,600
소멸	7,000	1,600
기말	241,000	252,000

(3) 당사는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1회차	2회차
평가기준일	2022년01월28일	2022년03월31일
부여일 주식가격	15,313	15,313
주가변동성	50.1%	51.9%
할인율	17.1%	17.1%
무위험이자율	2.59%	2.97%

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 751,935,063원(전분기 : 657,110,855원)입니다. 21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금	20,052,299,281	4,795,891,220

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사의 주요 수익은 장비의 제작 및 설치 용역의 제공 등 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 서비스 계열, 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
주요 서비스 계열
재화의 판매	1,912,454,900	5,604,824,007	952,795,485	2,214,480,085
용역의 제공	31,271,140,983	84,492,005,944	7,670,523,341	43,036,698,308
수수료 수익	16,660,016	6,560,682,834	1,147,155,450	2,327,233,910
합 계	33,200,255,899	96,657,512,785	9,770,474,276	47,578,412,303
지리적 시장
국내(내수)	380,341,298	2,744,946,197	1,449,190,656	3,368,931,560
미국	18,002,523,491	46,624,921,534	4,416,037,026	17,036,615,676
유럽	14,003,897,769	6,480,209,092	2,416,596,566	10,640,438,174
중국	-	-	105,024,000	347,966,000
기타	813,493,341	40,807,435,962	1,383,626,028	16,184,460,893
합 계	33,200,255,899	96,657,512,785	9,770,474,276	47,578,412,303
수익인식 시기		-
한 시점에 이행	1,929,114,916	12,165,506,841	2,099,950,935	4,541,713,995
기간에 걸쳐 이행	31,271,140,983	84,492,005,944	7,670,523,341	43,036,698,308
합 계	33,200,255,899	96,657,512,785	9,770,474,276	47,578,412,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산	24,462,399,087	4,600,239,371
계약이행자산	887,104,918	-
계약부채	857,991,796	1,202,140,799

(3) 당분기와 전분기중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분		당분기	전분기
기 초	계약자산	6,671,065,032	1,469,432,109
	계약부채	11,022,937,677	1,649,550,393
	순자산계	(4,351,872,645)	(180,118,284)
기존계약 의무이행으로 인한 증가		30,754,689,547	34,907,940,736
신규 계약 진행으로 인한 증가		53,737,316,397	8,128,757,572
청구로 인한 감소 등		(56,535,726,008)	(39,458,481,451)
기 말	계약자산	24,462,399,087	4,600,239,371
	계약부채	857,991,796	1,202,140,799
	순자산계	23,604,407,291	3,398,098,572

(4) 당분기와 전분기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
기초용역계약잔액	52,996,638,121	45,225,387,528
증감액(*)	141,363,445,283	32,558,504,864
용역수익인식액	(84,492,005,944)	(43,036,698,308)
기말용역잔액	109,868,077,460	34,747,194,084

(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 현재 진행중인 용역계약(보고기간 중 완료용역 포함)과 관련하여 인식한 용역손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
누적계약수익	118,893,234,280	71,698,829,792
누적계약원가	89,970,099,478	52,737,225,698
누적손익	28,923,134,802	18,961,604,093

(6) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	계약일	누적진행률	당기인식매출	계약자산	매출채권	선수금
용역	2021-12-16	82%	4,212,311,933	1,378,769,648	1,611,070,400	-
용역	2022-08-22	90%	8,266,351,890	-	6,009,449,933	-
용역	2022-10-24	30%	5,382,152,880	71,394,513	-	-
용역	2022-11-15	90%	7,453,330,106	-	-	3,398,749
용역	2023-01-30	31%	5,641,297,026	110,383,873	-	-
용역	2023-02-13	39%	17,388,812,957	4,174,793,085	-	-
용역	2023-03-07	39%	27,597,006,949	17,124,753,885	5,686,880,000	-

(7) 자산으로 인식한 계약체결 증분원가당사는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결 증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약이행자산으로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초	713,558,124	-
증가	1,205,782,461	1,181,402,243
상각(*)	(1,032,235,667)	(467,844,119)
기말	887,104,918	713,558,124

(*) 고객에게 관련된 재화나 용역을 이전하는 방식과 동일하게 상각합니다.

23. 판매비와관리비회사의 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	455,352,755	1,523,838,497	459,336,459	882,678,226
퇴직급여	531,466,364	572,736,548	17,263,392	42,851,653
복리후생비	16,221,949	57,630,427	39,124,825	67,377,650
여비교통비	39,984,594	137,106,197	15,329,517	32,098,870
접대비	40,411,300	101,142,268	37,596,490	70,745,120
통신비	3,507,544	10,400,444	2,448,280	7,068,539
수도광열비	28,426	183,276	108,910	529,428
전력비	33,675,004	84,715,145	22,639,034	92,719,422
세금과공과금	20,507,506	47,594,756	31,346,490	39,892,570
감가상각비	108,147,752	250,435,508	40,564,098	110,196,544
사용권자산상각비	70,631,546	201,883,633	68,518,247	165,511,181
지급임차료	3,550,000	8,255,000	450,000	3,593,548
수선비	1,637,000	13,663,909	4,656,000	10,582,728
보험료	32,170,087	92,077,954	17,559,952	49,075,610
차량유지비	9,625,175	28,595,062	7,874,173	18,294,686
경상연구개발비	716,091,801	2,095,096,466	647,848,647	1,408,598,246
운반비	10,279,753	26,088,941	8,172,291	49,430,506
교육훈련비	1,700,500	2,634,410	6,000,000	10,036,000
도서인쇄비	312,546	1,316,456	542,000	1,065,273
소모품비	4,443,276	24,511,169	10,337,872	50,595,854
지급수수료	683,880,605	1,665,734,864	156,682,434	1,118,401,802
대손상각비(환입)	88,089,725	266,009,278	59,605,061	71,765,856
수출제비용	21,896,549	56,615,480	8,588,647	281,231,272
무형고정자산상각	8,267,492	19,870,487	4,579,781	11,358,204
해외접대비	10,943,770	23,351,516	17,683,553	40,097,324
잡비	(17,504,000)	34,380,000	12,841,600	30,323,600
광고선전비	-	-	7,300,000	17,300,000
주식보상비용	39,831,140	124,700,544	54,319,231	94,737,271
합 계	2,935,150,159	7,470,568,235	1,759,316,984	4,778,156,983

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	177,666,839	(522,739,113)	(112,258,340)	(968,983,946)
원재료 및 상품 매입액	302,780,878	1,515,977,909	798,592,129	2,559,738,732
급여	2,378,400,804	6,128,594,483	1,684,128,382	3,311,683,900
외주비	23,226,085,000	65,585,351,640	3,707,239,300	26,937,391,642
감가상각 등 상각비용	640,119,214	1,787,350,171	353,523,121	695,822,463
지급수수료	771,076,371	1,798,215,565	205,147,482	1,257,469,258
경상연구개발비	716,091,801	2,095,096,466	647,848,647	1,408,598,246
대손상각비	88,089,725	266,009,278	59,605,061	71,765,856
기타	1,256,156,276	3,120,517,591	1,285,396,437	2,894,034,069
합 계(*)	29,556,466,908	81,774,373,990	8,629,222,219	38,167,520,220

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 금융수익과 금융비용회사의 당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	472,124,738	1,335,520,956	34,820,004	126,398,288
외환차익	411,099,399	2,247,975,897	172,685,144	768,462,813
외화환산이익	111,602,966	871,532,230	997,758,423	1,481,010,753
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,571,938)	27,416,965	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	77,019,588	572,421,494	-	-
금융수익 소계	1,057,274,753	5,054,867,542	1,205,263,571	2,375,871,854
금융비용:
이자비용	11,541,897	39,214,183	23,262,163	64,298,842
외환차손	114,531,773	282,154,542	15,764,722	37,297,820
외화환산손실	(17,376,036)	32,223,125	15,273,113	26,413,843
금융비용 소계	108,697,634	353,591,850	54,299,998	128,010,505

26. 기타수익과 기타비용 회사의 당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
국고보조금 수익	(8,200,000)	51,800,000	56,173,230	60,387,042
잡이익	1,812,146	68,080,727	72,422,437	83,984,651
리스조정이익	52,134	52,134	1,745,924	1,745,924
기타수익 소계	(6,335,720)	119,932,861	130,341,591	146,117,617
기타비용:
기부금	-	230,000,000	-	-
재고자산폐기손실	-	-	261,190	407,604
잡손실	1,695,548	3,703,311	4,379,199	4,577,642
무형자산처분손실	-	4,679,715	-	-
유형자산처분손실	-	98,103,201	-	-
기타비용 소계	1,695,548	336,486,227	4,640,389	4,985,246

27. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전분기
당기법인세 등 부담액	3,693,244,861	1,921,782,875
일시적차이로 인한 변동액	428,104,079	115,294,663
법인세추납액	-	(3,572,645)
당기순이익에 반영된 법인세비용	4,121,348,940	2,033,504,893
평균유효세율	21.3%	16.98%

28. 주당손익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익	3,598,893,246	15,256,408,061	2,364,193,290	9,943,807,255
가중평균유통보통주식수(*1)	7,984,343	7,984,343	5,951,010	5,951,010
기본주당순이익	451	1,911	397	1,671

(*1) 가중평균유통보통주식수

<당분기>

(단위 : 주)
구분	주식수	일자	일수	적수
당기초	7,984,343	2023-01-01	273	2,179,725,639
합 계	7,984,343		273	2,179,725,639
가중평균유통보통주식수				7,984,343

<전분기>

(단위 : 주)
구분	주식수	일자	일수	적수
전기초	595,101	2022-01-01	273	162,462,573
액면분할	5,355,909	2022-01-01	273	1,462,163,157
합 계	5,951,010		273	1,624,625,730
가중평균유통보통주식수				5,951,010

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당기 및 전기 중에는반희석효과로 기본주당순손실과 동일하며, 당분기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기
주식선택권	15,138주	28,359 주

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율
지배기업	(주)코윈테크	37.27%
관계기업	케이지에이(주)	30%

(2) 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
(주)코윈테크	매출 및 기타수익	280,332,483	1,569,965
	매입 및 기타비용	15,230,036,298	1,624,916,474
	자산의 취득	150,000,000	181,980,000
케이지에이(주)	매출 및 기타수익	115,315,060	-
	매입 및 기타비용	21,515,940,000	5,817,400,000
	자산의 취득	1,000,000,000	4,437,680,000

(3) 특수관계자에 대한 채권·채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자명	주요계정	당분기말	전기말
(주)코윈테크	선급금	-	4,590,000,000
	임차보증금	-	100,000,000
	대여금	-	-
	매입채무	100,000,000	5,049,000,000
	기타채무	11,000,000	11,000,000
케이지에이(주)	선급금	-	1,280,000,000
	대여금	3,000,000,000	3,000,000,000
	매입채무	-	1,425,600,000
	기타채무	-	6,462,500

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	당분기말
(주)코윈테크	단기대여금	-	10,000,000,000	10,000,000,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	888,552,878	626,801,935
퇴직급여	675,888,683	32,800,832
주식보상비용	66,573,545	10,820,544
합 계	1,631,015,106	670,423,311

30. 우발사항 및 약정사항 등(1) 제공받은 지급보증

당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	보증금액	보증내용	제공받은자
서울보증보험	KRW 352,500,000	자재 및 전기공급계약	한국전력공사 외 1
우리은행	USD 543,376.25	하자보증	수주처
하나은행	USD 4,962,700.00	계약/선수/하자보증	수주처
한국수출입은행	USD 102,500.00	하자보증	수주처

(2) 당분기말 현재 당사의 외화지급보증과 관련하여 금융기관 등이 당사의 자산에 설정한 담보채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산	채권자	채권설정액
정기예금	하나은행	5,000,000,000

31. 영업창출현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과목	당분기	전분기
1. 분기순이익	15,256,408,061	9,943,807,255
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	8,241,462,871	3,550,930,002
외화환산손실	32,223,125	26,413,843
대손상각비	266,009,278	71,765,856
감가상각비	1,767,479,684	684,464,259
무형자산상각비	19,870,487	11,358,204
법인세비용	4,121,348,940	2,033,504,893
이자비용	16,520,531	64,298,842
기타비용	131,057,180	2,013,250
지급수수료	1,032,235,667	-
재고자산폐기손실	-	-
유형자산처분손실	98,103,201	-
무형자산처분손실	4,679,715	-
지분법손실	-	-
주식보상비용	751,935,063	657,110,855
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,816,850,159)	(1,788,186,956)
외화환산이익	871,532,230	1,481,010,753
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	27,416,965	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	572,421,494	-
리스조정이익	52,134	3,351,570
기타수익	10,500	-
이자수익	1,335,520,956	126,398,288
지분법이익	9,895,880	177,426,345
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(36,564,444,588)	(4,519,630,566)
매출채권및기타채권의 증감	(7,168,817,689)	(5,458,320,264)
계약자산의 증감	(17,400,729,078)	(2,671,899,619)
재고자산의 증감	(149,780,732)	(106,774,130)
매입채무및기타채무의 증감	(7,039,364,464)	2,569,063,079
기타금융자산의 감소(증가)	-	(702,968,687)
기타유동부채의 증감	(123,114,850)	981,328,470
계약부채의 증감	(10,164,945,881)	(447,409,594)
기타자산부채의 증감	5,551,818,801	1,317,350,179
하자보수충당부채의증감	(69,510,695)	-
5. 영업활동에서 창출된 현금	(15,883,423,815)	7,186,919,735

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
리스부채 및 사용권자산의 증감	229,432,280	254,482,172
외상매출금제각	-	(418,685,785)
리스부채의 유동성 대체	226,901,178	93,207,682
건설중인자산의 본계정대체	368,480,000	6,558,323,000
장기예금에서의 단기예금대체	-	2,445,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)
과 목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말
단기차입금	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-
유동성리스부채	253,936,434	(267,241,378)	310,811,669	297,506,725
리스부채	566,338,761	-	(83,910,491)	482,428,270
합 계	1,820,275,195	(1,267,241,378)	226,901,178	779,934,995

2) 전분기

(단위: 원)
과 목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말
단기차입금	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
유동성리스부채	37,065,782	(149,875,395)	344,338,284	231,528,671
유동성장기차입금	-	300,000,000	-	300,000,000
리스부채	17,893,454	-		17,893,454
장기차입금	2,000,000,000	(300,000,000)	-	1,700,000,000
합 계	3,054,959,236	(149,875,395)	344,338,284	3,249,422,125

32. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다. 당사는 이차전지산업 소부장 분야에서 시스템 엔지니어링사업과 전극소재 제조를 주된 사업영업으로 수행하고 있으며 단일의 영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		구 분	전분기
	매출액	비율		매출액	비율
주요고객 A	34,563,633,554	36%	주요고객 C	11,141,020,422	23%
주요고객 B	27,597,006,949	29%	주요고객 D	7,935,701,871	17%
주요고객 C	6,832,363,244	7%	주요고객 E	6,428,845,988	14%
기타	27,664,509,038	29%	기타	22,072,844,022	46%
합 계	96,657,512,785	100%	합 계	47,578,412,303	100%

6. 배당에 관한 사항

사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2023년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기업공개(코스닥시장상장)-2022년 10월 11일시설자금 : 48,708운영자금 : 8,960채무상환 : 1,00058,668시설자금 : 15,705운영자금 : 6,284채무상환 : 2,00023,989시설자금 및 운영자금은 양산계획에 따라 집행되고 있음

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

나. 사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자(보통주)-2021년 03월 16일운영자금 및 설비투자16,122운영자금 및 설비투자16,122-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 아래와 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제11기(전기)	신우회계법인	적정	해당사항 없음	-고객과의 계약에서 생기는 수익인식 기준 (총예정원가 / 누적투입원가 / 진행율 산정)

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위: 천원)

구 분	구 분	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제12기3분기	매출채권	16,978,069	661,859	3.90%
	계약자산	24,462,399		0.00%
	미수금	2,629,589	1,687	0.06%
	단기대여금	3,000,000		0.00%
	합계	47,070,057	663,546	3.96%
제11기	매출채권	10,034,348	395,849	3.94%
	계약자산	6,671,065	-	-
	미수금	1,983,999	1,687	0.09%
	단기대여금	3,000,000	-	-
	합계	21,689,412	397,536	1.83%
제10기	매출채권	3,552,005	489,138	13.77%
	계약자산	1,469,432	-	0.00%
	미수금	1,687	-	0.00%
	단기대여금	24,234	-	0.00%
	합계	5,047,358	489,138	9.69%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위: 천원)

구 분	제12기 3분기	제11기	제10기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	395,849	489,138	2,884,424
2. 순대손처리액(①-②±③)	(36,628)	(422,145)	(2,316,298)
① 대손처리액(상각채권액)		-	-
② 상각채권회수액	36,628	3,459	200,736
③ 기타증감액		418,686	2,115,562
3. 대손상각비 계상(환입)액	302,637	328,856	(78,988)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	661,859	395,849	489,138

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분		연체되지않은 채권	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계
금액	일반	15,972,197	287,616	344,255	374,001	16,978,069
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	15,972,197	287,616	344,255	374,001	16,978,069
구성비율(%)		94.08%	1.69%	2.03%	2.20%	100.00%

다. 재고자산현황(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

구 분	제12기(2023년 3분기)	제11기(2022년)	제10기(2021년)
원재료	417,467	489,643	310,656
재공품	-	-	-
제품	233,738	11,782	84,505
상품	-	-	20,140
합계	651,205	501,424	415,301
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.54%	0.41%	1.30%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	128.9	98.2	65.0

주) 상기 재고자산의 경우 시스템 엔지니어링 및 전극사업 목적의 재고자산입니다.

(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자당사는 결산을 위해 연말에 1회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.(나) 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사를 실시하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당사는 본보고서 작성일 현재 장기체화 재고가 존재하지 않습니다. 라. 진행률적용 수주계약현황

(단위 : 천원) F사2차전지 배터리 제조 생산라인F사2021년 12월 16일2024-06월18,853,974821,378,770---O사2차전지 배터리 제조 생산라인O사2022년 08월 22일2023-12월11,983,41290----M사2차전지 배터리 제조 생산라인M사2022년 10월 24일2024-06월17,981,8243071,395---O사2차전지 배터리 제조 생산라인O사2022년 11월 15일2023-11월11,132,62890--3,399-V사2차전지 배터리 제조 생산라인V사2023년 01월 30일2023-12월18,997,22031110,384---O사2차전지 배터리 제조 생산라인O사2023년 02월 13일2024-06월46,599,748394,174,793---G사2차전지 배터리 제조 생산라인G사2023년 03월 07일2024-08월69,925,0003917,124,754----22,860,095-3,399-

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

주) 상기 계약현황은 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상인 계약 입니다.

마. 공정가치평가 내역

당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 주석 5. 금융상품 공정가치'를 참조하시기를 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 아니하였습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제12기(당기)신우회계법인---제11기(전기)신우회계법인적정

해당사항 없음

고객과의 계약에서 생기는 수익인식 기준

(총예정원가 / 누적투입원가 / 진행율 산정)

제10기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음

해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제12기(당기)신우회계법인분 반기 재무제표에 대한 검토 및 연 감사

80,000

973--제11기(전기)신우회계법인분 반기 재무제표에 대한 검토 및 연 감사

65,000

787

65,000

787

제10기(전전기)삼덕회계법인온기 지정감사87,000-87,000732

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제12기(당기)----------제11기(전기)----------제 10기 (전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

1

2023년 02월 11일

회사측: 재무담당임원 등 2감사인: 업무수행이사 등 2

서면회의

감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 수행결과, 감사인의 독립성 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 2022년 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인지정 신청을 하여, 2021년 삼덕회계법인이 지정감사인으로 선임되어 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2022년 신우회계법인으로 변경 되었으며 2023년에는 감사선임위원회를 통하여 3년간 신우회계법인과 감사계약 체결이 되어 있습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

당사는 자산총액 1천억원 이상으로 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조의1에 의거 내부회계 관리제도 운영의무대상 입니다. 2022년 4월 삼일회계법인과 내부회계관리제도 고도화 계약을 체결하여 구축 및 내부회계관리제도 규정을 정비하였으며, 당사는 내부회계 관리제도의 운영실태 관련 평가를 실시하였습니다.

또한 당사는 외부감사인은 2022년12월31일 현재의'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 에 따라 평가하였을때 특이사항이 발견되지 아니하였습니다. 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 외부감사인의 검토의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

㈜코윈테크최대주주보통주2,975,51037.272,975,51037.27-노환진대표이사보통주1,532,20019.191,532,20019.19-전우진임원보통주108,6001.36108,6001.36-노영배임원보통주52,0000.6500주1)장윤한임원보통주5,0000.065,0000.06-정종모임원보통주5,0000.065,0000.06-보통주4,678,31058.594,626,31057.94-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1) 상기 특수관계인 노영배 임원은 일신상의 사유로 사임하였으며, 특수관계가 해소되었습니다.

2. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 기본정보

㈜코윈테크-정갑용10.60--이재환19.18------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

나. 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

㈜코윈테크343,814157,112186,702201,15514,7829,955

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 ㈜코윈테크는 1998년 10월 14일 설립되어 자동화 제어기술에 대한 기반을 확립하고, 다양한 산업의 자동화장비 개발 및 납품을 통해 축적된 기술력과 레퍼런스를 바탕으로 4차 산업혁명 시대의 스마트팩토리를 위한 필수 Item인 공정 자동화시스템을 제조하고 있습니다.국내의 주요 제조업인 이차전지, 반도체, 디스플레이, 석유화학, 자동차, 제약 등 다양한 산업의 공정 자동화시스템을 제조하고 있으며, 국내와 중국, 북미, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장의 대형 기업에 납품하고 있습니다. 20여년간 축적된 자동화시스템 설계능력과 제어 기술 및 인프라를 통해 고객사의 생산환경 및 제품사양에 맞게 공정 자동화시스템을 Customizing할 수 있는 강점을 갖고 있으며, 공정의 자동화를 위한 일련의 장비들을 시스템화 하여 Turn-key로 구축할 수 있는 강점을 갖고 있습니다.특히 주력제품인 이차전지 공정 자동화시스템은 이차전지 생산공정의 전(前)공정과 후(後)공정 전체 자동화시스템을 최초로 개발하였으며, 국내 이차전지 기업과 해외의 이차전지 기업들에 다양하게 납품하고 있습니다.기술력, 성장성, 기업지배구조 등 경영환경에 비추어 볼 때 당사의 경영 안정성에 영향을 미치는 특별한 사항은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주 변동내역

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2021년 03월 16일㈜코윈테크2,975,51050.0%유상증자주)

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주) 2021년 3월 16일 유상증자를 통해 최대주주가 노환진 대표이사에서 ㈜코윈테크로 변경되었습니다.

4. 주식의분포기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 주가 및 주식거래실적

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

노환진

남1962.07

대표이사

사내이사상근

경영총괄

95.08 서울대학교 전기화학 박사

12.02~현재 ㈜탑머티리얼 대표이사

1,532,200

-

-

11년 7개월

2024.12.20

장윤한

남1954.01

부사장

미등기상근

제조기술개발총괄

77.02 부산대학교 기계공학 학사

07.02 청주대학교 응용화학 석사

20.08~21.12 ㈜탑머티리얼 고문

20.03~현재 동원시스템즈㈜ 고문

22.01~현재 ㈜탑머티리얼 부사장

5,000

-

-1년 8개월-

홍승준

남1961.03

전무

미등기상근

전극

엔지니어링

96.02 청주대학교 공업화학 학사

12.05~20.01 ㈜탑머티리얼 상무(이차전지 제조)

20.02~21.12 CIS 기술연구이사

22.01~현재 ㈜탑머티리얼 전무(전극 엔지니어링)

-

-

-1년 8개월-

전우진

남1970.05

전무

사내이사상근

엔지니어링사업총괄

89.01 상지대학교 행정학 학사

12.09~현재 ㈜탑머티리얼 전무(엔지니어링 사업 총괄)

108,600

-

-

11년 6개월

2024.12.20

정종모

남1968.05

상무

미등기상근

CTO

96.02 서울대학교 전기화학 석사

99.01~20.11 LG화학 EV전지 개발

20.12~21.03 LG에너지솔루션 EV전지 개발

21.12~현재 ㈜탑머티리얼 상무, CTO

5,000

-

-

1년 10개월

-

정태균

남1972.08

상무

사내이사상근

CFO

98.02 경남대학교 회계학과 학사

21.08 경상대학교 회계학과 석사05.12~09.04 ㈜도이치모터스 공시/회계 팀장

10.06~20.02 HLB제약 회계/인사/공시담당 팀장

20.09~22.02 ㈜티에프이 경영기획실 부장

22.03~현재 ㈜탑머티리얼 CFO

-

-

-1년 6개월2026.03.30

정원진

남1969.12

사외이사

사외이사비상근

경영감시

92.03~94.02 서울대학교 법과대학원 수료

13.06~현재 법무법인(유) 광장 변호사21.12~현재 ㈜탑머티리얼 사외이사

-

-

-

1년 9개월

2024.12.20노재현남1971.04사외이사사외이사비상근경영감시98.02 서강대 경제학과 졸업08.04 ~현재 이촌회계법인 파트너, 상무이사---11개월2025.10.03

이재환

남1955.03

기타

비상무

이사

기타비상무이사비상근

경영감시

74.02 성동기계공업고등학교 전자과81~91 삼성중공업㈜, 삼성전자㈜ 자동화담당91~98 삼성항공㈜ 시스템팀장99~01 세화전자 관리 이사01 ㈜코윈테크 사업관리 이사01~22 ㈜코윈테크 대표이사22~현재 ㈜코윈테크 회장

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최대주주의최대주주

6개월

2026.03.30

백봉기

남1965.04

감사

감사상근

경영감시

16.03 ~ 20.02 경기도경제과학진흥원 비상임이사18.01 ~ 현재 한국창업학회 부회장20.01 ~ 현재 Midwest University 교수17.01 ~ 현재 한국지식재산교육연구학회 부회장

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-6개월2026.03.30

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

주1) 노영배 미등기임원은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

나. 직원 등 현황

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 미등기임원 보수 현황

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)

거래상대방	회사와의 관계	거래일자	거래내용	거래금액
(주)코윈테크	최대주주	-	자금대여	10,000

주1)	상기 거래의 만기는1년이며, 이자율은4.6%, 대여일은2023년2월10일(40억), 20일(60억) 입니다.
주2)	상기 거래는 공시서류작성기준일 현재 상환이 완료되었습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방	회사와의 관계	거래일자	거래내용	거래금액
(주)코윈테크	최대주주	-	시스템엔지니어링용 장비 매입	15,054

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방	회사와의 관계	거래일자	거래내용	거래금액
케이지에이(주)	관계기업	-	시스템 엔지니어링용 장비 매입	21,500

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

※ 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 행정기관의 제제현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.. 다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 본 보고서에 기재된 사항 이외에는 해당 사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

11_1_중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : ) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

라. 법적위험 변동사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주4,507,7102022년 10월 18일2025년 10월 17일

3년

한국거래소 상장규정에따른 의무보유(최대주주등)7,984,343보통주200,0002022년 10월 18일2023년 10월 17일1년자발적 의무보유7,984,343보통주100,0002022년 10월 18일2023년 10월 17일1년근로복지기본법에 따른 우리사주예탁7,984,343

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

파. 특례상장기업의 사후정보본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.관련 내용은 당사가 2023년 8월 10일 제출한 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계