&cr;
삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 55 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
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| 제 54 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
삼일회계법인
| 페 이 지&cr;-------&cr; | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ..................................... | 1 - 6 |
| 연 결 재 무 제 표 | 7 |
| ·연 결 재 무 상 태 표 ....................................... | 8 - 9 |
| ·연 결 손 익 계 산 서 ....................................... | 10 |
| ·연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ............................... | 11 |
| ·연 결 자 본 변 동 표 ....................................... | 12 |
| ·연 결 현 금 흐 름 표 ....................................... | 13 |
| ·주석 ..................................... | 14 - 109 |
| 외부감사 실시내용 | 110 -111 |
| 삼성엔지니어링주식회사 |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr; 감사의견&cr; &cr;우리는 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr; &cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 강조사항&cr; &cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.&cr;&cr; 핵심감사사항&cr; &cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr;&cr;투입법에 따른 수익인식&cr;&cr;핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;&cr;연결재무제표에 대한 주석 2.17(수익인식)에서 기술한 바와 같이 연결회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;연결재무제표에 대한 주석 3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 건설계약의 특성으로인해 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기손익(또는 미래손익)에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 추정의 불확실성이 높다고 판단되는 주요 계약의 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr;&cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;&cr;연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과같습니다.&cr;&cr;(1)총계약수익에 대한 감사절차&cr;&cr;ㆍ신규계약의 체결 및 계약금액 변경에 대한 내부통제의 설계 및 운영평가&cr;ㆍ지연배상금의 추정에 대한 내부통제의 설계 및 운영평가&cr;ㆍ신규계약 및 계약금액 변경건에 대한 계약서 확인&cr;&cr;(2)총계약원가에 대한 감사절차&cr;&cr;ㆍ추정총계약원가 최초수립 및 변경에 대한 내부통제의 설계 및 운영평가&cr;ㆍ현업에서 승인된 예정원가와 시스템상 입력된 예정원가의 비교 확인&cr;ㆍ연결회사의 물리적 공정률 산출자료와 투입원가 기준 공사진행률과의 비교 대사 및 차이 내역 검토&cr;ㆍ예정원가율의 변동이 유의적인 프로젝트에 대한 진행상황 질문 및 변동원인 검토&cr;&cr;(3)공사진행률의 산정에 대한 감사절차&cr;&cr;ㆍ프로젝트 투입원가 집계 및 프로젝트별 공사진행률 계산 관련 전산감사&cr;ㆍ투입원가 발생금액, 귀속시기 및 귀속 프로젝트를 원시증빙문서와 비교 대사&cr;ㆍ발생원가 승인 및 기표에 대한 내부통제의 설계 및 운영평가&cr;ㆍ프로젝트간 원가대체 전표의 적정성 검토&cr;&cr;(4)미청구공사금액의 회수가능성에 대한 감사절차&cr;&cr;ㆍ미청구공사 잔액이 중요한 현장에 대한 발생사유 확인 및 청구 계획 검토&cr;ㆍ미청구공사 잔액이 중요한 현장에 대한 계약상의 대금결제조건 등 문서확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; &cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr;연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr; &cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김태성 입니다.&cr;&cr;
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
2022년 3월 8일
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 55 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 54 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼성엔지니어링 주식회사 대표이사 최성안 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강동구 상일로6길 26 글로벌엔지니어링센터 |
| (전 화) | 02-2053-3000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 55 기 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 54 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 55 (당) 기 | 제 54 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 4,442,487,368,675 | 3,135,849,998,310 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,7 | 1,138,310,713,309 | 747,991,437,420 | ||
| 2. 단기금융상품 | 5,7 | 205,660,828,931 | 54,906,465,148 | ||
| 3. 매출채권 | 7,8,9 | 1,798,880,827,136 | 1,126,114,536,976 | ||
| 4. 미청구공사 | 7,9,24 | 691,272,527,380 | 653,622,806,612 | ||
| 5. 미수금 | 7,9 | 61,419,360,456 | 25,678,994,811 | ||
| 6. 유동성 상각후원가 측정 금융자산 | 7,11 | 32,775,000 | 31,600,000 | ||
| 7. 파생상품자산 | 6,7,34 | 4,211,724,098 | 13,802,944,727 | ||
| 8. 확정계약자산 | 34 | 10,075,581,344 | 4,997,738,510 | ||
| 9. 선급금 | 9 | 314,990,573,740 | 234,917,741,794 | ||
| 10. 선급비용 | 55,569,972,957 | 64,725,747,975 | |||
| 11. 선급공사비 | 7,525,980,533 | 8,538,674,022 | |||
| 12. 단기대여금 | 7,9 | 29,390,646,746 | 23,363,279,478 | ||
| 13. 기타유동자산 | 7,9 | 117,513,473,305 | 164,193,828,383 | ||
| 14. 당기법인세자산 | 28 | 7,632,383,740 | 12,964,202,454 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,616,235,028,199 | 1,619,725,904,768 | |||
| 1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,7,10 | 30,823,564,992 | 30,772,569,834 | ||
| 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,7,10 | 8,148,319,264 | 7,103,984,266 | ||
| 3. 상각후원가 측정 금융자산 | 7,11 | 1,022,175,796 | 786,489,152 | ||
| 4. 파생상품자산 | 6,7,34 | 135,997,194 | 7,583,771,426 | ||
| 5. 확정계약자산 | 34 | 3,266,743,062 | 74,759,252 | ||
| 6. 관계기업 및 공동기업투자 | 12 | 81,205,598,212 | 77,136,567,201 | ||
| 7. 순확정급여자산 | 19 | 13,521,354,585 | - | ||
| 8. 유형자산 | 15,16 | 446,786,683,500 | 438,293,169,323 | ||
| 9. 무형자산 | 17 | 56,477,941,590 | 35,289,456,074 | ||
| 10. 투자부동산 | 14 | 182,256,812,938 | 185,003,850,244 | ||
| 11. 보증금 | 5,7,9 | 149,678,107,661 | 142,092,677,200 | ||
| 12. 장기선급비용 | 470,237,024 | 396,226,094 | |||
| 13. 기타비유동자산 | 5,7,9 | 16,751,410,142 | 12,735,727,161 | ||
| 14. 이연법인세자산 | 28 | 625,690,082,239 | 682,456,657,541 | ||
| 자 산 총 계 | 6,058,722,396,874 | 4,755,575,903,078 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 3,852,685,466,439 | 2,961,081,111,463 | |||
| 1. 매입채무 | 7 | 798,813,361,241 | 610,883,875,027 | ||
| 2. 미지급금 | 7 | 251,003,019,636 | 257,146,845,093 | ||
| 3. 단기차입금 | 7,18 | 40,848,588,032 | 232,552,740,071 | ||
| 4. 초과청구공사 | 24 | 1,990,815,071,353 | 1,382,580,503,509 | ||
| 5. 파생상품부채 | 6,7,34 | 13,060,644,421 | 5,330,009,920 | ||
| 6. 확정계약부채 | 34 | - | 1,631,085,835 | ||
| 7. 예수금 | 199,947,625,303 | 177,329,056,599 | |||
| 8. 미지급비용 | 7 | 147,205,109,277 | 112,423,810,493 | ||
| 9. 기타유동부채 | 7,16,20,24 | 355,771,656,175 | 168,524,134,381 | ||
| 10. 당기법인세부채 | 28 | 55,220,391,001 | 12,679,050,535 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 245,519,212,100 | 212,759,273,246 | |||
| 1. 파생상품부채 | 6,7,34 | 6,374,652,522 | 683,399,530 | ||
| 2. 순확정급여부채 | 19 | 3,678,043,110 | 8,575,999,271 | ||
| 3. 기타비유동부채 | 7,16,20,24 | 210,933,389,433 | 189,417,448,495 | ||
| 4. 이연법인세부채 | 28 | 24,533,127,035 | 14,082,425,950 | ||
| 부 채 총 계 | 4,098,204,678,539 | 3,173,840,384,709 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업 소유지분 | 2,002,307,719,510 | 1,600,698,434,611 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 21 | 980,000,000,000 | 980,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 | 22 | 1,011,607,149,506 | 688,893,202,809 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | 23 | 10,700,570,004 | (68,194,768,198) | ||
| 비지배지분 | (41,790,001,175) | (18,962,916,242) | |||
| 자 본 총 계 | 1,960,517,718,335 | 1,581,735,518,369 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 6,058,722,396,874 | 4,755,575,903,078 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 55 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 54 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 55 (당) 기 | 제 54 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 | 24 | 7,486,696,121,177 | 6,749,174,145,123 |
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 24,25 | 6,625,376,322,654 | 6,076,895,398,640 |
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | 861,319,798,523 | 672,278,746,483 | |
| 1. 판매비와관리비 | 25,26 | 358,030,991,176 | 311,096,074,112 |
| Ⅳ. 영 업 이 익 | 503,288,807,347 | 361,182,672,371 | |
| 1. 기타수익 | 27 | 281,941,788,865 | 234,103,823,272 |
| 2. 기타비용 | 27 | 252,170,981,982 | 249,434,496,777 |
| 3. 지분법이익 | 12 | 6,442,303,359 | 13,953,782,830 |
| 4. 지분법손실 | 12 | 17,558,654,222 | 87,012,810 |
| 5. 금융수익 | 48,396,084,340 | 56,801,935,562 | |
| 1) 이자수익 | 7,991,791,042 | 13,086,681,101 | |
| 2) 외환차익 | 35,711,533,580 | 39,541,933,506 | |
| 3) 외화환산이익 | 4,692,759,718 | 4,173,320,955 | |
| 6. 금융비용 | 40,800,896,923 | 64,670,728,884 | |
| 1) 이자비용 | 5,112,072,598 | 9,367,732,871 | |
| 2) 외환차손 | 27,338,932,490 | 45,771,481,340 | |
| 3) 외화환산손실 | 8,349,891,835 | 9,531,514,673 | |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 529,538,450,784 | 351,849,975,564 | |
| Ⅵ. 법인세비용 | 28 | 178,466,984,408 | 99,714,412,274 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 351,071,466,376 | 252,135,563,290 | |
| Ⅷ. 당기순이익의 귀속 | |||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 372,366,098,361 | 252,500,809,232 | |
| 2. 비지배지분 | (21,294,631,985) | (365,245,942) | |
| Ⅸ. 지배기업 지분에 대한 주당순이익 | |||
| 1. 기본주당순이익 | 29 | 1,900 | 1,288 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 55 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 54 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 55 (당) 기 | 제 54 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 연결당기순이익 | 351,071,466,376 | 252,135,563,290 | |
| Ⅱ. 연결기타포괄손익 | 27,710,733,590 | 38,505,320,191 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (16,279,193,250) | 27,459,133,078 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 19 | (16,321,275,042) | 14,230,327,611 |
| 재평가이익 | 15 | - | 13,539,179,244 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | 7,10 | 42,081,792 | (310,373,777) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 43,989,926,840 | 11,046,187,113 | |
| 파생상품평가 | 7 | (7,202,847,962) | 13,848,529,518 |
| 해외사업환산손익 | 39,496,250,700 | 8,246,632,383 | |
| 관계기업 지분법평가 | 12 | 11,696,524,102 | (11,048,974,788) |
| Ⅲ. 연결당기총포괄이익 | 378,782,199,966 | 290,640,883,481 | |
| 1. 지배기업 소유주지분 | 401,609,284,899 | 289,625,030,903 | |
| 2. 비지배지분 | (22,827,084,933) | 1,015,852,578 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 55 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 54 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 |
이익잉여금 |
기타&cr;자본항목 | 지배기업&cr;소유주지분 계 | ||||
| 2020.1.1 (기초자본) | 980,000,000,000 | 518,602,995,113 | (183,440,818,923) | 1,315,162,176,190 | (19,975,938,320) | 1,295,186,237,870 | |
| 연결당기총포괄이익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | 252,500,809,232 | - | 252,500,809,232 | (365,245,942) | 252,135,563,290 | |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 10 | - | - | (310,373,777) | (310,373,777) | - | (310,373,777) |
| 재평가이익 | 15 | - | - | 13,539,179,244 | 13,539,179,244 | - | 13,539,179,244 |
| 파생상품평가손익 | 34 | - | - | 13,848,529,518 | 13,848,529,518 | - | 13,848,529,518 |
| 관계기업 지분법평가 | 12 | - | - | (11,048,974,797) | (11,048,974,797) | 9 | (11,048,974,788) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 6,865,350,734 | 6,865,350,734 | 1,381,281,649 | 8,246,632,383 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 19 | - | - | 14,230,510,749 | 14,230,510,749 | (183,138) | 14,230,327,611 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 자기주식처분손실의 처리 | - | (82,210,601,536) | 82,210,601,536 | - | - | - | |
| 종속기업 주주와의 거래 | - | (4,088,772,482) | (4,088,772,482) | (2,830,500) | (4,091,602,982) | ||
| 2020.12.31 (기말자본) | 980,000,000,000 | 688,893,202,809 | (68,194,768,198) | 1,600,698,434,611 | (18,962,916,242) | 1,581,735,518,369 | |
| 2021.1.1 (기초자본) | 980,000,000,000 | 688,893,202,809 | (68,194,768,198) | 1,600,698,434,611 | (18,962,916,242) | 1,581,735,518,369 | |
| 연결당기총포괄이익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | 372,366,098,361 | - | 372,366,098,361 | (21,294,631,985) | 351,071,466,376 | |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 10 | - | - | 42,081,792 | 42,081,792 | - | 42,081,792 |
| 파생상품평가손익 | 34 | - | - | (7,202,847,962) | (7,202,847,962) | - | (7,202,847,962) |
| 관계기업 지분법평가 | 12 | - | - | 11,696,524,102 | 11,696,524,102 | - | 11,696,524,102 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 41,026,981,493 | 41,026,981,493 | (1,530,730,793) | 39,496,250,700 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 19 | - | - | (16,319,552,887) | (16,319,552,887) | (1,722,155) | (16,321,275,042) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 자기주식처분손실의 처리 | - | (49,652,151,664) | 49,652,151,664 | - | - | - | |
| 2021.12.31 (기말자본) | 980,000,000,000 | 1,011,607,149,506 | 10,700,570,004 | 2,002,307,719,510 | (41,790,001,175) | 1,960,517,718,335 | |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 55 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 54 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 55 (당) 기 | 제 54 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 739,825,439,031 | 44,368,719,200 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 805,796,461,214 | 87,687,911,962 | |||
| 가.당기순이익 | 351,071,466,376 | 252,135,563,290 | |||
| 나.조정 | 31 | 288,960,298,442 | 208,360,545,231 | ||
| 다.순운전자본의 변동 | 31 | 165,764,696,396 | (372,808,196,559) | ||
| 2. 이자의 수취 | 8,378,735,405 | 10,602,446,302 | |||
| 3. 이자의 지급 | (5,256,464,003) | (7,968,040,094) | |||
| 4. 배당금 수익 | 3,133,590,455 | 3,477,310,149 | |||
| 5. 법인세부담액 | (72,226,884,040) | (49,430,909,119) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (201,253,407,255) | 73,419,554,723 | |||
| 1. 유형자산의 처분 | 1,107,280,196 | 949,031,121 | |||
| 2. 무형자산의 처분 | 1,948,461 | 22,102,142 | |||
| 3. 단기금융상품의 순증감 | (143,526,354,479) | 97,697,472,228 | |||
| 4. 상각후원가측정금융자산의 회수 | 31,600,000 | 94,250,000 | |||
| 5. 단기대여금의 감소 | 6,693,274,818 | 18,181,709,443 | |||
| 6. 단기대여금의 증가 | (6,000,000,000) | (4,800,000,000) | |||
| 7. 기타비유동자산의 감소 | 36,215,074 | 2,000,000 | |||
| 8.기타비유동자산의 증가 | (638,857,600) | (56,388,046) | |||
| 9. 상각후원가측정금융자산의 취득 | (268,560,000) | (75,999,152) | |||
| 10.유형자산의 취득 | (29,754,045,970) | (23,440,156,016) | |||
| 11.무형자산의 취득 | (27,951,609,396) | (13,687,481,720) | |||
| 12.보증금의 감소 | 7,535,984,343 | 5,269,384,549 | |||
| 13.보증금의 증가 | (8,520,282,702) | (6,736,369,826) | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (208,204,188,912) | 70,430,800,336 | |||
| 1. 단기차입부채의 순증감 | (196,746,409,639) | 84,373,685,058 | |||
| 2. 리스부채의 감소 | (11,501,265,045) | (13,563,245,545) | |||
| 3. 임대보증금의 증가 | 54,615,772 | 31,092,000 | |||
| 4. 임대보증금의 감소 | (11,130,000) | (410,731,177) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 59,951,433,025 | (29,739,830,376) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 390,319,275,889 | 158,479,243,883 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 747,991,437,420 | 589,512,193,537 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 1,138,310,713,309 | 747,991,437,420 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제 55 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 54 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr;
이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성엔지니어링주식회사(이하 "회사")와 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 등 24개 종속기업(이하 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")과 Muharraq STP Company B.S.C.등 5개의 관계기업 및 공동기업 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 회사의 개요 &cr;&cr; 회사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링 을 주사업으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 980,000,000천원 이며, 회사의 최대주주는 약 11.69% 의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다.&cr; &cr;보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 삼성SDI주식회사 | 22,918,426 | 11.69 |
| 국민연금 | 16,882,015 | 8.61 |
| 삼성물산주식회사 | 13,668,989 | 6.97 |
| BlackRock Fund Advisors | 7,208,462 | 3.68 |
| Vanguard | 4,965,788 | 2.53 |
(2) 종속기업의 현황 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 업종 | 투자주식수 | 지분율(%)&cr;(*1) | 결산월 | 소재지 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | |||||
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | 기술용역업 | 1,513,800 | 200 | 1,514,000 | 100 | 12월 | 사우디아라비아 |
| Samsung EPC Co., Ltd. | 기술용역업 | - | 37,500 | 37,500 | 75.00 | 12월 | 사우디아라비아 |
| Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. | 기술용역업 | - | - | - | 100 | 12월 | 중국 |
| Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. | 기술용역업 | 99,900 | - | 99,900 | 99.90 | 12월 | 멕시코 |
| Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. | 기술용역업 | - | - | - | 100 | 12월 | 트리니다드토바고 |
| Samsung Engineering India Private Limited | 기술용역업 | 15,749,990 | - | 15,749,990 | 99.99 | 3월 | 인도 |
| Samsung Engineering America Inc. | 기술용역업 | 121,500,000 | - | 121,500,000 | 100 | 12월 | 미국 |
| SEA Construction, LLC | 기술용역업 | - | - | - | 100 | 12월 | 미국 |
| SEA Louisiana Construction L.L.C. | 기술용역업 | - | 10,000 | 10,000 | 100 | 12월 | 미국 |
| Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. De C.V. | 기술용역업 | 335,131 | - | 335,131 | 99.99 | 12월 | 멕시코 |
| Samsung Engineering Kazakhstan LLP | 기술용역업 | - | - | - | 100 | 12월 | 카자흐스탄 |
| Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD | 기술용역업 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 100 | 12월 | 말레이시아 |
| Samsung Ingenieria Mexico Construccion&cr;Y Operacion S.A. De C.V. | 기술용역업 | 49,950 | - | 49,950 | 99.90 | 12월 | 멕시코 |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*2) | 기술용역업 | 63,437 | - | 63,437 | 49.99 | 12월 | 태국 |
| Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. | 기술용역업 | 9,999 | - | 9,999 | 99.99 | 12월 | 멕시코 |
| Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. | 기술용역업 | 399 | 1 | 400 | 100.00 | 12월 | 바레인 |
| Samsung Engineering Bolivia S.A | 기술용역업 | 1,000,498 | - | 1,000,498 | 99.99 | 3월 | 볼리비아 |
| Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. | 기술용역업 | - | - | - | 100 | 12월 | 베트남 |
| Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. | 기술용역업 | 9,999 | - | 9,999 | 99.99 | 12월 | 멕시코 |
| Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. | 기술용역업 | - | - | - | 100 | 12월 | 중국 |
| Samsung Engineering Hungary Ltd. | 기술용역업 | - | - | - | 100 | 12월 | 헝가리 |
| Samsung Engineering Italy S.R.L. | 기술용역업 | - | - | - | 100 | 12월 | 이탈리아 |
| Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. | 기술용역업 | - | 49,000 | 49,000 | 94 | 12월 | 멕시코 |
| 에스브이아이씨51호신기술사업투자조합(*3) | 신기술사업투자 | - | - | - | 99 | 12월 | 대한민국 |
(*1) 종속기업 보유분에 대한 지분율은 간접지분율을 고려한 후의 지분율입니다.&cr;(*2) 연결회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결회사 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.99%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 당기 중 설립되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. | 553,145,124 | 496,787,709 | 56,357,415 | 879,839,121 | 27,105,481 |
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | 400,034,618 | 430,370,344 | (30,335,726) | 751,425,832 | 12,293,995 |
| Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. | 327,027,076 | 303,137,237 | 23,889,839 | 268,037,733 | 20,321,085 |
| Samsung Engineering Hungary Ltd. | 207,690,953 | 98,586,206 | 109,104,747 | 684,952,064 | 78,699,824 |
| Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. | 175,047,728 | 51,400,812 | 123,646,916 | 123,697,501 | 9,491,711 |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | 144,548,993 | 182,839,880 | (38,290,887) | 196,852,935 | (45,372,903) |
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr;&cr;2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. De C.V. | 116,845,999 | 89,927,628 | 26,918,371 | 280,299,718 | 22,026,621 |
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | 324,992,968 | 364,350,425 | (39,357,457) | 477,883,159 | 8,901,470 |
| Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. | 17,413,780 | 14,658,195 | 2,755,585 | 1,213,583 | 2,774,533 |
| Samsung Engineering Hungary Ltd. | 205,609,530 | 172,133,825 | 33,475,705 | 288,246,537 | 34,612,529 |
| Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. | 187,296,869 | 85,393,927 | 101,902,942 | 225,868,911 | 10,034,903 |
| Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | 140,963,028 | 134,019,881 | 6,943,147 | 279,827,169 | (1,079,678) |
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr;
(4) 연 결대상범위의 변동 &cr; &cr; 당기 중 연결재무제표 작성대상 중 변동사항이 존재하는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 에스브이아이씨51호신기술사업투자조합 | 당기 중 설립에 따른 연결 포함 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 또한 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;(2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;&cr;(3) 공동약정&cr;&cr;둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산&cr;
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이와 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;2.5 금융자산&cr;&cr;① 분류&cr;
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;② 측정&cr;&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
- 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
- 지분상품&cr;
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;
③ 손상&cr;
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
2.7 유형자산&cr;&cr;연결회사의 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 수행됩니다. 연결회사는 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되며, 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20~40년 | 기 계 장 치 | 4년~6년 |
| 건 설 중 장 비 | 10년 | 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 임차자산개량권 | 6년 | 공 기 구 비 품 | 4년~6년, 비한정 |
&cr;2.8 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.9 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;
2.10 무형자산&cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;소프트웨어는 취득원가로 계상되며 4년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 소프트웨어의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. &cr;&cr;2.11 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.12 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.13 금융보증계약&cr;&cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채”로 인식됩니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr;
2.14 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연 법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr;2.16 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;2.17 수익인식&cr;&cr;① 일반사항&cr;&cr;연결회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 연결재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;② 계약의 결합&cr;&cr;연결회사는 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약에 대하여 다음의 기준 중 하나 이상을 충족하는 경우, 단일 계약으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 1) 하나의 상업적 목적을 가진 계약에 해당함.&cr; 2) 한 계약의 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라짐.&cr; 3) 복수의 계약이 단일 수행의무에 해당함.&cr;&cr;③ 수행의무의 식별&cr;&cr;연결회사는 플랜트건설 등 엔지니어링 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 EPC업은 설계, 조달 및 건설이 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 용역이므로 고객과의 계약은 하나의 수행의무로 식별됩니다.&cr;
④ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;연결회사의 EPC사업은 고객이 주문한 플랜트 등을 건설하는 것으로 일반적으로 2년이상의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;
⑤ 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;&cr;연결회사의 EPC사업은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 플랜트 공사계약을 체결하고, 2년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 ①계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ②고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, ③이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, ④기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 판단한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 그러나, 연결회사의 수행의무는 특수장비 공급이 상기의 조건에 해당되지 않으므로 특수장비의원가를 진행률 산정에 포함하고 있습니다.&cr;
⑥ 변동대가&cr;
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
&cr;⑦ 계약체결증분원가&cr;&cr;계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약체결증분원가를 발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행률에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;⑧ 계약이행원가&cr;&cr;계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행률에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;⑨ 계약자산 및 계약부채&cr;&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2.18 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
&cr;(2) 리스이용자&cr;
연결회사는 다양한 사무실, 자동차, 집기비품을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년미만 ~ 평균 1.7년의 고정기간으로 체결 되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한( reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 이자비용으로 배분합니다. 이자비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.19 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.20 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
&cr;2.21 재무제표 승인&cr;&cr;연 결 회사의 재무제표는 2022년 1월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있으며, 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
(1) 수익인식&cr;
- 총계약수익 및 계약원가 추정의 불확실성&cr;건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 추정총계약원가에 대한 실제 누적계약원가 비율에 따라 산정하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 발생된 실제 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr;&cr;- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2021년말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 36,959백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 2021년말 현재 연결회사의 귀책사유로 인하여 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 36,959백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 연결회사는 발주처에 공사종료기한에 대한연장 클레임을 청구하고 연결회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.&cr;
(2) 법인세&cr;&cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;한편, 연결회사는 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제에 대해 향후 실현가능성이 있는 금액에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당기말 현재 미사용 세액공제등 일부에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산 115,595백만원을 인식하지 않았습니다.&cr;
(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(5) 충당부채&cr;&cr;연결회사는 보고기간말 현재 하자보수 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;(6) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 손실충당금 설정시 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 현금및현금성자산&cr;
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 33,818 | 37,808 |
| 보통예금 및 당좌예금 | 843,329,505 | 536,535,769 |
| 정기예금 | 294,947,390 | 211,417,860 |
| 합 계 | 1,138,310,713 | 747,991,437 |
5. 사용이 제한된 금융상품&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 예금의 종류 | 은행명 | 금 액 | 사용 제한 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 단기금융상품 | 보통예금 | 국민은행 | 1,316,369 | 1,315,259 | 국책과제 관리통장 등 |
| 보통예금 | 건설은행 | 793,469 | 8,421,036 | 지급보증 담보 등 | |
| 소 계 | 2,109,838 | 9,736,295 | |||
| 장기금융상품(*1) | 별단예금 | 국민은행 등 | 15,500 | 15,500 | 당좌개설보증금 |
| 정기예금 | 국민은행 | 210,000 | 210,000 | 질권설정 | |
| 소 계 | 225,500 | 225,500 | |||
| 예치보증금(*2) | 보통예금 | Citi Bank 등 | 3,739,852 | 5,547,667 | 수출입임시통관 담보 등 |
| 장기미수금(*3) | 보통예금 | BANSEFI | 2,318 | 2,188 | 지급보증 |
| 합 계 | 6,077,508 | 15,511,650 | |||
(*1) 장기금융상품은 재무상태표상 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 예치보증금은 재무상태표상 보증금에 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 장기미수금은 재무상태표상 기타비유동자산에 포함되어 있습니 다.
6. 금융상품의 공정가치&cr; &cr; 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;
(1) 경영진은 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr; (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융상품 범주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 등 | 26,951 | 26,951 |
| 출자금 등 | 20,000 | 20,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 219,218 | 223,740 |
| 합 계 | 266,169 | 270,691 | |
&cr; (3) 공정가치 서열체계&cr;&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격&cr;(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함&cr;(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 8,101,368 | 8,101,368 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,463,162 | 4,050,000 | 23,091,185 | 30,604,347 |
| 파생상품자산 | - | 4,347,721 | - | 4,347,721 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 19,435,297 | - | 19,435,297 |
| 조건부대가(*1) | - | - | 6,773,737 | 6,773,737 |
(*1) 연결회사는 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V.의 기존주주에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며 해당 대가는 동 법인이 수행중인 프로젝트인 Dos Bocas Phase 2가 종료될 시점까지 순차적으로 지급될 예정입니다 .&cr;
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 7,057,033 | 7,057,033 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,828,788 | 3,250,000 | 24,470,042 | 30,548,830 |
| 파생상품자산 | - | 21,386,716 | - | 21,386,716 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 6,013,409 | - | 6,013,409 |
| 조건부대가(*1) | - | - | 4,078,881 | 4,078,881 |
(*1) 연결회사는 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V.의 기존주주에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며 해당 대가는 동 법인이 수행중인 프로젝트인 Dos Bocas Phase 2가 종료될 시점까지 순차적으로 지급될 예정입니다&cr;
당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다.
(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치측정 금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 잔액 | 7,057,033 | 6,942,527 | 24,470,042 | 25,392,230 | 4,078,881 | - |
| 취득(발행) | - | - | - | - | - | 4,078,881 |
| 당기손익으로 &cr;인식된 손익 | 1,044,335 | 114,506 | - | - | 2,241,921 | - |
| 기타포괄손익으로 &cr;인식된 손익 | - | - | (1,378,857) | (922,188) | - | - |
| 환율 변동 등 | - | - | - | - | 452,935 | - |
| 기말 잔액 | 8,101,368 | 7,057,033 | 23,091,185 | 24,470,042 | 6,773,737 | 4,078,881 |
&cr; 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 ㈜포스코플랜텍 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주), 삼성베올리아인천환경(주)와 동부환 경(주) 에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가법 입니다. 추정재무제표 작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가 대상 회사의주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금등 에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다.&cr;
(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
(6) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위&cr;(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 건설조합출자금 등 | 7,118,176 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| (주)포스코플랜텍 | 983,192 | 3 | 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 등 | 14.13~16.13(15.13)% |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 용인클린워터(주) | 8,769,791 | 3 | 주주현금흐름할인모형 | 자기자본비용 등 | 11.46~13.46(12.46)% |
| 삼성베올리아인천환경(주) | 11,540,654 | 3 | 주주현금흐름할인모형 | 자기자본비용 등 | 15.87~17.87(16.87)% |
| 동부환경㈜ | 2,780,740 | 3 | 순자산가치법(*1) | - | - |
| 신원 C.C | 4,050,000 | 2 | 시장접근법 | 공시가격 | - |
| 파생상품자산 및 부채 | |||||
| 통화선도 | (15,087,576) | 2 | 현재가치법 | 통화선도환율 | - |
| 조건부대가 | 6,773,737 | 3 | 현재가치법 | 예상공사이익율 | - |
(*1) 당기 운영기간이 종료됨에 따라 전기 현금흐름할인모형 에서 순자산가치법으로 가치평가기법을 수정하였습니다.&cr;&cr; (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr; &cr; 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.
(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr; &cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익과 당기손익으로 인식되는 지분증권, 조건부대가가 있습니다. &cr;
상기 지분증권 등에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익과 당기손익에 대한&cr;민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) | 226,897 | (217,435) | 967,435 | (896,280) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (*1) | 26,033 | (22,562) | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 조건부대가(*1) | (559,319) | 559,319 | (510,257) | 510,257 |
| (*1) | 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율 또는 예상공사이익율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율 또는 예상공사이익율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율 또는 예상공사이익율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. |
&cr; (9) 금융자산의 재분류&cr; 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.
7. 범주별 금융상품&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,148,319 | 7,103,984 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1) | 1,267,320,660 | 570,359,386 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 1,138,310,713 | 747,991,437 |
| 단기금융상품 | 205,660,829 | 54,906,465 |
| 매출채권 | 562,383,732 |
586,527,721 |
| 미청구공사 | 691,272,527 | 653,622,807 |
| 미수금 | 61,780,274 | 26,002,623 |
| 유가증권 | 1,054,951 | 818,089 |
| 기타(*2) | 266,945,510 | 230,080,488 |
| 파생상품 | ||
| 단기매매 | 2,650,533 | 13,376,415 |
| 위험회피 | 1,697,188 | 8,010,300 |
| 합 계 | 4,207,225,236 | 2,898,799,715 |
(*1) 연결회사는 특정 채권을 수취 및 매도목적으로 보유하고 있으며, 해당 채권의 공정가치는 채권의 장부가액입니다.&cr;(*2) 연결재무상태표상 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 6,773,737 | 4,078,881 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 매입채무 | 798,813,361 | 610,883,875 |
| 미지급금 | 251,003,020 | 257,146,845 |
| 차입금 | 40,848,588 | 232,552,741 |
| 예수보증금 | 251,652,083 | 205,222,855 |
| 미지급비용 | 147,205,109 | 112,423,810 |
| 금융보증부채 | 6,093,739 | - |
| 파생상품 | ||
| 단기매매 | 5,181,215 | 5,255,920 |
| 위험회피 | 14,254,082 | 757,489 |
| 리스부채(*1) | 33,483,534 | 31,676,889 |
| 합 계 | 1,555,308,468 | 1,459,999,305 |
(*1) 연결재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.&cr;
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 매출채권처분손실 | (7,906,442) | (7,344,526) |
| 평가손익(기타포괄손익) (*1) | 55,517 | (409,464) |
| 배당수익 | 3,045,010 | 3,388,730 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | 1,044,335 | 114,507 |
| 배당수익 | 88,580 | 88,580 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 7,991,791 | 13,086,681 |
| 대손상각비(환입) | (1,341,220) | 1,005,851 |
| 기타의대손상각비 | (845,977) | (112,001) |
| 기타의대손충당금환입 | 73,295 | 207,806 |
| 외환차손익 | (9,238,304) | (12,700,833) |
| 외화환산손익 | 96,701,886 | (67,235,556) |
| 매매목적 파생상품 | ||
| 매매목적파생상품평가손익 | (7,800,741) | 12,492,645 |
| 매매목적파생상품거래손익 | (14,263,127) | 932,684 |
| 위험회피목적 파생상품 | ||
| 파생상품평가손익 | (7,505,906) | 1,692,205 |
| 파생상품거래손익 | (8,047,658) | (9,104,826) |
| 파생상품평가손익(기타포괄손익)(*1) | (9,502,438) | 18,269,828 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 평가손익(당기손익) | (2,241,921) | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,807,446) | (7,837,283) |
| 외화환산손익 | (32,002,829) | 27,304,092 |
| 금융보증부채 평가손익 | (6,093,739) | - |
| 리스부채 | ||
| 리스부채 이자비용 | (1,304,627) | (1,530,450) |
(*1) 기타포괄손익 금액은 법인세 효과가 반영되어 있지 않습니다.
&cr;
8 . 금융자산의 양도&cr;&cr; 연결회사는 당기 중 국민은행 외 8개 금융기관 , 전기 중 국민은행 외 6개 금융기관 에 매출채권을 각각 2,401,731백만원 및 2,288,848백만원 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실 등은 각각 9,124백만원 및 7,723 백만원입니다.
9. 매출채권 및 기타채권&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미청구공사 | 미수금 | 선급금 | 단기대여금 | 장기대여금(*1) | 단기보증금(*1) | 보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,803,362,253 | 691,272,527 | 62,009,074 | 315,830,798 | 29,709,874 | 8,217,587 | 78,334,425 | 150,000,279 |
| 손상채권 | 10,271,481 | - | - | 421,358 | 1,627,174 | 638,858 | - | - |
| 소 계 | 1,813,633,734 | 691,272,527 | 62,009,074 | 316,252,156 | 31,337,048 | 8,856,445 | 78,334,425 | 150,000,279 |
| 대손충당금 | (14,752,907) | - | (589,713) | (1,261,583) | (1,627,174) | (638,858) | - | - |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | (319,227) | (701,400) | - | (322,171) |
| 합 계 | 1,798,880,827 | 691,272,527 | 61,419,361 | 314,990,573 | 29,390,647 | 7,516,187 | 78,334,425 | 149,678,108 |
(*1) 장기대여금과 단기보증금은 각각 재무상태표상 기타비유동자산과 기타유동자산으로 계상하고 있습니다.
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미청구공사 | 미수금 | 선급금 | 단기대여금 | 장기대여금(*1) | 단기보증금(*1) | 보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,129,336,297 | 653,622,807 | 25,846,907 | 235,898,707 | 23,581,847 | 13,590,777 | 49,657,856 | 142,376,467 |
| 손상채권 | 9,426,715 | 1,044,270 | - | 421,359 | 1,493,349 | - | - | - |
| 소 계 | 1,138,763,012 | 654,667,077 | 25,846,907 | 236,320,066 | 25,075,196 | 13,590,777 | 49,657,856 | 142,376,467 |
| 대손충당금 | (12,648,475) | (1,044,270) | (167,912) | (1,402,325) | (1,493,349) | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | (218,568) | (1,404,177) | - | (283,790) |
| 합 계 | 1,126,114,537 | 653,622,807 | 25,678,995 | 234,917,741 | 23,363,279 | 12,186,600 | 49,657,856 | 142,092,677 |
(*1) 장기대여금과 단기보증금은 각각 재무상태표상 기타비유동자산과 기타유동자산으로 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분(*1) | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,688,186,605 | 20,905,476 | 94,270,172 | 1,803,362,253 |
| 미청구공사 | 655,534,241 | 19,447,283 | 16,291,003 | 691,272,527 |
| 미수금 | 47,654,836 | 8,041,801 | 6,312,437 | 62,009,074 |
| 단기대여금(*2) | 19,860,000 | - | 9,849,874 | 29,709,874 |
| 장기대여금 | - | 55,269 | 8,162,318 | 8,217,587 |
| 단기보증금(*3) | 41,437,838 | 29,378,760 | 7,517,827 | 78,334,425 |
| 보증금 | 46,310,363 | 12,582,985 | 91,106,931 | 150,000,279 |
(*1) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다.&cr;(*2) 장기대여금에서 유동성분류된 금액이 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 보증금에서 유동성분류된 금액이 포함되어 있습니다.
&cr;- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분(*1) | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,035,864,071 | 14,651,034 | 78,821,192 | 1,129,336,297 |
| 미청구공사 | 625,741,414 | 10,811,116 | 17,070,277 | 653,622,807 |
| 미수금 | 21,546,285 | 1,846,570 | 2,454,052 | 25,846,907 |
| 단기대여금(*2) | 17,510,000 | 1,868,261 | 4,203,586 | 23,581,847 |
| 장기대여금 | 56,388 | 4,179,151 | 9,355,238 | 13,590,777 |
| 단기보증금(*3) | 33,722,086 | 6,298,420 | 9,637,350 | 49,657,856 |
| 보증금 | 36,136,214 | 10,245,474 | 95,994,779 | 142,376,467 |
(*1) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다.&cr;(*2) 장기대여금에서 유동성분류된 금액이 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 보증금에서 유동성분류된 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손(환입) | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 12,648,476 | 2,104,431 | - | 14,752,907 |
| 미청구공사 | 1,044,270 | (1,044,270) | - | - |
| 미수금 | 167,912 | 421,801 | - | 589,713 |
| 선급금 | 1,402,325 | (140,743) | - | 1,261,582 |
| 단기대여금 | 1,493,349 | 133,825 | - | 1,627,174 |
| 장기대여금 | - | 638,858 | - | 638,858 |
| 합 계 | 16,756,332 | 2,113,902 | - | 18,870,234 |
&cr;- 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손(환입) | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 13,574,536 | (926,060) | - | 12,648,476 |
| 미청구공사 | 581,188 | 463,082 | - | 1,044,270 |
| 미수금 | 700,842 | (334,879) | (198,051) | 167,912 |
| 선급금 | 1,610,318 | (207,993) | - | 1,402,325 |
| 단기대여금 | 1,589,154 | (95,805) | - | 1,493,349 |
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 18,056,038 | (1,101,655) | (198,051) | 16,756,332 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다.
10. 공정가치 측정 금융자산&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | |
| 기초금액 | 7,103,985 | 30,772,570 | 6,989,478 | 31,195,681 |
| 당기손익으로 인식된 손익 | 1,044,334 | - | 114,507 | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | 55,517 | - | (409,464) |
| 환율변동 등 | - | (4,522) | - | (13,647) |
| 기말금액 | 8,148,319 | 30,823,565 | 7,103,985 | 30,772,570 |
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 57,283,402 | 1,010,143 | 1,010,143 | 26,951 |
| 조합출자금 | 5,026,663 | 7,138,176 | 7,138,176 | 7,077,033 |
| 소 계 | 62,310,065 | 8,148,319 | 8,148,319 | 7,103,984 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 161,830 | 3,463,162 | 3,463,162 | 2,828,788 |
| 시장성 없는 지분증권 | 22,081,433 | 27,360,403 | 27,360,403 | 27,943,781 |
| 소 계 | 22,243,263 | 30,823,565 | 30,823,565 | 30,772,569 |
| 합 계 | 84,553,328 | 38,971,884 | 38,971,884 | 37,876,553 |
1) 시장성 있는 지분증권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| ㈜아이마켓코리아 | 323,660 | 0.97 | 161,830 | 3,463,162 | 3,463,162 | 2,828,788 |
2) 시장성 없는 지분증권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| ㈜포스코플랜텍 | 867,778 | 0.52 | 56,752,714 | 983,192 | 983,192 | - |
| 엔텍이엔씨㈜ | 51,000 | 9.61 | 294,218 | 26,847 | 26,847 | 26,847 |
| ㈜인천유나이티드 | 2,000 | 0.01 | 5,000 | 104 | 104 | 104 |
| ㈜동양건설산업 | 205 | 0.01 | 231,470 | - | - | - |
| 소 계 | 57,283,402 | 1,010,143 | 1,010,143 | 26,951 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| 용인클린워터㈜ | 2,006,358 | 19.9 | 10,031,789 | 8,769,791 | 8,769,791 | 9,076,764 |
| 삼성베올리아인천환경㈜ | 1,436,298 | 19.9 | 7,181,490 | 11,540,654 | 11,540,654 | 11,504,747 |
| 동부환경㈜ | 392,040 | 19.8 | 1,960,200 | 2,780,740 | 2,780,740 | 3,014,004 |
| 베올리아삼성오퍼레이팅㈜ | 1,990 | 19.9 | 9,950 | 9,950 | 9,950 | 9,950 |
| 아산스마트워터㈜ (*1) | 195,600 | 15.0 | 978,000 | - | - | 874,528 |
| Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.(*2) | 58,800 | 49.0 | 203,274 | 209,268 | 209,268 | 213,790 |
| 신원 C.C | 5 | 0.67 | 1,716,730 | 4,050,000 | 4,050,000 | 3,250,000 |
| 소 계 | 22,081,433 | 27,360,403 | 27,360,403 | 27,943,783 | ||
| 합 계 | 79,364,835 | 28,370,546 | 28,370,546 | 27,970,734 | ||
(*1) 보고기간종료일 현재 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다(주석 34 참조).&cr;(*2) 다른 주주와의 약정에 의해 의결권행사가 제한되어 있어 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다.
3) 조합출자금 등
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| 건설공제조합 | 4,429 | 0.11 | 4,828,994 | 6,775,042 | 6,775,042 | 6,722,779 |
| 기계설비건설공제조합 | 74 | 0.01 | 67,192 | 74,178 | 74,178 | 73,088 |
| 전기공사공제조합 | 300 | 0.01 | 57,941 | 101,203 | 101,203 | 100,295 |
| 정보통신공제조합 | 100 | 0.01 | 20,967 | 41,347 | 41,347 | 40,788 |
| 한국전기기술인협회 | 200 | 0.11 | 20,000 | 44,180 | 44,180 | 42,660 |
| 엔지니어링공제조합 | 113 | 0.01 | 11,568 | 82,226 | 82,226 | 77,423 |
| 소방산업공제조합서울지역본부 | 40 | 0.01 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 5,026,662 | 7,138,176 | 7,138,176 | 7,077,033 | ||
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,459,246 | 6,769,620 |
| 평가 | 55,517 | (409,464) |
| 이연법인세 | (13,435) | 99,090 |
| 기말금액 | 6,501,328 | 6,459,246 |
&cr;
11. 상각후원가측정금융자산 &cr;
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 국공채 등 | 32,775 | 1,022,176 | 31,600 | 786,489 |
12. 관계기업 및 공동기업 투자&cr;
(1) 당기말 및 전기말 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||||
| Muharraq STP Company B.S.C.(*1) | 바레인 | 기술용역업 | 12월 | 6.59 | 7,434,253 | 6.59 | 5,341,855 |
| Muharraq Holding Company 1 Ltd. (*2) | 바레인 | 기술용역업 | 12월 | 65.00 | 62,176,337 | 65.00 | 44,121,808 |
| 천안환경에너지㈜ (*3) | 국내 | 기술용역업 | 12월 | 29.40 | 4,089,576 | 29.40 | 4,132,212 |
| TTSJV W.L.L. | 바레인 | 기술용역업 | 12월 | 32.00 | 7,505,432 | 32.00 | 8,717,745 |
| PSS Netherlands B.V. | 네덜란드 | 기술용역업 | 12월 | 28.00 | - | 28.00 | 14,822,947 |
| 합 계 | 81,205,598 | 77,136,567 | |||||
(*1) Muharraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이 20%미만이나, 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. &cr; (*2) Muharraq Holding Company 1 Ltd. 는 회사의 지분율이 65%이나 피투자회사의약정에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. &cr;(*3) 보고기간종료일 현재 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다(주석 34 참조).&cr;
(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Muharraq STP Company B.S.C. | 5,341,855 | - | 664,536 | 1,427,862 | 7,434,253 |
| Muharraq Holding Company 1 Ltd. | 44,121,808 | - | 5,777,768 | 12,276,761 | 62,176,337 |
| 천안환경에너지㈜ | 4,132,212 | - | (42,636) | - | 4,089,576 |
| PSS Netherlands B.V. | 14,822,947 | - | (15,591,561) | 768,614 | - |
| TTSJV W.L.L. | 8,717,745 | - | (1,924,458) | 712,145 | 7,505,432 |
| 합 계 | 77,136,567 | - | (11,116,351) | 15,185,382 | 81,205,598 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Muharraq STP Company B.S.C. | 5,938,396 | - | 693,045 | (1,289,586) | 5,341,855 |
| Muharraq Holding Company 1 Ltd. | 49,331,892 | - | 6,069,625 | (11,279,709) | 44,121,808 |
| 천안환경에너지㈜ | 4,219,225 | - | (87,013) | - | 4,132,212 |
| PSS Netherlands B.V. | 12,117,382 | - | 3,726,799 | (1,021,234) | 14,822,947 |
| TTSJV W.L.L. | 5,913,462 | - | 3,464,314 | (660,031) | 8,717,745 |
| Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. | 2,948 | - | - | (2,948) | - |
| 합 계 | 77,523,305 | - | 13,866,770 | (14,253,508) | 77,136,567 |
(3) 보고기간종료일 현재의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 요약 재무상태
| (단위: 천원) |
| 구 분 | Muharraq STP &cr;Company B.S.C. | Muharraq Holding &cr;Company 1 Ltd. | 천안환경에너지㈜ | TTSJV W.L.L. | PSS Netherlands B.V. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동자산 | 25,625,964 | 22,772,525 | 25,670,552 | 22,813,568 | 26,779,910 | 25,955,266 | 535,859,874 | 653,701,997 | 691,069,497 | 716,011,946 |
| 비유동자산 | 340,194,513 | 320,825,957 | 340,194,513 | 320,825,957 | 42,659,671 | 47,535,062 | 450,126 | 1,717,746 | - | - |
| 유동부채 | 5,573,912 | 4,362,495 | 5,573,912 | 4,362,495 | 6,146,986 | 5,722,490 | 512,855,524 | 628,176,791 | 712,832,851 | 663,072,849 |
| 비유동부채 | 246,075,243 | 256,611,304 | 253,052,683 | 263,015,056 | 44,956,273 | 48,780,369 | - | - | - | - |
| 지배주주&cr;귀속순자산 | 114,171,322 | 82,624,683 | 95,655,789 | 67,879,700 | 18,336,322 | 18,987,469 | 23,454,476 | 27,242,952 | (21,763,354) | 52,939,097 |
| 비지배지분 | - | - | 11,582,681 | 8,382,274 | - | - | - | - | - | - |
| 지분율(%) | 6.59% | 6.59% | 65.00% | 65.00% | 29.40% | 29.40% | 32.00% | 32.00% | 28.00% | 28.00% |
| 순자산지분&cr;해당액 | 7,528,743 | 5,448,478 | 62,176,337 | 44,121,808 | 5,390,872 | 5,582,309 | 7,505,432 | 8,717,745 | (6,093,739) | 14,822,947 |
| 미실현손익 | (94,490) | (106,623) | - | - | (1,301,296) | (1,450,097) | - | - | - | - |
| 관계기업&cr;장부금액 | 7,434,253 | 5,341,855 | 62,176,337 | 44,121,808 | 4,089,576 | 4,132,212 | 7,505,432 | 8,717,745 | - | 14,822,947 |
2) 요약 경영성과
| (단위: 천원) |
| 구 분 | Muharraq STP &cr;Company B.S.C. | Muharraq Holding &cr;Company 1 Ltd. | 천안환경에너지㈜ | TTSJV W.L.L. | PSS&cr;Netherlands&cr;B.V. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 매출액 | 36,325,611 | 35,085,780 | 36,325,611 | 35,085,780 | 26,855,989 | 27,816,686 | 872,248,486 | 1,304,301,782 | 778,107,220 | 950,532,814 |
| 영업이익 | 23,257,951 | 24,407,135 | 23,257,951 | 24,407,135 | 2,123,993 | 2,501,031 | 8,721,430 | (32,075,964) | (67,464,826) | (2,615,043) |
| 당기순이익(손실) | 9,893,496 | 10,184,159 | 9,893,374 | 10,182,223 | (651,147) | (803,476) | (6,013,928) | 10,825,980 | (76,693,285) | 13,309,996 |
| 기타포괄손익 | 21,653,143 | (19,556,224) | 21,083,122 | (19,148,529) | - | - | 2,225,452 | (2,062,597) | 1,990,834 | (3,647,263) |
| 총포괄손익 | 31,546,639 | (9,372,065) | 30,976,496 | (8,966,306) | (651,147) | (803,476) | (3,788,476) | 8,763,383 | (74,702,451) | 9,662,733 |
&cr;&cr;13. 공동영업투자 &cr; &cr;당기말 현재 연결회사 의 중요한 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.&cr;
| 프로젝트명 | 국가명 | 참여지분율(%) |
|---|---|---|
| KNPC Clean Fuels Project (CFP) | 쿠웨이트 | 50.00 |
| UAE Borouge-3 LDPE Project | UAE | 45.00 |
| Duqm Refinery Project Pkg.2 | 오만 | 49.49 |
| Thai Oil Clean Fuel Project | 태국 | 28.00 |
| HMD Refinery (EPC) | 알제리 | 45.00 |
&cr;한편, 공동약정 프로젝트는 중동, 아시아 지역 등에서 발주처로부터 수급한 건설공사의 수행을 위하여 참여하고 있습니다. 연결회사는 자신의 참여지분에 해당하는 만큼 공사수익에 권리가 있으며, 발생한 비용 중 자신의 참여지분만큼을 부담합니다.
14. 투자부동산&cr;
(1) 당기 및 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 82,218,871 | 102,784,979 | 185,003,850 |
| 감가상각 | - | (2,747,037) | (2,747,037) |
| 기말금액 | 82,218,871 | 100,037,942 | 182,256,813 |
| 취득원가 | 82,218,871 | 129,557,492 | 211,776,363 |
| 감가상각누계액 | - | (29,519,550) | (29,519,550) |
&cr; 2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 82,218,871 | 105,532,017 | 187,750,888 |
| 감가상각 | - | (2,747,038) | (2,747,038) |
| 기말금액 | 82,218,871 | 102,784,979 | 185,003,850 |
| 취득원가 | 82,218,871 | 129,557,492 | 211,776,363 |
| 감가상각누계액 | - | (26,772,513) | (26,772,513) |
(2) 당기 및 전기에 투자부동산과 관련하여 연결회사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 10,443,276 | 10,339,872 |
| 운영비용 | (4,408,541) | (4,375,575) |
| 합 계 | 6,034,735 | 5,964,297 |
(3) 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 삼성물산(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 2017년도에 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 10,719,454 | 10,443,271 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | 10,547,703 |
&cr; (4) 연결회사는 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 투자부동산의 공정가치는 192,677,525 천원입니다.&cr;
1 5. 유형자산 &cr;
(1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중장비 | 임차자산&cr;개량권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 148,767,189 | 241,767,519 | 25,617 | 27,602,064 | 3,605,815 | 13,032,764 | 1,410,695 | 75,726 | 2,005,780 | 438,293,169 |
| 취득 및 자본적지출 | 6,570,082 | 4,913,731 | - | 10,220,044 | 5,915,664 | 3,736,256 | - | - | 11,565,525 | 42,921,302 |
| 처분 및 폐기 | (7,663) | (1,804,328) | - | (125,772) | (538,284) | (499,601) | (11,862) | - | - | (2,987,510) |
| 감가상각 | (1,940,772) | (14,664,418) | (2,395) | (8,900,799) | (3,503,400) | (2,606,038) | (537,042) | (18,764) | - | (32,173,628) |
| 대체 | - | 2,807,018 | - | 941,438 | - | (4,198,528) | - | - | (1,624,180) | (2,074,252) |
| 기타(*) | 122,615 | 2,177,656 | - | 237,963 | 128,421 | 142,434 | - | (1,486) | - | 2,807,603 |
| 기말금액 | 153,511,451 | 235,197,178 | 23,222 | 29,974,938 | 5,608,216 | 9,607,287 | 861,791 | 55,476 | 11,947,125 | 446,786,684 |
| 취득가액 | 155,440,653 | 327,008,727 | 103,553 | 92,009,237 | 14,048,184 | 95,478,587 | 17,525,260 | 2,555,039 | 11,947,125 | 716,116,365 |
| 감가상각누계액 | (1,929,202) | (91,811,549) | (80,331) | (62,034,299) | (8,439,968) | (85,871,300) | (16,663,469) | (2,499,563) | - | (269,329,681) |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. &cr;
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중장비 | 임차자산&cr;개량권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 130,997,427 | 249,854,887 | 28,011 | 26,760,378 | 5,396,332 | 10,745,187 | 2,946,496 | 100,938 | 1,181,082 | 428,010,738 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 8,003,184 | - | 10,804,623 | 3,095,367 | 5,463,708 | - | - | 2,005,780 | 29,372,662 |
| 처분 및 폐기 | - | (1,341,344) | - | (184,758) | (428,035) | (490,541) | (44,236) | - | - | (2,488,914) |
| 감가상각 | (91,952) | (14,153,499) | (2,394) | (9,575,801) | (4,363,614) | (2,536,534) | (1,491,565) | (32,662) | - | (32,248,021) |
| 재평가이익 | 17,861,714 | - | - | - | - | - | - | - | - | 17,861,714 |
| 대체 | - | 1,181,082 | - | - | - | - | - | - | (1,181,082) | - |
| 기타(*) | - | (1,776,791) | - | (202,378) | (94,235) | (149,056) | - | 7,450 | - | (2,215,010) |
| 기말금액 | 148,767,189 | 241,767,519 | 25,617 | 27,602,064 | 3,605,815 | 13,032,764 | 1,410,695 | 75,726 | 2,005,780 | 438,293,169 |
| 취득가액 | 148,889,792 | 319,079,518 | 103,553 | 81,091,330 | 17,345,959 | 118,519,901 | 17,593,041 | 2,559,086 | 2,005,780 | 707,187,960 |
| 감가상각누계액 | (122,603) | (77,311,999) | (77,936) | (53,489,266) | (13,740,144) | (105,487,137) | (16,182,346) | (2,483,360) | - | (268,894,791) |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. &cr;
(2) 토지 재평가
&cr; 당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2020년 12월 31일을 기준일 로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 나라감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.
&cr;평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법인 공시지가기준법을 적용하되 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. '감정평가에 관한 규칙' 제16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지를 건물과 일괄하여 감정평가하는 경우에는 가치형성요인이 같거나 비슷한 거래사례와 비교하여 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법인 거래사례비교법을 적용하였습니다.&cr; &cr;상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 역사적원가 | 장부금액 | 공정가치(*1) |
|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 43,901,563 | 82,218,871 | 92,639,583 |
| 토지(*2) | 65,770,090 | 148,705,887 | 148,705,887 |
| 합계 | 109,671,653 | 230,924,758 | 241,345,470 |
(*1) 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. &cr; (*2) 사용권자산 토지는 제외되어 있습니다. &cr;
(3) 당 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 토지의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 토지 | - | - | 148,705,887 | 148,705,887 |
| 전기말 | ||||
| 토지 | - | - | 148,705,887 | 148,705,887 |
&cr;(4) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물이 임대보증금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고 액은 5,813,512천원 입니다(주석 34 참조).
(5) 유형자산과 관련하여 당기말 현재 발생하지 않은 취득 약정금액은 29,703백만원 입니다.
&cr;&cr;16. 리스&cr;
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권 자산(*) | ||
| 토지 | 4,805,564 | 61,302 |
| 건물 | 23,232,082 | 27,046,768 |
| 기계장치 | 68,127 | 132,752 |
| 차량운반구 | 3,122,685 | 2,615,063 |
| 합계 | 31,228,458 | 29,855,885 |
(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 12,824,567 | 8,961,753 |
| 비유동 | 20,658,967 | 22,715,135 |
| 합계 | 33,483,534 | 31,676,888 |
(*) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.&cr; &cr; 당기 중 증가된 사용권자산은 13,226,735 천원입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액&cr; &cr; 리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지 | 1,940,772 | 91,953 |
| 건물 | 6,897,227 | 6,544,818 |
| 기계장치 | 85,918 | 34,538 |
| 차량운반구 | 2,719,272 | 3,959,350 |
| 합계 | 11,643,189 | 10,630,659 |
| 리스부채에 대한 이자비용&cr;(금융원가에 포함) | 1,304,627 | 1,530,450 |
| 단기리스료&cr;(매출원가 및 관리비에 포함) | 36,165,166 | 34,042,935 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료&cr;(매출원가 및 관리비에 포함) | 640,983 | 2,428,938 |
&cr; 당기 중 리스의 총 현금유 출은 49,612,041 천원입니다. &cr;
(3) 리스부채의 만기분석&cr; &cr;당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr; ~1년 이하 | 1년 초과&cr; ~2년 이하 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 6,500,582 | 6,537,926 | 8,016,687 | 13,570,464 | 34,625,659 |
17. 무형자산 &cr;
당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 8,499,161 | 717,189 | 23,729,944 | 2,343,162 | 35,289,456 |
| 취득 등 | - | 21,477 | 12,365,102 | 17,974,764 | 30,361,343 |
| 처분 등 | (1,914) | - | (19,872) | - | (21,786) |
| 상각 | - | (257,488) | (10,980,512) | - | (11,238,000) |
| 대체 | - | - | 2,820,944 | (746,692) | 2,074,252 |
| 기타(*) | 14,543 | (13,475) | 11,609 | - | 12,677 |
| 기말금액 | 8,511,790 | 467,703 | 27,927,215 | 19,571,234 | 56,477,942 |
| 취득가액 | 9,100,977 | 2,529,854 | 226,828,913 | 19,571,234 | 258,030,978 |
| 감가상각누계액 | - | (2,062,151) | (198,901,698) | - | (200,963,849) |
| 손상차손누계액 | (589,187) | - | - | - | (589,187) |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 8,502,070 | 1,047,635 | 22,163,687 | 3,975,783 | 35,689,175 |
| 취득 등 | - | - | 11,904,996 | 2,343,162 | 14,248,158 |
| 처분 등 | (3,229) | - | (6,295) | - | (9,524) |
| 상각 | - | (277,851) | (14,298,511) | - | (14,576,362) |
| 대체 | - | - | 3,975,783 | (3,975,783) | - |
| 기타(*) | 320 | (52,595) | (9,716) | - | (61,991) |
| 기말금액 | 8,499,161 | 717,189 | 23,729,944 | 2,343,162 | 35,289,456 |
| 취득가액 | 9,088,348 | 2,521,852 | 211,651,130 | 2,343,162 | 225,604,492 |
| 감가상각누계액 | - | (1,804,663) | (187,921,186) | - | (189,725,849) |
| 손상차손누계액 | (589,187) | - | - | - | (589,187) |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. &cr;&cr; (3) 무형자산과 관련하여 당기말 현재 발생하지 않은 취득 약정금액은 16,374백만원 입니다.
18. 차입금&cr; &cr;보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 융 기 관 | 최장 만기 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| <단기차입금> | |||||
| 일반자금 | UOB 등 | 2022-12-20 | BIBOR(1M)+1.15%,&cr;SOFR(1M)+0.95% | 40,848,588 | 168,552,740 |
| 일반자금 | 우리은행 | - | - | - | 14,000,000 |
| 일반자금 | NH농협은행 | - | - | - | 50,000,000 |
| 합 계 | 40,848,588 | 232,552,740 | |||
19. 퇴직급여제도&cr; &cr; (1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr;&cr; 연결회사는 임직원의 선택에 따라 일부 임직원의 퇴직급여제도는 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당 기 및 전기에 발생한 비용은 각각 2,822,739천원 및 2,516,091 천 원입니다.&cr; &cr; (2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도 하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다. 확정급여제도로 인하여 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험에 노출되어 있습니다. 가장 최근의사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 독립된 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였습니다. &cr;
1) 연결회사가 계상한 순확정급여부채(자 산)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 378,881,612 | 339,544,395 |
| 사외적립자산의 공정가치 (*) | 388,724,924 | 330,968,397 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 (자산) | (9,843,312) | 8,575,998 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국 민연금전 환금 174백만 원 (전 기말 : 179백만원)이 포함된 금액입니다.
2) 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 339,544,396 | 341,140,721 |
| 당기근무원가 | 32,751,394 | 34,371,514 |
| 이자비용 | 10,409,079 | 8,010,636 |
| 과거근무원가 | 5,491,643 | - |
| 재측정요소: | - | |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 6,894 | 9,503,706 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 342,751 | (41,058,664) |
| - 경험적 조정에 의한 효과 | 16,768,451 | 10,965,434 |
| 제도에서의 지급액: | (26,970,000) | (23,950,614) |
| 계열사 전출입으로 인한 효과 | 67,440 | 709,637 |
| 기타(외환차이 등) | 469,564 | (147,974) |
| 보고기간말 금액 | 378,881,612 | 339,544,396 |
3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 330,968,397 | 292,379,787 |
| 이자수익 | 9,636,858 | 6,396,616 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (4,390,789) | (1,784,759) |
| 사용자 기여금 | 74,000,000 | 47,000,000 |
| 제도에서의 지급 | (23,482,438) | (12,915,846) |
| 계열사 전출입으로 인한 효과 등 | 1,992,895 | (107,401) |
| 기말 사외적립자산 | 388,724,923 | 330,968,397 |
4) 퇴직급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 40,914,900천원 입니다.&cr; &cr;5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (21,508,885) | 18,804,765 |
| 법인세효과 | 5,187,610 | (4,574,438) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (16,321,275) | 14,230,327 |
&cr;6) 연결회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.84% | 3.34% |
| 가중평균임금인상율&cr;(인플레이션 포함) | 4.03% | 3.52% |
| 사망률 | 연령별율 | 연령별율 |
| 퇴직률 | 연령별율 | 연령별율 |
| 정년연령 | 57세 ~ 60세 | 57세 ~ 65세 |
7) 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 현금 및 현금성자산 | 388,551,127 | 99.9 | 330,789,627 | 99.9 |
| 기타 | 173,797 | 0.1 | 178,770 | 0.1 |
| 합 계 | 388,724,924 | 100.0 | 330,968,397 | 100 |
8 ) 사외적립 자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 실제수익 | 5,780,582 | 5,084,050 |
&cr;9) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 가정의 증가 | 가정의 감소 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율의 1% 변동 | 7.39%감소 | 8.48%증가 | 7.78% 감소 | 8.99% 증가 |
| 임금상승률의 1% 변동 | 8.60%증가 | 7.61%감소 | 9.11% 증가 | 8.03% 감소 |
&cr;할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
10) 당기말 및 전기말 현재 향후 지급될 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상~&cr;2년 미만 | 2년 이상~&cr;5년 미만 | 5년 이상~&cr;10년 미만 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 30,437,273 | 39,116,821 | 112,628,693 | 180,927,570 |
| 전기말 | 26,436,305 | 29,893,768 | 96,765,924 | 165,813,040 |
&cr; 11) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.93 년 및 8.39년입니다. &cr;
20. 충당부채&cr;
연결회사의 당기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기타 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 61,938,689 | 17,710,360 | (12,646,190) | 1,234,356 | 68,237,215 | 22,789,913 | 45,447,302 |
| 공사손실충당부채 | 29,699,030 | 188,087,919 | (54,882,620) | (9,895) | 162,894,434 | 162,894,434 | - |
| 우발손실충당부채 | 1,163,938 | 3,293,168 | (1,802,795) | 22,584 | 2,676,894 | 2,676,894 | - |
| 복구충당부채 | 191,017 | - | - | (4,048) | 186,969 | 186,969 | - |
| 금융보증충당부채 등 | - | 6,093,739 | - | - | 6,093,739 | 6,093,739 | - |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기타 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 49,670,620 | 18,210,754 | (5,839,440) | (103,246) | 61,938,688 | 23,779,771 | 38,158,917 |
| 공사손실충당부채 | 39,051,733 | 54,362,075 | (63,714,778) | - | 29,699,030 | 29,699,030 | - |
| 소송충당부채 | 1,995,885 | - | (831,948) | - | 1,163,937 | 1,163,937 | - |
| 복구충당부채 | 203,211 | - | - | (12,195) | 191,016 | 191,016 | - |
&cr; 보고기간말 현재 충당부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어있습니다.
21. 자본금 &cr; &cr; 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며 보고기간종료일 현재 회 사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자를 거쳐 각각 196,000,000주와 980,000백만원 입니다.&cr; &cr;회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. &cr;
한편, 회사의 정관에서는 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 결정한 우선배당률)를 3,500,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환 또는 신주인수권의 행사로 발행할 주식은 각각의 사채의 액면총액 중 600억원은 보통주식으로 400억원은 우선주식으로 하도록 규정하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 회사는 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.
&cr;회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.
22. 이익잉여금&cr;
(1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;
(2) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법 정 적 립 금 | - | - |
| 2. 임 의 적 립 금 | - | - |
| - 연구및인력개발준비금 | - | - |
| 3. 이익잉여금 | 1,011,607,150 | 688,893,203 |
| 합 계 | 1,011,607,150 | 688,893,203 |
(3) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 688,893,203 | 518,602,995 |
| 자기주식처분손실의 처리 | (49,652,152) | (82,210,601) |
| 당기순손익 | 372,366,098 | 252,500,809 |
| 기말 금액 | 1,011,607,150 | 688,893,203 |
23. 기타자본항목 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (21,861,490) | (21,861,491) |
| 자기주식처분손실 | - | (49,652,152) |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 6,501,328 | 6,459,246 |
| 지분법자본변동 | (4,553,220) | (16,249,744) |
| 파생상품평가이익 | 10,017,317 | 12,548,953 |
| 파생상품평가손실 | (10,462,746) | (5,791,534) |
| 해외사업환산손익 | (4,895,605) | (45,922,586) |
| 자산재평가손익 | 91,909,854 | 91,909,854 |
| 순확정급여부채재측정요소 | (55,954,868) | (39,635,314) |
| 합 계 | 10,700,570 | (68,194,768) |
24. 도급공사계약 &cr;
(1) 당기와 전기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 공사 계약 잔액 | 13,696,796,122 | 8,641,306,433 |
| 계약변경 금액 등 | 4,312,676,498 | 3,386,216,853 |
| 신규 계약액 | 4,422,341,536 | 8,418,446,980 |
| 합 계 | 22,431,814,156 | 20,445,970,266 |
| 수익 인식액(*1) | 7,486,696,121 | 6,749,174,145 |
| 공사계약잔액 | 14,945,118,035 | 13,696,796,121 |
(*1) 당기 수익인식액에는 자산을 직접 건설하지는 않으면서 건설과 관련된 설계용역 및 건 설사업 관리용역 등만 제공한 금액이 51,165 백만원 (전기: 49,160백 만원 )이 포함되어 있습니다. &cr; &cr; 연결회사는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 국민은행 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한,완료 및 진행 중인 공사에 대하여 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 공사손실의 발생이 예상되는 총 손실액에 대하여 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채와 관련된 상세 정보는 주석 20에서 설명하고 있습니다.&cr;
(2) 당기말 및 전기말 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
누적발생원가 |
49,395,587,289 | 59,488,522,841 |
|
가산: 누적이익 |
5,369,600,330 | 6,011,916,538 |
|
차감: 누적손실 |
(2,215,213,328) | (3,391,105,528) |
|
누적공사수익(미성공사) 합계 |
52,549,974,291 | 62,109,333,851 |
|
차감: 진행청구액 등 |
(54,057,858,571) | (62,906,149,495) |
|
소 계 |
(1,507,884,280) | (796,815,644) |
|
미청구공사 |
691,272,528 | 653,622,807 |
|
초과청구공사 |
(1,990,815,071) | (1,382,580,504) |
| 하자보수충당부채 | (45,447,303) | (38,158,917) |
| 공사손실충당부채 | (162,894,434) | (29,699,030) |
|
소 계 |
(1,507,884,280) | (796,815,644) |
&cr; 당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 124,205백만원 (전기말: 117,647백만원 )과 1,084,279백만원 (전기말: 557,140백만원)입니다.&cr;
(3) 전기말 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약금액의&cr;변동 | 예정원가의&cr;변동 | 추정총계약금액&cr;및 원가의 변동 | 당기손익에&cr;미치는 영향 | 미래 손익에&cr;미치는 영향 | 미청구공사&cr;변동 | 초과청구공사&cr;변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화공 | 1,952,419,636 | 1,817,979,718 | 134,439,918 | 45,826,397 | 88,613,521 | 80,352,296 | 34,525,899 |
| 비화공 | 2,346,211,726 | 1,999,612,702 | 346,599,024 | 284,611,276 | 61,987,748 | 175,762,025 | (108,849,251) |
| 합 계 | 4,298,631,362 | 3,817,592,420 | 481,038,942 | 330,437,673 | 150,601,269 | 256,114,321 | (74,323,352) |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 영업부문 | 계약의 명칭 | 계약일 | 완성기한(*1) | 진행률&cr;(%) | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손&cr;누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| 화공 | Vietnam LSP HDPE/PP Project | 2018-09-14 | 2022-09-14 | 80.36 | - | - | 6,207,560 | 18,623 |
| 화공 | RAPID PKG.11 EO/EG | 2015-12-03 | 2021-11-01 | 96.78 | - | - | - | - |
| 화공 | RAPID #6A LLDPE | 2015-12-03 | 2020-11-01 | 98.85 | - | - | 5,334,750 | 16,004 |
| 화공 | 태국 PTTGC ORP Ethylene | 2017-06-01 | 2021-06-02 | 99.41 | 28,152,442 | - | - | - |
| 화공 | 태국 PTTGC Oxirane PO | 2017-08-28 | 2020-12-18 | 99.68 | 10,646,692 | - | - | - |
| 화공 | UNITED EOEG III PJT | 2018-01-03 | 2021-07-15 | 96.44 | - | - | 15,232,297 | 45,697 |
| 비화공 | 중국 전자 반도체 X2 Project | 2017-09-01 | 2022-12-31 | 96.01 | - | - | 85,068,797 | 255,206 |
| 비화공 | SEVT Metal/3D Glass 프로젝트 | 2015-01-14 | 2021-12-31 | 98.85 | - | - | - | - |
| 비화공 | 탕정 SDC 신공장 건설공사 | 2017-06-01 | 2021-11-30 | 97.30 | - | - | - | - |
| 비화공 | 부산전기 M PROJECT | 2017-09-11 | 2022-04-10 | 97.25 | - | - | 30,659,200 | 91,978 |
| 비화공 | 삼성바이오로직스 Edison-4 | 2020-10-21 | 2023-12-29 | 29.72 | 73,990,717 | - | - | - |
| 비화공 | 헝가리 SDIHU 2공장동 신축공사 | 2020-12-21 | 2023-12-31 | 88.33 | 63,725,434 | - | 103,179,500 | 309,538 |
| 비화공 | 헝가리 전지박 공장 신축공사 | 2018-12-06 | 2023-03-31 | 33.09 | 255,780 | - | - | - |
| 화공 | Aramco HUGRS Project | 2019-12-01 | 2023-03-31 | 54.96 | 40,717,184 | - | 2,709,970 | 8,130 |
| 화공 | UAE ADNOC Refining CFP | 2018-02-28 | 2023-08-27 | 78.49 | - | - | 16,861,806 | 50,585 |
| 화공 | Takreer Carbon Black & Delayed Coker | 2012-07-31 | 2019-06-30 | 98.43 | - | - | 1,479,679 | 4,439 |
| 화공 | Luberef Yanbu Refinery Expantion | 2010-10-20 | 2018-05-21 | 99.98 | - | - | - | - |
| 화공 | KNPC CFP MAB#1 | 2014-04-13 | 2021-04-26 | 97.65 | - | - | 1,816,167 | 5,449 |
| 화공 | UAE ADNOC Refining WHRP | 2018-03-25 | 2023-08-24 | 78.73 | - | - | 8,579,276 | 25,738 |
| 화공 | TOP UJV | 2018-11-01 | 2024-11-30 | 44.97 | 33,015,848 | - | 13,574 | 41 |
| 화공 | Dos Bocas Phase 2 | 2020-05-01 | 2024-02-06 | 27.02 | - | - | 65,205,394 | 174,482 |
| 화공 | HMD Refinery (EPC) | 2020-02-26 | 2024-06-25 | 4.70 | - | - | 4,958,547 | 14,876 |
| 화공 | SOCAR Ammonia and Urea Complex | 2014-02-18 | 2019-06-14 | 99.53 | - | - | - | - |
| 화공 | 말련 Sarawak Methanol | 2019-03-09 | 2023-12-27 | 30.96 | - | - | 70,028,811 | 210,086 |
| 비화공 | 화성 전자 E-PJT | 2017-08-01 | 2022-01-31 | 96.94 | - | - | 32,533,600 | 97,601 |
| 비화공 | 평택 전자 P2-PJT | 2017-08-01 | 2022-11-30 | 93.42 | - | - | 482,378,600 | 1,447,136 |
| 비화공 | 평택 전자 P3-PJT | 2020-04-01 | 2022-12-31 | 76.94 | 221,950,427 | - | 465,319,800 | 1,395,959 |
| 비화공 | 탕정 SDC A3 PJT | 2011-09-26 | 2022-12-31 | 99.24 | 3,372,958 | - | - | - |
| 비화공 | 헝가리 SDI 전지 공장 | 2016-04-25 | 2022-06-30 | 99.92 | 964,603 | - | 478,907 | 1,437 |
| 비화공 | 천진 전기 2단지 | 2018-07-05 | 2022-01-31 | 99.33 | 4,887,494 | - | - | - |
| 화공 | Gazprom Badra Project | 2013-02-13 | 2020-03-02 | 99.77 | - | - | - | - |
| 화공 | Timimoun (TFD) Project | 2014-04-01 | 2019-07-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 화공 | Oman Duqm Refinery Project Pkg.2 | 2018-06-03 | 2023-03-31 | 83.25 | 69,325,592 | - | 14,765,937 | 44,298 |
| 화공 | SAUDI APOC PDH/UTOS Project | 2021-05-03 | 2024-06-02 | 4.98 | - | - | - | - |
| 화공 | Saudi Aramco Jafurah GPF Project | 2019-12-01 | 2023-04-30 | - | - | - | 72,606,818 | 217,820 |
(*1) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한이며, 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거 나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 공 사 명 | 총도급금액 | 회사금액 | 지분 | 주간사 |
|---|---|---|---|---|
| 용산역세권 토양오염 처리사업 | 264,100,000 | 26,410,000 | 10.00% | 삼성물산㈜ |
| 동부하수처리시설 운영사업 | 77,046,998 | 37,753,029 | 49.00% | 한국수자원공사 |
| 월드컵대교 건설공사 | 273,149,016 | 54,629,803 | 20.00% | 삼성물산㈜ |
| 옥정하수처리시설 건설공사 | 35,054,670 | 17,877,882 | 51.00% | 삼성엔지니어링㈜ |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 공 사 명 | 총도급금액 | 회사금액 | 지분 | 주간사 |
|---|---|---|---|---|
| 용산역세권 토양오염 처리사업 | 264,100,000 | 26,410,000 | 10.00% | 삼성물산㈜ |
| 동부하수처리시설 운영사업 | 72,029,910 | 35,294,656 | 49.00% | 한국수자원공사 |
| 월드컵대교 건설공사 | 273,149,016 | 54,629,803 | 20.00% | 삼성물산㈜ |
| 옥정하수처리시설 건설공사 | 35,054,670 | 17,877,882 | 51.00% | 삼성엔지니어링㈜ |
&cr; 진행 중인 합작공사와 관련하여 공사참여업체와 연대하여 공사이행에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. &cr;
(6) 당기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 영업부문 | 공사손실&cr;충당부채 | 공사손익변동금액 | 추정총계약원가변동금액 | 미청구공사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 추정변경 | 오류수정 | 추정변경 | 오류수정 | 총액 | 손상차손누계액 | ||
| 화공 | 159,988,195 | 45,826,397 | - | 1,817,979,718 | - | 267,771,676 | - |
| 비화공 | 2,906,239 | 284,611,276 | - | 1,999,612,702 | - | 423,500,851 | - |
| 합 계 | 162,894,434 | 330,437,673 | - | 3,817,592,420 | - | 691,272,527 | - |
(7) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 691,272,527 | 653,622,807 |
| 계약자산 합계 | 691,272,527 | 653,622,807 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 1,990,815,071 | 1,382,580,504 |
| 계약부채 합계 | 1,990,815,071 | 1,382,580,504 |
&cr; 당기말 현재 연결회사가 자산으로 인식한 계약이행원가는 22,725백만원(전기말: 35,810백만원)입니다. 연결회사는 건설계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으 로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다.
(8) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr;&cr; 당기에는 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가 변동하였습니다.&cr; &cr; (9) 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,225,070 백만 원입니다.
&cr;&cr;25. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자재비 및 외주비 | 5,537,113,902 | 5,045,479,996 |
| 급여 | 666,599,501 | 652,086,443 |
| 퇴직급여 | 49,606,785 | 38,839,962 |
| 복리후생비 | 116,207,687 | 109,169,036 |
| 여비교통비 | 14,326,664 | 12,141,329 |
| 임차료 | 36,412,789 | 35,971,980 |
| 감가상각비 | 34,920,665 | 34,995,058 |
| 무형자산상각비 | 11,238,000 | 14,576,362 |
| 운반비 | 82,254,776 | 64,237,468 |
| 지급수수료 | 226,838,823 | 223,723,175 |
| 대손상각비(환입) | 1,341,220 | (1,005,851) |
| 공사손실충당금전입(환입)액 | 44,042,569 | (9,458,711) |
| 기타 | 162,503,933 | 167,235,226 |
| 합 계(*1) | 6,983,407,314 | 6,387,991,473 |
(*1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합계한 금액입니다.
26. 판매비와관리비 &cr;
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 200,310,464 | 174,598,350 |
| 퇴직급여 | 20,043,362 | 13,310,991 |
| 복리후생비 | 30,697,441 | 27,736,480 |
| 여비교통비 | 2,557,235 | 1,884,077 |
| 통신비 | 3,459,065 | 2,354,308 |
| 수도광열비 | 2,141,787 | 1,894,008 |
| 세금과공과 | 6,474,579 | 4,890,992 |
| 임차료 | 3,300,548 | 3,178,218 |
| 감가상각비 | 14,199,159 | 13,891,183 |
| 무형자산상각비 | 4,165,009 | 4,898,476 |
| 지급수수료 | 30,132,688 | 33,227,704 |
| 회의비 | 2,440,126 | 2,557,812 |
| 교육훈련비 | 3,136,501 | 1,779,516 |
| 외주비 | 19,097,343 | 11,595,757 |
| 잡비 | 359,761 | 48,853 |
| 대손상각비(환입) | 1,341,220 | (1,005,851) |
| 기타 | 14,174,703 | 14,255,200 |
| 합 계 | 358,030,991 | 311,096,074 |
27. 기타 수익 및 비용 &cr;
당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 3,133,590 | 3,477,310 |
| 수수료수익 | 6,922,975 | 7,119,893 |
| 유형자산처분이익 | 1,633,871 | 501,183 |
| 무형자산처분이익 | 33 | 12,583 |
| 임대료 | 9,352,523 | 8,731,674 |
| 외환차익 | 124,677,719 | 114,813,974 |
| 외화환산이익 | 104,499,797 | 25,085,047 |
| 파생상품거래이익 | 6,671,583 | 27,861,983 |
| 파생상품평가이익 | 1,937,017 | 21,103,424 |
| 확정계약평가이익 | 17,833,815 | 19,964,542 |
| 기타의대손충당금환입액 | 73,295 | 207,806 |
| 우발손실충당부채환입액 | 803,458 | 322,939 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 1,044,335 | 159,240 |
| 잡이익 | 3,357,778 | 4,742,226 |
| 합 계 | 281,941,789 | 234,103,824 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지급수수료 | 1,212,652 | 1,070,930 |
| 기타의대손상각비 | 845,977 | 112,001 |
| 매출채권처분손실 | 7,906,442 | 7,344,526 |
| 유형자산처분손실 | 189,154 | 776,287 |
| 무형자산처분손실 | 19,871 | 5 |
| 기부금 | 1,407,041 | 1,977,838 |
| 외환차손 | 142,288,624 | 121,285,259 |
| 외화환산손실 | 36,143,608 | 59,658,317 |
| 파생상품거래손실 | 28,982,368 | 36,034,125 |
| 파생상품평가손실 | 17,243,664 | 6,918,574 |
| 확정계약평가손실 | 2,266,296 | 12,565,943 |
| 우발손실충당부채전입액 | 3,293,168 | - |
| 관계기업금융보증충당부채전입액 | 6,093,739 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 44,733 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 2,241,921 | - |
| 잡손실 | 2,036,457 | 1,645,959 |
| 합 계 | 252,170,982 | 249,434,497 |
28. 법인세비용&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 113,257,442 | 44,681,464 |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 103,489,643 | 43,057,372 |
| 당기에 인식한 조정사항 | 9,767,799 | 1,624,092 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 67,217,276 | 64,377,028 |
| 자본에 직접 부과되는 법인세비용(*) | (2,007,733) | (9,344,080) |
| 법인세비용 | 178,466,985 | 99,714,412 |
&cr;(*) 자본에 직접 부과되는 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (13,435) | 99,090 |
| 파생상품평가손익 | 2,299,590 | (2,857,403) |
| 퇴직급여재측정손실 | 5,187,610 | (4,574,438) |
| 토지재평가이익 | - | (4,322,534) |
| 해외사업환산손익 등 | (9,481,498) | 2,311,205 |
| 합 계 | (2,007,733) | (9,344,080) |
&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 529,538,451 | 351,849,976 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 151,260,894 | 90,124,557 |
| 조정사항 | ||
| 영구적차이등 | 90,220 | (785,256) |
| 법인세추납(환급)액 | 15,448,474 | 3,588,006 |
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 | 22,859,333 | 11,700,551 |
| 세액공제등 | (11,191,936) | (4,913,446) |
| 법인세비용 | 178,466,985 | 99,714,412 |
| 유효세율&cr;(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 33.70% | 28.34% |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 주요 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| Ⅰ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직보험예치금 | (80,051,090) | (13,978,283) | (94,029,373) | (70,712,106) | (9,338,984) | (80,051,090) |
| 지분법평가손익 | (1,722,742) | - | (1,722,742) | (1,722,742) | - | (1,722,742) |
| 감가상각비 | (790,264) | (386,810) | (1,177,074) | (748,226) | (42,038) | (790,264) |
| 토지재평가이익 | (29,343,251) | - | (29,343,251) | (25,020,717) | (4,322,534) | (29,343,251) |
| 미배당이익 | (19,990,298) | - | (19,990,298) | (16,678,984) | (3,311,314) | (19,990,298) |
| 기타 | (16,095,122) | 10,188,163 | (5,906,959) | (30,841,969) | 14,746,847 | (16,095,122) |
| 소 계 | (147,992,767) | (4,176,930) | (152,169,697) | (145,724,744) | (2,268,023) | (147,992,767) |
| Ⅱ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 80,010,962 | 10,746,243 | 90,757,205 | 81,764,989 | (1,754,027) | 80,010,962 |
| 연차수당 | 5,930,164 | (592,575) | 5,337,589 | 5,392,159 | 538,005 | 5,930,164 |
| 하자보수충당부채 | 11,826,838 | (1,704) | 11,825,134 | 9,828,712 | 1,998,126 | 11,826,838 |
| 공사손실충당부채 | 6,494,108 | 28,986,534 | 35,480,642 | 8,119,696 | (1,625,588) | 6,494,108 |
| 우발손실충당부채 | 281,673 | 204,346 | 486,019 | 470,209 | (188,536) | 281,673 |
| 기타 | 469,959,761 | (19,973,072) | 449,986,689 | 503,600,552 | (33,640,791) | 469,959,761 |
| 소 계 | 574,503,506 | 19,369,772 | 593,873,278 | 609,176,317 | (34,672,811) | 574,503,506 |
| 누적일시적차이 합계 | 426,510,739 | 15,192,842 | 441,703,581 | 463,451,573 | (36,940,834) | 426,510,739 |
| 이월기부금 | 950,806 | - | 950,806 | 492,843 | 457,963 | 950,806 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | 45,381,922 | (12,779,580) | 32,602,342 | 47,980,486 | (2,598,564) | 45,381,922 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | 195,530,765 | (69,630,538) | 125,900,227 | 220,826,358 | (25,295,593) | 195,530,765 |
| 합 계 | 668,374,232 | (67,217,276) | 601,156,956 | 732,751,260 | (64,377,028) | 668,374,232 |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미사용세액공제 등 | 115,594,595 | 142,146,419 |
&cr;연결회사는 당기에 세무상 이월세액의 손금산입을 가정한 미래 법인세 절감 효과를 이연법인세자산으로 계상하고 그 차액을 비용화 하였습니다.&cr;&cr;연결회사는 상기 미사용이월세액공제의 이월기간내에 충분한 과세소득을 발생시키지 못할 것으로 기대함에 따라 해당 세액공제 금액을 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 2026년 소멸 | 17,714,244 | 40,397,790 |
| 2027년 소멸 | 34,585,782 | 40,156,556 |
| 2028년 소멸 | 47,397,000 | 51,354,088 |
| 2029년 소멸 | 4,507,308 | 4,174,570 |
| 2030년 소멸 | 5,697,876 | 6,063,415 |
| 2031년 소멸 | 5,692,385 | - |
&cr;
29. 주당순손익&cr; &cr;(1) 기본주당손익&cr;
당기 및 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(A) | 372,366,098,361 | 252,500,809,232 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 196,000,000 | 196,000,000 |
| 기본주당순손익(A/B) | 1,900 | 1,288 |
&cr;(2) 연결회사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
30. 특수관계자와의 거래 &cr; &cr; (1) 관계기업 및 공동기업 등 현황&cr;
1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
특수관계자 등의 명칭(*1) |
|---|---|
|
관계기업 및 공동기업 |
Muharraq STP Company B.S.C, Muharraq Holding Company 1 Ltd., 천안환경에너지㈜,&cr;TTSJV W.L.L., PSS Netherlands B.V. |
| 대규모기업집단 계열회사 등(*2) | 삼성전자㈜ 등 |
(*1) 특수관계자를 위하여 제공한 공사이행보증 등이 있습니다(주석 34 참조).&cr; (*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
&cr; (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 | 매입 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| (관계기업 및 공동기업) | ||||
| Muharraq STP Company B.S.C. | 9,954,345 | - | - | - |
| 천안환경에너지㈜ | 15,997,378 | - | - | - |
| PSS Netherlands B.V. | 22,579,016 | - | - | - |
| TTSJV W.L.L. | 5,676,028 | - | - | - |
| 소 계 | 54,206,767 | - | - | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||
| 삼성전자㈜ | 2,114,542,470 | - | 598,030 | - |
| 삼성디스플레이㈜ | 113,417,539 | - | 48,744 | - |
| 삼성바이오로직스㈜ | 270,967,188 | - | - | - |
| 삼성에스디아이㈜ | 6,701,058 | - | - | - |
| 삼성전기㈜ | 45,358,066 | - | - | - |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | 45,808,291 | - |
| 삼성카드㈜ | - | 17,081 | 850,275 | - |
| 삼성중공업㈜ | - | - | 254,408 | - |
| ㈜에스원 | - | 20,625 | 22,270,165 | - |
| 기타 | 5,185,124 | 18,116,614 | 20,168,362 | - |
| 소 계 | 2,556,171,445 | 18,154,320 | 89,998,275 | - |
| 합 계 | 2,610,378,212 | 18,154,320 | 89,998,275 | - |
&cr; 2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 | 매입 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| (관계기업 및 공동기업) | ||||
| Muharraq STP Company B.S.C. | 10,903,583 | - | - | - |
| 천안환경에너지㈜ | 11,019,115 | - | - | - |
| PSS Netherlands B.V. | 22,983,514 | - | - | - |
| TTSJV W.L.L. | 33,734,858 | 4,169,476 | - | - |
| 소 계 | 78,641,070 | 4,169,476 | - | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||
| 삼성전자㈜ | 1,876,753,845 | - | 3,905,674 | - |
| 삼성디스플레이㈜ | 361,119,537 | - | 52,374 | - |
| 삼성바이오로직스㈜ | 3,887,341 | - | - | - |
| 삼성에스디아이㈜ | 9,013,440 | - | - | - |
| 삼성전기㈜ | 51,106,897 | - | 2,280 | - |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | 45,198,991 | - |
| 삼성카드㈜ | - | 15,377 | 854,810 | - |
| 삼성중공업㈜ | - | - | 244,857 | - |
| ㈜에스원 | - | - | 16,229,781 | - |
| 기타 | 508,075 | 17,292,907 | 17,814,282 | - |
| 소 계 | 2,302,389,135 | 17,308,284 | 84,303,049 | - |
| 합 계 | 2,381,030,205 | 21,477,760 | 84,303,049 | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액 &cr;&cr; 당기 말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당기 말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미청구공사 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 초과청구공사 | 기타채무 | |
| (관계기업 및 공동기업) | |||||||
| Muharraq STP Company B.S.C. | 2,542,369 | - | - | - | - | - | - |
| Muharraq Holding Company 1 Limited | - | - | 16,958,618 | - | - | - | - |
| 천안환경에너지㈜ | - | - | - | - | - | 9,237,759 | - |
| PSS Netherlands B.V. | - | - | - | - | - | 57,430,885 | - |
| TTSJV W.L.L. | - | - | - | 699,199 | - | 10,808,869 | - |
| 소 계 | 2,542,369 | - | 16,958,618 | 699,199 | - | 77,477,513 | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | |||||||
| 삼성전자㈜ | 1,099,881,388 | 233,601,591 | - | - | 289,453 | 215,775,278 | - |
| 삼성디스플레이㈜ | 2,052,626 | 52,743,878 | - | - | 3,082 | 17,754,029 | - |
| 삼성바이오로직스㈜ | 216,471,395 | 73,990,717 | - | - | - | 120,389 | - |
| 삼성에스디아이㈜ | - | - | - | - | - | - | - |
| 삼성전기㈜ | 30,659,200 | - | - | - | - | 6,293,688 | - |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | - | - | 4,616,927 | - | - |
| 삼성물산㈜ | - | - | - | 6,897,834 | 218,323 | - | 4,550,059 |
| 삼성중공업㈜ | - | - | - | - | 279,849 | - | - |
| ㈜에스원 | - | - | - | 22,688 | 3,405,032 | - | - |
| 삼성카드㈜ | - | - | - | 22,572 | - | - | 656,850 |
| 기타 | 240,900 | 1,165,145 | - | 460,000 | 808,436 | - | 2,539,433 |
| 소 계 | 1,349,305,509 | 361,501,331 | - | 7,403,094 | 9,621,102 | 239,943,384 | 7,746,342 |
| 합 계 | 1,351,847,878 | 361,501,331 | 16,958,618 | 8,102,293 | 9,621,102 | 317,420,897 | 7,746,342 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미청구공사 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 초과청구공사 | 기타채무 | |
| (관계기업 및 공동기업) | |||||||
| Muharraq STP Company B.S.C. | 1,746,380 | - | - | - | - | - | - |
| Muharraq Holding Company 1 Limited | - | - | 17,921,083 | - | - | - | - |
| 천안환경에너지㈜ | - | - | - | - | - | 8,214,535 | - |
| PSS Netherlands B.V. | - | - | - | - | - | 63,359,701 | - |
| TTSJV W.L.L. | 1,725,289 | - | - | 1,847,521 | - | 10,200,866 | - |
| 소 계 | 3,471,669 | - | 17,921,083 | 1,847,521 | - | 81,775,102 | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | |||||||
| 삼성전자㈜ | 523,140,029 | 91,483,884 | - | - | 441,360 | 42,091,832 | - |
| 삼성디스플레이㈜ | 7,646,788 | 220,723,672 | - | - | 5,488 | 2,757,919 | - |
| 삼성바이오로직스㈜ | 3,190,798 | - | - | - | - | 18,684 | - |
| 삼성에스디아이㈜ | 8,294,000 | - | - | - | - | 6,701,058 | - |
| 삼성전기㈜ | 8,800,000 | 8,907,246 | - | - | - | - | - |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | - | - | 3,730,702 | - | - |
| 삼성물산㈜ | - | - | - | 8,823,289 | 798 | - | 4,550,059 |
| ㈜에스원 | - | - | - | 58,461 | 2,291,020 | - | - |
| 삼성카드㈜ | - | - | - | 119,063 | - | - | 341,932 |
| 기타 | - | - | - | 460,188 | 1,134,226 | 461,680 | 735,248 |
| 소 계 | 551,071,615 | 321,114,802 | - | 9,461,001 | 7,603,594 | 52,031,173 | 5,627,239 |
| 합 계 | 554,543,284 | 321,114,802 | 17,921,083 | 11,308,522 | 7,603,594 | 133,806,275 | 5,627,239 |
(4) 특수관계자와의 자금거래&cr;&cr; 당기 및 전 기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
&cr; 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 대여금 회수 |
|---|---|
| (관계기업 및 공동기업) | |
| Muharraq Holding Company 1 Ltd. | 3,236,037 |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 대여금 회수 |
|---|---|
| (관계기업 및 공동기업) | |
| Muharraq Holding Company 1 Ltd. | 5,473,395 |
(5) 연결회사는 보고기간종료 일 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있으며 보고기간종료일 현재 공정가치는 388,551백만원 (전기말 330,790백만원) , 이자수익은 5,781백만원 (전기 5,084백만원) 입니다 .
(6) 경영진에 대한 보상
&cr;당기 및 전기 중 연결 회사가 경영진에 대한 보상을 위해 당기 및 전기 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 항 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 13,290,952 | 12,620,670 |
| 퇴직급여 | 1,357,844 | 1,829,339 |
| 합 계 | 14,648,796 | 14,450,009 |
회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당기말까지의 누적액을 미지급금 및 상여충당부채로 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 비용으로 추가 계상된 금액은 각각 11,950백만원 및 12,733백만원입니다. &cr;
(7) 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 삼성물산(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다(주 석 14 참조).&cr;
(8) 당기말 및 전기말 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말
| 담보 및 &cr;지급보증내역 | 제공받은 회사 | 여신 및 보증기관 | 담보 및 지급보증액 | 여신금액 | 만기일자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | PSS Netherlands B.V. | Thai Oil Public Company Limited | USD 499,479,134&cr;EUR 161,131,684 | - | 2023년 08월 31일 |
| TTSJV W.L.L. | THE BAHRAIN PETROLEUM COMPANY (B.S.C.) | USD 1,347,520,000 | - | 2022년 04월 25일 | |
| 삼성물산㈜ | 서울특별시 도시기반시설본부 | KRW 2,773,566,319 | - | 2020년 11월 29일 ~ 2022년 3월 31일(*1) |
(*1) 보증기간이 종료되었으나, 보증서를 해지하지 않아 당기말 현재 유효한 보증액은 1,734 백만원입니다.&cr; &cr;2) 전기말
| 담보 및 &cr;지급보증내역 | 제공받은 회사 | 여신 및 보증기관 | 담보 및 지급보증액 | 여신금액 | 만기일자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | PSS Netherlands B.V. | Thai Oil Public Company Limited | USD 499,479,134&cr;EUR 161,131,684 | - | 2023년 8월 31일 |
| TTSJV W.L.L. | THE BAHRAIN PETROLEUM COMPANY (B.S.C.) | USD 1,347,520,000 | - | 2022년 4월 25일 | |
| 삼성물산㈜ | 서울특별시 도시기반시설본부 | KRW 1,379,824,900 | - | 2020년 11월 29일(*1) |
(*1) 보증기간이 종료되었으나, 보증서를 해지하지 않아 전기말 현재 보증은 유효합니다.&cr;&cr;연결회사는 상기 지급보증에 대하여 금융보증부채(1년내 지급예정분은 기타유동부채) 등으로 계상하고 있습니다. 당기말 금융보증부채 등으로 계상한 금액은 6,094백만원입니다.
31. 영업활동 현금흐름 &cr;
(1) 당기와 전기 중 영 업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다 .&cr;&cr;1) 조정내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 34,920,665 | 34,995,058 |
| 무형자산상각비 | 11,238,000 | 14,576,362 |
| 퇴직급여 | 39,015,258 | 35,985,534 |
| 대손상각비(환입액) | 1,341,220 | (1,005,851) |
| 기타의대손상각비 | 845,977 | 112,001 |
| 기타의대손충당금환입 | (73,295) | (207,806) |
| 지분법손익 | 11,116,351 | (13,866,770) |
| 외화환산손실 | 44,493,500 | 69,189,832 |
| 유형자산처분손실 | 189,154 | 776,287 |
| 무형자산처분손실 | 19,871 | 5 |
| 매출채권처분손실 | 7,906,442 | 7,344,526 |
| 이자비용 | 5,112,073 | 9,367,733 |
| 법인세비용 | 178,466,984 | 99,714,412 |
| 파생상품평가손실 | 17,243,664 | 6,918,574 |
| 확정계약평가손실 | 2,266,296 | 12,565,943 |
| 관계기업보증충당부채전입액 | 6,093,739 | - |
| 하자보수충당부채전입액 | 13,031,953 | 18,210,755 |
| 우발손실충당부채전입액 | 3,293,168 | - |
| 공정가치-당기손익인식 금융자산 평가이익 | (1,044,335) | (159,240) |
| 공정가치-당기손익인식 금융자산 평가손실 | - | 44,733 |
| 공정가치-당기손익인식 금융부채 평가손실 | 2,241,921 | - |
| 공사손실충당부채전입(환입)액 | 44,042,569 | (9,458,711) |
| 외화환산이익 | (109,192,556) | (29,258,368) |
| 유형자산처분이익 | (1,633,871) | (501,183) |
| 무형자산처분이익 | (33) | (12,583) |
| 이자수익 | (7,991,791) | (13,086,681) |
| 배당금수익 | (3,133,590) | (3,477,310) |
| 파생상품평가이익 | (1,937,017) | (21,103,424) |
| 확정계약평가이익 | (17,833,815) | (19,964,542) |
| 하자보수충당부채환입액 | (1,799,321) | (570,604) |
| 우발손실충당부채환입액 | (803,458) | (322,939) |
| 기타 | 11,524,575 | 11,554,802 |
| 합 계 | 288,960,298 | 208,360,545 |
2) 순운전자본의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | (622,799,508) | 49,352,555 |
| 미청구공사의 증감 | 113,074,146 | (353,314,653) |
| 미수금의 증감 | 25,111,863 | 24,915,300 |
| 기타유동자산의 증감 | 75,935,164 | (4,921,891) |
| 선급금의 증감 | (114,040,801) | 3,007,244 |
| 선급공사비의 증감 | 1,001,321 | 2,450,719 |
| 선급비용의 증감 | 10,173,858 | 21,071,515 |
| 보증금의 증감 | (15,843,300) | (57,918,641) |
| 장기선급비용의 증감 | - | (6,558,256) |
| 장기미수금의 증감 | - | (151,600) |
| 파생상품의 증감 | 5,651,797 | (7,363,882) |
| 확정계약의 증감 | 5,666,607 | 20,959,076 |
| 매입채무 및 미지급금의 증감 | 120,021,843 | 196,081,320 |
| 기타부채의 증감 | 28,745,914 | 35,892,621 |
| 초과청구공사의 증감 | 567,473,765 | (254,973,480) |
| 예수금의 증감 | 20,144,560 | 14,298,715 |
| 미지급비용의 증감 | 31,499,319 | 6,667,460 |
| 충당부채의 증감 | (7,167,801) | (5,432,124) |
| 장기미지급금의 증감 | 289,289 | - |
| 순확정급여부채의 증감 | (79,173,340) | (56,870,195) |
| 합 계 | 165,764,696 | (372,808,197) |
&cr;(2) 당 기 와 전 기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 증감 | 42,082 | 310,374 |
| 파생상품평가손익(기타포괄손익)의 증감 | 7,202,848 | 18,269,828 |
| 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감 | 667,935 | 297,876 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 | 59,479 | 1,473,647 |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 | 2,409,763 | 560,677 |
| 종업원급여 재측정손익의 증감 | 16,321,275 | 14,230,328 |
| 예수보증금의 유동성 대체 | 37,619,595 | 51,474,521 |
| 하자보수충당금의 유동성 대체 | 5,934,591 | 16,282,820 |
| 자기주식처분손실의 처리 | 49,652,152 | 82,210,602 |
(3) 연결회사는 거래가 빈번하여 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위: 천원) |
| 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 리스부채 | 임대보증금 | ||
| 전기초 | 148,179,055 | 38,072,611 | 6,183,936 | 192,435,602 |
| 현금흐름 | 84,373,685 | (13,563,246) | (379,639) | 70,430,800 |
| 비현금증감 | - | 7,406,153 | - | 7,406,153 |
| 공정가치변동 등 | - | (238,630) | (23,728) | (262,358) |
| 전기말 | 232,552,740 | 31,676,888 | 5,780,569 | 270,010,197 |
| 당기초 | 232,552,740 | 31,676,888 | 5,780,569 | 270,010,197 |
| 현금흐름 | (196,746,410) | (11,501,265) | 43,486 | (208,204,189) |
| 비현금증감 | - | 10,573,303 | - | 10,573,303 |
| 공정가치변동 등 | 5,042,258 | 2,734,608 | 32,577 | 7,809,443 |
| 당기말 | 40,848,588 | 33,483,534 | 5,856,632 | 80,188,754 |
32 . 재무위험관리 &cr;
연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
또한 연결회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다.
연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 시장위험
1) 환율변동위험
연결회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한 선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다.&cr;
연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다.
&cr;법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| 외화금융자산 | 138,418 | (138,418) | 80,789 | (80,789) |
| 외화금융부채 | (90,054) | 90,054 | (49,146) | 49,146 |
| 순효과 | 48,364 | (48,364) | 31,643 | (31,643) |
2) 주가변동 위험
&cr; 연결회사 는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및전기말 연결회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 3,463백만원 및 2,829백만원입니다.&cr; &cr; 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 26백만원 및 21백만원입니다. &cr; &cr;3) 이자율 위험
연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;
연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동함에 따라 연결회사의 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동에 따른 법인세비용차감전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자율 증가 | 8,025 | 3,040 |
| 이자율 감소 | (8,025) | (3,040) |
(2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 30번과 주석 34번을 참조해 주시기 바랍니다.
&cr; 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 유동성 위험
연결회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.
&cr;연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;&cr;이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 연결회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채와 금융보증계약에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. &cr;
- 당기말
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr;~1년 이하 | 1년 초과&cr;~2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 1,351,047 | 41,061 | 104,834 | 29 | 1,496,971 |
| 금융등보증계약(*1) | 1,653,410 | 596,740 | 2,846,180 | - | 5,096,330 |
| 파생상품 | 10,588 | 2,473 | 6,035 | 339 | 19,435 |
| 리스부채(*2) | 6,501 | 6,538 | 8,017 | 13,570 | 34,626 |
| 당기손익-공정가치-금융부채 | - | - | - | 6,774 | 6,774 |
| 합 계 | 3,021,546 | 646,812 | 2,965,066 | 20,712 | 6,654,136 |
| (*1) | 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. |
| (*2) | 리스부채의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다. |
&cr;- 전기말
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr;~1년 이하 | 1년 초과&cr;~2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 1,209,198 | 109,538 | 128,021 | 12 | 1,446,769 |
| 금융등보증계약(*1) | 84,313 | - | 2,013,764 | 2,673,487 | 4,771,564 |
| 파생상품 | 3,336 | 1,994 | 683 | - | 6,013 |
| 리스부채(*2) | 4,971 | 4,847 | 7,357 | 17,745 | 34,920 |
| 당기손익-공정가치-금융부채 | - | - | - | 4,079 | 4,079 |
| 합 계 | 1,301,818 | 116,379 | 2,149,825 | 2,695,323 | 6,263,345 |
| (*1) | 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. |
| (*2) | 리스부채의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다. |
(4) 자본위험관리 &cr;
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr;연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현 재 한국기업평가로부터 A-등급을 취득하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 4,098,205 | 3,173,840 |
| 자본 | 1,960,518 | 1,581,736 |
| 부채비율 | 209.04% | 200.66% |
33. 부문별 정보&cr;
(1) 사업부문별 부 문정보 &cr;&cr;1) 사업부문에 대한 일반정보&cr;&cr;연결회사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업본부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 분류기준 | 주요재화및용역 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| 화공 | 경영관리목적 | 정유, 석유화학, 가스, &cr;Upstream 등 건설 | Saudi Arabian Oil Company, SONATRACH Spa,&cr;Abu Dhabi Oil Refining Company 등 |
| 비화공 | 〃 | 인프라, 발전, 수처리 등 건설 | 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜,&cr;Saudi Arabian Oil Company 등 |
&cr; 2) 사업별 부문의 재무현황&cr; &cr;- 당 기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 화공 | 비화공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,899,581 | 3,587,115 | 7,486,696 |
| 매출총이익 | 519,097 | 342,223 | 861,320 |
| 감가상각비 | 20,515 | 14,406 | 34,921 |
| 무형자산상각비 | 7,146 | 4,093 | 11,239 |
| 영업이익 | 289,124 | 214,165 | 503,289 |
| 총자산 | 3,559,310 | 2,499,412 | 6,058,722 |
- 전 기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 화공 | 비화공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,359,244 | 3,389,930 | 6,749,174 |
| 매출총이익 | 275,067 | 397,212 | 672,279 |
| 감가상각비 | 18,678 | 16,317 | 34,995 |
| 무형자산상각비 | 8,970 | 5,606 | 14,576 |
| 영업이익 | 83,579 | 277,604 | 361,183 |
| 총자산 | 2,538,210 | 2,217,366 | 4,755,576 |
(2) 지역에 대한 정보&cr;&cr;1) 지역에 대한 일반정보&cr;&cr;각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 분류기준 | 주요재화및용역 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| 국내 | 대륙별 | 정유, 석유화학, 산업설비, &cr;수처리 등 건설 | 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜ 등 |
| 아메리카 | 〃 | 정유, 가스, 발전 등 건설 | YPFB, Lotte Chemical USA, InterGen, PEMEX 등 |
| 아시아 | 〃 | 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 | PRPC Polymers Sdn. Bhd , PTT GLOBAL CHEMICAL 등 |
| 유럽 및 아프리카 | 〃 | 정유, 산업설비 등 건설 | SONATRACH Spa, SOCAR, 넥센타이어㈜ 등 |
| 중동 및 기타지역 | 〃 | 정유, 가스, 석유화학, 발전, &cr;철강 등 건설 | Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, &cr;Jubail United Petrochemical Company, Duqm Refinery&Petrochemical 등 |
2) 지역별 매출액 현황&cr; &cr; - 당 기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 국 내 | 아메리카 | 아시아 | 중동 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,668,220 | 1,046,740 | 1,131,018 | 2,640,718 | 7,486,696 |
&cr;- 전 기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 국 내 | 아메리카 | 아시아 | 중동 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,426,259 | 372,737 | 1,312,592 | 2,637,586 | 6,749,174 |
&cr;(3) 연결회 사 의 주요고객 중 당기 및 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당 기
| (단위: 백만원) |
| 주요고객 | 매출액 | 비율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요고객 1 | 2,114,542 | 28.24% | 비화공 |
| 주요고객 2 | 1,038,898 | 13.88% | 화공 |
| 주요고객 3 | 802,163 | 10.71% | 화공 |
&cr; 2) 전 기
| (단위: 백만원) |
| 주요고객 | 매출액 | 비율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요고객 1 | 1,876,754 | 27.81% | 비화공 |
| 주요고객 2 | 1,090,658 | 16.16% | 화공 |
34. 우발부채와 약정사항 &cr;
(1) 기타 약정사항&cr; &cr; 1) 당기말 현재 연결회사는 국민은행 외 1개 은행과 한도 USD 230,000,000의 포괄한도약정을 체결하 고 있습니다. &cr; &cr; 2) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 외 2개 은행과 한도 250,000백만원의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; 3) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; 4) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 외 2개 은행과 한도 38,200백만원의 당사 발행 외상매출채권에 대한 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; 5) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 외 1개 은행과 한도 USD 50,000,000과 한도 AED 1,086,486.60의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다. &cr; &cr; 6) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 한도 30,000백만원 의 전자방식 외 상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. &cr;
7) 당기말 현재 종속회사인 Samsung Saudi Arabia 외 6개 종속회사의 차입금 등과 관 련하여 CITI은행 외 13개 금융기관과 USD 1,562,314,835 , SAR 2,781,592,181, MYR 51,000,000, THB 1,350,000,000, CNY 100,000,000, MXN 404,426,064 한도의 여신한도약정을 체결하고 있습니다.
(2 ) 당기말 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 11개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다 .
| (기준일 : 2021년 12월 31일) | (단위 : 일 해당통화) |
| 계약처 | 매도통화 | 매도금액 | 매입통화 | 매입금액 | 약정환율 |
| BNP PARIBAS | USD | 10,482,318.58 | EUR | 9,098,400.00 | 1.1509~1.1544 |
| USD | 16,646,015.77 | KRW | 19,779,235,666 | 1175.6~1197.6 | |
| CITIBANK KOREA INC | USD | 781,335.13 | EUR | 657,523.46 | 1.1883 |
| CREDIT AGRICOLE CIB | KRW | 1,664,863,300 | USD | 1,481,144.05 | 1120.51~1125.96 |
| DEUTSCHE BANK AG | EUR | 63,235,996.52 | CZK | 1,636,456,148.00 | 25.495~26.3986 |
| USD | 15,848,387.06 | EUR | 13,680,167.77 | 1.1334~1.1655 | |
| USD | 24,866,857.75 | MXN | 545,521,703.95 | 20.6152~23.5178 | |
| HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION | USD | 9,304,817.14 | EUR | 7,920,948.90 | 1.1298~1.2005 |
| USD | 7,294,159.99 | JPY | 791,710,951 | 107.38~114.09 | |
| EUR | 4,538,384.00 | KRW | 6,191,970,729 | 1349~1371 | |
| USD | 34,663,528.62 | KRW | 38,909,710,825 | 1117.22~1194.7 | |
| 한국산업은행 | USD | 114,054.77 | EUR | 98,292.63 | 1.1365~1.1651 |
| USD | 893,080.93 | JPY | 101,817,904.00 | 113.94~115.33 | |
| USD | 4,860,722.07 | KRW | 4,902,255,081 | 997.8~1016.26 | |
| 농협은행 | USD | 20,848,996.40 | EUR | 17,376,826.69 | 1.1243~1.2068 |
| USD | 13,767,038.25 | JPY | 1,473,599,659 | 106.78~107.26 | |
| USD | 39,220,014.70 | KRW | 46,409,686,043 | 1176.3~1193.9 | |
| USD | 31,692,954.82 | MXN | 689,250,839.00 | 21.4705~22.0015 | |
| 신한은행 | USD | 10,209,012.74 | EUR | 8,733,090.27 | 1.1342~1.1781 |
| SOCIETE GENERALE | USD | 2,145,528.00 | EUR | 1,890,000.00 | 1.1352 |
| KRW | 229,348,727 | USD | 212,085.08 | 1080.9~1081.9 | |
| STANDARD CHARTERED BANK KOREA LIMITED | USD | 22,207,060.70 | EUR | 19,335,763.13 | 1.1236~1.2584 |
| USD | 5,175,220.00 | GBP | 3,800,000.00 | 1.3619 | |
| USD | 21,978,517.43 | JPY | 2,329,071,186 | 100.54~106.66 | |
| USD | 3,002,878.77 | KRW | 3,133,313,191 | 1027.31~1053.55 | |
| USD | 80,255,834.18 | MXN | 1,812,479,600.65 | 20.9~23.7303 | |
| KRW | 7,004,805,085 | USD | 6,568,648.15 | 1053~1120.7 | |
| UNITED OVERSEAS BANK | USD | 138,634,672.12 | EUR | 116,001,219.09 | 1.1248~1.2375 |
| USD | 5,247,365.19 | JPY | 577,609,400.00 | 109.2~114.16 | |
| USD | 2,203,472.47 | KRW | 2,649,719,507 | 1190.15~1205.75 | |
| 우리은행 | USD | 26,045,469.71 | EUR | 22,455,457.98 | 1.1229~1.2146 |
| USD | 13,456,805.70 | JPY | 1,457,034,680 | 101.78~114.08 | |
| USD | 2,001,194.79 | KRW | 2,294,129,926 | 999.74~1182.15 |
상기 통화선도 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 통화선도의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기
| (기준일 : 2021년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 확정계약 | 당기말&cr;관련&cr;자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 기타포괄손익 | 확정계약&cr;평가손익 | 당기말 확정&cr;계약자산(부채)&cr;잔액 | ||
| 통화선도 | 1,234,706 | (9,035,447) | 702,311 | (8,208,217) | (7,202,848) | 15,567,519 | 13,342,324 | (15,087,576) |
&cr; 2) 전기
| (기준일 : 2020년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 확정계약 | 전기말&cr;관련&cr;자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 기타포괄손익 | 확정계약&cr;평가손익 | 전기말 확정&cr;계약자산(부채) 잔액 | ||
| 통화선도 | 19,031,482 | (6,538,837) | 2,071,941 | (379,736) | 13,848,530 | 7,398,599 | 3,441,412 | 15,373,307 |
당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당기
| (기준일 : 2021년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| <통화선도> | ||||
| 위험회피목적 파생상품평가손익 | 8,817,817 | (760,266) | (8,742,172) | (684,621) |
| 법인세 효과 | (2,060,398) | 183,984 | 2,115,606 | 239,192 |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 6,757,419 | (576,282) | (6,626,566) | (445,429) |
&cr; 2) 전기
| (기준일 : 2020년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <통화선도> | ||||
| 위험회피목적 파생상품평가손익 | (9,452,011) | 10,147,447 | 8,122,381 | 8,817,817 |
| 법인세 효과 | 2,360,900 | (2,455,682) | (1,965,616) | (2,060,398) |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (7,091,111) | 7,691,765 | 6,156,765 | 6,757,419 |
현 금흐 름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2024년 9월 26일 까지 이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생 상품평가손익 중 만기도래 등으로 2021년 12월 31 일부터 12개월 이내에 손 실 로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고 려 후)은 2,929,370 천 원 입니다
(3) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 48건 의 소송(소송가액: 1,037.75억원 ) 및 연결 회사를 원고로 하는 손해배상 청구소송 등 7건 의 소송이 계류 중에 있습니다.
소송사건 외 중재사건 등은 11건(피고 중재사건 등의 가액: 9,263.85 억원)입니다. &cr;
이러한 소송 및 중재의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 상기 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 6.7억원입니다.&cr;&cr;한편, 연결회사는 사우디 얀부발전 프로젝트와 관련하여 사우디아라비아 정부가 대한민국-사우디아라비아 간 상호투자보호협정에 위반하여 연결회사의 투자를 부당하게 침해하였음을 주장하며 2017년 10월 국제투자분쟁해결기구(ICSID)에 중재를 신청하였으나, 2021년 12월 기각 판정을 받았습니다. 연결회사는 본건 중재 결과는 사우디아라비아 정부의 투자보호협정 위반행위가 인정되는지에 대한 것이며, 발주처인 사우디담수청(SWCC)과의 계약분쟁에서 누가 정당성을 가지는지에 대한 것은 아니라고 판단하고 있습니다. 향후 연결회사와 얀부발전 프로젝트의 발주처인 사우디담수청(SWCC)간 계약분쟁과 관련한 협상 및 법정분쟁 해결절차가 진행될 것으로 예상되며, 그 결과는 현재 예측할 수 없습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물이 임대보증금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고 액은 5,813,512천원 입니다. &cr;
(5) 당기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자주식 중 천안환경에너지㈜ 등과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 아산스마트워터 등은 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다. &cr; &cr; (6) 당기말 현재 연결회사는 수출입은행 등으로부터 2,977,872백만원 의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 UOB은행 등으로부터 1,606,772백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 이외에 SCB은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 1,812,144 백만 원 의 보증을 제공받고 있습니다. &cr;
(7) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금 7,074백만 원 은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다. &cr;
(8) 연결회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 6,271,174백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 5,127,121백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다. &cr; &cr; (9) 연결회사는 Petrofac Internationa l (UAE) LLC 외 4개 회사에 USD 1,750, 804,667, EUR 416,373,480, KRW 53,151,315,000 을 한도로 하여 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다(주석 30 참조 ) .
&cr; (10) 연결회사는 에스브이아이씨51호신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당기말 현재 누적출자금액은 1,485백만원이고 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 28,215백만원을 출자할 예정입니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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