3. 연결재무제표 주석
| 제 9 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 8 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr;&cr;에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "회사")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 정의로 8길 9에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회사는 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 4,617,581천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 성 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비고 |
| 에스지에이㈜ |
10,099,309 |
21.87% |
최대주주 |
| 최영철 |
470,870 |
1.02% |
대표이사 |
| 기타 특수관계자 |
43,273 |
0.09% |
특별관계자 |
| 에스지에이솔루션즈㈜ 자기주식 |
234,169 |
0.51% |
자기주식 |
| 기타 |
35,328,185 |
76.51% |
|
| 합계 |
46,175,806 |
100.00% |
|
1-2. 종속기업 현황&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소유 지분율 |
소재지 |
결산월 |
업종 |
| ㈜액시스인베스트먼트 |
100.00% |
대한민국 |
12월31일 |
기타금융업 |
| 에스지에이블록체인㈜ |
98.06% |
대한민국 |
12월31일 |
소프트웨어개발및공급 |
&cr;1-3. 종속기업의 재무현황&cr;&cr;당기 및 전기의 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
(당 기)
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| ㈜액시스인베스트먼트 |
12,864,651 |
381,340 |
3,010,682 |
616,597 |
| 에스지에이비엘씨㈜ |
7,371,684 |
2,742,710 |
3,958,914 |
96,562 |
&cr;(전 기)
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| ㈜액시스인베스트먼트 |
12,155,093 |
618,184 |
5,215,244 |
1,806,372 |
| 에스지에이비엘씨㈜ |
7,649,761 |
3,165,390 |
4,257,667 |
(457,608) |
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr;
2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함
이 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스' 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등
2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19 관련 임차료 할인 - IFRS 16 리스에 대한 개정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 Covid-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 Covid-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 Covid-19의 영향으로 계속해서 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 이 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 Covid-19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. &cr;
2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr;- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')
- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')
- 손실부담계약(기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' &cr;&cr;연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
1) 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr;2) 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함&cr;3) 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;4) 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음&cr;연결회사는 동 개정사항을 조기적용 하였으며, 전환사채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미쳤습니다.
3. 중요한 회계정책
&cr;&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;(1) 연결&cr;&cr;1) 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;3) 종속기업&cr;종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;4) 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;5) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;6) 내부거래제거&cr;연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;7) 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
&cr;(2) 영업부문 &cr;
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다.
&cr;(3) 외화환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
(4) 기능통화와 표시통화 &cr;연결회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.
&cr;(5) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr;(6) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
&cr;1) 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr;연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr;2) 재화의 판매&cr;재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
&cr;3) 용역&cr;용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
&cr;
(7)
금융자산
&cr;&cr;1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;(가) 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; ① 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포함됩니다.&cr; &cr; ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;
&cr; ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고
발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;(나) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배
당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손
익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타
포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(8) 재고자산
연결회사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(9) 유형자산&cr;유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습
니다.&cr;
한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
|
구 분
|
내용연수
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차량운반구
|
5년
|
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비품
|
5년
|
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시설장치
|
5년
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연구용장비
|
5년
|
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(10) 무형자산 &cr;개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유한한 내용연수를 가진 당사의 무형자산은 개발비, 소프트웨어 및 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;한편, 영업권 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr;(11) 비금융자산의 손상 &cr;
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
&cr;(12) 매입채무와 기타채무&cr;매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후
30일
이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;(13) 금융부채
&cr;
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생
하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효
이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다
.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(14) 복합금융상품&cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;(15) 종업원 급여
&cr;1) 단기종업원 급여&cr;연결회사의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 기타 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 퇴직급여
연결회사는 연결재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 당사의퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;(16) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;1) 당기법인세
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
(17) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되
는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 리스&cr;연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;1) 사용권자산
연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 더 짧은 기간에 걸쳐정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
2) 리스부채
연결회사는 리스 개시일에 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 연결회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경,리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결회사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
&cr;4. 사용이 제한된 금융상품 등&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 과 목 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 단기금융상품 |
국민은행 |
- |
300,000 |
담보제공 |
&cr;&cr;5. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| (금융자산) |
| 현금 및 현금성자산 |
18,259,912 |
18,259,912 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) |
1,558,819 |
1,558,819 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) |
5,965,092 |
5,965,092 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
833,333 |
833,333 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
100,000 |
100,000 |
| 단기금융상품 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 대여금 |
5,610,612 |
5,610,612 |
| 매출채권 |
6,174,159 |
6,174,159 |
| 기타채권 |
1,935,992 |
1,935,992 |
| 금융자산 합계 |
48,437,919 |
48,437,919 |
| (금융부채) |
| 매입채무 |
1,967,018 |
1,967,018 |
| 미지급금 등 |
1,710,658 |
1,710,658 |
| 차입금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
| 전환사채 |
13,530,621 |
13,530,621 |
| 파생상품부채 |
6,409,119 |
6,409,119 |
| 리스부채 |
879,452 |
879,452 |
| 금융부채 합계 |
26,496,868 |
26,496,868 |
&cr;(전기말)
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| (금융자산) |
| 현금 및 현금성자산 |
6,799,587 |
6,799,587 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) |
3,956,614 |
3,956,614 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) |
5,066,656 |
4,479,204 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
1,518,603 |
2,106,055 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 단기금융상품 |
300,000 |
300,000 |
| 대여금 |
5,898,790 |
5,898,790 |
| 매출채권 |
6,372,314 |
6,372,314 |
| 기타채권 |
3,036,717 |
3,036,717 |
| 금융자산 합계 |
35,449,281 |
35,449,281 |
| (금융부채) |
| 매입채무 |
2,482,379 |
2,482,379 |
| 미지급금등 |
1,934,241 |
1,934,241 |
| 차입금 |
6,280,000 |
6,280,000 |
| 기타금융부채 |
325,319 |
325,319 |
| 전환사채 |
6,842,507 |
6,842,507 |
| 파생상품부채 |
2,610,735 |
2,610,735 |
| 금융부채 합계 |
20,475,181 |
20,475,181 |
(2) 당기와 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 상각후원가 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 |
당기손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익&cr;-공정가치 |
| 매출채권손상차손환입 |
322,699 |
- |
- |
- |
- |
322,699 |
| 이자수익 |
397,199 |
- |
- |
- |
- |
397,199 |
| 외환차익 |
2,604 |
- |
- |
- |
- |
2,604 |
| 대손충당금환입 |
146,055 |
- |
- |
- |
- |
146,055 |
| 외화환산이익 |
767 |
- |
- |
- |
- |
767 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
1,722,501 |
1,722,501 |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr;처분이익 |
- |
- |
474,243 |
- |
- |
474,243 |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr;평가이익 |
- |
- |
235,151 |
- |
- |
235,151 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,387,931) |
- |
(1,387,931) |
| 외환차손 |
(2,431) |
- |
- |
- |
- |
(2,431) |
| 기타포괄손익-공정가치금융&cr;자산처분손실 |
- |
(202,605) |
- |
- |
- |
(202,605) |
| 파생상품처분손실 |
- |
- |
- |
- |
(2,049,131) |
(2,049,131) |
| 합 계 |
866,893 |
(202,605) |
709,394 |
(1,387,931) |
(326,630) |
(340,879) |
&cr;(전기)
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 상각후원가 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 |
당기손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익&cr;-공정가치 |
| 매출채권손상차손 |
(268,280) |
- |
- |
- |
- |
(268,280) |
| 이자수익 |
277,909 |
- |
- |
- |
- |
277,909 |
| 외환차익 |
159,797 |
- |
- |
- |
- |
159,797 |
| 대손충당금환입 |
472,488 |
- |
- |
- |
- |
472,488 |
| 외화환산이익 |
111,026 |
- |
- |
- |
- |
111,026 |
| 파생상품평가손익 |
- |
- |
- |
- |
634,864 |
634,864 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,605,529) |
- |
(1,605,529) |
| 외환차손 |
(190,120) |
- |
- |
- |
- |
(190,120) |
| 기타의대손상각비 |
(842,232) |
- |
- |
- |
- |
(842,232) |
| 외화환산손실 |
(68,827) |
- |
- |
- |
- |
(68,827) |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr;평가이익 |
- |
- |
159,749 |
- |
- |
159,749 |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr;처분손실 |
- |
- |
(4,125) |
- |
- |
(4,125) |
| 기타포괄손익-공정가치금융&cr;자산평가손실 |
- |
(159,321) |
- |
- |
- |
(159,321) |
| 기타포괄손익-공정가치금융&cr;자산처분손실 |
- |
32,066 |
- |
- |
- |
32,066 |
| 사채상환손실 |
(1,943,352) |
- |
- |
- |
- |
(1,943,352) |
| 파생상품평가손익 |
- |
- |
- |
- |
(200,743) |
(200,743) |
| 당기손익-공정가치투자자산&cr;평가손실 |
- |
- |
(773) |
- |
- |
(773) |
| 합 계 |
(2,291,591) |
(127,255) |
154,851 |
(1,605,529) |
434,121 |
(3,435,403) |
&cr;&cr;6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| 구 분 |
손상 및 연체되지&cr; 않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상된 채권&cr; (개별평가대상채권) |
합 계 |
| 매출채권(*1) |
4,639,331 |
1,534,828 |
2,324,083 |
8,498,242 |
| 미수금 및 기타채권(*2) |
2,864,056 |
3,528,037 |
882,643 |
7,274,736 |
| 합 계 |
7,503,387 |
5,062,865 |
3,206,726 |
15,772,978 |
(*1) 장기매출채권 포함&cr;(*2) 예치금, 보증금, 선급금 제외&cr;
(전기말)
| 구 분 |
손상 및 연체되지&cr; 않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상된 채권&cr; (개별평가대상채권) |
합 계 |
| 매출채권(*1) |
4,561,935 |
1,810,379 |
3,062,130 |
9,434,444 |
| 미수금 및 기타채권(*2) |
5,164,348 |
1,663,677 |
1,063,198 |
7,891,224 |
| 합 계 |
9,726,283 |
3,474,056 |
4,125,328 |
17,325,668 |
(*1) 장기매출채권 포함&cr;(*2) 예치금, 보증금, 선급금 제외&cr;&cr;연결회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차 손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| 연체기간 |
당기말 |
전기말 |
| 1일 ~ 90일 |
3,020,197 |
1,644,223 |
| 91일 ~ 180일 |
183,961 |
446,745 |
| 180일 초과 |
1,858,706 |
1,383,086 |
| 합 계 |
5,062,864 |
3,474,056 |
&cr;(3) 당기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
4,125,327 |
10,910,953 |
| 손상차손으로 인식된 금액 |
100,500 |
100,953 |
| 연중제각금액 |
(550,347) |
(2,268,229)
|
| 손상차손 환입금액 |
(468,754) |
- |
| 연결실체의 변동 |
- |
(4,618,350) |
| 기말잔액 |
3,206,726 |
4,125,328 |
7. 재고자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
276,863 |
- |
276,863 |
956,315 |
|
956,315 |
&cr;&cr;8. 기타유동자산 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
34,410 |
80,922 |
| 미수법인세환급액 |
76,464 |
23,390 |
| 합 계 |
110,874 |
104,312 |
&cr;&cr;9. 금융자산 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| 범 주 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
지분상품 |
833,333 |
1,518,603 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
지분상품(유동) |
1,558,819 |
981,444 |
| 채무상품(유동) |
- |
2,975,170 |
| 지분상품(비유동) |
5,965,092 |
4,279,966 |
| 채무상품(비유동) |
- |
786,690 |
| 소계 |
7,523,911 |
9,023,270 |
| 상각후원가측정 유가증권 |
채무상품 |
100,000 |
2,500,000 |
| 합 계 |
8,457,244 |
13,041,873 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| 구분 |
회사명 |
보유 &cr; 주식수 |
지분율 &cr; (%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 시장성 없는 지분증권 |
케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 |
833 |
6.0% |
833,333 |
833,333 |
(전기말)
| 구분 |
회사명 |
보유 &cr; 주식수 |
지분율 &cr; (%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 시장성 없는 지분증권 |
케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 |
667 |
6.0% |
666,667 |
666,667 |
| 아샘메지닌포커스 |
- |
- |
851,532 |
851,936 |
| 합 계 |
1,518,199 |
1,518,603 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분상품 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| 구분 |
회사명 |
보유&cr;주식수 |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 시장성 있는 지분증권 |
에스지에이㈜ |
1,506,105 |
2.85% |
1,973,599 |
1,558,819 |
| 시장성 없는 지분증권 |
소프트웨어공제조합 |
64 |
0.01% |
29,869 |
29,869 |
| 한국정보보호교육센타 |
6,000 |
11% |
30,000 |
30,000 |
| 정보통신공제조합 |
228 |
0.02% |
92,996 |
92,996 |
| Asam securities corporation |
4,000,000 |
20% |
1,939,649 |
1,939,649 |
| 엠-소재부품1호 |
1,000 |
10.00% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 이노폴리스2019초기창업투자조합 |
900 |
3.91% |
900,000 |
900,000 |
| GCT |
150,000 |
0.01% |
720,000 |
720,000 |
| 소다크루 |
63,600 |
3.14% |
604,200 |
604,200 |
| 아샘펀드5호 |
500,095,019 |
9.60% |
500,000 |
648,378 |
| 합 계 |
7,790,313 |
7,523,911 |
(전기말)
| 구분 |
회사명 |
보유&cr;주식수 |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 시장성 있는 지분증권 |
에스지에이㈜ |
537,576 |
1.11% |
973,599 |
446,726 |
| 시장성 없는 지분증권 |
젠바디 |
1,000 |
0.02% |
165,000 |
9,399 |
| 아샘펀드5호 |
500,095,019 |
9.60% |
500,000 |
525,320 |
| 소프트웨어공제조합 |
64 |
0.01% |
29,869 |
29,869 |
| 한국정보보호교육센타 |
6,000 |
10.56% |
30,000 |
30,000 |
| 정보통신공제조합 |
228 |
0.02% |
92,996 |
92,996 |
| 보이스아이 주식회사 |
160,000 |
16.00% |
1,600,000 |
1,600,000 |
| SJC Securities Corporation |
4,000,000 |
19.70% |
1,939,648 |
1,939,648 |
| 소다크루 |
106,000 |
6.44% |
500,000 |
587,452 |
| 합 계 |
5,831,112 |
5,261,410 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 시장성 없는 채무증권 |
에스지에이㈜ |
- |
786,690 |
| 전환사채 |
에스지넷(주) |
- |
1,000,000 |
| 전환사채 |
에스지에이큐브(주) |
- |
1,975,170 |
| 합 계 |
- |
3,761,860 |
&cr;(5) 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 금융상품 |
케이클라비스 |
100,000 |
100,000 |
| 국민은행 |
- |
2,400,000 |
| 합 계 |
100,000 |
2,500,000 |
10. 관계기업&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
|
기업명
|
소유지분율
|
주된
사업장
|
사용&cr;재무제표일
|
비고 |
|
당기말
|
전기말
|
| 보이스아이 주식회사 |
24.71% |
16.00% |
한국 |
12월 31일 |
|
| 액시스-씨엔케이차이나티스타신기술투자조합 |
- |
9.43% |
한국 |
12월 31일 |
(*2) |
| 액시스 바이오 신기술투자조합 |
15.63% |
15.63% |
한국 |
12월 31일 |
(*1) |
| 액시스 기술이전 신기술투자조합 |
- |
- |
한국 |
12월 31일 |
(*2) |
| 뉴그로쓰원신기술투자조합 |
- |
6.91% |
한국 |
12월 31일 |
(*2) |
| 한양액시스바이오신기술투자조합 |
- |
0.95% |
한국 |
12월 31일 |
(*2) |
| 한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합 |
4.17% |
4.17% |
한국 |
12월 31일 |
(*1) |
| 엔에이치신탁유니크신기술투자조합 |
- |
0.05% |
한국 |
12월 31일 |
(*2) |
| 이베스트액시스프렌드신기술투자조합 |
- |
1.61% |
한국 |
12월 31일 |
(*2) |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 |
- |
0.16% |
한국 |
12월 31일 |
(*2) |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 |
10.71% |
10.71% |
한국 |
12월 31일 |
(*1) |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 |
1.99% |
1.99% |
한국 |
12월 31일 |
(*1) |
| 액시스에코신기술투자조합 |
4.84% |
4.84% |
한국 |
12월 31일 |
(*1) |
| 액시스이베스트트러스트신기술투자조합 |
- |
- |
한국 |
12월 31일 |
(*2) |
| 뉴그로쓰원2호 신기술투자조합 |
2.11% |
- |
한국 |
12월 31일 |
(*1) |
| 교보-액시스미래기술신기술투자조합 |
3.30% |
- |
한국 |
12월 31일 |
(*1) |
(*1) 지분율이 20% 미만이나, 연결실체는 업무집행조합원(사원)으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.&cr;(*2) 당기중 청산하였습니다.&cr;&cr;(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기)
| 기업명 |
당기초
|
취득
|
처분 |
지분법손익
|
손상 |
당기말
|
| 보이스아이 주식회사 |
- |
4,599,970 |
(1,050,987) |
105,783 |
- |
3,654,766 |
| 액시스 바이오 신기술투자조합 |
481,581 |
- |
- |
(104,717) |
- |
376,864 |
| 뉴그로쓰원신기술투자조합 |
617,922 |
- |
(629,894) |
11,972 |
- |
- |
| 한양액시스바이오신기술투자조합 |
13,061 |
- |
(12,956) |
(105) |
- |
- |
| 한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합 |
97,419 |
- |
- |
(62,475) |
- |
34,944 |
| 엔에이치신탁유니크신기술투자조합 |
611 |
- |
(1,990) |
1,379 |
- |
- |
| 이베스트액시스프렌드신기술투자조합 |
61,483 |
- |
(201,822) |
140,339 |
- |
- |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 |
983 |
- |
(1,499) |
516 |
- |
- |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 |
1,659,286 |
600,000 |
- |
105,587 |
- |
2,364,873 |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 |
98,943 |
- |
- |
(1,303) |
- |
97,640 |
| 액시스에코신기술투자조합 |
99,266 |
- |
- |
(1,878) |
- |
97,388 |
| 액시스이베스트트러스트신기술투자조합 |
- |
800,000 |
(812,215) |
12,215 |
- |
- |
| 뉴그로쓰원2호 신기술투자조합 |
- |
500,000 |
- |
8,896 |
- |
508,896 |
| 교보-액시스 미래기술 신기술투자조합 |
- |
700,000 |
- |
(3,770) |
- |
696,230 |
| 합계 |
3,130,555 |
7,199,970 |
(2,711,363) |
212,439 |
- |
7,831,601 |
&cr;(전기)
| 기업명 |
당기초
|
취득
|
처분 |
지분법손익
|
손상 |
당기말
|
| 액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합 |
893,477 |
- |
(1,174,999) |
281,522 |
- |
- |
| 액시스 브이투엑스 사모투자합자회사 |
1,229,089 |
- |
(893,353) |
(335,736) |
- |
- |
| 액시스 바이오 신기술투자조합 |
486,754 |
- |
- |
( 5,173) |
- |
481,581 |
| 액시스 하이테크 신기술투자조합 |
964,000 |
- |
(1,259,965) |
295,965 |
- |
- |
| NH-AXIS하이테크신기술투자조합 |
1,015 |
- |
(1,060) |
45 |
- |
- |
| 뉴그로쓰원신기술투자조합 |
503,961 |
- |
- |
113,961 |
- |
617,922 |
| 한양액시스바이오신기술투자조합 |
49,629 |
- |
(55,294) |
18,726 |
- |
13,061 |
| 액시스에너지 신기술투자조합 |
106,585 |
- |
(106,585) |
- |
- |
- |
| 한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합 |
99,147 |
- |
- |
(1,729) |
- |
97,418 |
| 엔에이치신탁유니크신기술투자조합 |
1,000 |
- |
(658) |
270 |
- |
612 |
| 이베스트액시스프렌드신기술투자조합 |
99,156 |
- |
(66,129) |
28,456 |
- |
61,483 |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 |
1,000 |
- |
- |
(17) |
- |
983 |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 |
715,363 |
1,050,000 |
- |
( 106,078) |
- |
1,659,285 |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 |
- |
100,000 |
- |
(1,057) |
- |
98,943 |
| 액시스에코신기술투자조합 |
- |
100,000 |
- |
( 734) |
- |
99,266 |
| 합계 |
5,150,176 |
1,250,000 |
(3,558,043) |
288,421 |
- |
3,130,554 |
(3) 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| 기업명 |
총자산 |
총부채 |
당기순이익 |
| 보이스아이 주식회사 |
3,284,769 |
8,678,439 |
340,964 |
| 액시스 바이오 신기술투자조합 |
2,411,931 |
12,099 |
(670,186) |
| 한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합 |
838,644 |
- |
(1,499,408) |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 |
22,072,140 |
- |
985,475 |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 |
4,911,276 |
- |
(65,559) |
| 액시스에코신기술투자조합 |
2,011,068 |
- |
(38,772) |
| 뉴그로쓰원2호 신기술투자조합 |
24,173,659 |
- |
422,570 |
| 교보-액시스 미래기술 신기술투자조합 |
21,085,822 |
3,482 |
(114,178) |
&cr;(전기)
| 기업명 |
총자산 |
총부채 |
당기순이익 |
| 액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합 |
32,948 |
673,550 |
(460,204) |
| 액시스 바이오 신기술투자조합 |
3,082,117 |
- |
(33,106) |
| 액시스 기술성장 신기술투자조합 |
1,453,675 |
- |
(1,141) |
| 뉴그로쓰원신기술투자조합 |
8,937,625 |
- |
1,648,339 |
| 한양액시스바이오신기술투자조합 |
1,711,504 |
340,151 |
1,966,189 |
| 한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합 |
2,338,052 |
- |
(41,486) |
| 엔에이치신탁유니크신기술투자조합 |
1,271,166 |
- |
561,325 |
| 이베스트액시스프렌드신기술투자조합 |
4,019,256 |
207,300 |
1,746,298 |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 |
608,465 |
- |
(10,387) |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 |
15,486,665 |
- |
(990,060) |
| 액시스에코신기술투자조합 |
2,049,839 |
- |
(15,161) |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 |
4,976,835 |
- |
(53,165) |
11. 유형자산&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
기타유형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
31,045 |
1,771,742 |
1,164,619 |
2,967,406 |
| 감가상각누계액 |
(31,044) |
(1,716,294) |
(933,282) |
(2,680,620) |
| 장부가액 |
1 |
55,448 |
231,337 |
286,786 |
&cr;(전기말)
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
기타유형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
31,045 |
1,809,252 |
1,229,002 |
3,069,299 |
| 감가상각누계액 |
(31,044) |
(1,641,577) |
(1,147,464) |
(2,820,085) |
| 장부가액 |
1 |
167,675 |
81,538 |
249,214 |
(2) 당기와 전기중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
기타유형자산 |
합계 |
| 기초 |
1 |
167,675 |
81,537 |
249,213 |
| 취득 |
- |
4,967 |
271,703 |
276,670 |
| 처분 |
- |
(14,146) |
(65,982) |
(80,128) |
| 감가상각비 |
- |
(103,048) |
(55,921) |
(158,969) |
| 장부가액 |
1 |
55,448 |
231,337 |
286,786 |
(전기)
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
기타유형자산 |
합계 |
| 기초 |
14,504 |
313,642 |
141,457 |
469,603 |
| 취득 |
- |
42,257 |
- |
42,257 |
| 처분 |
(11,978) |
(3,933) |
- |
(15,911) |
| 감가상각비 |
(2,524) |
(164,569) |
(59,921) |
(227,014) |
| 연결실체의 변동 |
- |
(19,721) |
- |
(19,721) |
| 장부가액 |
1 |
167,675 |
81,538 |
249,214 |
&cr;&cr;
12. 리스&cr;
(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr; 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
|
사용권자산
|
| 부동산 |
859,437 |
893,240 |
| 차량운반구 |
36,121 |
56,733 |
|
합 계
|
895,558 |
949,973 |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
리스부채
|
|
유동
|
530,938 |
267,427 |
|
비유동
|
348,514 |
557,183 |
|
합 계
|
879,452 |
824,610 |
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 1,076,332천원 입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
508,444 |
388,000 |
|
차량운반구
|
39,869 |
31,807 |
|
합계
|
548,313 |
419,807 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
56,593 |
23,951 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
26,241 |
11,055 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 477,240천원 입니다.&cr;&cr;
13. 무형자산&cr;
(1) 당기와 전기중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)
| 구 분 |
영업권 |
특허권 |
소프웨어 |
개발비 |
지적재산권 |
합 계 |
| 기초 |
- |
26,944 |
782,166 |
4,621,059 |
38,739 |
5,468,908 |
| 취득 |
- |
3,862 |
- |
1,943,914 |
380,148 |
2,327,924 |
| 처분 |
- |
- |
(1,361) |
- |
- |
(1,361) |
| 손상 |
- |
- |
- |
(333,335) |
- |
(333,335) |
| 무형자산상각비 |
- |
(5,261) |
(297,298) |
(1,094,699) |
(60,228) |
(1,457,486) |
| 기타증감 |
- |
- |
5,501 |
- |
- |
5,501 |
| 기 말 |
- |
25,545 |
489,008 |
5,136,939 |
358,659 |
6,010,151 |
(전기)
| 구 분 |
영업권 |
특허권 |
소프웨어 |
개발비 |
지적재산권 |
합 계 |
| 기초 |
515,306 |
- |
1,207,106 |
4,250,108 |
- |
5,972,520 |
| 취득 |
- |
33,769 |
- |
1,406,611 |
44,059 |
1,484,439 |
| 손상 |
(33,480) |
- |
- |
(180,233) |
- |
(213,713) |
| 무형자산상각비 |
- |
(6,825) |
(345,484) |
(855,427) |
(8,302) |
(1,216,038) |
| 연결실체의 변동 |
(481,826) |
- |
(79,455) |
- |
- |
(561,281) |
| 기 말 |
- |
26,944 |
782,167 |
4,621,059 |
35,757 |
5,465,927 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임베디드 SW/HW 사업부 |
- |
481,826 |
| 연결실체의 변동 |
- |
(481,826) |
| 합계 |
- |
- |
(3) 당기 및 전기중 인식한 무형자산 대한 손상차손은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개별자산 |
장부금액 |
손상차손금액 |
회수가능액&cr;평가방법 |
| 당기 |
전기 |
| 개발비 |
AI기반 악성코드탐지시스템 |
- |
|
114,867 |
사용가치 |
| 클라우드향 RedCastle |
- |
|
65,367 |
사용가치 |
| C이지스 |
- |
333,335 |
- |
사용가치 |
| 영업권 |
RNA 흡수합병 영업권 |
- |
- |
33,480 |
사용가치 |
| 합 계 |
- |
333,335 |
213,713 |
|
(4) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
잔여&cr;상각기간 |
| 당기말 |
전기말 |
| RedCastle V4.0.x |
451,118 |
708,900 |
3년 |
| FIDO차세대 |
247,311 |
388,631 |
3년 |
| GIS기반 모바일시설물관리 솔루션 |
243,474 |
329,406 |
3년 |
| 수도운영솔루션 |
127,496 |
191,244 |
3년 |
| V10(머신러닝기반 악성코드탐지시스템) |
688,383 |
671,619 |
4년 |
| EnterpriseCastle |
451,358 |
531,010 |
4년 |
| 블록체인기반 인증 및 전자문서 솔루션 개발 |
350,544 |
464,234 |
3년 |
| 도로 및 상하수도 시설물관리(FM) |
580,417 |
725,522 |
4년 |
| TrustCertificate V3.0 |
222,132 |
288,772 |
3년 |
| RootChain 블록체인 솔루션 개발 |
257,377 |
321,721 |
3년 |
| V이지스 |
794,444 |
- |
5년 |
| GIS기반 관리 시스템 |
490,654 |
- |
5년 |
| RootChain V3.0개발(DID 기술 신규 개발) |
232,231 |
- |
5년 |
| 합 계 |
5,136,939 |
4,621,059 |
|
&cr;
14. 차입금 등&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
연이자율 |
금 액 |
| 당기(%) |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
4.06% |
- |
1,980,000 |
| 국민은행 |
3.75% |
- |
2,000,000 |
| 기업은행 |
3.21% |
300,000 |
300,000 |
| 기업은행 |
3.62% |
1,700,000 |
2,000,000 |
| 합 계 |
|
2,000,000 |
6,280,000 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 목 |
발행일 |
만기일 |
표면이율 |
보장수익율 |
당기말 |
전기말 |
| 전환사채(*1) |
2018.06.20 |
2023.06.20 |
0.00% |
0.00% |
- |
1,491,000 |
| 전환사채(*2) |
2020.01.13 |
2023.01.13 |
3.00% |
3.00% |
- |
2,000,000 |
| 전환사채(*3) |
2020.05.22 |
2023.05.22 |
3.00% |
3.00% |
- |
3,800,000 |
| 전환사채(*4) |
2020.07.10 |
2023.07.10 |
2.00% |
3.00% |
- |
3,000,000 |
| 전환사채(*5) |
2021.03.02 |
2024.03.02 |
0.00% |
3.00% |
2,500,000 |
- |
| 전환사채(*6) |
2021.07.30 |
2024.07.30 |
0.00% |
1.00% |
18,500,000 |
- |
| 가산:사채상환할증금 |
792,386 |
- |
| 차감:전환권조정 |
(8,261,765) |
(3,448,493) |
| 1년이내 만기도래분(유동성대체) |
(13,530,621) |
(6,842,507) |
| 잔액 |
- |
- |
(*1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
만기시 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 9,236,453주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
1,624 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
2020년 6월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능 |
| 당반기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
- |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
2,770,935주 |
| 미전환된 잔여주식수 |
- |
(*2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 2,267,572주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
882 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
2021년 7월 13일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
2,267,572주 |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
2,267,572주 |
| 미전환된 잔여주식수 |
- |
(*3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 3,974,895주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
956 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
2021년 11월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
3,974,895주 |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
3,974,895주 |
| 미전환된 잔여주식수 |
- |
&cr;(*4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 103.1268 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 3,257,326주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
921 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
사채발행일로부터 18개월 (2022년 01월 10일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
3,257,326주 |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
3,257,326주 |
| 미전환된 잔여주식수 |
- |
(*5) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 109.2727 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 2,039,151주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
1,226원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
사채발행일로부터 18개월 (2022년 09월 02일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
- |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
- |
| 미전환된 잔여주식수 |
2,039,151주 |
(*6) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 103.0415 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 13,252,148주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
1,281원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
사채발행일로부터 24개월 (2023년 07월 30일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
- |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
- |
| 미전환된 잔여주식수 |
14,441,842주 |
(3) 당기 중 상기의 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 기초 금액 |
2,610,735 |
| 발행 금액 |
8,131,621 |
| 평가손실(이익) |
(1,722,501) |
| 전환/상환 금액 |
(2,610,736) |
| 기말 금액 |
6,409,119 |
| 당기중에 인식된 총 손실(이익) |
(326,630) |
15. 기타부채&cr;
보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
79,309 |
- |
74,175 |
- |
| 선수금 |
198,222 |
- |
281,909 |
- |
| 장기종업원급여부채 |
- |
268,354 |
- |
- |
| 합 계 |
277,531 |
268,354 |
356,084 |
- |
&cr;
16. 자본&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 발행주식총수 |
46,175,806 |
36,676,033 |
| 액면가액 |
100 |
100 |
| 보통주 자본금 |
4,617,580,600원 |
3,667,603,300원 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 |
53,854,890 |
43,356,379 |
| 주식발행초과금 |
49,547,721 |
43,616,688 |
| 감자차익 |
6,766,778 |
6,766,778 |
| 기타자본잉여금 |
(2,459,609) |
(7,027,087) |
| 기타자본항목 |
(210,832) |
844,917 |
| 자기주식 |
(599,088) |
(599,088) |
| 자기주식처분이익 |
10 |
10 |
| 전환권대가 |
- |
1,226,296 |
| 주식매수선택권 |
388,246 |
217,699 |
| 기타포괄손익누계액 |
- |
23,906 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익 |
- |
23,906 |
| 합 계 |
53,644,058 |
44,225,202 |
&cr;
17. 주식기준보상&cr;
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
&cr;(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식매수선택권 수량 (단위 : 주) |
가중평균행사가격 (단위 : 원) |
| 에스지에이&cr;솔루션즈(주) |
액시스인베&cr;스트먼트(주) |
에스지에이&cr;비엘씨(주) |
에스지에이&cr;솔루션즈(주) |
액시스인베&cr;스트먼트(주) |
에스지에이&cr;비엘씨(주) |
| 기초 잔여주 |
787,837 |
144,000 |
260,000 |
3,342 |
5,300 |
3,000 |
| 부여 |
- |
- |
134,500 |
- |
- |
- |
| 행사 |
- |
- |
4,750 |
- |
- |
- |
| 조정(*1) |
- |
- |
- |
(871) |
- |
- |
| 소멸 |
281,365 |
- |
72,500 |
- |
- |
- |
| 당기말 잔여주 |
506,472 |
144,000 |
317,250 |
2,471 |
5,300 |
3,000 |
(*1) 당기 전환사채 발행에 따라 행사가 조정이 이루어졌습니다.&cr;
(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
에스지에이&cr;솔루션즈(주) |
액시스&cr;인베스트먼트(주) |
에스지에이&cr;비엘씨(주) |
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 |
157.54원 |
5,300원 |
126.87원 |
| 평가기준일 종가(상장사) 및 취득가(비상장사) |
2,550원 |
4,173원 |
500원 |
| 행사가격 |
2,471원 |
5,300원 |
3,000원 |
&cr;
18. 수익과 비용&cr;
(1) 매출액&cr;당기와 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
9,549,299 |
8,537,520 |
| 상품매출액 |
3,785,569 |
18,724,818 |
| 용역매출액 |
8,324,185 |
8,098,734 |
| 기타매출액 |
3,010,682 |
5,211,044 |
| 합 계 |
24,669,735 |
40,572,116 |
(2) 매출원가&cr;당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
7,882,528 |
21,685,057 |
| 제품매출원가 |
2,127,285 |
2,272,753 |
| 기초제품재고액 |
- |
- |
| 당기제품제조원가 |
2,127,285 |
2,272,753 |
| 기말제품재고액 |
- |
- |
| 상품매출원가 |
3,115,864 |
16,583,719 |
| 기초상품재고액 |
956,315 |
1,294,482 |
| 당기상품매입액 |
2,436,412 |
16,268,737 |
| 기말상품재고액 |
276,863 |
979,500 |
| 용역매출원가 |
2,639,379 |
2,828,585 |
(3) 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 직원급여 |
5,313,279 |
6,837,129 |
| 퇴직급여 |
1,298,605 |
1,885,153 |
| 복리후생비 |
1,110,138 |
874,505 |
| 여비교통비 |
83,555 |
88,391 |
| 접대비 |
294,732 |
225,463 |
| 통신비 |
38,850 |
90,923 |
| 세금과공과 |
489,487 |
457,924 |
| 감가상각비 |
674,702 |
646,822 |
| 지급임차료 |
26,241 |
40,442 |
| 수선비 |
59 |
247 |
| 보험료 |
157,312 |
183,232 |
| 차량유지비 |
126,898 |
132,873 |
| 경상연구개발비 |
75 |
67,174 |
| 운반비 |
31,290 |
30,317 |
| 교육훈련비 |
11,850 |
7,989 |
| 도서인쇄비 |
2,762 |
4,800 |
| 소모품비 |
48,575 |
72,024 |
| 지급수수료 |
1,250,653 |
1,568,895 |
| 광고선전비 |
56,104 |
9,285 |
| 대손상각비 |
(322,699) |
(268,280) |
| 건물관리비 |
317,490 |
207,968 |
| 무형고정자산상각 |
1,369,221 |
1,216,037 |
| 외주용역수수료 |
320,272 |
34,890 |
| 주식보상비용 |
171,453 |
124,113 |
| 기타판관비 |
202,521 |
454,648 |
| 합 계 |
13,073,425 |
14,992,964 |
(4) 기타손익&cr;&cr;당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| <기타수익> |
|
|
| 수입임대료 |
- |
4,400 |
| 유형자산처분이익 |
703 |
- |
| 사용권자산처분이익 |
15,690 |
- |
| 무형자산처분이익 |
139 |
- |
| 지분법이익 |
105,783 |
- |
| 대손충당금환입 |
146,055 |
472,488 |
| 잡이익 |
92,155 |
212,068 |
| 소 계 |
360,525 |
688,956 |
| <기타비용> |
|
|
| 기타의대손상각비 |
100,500 |
842,232 |
| 무형자산손상차손 |
333,335 |
213,713 |
| 유형자산처분손실 |
79,976 |
3,933 |
| 관계기업투자주식처분손실 |
1,050,987 |
- |
| 기부금 |
10,000 |
8,000 |
| 잡손실 |
7,784 |
141 |
| 소 계 |
1,582,582 |
1,068,019 |
(5) 금융손익&cr;&cr;당기와 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| <금융수익> |
|
|
| 이자수익 |
397,199 |
277,571 |
| 종속기업주식처분이익 |
- |
4,525,114 |
| 외화환산이익 |
767 |
111,026 |
| 외환차익 |
2,604 |
159,797 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
419,548 |
- |
| 파생상품평가이익 |
1,722,501 |
634,864 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
159,749 |
| 사채상환이익 |
243,255 |
- |
| 소 계 |
2,785,874 |
5,868,121 |
| <금융비용> |
|
|
| 이자비용 |
1,387,931 |
1,605,529 |
| 외환차손 |
2,431 |
190,120 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
773 |
| 파생상품평가손실 |
- |
200,743 |
| 파생상품처분손실 |
2,049,131 |
- |
| 외화환산손실 |
- |
68,827 |
| 사채상환손실 |
- |
1,943,352 |
| 소 계 |
3,439,493 |
4,009,344 |
19. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. &cr;(당기)
| 계정과목 |
판매비와관리비 |
제조(매출)원가 |
성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 |
- |
679,452 |
679,452 |
| 사용된 원재료 |
- |
1,591,064 |
1,591,064 |
| 상품 매입액 |
- |
2,259,354 |
2,259,354 |
| 종업원급여 |
6,611,884 |
801,447 |
7,413,331 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
2,043,923 |
120,846 |
2,164,769 |
| 지급수수료 |
1,250,653 |
1,993,526 |
3,244,179 |
| 기타비용 |
3,166,965 |
436,839 |
3,603,804 |
| 합계 |
13,073,425 |
7,882,528 |
20,955,953 |
&cr;(전기)
| 계정과목 |
판매비와관리비 |
제조(매출)원가 |
성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 |
- |
16,583,720 |
16,583,720 |
| 사용된 원재료 |
- |
672,039 |
672,039 |
| 종업원급여 |
8,722,282 |
1,059,506 |
9,781,788 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
1,862,859 |
154,618 |
2,017,477 |
| 지급수수료 |
1,568,895 |
2,705,828 |
4,274,724 |
| 기타비용 |
2,838,928 |
509,347 |
3,348,275 |
| 합계 |
14,992,964 |
21,685,058 |
36,678,023 |
20. 주당순이익&cr;
주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 당기 및 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주지배주주지분순이익 |
1,596,513,850 |
5,746,928,489 |
| 가중평균유통주식수(*1) |
42,604,396 |
36,441,864 |
| 기본주당순이익 |
37 |
158 |
(*1) 당기중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)
| 일자 |
구분 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 2021-01-01 |
전기이월 보통주식 |
36,676,033 |
365 |
13,386,752,045 |
| 2021-01-01 |
전기이월 자기주식 |
(234,169) |
365 |
(85,471,685) |
| 2021-01-14 |
보통주식 |
2,267,572 |
352 |
798,185,344 |
| 2021-05-25 |
보통주식 |
1,610,868 |
221 |
356,001,828 |
| 2021-05-26 |
보통주식 |
1,192,468 |
220 |
262,342,960 |
| 2021-06-08 |
보통주식 |
73,221 |
207 |
15,156,747 |
| 2021-06-09 |
보통주식 |
1,025,097 |
206 |
211,169,982 |
| 2021-06-11 |
보통주식 |
73,221 |
204 |
14,937,084 |
| 2021-06-11 |
보통주식 |
977,198 |
204 |
199,348,392 |
| 2021-07-13 |
보통주식 |
2,280,128 |
172 |
392,182,016 |
| 합 계 |
45,941,637 |
|
15,550,604,713 |
가중평균유통보통주식수 : 15,550,604,713 ÷ 365일 = 42,604,396주
(전기)
| 일자 |
구분 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 2020-01-01 |
전기이월 보통주식 |
36,676,033 |
366 |
13,423,428,078 |
| 2020-01-01 |
전기이월 자기주식 |
(234,169) |
366 |
(85,705,854) |
| 합 계 |
36,441,864 |
|
13,337,722,224 |
가중평균유통보통주식수 : 13,337,722,224 ÷ 366일 = 36,441,864주
&cr;(2) 희석주당이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배주주 보통주당기순이익 |
1,596,513,850 |
5,746,928,489 |
| 전환사채에 대한 이자비용 |
662,241,212 |
589,937,056 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 |
2,258,755,062 |
6,336,865,545 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
42,604,396 |
36,441,864 |
| 조정내역 |
|
|
| 전환사채의 전환 가정 |
6,462,376 |
6,200,357 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균&cr;유통보통주식수 |
49,066,772 |
42,642,221 |
| 희석주당순이익(*1) |
46 |
149 |
(*1) 당기에는 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;
21. 법인세&cr;&cr;(1) 당기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세 등 부담액 |
251,397 |
359,574 |
| 전기법인세의 조정사항 |
- |
(247,816) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) |
(12,599) |
(38,170) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
100,674 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 (*2) |
- |
(4,448) |
| 이연법인세자산의 실현가능성 변동 |
- |
- |
| 법인세비용 |
238,798 |
169,814 |
&cr;(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) |
115,010 |
102,411 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) |
102,411 |
64,241 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
12,599 |
38,170 |
&cr;(*2) 자본에 직접 가감되는 법인세
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
법인세 효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세 효과 |
세후금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
20,218 |
(4,448) |
15,770 |
(2) 당기와 전기중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
(당기)
| 구 분 |
기초잔액 |
순증감 |
기말잔액 |
| <일시적 차이> |
|
|
|
| 미수수익 |
(349,991) |
53,138 |
(296,853) |
| 대손충당금 |
4,396,202 |
(1,183,838) |
3,212,364 |
| 전환권조정 |
(3,448,493) |
(4,813,272) |
(8,261,765) |
| 전환사채상환할증금 |
- |
792,386 |
792,386 |
| 파생상품부채 |
2,610,735 |
3,798,384 |
6,409,119 |
| 매도가능증권감액손실 |
165,113 |
- |
165,113 |
| 매도가능증권평가손익 |
(207,035) |
41,733 |
(165,302) |
| 국고보조금 |
5,166 |
20 |
5,186 |
| 미지급비용 |
253,510 |
(6,905) |
246,605 |
| 미지급금(dc형) |
- |
110,136 |
110,136 |
| 장기종업원부채 |
- |
268,354 |
268,354 |
| 소 계 |
3,425,207 |
(939,864) |
2,485,343 |
| 세 율 |
22.0% |
|
22.0% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
753,546 |
(206,770) |
546,776 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
567,244 |
634,424 |
1,201,668 |
| 연결조정 |
500,291 |
163,824 |
664,115 |
| 연결후금액 |
1,821,081 |
591,478 |
2,412,559 |
| 미인식 이연법인세 |
(1,718,670) |
(578,879) |
(2,297,549) |
| 이연법인세자산(부채) |
102,411 |
12,599 |
115,010 |
(전기)
| 구 분 |
기초잔액 |
순증감 |
기말잔액 |
| <일시적 차이> |
|
|
|
| 미수수익 |
(258,203) |
(91,788) |
(349,991) |
| 대손충당금 |
4,423,768 |
(27,566) |
4,396,202 |
| 전환권조정 |
(2,505,403) |
(943,089) |
(3,448,493) |
| 파생상품부채 |
- |
2,610,735 |
2,610,735 |
| 국고보조금 |
5,109 |
57 |
5,166 |
| 미지급비용 |
396,183 |
(142,673) |
253,510 |
| 매도가능증권평가손익 |
2,621,707 |
(2,828,742) |
(207,035) |
| 매도가능증권감액손실 |
165,113 |
- |
165,113 |
| 소 계 |
4,848,274 |
(1,423,066) |
3,425,208 |
| 세 율 |
22.0% |
|
22.0% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
1,066,620 |
(313,074) |
753,546 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
205,275 |
361,969 |
567,244 |
| 연결조정 |
2,050,749 |
(1,550,458) |
500,291 |
| 연결후금액 |
3,322,644 |
(1,501,563) |
1,821,081 |
| 미인식 이연법인세 |
(3,258,403) |
1,539,733 |
(1,718,670) |
| 이연법인세자산(부채) |
64,241 |
38,170 |
102,411 |
22. 특수관계자와의 거래&cr;
(1) 당기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 최상위&cr;지배기업 |
- |
에스지에이홀딩스(주) |
(*4) |
| 지배기업 |
- |
에스지에이(주) |
(*4) |
| 관계기업 |
보이스아이(주) |
- |
(*1) |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 |
마그나-액시스 관광벤처펀드 |
|
| 액시스 바이오 신기술투자조합 |
액시스바이오신기술투자조합 |
|
| 한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합 |
한양액시스헬스케어로봇신기술투자조합 |
|
| 액시스 바이오테크 신기술투자조합 |
액시스 바이오테크 신기술투자조합 |
|
| 액시스 에코신기술투자조합 |
액시스 에코신기술투자조합 |
|
| 뉴 그로쓰 원 2호 신기술투자조합 |
- |
(*2) |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합 |
- |
(*2) |
| 액시스이베스트트러스트투자조합 |
- |
(*2) |
| - |
액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합 |
(*3) |
| - |
액시스 브이투엑스 사모투자합자회사 |
(*3) |
| - |
액시스 하이테크 신기술투자조합 |
(*3) |
| - |
액시스 기술이전 신기술 |
(*3) |
| - |
NH-AXIS하이테크신기술투자조합 |
(*3) |
| - |
액시스에너지신기술투자조합 |
(*3) |
| - |
한양액시스바이오 신기술투자조합 |
(*3) |
| - |
이베스트액시스프렌드신기술투자조합 |
(*3) |
| - |
액시스디스플레이신기술투자조합 |
(*3) |
| - |
뉴 그로쓰 원 신기술투자조합 |
(*3) |
| - |
앤에이치신탁유니크신기술투자조합 |
(*3) |
| - |
액시스-씨엔케이차이나티스타 투자조합 |
(*3) |
| 기타의&cr;특수관계자 |
- |
보이스아이(주) |
(*1) |
| 에스지에이홀딩스(주) |
- |
(*4) |
| 에스지에이(주) |
- |
(*4) |
| 에스지에이클라우드서비스㈜ |
에스지에이클라우드서비스㈜ |
|
| 에스지에이강원(주) |
에스지에이강원(주) |
|
| (주)아이앤텍 |
(주)아이앤텍 |
|
| 에스지에이벤처스(주) |
에스지에이벤처스(주) |
|
| 에스지에이네트웍스㈜ |
에스지에이네트웍스㈜
|
|
|
에스알큐브
(주)
|
에스알큐브
(주)
|
|
| - |
알엔에이솔루션
|
(*5) |
| - |
액시스파트너스(주) |
(*5) |
(*1) 당기 중 추가 지분취득으로 인해 관계기업으로 변경 하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 특수관계자로 포함되었습니다.&cr;(*3) 조합 해산 및 청산으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;(*4) 당기 중 지배력 상실로 인하여 기타의 특수관계자로 재분류 하였습니다.&cr;(*5) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
주식매입(*1) |
| 관계기업 |
액시스 바이오 신기술투자조합 |
48,000 |
- |
- |
| 뉴그로쓰원신기술투자조합 |
158,902 |
- |
- |
| 한양액시스바이오신기술투자조합 |
137,931 |
- |
- |
| 한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합 |
18,000 |
- |
- |
| 이베스트액시스프렌드신기술투자조합 |
748,432 |
- |
- |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 |
3,409 |
- |
- |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 |
233,333 |
- |
- |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 |
50,300 |
- |
- |
| 액시스에코신기술투자조합 |
30,975 |
- |
- |
| 액시스이베스트트러스트신기술투자조합 |
95,495 |
- |
- |
| 뉴그로쓰원2호 신기술투자조합 |
152,918 |
- |
- |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합제1호 |
28,489 |
- |
- |
| 보이스아이(주) |
376,504 |
842,678 |
- |
| 기타의 &cr;특수관계자 |
에스지에이홀딩스(주) |
125,173 |
167,555 |
2,600,000 |
| 에스지에이(주) |
1,115,029 |
801,942 |
700,000 |
| 에스지에이클라우드서비스(주) |
28,951 |
43,833 |
1,399,970 |
| 에스지에이네트웍스(주) |
107,270 |
74,661 |
- |
| 에스지에이강원(주) |
1,737 |
23,451 |
- |
| (주)아이앤텍 |
14,436 |
- |
- |
| 합 계 |
3,475,284 |
1,954,120 |
4,699,970 |
(*1) 당기 중 에스지에이홀딩스(주)로부터 보이스아이(주) 주식을 1,600,000천원 매입, 에스지에이홀딩스(주)로부터 에스지에이(주) 주식을 1,000,000천원 매입, 에스지에이클라우드서비스(주)로부터 보이스아이(주) 주식을 1,399,970천원 매입, 에스지에이(주)로부터 이노폴리스2019초기투자조합 출자금을 700,000천원 매입하였습니다. &cr;
(전기)
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
주식매입(*1) |
| 최상위지배기업 |
에스지에이홀딩스(주) |
423,354 |
520,198 |
1,600,000 |
| 지배기업 |
에스지에이(주) |
418,941 |
616,629 |
1,028,690 |
| 관계기업 |
액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합 |
90,505 |
125,000 |
- |
| 액시스 글로벌 그로쓰 신기술 조합 |
215,553 |
235,500 |
- |
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 |
233,333 |
188,425 |
- |
| 액시스브이투엑스사모투자 합자회사 |
2,364,685 |
172,500 |
- |
| 액시스하이테크신기술투자조합 |
198,456 |
85,800 |
- |
| 뉴 그로쓰 원 신기술투자조합 |
72,320 |
55,280 |
- |
| 액시스바이오신기술투자조합 |
48,000 |
48,000 |
- |
| 이베스트액시스프렌드신기술투자조합 |
37,302 |
14,167 |
- |
| 한양액시스바이오 신기술투자조합 |
31,500 |
22,352 |
- |
| 한양액시스헬스케어로봇신기술투자조합 |
18,049 |
9,962 |
- |
| 엔에이치액시스하이테크신기술투자조합 |
12,957 |
- |
- |
| 액시스바이오테크 신기술투자조합 |
25,357 |
- |
- |
| 액시스디스플레이신기술투자조합 |
9,310 |
127 |
- |
| 액시스에코신기술투자조합 |
6,025 |
- |
- |
| 액시스에너지신기술투자조합 |
- |
21,000 |
- |
| 기타의 특수관계자&cr; |
에스지에이클라우드서비스(주) |
346,948 |
55,416 |
- |
| (주)아이앤텍 |
16,000 |
- |
- |
| (주)액시스파트너스 |
- |
35,000 |
- |
| 에스지에이네트웍스(주) |
304,851 |
321,103 |
- |
| 보이스아이(주) |
9,239 |
224,699 |
- |
| 에스지에이강원(주) |
4,800 |
39,627 |
- |
| 합 계 |
4,887,485 |
2,790,785 |
2,628,690 |
(*1) 당기 중 에스지에이홀딩스(주)로부터 보이스아이(주) 주식을 1,600,000천원 매입하였으며, 에스지에이(주)로 부터 에스지에이비엘씨(주) 주식을 1,028,690천원 매입하였습니다.&cr;&cr;
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
미수금 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
기타채무 |
| 관계기업 |
보이스아이 주식회사 |
557,537 |
- |
2,200 |
600,000 |
928,902 |
- |
- |
| 액시스바이오 신기술투자조합 |
- |
- |
12,099 |
- |
- |
- |
- |
| 뉴그로쓰원2호 신기술투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
84,593 |
| 기타의&cr;특수관계자 |
에스지에이홀딩스 주식회사 |
137,688 |
- |
- |
- |
- |
15,229 |
- |
| 에스지에이(주) |
661,938 |
- |
- |
24,420 |
58,829 |
30,156 |
- |
| 에스지에이클라우드서비스 주식회사 |
328,672 |
2,660,000 |
- |
701 |
- |
11,115 |
- |
| (주)아이앤텍 |
66,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스지에이강원 주식회사 |
274 |
- |
- |
- |
802 |
- |
- |
| 에스지에이네트웍스 주식회사 |
240,728 |
- |
448,075 |
- |
5,940 |
7,880 |
- |
| 에스알큐브(주) |
637 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주요경영진(최영철,은유민) |
- |
462,952 |
- |
34,442 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,993,474 |
3,122,952 |
462,374 |
659,563 |
994,473 |
64,380 |
84,593 |
&cr;(전기말)
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
미수금 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
선수금 |
| 최상위지배기업 |
에스지에이홀딩스㈜ |
112,659 |
- |
2,200 |
- |
- |
2,568 |
- |
| 지배기업 |
에스지에이㈜ |
282,719 |
- |
- |
1,538,900 |
7,963 |
352,695 |
- |
| 관계기업 |
액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합 |
- |
115,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 액시스바이오테크 신기술투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
24,943 |
| 액시스에코신기술투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
24,950 |
| 기타의 &cr;특수관계자 |
(주)아이앤텍 |
66,550 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스지에이클라우드서비스㈜ |
529,627 |
2,900,000 |
- |
61,662 |
3,912 |
65,158 |
1,986 |
| 보이스아이 주식회사 |
143,383 |
- |
- |
600,000 |
247,169 |
- |
- |
| 에스지에이네트웍스㈜ |
1,231,471 |
100,000 |
448,075 |
122,282 |
5,940 |
141,121 |
- |
| 에스지에이강원 |
5,280 |
- |
- |
60,000 |
33,190 |
- |
- |
| 에스알큐브㈜ |
637 |
|
|
1,975,170 |
|
|
|
| 주요 경영진 등 |
|
494,843 |
|
|
|
|
|
| 합 계 |
2,372,326 |
3,609,843 |
450,275 |
4,358,014 |
298,174 |
561,542 |
51,879 |
&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 상기 채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
기초 |
손상 |
환입 |
기말 |
| 기타의 특수관계자 |
에스지에이네트웍스(주) |
108,740 |
- |
108,740 |
- |
(5) 당기 중 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
보이스아이㈜ |
743,383 |
1,220,248 |
803,894 |
1,159,737 |
247,169 |
1,728,902 |
1,047,169 |
928,902 |
| 액시스-씨엔케이차이나티스타 투자조합 |
115,000 |
20,000 |
135,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 액시스바이오신기술투자조합 |
- |
12,099 |
- |
12,099 |
- |
- |
- |
- |
| 액시스바이오테크신기술투자조합 |
- |
- |
- |
- |
24,943 |
- |
24,943 |
- |
| 액시스에코신기술투자조합 |
- |
- |
- |
- |
24,950 |
- |
24,950 |
- |
| 액시스이베스트트러스트신기술투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
439,522 |
439,522 |
- |
| 뉴그로쓰원2호신기술투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
237,511 |
152,918 |
84,593 |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합제1호 |
- |
- |
- |
- |
- |
28,489 |
28,489 |
- |
| 기타의&cr;특수관계자 |
에스지에이홀딩스㈜ |
114,859 |
137,688 |
114,859 |
137,688 |
2,568 |
2,784,311 |
2,771,651 |
15,228 |
| 에스지에이㈜ |
1,821,619 |
1,250,952 |
2,386,213 |
686,358 |
360,659 |
1,606,556 |
1,878,229 |
88,986 |
| 에스지에이클라우드서비스㈜ |
3,491,289 |
3,062,797 |
3,564,713 |
2,989,373 |
71,056 |
1,435,042 |
1,494,983 |
11,115 |
| 에스알큐브㈜ |
1,975,807 |
229,299 |
2,204,469 |
637 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜아이앤텍 |
66,550 |
15,880 |
16,430 |
66,000 |
- |
- |
- |
- |
| 에스지에이강원㈜ |
65,280 |
1,911 |
66,917 |
274 |
33,190 |
25,796 |
58,183 |
803 |
| 에스지에이네트웍스 주식회사 |
1,801,828 |
542,937 |
1,655,962 |
688,803 |
147,061 |
536,227 |
669,468 |
13,820 |
| 주요경영진(최영철, 은유민) |
494,843 |
161,552 |
159,000 |
497,395 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
10,690,458 |
6,655,363 |
11,107,457 |
6,238,364 |
911,596 |
8,822,356 |
8,590,505 |
1,143,447 |
&cr;(6) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합 |
115,000 |
20,000 |
135,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타의 &cr;특수관계자 |
에스지에이클라우드서비스㈜ |
2,900,000 |
2,900,000 |
3,140,000 |
2,660,000 |
- |
- |
- |
- |
| 에스알큐브㈜ |
1,975,170 |
229,299 |
2,204,469 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스지에이네트웍스 주식회사 |
100,000 |
- |
100,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주요경영진(최영철, 은유민) |
494,843 |
80,000 |
111,890 |
462,953 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,585,013 |
3,229,299 |
5,691,359 |
3,122,953 |
- |
- |
- |
- |
&cr;(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
내역 |
지급보증금액 |
비고 |
| 에스지에이㈜ |
차입금 연대보증 |
300,000 |
기업은행 |
(8) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 |
지급보증액 |
실행금액 |
비고 |
| 에스지에이㈜ |
76,882 |
- |
정보통신공제조합 |
(
9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
857,572 |
640,583 |
| 주식보상비용 |
2,180 |
4,978 |
(*) 주요경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다.
&cr;&cr;23. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.
| 제공한 자 |
보증내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
계약이행지급보증 등 |
4,046,604 |
| 소프트웨어공제조합 |
계약이행지급보증 등 |
1,154,191 |
| 개인 |
연대보증 |
3,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등 신용공여와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
담보제공내역 |
제공처 |
| 출자지분 |
46,005 |
계약이행보증 등 |
소프트웨어공제조합 |
| 출자지분 |
94,270 |
차입금 담보 등 |
정보통신공제조합 |
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 계류 중인 주요소송은 다음과 같습니다.&cr;
| 소송의종류 |
원고(형사 외) |
피고인(형사)/&cr; 피고(형사 외) |
소가(천원) |
접수일 |
법원 |
사건번호 |
내 용 |
진행상황 |
| 민사 |
에스지에이솔루션즈 |
(유)해양전자장비 |
40,480 |
21.03.03 |
서울동부지방법원 |
2021가단110630 |
물품대금 |
현재 1심 소송 진행 중&cr;다가오는 변론기일 = 2022.01.11 |
&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 담보 및 연대보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공받는 자 |
지급 보증액 |
실행금액 |
지급 보증처 |
| 에스지에이㈜ |
76,882 |
- |
정보통신공제조합 |
24. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 전환사채의 유동성대체 |
- |
8,800,000 |
| 전환사채의 전환 |
10,698,817 |
- |
| 관계기업투자주식 분류 |
1,600,000 |
- |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
360,000 |
- |
| 매출채권의 제각 |
550,347 |
- |
| 합 계 |
13,209,164 |
8,800,000 |
&cr;(2) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| 과 목 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금흐름 |
기 말 |
| 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
6,280,000 |
(4,280,000) |
- |
- |
2,000,000 |
| 유동성 전환사채 |
10,291,000 |
19,509,000 |
- |
(8,800,000) |
21,000,000 |
| 유동성 리스부채 |
267,427 |
(477,240) |
- |
740,751 |
530,938 |
| 합 계 |
16,838,427 |
14,751,760 |
- |
(8,059,249) |
23,530,938 |
25
. 위험관리 &cr;
(1) 시장위험&cr;1) 환율변동위험 &cr;연결회사 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외화 |
외화금액 |
원화환산액 |
외화 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
USD |
- |
- |
USD |
81,114 |
88,252 |
| 외화자산 |
CNY |
241,303 |
44,945 |
CNY |
56,727 |
9,471 |
| 외화부채 |
USD |
- |
- |
USD |
- |
- |
&cr;보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
- |
- |
8,825 |
(8,825) |
| CNY |
4,495 |
(4,495) |
947 |
(947) |
| 합계 |
4,495 |
(4,495) |
9,772 |
(9,772) |
&cr;2) 주가변동 위험&cr;연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.&cr;&cr;3) 이자율 위험&cr;연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
2,000,000 |
6,280,000 |
| 전환사채 |
13,530,621 |
6,842,507 |
| 합계 |
15,530,621 |
13,122,507 |
&cr;연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간 종료일 현재 남아 있는부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익증가(감소) |
(20,000) |
20,000 |
(62,800) |
62,800 |
&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| 구 분 |
장부금액 |
| 현금 및 현금성자산 |
18,259,912 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) |
1,558,819 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) |
5,965,092 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) |
833,333 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
100,000 |
| 단기금융상품 |
8,000,000 |
| 대여금 |
5,610,612 |
| 매출채권 |
6,174,159 |
| 기타채권 |
1,935,992 |
| 금융자산 합계 |
48,437,919 |
&cr;(전기말)
| 구 분 |
장부금액 |
| 현금 및 현금성자산 |
6,799,587 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) |
3,956,614 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) |
5,066,656 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) |
1,518,603 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
2,500,000 |
| 단기금융상품 |
300,000 |
| 단기대여금 |
5,898,790 |
| 매출채권 |
6,372,314 |
| 기타채권 |
3,036,717 |
| 금융자산 합계 |
35,449,281 |
&cr;(3) 유동성 위험&cr;연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. &cr;
연결회사의 차입금 및 매입채무등을 보고기간 종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구 분 |
차입금 |
매입채무 |
미지급금 |
기타금융부채(*) |
합 계 |
| 1년 이내 |
2,000,000 |
1,967,018 |
1,710,658 |
20,470,677 |
26,148,353 |
| 1년~2년 |
- |
- |
- |
348,514 |
348,514 |
| 2년~3년이후 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
2,000,000 |
1,967,018 |
1,710,658 |
20,819,191 |
26,496,867 |
(*) 전환사채, 금융리스부채가 포함되어 있습니다.
&cr;(전기말)
| 구 분 |
차입금 |
매입채무 |
미지급금 |
기타금융부채(*) |
합 계 |
| 1년 이내 |
6,280,000 |
2,482,379 |
1,934,241 |
10,045,988 |
20,742,608 |
| 1년~2년 |
- |
- |
- |
557,183 |
557,183 |
| 2년~3년이후 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
6,280,000 |
2,482,379 |
1,934,241 |
10,603,171 |
21,299,791 |
(*) 전환사채, 금융리스부채가 포함되어 있습니다.&cr;
(4) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순부채: |
|
|
| 부채(차입금) |
15,530,621 |
13,122,507 |
| 차감: |
|
|
| ―현금및현금성자산 |
(18,259,912) |
(6,099,587) |
| 순부채 |
(2,729,291) |
7,022,920 |
| 자본 |
36,537,374 |
24,335,520 |
(5) 금융상품의 공정가치&cr;연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. &cr;&cr;연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다.&cr;&cr;이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
1,558,819 |
- |
5,965,092 |
7,523,911 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
833,333 |
833,333 |
| 상각후원가측정유가증권 |
- |
- |
100,000 |
100,000 |
| 합 계 |
1,558,819 |
- |
6,898,425 |
8,457,244 |
&cr;(전기말)
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
3,956,614 |
|
5,066,656 |
9,023,270 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
|
1,518,603 |
1,518,603 |
| 상각후원가측정유가증권 |
|
|
2,500,000 |
2,500,000 |
| 합 계 |
3,956,614 |
- |
9,085,259 |
13,041,873 |
26. 보고기간 후 사건
(1) 보고기간말 이후인 2022년 3월 3일에 7회차 전환사채의 전환청구권이 행사되었습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.
| 1. 전환청구권 행사주식수 누계(주) &cr; (기 신고된 주식수량 제외) |
774,877 |
| -발행주식총수(주) |
46,175,806 |
| -발행주식총수 대비(%) |
1.68 |
| 2. 공정거래위원회 신고대상 여부 |
미해당 |
&cr;1) 일별 전환청구내역&cr;
| 청구일자 |
사채의 명칭 |
청구금액(원) |
전환가액(원) |
발행한 주식수 |
상장일 또는 예정일 |
| 회차 |
종류 |
| 2022-03-03 |
7 |
사모전환사채 |
950,000,000 |
1,226 |
774,877 |
2022-03-18 |
&cr;2) 전환사채 잔액&cr;
| 회차 |
발행금액(원) |
전환사채 잔액(원 |
전환가액(원) |
전환가능 주식수 |
| 7 |
2,500,000,000 |
1,550,000,000 |
1,226 |
1,264,274 |
5. 재무제표 주석
| 제 9 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 8 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 에스지에이솔루션즈 주식회사 |
1. 일반사항 &cr;&cr;에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "회사")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 정의로 8길 9에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회사는 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,617,581천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 성 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비고 |
| 에스지에이㈜ |
10,099,309 |
21.87% |
최대주주 |
| 최영철 |
470,870 |
1.02% |
대표이사 |
| 기타 특수관계자 |
43,273 |
0.09% |
특별관계자 |
| 에스지에이솔루션즈㈜ 자기주식 |
234,169 |
0.51% |
자기주식 |
| 기타 |
35,328,185 |
76.51% |
|
| 합계 |
46,175,806 |
100.00% |
|
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr;
2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함
이 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스' 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등
2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19 관련 임차료 할인 - IFRS 16 리스에 대한 개정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 Covid-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 Covid-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 Covid-19의 영향으로 계속해서 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 이 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 Covid-19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. &cr;&cr;2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr;- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')
- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')
- 손실부담계약(기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' &cr;&cr;회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
1) 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr;2) 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함&cr;3) 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;4) 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음&cr;회사는 동 개정사항을 조기적용 하였으며, 전환사채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미쳤습니다.
&cr;
3. 중요한 회계정책
&cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 영업부문 &cr;
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다.
&cr;(2) 외화환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
(3) 기능통화와 표시통화 &cr;회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.
&cr;(4) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr;(5) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
&cr;1) 수행의무의 식별
회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr;회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr;2) 재화의 판매&cr;재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
&cr;3) 용역&cr;용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
&cr;
(6)
금융자산
&cr;&cr;1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;(가) 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; ① 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포함됩니다.&cr; &cr; ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;
&cr; ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고
발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;(나) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배
당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손
익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타
포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(7) 재고자산
회사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
&cr;한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 유형자산&cr;유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습
니다.&cr;
한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
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구 분
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내용연수
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차량운반구
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5년
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비품
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5년
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시설장치
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5년
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연구용장비
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5년
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유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(9) 무형자산 &cr;개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유한한 내용연수를 가진 회사의 무형자산은 개발비, 소프트웨어 및 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;한편, 영업권 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr;(10) 비금융자산의 손상 &cr;
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
&cr;(11) 매입채무와 기타채무&cr;매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후
30일
이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;(12) 금융부채
&cr;
1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생
하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효
이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다
.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(13) 복합금융상품&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;(14) 종업원 급여
1) 단기종업원 급여&cr;회사의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 기타 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 퇴직급여
회사는 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 회사의퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;(15) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;1) 당기법인세
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
(16) 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되
는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 리스&cr;회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;1) 사용권자산
회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
2) 리스부채
회사는 리스 개시일에 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다.
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경,리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;
3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
회사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
&cr;(18) 종속기업 및 관계기업&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
4. 사용이 제한된 금융상품 등 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.&cr;&cr;
5. 금융상품 공정가치&cr;
보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| (금융자산) |
| 현금 및 현금성자산 |
14,709,970 |
14,709,970 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
2,092,514 |
2,092,514 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
833,333 |
833,333 |
| 단기금융상품 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 대여금(장,단기) |
3,514,134 |
3,514,134 |
| 매출채권 |
5,447,351 |
5,447,351 |
| 기타금융자산 |
1,445,153 |
1,445,153 |
| 금융자산 합계 |
36,042,455 |
36,042,455 |
| (금융부채) |
| 매입채무 |
1,969,731 |
1,969,731 |
| 미지급금 |
1,297,481 |
1,297,481 |
| 전환사채 |
13,530,621 |
13,530,621 |
| 기타금융부채 |
384,494 |
384,494 |
| 리스부채 |
758,481 |
758,481 |
| 파생상품부채 |
6,409,119 |
6,409,119 |
| 금융부채 합계 |
24,349,927 |
24,349,927 |
(전기말)
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| (금융자산) |
| 현금 및 현금성자산 |
4,641,474 |
4,641,474 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
4,479,204 |
4,479,204 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
666,667 |
666,667 |
| 대여금(장,단기) |
4,141,612 |
4,141,612 |
| 매출채권 |
6,216,367 |
6,216,367 |
| 기타금융자산 |
2,308,449 |
2,308,449 |
| 금융자산 합계 |
22,453,773 |
22,453,773 |
| (금융부채) |
| 매입채무 |
2,358,601 |
2,358,601 |
| 미지급금 |
2,025,537 |
2,025,537 |
| 차입금 |
3,980,000 |
3,980,000 |
| 전환사채 |
6,842,507 |
6,842,507 |
| 기타금융부채 |
461,912 |
461,912 |
| 리스부채 |
778,133 |
778,133 |
| 파생상품부채 |
2,610,735 |
2,610,735 |
| 금융부채 합계 |
19,057,425 |
19,057,425 |
6. 범주별 금융상품&cr;
(1) 금융상품 범주별 장부금액
| 재무상태표 상 자산 |
당기말
|
전기말
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,092,514 |
4,479,204 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
833,333 |
666,667 |
| 상각후원가금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
14,709,970 |
4,641,474 |
| 단기금융상품 |
8,000,000 |
- |
| 대여금(단기) |
3,514,134 |
4,141,612 |
| 매출채권 |
5,447,351 |
6,216,367 |
| 기타금융자산 |
1,445,153 |
2,308,449 |
| 금융자산 소계 |
36,042,455 |
22,453,773 |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
| 상각후원가 |
|
|
| 매입채무 |
1,969,731 |
2,358,601 |
| 미지급금 |
1,297,481 |
2,025,537 |
| 차입금 |
- |
3,980,000 |
| 전환사채 |
13,530,621 |
6,842,507 |
| 기타금융부채 |
384,494 |
461,912 |
| 리스부채 |
758,481 |
778,133 |
| 파생상품부채 |
6,409,119 |
2,610,735 |
|
합 계
|
24,349,927 |
19,057,425 |
(2) 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;
(당기)
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 상각후원가 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 |
당기손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익 &cr;-공정가치 |
| 매출채권손상차손환입 |
343,632 |
- |
- |
- |
- |
343,632 |
| 이자수익 |
292,772 |
- |
- |
- |
- |
292,772 |
| 외환차익 |
2,604 |
- |
- |
- |
- |
2,604 |
| 대손충당금환입 |
146,055 |
- |
- |
- |
- |
146,055 |
| 외화환산이익 |
767 |
- |
- |
- |
- |
767 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
1,722,501 |
1,722,501 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,303,200) |
- |
(1,303,200) |
| 외환차손 |
(2,431) |
- |
- |
- |
- |
(2,431) |
| 파생상품처분손실 |
- |
- |
- |
- |
(2,049,131) |
(2,049,131) |
| 합 계 |
783,399 |
- |
- |
(1,303,200) |
(326,630) |
(846,431) |
&cr;(전기)
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 상각후원가 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 |
당기손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익 &cr;-공정가치 |
| 매출채권손상차손환입 |
613,204 |
- |
- |
- |
- |
613,204 |
| 이자수익 |
311,093 |
- |
- |
- |
- |
311,093 |
| 외환차익 |
1,731 |
- |
- |
- |
- |
1,731 |
| 대손충당금환입 |
472,488 |
- |
- |
|
- |
472,488 |
| 외화환산이익 |
861 |
- |
- |
- |
- |
861 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
634,864 |
634,864 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,169,752) |
- |
(1,169,752) |
| 외환차손 |
(4,898) |
- |
- |
- |
- |
(4,898) |
| 기타의대손상각비 |
(452,423) |
- |
- |
- |
- |
(452,423) |
| 외화환산손실 |
(3,636) |
- |
- |
- |
- |
(3,636) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
- |
72,299 |
- |
- |
72,299 |
| 기타포괄손익평가손실 |
- |
(180,101) |
- |
- |
- |
(180,101) |
| 사채상환손실 |
(1,939,661) |
- |
- |
- |
- |
(1,939,661) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
(200,743) |
(200,743) |
| 합 계 |
(1,001,241) |
(180,101) |
72,299 |
(1,169,752) |
434,121 |
(1,844,674) |
7. 매출채권 및 기타채권&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| 구 분 |
손상 및 연체되지&cr;않은 채권 |
연체되었으나&cr;손상되지 않은 채권 |
손상된 채권&cr;(개별평가대상채권) |
합 계 |
| 매출채권 |
3,912,523 |
1,534,828 |
1,964,033 |
7,411,384 |
| 미수금 및 기타채권(*) |
138,627 |
3,528,037 |
882,643 |
4,549,307 |
| 합 계 |
4,051,150 |
5,062,865 |
2,846,676 |
11,960,691 |
(*) 예치금,보증금, 선급금 제외&cr;&cr;(전기말)
| 구 분 |
손상 및 연체되지&cr;않은 채권 |
연체되었으나&cr;손상되지 않은 채권 |
손상된 채권&cr;(개별평가대상채권) |
합 계 |
| 매출채권 |
4,427,433 |
1,788,935 |
2,723,013 |
8,939,380 |
| 미수금 및 기타채권(*) |
2,729,347 |
1,663,677 |
1,028,698 |
5,421,721 |
| 합 계 |
7,156,780 |
3,452,612 |
3,751,711 |
14,361,101 |
(*) 예치금,보증금, 선급금 제외&cr;&cr;회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별
손상검토
결과 손상차손을&cr;인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| 연체기간 |
당기말 |
전기말 |
| 1일 ~ 90일 |
3,020,197 |
1,644,223 |
| 91일 ~ 180일 |
183,961 |
446,745 |
| 181일 ~ |
1,858,707 |
1,361,644 |
| 합 계 |
5,062,865 |
3,452,612 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초잔액 |
3,751,710 |
3,912,492 |
| 손상차손으로 인식된 금액 |
- |
(160,781) |
| 연중제각금액 |
(415,347) |
- |
| 기타증감 |
- |
- |
| 손상차손 환입금액 |
(489,687) |
- |
| 기말잔액 |
2,846,676 |
3,751,711 |
&cr;
8. 재고자산 &cr;
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
274,063 |
- |
274,063 |
951,515 |
- |
951,515 |
| 원재료 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
274,063 |
- |
274,063 |
951,515 |
- |
951,515 |
9. 기타자산 &cr;
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
10,054 |
75,511 |
| 미수환급법인세 |
67,586 |
23,014 |
| 합 계 |
77,640 |
98,525 |
&cr;&cr;10. 공정가치 금융자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)
당기손익
-공정가치 측정 지분상품&cr;(당기말)
| 구분 |
회사명 |
보유&cr;주식수 |
지분율&cr;(%) |
장부금액&cr;(시장가치) |
| 시장성 없는 &cr;지분증권 |
소프트웨어공제조합 |
64 |
0.01% |
29,869 |
| 한국정보보호교육센타 |
6,000 |
10.56% |
30,000 |
| 정보통신공제조합 |
228 |
0.02% |
92,996 |
| Asam securities corporation(*1) |
4,000,000 |
19.70% |
1,939,648 |
| 합 계 |
|
|
2,092,513 |
(*1) SJC Securities Corporation 에서 Asam securities corporation로 사명 변경&cr;&cr;(전기말)
| 구분 |
회사명 |
보유&cr;주식수 |
지분율&cr;(%) |
장부금액&cr;(시장가치) |
| 시장성 없는 &cr;지분증권 |
소프트웨어공제조합 |
64 |
0.01% |
29,869 |
| 한국정보보호교육센타 |
6,000 |
10.56% |
30,000 |
| 정보통신공제조합 |
228 |
0.02% |
92,996 |
| 보이스아이 주식회사 |
160,000 |
16.00% |
1,600,000 |
| SJC Securities Corporation |
4,000,000 |
19.70% |
1,939,648 |
| 합 계 |
|
|
3,692,513 |
&cr;
(2)
당기손익
-공정가치 측정 채무상품
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 채무증권 |
에스지에이㈜ |
- |
786,690 |
&cr;(3)
기타포괄손익
-공정가치금융자산&cr;(당기말)
| 구분 |
회사명 |
보유&cr;주식수 |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
공정가치 또는 순자산가액 |
당기말&cr;장부금액 |
| 시장성 없는 지분증권 |
케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 |
833 |
6.0% |
833,333 |
833,333 |
833,333 |
&cr;(전기말)
| 구분 |
회사명 |
보유&cr;주식수 |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
공정가치 또는 순자산가액 |
전기말&cr;장부금액 |
| 시장성 없는 지분증권 |
케이브릿지-코나 혁신 스타트업 투자조합 |
667 |
6.0% |
666,667 |
666,667 |
666,667 |
11. 관계기업투자주식&cr;
보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| 회사명 |
국가 |
주요영업활동 |
결산일 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 보이스아이 주식회사 |
대한민국 |
소프트웨어 개발 및 공급 |
12월31일 |
24.71% |
4,599,970 |
&cr;&cr;12. 종속기업 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
국가 |
주요영업활동 |
결산일 |
소유지분율 |
당기말 |
전기말 |
| (주)액시스인베스트먼트 |
대한민국 |
기타금융업 |
12월31일 |
100.00% |
12,000,000 |
12,000,000 |
| 에스지에 에스지에이비엘씨㈜ |
대한민국 |
소프트웨어 개발 및 공급 |
12월31일 |
98.06% |
6,542,637 |
7,504,659 |
| 합 계 |
|
|
|
18,542,637 |
19,504,659 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| 회사명 |
기초평가액 |
취득 |
손상 |
기타증감 |
기말평가액 |
| (주)액시스인베스트먼트 |
12,000,000 |
- |
- |
- |
12,000,000 |
| 에스지에이비엘씨(주) |
7,504,659 |
- |
(962,022) |
- |
6,542,637 |
| 합 계 |
19,504,659 |
- |
(962,022) |
- |
18,542,637 |
(전기말)
| 회사명 |
기초평가액 |
취득 |
손상 |
기타증감 |
기말평가액 |
| (주)액시스인베스트먼트 |
12,000,000 |
- |
- |
- |
12,000,000 |
| 에스지에이비엘씨(주) |
6,475,969 |
1,028,690 |
- |
- |
7,504,659 |
| 합 계 |
18,475,969 |
1,028,690 |
- |
- |
19,504,659 |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| (주)액시스인베스트먼트 |
12,864,651 |
381,340 |
3,010,682 |
860,832 |
616,597 |
| 에스지에이비엘씨(주) |
7,371,684 |
2,742,710 |
3,958,914 |
(342,630) |
96,562 |
(전기말)
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| (주)액시스인베스트먼트 |
12,155,093 |
618,184 |
5,215,244 |
2,271,629 |
1,806,372 |
| 에스지에이비엘씨(주) |
7,649,761 |
3,165,390 |
4,257,667 |
(531,922) |
(457,608) |
&cr;&cr;13. 유형자산&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
기타유형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
31,045 |
1,682,893 |
1,030,869 |
2,744,807 |
| 감가상각누계액 |
(31,044) |
(1,639,278) |
(905,580) |
(2,575,902) |
| 장부가액 |
1 |
43,615 |
125,289 |
168,905 |
(전기말)
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
기타유형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
31,045 |
1,692,458 |
1,225,252 |
2,948,755 |
| 감가상각누계액 |
(31,044) |
(1,559,390) |
(1,143,714) |
(2,734,148) |
| 장부가액 |
1 |
133,068 |
81,538 |
214,607 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
기타유형자산 |
합계 |
| 기초 |
1 |
133,068 |
81,538 |
214,607 |
| 취득 |
- |
- |
141,703 |
141,703 |
| 처분 |
- |
(151) |
(65,982) |
(66,133) |
| 감가상각비 |
- |
(89,302) |
(31,970) |
(121,272) |
| 장부가액 |
1 |
43,615 |
125,289 |
168,905 |
&cr;(전기)
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
기타유형자산 |
합계 |
| 기초 |
1 |
242,769 |
140,838 |
383,608 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(109,701) |
(59,300) |
(169,001) |
| 장부가액 |
1 |
133,068 |
81,538 |
214,607 |
&cr;(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
매출원가
|
(32,580) |
- |
|
판매비와관리비
|
(88,692) |
(169,001) |
|
합계
|
(121,272) |
(169,001) |
14. 리스&cr;
(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr; 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
사용권자산
|
| 부동산 |
528,482 |
833,721 |
| 차량운반구 |
36,121 |
56,733 |
|
합계
|
564,603 |
890,454 |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
리스부채
|
|
유동
|
489,705 |
397,651 |
|
비유동
|
268,776 |
380,481 |
|
합계
|
758,481 |
778,132 |
&cr;당기 중 증가한 사용권자산은 993,501천원 입니다.&cr;&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
349,178 |
286,669 |
|
차량운반구
|
99,075 |
31,807 |
|
합계
|
448,253 |
318,476 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
52,556 |
22,888 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
21,345 |
11,055 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 553,660천원 입니다.&cr;
&cr;15. 무형자산&cr;
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| 구 분 |
소프웨어 |
개발비 |
지적재산권 |
합 계 |
| 기초 |
735,763 |
2,200,300 |
2,982 |
2,939,045 |
| 취득 |
- |
1,221,029 |
380,000 |
1,601,029 |
| 처분 |
(1,361) |
- |
- |
(1,361) |
| 손상 |
- |
(333,335) |
- |
(333,335) |
| 무형자산상각비 |
(277,132) |
(480,560) |
(51,412) |
(809,104) |
| 기 말 |
457,270 |
2,607,434 |
331,570 |
3,396,274 |
&cr;(전기)
| 구 분 |
소프웨어 |
개발비 |
지적재산권 |
합 계 |
| 기초 |
1,027,502 |
1,957,469 |
3,727 |
2,988,698 |
| 취득 |
- |
819,526 |
- |
819,526 |
| 손상 |
- |
(180,233) |
- |
(180,233) |
| 무형자산상각비 |
(291,739) |
(396,462) |
(745) |
(688,946) |
| 기 말 |
735,763 |
2,200,300 |
2,982 |
2,939,045 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 인식한 무형자산에 대한 손상차손은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개별자산 |
장부금액 |
손상차손금액 |
회수가능액&cr;평가방법 |
| 당기 |
전기 |
| 개발비 |
이상징후탐지 및 대응시스템 개발 |
- |
- |
180,233 |
사용가치 |
| 개발비 |
C이지스 (가칭) |
- |
333,335 |
|
사용가치 |
| 합 계 |
- |
333,335 |
180,233 |
|
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
잔여&cr;상각기간 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서버보안 차세대 시스템 |
451,118 |
708,900 |
3년 |
| V10(머신러닝기반 악성코드탐지시스템) |
688,383 |
671,619 |
5년 |
| EnterpriseCastle/보안감사팀 |
451,358 |
531,010 |
5년 |
| 임베디드 제증명양수도 계약/TrustCertificate V3.0 |
222,132 |
288,772 |
4년 |
| V이지스 (가칭) |
794,444 |
- |
|
| C이지스 (가칭) |
- |
- |
|
| 합 계 |
2,607,435 |
2,200,301 |
|
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
매출원가
|
(88,266) |
- |
|
판매비와관리비
|
(720,838) |
(688,946) |
|
합계
|
(809,104) |
(688,946) |
16. 매입채무 및 기타금융부채
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 매입채무(*1) |
1,969,731 |
2,358,601 |
| 미지급금(*1) |
1,297,481 |
2,025,537 |
| 미지급비용(*1) |
260,494 |
296,932 |
| 파생상품부채 |
6,409,119 |
2,610,735 |
| 합 계 |
9,936,825 |
7,291,805 |
(*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.&cr;&cr;&cr;17. 차입금&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
연이자율 |
금 액 |
| 당기(%) |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
4.06% |
- |
1,980,000 |
| 국민은행 |
3.75% |
- |
2,000,000 |
| 합 계 |
|
- |
3,980,000 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 목 |
발행일 |
만기일 |
표면이율 |
보장수익율 |
당기말 |
전기말 |
| 전환사채(*1) |
2018.06.20 |
2023.06.20 |
0.00% |
0.00% |
- |
1,491,000 |
| 전환사채(*2) |
2020.01.13 |
2023.01.13 |
3.00% |
3.00% |
- |
2,000,000 |
| 전환사채(*3) |
2020.05.22 |
2023.05.22 |
3.00% |
3.00% |
- |
3,800,000 |
| 전환사채(*4) |
2020.07.10 |
2023.07.10 |
2.00% |
3.00% |
- |
3,000,000 |
| 전환사채(*5) |
2021.03.02 |
2024.03.02 |
0.00% |
3.00% |
2,500,000 |
- |
| 전환사채(*6) |
2021.07.30 |
2024.07.30 |
0.00% |
1.00% |
18,500,000 |
- |
| 가산:사채상환할증금 |
792,386 |
- |
| 차감:전환권조정 |
(8,261,765) |
(3,448,493) |
| 1년이내 만기도래분(유동성대체) |
(13,530,621) |
(6,842,507) |
| 잔액 |
- |
- |
&cr;(*1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
만기시 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 9,236,453주 |
| 전환시기 |
사채발행후 12개월부터 만기일 직전일까지 |
| 전환가격 |
1,624원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
사채발행일로부
터 12개월(
2020년 6월 20일)
및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능
|
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
- |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
2,770,935주 |
| 미전환된 잔여주식수 |
- |
(*2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 2,267,572주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
882
원
|
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
사채발행일로부터 18개월(
2021년 7월 13일)
및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능
|
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
2,267,572주 |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
2,267,572주 |
| 미전환된 잔여주식수 |
- |
(*3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 100 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 3,974,895주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
956
원
|
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
사채발행일로부터 18개월(2021년 11월 22일)
및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능
|
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
3,974,895주
|
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
3,974,895주 |
| 미전환된 잔여주식수 |
- |
(*4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 103.1268 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 3,257,326주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
921원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
사채발행일로부터 18개월 (2022년 01월 10일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
3,257,326주 |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
3,257,326주 |
| 미전환된 잔여주식수 |
|
(*5) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 109.2727 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 2,039,151주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
1,226원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
사채발행일로부터 18개월 (2022년 09월 02일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
- |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
- |
| 미전환된 잔여주식수 |
2,039,151주 |
(*6) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 |
표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 103.0415 %를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
에스지에이솔루션즈㈜기명식 보통주 13,252,148주 |
| 전환시기 |
사채발행 후 12개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가격 |
1,281원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
사채발행일로부터 24개월 (2023년 07월 30일) 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 |
- |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 |
- |
| 미전환된 잔여주식수 |
14,441,842주 |
(3) 당기 중 상기의 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 기초 금액 |
2,610,735 |
| 발행 금액 |
8,131,621 |
| 평가손실(이익) |
(1,722,501) |
| 전환/상환 금액 |
(2,610,735) |
| 기말 금액 |
6,409,119 |
| 당기중에 인식된 총 손실(이익) |
(326,630) |
&cr;&cr;18. 기타부채&cr;
보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
21,564 |
- |
17,430 |
- |
| 선수금 |
113,629 |
- |
158,855 |
- |
| 장기종업원급여부채 |
- |
268,354 |
- |
- |
| 합 계 |
135,193 |
268,354 |
176,285 |
- |
19. 자본&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 발행주식총수 |
46,175,806 |
36,676,033 |
| 액면가액 |
100 |
100 |
| 보통주 자본금 |
4,617,580,600 원 |
3,667,603,300 원 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 |
58,130,525 |
47,639,806 |
| 주식발행초과금 |
49,547,721 |
39,057,002 |
| 감자차익 |
6,766,778 |
6,766,778 |
| 기타자본잉여금 |
1,816,026 |
1,816,026 |
|
기타자본
항목
|
(459,844) |
755,989 |
| 자기주식 |
(599,088) |
(599,088) |
| 자기주식처분이익 |
10 |
10 |
| 주식보상비용 |
139,234 |
128,771 |
| 전환권대가 |
- |
1,226,296 |
| 합 계 |
57,670,681 |
48,395,795 |
(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
법정적립금(*1)
|
48,000 |
48,000 |
|
미처분이익잉여금
|
(23,423,190) |
(24,292,530) |
|
합 계
|
(23,375,190) |
(24,244,530) |
| (*1) |
상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
(주주총회의 결의에 따라)
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
|
(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| (처분예정일: 2022년 3월 30일) |
(처분확정일: 2021년 3월 22일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
(23,423,190) |
|
(24,292,530) |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
(24,292,530) |
|
(22,622,380) |
|
| 2. 당기순이익 |
869,340 |
|
558,797 |
|
| 3. 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 |
- |
|
(2,228,947) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익이여금 |
|
(23,423,190) |
|
(24,292,530) |
&cr;
20. 주식기준보상&cr;
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행&cr;ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:&cr;1차~4차: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 8년 내에 권리를 행사할 수 있습니다. 부여 2년후 부터 매년 25퍼센트씩 4년간 행사가 가능합니다.
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
주식매수선택권 수량 (단위 : 주) |
가중평균행사가격 (단위 : 원) |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
787,837 |
1,125,481 |
3,342 |
3,342 |
| 조정(*1) |
- |
- |
(871) |
- |
| 소멸 |
281,365 |
337,644 |
- |
- |
| 당기말 잔여주 |
506,472 |
787,837 |
2,471 |
3,342 |
(*1) 당기 전환사채 발행에 따라 행사가 조정이 이루어졌습니다.&cr;&cr;(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 |
157.54원 |
157.54원 |
| 평가기준일 종가(*1) |
2,550원 |
2,550원 |
| 행사가격 |
2,471원 |
3,342원 |
| 주가변동성(*2) |
15.6% |
15.6% |
| 할인율 / 무위험수익률(*3) |
2.55% |
2.55% |
(*1) 평가기준일은 2018년 3월 23일입니다.&cr;(*2) 상장 종가 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.&cr;(*3) 주식매수선택권(스톡옵션) 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값을 적용하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 10백만원이고 잔여보상비용은 6백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
21. 수익과 비용&cr;&cr;(1) 매출액&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출액 |
9,138,324 |
8,493,012 |
| 상품매출액 |
3,765,332 |
4,469,144 |
| 용역매출액 |
4,885,363 |
5,919,464 |
| 합 계 |
17,789,019 |
18,881,620 |
&cr;(2) 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
6,450,226 |
8,458,118 |
| 제품매출원가 |
2,131,905 |
2,301,276 |
| 기초제품재고액 |
- |
- |
| 당기제품제조원가 |
2,131,905 |
2,301,276 |
| 기말제품재고액 |
- |
- |
| 상품매출원가 |
3,097,567 |
3,878,564 |
| 기초상품재고액 |
951,515 |
1,190,265 |
| 당기상품매입액 |
2,420,115 |
3,639,814 |
| 기말상품재고액 |
274,063 |
951,515 |
| 용역매출원가 |
1,220,754 |
2,278,278 |
(3) 판매비와 관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,406,958 |
4,040,992 |
| 퇴직급여 |
522,548 |
492,191 |
| 복리후생비 |
904,611 |
598,910 |
| 여비교통비 |
68,523 |
58,070 |
| 접대비 |
155,796 |
83,346 |
| 통신비 |
37,157 |
33,617 |
| 세금과공과 |
289,851 |
284,582 |
| 감가상각비 |
536,944 |
487,477 |
| 지급임차료 |
21,345 |
25,277 |
| 보험료 |
107,404 |
109,006 |
| 차량유지비 |
90,455 |
92,001 |
| 경상연구개발비 |
75 |
67,174 |
| 운반비 |
28,328 |
11,385 |
| 교육훈련비 |
11,098 |
6,580 |
| 도서인쇄비 |
2,142 |
3,376 |
| 소모품비 |
44,818 |
40,858 |
| 지급수수료 |
1,135,455 |
1,020,953 |
| 광고선전비 |
55,019 |
7,190 |
| 대손상각비 |
(343,632) |
(613,204) |
| 건물관리비 |
304,557 |
136,605 |
| 무형고정자산상각 |
720,838 |
688,946 |
| 외주용역수수료 |
284,349 |
198,128 |
| 주식보상비용 |
10,463 |
27,878 |
| 합 계 |
8,395,102 |
7,901,337 |
(4) 기타손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| <기타수익> |
|
|
| 수입임대료 |
150,975 |
13,400 |
| 유형자산처분이익 |
703 |
- |
| 종속기업주식처분이익 |
- |
219,171 |
| 대손충당금환입 |
146,055 |
472,488 |
| 무형자산처분이익 |
139 |
- |
| 사용권자산처분이익 |
13,615 |
- |
| 잡이익 |
80,344 |
19,323 |
| 소 계 |
391,831 |
724,382 |
| <기타비용> |
|
|
| 기타의대손상각비 |
- |
452,423 |
| 무형자산손상차손 |
333,335 |
180,233 |
| 유형자산처분손실 |
65,982 |
- |
| 종속기업손상차손 |
962,022 |
- |
| 기부금 |
5,000 |
5,000 |
| 잡손실 |
6,981 |
69 |
| 소 계 |
1,373,320 |
637,725 |
(5) 금융손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| <금융수익> |
|
|
| 이자수익 |
292,772 |
311,093 |
| 외화환산이익 |
767 |
861 |
| 외환차익 |
2,604 |
1,731 |
| 파생상품평가이익 |
1,722,501 |
634,864 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
72,299 |
| 사채상환이익 |
243,255 |
- |
| 소 계 |
2,261,899 |
1,020,848 |
| <금융비용> |
|
|
| 이자비용 |
1,303,200 |
1,323,947 |
| 외환차손 |
2,431 |
4,898 |
| 파생상품평가손실 |
- |
200,743 |
| 외화환산손실 |
- |
3,636 |
| 파생상품처분손실 |
2,049,131 |
- |
| 사채상환손실 |
- |
1,939,661 |
| 소 계 |
3,354,762 |
3,472,885 |
22. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
&cr;(당기)
| 계정과목 |
판매비와관리비 |
제조(매출)원가 |
성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 |
- |
677,452 |
677,452 |
| 사용된 원재료 |
- |
177,059 |
177,059 |
| 상품 매입액 |
- |
2,420,115 |
2,243,057 |
| 종업원급여 |
3,929,505 |
801,447 |
4,730,952 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
1,257,783 |
120,846 |
1,378,629 |
| 지급수수료 |
1,135,455 |
1,993,526 |
3,128,981 |
| 기타비용 |
2,072,359 |
259,779 |
2,509,197 |
| 합계 |
8,395,102 |
6,450,224 |
14,845,327 |
(전기)
| 계정과목 |
판매비와관리비 |
제조(매출)원가 |
성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 |
- |
3,878,564 |
3,878,564 |
| 사용된 원재료 |
- |
184,438 |
184,438 |
| 종업원급여 |
4,533,183 |
1,059,506 |
5,592,689 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
1,176,423 |
154,618 |
1,331,041 |
| 지급수수료 |
1,020,953 |
2,702,144 |
3,723,097 |
| 기타비용 |
1,170,778 |
478,848 |
1,649,626 |
| 합계 |
7,901,337 |
8,458,118 |
16,359,455 |
23. 주당순이익&cr;&cr;주당이익은 보통주1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 기본주당이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순이익 |
869,340,657 |
558,796,849 |
| 가중평균유통주식수(*) |
42,604,396 |
36,441,864 |
| 기본주당순이익 |
20 |
15 |
&cr;(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)
| 일자 |
구분 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 2021-01-01 |
전기이월 보통주식 |
36,676,033 |
365 |
13,386,752,045 |
| 2021-01-01 |
전기이월 자기주식 |
(234,169) |
365 |
(85,471,685) |
| 2021-01-14 |
보통주식 |
2,267,572 |
352 |
798,185,344 |
| 2021-05-25 |
보통주식 |
1,610,868 |
221 |
356,001,828 |
| 2021-05-26 |
보통주식 |
1,192,468 |
220 |
262,342,960 |
| 2021-06-08 |
보통주식 |
73,221 |
207 |
15,156,747 |
| 2021-06-09 |
보통주식 |
1,025,097 |
206 |
211,169,982 |
| 2021-06-11 |
보통주식 |
73,221 |
204 |
14,937,084 |
| 2021-06-11 |
보통주식 |
977,198 |
204 |
199,348,392 |
| 2021-07-13 |
보통주식 |
2,280,128 |
172 |
392,182,016 |
| 합계 |
45,941,637 |
|
15,550,604,713 |
당기 누적 가중평균유통보통주식수 :15,550,604,713÷365일 = 42,604,396주
(전기)
| 일자 |
구분 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 2020-01-01 |
전기이월 보통주식 |
36,676,033 |
366 |
13,423,428,078 |
| 2020-01-01 |
전기이월 자기주식 |
(234,169) |
366 |
(85,705,854) |
| 합계 |
36,441,864 |
366 |
13,337,722,224 |
전기 누적 가중평균유통보통주식수 :13,337,722,224÷366일 = 36,441,864주&cr;
(2) 희석주당이익&cr;당기 중 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr;
24. 법인세&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세 등 부담액 |
- |
- |
| 전기법인세의 조정사항 |
- |
(247,816) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) |
- |
- |
| 세액공제로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 (*2) |
- |
- |
| 법인세비용(수익) |
- |
(247,816) |
&cr;(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 향후 소득 발생가능성이 현저히 떨어진다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
(*2) 자본에 직접 가감되는 법인세는 없습니다.
&cr;(2) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| 구 분 |
기초잔액 |
순증감 |
기말잔액 |
| <일시적 차이> |
|
|
|
| 미수수익 |
(349,991) |
53,138 |
(296,853) |
| 대손충당금 |
3,835,061 |
(1,183,837) |
2,651,224 |
| 대손충당금(대여금) |
400,012 |
- |
400,012 |
| 대손충당금(미수수익) |
135,466 |
- |
135,466 |
| 대손충당금(보증금) |
25,663 |
- |
25,663 |
| 전환권조정 |
(3,448,493) |
(4,813,273) |
(8,261,765) |
| 전환사채상환할증금 |
- |
792,386 |
792,386 |
| 파생상품부채 |
2,610,735 |
3,798,384 |
6,409,119 |
| 매도가능증권감액손실 |
165,113 |
- |
165,113 |
| 매도가능증권평가이익 |
(192,662) |
41,733 |
(150,929) |
| 매도가능증권평가손실 |
(14,373) |
- |
(14,373) |
| 매도가능증권평가손실(합병-TN) |
- |
- |
- |
| 국고보조금 |
5,166 |
20 |
5,186 |
| 미지급비용 |
253,510 |
(6,906) |
246,605 |
| 미지급금(dc형) |
- |
110,136 |
110,136 |
| 장기종업원부채 |
- |
268,354 |
268,354 |
| 소 계 |
3,425,208 |
(939,863) |
2,485,343 |
| 세 율 |
22% |
|
22% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
753,546 |
(206,770) |
546,776 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
567,244 |
634,424 |
1,201,668 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 |
1,320,789 |
427,655 |
1,748,444 |
| 미인식 이연법인세 |
(1,320,789) |
(427,654) |
(1,748,444) |
| 이연법인세자산(부채) |
- |
- |
- |
(전기)
| 구 분 |
기초잔액 |
순증감 |
기말잔액 |
| <일시적 차이> |
|
|
|
| 미수수익 |
(258,203) |
(91,788) |
(349,991) |
| 대손충당금 |
4,423,768 |
(27,566) |
4,396,202 |
| 전환권조정 |
(2,505,403) |
(943,089) |
(3,448,493) |
| 파생상품부채 |
- |
2,610,735 |
2,610,735 |
| 매도가능증권감액손실 |
165,113 |
- |
165,113 |
| 매도가능증권평가이익 |
2,621,707 |
(2,828,742) |
(207,035) |
| 국고보조금 |
5,109 |
57 |
5,166 |
| 미지급비용 |
396,183 |
(142,673) |
253,510 |
| 소 계 |
4,848,274 |
(1,423,066) |
3,425,208 |
| 세 율 |
22% |
|
22% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
1,066,620 |
(313,074) |
753,546 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
205,275 |
361,969 |
567,244 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 |
1,271,895 |
48,895 |
1,320,789 |
| 미인식 이연법인세 |
(1,271,895) |
(48,895) |
(1,320,789) |
| 이연법인세자산(부채) |
- |
- |
- |
25. 특수관계자와의 거래&cr;
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 최상위&cr; 지배기업 |
- |
에스지에이홀딩스(주) |
|
| 지배회사 |
- |
에스지에이(주) |
|
| 종속회사 |
에스지에이비엘씨(주) |
에스지에이비엘씨(주) |
|
| (주)액시스인베스트먼트 |
(주)액시스인베스트먼트 |
|
| 관계기업 |
보이스아이(주) |
- |
(*1) |
| 기타의&cr;특수관계자 |
에스지에이홀딩스(주) |
- |
(*2) |
| 에스지에이(주) |
- |
(*2) |
| (주)아이앤텍 |
(주)아이앤텍 |
|
| 에스지에이클라우드서비스(주)&cr; (구, 에스지에이임베디드(주)) |
에스지에이클라우드서비스(주)&cr; (구, 에스지에이임베디드(주)) |
|
| 에스지에이강원(주) |
에스지에이강원(주) |
|
| 마그나-액시스 관광벤처펀드 |
마그나-액시스 관광벤처펀드 |
|
| 액시스 바이오신기술투자조합 |
액시스 바이오신기술투자조합 |
|
| 한양액시스헬스케어로봇신기술투자조합 |
한양액시스헬스케어로봇신기술투자조합 |
|
| 액시스 바이오테크 신기술투자조합 |
액시스 바이오테크 신기술투자조합 |
|
| 액시스 에코신기술투자조합 |
액시스 에코신기술투자조합 |
|
| 뉴 그로쓰 원 2호 신기술투자조합 |
- |
(*3) |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합 |
- |
(*3) |
| 액시스이베스트트러스트투자조합 |
- |
(*3) |
| - |
액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합 |
(*4) |
| - |
액시스 브이투엑스 사모투자합자회사 |
(*4) |
| - |
액시스 하이테크 신기술투자조합 |
(*4) |
| - |
액시스 기술이전 신기술 |
(*4) |
| - |
NH-AXIS하이테크신기술투자조합 |
(*4) |
| - |
액시스에너지신기술투자조합 |
(*4) |
| - |
한양액시스바이오 신기술투자조합 |
(*4) |
| - |
이베스트액시스프렌드신기술투자조합 |
(*4) |
| - |
액시스디스플레이신기술투자조합 |
(*4) |
| - |
뉴 그로쓰 원 신기술투자조합 |
(*4) |
| - |
앤에이치신탁유니크신기술투자조합 |
(*4) |
| - |
액시스-씨엔케이차이나티스타 투자조합 |
(*4) |
| - |
보이스아이(주) |
(*1) |
| 에스알큐브(주) |
에스알큐브(주) |
|
| 에스지에이벤처스(주) |
에스지에이벤처스(주) |
|
| 에스지에이네트웍스(주) |
에스지에이네트웍스(주) |
|
| - |
알엔에이솔루션
|
(*5) |
| - |
액시스파트너스(주) |
(*5) |
(*1) 당기 중 추가 지분취득으로 인해 관계기업으로 변경 하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 지배력 상실로 인하여 기타의 특수관계자로 재 분류 하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 특수관계자로 포함되었습니다.&cr;
(*4) 조합 해산 및 청산으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.
&cr;(*5) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(당기)
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
주식매입(*1) |
| 종속회사 |
㈜액시스인베스트먼트 |
46,196 |
- |
- |
| 에스지에이비엘씨(주) |
207,593 |
60,467 |
- |
| 관계기업 |
보이스아이(주) |
376,504 |
842,678 |
- |
| 기타의&cr;특수관계자 |
에스지에이홀딩스㈜ |
121,699 |
152,452 |
1,600,000 |
| 에스지에이㈜ |
935,661 |
747,985 |
- |
| 에스지에이클라우드서비스㈜ |
28,951 |
33,161 |
1,399,970 |
| ㈜아이앤텍 |
14,436 |
- |
- |
| 에스지에이강원 |
1,737 |
23,451 |
- |
| 에스지에이네트웍스㈜ |
107,270 |
67,497 |
- |
| 합 계 |
1,840,047 |
1,927,691 |
2,999,970 |
(*1) 당기 중 에스지에이홀딩스(주)로부터 보이스아이(주) 주식을 1,600,000천원 매입, 에스지에이클라우드서비스(주)로부터 보이스아이(주) 주식을 1,399,970천원 매입하였습니다. &cr;
(전기)
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
주식매입 |
| 지배회사 |
에스지에이㈜ |
413,217 |
531,043 |
1,028,690 |
| 종속회사 |
에스지에이클라우드서비스(주) |
339,723 |
47,277 |
- |
| 에스지에이비엘씨㈜ |
141,606 |
1,053,943 |
- |
| ㈜엑시스인베스트먼트 |
3,300 |
- |
- |
| 기타의&cr;특수관계자 |
에스지에이홀딩스㈜ |
421,954 |
520,198 |
1,600,000 |
| 보이스아이㈜ |
9,239 |
224,699 |
- |
| 아이앤텍 |
16,000 |
- |
- |
| 에스지에이네트웍스㈜ |
182,023 |
289,285 |
- |
| 에스지에이강원 |
4,800 |
39,627 |
- |
| 합 계 |
1,531,862 |
2,706,072 |
2,628,690 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
미수금 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
선수금 |
기타 |
| 종속회사 |
㈜엑시스인베스트먼트 |
- |
- |
4,558 |
- |
- |
- |
- |
26,000 |
| 에스지에이비엘씨㈜ |
63,493 |
- |
21,343 |
- |
21,000 |
- |
- |
98,000 |
| 관계기업 |
보이스아이(주) |
557,537 |
- |
2,200 |
600,000 |
928,902 |
- |
- |
- |
| 기타의 &cr;특수관계자 &cr; |
에스지에이홀딩스㈜ |
133,866 |
- |
- |
- |
- |
13,844 |
- |
- |
| 에스지에이㈜ |
575,341 |
- |
- |
24,420 |
58,829 |
25,210 |
- |
- |
| 에스지에이클라우드서비스㈜ |
328,672 |
2,660,000 |
- |
701 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜아이앤텍 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스지에이강원㈜ |
274 |
- |
- |
- |
802 |
- |
- |
- |
| 에스지에이네트웍스㈜ |
240,728 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주요경영진 |
- |
462,952 |
- |
34,442 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,899,911 |
3,122,952 |
28,101 |
659,563 |
1,009,533 |
39,054 |
- |
124,000 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
미수금 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
선수금 |
기타 |
| 최상위지배기업 |
에스지에이홀딩스(주) |
112,659 |
- |
2,200 |
- |
- |
2,568 |
- |
- |
| 지배회사 |
에스지에이(주) |
282,719 |
- |
- |
1,538,900 |
7,963 |
306,158 |
- |
- |
| 종속회사 |
(주)엑시스인베스트먼트 |
- |
- |
3,300 |
- |
- |
- |
- |
64,980 |
| 에스지에이비엘씨(주) |
73,432 |
- |
6,600 |
- |
61,349 |
406,922 |
- |
100,000 |
| 기타의 &cr;특수관계자 &cr; |
에스지에이클라우드서비스(주) |
529,169 |
2,900,000 |
- |
61,662 |
3,912 |
65,158 |
1,986 |
- |
| 보이스아이(주) |
143,383 |
- |
- |
600,000 |
247,169 |
- |
- |
- |
| (주)아이앤텍 |
550 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스지에이네트웍스(주) |
231,471 |
- |
- |
- |
- |
141,121 |
- |
- |
| 에스지에이강원 |
5,280 |
- |
- |
60,000 |
33,190 |
- |
- |
- |
| 주요 경영진 등 |
- |
494,843 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,378,663 |
3,394,843 |
12,100 |
2,260,562 |
353,583 |
921,927 |
1,986 |
164,980 |
&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 상기 채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
기초 |
손상 |
환입 |
기말 |
| 종속회사 |
에스지에이비엘씨㈜ |
44,000 |
- |
44,000 |
- |
&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 증감 내역은 다음과 같습니다. &cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속회사 |
㈜엑시스인베스트먼트 |
3,300 |
50,816 |
49,557 |
4,558 |
64,980 |
33,871 |
72,851 |
26,000 |
| 에스지에이비엘씨㈜ |
80,032 |
228,353 |
223,548 |
84,836 |
568,272 |
171,114 |
620,385 |
119,000 |
| 관계기업 |
보이스아이㈜ |
743,383 |
1,220,248 |
803,894 |
1,159,737 |
247,169 |
1,728,902 |
1,047,169 |
928,902 |
| 기타의 &cr; 특수관계자 |
에스지에이홀딩스㈜ |
114,859 |
133,866 |
114,859 |
133,866 |
2,568 |
1,767,698 |
1,756,422 |
13,844 |
| 에스지에이㈜ |
1,821,619 |
1,053,647 |
2,275,506 |
599,761 |
314,122 |
847,203 |
1,077,286 |
84,039 |
| 에스지에이클라우드서비스㈜ |
3,490,831 |
3,062,797 |
3,564,255 |
2,989,372 |
71,056 |
1,423,302 |
1,494,358 |
- |
| ㈜아이앤텍 |
550 |
15,880 |
16,430 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스지에이강원㈜ |
65,280 |
1,911 |
66,917 |
274 |
33,190 |
25,796 |
58,183 |
802 |
| 에스지에이네트웍스㈜ |
231,471 |
535,997 |
526,740 |
240,728 |
141,121 |
528,346 |
669,468 |
- |
| 주요 경영진 등 |
494,843 |
161,552 |
159,000 |
497,395 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
7,046,168 |
6,465,067 |
7,800,706 |
5,710,527 |
1,442,478 |
6,526,232 |
6,796,122 |
1,172,587 |
&cr;(전기말)
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 최상위&cr; 지배기업 |
에스지에이홀딩스㈜ |
1,760 |
1,685,866 |
1,572,768 |
114,859 |
3,192 |
3,554,790 |
3,555,414 |
2,568 |
| 지배회사 |
에스지에이㈜ |
2,934,549 |
1,993,439 |
3,106,368 |
1,821,620 |
193,185 |
1,627,802 |
1,506,866 |
314,121 |
| 종속회사 |
㈜엑시스인베스트먼트 |
- |
3,300 |
- |
3,300 |
485 |
64,980 |
485 |
64,980 |
| 에스지에이비엘씨㈜ |
291,163 |
162,367 |
373,498 |
80,032 |
19,334 |
1,265,808 |
716,870 |
568,272 |
|
기타의
특수관계자
|
에스지에이클라우드서비스㈜ |
2,350,000 |
5,183,904 |
4,043,073 |
3,490,831 |
68,185 |
2,572,953 |
2,570,082 |
71,056 |
| 보이스아이 주식회사 |
- |
743,383 |
- |
743,383 |
- |
247,169 |
- |
247,169 |
| ㈜아이앤텍 |
- |
17,600 |
17,050 |
550 |
- |
- |
- |
- |
| 에스지에이네트웍스㈜ |
1,179,205 |
233,225 |
1,180,959 |
231,471 |
507,910 |
319,093 |
685,882 |
141,121 |
| 에스지에이강원 |
- |
65,280 |
- |
65,280 |
- |
103,590 |
70,400 |
33,190 |
| 주요 경영진 등 |
410,034 |
84,809 |
- |
494,843 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
7,166,711 |
10,173,173 |
10,293,716 |
7,046,169 |
792,291 |
9,756,185 |
9,105,999 |
1,442,477 |
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기)
| 구분 |
회사명 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기타의 특수관계자 |
에스지에이클라우드서비스㈜ |
2,900,000 |
2,900,000 |
3,140,000 |
2,660,000 |
| 주요 경영진 등 |
494,843 |
80,000 |
111,890 |
462,953 |
(전기)
| 구분 |
회사명 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기타의 특수관계자 |
에스지에이클라우드서비스㈜ |
2,000,000 |
2,500,000 |
1,600,000 |
2,900,000 |
| 주요 경영진 등 |
410,034 |
84,809 |
- |
494,843 |
(7) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr;(8) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은 자 |
내역 |
지급보증금액 |
비고 |
| 에스지에이(주) |
연대보증 |
76,882 |
정보통신공제조합 |
&cr;(
9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
345,672 |
192,000 |
| 주식보상비용 |
2,180 |
4,978 |
(*) 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다.
&cr;
26. 우발채무 및 약정사항&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다.
&cr;
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
계약이행지급보증 등 |
1,488,943 |
| 소프트웨어공제조합 |
계약이행지급보증 등 |
1,154,191 |
| 개인 |
연대보증 |
3,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등 신용공여와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
담보제공내역 |
제공처 |
| 출자지분 |
46,005 |
계약이행보증 등 |
소프트웨어공제조합 |
| 출자지분 |
94,270 |
차입금 담보 등 |
정보통신공제조합 |
(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 소송중인 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 소송의종류 |
원고(형사 외) |
피고인 |
소가(천원) |
접수일 |
법원 |
사건번호 |
내 용 |
진행상황 |
| 민사 |
에스지에이 솔루션즈 |
(유)해양전자장비 |
40,480 |
2021.03.03 |
서울동부지방법원 |
2021가단110630 |
물품대금 |
현재 1심 소송 진행 중.&cr;다가오는 변론기일: 2021. 10. 5. |
&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 회사사가 타인에게 제공한 담보 및 연대보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공받는 자 |
지급 보증액 |
실행금액 |
지급 보증처 |
| 에스지에이(주) |
76,882 |
- |
정보통신공제조합 |
27. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 없습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| 과 목 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금흐름 |
기 말 |
| 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
3,980,000 |
(3,980,000) |
- |
- |
- |
| 유동성 전환사채 |
10,291,000 |
19,509,000 |
- |
(8,800,000) |
21,000,000 |
| 비유동성 전환사채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유동성 리스부채 |
420,656 |
(479,760) |
- |
548,809 |
489,705 |
| 합 계 |
14,691,656 |
15,049,240 |
- |
(8,251,191) |
21,489,705 |
(전기)
| 과 목 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금흐름 |
기 말 |
| 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
2,200,000 |
1,780,000 |
- |
- |
3,980,000 |
| 유동성 전환사채 |
10,500,000 |
(9,009,000) |
8,800,000 |
- |
10,291,000 |
| 비유동성 전환사채 |
- |
8,800,000 |
(8,800,000) |
- |
- |
| 유동성 리스부채 |
214,091 |
(224,288) |
412,577 |
18,276 |
420,656 |
| 합 계 |
12,914,091 |
1,346,712 |
412,577 |
18,276 |
14,691,656 |
28.
위험관리 &cr;
(1) 시장위험&cr;&cr;1) 환율변동위험 &cr;회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
외화금액 |
원화환산액 |
외화 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
USD |
- |
- |
USD |
81,114.33 |
88,252 |
| 외화자산 |
CNY |
241,303.00 |
44,945 |
CNY |
56,727.00 |
9,471 |
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
- |
- |
8,825 |
(8,825) |
| CNY |
4,494 |
(4,494) |
947 |
(947) |
&cr;2) 주가변동 위험&cr;회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
&cr;3) 이자율 위험&cr;회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 현황은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
- |
2,000,000 |
| 전환사채 |
13,530,621 |
6,842,507 |
| 합계 |
13,530,621 |
8,842,507 |
회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익증가(감소) |
- |
- |
(20,000) |
20,000 |
&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| 금융자산 범주 |
장부금액 |
| 현금및현금성자산 |
14,709,970 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
2,092,514 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
833,333 |
| 단기금융상품 |
8,000,000 |
| 대여금(장,단기) |
3,514,134 |
| 매출채권 |
5,447,351 |
| 기타금융자산 |
1,445,153 |
| 금융자산 소계 |
36,042,455 |
&cr;(전기말)
| 금융자산 범주 |
장부금액 |
| 현금및현금성자산 |
4,641,474 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
4,479,204 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
666,667 |
| 단기대여금 |
4,141,612 |
| 매출채권 |
6,216,367 |
| 기타금융자산 |
251,412 |
| 금융자산 소계 |
20,396,736 |
&cr;(3) 유동성 위험&cr;회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. &cr;
회사의 차입금 및 매입채무등을 보고기간 종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구 분 |
차입금 |
매입채무 |
미지급금 |
기타금융부채(*) |
합 계 |
| 1년 이내 |
- |
1,969,731 |
1,297,481 |
14,280,820 |
17,548,032 |
| 1년~2년 |
- |
- |
- |
392,776 |
392,776 |
| 2년~3년이후 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
1,969,731 |
1,297,481 |
14,673,596 |
17,940,808 |
(*) 전환사채가 포함되어 있습니다.
&cr;(전기말)
| 구 분 |
차입금 |
매입채무 |
미지급금 |
기타금융부채(*) |
합 계 |
| 1년 이내 |
3,980,000 |
2,358,601 |
2,025,537 |
7,537,090 |
15,901,228 |
| 1년~2년 |
- |
- |
- |
545,461 |
545,461 |
| 2년~3년이후 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,980,000 |
2,358,601 |
2,025,537 |
8,082,551 |
16,446,689 |
(4) 자본위험관리&cr;회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순부채: |
|
|
| 부채(차입금) |
13,530,621 |
10,822,507 |
| 차감: |
|
|
| ―현금및현금성자산 |
(14,709,970) |
(4,641,474) |
| 순부채 |
(1,179,349) |
6,181,033 |
| 자본 |
38,913,072 |
27,818,867 |
만기가 도래하지 않은 할인어음에 대한 차입금의 인식으로 인해 계상된 차입금 잔액은 없습니다.
(5) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. &cr;&cr;회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다.
&cr;이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
&cr;(당기말)
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
2,092,514 |
2,092,514 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
- |
- |
833,333 |
833,333 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
6,409,119 |
6,409,119 |
| 합 계 |
- |
- |
9,334,966 |
9,334,966 |
&cr;(전기말)
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
4,479,204 |
4,479,204 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
- |
- |
666,667 |
666,667 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
2,610,735 |
2,610,735 |
| 합 계 |
- |
- |
7,756,606 |
7,756,606 |
29. 보고기간 후 사건&cr;&cr;(1) 회사는 보고기간말 이후인 2022년 2월 17일 타법인에 금전 대여를 했습니다. 내용은 다음과 같습니다.
| 1. 계약상대방 |
액시스인베스트먼트 주식회사 |
| 2. 대여금액 |
금오억원정(\500,000,000) |
| 3. 대여기간 |
대여일로부터 일주일 이내 |
| 4. 이자율 |
연 4.6%(일수 계산) |
(2) 회사는 보고기간말 이후인 2022년 2월 17일 타법인에 금전 연대보증을 했습니 다. 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 1. 계약상대방 |
액시스인베스트먼트 주식회사 |
| 2. 차입기관 |
국민은행 장한평역 종합금융센터 |
| 3. 차입과목 |
한도여신대출 |
| 4. 차입금액 |
금오억원정(\500,000,000) |
| 5. 차입기간 |
차입일로부터 만기시까지 |
| 6. 금리 |
연3.9~4.0%(변동금리) |
| 7. 보증내역 |
액시스인베스트먼트㈜의 최대주주로서 &cr; 에스지에이솔루션즈㈜의 연대보증 계약 체결 |
(3) 보고기간말 이후인 2022년 3월 3일에 7회차 전환사채의 전환청구권이 행사되었습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.
| 1. 전환청구권 행사주식수 누계(주) &cr; (기 신고된 주식수량 제외) |
774,877 |
| -발행주식총수(주) |
46,175,806 |
| -발행주식총수 대비(%) |
1.68 |
| 2. 공정거래위원회 신고대상 여부 |
미해당 |
&cr;1) 일별 전환청구내역&cr;
| 청구일자 |
사채의 명칭 |
청구금액(원) |
전환가액(원) |
발행한 주식수 |
상장일 또는 예정일 |
| 회차 |
종류 |
| 2022-03-03 |
7 |
사모전환사채 |
950,000,000 |
1,226 |
774,877 |
2022-03-18 |
&cr;2) 전환사채 잔액&cr;
| 회차 |
발행금액(원) |
전환사채 잔액(원 |
전환가액(원) |
전환가능 주식수 |
| 7 |
2,500,000,000 |
1,550,000,000 |
1,226 |
1,264,274 |