주석
| 제 12(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 11(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 비티원 |
1. 일반사항&cr;&cr;
주식회사 비티원(이하 당사, 구, 주식회사 아티스)은 주식회사 엘에스네트웍스의 아티스 사업부문이 인적분할되어 2008년 3월 12일자로 설립되었으며, 2008년 4월 2일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는
서울특별시 강남구 학동로25길 11 (논현동)에 본사를 두고 있으며,
당사의 주요 사업내용은 신발류 제품의 개발 및 유통과 wood-pallet의 유통
및 키오스크 사업입니다.
당사는 2019년 3월 29일 사명을 주식회사 아티스에서 주식회사 비티원으로 변경하였습니다.&cr;
&cr;
당사는 수차례 증자 및 감자를 통하여
당기 보고기간종료일 현재 자본금은 우선주자본금 427천원 및
보통주자본금 19,830,796천원입니다.&cr;
한
편, 당기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| ㈜버킷스튜디오 |
8,932,550 |
- |
22.52% |
- |
| ㈜빗썸홀딩스 |
8,681,693 |
- |
21.89% |
- |
| ㈜옴니텔 |
2,412,868 |
- |
6.08% |
- |
| 자사주 |
1,055,087 |
430 |
2.66% |
50.35% |
| 기타주주 |
18,579,393
|
424 |
46.85%
|
49.65% |
| 합 계 |
39,661,591 |
854 |
100.00% |
100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr;&cr;
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
&cr;당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 39에서 보여주고 있습니다.
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(6) 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2.3 외화환산 &cr;
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산&cr;&cr;
(1) 분류
&cr;&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '
금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'
금융수익 또는 금융비용
'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.6 매출채권&cr;
&cr;
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다.
매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr;&cr;2.7 재고자산 &cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;
2.9 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 유형자산 &cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 시설장치 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;
2.11 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.12 정부보조금
&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산&cr;&cr;영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다
| 구분 |
내용년수 |
| 상표권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 전용실시권 |
5년 |
&cr;2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적
내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr;
2.15 비금융자산의 손상 &cr;
&cr;
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
&cr;2.17 금융부채 &cr;&cr;(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
&cr; (2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약&cr;
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;
2.19 복합금융상품&cr;&cr;당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;
2.20 충당부채 &cr;
&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;
2.21 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.22 종업원급여
&cr;(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 수익인식&cr;
당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.&cr;&cr;① 수행의무의 식별&cr;당사는 신발류, 목재 및 키오스크 상품을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.&cr;&cr;② 변동대가&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;③ 반품&cr;당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
2.24 리스&cr;&cr;주석 2.2 에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 39
에서 제공합니다.&cr;
(1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책&cr;&cr;당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
&cr;&cr;(2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책&cr;&cr;당사는
다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차
를
리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr;&cr;장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.25 주당이익
&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.26 영업부문
&cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr;(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;(3) 금융상품의 공정가치
&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 수익인식 &cr;&cr;당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;
(6) 순확정급여부채 &cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;
4. 현금및현금성자산과 장기금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
8,042,414 |
617,292 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기적금 등 |
63,000 |
29,000 |
&cr;
5. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 범주별 금융상품의 장부가액&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가 금융부채 |
합 계 |
| 자산 : |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
8,042,414 |
- |
- |
8,042,414 |
| 매출채권및기타채권 |
2,325,497 |
- |
- |
2,325,497 |
| 장기매출채권 |
1,689,676 |
- |
- |
1,689,676 |
| 상각후원가 유가증권 |
20,000,000 |
- |
- |
20,000,000 |
| 장기금융상품 |
63,000 |
- |
- |
63,000 |
| 기타금융자산 |
734,172 |
- |
- |
734,172 |
| 합 계 |
32,854,759 |
- |
- |
32,854,759 |
| 부채 : |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
572,661 |
572,661 |
| 기타유동부채 |
- |
- |
868,931 |
868,931 |
| 전환사채 |
- |
- |
9,521,748 |
9,521,748 |
| 파생금융부채 |
- |
13,041,572 |
- |
13,041,572 |
| 리스부채 |
- |
- |
357,947 |
357,947 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
324,708 |
324,708 |
| 합 계 |
- |
13,041,572 |
11,645,995 |
24,687,567 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
합 계 |
| 자산 : |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
617,292 |
- |
- |
617,292 |
| 매출채권및기타채권 |
1,393,872 |
- |
- |
1,393,872 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
19,801,403 |
- |
19,801,403 |
| 상각후원가 유가증권 |
408,326 |
- |
- |
408,326 |
| 장기금융상품 |
29,000 |
- |
- |
29,000 |
| 기타금융자산 |
308,648 |
- |
- |
308,648 |
| 합 계 |
2,757,138 |
19,801,403 |
- |
22,558,541 |
| 부채 : |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
539,999 |
539,999 |
| 기타유동부채 |
- |
- |
74,759 |
74,759 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
215,916 |
215,916 |
| 합 계 |
- |
- |
830,674 |
830,674 |
&cr;(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
| 이자수익 |
409,660 |
40,968 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
199,105 |
34,671 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 이자수익 |
486,649 |
- |
| 외환차익 |
399,174 |
52,086 |
| 합 계 |
885,823 |
52,086 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
| 파생금융부채평가이익 |
18,185,154 |
- |
| 상각후원가 금융부채 |
| 이자비용 |
(4,262,425) |
- |
| 외환차손 |
(198,487) |
(5,993) |
| 외환환산손실 |
- |
(12,928) |
| 합 계 |
(4,460,912) |
(18,921) |
&cr;
6. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
|
|
| 특정금전신탁 |
- |
18,950,161 |
| 수익증권 |
- |
851,242 |
| 합 계 |
- |
19,801,403 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련손익 |
199,105 |
34,671 |
7. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
4,918,425 |
2,345,534 |
| 손실충당금 |
(1,068,263) |
(965,650) |
| 매출채권(순액) |
3,850,162 |
1,379,884 |
| 미수금 |
1,398,073 |
1,237,049 |
| 손실충당금 |
(1,233,061) |
(1,223,061) |
| 미수금(순액) |
165,012 |
13,988 |
| 불법행위미수금 |
19,392,309 |
19,392,308 |
| 손실충당금 |
(19,392,309) |
(19,392,308) |
| 불법행위미수금(순액) |
- |
- |
| 합 계 |
4,015,174 |
1,393,872 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
불법행위미수금 |
매출채권 |
미수금 |
불법행위미수금 |
| 기초금액 |
(965,650) |
(1,223,061) |
(19,392,309) |
(1,145,884) |
(1,223,061) |
(19,392,308) |
| 대손상각비 |
(102,613) |
(10,000) |
- |
(35,887) |
- |
- |
| 환입 |
- |
- |
- |
216,121 |
- |
- |
| 기말금액 |
(1,068,263) |
(1,233,061) |
(19,392,309) |
(965,650) |
(1,223,061) |
(19,392,308) |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정상채권 |
1,946,029 |
983,976 |
| 3개월초과 연체 |
1,367,461 |
253,325 |
| 6개월초과 연체 |
795,629 |
157,708 |
| 1년초과 연체 |
21,599,688 |
21,579,882 |
| 대손충당금 |
(21,693,633) |
(21,581,019) |
| 합 계 |
4,015,174 |
1,393,872 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
|
1년 이내
|
1,328,193 |
932,517 |
- |
- |
|
1년 초과 2년 이내
|
1,259,467 |
1,031,970 |
- |
- |
|
2년 초과 3년 이내
|
706,099 |
655,856 |
- |
- |
|
3년 초과 4년 이내
|
2,000 |
1,851 |
- |
- |
|
4년 초과 5년 이내
|
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
3,295,759 |
2,622,194 |
- |
- |
| 차감: 미실현이자수익 |
- |
673,565 |
- |
- |
| 합 계 |
3,295,759 |
3,295,759 |
- |
- |
&cr;8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
2,859,758 |
2,071,408 |
| 상품평가손실충당금 |
(730,505) |
(343,697) |
| 합 계 |
2,129,253 |
1,727,711 |
당기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 386,808천원및 재고자산평가손실환입 215,161천원을 포괄손익계산서의 '매출원가'에 인식하였습니다.
&cr;&cr;9. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,069,059 |
1,652,825 |
| 손실충당금 |
(1,062,451) |
(1,652,502) |
| 미수수익 |
40,047 |
180 |
| 선급비용 |
2,306 |
- |
| 당기법인세자산 |
138,767 |
7,537 |
| 합 계 |
187,729 |
8,040 |
&cr;&cr;
10. 상각후원가측정유가증권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
종목명 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
장부금액 |
원가 |
장부금액 |
| 채무증권 |
중소기업금융채권 |
20,000,000 |
20,000,000 |
408,326 |
408,326 |
11. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원 가 |
장부금액 |
원 가 |
장부금액 |
| 관계기업투자 |
55,000,820 |
55,000,820 |
- |
- |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 |
지분율(%) |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 원 가 |
장부금액 |
원 가 |
장부금액 |
| (주)비덴트(*) |
18.00 |
대한민국 |
55,000,820 |
55,000,820 |
- |
- |
(*) 의결권을 20%미만 보유하고 있으나, 대표이사가 동일하여 유의적인 영향력을 미치고 있다고 판단하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
손상 |
기말금액 |
| 관계기업투자 |
- |
55,000,820 |
- |
- |
55,000,820 |
&cr;
(4) 당기 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손실 |
총포괄손실 |
| (주)비덴트 |
326,821,610 |
77,747,163 |
249,074,447 |
18,671,853 |
(7,421,102) |
(57,330,494) |
&cr;
(5) 당기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
순자산 |
지분율(%) |
순자산지분금액 |
투자차액 |
장부금액 |
| (주)비덴트 |
249,074,447 |
18.00 |
44,833,400 |
(10,167,420) |
55,000,820 |
&cr;&cr;12. 유형자산&cr;
(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
시설장치 |
차량운반구 |
비품 |
기타의유형자산 |
합계 |
| 취득원가 : |
| 기초 |
179,122 |
65,541 |
200,493 |
- |
445,156 |
| 취득 |
22,555 |
- |
36,850 |
228,950 |
288,355 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
201,677 |
65,541 |
237,343 |
228,950 |
733,511 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : |
| 기초 |
(152,626) |
(65,541) |
(200,493) |
- |
(418,660) |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
(23,387) |
- |
(2,811) |
(11,357) |
(37,555) |
| 기말 |
(176,013) |
(65,541) |
(203,304) |
(11,357) |
(456,215) |
| 장부금액 : |
| 기초 |
26,496 |
- |
- |
- |
26,496 |
| 기말 |
25,664 |
- |
34,039 |
217,593 |
277,296 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
시설장치 |
차량운반구 |
비품 |
합계 |
| 취득원가 : |
| 기초 |
179,122 |
65,541 |
200,493 |
445,156 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
179,122 |
65,541 |
200,493 |
445,156 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : |
| 기초 |
(127,400) |
(56,633) |
(200,058) |
(384,091) |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
(25,226) |
(8,908) |
(435) |
(34,569) |
| 기말 |
(152,626) |
(65,541) |
(200,493) |
(418,660) |
| 장부금액 : |
| 기초 |
51,722 |
8,908 |
435 |
61,065 |
| 기말 |
26,496 |
- |
- |
26,496 |
&cr;
13. 무형자산&cr;
(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
전용실시권 |
합계 |
| 취득원가 : |
| 기초 |
135,538 |
- |
135,538 |
| 취득 |
27,647 |
100,000 |
127,647 |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 기말 |
163,185 |
100,000 |
263,185 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : |
| 기초 |
(135,538) |
- |
(135,538) |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
(1,610) |
(3,333) |
(4,943) |
| 기말 |
(137,148) |
(3,333) |
(140,481) |
| 장부금액 : |
| 기초 |
- |
- |
- |
| 기말 |
26,037 |
96,667 |
122,704 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
전용실시권 |
합계 |
| 취득원가 : |
| 기초 |
135,538 |
- |
135,538 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 기말 |
135,538 |
- |
135,538 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : |
| 기초 |
(135,538) |
- |
(135,538) |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
- |
| 기말 |
(135,538) |
- |
(135,538) |
| 장부금액 : |
| 기초 |
- |
- |
- |
| 기말 |
- |
- |
- |
&cr;&cr;14. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타보증금 |
271,172 |
50 |
| 전신전화가입권 |
- |
1,598 |
| 임차보증금 |
463,000 |
307,000 |
| 합 계 |
734,172 |
308,648 |
15. 리스&cr;&cr;당사는 사무실, 창고등을 만기 1년~2년의 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기 등을 포함하고 있습니다. &cr;2019년 1월1일부터 당사는 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였으며, 최초적용시 리스부채에 사용된 증분차입이자율은 5.17~6.15%입니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초(1116호 적용효과) |
감가상각 |
기말 |
| 건 물 |
554,613 |
(207,784) |
346,829 |
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
당기초 |
| 사용권자산 |
| 건 물 |
554,613 |
214,700 |
| 리스부채 |
| 유동 |
239,907 |
144,890 |
| 비유동 |
118,040 |
69,810 |
| 합 계 |
357,947 |
214,700 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 건물 |
212,420 |
- |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
14,344 |
- |
당기 중 리스의 총 현금유출은 219,347 천원 입니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지급할 운용리스료 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
252,800 |
153,350 |
| 1년 초과~5년 이내 |
121,353 |
71,200 |
&cr;
16. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
432,979 |
427,094 |
| 미지급금 |
139,681 |
112,905 |
| 합 계 |
572,661 |
539,999 |
&cr;&cr;17. 전환사채&cr;&cr;(1)
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 액면가액 |
37,000,000 |
- |
| 사채상환할증금 |
1,610,324 |
- |
| 전환권조정 |
(29,088,576) |
- |
| 장부금액 |
9,521,748 |
- |
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회차 |
인수자 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 4회차 |
나비스 피델리스 |
2022-02-28 |
1 |
4,755,614 |
- |
| 5회차 |
아이피너스1호조합 |
2022-02-28 |
2.5 |
4,766,134 |
- |
| 합 계 |
9,521,748 |
- |
&cr;
(3) 당기 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
① 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채
| 구분 |
내용 |
| 인수자 |
나비스 피델리스 |
| 발행일 |
2019.02.28 |
| 만기일 |
2022.02.28 |
| 발행시 액면금액 |
22,000,000천원 |
| 잔여 액면금액 |
22,000,000천원 |
| 발행가액 |
사채권면총액의 100%(할인율 0.00%) |
| 이자지급조건 |
표면이율 1.0% (3개월 후급) |
| 상환보장수익률 |
연 3.0% |
| 조기상환청구기간 |
발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 |
| 전환에 관한 사항 |
Refixing 조항 |
발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정 |
| 전환시 발행될 주식의 종류 |
보통주 |
| 발행시 전환가격 |
2,534원 |
| 당기말 현재 &cr;전환가격 |
2,496원 |
| 전환청구기간 |
2020.02.28 ~ 2022.01.28 |
&cr;
② 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채
| 구분 |
내용 |
| 인수자 |
아이피너스1호조합 |
| 발행일 |
2019.02.28 |
| 만기일 |
2022.02.28 |
| 발행시 액면금액 |
15,000,000천원 |
| 잔여 액면금액 |
15,000,000천원 |
| 발행가액 |
사채권면총액의 100%(할인율 0.00%) |
| 이자지급조건 |
표면이율 2.5% (3개월 후급) |
| 상환보장수익률 |
연 3.0% |
| 조기상환청구기간 |
발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 |
| 전환에 관한 사항 |
Refixing 조항 |
발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정 |
| 전환시 발행될 주식의 종류 |
보통주 |
| 발행시 전환가격 |
2,847원 |
| 당기말 현재 전환가격 |
2,625원 |
| 전환청구기간 |
2020.02.28 ~ 2022.01.28 |
&cr;&cr;18. 파생금융부채&cr;
보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생금융부채(*) |
13,041,572 |
- |
(*) 당기 중 전환사채의 발행으로 계상되었으며, 이와 관련하여 파생상품평가이익 18,185,154 천원이 발생하였습니다.&cr;&cr;당사는 전환사채에 포함된 전환권가치 및 상환권가치를 파생상품부채로 인식하였으며, 당사의 주가 변동에 따라 관련 파생상품평가손익 금액이 크게 발생할 수 있습니다.
&cr;&cr;19. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
|
|
| 미지급비용 |
401,772 |
74,759 |
| 예수금 |
- |
3,313 |
| 선수금 |
15,282 |
15,124 |
| 환불부채(*) |
42,542 |
3,185 |
| 합 계 |
459,596 |
96,381 |
| 기타비유동부채 |
|
|
| 예수보증금 |
205,708 |
215,916 |
| 키오스크보증금 |
119,000 |
- |
| 합 계 |
324,708 |
215,916 |
(*) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.
&cr;&cr;20. 충당부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 소송충당부채 |
467,159 |
- |
당기 중 항저우토펑수입수출유한공사 및 유니베스트주식회사와의 손해배상 소송 1심에서 일부 패소하여 관련 소송가액을 충당부채로 인식하였습니다.
동
전입액은 기타비용으로 분류되어 당기손익으로 인식하였습니다. 상기 소송은 2심 계류중에 있습니다.&cr;
21. 보험가입내역&cr;
&cr;당기 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 |
가입보험 |
가입목적물 |
보험가입금액 |
보험가입기간 |
| 메리츠화재 |
화재보험 |
재고자산 |
350,000 |
2019.1.16 ~ 2020.1.16 |
&cr;
22. 퇴직급여제도&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
177,522 |
116,504 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
- |
- |
| 순확정급여부채 |
177,522 |
116,504 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
67,237 |
46,063 |
| 이자원가 |
2,523 |
3,062 |
| 사외적립자산 기대수익 |
- |
- |
| 합 계 |
69,760 |
49,125 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
116,504 |
113,467 |
| 당기근무원가 |
67,237 |
46,063 |
| 이자원가 |
2,523 |
3,062 |
| 확정급여채무재측정요소 |
|
|
| - 경험적 조정 |
6,262 |
(4,982) |
| - 할인율 변동 효과 |
(12,499) |
2,348 |
| 퇴직급여지급액 |
(2,505) |
(43,454) |
| 기말 |
177,522 |
116,504 |
(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.67% |
2.46% |
| 임금인상율 |
2.01% |
2.03% |
&cr;
(5) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1% 감소 |
1% 증가 |
| 할인율 |
11,862 |
(10,334) |
| 임금인상율 |
(10,593) |
11,950 |
&cr;&cr;
23. 납입자본금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(1주당 액면) |
200,000,000주(500원) |
200,000,000주(500원) |
| 발행한 주식의 수 |
39,661,591주 |
28,995,962주 |
| 자본금 |
19,830,796천원 |
14,497,981천원 |
(2)
보고기간종료일 현재 우선주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종류 |
누적적우선주 |
누적적우선주 |
| 1주당금액 |
500원 |
500원 |
| 배당율 |
3% 이상 |
3% 이상 |
| 발행주식수 |
854주 |
854주 |
| 우선주자본금 |
427천원 |
427천원 |
&cr;
24. 기타자본&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
63,903,036 |
39,721,519 |
| 자기주식 |
(2,385,227) |
(2,385,227) |
| 자기주식처분이익 |
663,000 |
663,000 |
| 감자차익 |
19,045,272 |
19,045,272 |
| 전환권대가 |
96,597 |
96,597 |
| 합 계 |
81,322,678 |
57,141,161 |
25. 결손금&cr;
(1) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(48,287,581) |
(49,954,243) |
| 당기순이익(손실) |
13,123,922 |
1,664,029 |
| 확정급여채무 재측정요소 |
6,237 |
2,633 |
| 기말금액 |
(35,157,422) |
(48,287,581) |
(2) 보고기간종료일 현재 결손금처리계산서(안)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
|
처리예정일 :
2020년 3월 30일
|
처리확정일 : 2019년 3월 27일 |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(35,157,422,854) |
|
(48,287,581,255) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(48,287,581,255) |
|
(49,954,243,276) |
|
| 2. 당기순이익 |
13,123,921,513 |
|
1,664,028,881 |
|
| 3. 순확정급여부채 재측정요소 |
6,236,888 |
|
2,633,140 |
|
| Ⅱ. 차기이월미처리결손금 |
|
(35,157,422,854) |
|
(48,287,581,255) |
&cr;
26. 매출액과 매출원가&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
6,544,865 |
6,076,453 |
| 리스매출 |
2,866,753 |
- |
| 기타매출 |
320,634 |
1,489,716 |
| 합 계 |
9,732,252 |
7,566,169 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
5,864,745 |
5,214,458 |
| 리스매출원가 |
2,705,580 |
- |
| 기타매출원가 |
153,098 |
1,544,168 |
| 합 계 |
8,723,423 |
6,758,626 |
27. 판매관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매관리비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,176,613 |
498,981 |
| 퇴직급여 |
69,760 |
49,125 |
| 복리후생비 |
84,014 |
71,944 |
| 수도광열비 |
957 |
832 |
| 운반비 |
62,843 |
112,375 |
| 수선비 |
- |
4,380 |
| 세금과공과 |
53,573 |
125,216 |
| 소모품비 |
16,829 |
11,343 |
| 보험료 |
16,517 |
16,623 |
| 지급임차료 |
5,539 |
174,600 |
| 통신비 |
6,841 |
2,890 |
| 여비교통비 |
19,766 |
5,787 |
| 지급수수료 |
693,192 |
558,084 |
| 교육훈련비 |
815 |
800 |
| 접대비 |
45,890 |
13,743 |
| 도서인쇄비 |
10,049 |
8,209 |
| 차량유지비 |
39,837 |
65,819 |
| 견본비 |
4,700 |
114 |
| 대손상각비 |
102,614 |
(1,882,379) |
| 무형자산상각비 |
4,943 |
- |
| 감가상각비 |
249,975 |
34,569 |
| 사무용품비 |
2,938 |
470 |
| 관리비 |
20,335 |
12,000 |
| 해외출장비 |
8,014 |
545 |
| 판매수수료 |
380,718 |
- |
| 광고선전비 |
152,874 |
- |
| 외주용역비 |
90,802 |
- |
| 합 계 |
3,320,948 |
(113,930) |
&cr;
28. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품판매원가 |
8,723,423 |
6,758,625 |
| 종업원급여: |
| 급여 |
1,176,613 |
498,981 |
| 퇴직급여원가 |
69,760 |
49,125 |
| 복리후생비 |
84,014 |
71,944 |
| 종업원급여 합계 |
1,330,387 |
620,050 |
| 감가상각비등: |
| 감가상각비 |
254,918 |
34,569 |
| 무형자산상각비 |
4,943 |
- |
| 감가상각비등 합계 |
259,861 |
34,569 |
&cr;
29. 기타수익 및 비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 유형자산처분이익 |
- |
3,600 |
| 기타의대손상각비환입 |
590,052 |
445,713 |
| 잡이익 |
46,922 |
17,918 |
| 합 계 |
636,974 |
467,231 |
| 기타비용: |
| 잡손실 |
3,918 |
15,780 |
| 소송충당부채전입 |
467,159 |
- |
| 기타의대손상각비 |
10,000 |
- |
| 기부금 |
1,639 |
4,700 |
| 합 계 |
482,716 |
20,480 |
&cr;30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
896,309 |
40,968 |
| 외환차익 |
399,174 |
52,087 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
199,105 |
34,671 |
| 파생상품부채평가이익 |
18,185,154 |
- |
| 합 계 |
19,679,742 |
127,726 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
4,262,425 |
- |
| 외환차손 |
198,486 |
5,993 |
| 외화환산손실 |
- |
12,928 |
| 합 계 |
4,460,911 |
18,921 |
&cr;
31. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
당기법인세
|
- |
(187,000) |
|
이연법인세
|
- |
- |
|
법인세비용
|
- |
(187,000) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
13,123,922 |
1,477,029 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
2,887,262 |
302,946 |
| 조정사항 |
|
|
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
1,443 |
2,893 |
| - 미인식 이연법인세자산 |
(2,888,705) |
(516,453) |
| - 기타 |
- |
23,614 |
| 법인세비용(수익) |
- |
(187,000) |
(3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
증감 |
당기말 |
| 대손충당금 |
5,057,194 |
(64,072) |
4,993,122 |
| 상품평가충당금 |
75,613 |
85,098 |
160,711 |
| 퇴직급여충당금 |
28,427 |
10,628 |
39,055 |
| 지분법손실 |
812,904 |
- |
812,904 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
(273) |
(43,530) |
(43,803) |
| 반품충당부채 |
701 |
8,658 |
9,359 |
| 소송손실 |
4,400 |
98,375 |
102,775 |
| 외화환산손실 |
2,844 |
(2,844) |
- |
| 미수수익 |
- |
(8,810) |
(8,810) |
| 미지급비용 |
- |
12,704 |
12,704 |
| 파생금융부채 |
- |
2,869,146 |
2,869,146 |
| 사용권자산 |
- |
(76,302) |
(76,302) |
| 리스부채 |
- |
78,748 |
78,748 |
| 상환할증금 |
- |
354,271 |
354,271 |
| 전환권조정 |
- |
(6,399,487) |
(6,399,487) |
| 이월결손금 |
3,975,368 |
980,322 |
4,164,079 |
| 합 계 |
9,957,178 |
(2,909,999) |
7,068,472 |
| 차감 : 미인식 이연법인세자산 |
(9,957,178) |
2,909,999 |
(7,068,472) |
| 차감 후 잔액 |
- |
- |
- |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기초 |
증감 |
전기말 |
| 대손충당금 |
5,550,431 |
(493,237) |
5,057,194 |
| 상품평가충당금 |
122,949 |
(47,336) |
75,613 |
| 퇴직급여충당금 |
27,759 |
668 |
28,427 |
| 지분법손실 |
812,904 |
- |
812,904 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
(273) |
(273) |
| 반품충당부채 |
519 |
182 |
701 |
| 소송손실 |
4,400 |
- |
4,400 |
| 외화환산손실 |
11,260 |
(8,416) |
2,844 |
| 이월결손금 |
3,943,409 |
31,959 |
3,975,368 |
| 소 계 |
10,473,631 |
(516,453) |
9,957,178 |
| 차감 : 미인식 이연법인세자산 |
(10,473,631) |
516,453 |
(9,957,178) |
| 차감 후 잔액 |
- |
- |
- |
(4) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 일시적차이 및 세무상결손금으로 인하여 이연법인세자산이 발생하나 향후 과세소득 발생에 따른 법인세효과의 실현가능성이 높지않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr;
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 차감할일시적차이 및 이월결손금 |
32,129,419 |
45,259,900 |
미래과세소득의 불확실 |
&cr;(6) 당기 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 만료시기 |
금액 |
| 2021년 |
10,196,737 |
| 2022년 |
571,235 |
| 2023년 |
684,398 |
| 2025년 |
5,508,838 |
| 2027년 |
963,378 |
| 2028년 |
145,266 |
| 2029년 |
857,781 |
| 합 계 |
18,927,634 |
&cr;
32. 주당손익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
13,123,921,513 |
1,664,028,881 |
| 유통보통주식수 |
32,009,559 |
22,928,301 |
| 기본주당이익 |
410 |
73 |
(2) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구 분 |
일 자 |
주식수 |
일 수 |
적수 |
| 기초 |
2019-01-01 |
28,995,962 |
365 |
10,583,526,130 |
| 자기주식 |
2019-01-01 |
(1,055,087) |
365 |
(385,106,755) |
| 유상증자 |
2019-04-22 |
4,665,629 |
254 |
1,185,069,766 |
| 유상증자 |
2019-11-12 |
6,000,000 |
50 |
300,000,000 |
| 합 계 |
|
38,606,504 |
|
11,683,489,141 |
| 가중평균보통주식수 |
|
|
|
32,009,559 |
② 전기
| 구 분 |
일 자 |
주식수 |
일 수 |
적수 |
| 기초 |
2018-01-01 |
23,641,211 |
365 |
8,629,042,015 |
| 자기주식 |
2018-01-01 |
(3,750) |
365 |
(1,368,750) |
| 자기주식 취득 |
2018-07-03 |
(3,551,337) |
182 |
(646,343,334) |
| 자기주식 처분 |
2018-07-30 |
2,500,000 |
155 |
387,500,000 |
| 유상증자 |
2018-12-20 |
5,354,751 |
12 |
64,257,012 |
| 합 계 |
|
27,940,875 |
|
8,368,829,931 |
| 가중평균보통주식수 |
|
|
|
22,928,301 |
(3) 당기와 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주희석순이익(손실) |
(813,152,169) |
1,664,028,881 |
| 가중평균유통보통주식수 |
44,189,524 |
22,928,301 |
| 희석주당손익 |
(18) |
73 |
&cr;(4) 당기 희석주당이익 계산에 사용된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
주식수 |
일 수 |
적수 |
| 기초 |
2019-01-01 |
28,995,962 |
365 |
10,583,526,130 |
| 자기주식 |
2019-01-01 |
(1,055,087) |
365 |
(385,106,755) |
| 유상증자 |
2019-04-22 |
4,665,629 |
254 |
1,185,069,766 |
| 유상증자 |
2019-11-12 |
6,000,000 |
50 |
300,000,000 |
| 전환사채 |
2019-03-01 |
14,528,389 |
306 |
4,445,686,901 |
| 합 계 |
|
|
|
16,129,176,042 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
|
44,189,523 |
&cr;&cr;
33. 약정사항&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다
.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공처 |
지급보증종류 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
이행보증등 |
205,140 |
&cr;34. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 최대주주 |
㈜버킷스튜디오 |
대덕기연(주) |
| 관계기업 |
㈜비덴트 |
- |
| 기타 |
㈜빗썸홀딩스 |
- |
| 기타 |
㈜빗썸코리아 |
- |
| 기타 |
㈜옴니텔 |
- |
| 기타 |
나비스피델리스 |
- |
| 기타 |
㈜넥스토디아이 |
- |
| 기타 |
TVLOGIC AMERICA CO., LTD. |
- |
| 주요경영진 |
대표이사 |
대표이사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
거래구분 |
당기 |
전기 |
| 최대주주 |
대덕기연㈜(*) |
임대료등 |
- |
168,000 |
| 관리비등 |
3,000 |
12,000 |
| 이자비용 |
2,868 |
- |
| 상품매출 |
1,081 |
4,515 |
| 기타 |
나비스피델리스 |
이자비용 |
2,314,406 |
|
| 기타 |
㈜빗썸코리아 |
기타매출 |
25,000 |
|
| 상품매입 |
160,668 |
|
| 기타비용 |
35,660 |
|
| 합 계 |
2,542,683 |
184,515 |
(*) 당기부터 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었으며, 당기 금액은 지분구조 변경전의 금액입니다.&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
계정과목 |
채권잔액 |
채무잔액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 최대주주 |
대덕기연㈜(*) |
매출채권 |
- |
576 |
- |
- |
| 임차보증금 |
- |
300,000 |
- |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
5,500 |
| 기타 |
나비스피델리스 |
미지급비용 |
- |
- |
19,728 |
- |
| 전환사채 |
- |
- |
22,000,000 |
- |
| 기타 |
㈜빗썸코리아 |
매입채무 |
- |
- |
14,329 |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
11,110 |
- |
| 합 계 |
- |
300,576 |
22,050,667 |
5,500 |
(*) 당기부터 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 최대주주 |
㈜버킷스튜디오 |
현금출자(*) |
- |
14,550,000 |
- |
14,550,000 |
| 관계기업 |
비덴트 |
현금출자 |
- |
55,000,820 |
- |
55,000,820 |
| 기타 |
나비스피델리스 |
전환사채 |
- |
22,000,000 |
- |
22,000,000 |
(*) 당사가 출자받은 금액입니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주요경영진 |
대표이사 |
단기차입금 |
40,000 |
50,000 |
(90,000) |
- |
| 주요경영진 |
대표이사 |
장기차입금 |
317,877 |
- |
(317,877) |
- |
&cr;(5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
54,292 |
28,000 |
당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.
&cr;
35. 소송사건 및 우발상황&cr;
당기 보고기간종료일 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 발생년도 |
관할관청 |
원고 |
피고 |
소송명칭 |
소송가액 |
비고 |
| 2017년 |
대법원 |
롯데카드 |
비티원 |
질권설정계약 무효확인청구 |
7,500 |
최종 승소 |
| 2017년 |
대법원 |
비티원 |
이영광 외 2명 |
손해배상 |
1,685 |
3심 진행중 |
| 2017년 |
서울고등법원 |
비티원 |
서지학 |
손해배상 |
604 |
2심 진행중 |
| 2017년 |
서울중앙지방법원 |
비티원 |
김무균외 1명 |
손해배상 |
200 |
1심 진행중 |
| 2018년 |
수원고등법원 |
항쩌우토펑 |
비티원 |
손해배상 |
270 |
2심 진행중 |
| 2018년 |
평택지원 |
유니베스트 |
비티원 |
손해배상 |
197 |
2심 진행중 |
| 2018년 |
평택지원 |
비티원 |
김영우 |
손해배상 |
500 |
1심 진행중 |
| 2018년 |
서울중앙지방법원 |
비티원 |
롯데쇼핑 |
손해배상 |
3,473 |
1심 진행중 |
| 2018년 |
특허청 |
에치비아이브랜디드 어패럴엔터프라이즈 |
비티원 |
챔피온 상표권 등록취소 |
- |
1심 진행중 |
| 2019년 |
서울중앙지방법원 |
비티원 |
이석식 외 1명 |
손해배상 |
659 |
접수 |
| 2019년 |
서울중앙지방법원 |
비티원 |
이석식 |
특허권가압류 |
- |
접수 |
| 2019년 |
서울중앙지방법원 |
비티원 |
주식회사 스크린야구왕 |
특허권가압류 |
- |
접수 |
| 2019년 |
안양동안경찰서 |
비티원 |
이석식 |
사기죄 고소 |
- |
접수 |
상기 이외에 당사는 소액채권 등과 관련된 법적절차를 진행 중이나, 당사에 미치는 영향이 매우 제한적이라고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;
36. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 회계정책의 변경(리스) |
214,700 |
- |
&cr;
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
리스부채(유동) |
리스부채(비유동) |
전환사채 |
합계 |
| 기초 |
144,890 |
69,810 |
- |
214,700 |
| 증가(감소) |
58,631 |
289,618 |
(31,226,726) |
(30,878,477) |
| 현금흐름 |
(219,347) |
- |
37,000,000 |
36,780,653 |
| 상각 |
14,344 |
- |
3,748,474 |
3,762,818 |
| 유동성대체 |
241,388 |
(241,388) |
- |
- |
| 기말 |
239,907 |
118,040 |
9,521,748 |
9,879,695 |
37. 영업부문별 정보&cr;&cr;당사의 경영진은 매출을 기준으로 영업부문을 결정하고 있고, 매출에 따라 구분된 영업부문은 신발류 영업부문과 wood-pallet 및 키오스크 영업부문으로 구분하고 있습니다. &cr;&cr;
(1)
당기와 전기 중 영업부문별 영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 신발사업 |
목재사업 |
기타 |
키오스크 |
합 계 |
신발사업 |
목재사업 |
기타 |
합 계 |
| 매출액 |
2,822,818 |
3,537,922 |
321,080 |
3,113,383 |
9,795,203 |
3,680,946 |
2,395,507 |
1,489,716 |
7,566,169 |
| 매출원가 |
2,300,118 |
3,400,212 |
153,098 |
2,869,995 |
8,723,423 |
2,952,264 |
2,262,194 |
1,544,167 |
6,758,625 |
| 매출총이익 |
522,700 |
137,710 |
167,982 |
243,388 |
1,071,780 |
728,682 |
133,313 |
(54,451) |
807,544 |
| 판매비와관리비 |
2,321,700 |
7,979 |
90,707 |
900,562 |
3,320,948 |
37,485 |
(160,036) |
8,621 |
(113,930) |
| 영업이익(손실) |
(1,799,000) |
129,731 |
77,275 |
(657,174) |
(2,249,168) |
691,197 |
293,349 |
(63,072) |
921,474 |
| 기타수익 및 비용 |
15,000,628 |
(42,302) |
186,792 |
227,972 |
15,373,090 |
756,918 |
(14,363) |
- |
742,555 |
| 당기순이익(손실) |
13,201,628 |
87,429 |
264,067 |
(429,203) |
13,123,922 |
1,635,115 |
278,986 |
(63,072) |
1,664,029 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채
내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 신발사업 |
목재사업 |
기타 |
키오스크 |
합 계 |
신발사업 |
목재사업 |
기타 |
합 계 |
| 유동자산 |
30,173,634 |
40 |
44,299 |
2,466,920 |
32,684,893 |
23,445,165 |
358,381 |
153,098 |
23,956,644 |
| 비유동자산 |
56,544,820 |
- |
- |
1,689,677 |
58,234,497 |
364,144 |
- |
- |
364,144 |
| 자산 총계 |
86,718,454 |
40 |
44,299 |
4,156,597 |
90,919,390 |
23,809,309 |
358,381 |
153,098 |
24,320,788 |
| 유동부채 |
23,909,974 |
42,606 |
13,585 |
336,477 |
24,302,642 |
593,774 |
42,606 |
- |
636,380 |
| 비유동부채 |
469,770 |
- |
- |
150,500 |
620,270 |
332,420 |
- |
- |
332,420 |
| 부채 총계 |
24,379,744 |
42,606 |
13,585 |
486,977 |
24,922,912 |
926,194 |
42,606 |
- |
968,800 |
(3) 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는주요고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
3,394,910 |
34.66% |
- |
- |
| B사 |
- |
- |
1,443,876 |
19.08% |
| C사 |
- |
- |
1,383,861 |
18.29% |
38. 위험관리&cr;&cr;(1) 위험관리의 개요&cr;당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;① 신용위험관리&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
8,042,414 |
617,292 |
| 매출채권및기타채권 |
2,325,497 |
1,393,872 |
| 상각후원가측정 유가증권 |
20,000,000 |
408,326 |
| 장기매출채권 |
1,689,676 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
19,801,403 |
| 장기금융상품 |
63,000 |
29,000 |
| 기타금융자산 |
734,172 |
308,648 |
| 합 계 |
32,854,759 |
22,558,541 |
&cr;② 유동성위험관리&cr;당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;
한
편 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
8,042,414 |
- |
8,042,414 |
| 매출채권및기타채권 |
2,325,497 |
- |
2,325,497 |
| 상각후원가측정 유가증권 |
- |
1,689,676 |
1,689,676 |
| 장기매출채권 |
20,000,000 |
- |
20,000,000 |
| 장기금융상품 |
- |
63,000 |
63,000 |
| 기타금융자산 |
- |
734,172 |
734,172 |
| 합 계 |
30,367,911 |
2,486,848 |
32,854,759 |
| 금융부채 : |
| 매입채무및기타채무 |
572,661 |
- |
572,661 |
| 전환사채 |
39,020,582 |
- |
39,020,582
|
| 파생금융부채 |
13,041,572 |
- |
13,041,572 |
| 리스부채 |
252,800 |
121,353 |
374,153 |
| 기타유동부채 |
868,931 |
- |
868,931 |
| 기타비유동부채 |
- |
324,708 |
324,708 |
| 합 계 |
53,756,546 |
446,061 |
54,202,607 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
617,292 |
- |
617,292 |
| 매출채권및기타채권 |
1,393,872 |
- |
1,393,872 |
| 상각후원가측정 유가증권 |
408,326 |
- |
408,326 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
19,801,403 |
|
19,801,403 |
| 장기금융상품 |
- |
29,000 |
29,000 |
| 기타금융자산 |
- |
308,648 |
308,648 |
| 합 계 |
22,220,893 |
337,648 |
22,558,541 |
| 금융부채 : |
| 매입채무및기타채무 |
539,999 |
- |
539,999 |
| 기타유동부채 |
74,759 |
- |
74,759 |
| 기타비유동부채 |
- |
215,916 |
215,916 |
| 합 계 |
614,758 |
215,916 |
830,674 |
&cr;③ 이자율위험관리&cr;당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;
(3) 자본관리&cr;당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총부채 |
24,922,912
|
968,800 |
| 총자본 |
65,996,477
|
23,351,988 |
| 부채비율 |
37.76%
|
4.15% |
(4) 금융상품의 공정가치&cr;
① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
8,042,414 |
8,042,414 |
617,292 |
617,292 |
| 매출채권및기타채권 |
2,325,497 |
2,325,497 |
1,393,872 |
1,393,872 |
| 장기매출채권 |
1,689,676 |
1,689,676 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
19,801,403 |
19,801,403 |
| 상각후원가 유가증권 |
20,000,000 |
20,000,000 |
408,326 |
408,326 |
| 장기금융상품 |
63,000 |
63,000 |
29,000 |
29,000 |
| 기타금융자산 |
734,172 |
734,172 |
308,648 |
308,648 |
| 합 계 |
32,854,759 |
32,854,759 |
22,558,541 |
22,558,541 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
572,661 |
572,661 |
539,999 |
539,999 |
| 전환사채 |
9,521,748 |
9,521,748 |
- |
- |
| 파생금융부채 |
13,041,572 |
13,041,572 |
- |
- |
| 리스부채 |
357,947 |
357,947 |
- |
- |
| 기타유동부채 |
868,931 |
868,931 |
74,759 |
74,759 |
| 기타비유동부채 |
324,708 |
324,708 |
215,916 |
215,916 |
| 합 계 |
24,687,567 |
24,687,567 |
830,674 |
830,674 |
&cr;상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.&cr;
② 공정가치 서열체계&cr;&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;
③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기말 |
| 파생금융부채 |
- |
- |
13,041,572 |
13,041,572
|
| 전기말 |
| 특정금전신탁 |
- |
- |
18,950,161 |
18,950,161 |
| 수익증권 |
- |
- |
851,242 |
851,242 |
&cr;
당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.
| 구 분 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융부채 |
현금흐름할인법 |
기초자산가격 |
| 이항모형 |
행사가격 |
| Black-Derman-Toy모형 |
무위험이자율 |
39.
회계정책의 변경&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
동 기준서의 적용이 2019년 1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원)
|
| 구분 |
전기말 금액 |
조정 |
제1116호 반영후&cr;금액 |
| 자산 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
617,292 |
- |
617,292 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
19,801,403 |
- |
19,801,403 |
| 상각후원가측정유가증권 |
408,326 |
- |
408,326 |
| 매출채권및기타채권 |
1,393,872 |
- |
1,393,872 |
| 재고자산 |
1,727,711 |
- |
1,727,711 |
| 기타유동자산 |
8,040 |
- |
8,040 |
| 비유동자산 |
| 장기금융상품 |
29,000 |
- |
29,000 |
| 유형자산 |
26,496 |
- |
26,496 |
| 기타금융자산 |
308,648 |
- |
308,648 |
| 사용권자산 |
- |
214,700 |
214,700 |
| 자산 총계 |
24,320,788 |
214,700 |
24,535,488 |
| 부채 |
| 유동부채 |
| 매입채무및기타채무 |
539,999 |
- |
539,999 |
| 기타유동부채 |
96,381 |
- |
96,381 |
| 리스부채 |
- |
144,890 |
144,890 |
| 비유동부채 |
| 순확정급여부채 |
116,504 |
- |
116,504 |
| 기타비유동부채 |
215,916 |
- |
215,916 |
| 리스부채 |
- |
69,810 |
69,810 |
| 부채 총계 |
968,800 |
214,700 |
1,183,500 |
| 자본 |
| 자본금 |
14,498,408 |
- |
14,498,408 |
| 자본잉여금 |
39,721,519 |
- |
39,721,519 |
| 기타자본 |
17,419,642 |
- |
17,419,642 |
| 이익잉여금(결손금) |
(48,287,581) |
- |
(48,287,581) |
| 자본 총계 |
23,351,988 |
- |
23,351,988 |
&cr;&cr;40. 보고기간 후 사건&cr;&cr;(1) 재무제표 승인&cr;
당사의 재무제표는
2020년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며
2020년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.
&cr;&cr;(2) 전환사채의 만기전 취득&cr;당사는 2019년 2월 28일자로 발행된 "제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채"150억원 중 69억원을 2020년 2월 28일자로 만기전 취득하였으며, 취득한 전환사채는 전액 소각할 예정입니다.&cr;