연결감사보고서 6.0 삼영무역주식회사 00260152 100000000000 728709 112276 480191 57 N N N Y P

삼영무역 주식회사와 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 66 기
부터
까지

제 65 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

신한회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 1
연결재무제표
연결재무상태표ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 6
연결포괄손익계산서ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 8
연결자본변동표ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 10
연결현금흐름표ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 11
주석ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 13
외부감사실시내용 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 77

독립된 감사인의 감사보고서

삼영무역 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2025년 03월 18일

감사의견

우리는 삼영무역 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표,연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결기업으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

매출채권의 실재성 및 평가

핵심감사사항으로 결정한 이유

2024년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 매출채권은 전체 자산에서 차지하는 비중이 12.8%로 연결재무제표에서 차지하는 금액적 중 요성이 유의적이므로 매출채권의 실재성과 평가의 적정성 확인을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 매출채권의 실재성과 평가의 적정성 확인을 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 매출채권 실재성 확인을 위한 내부통제 운영테스트 - 외부조회 대상 표본추출시 표본수 확대

- 외부조회서 발송 및 회신

- 매출채권 평가의 방법, 가정, 데이터에 대한 검토

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결기업의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결기업의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

―부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

―상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

―연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

―경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

―공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

―연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박영민입니다.

서울특별시 영등포구 의사당대로 8
신 한 회 계 법 인
대 표 이 사 최 종 만

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

삼영무역 주식회사와 그 종속기업

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 66 기
부터
까지

제 65 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
삼영무역주식회사 대표이사 이승용

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 마포구 양화로 111 (서교동)
(전 화) 02)320-4114

연 결 재 무 상 태 표

제 66 기 2024년 12월 31일 현재
제 65 기 2023년 12월 31일 현재
삼영무역 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석번호 제66(당)기 제65(전)기
자산          
 유동자산     428,917,387,208   411,192,501,716
  현금및현금성자산 29,37 32,414,275,074   39,571,378,255  
  단기금융상품 5,37 135,399,503,666   106,663,122,998  
  당기손익-공정가치금융자산 6,37 27,519,271,118   13,507,248,463  
  유동성채무상품 11,37 85,500,753,980   83,801,121,950  
  매출채권및기타채권 7,35,36,37 96,261,360,632   114,248,611,069  
  재고자산 8,36 39,599,252,227   39,655,054,763  
  기타유동자산 9 12,222,970,511   13,745,964,218  
 비유동자산     299,792,019,868   264,420,018,847
당기손익-공정가치금융자산 6,37 1,958,018,429   2,363,870,734  
  기타포괄손익-공정가치금융자산 10,37 5,778,961,586   5,894,182,625  
  비유동성채무상품 11,37 23,545,447,219   24,536,160,576  
  관계기업투자주식 12 176,230,205,194   139,573,498,798  
  유형자산 13,36 65,273,611,314   65,072,190,366  
  무형자산 14 2,906,418,241   2,923,738,300  
투자부동산 13,36 23,346,136,071   23,529,480,695  
  보증금 15 700,650,796   475,392,211  
  기타비유동자산 16 52,571,018   51,504,542  
 자산총계     728,709,407,076   675,612,520,563
부채          
 유동부채     92,940,806,857   103,835,524,973
  매입채무 5,11,35,36,37 56,428,895,355   72,432,331,192  
  단기차입금 17,37,39 10,567,669,687   11,724,109,913  
  미지급금및기타부채 18,35,37 14,016,434,130   10,918,920,796  
  당기법인세부채 22 3,704,727,077   1,722,347,095  
  유동성장기부채 17,37,39 5,046,400,000   5,180,400,000  
  기타유동부채 19 3,176,680,608   1,857,415,977  
 비유동부채     19,335,565,324   16,165,507,893
  장기차입금 17,37,39 2,546,750,000   3,293,150,000  
  퇴직급여채무 21 -   -  
  이연법인세부채 22 13,163,739,005   9,045,884,235  
  기타비유동부채 13,20 3,625,076,319   3,826,473,658  
 부채총계     112,276,372,181   120,001,032,866
자본          
 자본금 1,23   9,233,474,000   9,233,474,000
 자본잉여금 23   22,678,541,957   22,120,491,183
 자본조정 24   (10,916,838,985)   (10,916,838,985)
 기타포괄손익누계액 10,25   27,083,157,875   17,066,832,665
 이익잉여금 26   510,566,647,242   464,592,259,187
 지배기업소유지분     558,644,982,089   502,096,218,050
 비지배지분     57,788,052,806   53,515,269,647
 자본총계     616,433,034,895   555,611,487,697
자본과부채총계     728,709,407,076   675,612,520,563
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제66기 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지)
제65기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지)
삼영무역 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석번호 제66(당)기 제65(전)기
매출액 4,35   480,191,108,812   476,810,216,001
 상품매출액   219,240,046,065   217,175,969,836  
 제품매출액   256,862,231,938   255,949,801,503  
 기타매출액   4,088,830,809   3,684,444,662  
매출원가 4,8,35,38   426,435,210,265   427,985,745,222
매출총이익     53,755,898,547   48,824,470,779
판매비와관리비 4,38   35,395,861,604   31,642,194,860
 급여 35 8,123,348,706   8,146,564,052  
 퇴직급여 21,35 664,583,679   575,455,600  
 복리후생비   819,231,884   824,566,999  
 운반비   8,562,202,755   9,016,299,890  
 지급수수료   1,858,979,324   1,729,509,295  
 감가상각비 13 1,636,265,686   1,421,627,923  
 기타판매관리비 7,14,30 13,731,249,570   9,928,171,101  
영업이익 4   18,360,036,943   17,182,275,919
기타손익     53,138,644,884   44,847,996,786
 금융수익 6,10,31,36,37 11,440,568,716   10,627,987,298  
 금융비용 6,10,31,36,37 4,423,090,029   3,288,265,854  
 기타수익 13,14,32 48,905,880,459   40,940,135,909  
 기타비용 13,14,33 2,784,714,262   3,431,860,567  
법인세비용차감전순이익     71,498,681,827   62,030,272,705
법인세비용 22   8,914,691,496   6,967,533,725
당기순이익     62,583,990,331   55,062,738,980
기타포괄손익 10,12,21,22,34   9,807,941,069   (111,522,880)
후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :     8,602,878,881   (210,109,809)
 확정급여채무의 재측정요소     (285,987,517)   (741,127,658)
지분법이익잉여금의 법인세효과     -   2,448,117
 지분법자본변동     8,859,378,740   266,604,113
 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익     29,487,658   261,965,619
후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :     1,205,062,188   98,586,929
 해외사업환산누계     1,205,062,188   98,586,929
총포괄손익     72,391,931,400   54,951,216,100
당기순이익의 귀속 :          
지배기업 소유주지분 순이익     56,753,588,344   50,066,794,358
비지배주주순이익     5,830,401,987   4,995,944,622
총포괄이익의 귀속 :          
지배기업 소유주지분 순이익     66,657,434,664   50,354,029,605
비지배주주순이익     5,734,496,736   4,597,186,495
주당손익 27        
기본주당손익     3,219원   2,840원
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제66기 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지)
제65기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지)
삼영무역 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 연 결자본잉여금 연 결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연 결이익잉여금 지배기업의소유주에게 귀속되는 자본합계 비지배지분 총 계
2023.01.01(기초자본) 9,233,474,000 22,120,491,183 (10,916,838,985) 16,436,755,745 425,649,744,294 462,523,626,237 49,509,618,892 512,033,245,129
연차배당금 - - - - (10,576,862,400) (10,576,862,400) - (10,576,862,400)
지분법잉여금변동 - - - - 2,448,117 2,448,117 - 2,448,117
지분법변동 - - - 266,604,113 (204,180,889) 62,423,224 - 62,423,224
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - 261,965,619 (394,503) 261,571,116 - 261,571,116
해외사업환산손익 - - - 101,507,188 - 101,507,188 (2,920,259) 98,586,929
순확정급여채무의 재측정요소 - - - - (345,289,790) (345,289,790) (395,837,868) (741,127,658)
비지배지분배당 - - - - - - (591,535,740) (591,535,740)
당기순이익 - - - - 50,066,794,358 50,066,794,358 4,995,944,622 55,062,738,980
2023.12.31(기말자본) 9,233,474,000 22,120,491,183 (10,916,838,985) 17,066,832,665 464,592,259,187 502,096,218,050 53,515,269,647 555,611,487,697
2024.01.01(기초자본) 9,233,474,000 22,120,491,183 (10,916,838,985) 17,066,832,665 464,592,259,187 502,096,218,050 53,515,269,647 555,611,487,697
연차배당금 - - - - (10,576,862,400) (10,576,862,400) - (10,576,862,400)
지분법변동 - - - 8,859,378,740 (89,858,999) 8,769,519,741 - 8,769,519,741
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - 29,487,658 - 29,487,658 - 29,487,658
해외사업환산손익 - - - 1,127,458,812 - 1,127,458,812 77,603,376 1,205,062,188
순확정급여채무의 재측정요소 - - - - (112,478,890) (112,478,890) (173,508,627) (285,987,517)
비지배지분배당 - - - - - - (690,125,030) (690,125,030)
종속회사주식의 취득 - 558,050,774 - - - 558,050,774 (771,588,547) (213,537,773)
당기순이익 - - - - 56,753,588,344 56,753,588,344 5,830,401,987 62,583,990,331
2024.12.31(기말자본) 9,233,474,000 22,678,541,957 (10,916,838,985) 27,083,157,875 510,566,647,242 558,644,982,089 57,788,052,806 616,433,034,895
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제66기 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지)
제65기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지)
삼영무역 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제66(당)기 제65(전)기
I. 영업활동현금흐름   35,824,411,629   29,453,710,031
1. 영업에서 창출된 현금흐름 (주29) 32,761,024,926   31,703,344,537  
(1) 당기순이익 62,583,990,331   55,062,738,980  
(2) 가 감: (30,946,413,487)   (26,959,148,466)  
(3) 자산 및 부채의 변동 1,123,448,082   3,599,754,023  
2. 이자수취 9,518,649,634   8,224,644,840  
3. 이자지급 (1,183,192,622)   (1,299,270,702)  
4. 법인세납부 (5,272,070,309)   (9,175,008,644)  
II. 투자활동현금흐름   (29,834,063,985)   (6,302,354,829)
단기금융상품의 처분 145,285,921,808   84,579,202,176  
단기금융상품의 취득 (174,022,302,476)   (100,318,346,198)  
당기손익-공정가치금융자산의 처분 19,997,009,465   24,625,323,935  
당기손익-공정가치금융자산의 취득 (33,180,387,063)   (21,831,344,677)  
유동성채무상품의 처분 83,801,121,950   90,789,918,290  
유동성채무상품의 취득 (83,501,629,320)   (97,820,145,740)  
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 152,500,000   277,756,997  
비유동성채무상품의 처분 5,007,413,230   4,123,313,970  
비유동성채무상품의 취득 (6,015,824,533)   (4,858,038,996)  
무형자산의 취득 (185,219,645)   (218,152,000)  
임차보증금의 감소 11,718,756   577,258  
임차보증금의 증가 (236,977,341)   (305,038,771)  
유형자산의 처분 452,798,591   135,320,092  
유형자산의 취득 (5,046,956,032)   (12,141,669,096)  
투자부동산의 처분 -   920,000,000  
투자부동산의 취득 -   (11,700,000)  
임대보증금의 감소 (101,000,000)   (8,000,000)  
임대보증금의 증가 87,000,000   13,000,000  
장기선수금의 감소 (10,883,030)   (65,298,180)  
기타비유동자산의 감소 933,524   -  
기타비유동자산의 증가 (2,000,000)   (432,746)  
배당금의 수취 17,672,698,131   25,811,398,857  
III. 재무활동현금흐름   (14,147,592,143)   (13,318,021,717)
단기차입금의 차입 5,271,056,245   14,364,176,044  
단기차입금의 상환 (6,427,496,471)   (15,242,236,191)  
장기차입금의 차입 -   1,931,000,000  
유동성장기채무의 상환 (880,400,000)   (2,768,200,000)  
리스부채의 상환 (843,764,487)   (434,363,430)  
배당금의 지급 (11,266,987,430)   (11,168,398,140)  
IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동   98,221,614   -
V. 현금및현금성자산의 순증가   (8,059,022,885)   9,833,333,485
Ⅵ. 기초현금및현금성자산   39,571,378,255   29,706,282,021
재무제표의 환산으로 인한 조정   901,919,704   31,762,749
Ⅶ. 기말현금및현금성자산   32,414,275,074   39,571,378,255
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석
제 66(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 65(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

삼영무역 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼영무역 주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용

4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명 당기말 전기말
소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%)
이승용 3,880,228 21.0 3,880,228 21.0
이지연외 5명 3,843,919 20.8 3,780,360 20.4
자기주식 838,844 4.6 838,844 4.6
기타주주 9,903,957 53.6 9,967,516 54.0
합 계 18,466,948 100.0 18,466,948 100.0

(2) 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명 소재지 소유지분율(*1) 결산월 회사개요
삼한산업㈜ 한국 100% 12월 보관업
㈜에스와이티에탄올 한국 100% 12월 도매업
㈜삼명정밀 한국 100% 12월 -
삼명정밀(가흥)유한공사 중국 90.9% 12월 제조업
SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA 싱가포르 100% 12월 도매업
PT SAMMYUNG PRECISION BATAM 인도네시아 100% 12월 제조업
ISP COMPANY 홍콩 100% 12월 도매업
㈜한국큐빅(*2) 한국 40.1% 12월 제조업
삼신화학공업㈜(*2) 한국 40.1% 12월 제조업

(*1)종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 보고기간 종료일 현재 삼신화학공업㈜의 지분을 100% 소유하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 별도 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당기말

(단위:천원)
종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실)
삼한산업㈜ 10,955,993 415,327 1,823,244 667,498
㈜에스와이티에탄올 7,327,454 1,078,286 650,400 270,762
㈜삼명정밀 11,056,705 575,173 - 20,550
삼명정밀(가흥)유한공사 9,531,985 1,095,098 - 60,368
ISP COMPANY 226,659 - 160,277 34,291
㈜한국큐빅(*) 171,466,665 76,692,753 252,147,530 9,701,104
SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*) 7,559,549 512,497 4,722,192 698,795

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)
종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실)
삼한산업㈜ 10,177,445 304,278 1,950,955 910,545
㈜에스와이티에탄올 8,014,395 2,035,989 308,400 (100,187)
㈜삼명정밀 11,034,536 573,555 - 27,217
삼명정밀(가흥)유한공사 7,586,721 63,925 - 474,900
ISP COMPANY 165,257 - 117,890 6,609
㈜한국큐빅 (*) 173,294,439 86,798,137 252,096,865 8,263,593
SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*) 7,252,164 1,500,685 4,168,921 265,441

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 21: 퇴직급여채무

- 주석 36: 우발부채와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 중요한 회계정책연결실체는 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1)연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.(3) 관계기업관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6)비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산: 후속측정과 손익

당기손익 . 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7)금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8)유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실제가 보유한 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 내용연수
건물 20년 - 30년
구축물 8년 - 15년
기계장치 4년 - 10년
차량운반구 4년 - 5년
기타의유형자산 4년 - 5년

(9)무형자산무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 내용연수
회원권 등 비한정
토지이용권 등 45년 - 50년
상표권 등 5년 - 7년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10)투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선.유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11)비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12)리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정하며, 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.(13)종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.④ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(14)충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15)외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결기업의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16)납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(17)금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)(18)법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 '법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속기업들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19)주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

동개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정요구사항을 추가하였습니다.리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 보고기간 종료일 현재 화공, 안경렌즈, 자동차부품 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및 임대사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 제품 및 상품매출은 국내 및 해외시장에서 이루어지고 있으며, 해외매출의 비중은 전체 매출의 약 31%입니다.연결실체의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.(1) 지역별 매출

(단위:백만원)
지역별 매출 당기 전기
국내매출 332,754 336,958
아시아 23,221 25,023
유럽 11,467 9,895
아메리카 64,471 59,799
LOCAL매출 48,278 45,135
합 계 480,191 476,810

(2) 부문별 매출

(당기) (단위:백만원)
영업부문 화공 안경렌즈 자동차부품 센서외(*) 내부거래 합 계
매출액 209,371 15,835 252,148 10,785 (7,948) 480,191
매출원가 196,907 15,195 217,807 4,404 (7,878) 426,435
판매비와 관리비 8,474 532 22,906 3,554 (70) 35,396
영업손익 3,990 108 11,435 2,827 - 18,360
자산 54,869 2,830 171,467 499,543 - 728,709
부채 19,410 1,924 76,693 14,249 - 112,276

(*)센서외에는 센서 및 임대부문 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:백만원)
영업부문 화공 안경렌즈 자동차부품 센서외(*) 내부거래 합 계
매출액 208,677 15,629 252,097 10,153 (9,746) 476,810
매출원가 195,490 14,998 222,517 4,654 (9,673) 427,986
판매비와 관리비 8,734 565 18,932 3,484 (73) 31,642
영업손익 4,453 66 10,648 2,015 - 17,182
자산 64,958 3,155 173,295 434,205 - 675,613
부채 23,940 2,611 86,798 6,652 - 120,001

(*)센서외에는 센서 및 임대부문 등이 포함되어 있습니다.5. 단기금융상품단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
예적금 외 135,399,504 106,663,123

(*)연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품 중 신 한은행 등에 예치되어 있는 250백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)
구 분 기초 증가(대체) 감소(대체) 평가 기말
수익증권(유동) 13,507,248 32,907,463 19,352,636 457,196 27,519,271
수익증권(비유동) 2,363,871 900,309 930,540 (375,621) 1,958,019
합 계 15,871,119 33,807,772 20,283,176 81,575 29,477,290

(전기) (단위:천원)
구 분 기초 증가(대체) 감소(대체) 평가 기말
수익증권(유동) 14,523,606 21,061,480 22,354,957 277,119 13,507,248
수익증권(비유동) 3,982,892 2,802,205 4,032,340 (388,886) 2,363,871
합 계 18,506,498 23,863,685 26,387,297 (111,767) 15,871,119

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
매 출 채 권 93,270,449 112,699,054
미 수 금 2,990,912 1,549,557
합 계 96,261,361 114,248,611

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
매출채권및기타채권 총액 97,136,835 115,214,321
대손충당금 (875,474) (965,710)
매출채권및기타채권 순액 96,261,361 114,248,611

(3) 매출채권 및 기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
6개월 이하 97,112,183 115,193,481
6개월 초과 24,652 20,840
합 계 97,136,835 115,214,321

연결실체의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 965,710 1,165,074
대손충당금설정(환입) 65,333 (114,340)
제각액 (155,569) (85,061)
기타변동액(*) - 37
기말금액 875,474 965,710

(*)해외사업환산에 의한 차이.

8. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 8,468,487 (34,000) 8,434,487 8,193,282 - 8,193,282
제품 11,280,975 - 11,280,975 9,937,229 - 9,937,229
재공품 11,137,115 - 11,137,115 10,299,139 - 10,299,139
원재료 7,056,470 - 7,056,470 8,525,388 - 8,525,388
저장품 892,257 - 892,257 550,841 - 550,841
미착상품 797,948 - 797,948 2,149,176 - 2,149,176
합 계 39,633,252 (34,000) 39,599,252 39,655,055 - 39,655,055

9. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
미수수익 3,582,698 3,467,514
선급금 5,141,894 7,028,694
선급비용 1,553,829 955,490
퇴직연금운용자산 1,944,550 2,294,266
합 계 12,222,971 13,745,964

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)
구 분 기초 증가(대체) 감소(대체) 평가 기말
지분증권(유동) - - - - -
지분증권(비유동) 6,306,959 - 152,500 - 6,154,459
평가손익 (412,776) - - 37,279 (375,497)
합 계 5,894,183 - 152,500 37,279 5,778,962

(전기) (단위:천원)
구 분 기초 증가(대체) 감소(대체) 평가 기말
지분증권(유동) 1,517 206 1,723 - -
지분증권(비유동) 6,583,594 - 276,635 - 6,306,959
평가손익 (743,926) - - 331,150 (412,776)
합 계 5,841,185 206 278,358 331,150 5,894,183

11. 채무상품(1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 취득가액 상각후원가 장부금액
회사채 등 109,115,699 109,046,201 109,046,201
합 계 109,115,699 109,046,201 109,046,201
유동성채무상품 85,500,754
비유동성채무상품 23,545,447

(2) 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 취득가액 상각후원가 장부금액
회사채 등 108,462,839 108,337,283 108,337,283
합 계 108,462,839 108,337,283 108,337,283
유동성채무상품 83,801,122
비유동성채무상품 24,536,161

(3) 연결실체가 보유하고 있는 채무상품은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 10,200백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)
관계기업명 당기말 전기말
보유주식수 지분율 장부금액 보유주식수 지분율 장부금액
㈜에실로코리아 127,687 49.8% 145,318,225 127,687 49.8% 112,531,447
파이오락스㈜ 838,244 27.3% 8,486,574 838,244 27.3% 10,329,676
CHEMILENS VIETNAM JSC 14,301,600 25.3% 22,425,406 14,301,600 25.3% 16,712,376
합계 176,230,205 139,573,499

(2) 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)
관계기업명 기초금액 취득 처분 지분법손익 잉여금변동 지분법자본변동 배당금수령 기말금액
㈜에실로코리아 112,531,447 - - 38,156,840 (113,602) 9,683,517 (14,939,977) 145,318,225
파이오락스㈜ 10,329,676 - - 597,026 - - (2,440,128) 8,486,574
CHEMILENS VIETNAM JSC 16,712,376 - - 4,196,321 - 1,516,709 - 22,425,406
합계 139,573,499 - - 42,950,187 (113,602) 11,200,226 (17,380,105) 176,230,205

② 전기

(단위:천원)
관계기업명 기초금액 취득 처분 지분법손익 잉여금변동 지분법자본변동 배당금수령 기말금액
㈜에실로코리아 103,874,590 - - 33,308,892 (258,130) 506,056 (24,899,961) 112,531,447
파이오락스㈜ 10,369,883 - - 539,858 - - (580,065) 10,329,676
CHEMILENS VIETNAM JSC 14,184,094 - - 2,723,183 - (194,901) - 16,712,376
합계 128,428,567 - - 36,571,933 (258,130) 311,155 (25,480,026) 139,573,499

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)
관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기손익 총포괄손익 배당금
㈜에실로코리아 287,480,401 88,480,510 71,621,220 11,509,623 311,548,922 76,750,572 94,511,948 14,939,977
파이오락스㈜ 20,253,544 15,018,133 4,157,290 - 25,505,365 2,027,849 2,027,849 2,440,128
CHEMILENS VIETNAM JSC 78,813,227 12,519,477 9,611,985 - 77,817,808 16,619,093 16,619,093 -

② 전기말

(단위:천원)
관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기손익 총포괄손익 배당금
㈜에실로코리아 223,720,945 69,852,451 54,599,557 12,128,079 291,469,285 67,027,124 65,949,737 24,899,961
파이오락스㈜ 26,660,545 14,131,509 2,759,256 - 23,328,758 2,140,317 2,140,317 580,065
CHEMILENS VIETNAM JSC 55,522,873 15,649,791 11,934,505 143,302 70,639,151 10,784,884 10,784,884 -

13. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)
구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기 타 사용권자산 건설중인자산 합 계
기초 16,836,738 16,806,726 599,812 16,742,235 604,078 7,820,874 2,437,728 3,224,000 65,072,190
취득 및 자본적지출 - - 57,700 1,276,303 87,867 2,224,085 504,489 1,401,000 5,551,445
처분 및 폐기 - - (1) (9,234) (5,753) (2) (433,838) - (448,829)
감가상각비 - (830,019) (164,713) (4,334,415) (196,487) (2,731,953) (738,246) - (8,995,832)
대체 (77,878) - - 4,625,000 - 3,551,370 54,080 (4,625,000) 3,527,573
해외사업환산효과 - 63,792 - 71,575 1,118 3,059 427,520 - 567,063
기말 16,758,860 16,040,499 492,798 18,371,464 490,823 10,867,434 2,251,733 - 65,273,611

(전기) (단위:천원)
구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기 타 사용권자산 건설중인자산 합 계
기초 17,055,263 17,720,186 736,771 17,274,681 362,237 9,416,573 220,144 - 62,785,855
취득 및 자본적지출 - - 18,750 3,130,578 448,653 5,319,688 2,680,117 3,224,000 14,821,787
처분 및 폐기 - - - (27,574) (5,223) (24,839) (1,138) - (58,775)
감가상각비 - (874,026) (155,709) (3,684,997) (202,389) (3,037,584) (416,953) - (8,371,658)
대체 (218,526) (61,963) - - - (3,867,213) (50,940) - (4,198,643)
해외사업환산효과 - 22,529 - 49,547 801 14,250 6,497 - 93,624
기말 16,836,738 16,806,726 599,812 16,742,235 604,078 7,820,874 2,437,728 3,224,000 65,072,190

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
토지 건물 건설중인자산 합계 토지 건물 건설중인자산 합계
기초 17,266,378 6,263,103 - 23,529,481 17,047,852 7,364,770 - 24,412,622
취득 및 자본적지출 - - - - - 11,700 - 11,700
처분 및 폐기 - - - - - (920,000) - (920,000)
감가상각비 - (266,470) - (266,470) - (255,272) - (255,272)
대체 77,878 - - 77,878 218,526 61,963 - 280,489
해외사업환산효과 - 5,247 - 5,247 - (58) - (58)
기말 17,344,256 6,001,881 - 23,346,136 17,266,378 6,263,103 - 23,529,481

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보 유 토 지 당기말 전기말
장부가액 공시지가 장부가액 공시지가
서울 마포 서교동 12,835,075 40,192,690 12,835,075 39,978,830
부산 사하 구평동 1,921,140 3,502,622 1,921,140 3,502,622
대구 북구 침산동 506,922 1,765,128 506,922 1,756,030
전남 담양 강쟁리 739,080 1,570,478 739,080 1,563,196
충남 서산 온석동 534,608 2,383,029 534,608 1,887,392
부산 사하 구평동 442,068 8,075,347 442,068 8,075,347
부산 사하 하단동 1,387,688 4,532,111 1,387,688 4,513,643
평택 포승 만호리 1,772,063 6,576,006 1,772,063 6,492,648
인천 서구 가좌동 2,122,458 7,760,577 2,122,458 7,695,271
경기 안산 신길동 891,820 6,101,098 891,820 5,922,734
경남 함안 대치리 1,305,377 2,506,582 1,305,377 2,514,767
경기 안산 성곡동 3,699,622 4,545,365 3,699,622 4,463,194
경기 화성 전곡리 5,945,194 4,425,564 5,945,194 4,360,644
합 계 34,103,116 93,936,597 34,103,116 92,726,318

(4) 연결실체는 우리은행 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보가 제공되고 있습니다.

(단위 : 천원)
제공처 담보물건 소재지 제공금액
우리은행 화성전곡공장(토지,건물,기계장치) 경기 화성시 서신면 전곡산단11길 34-14 23,401,500

(5) 연결실체의 토지 및 건물에는 임대보증금과 관련하여 신한은행 등에 1,014백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산

연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같으며, 일부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

(당기) (단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 당기상각 해외사업환산효과 기말금액
시설이용권 1,798,068 - - - - 1,798,068
토지사용권 260,460 - - (10,864) 28,732 278,328
소프트웨어 157,464 181,870 - (101,484) - 237,850
고객관계 584,058 - - (100,124) - 483,934
기타무형자산 123,689 3,350 - (18,800) - 108,239
합 계 2,923,738 185,220 - (231,272) 28,732 2,906,418

(전기) (단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 당기상각 해외사업환산효과 기말금액
시설이용권 1,798,068 - - - - 1,798,068
토지사용권 271,742 - - (10,578) (705) 260,459
소프트웨어 141,995 88,279 - (72,810) - 157,464
고객관계 684,182 - - (100,124) - 584,058
기타무형자산 - 129,873 - (6,184) - 123,689
합 계 2,895,988 218,152 - (189,697) (705) 2,923,738

연결실체는 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다.

15. 보증금

보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
임차보증금 700,651 475,392

16. 기타비유동자산

기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
당좌개설보증금(*) 9,000 7,900
기타장기금융상품 42,000 42,000
기타자산 1,571 1,605
합 계 52,571 51,505

(*)당좌개설보증금으로 사용제한됨.

17. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
차입처 종류 금액 이자율
우리은행 운전자금 5,500,000 3.11%
우리은행 채권담보 3,067,670 -
하나은행 운전자금 2,000,000 4.04%
합 계 10,567,670

(전기) (단위 : 천원)
차입처 종류 금액 이자율
신한은행 운전자금 500,000 5.23%
신한은행 운전자금 2,000,000 5.23%
신한은행 운전자금 1,000,000 5.23%
신한은행 구매자금 2,471,220 4.96%
신한은행 채권담보 3,752,890 -
하나은행 무역금융 2,000,000 4.64%
합 계 11,724,110  

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
차입처 종류 담보내용 금액 이자율
우리은행 설비(사출성형기)자금 (에너지이용합리화자금) 722,350 1.50%
설비(사출성형기)자금 (에너지이용합리화자금) 2,570,800 1.75%
토지대금 화성전곡산업단지 토지대금 4,300,000 2.62%
소계 7,593,150
유동성대체 (5,046,400)
합계 2,546,750

(전기) (단위 : 천원)
차입처 종류 담보내용 금액 이자율
신한은행 설비(사출성형기)자금 (에너지이용합리화자금) 4,173,550 2.25%
토지대금 화성전곡산업단지 토지대금 4,300,000 4.71%
소계 8,473,550
유동성대체 (5,180,400)
합계 3,293,150

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 2025년 2026년 2027년 2028년 2028년이후 합 계
우리은행 5,046,400 440,900 570,400 473,400 1,062,050 7,593,150

18. 미지급금 및 기타부채

미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
미지급금 12,203,208 9,289,049
미지급비용 1,813,226 1,629,872
합 계 14,016,434 10,918,921

19. 기타유동부채

기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 815,903 83,724
미지급급여 86,639 57,894
예수금 816,211 862,474
예수보증금 35,000 35,000
리스부채(유동) 796,202 701,578
예수부가세 626,726 116,746
합 계 3,176,681 1,857,416

20. 기타비유동부채

(1) 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
임대보증금 2,100,600 2,114,600
장기선수금 - 10,883
미지급급여 7,141 7,294
종업원급여충당부채 92,036 98,110
리스부채(비유동) 1,425,299 1,595,587
합 계 3,625,076 3,826,474

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초 2,297,165 179,621
증가 547,150 2,476,341
감소 (2,653) (940)
이자비용 226,950 105,912
리스료 (843,764) (470,712)
해외사업환산효과 (3,349) 6,943
기말 2,221,501 2,297,165
리스부채(유동) 796,202 701,578
리스부채(비유동) 1,425,299 1,595,587

21. 퇴직급여채무보고기간 종료일 현재 회사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영고 있습니다.(1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 9,574,594 8,773,854
사외적립자산의 공정가치 (11,519,144) (11,068,120)
재무상태표상 순부채(자산) (1,944,550) (2,294,266)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적 립자산 1,944,550천원은 기타 유동자산으로 분류하였습니다.(2) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
퇴직연금운용자산 11,519,144 11,068,120
국민연금전환금 - -
합 계 11,519,144 11,068,120

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초확정급여채무 8,773,854 9,842,038
당기근무원가 1,433,024 1,268,361
이자원가 356,987 371,179
순확정급여부채의 재측정요소(이익) 225,823 798,398
퇴직급여지급액 (1,215,093) (1,449,020)
퇴직급여제도의 변경 - (2,057,102)
기말확정급여채무 9,574,594 8,773,854

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초사외적립자산 공정가치 11,068,120 13,401,606
사외적립자산의 기대수익 507,949 583,193
사용자의 기여금 1,030,777 1,641,516
사외적립자산의 재측정요소(손실) (135,729) (130,643)
퇴직급여지급액 (951,972) (2,118,416)
퇴직급여제도의 변경 - (2,309,135)
기말사외적립자산 공정가치 11,519,144 11,068,120

(5) 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
판매관리비(*) 664,584 575,456
제조원가 919,559 682,823
기타포괄손익 361,552 929,040

(*)당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으 로 인식한 금액은 175백만원입니다.

(6) 퇴직급여채무의 산정에 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
할인율 4.34% 4.98%
예정급여상승률 4.15% 3.50%
예상퇴직률 표준율 표준율
예상사망률 표준율 표준율
대상인원 361명 371명

(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 당기 전기
채무증가 채무감소 채무증가 채무감소
할인율 1% 변동 509 449 460 406
임금인상률 1% 변동 519 465 471 423

22. 법인세(1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
법인세부담액 7,394,206 6,497,922
일시적차이로 인한 이연법인세비용 4,117,855 65,537
자본에 직접반영된 법인세비용 (2,570,974) 50,589
법인세 추납액 (26,395) 353,486
법인세비용 8,914,691 6,967,534

(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
확정급여채무의 재측정요소 75,564 187,913
지분법자본변동 (2,340,847) (44,551)
기타포괄-공정가치금융자산 (7,791) (69,184)
해외사업환산손익 (297,900) (26,037)
지분법이익잉여금 - 2,448
자본에 직접반영된 법인세비용 (2,570,974) 50,589

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 71,498,682 62,030,273
적용세율에 따른 세부담액 16,054,196 13,866,993
조정사항:
비과세수익 (7,856,506) (6,631,900)
기타(세율변동효과 등) 743,397 (621,045)
세액공제 이월효과 - (807,578)
공제감면 당기세액의 효과 (809,261) -
비공제 수익ㆍ비용 효과 7,525 5,925
과세소득제외 법인세효과 8,448 -
종속기업투자자산에 대한 법인세효과 1,021,537 -
세율변동효과 등 515,148 180,608
법인세추납액 (26,395) 353,486
법인세비용 8,914,691 6,967,534
평균유효세율 12.5% 11.2%

(4) 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 일시적차이의 증가(감소) 이연법인세 자산(부채)
기초 증감 기말 기초 기말
지분법적용투자주식 (21,158,013) (4,484,568) (25,642,582) (4,422,025) (5,359,300)
지분법자본변동 (20,791,772) (11,200,226) (31,991,998) (4,345,480) (6,686,328)
이익잉여금변동 (2,189,987) 113,602 (2,076,385) (457,707) (433,965)
해외사업환산손익 (746,932) (1,425,359) (2,172,291) (156,109) (454,009)
식별가능 무형자산 (584,058) 100,124 (483,934) (122,068) (101,142)
기타자본잉여금 (432,165) 428,794 (3,372) (90,323) (705)
종속기업투자자산 - (4,887,739) (4,887,739) - (1,021,537)
기타 500,382 - 500,382 104,580 104,580
압축기장충당금 (5,442,381) - (5,442,381) (1,137,458) (1,137,458)
감가상각비 127,596 22,700 150,296 26,667 31,412
인건비등 127,948 1,613 129,561 26,741 27,078
대손충당금 11,929 1,088 13,017 2,493 2,721
이자수익 (3,363,885) (200,432) (3,564,318) (703,051) (744,942)
당기손익금융자산평가이익 (2,892,729) (370,004) (3,262,735) (604,580) (681,912)
당기손익금융자산평가손실 4,694,729 (41,328) 4,653,401 981,198 972,561
기타포괄금융자산감액손실 38,578 - 38,578 8,063 8,063
기타포괄금융자산평가손익 412,776 (37,279) 375,497 86,271 78,479
재고자산평가손실 14,210 25,528 39,737 2,970 8,305
퇴직보험료 (8,945,540) (650,116) (9,595,656) (1,869,618) (2,005,493)
퇴직급여충당부채 8,344,714 375,285 8,719,999 1,744,046 1,822,480
사용권자산 (71,983) (72,031) (144,014) (15,044) (30,099)
리스부채 72,350 64,475 136,825 15,121 28,596
임차보증금(리스) 359 9,423 9,782 75 2,044
인건비 376,078 - 376,078 78,600 78,600
대손상각 18,616 - 18,616 3,891 3,891
파생상품평가이익 (66,200) 66,200 - (13,836) -
파생상품평가손실 33,745 658,997 692,741 7,053 144,783
회원권 20,274 - 20,274 4,237 4,237
건설자금이자 140,896 (4,054) 136,842 29,447 28,600
외상매출금 94,595 155,569 250,164 19,770 52,284
연차수당충당부채 900,804 106,370 1,007,174 188,268 210,499
종업원급여충당부채 98,110 (6,074) 92,036 20,505 19,236
대손금 28,505 - 28,505 5,957 5,957
외화환산손실 555,209 (554,826) 383 116,039 80
외화환산이익 (254,838) (1,043,525) (1,298,363) (53,261) (271,358)
보험수리적손익 241,899 396,141 638,041 50,557 133,350
리스부채 2,176,369 (370,421) 1,805,949 454,861 377,443
사용권자산 (2,320,601) 486,880 (1,833,722) (485,006) (383,248)
현재가치할인차금_보증금 191,211 (34,239) 156,972 39,963 32,807
세액공제 - - - 1,412,309 1,969,666
합 계 (50,039,204) (22,369,435) (72,408,638) (9,045,884) (13,163,739)

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 40,000,000주 40,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 18,466,948주 18,466,948주
보통주자본금 9,233,474,000원 9,233,474,000원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 9,325,075 9,325,075
재평가적립금 7,671,628 7,671,628
기타자본잉여금 5,681,839 5,123,788
합 계 22,678,542 22,120,491

24. 자본조정자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
주식수 취득가액 주식수 취득가액
자기주식(보통주) 838,844주 10,916,839 838,844주 10,916,839

25. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초 : 17,066,833 16,436,756
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 29,487 261,966
해외사업환산손익 1,127,459 101,507
지분법자본변동 8,859,379 266,604
기말 : 27,083,158 17,066,833

26. 이익잉여금이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 4,616,737 4,616,737
임의적립금 2,653,400 2,653,400
미처분이익잉여금 503,296,510 457,322,122
합계 510,566,647 464,592,259

27. 주당이익(1) 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
보통주당기순이익 56,753,588,344원 50,066,794,358원
가중평균유통보통주식수 17,628,104주 17,628,104주
기본주당이익 3,219원 2,840원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간 발행주식수(*) 자기주식수(*) 가중치 유통보통주식수
2024.01.01~2024.12.31 18,466,948주 838,844주 366 17,628,104주
2023.01.01~2023.12.31 18,466,948주 838,844주 365 17,628,104주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수입니다.

28. 배당금

발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분 대상주식 및 주식수 주당배당액 배당액 배당율
당기 보통주 18,466,948주 현금700원 12,339,672,800원 140%
전기 보통주 18,466,948주 현금600원 10,576,862,400원 120%

구분 당기 전기
배당액 700원 600원
결산일종가(1주일평균) 12,730원(13,155원) 12,390원(12,568원)
배당수익율 5.32% 4.77%

29. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
대손상각비 62,409 (112,099)
기타의대손상각 2,924 -
기타의대손충당금환입 - (2,241)
재고자산평가손실(환입) 34,000 (115,000)
지분법이익 (42,950,187) (36,571,933)
감가상각비 9,262,301 8,626,930
무형자산상각비 231,271 189,697
유형자산처분손실 4 -
유형자산처분이익 (3,974) (76,545)
외화환산손실 188,290 593,738
외화환산이익 (1,479,418) (349,164)
법인세비용 8,914,692 6,967,534
퇴직급여 1,808,754 1,229,656
금융수익 (11,440,569) (10,627,987)
금융비용 4,423,090 3,288,266
합 계 (30,946,413) (26,959,148)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 16,827,074 (11,017,815)
기타유동자산의 감소(증가) (1,943,377) 5,751,013
재고자산의 감소(증가) 21,803 287,096
매입채무의 증가(감소) (16,190,669) 14,051,101
미지급금및기타부채의 증가(감소) 2,872,287 (2,084,564)
기타유동부채의 증가(감소) 1,658,540 (1,873,135)
기타비유동부채의 증가(감소) (176,515) (378,663)
퇴직금의 지급 (1,144,954) (917,745)
사외적립자산의 감소(증가) (800,741) (217,534)
합 계 1,123,448 3,599,754

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
구 분 기초 재무 현금흐름 비현금 흐름 기타 기말
증 가 감 소 리스개시 유동성대체 기타
단기차입금 11,724,110 5,271,056 (6,427,496) - - - - 10,567,670
유동성장기부채 5,180,400 - (880,400) - 746,400 - - 5,046,400
장기차입금 3,293,150 - - - (746,400) - - 2,546,750
리스부채 2,297,165 - (843,764) 547,150 - (2,653) 223,602 2,221,500
미지급배당금 - - (11,266,987) - - - 11,266,987 -
합계 22,494,825 5,271,056 (19,418,647) 547,150 - (2,653) 11,490,589 20,382,320

(전기) (단위 : 천원)
구 분 기초 재무 현금흐름 비현금 흐름 기타 기말
증 가 감 소 리스개시 유동성대체
단기차입금 12,602,170 14,364,176 (15,242,236) - - - 11,724,110
유동성장기부채 6,995,450 - (2,768,200) - 953,150 - 5,180,400
장기차입금 2,315,300 1,931,000 - - (953,150) - 3,293,150
리스부채(유동) 147,225 - (434,363) 120,504 868,212 - 701,578
미지급배당금 - - (11,168,398) - - 11,168,398 -
합계 22,060,145 16,295,176 (29,613,197) 120,504 868,212 11,168,398 20,899,238

(4) 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
금융자산 유동성 대체 3,641,496 7,929,396
퇴직연금자산의 유동성대체 60,637 636,006
투자부동산대체 - 280,489
리스부채 유동성대체 39,907 9,849
공구와 기구의 원가 대체 288,680 3,862,195
선급금의 공구와 기구 대체 3,840,050 4,561,527
선급급의 원가대체 6,050,195 6,946,960
건설중인자산의 기계장치 대체 4,625,000 -
장기차입금의 유동성 대체 746,400 953,150
리스부채와 사용권자산 대체 59,547 2,337,693

30. 기타판매관리비기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
여비교통비 135,670 167,851
통신비 95,994 89,213
수도광열비 292,578 294,098
세금과공과 899,222 871,701
소모품비 413,537 227,086
임차료 35,779 24,343
수선비 40,152 89,375
보험료 128,710 157,558
접대비 340,372 351,175
광고선전비 2,350 2,400
견본비 188,562 60,284
대손상각비 62,409 (112,099)
차량유지비 178,064 189,192
도서인쇄비 25,687 27,163
교육훈련비 5,358 8,537
무형자산상각비 129,788 116,887
회의비 1,596 -
수출제비 10,755,422 7,363,171
잡비 - 236
합 계 13,731,250 9,928,171

31. 금융수익, 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
이자수익 9,452,403 9,138,722
배당수익 292,593 331,373
당기손익-공정가치금융자산처분이익 645,751 276,434
당기손익-공정가치금융자산평가이익 580,588 347,615
파생상품평가이익 6,042 66,200
파생상품거래이익 463,192 467,643
합 계 11,440,569 10,627,987

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
이자비용 977,865 1,030,273
당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,378 6,067
당기손익-공정가치금융자산평가손실 499,013 459,382
파생상품평가손실 697,461 33,745
파생상품거래손실 2,247,373 1,758,799
합 계 4,423,090 3,288,266

32. 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
외환차익 2,747,561 1,978,066
외화환산이익 1,479,419 356,204
유형자산처분이익 3,974 76,546
기타의대손충당금환입 - 2,241
지분법이익 42,950,187 36,571,933
잡이익 1,724,739 1,955,146
합 계 48,905,880 40,940,136

33. 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
외환차손 1,106,905 1,401,144
외화환산손실 188,290 671,539
기타의대손상각 2,924 -
유형자산처분손실 4 -
잡손실 1,486,591 1,359,178
합 계 2,784,714 3,431,861

34. 기타포괄손익기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 8,602,879 (210,110)
확정급여채무의 재측정요소 (361,552) (929,040)
확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과 75,564 187,913
지분법이익잉여그의 법인세효과 - 2,448
지분법자본변동 11,200,226 311,155
지분법자본변동의법인세효과 (2,340,847) (44,551)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 37,279 331,149
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의법인세효과 (7,791) (69,184)
후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 : 1,205,062 98,587
해외사업환산차이 1,502,962 124,624
해외사업환산차이의법인세효과 (297,900) (26,037)
법인세비용차감후기타포괄손익 9,807,941 (111,523)

35. 특수관계자와의 거래내역

(1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황

회사명 지분율 비고
당기말 전기말
삼한산업㈜ 100% 100%
㈜에스와이티에탄올 100% 100%
㈜삼명정밀(*1) 100% 100%
삼명정밀(가흥)유한공사(*1) 6.4% 6.4%
ISP COMPANY 100% 100%
㈜한국큐빅(*2,*3) 38.7% 38.7%

(*1)㈜삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 삼신화학공업(주)의 지분을 100% 보유하고있습니다.(*3)삼한산업(주)는 (주)한국큐빅의 지분을 1.4% 보유하고 있습니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분 당기말 전기말 비고
관계기업    ㈜에실로코리아 ㈜에실로코리아
Chemilens Vietnam JSC Chemilens Vietnam JSC
파이오락스㈜ 파이오락스㈜
기타특수관계자    ㈜케미그라스 ㈜케미그라스
개미광학(가흥)유한공사 개미광학(가흥)유한공사
㈜데코비젼 ㈜데코비젼

(2) 매출 및 매입 등 거래(당기)

특수관계구분 회사명 매출(주1) 매입(주2) 이자수익 배당금수익 기타 합계
관계기업    ㈜에실로코리아 867,015 - - 14,939,977 - 15,806,992
Chemilens Vietnam JSC 319 - - - 4,240 4,559
파이오락스㈜ - - - 2,440,128 - 2,440,128
기타특수관계자   ㈜케미그라스 191,258 15,096,267 - - 21,205 15,308,730
개미광학(가흥)유한공사 717,114 - - - 17,450 734,564
㈜데코비젼 117,600 - - - 6,357 123,957
합 계 1,893,306 15,096,267 - 17,380,105 49,252 34,418,930

(주1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (주2) 매입에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (전기)

특수관계구분 회사명 매출(주1) 매입(주2) 이자수익 배당금수익 기타 합계
관계기업    ㈜에실로코리아 621,329 - - 24,899,961 - 25,521,290
Chemilens Vietnam JSC - - - - 4,701 4,701
파이오락스㈜ - - - 580,065 - 580,065
기타특수관계자   ㈜케미그라스 128,236 14,896,478 - - 6,017 15,030,731
개미광학(가흥)유한공사 685,024 - - - 11,575 696,599
㈜데코비젼 51,000 - - - 1,912 52,912
합 계 1,485,589 14,896,478 - 25,480,026 24,205 41,886,298

(주1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (주2) 매입에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권,채무의 주요 잔액(당기말)

특수관계구분 회사명 채권 채무
매출채권 대여금 기타 매입채무 임대보증금 기타
관계기업 ㈜에실로코리아 - - - - 613,600 -
기타특수관계자   ㈜케미그라스 1,489 - - 1,709,379 62,000 7
개미광학(가흥)유한공사 100,329 - - - - -
㈜데코비젼 - - - - 78,000 -
합 계 101,818 - - 1,709,379 753,600 7

(전기말)

특수관계구분 회사명 채권 채무
매출채권 대여금 기타 매입채무 임대보증금 기타
관계기업 ㈜에실로코리아 - - - - 571,600 -
기타특수관계자    ㈜케미그라스 1,552 - - 1,847,760 62,000 -
개미광학(가흥)유한공사 195,087 - - - - -
㈜데코비젼 - - - - 78,000 -
합 계 196,639 - - 1,847,760 711,600 -

(4) 특수관계자와의 자금 거래당기 중 특수관계자와 발생한 자금 거래는 없습니다.

(5) 연결실체는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지급한 급여 488백만원과 퇴직급여 64백만원을 비용으로 반영하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용(1) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
배서양도 1,423,122 2,620,451

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)
구 분 금융기관명 통 화 약정한도액 실행잔액
일반대 외 신한은행 KRW 500,000 -
수입신용장 신한은행 USD 7,000,000 1,587,296.10
파생상품 신한은행 USD 600,000 -
당좌대월한도 하나은행 KRW 500,000 -
매출채권담보대출 하나은행 KRW 2,550,000 67,900
운전자금 하나은행 KRW 2,000,000 2,000,000
매출채권담보대출 신한은행 KRW 2,000,000 -
매출채권담보대출 우리은행 KRW 4,500,000 3,067,670
장외파생상품 하나증권 USD - 10,602,585
이행보증보험 서울보증보험 KRW 432,300 -

(3) 보험가입의 내용연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사
화재보험 외 건물외 101,139,459 2024.1.31~2025.1.31외 롯데손해보험외
재고자산외 33,505,159 2024.6.16~2025.6.16외 메리츠화재외
합 계 134,644,618    

(*) 연결실체는 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 파생상품 등의 거래연결실체는 외화채권, 외화채무 및 원부자재에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)
금융기관 종목 포지션 계약금액 만기 평가손익
삼성선물 통화선물 매수 $310 2025-01-22 6,042
$430 2025-01-22 (4,720)
하나금융투자 선물환 매도 $5,000 2025-01-20 (445,000)
$5,000 2025-02-19 (219,000)
선물(동) 매수 $227 2025-02-19 (13,889)
선물(니켈) 매수 $375 2025-02-19 (14,852)
합계 $11,343   (691,419)

(5) 연결실체 중 (주)한국큐빅은 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반여부에 대한 조사가 진행중이며, 현재로서는 이로 인한 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

37. 금융위험(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천유로,천엔,천원)
과목 통화 외화금액 원화금액 환산이익 환산손실
현금성자산 USD 1,375 2,021,189 96,924 -
현금성자산 JPY 15,014 140,607 1,298 -
매출채권 USD 15,672 23,037,509 1,277,009 (319)
매출채권 JPY 187,787 1,758,587 29,856 (122)
매출채권 EUR 901 1,377,342 37,859 -
미수금 USD 367 540,066 35,955 -
미수금 JPY 2,635 24,676 517 -
매입채무 USD 2,584 3,798,229 - (158,786)
매입채무 JPY 176,423 1,652,164 - (28,447)
미지급금 USD 13 19,660 - (616)
합 계 1,479,419 (188,290)

(*) 보고기간 종료일 현재 적용환율은 USD 1,470.00 JPY 9.3648 EUR 1,528.73 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 당기 손익은 2,343백만원 증가 또는 감소합니다.

(3) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 457백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
고정이자율
금융자산 231,445,705 215,000,406
금융부채 - -
합 계 231,445,705 215,000,406
변동이자율
금융자산 20,966,741 26,847,536
금융부채 (18,160,820) (20,197,660)
합 계 2,805,921 6,649,876

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율 금융상품의 이자율이 1%상승(하락)하는 경우 향후 1년간 손익은 28백만원 증가 또는 감소합니다. (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)
구 분 합계 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과
금융자산
현금및현금성자산 32,414,275 32,414,275      
장단기금융상품 135,399,504 135,399,504 - - -
당기손익-공정가치금융자산 29,477,290 27,519,271 1,149,438 808,581 -
채무상품 109,046,201 85,500,754 1,000,000 2,453,714 20,091,733
기타포괄손익-공정가치금융자산 5,778,962 - - 2,526,680 3,252,282
합 계 312,116,232 280,833,804 2,149,438 5,788,975 23,344,015
금융부채
단기차입금 10,567,670 10,567,670 - - -
유동성장기부채 5,046,400 5,046,400 - - -
장기차입금 2,546,750 - 440,900 1,430,000 675,850
매입채무 56,428,895 56,428,895 - - -
미지급금 및 기타부채 14,016,434 14,016,434 - - -
합 계 88,606,149 86,059,399 440,900 1,430,000 675,850

(7) 연령분석매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액
6개월이내 94,115,436 (844,987) 93,270,449 113,641,189 (942,135) 112,699,054
6개월~1년 - - - - - -
1년~3년 24,652 (24,652) - 20,840 (20,840) -
합 계 94,140,088 (869,639) 93,270,449 113,662,029 (962,975) 112,699,054

(8) 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부 채(A) 112,276,372 120,001,033
자 본(B) 616,433,035 555,611,488
현금및현금성자산(C) 32,414,275 39,571,378
차입금(D) 18,160,820 20,197,660
부채비율(A/B) 18.21% 21.60%
순차입금비율(D-C)/B 해당사항없음 해당사항없음

(9) 공정가치 서열체계금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
공정가치로 인식된 자산
기타포괄손익-공정가치금융자산 5,778,962 5,778,962 5,894,183 5,894,183
채무상품 109,046,201 109,046,201 108,337,283 108,337,283
당기손익-공정가치금융자산 29,477,290 29,477,290 15,871,119 15,871,119
합 계 144,302,452 144,302,452 130,102,584 130,102,584

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
당기말
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 5,778,962 5,778,962
채무상품 - - 109,046,201 109,046,201
당기손익-공정가치금융자산 - 29,359,628 117,661 29,477,290
합 계 - 29,359,628 114,942,824 144,302,452
전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 5,894,183 5,894,183
채무상품 - - 108,337,283 108,337,283
당기손익-공정가치금융자산 - 15,341,935 529,184 15,871,119
합 계 - 15,341,935 114,760,649 130,102,584

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익-공정가치 금융자산(비상장주식) 현금흐름할인모형 손익예상율, 할인율 등
채무상품 상각후원가법 -
당기손익-공정가치 금융자산(기타채무상품)(*) - -

(*) 운용사 및 금융기관 등에서 제시하는 시가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

(10) 금융상품 범주별 구분범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 공정가치
현금및현금성자산 32,414,275 - - 32,414,275 32,414,275
단기금융상품 135,399,504 - - 135,399,504 135,399,504
당기손익-공정가치금융자산 - - 29,477,290 29,477,290 29,477,290
채무상품 109,046,201 - - 109,046,201 109,046,201
기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,778,962 - 5,778,962 5,778,962
매출채권 93,270,449 - - 93,270,449 93,270,449
미수금 2,990,912 - - 2,990,912 2,990,912
합계 373,121,341 5,778,962 29,477,290 408,377,593 408,377,593

(단위:천원)
구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계
매입채무 - 56,428,895 56,428,895
단기차입금 - 10,567,670 10,567,670
유동성장기부채 - 5,046,400 5,046,400
장기차입금 - 2,546,750 2,546,750
미지급금 및 기타부채 - 14,016,434 14,016,434
합계 - 88,606,149 88,606,149

금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
당기손익-공정가치금융자산 800,995 255,875
채무상품 4,085,611 3,516,280
장단기금융상품 5,462,895 5,366,169
기타포괄손익-공정가치금융자산 224,205 176,428
상각후원가로 측정하는 금융부채 (747,182) (923,969)

38. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 55,803 3,482,779
원재료매입액 41,634,410 38,217,842
상품매입액 211,818,166 209,365,925
인건비 및 급여 24,221,397 21,598,235
퇴직급여 1,572,590 1,651,621
감가상각비 9,262,301 8,626,930
복리후생비 3,379,962 3,134,698
작업용품비 3,077,518 2,734,205
외주가공비 125,047,707 121,428,115
물류비(운반비) 8,584,060 9,032,846
수도광열비(전력) 7,593,115 7,358,305
지급수수료 2,853,631 2,773,137
수출제비 8,795,245 5,950,260
기타비용 13,935,167 24,273,042
합 계(*) 461,831,072 459,627,940

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

39. 지급보증연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
주채무자 당사와의 관계 지급보증처 채무보증금액 채무금액
삼신화학공업(주) 연결실체 하나은행 2,400,000 2,000,000

40. 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무 삼영무역 주식회사와 그 종속기업2024년 01월 01일2024년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
111134--2---7616124032120128------17617240455483741,8401,636--80---2,5082,05556575884061,9601,764--80---2,6842,227
감사참여자 \ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2024.6.4~2024.6.2113회사에 대한 사전 이해 및 감사범위 결정2024.7.29~8.254-반기검토(질문 및 분석적 검토 등)2024.11.7~11.8242중간감사(내부통제 검토 및 내부회계관리제도 감사 등)2025.2.20~3.1542기말감사(계정별 입증감사 및 내부회계관리제도 감사)2025.1.31외주보관창고재고자산2025.1.3/1.132본사 회의실현금, 받을어음, 투자주식 실물주권OO-타처보관 재고자산조회42024.4.9, 2024.8.1, 2024.10.10, 2025.3.1---
구 분 내 역
전반감사계획(감사착수단계) 수행시기
주요내용
현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 04월 09일임원, 회계팀, 감사인이메일발송감사범위 및 일정, 감사인 독립성22024년 08월 01일감사위원장, 감사인대면회의반기검토 결과에 대한 설명32024년 10월 10일임원, 회계팀, 감사인이메일발송회계이슈 및 핵심감사사항 논의42025년 03월 01일임원, 회계팀, 감사인대면회의기말감사 결과에 대한 설명, 감사인 독립성
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용