반기보고서 6.1 케이이엠텍(주)

Y 135011-0111703

반 기 보 고 서

(제 25 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025 년 08 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	케이이엠텍 주식회사
대 표 이 사 :	박 용 직
본 점 소 재 지 :	경기도 오산시 가정산업서북로 103-40, 3층
	(전 화) 031-8040-0500
	(홈페이지) http://www.kem-tech.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 박 용 직
	(전 화) 031-8040-0500

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

20250814_대표이사 등 확인서.jpg 20250814_대표이사 등 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----4--414--41

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사의 명칭은 케이이엠텍 주식회사이며, 영문 명칭은 KEM Tech Corp. 입니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 케이이엠텍과 KEM Tech으로 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간회사는 인류편의 극대화라는 Mission과 부품전문 글로벌기업으로의 도약을 Vision으로 2001년 3월 29일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 오산시에, 지점은 서울시 송파구에 위치하고 있으며 주요 제조시설은 오산공장, 해외법인으로 미국과 중국, 필리핀, 베트남에 운영 중입니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소- 주소: 경기도 오산시 가장산업서북로 103-40, 3층- 전화번호: 031-8040-0500- 홈페이지: http://www.kem-tech.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

6. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업회사는 스마트폰 카메라모듈의 필수 핵심부품인 IR필터를 제조하는 전자부품사업을 주 사업으로 하고 있으며, 이외 이차전지 부자재 및 대기업 유통망에 식음료, 생필품 등의 상(제)품을 공급하는 F&B사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 신성장 동력사업으로 이차전지 부품(Can & Cap Assembly) 제조 및 판매 사업을 추진 중에 있으며, 상세사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.7. 신용평가에 관한 사항

평가일	신용등급	평가회사
2025년 05월 26일	B-	코리아크레딧뷰로(KCB)

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2010년 02월 09일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

년 도	월	연 혁
2021	11	주요 종속회사 (HYSONIC REALTY DEVELOPMENT, INC.) 지분 전량매각하여 주요 종속회사에서 제외
2022	07	최대주주 변경(변경 전: (주)녹원씨엔아이 / 변경 후: (주)에이치에스홀딩스)
	09	대표이사 변경(변경 전: 박광제 / 변경 후: 박광제, 박성하_공동대표)
2023	03	대표이사 변경(변경 전: 박광제, 박성하_공동대표 / 변경 후: 박성하)
	04	대표이사 변경(변경 전: 박성하 / 변경 후: 박성하, 김찬종_공동대표)
	07	대표이사 변경(변경 전: 박성하, 김찬종_공동대표 / 변경 후: 김찬종)
	11	공장 등록(오산공장: 경기도 오산시 가장산업서북로 103-40, 3층)
	12	이노웨이브광전기술(소주)유한공사 지분 100% 취득하여 주요 종속회사로 편입
2024	01	미주법인 설립(HYSONIC AMERICA INC)
	03	대표이사 변경(변경 전: 김찬종 / 변경 후: 박용직)
	04	하이필드지점 폐지 및 송파지점 설치(서울시 송파구 올림픽로 342, 3층)
	09	주요 종속회사 상호변경(변경 전: 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 / 변경 후: 하이소닉광전기술(소주)유한공사)
2025	02	상호변경(변경 전 : (주)하이소닉 / 변경 후 : 케이이엠텍(주)
	02	본점 소재지 변경 (변경 전 : 경기도 안산시 / 변경 후 : 경기도 오산시)
	03	주요 종속회사 상호변경(변경 전: HYSONIC AMERICA INC / 변경 후: KEM Tech America Inc)

경영진 및 감사의 중요한 변동

2021.03.10---사내이사 구세현사외이사 정준철2021.10.12임시주총사내이사 김찬종-사내이사 유 진2022.03.31정기주총사외이사 한숙렬-사외이사 장현정2022.09.13임시주총사내이사 박성하-사내이사 이환기2023.03.21정기주총사내이사 정재우사내이사 이상주사외이사 이고은상근감사 김지태대표이사 박광제2023.06.30---사내이사 정재우사외이사 한숙렬2023.07.20---대표이사 박성하2023.08.23임시주총비상근감사 현태민-상근감사 김지태2024.03.28정기주총대표이사 박용직사내이사 이영남기타비상무이사 배병진사외이사 양보경-대표이사 김찬종사내이사 이상주사외이사 이고은

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당반기말	24기(2024년말)	23기(2023년말)	22기(2022년말)	21기(2021년말)
보통주	발행주식총수	25,135,465	25,135,465	15,473,561	14,064,250	12,334,250
	액면금액	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
	자본금	25,135,465,000	25,135,465,000	15,473,561,000	14,064,250,000	12,334,250,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	25,135,465,000	25,135,465,000	15,473,561,000	14,064,250,000	12,334,250,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주종류주200,000,000-200,000,000- 76,162,143 203,846 76,365,989- 51,026,678 203,846 51,230,524- 51,026,678- 51,026,678---------- 203,846 203,846보통주 전환25,135,465 - 25,135,465-1,106-1,106(주)25,134,359- 25,134,359-0.004-0.004-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

주) 자기주식 수는 2021년12월21일 무상감자 시 단주를 배정한 것임

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2021년 03월 31일제20기 정기주주총회목적, 종류주식, 이익참가부사채,교환사채 발행, 감사 선임 등상법개정 및 표준정관반영 조문정비2021년 10월 12일제21기 1차 임시주주총회목적사업목적 변경2022년 09월 13일제22기 임시주주총회목적사업영역 확대2023년 03월 21일제22기 정기주주총회목적, 주주명부, 이익배당사업다각화2023년 08월 23일제23기 임시주주총회목적, 주식매수선택권, 사채 발행한도 증액 등사업영역 확대 및 조문 정비2024년 03월 28일제23기 정기주주총회목적, 소집지, 이사의 선임 등사업 삭제 및 추가, 조문정비 2025년 02월 06일제25기 임시주주총회상호, 본점소재지, 목적, 일반공모 한도 증액, 주식매수선택권 등사업추진 목표 및 비전과 일치

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1상업용 자동화기기 및 판매업영위2수출입업 및 대행업영위3휴대용 단말기 부품 제조 및 판매업영위4광학기기 부품 제조 및 판매업영위5부동산 매매 및 임대업미영위6자동차용 센서 관련 제품의 제조 및 판매업미영위7자동차 부품 제조 및 수출입업미영위8자동차 부품 도소매업미영위9기타 공산품 도소매업미영위10식품·의료 도소매업영위11건강기능식품 도소매업미영위12생활용품 도소매업미영위13기타 기계 및 장비 도매업미영위14광통신사업 및 광통신부품 제조 및 판매업미영위15정밀광학, 정밀유리 제조 및 판매업영위16각종 전기, 전자기기 및 광학기기와 동 부분품의 제조, 판매, 직매, 임대, 서비스업영위17이차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업영위18전기자동차용 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업미영위19연료전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업미영위20자동차 및 이차전지 부품 용 포장재 제조 및 판매업영위21위 각 호에 관련된 설비 제조 및 판매업영위22위 각 호에 관련된 부대사업 일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

1. 사업목적 변경 내용

추가2021.03.31-- 화물자동차 운송사업- 자동차운송주선업- 소형화물 및 택배 운송사업- 육해상운송사업 및 하역사업- 특별보세운송사업- 부동산 및 물류창고 임대업- 냉장,냉동차운송사업- 도로운송업추가2021.10.12-- 생활화학제품 제조 및 도소매업- 살균제, 화학제품 제조 및 도소매업- 온열팩 제조 및 도소매업- 조달 물자 및 장비와 동 부품에 대한 설계, 제조, 개조, 수리, 용역 및 조달업- 기타 기계 및 장비 도매업- 위 각 호에 관련된 설비 제조 및 판매업삭제2021.10.12- 화물자동차 운송사업- 자동차운송주선업- 소형화물 및 택배 운송사업- 육해상운송사업 및 하역사업- 특별보세운송사업- 부동산 및 물류창고 임대업- 냉장,냉동차운송사업- 도로운송업-추가2022.09.13-- 컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매업- 광통신사업 및 광통신부품 제조 및 판매업- 통신장비 제조 및 판매업- 정밀광학, 정밀유리 제조 및 판매업- 반도체 재료 및 디스플레이 재료 제조 및 판매업- 교육용 실험장비 제조 및 판매업추가2023.03.21-- 각종 전기, 전자기기 및 광학기기와 동 부분품의 제조, 판매, 직매, 임대, 서비스업- 뉴미디어 영상시스템 및 프로그램 제작업- 소프트웨어개발 공급업- 2차전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업- 전기자동차용 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업- 연료전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업수정2023.08.23

-VR(가상현실) 및 AR(증강현실) 기기 제조 및 판매업

-2차전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업

-VR(가상현실) 및 AR(증강현실) 기기 및 부품의 제조 및 판매업

-2차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업

삭제2024.03.28

-광기기 턴테이블 설계, 제조 및 판매업

-주문형 베어링 제조 및 판매업

-휴대용 단말기 진동모터 제조 및 판매업

-빔 프로젝터 제조 및 판매업

-휴대폰 액세서리 제조 및 판매업

-화면 이동용 마우스 제조 및 판매업

-영상기기 부품 제조 및 판매업

-의료기기 제조, 수입 및 판매업

-음향기기, 음향관련 부품 제조 및 판매업

-모터 제조 및 부품 판매업

-기타 의료용품 도소매업

-생활화학제품 제조 및 도소매업

-조달 물자 및 장비와 동 부품에 대한 설계, 제조, 개조, 수리, 용역 및 조달업

-컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매업

-통신장비 제조 및 판매업

-반도체 재료 및 디스플레이 재료 제조 및 판매업

-교육용 실험장비 제조 및 판매업

-뉴미디어 영상시스템 및 프로그램 제작업

-소프트웨어개발 공급업

-추가2024.03.28--자동차 및 이차전지 부품용 포장재 제조 및 판매업삭제2025.02.06-가상현실(VR) 및 증강현실(AR) 기기 및 부품의 제조 및 판매업-스마트 웨어러블 기기 제조 및 판매업-살균제, 화학제품 제조 및 도소매업-온열팩 제조 및 도소매업-수정2025.02.06-2차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업-이차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

2. 변경 사유

(1) 사업목적 추가① 변경 취지 및 목적, 필요성 : 사업영역 확대 및 다각화② 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 사업 영역 확대(2) 사업목적 삭제① 변경 취지 및 목적, 필요성 : 사업추진 취소② 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 영향 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용 요약 회사는 스마트폰 카메라모듈의 필수 핵심부품인 IR필터를 제조하는 전자부품사업을 주 사업으로 하고 있으며, 이외 이차전지 부자재 및 대기업 유통망에 식음료, 생필품 등의 상(제)품을 공급하는 F&B사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 신성장 동력사업으로 이차전지 부품(Can & Cap Assembly) 제조 및 이를 포장하는 부자재 사업을 추진 중에 있습니다.

나. 사업부문별 현황 회사는 현재 IR필터 제조가공 등 전자사업부문과 국내외 대기업 등 유통망에 공급하는 상품 및 제조기반 F&B사업부문으로 이루어져 있습니다. 본 항목은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

다. 사업 경쟁력 [전자부품사업 부문] IR필터의 주요 고객사는 Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정(OIS), 안면인식, AR, 광학 줌 등 스마트폰의 다양한 기능을 갖춘 고성능, 고화소 카메라 모듈을 확대적용하고 있어 시장규모는 지속적으로 성장하고 있으며, 주력제품인 IR필터를 포함한 다양한 제품 구성을 통해 시장을 확대해 나가고 있습니다.회사의 IR필터는 삼성전자 스마트폰의 카메라모듈 부품 시장에서 선도적인 역할을 하고 있는 (주)이노웨이브의 해외생산법인인 하이소닉광전기술(소주)유한공사의 지분 100%를 전전기말에 인수하여 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술과 반도체 생산수준의 고정밀 제조환경을 확보함으로써 전방 및 후방산업으로 확장 가능성있는 사업이라 할 수 있습니다. [F&B사업 부문] 회사는 국내 대기업등 유통망에 상품 및 제조유통 판매하고 있으며, 식음료 및 생필품 등 1인가족 및 맞벌이부부 확산 등의 소비자 소비트렌드변화에 따른 수요증대에 힘입어 안정적이고 성장성있는 상(제)품 공급을 진행하고 있습니다. 라. 신규사업 투자 상황 및 제품화 현황 [이차전지부품사업 부문] 회사의 이차전지부품 사업은 이차전지 산업 중 Can과 Cap Assembly 등의 부품을 제조하는 부품사업과 이러한 부품을 생산하고 조립하는 설비제작 사업을 추진하고 있습니다. 1) 투자상황회사는 2023년 7월 이차전지부품 사업본부를 신설하여 2023년 9월 오산공장을 설립하였으며, 향후 투자계획은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

연도	2025년	2026년	2027년	2028년	합계
소요액	16,569	29,506	36,750	31,000	113,825

2) 제품화 현황2023년 7월 제조설비 공급계약을 통해 이차전지부품 사업을 시작하였으며, 이후 부품사업으로 확장 되었습니다. 부품사업은 2023년12월 글로벌 이차전지기업의 업체 등록을 시작으로, 2024년 MOU 체결 및 샘플 공급을 거쳐 2025년 06월 ESS 과제를 수주하는 본 계약 체결하였으며 , 4분기부터 본격적인 양산을 통해 매출을 확대할 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

1) IR필터(IRCF: IR Cut off Filter) : FF(Fix Focus), AF(Auto Focus) 카메라모듈의 필수 핵심부품으로 센서에 가시광선만 받아들일 수 있게 적외선을 차단하는 필터2) 식음료(냉동/냉장, Meal Kit , HMR, 상온식품), 생필품 등 : 대기업 유통망에 공급하는 상(제)품 3) 이차전지 부자재 : 이차전지 부품(Can & Cap Assembly)의 포장재 나. 주요 제품 등의 매출 현황

[기준일: 2025년 06월 30일] (단위:백만원)

품 목	생산(판매) 개시일	주요상표	매출액 (비율)	제 품 설 명
카메라모듈부품	2023.12	OEM	3,114(81.3%)	IR필터 등
식음료 등	2022.02	OEM/사급	691 (18.0%)	냉동/냉장, 상온식품, HMR, MEAL KIT, 기타생필품 등
이차전지부자재	2024.04	KEM Tech	25(0.7%)	이차전지 부자재

(주) 별도재무제표 기준

다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에 용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다.F&B부문은 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 가격변동 추이카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에 용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다.F&B부문은 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다. 나. 주요 매입처 및 회사와의 관계 여부

매입처명	회사와의 관계 여부	비고
JSR	없음	전자부품사업부문
LMS	없음
대신에프에스	없음	F&B사업부문
농업회사법인 은성	없음
링크이엔지	없음	이차전지부품사업부문
브이에프패키지	없음

다. 공급의 안정성 등 주요 원재료에 관한 사항IR필터(IR Cut Off Filter)는 스마트폰 카메라모듈의 가시광선영역 외 적·자외선영역을 제거해주는 Optical Filter이며, 소재에 따라 Glass, Blue, Film으로 나누어짐. 카메라모듈의 이미지센서 상단에 고정되며, Lens를 통해 투과된 광학영상에서 적외선, 자외선영역을 Cut_Off시켜 사람의 눈으로 보는 사물과 동일하게 이미지를 표현해주는데 필수적인 부품입니다. 회사가 생산하는 IR필터 원자재는 크게 Film과 Glass 2종으로 나뉘며, Film 원재료는 일본 업체에서 Film 원단을 공급 받아 생산하고 있으며 Film필터는 회사 IR필터 매출의 90%를, Glass필터 원자재는 국내 업체에서 공급받아 생산하고 있으며 매출의 10%를 차지하고 있습니다.그리고, 회사 원자재 업체 및 단가 선정은 최종 고객사에서 진행하고 있어 관리가 용이하며, 주 매출인 Film필터는 공급사가 일본 업체이기 때문에 현재 엔저로 인한 단가 인하 효과를 얻고 있습니다. F&B사업부문의 상(제)품의 경우 주로 국내외 기업들의 F&B 주문조달과 대기업의 유통망을 이용한 소비재 식음료 납품으로 마케팅과 판매부분은 대기업 Retail에서 전담하고, 회사는 생산, 납품과 상(제)품 개발을 통해 지속적이고 안정적인 공급이 될수 있도록 노력하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산실적, 가동률

[전자부품사업 부문]

[기준일: 2025년 06월 30일] (단위 : 천개)

항 목		당반기	전반기
IR필터	생산 능력 (주1)	218,080	305,032
	생산 실적	104,926	261,389
	가동률	48.1%	85.7%

(주1) 설비 CAPA 기준으로, 1라인당 생산CAPA*라인수*기간으로 계산함 [F&B사업 부문]국내 기업의 F&B사업 부분은 OEM방식 또는 개별주문을 통하여 공급하고 있으며, 대기업 유통망공급은 OEM방식(상품) 또는 사급형태(제품)로 자체 사업용 고정자산 구비하여 운용하지 않고, 외주생산 및 주문형태로 진행하고 있습니다. 마. 생산설비의 현황 등회사의 주요 생산설비는 오산공장과 해외법인에 있으며,그 내역은 다음과 같습니다.

[자산명 : 금형] (단위 :천원)

사업소	소재지	기초장부가액	당기증감			당기상각	손상차손	기말장부가액
			증가	감소	환율변동차이
KEM Tech	오산	73,375	268,828	-	-	(49,344)	-	292,859
합 계		73,375	268,828	-	-	(49,344)	-	292,859

[자산명 : 기계장치] (단위 : 천원)

사업소	소재지	기초장부가액	당기증감			당기상각	손상차손	기말장부가액
			증가	감소	환율변동차이
KEM Tech	오산	787,664	15,400	-	-	(102,174)	-	700,890
하이소닉 필리핀	필리핀	-	-	-	-	-	-	-
하이소닉 베트남	베트남	-	-	-	-	-	-	-
하이소닉 소주	중국	-	-	-	-	-	-	-
KEM Tech America (주1)	미국	205,772	-	-	(16,815)	(15,094)	-	173,863
합 계		993,436	15,400	-	(16,815)	(117,268)	-	874,753

(주1) 당반기 중 미주법인명이 변경되었습니다. (변경 전: HYSONIC AMERICA INC)

[자산명 : 공구와기구] (단위 : 천원)

사업소	소재지	기초장부가액	당기증감			당기상각	손상차손	기말장부가액
			증가	감소	환율변동차이
KEM Tech	오산	2,276	1,346	-	-	(279)	-	3,343
하이소닉 필리핀	필리핀	-	-	-	-	-	-	-
하이소닉 베트남	베트남	-	-	-	-	-	-	-
합 계		2,276	1,346	-	-	(279)	-	3,343

[자산명 : 시설장치] (단위 : 천원)

사업소	소재지	기초장부가액	당기증감			당기상각	손상차손	기말장부가액
			증가	감소	환율변동차이
KEM Tech	오산	88,627	-	-	-	(11,560)	-	77,067
KEM Tech America	미국	2,352	-	-	(173)	(176)	-	2,003
합 계		90,979	-	-	(173)	(11,736)	-	79,070

[자산명 : 구축물] (단위 : 천원)

사업소	소재지	기초장부가액	당기증감			당기상각	손상차손	기말장부가액
			증가	감소	환율변동차이
하이소닉 소주	중국	-	22,547	-	(854)	-	-	21,693
합 계		-	22,547	-	(854)	-	-	21,693

[자산명 : 건설중인 자산] (단위 : 천원)

사업소	소재지	기초장부가액	당기증감			당기상각	손상차손	기말장부가액
			증가	감소	환율변동차이
KEM Tech	오산	6,594,550	3,586,900	(528,368)	-	-	-	9,653,082
KEM Tech America	미국	16,359,572	4,707	-	(1,264,486)	-	-	15,099,793
하이소닉 소주	중국	-	-	-	-	-	-	-
합 계		22,954,122	3,591,607	(528,368)	(1,264,486)	-	-	24,752,875

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

[기준일: 2025년 06월 30일] (단위: 천원, 1,000 USD)

매출유형	품 목		제25기반기	제24기	제23기
제품	카메라모듈 부품/이차전지 부자재/제조 유통	수출	3,113,587($2,180	11,222,168($8,240)	750,567($582)
		내수	507,914	954,659	1,267,043
		소계	3,621,501	12,176,827	2,017,610
상품	이차전지 부자재/F&B관련 상품 등/상품 유통	수출	810($1)	669,805($492)	610,943($476)
		내수	187,612	642,999	3,414,359
		소계	188,422	1,312,803	4,025,302
기타	임대 등	수출	20,652($14)	14,257($10)	353,009($273)
		내수	-	14,621	47,852
		소계	20,652	28,878	400,861
합 계		수출	3,135,049($2,195)	11,906,231($8,742)	1,714,519($1,331)
		내수	695,526	1,612,278	4,729,254
		합계	3,830,575	13,518,509	6,443,773

(주) 별도 재무제표 기준 (중단영업 포함) 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로회사의 IR필터는 대부분 스마트폰 완제품에 적용되나, 1차적으로는 카메라모듈업체로 납품합니다. 회사는 국내외 모듈업체의 주문에 대하여 중국 외주임가공업체를 통해 임가공 생산을 진행한 이후 각 고객의 수요 납품처로 납품하고 있습니다. 또한, 유통부문은 주로 국내외 대기업 유통망 등에 납품하거나, 수출 등으로 진행하고 있습니다.2) 판매방법회사는 대부분의 고객에 대해 직접 판매 방식을 취하고 있습니다. 다. 판매전략 회사는 국내 주요 카메라모듈 제조사인 파워로직스, 캠시스, 코아시아, 엠씨넥스, 나무가 등과의 거래관계를 유지하고 있으며, 이들 모듈 업체를 통하여 국내외 주요 스마트폰 제조사에 IR필터 제품을 공급하고 있습니다. 또한, F&B사업부문은 초기 COVID-19 관련 유통실적을 바탕으로 대기업 등 납품협력,업체로서의 지위를 확보하여 단,순유통에서 제조유통으로 영역을 확대해 나가고 있습니다. 라. 주요 매출처

매출처명	매출 품목	비고
INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD	IR필터	전자부품사업부문
KEM Tech America Inc.	이차전지 부자재	이차전지부품사업부문
(유)태항 등	식음료, 생필품 등	F&B사업부문

(주) 매출비중은 영업비밀에 해당하는 사항으로 기재하지 않음 마. 수주현황 회사의 수주는 단기 주문생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태입니다. 회사의 거래처별 수주 및 납기에 관한 사항은 주요 영업비밀에 해당하기에 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액
현금및현금성자산	3,025,205	3,025,205	13,923,046	13,923,046
매출채권및기타채권	9,898,141	9,898,141	13,280,339	13,280,339
비유동성매출채권및기타채권	71,893	71,893	76,189	76,189
합계	12,995,239	12,995,239	27,279,573	27,279,573

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년
매입채무및기타채무	2,152,017	2,152,017	2,152,017	-	-
단기차입금	112,921	112,921	-	112,921	-
전환사채	11,204,862	21,102,313		21,102,313
리스부채	619,851	619,851	125,621	376,609	117,621
회생채무	8,886	8,886	8,886	-	-
합 계	14,098,537	23,995,988	2,286,524	21,591,843	117,621

<전기말> (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년
매입채무및기타채무	4,409,838	4,409,838	4,409,838	-	-
단기차입금	161,560	161,560	-	161,560	-
전환사채	13,842,028	18,672,432	10,618,753	3,950,111	4,103,568
리스부채	992,277	1,032,389	188,675	456,585	387,129
회생채무	8,886	8,886	8,886	-	-
합 계	19,414,589	24,285,105	15,226,152	4,568,256	4,490,697

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전기
	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
외화자산(USD)	61,788	(61,788)	989,122	(989,122)
외화부채(USD)	221,748	(221,748)	(444,360)	444,360
순효과	(159,960)	159,960	544,762	(544,762)

(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. 나. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
부채총계	20,978,594	21,383,526
차감: 현금및현금성자산	(3,025,205)	(13,923,046)
순부채	17,953,389	7,460,480
자본총계	28,361,787	34,733,672
순부채비율	63.30%	21.48%

다. 파생상품 거래현황회사는 전기와 보고서 제출 기준일 현재 파생상품거래 현황이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

계약상대방	계약의 목적	계약의 내용	계약체결시기 및 계약기간	계약금액 및 대금수수방법
(주)엔터미디어	이차전지 부품 개발을 중심으로 한 연구개발 기능 강화와중장기적 사업 성장 기반 확보를 위한 전략적 연구 거점 구축	서울시 강서구 마곡동 787-8 소재토지 및 건물 전체 양수 계약	2025년 05월 30일(2025.05.30~2027.01.07)	1. 계약금액 : 30,000백만원2. 지급형태전환사채권 대용 지급(5,000백만원), 잔여 현금 지급 2. 지급시기 및 조건- 계약금: 3,000백만원(2025.05.30)- 중도금: 2,100백만원(2025.05.30)- 잔 금: 24,900백만원(2027.01.07)

나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직회사의 연구개발은 부설연구소에서 담당하고 있습니다. 회사의 연구개발인력은 10년 이상의 경력자로 구성되어 있으며, 이차전지 관련된 Can, Cap Ass'y 등 연구에 중점을 두고 있으며, 다양한 고객사 대응 개발 활동을 진행하고 있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위:백만원)

구 분		제25기 반기	제24기	제23기
자산처리	원재료비	-	-	-
	인건비	-	-	-
	경비	-	-	-
	소 계	-	-	-
비용처리	판관비	486	326	-
	제조경비	-	-	7
	소 계	486	326	7
합 계		486	326	7
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		12.68%	2.41%	0.11%

(주) 매출액은 중단영업 매출액 포함임. (3) 연구개발 실적

연구과제	연구결과 및 기대효과	상품화내용
DLP TV용 화질개선 액츄에이터	DLP TV는 화면을 구성해주는 핵심부품인 MEMS 기반의 DMD(수㎛의 미세거울을 배열한 장치)를 사용하였었는데, 반도체 공정이다보니 화소수 증가에 따라 같은 size의 면적에 두배 이상의 미세 거울을 집적하기 위해 지출해야하는 비용이 상당 합니다. 이에 저화소의 DMD를 회사의 액츄에이터를 사용하여 가시적으로 2배의 화소 증가 효과를 보여줘 결과적으로 DMD 변경 없이 액츄에이터만 추가하여 적은비용으로 화질 개선효과를 볼 수 있습니다.	연구결과를 바탕으로 세계최초로 일체형 Hinge 구조의 화질개선용 액츄에이터를 양산에 성공하여 국내외 DLP TV업체에 공급 했습니다.
Auto Focus 액츄에이터	종래의 휴대폰 카메라의 고정초점 방식에 VCM(Voice Coil Motor)을 이용하여 1축 방향으로 구동하며 초점 조절이 가능한 액츄에이터를 개발 했으며 휴대폰에서도 접사를 포함하여 항상 선명한 사진을 얻을 수 있는 수준으로 초점 조절이 가능하게 되었습니다.	양산 적용하여 국내외 휴대폰 카메라 업체에 공급 중 입니다
휴대폰용 손떨림보정 액츄에이터 (OIS Actuator)	현재까지 휴대폰 카메라의 화질 개선은 AF Actuator를 통한 초점 개선에 한정되어 왔으나,회사는 초점 개선에 흔들림 보정 기능을 더한 OIS-AF Actuator의 개발에 성공하였습니다. 회사의 OIS-AF Actuator는 현재 국내외 주요 모듈 업체에 적용되어 매출실적을 기록한 바 있습니다.	휴대폰 카메라의 고기능화 필수 부품으로 성장할 것으로 기대되며, 휴대폰 카메라의 기능을 일반 디카수준으로 끌어올릴 것으로 예상됩니다
햅틱 액츄에이터	회사가 개발한 SRA(Solenoid Resonant Actuator) 방식은 현재 가장 많이 사용되고 있는 진동모터인 LRA 보다 빠른 반응 속도와 다양한 진동 주파수로 진동이 가능한 진일보한 진동 모터입니다. 본 제품은 단순 진동의 전달 뿐 아니라 섬세한 표면의 질감이나 게임 등에서의 다양한 타격감 등 실제 촉감과 유사한 진동 느낌까지 가능한 제품으로 추후 기존의 진동 모터 시장에 새로운 획을 긋는 제품으로 자리매김할 것으로 기대 됩니다.	현재 기 개발된 모델을 유수의 스마트폰 제조업체에 promotion 중이며 좋은 반응을 보이고 있습니다.
우수기술연구 센터(ATC) 선정	산업통상자원부의 우수기술연구센터 지원 사업에 “촉감전달을 위한 휴대기기용 100Hz구간에서 0.5G 진동가속도를 구현하는 광대역진동 액츄에이터 개발기술 개발”로 선정되어 사업을 진행하였습니다. 이는 기존의HD 햅틱기술을 슬림형 스마트폰과 웨어러블까지 확장할 수 있는 기술로 햅틱엑츄에이터 사업을 더욱 확장·성장 시킬 수 있을 것으로 기대합니다.	성공적으로 사업을 수행하여 사업의 성과로 바로 상용화 할 수 있도록 진행하고 있으며 떠오르고 있는 웨어러블시장의 진동 모터 시장을 선점할 수 있을 것으로 기대됩니다.

7. 기타 참고사항

가. 시장여건 및 영업의 개황 [전자부품사업 부문]

(1) 산업의 특성

회사는 스마트폰 등 모바일 디바이스에 적용되는 액츄에이터 시스템 전문기업으로서현재 소형 카메라모듈에 사용되는 IR필터 등의 전자제품 개발·생산 및 판매에 주력하고 있습니다. 카메라모듈용 부품 산업은 스마트폰 시장의 성장과 함께 높은 성장률을 이어왔으며, 최근들어 성장률이 둔화되었지만, 전면 카메라용 추가 수요 등으로 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 산업의 특징은 다음과 같습니다.

▷ 기술복합, 고정밀 산업

소재와 세트(스마트폰 등 디바이스)를 연결시켜 주는 전·후방 산업 연관 효과가 매우 큰 중간재 산업으로서 관련 기술들이 복합적으로 집약된 고품질·고정밀을 요하는 산업입니다.

▷ 규모의 경제와 진입장벽이 존재

전형적인 B2B사업으로 장치산업적 특성에 따라 기술개발 및 설비투자가 필요하며, 투자 이후에도 일정 수준 이상의 물량을 확보해야만 사업진행이 가능하여, 초기 진입장벽이 존재하는 산업입니다.▷ 원가경쟁력 및 균일품질 확보가 중요전방산업의 발전에 따른 판가 하락과 고품질화 추세에 따라 후방산업인 부품 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수요소가 되는 산업입니다.(2) 산업의 성장성

최근 출시되는 스마트폰 및 태블릿의 사양이 상향평준화 되면서 스마트 디바이스용 카메라에 IR필터가 적용되고 있습니다. 특히 최근에 출시되는 스마트폰의 전·후면 카메라에 각각 고화소 이상의 높은 사양을 적용하는 것이 일반화 되고 있어 시장 규모는 계속 확대되고 있습니다. 또한 트리플·쿼드 등 1개의 스마트폰에 여러 개의 카메라모듈 적용 등으로 IR필터의 수요는 더욱 확장되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 IR필터의 가장 큰 수요처인 스마트폰 전방시장의 경기변화에 따라 민감하게 영향을 받고 있습니다. 전방산업이 호황일 경우, 완제품 수요증가에 따라 고객사의 주문량이 증가하며 불황일 경우 완제품 수요감소 및 재고조정 등으로 고객사의 주문량이 감소하는 경향을 띄고 있습니다. (4) 시장여건회사의 주요 생산제품인 IR필터는 1차적으로 카메라 모듈 업체에 공급되며, 최종적으로 스마트폰 카메라에 탑재됩니다. 따라서 회사가 영위하는 IR필터 사업은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있으며, 스마트폰 시장의 성장성 둔화가 회사 영업활동에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 스마트폰들의 스펙은 상향 평준화되었고, 유사한 디자인과 기능 등은 제품 차별화를 어렵게 만들었습니다. 이러한 이유로 스마트폰의 출하량이 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 세계 스마트폰 출하량이 2021년 약 13.5억대를 기록하였으나, 2022년에는 12.1억대로 약 11% 감소하였습니다. 2023년 또한 11.7억대 수준으로, 신규수요 축소에 따른 스마트폰 시장의 성장 정체현상이 나타나고 있습니다. (5) 경쟁상황회사의 IR필터는 스마트폰을 비롯한 모바일 디바이스에 채택되고 있으나, 개별 부품의 특성상 공신력 있는 시장조사기관의 시장조사자료를 찾기 어려워 스마트폰 시장에 대한 자료를 통해 그 시장규모를 유추하고 있습니다. IR필터 제품에 대한 경쟁구조는 국내에서는 회사를 비롯하여 옵트론텍, 퓨처코어(구:SBW생명과학)가 있으며, 해외에는 대만에 PTOT, 중국의 Crystal 등이 있습니다.

[F&B사업 부문] (1) 사업의 특성식음료 상(제)품은 생활필수품으로, 경기 방어적인 산업특성을 가지고 있으나, 인구구조 및 소비패턴의 변화에 따라 세부 품목간 변동성은 항상 존재하고 있습니다. 최근 들어 1~2인 가구 증가와 건강식 Meal Kit, HMR (Home Meal Replacement, 가정간편식) 등의 구매소비는 증대하고 있습니다. 따라서, 현재 국내 시장의 트렌드 (건강 및 기능성 제품 수요 증가, 설탕 저감 및 단백질 강화, 식물성 제품의 확대 등이 두드러지고, 간편성·고급화·다각화 추세도 강화)와 결합될 수 있도록 소비자들의 요구를 파악하고, 다양한 루트를 통해서 소비자들이 제품을 신선하고 안전하게 접하고, 가치소비를 느낄 수 있도록 하는 것이 F&B사업 부문의 핵심이라고 할 수 있습니다. 이와 같은 점들로 인해 F&B 사업은 비교적 안정적이면서도 소비자 기호 변화와 건강·기능성 트렌드에 민감하게 반응하고, 경쟁과 혁신이 매우 활발한 산업입니다.

따라서, 회사는 현재 대기업 등 유통망에서 요구하는 각종 식음료 상(제)품을 공급하는 협력업체로서의 지위를 확보하고 단순유통 뿐만 아니라 제조유통으로의 매출공급을 확대하고 있습니다.

(2) 시장의 규모 2025년 대한민국 편의점 F&B(식음료) 시장은 약 13조~14조원대로 추정됩니다. 이는 간편식(HMR), 가공식품, 음료, 주류, 제과류 등 F&B 전체 카테고리를 포함한 수치로, 편의점 업계 전체 매출(약 13~14조원 추정, 담배/잡화 제외)에서 F&B가 상당수를 차지합니다. 성장세는 2024~2025년 편의점 F&B 시장은 주춤하거나 정체 구간이지만, F&B 중에서는 건강기능음료, 프리미엄 간편식, 에너지음료와 같은 세부 카테고리가 두 자릿수 성장률을 보이고 있습니다.

(3) 시장의 여건 및 경쟁상황상대적으로 시장진입이 낮은 시장의 특성상 아이템 순환주기에 맞춰 신규상품 런칭 및 PB상품 개발의 노력이 필요하며 시장의 수요예측에 대한 분석이 다소 어려운 관계로 재고확보 및 시장의 반응이 낮을 상황이 발생 될 시 원가보다 낮은 저가판매 정책이 필요할 수 있습니다. 간편식 등과 같은 식품사업 역시 일반적으로 시장 내 진입장벽이 높지 않습니다. 따라서 간편식 시장은 사업을 확장하려는 식품 대기업과 더불어 유통업체의 진출(PB상품) 및 외식업체들의 진출이 활발하게 나타나는 등 경쟁강도가 높은 편입니다.

나. 신규사업의 특성 및 시장여건 [이차전지부품사업 부문] (1) 사업의 특성이차전지 산업은 고출력, 고용량, 내진동성 등의 성능이 지속적으로 개선되면서 테슬라를 비롯한 글로벌 전기차(EV)뿐만 아니라, 재생에너지 확산과 전력망 안정화 수요 증가에 따라 성장 중인 에너지저장장치(ESS) 분야에서도 핵심 기술로 자리 잡고 있습니다. 특히 EV 및 ESS 용 배터리 모두 높은 방전 전압, 대용량, 고출력, 긴 수명 등의 성능뿐만 아니라, 대형 사고를 방지하기 위한 안전성 확보가 필수 요소로 대두되고 있습니다.

이차전지 산업은 크게 ① 전극 소재, 전해질, 분리막 등 핵심 소재, ② 배터리 외장 역할을 하는 캔(Can)과 폭발 방지 기능을 수행하는 캡 어셈블리(Cap Assembly) 등의 부품, ③ 배터리 생산 및 조립을 위한 제조 설비 등으로 세분화할 수 있습니다.

완성차 OEM은 물론, ESS 구축기업과 전력·에너지 운영사 등 주요 수요처는 배터리 품질 확보를 위해 배터리 제조사뿐 아니라 주요 부품 공급업체에 대해서도 현장 실사와 인증 등 엄격한 품질 검증을 수행하고 있습니다. 이에 따라 이차전지 산업의 진입장벽은 높고, 우수한 기술력과 품질 경쟁력을 보유한 기업만이 시장에서 지속적인 성장이 가능한 구조를 형성하고 있습니다.

(2) EV 및 ESS 배터리 시장의 현황 및 전망2024년 기준 글로벌 EV 및 ESS 배터리 시장은 약 934억 달러, 1,050GWh 규모로 성장하였으며, 이는 2019년부터 2024년까지 연평균 매출기준 39.6% 및 전력량 기준 53.9%의 성장률을 기록한 결과입니다. 향후 2033년까지는 연평균 11.5%의 매출 성장률과 22.0%의 전력량 성장률을 기록하며 약 2,676억 달러, 6,977GWh 규모에 도달할 것으로 전망됩니다.2024년 기준 용도별로는 전기차(EV)가 전체 시장의 87.5%를 차지하며 주요 수요처로 자리 잡고 있으며, 에너지저장장치(ESS)는 12.5%의 비중을 나타냈습니다. EV 시장은 최근 캐즘(Chasm) 구간에 진입하며 일시적인 성장 둔화가 관찰되고 있으나, 2030년 전후로 전기차 보급 확대 정책과 주요 완성차사의 전기차 생산 전환 전략이 본격화될 것으로 예상되며, 이에 따라 중장기적으로 수요의 급격한 재성장이 기대 됩니다. 한편, ESS 시장은 AI 데이터센터 구축 확대, 재생에너지 연계형 저장 수요 증가, 전력망 안정화 목적의 인프라 투자 확대 등 복합적인 요인에 따라 최근 빠른 성장세를 보이고 있으며, 향후 배터리 산업의 또 다른 핵심 성장 축 중 하나로 부상할 것으로 전망됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위: 천 원)

구분	제25(당)기 반기말 (2025년6월말)	제24(전)기말 (2024년12월말)
유동자산	18,074,351	31,752,705
당좌자산	16,487,280	30,393,007
재고자산	1,587,071	1,359,698
비유동자산	31,266,030	24,364,493
투자자산	71,893	76,189
유형자산	26,125,865	24,287,503
무형자산	676	801
기타비유동자산	5,067,595	0
자산총계	49,340,381	56,117,198
유동부채	20,757,849	20,896,442
비유동부채	220,745	487,084
부채총계	20,978,594	21,383,526
자본금	25,135,465	25,135,465
자본잉여금	66,234,003	66,234,003
기타자본	184,105	(6,879)
기타포괄손익누계액	(1,002,711)	(1,012,015)
이익잉여금(결손금)	(62,189,076)	(55,616,902)
비지배지분	0	0
자본총계	28,361,787	34,733,672
부채 및 자본총계	49,340,381	56,117,198

(단위: 천 원)

구분	제25(당)기 반기 (2025.01.01~2025.06.30)	제24(전)기 반기 (2024.01.01~2024.06.30))
매출액	5,134,982	8,761,765
영업이익(손실)	(3,398,949)	(2,235,380)
계속영업이익(손실)	(6,383,680)	(1,297,820)
중단영업이익(손실)	(154,946)	297,491
당기순이익(손실)	(6,538,626)	(1,000,329)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(260)	(98)

나. 요약 별도재무정보

(단위: 천 원)

구분	제25(당)기 반기말 (2025년6월말)	제24(전)기말 (2024년12월말)
유동자산	18,258,189	30,220,664
당좌자산	17,569,938	29,791,912
재고자산	688,251	428,752
비유동자산	32,641,850	24,777,464
투자자산	16,747,137	17,059,988
유형자산	10,826,441	7,716,675
무형자산	676	801
기타비유동자산	5,067,595	0
자산총계	50,900,039	54,998,128
유동부채	20,889,963	19,314,827
비유동부채	103,123	115,531
부채총계	20,993,087	19,430,358
자본금	25,135,465	25,135,465
자본잉여금	66,007,073	66,007,073
기타자본	183,817	(7,167)
기타포괄손익누계액	(14,854)	(14,854)
이익잉여금(결손금)	(61,404,550)	(55,552,748)
자본총계	29,906,952	35,567,770
부채 및 자본총계	50,900,039	54,998,128
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법

(단위: 천 원)

구분	제25(당)기 반기 (2025.01.01~2025.06.30)	제24(전)기 반기 (2024.01.01~2024.06.30))
매출액	3,830,575	8,321,438
영업이익(손실)	(2,389,207)	(2,766,284)
계속영업이익(손실)	(5,726,477)	(1,766,792)
중단영업이익(손실)	(91,778)	(41,443)
당기순이익(손실)	(5,818,254)	(1,808,235)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(231)	(117)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 반기말 2025.06.30 현재

제 24 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

18,074,350,763

31,752,704,969

　　현금및현금성자산

3,025,205,437

13,923,045,944

　　매출채권 및 기타유동채권

9,898,140,949

13,280,338,773

　　기타유동금융자산

263,416,510

361,644,911

　　기타유동자산

3,296,136,226

2,827,772,459

　　당기법인세자산

4,380,730

204,900

　　유동재고자산

1,587,070,911

1,359,697,982

　비유동자산

31,266,029,866

24,364,492,711

　　비유동매출채권및기타비유동채권

71,892,997

76,188,667

　　유형자산

26,125,865,122

24,287,503,234

　　기타무형자산, 총액

676,412

800,810

　　기타비유동자산

5,067,595,335

　

　자산총계

49,340,380,629

56,117,197,680

부채

　　

　유동부채

20,757,849,358

20,896,442,359

　　매입채무 및 기타유동채무

2,152,016,596

4,453,375,927

　　유동 차입금(사채 포함)

112,921,483

161,560,000

　　유동성전환사채

11,204,861,944

10,482,702,324

　　유동 리스부채

502,229,904

612,083,667

　　기타유동금융부채

6,019,646,367

4,492,161,983

　　기타 유동부채

766,173,064

692,437,483

　　당기법인세부채

　

2,120,975

　비유동부채

220,744,741

487,083,767

　　퇴직급여부채

103,123,484

106,890,017

　　비유동 리스부채

117,621,257

380,193,750

　부채총계

20,978,594,099

21,383,526,126

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

28,361,786,530

34,733,671,554

　　자본금

25,135,465,000

25,135,465,000

　　자본잉여금

66,234,002,918

66,234,002,918

　　기타자본구성요소

184,105,023

(6,879,320)

　　기타포괄손익누계액

(1,002,710,801)

(1,012,015,318)

　　이익잉여금(결손금)

(62,189,075,610)

(55,616,901,726)

　비지배지분

　　

　자본총계

28,361,786,530

34,733,671,554

자본과부채총계

49,340,380,629

56,117,197,680

제 25 기 반기말 제 24 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

1,896,994,738

5,134,981,651

4,497,311,743

8,761,764,641

매출원가

2,062,913,152

4,861,668,498

4,042,011,405

7,968,759,604

매출총이익

(165,918,414)

273,313,153

455,300,338

793,005,037

판매비와관리비

1,804,752,113

3,672,262,071

1,557,613,337

3,028,385,407

영업이익(손실)

(1,970,670,527)

(3,398,948,918)

(1,102,312,999)

(2,235,380,370)

기타이익

903,081,666

937,241,143

16,367,801

16,572,920

기타비용

4,009,197

218,691,364

238,097,280

292,441,008

금융수익

1,040,515,073

1,539,848,910

2,278,952,785

2,617,827,940

금융비용

3,424,837,407

5,243,129,874

837,799,163

1,404,399,844

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,455,920,392)

(6,383,680,103)

117,111,144

(1,297,820,362)

법인세비용(수익)

　　　　

계속영업이익(손실)

(3,455,920,392)

(6,383,680,103)

117,111,144

(1,297,820,362)

중단영업이익(손실)

(46,859,186)

(154,946,042)

395,646,776

297,491,178

당기순이익(손실)

(3,502,779,578)

(6,538,626,145)

512,757,920

(1,000,329,184)

당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(3,502,779,578)

(6,538,626,145)

512,757,920

(1,000,329,184)

기타포괄손익

(2,226,175)

(24,243,222)

256,888,009

173,053,512

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

　　　　

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

17,149,122

9,304,517

291,519,579

196,883,840

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

　　　　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(19,375,297)

(33,547,739)

(34,631,570)

(23,830,328)

총포괄손익

(3,505,005,753)

(6,562,869,367)

769,645,929

(827,275,672)

포괄손익의 귀속

　　　　

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(3,505,005,753)

(6,562,869,367)

769,645,929

(827,275,672)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(139)

(260)

33

(65)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(139)

(260)

33

(65)

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)

　　　　

　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(137)

(254)

8

(84)

　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(137)

(254)

8

(84)

중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)

　　　　

　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(2)

(6)

25

19

　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(2)

(6)

25

19

	제 25 기 반기		제 24 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

15,473,561,000

48,961,354,463

(6,879,320)

(1,301,634,650)

(51,190,472,163)

(11,935,929,330)

　

11,935,929,330

당기순이익(손실)

　　　　

(1,000,329,184)

(1,000,329,184)

　

(1,000,329,184)

해외사업환산손익

　　　

196,883,840

　

196,883,840

　

196,883,840

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

(23,830,328)

(23,830,328)

　

(23,830,328)

복합금융상품 전환

119,047,000

(32,101,564)

　　　

86,945,436

　

86,945,436

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

　　　　　　　　

2024.06.30 (기말자본)

15,592,608,000

48,929,252,899

(6,879,320)

(1,104,750,810)

(52,214,631,675)

11,195,599,094

　

11,195,599,094

2025.01.01 (기초자본)

25,135,465,000

66,234,002,918

(6,879,320)

(1,012,015,318)

(55,616,901,726)

34,733,671,554

　

34,733,671,554

당기순이익(손실)

　　　　

(6,538,626,145)

(6,538,626,145)

　

(6,538,626,145)

해외사업환산손익

　　　

9,304,517

　

9,304,517

　

9,304,517

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

(33,547,739)

(33,547,739)

　

(33,547,739)

복합금융상품 전환

　　　　　　　　

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

　　

190,984,343

　　

190,984,343

　

190,984,343

2025.06.30 (기말자본)

25,135,465,000

66,234,002,918

184,105,023

(1,002,710,801)

(62,189,075,610)

28,361,786,530

　

28,361,786,530

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

1,300,077,675

(4,785,679,911)

　당기순이익(손실)

(6,538,626,145)

(1,000,329,184)

　당기순이익조정을 위한 가감

3,204,114,402

42,364,534

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

4,651,008,582

(3,755,935,787)

　이자수취

4,039,017

1,295,778

　이자지급(영업)

(14,195,599)

(73,260,912)

　법인세환급(납부)

(6,262,582)

185,660

투자활동현금흐름

(6,953,914,249)

(6,122,707,831)

　유형자산의 처분

912,872,608

9,852,187

　단기대여금및수취채권의 취득

(1,155,177,542)

　

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(2,000,000,000)

　

　금융리스자산의 처분

5,357,061

　

　유형자산의 취득

(4,725,331,576)

(6,092,524,018)

　임차보증금의 증가

8,365,200

(40,036,000)

재무활동현금흐름

(5,074,608,056)

10,003,310,432

　전환사채의 증가

7,000,000,000

12,000,000,000

　전환사채의 감소

(11,653,112,631)

　

　단기차입금의 상환

　

(1,194,072,635)

　금융리스부채의 지급

(351,495,425)

(261,341,233)

　사채발행비 지급

(70,000,000)

(540,000,000)

　신주발행비 지급

　

(1,275,700)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(169,395,877)

(256,269,503)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(10,897,840,507)

(1,161,346,813)

기초현금및현금성자산

13,923,045,944

1,722,662,899

기말현금및현금성자산

3,025,205,437

561,316,086

제 25 기 반기 제 24 기 반기

3. 연결재무제표 주석

[U800100] 주석 - 신규주석 - 연결 (연결)

제 25(당) 기 반기 2025년 6월 30일 현재

제 24(전) 기 반기 2024년 6월 30일 현재

케이이엠텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "지배기업")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및 판매와 F&B사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시 송파구에 지점을 설립하여 운영 중입니다. 2025년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
㈜에이치에스홀딩스	4,748,607	18.89%
㈜이노웨이브	364,286	1.45%
자기주식	3,048	0.01%
기타주주	20,019,524	79.65%
합 계	25,135,465	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말

기업명	지분율	소재지	연차 결산월	업종	지배력판단근거
HYSONIC Philippines.,Inc.	100.00%	필리핀	12월	전자기계부품제조업	의결권과반수보유
HYSONIC Vina Co.,Ltd	100.00%	베트남	12월	전자기계부품제조업	의결권과반수보유
HYSONIC Suzhou Co., Ltd.	100.00%	중국	12월	전자기계부품제조업	의결권과반수보유
HYSONIC America Inc.	100.00%	미국	12월	2차전지 부품 및 설비 제조업	의결권과반수보유

② 전기말

기업명	지분율	소재지	연차 결산월	업종	지배력판단근거
HYSONIC Philippines.,Inc.	100.00%	필리핀	12월	전자기계부품제조업	의결권과반수보유
HYSONIC Vina Co.,Ltd	100.00%	베트남	12월	전자기계부품제조업	의결권과반수보유
HYSONIC Suzhou Co., Ltd.	100.00%	중국	12월	전자기계부품제조업	의결권과반수보유
HYSONIC America Inc.	100.00%	미국	12월	2차전지 부품 및 설비 제조업	의결권과반수보유

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태와 요약경영성과는 다음과 같습니다.

① 당반기말 및 당반기

(단위: 천원)

기업명	당반기말			당반기
	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
HYSONIC Philippines,Inc.	83,901	2,266,529	(2,182,628)	-	(44,296)	86,100
HYSONIC Vina Co.,Ltd	181,583	947,498	(765,915)	-	(74,097)	7,060
HYSONIC Suzhou Co., Ltd.	3,506,367	3,130,616	375,751	2,168,165	(352,861)	(385,280)
HYSONIC America Inc.	16,705,232	17,068,163	(362,931)	790,158	(1,131,612)	(1,134,548)

(주1) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말 및 전반기

(단위: 천원)

기업명	전기말			전반기
	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
HYSONIC Philippines,Inc.	90,462	2,359,189	(2,268,727)	-	(167,533)	(200,323)
HYSONIC Vina Co.,Ltd	252,414	1,025,389	(772,975)	-	(97,946)	(136,762)
HYSONIC Suzhou Co., Ltd.	2,919,577	2,117,205	802,372	5,089,812	862,407	1,011,889
HYSONIC America Inc.	19,042,842	18,271,225	771,617	-	(430,074)	(372,953)

(주1) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당반기말 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품

(2) 공정가치서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준별 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액 (공정가치)	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
파생상품자산	263,417	-	-	263,417	263,417
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	6,010,760	-	-	6,010,760	6,010,760

(4) 공정가치 결정에 사용된 이자율 내재파생상품자산 및 내재파생상품의 당반기말 현재 공정가치 산정을 위해 관련 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산한 신용등급에 해당하는 현물이자율(spot-rate)입니다. 한편, 수준 3에 해당하는 금융자산ㆍ부채의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융자산ㆍ부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
내재파생상품자산	263,417	3	T-F모형	주가변동성, 할인율 등
당기손익-공정가치 측정 금융부채
내재파생상품부채	6,010,760	3	T-F모형	주가변동성, 할인율 등

(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품자산	파생상품부채
전기말 장부금액	361,645	4,483,276
취득	239,683	4,952,762
처분	(228,269)	(2,645,284)
평가	(109,642)	(779,994)
당반기말 장부금액	263,417	6,010,760

5. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말				전기말
	채권액	현재가치 할인차금	손실충당금	장부금액	채권액	현재가치 할인차금	손실충당금	장부금액
<유동>
매출채권	4,464,329	-	(2,026,903)	2,437,426	10,507,800	-	(2,591,606)	7,916,194
단기대여금	27,026,896	-	(25,876,896)	1,150,000	25,876,896	-	(25,876,896)	-
미수금	6,660,024	-	(1,007,720)	5,652,304	5,554,580	-	(846,855)	4,707,725
미수수익	766,017	-	(766,017)	-	734,269	-	(734,269)	-
보증금	655,270	(1,193)	-	654,077	663,635	(10,491)	-	653,145
금융리스채권	4,334	-	-	4,334	3,274	-	-	3,274
소계	39,576,870	(1,193)	(29,677,536)	9,898,141	43,340,455	(10,491)	(30,049,626)	13,280,339
<비유동>
보증금	71,893	-	-	71,893	76,189	-	-	76,189
소계	71,893	-	-	71,893	76,189	-	-	76,189
합계	39,648,763	(1,193)	(29,677,536)	9,970,034	43,416,644	(10,491)	(30,049,626)	13,356,527

6. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
구축물	395,400	(336,666)	(37,041)	21,693
기계장치	9,455,667	(7,865,523)	(715,392)	874,752
차량운반구	57,134	(29,464)	-	27,670
공구와기구	136,272	(132,929)	-	3,343
비품	676,217	(127,141)	(511,200)	37,876
시설장치	117,937	(38,867)	-	79,070
금형	354,028	(61,169)	-	292,859
사용권자산	1,569,341	(936,942)	(596,672)	35,727
건설중인자산	24,791,728	-	(38,853)	24,752,875
합 계	37,553,724	(9,528,701)	(1,899,158)	26,125,865

<전기>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
구축물	2,840,381	(2,725,208)	(115,173)	-
기계장치	13,387,720	(8,567,646)	(3,826,638)	993,436
차량운반구	70,403	(43,685)	-	26,718
공구와기구	6,434	(4,158)	-	2,276
비품	619,297	(90,964)	(502,259)	26,074
시설장치	118,133	(27,154)	-	90,979
금형	85,200	(11,825)	-	73,375
사용권자산	1,817,879	(734,369)	(962,985)	120,524
건설중인자산	22,995,463	-	(41,341)	22,954,122
합 계	41,940,909	(12,205,009)	(5,448,397)	24,287,503

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분 및 해지	감가상각(주1)	기타(주2)	장부금액
구축물	-	22,547	-	-	(854)	21,693
기계장치	993,436	15,400	-	(117,268)	(16,816)	874,752
차량운반구	26,718	24,686	(17,712)	(6,022)	-	27,670
공구와기구	2,276	1,346	-	(616)	337	3,343
비품	26,074	16,205	-	(3,841)	(562)	37,876
시설장치	90,979	-	-	(11,736)	(173)	79,070
금형	73,375	94,700	-	(49,344)	174,128	292,859
사용권자산	120,524	32,829	(31,156)	(86,444)	(26)	35,727
건설중인자산	22,954,122	3,591,607	-	-	(1,792,854)	24,752,875
합 계	24,287,504	3,799,320	(48,868)	(275,271)	(1,636,820)	26,125,865

(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 환율변동에 의한 증감액, 대체효과 등을 포함하고 있습니다. <전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각(주1)	처분 및 해지	손상차손(주1)	기타(주2)	기말
구축물	88,512	-	(25,949)	-	-	4,180	66,743
기계장치	3,358,322	-	(396,849)	(15,265)	(69,339)	116,832	2,993,702
차량운반구	40,234	-	(6,792)	-	-	316	33,758
공구와기구	14,018	630	(109,839)	-	-	96,173	982
비품	483,621	8,312	(24,008)	-	-	19,737	487,662
시설장치	111,749	-	(11,560)	-	-	-	100,189
금형	441	28,400	(3,156)	-	-	-	25,685
사용권자산	1,649,017	17,133	(455,979)	-	(15,383)	62,451	1,257,239
건설중인자산	694,783	6,179,780	-	-	-	192,930	7,067,493
합 계	6,440,696	6,234,255	(1,034,131)	(15,265)	(84,722)	492,621	12,033,453

(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출원가	25,072	654,272
판매비와관리비	103,490	379,859
경상연구개발비	146,709	-
합계	275,271	1,034,131

(4) 2025년 5월 연결회사는 서울시 강서구 마곡동 787-8 소재 토지 및 건물에 대한 30,000백만원 규모의 유형자산 양수계약을 체결하였습니다. 연결회사는 계약금 및 중도금으로 5,067백만원을 지급하였으며 이는 반기연결재무상태표 상 기타비유동자산으로 계상되어있습니다. 연결회사는 해당 취득이 완료되는 시점을 2027년 1월로 예상하고 있습니다.

7. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	보장수익율	당반기말	전기말
15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2023-04-28	2026-04-28	0%	2%	1,200,000	1,200,000
16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024-02-14	2029-02-14	0%	7%	2,000,000	2,000,000
17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주1)	2025-05-30	2027-02-28	0%	7%	5,000,000	10,000,000
18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024-10-11	2027-10-11	1%	5%	3,500,000	3,500,000
19회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주2)	2025-02-05	2028-02-05	0%	5%	6,000,000	-
가산: 사채상환할증금					3,402,313	3,337,439
차감: 전환권조정					(6,660,611)	(6,195,411)
차감: 이연거래일손익					(3,236,840)	(3,359,326)
차감계					11,204,862	10,482,702

(주1) 당반기 중 만기 전 사채취득 방식으로 전액 상환 후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 재발행하였습니다. (주2) 최초 발행가액은 70억원이며 당반기 중 10억원을 상환하였습니다.

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

사채명	제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 (주3),(주4)
권면총액	1,200,000,000원	2,000,000,000원	5,000,000,000원	3,500,000,000원	6,000,000,000원
발행총액	1,200,000,000원	2,000,000,000원	5,000,000,000원	3,500,000,000원	6,000,000,000원
발행일	2023년 04월 28일	2024년 2월 14일	2024년 2월 29일	2024년 10월 11일	2025년 2월 5일
상환일	2026년 04월 28일	2029년 2월 14일	2027년 2월 28일	2027년 10월 11일	2028년 2월 5일
표면이자율(%)	0.00%	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%
만기이자율(%)	2.00%	7.00%	7.00%	5.00%	5.00%
이자지급시기	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환
원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 4 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 121.6822%에 해당하는 금액을 일시 상환함	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함
전환권 행사기간	2024년 4월 28일부터 2026년 3월 28일까지	2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지	2025년 7월 1일부터 2027년 1월 28일까지	2025년 10월 11일부터 2027년 9월 11일까지	2026년 2월 5일부터 2028년 1월 5일까지
전환가액(원/주)(주5)	3,808원	4,801원	3,635원	1,821원	2,380원
발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주
발행할 주식수(주5)	315,126주	416,579주	1,375,515주	1,922,020주	2,521,008주
조기상환청구권	-	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능
매도청구권	-	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능	발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대해 발행회사나 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도청구할 권리를 가짐

(주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다. (주2) 당반기 중 만기 전 사채취득 방식으로 전액 상환 후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 재발행하였습니다. (주3) 최초 발행가액은 70억원이며 당반기 중 10억원을 상환하였습니다. (주4) 당반기 중 매도청구권 행사가 가능한 21억 중 20억에 대하여 매도청구권의 행사자를 제 3자로 지정하였습니다. (주5) 전기 중 유상증자(공모) 발행가액 산정 시 시가 할인 적용된 전환가액 및 발행할 주식 수이며, 제18회 전환사채는 제19회 전환사채 발행 시 전환가액으로 추가 조정(Adjustment) 되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 전환사채 관련 기타유동금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가	상각(주2)	반기말
파생금융상품부채	4,483,276	4,952,762	(2,645,284)	(779,994)	-	6,010,760
이연거래일손익(주1)	(3,359,326)	(1,932,121)	1,212,066	-	842,541	(3,236,840)
합계	1,123,950	3,020,641	(1,433,218)	(779,994)	842,541	2,773,920

(주1) 연결회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가	상각(주2)	반기말
파생금융상품부채	2,596,262	5,239,065	(1,933,095)	-	(144,167)	5,758,065
이연거래일손익(주1)	(2,373,517)	-	-	501,557	427,211	(1,444,750)
합계	222,744	5,239,065	(1,933,095)	501,557	283,044	4,313,316

(주1) 연결회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

8. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무 현재가치	259,318	404,721
사외적립자산 공정가치	(156,195)	(297,831)
합계	103,123	106,890

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	404,720	327,404
근무원가	84,663	77,371
이자원가	6,654	6,393
재측정요소:	-	-
재무적가정에 의한 차이	5,151	(18,668)
경험에 의한 차이	25,748	40,796
인구통계적 가정변경효과	-	-
급여지급액	(267,618)	(110,273)
기말	259,318	323,023

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	297,831	223,892
이자수익	5,555	4,973
기여납입액	50,000	-
재측정요소	(2,649)	(1,702)
급여지급액	(194,542)	(34,987)
기말	156,195	192,176

9. 자본의 주요 변동 당반기 중 주식매수선택권의 부여로 인한 기타자본 증가액 190,984천원을 제외하고 변동사항 없습니다.

10. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
급여	1,115,748	828,864
퇴직급여	56,325	49,883
복리후생비	159,264	108,549
여비교통비	122,403	116,375
감가상각비	103,490	92,468
운반비	155,535	157,984
지급수수료	1,209,396	1,299,159
대손상각비(환입)	(500,690)	(354,370)
클레임비용	276,861	422,065
주식보상비용	190,984	-
경상연구개발비	485,595	-
기타	297,351	307,408
합 계	3,672,262	3,028,385

(주) 중단영업손익이 제외되어 있습니다. 11. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 지속적인 세전손실 발생으로 인해 0%입니다.

12. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
	당반기말	전기말
지배기업	㈜에이치에스홀딩스	㈜에이치에스홀딩스
기타특수관계자(주1)	이알옵틱스(유)	이알옵틱스(유)
	㈜이노웨이브	㈜이노웨이브
	대진첨단소재㈜	대진첨단소재㈜
기타특수관계자(주2)	-	천진광파전자유한공사(주3)
	-	INNO EVC INC(주3)
	INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD	INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD
기타특수관계자(주4)	DAEJIN A M USA, INC	DAEJIN A M USA, INC
	DAEJIN AM PHILS.,INC..	DAEJIN AM PHILS.,INC..
	DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o
	PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS
	대진드림텍	대진드림텍
	㈜와이엠피라이팅	-
기타특수관계자(주5)	DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.	DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.
	DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN	DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN
	P.L.Technology, Incorporated	P.L.Technology, Incorporated
	HYSONIC Realty Development, Inc	HYSONIC Realty Development, Inc
	DLX Poland	DLX Poland
기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(주1) 지배기업의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다. (주2) ㈜이노웨이브의 종속기업입니다. (주3) 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (주4) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다. (주5) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당반기				전반기
		매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타비용
㈜이노웨이브	기타특수관계자	-	-	5,336	-	-	766,935	176,839
INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD	기타특수관계자	3,114,397	67,741	-	-	7,256,160	-	208,465
DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.	기타특수관계자	-	165,416	-	9,996
합계		3,114,397	233,157	5,336	9,996	7,256,160	766,935	385,304

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당반기			전기말
		매출채권	매입채무	기타채권	매출채권	매입채무	기타채권
㈜이노웨이브(주1)	기타특수관계자	1,052,086	1,926	512,167	1,124,100	-	12,167
INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주2)	기타특수관계자	1,851,332	-	-	5,803,035	-	-
대진첨단소재㈜(주3)	기타특수관계자	-	-	2,000,000	-	-	400,000
㈜와이엠피라이팅	기타특수관계자	-	-	1,100,000	-	-	-
DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.	기타특수관계자	-	5,288	1,356	-	285,366	-
DAEJIN AM PHILS.INC	기타특수관계자	-	-	-	-	-	165,276
합계		2,903,418	7,214	3,613,523	6,927,135	285,366	577,443

(주1) ㈜이노웨이브에 대한 매출채권 중 997,274천원, 기타채권 중 945천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주2) INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD에 대한 매출채권 중 270,865천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주3) 2025년 5월 29일 연결회사는 ㈜와이엠피라이팅의 지분 100%를 취득하였고, 2025년 6월 30일 기타특수관계자인 대진첨단소재㈜에게 지분을 전액 처분하였습니다. 이에 따라 대진첨단소재㈜에 대하여 미수금 2,000백만원을 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자	과 목	변동내용
		기초	증가	감소	기말
㈜와이엠피라이팅	대여금	-	1,100,000	-	1,100,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	395,225	359,768
퇴직급여	32,974	34,356
주식보상비용	109,510	-
합 계	537,709	394,124

13. 우발상황과 약정사항

(1) 보험가입내용 연결회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건

중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용
부당이득반환 등 청구의 소	475,951	케이이엠텍㈜	㈜숙희	대구지방법원	1심 진행 중	피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구

(3) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	종류	소재지	면적	채권가액	설정액	감정가액	설정권자	비고
강○○	부동산	성남시	40,222㎡	2,204,000	3,000,000	7,008,736	케이이엠텍㈜	거래이행담보

2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급 보증처	보증내역	지급 보증액	보증 기간	비고
SGI서울보증	임직원 신원보증보험	740,000	2025.01.01 ~ 2025.12.31

(4) 제공한 담보 및 지급보증 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.

(5) 유형자산 양수 약정 2025년 5월 연결회사는 서울시 강서구 마곡동 787-8 소재 토지 및 건물에 대한 30,000백만원 규모의 유형자산 양수계약을 체결하였습니다. 연결회사는 계약금 및 중도금으로 5,067백만원을 지급하였으며 이는 반기연결재무상태표 상 기타비유동자산으로 계상되어있습니다. 연결회사는 해당 취득이 완료되는 시점을 2027년 1월로 예상하고 있습니다. (6) 19회차 전환사채 특약사항 2025년 1월 2일 이사회에서 결의된 제3자배정 유상증자 납입대금 중 30억원 이상이 2025년 7월 31일까지 납입되지 않는다면 사채권자들은 사채의 전부 또는 일부를 2025년 8월 15일까지 상환 요청할 수 있으며, 연결회사는 상환 요청된 사채에 대하여 조기상환수익율을 적용한 원리금을 지급해야 합니다(주석 16 참조). 14. 영업부문

(1) 연결회사는 전자부품사업, 이차전지사업 및 F&B사업을 영위하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 보고 부문별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	전자부품사업부문	이차전지사업부문	F&B사업부문	합계
매출	3,631,789	811,957	691,236	5,134,982
영업이익(손실)	(2,067,580)	(1,010,625)	(320,744)	(3,398,949)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전자부품사업부문	이차전지사업부문	F&B사업부문	합계
매출	8,089,907	144,047	527,811	8,761,765
영업이익(손실)	(1,263,446)	(821,426)	(150,508)	(2,235,380)

(3) 당반기말과 전기말 현재 보고 부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	전자부품사업부문	이차전지사업부문	F&B사업부문	합계
자산총계	4,702,844	40,790,740	3,846,797	49,340,381
부채총계	3,578,229	15,517,536	1,882,829	20,978,594

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전자부품사업부문	이차전지사업부문	F&B사업부문	합계
자산총계	20,975,775	32,373,086	2,768,337	56,117,198
부채총계	14,659,976	4,980,895	1,742,655	21,383,526

(4) 당반기 및 전반기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	구 분	매출액
		당반기	전반기
전자부품사업부문	베트남	3,114,397	7,256,160
	중국	517,392	833,747
	소계	3,631,789	8,089,907
이차전지사업부문	한국	4,290	-
	미국	807,667	144,047
	소계	811,957	144,047
F&B사업부문	한국	691,236	527,811
합 계		5,134,982	8,761,765

(5) 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	주요고객	당반기	전반기
전자부품사업부문	고객A	3,114,397	7,256,160
F&B사업부문	고객B	531,882	515,756
이차전지사업부문	고객C	685,701	-

15. 중단영업 (1) 연결회사는 2023년 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 관련 손익을 중단영업으로 분류하여 표시하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출액	-	-
매출원가	-	-
매출총이익(손실)	-	-
판매비와관리비	119,751	503,326
영업이익(손실)	(119,751)	(503,326)
영업외손익	(35,195)	812,952
법인세비용차감전이익(손실)	(154,946)	309,626
법인세비용	-	12,134
중단영업이익(손실)	(154,946)	297,491

16. 보고기간 후 사건

(1) 종속기업의 처분 연결회사는 2025년 7월 22일 종속기업인 HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.에 대한 지분 전체를 매도하는 계약을 체결하였습니다. (2) 제17회차 전환사채 전환청구 연결회사가 당반기 중 체결한 유형자산 양수계약의 계약금 및 중도금 지급을 위해 재발행된 17회차 전환사채 50억 중 30억원이 2025년 7월 29일 전환청구되었으며, 2025년 8월 19일 보통주 825,309주로 전환될 예정입니다.

(3) 19회차 전환사채 상환청구권 행사 제3자 배정 유상증자 납입대금이 2025년 7월 31일까지 납입되지 않음에 따라 사채권자는 2025년 8월 15일까지 사채의 전부 또는 일부에 대하여 연결회사에 상환을 요청할 수 있습니다. 이로 인해 미상환 사채 60억 중 6억이 상환청구되었으며, 연결회사는 8월 14일 상환하였습니다. (4) 19회차 전환사채 특약사항 변경 및 유상증자 납입 연결회사는 미상환 전환사채 54억원의 사채권자와 특약사항 변경을 합의하였습니다. 제3자 배정 유상증자 납입대금 중 30억원 이상이 2025년 8월 13일까지 납입되지 않는다면 사채권자들은 사채의 전부 또는 일부를 2025년 8월 29일까지 상환 요청할 수 있습니다. 그러나 2025년 1월 2일 이사회에서 결의된 제3자 배정 유상증자의 납입주체가 기타특수관계자인 대진첨단소재(주)로 변경되며, 2025년 8월 13일 32억원의 유상증자 대금이 납입되었습니다. 이에 따라, 19회차 전환사채 특약사항은 해지되었습니다. 신주의 상장 예정일은 2025년 9월 1일입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 반기말 2025.06.30 현재

제 24 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

18,258,189,215

30,220,663,964

　　현금및현금성자산

1,563,219,212

13,782,627,055

　　매출채권 및 기타유동채권

12,588,699,347

13,312,478,741

　　기타유동금융자산

263,416,510

361,644,911

　　기타유동자산

3,150,222,008

2,334,956,637

　　당기법인세자산

4,380,730

204,900

　　유동재고자산

688,251,408

428,751,720

　비유동자산

32,641,849,624

24,777,463,570

　　비유동매출채권및기타비유동채권

11,666,633,197

11,979,484,150

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

5,080,503,970

5,080,503,970

　　유형자산

10,826,440,710

7,716,674,640

　　영업권 이외의 무형자산

676,412

800,810

　　기타비유동자산

5,067,595,335

　

　자산총계

50,900,038,839

54,998,127,534

부채

　　

　유동부채

20,889,963,253

19,314,826,752

　　매입채무 및 기타유동채무

2,858,802,413

3,533,409,401

　　유동성전환사채

11,204,861,944

10,482,702,324

　　유동 리스부채

43,797,132

133,861,388

　　기타유동금융부채

6,019,646,367

4,492,161,983

　　기타 유동부채

762,855,397

672,691,656

　비유동부채

103,123,484

115,530,926

　　퇴직급여부채

103,123,484

106,890,017

　　기타 비유동 부채

　

8,640,909

　부채총계

20,993,086,737

19,430,357,678

자본

　　

　자본금

25,135,465,000

25,135,465,000

　자본잉여금

66,007,073,403

66,007,073,403

　기타자본구성요소

183,817,346

(7,166,997)

　기타포괄손익누계액

(14,853,500)

(14,853,500)

　이익잉여금(결손금)

(61,404,550,147)

(55,552,748,050)

　자본총계

29,906,952,102

35,567,769,856

자본과부채총계

50,900,038,839

54,998,127,534

제 25 기 반기말 제 24 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

1,657,777,327

3,830,575,133

4,509,204,473

8,321,437,959

매출원가

1,662,959,251

3,566,013,996

4,610,680,201

8,220,299,453

매출총이익

(5,181,924)

264,561,137

(101,475,728)

101,138,506

판매비와관리비

1,391,566,303

2,653,768,590

1,625,557,596

2,867,422,464

영업이익(손실)

(1,396,748,227)

(2,389,207,453)

(1,727,033,324)

(2,766,283,958)

기타이익

39,291,976

73,451,453

2,726,756

2,732,286

기타비용

3,205,872

218,691,364

277,460,962

327,167,808

금융수익

1,277,068,686

2,023,076,599

2,391,549,296

2,667,266,961

금융비용

3,406,742,540

5,215,105,851

833,334,072

1,343,339,139

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,490,335,977)

(5,726,476,616)

(443,552,306)

(1,766,791,658)

법인세비용(수익)

　　　　

계속영업이익(손실)

(3,490,335,977)

(5,726,476,616)

(443,552,306)

(1,766,791,658)

중단영업이익(손실)

(19,834,863)

(91,777,742)

35,030,534

(41,443,175)

당기순이익(손실)

(3,510,170,840)

(5,818,254,358)

(408,521,772)

(1,808,234,833)

기타포괄손익

(19,375,297)

(33,547,739)

(34,631,570)

(23,830,328)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

　　　　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(19,375,297)

(33,547,739)

(34,631,570)

(23,830,328)

총포괄손익

(3,529,546,137)

(5,851,802,097)

(443,153,342)

(1,832,065,161)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(140)

(231)

(26)

(117)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(140)

(231)

(26)

(117)

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)

　　　　

　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(139)

(228)

(29)

(114)

　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(139)

(228)

(29)

(114)

중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)

　　　　

　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(4)

2

(3)

　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(4)

2

(3)

	제 25 기 반기		제 24 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

15,473,561,000

48,734,424,948

(7,166,997)

(14,853,500)

(51,671,330,425)

12,514,635,026

유상증자

119,047,000

(32,101,564)

　　　

86,945,436

당기순이익(손실)

　　　　

(1,808,234,833)

(1,808,234,833)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

　　　　　　

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

(23,830,328)

(23,830,328)

2024.06.30 (기말자본)

15,592,608,000

48,702,323,384

(7,166,997)

(14,853,500)

(53,503,395,586)

10,769,515,301

2025.01.01 (기초자본)

25,135,465,000

66,007,073,403

(7,166,997)

(14,853,500)

(55,552,748,050)

35,567,769,856

유상증자

　　　　　　

당기순이익(손실)

　　　　

(5,818,254,358)

(5,818,254,358)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

　　

190,984,343

　　

190,984,343

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

(33,547,739)

(33,547,739)

2025.06.30 (기말자본)

25,135,465,000

66,007,073,403

183,817,346

(14,853,500)

(61,404,550,147)

29,906,952,102

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

575,949,695

(6,049,556,006)

　당기순이익(손실)

(5,818,254,358)

(1,808,234,833)

　당기순이익조정을 위한 가감

3,337,284,674

74,255,606

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

3,071,760,071

(4,291,680,959)

　이자수취

3,520,522

918,520

　이자지급(영업)

(14,185,384)

(25,000,000)

　법인세환급(납부)

(4,175,830)

185,660

투자활동현금흐름

(7,874,078,710)

(6,620,954,153)

　금융리스자산의 처분

5,357,061

　

　단기대여금의 증가

(1,206,541,443)

(425,000,896)

　장기대여금의 증가

　

(4,520,811,418)

　종속기업의 취득

(2,000,000,000)

(1,598,728,929)

　유형자산의 처분

16,818,182

　

　유형자산의 취득

(4,698,077,710)

(36,376,910)

　임차보증금의 증가

8,365,200

(40,036,000)

재무활동현금흐름

(4,827,852,164)

11,366,021,600

　전환사채의 증가

7,000,000,000

12,000,000,000

　전환사채의 감소

(11,653,112,631)

　

　금융리스부채의 지급

(104,739,533)

(92,702,700)

　사채발행비 지급

(70,000,000)

(540,000,000)

　신주발행비 지급

　

(1,275,700)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(93,426,664)

677,187

현금및현금성자산의순증가(감소)

(12,219,407,843)

(1,303,811,372)

기초현금및현금성자산

13,782,627,055

1,663,137,995

기말현금및현금성자산

1,563,219,212

359,326,623

제 25 기 반기 제 24 기 반기

5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 반기 2025년 6월 30일 현재

제 24(전) 기 반기 2024년 6월 30일 현재

케이이엠텍 주식회사

1. 일반사항 케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "회사")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및 판매와 F&B사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시 송파구에 지점을 설립하여 운영 중입니다. 한편, 회사는 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를변경하였습니다. 당반기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
㈜에이치에스홀딩스	4,748,607	18.89%
㈜이노웨이브	364,286	1.45%
자기주식	3,048	0.01%
기타주주	20,019,524	79.65%
합 계	25,135,465	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당반기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품

(2) 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준별 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액 (공정가치)	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
파생상품자산	263,417	-	-	263,417	263,417
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	6,010,760	-	-	6,010,760	6,010,760

(4) 공정가치 결정에 사용된 이자율 내재파생상품자산 및 내재파생상품의 당반기말 현재 공정가치 산정을 위해 관련 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산한 신용등급에 해당하는 현물이자율(spot-rate)입니다. 한편, 수준 3에 해당하는 금융자산ㆍ부채의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융자산ㆍ부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
내재파생상품자산	263,417	3	T-F모형	주가변동성, 할인율 등
당기손익-공정가치 측정 금융부채
내재파생상품부채	6,010,760	3	T-F모형	주가변동성, 할인율 등

(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품자산	파생상품부채
기초 장부금액	361,645	4,483,276
취득	239,683	4,952,762
처분	(228,269)	(2,645,284)
평가	(109,642)	(779,994)
당반기말 장부금액	263,417	6,010,760

5. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말				전기말
	채권액	현재가치 할인차금	손실충당금	장부금액	채권액	현재가치 할인차금	손실충당금	장부금액
<유동>
매출채권	5,456,444	-	(1,029,629)	4,426,815	9,937,760	-	(1,530,487)	8,407,274
단기대여금	28,225,595	-	(27,075,595)	1,150,000	27,019,054	-	(27,019,054)	-
미수금	7,207,494	-	(854,022)	6,353,472	4,530,450	-	(685,107)	3,845,343
미수수익	882,383	-	(882,383)	-	1,254,078	-	(850,635)	403,443
보증금	655,270	(1,192)	-	654,078	663,635	(10,491)	-	653,145
금융리스채권	4,334	-	-	4,334	3,274	-	-	3,274
소계	42,431,520	(1,192)	(29,841,629)	12,588,699	43,408,252	(10,491)	(30,085,283)	13,312,479
<비유동>
보증금	388	-	-	388	388	-	-	388
장기대여금	15,335,229	(3,161,904)	(1,364,309)	10,809,016	16,505,309	(3,161,904)	(1,364,309)	11,979,096
장기미수수익	857,229	-	-	857,229	-	-	-	-
소계	16,192,846	(3,161,904)	(1,364,309)	11,666,633	16,505,697	(3,161,904)	(1,364,309)	11,979,484
합계	58,624,366	(3,163,096)	(31,205,938)	24,255,332	59,913,950	(3,172,394)	(31,449,592)	25,291,963

6. 종속기업 투자자산 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율		소재지	연차결산월	업종	측정방법
	당반기말	전기말
<종속기업>
Hysonic Philippines,Inc.	100.00%	100.00%	필리핀	12월	전자기계부품제조업	원가법
Hysonic Vina Co.,Ltd	100.00%	100.00%	베트남	12월	전자기계부품제조업	원가법
HYSONIC Suzhou Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	12월	전자기계부품제조업	원가법
Hysonic America Inc.	100.00%	100.00%	미국	12월	2차전지 부품 및 설비 제조업	원가법

(2) 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
<종속기업>
HYSONIC Philippines, Inc.	20,095,243	-	20,095,243	-
HYSONIC Vina Co., Ltd.	1,159,484	-	1,159,484	-
HYSONIC Suzhou Co., Ltd.	4,500,000	293,590	4,500,000	293,590
HYSONIC America Inc.	4,786,914	4,786,914	4,786,914	4,786,914
합 계	30,541,641	5,080,504	30,541,641	5,080,504

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초 장부금액	5,080,504	2,496,563
취득(주1)	2,000,000	1,598,729
처분(주1)	(2,000,000)	-
당반기말 장부금액	5,080,504	4,095,292

(주1) 2025년 5월 29일 회사는 ㈜와이엠피라이팅의 지분 100%를 취득하였고, 2025년 6월 30일 기타특수관계자인 대진첨단소재㈜에게 지분을 전액 처분하였습니다. 이에 따라 대진첨단소재㈜에 대하여 미수금 2,000백만원을 인식하고 있습니다(주석 13 참조).

7. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
기계장치	1,034,570	(333,680)	-	700,890
차량운반구	57,134	(29,465)	-	27,669
공구와기구	3,909	(566)	-	3,343
비품	596,109	(61,042)	(499,761)	35,306
시설장치	115,600	(38,533)	-	77,067
금형	354,028	(61,169)	-	292,859
사용권자산	297,369	(261,144)	-	36,225
건설중인자산	9,653,082	-	-	9,653,082
합 계	12,111,801	(785,599)	(499,761)	10,826,441

<전기>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
기계장치	1,019,170	(231,506)	-	787,664
차량운반구	70,403	(43,685)	-	26,718
공구와기구	2,564	(287)	-	2,276
비품	579,903	(57,201)	(499,761)	22,941
시설장치	115,600	(26,973)	-	88,627
금형	85,200	(11,825)	-	73,375
사용권자산	468,777	(258,216)	(90,037)	120,524
건설중인자산	6,594,550	-	-	6,594,550
합 계	8,936,166	(629,693)	(589,798)	7,716,675

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각(주1)	대체(주2)	처분 및 해지	장부금액
기계장치	787,664	15,400	(102,174)	-	-	700,890
차량운반구	26,718	24,686	(6,023)	-	(17,712)	27,669
공구와기구	2,276	1,346	(279)	-	-	3,343
비품	22,941	16,205	(3,840)	-	-	35,306
시설장치	88,627	-	(11,560)	-	-	77,067
금형	73,375	94,700	(49,344)	174,128	-	292,859
사용권자산	120,524	32,829	(85,972)	-	(31,156)	36,225
건설중인자산	6,594,550	3,586,900	-	(528,368)	-	9,653,082
합 계	7,716,675	3,772,066	(259,192)	(354,240)	(48,868)	10,826,441

(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 건설중인자산에서 선급금으로 354,240천원이 대체되었습니다. <전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각(주1)	손상차손(주1)	장부금액
기계장치	1,061,873	-	(101,917)	(69,339)	890,617
차량운반구	40,798	-	(7,040)	-	33,758
공구와기구	415	630	(63)	-	982
비품	481,717	7,347	(3,660)	-	485,404
시설장치	111,749	-	(11,560)	-	100,189
금형	441	28,400	(3,156)	-	25,685
사용권자산	292,952	17,133	(87,978)	(15,383)	206,724
합 계	1,989,945	53,510	(215,374)	(84,722)	1,743,359

(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출원가	2,275	158,669
판매비와관리비	110,208	56,704
경상연구개발비	146,709	-
합계	259,192	215,373

(4) 2025년 5월 회사는 서울시 강서구 마곡동 787-8 소재 토지 및 건물에 대한 30,000백만원 규모의 유형자산 양수계약을 체결하였습니다. 회사는 계약금 및 중도금으로 5,067백만원을 지급하였으며, 이는 반기재무상태표 상 기타비유동자산으로 계상되어있습니다. 회사는 해당 취득이 완료되는 시점을 2027년 1월로 예상하고 있습니다.

8. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	보장수익율	당반기말	전기말
15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2023-04-28	2026-04-28	0%	2%	1,200,000	1,200,000
16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024-02-14	2029-02-14	0%	7%	2,000,000	2,000,000
17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주1)	2025-05-30	2027-02-28	0%	7%	5,000,000	10,000,000
18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024-10-11	2027-10-11	1%	5%	3,500,000	3,500,000
19회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주2)	2025-02-05	2028-02-05	0%	5%	6,000,000	-
가산: 사채상환할증금					3,402,313	3,337,439
차감: 전환권조정					(6,660,611)	(6,195,411)
차감: 이연거래일손익					(3,236,840)	(3,359,326)
차감계					11,204,862	10,482,702

(주1) 당반기 중 만기 전 사채취득 방식으로 전액 상환 후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 재발행하였습니다. (주2) 최초 발행가액은 70억원이며 당반기 중 10억원을 상환하였습니다.

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

사채명	제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 (주3),(주4)
권면총액	1,200,000,000원	2,000,000,000원	5,000,000,000원	3,500,000,000원	6,000,000,000원
발행총액	1,200,000,000원	2,000,000,000원	5,000,000,000원	3,500,000,000원	6,000,000,000원
발행일	2023년 04월 28일	2024년 2월 14일	2024년 2월 29일	2024년 10월 11일	2025년 2월 5일
상환일	2026년 04월 28일	2029년 2월 14일	2027년 2월 28일	2027년 10월 11일	2028년 2월 5일
표면이자율(%)	0.00%	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%
만기이자율(%)	2.00%	7.00%	7.00%	5.00%	5.00%
이자지급시기	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환
원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 4 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 121.6822%에 해당하는 금액을 일시 상환함	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함
전환권 행사기간	2024년 4월 28일부터 2026년 3월 28일까지	2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지	2025년 7월 1일부터 2027년 1월 28일까지	2025년 10월 11일부터 2027년 9월 11일까지	2026년 2월 5일부터 2028년 1월 5일까지
전환가액(원/주)(주5)	3,808원	4,801원	3,635원	1,821원	2,380원
발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주
발행할 주식수(주5)	315,126주	416,579주	1,375,515주	1,922,020주	2,521,008주
조기상환청구권	-	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능
매도청구권	-	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능	발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대해 발행회사나 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도청구할 권리를 가짐

(주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다. (주2) 당반기 중 만기 전 사채취득 방식으로 전액 상환 후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 재발행하였습니다. (주3) 최초 발행가액은 70억원이며 당반기 중 10억원을 상환하였습니다. (주4) 당반기 중 매도청구권 행사가 가능한 21억 중 20억에 대하여 매도청구권의 행사자를 제 3자로 지정하였습니다. (주5) 전기 중 유상증자(공모) 발행가액 산정 시 시가 할인 적용된 전환가액 및 발행할 주식 수이며, 제18회 전환사채는 제19회 전환사채 발행 시 전환가액으로 추가 조정(Adjustment) 되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 전환사채 관련 기타유동금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가	상각(주2)	반기말
파생금융상품부채	4,483,276	4,952,762	(2,645,284)	(779,994)	-	6,010,760
이연거래일손익(주1)	(3,359,326)	(1,932,121)	1,212,066	-	842,541	(3,236,840)
합계	1,123,950	3,020,641	(1,433,218)	(779,994)	842,541	2,773,920

(주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가	상각(주2)	반기말
파생금융상품부채	2,596,262	5,239,065	(1,933,095)	-	(144,167)	5,758,065
이연거래일손익(주1)	(2,373,517)	-	-	501,557	427,211	(1,444,750)
합계	222,744	5,239,065	(1,933,095)	501,557	283,044	4,313,316

(주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

9. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무 현재가치	259,318	404,721
사외적립자산 공정가치	(156,195)	(297,831)
합계	103,123	106,890

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	404,720	327,404
근무원가	84,663	77,371
이자원가	6,654	6,393
재측정요소:
재무적가정에 의한 차이	5,151	(18,668)
경험에 의한 차이	25,748	40,796
인구통계적 가정변경효과	-	-
급여지급액	(267,618)	(110,273)
기말	259,318	323,023

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	297,831	223,892
이자수익	5,555	4,973
기여납입액	50,000	-
재측정요소	(2,649)	(1,702)
급여지급액	(194,542)	(34,987)
기말	156,195	192,176

10. 자본의 주요 변동당반기 중 주식매수선택권의 부여로 인하여 기타자본 190,984천원이 증가하였습니다.

11. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
급여	819,393	539,668
퇴직급여	56,325	49,883
복리후생비	119,379	80,109
여비교통비	63,106	53,547
감가상각비	105,380	56,704
경상연구개발비	485,595	-
운반비	115,375	142,332
지급수수료	1,012,489	1,163,576
대손상각비(환입)	(500,690)	492,980
주식보상비용	190,984	-
클레임비용	67,741	208,465
기타	118,692	80,158
합 계	2,653,769	2,867,422

(주) 중단영업손익이 제외되어 있습니다.

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 지속적인 세전손실 발생으로 인해 0%입니다.

13. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
	당반기말	전기말
지배기업	㈜에이치에스홀딩스	㈜에이치에스홀딩스
종속기업	HYSONIC Philippines,Inc.	HYSONIC Philippines,Inc.
	HYSONIC Vina Co.,Ltd	HYSONIC Vina Co.,Ltd
	HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.	HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.
	HYSONIC America Inc.	HYSONIC America Inc.
기타특수관계자(주1)	이알옵틱스(유)	이알옵틱스(유)
	㈜이노웨이브	㈜이노웨이브
	대진첨단소재㈜	대진첨단소재㈜
기타특수관계자(주2)	-	천진광파전자유한공사(주3)
	-	INNO EVC INC.(주3)
	INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD	INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD
기타특수관계자(주4)	DAEJIN A M USA, INC	DAEJIN A M USA, INC
	DAEJIN AM PHILS.,INC..	DAEJIN AM PHILS.,INC..
	DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o	DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o
	PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS	PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS
	대진드림텍	대진드림텍
	㈜와이엠피라이팅	-
기타특수관계자(주5)	DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.	DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.
	DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN	DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN
	P.L.Technology, Incorporated	P.L.Technology, Incorporated
	HYSONIC Realty Development, Inc	HYSONIC Realty Development, Inc
	DLX Poland	DLX Poland
기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(주1) 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다. (주2) ㈜이노웨이브의 종속기업입니다. (주3) 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (주4) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다. (주5) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당반기			전반기
		매출	매입	기타수익	매출	매입	기타수익	기타비용
HYSONIC PHILIPPINES,INC.(주1)	종속기업	-	-	24,132	-	-	-	-
HYSONIC Vina Co.,Ltd.(주1)	종속기업	-	-	7,615	-	-	280	-
HYSONIC America Inc.	종속기업	3,144	-	510,420	393,421	-	90,866	-
HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.	종속기업	-	1,659,127	-	-	4,349,350	-	-
㈜이노웨이브	기타특수관계자	-	-	5,336	-	-	-	176,839
INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD	기타특수관계자	3,114,397	67,741	-	7,256,160	-	-	208,465
합계		3,117,541	1,726,868	547,503	7,649,581	4,349,350	91,146	385,304

(주1) 중단영업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당반기말				전기말
		매출채권	매입채무	기타채권	기타채무	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무
HYSONIC PHILIPPINES,INC.(주1)	종속기업	-	-	1,899,440	-	-	-	1,818,766	-
HYSONIC Vina Co.,Ltd.(주2)	종속기업	-	67,741	814,938	-	-	-	807,595	-
HYSONIC America Inc.	종속기업	2,094,854	-	14,837,251	-	2,149,174	-	12,382,539	-
HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.	종속기업	-	1,733,232	685,769	67,865	-	848,857	653,496	64,362
㈜이노웨이브(주3)	기타특수관계자	-	1,926	512,167	-	-	-	12,167	-
INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주4)	기타특수관계자	1,851,332	-	-	-	5,803,035	-	-	-
대진첨단소재㈜(주5)	기타특수관계자	-	-	2,000,000	-	-	-	400,000	-
㈜와이엠피라이팅	기타특수관계자	-	-	1,100,000	-
합계		3,946,186	1,802,899	21,849,565	67,865	7,952,209	848,857	16,074,563	64,362

(주1) HYSONIC PHILIPPINES,INC.에 대한 기타채권 중 1,899,440천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주2) HYSONIC VINA CO.,LTD에 대한 기타채권 중 813,893천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주3) ㈜이노웨이브에 대한 기타채권 중 945천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주4) INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD에 대한 매출채권 중 270,865천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주5) 2025년 5월 29일 회사는 ㈜와이엠피라이팅의 지분 100%를 취득하였고, 2025년 6월 30일 기타특수관계자인 대진첨단소재㈜에게 지분을 전액 처분하였습니다. 이에 따라 대진첨단소재㈜에 대하여 미수금 2,000백만원을 인식하고 있습니다(주석 6 참조).

(4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자	과 목	변동내용
		기초	증가	외화환산	대손충당금	기말
HYSONIC PHILIPPINES,INC.	대여금	-	56,541	-	(56,541)	-
HYSONIC America Inc.	대여금	11,979,096	-	(1,170,080)	-	10,809,016
㈜와이엠피라이팅	대여금	-	1,100,000	-	-	1,100,000
합계		11,979,096	1,156,541	(1,170,080)	(56,541)	11,909,016

<전반기>

(단위: 천원)

특수관계자	과 목	변동내용
		기초	증가	외화환산	대손충당금	기말
HYSONIC PHILIPPINES,INC.	대여금	1,390,097	342,596	-	(1,732,693)	-
HYSONIC Vina Co.,Ltd	대여금	302,409	82,405	18,870	(317,554)	86,130
HYSONIC America Inc.	대여금	-	4,520,811	153,847		4,674,658
HYSONIC America Inc.	유상증자	-	1,598,729	-	-	1,598,729
합계		1,692,506	6,544,541	172,717	(2,050,247)	6,359,517

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	395,225	359,768
퇴직급여	32,974	34,356
주식보상비용	109,510	-
합 계	537,709	394,124

14. 우발상황과 약정사항 (1) 보험가입내용 회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건

중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용
부당이득반환 등 청구의 소	475,951	케이이엠텍㈜	㈜숙희	대구지방법원	1심 진행 중	피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구

(3) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	종류	소재지	면적	채권가액	설정액	감정가액	설정권자	비고
강○○	부동산	성남시	40,222㎡	2,204,000	3,000,000	7,008,736	케이이엠텍㈜	거래이행담보

2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급 보증처	보증내역	지급 보증액	보증 기간	비고
SGI서울보증	임직원 신원보증보험	740,000	2025.01.01 ~ 2025.12.31

(4) 제공한 담보 및 지급보증 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.

(5) 유형자산 양수 약정 2025년 5월 회사는 서울시 강서구 마곡동 787-8 소재 토지 및 건물에 대한 30,000백만원 규모의 유형자산 양수계약을 체결하였습니다. 회사는 계약금 및 중도금으로 5,067백만원을 지급하였으며 이는 반기재무상태표 상 기타비유동자산으로 계상되어있습니다. 회사는 해당 취득이 완료되는 시점을 2027년 1월로 예상하고 있습니다. (6) 19회차 전환사채 특약사항 2025년 1월 2일 이사회에서 결의된 제3자 배정 유상증자 납입대금 중 30억원 이상이 2025년 7월 31일까지 납입되지 않는다면 사채권자들은 사채의 전부 또는 일부를 2025년 8월 15일까지 상환 요청할 수 있으며, 회사는 상환 요청된 사채에 대하여 조기상환수익율을 적용한 원리금을 지급해야 합니다. (주석 17 참조) 15. 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

16. 중단영업 (1) 회사는 2023년 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 관련 손익을 중단영업으로 분류하여 표시하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출액	-	-
매출원가	-	-
매출총이익(손실)	-	-
판매비와관리비	36,480	89,448
영업이익(손실)	(36,480)	(89,448)
영업외손익	(55,298)	48,005
법인세비용차감전이익(손실)	(91,778)	(41,443)
법인세비용	-	-
중단영업이익(손실)	(91,778)	(41,443)

17. 보고기간 후 사건 (1) 종속기업의 처분 회사는 2025년 7월 22일 종속기업인 HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.에 대한 지분 전체를 매도하는 계약을 체결하였습니다. (2) 제17회차 전환사채 전환청구 회사가 당반기 중 체결한 유형자산 양수계약의 계약금 및 중도금 지급을 위해 재발행된 17회차 전환사채 50억 중 30억원이 2025년 7월 29일 전환청구되었으며, 2025년 8월 19일 보통주 825,309주로 전환될 예정입니다.

(3) 19회차 전환사채 상환청구권 행사 제3자 배정 유상증자 납입대금이 2025년 7월 31일까지 납입되지 않음에 따라 사채권자는 2025년 8월 15일까지 사채의 전부 또는 일부에 대하여 회사에 상환을 요청할수 있습니다. 이로 인해 미상환 사채 60억원 중 6억이 상환청구되었으며, 회사는 8월 14일 상환하였습니다. (4) 19회차 전환사채 특약사항 변경 및 유상증자 납입 회사는 미상환 전환사채 54억원의 사채권자와 특약사항 변경을 합의하였습니다. 제3자 배정 유상증자 납입대금 중 30억원 이상이 2025년 8월 13일까지 납입되지 않는다면 사채권자들은 사채의 전부 또는 일부를 2025년 8월 29일까지 상환 요청할 수 있습니다. 그러나 2025년 1월 2일 이사회에서 결의된 제3자 배정 유상증자의 납입주체가 기타특수관계자인 대진첨단소재(주)로 변경되며, 2025년 8월 13일 32억원의 유상증자 대금이 납입되었습니다. 이에 따라, 19회차 전환사채 특약사항은 해지되었습니다. 신주의 상장 예정일은 2025년 9월 1일입니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 반기 보고서의 배당에 관한 사항은 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2021.02.25유상증자(제3자배정)보통주2,777,7771,0001,8002021.04.12전환권행사보통주1,666,6661,0001,2002021.05.04전환권행사보통주2,500,0001,0001,2002021.09.02전환권행사보통주3,083,3311,0001,2002021.12.21무상감자보통주12,334,2501,000-2022.03.24유상증자(제3자배정)보통주500,0001,0002,0002022.07.27유상증자(제3자배정)보통주605,0001,0002,0002022.11.30유상증자(제3자배정)보통주625,0001,0004,0002023.03.04유상증자(제3자배정)보통주714,2861,0002,8002023.09.23유상증자(제3자배정)보통주277,7791,0007,2002023.12.02유상증자(제3자배정)보통주417,2461,0007,1902024.05.20전환권행사보통주119,0471,0004,2002024.07.10전환권행사보통주142,8571,0004,2002024.12.14유상증자(주주배정)보통주9,400,0001,0003,135

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
제13회 전환사채
제14회 전환사채
제12회 전환사채
주식병합(2:1)으로 인한 감소
-
-
-
-
-
-
제15회 전환사채
제15회 전환사채
주주배정 후 실권주 일반공모

미상환 전환사채 발행현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

제15회 무보증 국내전환사채152023.04.282026.04.282,300,000,000기명식보통주2024.04.28~2026.03.281003,8081,200,000,000315,216-제16회 무보증 국내전환사채162024.02.142029.02.142,000,000,000기명식보통주2025.02.14~2029.01.141004,8012,000,000,000416,579-제17회 무보증 국내전환사채172024.02.292027.02.2810,000,000,000기명식보통주2025.03.01~2027.01.281003,6355,000,000,0001,375,515-제18회 무보증 국내전환사채182024.10.112027.10.103,500,000,000기명식보통주2025.10.11~2027.09.111001,8213,500,000,0001,922,020전환가액 조정8/11 1,945원 제19회 무보증 국내전환사채192025.02.052028.02.057,000,000,000기명식보통주2026.02.05~2028.01.051002,3807,000,000,0002,521,008-24,800,000,000---17,700,000,0006,550,338-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자(주주배정)402024.12.13시설 및 운영, 채무상환자금29,469시설 및 운영, 채무상환자금29,469-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자(제3자배정)332022.03.23운영자금1,000운영자금1,000-유상증자(제3자배정)342022.07.26운영자금1,210운영자금1,210-유상증자(제3자배정)352022.11.29운영자금2,500운영자금2,500-유상증자(제3자배정)362022.03.03시설 및 운영자금2,000운영자금2,000-전환사채 발행152023.04.28운영자금2,300운영자금2,300-유상증자(제3자배정)372023.09.22운영자금타법인증권취득자금2,000운영자금타법인증권취득자금2,000-유상증자(제3자배정)382023.12.01타법인증권취득자금3,000타법인증권취득자금3,000-전환사채 발행162024.02.14운영자금2,000운영자금2,000-전환사채 발행172024.02.29운영자금10,000운영자금10,000-전환사채 발행182024.10.11시설 및 운영자금3,500시설 및 운영자금3,500-전환사채 발행192025.02.05시설 및 운영자금7,000시설 및 운영자금7,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제25기 반기	매출채권	4,464,329	2,026,903	45.4%
	단기대여금	27,026,896	25,876,896	95.7%
	미수금	6,660,024	1,007,720	15.1%
	미수수익	766,017	766,017	100.0%
	합 계	38,917,265	29,677,536	76.3%
제24기	매출채권	10,507,800	2,591,606	24.7%
	단기대여금	25,876,896	25,876,896	100.0%
	미수금	5,554,580	846,855	15.2%
	미수수익	734,269	734,269	100.0%
	합 계	42,673,546	30,049,626	70.4%
제23기	매출채권	7,408,484	3,489,782	47.1%
	단기대여금	26,179,305	26,179,305	100.0%
	미수금	7,517,023	1,342,931	17.9%
	미수수익	734,269	734,269	100.0%
	합 계	41,839,081	31,746,287	75.9%

(2) 별도기준

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제25기 반기	매출채권	5,456,444	1,029,629	18.9%
	단기대여금	28,225,595	27,075,595	95.9%
	미수금	7,207,494	854,021	11.8%
	미수수익	882,383	882,383	100.0%
	장기대여금	12,173,325	1,364,309	11.2%
	합 계	53,945,242	31,205,938	57.8%
제24기	매출채권	9,937,760	1,530,487	15.4%
	단기대여금	27,019,054	27,019,054	100.0%
	미수금	4,530,450	685,107	15.1%
	미수수익	1,254,078	850,635	67.8%
	장기대여금	13,343,405	1,364,309	10.2%
	합 계	56,084,747	31,449,592	56.1%
제23기	매출채권	2,980,110	1,231,242	41.3%
	단기대여금	26,179,305	26,179,305	100.0%
	미수금	7,083,391	1,387,621	19.6%
	미수수익	828,839	828,839	100.0%
	장기대여금	-	-	-
	합 계	37,071,645	29,627,007	79.9%

(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [연결기준]

(단위 : 천원)

구 분	제25기 반기	제24기	제23기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	30,049,626	31,746,287	26,913,881
2. 순대손처리액(①－②±③)
① 대손처리액(상각채권액)	-	453,984	-
② 상각채권회수액	-47,341	-	-
③ 기타증감액	-	(121,638)	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-324,749	2,029,006	4,832,406
4. 기말 대손충당금 잔액합계	29,677,536	30,049,626	31,746,287

(4) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권, 미수금 등 채권의 연령분석을 통하여 각 연령구간별 채권에 대한 거래상대방의 파산여부, 대금지급가능성, 계약서 등을 바탕으로 대금지연, 연체 여부를 검토하여 채권의 손상사건 발생여부를 검토하고 있습니다. 손상사건이 발생한 개별채권 및 중요한 채권에 대하여 개별손상분석을 수행하며, 그외 채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 채권별 집합에 대하여 연령분석 구간별 집합적인 손상분석을 수행합니다.① 설정방침 - 매출채권과 미수금에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려 하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 - 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 평가는 개별평가와 집합평가로 나누어 진행하며 개별평가가 필요한 채권은 다음의 기준을 통하여 산정함 1) 당기 신규발생 매출 2) 장기 미회수 채권② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우, 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정(5) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계
채권잔액	2,093,672	1,800,350	570,308	4,464,329
구성비율	46.90%	40.33%	12.77%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 연결기준 사업부문별 재고자산의 보유현황회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개부문으로기업 전체 수준에서의 부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목		제25기 반기	제24기	제23기
전자부문	제품	282,298	2,627,961	3,648,225
	상품	40,709	302,991	358,281
	원재료	267,932	977,101	1,786,437
	재공품	0	738,584	1,041,836
	소계	590,939	4,646,636	6,834,779
이차전지부문	제품	0	507,058	-
	상품	0	131,592	-
	원재료	347,731	1,132,384	-
	재공품	97,942	132,066	-
	소계	445,673	1,903,100	-
F&B부문	제품	192,500	398,702	9,316
	상품	198,912	489,001	489,101
	원재료	159,048	422,838	325,254
	재공품	0	80,094	-
	소계	550,460	1,390,634	823,670
합 계	제품	474,798	3,533,720	3,657,540
	상품	239,621	923,583	847,382
	원재료	774,711	2,532,322	2,111,691
	재공품	97,942	950,745	1,041,836
	소계	1,587,072	7,940,371	7,658,449
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		3.22%	2.42%	7.70%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.3회	10.5회	4.1회

(2) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재고자산의 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	당기 평가손실	기말잔액
상품	964,973	725,352	239,621
제품	3,792,391	3,317,593	474,798
원재료	2,191,170	1,659,507	531,663
부재료	243,048	0	243,048
재공품	97,942	0	97,942
합계	7,289,524	5,702,453	1,587,071

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제25기(당반기)삼일회계법인-----삼일회계법인-----제24기(전기)태성회계법인적정의견---(1) 수익 인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성태성회계법인적정의견---(1) 수익 인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성제23기(전전기)태성회계법인적정의견--(1) 전기재무제표 재작성(2) 중단영업(1) 수익인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성태성회계법인적정의견--(1) 전기재무제표 재작성(2) 중단영업(1) 수익인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제25기(당기)삼일회계법인재무제표 등 검토 및 감사310백만원2,115180백만원865제24기(전기)태성회계법인재무제표 등 검토 및 감사322백만원2,014372백만원2,324제23기(전전기) 태성회계법인재무제표 등 검토 및 감사160백만원1,096250백만원2,152

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기(당기)-----제24기(전기)2024.08.31법인세세무조정2025.03.21~2025.03.319백만원-제23기(전전기)2023.08.31법인세세무조정2024.3.21~2024.03.319백만원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12025년 08월 01일감사인 : 업무수행 이사 외 6명회 사 : 회사 담당자대면회의연간 감사계획 및 진행사항반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.나. 내부통제구조의 평가감사인은 제24기(2024년) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요 회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 그리고, 회사 정관에 따라 이사의 수는 3명 이상 8명 이하, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 하며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

다. 이사회의 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사 등의 성명
				박용직출석률:100%	이영남출석률:100%	배병진출석률:100%	양보경출석률:87%
				찬 반 여 부
1	2025.01.02	제3자 배정 유상증자 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2025.01.16	제25기 임시주주총회 일정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
3	2025.01.22	①제25기 임시주주총회 부의안건 확정의 건②본점 소재지 변경의 건③미주법인 대여금 지급의 건④필리핀법인 대여금 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2025.02.03	제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2025.02.05	제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결의 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2025.02.27	제3자 배정 유상증자 결정 일정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2025.03.04	제24기 결산 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2025.03.14	제24기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2025.04.30	제19회 전환사채 매수선택권(Call Option)행사자 지정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
10	2025.05.29	주식 및 경영권 양수도 계약 체결 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2025.05.30	①제17회 전환사채 재매각의 건②유형자산 양수 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2025.06.12	제17회 전환사채 발행조건 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2025.06.16	임시주주총회 소집 경의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2025.06.25	종속회사 자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
15	2025.06.30	①제3자배정 유상증자 결정 변경의 건②종속회사 주식 및 경영권 양도 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항회사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니기 때문에 감사 위원회를 설치하여야 할 의무가 없으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

성 명	주요 경력	선임일 및 임기만료일
현태민	현) 새로회계법인 파트너회계사전) 삼도회계법인 파트너회계사 세일원회계법인 회계사(이사) 안진회계법인 회계사	- 선임일:2023.08.23- 만료일:2026.08.23

나. 감사의 독립성회사의 감사인은 감사로서의 요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	출 석 여 부(출석률100%)
1	2025.01.02	제3자 배정 유상증자 결정의 건	가결	출석
2	2025.01.16	제25기 임시주주총회 일정 변경의 건	가결	출석
3	2025.01.22	①제25기 임시주주총회 부의안건 확정의 건②본점 소재지 변경의 건③미주법인 대여금 지급의 건④필리핀법인 대여금 지급의 건	가결	출석
4	2025.02.03	제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	출석
5	2025.02.05	제19회 무보증 사모 전환사채 발행 결의 정정의 건	가결	출석
6	2025.02.27	제3자 배정 유상증자 결정 일정 변경의 건	가결	출석
7	2025.03.04	제24기 결산 재무제표 승인의 건	가결	출석
8	2025.03.14	제24기 정기주주총회 소집의 건	가결	출석
9	2025.04.30	제19회 전환사채 매수선택권(Call Option)행사자 지정의 건	가결	출석
10	2025.05.29	주식 및 경영권 양수도 계약 체결 결정의 건	가결	출석
11	2025.05.30	①제17회 전환사채 재매각의 건②유형자산 양수 결정의 건	가결	출석
12	2025.06.12	제17회 전환사채 발행조건 변경의 건	가결	출석
13	2025.06.16	임시주주총회 소집 경의의 건	가결	출석
14	2025.06.25	종속회사 자금 대여의 건	가결	출석
15	2025.06.30	①제3자배정 유상증자 결정 변경의 건②종속회사 주식 및 경영권 양도 결정의 건	가결	출석

라. 감사 교육 미실시 내역

이사회 개최 시 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요 시 교육을 진행할 예정

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주25,135,465-종류주--보통주3,048(주)종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주25,132,417-종류주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(주) 2019년10월 인가 받은 회생계획에 따라 배정된 주식의 소유자 불명으로 회사 명의 주식계좌로 임시 입고된 주식(1,942주)과 2021년12월 감자 시 단주 배정된 주식(1,106주)으로 자기주식 취득신고 대상이 아님. 나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제20기정기주주총회(2021.03.31)	1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제20기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건(연결 포함)제2호 정관 일부 변경의 건 (*) 제3호 이사보수 한도승인의 건제4호 감사보수 한도승인의 건	제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인	(*) 주주 긴급발의안건으로 일부 사업목적이 추가되어 승인 되었음.
제21기1차임시주주총회(2021.10.12)	1. 부의안건제1호 : 이사 선임의 건 사내이사 후보자 김찬종 제2호 : 정관 일부 변경의 건	제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인	-
제21기2차임시주주총회(2021.12.03)	1. 부의안건제1호 : 자본금 감소의 건	제1호 : 원안대로 승인	-
제21기정기주주총회(2022.03.31)	1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제21기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (결손금 처리계산서 포함)제2호 이사 선임의 건 사외이사 후보자 한숙렬 제3호 이사보수 한도승인의 건제4호 감사보수 한도승인의 건	제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인	-
제22기임시주주총회(2022.09.13)	1. 부의안건제1호 : 이사 선임의 건 사내이사 후보자 박성하 제2호 : 정관 일부 변경의 건	제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인	-
제22기정기주주총회(2023.03.21)	1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제22기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 정관 변경의 건(*)제3호 이사 선임의 건 사내이사 후보자 이상주 사내이사 후보자 정재우 사외이사 후보자 이고은 제4호 감사 선임의 건 상근감사 후보자 김지태 제5호 이사보수 한도승인의 건제6호 감사보수 한도승인의 건	제1호 : 원안대로 승인제2호 : 수정안으로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인제5호 : 원안대로 승인제6호 : 원안대로 승인	(*) 원안에서 일부조항 신설 제외
제23기임시주주총회(2023.08.23)	1. 부의안건제1호 : 정관 일부 변경의 건제2호 : 감사 선임의 건 비상근감사 후보자 현태민	제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인	-
제23기정기주주총회(2024.03.28)	1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 정관 변경의 건제3호 이사 선임의 건 사내이사 후보자 박용직 사내이사 후보자 이영남 기타비상무이사 후보자 배병진 사외이사 후보자 양보경 제4호 이사보수 한도승인의 건제5호 감사보수 한도승인의 건	제1호 : 원안대로 승인제2호 : 수정안으로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인제5호 : 원안대로 승인	-
제25기임시주주총회(2025.02.06 )	제1호 정관변경의 건제2호 주식매수선택권 부여의 건	제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인	-
제24기정기주주총회(2025.03.31 )	1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제24기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 이사보수 한도승인의 건제3호 감사보수 한도승인의 건	제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인제3호 : 원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)에이치에스홀딩스최대주주 본인보통주4,679,16218.624,748,60718.89담보회수(주)이노웨이브특수관계인보통주364,2861.45364,2861.45-현태민특수관계인보통주117,2030.47117,2030.47-유리하특수관계인보통주00.00100,0360.40장내외매수보통주5,160,65120.535,330,13221.21-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)에이치에스홀딩스5유성준51.00--유성준51.00------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)에이치에스홀딩스17,11622215,682800421386

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당 사항 없음

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2022.07.27(주)에이치에스홀딩스4,105,00030.54유상증자(제3자배정) 참여-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박용직남1971.01대표이사사내이사상근경영총괄동아대학교 기계공학과 졸전) 삼성SDI(주) 자동차배터리 미주시장 영업총괄 ---2024.01.01~2027.03.28이영남여1979.02이사사내이사상근재무한양여자대학교 관광과 졸전) 이노웨이브 수석전) 세코닉스 부장---2024.04.01~2027.03.28배병진남1986.01이사기타비상무이사비상근기타비상무이사고려대학교(원) 법학 석사현) 예교지성 회계법인전) 위드 회계법인공인회계사 ---2024.03.28~2027.03.28양보경여1989.02이사사외이사비상근사외이사고려대학교 컴퓨터과 졸현) 회계법인 현전) 삼도 회계법인공인회계사---2024.03.28~2027.03.28현태민남1981.07감사감사비상근감사건국대학교(원) 부동산학 석사현) 새로 회계법인 파트너회계사전) 삼도 회계법인 파트너회계사공인회계사117,203--2023.08.23~2026.08.23김관영남1975.11상무이사미등기상근부설연구소장한양대학교(원) 화학공학 석사전) 대진첨단소재 연구소장--- 2025.04.01~ -김항석남1970.07이사미등기상근경영관리본부장한양대학교(원) 경영학 석사전) 이노웨이브 이사전) 하이소닉 이사---2024.12.01~-이경환남1987.09이사미등기상근EV Cell사업본부장성균관대학교(원) 경영학 석사전) 신흥에스이씨 개발팀장---2023.06.29~-황용필남1980.12이사미등기상근개발설계팀장서울과학기술대학교 금형설계학과 졸전) 동원시스템즈 PM전) 신흥에스이씨 차장---2024.07.22~-김병찬남1974.12이사미등기상근경영관리팀장단국대학교 도시행정학과 졸전) 하이소닉 부장---2005.03.02~-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

2) 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-남21-1-222년01월842,71330,153-----여6---61년03월117,59820,976-27-1-281년11월960,31030,285-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

3) 육아지원제도 사용 현황

(기준일 : 2025년06월30일) (단위 : 명)

구분	당반기(25기)	전기(24기)	전전기(23기)
육아휴직 사용자수(남)	-	-	-
육아휴직 사용자수(여)	1	1	-
육아휴직 사용자수(전체)	1	1	-
육아휴직 사용률(남)	0%	-	0%
육아휴직 사용률(여)	100%	100%	-
육아휴직 사용률(전체)	50%	100%	0%
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	-	-	-
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	-	-	-
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	-	-	-
육아기 단축근무제 사용자 수	-	-	-
배우자 출산휴가 사용자 수	1	-	1

※ 육아휴직 사용률 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자

4) 유연근무제도 사용 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 명)

구분	당반기(25기)	전기(24기)	전전기(23기)
유연근무제 활용 여부	X	X	X
시차출퇴근제 사용자 수	1	1	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수	-	-	-

※ 유연근무자 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무 중 1개이상 제도의 도입,활용여부※ 선택근무제 : 1개월(신상품,신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로 시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작,종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도

5) 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

5291,72568,665-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사 보수 한도41,000,000-감사 보수 한도1100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5112,50022,500-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3106,50035,500-13,0003,000-----13,0003,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원) 1421,500-------3182,650미등기임원4604,150-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

※ 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요가정- 권리부여일 직전일(2025.02.05) 종가: 2,035원- 기대만기: 9년(계약만기)- 무위험이자율: 2.82% - 기대주가변동성: 66.02% 3) 공정가치 : 1,405원

<표2>

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

박용직등기임원2025.02.06신주교부보통주300,000----300,0002027.02.06~2034.02.052,422X-김항석미등기임원2025.02.06신주교부보통주45,000----45,0002027.02.06~2034.02.052,422X-이경환미등기임원2025.02.06신주교부보통주45,000----45,0002027.02.06~2034.02.052,422X-황용필미등기임원2025.02.06신주교부보통주40,000----40,0002027.02.06~2034.02.052,422X-신호범계열회사 임원2025.02.06신주교부보통주43,000----43,0002027.02.06~2034.02.052,422X-김기재계열회사 임원2025.02.06신주교부보통주39,000----39,0002027.02.06~2034.02.052,422X-○○○ 외 16명직원2025.02.06신주교부보통주298,900----298,9002027.02.06~2034.02.052,422X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

※ 공시서류작성기준일 (2025년 06월 30일) 현재 종가 : 2,080원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

----

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 타법인출자 현황에 관한 사항은 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

거래상대방	회사와의 관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래금액	비고
대진첨단소재(주)	기타특수관계자	주식양수도	2025-06-30	(주)와이엠피라이팅 주식 100%	2,100	이사회결의

3. 대주주와의 영업거래

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

거래상대방	회사와의 관계	거래종류	거래일자	거래목적	거래금액	비율
INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD.	기타특수관계자	(상)제품매출	25.01~25.06	IR필터 반제품 매출	3,114	81.3%

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고(공시)일자	공시제목	주요신고(공시)내용	신고(공시)사항의 진행 사항
2025년05월30일	유형자산 양수 결정	1. 자산구분 : 토지 및 건물 전체 서울시 강서구 마곡동 787-82. 양수금액 : 30,000,000,000원3. 양수예정일 - 계약체결일 : 2025년 05월 30일 - 양수기준일 : 2027년 01월 07일4. 거래상대방 : (주)엔터미디어	2025.05.30. 계약금(30억원), 중도금(21억원) 지급※ 전환사채권 대용 지급 : 50억원

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 등

(단위: 천원)

구 분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용
부당이득반환 등 청구의 소	475,951	케이이엠텍(주)	(주)숙희	대구지방법원	1심 진행 중	피고의 계약상 의무 불이행 및 그로 인한 손해배상청구

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 종속기업의 처분회사는 2025년 7월 22일 종속기업인 HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.에 대한 지분 전량을 매도하는 계약을 체결하였습니다.(2) 제17회차 전환사채 전환청구회사는 당반기 중 체결한 유형자산 양수계약의 계약금 및 중도금 지급을 위해 재발행한 제17회차 전환사채 50억 원 중 30억 원이 2025년 7월 29일 전환청구되어, 보통주 825,309주를 신주로 발행하였고, 자본금이 825,309천원 증가하였습니다. (3) 만기전 사채의 일부 취득2025년 1월 2일 이사회에서 결의된 제3자 배정 유상증자 납입대금이 2025년 7월 31일까지 납입되지 않음에 따라, 제19회차 전환사채 미상환액 60억 원 중 6억 원이 상환청구되었으며, 회사는 2025년 8월 14일 만기 전 사채취득 방식으로 이를 상환하였습니다.(4) 유상증자 납입회사는 2025년 1월 2일 이사회에서 결의한 제3자 배정 유상증자와 관련하여, 2025년 8월13일 이사회 결의로 제3자배정 대상자를 최대주주의 특수관계자인 대진첨단소재(주)로 변경하였으며, 동사가 3,205백만원을 납입하였습니다. 이에 따라 2025년 8월 14일 보통주 1,717,577주를 신주로 발행하였고, 자본금이 1,717,577천원 증가하였습니다.

나. 보호예수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주500,0002022.04.072026.03.281년+3년(주1),(주2) 25,135,465보통주605,0002022.08.092026.03.281년+3년(주1),(주2) 25,135,465보통주625,0002022.12.152026.03.281년+3년(주1),(주2) 25,135,465보통주3,000,0002023.02.032026.03.283년(주2) 25,135,465

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

(주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수_상장일로부터 1년(주2) 상장적격성 실질심사: 최대주주 등의 자발적 보호예수_거래재개일로부터 3년

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원) HYSONICPHILIPPINES, INC.2004.09.27필리핀물류,임대 등90,462의결권과반수 소유해당사항 없음HYSONICVINA Co., Ltd.2020.07.30베트남임가공252,414의결권과반수 소유해당사항없음HYSONICSuzhou Co.,Ltd.2015.11.15중국임가공3,404,279의결권과반수 소유해당사항없음KEM TechAmerica Inc (주1)2024.01.23미국제조19,042,842의결권과반수 소유해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(주1) 당반기 중 미주법인명이 변경되었습니다. (변경 전: HYSONIC AMERICA INC)

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

-

(기준일 : ) (단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.