사업보고서 5.0 (주)유테크 C A 135111-0081475 정 정 신 고 (보고)
2023년 02월 24일

1. 정정대상 공시서류 : 제 15기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 22일

3. 정정사유 : 2020년도 재감사에 따른 감사보고서 재발행.

4. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
II. 사업의 내용 2. 주요사업 매출 및 이익 감사보고서 재발행 (주1) (주2)
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 감사보고서 재발행 (주3) (주4)
2. 연결재무제표 감사보고서 재발행 (주5) (주5)
3. 연결재무제표 주석 감사보고서 재발행 별도 정오표 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다.
4. 재무제표 감사보고서 재발행 (주6) (주6)
5. 재무제표 주석 감사보고서 재발행 별도 정오표 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다.
8. 기타 재무에 관한 사항 감사보고서 재발행 (주7) (주8)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 감사보고서 재발행 (주9) (주10)
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항등 감사보고서 재발행 (주11) (주12)
X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황등 감사보고서 재발행 (주13) (주14)

(주1) 정정전2. 주요사업 매출 및 이익

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익

(단위 : 천원)

구분

당 기

전 기

제조&유통 부문

에코에너지 부문

합계

제조 부문

에코에너지 부문

합계

매출액

 36,531,829 5,864,772 42,396,601 33,339,704 10,051,553 43,391,257

외부매출액

 36,542,361 5,864,772 42,407,133 33,342,790 10,051,553 43,394,343

부문간 내부매출액

 (10,532) - (10,532) (3,086) - (3,086)

매출총이익(손실)

 4,998,158 79,460 5,077,618 (269,484) 377,420 107,936

영업이익(손실)

 2,044,100 (1,083,695) 960,405 (7,998,690) (1,008,623) (9,007,313)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구 분

당기말

 전기말

제조 부문

에코에너지 부문

합계

제조 부문

에코에너지부문

합계

보고부문 자산

 35,646,068 2,502,607 38,148,675 35,387,506 6,575,485 41,962,991

유형자산

 4,047,782 1,123,293 5,171,075 4,350,417 2,189,725 6,540,142

재고자산

 7,735,241 72,083 7,807,324 3,764,039 800,173 4,564,212

보고부문 부채

 8,359,570 443,484 8,803,054 18,967,271 866,546 19,833,817

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출내역

(단위 : 천원)
주요 매출 당기 전기
제품매출 13,454,266 31,248,169
상품매출 26,926,776 10,901,771
기타매출 2,015,559 828,411
임대매출 - 412,906
합 계 42,396,601 43,391,257

(주2) 정정후2. 주요사업 매출 및 이익

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당 기

전 기

제조 부문

에코에너지 부문

합계

제조 부문

에코에너지 부문

합계

매출액

 35,061,213 5,864,772 40,925,985 33,339,704 10,051,553 43,391,257

외부매출액

 35,071,745 5,864,772 40,936,517 33,342,790 10,051,553 43,394,343

부문간 내부매출액

 (10,532) - (10,532) (3,086) - (3,086)

매출총이익(손실)

 3,200,427 79,460 3,279,887 (269,484) 377,420 107,936

영업이익(손실)

 (1,915,489) (1,083,695) (2,999,184) (7,998,690) (1,008,623) (9,007,313)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구 분

당기말

 전기말

제조 부문

에코에너지 부문

합계

제조 부문

에코에너지부문

합계

보고부문 자산

 27,360,035 2,152,589 29,512,624 35,387,506 6,575,485 41,962,991

유형자산

 2,425,847 773,275 3,199,122 4,350,417 2,189,725 6,540,142

재고자산

 6,009,593 72,083 6,081,676 3,764,039 800,173 4,564,212

보고부문 부채

 8,359,071 443,484 8,802,555 18,967,271 866,546 19,833,817

(4) 당기 및 전기 중 부문별 매출내역

(단위 : 천원)

보고부문

주요 매출

당 기

전 기

㈜유테크

제품매출

 13,454,266 31,248,169

상품매출

 24,986,299 10,901,771

기타매출

 2,485,419 828,411

임대매출

 - 412,906

계

 40,925,984 43,391,257

(주3) 정정전1. 요약재무정보 ※ 제15기 연결/별도재무제표 감사의견 : 의견거절

[연결요약재무제표]- 연결 재무상태표

(단위 : 원)
　

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

자산

 　 　 　

　유동자산

30,944,366,205

32,051,319,946

15,609,480,845

　　현금및현금성자산

3,534,684,586

2,797,899,984

2,412,393,684

　　매출채권 및 기타채권

6,438,285,449

8,895,432,048

7,826,689,022

　　당기법인세자산

43,380,390

18,502,988

62,721,291

　　기타금융자산

8,000,000,000

12,702,037,920

101,000,000

　　재고자산

7,807,323,394

4,564,212,083

2,645,448,950

　　기타유동자산

2,618,085,787

3,073,234,923

2,561,227,898

　　매각예정자산

2,502,606,599

 　 　

　비유동자산

7,204,308,678

9,911,670,889

40,244,241,749

　　매출채권 및 기타채권

1,458,880,000

1,036,042,952

1,432,071,405

　　비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

574,347,230

2,311,289,438

6,954,941,093

　　매도가능금융자산

 　 　 　

　　관계기업에 대한 투자자산

 　 　

38,862,187

　　유형자산

5,171,074,448

6,540,141,448

24,743,698,820

　　투자부동산

 　 　

6,808,103,950

　　무형자산

7,000

24,197,051

259,154,020

　　기타금융자산

 　 　

4,873,910

　　기타자산(비유동)

 　 　

2,536,364

　자산총계

38,148,674,883

41,962,990,835

55,853,722,594

부채

 　 　 　

　유동부채

7,346,776,647

17,989,998,157

33,254,283,542

　비유동부채

1,456,277,574

1,843,819,133

12,052,075,395

　부채총계

8,803,054,221

19,833,817,290

45,306,358,937

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

29,345,620,662

22,094,862,689

14,843,586,692

　　자본금

17,296,920,500

12,284,385,500

8,692,241,500

　　기타불입자본

61,218,700,541

49,654,215,712

43,294,237,339

　　이익잉여금(결손금)

(49,025,061,565)

(39,782,053,243)

(37,076,847,285)

　　기타자본구성요소

(144,938,814)

(61,685,280)

(66,044,862)

　비지배지분

 　

34,310,856

(4,296,223,035)

　자본총계

29,345,620,662

22,129,173,545

10,547,363,657

자본과부채총계

38,148,674,883

41,962,990,835

55,853,722,594

- 연결 포괄손익계산서

(단위 : 원)
　

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

매출액

36,531,829,028

33,339,703,753

52,577,681,062

영업이익(손실)

2,044,100,491

(7,998,689,575)

(11,620,146,155)

법인세비용차감전순이익(손실)

(8,189,282,177)

(4,755,375,647)

(27,591,982,808)

법인세비용

(5,934,039)

(25,245,831)

1,163,109,313

계속사업손익

(8,183,348,138)

(4,730,129,816)

 　

중단사업손익

(1,451,148,612)

(1,022,159,855)

 　

당기순이익(손실)

(9,634,496,750)

(5,752,289,671)

(28,755,092,121)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(288)

(249)

(1,638)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(288)

(249)

(1,638)

　기본중단사업주당이익 (단위 : 원)

(51)

(54)

 　

　중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

(51)

(54)

 　

[별도요약재무제표]- 재무상태표

(단위 : 원)
　

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

자산

 　 　 　

　유동자산

29,345,929,790

26,819,041,893

6,712,326,302

　　현금및현금성자산

3,144,288,648

2,287,356,248

1,876,417,885

　　매출채권 및 기타채권

5,663,398,274

4,525,498,573

2,664,968,741

　　당기법인세자산

43,380,390

18,502,988

35,979,171

　　기타금융자산

8,000,000,000

12,702,037,920

 　

　　재고자산

7,375,662,220

4,231,461,241

1,309,110,482

　　기타유동자산

2,616,593,659

3,054,184,923

825,850,023

　　매각예정자산

2,502,606,599

 　 　

　비유동자산

6,195,040,406

11,064,230,966

32,893,117,461

　　매출채권 및 기타채권

1,458,880,000

1,036,042,952

720,415,960

　　매도가능금융자산

 　 　 　

　　당기손익-공정가치측정금융자산

574,347,230

2,311,289,438

6,954,941,093

　　종속기업 및 관계기업 투자자산

1,037,266,243

3,329,498,567

2,226,333,447

　　유형자산

3,124,539,933

4,363,202,958

16,116,737,426

　　무형자산

7,000

24,197,051

66,585,585

　　투자부동산

 　 　

6,808,103,950

　　기타금융자산

 　 　 　

　자산총계

35,540,970,196

37,883,272,859

39,605,443,763

부채

 　 　 　

　유동부채

5,489,981,221

15,588,096,095

15,739,764,485

　비유동부채

1,421,888,687

1,843,819,133

6,448,637,503

　부채총계

6,911,869,908

17,431,915,228

22,188,401,988

자본

 　 　 　

　자본금

17,296,920,500

12,284,385,500

8,692,241,500

　기타불입자본

61,218,700,541

49,284,125,909

42,924,147,536

　이익잉여금(결손금)

(49,764,304,525)

(40,984,980,476)

(34,032,032,435)

　기타자본구성요소

(122,216,228)

(132,173,302)

(167,314,826)

　자본총계

28,629,100,288

20,451,357,631

17,417,041,775

자본과부채총계

35,540,970,196

37,883,272,859

39,605,443,763

-포괄손익계산서

(단위 : 원)
　

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

매출액

24,318,660,950

5,894,192,643

18,746,184,830

영업이익(손실)

1,976,904,965

(3,217,665,969)

(5,225,617,281)

법인세비용차감전순이익(손실)

(7,357,956,748)

(5,965,643,243)

(18,448,326,026)

법인세비용

(8,742,444)

(15,399,248)

(6,262,689)

계속사업손익

(7,349,214,304)

(5,950,243,995)

 　

중단사업손익

(1,451,148,612)

(1,022,159,855)

 　

당기순이익(손실)

(8,800,362,916)

(6,972,403,850)

(18,442,063,337)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(258)

(313)

(1,264)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(258)

(313)

(1,264)

　중단사업기본주당이익 (단위 : 원)

(51)

(54)

 　

　중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

(51)

(54)

 　

(주4) 정정후 1. 요약재무정보※ 제15기 연결/별도재무제표 감사의견 : 적정

[연결요약재무제표]- 연결 재무상태표

(단위 : 원)
　계정과목

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

자산

 　 　 　

　유동자산

 26,018,560,112

32,051,319,946

15,609,480,845

　　현금및현금성자산

 3,534,684,586

2,797,899,984

2,412,393,684

　　매출채권 및 기타채권

 5,848,113,002

8,895,432,048

7,826,689,022

　　당기법인세자산

 43,380,390

18,502,988

62,721,291

　　기타금융자산

 8,000,000,000

12,702,037,920

101,000,000

　　재고자산

 6,009,592,791

4,564,212,083

2,645,448,950

　　기타유동자산

 430,200,433

3,073,234,923

2,561,227,898

　　매각예정자산

 2,152,588,910 - -

　비유동자산

 3,494,063,960

9,911,670,889

40,244,241,749

　　매출채권 및 기타채권

 479,432,930

1,036,042,952

1,432,071,405

　　비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

 588,776,653

2,311,289,438

6,954,941,093

　　관계기업에 대한 투자자산

 - -

38,862,187

　　유형자산

 2,425,847,377

6,540,141,448

24,743,698,820

　　투자부동산

 -

6,808,103,950

　　무형자산

 7,000

24,197,051

259,154,020

　　기타금융자산

 - -

4,873,910

　　기타자산(비유동)

 - -

2,536,364

　자산총계

 29,512,624,072

41,962,990,835

55,853,722,594

부채

　유동부채

 7,346,277,445

17,989,998,157

33,254,283,542

　비유동부채

 1,456,277,574

1,843,819,133

12,052,075,395

　부채총계

 8,802,555,019

19,833,817,290

45,306,358,937

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

 20,710,069,053

22,094,862,689

14,843,586,692

　　자본금

 17,296,920,500

12,284,385,500

8,692,241,500

　　기타불입자본

 61,218,700,541

49,654,215,712

43,294,237,339

　　이익잉여금(결손금)

 (57,660,613,174)

(39,782,053,243)

(37,076,847,285)

　　기타자본구성요소

 (144,938,814)

(61,685,280)

(66,044,862)

　비지배지분

 -

34,310,856

(4,296,223,035)

　자본총계

 20,710,069,053

22,129,173,545

10,547,363,657

자본과부채총계

 29,512,624,072

41,962,990,835

55,853,722,594

- 연결 포괄손익계산서

(단위 : 원)
　계정과목

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

매출액

 35,061,212,739

33,339,703,753

52,577,681,062

영업이익(손실)

 (1,915,488,704)

(7,998,689,575)

(11,620,146,155)

법인세비용차감전순이익(손실)

 (16,474,816,097)

(4,755,375,647)

(27,591,982,808)

법인세비용

 (5,934,039)

(25,245,831)

1,163,109,313

계속사업손익

 (16,468,882,058)

(4,730,129,816)

 -

중단사업손익

 (1,801,166,301)

(1,022,159,855)

 -

당기순이익(손실)

 (18,270,048,359)

(5,752,289,671)

(28,755,092,121)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 (579)

(249)

(1,972)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 (579)

(249)

(1,972)

　기본중단사업주당이익 (단위 : 원)

 (63)

(54)

 -

　중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

 (63)

(54)

 -

[별도요약재무제표]- 재무상태표

(단위 : 원)
계정과목

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

자산

 　 　 　

　유동자산

 24,420,123,697

26,819,041,893

6,712,326,302

　　현금및현금성자산

 3,144,288,648

2,287,356,248

1,876,417,885

　　매출채권 및 기타채권

 5,073,225,827

4,525,498,573

2,664,968,741

　　당기법인세자산

 43,380,390

18,502,988

35,979,171

　　기타금융자산

 8,000,000,000

12,702,037,920

 -

　　재고자산

 5,577,931,617

4,231,461,241

1,309,110,482

　　기타유동자산

 428,708,305

3,054,184,923

825,850,023

　　매각예정자산

 2,152,588,910 - -

　비유동자산

 2,484,795,688

11,064,230,966

32,893,117,461

　　매출채권 및 기타채권

 479,432,930

1,036,042,952

720,415,960

　　당기손익-공정가치측정금융자산

 588,776,653

2,311,289,438

6,954,941,093

　　종속기업 및 관계기업 투자자산

 1,037,266,243

3,329,498,567

2,226,333,447

　　유형자산

 379,312,862

4,363,202,958

16,116,737,426

　　무형자산

 7,000

24,197,051

66,585,585

　　투자부동산

 - -

6,808,103,950

　자산총계

 26,904,919,385

37,883,272,859

39,605,443,763

부채

　유동부채

 5,489,482,019

15,588,096,095

15,739,764,485

　비유동부채

 1,421,888,687

1,843,819,133

6,448,637,503

　부채총계

 6,911,370,706

17,431,915,228

22,188,401,988

자본

　자본금

 17,296,920,500

12,284,385,500

8,692,241,500

　기타불입자본

 61,218,700,541

49,284,125,909

42,924,147,536

　이익잉여금(결손금)

 (58,399,856,134)

(40,984,980,476)

(34,032,032,435)

　기타자본구성요소

 (122,216,228)

(132,173,302)

(167,314,826)

　자본총계

 19,993,548,679

20,451,357,631

17,417,041,775

자본과부채총계

 26,904,919,385

37,883,272,859

39,605,443,763

-포괄손익계산서

(단위 : 원)
계정과목

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

매출액

 22,848,044,661

5,894,192,643

18,746,184,830

영업이익(손실)

 (1,982,684,230)

(3,217,665,969)

(5,225,617,281)

법인세비용차감전순이익(손실)

 (15,643,490,668)

(5,965,643,243)

(18,448,326,026)

법인세비용

 (8,742,444)

(15,399,248)

(6,262,689)

계속사업손익

 (15,634,748,224)

(5,950,243,995)

 -

중단사업손익

 (1,801,166,301)

(1,022,159,855)

 -

당기순이익(손실)

 (17,435,914,525)

(6,972,403,850)

(18,442,063,337)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 (550)

(313)

(1,264)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 (550)

(313)

(1,264)

　중단사업기본주당이익 (단위 : 원)

 (63)

(54)

 -

　중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

 (63)

(54)

 -

(주5) 정정전 정정후 연결재무제표 재작성 (1) 연결실체는 당기 중 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2020년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 수정내역

당기말
정정전 정정금액 정정후
자산
유동자산 30,944,366 (4,925,806) 26,018,560
현금및현금성자산 3,534,685 - 3,534,685
매출채권및기타채권 (*1) 6,438,285 (590,172) 5,848,113
당기법인세자산 43,380 - 43,380
기타금융자산 8,000,000 - 8,000,000
재고자산 (*2) 7,807,323 (1,797,730) 6,009,593
기타유동자산 (*3) 2,618,086 (2,187,886) 430,200
매각예정자산 (*4) 2,502,607 (350,018) 2,152,589
비유동자산 - - -
매출채권및기타채권 (*5) 1,458,880 (979,447) 479,433
당기손익-공정가치측정금융자산 (*6) 574,347 14,430 588,777
종속기업및관계기업투자자산 - - -
유형자산 (*7) 5,171,074 (2,745,227) 2,425,847
무형자산 7 - 7
자산총계 38,148,675 　 29,512,624
부채
유동부채 7,346,777 　 7,346,277
매입채무및기타채무 (*8) 2,226,524 2,294 2,228,818
차입금및사채 3,481,371 - 3,481,371
기타금융부채 1,021,433 - 1,021,433
기타유동부채 (*9) 173,965 (2,793) 171,172
매각예정부채 443,484 - 443,484
비유동부채 1,456,278 - 1,456,278
매입채무및기타채무 - - -
차입금및사채 34,389 - 34,389
순확정급여부채 289,770 - 289,770
기타금융부채 1,132,119 - 1,132,119
부채총계 8,803,054 　 8,802,555
자본
지배기업 주주지분 29,345,621 20,710,069
자본금 17,296,921 - 17,296,921
기타불입자본 61,218,701 - 61,218,701
이익잉여금 (49,025,062) (8,635,551) (57,660,613)
기타자본구성요소 (144,939) - (144,939)
비지배지분 - - -
자본총계 29,345,621 　 20,710,069
(*1) 개별채권 분석을 통해 매출채권에 대한 추가 손상 반영
(*2) 재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 추가 손상 반영
(*3) 회수가능성을 고려하여 선급금에 대한 추가 손상반영
(*4) 매각예정자산집단에 회수가능가액을 고려하여 추가 손상반영
(*5) 회수가능성을 고려하여 보증금에 대한 추가 손상 반영
(*6) 당기손익공정가치자산에 대한 평가손익 반영
(*7) 현금창출단위에 대한 손상검사를 실시하여 추가 손상 반영
(*8) 미지급비용의 기간 귀속 오류에 대한 수정 반영
(*9) 환불부채의 환입연차충당부채의 추가 인식

(3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2020년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 주당순손실 제외(천원), 주당순손실(원))
계정과목 수정내역

당 기
정정전 정정금액 정정후
매출 (*1) 36,531,829 (1,470,616) 35,061,213
매출원가 (*1), (*2) 31,533,671 327,115 31,860,786
매출총이익 4,998,158 　 3,200,427
판매관리비 (*3) 4,246,056 2,321 4,248,377
대손상각비 (*4) (1,291,999) 2,159,537 867,538
영업손익 2,044,101 　 (1,915,488)
기타수익 (*5) 1,420,565 2,793 1,423,358
기타비용 (*6) 4,884,441 (349,456) 4,534,985
불법행위미수금대손상각비 (*7) - 3,909,345 3,909,345
기타의대손상각비 (*8) 4,981,096 (2,311,405) 2,669,691
금융수익 423,253 - 423,253
금융원가 (*9) 2,211,664 (14,430) 2,197,234
종속기업및관계기업투자손익 (*10) - (3,094,682) (3,094,682)
법인세비용차감전계속사업순손실 (8,189,282) 　 (16,474,815)
법인세비용(효익) (5,934) 　 (5,934)
계속사업순손실 (8,183,348) (8,285,534) (16,468,882)
중단사업순손실 (*11) (1,451,149) (350,017) (1,801,166)
당기순손실 (9,634,497) 　 (18,270,048)
기타포괄손실 (62,215) 　 (62,215)
당기총포괄손실 (9,696,712) 　 (18,332,263)
기본주당손실 (288) 　 (579)
희석주당손실 (288) 　 (579)
기본중단사업주당손실 (51) 　 (63)
희석중단사업주당손실 (51) 　 (63)
(*1) 매출 중 총액인식요건을 충족하지 않은 매출에 대한 순액 조정 반영
(*2) 매출원가 중 총액인식요건을 충족하지 않은 원가에 대한 순액 조정 반영재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 추가 손상 반영
(*3) 미지급비용, 연차충당부채에 대한 기간인식 오류에 대한 비용 반영
(*4) 개별채권 분석을 통해 매출채권에 대한 추가 손상 반영회수가능성을 고려하여 선급금에 대한 추가 손상 반영 대손상각비를 별도로 표시
(*5) 환불부채의 환입 반영
(*6) 손상검사를 통한 유형자산에 대한 추가 손상 인식손상검사를 통한 사용권자산에 대한 추가 손상 인식매각예정자산 손상차손, 매각예정자산처분손실을 종속기업투자자산 처분손실로 반영
(*7) 불법행위미수금에 대한 대손상각비 인식
(*8) 기타의대손상각비 중 불법행위미수금에 대한 대손상각비 재분류회수가능성을 검토하여 보증금, 선급금에 대한 대손 추가 인식
(*9) 당기손익공정가치자산에 대한 손익
(*10) 매각예정자산 손상차손, 매각예정자산처분손실을 종속기업투자자산 처분손실로 반영
(*11) 매각예정자산집단 손상검사에 대한 추가 손상 인식

(주6) 정정전 정정후 재무제표 재작성 (1) 당사는 당기 중 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.(2) 재무제표 재작성으로 인하여 2020년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 정정내역

당기말
정정전 정정금액 정정후
자산
유동자산 29,345,930 　 24,420,124
현금및현금성자산 3,144,289 - 3,144,289
매출채권및기타채권 (*1) 5,663,398 (590,172) 5,073,226
당기법인세자산 43,380 - 43,380
기타금융자산 8,000,000 - 8,000,000
재고자산 (*2) 7,375,662 (1,797,730) 5,577,932
기타유동자산 (*3) 2,616,594 (2,187,886) 428,708
매각예정자산 (*4) 2,502,607 (350,018) 2,152,589
비유동자산 6,195,040 　 2,484,796
매출채권및기타채권 (*5) 1,458,880 (979,447) 479,433
당기손익-공정가치측정금융자산 (*6) 574,347 14,430 588,777
종속기업및관계기업투자자산 1,037,266 - 1,037,266
유형자산 (*7) 3,124,540 (2,745,227) 379,313
무형자산 7 - 7
자산총계 35,540,970 26,904,919
부채
유동부채 5,489,981 　 5,489,482
매입채무및기타채무 (*8) 1,318,575 2,294 1,320,869
차입금및사채 2,544,396 - 2,544,396
기타금융부채 1,021,433 - 1,021,433
기타유동부채 (*9) 162,094 (2,793) 159,301
매각예정부채 443,484 - 443,484
비유동부채 1,421,889 　 1,421,889
차입금및사채 - - -
순확정급여부채 289,770 - 289,770
기타금융부채 1,132,119 - 1,132,119
부채총계 6,911,870 　 6,911,371
자본
자본금 17,296,921 - 17,296,921
기타불입자본 61,218,701 - 61,218,701
이익잉여금 (49,764,305) (8,635,551) (58,399,856)
기타자본구성요소 (122,216) - (122,216)
자본총계 28,629,100 　 19,993,549
(*1) 개별채권 분석을 통해 매출채권에 대한 추가 손상 반영
(*2) 재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 추가 손상 반영
(*3) 회수가능성을 고려하여 선급금에 대한 추가 손상반영
(*4) 매각예정자산집단에 회수가능가액을 고려하여 추가 손상반영
(*5) 회수가능성을 고려하여 보증금에 대한 추가 손상 반영
(*6) 당기손익공정가치자산에 대한 평가손익 반영
(*7) 현금창출단위에 대한 손상검사를 실시하여 추가 손상 반영
(*8) 미지급비용의 기간 귀속 오류에 대한 수정 반영
(*9) 환불부채의 환입, 연차충당부채의 추가 인식

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 주당순손실 제외(천원), 주당순손실(원))
계정과목 정정내역

당 기
정정전 정정금액 정정후
매출 (*1) 24,318,661 (1,470,616) 22,848,045
매출원가 (*1),(*2) 21,183,831 327,114 21,510,945
매출총이익 3,134,830 　 1,337,100
판매관리비 (*3) 3,359,950 4,575 3,364,525
대손상각비 (*4) (2,202,025) 2,157,284 (44,741)
영업손익 1,976,905 　 (1,982,684)
기타수익 (*5) 1,359,610 2,794 1,362,404
기타비용 (*6) 4,774,715 (349,455) 4,425,260
불법행위미수금대손상각비 (*7) - 3,909,345 3,909,345
기타의대손상각비 (*8) 4,981,070 (2,311,405) 2,669,665
금융수익 507,207 - 507,207
금융원가 (*9) 2,197,419 (14,430) 2,182,989
종속기업및관계기업투자손익 (*10) 751,524 (3,094,682) (2,343,158)
법인세비용차감전계속사업순손실 (7,357,958) 　 (15,643,490)
법인세비용(효익) (8,742) - (8,742)
계속사업순손실 (7,349,214) (8,285,534) (15,634,748)
중단사업순손실 (*11) (1,451,149) (350,017) (1,801,166)
당기순손실 (8,800,363) 　 (17,435,914)
기타포괄이익 30,996 - 30,996
당기총포괄손실 (8,769,367) (8,635,551) (17,404,918)
기본주당손실 (258) 　 (550)
희석주당손실 (258) 　 (550)
기본중단사업주당손실 (51) 　 (63)
희석중단사업주당손실 (51) 　 (63)
(*1) 매출 중 총액인식요건을 충족하지 않은 매출에 대한 순액 조정 반영
(*2) 매출원가 중 총액인식요건을 충족하지 않은 원가에 대한 순액 조정 반영재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 추가 손상 반영
(*3) 미지급비용, 연차충당부채에 대한 기간인식 오류에 대한 비용 반영
(*4) 개별채권 분석을 통해 매출채권에 대한 추가 손상 반영회수가능성을 고려하여 선급금에 대한 추가 손상 반영 대손상각비를 별도로 표시
(*5) 환불부채의 환입 반영
(*6) 손상검사를 통한 유형자산에 대한 추가 손상 인식손상검사를 통한 사용권자산에 대한 추가 손상 인식매각예정자산 손상차손, 매각예정자산처분손실을 종속기업투자자산 처분손실로 반영
(*7) 불법행위미수금에 대한 대손상각비 인식
(*8) 기타의대손상각비 중 불법행위미수금에 대한 대손상각비 재분류회수가능성을 검토하여 보증금, 선급금에 대한 대손 추가 인식
(*9) 당기손익공정가치자산에 대한 손익
(*10) 매각예정자산 손상차손, 매각예정자산처분손실을 종속기업투자자산 처분손실로 반영
(*11) 매각예정자산집단 손상검사에 대한 추가 손상 인식

(주7) 정정전

Ⅲ. 재무에 관한 사항.8. 기타 재무에 관한 사항2) 대손충당금 설정 현황 (1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%)
제15기 매출채권 6,076,504 304,009 5.00%
단기대여금 9,433,480 9,428,770 99.95%
미수금 1,207,960 583,698 48.32%
기타 4,432,933 1,800,293 40.61%
합 계 21,150,878 12,116,771 57.29%
제14기 매출채권 6,540,615 1,597,571 24.43%
단기대여금 5,902,092 5,002,092 84.75%
미수금 3,384,815 371,298 10.97%
기타 4,743,291 1,640,268 34.58%
합 계 20,570,813 8,611,228 41.86%
제13기 단기매출채권 12,827,308 5,121,311 39.93%
단기대여금 3,032,217 2,989,092 98.58%
미수금 477,687 416,431 87.18%
기타 2,845,630 1,739,897 61.14%
합 계 19,182,842 10,266,731 286.82%

(주)K-IFRS 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제15기 제 14기 제13기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,611,228 10,266,731 7,119,280
2. 순대손처리액(①－②±③) 3,899,934

1,029,924

 6,062,930
① 대손처리액(상각채권액) 3,689,097

2,311,239

 53,680
② 상각채권회수액 354,392 0 0
③ 기타증감액 565,229

(1,281,316)

 6,009,250
3. 대손상각비 계상(환입)액 (394,392)

328,200

 9,210,381
4. 연결범위 변동 - (3,013,627) -
5. 기말 대손충당금 잔액합계 12,116,771 8,611,228 10,266,731

(5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(당기말)

(단위 : 천원)
구분 U-TECH VINA 연결제거 합계
전자부품 제조사업 및 유통 상품 6,339,601 6,339,601
원재료 182,733 123,548 306,280
재공품 0 170,801 170,801
제품 853,329 137,312 990,641
미착품 0 0 0
합계 7,375,662 431,661 0 7,807,323
총자산대비 재고자산 구성비율 18%
재고자산회전율 5.39 회

※ 에코에너지사업부문은 2020.11.24 중단사업으로 분류하였습니다.3) 시장 위험 및 위험관리

(1) 자본위험관리

(단위: 천원)

구 분

당기말

 전기말

차입금총계

 3,515,760 11,037,648

차감: 현금및현금성자산

 (3,534,685) (2,797,900)

순차입금

 (18,925) 8,239,748

자본총계

 29,345,621 22,129,174

자기자본부채비율

 - 37.23%

(*) 순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다. (2) 당기 및 전기 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

 3,534,685 3,534,685 2,797,900 2,797,900

매출채권및기타채권

 7,897,165 7,897,165 9,931,475 9,931,475

당기손익-공정가치측정금융자산

 574,347 574,347 2,311,289 2,311,289

기타금융자산

 8,000,000 8,000,000 12,702,038 12,702,038

소계

 20,006,197 20,006,197 27,742,702 27,742,702

금융부채

매입채무및기타채무

 2,226,524 2,226,524 2,437,744 2,437,744

차입금및전환사채

 3,515,760 3,515,760 11,037,648 11,037,648

기타금융부채

 2,153,551 2,153,551 4,622,527 4,622,527

소계

 7,895,835 7,895,835 18,097,919 18,097,919

3.2 신용 위험

(2) 금융자산의 손상

(가) 매출채권

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월

6개월

9개월

12개월

15개월

15개월이후

계

당기말

기대 손실률

 0% 3% 36% 48% 100% 　- 　

총 장부금액 - 매출채권

 5,674,982 2,764 82,745 117,509 198,504 - 6,076,504

손실충당금

 19,901 74 29,532 55,997 198,504 - 304,009

당기초

기대 손실률

 3% 83% 95% 99% 100% 100%

총 장부금액 - 매출채권

5,162,837 206,867 164,888 58,489 622,354 325,181 6,540,615

손실충당금

 119,981 248,473 173,093 58,489 622,354 375,181 1,597,571

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당기

전기
기초 1,597,571 5,121,311
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (1,291,999) 985,149
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (3,039,809)
대체(*) (1,563) (1,469,081)
기말 304,009 1,597,571

*) 특수관계자에서 제외되어 관계사대여금에서 기타대여금으로 변경하였습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

관계사 대여금

기타 대여금

기타 미수금 등

계
기초 손실충당금 2,300,000 2,702,092 420,278 5,422,370
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 4,781,070 - 4,781,070
회수로 인한 당기손익 반영 - (354,392) - (354,392)
대체 (2,300,000) 2,300,000 - -
기타 - - 212,426 212,426
기말 손실충당금 - 9,428,770 632,704 10,061,474

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

3.3 유동성 위험

<당기말>

(단위: 천원)

구분

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

 　 　 　 　 　 　

매입채무

1,579,708 - - - 1,579,708 1,579,708

미지급금

 356,363 - - - 356,363 356,363

미지급비용

 290,452 - - - 290,452 290,452

리스부채

 761,447 610,049 829,034 - 2,200,530 1,598,896

차입금

 936,975 - 34,389 - 971,364 971,364

전환사채

 3,760,500 - - - 3,760,500 2,544,396

비파생상품 합계

 7,685,445 610,049 863,423 - 9,158,917 7,341,179

파생상품

 554,655 - - - 554,655 554,655

4. 공정가치4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

 3,534,685 3,534,685 2,797,900 2,797,900

매출채권및기타채권

 7,897,165 7,897,165 9,931,475 9,931,475

당기손익-공정가치측정금융자산

 574,347 574,347 2,311,289 2,311,289

기타금융자산

 8,000,000 8,000,000 12,702,038 12,702,038

소계

 20,006,197 20,006,197 27,742,702 27,742,702

금융부채

매입채무및기타채무

 2,226,524 2,226,524 2,437,744 2,437,744

차입금및전환사채

 3,515,760 3,515,760 11,037,648 11,037,648

기타금융부채

 2,153,551 2,153,551 4,622,527 4,622,527

소계

 7,895,835 7,895,835 18,097,919 18,097,919

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정금융자산

 - - 574,347 574,347

파생상품부채

 - - 554,655 554,655

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당기

금융자산

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산

파생상품부채

기초

 1,669,289 2,470,450

총손익

당기손익인식액

 (94,942) 156,752

발행

 - 39,786
청산 (1,000,000) (2,112,334)

기말

 574,347 554,655

4.4. 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

 수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주

 69,247

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 15.21%, 18.59%

전환사채

 505,100

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 16.83%, 20.57%

파생상품부채

조기상환옵션

 554,655 3

이항모형

 할인율, 변동성 27.66%, 33.94%

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분

당 기

전 기

유리한 변동

불리한 변동

유리한 변동

불리한 변동

금융자산

전환상환우선주

 15,608 (9,300) 15,608 (9,300)

전환사채

 82,846 (112,712) 82,846 (112,712)

소 계

 98,454 (122,012) 98,454 (122,012)

금융부채

조기상환옵션

 74,905 (70,216) 74,905 (70,216)

(주8) 정정후Ⅲ. 재무에 관한 사항.8. 기타 재무에 관한 사항

2) 대손충당금 설정 현황 (1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%)
제15기 매출채권 6,076,504 894,181 14.71%
단기대여금 5,524,135 5,519,425 99.91%
미수금 1,207,960 583,698 48.32%
기타 9,490,131 8,876,943 93.54%
합 계 22,298,730 15,874,248 71.19%
제14기 매출채권 6,540,615 1,597,571 24.43%
단기대여금 5,902,092 5,002,092 84.75%
미수금 3,384,815 371,298 10.97%
기타 4,743,291 1,640,268 34.58%
합 계 20,570,813 8,611,228 41.86%
제13기 단기매출채권 12,827,308 5,121,311 39.93%
단기대여금 3,032,217 2,989,092 98.58%
미수금 477,687 416,431 87.18%
기타 2,845,630 1,739,897 61.14%
합 계 19,182,842 10,266,731 286.82%

(주)K-IFRS 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제15기 제 14기 제13기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,611,228 10,266,731 7,119,280
2. 순대손처리액(①－②±③) 210,836

1,029,924

 6,062,930
① 대손처리액(상각채권액) -

2,311,239

 53,680
② 상각채권회수액 354,392 0 0
③ 기타증감액 565,228

(1,281,316)

 6,009,250
3. 대손상각비 계상(환입)액 7,052,183

328,200

 9,210,381
4. 연결범위 변동 - (3,013,627) -
5. 기말 대손충당금 잔액합계 15,874,247 8,611,228 10,266,731

(5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(당기말)

(단위 : 천원)
구분 U-TECH VINA 연결제거 합계
전자부품 제조사업 및 유통 상품 5,182,652 5,182,652
원재료 61,127 123,547 184,675
재공품 0 170,801 170,801
제품 334,151 137,312 471,463
미착품 0 0 0
합계 5,577,931 431,661 0 6,009,592
총자산대비 재고자산 구성비율 20%
재고자산회전율 5.3회

※ 에코에너지사업부문은 2020.11.24 중단사업으로 분류하였습니다.

3) 시장 위험 및 위험관리

(1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

 전기말

차입금총계

 3,515,760 11,037,648

차감: 현금및현금성자산

 (3,534,685) (2,797,900)

순차입금

 (18,925) 8,239,748

자본총계

 20,710,069 22,129,174

자기자본부채비율

 - 37.23%

(*) 순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다. (2) 당기 및 전기 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

 3,534,685 3,534,685 2,797,900 2,797,900

매출채권및기타채권

 6,327,546 6,327,546 9,931,475 9,931,475

당기손익-공정가치측정금융자산

 588,777 588,777 2,311,289 2,311,289

기타금융자산

 8,000,000 8,000,000 12,702,038 12,702,038

소계

 18,451,008 18,451,008 27,742,702 27,742,702

금융부채

매입채무및기타채무

 2,228,818 2,228,818 2,437,744 2,437,744

차입금및전환사채

 3,515,760 3,515,760 11,037,648 11,037,648

기타금융부채

 2,153,551 2,153,551 4,622,527 4,622,527

소계

 7,898,129 7,898,129 18,097,919 18,097,919

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3.1 시장위험(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월

6개월

9개월

12개월

15개월

15개월이후

계

당기말

기대 손실률

 11% 3% 36% 48% 100% 　- 　

총 장부금액 - 매출채권

 5,674,982 2,764 82,745 117,509 198,504 - 6,076,504

손실충당금

 610,074 74 29,532 55,997 198,504 - 894,181

당기초

기대 손실률

 3% 83% 95% 99% 100% 100%

총 장부금액 - 매출채권

5,162,837 206,867 164,888 58,489 622,354 325,181 6,540,615

손실충당금

 119,981 248,473 173,093 58,489 622,354 375,181 1,597,571

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당기

전기
기초 1,597,571 5,121,311
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (699,572) 985,149
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (3,039,809)
대체 (3,817) (1,469,081)
기말 894,181 1,597,571

(*) 특수관계자에서 제외되어 관계사대여금에서 기타대여금으로 변경하였습니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

관계사 대여금

기타 대여금

 불법행위미수금(*1)

기타 미수금 등

계
기초 손실충당금 2,300,000 2,702,092 - 420,278 5,422,370
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 300,000 - - 300,000
회수로 인한 당기손익 반영 - (354,392) - - (354,392)
대체(*2) (2,300,000) 2,871,725 3,909,345 - 4,481,070
기타 - - - 212,426 212,426
기말 손실충당금 - 5,519,425 3,909,345 632,704 10,061,474
(*1) 주석 37 참조
(*2) 특수관계자에서 제외되어 관계사대여금에서 기타대여금으로 계정대체 되었고 선급금 중 일부가 대여금 및 불법행위미수금으로 계정대체 되었습니다.

3.3 유동성 위험

유동성 위험 분석에서는 연결실체의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결실체의 파생상품부채 555백만원(전기: 2,470백만원)은 전환사채의 상환권 가치(공정가치해당액)로 1년미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

<당기>

(단위: 천원)
당기말

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

 　 　 　 　 　 　

매입채무

1,579,708 - - - 1,579,708 1,579,708

미지급금

 356,363 - - - 356,363 356,363

미지급비용

 292,746 - - - 292,746 292,746

리스부채

 728,249 620,492 811,995 - 2,160,737 1,598,896

차입금

 971,364 - - - 971,364 971,364

전환사채

 3,760,500 - - - 3,760,500 2,544,396

비파생상품 합계

 7,688,931 620,492 811,995 - 9,121,419 7,343,474

파생상품

 554,655 - - - 554,655 554,655

4. 공정가치4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

 3,534,685 3,534,685 2,797,900 2,797,900

매출채권및기타채권

 6,327,546 6,327,546 9,931,475 9,931,475

당기손익-공정가치측정금융자산

 588,777 588,777 2,311,289 2,311,289

기타금융자산

 8,000,000 8,000,000 12,702,038 12,702,038

소계

 18,451,008 18,451,008 27,742,702 27,742,702

금융부채

매입채무및기타채무

 2,228,818 2,228,818 2,437,744 2,437,744

차입금및전환사채

 3,515,760 3,515,760 11,037,648 11,037,648

기타금융부채

 2,153,551 2,153,551 4,622,527 4,622,527

소계

 7,898,129 7,898,129 18,097,919 18,097,919

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정금융자산

 - - 588,777 588,777

파생상품부채

 - - 554,655 554,655

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

( 3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당기

금융자산

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산

파생상품부채

기초

 1,669,289 2,470,450

총손익

당기손익인식액

 (80,512) 156,752

발행

 - 39,786
청산 (1,000,000) (2,112,334)

기말

 588,777 554,655

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

 수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주

 83,677

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67%

전환사채

 505,100

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67%

파생상품부채

조기상환옵션

 554,655 3

이항모형

 할인율, 변동성 16.90%, 11.26%

4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는외부평가기관을 이용한 가치평가 금액을 검토하여 경영진에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 내부적으로 협의합니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당 기

전 기

유리한 변동

불리한 변동

유리한 변동

불리한 변동

금융자산

전환상환우선주

 - - 15,608 (9,300)

전환사채

 - - 82,846 (112,712)

소 계

 - - 98,454 (122,012)

금융부채

조기상환옵션

 267,426 (244,220) 74,905 (70,216)

(주9)정정전

2. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 연결기준)

당기(제15기 : 2020.1.1 ~ 2020.12.31) 경영 성과를 전기(제14기 : 2019.1.1 ~ 2019.12.31)와 비교하여 보면 주요 증감내역 및 증감원인은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 증감액
자산 　 　 　
　유동자산 30,944,366 32,051,320 -1,106,954
현금및현금성자산 3,534,685 2,797,900 736,785
매출채권및기타채권 6,438,285 8,895,432 -2,457,147
당기법인세자산 43,380 18,503 24,877
기타금융자산 8,000,000 12,702,038 -4,702,038
재고자산 7,807,323 4,564,212 3,243,111
기타유동자산 2,618,086 3,073,235 -455,149
매각예정자산 2,502,607 　 2,502,607
　비유동자산 7,204,309 9,911,671 -2,707,362
매출채권및기타채권 1,458,880 1,036,043 422,837
당기손익-공정가치측정금융자산 574,347 2,311,289 -1,736,942
관계기업투자 　 　 0
유형자산 5,171,074 6,540,141 -1,369,067
무형자산 7 24,197 -24,190
자산총계 38,148,675 41,962,991 -3,814,316
부채 　 　 0
　유동부채 7,346,777 17,989,998 -10,643,222
매입채무및기타채무 2,226,524 2,437,744 -211,220
차입금및사채 3,481,371 10,950,799 -7,469,427
기타금융부채 1,021,433 3,098,277 -2,076,844
기타유동부채 173,965 1,503,178 -1,329,213
매각예정부채 443,484 　 443,484
　비유동부채 1,456,278 1,843,819 -387,542
차입금및사채 34,389 86,849 -52,460
순확정급여부채 289,770 232,720 57,050
기타금융부채 1,132,119 1,524,250 -392,131
부채총계 8,803,054 19,833,817 -11,030,763
자본 　 　 0
지배기업 주주지분 29,345,621 22,094,863 7,250,758
자본금 17,296,921 12,284,386 5,012,535
기타불입자본 61,218,701 49,654,216 11,564,485
이익잉여금(결손금) -49,025,062 -39,782,053 -9,243,008
기타자본구성요소 -144,939 -61,685 -83,254
비지배지분 　 34,311 -34,311
자본총계 29,345,621 22,129,174 7,216,447
부채와자본총계 38,148,675 41,962,991 -3,814,316
자기자본비율(%) 76.92% 52.73% 24.19%
부채비율(%) 30.00% 89.63% -59.63%

※상기의 자료는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성된 재무제표상의 수치입니다- 제15기 당사의 자산총계는 전기대비 38억 감소한 381억원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 매출채권 및 기타채권의 감소, 기타금융자산의 감소 등이 주요인입니다.- 부채총계는 전기대비 110억원이 감소한 88억원으로, 유동성장기부채와 차입금및사채 상환등으로 인하여 부채가 감소하였습니다. - 자본총계는 전기대비 72억원 증가한 293억으로, 종속회사의 연결제외에 따라 당기손익으로 인하여 자본이 증가 되었습니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년대비 24.19% 증가하고, 부채비율이 전기대비 59.63% 감소하였습니다.3. 영업실적

(단위: 천원)
　 제 15(당) 기 제 14(전) 기 증감액
매출액 36,531,829 33,339,704 3,192,125
매출원가 31,533,671 33,609,187 -2,075,516
매출총이익 4,998,158 -269,484 5,267,641
판매비와관리비 2,954,057 7,729,206 -4,775,149
영업이익(손실) 2,044,100 -7,998,690 10,042,790
법인세비용차감전순이익(손실) -8,189,282 -4,755,376 -3,433,907
당기순이익(손실) -9,634,497 -5,752,290 -3,882,207

※상기의 자료는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성된 재무제표상의 수치입니다. - 제15기 연결실체는 전년과 비교하여 매출은 31억원이 감소하여 365억원, 영업손익은 에코에너지사업부문의 중단사업분류로 100억원이 증가하여 20억원, 당기순손실은 38억원 증가하여 96억원 입니다. (주10) 정정후

2. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 연결기준)

당기(제15기 : 2020.1.1 ~ 2020.12.31) 경영 성과를 전기(제14기 : 2019.1.1 ~ 2019.12.31)와 비교하여 보면 주요 증감내역 및 증감원인은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 증감액
자산 　 　 　
　유동자산 26,018,560 32,051,320 (6,032,760)
현금및현금성자산 3,534,685 2,797,900 736,785
매출채권및기타채권 5,848,113 8,895,432 (3,047,319)
당기법인세자산 43,380 18,503 24,877
기타금융자산 8,000,000 12,702,038 (4,702,038)
재고자산 6,009,593 4,564,212 1,445,381
기타유동자산 430,200 3,073,235 (2,643,034)
매각예정자산 2,152,589 - 2,152,589
　비유동자산 3,494,064 9,911,671 (6,417,607)
매출채권및기타채권 479,433 1,036,043 (556,610)
당기손익-공정가치측정금융자산 588,777 2,311,289 (1,722,513)
관계기업투자 - - -
유형자산 2,425,847 6,540,141 (4,114,294)
무형자산 7 24,197 (24,190)
자산총계 29,512,624 41,962,991 (12,450,367)
부채 - - -
　유동부채 7,346,277 17,989,998 (10,643,721)
매입채무및기타채무 2,228,818 2,437,744 (208,926)
차입금및사채 3,481,371 10,950,799 (7,469,427)
기타금융부채 1,021,433 3,098,277 (2,076,844)
기타유동부채 171,172 1,503,178 (1,332,006)
매각예정부채 443,484 - 443,484
　비유동부채 1,456,278 1,843,819 (387,542)
차입금및사채 34,389 86,849 (52,460)
순확정급여부채 289,770 232,720 57,050
기타금융부채 1,132,119 1,524,250 (392,131)
부채총계 8,802,555 19,833,817 (11,031,262)
자본 - - 　
지배기업 주주지분 20,710,069 22,094,863 (1,384,794)
자본금 17,296,921 12,284,386 5,012,535
기타불입자본 61,218,701 49,654,216 11,564,485
이익잉여금(결손금) (57,660,613) (39,782,053) (17,878,560)
기타자본구성요소 (144,939) (61,685) (83,254)
비지배지분 - 34,311 (34,311)
자본총계 20,710,069 22,129,174 (1,419,104)
부채와자본총계 29,512,624 41,962,991 (12,450,367)
자기자본비율(%) 70.17% 52.73% 17.44%
부채비율(%) 42.50% 89.63% -47.12%

※상기의 자료는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성된 재무제표상의 수치입니다- 제15기 당사의 자산총계는 전기대비 125억 감소한 295억원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 매출채권 및 기타채권의 감소, 기타금융자산의 감소 및 유형자산에 대한 손상 등이 주요인입니다.- 부채총계는 전기대비 110억원이 감소한 88억원으로, 유동성장기부채와 차입금및사채 상환등으로 인하여 부채가 감소하였습니다.- 자본총계는 전기대비 14억원 증가한 207억으로, 종속회사의 연결제외 및 자산손상등에 따른 당기손익 반영으로 인하여 자본이 감소 되었습니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년대비 17.44% 증가하고, 부채비율이 전기대비 47.12% 감소하였습니다.3. 영업실적

(단위: 천원)
　 제 15(당) 기 제 14(전) 기 증감액
매출액 35,061,213 33,339,704 1,721,509
매출원가 31,860,786 33,609,187 (1,748,402)
매출총이익 3,200,427 (269,484) 3,469,911
판매비와관리비 5,115,916 7,729,206 (2,613,290)
영업이익(손실) (1,915,489) (7,998,690) 6,083,201
법인세비용차감전순이익(손실) (16,474,816) (4,755,376) (11,719,440)
당기순이익(손실) (18,270,048) (5,752,290) (12,517,759)

※상기의 자료는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성된 재무제표상의 수치입니다. - 제15기 연결실체는 전년과 비교하여 매출은 17억원이 증가하여 350억원, 영업손익은 에코에너지사업부문의 중단사업분류로 60억원이 증가하여 -19억원, 당기순손실은 125억원 감소하여 183억원 입니다. (주11)정정전

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제15기(당기) 우리회계법인 의견거절 - -
제14기(전기) 동아송강회계법인 적정 없음 해당사항없음
제13기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 해당사항없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제15기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 160,000천원 1,263시간 160,000천원 1,263시간
제14기(전기) 동아송강회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 100,000천원 1,488시간 100,000천원 1,488시간
제13기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 160,000천원 1,567시간 160,000천원 1,567시간

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2020년 09월 16일 회사측: 경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 중간감사에서의 유의적 발견사항
2 2020년 12월 04일 회사측: 경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 중간감사에서의 유의적 발견사항
3 2021년 02월 19일 회사측: 경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 기말감사에서의 유의적 발견사항
4 2021년 03월 08일 회사측: 감사감사인측: 감사수행팀일원 공문발송 회계부정의심사실의통지 공문발송
5 2021년 03월 16일 회사측 : 경영진, 감사감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 감사의견 변형의 근거에 대한 논의

(주12)정정후

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제15기(당기) 우리회계법인 적정 - -
제14기(전기) 동아송강회계법인 적정 없음 해당사항없음
제13기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 해당사항없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제15기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 434,088천원 2,554시간 434,088천원 2,554시간
제14기(전기) 동아송강회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 100,000천원 1,488시간 100,000천원 1,488시간
제13기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사 160,000천원 1,567시간 160,000천원 1,567시간

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2020년 09월 15일 회사측: 경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 중간감사에서의 유의적 발견사항
2 2020년 12월 04일 회사측: 경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 중간감사에서의 유의적 발견사항
3 2021년 02월 19일 회사측: 경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 기말감사에서의 유의적 발견사항
4 2021년 03월 08일 회사측: 감사감사인측: 감사수행팀일원 공문발송 회계부정의심사실의통지 공문발송
5 2021년 03월 16일 회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 감사의견 변형의 근거 및 향후일정에 대한 논의
6 2021년 04월 27일 회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자 대면회의 외부조사자에 의한 조사보고서 일정 논의
7 2021년 05월 07일 회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자 대면회의 조사업무에 주요 발견사항 보고
8 2021년 06월 08일 회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자 대면회의 조사업무 중간 보고
9 2021년 07월 08일 회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자 대면회의 조사업무 2차 보고
10 2021년 08월 27일 회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자 대면회의 조사업무 최종 보고
11 2021년 09월 23일 회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원 공문발송 조사결과에 대한 감사팀 공문 발송
12 2021년 10월 19일 회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 향후 일정방안 논의
13 2022년 04월 28일 회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 향후 일정방안 논의
14 2022년 06월 30일 회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 배임 횡령 공시 관련 논의
15 2022년 08월 24일 회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 추가 조사업무 논의
16 2022년 09월 16일 회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자 화상회의 추가 조사업무 논의
17 2022년 10월 17일 회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자 대면회의 조사보고서 추가 조사 수정보고
18 2022년 11월 07일 회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자 대면회의 조사보고서 추가 조사 최종보고
19 2022년 11월 25일 회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 향후 일정방안 논의
20 2022년 12월 07일 회사측: 감사감사인측: 감사수행팀일원 대면회의 FY2020 외부감사(재감사) 수행절차 및 수행결과, 감사발견 사항 공유
21 2022년 12월 12일 회사측: 감사, 경영진감사인측: 감사수행팀일원 서면회의 핵심감사사항, 강조사항, 내부통제유의적 미비점 논의

(주13)정정전

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황

구 분 특수관계자의 명칭
당 기 전 기
최대주주(*1) 심춘택 외 특수관계자 심춘택 외 특수관계자
관계기업 소주이양태전자과기유한공사, 소주이양태전자과기유한공사,㈜비에프테크(*1)
기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*2), 지스마트글로벌㈜(*2) ㈜우석엔프라(*3), ㈜대현에스티(*4), DST Vina Co.,Ltd(*4) 에이블서비스㈜(*2), 지스마트글로벌㈜(*2), ㈜레몬페이스(*2), ㈜우석엔프라(*3), ㈜대현에스티(*4), ㈜인투씨앤씨(*5)
(*1) ㈜비에프테크는 당기중 법정관리를 진행하였으며, 회생인가 승인을 받지 못하여 청산되었습니다.
(*2) 연결실체의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.
(*3) 연결실체가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.
(*4) 연결실체의 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다.
(*5) 관계기업(전기 종속기업)의 임원이 영향력을 행사하는 회사이며, 당기중에 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<당 기>

(단위: 천원)

구분

회사명

 매출 등 이자수익 비용 등

기타의 특수관계자

 에이블서비스㈜ - - 336,300
㈜대현에스티 - - 513,259
㈜레몬페이스 - 16,570 -
㈜인투씨앤씨 179,081 - -

합 계

 179,081 16,570 849,559

<전 기>

(단위: 천원)

구분

회사명

 매출 등 이자수익 비용 등

기타의 특수관계자

 에이블서비스㈜ - - 492,108
㈜대현에스티 - - 157,709
㈜레몬페이스 - 16,553 -
㈜인투씨앤씨 872,118 - -

합 계

 872,118 16,553 649,817

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당 기>

(단위: 천원)

구분

회사명

채권

채무

매출채권

기타채권

기타자산

 차입금 전환사채 기타채무
관계기업 소주이양태전자과기유한공사 - 766 - - - -

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*1) 816,317 932 - - - 5,608
지스마트글로벌㈜(*2) - - 1,000,000 - - -
㈜대현에스티 - - - - 450,000 1,576
DST Vina Co.,Ltd - - - 393,756 - -

합 계

 816,317 1,698 1,000,000 393,756 450,000 7,184
(*1) 상기 채권잔액은 특수관계자거래 종료시점의 금액으로 당기말 현재 회수되었습니다.
(*2) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 당기말 현재 평가손실 누적액 874백만원을 인식하였습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구분

회사명

채권

채무

매출채권

대여금

기타채권

기타자산

 전환사채 기타채무
관계기업 소주이양태전자과기유한공사 815 - - - - -
㈜비에프테크(*1) - 2,300,000 292,400 - - -

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*2) 915,480 354,392 932 - - -
에이블서비스㈜ - - - - 5,001,000 6,595
지스마트글로벌㈜(*3) - - - 1,000,000 - -
㈜대현에스티 - - - - 5,000,000 6,431
㈜레몬페이스(*4) - 900,000 - - - -

합 계

 916,295 1,254,392 932 1,000,000 10,001,000 13,026
(*1) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 2,592백만원입니다.
(*2) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 948백만원입니다.
(*3) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 전기말 현재 평가손실 358백만원을 인식하였습니다.
(*4) 대여금에 대하여 대표이사 및 특수관계자가 보증및담보를 제공하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당 기>

(단위: 천원)

구분

회사명

자금대여거래

대여

회수

 차입 상환

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨 - 354,392 - -
㈜레몬페이스 - 900,000 - -
DST Vina Co.,Ltd - - 393,756 -
합 계 - 1,254,392 393,756 -

<전 기>

(단위: 천원)

구분

회사명

자금대여거래

대여

회수

 차입 상환

기타의 특수관계자

 ㈜레몬페이스 1,850,000 950,000 - -

(주14)정정후

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황

구 분 특수관계자의 명칭
당 기 전 기
최대주주 심춘택 외 특수관계자 심춘택 외 특수관계자
관계기업 소주이양태전자과기유한공사, 소주이양태전자과기유한공사,㈜비에프테크(*1)
기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*2), 지스마트글로벌㈜(*2) ㈜우석엔프라(*3), ㈜대현에스티(*4), DST Vina Co.,Ltd(*4), ㈜엠피에스파트너스(*2),㈜마켓글로벌(*6), ㈜국제시장(*6), ㈜이제이(*6), SWGT(*6) 에이블서비스㈜(*2), 지스마트글로벌㈜(*2), ㈜레몬페이스(*2,7), ㈜우석엔프라(*3), ㈜대현에스티(*4), ㈜인투씨앤씨(*5)
(*1) ㈜비에프테크는 당기 중 법정관리를 진행하였으며, 회생인가 승인을 받지 못하여 청산되었습니다.
(*2) 연결실체의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.
(*3) 연결실체가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.
(*4) 연결실체의 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다.
(*5) 관계기업(전기 종속기업)의 임원이 영향력을 행사하는 회사이며, 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*6) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.
(*7) 전기 중 임원이 영향력을 행사하는 회사였으나, 임원이 변경됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<당기>

(단위: 천원)

구분

회사명

 매출 등 이자수익 비용 등

기타의 특수관계자

 에이블서비스㈜ - - 336,300
㈜대현에스티 - - 513,259
㈜레몬페이스 - 16,570 -
㈜인투씨앤씨(*) 178,605 - -
㈜엠피에스파트너스 - 27,478 1,363,600
㈜마켓글로벌 - - -
㈜국제시장 - - -
㈜이제이 1,049,332 - 2,130,000
SWGT - - 1,662,662
DST Vina Co.,Ltd - - 728

합 계

 1,227,937 44,048 6,006,549
(*) 당반기까지 특수관계자에 해당되며, 당반기까지 거래 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분

회사명

 매출 등 이자수익 비용 등

기타의 특수관계자

 에이블서비스㈜ - - 492,108
㈜대현에스티 - - 157,709
㈜레몬페이스 - 16,553 -
㈜인투씨앤씨 872,118 - -

합 계

 872,118 16,553 649,817

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당기>

(단위: 천원)

구분

회사명

채권

채무

매출채권

기타채권

 불법행위미수금

기타자산

 차입금 전환사채 기타채무
관계기업 소주이양태전자과기유한공사 766 - - - - - -

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*1) 816,317 932 - - - - 5,608
지스마트글로벌㈜(*2) - - - 1,000,000 - - -
㈜대현에스티 - - - - - 450,000 1,576
㈜엠피에스파트너스(*3) - 1,440,000 27,478 - - -
㈜마켓글로벌(*3) 302,030 - - - -
㈜국제시장(*3) 117,315 - - - -
㈜이제이(*3) 950,000 - - - -
SWGT(*3) 1,100,000 - - - -
DST Vina Co.,Ltd - - - - 393,756 - -

합 계

 817,083 932 3,909,345 1,027,478 393,756 450,000 7,184
(*1) 상기 채권잔액은 특수관계자거래 종료시점의 금액으로 당기말 현재 회수되었습니다.
(*2) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 당기말 현재 평가손실 누적액 874백만원을 인식하였습니다.
(*3) 당기중 불법행위미수금은 전액대손충당금으로 설정되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분

회사명

채권

채무

매출채권

대여금

기타채권

기타자산

 전환사채 기타채무
관계기업 소주이양태전자과기유한공사 815 - - - - -
㈜비에프테크(*1) - 2,300,000 292,400 - - -

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*2) 915,480 354,392 932 - - -
에이블서비스㈜ - - - - 5,001,000 6,595
지스마트글로벌㈜(*3) - - - 1,000,000 - -
㈜대현에스티 - - - - 5,000,000 6,431
㈜레몬페이스(*4) - 900,000 - - - -

합 계

 916,295 1,254,392 932 1,000,000 10,001,000 13,026
(*1) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 2,592백만원입니다.
(*2) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 948백만원입니다.
(*3) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 전기말 현재 평가손실 358백만원을 인식하였습니다.
(*4) 대여금에 대하여 대표이사 및 특수관계자가 보증 및 담보를 제공하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당기>

 (단위: 천원)

구분

회사명

자금거래

대여

회수

 차입 상환

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*) - 354,392 - -
㈜레몬페이스 - 900,000 - -
㈜엠피에스파트너스 1,440,000 - - -
㈜마켓글로벌 302,030
㈜국제시장 117,315
㈜이제이 950,000
SWGT 1,100,000
DST Vina Co.,Ltd - - 393,756 -
합 계 3,909,345 1,254,392 393,756 -
(*) 당반기까지 특수관계자에 해당되며, 당반기까지 거래 금액입니다.

<전기>

 (단위: 천원)

구분

회사명

자금거래

 출자

대여

회수

 차입 상환

기타의 특수관계자

 지스마트글로벌㈜ - - - - 1,000,000
㈜레몬페이스 1,850,000 950,000 - -
합 계 1,850,000 950,000 - - 1,000,000

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
단기종업원급여 226,324 223,450
퇴직급여 - -
합 계 226,324 223,450

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의서명20230224.jpg 대표이사등의서명20230224

사 업 보 고 서

(제 15 기)

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 03월 22일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 유테크
대 표 이 사 : 이 정 태
본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 동안구 흥안대로 51, 501호(호계동)
(전 화)031-444-0202
(홈페이지) http://www.u-tech.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 이 규 석
(전 화)031-444-0202
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 210322_대표이사 확인서명.jpg 210322_대표이사 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위: 천원)

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부
U-TECH VINA COMPANYLIMITED 2016.01.15 Lot CN-16, Van Trung Industrial Park,Van Trung Commune, Viet Yen District, Bac Giang Province, Viet Nam. 전자부품제조외 3,712,817 지분100%(회계기준서 1027호 13) 해당

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----1--111--11
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----이피에스벤처투자제1호조합처분(매각 상대방 : LI, CHENGTAI)--
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 유테크'로 표기합니다. 영문으로는 'U-Tech Co., Ltd.', 약식으로는 '(주)유테크'로 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간- 당사는 2006년 8월 금형개발업체로서 금형 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 설립되어, 현재 모바일 전자부품제조( 디스플레이 부품 제조) 및 판매업을 영위하 고 있습니다.

4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분 내용
주 소 경기도 안양시 동안구 흥안대로 51, 501호(호계동)
전화번호 031-444-0202
홈페이지 http://www.u-tech.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

6. 주요사업내용1) 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업 비 고

1. 전자부품 제조업1. 전자제품개발 및 시스템 엔지니어링1. 각호와 관련된 도, 소매업1. 금형 제조업1. LGP, M/F 제조업1. 장비제조업1. 각호와 관련된 임대업1. 장비임대업1. 화장품 케이스 사출 제조업1. 플라스틱 사출 제조 및 판매업1. 각호와 관련된 무역업1. 전자상거래 관련 사업1. 인터넷 관련 사업1. 고경도 필름 연구개발, 생산, 판매1. 화학제품 제조 및 판매1. 자동차부품 제조 및 판매1. 무인기 연구개발, 제조 및 판매1. 항공기 관련 소프트웨어 개발업1. 반도체 및 디스플레이 장비 및 부품 제조, 판매1. 바이오제품 제조 및 판매업1. 태양전지, 모듈, 설비 제조/ 설치 및 판매업1. 태양광 발전소의 설립 및 운영1. 태양전지 관련 용역 사업1. 신재생에너지 사업1. 재생 수지 제조 및 판매업1. 정제연료류 제조 및 판매업1. 폐기물 종합재활용업1. 폐기물 수집운반업1. 대체에너지 연구개발업1. 대체에너지 설비, 설치업1. 대체에너지설비 운영업1. 연료유 정제업1. 연료유 판매업1. 폐윤활유 회수처리업1. 탱크크리닝업1. 유류도소매업1. 윤활유, 경질유(4급 석유류) 도소매업1. 석유저장업1. 주유소, 가스충전소 건설업1. 운송사업1. 전자상거래업1. 일반여행업1. 화장품, 액세서리, 의류, 전자기기 도소매업1. 무역업(화장품, 액세서리, 의류, 전자기기)1. 관광알선업1. 방송 프로그램 및 영상 콘텐츠 제작, 공급, 판매1. 연예매니지먼트1. 음원 콘텐츠 기획, 제작, 판매 및 머천다이징, 라이센싱 등 출판업1. 국내외 공연 사업1. 드라마 제작 및 광고기획, 제작, 대행업1. 영화제작, 배급, 수입, 상영업1. 컴퓨터, 소프트웨어 도소매업1. 영상기기, 음향기기, 시청각 기자재 판매업1. 각호와 관련된 렌탈업1. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업1. 투자 경영자문 및 컨설팅업1. 컴퓨터 게임의 제작, 서비스1. 모바일 게임의 제작, 서비스1. 멀티미디어 소프트웨어 제작, 판매1. 온라인 네트워크 게임1. 소프트웨어 개발, 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보제공업1. 전산장비1. 포털 및 인터넷정보매개서비스업1. 온라인솔루션 제작 및 공급업1. 이-러닝 콘텐츠1. 유지보수1. 기타 직물제품 제조 및 도소매1. 의약 연구개발업 및 자문업1. 의약품 제조 및 판매업1. 의약외품 제조 및 판매업1. 바이오, 미생물 제조 및 판매업1. 의료기기 개발 및 제조 판매업1. 생활용품, 화장품 제조 및 판매업1. 건강보조식품 제조 및 판매업1. 홈쇼핑 판매업1. 통신판매 및 방문 판매업1. 전자상거래업1. 의약품, 의료기기, 의약외품, 화장품 및 생활용품 수출 및 수입업 1. 금속류, 비철금속 해체 및 선별업

1. 연료, 광물, 1차금속 중개 및 도소매업

1. 고철, 중고자재 구매 및 판매업

1. 재생에너지 개발 및 판매업

1. 프랜차이즈점 모집 및 운영

1. 위 각호에 부대되는 수출입업1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

2021.03.30 제15기 주주총회 안건2021.03.30 제15기 주주총회 안건2021.03.30 제15기 주주총회 안건2021.03.30 제15기 주주총회 안건2021.03.30 제15기 주주총회 안건

※ 2021.03.30 개최예정인 제15기 정기주주총회 정관변경의 건(사업목적 추가)이 안건으로 포함되어 있습니다.2) 종속회사가 영위하는 목적사업

구분 목적사업
U-TECH VINA COMPANYLIMITED - 도광판( LGP-Light Guide Plates) 및 표시 mold프레임 등 생산, 가공- 무선 헤드폰 용 부품 및 소모품 생산 및 가공, 금속 금형 생산, 가공 및 수리- 이동전화 커버, 이동전화 프레임, 지문 확인 키 용 센서, 전자 메인보드(Laser FBCB)생산, 이동전화 충전기 부품 생산, Bluetooth 스픽커 부품 및 소모품 생산

7. 계열회사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사(종속회사 1개, 관계회사 1개)를 가지고 있습니다.

구분 회사수 회 사 명 상장여부 비 고
비상장 2개사 U-TECH VINA COMPANY LIMITED 비상장 해외
소주억양태 전자과기 유한공사 비상장 해외

- 계열회사와 관련하여 자세한 사항은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장2015년 06월 30일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

년 월 내용

2013

01

05

06

06

07

08

09

11

12

12

12

12

도광판 화성공장 가동

특허등록 (사출성형기 원재료의 티끌 분리 장치)

대표이사 변경(유봉근 → 김기달)

LGP 공장 이전 (수원,화성 → 안양)

지점 폐쇄

특허등록 (사출물 취출 로봇)

대표이사 변경 (김기달 → 유봉근)

신축공장 준공

최대주주의 변경(김기달 → 유봉근)

우리사주조합 설립

3자배정 유상증자에 의한 자본증자(우리사주조합대상, 1억원)

3자배정 유상증자에 의한 자본증자(한국산업은행 및 벤처투자 등,4억2천만원)

2014

02

09

12

전 사업장 신 사옥 이전(본사, LGP, DM, MOLD, 금형)

국민은행 국민베스트기업 선정

신용보증기금 라이징 스타기업 선정

2015

060809

코스닥 상장특허등록(도광판 절단장치)특허등록(박판성형용 사출압축 금형1)
2016 010304090911 베트남 유테크 출자 (USD 3,000,000)무상증자로 인한 자본증자(액면가 500원)제1회 전환사채 60억원 발행제2회 전환사채 50억원 발행최대주주변경(유봉근 → 에스앤피홀딩스(주)제3회 전환사채 25.1억원 발행
2017 030408090912 대표이사 변경( 유봉근→ 김덕용)제4회 전환사채 발행 25.1억원제5회 전환사채 발행 10.5억원제6회 전환사채 발생 50억원제7회 전환사채 발행 30억원베트남 유테크 추가 출자 (USD2,000,000)
2018 04040404050709 최대주주변경(에스앤피홀딩스(주) → 폭스브레인홀딩스(주))최대주주변경(폭스브레인홀딩스(주) → 에이아이비트(주)(구. 폭스브레인))제3자배정 유상증자(보통주 796,432주 / 발행가 : 6,278원)제9회 전환사채 발행 50억원대표이사 변경(김덕용 → 이주석)제3자배정 유상증자(보통주 298,150주 / 발행가 : 3,354원)제3자배정 유상증자(보통주 168,463주 / 발행가 : 2,968원)
2019 030508090909101111 제8회 전환사채 50억원 발행제10회 전환사채 25억원 발행제3자배정 유상증자(보통주 370,370주 / 발행가 : 1,350원)제11회 전환사채 30억원 발행제3자배정 유상증자(보통주 342,465주 / 발행가 : 1,460원)유형자산 양도결정(안양본사 토지 및 건물 매각 / 양도금액 207억원)제12회 전환사채 20억원 발행제3자배정 유상증자(보통주2,105,262주 / 발행가 1,425원)최대주주 변경(에이아이비트(주) → 심춘택)
2020 061011 대표이사 변경(이주석 → 이정태)제13회 전환사채 30억원 발행에코에너지사업부문 중단영업으로 분류(유휴자산에 대하여 임대 및 매각예정)

주) 최대주주변경을 수반하는 경영권양수도 계약(2018.04.16)이 체결되어, 2018.04.20 최대주주가 폭스브레인홀딩스(주)로 변경되었으며, 2018. 04. 26 3자배정유상증자 납입으로 인하여 최대주주가 폭스브레인홀딩스(주)에서 에이아이비트(주)(구. 폭스브레인)으로 변경되었습니다.

주) 2019.11.11 제3자배정 유상증자 납입으로 최대주주가 에이아이비트(주)에서 심춘택으로 변경되었습니다.

<연결대상 종속회사>

회사명 회사의 연혁
U-TECH VINA COMPANY LIMITED 2016.01 베트남 법인 설립2016.02 유테크 USD3,000,000 직접투자2016.04 U-TECH 사옥건립2016.06 삼성전자 2차벤더 승인2016.09 LG전자 2차벤더 승인2016.10 ISO 9001/14001 인증2017.01 지문인식 부품 레이저컷팅 사업개시2017.01 삼성전자 휴대폰부품 개발 및양산2017.09 고속전동사출기 증설2018.03 유테크 USD2,000,000 직접투자2018.08 유테크 USD2,000,000 직접투자2019.12.유테크 USD1,450,000 직접투자2020.12. 유테크 USD200,000 직접투자

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위: 원, 주)

주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
2011년 12월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 5,000 5,000 　
2013년 12월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 　
2013년 12월 18일 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 84,000 5,000 5,000 　
2015년 01월 17일 주식분할 보통주 3,875,000 500 500 액면분할
2015년 01월 17일 주식분할 전환상환우선주 165,000 500 6,000 액면분할
2015년 06월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 1,040,300 500 500 -
2016년 02월 19일 무상증자 보통주 5,080,300 500 6,980 1주당 1주의 비율로 신주를 배정함.
2017년 02월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 358,509 500 8,368 (*)
2017년 03월 24일 주식매수선택권행사 보통주 151,000 500 3,650 -
2017년 04월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 146,198 500 6,840 소액공모
2017년 04월 20일 전환권행사 보통주 46,910 500 6,928 -
2017년 04월 25일 전환권행사 보통주 46,911 500 6,928 -
2017년 06월 05일 전환권행사 보통주 144,341 500 6,928 -
2018년 01월 29일 전환권행사 보통주 360,575 500 3,744 -
2018년 02월 28일 전환권행사 보통주 801,279 500 3,744 -
2018년 02월 28일 전환권행사 보통주 364,557 500 4,142 -
2018년 03월 09일 전환권행사 보통주 354,273 500 4,234 -
2018년 04월 02일 전환권행사 보통주 72,428 500 4,234 -
2018년 04월 05일 전환권행사 보통주 168,997 500 4,234 -
2018년 04월 20일 전환권행사 보통주 614,316 500 3,744 -
2018년 04월 26일 전환권행사 보통주 56,089 500 3,744 -
2018년 04월 27일 전환권행사 보통주 23,617 500 4,234 -
2018년 04월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 796,432 500 6,278 -
2018년 07월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 149,075 500 3,354 -
2018년 09월 03일 전환권행사 보통주 62,092 500 3,221 -
2018년 09월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 168,463 500 2,968 -
2020년 09월 12일 전환권행사 보통주 141,763 500 3,527 -
2018년 09월 17일 전환권행사 보통주 567,050 500 3,527 -
2018년 10월 04일 전환권행사 보통주 1,078,163 500 2,968 -
2018년 10월 05일 전환권행사 보통주 271,591 500 3,682 -
2018년 11월 22일 전환권행사 보통주 252,659 500 3,760 -
2018년 12월 05일 전환권행사 보통주 26,595 500 3,760 -
2019년 08월 09일 전환권행사 보통주 1,291,989 500 1,161 -
2019년 08월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 370,370 500 1,350 소액공모
2019년 09월 06일 전환권행사 보통주 431,033 500 1,160 -
2019년 09월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 342,465 500 1,460 소액공모
2019년 10월 31일 전환권행사 보통주 1,762,113 500 1,745 -
2019년 11월 08일 전환권행사 보통주 881,056 500 1,440 -
2019년 11월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,105,262 500 1,425 -
2020년 05월 19일 전환권행사 보통주 601,891 500 1,163 -
2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 42,992 500 1,163 -
2020년 05월 24일 전환권행사 보통주 429,922 500 1,163 -
2020년 06월 24일 전환권행사 보통주 429,922 500 1,163 -
2020년 07월 06일 전환권행사 보통주 4,112,658 500 1,216 -
2020년 07월 06일 전환권행사 보통주 214,961 500 1,163 -
2020년 07월 15일 전환권행사 보통주 343,938 500 1,163 -
2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 257,953 500 1,163 -
2020년 09월 10일 전환권행사 보통주 725,475 500 3,446 -
2020년 09월 11일 전환권행사 보통주 417,013 500 3,597 -
2020년 10월 19일 전환권행사 보통주 257,953 500 1,163 -
2020년 10월 23일 전환권행사 보통주 1,276,099 500 1,724 -
2020년 10월 26일 전환권행사 보통주 174,012 500 1,724 -
2020년 10월 26일 전환권행사 보통주 454,287 500 1,761 -
2020년 10월 29일 전환권행사 보통주 113,571 500 1,761 -
2020년 11월 09일 전환권행사 보통주 290,023 500 1,724 -
2020년 11월 27일 전환권행사 보통주 312,322 500 1,761 -

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원, 주)
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
전환사채 12회차 2019.10.04 2022.10.04 2,000,000 (주)유테크 기명식 보통주 2020.10.04 -2022.09.04 100 1,761 450,000 255,536 (*)
전환사채 13회차 2020.10.30 2023.10.30 3,000,000 (주)유테크 기명식 보통주 2021.10.30 -2023.09.30 100 1,993 3,000,000 1,505,268 (**)
합 계 - - - 5,000,000 - - - - 3,450,000 1,760,804 -

(*) 2021.01.21 제12회 전환사채 4억원이 전환권행사되어 227,143주가 발행되었습니다.(**) 2021.3.03 및 2021.03.19 제13회 전환사채 30억원을 만기전 사채취득하였습니다.

 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식종류주식90,000,00010,000,000100,000,000-34,593,841-34,593,841---------------------34,593,841-34,593,841-----34,593,841-34,593,841-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2007.11.30임시주주총회

임원퇴직금 지급규정 삭제

-2007.12.17임시주주총회

신주발행주식수 추가

-2008.03.20정기주주총회

목적사업 추가(전자부품 제조업)

-2009.12.16임시주주총회

신주발행주식수 추가

-2011.12.28임시주주총회

임원취업보수규정 추가

-2012.09.14임시주주총회

본점소재지 변경

-2013.12.11임시주주총회

임원퇴직금지급규정 추가/ 우리사주/ 3자배정/우선주

-2014.12.12임시주주총회

코스닥상장을 위한 정관개정

-2016.03.25제10기 정기주주총회

목적/이사의책임감경/재무제표등의 작성/ 등의 수정

-2017.02.01임시주주총회

목적사업 추가 및 이사회의 구성과 소집내용 변경

-2017.03.30제11기 정기주주총회

목적사업 추가(의약품 제조 外)

-2018.03.30제12기 정기주주총회

목적사업 추가 및 전환사채/신주인수권부사채 수정

-2018.05.31임시주주총회

목적사업 추가 및 이사의 수 및 선임 수정

-2019.03.29제13기 정기주주총회

전자증권제도 도입/ 발행주식 총수 변경 外

-2019.09.18임시주주총회

목적사업 추가 外

-2019.12.02임시주주총회

목적사업 추가 및 소재지 변경

-2020.03.31제14기 정기주주총회

이사의 수 및 선임 변경

-2020.08.21제15기 임시주주총회

사업목적 추가 / 이사의 수 및 선임 변경 外

-2021.03.30제15기 정기주주총회정관변경의 건(안): 사업목적 추가 / 상법 개정에 따른 정관변경수익선 다변화를 위한 사업목적 추가 및 상법개정에 따른 정관변경
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 2021.03.30 개최예정인 제15기 정기주주총회에서 정관변경의 건이 안건에 포함되어 있습니다.

 II. 사업의 내용

전자부품 제조사업 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이며, 에코에너지 사업은 불특정다수 거래처에 대한 도소매영업으로 수주잔고는 의미가 없습니다.디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조사업은 의결권이전약정으로 인하여 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다.

1. 사업의 개요

(주)유테크와 그 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 전자부품 제조사업 및 에코에너지사업 [ (주)유테크 및 U-TECH VINA COMPANY LIMITED]로 구분하였습니다.

사업부문 회사명 사업내용
제조부문(전자부품 제조사업) (주)유테크 연구개발 및 마케팅, LGP, M/F, 금형 및 기타 전자부품 제조사업, 해외패션, 잡화 등 유통사업
U-TECH VINACOMPANY LIMITED M/F, 기타전자부품제조
에코에너지부문(중단영업) (주)유테크 폐유정제 및 유류 도소매

※ 디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조사업((주)비에프테크)은 의결권이전약정으로 인하여 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다.※ EPS벤처투자제1호조합은 당기 중 매각됨에 따라 연결대상종속회사에서 제외하였습니다.※ 에코에너지사업은 2020.11.24 중단영업으로 분류하였습니다.

[전자부품 제조]가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 및 성장성

당사의 주요 목표시장은 모바일 디스플레이 시장입니다. 현재 모바일 디스플레이 시장에서는 스마트폰/ 태블릿 PC 외에도 스마트 와치 등의 다양한 디스플레이 시장이 형성되고 있습니다.

전방산업은 모바일 기기의 Slim화에 따라 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이의 핵심 부품인 BLU도 Slim화 되어야 합니다. 당사는 BLU 중에서 LED(Light Emitting Diode)의 선광을 면광으로 전환하는 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 BLU 부품을 고정시키며, LED(Light Emitting Diode)의 빛이 새는 것을 막아주는 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 를 생산하여 납품하고 있습니다.

모바일 디스플레이 시장 규모가 급속하게 커지는 동시에 요구하는 기술이 정밀해지면서 사출 업체 간 기술 격차가 발생하고 있습니다. 기존의 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 사출 제품은 고객사 대응, 단가, Capa가 중요시되었으나, 현재 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판)는 고객이 원하는 두께 및 치수, 정밀도, 광학 특성의 제품 생산 가능 여부가 중요해지고 있습니다.

이러한 추세에 당사의 초정밀 금형기술을 통한 미세패터닝 기술과 초 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판), M/F(Mold Frame, 몰드프레임)은 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이 시장에서 확고한 경쟁력을 가지고 있습니다.

현재 모바일 디스플레이를 구현하는 방식으로 LCD(Liquid Crystal Display)가 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 OLED(Organic Light Emitting Diodes) 방식이 박형화, 명암비, 색재현율 등에서 LCD(Liquid Crystal Display)에 비해 강점을 가지고 있기 때문에 차세대 모바일 디스플레이로써 계속적인 기술개발이 이루어지고 있습니.하지만 이러한 강점에 비해 제조상의 문제로 인한 낮은 해상도, 낮은 수율에 따른 가격경쟁력 약화, 유기물 수명 등의 문제점을 안고 있어 이것이 개선되지 않는 한 모바일 디스플레이 시장에서 가격경쟁력 우위, 제조기술 고도화, 화질 개선 등의 이점을 가진 LCD(Liquid Crystal Display) 방식에 비해 밀릴 수밖에 없을 것으로 보입니다.

모바일 기기 시장은 단순 하드웨어 기술의 경우 평준화가 되어가는 상황으로 다른 업체와 차별화를 위해 지문인식 등의 다양한 기능의 탑재와 두께의 슬림화, 방수/방진 기능구현, 사운드 차별화 등의 기술개발이 이루어지고 있습니다. 시간이 흐를수록 소비자들이 모바일 디스플레이에서 차별화를 찾기 어려워지고 있어 한눈에 알아볼 수 있는 차별점이 요구되고 있으며, 이와 같은 차별화를 위해 초박형, 고휘도, 곡면 형상의 제품에 대한 요구가 높아지고 있는 실정입니다.

(2) 경기변동과 계절적요인당사가 생산하는 제품은 모바일 디스플레이 산업의 부품으로 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품으로 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 스마트폰은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없고, 대표적인 내구성 소비재이며 동시에 필수재 성격이 강해서 경기변동과는 무관하게 소비되는 경향이 있습니다. 이런 특성으로 인해서 모바일 디스플레이의 수요는 스마트폰의 신제품 출시시기 등의 영향을 받고 있습니다.

그리고 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품인 모바일 디스플레이는 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 하지만 최근 스마트폰이 신규 제품을 출시하는 시기가 점점 더 짧아지고 있기 때문에 스마트폰의 부품을 납품하고 있는 당사의 제품 라이프 사이클도 짧아지고 있는 추세입니다. 전방 산업인 스마트폰은 계절적 요인보다는 스마트폰 제조업체의 신제품 출시 전략 또는 모바일 기기의 시장 상황에 따라서 제품 출시 시기가 지정되게 됩니다(3) 대체시장의 존재유무현재 모바일 디스플레이는 대표적으로 LCD 방식과 OLED 방식으로 나누어 질 수 있습니다. LCD의 주요 부품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 생산하고 있는 당사는 차세대 디스플레이로 인정받고 있는 OLED의 성장을 주시하고 있습니다. [OLED와 LCD의 장단점 비교]

구분

장점

단점

OLED

① 넓은 시야각

② 빠른 응답속도

③ 얇은 두께

④ 높은 명암비

⑤ 흑색배경이나 동영상 구현 시,

전력소모 적음

① 화면잔상 현상(번인현상)

② 발열

③ 낮은 수율

④ 대화면, 고해상도 구현 어려움

⑤ 낮은 휘도

LCD

① 높은 야외 시인성

② 400ppi이상의 고해상도 구현가능

③ 백색 배경에서 낮은 전력소모

① 화면 가장자리 빛샘 현상

② 동영상 구현 시 전력소모 많음

하지만 아직 모바일 디스플레이의 대세인 LCD를 대체하는데 OLED는 많은 문제점을 안고 있기 때문에 현재 시장전망으로도 향후 TFT-LCD의 채용이 절대적일 것으로 전망되고 있습니다.

제조 기술측면에서 오랜 기술개발을 통해 연구되어온 LCD의 경우 제조단가를 낮춰 OLED에 비해 휠씬 높은 가격경쟁력을 확보하였습니다. OLED의 문제점으로 거론되고 있는 수율, 해상도, 수명 등의 개선이 앞으로 몇 년 후가 될지는 예상하지 못하지만 OLED 전문가들의 조언을 바탕으로 당분간은 모바일 디스플레이 시장에서의LCD의 채택은 계속될 것이라 예상하고 있습니다.

[해외패션 및 기타잡화 유통]당사는 전자부품제조사업의 시장 둔화 등에 대처하기 위한 사업다각화의 일환으로 2019년 12월 해외패션 유통을 시작으로 기타 잡화 등의 유통사업을 진행하였습니다.가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 병행수입(Parallel Import or Gray Import)이란 국내 독접수입자 외의 제3자가 외국에서 적법하게 상표가 부착돼 판매된 상품을 수입하는 형태를 말합니다. 독점수입업자에 비해 각종 비용이 절감되어 판매가격이 저렴한 것이 특징입니다. 실제로 유통단계를 보면 공식수입의 경우 관세와 운송비, 마케팅 비용을 포함해 백화점 같은 업체에 납품하기 위한 수수료와 인건비, 인테리어 비용까지 더하기 때문에 실제 가격을 비교해 보면 차이가 나는 것을 확인 할 수 있습니다.해당 산업에 대하여 정부는 수입품 유통과정에서 독점계약업체를 견제하거나 수입품의 경쟁을 촉발시켜 가격인하를 유도해 소비자의 이익을 확산시킨다는 점에서 병행수입을 허용 및 확대하였으며, 병행수입 통관 관련 진입장벽을 완하시키고, 소비자 신뢰제고 등을 통해 병행수입 활성화를 지원하는 정책을 꾸준히 진행하고 있습니다.이와 함께 국내 소비자들의 병행수입 명품 수요의 증가, 다양한 유통채널에서의 병행수입 제품 공급 확대로 인해 산업의 성장이 보다 용이한 환경이 조성되고 있습니다.(2) 산업의 성장성삶의 질적 향상으로 인해 소비자들의 눈높이가 올라가고, 인터넷을 비롯한 패션잡지, 채널 등 매체영향이 증대되면서 소비자들의 패션성향은 글로벌화, 다양화, 세분화 되고 있습니다. 특히, 명품 의류 및 잡화 수요 부분에 있어서는 온라인 판매가 더욱 활성화 될 것으로 예상되는데, 이는 현재 떠오르는 강력한 명품 수요 집단인 고소득 젊은 세대의 명품 의류 및 잡화 수요가 증대되고 있기 때문입니다. 만족도가 높은 제품에만 지갑을 여는 가치소비를 중시하고, 소셜 네트워킹 등의 온라인 채널을 통하여 생겨나는 강한 유대 관계로 형성된 이 집단이 시장에 미치는 영향은 상당하며, 해외 명품 브랜드들도 이러한 새로운 명품 소비 계층에 발맞춰 온라인 유통 채널 개발 및 확대를 진행하고 있습니다.실제로 국내 패션 명품시장 규모는 세계 8위이며 2013년부터 9.6조 원에서 2017년 12.6조원으로 성장하였습니다. 동일 추세를 가정할때에 2021년 14.7조원으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.가까운 일본 시장 성장 사례를 참고 할 경우 향후 국내 패션명품 병행수입 시장은 전체 패션명품 시장의 12%~20%를 차지하는 1.6조원~2.7조원 시장 규모로 성장 가능할 것으로 예상할 수 있습니다.

명품시장규모.jpg 명품시장규모

* 해당 카테고리 : 의류 및 잡화, 쥬얼리, 화장품[출처 : 유로모니터](3) 경기변동의 특성패션사업은 산업 특성상 경제성장과 경기상황에 비교적 민감하게 반응합니다. 이중 가계소득과 소비지출이 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다.이 같은 특성에 따라, 경기불황도에 따라 소비자가 추구하는 수입 브랜드 및 제품의 변화가 있으며, 당사는 중저가에서 고가 브랜드까지 다양한 브랜드를 수입하여 시장의 흐름에 따른 소비자의 소비 패턴을 분석하여 탄력적으로 소비자의 수요에 대응하고 있습니다.명품시장은 2000년대 이후 급속한 성장을 거듭해 왔으나 최근 소비자들의 구매 행동 변화 등으로 침체되는 모습을 보이고 있으며, 글로벌 컨설팅 업체인 베인앤컴퍼니는 글로벌 럭셔리 시장 성장률이 2020년 까지 연평균 2~3% 수준에 머무를 것으로 전망한 바 있습니다. 그러나, 이러한 시장 침체에도 불구하고 온라인 명품 시장은 2020년 까지 연평균 15% 수준의 성장을 거듭하여 2025년에는 전체 럭셔리 제품 매출의 25% 수준에 이를 것으로 전망되고 있습니다.(4) 경쟁요소 및 경쟁력명품 병행수입사업에서 핵심 경쟁요소는 구매경쟁력, 유통망 확보력 등이 경쟁력을 판단하는 주요 요소입니다.다양한 브랜드의 제품을 구매하기 위해서는 자금력 확보와 함께 현지 Distributor와의 신뢰도가 중요합니다. 특히, 병행수입 시장의 경우 유통 구조 등을 단순화 하여 합리적인 가격의 제품을 제공하는 것이 큰 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 또한, 최근 온라인 유통채널을 통한 명품 의류 및 잡화 소비가 확대되고 있어 가격 및 품목에 따른 업체별 격차는 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

2. 회사의 현황 [전자부품 제조]1) 영업현황당사의 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 요구에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다.따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다.

이에 당사는 아래와 같은 영업 전략을 갖고 있습니다.

전략

전략 내용

사출 Know-How 축적

다년간 축적된 사출 Know-How를 통하여 최고의 상품을 만들어 고객이 요구한 납기에 납품

초정밀 금형 기술

초정밀 금형기술을 통하여 시장과 고객사의 요구사항을 충족 맞추고자 합니다.

뛰어난 품질

초정밀 금형기술을 바탕으로 한 사출기술을 통하여 품질 불량 Zero를 목표로 하여 고객사와의 긴밀한 신뢰를 구축

이러한 전략은 언뜻 진부하고 특별할 것이 없는 전략으로 보일 수 있으나, 고객사의 맞춤형 제품을 생산하는 부품업체에서 갖추어야할 가장 기본적이고 중요한 전략입니다. 이에 더하여 끊임없는 기술 개발과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다.2) 시장점유율국내외적으로 TFT-LCD의 주요 부품인 LGP 및 Mold Frame 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없으며 특히 당사가 주력으로 삼고있는 휴대폰용 TFT-LCD 관련된 내용은 통계자료가 미비한 관계로 당사 및 동종 주요업계의 시장점유율을 정확히 산출해 내기는 다소무리가 있습니다.3) 주요 제품 등의 가격변동추이당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다.

4) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항당사의 주력 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)의 매출이 급격히 하락하고 있으며, 디스플레이 기술의 변화에 따라 OLED로 시장으 이전되고 있으며, 중저가 휴대폰 부품의 경우 해외업체의 경쟁력 강화로 국내에서의 시장확대는 어려울 것으로 판단됩니다.이에 따라 신규 제품의 개발을 진행하고 있으며, 자동차 내.외장재, 바이오칩 등 타 품목으로의 확대도 진행하고 있습니다.

[해외패션 및 기타잡화 유통]1) 영업현황2019년 12월 사업다각화의 일환으로 병행수입사업을 개시하였으며, 2020년 동화면세점에 입점, 온라인유통 및 위탁업체를 통한 판매를 진행하고 있습니다.또한, 마스크, 필터, 손소독제, 인테리어 소품 등의 유통사업을 진행하고 있습니다.2) 시장점유율국내 수입명품 유통 시장은 1986년 패션 상품의 수입 자유화 조치로 급성장을 거듭하여 왔습니다. Bain & Company의 자료에 따르면 국내 명품시장 규모는 2015년 기준 118억 달러(약 13조원)로 세계 8위 수준으로 보고된 바 있습니다.1995년 이전까지는 독점 판매권을 갖고 있는 공식 수입업체만이 국내 유통시장에 참여할 수 있었으나, 수입 공산품 가격 인하를 유도하기 위해 정부가 1995년 11월부터 병행수입(Parallel Import)을 허용함에 따라 현재는 다수의 사업자가 시장에 참여하고 있습니다.2016년 기준 국내 소비재 수입시장 중 대안 수입이 차지하는 비중은 약 70조원의 3%인 2조원으로 예상됩니다. 이 중 병행수입은 전체 약 3000억원의 시장이 형성된 것으로 보고 있습니다. 주1) 관세청(2014), 병행수입 업계 추정치 이후 구체적인 수치 집계된 바 없으나, 병행수입 제품에 대한 소비자 인식 재고로 인해 병행수입 비중이 확대되었을 것으로 추정하고 있습니다. 해외 명품 의류, 잡화 도소매 시장은 개인사업자를 비롯하여 다양한 형태와 다양한 경로를 통해 도소매업이 진행되고 있으며, 동 산업을 영위하는 대부분의 회사들이 비상장회사이기 때문에 재무적 자료를 공개하지 않고 있습니다. 또한 업체마다 도소매를 진행하는 브랜드와 상품군이 각기 다르기 때문에 당사에서 판매하는 상품 및 브랜드만을 구별하여 점유율을 측정하기 어려운 측면이 있습니다.

3) 주요 제품 등의 가격변동추이해외명품 및 기타 잡화와 관련하여 개별 상품가격은 시장환경에 따라 당사의 판단으로 가격을 변동시키고 있습니다.,4) 조직도

200706_조직도_유테크.jpg 200706_조직도_유테크

2. 주요 제품 및 서비스

2. 주요사업 매출 및 이익(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 제조 및 유통 단일 부문으로 구분하고 있습니다.

구 분 주요사업내용
제조&유통 부문 정밀 사출 제품과 유통사업(*)

에코에너지 부문

 유류 도소매 및 폐유 정제 판매
(*) 현재 제조부문에 유통사업을 추가하였습니다.
※ 에코에너지 부분은 2020.11.24 중단영업으로 분류하였습니다

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 주요원재료 등의 현황

사업연도 구 분 원재료명 Grade 원재료
비중(%)
제15기(2020년) 전자부품 제조사업 Poly Carbonate HL8002 0.50%
IH830C 6.62%
HL4000 0.50%
HL3000U 0.50%
기타 91.87%
에코에너지사업 폐유 폐유 0.00%
제14기(2019년) 전자부품 제조사업 Poly Carbonate HL8002 5.25%
IH830C 0.50%
HL4000 0.25%
HL3000U 0.07%
기타 91.83%
에코에너지사업 폐유 폐유 2.10%
제13기(2018년) 전자부품 제조사업 Poly Carbonate HL8002 10.89%
TR1801 0.37%
HL4000 0.25%
IH830C 0.06%
기타 44.50%
반도체 및 LCD장비 제조사업 기타 기타 8.36%
디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업 기타 기타 35.58%
제 12기 (2017년) 전자부품 제조사업 Poly Carbonate HL8002 12.32%
TR1801 1.39%
HL4000 0.57%
H1420C 0.52%
기타 16.43%
반도체 및 LCD장비 제조사업 기타 기타 6.52%
디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조 기타 기타 62.24%
제 11기 (2016년) Light Guide Plate Poly Carbonate HL8002 59.84%
HFD1930 15.89%
기타 24.27%
Mold Frame Poly Carbonate EHR3150 8.94%
FIV6500R 3.45%
기타 87.61%

3-2.생산설비 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
건물 2,820,615 (612,699) (307,213) 1,900,702
기계장치 21,360,861 (17,605,093) (1,549,788) 2,205,980
차량운반구 261,003 (56,375) (25,049) 179,579
비품 289,392 (101,883) (175,317) 12,192
공구와기구 1,570,205 (873,268) (686,520) 10,418
시설장치 1,799,989 (838,856) (786,202) 174,931
사용권자산(*) 1,957,266 (408,685) (861,308) 687,273
합 계 30,059,331 (20,496,859) (4,391,397) 5,171,075
(*) 당기말 현재 사용권자산 687,273천원은 건물 532,630원, 차량운반구 163,643천원으로구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
건물 3,072,306 (557,516) (326,129) 2,188,662
기계장치 24,757,405 (22,611,712) (1,702,522) 443,172
차량운반구 298,524 (122,118) (26,591) 149,815
비품 297,397 (105,568) (186,112) 5,717
공구와기구 1,614,466 (901,337) (694,135) 18,995
시설장치 3,267,237 (974,048) (686,141) 1,607,049
사용권자산(*) 2,483,203 (356,470) - 2,126,733
합 계 35,790,538 (25,628,769) (3,621,630) 6,540,143
(*) 전기말 현재 사용권자산 2,126,732천원은 건물 2,050,187원, 차량운반구 76,545천원으로구성되어 있습니다.

(2) 유형자산의 변동

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초잔액 취 득 처 분 상 각 손상 대체 매각예정대체 기타(*)
건물 2,188,662 - - (100,938) - - (71,521) (115,500)
기계장치 443,172 803,969 (16,603) (367,413) (3,935) 1,387,791 (59,684) 18,684
차량운반구 149,815 225,327 (90,751) (60,710) - - (20,900) (23,201)
비품 5,717 9,379 - (2,247) - - - (657)
공구와기구 18,995 - (435) (8,142) - - - -
시설장치 1,607,049 205,000 - (417,440) (227,638) - (992,041) -
사용권자산 2,126,733 - (84,104) (639,071) (861,308) 495,041 (350,018) -
건설중인자산 - 1,387,791 - - - (1,387,791) - -
합 계 6,540,143 2,631,466 (191,893) (1,595,961) (1,092,881) 495,041 (1,494,164) (120,674)
(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초잔액 취 득 회계변경 처 분 상 각 손상 대체 연결범위변동 기타(*) 기말잔액
토지 11,754,192 - - (9,037,125) - - - (2,717,067) - -
건물 10,244,333 155,790 - (5,537,049) (556,698) - 17,496 (2,214,538) 79,328 2,188,662
기계장치 1,729,891 94,011 - (19,818) (1,241,670) - - (118,989) (253) 443,172
차량운반구 200,492 - - - (47,388) - - (3,289) - 149,815
비품 144,770 - - (6,674) (34,932) - - (97,447) - 5,717
공구와기구 21,647 13,750 - (89,801) (383,353) (562,839) 1,020,412 (821) - 18,995
시설장치 630,878 1,338,911 - (12,497) (307,389) - - (42,854) - 1,607,049
사용권자산 - 1,578,066 1,055,859 (43,770) (427,129) - - (36,293) - 2,126,733
건설중인자산 17,496 - - - - - (17,496) - - -
합 계 24,743,699 3,180,528 1,055,859 (14,746,734) (2,998,559) (562,839) 1,020,412 (5,231,298) 79,075 6,540,143
(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

4-1. (2) 당기와 전기 중 부문별 손익

(단위 : 천원)

구분

당 기

전 기

제조 부문

에코에너지 부문

합계

제조 부문

에코에너지 부문

합계

매출액

 35,061,213 5,864,772 40,925,985 33,339,704 10,051,553 43,391,257

외부매출액

 35,071,745 5,864,772 40,936,517 33,342,790 10,051,553 43,394,343

부문간 내부매출액

 (10,532) - (10,532) (3,086) - (3,086)

매출총이익(손실)

 3,200,427 79,460 3,279,887 (269,484) 377,420 107,936

영업이익(손실)

 (1,915,489) (1,083,695) (2,999,184) (7,998,690) (1,008,623) (9,007,313)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구 분

당기말

 전기말

제조 부문

에코에너지 부문

합계

제조 부문

에코에너지부문

합계

보고부문 자산

 27,360,035 2,152,589 29,512,624 35,387,506 6,575,485 41,962,991

유형자산

 2,425,847 773,275 3,199,122 4,350,417 2,189,725 6,540,142

재고자산

 6,009,593 72,083 6,081,676 3,764,039 800,173 4,564,212

보고부문 부채

 8,359,071 443,484 8,802,555 18,967,271 866,546 19,833,817

(4) 당기 및 전기 중 부문별 매출내역

(단위 : 천원)

보고부문

주요 매출

당 기

전 기

㈜유테크

제품매출

 13,454,266 31,248,169

상품매출

 24,986,299 10,901,771

기타매출

 2,485,419 828,411

임대매출

 - 412,906

계

 40,925,984 43,391,257

(5) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
국내 21,648,831 21,903,438
아시아 20,747,770 21,487,819
합 계 42,396,601 43,391,257

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 최근 사업년도말 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만이므로 기업공시서식 작성기준에 따라 시장위험과 위험관리를 기재하지 않습니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

(6) 주요고객에 대한 정보연결실체의 제조와유통부분에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의매출은 당기와 전기 각각 11,938백만원 및 3,320백만원 입니다.

4. 경영상의 주요계약 등- 2018.04.16 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결을 하였습니다.계약내역은 아래와 같습니다.

계약당사자 양도인 (주) 에스엔피홀딩스
양수인 폭스브레인홀딩스(주)
계약내역 양수도주식수 776,053주
1주당가액 12,885원
양수도대금 10,000,000,000원
지급일정 및 지급조건 1. 계약체결일 : 2018.04.16 2. 총양수도금액 : 10,000,000,000원 3. 대금지급일정(지급조건) 1) 계약금(2018.04.16) : 1,000,000,000원 2) 중도금(2018.04.20) : 4,000,000,000원 3) 2차중도금(2018.04.26) : 3,000,164,645원 4) 잔금(임시주주총회전일 2018.05.30): 1,999,835,355원 4. 주식양도일정 - 중도금을 받음과 동시에 대상주식 388,027주를 양도 한다 - 2차 중도금을 받음과 동시에 대상주식 232,829주를 양도한다. - 잔금을 지급받음과 동시에 대상주식 155,197주 를 양도한다.5. 양수인은 양도인에게 양수도대금을 지급함에 있어 양도인 명의 의 금융기관 계좌에 송금하거나 수표로 교부함으로써 지급한다. 6. 잔금 지급일은 상호 협의하에 진행 할수 있다.

- 2019.02.11 경영권 변경등에 관한 계약을 체결하였습니다.계약내역은 아래와 같습니다.

계약당사자 양도인 폭스브레인홀딩스(주)
양수인 (주)화신테크
계약내역 양수도주식수 776,053주
1주당가액 9,020원
양수도대금 7,000,000,000원
지급일정 및 지급조건 1. 계약체결일 : 2019.02.11 2. 총양수도금액 : 7,000,000,000원 3. 계약당사자 - 양도인 : (주)폭스브레인홀딩스 - 양수인 : (주)화신테크 4. 대금지급일자 - 2019.02.11 : 7,000,000,000원 ※ 2019년 02월 11일 (주)화신테크 발행 전환사채로 대용납입 5. 경영권 이전등 - 양도인은 본 계약체결과 동시에 경영권이전을 위해 주주총회의 진행절차 및 유상증자와 전환사채 발행 등에 관하여 협의하여 진행한다.
기타 - 상기 주식 및 경영권양수도계약 체결일 현재 당사 최대주주는 에이아이비트(주)로 동일합니다. - 계약체결 현재 당사 최대주주인 에이아이비트(주)의 (주)유테크 보유주식은 보호예수('18.05.17~'19.05.15)되어 있습니다. - 상기 계약 이행시 에이아이비트(주)는 (주)유테크의 경영권을 (주)화신테크에 양도하는 것에 동의합니다.

- 2019.09.27 유형자산 양도계약을 체결하였습니다.계약내용은 아래와 같습니다.

계약당사자 양도인 (주)유테크
양수인 (주)디랙스
계약내역 양수도물건 [토지 및 건물]경기도 안양시 만안구 전파로 48토지(4,845.8㎡)건물(11,526.23㎡)
양수도금액 20,700,000,000원
지급일정 및 지급조건 1. 계약체결일 : 2019.09.272. 총양수도금액 : 20,700,000,000원 3. 계약당사자 - 양도인 : (주)유테크 - 양수인 : (주)디랙스 4. 대금지급일자- 계약금 : 1,000백만원(2019.09.27)- 잔 금 : 19,700백만원(2019.11.15)
기타 - 양도일은 잔금수령예정일이며, 매각일정과 대금지급에 관한 사항은 거래 상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

가. 연구개발 담당조직 : 당사의 연구소는 2019년 12월 본사 이전에 따른 조직개편으로 폐쇄되었습니다.

5. 시장 위험 및 위험관리당사는 최근 사업년도말 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만이므로 기업공시서식 작성기준에 따라 시장위험과 위험관리를 기재하지 않습니다.

나. 연구개발비용

(단위 : 천원)
과 목 2020년제15기 2019년 제14기 2018년 제13기 비 고
자산처리

원재료비

 - - - -

인건비

 - - - -

감가상각비

 - - - -

위탁용역비

 - - - -

기타 경비

 - - - -

소 계

 - - - -

비용처리

제조원가

 - 269,516 343,866 -

판관비

 - 83,447 651,052 -

합 계(매출액 대비 비율, %)

 - 352,963(0.8) 994,918(1.9) -

7. 기타 참고사항

7. 그 밖에 기타 투자 의사결정에 필요한 사항.

가) 지적재산권 현황

번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청
1 특허권 사출성형용 원재료의 티끌 분리 장치 (주)유테크 2011.08.31 2013.05.14 도광판 특허청
2 특허권 이중 사출물 성형 장치 (주)유테크 2012.04.17 2013.11.01. 몰드프레임 특허청
3 특허권 사출물 취출 로봇 (주)유테크 2012.04.17 2013.08.19. 도광판,몰드프레임 특허청
4 특허권 사출물 절단 장치 (주)유테크 2014.05.08 2014.09.02. 도광판 특허청
5 특허권 사출물 절단 방법 (주)유테크 2014.05.08 2014.12.23 도광판 특허청
6 특허권 포토리소그라피 방식을 이용한 스템퍼제 조방법 및 이 방법에 의해 제조된 스템퍼 (주)유테크 2002.09.13 2005.06.13 금형 특허청
7 특허권 도광관 절단 장치 (주)유테크 2013.12.19 2015.08.06 도광판 특허청
8 특허권 박판 성형용 사출압축 금형1 (주)유테크 2014.01.24 2015.09.02 금형 특허청
9 특허권 박판 성형용 사출압축 금형2 (주)유테크 2014.01.24 2016.08.06 금형 특허청
10 특허권 박판 성형용 사출압축 금형3 (주)유테크 2014.01.24 - 금형 특허청
11 특허권 박판 도광판 제조방법 (주)유테크 2014.07.22 2016.05.24 도광판 특허청
12 특허권 사출압축 금형장치 (주)유테크 2015.03.03 - 금형 특허청
13 특허권 곡면제품 성형용 금형코어 제조방법 (주)유테크 2016.01.05 2017.08.08 금형 특허청
14 특허권 패턴가공기의 헤드 (주)유테크 2016.01.11 2018.04.02 패턴가공기 특허청
15 특허권 패턴가공장치 (주)유테크 2016.06.20 - 패턴가공기 특허청
16 특허권 순차 인서트 조립방식 구조를 갖는 철근 커플러 (주)유테크 2018.12.19 - 철근커플러 특허청
17 특허권 조립성이 향상된 철근 커플러 (주)유테크 2018.12.19 - 철근커플러 특허청

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 제15기, 제14기, 제13기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었으며, 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 제15기 연결/별도재무제표 감사의견 : 적정※ 제14기 및 제13기 연결/별도재무제표 감사의견 : 적정※ 연결/별도 요약재무정보는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

[연결요약재무제표]- 연결 재무상태표

(단위 : 원)
　계정과목

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

자산

 　 　 　

　유동자산

 26,018,560,112

32,051,319,946

15,609,480,845

　　현금및현금성자산

 3,534,684,586

2,797,899,984

2,412,393,684

　　매출채권 및 기타채권

 5,848,113,002

8,895,432,048

7,826,689,022

　　당기법인세자산

 43,380,390

18,502,988

62,721,291

　　기타금융자산

 8,000,000,000

12,702,037,920

101,000,000

　　재고자산

 6,009,592,791

4,564,212,083

2,645,448,950

　　기타유동자산

 430,200,433

3,073,234,923

2,561,227,898

　　매각예정자산

 2,152,588,910 - -

　비유동자산

 3,494,063,960

9,911,670,889

40,244,241,749

　　매출채권 및 기타채권

 479,432,930

1,036,042,952

1,432,071,405

　　비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

 588,776,653

2,311,289,438

6,954,941,093

　　관계기업에 대한 투자자산

 - -

38,862,187

　　유형자산

 2,425,847,377

6,540,141,448

24,743,698,820

　　투자부동산

 -

6,808,103,950

　　무형자산

 7,000

24,197,051

259,154,020

　　기타금융자산

 - -

4,873,910

　　기타자산(비유동)

 - -

2,536,364

　자산총계

 29,512,624,072

41,962,990,835

55,853,722,594

부채

　유동부채

 7,346,277,445

17,989,998,157

33,254,283,542

　비유동부채

 1,456,277,574

1,843,819,133

12,052,075,395

　부채총계

 8,802,555,019

19,833,817,290

45,306,358,937

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

 20,710,069,053

22,094,862,689

14,843,586,692

　　자본금

 17,296,920,500

12,284,385,500

8,692,241,500

　　기타불입자본

 61,218,700,541

49,654,215,712

43,294,237,339

　　이익잉여금(결손금)

 (57,660,613,174)

(39,782,053,243)

(37,076,847,285)

　　기타자본구성요소

 (144,938,814)

(61,685,280)

(66,044,862)

　비지배지분

 -

34,310,856

(4,296,223,035)

　자본총계

 20,710,069,053

22,129,173,545

10,547,363,657

자본과부채총계

 29,512,624,072

41,962,990,835

55,853,722,594

- 연결 포괄손익계산서

(단위 : 원)
　계정과목

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

매출액

 35,061,212,739

33,339,703,753

52,577,681,062

영업이익(손실)

 (1,915,488,704)

(7,998,689,575)

(11,620,146,155)

법인세비용차감전순이익(손실)

 (16,474,816,097)

(4,755,375,647)

(27,591,982,808)

법인세비용

 (5,934,039)

(25,245,831)

1,163,109,313

계속사업손익

 (16,468,882,058)

(4,730,129,816)

 -

중단사업손익

 (1,801,166,301)

(1,022,159,855)

 -

당기순이익(손실)

 (18,270,048,359)

(5,752,289,671)

(28,755,092,121)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 (579)

(249)

(1,972)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 (579)

(249)

(1,972)

　기본중단사업주당이익 (단위 : 원)

 (63)

(54)

 -

　중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

 (63)

(54)

 -

[별도요약재무제표]- 재무상태표

(단위 : 원)
계정과목

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

자산

 　 　 　

　유동자산

 24,420,123,697

26,819,041,893

6,712,326,302

　　현금및현금성자산

 3,144,288,648

2,287,356,248

1,876,417,885

　　매출채권 및 기타채권

 5,073,225,827

4,525,498,573

2,664,968,741

　　당기법인세자산

 43,380,390

18,502,988

35,979,171

　　기타금융자산

 8,000,000,000

12,702,037,920

 -

　　재고자산

 5,577,931,617

4,231,461,241

1,309,110,482

　　기타유동자산

 428,708,305

3,054,184,923

825,850,023

　　매각예정자산

 2,152,588,910 - -

　비유동자산

 2,484,795,688

11,064,230,966

32,893,117,461

　　매출채권 및 기타채권

 479,432,930

1,036,042,952

720,415,960

　　당기손익-공정가치측정금융자산

 588,776,653

2,311,289,438

6,954,941,093

　　종속기업 및 관계기업 투자자산

 1,037,266,243

3,329,498,567

2,226,333,447

　　유형자산

 379,312,862

4,363,202,958

16,116,737,426

　　무형자산

 7,000

24,197,051

66,585,585

　　투자부동산

 - -

6,808,103,950

　자산총계

 26,904,919,385

37,883,272,859

39,605,443,763

부채

　유동부채

 5,489,482,019

15,588,096,095

15,739,764,485

　비유동부채

 1,421,888,687

1,843,819,133

6,448,637,503

　부채총계

 6,911,370,706

17,431,915,228

22,188,401,988

자본

　자본금

 17,296,920,500

12,284,385,500

8,692,241,500

　기타불입자본

 61,218,700,541

49,284,125,909

42,924,147,536

　이익잉여금(결손금)

 (58,399,856,134)

(40,984,980,476)

(34,032,032,435)

　기타자본구성요소

 (122,216,228)

(132,173,302)

(167,314,826)

　자본총계

 19,993,548,679

20,451,357,631

17,417,041,775

자본과부채총계

 26,904,919,385

37,883,272,859

39,605,443,763

-포괄손익계산서

(단위 : 원)
계정과목

제 15 기(2020년)

제 14 기(2019년)

제 13 기(2018년)

매출액

 22,848,044,661

5,894,192,643

18,746,184,830

영업이익(손실)

 (1,982,684,230)

(3,217,665,969)

(5,225,617,281)

법인세비용차감전순이익(손실)

 (15,643,490,668)

(5,965,643,243)

(18,448,326,026)

법인세비용

 (8,742,444)

(15,399,248)

(6,262,689)

계속사업손익

 (15,634,748,224)

(5,950,243,995)

 -

중단사업손익

 (1,801,166,301)

(1,022,159,855)

 -

당기순이익(손실)

 (17,435,914,525)

(6,972,403,850)

(18,442,063,337)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 (550)

(313)

(1,264)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 (550)

(313)

(1,264)

　중단사업기본주당이익 (단위 : 원)

 (63)

(54)

 -

　중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

 (63)

(54)

 -

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 15 기 2020.12.31 현재

제 14 기 2019.12.31 현재

제 13 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 15 기

제 14 기

제 13 기

자산

 　 　 　

　유동자산

26,018,560,112

32,051,319,946

15,609,480,845

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,7)

3,534,684,586

2,797,899,984

2,412,393,684

　　매출채권 및 기타채권 (주4,5,6,8,37)

5,848,113,002

8,895,432,048

7,826,689,022

　　당기법인세자산

43,380,390

18,502,988

62,721,291

　　기타금융자산 (주4,5,6,11)

8,000,000,000

12,702,037,920

101,000,000

　　재고자산 (주10)

6,009,592,791

4,564,212,083

2,645,448,950

　　기타유동자산 (주11)

430,200,433

3,073,234,923

2,561,227,898

　　매각예정자산 (주36)

2,152,588,910

0

0

　비유동자산

3,494,063,960

9,911,670,889

40,244,241,749

　　매출채권 및 기타채권 (주4,5,6,8)

479,432,930

1,036,042,952

1,432,071,405

　　비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,9)

588,776,653

2,311,289,438

6,954,941,093

　　관계기업에 대한 투자자산 (주12)

0

0

38,862,187

　　유형자산 (주13,14)

2,425,847,377

6,540,141,448

24,743,698,820

　　무형자산 (주15)

7,000

24,197,051

259,154,020

　　투자부동산

0

0

6,808,103,950

　　기타비유동자산

0

0

4,873,910

　　기타자산(비유동)

0

0

2,536,364

　자산총계

29,512,624,072

41,962,990,835

55,853,722,594

부채

 　 　 　

　유동부채

7,346,277,445

17,989,998,157

33,254,283,542

　　매입채무 및 기타채무 (주4,5,6,16)

2,228,817,782

2,437,744,274

10,092,248,153

　　차입금및사채 (주4,5,6,18,19)

3,481,371,175

10,950,798,626

20,126,872,535

　　기타유동금융부채 (주5,6,17)

1,021,432,800

3,098,277,093

1,040,828,000

　　기타유동부채 (주17,20,23)

171,171,669

1,503,178,164

1,994,334,854

　　매각예정부채 (주36)

443,484,019

0

0

　비유동부채

1,456,277,574

1,843,819,133

12,052,075,395

　　비유동매입채무및기타채무

0

0

272,000,000

　　차입금 및 사채 (주4,5,6,18,19)

34,388,887

86,849,009

11,377,384,487

　　순확정급여부채 (주21)

289,770,082

232,720,027

402,690,908

　　기타비유동금융부채 (주4,5,6,17)

1,132,118,605

1,524,250,097

0

　부채총계

8,802,555,019

19,833,817,290

45,306,358,937

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

20,710,069,053

22,094,862,689

14,843,586,692

　　자본금 (주1,22)

17,296,920,500

12,284,385,500

8,692,241,500

　　기타불입자본 (주22)

61,218,700,541

49,654,215,712

43,294,237,339

　　이익잉여금(결손금) (주22)

(57,660,613,174)

(39,782,053,243)

(37,076,847,285)

　　기타자본구성요소 (주22)

(144,938,814)

(61,685,280)

(66,044,862)

　비지배지분 (주34)

0

34,310,856

(4,296,223,035)

　자본총계

20,710,069,053

22,129,173,545

10,547,363,657

자본과부채총계

29,512,624,072

41,962,990,835

55,853,722,594

연결 포괄손익계산서

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기

제 14 기

제 13 기

매출액 (주22,23,33)

35,061,212,739

33,339,703,753

52,577,681,062

매출원가 (주25,33)

31,860,785,690

33,609,187,286

53,484,519,431

매출총이익

3,200,427,049

(269,483,533)

(906,838,369)

판매비와관리비 (주24,25)

4,248,377,478

5,417,966,544

9,171,478,687

대손상각비

867,538,275

2,311,239,498

1,541,829,099

영업이익(손실)

(1,915,488,704)

(7,998,689,575)

(11,620,146,155)

기타영업외수익 (주26)

1,423,358,161

1,297,220,207

559,538,863

기타영업외비용 (주6,26)

7,204,676,483

1,403,823,015

12,434,162,275

불법행위미수금대손상각비 (주6,8,32,37)

3,909,345,152

0

0

금융이익 (주6,27)

423,252,911

2,091,432,912

2,078,916,865

금융원가 (주6,27)

2,197,234,478

3,911,160,296

5,609,019,576

관계기업투자손익 (주26)

(3,094,682,352)

5,169,644,120

(567,110,530)

법인세비용차감전순이익(손실)

(16,474,816,097)

(4,755,375,647)

(27,591,982,808)

법인세비용 (주28)

(5,934,039)

(25,245,831)

1,163,109,313

계속사업손익

(16,468,882,058)

(4,730,129,816)

(28,755,092,121)

중단사업손익 (주36)

(1,801,166,301)

(1,022,159,855)

0

당기순이익(손실)

(18,270,048,359)

(5,752,289,671)

(28,755,092,121)

기타포괄손익

(62,214,667)

58,726,004

70,123,655

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

21,038,867

54,366,422

8,673,720

　　확정급여제도의 재측정손익 (주21)

21,038,867

54,366,422

8,673,720

　후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목

(83,253,534)

4,359,582

61,449,935

　　지분법자본변동

0

11,405,792

83,905,310

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(83,253,534)

(7,046,210)

(22,455,375)

당기총포괄손익

(18,332,263,026)

(5,693,563,667)

(28,684,968,466)

　지배기업 소유주 지분

(18,331,903,268)

(2,679,093,752)

(23,816,045,242)

　비지배지분

(359,758)

(3,014,469,915)

(4,868,923,224)

주당이익 (주29)

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(579)

(249)

(1,972)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(579)

(249)

(1,972)

　기본중단사업주당이익 (단위 : 원)

(63)

(54)

0

　중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

(63)

(54)

0

연결 자본변동표

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

5,527,234,500

19,307,147,046

(10,632,420,648)

(127,494,797)

14,074,466,101

2,735,519,758

16,809,985,859

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

(2,566,931,460)

0

(2,566,931,460)

(2,592,729,766)

(5,159,661,226)

당기순이익(손실)

0

0

(23,897,385,694)

0

(23,897,385,694)

(4,857,706,427)

(28,755,092,121)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

19,890,517

0

19,890,517

(11,216,797)

8,673,720

지분법 자본변동

0

0

0

83,905,310

83,905,310

0

83,905,310

해외사업환산차이

0

0

0

(22,455,375)

(22,455,375)

0

(22,455,375)

유상증자

556,985,000

5,443,010,830

0

0

5,999,995,830

0

5,999,995,830

전환사채의 전환

2,608,022,000

17,916,224,868

0

0

20,524,246,868

0

20,524,246,868

전환사채의 발행

0

257,764,792

0

0

257,764,792

0

257,764,792

전환사채의 상환

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 자본변동

0

370,089,803

0

0

370,089,803

429,910,197

800,000,000

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

2018.12.31 (기말자본)

8,692,241,500

43,294,237,339

(37,076,847,285)

(66,044,862)

14,843,586,692

(4,296,223,035)

10,547,363,657

2019.01.01 (기초자본)

8,692,241,500

43,294,237,339

(37,076,847,285)

(66,044,862)

14,843,586,692

(4,296,223,035)

10,547,363,657

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

(2,741,130,612)

0

(2,741,130,612)

(3,011,159,059)

(5,752,289,671)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

35,924,654

0

35,924,654

18,441,768

54,366,422

지분법 자본변동

0

0

0

11,405,792

11,405,792

0

11,405,792

해외사업환산차이

0

0

0

(7,046,210)

(7,046,210)

0

(7,046,210)

유상증자

1,409,048,500

2,585,523,250

0

0

3,994,571,750

0

3,994,571,750

전환사채의 전환

2,183,095,500

2,816,898,824

0

0

4,999,994,324

0

4,999,994,324

전환사채의 발행

0

1,334,865,194

0

0

1,334,865,194

0

1,334,865,194

전환사채의 상환

0

(377,308,895)

0

0

(377,308,895)

0

(377,308,895)

종속기업의 자본변동

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

7,323,251,182

7,323,251,182

2019.12.31 (기말자본)

12,284,385,500

49,654,215,712

(39,782,053,243)

(61,685,280)

22,094,862,689

34,310,856

22,129,173,545

2020.01.01 (기초자본)

12,284,385,500

49,654,215,712

(39,782,053,243)

(61,685,280)

22,094,862,689

34,310,856

22,129,173,545

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

(18,269,688,601)

0

(18,269,688,601)

(359,758)

(18,270,048,359)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

21,038,867

0

21,038,867

0

21,038,867

지분법 자본변동

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산차이

0

0

0

(83,253,534)

(83,253,534)

0

(83,253,534)

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

5,012,535,000

11,381,822,502

0

0

16,394,357,502

0

16,394,357,502

전환사채의 발행

0

552,752,130

0

0

552,752,130

0

552,752,130

전환사채의 상환

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 자본변동

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

(370,089,803)

370,089,803

0

0

(33,951,098)

(33,951,098)

2020.12.31 (기말자본)

17,296,920,500

61,218,700,541

(57,660,613,174)

(144,938,814)

20,710,069,053

0

20,710,069,053

연결 현금흐름표

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기

제 14 기

제 13 기

영업활동현금흐름

(5,489,938,022)

(11,799,083,433)

(1,473,828,073)

　당기순이익(손실)

(18,270,048,359)

(5,752,289,671)

(28,755,092,121)

　수익비용의 조정 (주30)

19,823,018,753

2,547,483,962

22,858,052,456

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주30)

(7,190,921,482)

(7,381,649,284)

4,996,168,692

　이자수취(영업)

357,665,119

180,254,960

659,511,725

　이자지급(영업)

(187,583,056)

(1,434,948,204)

(1,156,624,355)

　법인세납부(환급)

(22,068,997)

42,064,804

(75,844,470)

투자활동현금흐름

148,419,572

7,827,024,907

(5,243,323,214)

　투자자산의 처분

0

0

1,279,553

　단기금융상품의 처분

9,491,477,920

1,000,000

1,364,157,010

　단기 대여금의 감소

1,066,231,632

2,236,553,896

3,525,032,742

　보증금의 회수

472,310,000

234,536,863

573,607,990

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

1,000,000,000

8,350,000,000

0

　장기금융상품의 처분

0

0

610,901,990

　유형자산의 처분

1,060,259,868

21,869,028,439

11,593,273

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

300,000,000

　종속기업주식의 처분

0

100,000,000

0

　단기금융상품의 취득

(4,789,440,000)

(12,702,037,920)

(100,000,000)

　단기대여금 증가

(4,710,000)

(2,950,000,000)

(4,480,252,948)

　유형자산의 취득

(2,631,464,696)

(1,604,224,655)

(1,121,993,579)

　무형자산의 취득

0

0

(34,880,000)

　불법행위미수금의 증가

(3,909,345,152)

0

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(310,000,000)

(3,950,000,000)

(5,120,000,000)

　장기금융상품의 취득

0

0

(15,193,000)

　종속기업투자주식의 취득

0

(3,000,000,000)

0

　종속기업처분으로 인한 현금유출액

0

(15,078,408)

0

　기타보증금의 증가

(1,296,900,000)

(742,753,308)

(757,576,245)

재무활동현금흐름

6,093,309,065

4,357,851,669

6,626,195,236

　차입금

2,822,872,786

3,063,819,497

9,551,789,610

　사채의 발행

7,000,000,000

17,501,000,000

9,000,000,000

　유상증자

0

7,008,136,560

6,695,195,830

　종속기업 처분 순현금유입

150,048,882

0

0

　차입금의 상환

(3,296,257,209)

(12,653,409,831)

(12,120,790,204)

　사채의 상환

0

(9,890,384,163)

(6,500,000,000)

　임대보증금의 반환

0

(272,000,000)

0

　금융리스부채의 상환

(583,355,394)

(399,310,394)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

751,790,615

385,793,143

(90,956,051)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(6,801,494)

(66,972)

(546,337)

기초현금및현금성자산

2,797,899,984

2,412,173,813

2,503,896,072

대체

(8,204,519)

0

0

기말현금및현금성자산

3,534,684,586

2,797,899,984

2,412,393,684

3. 연결재무제표 주석

당기 2020년 12월 31일 현재
전기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 유테크와 그 종속기업

1. 일반 사항

1.1 지배기업의 개요

주식회사 유테크(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2006년 8월 1일 설립되어, 정밀사출제품 제조ㆍ판매, 해외 명품의 병행수입 판매, 마스크 제조ㆍ판매 및 일반생활용품의판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 17,296,920천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%)
심춘택외 특수관계자 2,133,084 6.17
기타 32,460,757 93.83
계 34,593,841 100.00

1.2 연결대상 종속기업의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

연차결산월

업종
U-TECH VINA

베트남

100%

100%

12월

제조업
EPS벤처투자제1호조합(*) 대한민국 - 98.98% 12월 투자업
(*) 당기 중 처분되어 연결범위에서 제외되었습니다.

1.3 연결대상 종속기업 주요 재무현황당기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
법인명 자산 총계 부채 총계 매출액 당기순이익
U-TECH VINA 3,712,817 2,675,551 12,223,700 909,817

1.4 연결대상 범위의 변동당기 중 EPS벤처투자제1호조합을 처분함에 따라 연결재무제표의 작성대상에서 제외하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-

순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 : 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성 하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또 는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하 고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순 자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공 정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계 정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초 에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자 의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하 며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여 자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-

상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(원가)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권 및 기타채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산/부채비유동자산(부채)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산(부채)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 중단영업에 해당되는 처분자산집단의 경우 관련 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건 물

20년~40년

기계장치(금융리스자산 포함)

3년~5년

차 량 운 반 구

 3년~5년

비 품

 3년~5년

공 구 와 기 구

 3년~5년

시 설 장 치

 3년~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금및사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

연결실체는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식매수선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식(1) 수행의무의 식별연결실체는 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 등 정밀사출제품 제조와 모바일기기 부품제조 및 생활용품 도매업을 영위하고 있습니다. 고객이 주문한 발주에 의하여 제품을 생산하여 고객에게 인도하는 거래 또는 유류상품과 기타생활용품을 인도하는 거래는 각각 단일의 수행의무로 식별됩니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

(2) 반품 연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.23 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

전기말 현재 연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다.금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2.24 영업부문영업부문 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 재무제표 승인연결실체의 재무제표는 2022년 12월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(3) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-

종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 영업소와 사무실 및 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 (가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천JPY, 천VND)

구 분

당기말

전기말

외화금융자산

외화금융부채

외화금융자산

외화금융부채

USD

 746 7 4,166 4

JPY

 - - 951 -

VND

 25,001,401 25,321,178 33,061,525 83,824,223

(나) 연결실체의 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 및 VND와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결실체의 주요 환위험은 USD 및 VND환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 및 VND 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

USD

 80,503 (80,503) 416 (416)

JPY

 - - 95 (95)

VND

 (148,611) 148,611 (253,813) 253,813

(2) 가격위험

재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 금융자산의 가격위험에 노출돼 있습니다.

(3) 이자율 위험

(가) 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결실체의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 차입금과 관련된이자율위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

 540,064 55.6% 1,386,225 12.6%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 연결실체의 위험

변동금리 차입금은 전체 차입금의 55.6%(전기 12.6%)의 비율을 차지하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세전 이익에 대한 영향

당기

전기

100bp 상승 시

 (5,401) (13,862)

100bp 하락 시

 5,401 13,862

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결실체는 신용위험을 고객 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처들과 거래합니다. 기업고객은 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월

6개월

9개월

12개월

15개월

15개월이후

계

당기말

기대 손실률

 11% 3% 36% 48% 100% 　- 　

총 장부금액 - 매출채권

 5,674,982 2,764 82,745 117,509 198,504 - 6,076,504

손실충당금

 610,074 74 29,532 55,997 198,504 - 894,181

당기초

기대 손실률

 3% 83% 95% 99% 100% 100%

총 장부금액 - 매출채권

5,162,837 206,867 164,888 58,489 622,354 325,181 6,540,615

손실충당금

 119,981 248,473 173,093 58,489 622,354 375,181 1,597,571

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당기

전기
기초 1,597,571 5,121,311
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (699,572) 985,149
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (3,039,809)
대체 (3,817) (1,469,081)
기말 894,181 1,597,571

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

관계사 대여금

기타 대여금

 불법행위미수금(*1)

기타 미수금 등

계
기초 손실충당금 2,300,000 2,702,092 - 420,278 5,422,370
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 300,000 - - 300,000
회수로 인한 당기손익 반영 - (354,392) - - (354,392)
대체(*2) (2,300,000) 2,871,725 3,909,345 - 4,481,070
기타 - - - 212,426 212,426
기말 손실충당금 - 5,519,425 3,909,345 632,704 10,061,474
(*1) 주석 37 참조
(*2) 특수관계자에서 제외되어 관계사대여금에서 기타대여금으로 계정대체 되었고 선급금 중 일부가 대여금 및 불법행위미수금으로 계정대체 되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분

관계사 대여금

기타 대여금

기타 미수금 등

계
기초 손실충당금 - 2,989,092 426,840 3,415,932
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - (150,000) 53,738 (96,262)
회수로 인한 당기손익 반영 - (137,000) (42,456) (179,456)
연결범위변동 2,300,000 - (17,844) 2,282,156
기말 손실충당금 2,300,000 2,702,092 420,278 5,422,370

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 589백만원, 전기: 2,311백만원). 4.1.3 유동성 위험

유동성 위험 분석에서는 연결실체의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결실체의 파생상품부채 555백만원(전기: 2,470백만원)은 전환사채의 상환권 가치(공정가치해당액)로 1년미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

<당기>

(단위: 천원)
당기말

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

 　 　 　 　 　 　

매입채무

1,579,708 - - - 1,579,708 1,579,708

미지급금

 356,363 - - - 356,363 356,363

미지급비용

 292,746 - - - 292,746 292,746

리스부채

 728,249 620,492 811,995 - 2,160,737 1,598,896

차입금

 971,364 - - - 971,364 971,364

전환사채

 3,760,500 - - - 3,760,500 2,544,396

비파생상품 합계

 7,688,931 620,492 829,034 - 9,121,419 7,343,474

파생상품

 554,655 - - - 554,655 554,655

<전기>

(단위: 천원)

전기말

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

매입채무

1,640,717 - - - 1,640,717 1,640,717

미지급금

 521,901 - - - 521,901 521,901

미지급비용

 275,126 - - - 275,126 275,126

리스부채

 654,452 524,870 1,240,961 - 2,420,283 2,152,077

차입금

 1,462,604 34,793 63,786 - 1,561,183 1,498,876

전환사채

 13,051,050 - - - 13,051,050 9,538,772

비파생상품 합계

 17,605,850 559,662 1,304,747 - 19,470,260 15,627,469

파생상품

 2,470,450 - - - 2,470,450 2,470,450

4.2 자본 위험 관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

차입금총계

 3,515,760 11,037,648

차감: 현금및현금성자산

 (3,534,685) (2,797,900)

순차입금

 (18,925) 8,239,748

자본총계

 20,710,069 22,129,174

자기자본부채비율(*)

 - 37.2%
(*) 순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

 3,534,685 3,534,685 2,797,900 2,797,900

매출채권및기타채권

 6,327,546 6,327,546 9,931,475 9,931,475

당기손익-공정가치측정금융자산

 588,777 588,777 2,311,289 2,311,289

기타금융자산

 8,000,000 8,000,000 12,702,038 12,702,038

소계

 18,451,008 18,451,008 27,742,702 27,742,702

금융부채

매입채무및기타채무

 2,228,818 2,228,818 2,437,744 2,437,744

차입금및전환사채

 3,515,760 3,515,760 11,037,648 11,037,648

기타금융부채

 2,153,551 2,153,551 4,622,527 4,622,527

소계

 7,898,129 7,898,129 18,097,919 18,097,919

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정금융자산

 - - 588,777 588,777

파생상품부채

 - - 554,655 554,655

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정금융자산

 642,000 - 1,669,289 2,311,289

파생금융부채

 - - 2,470,450 2,470,450

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준1의 변동 내역

(단위: 천원)
당기 기초 당기손익인식액 처분 기말
당기손익-공정가치측정금융자산 642,000 (642,000) - -

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당기

금융자산

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산

파생상품부채

기초

 1,669,289 2,470,450

총손익

당기손익인식액

 (80,512) 156,752

발행

 - 39,786
청산 (1,000,000) (2,112,334)

기말

 588,777 554,655

(단위: 천원)

전기

금융자산

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산

파생상품부채

기초

 6,954,941 1,040,828

총손익

당기손익인식액

 (285,652) 221,553

발행

 - 1,208,069
처분 (5,000,000) -

기말

 1,669,289 2,470,450

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

 수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주

 83,677

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67%

전환사채

 505,100

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67%

파생상품부채

조기상환옵션

 554,655 3

이항모형

 할인율, 변동성 16.90%, 11.26%

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

 수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주

 155,708

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 15.21%, 18.59%

전환사채

 1,513,581

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 16.83%, 20.57%

파생상품부채

조기상환옵션

 2,470,450

3

이항모형

할인율, 변동성

 27.66%, 33.94%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는외부평가기관을 이용한 가치평가 금액을 검토하여 경영진에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 내부적으로 협의합니다.

5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당 기

전 기

유리한 변동

불리한 변동

유리한 변동

불리한 변동

금융자산

전환상환우선주

 - - 15,608 (9,300)

전환사채

 - - 82,846 (112,712)

소 계

 - - 98,454 (122,012)

금융부채

조기상환옵션

 267,426 (244,220) 74,905 (70,216)

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

 588,777 2,311,289

상각후원가측정금융자산

 　 　

현금및현금성자산

 3,534,685 2,797,900

매출채권및기타채권

 6,327,546 9,931,475

기타금융자산

 8,000,000 12,702,038

합 계

 18,451,008 27,742,702

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말
상각후원가 　 　
매입채무및기타채무 2,228,818 2,437,744
차입금및사채 3,515,760 11,037,648
리스부채 1,598,896 2,152,077
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품 554,655 2,470,450
합 계 7,898,129 18,097,919

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익

 83,194 75,729

평가이익(손실)

 (722,513) (96,162)
처분이익(손실) - (147,490)

상각후원가측정금융자산

 　 　

이자수익

 181,489 97,372

환손익

 4,240 395,216

대손상각비

 1,590,387 (985,149)
기타의대손상각비 (300,000) 93,738
불법행위미수금대손상각비 (3,909,345) -
기타의대손상각비환입 354,392 (328,200)

당기손익-공정가치측정금융부채

 　 　
파생상품평가손실 (156,752) (221,553)

상각후원가측정금융부채

 　 　

이자비용

 (1,157,751) (2,630,358)
환손익 (5,888) (123,759)
사채상환손익 - 861,278

합 계

 (4,038,547) (3,009,338)

7. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말
현금 - 764
보통예금 3,534,685 2,797,136
합 계 3,534,685 2,797,900

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

6,076,504 6,540,615

손실충당금

(894,181) (1,597,571)

매출채권(순액)

5,182,323 4,943,045

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 기타채권 및 손실충당금

<당기말> (단위: 천원)

구분

유동

비유동

채권가액

대손충당금

순장부가액

채권가액

대손충당금

순장부가액

미수금

 1,207,960 (583,698) 624,261 - - -

단기대여금

 5,524,135 (5,519,425) 4,710 - - -
불법행위미수금 3,909,345 (3,909,345) - 　 　 　

미수수익

 85,824 (49,005) 36,819 - - -

기타보증금

 - - - 1,147,880 (979,447) 168,433

임차보증금

 - - - 311,000 - 311,000

합 계

 10,727,264 (10,061,473) 665,790 1,458,880 (979,447) 479,433

<전기말> (단위: 천원)

구분

유동

비유동

채권가액

대손충당금

순장부가액

채권가액

대손충당금

순장부가액

미수금

 3,485,318 (371,298) 3,114,020 - - -

단기대여금

 5,902,092 (5,002,092) 900,000 - - -

미수수익

 (12,652) (48,980) (61,632) - - -

기타보증금

 - - - 271,293 - 271,293

임차보증금

 - - - 764,750 - 764,750

합 계

 9,374,758 (5,422,370) 3,952,388 1,036,043 - 1,036,043

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. (4) 대손충당금의 변동내역 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분

매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금 미수수익 기타보증금 계
기초잔액 1,597,571 371,298 5,002,092 - 48,980 - 7,019,941
대체 (3,817) 212,400 571,725 - 25 - 780,334
손상차손(환입)으로 인식된 금액 (699,572) - (54,392) 3,909,345 - 979,447 4,134,828
기말잔액 894,182 583,698 5,519,425 3,909,345 49,005 979,447 11,935,103

<전기> (단위: 천원)

구 분

매출채권

미수금

단기대여금

미수수익

계
기초잔액 5,121,311 416,431 2,989,092 10,409 8,537,243
손상차손(환입)으로 인식된 금액 985,149 6,376 (150,000) 47,362 888,887
제각된 금액 (3,039,809) (42,456) (137,000) - (3,219,265)
연결범위변동 (1,469,081) (9,053) 2,300,000 (8,792) 813,074
기말잔액 1,597,570 371,298 5,002,092 48,979 7,019,939

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 투자처 소유주식수

당기말

 전기말
취득원가 장부가액
비유동항목
전환상환우선주 ㈜우석엔프라 16,666주 500,000 83,677 155,708
전환사채 ㈜아이엠티 - - 505,100 1,513,581
지분증권 ㈜지스마트글로벌 200,000주 1,000,000 - 642,000
합 계 　 　 3,301,794 588,777 2,311,289

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
투자처 구 분 기초 취득 처분및회수 평가 기말
㈜우석엔프라 시장성 없는 지분증권 155,708 - - (72,032) 83,677
㈜아이엠티 시장성 있는 지분증권(*1) 642,000 - - (642,000) -
㈜지스마트글로벌 시장성 없는 채무증권(*2) 1,513,581 - (1,000,000) (8,481) 505,100
합 계 2,311,289 - (1,000,000) (722,513) 588,777
(*1) 보고기간말 이후 시장성을 상실하였습니다(주석35참조).
(*2) 보고기간말 이후 전액 상환되었습니다(주석35참조).

<전기> (단위: 천원)
투자처 구 분 기초 취득 처분 평가 기말
㈜우석엔프라 시장성 없는 지분증권 119,448 - - 36,260 155,708
㈜아이엠티 시장성 있는 지분증권 - 1,000,000 - (358,000) 642,000
㈜지스마트글로벌 시장성 없는 채무증권 6,835,493 - (5,000,000) (321,912) 1,513,581
합 계 6,954,941 1,000,000 (5,000,000) (643,652) 2,311,289

10. 재고자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

평가손실충당금

장부금액

취득원가

평가손실충당금

장부금액

상품

 6,865,415 (1,682,762) 5,182,653 3,775,613 - 3,775,613

제품

 1,183,591 (712,128) 471,463 849,907 (265,664) 584,243

원재료

 362,411 (177,735) 184,676 243,553 (104,175) 139,378

재공품

 188,011 (17,210) 170,801 23,426 (23,367) 59

미착품

 - - - 64,919 - 64,919

합 계

 8,599,428 (2,589,835) 6,009,593 4,957,418 (393,206) 4,564,212
(*) 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 2,400,574천원 입니다.

11. 기타금융자산 및 기타유동자산(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말
단기금융상품 8,000,000 12,702,038

(2) 당기 및 전기말 현재 기타유동자산 내역

(단위: 천원)
구분 유동 비유동
채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액
선급금 4,347,082 (3,939,145) 407,937 4,655,440 (1,591,288) 3,064,152
선급비용 22,264 - 22,264 9,082 - 9,082
합 계 4,369,346 (3,939,145) 430,201 4,664,522 (1,591,288) 3,073,234

12. 관계기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내용

(단위: 천원)

법 인 명

국가

주요영업활동

결산일

소유지분율

당기말

전기말

취득원가

장부가액

취득원가

장부가액
㈜비에프테크(*) 대한민국 반도체장비 12월31일 - - - 5,249,997 -

소주이양태전자과기유한공사

중국

LGP제조,판매

12월31일

25.01%

 1,096,800 - 1,096,800 -

합 계

　

　

　

　

 1,096,800 - 6,346,797 -
(*) 당기 중 법정관리 신청 후 회생불가 판정되어 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기의 종목별 관계기업투자 평가내역

<당기>

(단위: 천원)

법 인 명

기초평가액

지분법손익

지분처분손익

지분법손상

지분법 자본변동

기말평가액

소주이양태전자과기유한공사(*)

 - - - - - -

합 계

 - - - - - -
(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 당기 중 인식하지 못한 당기 미반영지분변동액은 32,016천원이며, 누적미반영지분변동액은 454,684천원입니다.

<전기>

(단위: 천원)

법 인 명

기초평가액

지분법손익

지분처분손익

지분법손상

지분법 자본변동

기말평가액
(주)비에프테크(*1) - - - - - -

소주이양태전자과기유한공사(*2)

 38,862 (60,180) - - 21,318 -

합 계

 38,862 (60,180) - - 21,318 -
(*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 전기 중 인식하지 못한 미반영손실은 해당 종속기업의 대여금 등을 순투자로 하여 충당금을 설정하였으며, 이와 별도로 인식되지 못한 전기 미반영손실액은 2,060,081천원이며, 누적미반영손실액은 6,512,234천원입니다.
(*2) 지분법 적용의 중지로 인하여 전기 중 인식하지 못한 미반영지분변동액은 422,668천원이며, 전기말 현재 인식하지 못한 누적미반영지분변동액은 이와 동일합니다.

(3) 관계기업의 당기 및 전기의 주요 요약재무정보

<당기>

(단위: 천원)
법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익(손실)
소주이양태전자과기유한공사 3,233,368 5,115,470 2,344,013 (128,034)

<전기>

(단위: 천원)
법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익(손실)
(주)비에프테크 6,510,733 20,315,349 6,571,283 (5,756,448)
소주이양태전자과기유한공사 3,312,415 5,087,934 3,412,720 (560,173)

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
건물 2,820,615 (612,699) (307,213) 1,900,702
기계장치 21,360,861 (17,605,093) (3,432,835) 322,933
차량운반구 261,003 (56,375) (25,049) 179,579
비품 289,392 (101,883) (175,317) 12,192
공구와기구 1,570,205 (873,268) (686,520) 10,418
시설장치 1,799,989 (838,856) (961,108) 24
사용권자산 2,918,617 (479,260) (2,439,356) -
합 계 31,020,682 (20,567,434) (8,027,398) 2,425,848

(단위: 천원)

전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
건물 3,072,306 (557,516) (326,129) 2,188,662
기계장치 24,757,405 (22,611,712) (1,702,522) 443,172
차량운반구 298,524 (122,118) (26,591) 149,815
비품 297,397 (105,568) (186,112) 5,717
공구와기구 1,614,466 (901,337) (694,135) 18,995
시설장치 3,267,237 (974,048) (686,141) 1,607,049
사용권자산(*) 2,483,203 (356,470) - 2,126,733
합 계 35,790,538 (25,628,769) (3,621,630) 6,540,143
(*) 전기말 현재 사용권자산 2,126,732천원은 건물 2,050,187원, 차량운반구 76,545천원으로구성되어 있습니다.

(2) 유형자산의 변동

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초잔액 취 득 처 분 상 각 손상 대체 기타(*) 기말잔액
건물 2,188,662 - - (100,938) - (71,521) (115,501) 1,900,702
기계장치 443,172 803,969 (16,603) (367,413) (1,886,982) 1,328,107 18,683 322,933
차량운반구 149,815 225,327 (90,751) (60,710) - (20,900) (23,202) 179,579
비품 5,717 9,379 - (2,247) - - (657) 12,192
공구와기구 18,995 - (435) (8,142) - - - 10,418
시설장치 1,607,049 205,000 - (417,440) (402,544) (992,041) - 24
사용권자산 2,126,733 495,041 (84,104) (639,071) (1,898,599) - - -
건설중인자산 - 1,387,791 - - - (1,387,791) - -
합 계 6,540,143 3,126,507 (191,893) (1,595,961) (4,188,125) (1,144,146) (120,677) 2,425,848
(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초잔액 취 득 회계변경 처 분 상 각 손상 대체 연결범위변동 기타(*) 기말잔액
토지 11,754,192 - - (9,037,125) - - - (2,717,067) - -
건물 10,244,333 155,790 - (5,537,049) (556,698) - 17,496 (2,214,538) 79,328 2,188,662
기계장치 1,729,891 94,011 - (19,818) (1,241,670) - - (118,989) (253) 443,172
차량운반구 200,492 - - - (47,388) - - (3,289) - 149,815
비품 144,770 - - (6,674) (34,932) - - (97,447) - 5,717
공구와기구 21,647 13,750 - (89,801) (383,353) (562,839) 1,020,412 (821) - 18,995
시설장치 630,878 1,338,911 - (12,497) (307,389) - - (42,854) - 1,607,049
사용권자산 - 1,578,066 1,055,859 (43,770) (427,129) - - (36,293) - 2,126,733
건설중인자산 17,496 - - - - - (17,496) - - -
합 계 24,743,699 3,180,528 1,055,859 (14,746,734) (2,998,559) (562,839) 1,020,412 (5,231,298) 79,075 6,540,143
(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 손상검사연결실체의 독립된 사출제조, 명품유통, 구호품판매, 유류및일반판매 부문은 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행되었습니다. 사출제조, 명품유통 및 구호품판매 부문의 회수가능액은 사용가치, 유류및일반판매 부문의 회수가능액은순공정가치에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며 경영진은 연결실체의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 주요 부문에 대한 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분 사출제조 명품유통 구호품판매
할인율 16.74% 14.35% 14.35%
영구성장률 0.00% 0.00% 0.00%

당기의 손상검사 결과 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 총 4,188백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말
부동산 차량운반구 계 부동산 차량운반구 계
취득금액 2,727,349 191,268 2,918,617 2,371,706 111,497 2,483,203
감가상각누계액 (451,635) (27,625) (479,260) (321,519) (34,951) (356,470)
손상차손누계액 (2,275,714) (163,643) (2,439,357) - - -
장부금액 - - - 2,050,187 76,546 2,126,733

(2) 당기 및 전기말 현재 리스부채

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말
향후 리스료 총액 2,200,530 2,422,281
현재가치할인차금 (228,198) (270,204)
리스부채 1,972,332 2,152,077
대체 (373,435) -
유동성대체(유동성리스부채) 466,778 627,827
비유동성리스부채 1,132,119 1,524,250

(3) 당기와 전기중 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
감가상각비 639,071 206,184
이자비용 114,803 26,576
단기 및 소액자산 리스 관련 비용 34,503 18,077
계 788,377 250,838

(4) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상환연도 1년이내 1~5년 5년초과 계
상환액 728,249 1,432,487 - 2,160,736

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

원가

상각누계

 손상차손누계

장부금액

원가

상각누계

 손상차손누계

장부금액
소프트웨어 313,521 (303,516) (9,998) 7 179,421 (155,224) - 24,197
합 계 313,521 (303,516) (9,998) 7 179,421 (155,224) - 24,197

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)
구분

소프트웨어
당기 전기

기초

 24,197 66,586

상각비

 (14,192) (39,883)
손상차손 (9,998) -
폐기 - (2,506)
기말 7 24,197

16. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

유 동

비유동

유 동

비유동

매입채무(*)

 1,579,708 - 1,640,717 -

미지급금(*)

 356,363 - 521,901 -

미지급비용(*)

 292,746 - 275,126 -
합 계 2,228,817 - 2,437,744 -

(*)

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

17. 기타금융부채와 기타부채(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유 동

비유동

유 동

비유동
금융리스부채 466,778 1,132,119 627,827 1,524,250

파생상품부채

 554,655 - 2,470,450 -
합 계 1,021,433 1,132,119 3,098,277 1,524,250

(2) 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유 동

비유동

유 동

비유동
선수금 94,263 - 174,765 -
부가세예수금 - - 335,540 -
예수금 14,092 - 34,863 -
예수보증금 - - 600,000 -
환불부채(반품충당부채) - - 2,793 -
보증부채 62,816 - 355,216 -
합 계 171,171 - 1,503,177 -

18. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
단기차입금 936,975 - 1,386,225 -
장기차입금 - 34,389 25,802 86,849
합 계 936,975 34,389 1,412,027 86,849

(2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 내역

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당기말 전기말
Vietcombank(*) 3.7~7.5% 540,064 1,386,225
Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank 10.5% 3,156 -
DST Vina Co.,Ltd 7.5% 393,756 -
합 계 936,976 1,386,225

(*)

사용권자산으로 분류한 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금 내역

(단위: 천원)

종 류

차입처

연이자율(%)

당기말

전기말

일반자금대출

 메리츠캐피탈(주) - - 112,651
TOYOTA Vietnam Finance Co., Ltd.(*) 7.0% 19,223 -
Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank 10.5% 15,166 -

소 계

 34,389 112,651

차감) 유동성장기차입금

 - (25,802)

합 계

 34,389 86,849

(*)

차량운반구가 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위: 천원)

상환연도

장기차입금
2021 -
2022 34,389
2023 -
2024년 이후 -
합 계 34,389

19. 전환사채

(1) 당기 및 전기말 현재 사채의 내역

(단위: 천원)
종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말
유동
제8회 무보증 사모 전환사채 2019.03.15 2022.03.15 - - 3,973,249
제10회 무보증 사모 전환사채 2019.05.17 2022.05.17 - - 1,900,975
제11회 무보증 사모 전환사채 2019.09.11 2022.09.11 - - 2,205,746
제12회 무보증 사모 전환사채 2019.10.04 2022.10.04 1% 379,096 1,458,801
제13회 무보증 사모 전환사채 2020.10.30 2022.10.30 1% 2,165,300 -
합 계 2,544,396 9,538,771

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제12회 무보증 사모 전환사채 제13회 무보증 사모 전환사채
액면가액 2,500,000 3,000,000
발행가액 2,500,000 3,000,000
액면이자율 1% 1%
만기보장수익율 4% 4%
행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위
행사가능기간 2020.10.04 ~ 2022.10.04 2021.10.30 ~ 2023.10.30
행사가액(원) 1,761 1,993
행사가능주식수(주) 255,536 1,505,268
원금조기상환청구기간 2020.10.04 부터 매3개월 마다 2021.10.30 부터 매3개월 마다
미전환사채의 액면가 450,000 3,000,000

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다.(3) 당기 중 제8,10,11,12회 무보증 사모 전환사채가 전환되었으며, 총 전환금액은 16,051백만원, 발행한 보통주는 10,025,070주입니다.

20. 환불부채

당기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기초잔액

 2,793 60,945

사용액

 - (58,152)
환입 (2,793) -

기말잔액

 - 2,793

21. 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 관계당국의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치

 675,305 782,204

사외적립자산의 공정가치

 (385,535) (549,484)

순확정급여부채

 289,770 232,720

(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)
당 기

확정급여채무현재가치

사외적립자산

계
기초잔액 782,204 (549,484) 232,720
당기손익으로 인식되는 금액 　 　 　
당기근무원가 218,430 - 218,430
과거근무원가 (95,608) - (95,608)
이자비용(이자수익) 18,251 (14,613) 3,638
소 계 141,073 (14,613) 126,460
재측정요소 　 　 　
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 9,927 9,927
재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (36,899) - (36,899)
소 계 (36,899) 9,927 (26,972)
기업이 납부한 기여금 - - -
제도에서 지급한 금액 (185,832) 168,508 (17,324)
대체 (25,240) 127 (25,113)
기말잔액 675,306 (385,535) 289,771

(단위: 천원)
전 기

확정급여채무현재가치

사외적립자산

계
기초잔액 1,352,670 (949,979) 402,691
연결범위변동 (491,924) 146,493 -
당기손익으로 인식되는 금액 　 　 　
당기근무원가 428,983 - 428,983
이자비용(이자수익) 27,822 (26,785) 1,037
소 계 456,805 (26,785) 430,020

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

 - - -

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익

(85,827) - (85,827)

소 계

 (85,827) 16,127 (69,701)

기업이 납부한 기여금

- - -

제도에서 지급한 금액

 (449,519) 264,660 (184,859)

기말잔액

 782,204 (549,484) 578,152

(3) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

정기예금

 385,535 549,484

(4) 주요 보험수리적가정

구분

당 기

전 기

할인율

 2.43% 2.45%

기대임금상승률

 3.50% 4.00%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분

증 가

감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동

 51,611 (44,675)

기대임금상승률의 1% 변동

 (44,672) 50,553

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 210백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 5.71년입니다. 당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
　구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상~10년미만 10년이상 합계
당기말 확정급여채무 221,290 42,889 74,584 117,968 243,814 700,545

22. 자본(1) 연결실체의 수권주식수는 100,000,000주이며, 당기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

액면가액

발행주식수

자본금

당기말

전기말

당기말

전기말

보통주

 500 34,593,841주 24,568,771주 17,296,921 12,284,386

(2) 당기 중 자본금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

 주식수 자본금
기초 24,568,771주 12,284,386
전환청구권 행사(*) 10,025,070주 5,012,535
기말 34,593,841주 17,296,921
(*) 당기 중 제8회, 제10회, 제11회, 제12회 무보증전환사채가 총 14회에 걸쳐 전환되었으며, 제6회와 제7회 무보증전환사채는 납입 후 즉시 전환되었습니다. 총 전환금액은 16,051백만원 입니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말
주식발행초과금 60,756,659 48,691,708
기타자본조정 (72,698) (402,609)
주식선택권 12,816 12,816
전환권대가 521,924 1,352,300
합 계 61,218,701 49,654,215

(4) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

이익준비금

 60,000 60,000
지분법잉여금변동 (2,566,931) (2,566,931)

미처분이익잉여금

 (55,153,682) (37,275,122)
합 계 (57,660,613) (39,782,053)

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기초금액

 67,275 31,350

당기변동

 21,039 35,925

기말금액

 88,314 67,275

(6) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

지분법자본변동

 76,978 76,978
해외사업환산손실 (221,917) (138,664)
합 계 (144,939) (61,686)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

 전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

 34,936,544 32,249,918

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

 124,669 1,089,786

총 수익

 35,061,213 33,339,704

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

 제조 상품도소매 기타 합계
국내 국외 국내 국외 국내 국외

매출액

 1,488 12,223,700 15,782,572 6,928,784 - - 34,936,544

수익인식 시점

 　 　 　 　 　 　 　

한 시점에 인식

 1,488 12,223,700 15,782,572 6,928,784 - - 34,936,544

<전기>

(단위: 천원)

구분

 제조 상품도소매 기타 합계
국내 국외 국내 국외 국내 국외

매출액

 6,254,637 23,481,199 857,406 1,085,786 181,180 389,709 32,249,917

수익인식 시점

 　 　 　 　 　 　 　

한 시점에 인식

 6,254,637 22,182,569 857,406 1,085,786 181,180 389,709 30,951,287

기간에 걸친 인식

 - 1,298,630 - - - - 1,298,630

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 계정과목

당기말

전기말

계약부채

 선수금 94,263 174,765

24. 판매관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목

당기

전기
급여 1,402,738 1,971,056
퇴직급여 67,052 184,961
복리후생비 313,751 276,484
여비교통비 30,392 38,778
접대비 42,973 101,441
전력비 100,783 178,581
세금과공과금 12,204 126,976
감가상각비 437,231 451,058
지급임차료 40,982 40,388
경상연구개발비 2,700 83,447
운반비 83,861 187,227
소모품비 90,698 41,312
지급수수료 1,425,917 1,326,102
건물관리비 28,548 19,256
무형자산상각비 10,192 42,434
수선비 3,120 24,936
기타 155,236 323,530

판매관리비의 합계

 4,248,378 5,417,967

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분

당기

전기
제품, 재공품, 상품의 변동 18,017,619 1,426,610
원재료, 상품사용 6,927,079 18,150,592
임직원보상 4,917,643 8,076,764
외주가공비 1,231,558 2,299,818
도급수수료 200,423 896,427
지급임차료 531,669 663,203
지급수수료 1,556,938 1,825,493
감가상각비 1,138,284 2,715,516
운반비 87,915 440,115
포장비 114,612 170,522
여비교통비 32,129 51,824
접대비 43,043 103,610
수도광열비 2,697 120,612
전력비 612,518 911,914
세금과공과 12,440 175,908
수선비 3,180 58,521
소모품비 148,261 720,778
경상연구개발비 2,700 352,963
무형자산상각비 14,192 82,317
기타 514,263 (216,353)
매출원가 및 판매비와관리비 합계 36,109,163 39,027,154

26. 기타수익, 기타비용 및 관계기업투자손익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기
유형자산처분이익 856,075 685,614
사용권자산처분이익 1,824 780
기타의대손상각비환입 394,392 328,200
반품충당부채환입 2,793 -
보증비용환입 80,000 167,154
잡이익 88,274 115,472
합 계 1,423,358 1,297,220

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기
유형자산처분손실 - 73,044
유형자산손상차손 2,289,526 562,839
유형자산폐기손실 3,219 54,339
사용권자산손상차손 1,548,581 -
무형자산손상차손 9,998 -
무형자산폐기손실 - 2,506
보증비용 - 62,816
기부금 545,961 -
잡손실 137,700 554,541
계 4,534,985 1,310,085

(3) 당기 및 전기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기
관계기업투자처분이익 - -
지분법손실 - (60,180)
지분법손상차손 - -
종속기업투자처분이익 - 5,229,824
종속기업투자자산처분손실 (3,094,682) -
합 계 (3,094,682) 5,169,644

27. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기
이자수익 264,683 173,101
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 261,838
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 400,000
외환차익 147,777 257,318
외화환산이익 10,793 137,898
사채상환이익 - 861,278
합 계 423,253 2,091,433

(2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기
현금및현금성자산 1,927 17,886
장단기금융상품 115,090 12,691
당기손익-공정가치측정금융자산 83,194 75,729
대여금 64,057 66,795
기타 415 -
합 계 264,683 173,101

(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기
이자비용 1,157,752 2,630,359
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 722,513 358,000
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 547,490
외환차손 92,428 112,133
외화환산손실 67,790 11,625
파생상품평가손실 156,752 221,553
금융자산손상차손 - 30,000
합 계 2,197,235 3,911,160

(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기
차입금 및 전환사채 이자 1,079,422 2,614,581
리스부채 78,330 15,778
합 계 1,157,752 2,630,359

28. 법인세 비용 및 이연법인세(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기
당기법인세비용(효익)
당기법인세부담액 - -
이연법인세비용 　 　
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 - -
자본에 반영된 이연법인세 　 　
확정급여제도의 재측정요소 (5,934) (15,334)
지분법자본변동 - (9,912)
계속영업과 관련된 법인세효익 (5,934) (25,246)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기
계속영업 법인세비용차감전순이익(손실) (16,474,816) (4,755,376)
중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) (1,801,166) (1,022,160)
계 (18,275,982) (5,777,536)
적용세율(22%)에 따른 세부담액 (4,020,716) (1,271,058)
조정사항 : 　 　
비과세수익 및 비공제비용 117,370 　-
미인식된 이연법인세 효과 2,420,397 1,245,812
이연법인세가 인식되지 않은 유보변동 1,477,015 -
법인세비용(수익) (5,934) (25,246)

(3) 당기 및 전기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당 기>

(단위: 천원)

구 분

 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말
대손충당금 6,905,078 9,490,610 16,395,688 1,519,117 2,087,934 3,607,051
퇴직급여 232,720 82,163 314,883 51,198 18,076 69,274
반품충당부채 2,793 (2,793) - 615 (615) -
지분법적용투자주식 15,949,414 (6,016,294) 9,933,120 3,508,871 (1,323,585) 2,185,286
미수수익 (87,847) (4,130) (91,976) (19,326) (909) (20,235)
재고자산평가충당금 116,075 2,305,273 2,421,348 25,536 507,160 532,697
전환사채(상환할증금) 750,060 (439,560) 310,500 165,013 (96,703) 68,310
전환권 조정 (3,712,288) 2,496,184 (1,216,104) (816,703) 549,160 (267,543)
파생상품부채 2,470,450 (1,915,795) 554,655 543,499 (421,475) 122,024
당기손익-공정가치금융자산 4,308,707 722,513 5,031,219 947,915 158,953 1,106,868
유형자산 657,744 2,624,591 3,282,335 144,704 577,410 722,114
대손금 1,476,240 - 1,476,240 324,773 - 324,773
보증충당부채 355,216 (292,400) 62,816 78,148 (64,328) 13,820
미지급비용 44,045 4,454 48,499 9,690 980 10,670
사용권자산 (2,126,733) 2,126,733 - (467,881) 467,881 -
운용리스부채 2,152,077 (179,745) 1,972,332 473,457 (39,544) 433,913
이월결손금 - 28,803,459 28,803,459 - 6,336,761 6,336,761
합 계 29,493,751 39,805,263 69,299,014 6,488,626 8,757,156 15,245,783
인식하지 아니한 이연법인세자산 (15,245,783)
이연법인세 자산(부채) -

<전 기>

(단위: 천원)

구 분

 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말
대손충당금 15,866,288 (8,961,210) 6,905,078 3,490,583 (1,971,466) 1,519,117
퇴직급여 66,050 166,670 232,720 14,531 36,667 51,198
반품충당부채 60,945 (58,152) 2,793 13,408 (12,793) 615
지분법적용투자주식 16,634,641 (685,227) 15,949,414 3,659,621 (150,750) 3,508,871
미수수익 (122,819) 34,972 (87,847) (27,020) 7,694 (19,326)
재고자산평가충당금 298,770 (182,695) 116,075 65,729 (40,193) 25,536
전환사채(상환할증금) 424,114 325,946 750,060 93,305 71,708 165,013
전환권 조정 (977,464) (2,734,824) (3,712,288) (215,042) (601,661) (816,703)
파생상품부채 1,040,828 1,429,622 2,470,450 228,982 314,517 543,499
당기손익-공정가치금융자산 665,059 3,643,648 4,308,707 146,313 801,602 947,915
유형자산 308,595 349,149 657,744 67,891 76,813 144,704
대손금 1,424,353 51,887 1,476,240 313,358 11,415 324,773
보증충당부채 429,000 (73,784) 355,216 94,380 (16,233) 78,147
미지급비용 - 44,045 44,045 - 9,690 9,690
사용권자산 - (2,126,733) (2,126,733) - (467,881) (467,881)
운용리스부채 - 2,152,077 2,152,077 - 473,457 473,457
합 계 36,118,360 (6,624,609) 29,493,751 7,946,039 (1,457,414) 6,488,625
인식하지 아니한 이연법인세자산 (6,488,625)
이연법인세 자산(부채) -

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기

전기
기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세
확정급여제도의 재측정요소 (5,934) (15,333)
지분법자본변동 - (9,912)
합 계 (5,934) (25,245)

(5) 연결실체의 차감적 일시적차이와 미사용 세무상 결손금에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 미래과세소득의 발생가능성 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 매 기말마다 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 중 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을 반영하고 있습니다. 당기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

미사용결손금(*)

 5,018,458
기타 10,227,325
합 계 15,245,783

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말
2026 3,358,050
2027 2,210,434
2028 5,543,737
2029 11,830,337
2035 5,860,901
합 계 28,803,459

29. 주당순손익

기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 주당순손익

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

계속사업순이익(손실) (16,468,882) (4,730,130)
중단사업순이익(손실) (1,801,166) (1,022,160)
가중평균유통보통주식수 28,431,679 18,980,258주
계속사업기본주당순이익 (-) 579 원/주 (-)249 원/주
중단사업기본주당순이익 (-) 63 원/주 (-)54 원/주

주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당기

구 분 보통주식수 가중평균보통주식수
1월 1일 발행보통주식수 24,568,771 3,415,059,169
전환사채 행사 601,891 75,511,986
전환사채 행사 42,992 50,427,308
전환사채 행사 429,922 1,102,673,768
전환사채 행사 4,327,619 269,740,755
전환사채 행사 343,938 1,546,071,783
전환사채 행사 257,953 183,438,516
전환사채 행사 725,475 31,298,561
전환사채 행사 417,013 1,173,476,238
전환사채 행사 257,953 127,894,108
전환사채 행사 1,276,099 99,748,878
전환사채 행사 174,012 33,423,638
전환사채 행사 454,287 101,633,775
전환사채 행사 113,571 373,906,456
전환사채 행사 290,023 617,067,342
전환사채 행사 312,322 1,176,190,594
합 계 34,593,841 10,377,562,875
12월 31일 가중평균유통보통주식수 28,431,679

② 전기

구 분 보통주식수 가중평균보통주식수
1월 1일 발행보통주식수 17,384,483 6,345,336,295
전환사채 행사 602,928 87,424,560
전환사채 행사 689,061 99,913,845
유상증자 370,370 46,296,250
전환사채 행사 344,827 40,344,759
전환사채 행사 86,206 10,086,102
유상증자 68,493 7,260,258
유상증자 273,972 29,041,032
전환사채 행사 616,740 38,237,880
전환사채 행사 704,845 43,700,390
전환사채 행사 440,528 27,312,736
전환사채 행사 440,528 23,788,512
전환사채 행사 440,528 23,788,512
유상증자 1,403,508 70,175,400
유상증자 701,754 35,087,700
합 계 24,568,771 6,927,794,231
12월 31일 가중평균유통보통주식수 18,980,258

(2) 희석주당순손익

당기와 전기는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기
감가상각비 1,595,961 3,200,278
대손상각비 869,792 2,311,239
무형자산상각비 14,192 82,317
재고자산평가손실 2,400,574 -
퇴직급여 174,500 430,020
기타의대손상각비 2,669,691 93,738
불법행위미수금대손상각비 3,909,345 -
지분법손실 - 60,180
종속기업투자처분손실 3,094,682 -
당기손익-공정가치자산평가손실 722,513 358,000
당기손익-공정가치자산처분손실 - 547,490
매각예정자산손상차손 370,871 -
상각후원가측정자산손상차손 - 30,000
유형자산처분손실 5,750 73,044
유형자산손상차손 2,289,526 562,839
유형자산폐기손실 3,219 54,339
사용권자산손상차손 1,898,599 -
무형자산폐기손실 - 2,506
무형자산손상차손 9,998 -
보증비용 - (73,784)
이자비용 1,196,183 2,685,982
외화환산손실 67,790 11,625
파생상품평가손실 156,752 221,553
법인세비용 (8,742) (25,246)
사업부매각이익 - (5,229,824)
기타의대손상각비환입 (394,392) (328,200)
유형자산처분이익 (856,075) (685,614)
사용권자산처분이익 (8,797) (780)
이자수익 (265,328) (173,205)
당기손익-공정가치자산평가이익 - (261,838)
당기손익-공정가치자산처분이익 - (400,000)
보증비용환입 (80,000) -
보증손실환입 (2,793) -
사채상환이익 - (861,278)
외화환산이익 (10,793) (137,898)
잡이익 1 -
합 계 19,823,019 2,547,483

(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기
매출채권의 감소(증가) (463,536) 1,969,880
기타채권의 감소(증가) (466,894) (2,932,640)
재고자산의 감소(증가) (3,922,955) (3,586,293)
기타자산의 감소(증가) (673,445) (1,960,700)
매입채무의 증가(감소) (14,641) (1,678,296)
기타채무의 증가(감소) (558,314) (928,505)
기타부채의 증가(감소) (1,025,771) 1,919,764
순확정급여부채의 증가(감소) (65,365) (184,859)
합 계 (7,190,921) (7,381,649)

(3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기
재고자산의 유형자산 대체 - 1,020,413
대여금의 종속기업투자 대체 238,160 -
건설중인자산의 기계장치 대체 1,387,791 -
선급금의 단기대여금 대체 1,420,000 -
장기차입금의 유동성대체 20,910 23,738
리스부채의 유동성대체 412,465 616,914
전환사채의 자본전환 14,904,547 4,999,994

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당기>

(단위: 천원)

구 분

기 초

현금흐름

 비현금활동 기 말

차입

상환

 상각 자본대체 대체
단기차입금 1,386,225 2,763,822 (3,161,646) - - (51,426) 936,975
유동성장기차입금 25,802 - (46,712) - - 20,910 -
유동전환사채 9,538,772 7,000,000 - 910,171 (14,904,547) - 2,544,396
장기차입금 86,849 59,051 (87,899) - - (23,612) 34,389
유동리스부채 627,827 - (583,355) - - 422,306 466,778
리스부채 1,524,250 - - - - (392,131) 1,132,119
계 13,189,725 9,822,873 (3,879,612) 910,171 (14,904,547) (23,953) 5,114,657

<전기>

(단위: 천원)

구 분

기 초

현금흐름

 회계정책의 변경 연결범위변동 비현금활동 기 말

차입

상환

 상각 자본대체 대체
단기차입금 5,371,159 3,063,819 (2,637,163) - (2,790,346) - (1,621,245) - 1,386,224
유동성장기차입금 3,309,064 - (3,216,247) - (3,354,600) - - 3,287,586 25,803
유동전환사채 8,946,651 17,501,000 (9,588,333) - - 723,787 (4,999,994) (3,044,339) 9,538,772
신주인수권부사채 2,500,000 - (302,052) - (2,197,948) - - - -
장기차입금 10,377,384 - (6,800,000) - (202,950) - - (3,287,586) 86,848
유동리스부채 - - (399,310) 415,644 (20,373) - - 631,866 627,827
유동성사채 - - - - (1,000,000) - - 1,000,000 -
사채 1,000,000 - - - - - - (1,000,000) -
리스부채 - - - 640,215 (17,300) - - 901,334 1,524,249
임대보증금 272,000 - (272,000) - - - - - -
계 31,776,258 20,564,819 (23,215,105) 1,055,859 (9,583,517) 723,787 (6,621,239) (1,511,139) 13,189,723

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
원고 피고 소송가액 기타
시에스코리아 연결실체 93,500 거래대금 반환소송(*)
연결실체 엠에스원디지털 73,150 거래대금 반환소송(*)
연결실체 우영실업 75,900 거래대금 반환소송(*)
(*) 보고기간 후 승소함

(2) 제공받은 담보내역 및 약정사항

보증내역 담보제공자 제공한 보증 및 담보내역
유가증권가치하락에 따른 보상(*) 전 대표이사 거래보증 및 유가증권양수 약정
인허가보증 등 서울보증보험 공탁보증보험(부보금액: 283백만원)
(*) 연결실체가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 담보제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다.

(3) 담보제공 내역

(단위: 천VND)
담보제공자산 담보설정액 차입금종류 담보권자
사용권자산(토지사용권) 35,000,000 운영자금대출 Vietcombank
차량운반구 653,000 유형자산담보대출 TOYOTA Vietnam Finance Co., Ltd.

32. 특수관계자 등 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황

구 분 특수관계자의 명칭
당 기 전 기
최대주주 심춘택 외 특수관계자 심춘택 외 특수관계자
관계기업 소주이양태전자과기유한공사, 소주이양태전자과기유한공사,㈜비에프테크(*1)
기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*2), 지스마트글로벌㈜(*2) ㈜우석엔프라(*3), ㈜대현에스티(*4), DST Vina Co.,Ltd(*4), ㈜엠피에스파트너스(*2),㈜마켓글로벌(*6), ㈜국제시장(*6), ㈜이제이(*6), SWGT(*6) 에이블서비스㈜(*2), 지스마트글로벌㈜(*2), ㈜레몬페이스(*2,7), ㈜우석엔프라(*3), ㈜대현에스티(*4), ㈜인투씨앤씨(*5)
(*1) ㈜비에프테크는 당기 중 법정관리를 진행하였으며, 회생인가 승인을 받지 못하여 청산되었습니다.
(*2) 연결실체의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.
(*3) 연결실체가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.
(*4) 연결실체의 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다.
(*5) 관계기업(전기 종속기업)의 임원이 영향력을 행사하는 회사이며, 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*6) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.
(*7) 전기 중 임원이 영향력을 행사하는 회사였으나, 임원이 변경됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<당기>

(단위: 천원)

구분

회사명

 매출 등 이자수익 비용 등

기타의 특수관계자

 에이블서비스㈜ - - 336,300
㈜대현에스티 - - 513,259
㈜레몬페이스 - 16,570 -
㈜인투씨앤씨(*) 178,605 - -
㈜엠피에스파트너스 - 27,478 1,363,600
㈜마켓글로벌 - - -
㈜국제시장 - - -
㈜이제이 1,049,332 - 2,130,000
SWGT - - 1,662,662
DST Vina Co.,Ltd - - 728

합 계

 1,227,937 44,048 6,006,549
(*) 당반기까지 특수관계자에 해당되며, 당반기까지 거래 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분

회사명

 매출 등 이자수익 비용 등

기타의 특수관계자

 에이블서비스㈜ - - 492,108
㈜대현에스티 - - 157,709
㈜레몬페이스 - 16,553 -
㈜인투씨앤씨 872,118 - -

합 계

 872,118 16,553 649,817

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당기>

(단위: 천원)

구분

회사명

채권

채무

매출채권

기타채권

 불법행위미수금(*3)

기타자산

 차입금 전환사채 기타채무
관계기업 소주이양태전자과기유한공사 766 - - - - - -

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*1) 816,317 932 - - - - 5,608
지스마트글로벌㈜(*2) - - - 1,000,000 - - -
㈜대현에스티 - - - - - 450,000 1,576
㈜엠피에스파트너스(*4) - 1,440,000 27,478 - - -
㈜마켓글로벌 302,030 - - - -
㈜국제시장 117,315 - - - -
㈜이제이 950,000 - - - -
SWGT 1,100,000 - - - -
DST Vina Co.,Ltd - - - - 393,756 - -

합 계

 817,083 932 3,909,345 1,027,478 393,756 450,000 7,184
(*1) 상기 채권잔액은 특수관계자거래 종료시점의 금액으로 당기말 현재 회수되었습니다.
(*2) 기 중 유상증자에 참여하였으며, 당기 중 평가손실 642백만원을 인식하여 당기말 현재 전액 손상되었습니다.
(*3) 전액 불법행위미수금대손상각비로 설정되었습니다.
(*4) 기타자산에 대하여 27백만원을 기타의대손상각비로 반영하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분

회사명

채권

채무

매출채권

대여금

기타채권

기타자산

 전환사채 기타채무
관계기업 소주이양태전자과기유한공사 815 - - - - -
㈜비에프테크(*1) - 2,300,000 292,400 - - -

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*2) 915,480 354,392 932 - - -
에이블서비스㈜ - - - - 5,001,000 6,595
지스마트글로벌㈜(*3) - - - 1,000,000 - -
㈜대현에스티 - - - - 5,000,000 6,431
㈜레몬페이스(*4) - 900,000 - - - -

합 계

 916,295 1,254,392 932 1,000,000 10,001,000 13,026
(*1) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 2,592백만원입니다.
(*2) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 948백만원입니다.
(*3) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 전기말 현재 평가손실 358백만원을 인식하였습니다.
(*4) 대여금에 대하여 대표이사 및 특수관계자가 보증 및 담보를 제공하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당기>

 (단위: 천원)

구분

회사명

자금거래

대여

회수

 차입 상환

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*) - 354,392 - -
㈜레몬페이스 - 900,000 - -
㈜엠피에스파트너스 1,440,000 - - -
㈜마켓글로벌 302,030
㈜국제시장 117,315
㈜이제이 950,000
SWGT 1,100,000
DST Vina Co.,Ltd - - 393,756 -
합 계 3,909,345 1,254,392 393,756 -
(*) 당반기까지 특수관계자에 해당되며, 당반기까지 거래 금액입니다.

<전기>

 (단위: 천원)

구분

회사명

자금거래

 출자

대여

회수

 차입 상환

기타의 특수관계자

 지스마트글로벌㈜ - - - - 1,000,000
㈜레몬페이스 1,850,000 950,000 - -
합 계 1,850,000 950,000 - - 1,000,000

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
단기종업원급여 226,324 223,450
퇴직급여 - -
합 계 226,324 223,450

33. 영업부문 정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 제조부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분

주요사업내용

제조부문

 정밀 사출 제품 및 명품 등의 판매

에코에너지 부문

 유류 도소매 및 폐유 정제 판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당 기

전 기

제조 부문

에코에너지 부문

합계

제조 부문

에코에너지 부문

합계

매출액

 35,061,213 5,864,772 40,925,985 33,339,704 10,051,553 43,391,257

외부매출액

 35,071,745 5,864,772 40,936,517 33,342,790 10,051,553 43,394,343

부문간 내부매출액

 (10,532) - (10,532) (3,086) - (3,086)

매출총이익(손실)

 3,200,427 79,460 3,279,887 (269,484) 377,420 107,936

영업이익(손실)

 (1,915,489) (1,083,695) (2,999,184) (7,998,690) (1,008,623) (9,007,313)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구 분

당기말

 전기말

제조 부문

에코에너지 부문

합계

제조 부문

에코에너지부문

합계

보고부문 자산

 27,360,035 2,152,589 29,512,624 35,387,506 6,575,485 41,962,991

유형자산

 2,425,847 773,275 3,199,122 4,350,417 2,189,725 6,540,142

재고자산

 6,009,593 72,083 6,081,676 3,764,039 800,173 4,564,212

보고부문 부채

 8,359,071 443,484 8,802,555 18,967,271 866,546 19,833,817

(4) 당기 및 전기 중 부문별 매출내역

(단위 : 천원)

보고부문

주요 매출

당 기

전 기

㈜유테크

제품매출

 13,454,266 31,248,169

상품매출

 24,986,299 10,901,771

기타매출

 2,485,419 828,411

임대매출

 - 412,906

계

 40,925,984 43,391,257

(5) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

국내

 21,648,831 21,903,438

아시아

 19,277,153 21,487,819

총계

 40,925,984 43,391,257

(6) 주요고객에 대한 정보연결실체의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당기와 전기 각각 11,983백만원 및 3,320백만원 입니다.

34. 비지배지분(1) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
종속기업명 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에배분된당기순손익 기타 기말 누적 비지배지분
EPS벤처투자제1호조합 - 34,311 (33,951) (360) - -
합 계 34,311 (33,951) (360) - -

<전기>

(단위: 천원)
종속기업명 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에배분된당기순손익 기타 기말 누적 비지배지분
㈜비에프테크 47.2% (4,296,223) 7,292,251 (3,014,470) 18,442 -
EPS벤처투자제1호조합 99.0% - 31,000 3,311 - 34,311
합 계 (4,296,223) 7,323,251 (3,011,159) 18,442 34,311

(2) 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 요약 재무상태표

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 EPS벤처투자제1호조합

유동자산

 3,365,129

비유동자산

 -

유동부채

 1,320

비유동부채

 -

자본

 3,363,809

- 요약 포괄손익계산서

<당기> (단위 : 천원)
구 분 EPS벤처투자제1호조합

매출

 -

당기순손익

 (35,175)

기타포괄손익

 -

총포괄손익

 (35,175)

<전기> (단위 : 천원)
구 분 EPS벤처투자제1호조합

매출

 -

당기순손익

 332,809

기타포괄손익

 -

총포괄손익

 332,809

- 요약 현금흐름표

<당기> (단위 : 천원)
구 분 EPS벤처투자제1호조합

영업활동으로 인한 현금흐름

 (35,175)

투자활동으로 인한 현금흐름

 (310,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

 -

현금및현금성자산의 증가(감소)

 (345,175)

기초 현금및현금성자산

 395,126

외화표시 현금의 환율변동효과

 -

처분시점의 현금및현금성자산

 49,951

<전기> (단위 : 천원)
구 분 EPS벤처투자제1호조합

영업활동으로 인한 현금흐름

 (2,985,874)

투자활동으로 인한 현금흐름

 350,000

재무활동으로 인한 현금흐름

 3,031,000

현금및현금성자산의 증가(감소)

 395,126

기초 현금및현금성자산

 -

외화표시 현금의 환율변동효과

 -

당기말의 현금및현금성자산

 395,126

35. 보고기간 후 사건

(1) 당기손익공정가치자산 지배기업은 2021년 2월 중 당기손익공정가치자산 중 시장성없는 채무증권을 매각하였습니다. 매각한 채무증권의 장부금액은 505백만원(액면: 500백만원)이며, 당기말 현재 평가금액과 매각금액은 유의적인 차이가 없습니다. 또한 시장성 있는 지분상품으로 분류한 지스마트글로벌(주)는 2021년 3월 15일 현재 주권매매가 정지되었고, 2022년 2월 23일에 상장폐지되었습니다.(2) 에코에너지 사업부 매각지배기업은 매각예정으로 분류한 에코에너지사업부를 2022년 8월 29일로 매각계약을 체결하였으며, 보고기간 후 해당 계약의 대금을 모두 수령하였습니다. (3) 횡령ㆍ배임혐의에 대한 고소ㆍ고발지배기업은 퇴임한 전임 대표이사와 과거 거래관계가 있던 거래처들의 대표이사를 상대로 2022년 6월 29일에 서울중앙지방검찰청에 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 혐의(횡령 및 배임) 등으로 고소장을 최초로 제출하였고, 이후 2022년 8월 1일에 서울 강남경찰서에 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 혐의(사기 및 배임)로 고소장을 변경하여 제출하였습니다(주석 37참조).(4) 회계부정조사 및 조사결과의 재무제표 반영지배기업은 2021년 3월 및 2022년 10월에 걸쳐 전 경영진에 의한 내부통제무력화 및 횡령ㆍ배임과 관련하여 회계부정조사를 수행하였으며 회계부정조사결과 파악된 사실로 인하여 재무제표에 다음과 같이 반영하였습니다.

1) 일부 거래의 경우 경영진의 횡령 등 불법행위와 관련되어 있어 관련 거래 및 잔액을 불법행위와 관련된 거래 및 잔액으로 분류하였습니다(주석 8).
2) 일부 거래는 거래의 실질에 따라 일반 상거래가 아닌 자금거래로 인식하였습니다(주석 37).
3) 관련 채권 등에 대해 회수가능성을 평가하여 손상을 인식하였습니다(주석 8, 37).
4) 관련 거래상대방은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자로 분류하였으며 관련 거래 및 잔액을 공시하였습니다(주석32).

(5) 주권매매거래 정지 및 상장폐지사유 발생지배기업은 2021년 3월 16일 외부감사인의 감사의견거절로 인하여 당사의 주권매매거래가 정지되었습니다. 상기 감사의견거절은 코스닥시장 상장규정에 따른 상장폐지사유에 해당하며 이에 당사는 2022년 4월 13일 상장폐지에 대한 이의신청을 한 결과, 2022년 5월 24일 기업심사위원회를 개최하여 동 사 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으나, 심의가 종결되지 못하여 추후 2022년 9월 27일 기업심사위원회에서 심의 의결을 통하여 2022년 11월 30일까지 개선기간을 부여받았으며, 개선계획 이행내역등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 동 기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.관련 규정에 따르면 당사와 같이 감사의견거절로 인하여 상장폐지사유가 발생한 법인이 이의신청 등으로 인하여 해당 감사보고서의 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지사유를 해소한 경우에는 해당 내용에 대한 검토를 통하여 상장적격성 실질심사대상으로 선정될 수 있습니다.또한 당사는 '횡령ㆍ배임 혐의발생' 사실을 공시함에 따라 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.

36. 매각예정자산 및 중단영업연결실체는 2020년 11월 24일자 이사회결의에 따라 에코에너지사업부를 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 회사는 에코에너지사업부에서 유류일반도소매만 수행하기로 하였으며, 에코에너지사업부에서 사용중인 유류정제시설 및 주유시설을 매각하는 계획을 수립하였습니다. 에코에너지사업부는 당기말 현재 중단영업 또는 매각예정으로 분류되었으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익당기와 전기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출액 5,864,772 10,051,553
매출원가 5,785,311 9,674,133
매출총이익 79,460 377,420
판매비와관리비 1,163,155 1,386,042
영업이익(손실) (1,083,695) (1,008,623)
기타수익 51,493 47,348
기타비용 10,289 5,367
사용권자산손상차손(*) 350,018 -
매각예정자산손상차손(*) 370,871 -
금융수익 645 104
금융원가 38,431 55,623
법인세비용차감전순이익(손실) (1,801,166) (1,022,160)
법인세비용 - -
중단사업순이익(손실) (1,801,166) (1,022,160)
(*) 중단영업 관련 유형자산 중 매각이 확정되지 않은 유형자산 등에 대하여는 손상징후가 있다고 판단되어, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 매각예정자산과 매각예정부채에코에너지사업부의 유류정제 및 유류도매시설을 매각할 예정에 있어 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
유동자산 977,561
유형자산 773,275
기타자산 401,753
매각예정자산 계 2,152,589
유동부채 196,617
비유동부채 246,867
매각예정부채 계 443,484

(3) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
영업활동으로 인한 순현금흐름 1,935,290 (3,331,567)
투자활동으로 인한 순현금흐름 288,500 (1,104,341)
재무활동으로 인한 순현금흐름 (2,253,864) 4,341,556
중단영업으로 인한 순현금흐름 (30,074) (94,352)

37. 불법행위미수금지배기업은 보고기간 종료일 현재 대표이사의 친인척인 안상현과 관련된 거래에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기 등) 등의 사유로 서울강남경찰서에 고소장을 제출하였으며, 관련회사들에 대하여 형사처벌 또는 민사소송을 제기한 상태입니다.

지배기업이 진행했거나 진행하고 있는 고소와 소송은 아래와 같습니다.

구분 구분 해당기관 진행상황
안상현(주)MPS파트너스 대표이사) 형사고발 서울강남경찰서 수사 진행중
박권((주)마켓글로벌,(주)국제시장 대표이사) 형사고발 서울강남경찰서 수사 진행중
(주)이제이 형사고발, 민사소송 서울강남경찰서 무혐의 송치 후 재수사 요청
SWGT 형사고발 서울강남경찰서 형사 고발하였으나 회수 등으로 고소 실익이 없어 고소 취하

상기 고소ㆍ고발 등과 관련하여 지배기업이 계상한 불법행위미수금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기
불법행위미수금 대손충당금
기초 - -
증가 3,909,345 (3,909,345)
감소 - -
기말 3,909,345 (3,909,345)

4. 재무제표

재무상태표

제 15 기 2020.12.31 현재

제 14 기 2019.12.31 현재

제 13 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 15 기

제 14 기

제 13 기

자산

 　 　 　

　유동자산

24,420,123,697

26,819,041,893

6,712,326,302

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,7)

3,144,288,648

2,287,356,248

1,876,417,885

　　매출채권 및 기타채권 (주4,5,6,8,35)

5,073,225,827

4,525,498,573

2,664,968,741

　　당기법인세자산

43,380,390

18,502,988

35,979,171

　　기타금융자산 (주4,5,6,11)

8,000,000,000

12,702,037,920

0

　　재고자산 (주10,32)

5,577,931,617

4,231,461,241

1,309,110,482

　　기타유동자산 (주11)

428,708,305

3,054,184,923

825,850,023

　　매각예정자산 (주34)

2,152,588,910

0

0

　비유동자산

2,484,795,688

11,064,230,966

32,893,117,461

　　매출채권 및 기타채권 (주4,5,6,8)

479,432,930

1,036,042,952

720,415,960

　　당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,9)

588,776,653

2,311,289,438

6,954,941,093

　　종속기업 및 관계기업 투자자산 (주12)

1,037,266,243

3,329,498,567

2,226,333,447

　　유형자산 (주13,14,32)

379,312,862

4,363,202,958

16,116,737,426

　　무형자산 (주15)

7,000

24,197,051

66,585,585

　　투자부동산

0

0

6,808,103,950

　자산총계

26,904,919,385

37,883,272,859

39,605,443,763

부채

 　 　 　

　유동부채

5,489,482,019

15,588,096,095

15,739,764,485

　　매입채무 및 기타채무 (주4,5,6,16)

1,320,868,646

1,440,128,648

1,589,314,066

　　차입금및사채 (주4,5,6,18)

2,544,395,712

9,564,573,961

11,970,438,019

　　기타유동금융부채 (주4,5,6,14,17)

1,021,432,800

3,098,277,093

1,040,828,000

　　기타유동부채 (주17,19,22)

159,300,842

1,485,116,393

1,139,184,400

　　매각예정부채 (주34)

443,484,019

0

0

　비유동부채

1,421,888,687

1,843,819,133

6,448,637,503

　　비유동매입채무및기타채무

0

0

272,000,000

　　차입금및사채 (주4,5,6,18)

0

86,849,009

6,110,587,386

　　순확정급여부채 (주20)

289,770,082

232,720,027

66,050,117

　　기타금융부채 (주4,5,6,14,17)

1,132,118,605

1,524,250,097

0

　부채총계

6,911,370,706

17,431,915,228

22,188,401,988

자본

 　 　 　

　자본금 (주1,21)

17,296,920,500

12,284,385,500

8,692,241,500

　기타불입자본 (주21)

61,218,700,541

49,284,125,909

42,924,147,536

　이익잉여금(결손금) (주21)

(58,399,856,134)

(40,984,980,476)

(34,032,032,435)

　기타자본구성요소 (주21)

(122,216,228)

(132,173,302)

(167,314,826)

　자본총계

19,993,548,679

20,451,357,631

17,417,041,775

자본과부채총계

26,904,919,385

37,883,272,859

39,605,443,763

포괄손익계산서

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기

제 14 기

제 13 기

매출액 (주22,32)

22,848,044,661

5,894,192,643

18,746,184,830

매출원가 (주24)

21,510,945,126

6,572,748,259

16,892,563,102

매출총이익 (주32)

1,337,099,535

(678,555,616)

1,853,621,728

판매비와관리비 (주23,24)

3,364,525,199

3,114,990,996

4,974,636,678

대손상각비(환입) (주6,8)

(44,741,434)

(575,880,643)

2,104,602,331

영업이익(손실) (주32)

(1,982,684,230)

(3,217,665,969)

(5,225,617,281)

기타영업외수익 (주25)

1,362,403,572

1,123,415,843

103,814,449

기타영업외비용 (주6,25)

7,094,925,263

923,069,706

6,281,290,971

불법행위미수금대손상각비 (주6,8,31,33)

3,909,345,152

0

0

금융이익 (주6,26)

507,207,401

1,585,181,595

940,516,040

금융원가 (주6,26)

2,182,989,137

2,691,616,890

2,616,768,792

관계기업투자손익 (주12,25)

(2,343,157,859)

(1,841,888,116)

(5,368,979,471)

법인세비용차감전순이익(손실)

(15,643,490,668)

(5,965,643,243)

(18,448,326,026)

법인세비용 (주27)

(8,742,444)

(15,399,248)

(6,262,689)

계속사업손익

(15,634,748,224)

(5,950,243,995)

(18,442,063,337)

중단사업손익 (주34)

(1,801,166,301)

(1,022,159,855)

0

당기순이익(손실)

(17,435,914,525)

(6,972,403,850)

(18,442,063,337)

기타포괄손익

30,995,941

54,597,333

17,417,886

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

21,038,867

19,455,809

57,237,915

　　확정급여제도의 재측정손익 (주20)

21,038,867

19,455,809

73,381,943

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

0

0

(16,144,028)

　후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목

9,957,074

35,141,524

(39,820,029)

　　지분법자본변동

9,957,074

35,141,524

(51,051,320)

　　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

0

0

11,231,291

당기총포괄손익

(17,404,918,584)

(6,917,806,517)

(18,424,645,451)

주당이익 (주28)

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(550)

(313)

(1,264)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(550)

(313)

(1,264)

　중단사업기본주당이익 (단위 : 원)

(63)

(54)

0

　중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

(63)

(54)

0

자본변동표

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

5,527,234,500

19,307,147,046

(13,080,275,553)

(127,494,797)

11,626,611,196

당기순이익(손실)

0

0

(18,442,063,337)

0

(18,442,063,337)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

57,237,915

0

57,237,915

지분법 자본변동

0

0

0

(39,820,029)

(39,820,029)

지분법 잉여금 변동

0

0

(2,566,931,460)

0

(2,566,931,460)

전환사채의 전환

2,608,022,000

17,916,224,868

0

0

20,524,246,868

전환사채의 발행

0

257,764,792

0

0

257,764,792

전환사채의 상환

0

0

0

0

0

유상증자

556,985,000

5,443,010,830

0

0

5,999,995,830

2018.12.31 (기말자본)

8,692,241,500

42,924,147,536

(34,032,032,435)

(167,314,826)

17,417,041,775

2019.01.01 (기초자본)

8,692,241,500

42,924,147,536

(34,032,032,435)

(167,314,826)

17,417,041,775

당기순이익(손실)

0

0

(6,972,403,850)

0

(6,972,403,850)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

19,455,809

0

19,455,809

지분법 자본변동

0

0

0

35,141,524

35,141,524

지분법 잉여금 변동

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

2,183,095,500

2,816,898,824

0

0

4,999,994,324

전환사채의 발행

0

1,334,865,194

0

0

1,334,865,194

전환사채의 상환

0

(377,308,895)

0

0

(377,308,895)

유상증자

1,409,048,500

2,585,523,250

0

0

3,994,571,750

2019.12.31 (기말자본)

12,284,385,500

49,284,125,909

(40,984,980,476)

(132,173,302)

20,451,357,631

2020.01.01 (기초자본)

12,284,385,500

49,284,125,909

(40,984,980,476)

(132,173,302)

20,451,357,631

당기순이익(손실)

0

0

(17,435,914,525)

0

(17,435,914,525)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

21,038,867

0

21,038,867

지분법 자본변동

0

0

0

9,957,074

9,957,074

지분법 잉여금 변동

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

5,012,535,000

11,381,822,502

0

0

16,394,357,502

전환사채의 발행

0

552,752,130

0

0

552,752,130

전환사채의 상환

0

0

0

0

0

유상증자

0

0

0

0

0

2020.12.31 (기말자본)

17,296,920,500

61,218,700,541

(58,399,856,134)

(122,216,228)

19,993,548,679

현금흐름표

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기

제 14 기

제 13 기

영업활동현금흐름

(6,097,440,538)

(8,277,831,784)

659,967,533

　당기순이익(손실)

(17,435,914,525)

(6,972,403,850)

(18,442,063,337)

　수익비용의 조정 (주29)

17,852,066,543

5,532,986,468

18,916,363,791

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주29)

(6,555,871,931)

(6,222,542,787)

415,158,470

　이자수취(영업)

357,665,119

179,847,526

649,120,366

　이자지급(영업)

(290,508,342)

(817,885,175)

(850,797,809)

　법인세납부(환급)

(24,877,402)

22,166,034

(27,813,948)

투자활동현금흐름

665,907,684

6,454,779,481

(8,189,962,295)

　단기금융상품의 처분

9,491,477,920

0

1,287,217,080

　단기대여금 처분

1,066,231,632

2,000,000,000

3,199,109,312

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

1,000,000,000

5,050,000,000

0

　장기금융상품의 처분

0

0

500,000,000

　보증금의 회수

472,310,000

77,380,000

67,897,500

　유형자산의 처분 (주13)

958,371,793

20,567,528,439

11,593,273

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

300,000,000

　종속기업투자주식의 처분

0

100,000,000

0

　매각예정자산의 회수

200,000,000

0

0

　단기금융상품의 취득

(4,789,440,000)

(12,702,037,920)

0

　유형자산의 취득 (주13)

(2,526,798,509)

(1,455,084,046)

(876,510,000)

　단기대여금 증가

0

(2,750,000,000)

(4,582,976,000)

　불법행위미수금의 증가

(3,909,345,152)

0

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

(1,000,000,000)

(5,120,000,000)

　종속기업투자주식의 취득

0

(3,000,000,000)

(2,267,400,000)

　기타보증금의 증가

(1,296,900,000)

(433,006,992)

(708,893,460)

재무활동현금흐름 (주29)

6,303,993,338

2,233,990,666

7,634,371,181

　차입금

0

500,000,000

5,000,000,000

　사채의 증가

7,000,000,000

17,501,000,000

5,000,000,000

　유상증자

0

3,977,136,560

5,999,995,830

　장기차입금의 상환

(112,651,268)

(9,521,724,083)

(8,505,624,649)

　전환사채의 상환

0

(9,588,332,500)

0

　장기차입금의 증가

0

0

140,000,000

　임대보증금의 반환

0

(272,000,000)

0

　리스부채의 상환

(583,355,394)

(362,089,311)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

872,460,484

410,938,363

104,376,419

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(7,323,565)

0

273,042

기초현금및현금성자산

2,287,356,248

1,876,417,885

1,771,768,424

대체

(8,204,519)

0

0

기말현금및현금성자산

3,144,288,648

2,287,356,248

1,876,417,885

5. 재무제표 주석
제15기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제14기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 유테크

1. 일반 사항

주식회사 유테크(이하 '당사')는 2006년 8월 1일 설립되어, 정밀사출제품 제조ㆍ판매, 해외 명품의 병행수입 판매, 마스크 제조ㆍ판매 및 일반생활용품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다.당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 17,296,920천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%)
심춘택외 특수관계자 2,133,084 6.17
기타 32,460,757 93.83
계 34,593,841 100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-

순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 : 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'개정 : 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 당사의 해외사업에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-

상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(원가)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권 및 기타채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산/부채비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물 20년
기계장치 5년
차량운반구 5년
비품 5년
공구와기구 5년
시설장치 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금및사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

당사는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식매수선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 (1) 수행의무의 식별당사는 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 등 정밀 사출제품 제조와 유류 상품과 기타생활용품 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 고객이 주문한 발주에 의하여 제품을 생산하여 고객에게 인도하는 거래 또는 유류상품과 기타생활용품을 인도하는 거래는 각각 단일의 수행의무로 식별됩니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. (2) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2.23 영업부문 영업부문 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 2.25 재무제표 승인당사의 재무제표는 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 회계부정조사결과의 반영 등 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 당기 재무제표는 2021년 2월 10일 이사회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 수정 재무제표는 2022년 12월 8일 이사회의 승인을 받았습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(3) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-

종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 영업소와 사무실 및 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천JPY)
구 분 당기말 전기말
외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채
USD 746 7 4,166 4
JPY - - 951 -

(나) 당사의 위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로서 현금성자산, 매출채권 및 대여금 등의 계정에서 주로 외화환산차이가 발생합니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
법인세비용차감전 순이익 80,503 (80,503) 481,888 (481,888)

(2) 가격위험

재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 금융자산의 가격위험에 노출돼 있습니다. 지분증권의 경우 전기 이전에 전액 손상을 인식하여 당기 중 노출된 가격위험은 없습니다.

(3) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사는 당기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하지 않습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 고객 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처들과 거래합니다. 기업고객은 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 및 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가를 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 3개월 6개월 9개월 12개월 15개월 15개월이후 계

당기말

기대 손실률

 12% 3% 36% 38% 100% 100% 　

총 장부금액 - 매출채권

 4,898,383 2,764 82,745 117,509 277,404 699,314 6,078,119

손실충당금

 590,172 74 29,532 45,156 277,404 699,314 1,641,652

당기초

기대 손실률

 3% 83% 95% 99% 100% 100% 　

총 장부금액 - 매출채권

3,753,683 206,867 164,888 58,489 622,354 2,033,369 6,839,650

손실충당금

 119,981 248,473 173,093 58,489 622,354 2,033,369 3,255,759

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

매출채권

당기

전기

기초

3,255,759 7,071,448

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)

 (1,611,852) (575,881)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액

 - (3,239,808)
대체 (2,254) -

기말

1,641,653 3,255,759

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구분 관계사대여금 기타대여금 불법행위미수금(*1) 기타 미수금 등

계
기초 손실충당금 2,300,000 2,702,092 - 433,052 5,435,144
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 300,000 3,909,345 - 4,209,345
회수로 인한 당기손익 반영 - (354,392) - (12,748) (367,140)
대체(*2) (2,300,000) 2,871,725 - - 571,725
기타 - - - 212,400 212,400
기말 손실충당금 - 5,519,425 3,909,345 632,704 10,061,474
(*1) 주석 35 참조.
(*2) 특수관계자에서 제외되어 관계사대여금에서 기타대여금으로 계정대체 되었고 선급금 중 일부가 대여금 및 불법행위미수금으로 계정대체 되었습니다.

<전기> (단위: 천원)
구분 관계사대여금 기타대여금 기타 미수금 등

계
기초 손실충당금 3,921,245 2,852,092 417,814 7,191,151
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - 60,605 60,605
회수로 인한 당기손익 반영 - (150,000) - (150,000)
제각 (1,621,245) - (45,367) (1,666,612)
기말 손실충당금 2,300,000 2,702,092 433,052 5,435,144

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 589백만원, 전기: 2,311백만원).

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년미만 구분에 포함되어 있습니다.

당사의 파생상품부채 555백만원(전기: 2,470백만원)은 전환사채의 상환권 가치(공정가치해당액)로 1년미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기위해 필요하지 않기 때문입니다.

<당기> (단위: 천원)

당기말

 1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액
비파생상품 　 　 　 　 　 　
매입채무 886,870 - - - 886,870 886,870
미지급금 279,810 - - - 279,810 279,810
미지급비용 154,189 - - - 154,189 154,189
리스부채 728,249 620,492 811,995 - 2,160,736 1,598,896
전환사채 3,760,500 - - - 3,760,500 2,544,396
비파생상품 합계 5,809,618 620,492 811,995 - 7,242,105 5,464,161
파생상품 554,655 - - - 554,655 554,655

<전기> (단위: 천원)

전기말

 1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액
비파생상품 　 　 　 　 　 　
매입채무 904,262 - - - 904,262 904,262
미지급금 368,824 - - - 368,824 368,824
미지급비용 167,043 - - - 167,043 167,043
리스부채 654,452 524,870 1,240,961 - 2,420,283 2,152,077
차입금 34,793 34,793 63,786 - 133,372 112,651
전환사채 13,051,050 - - - 13,051,050 9,538,772
비파생상품 합계 15,144,808 559,663 1,304,747 - 17,044,834 13,243,629
파생상품 2,470,450 - - - 2,470,450 2,470,450

4.2. 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말
차입금총계 2,544,396 9,651,423
차감: 현금및현금성자산 (3,144,289) (2,287,356)
순차입금 (599,893) 7,364,067
자본총계 19,993,549 20,451,358
자기자본부채비율(*) - 36.01%

(*) 순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산
현금및현금성자산 3,144,289 3,144,289 2,287,356 2,287,356
매출채권및기타채권 5,552,659 5,552,659 5,561,542 5,561,542
당기손익-공정가치측정금융자산 588,777 588,777 2,311,289 2,311,289
기타금융자산 8,000,000 8,000,000 12,702,038 12,702,038
소계 17,285,725 17,285,725 22,862,225 22,862,225

금융부채

매입채무및기타채무

 1,320,869 1,320,869 1,440,129 1,440,129

차입금및사채

 2,544,396 2,544,396 9,651,423 9,651,423

기타금융부채

 2,153,551 2,153,551 4,622,527 4,622,527

소계

 6,018,816 6,018,816 15,714,079 15,714,079

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정금융자산

 - - 588,777 588,777

파생상품부채

 - - 554,655 554,655

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정금융자산

 642,000 - 1,669,289 2,311,289

파생상품부채

 - - 2,470,450 2,470,450

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준1의 변동 내역

(단위: 천원)
당기 기초 당기손익인식액 처분 기말
당기손익-공정가치측정금융자산 642,000 (642,000) - -

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)
당기 금융자산 금융부채
당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채
기초 1,669,289 2,470,450
총손익
당기손익인식액 (80,512) 156,753
기타포괄손익인식액 - -
발행 - 39,786
청산 (1,000,000) (2,112,334)
기말 588,777 554,655

(단위: 천원)
전기 금융자산 금융부채
당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채
기초 6,954,941 1,040,828
총손익
당기손익인식액 (285,652) 221,553
기타포괄손익인식액 - -
발행 - 1,208,069
처분 (5,000,000) -
기말 1,669,289 2,470,450

5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위
당기손익-공정가치 측정금융자산
전환상환우선주 83,677 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67%
전환사채 505,100 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67%
파생상품부채
조기상환옵션 554,655 3 이항모형 할인율, 변동성 16.90%, 11.26%

(단위: 천원)
전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위
당기손익-공정가치 측정금융자산
전환상환우선주 155,708 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 15.21%, 18.59%
전환사채 1,513,581 3 현금흐름할인모형 할인율, 변동성 16.83%, 20.57%
파생상품부채
조기상환옵션 2,470,450 3 이항모형 할인율, 변동성 27.66%, 33.94%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적으로 외부평가기관을 이용한 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매 분기별 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의하여 그 결과를 공시합니다.

5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당 기

전 기

유리한 변동

불리한 변동

유리한 변동

불리한 변동

금융자산
전환상환우선주 - - 15,608 (9,300)
전환사채 - - 82,846 (112,712)

소계

 - - 98,454 (122,012)

금융부채

조기상환옵션

 267,426 (244,220) 74,905 (70,216)

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말
당기손익-공정가치측정금융자산 588,777 2,311,289
상각후원가측정금융자산 　 　
현금및현금성자산 3,144,289 2,287,356
매출채권및기타채권 5,552,659 5,561,542
기타금융자산 8,000,000 12,702,038
합 계 17,285,725 22,862,225

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말
상각후원가 　 　
매입채무및기타채무 1,320,869 1,440,129
차입금및사채 2,544,396 9,651,423
리스부채 1,598,896 2,152,077
당기손익-공정가치측정금융부채 　 　
파생상품 554,655 2,470,450
합 계 6,018,816 15,714,079

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기
당기손익-공정가치측정금융자산
이자수익 83,194 75,729
평가이익(손실) (722,513) (96,162)
처분이익(손실) - (497,490)
상각후원가측정금융자산 　
이자수익 277,956 109,043
환손익 (8,272) 227,294
대손충당금환입 1,611,852 575,881
기타의대손상각비 (300,000) (60,605)
불법행위미수금대손상각비 (3,909,345) -
기타의대손충당금환입 367,140 150,000
당기손익-공정가치측정금융부채 　
파생상품평가손실 (156,752) (221,553)
상각후원가측정금융부채 　
이자비용 (1,149,394) (1,560,614)
상환이익(손실) - 861,278
환손익 - (59,583)
합 계 (3,906,134) (496,782)

7. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기말

전기말
현금 - 764
보통예금 3,144,289 2,286,592
합 계 3,144,289 2,287,356

8. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

6,078,119 6,839,650

손실충당금

(1,641,653) (3,255,759)

매출채권(순액)

4,436,466 3,583,891

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타채권 및 손실충당금

<당기말> (단위: 천원)
구분 유동 비유동
채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액
미수금 1,177,487 (583,698) 593,789 - - -
단기대여금 5,519,425 (5,519,425) - - - -
불법행위미수금 3,909,345 (3,909,345) - 　 　 　
미수수익 91,976 (49,005) 42,971 - - -
기타보증금 - - - 1,147,880 (979,447) 168,433
임차보증금 - - - 311,000 - 311,000
합 계 10,698,233 (10,061,473) 636,760 1,458,880 (979,447) 479,433

<전기말> (단위: 천원)
구분 유동 비유동
채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액
미수금 386,813 (371,298) 15,515 - - -
단기대여금 5,902,092 (5,002,092) 900,000 - - -
미수수익 87,847 (61,754) 26,093 - - -
기타보증금 - - - 271,293 - 271,293
임차보증금 - - - 764,750 - 764,750
합 계 6,376,752 (5,435,144) 941,608 1,036,043 - 1,036,043

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가측정금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

(4) 대손충당금의 변동내역 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금 미수수익 기타보증금 계
기초잔액 3,255,759 371,298 5,002,092 - 61,754 - 8,690,903
대체 (2,254) 212,400 571,725 - - - 781,871
손상차손(환입)으로 인식된 금액 (1,611,852) - (54,392) 3,909,345 (12,748) 979,447 3,209,800
기말잔액 1,641,653 583,698 5,519,425 3,909,345 49,006 979,447 12,682,574

<전기> (단위: 천원)
구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 계
기초잔액 7,071,448 416,431 6,773,337 1,382 14,262,598
제각된 금액 (3,239,809) (45,367) (1,621,245) - (4,906,421)
손상차손(환입)으로 인식된 금액 (575,880) 234 (150,000) 60,372 (665,274)
기말잔액 3,255,759 371,298 5,002,092 61,754 8,690,903

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 투자처 소유주식수

당기말

 전기말
취득원가 장부가액
비유동항목
전환상환우선주 ㈜우석엔프라 16,666주 500,000 83,677 155,708
전환사채 ㈜아이엠티 - - 505,100 1,513,581
지분증권 ㈜지스마트글로벌 200,000주 1,000,000 - 642,000
합 계 　 　 3,301,794 588,777 2,311,289

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
투자처 구 분 기초 취득 처분및회수 평가 기말
㈜우석엔프라 시장성 없는 지분증권 155,708 - - (72,032) 83,677
㈜아이엠티 시장성 있는 지분증권(*1) 642,000 - - (642,000) -
㈜지스마트글로벌 시장성 없는 채무증권(*2) 1,513,581 - (1,000,000) (8,481) 505,100
합 계 2,311,289 (1,000,000) (722,513) 588,777 588,777
(*1) 보고기간말 이후 시장성을 상실하였습니다(주석33참조).
(*2) 보고기간말 이후 전액 상환되었습니다(주석33참조).

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 평가 기말
시장성 없는 지분증권 119,448 - - 36,260 155,708
시장성 있는 지분증권 - 1,000,000 - (358,000) 642,000
시장성 없는 채무증권 6,835,493 - (5,000,000) (321,912) 1,513,581
합 계 6,954,941 1,000,000 (5,000,000) (643,652) 2,311,289

10. 재고자산

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 6,865,415 (1,682,762) 5,182,653 3,775,613 - 3,775,613
제품 917,170 (583,019) 334,151 470,254 (95,455) 374,799
원재료 191,697 (130,569) 61,128 25,095 (8,964) 16,131
재공품 - - - 64,919 - 64,919
미착품 - - - 11,655 (11,655) -
합 계 7,974,282 (2,396,350) 5,577,932 4,347,536 (116,074) 4,231,462
(*) 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 2,316,928천원 입니다.

11. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기금융상품 8,000,000 - 12,702,038 -

(2) 당기 및 전기말 현재 기타 유동자산 내역

<당기말> (단위: 천원)
구분 당기말 전기말
채권가액 대손충당금 순장부가액 채권가액 대손충당금 순장부가액
선급금 4,345,589 (3,939,145) 406,444 4,636,390 (1,591,288) 3,045,102
선급비용 22,264 - 22,264 9,082 - 9,082
합 계 4,367,853 (3,939,145) 428,708 4,645,472 (1,591,288) 3,054,184

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 세부내용

(단위: 천원)
법 인 명 국가 주요영업활동 결산일 소유지분율 당기말 전기말
취득원가 장부가액 취득원가 장부가액
종속기업 :
U-TECH VINA(*1) 베트남 MOLD/사출 12월31일 100.00% 9,873,586 1,037,266 9,635,426 -
EPS벤처투자제1호조합(*2) 대한민국 투자업 12월31일 - - - 3,000,000 3,329,499
소계 9,873,586 1,037,266 12,635,426 3,329,499
관계기업 :
㈜비에프테크(*3) 대한민국 반도체장비 12월31일 - - - 5,249,997 -
소주이양태전자과기유한공사 중국 LGP제조,판매 12월31일 25.01% 1,096,800 - 1,096,800 -
소계 1,096,800 - 6,346,797
합 계 10,970,386 1,037,266 18,982,223 3,329,499
(*1) 당기 중 단기 대여금 238,160천원을 출자전환하였습니다.
(*2) 당기 중 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(*3) 당기 중 법정관리 신청 후 회생불가 판정되어 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기의 종목별 종속기업과 관계기업 평가내역

<당기> (단위: 천원)
법 인 명 기초평가액 취득 지분법손익 지분처분 지분법손상 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말평가액
종속기업 :
U-TECH VINA - 238,160 786,341 - - 12,765 - 1,037,266
EPS벤처투자제1호조합 3,329,499 - (34,816) (3,294,683) - - - -
관계기업 :
소주이양태전자과기유한공사(*) - - - - - - - -
합 계 3,329,499 238,160 751,525 (3,294,683) - 12,765 - 1,037,266
(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 당기 중 인식하지 못한 당기 미반영지분변동액은 32,016천원이며, 누적미반영지분변동액은 454,684천원입니다.

<전기> (단위: 천원)
법 인 명 기초평가액 취득 지분법손익 지분처분 지분법손상 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말평가액
종속기업 :
U-TECH VINA(*1) 2,187,471 - (737) - (2,210,470) 23,736 - -
㈜에버메이트(*2) - - - - - - - -
EPS벤처투자제1호조합 - 3,000,000 329,499 - - - - 3,329,499
관계기업 : 　 　
㈜비에프테크(*3) - - - - - - - -
소주이양태전자과기유한공사(*3) 38,862 - (60,180) - - 21,318 - -
합 계 2,226,333 3,000,000 268,582 - (2,210,470) 45,054 - 3,329,499
(*1) 전기 중 전액 대손설정되어 있는 대여금 1,621,245천원을 출자전환하였습니다.
(*2) 전기말 현재 처분되었습니다.
(*3) 지분법 적용의 중지로 인하여 전기 중 인식하지 못한 미반영손실은 해당 종속기업의 대여금등을 순투자로 하여 충당금을 설정하였으며, 이와 별도로 인식되지 못한 전기 미반영손실액은 2,060,081천원이며, 누적미반영손실액은 6,512,234천원입니다.
(*4) 지분법 적용의 중지로 인하여 전기 중 인식하지 못한 미반영지분변동액은 422,668천원이며, 전기말 현재 인식하지 못한 누적미반영지분변동액은 이와 동일합니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 당기 및 전기의 주요 요약재무정보

<당기> (단위: 천원)
법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익(손실)
종속기업 : 　 　 　 　
U-TECH VINA 3,712,817 2,675,551 12,223,700 909,817
관계기업 : 　 　 　 　
소주이양태전자과기유한공사 3,233,368 5,115,470 2,344,013 (128,034)

<전기> (단위: 천원)
법 인 명 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순이익(손실)
종속기업 : 　 　 　 　
U-TECH VINA 4,181,816 4,209,273 20,877,315 (737)
EPS벤처투자제1호조합 3,365,129 1,320 350,149 332,809
관계기업 : 　 　 　 　
㈜비에프테크 6,510,733 20,315,349 6,571,283 (5,756,448)
소주이양태전자과기유한공사 3,312,415 5,087,934 3,412,720 (560,173)

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)
당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
기계장치 18,732,497 (16,511,856) (1,946,081) 274,560
차량운반구 129,803 (39,317) - 90,486
비품 9,460 (5,635) - 3,825
공구와기구 1,330,472 (757,215) (562,839) 10,418
시설장치 595,080 (192,512) (402,544) 24
사용권자산 1,957,266 (408,685) (1,548,581) -
합 계 22,754,578 (17,915,220) (4,460,045) 379,313

(단위: 천원)
전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액
건물 78,023 (2,601) - 75,422
기계장치 21,945,995 (21,471,618) (94,904) 379,473
차량운반구 242,132 (92,317) - 149,815
비품 9,460 (3,743) - 5,717
공구와기구 1,359,972 (778,139) (562,839) 18,994
시설장치 1,988,141 (381,092) - 1,607,049
사용권자산(*) 2,483,203 (356,470) - 2,126,733
합 계 28,106,926 (23,085,980) (657,743) 4,363,203
(*) 전기말 현재 사용권자산 2,126,732천원은 건물 2,050,187원, 차량운반구 76,545천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)
당기 기초잔액 취 득 처 분 상 각 손 상 대 체 기말잔액
건물 75,422 - - (3,901) - (71,521) -
기계장치 379,473 831,468 (17,255) (360,250) (1,886,982) 1,328,107 274,561
차량운반구 149,815 102,539 (90,751) (50,217) - (20,900) 90,486
비품 5,717 - - (1,892) - - 3,825
공구와기구 18,995 - (435) (8,143) - - 10,417
시설장치 1,607,049 205,000 - (417,440) (402,544) (992,041) 24
사용권자산 2,126,733 495,041 (84,104) (639,071) (1,898,599) - -
건설중인자산 - 1,387,791 - - 　 (1,387,791) -
합 계 4,363,204 3,021,839 (192,545) (1,480,914) (4,188,125) (1,144,146) 379,313

(단위: 천원)
전기 기초잔액 회계변경 취 득 처 분 상 각 손 상 대 체 기말잔액
토지 7,825,612 - - (7,825,612) - - - -
건물 5,872,578 - 78,023 (5,537,050) (338,129) - - 75,422
기계장치 1,602,102 - 24,400 (19,817) (1,227,213) - - 379,472
차량운반구 194,167 - - - (44,353) - - 149,814
비품 15,797 - - (4,066) (6,014) - - 5,717
공구와기구 20,526 - 13,750 (89,801) (383,055) (562,839) 1,020,413 18,994
시설장치 585,956 - 1,338,911 (12,497) (305,321) - - 1,607,049
사용권자산 - 965,738 1,578,066 (28,858) (388,214) - - 2,126,732
합 계 16,116,738 965,738 3,033,150 (13,517,701) (2,692,299) (562,839) 1,020,413 4,363,200

(3) 손상검사당사의 독립된 사출제조, 명품유통, 구호품판매, 유류및일반판매 부문은 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행되었습니다. 사출제조, 명품유통 및 구호품판매 부문의 회수가능액은 사용가치, 유류및일반판매 부문의 회수가능액은순공정가치에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며 경영진은 당사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 주요 부문에 대한 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분 사출제조 명품유통 구호품판매
할인율 16.74% 14.35% 14.35%
영구성장률 0.00% 0.00% 0.00%

당기의 손상검사 결과 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 총 4,188백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말
부동산 차량운반구 계 부동산 차량운반구 계
취득금액 1,765,998 191,268 1,957,266 2,371,706 111,497 2,483,203
감가상각누계액 (381,060) (27,625) (408,685) (321,519) (34,951) (356,470)
손상차손누계액 (1,384,938) (163,642) (1,548,580) - - -
장부금액 - - - 2,050,187 76,546 2,126,733

(2) 당기 및 전기말 현재 리스부채

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말
향후 리스료 총액 2,160,737 2,422,281
현재가치할인차금 (228,198) (270,204)
리스부채 1,932,539 2,152,077
대체 (373,435) -
유동성대체(유동성리스부채) 466,778 627,827
비유동성리스부채 1,132,119 1,524,250

(3) 당기와 전기중 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
감가상각비 529,117 206,184
이자비용 114,803 26,576
단기 및 소액자산 리스 관련 비용 34,503 18,077
계 678,423 250,838

(4) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획

(단위: 천원)
상환연도 1년이내 1~5년 5년초과 계
상환액 728,249 1,432,487 - 2,160,736

15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말
원가 상각누계 손상차손누계 장부금액

원가

상각누계

장부금액
소프트웨어 313,521 (303,516) (9,998) 7 179,421 (155,224) 24,197

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)
구분

소프트웨어
당기 전기

기초

 24,197 66,586

상각비

 (14,192) (39,883)
손상차손 (9,998) -
폐기 - (2,506)
기말 7 24,197

16. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
유 동 비유동 유 동 비유동
매입채무(*) 886,870 - 904,262 -
미지급금(*) 279,810 - 368,824 -
미지급비용(*) 154,189 - 167,043 -
계 1,320,869 - 1,440,129 -
(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

17. 기타금융부채와 기타부채(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
금융리스부채 466,778 1,132,119 627,827 1,524,250
파생상품부채 554,655 - 2,470,450 -
계 1,021,433 1,132,119 3,098,277 1,524,250

(2) 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
선수금 94,263 - 174,765 -
부가세예수금 - - 335,540 -
예수금 2,221 - 16,801 -
예수보증금 - - 600,000 -
환불부채(반품충당부채) - - 2,793 -
보증충당부채 62,816 - 355,216 -
계 159,300 - 1,485,115 -

18. 차입금과 전환사채

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)
종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
일반자금대출 메리츠캐피탈(주) - - 112,651
소 계 - 112,651
차감) 유동성장기차입금 - (25,802)
계 - 86,849

(2) 전환사채의 내역

(단위: 천원)
종류 발 행 일 최종만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말
유동
제8회 무보증 사모 전환사채 2019.03.15 2022.03.15 - - 3,973,249
제10회 무보증 사모 전환사채 2019.05.17 2022.05.17 - - 1,900,975
제11회 무보증 사모 전환사채 2019.09.11 2022.09.11 - - 2,205,746
제12회 무보증 사모 전환사채 2019.10.04 2022.10.04 1% 379,095 1,458,801
제13회 무보증 사모 전환사채 2020.10.30 2023.10.30 1% 2,165,300 -
합 계 2,544,395 9,538,771

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제12회 무보증 사모 전환사채 제13회 무보증 사모 전환사채
액면가액 2,500,000 3,000,000
발행가액 2,500,000 3,000,000
액면이자율 1% 1%
만기보장수익율 4% 4%
행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위
행사가능기간 2020.10.04 ~ 2022.10.04 2021.10.30 ~ 2023.10.30
행사가액(원) 1,761 1,993
행사가능주식수(주) 255,536 1,505,268
원금조기상환청구기간 2020.10.04 부터 매3개월 마다 2021.10.30 부터 매3개월 마다
미전환사채의 액면가 450,000 3,000,000

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다.(4) 당기 중 제8,10,11,12회 무보증 사모 전환사채가 전환되었으며, 총 전환금액은 16,051백만원, 발행한 보통주는 10,025,070주입니다.

19. 환불부채

당기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초잔액 2,793 60,945
사용액 - (58,152)
환입액 (2,793) -
기말잔액 - 2,793

20. 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 관계당국의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 675,305 782,204
사외적립자산의 공정가치 (385,535) (549,484)
순확정급여부채 289,770 232,720

(2) 순확정급여부채의 변동 내역

(단위: 천원)
당 기 확정급여채무현재가치 사외적립자산 계
기초잔액 782,204 (549,484) 232,720
당기손익으로 인식되는 금액 　 　 　
당기근무원가 218,430 - 218,430
과거근무원가 (95,608) - (95,608)
이자비용(이자수익) 18,251 (14,613) 3,638
소 계 141,073 (14,613) 126,460
재측정요소 　 　 　
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 9,927 9,927
재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (36,899) - (36,899)
소 계 (36,899) 9,927 (26,972)
기업이 납부한 기여금 - - -
제도에서 지급한 금액 (185,832) 168,508 (17,324)
대체 (25,240) 127 (25,113)
기말잔액 675,306 (385,535) 289,771

(단위: 천원)
전 기 확정급여채무현재가치 사외적립자산 계
기초잔액 822,666 (756,616) 66,050
당기손익으로 인식되는 금액 　 　 　
당기근무원가 276,791 - 276,791
이자비용(이자수익) 19,489 (21,180) (1,691)
소 계 296,280 (21,180) 275,100
재측정요소 　 　 　
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 11,971 11,971
재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (36,914) - (36,914)
소 계 (36,914) 11,971 (24,943)
기업이 납부한 기여금 - - -
제도에서 지급한 금액 (299,828) 216,342 (83,486)
기말잔액 782,204 (549,483) 232,721

(3) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 385,535 549,484

(4) 주요 보험수리적가정

구분 당 기 전 기
할인율 2.43% 2.45%
기대임금상승률 3.50% 4.00%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)
구 분 증 가 감 소
할인율의 100 basis point (bp) 변동 51,611 (44,675)
기대임금상승률의 1% 변동 (44,672) 50,553

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 210백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 5.71년입니다. 당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상~10년미만 10년이상 합계
당기말 확정급여채무 221,290 42,889 74,584 117,968 243,814 700,545

21. 자본(1) 당사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 당기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 액면가액 발행주식수 자본금
당기말 전기말 당기말 전기말
보통주 500 34,593,841주 24,568,771주 17,296,921 12,284,386

(2) 당기 중 자본금의 변동내역

구 분 주식수 자본금
기초 24,568,771 12,284,386
전환청구권 행사 (*) 10,025,070 5,012,535
기말 34,593,841 17,296,921
(*) 당기 중 제8회, 제10회, 제11회, 제12회 무보증전환사채가 총 14회에 걸쳐 전환되었으며, 제6회와 제7회 무보증전환사채는 납입 후 즉시 전환되었습니다. 총 전환금액은 16,051백만원 입니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 60,756,659 47,991,708
기타자본조정 (72,698) (72,698)
주식매수선택권 12,816 12,816
전환권대가 521,923 1,352,300
합 계 61,218,700 49,284,126

(4) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이익준비금 60,000 60,000
지분법이익잉여금변동 (2,566,931) (2,566,931)
미처분이익잉여금 (55,892,925) (38,478,049)
합 계 (58,399,856) (40,984,980)

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 98,467 79,011
당기변동 21,039 19,456
기말금액 119,506 98,467

(6) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
지분법자본변동 (122,216) (132,173)

(7) 결손금 처리계산서

(단위: 천원)
과 목 당 기 전 기
I. 미처리결손금 　 (55,892,925) (38,478,049)
전기이월결손금 (38,478,049) 　 (31,525,101)
당기순손익 (17,435,915) 　 (6,972,404)
확정급여제도의 재측정요소 21,039 　 19,456
II. 결손금처리액 　 - -
임의적립금의 이월결손금 대체 - 　 -
III. 차기이월미처리결손금 　 (55,892,925) (38,478,049)

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당기 전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

 22,712,843 4,805,320

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

 135,201 1,088,873

총 수익

 22,848,044 5,894,193

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

<당기> (단위: 천원)

구분

제조

상품도소매

합계

국내

국외

국내
매출액 1,488 15,782,572 6,928,783 22,712,843
수익인식 시점
한 시점에 인식 1,488 15,782,572 6,928,783 22,712,843

<전기> (단위: 천원)

구분

제조

상품도소매

합계

국내

국외

국내
매출액 3,910,108 37,806 857,406 4,805,320
수익인식 시점 　 　 　 　
한 시점에 인식 3,910,108 37,806 857,406 4,805,320

22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 계정과목

당기말

전기말
계약부채 선수금 94,263 174,765

23. 판매관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목

당기

전기
급여 848,217 944,496
퇴직급여 67,052 121,760
복리후생비 251,353 165,996
여비교통비 30,392 37,133
접대비 42,973 93,371
전력비 25,892 75,375
세금과공과금 10,337 93,779
감가상각비 427,145 341,092
지급임차료 33,766 32,422
경상연구개발비 2,700 83,447
운반비 71,250 104,390
소모품비 66,163 24,261
지급수수료 1,351,324 885,854
건물관리비 28,548 19,256
무형자산상각비 10,192 -
수선비 - 17,776
기타 97,221 74,581
판매비와관리비의 합계 3,364,525 3,114,989

24. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분

 당기 전기
제품, 재공품, 상품의 변동 18,080,629 145,026
원재료, 상품사용 838,506 1,083,310
임직원보상 1,849,757 2,478,048
외주가공비 665,030 113,098
도급수수료 200,423 896,427
지급임차료 33,766 36,022
지급수수료 1,437,835 974,693
감가상각비 1,023,236 2,409,254
운반비 75,303 206,101
포장비 114,612 104,350
여비교통비 32,129 48,740
접대비 43,043 95,331
수도광열비 2,697 59,453
전력비 155,416 301,066
세금과공과 10,337 101,613
수선비 60 20,473
소모품비 104,488 124,796
경상연구개발비 2,700 352,963
무형자산상각비 14,192 39,883
기타 191,311 97,092
매출원가 및 판매비와관리비 합계 24,875,470 9,687,739

25. 기타수익, 기타비용과 종속기업및관계기업투자손익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분이익 857,429 596,812
사용권자산처분이익 1,824 780
기타의대손충당금환입 407,140 328,200
반품충당부채환입 2,793 -
보증비용환입 80,000 136,600
잡이익 13,217 61,024
합 계 1,362,403 1,123,416

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분손실 - 70,172
유형자산손상차손 2,289,526 562,839
유형자산폐기손실 3,219 54,339
사용권자산손상차손 1,548,581 -
무형자산손상차손 9,998 -
무형자산폐기손실 - 2,506
보증비용 - 62,816
기부금 545,961 -
잡손실 27,975 69,792
합 계 4,425,260 822,464

(3) 당기 및 전기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
지분법이익 786,341 329,499
관계기업투자처분이익 - 100,000
지분법손실 (34,816) (60,916)
지분법손상차손 - (2,210,470)
종속기업투자자산처분손실 (3,094,682) -
합 계 (2,343,157) (1,841,887)

26. 금융수익과 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 361,150 184,771
당기손익-공정가치자산평가이익 - 261,838
외환차익 145,778 171,597
외화환산이익 280 55,697
사채상환이익 - 861,278
합 계 507,208 1,535,181

(2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
현금및현금성자산 1,133 17,214
장단기금융상품 115,090 12,691
당기손익공정가치측정금융자산 83,194 75,729
대여금 161,319 79,137
기타 414 -
합 계 361,150 184,771

(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 1,149,394 1,504,991
당기손익-공정가치자산평가손실 722,513 358,000
당기손익-공정가치자산처분손실 - 547,490
외환차손 86,554 51,057
외화환산손실 67,775 8,526
파생상품평가손실 156,752 221,553
합 계 2,182,988 2,691,617

(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
차입금 및 전환사채 이자 1,071,065 1,494,522
리스부채 78,329 10,469
계 1,149,394 1,504,991

27. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세비용
당기법인세부담액 - -
과거기간 법인세의 조정사항 - -
이연법인세비용 　 　
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 - -
자본에 반영된 이연법인세 　 　
확정급여제도의 재측정요소 (5,934) (5,487)
지분법자본변동 (2,808) (9,912)
계속영업과 관련된 법인세비용(효익) (8,742) (15,399)
중단영업과 관련된 법인세비용(효익) - -

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
계속영업 법인세비용차감전순손실 (15,643,491) (5,965,643)
중단영업 법인세비용차감전순손실 (1,801,166) (1,022,160)
계 (17,444,657) (6,987,803)
적용세율(22%)에 따른 세부담액 (3,837,825) (1,537,317)
조정사항 : 　 　
비과세수익 및 비공제비용 117,370 388,669
미인식된 이연법인세 효과 2,420,397 1,133,249
이연법인세가 인식되지 않은 유보변동 1,291,315 -
법인세비용(수익) (8,742) (15,399)

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기> (단위: 천원)
구 분 일시적차이 이연법인세 자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말
대손충당금 6,905,078 9,490,610 16,395,688 1,519,117 2,087,934 3,607,051
퇴직급여 232,720 82,163 314,883 51,198 18,076 69,274
반품충당부채 2,793 (2,793) - 615 (615) -
지분법적용투자주식 15,949,414 (6,016,294) 9,933,120 3,508,871 (1,323,585) 2,185,286
미수수익 (87,847) (4,129) (91,976) (19,326) (909) (20,235)
재고자산평가충당금 116,075 2,305,273 2,421,348 25,536 507,161 532,697
전환사채(상환할증금) 750,060 (439,560) 310,500 165,013 (96,703) 68,310
전환권 조정 (3,712,288) 2,496,184 (1,216,104) (816,703) 549,160 (267,543)
파생상품부채 2,470,450 (1,915,795) 554,655 543,499 (421,475) 122,024
당기손익-공정가치금융자산 4,308,707 722,512 5,031,219 947,915 158,953 1,106,868
유형자산 657,744 2,624,591 3,282,335 144,704 577,410 722,114
대손금 1,476,240 - 1,476,240 324,773 - 324,773
보증충당부채 355,216 (292,400) 62,816 78,148 (64,328) 13,820
미지급비용 44,045 4,454 48,499 9,690 980 10,670
사용권자산 (2,126,733) 2,126,733 - (467,881) 467,881 -
운용리스부채 2,152,077 (179,745) 1,972,332 473,457 (39,544) 433,913
이월결손금 - 28,803,459 28,803,459 - 6,336,761 6,336,761
합 계 29,493,751 39,805,263 69,299,014 6,488,626 8,757,157 15,245,783
인식하지 아니한 이연법인세자산 (15,245,783)
이연법인세 자산(부채) -
<전기> (단위: 천원)
구 분 일시적차이 이연법인세 자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말
대손충당금 15,866,288 (8,961,210) 6,905,078 3,490,583 (1,971,466) 1,519,117
퇴직급여 66,050 166,670 232,720 14,531 36,667 51,198
반품충당부채 60,945 (58,152) 2,793 13,408 (12,793) 615
지분법적용투자주식 16,634,641 (685,227) 15,949,414 3,659,621 (150,750) 3,508,871
미수수익 (122,819) 34,972 (87,847) (27,020) 7,694 (19,326)
재고자산평가충당금 298,770 (182,695) 116,075 65,729 (40,193) 25,536
전환사채(상환할증금) 424,114 325,946 750,060 93,305 71,708 165,013
전환권 조정 (977,464) (2,734,824) (3,712,288) (215,042) (601,661) (816,703)
파생상품부채 1,040,828 1,429,622 2,470,450 228,982 314,517 543,499
당기손익-공정가치금융자산 665,059 3,643,648 4,308,707 146,313 801,602 947,915
유형자산 308,595 349,149 657,744 67,891 76,813 144,704
대손금 1,424,353 51,887 1,476,240 313,358 11,415 324,773
보증충당부채 429,000 (73,784) 355,216 94,380 (16,233) 78,147
미지급비용 - 44,045 44,045 - 9,690 9,690
사용권자산 - (2,126,733) (2,126,733) - (467,881) (467,881)
운용리스부채 - 2,152,077 2,152,077 - 473,457 473,457
합 계 36,118,360 (6,624,609) 29,493,751 7,946,039 (1,457,414) 6,488,625
인식하지 아니한 이연법인세자산 (6,488,625)
이연법인세 자산(부채) -

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기

전기
기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세
확정급여제도의 재측정요소 (5,934) (5,487)
지분법자본변동 (2,808) (9,912)
합 계 (8,742) (15,399)

(5) 당사의 차감적 일시적차이와 미사용 세무상 결손금에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 미래과세소득의 발생가능성 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 매 기말마다 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 중 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을 반영하고 있습니다. 당기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

미사용결손금(*)

 5,018,458
기타 10,227,325
합 계 15,245,783

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말
2026 3,358,050
2027 2,210,434
2028 5,543,737
2029 11,830,337
2035 5,860,901
합 계 28,803,459

28. 주당순손익

기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당손익

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

계속사업순손실 (15,634,748) (5,950,244)
중단사업순손실 (1,801,166) (1,022,160)
가중평균유통보통주식수 28,431,679주 18,980,258주
계속사업기본주당순손실 (-) 550 원/주 (-) 313 원/주
중단사업기본주당순손실 (-) 63 원/주 (-) 54 원/주

주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당기

구 분 보통주식수 가중평균보통주식수
1월 1일 발행보통주식수 24,568,771 3,415,059,169
전환사채 행사 601,891 75,511,986
전환사채 행사 42,992 50,427,308
전환사채 행사 429,922 1,102,673,768
전환사채 행사 4,327,619 269,740,755
전환사채 행사 343,938 1,546,071,783
전환사채 행사 257,953 183,438,516
전환사채 행사 725,475 31,298,561
전환사채 행사 417,013 1,173,476,238
전환사채 행사 257,953 127,894,108
전환사채 행사 1,276,099 99,748,878
전환사채 행사 174,012 33,423,638
전환사채 행사 454,287 101,633,775
전환사채 행사 113,571 373,906,456
전환사채 행사 290,023 617,067,342
전환사채 행사 312,322 1,176,190,594
합 계 34,593,841 10,377,562,875
12월 31일 가중평균유통보통주식수 28,431,679

② 전기

구 분 보통주식수 가중평균보통주식수
1월 1일 발행보통주식수 17,384,483 6,345,336,295
전환사채 행사 602,928 87,424,560
전환사채 행사 689,061 99,913,845
유상증자 370,370 46,296,250
전환사채 행사 344,827 40,344,759
전환사채 행사 86,206 10,086,102
유상증자 68,493 7,260,258
유상증자 273,972 29,041,032
전환사채 행사 616,740 38,237,880
전환사채 행사 704,845 43,700,390
전환사채 행사 440,528 27,312,736
전환사채 행사 440,528 23,788,512
전환사채 행사 440,528 23,788,512
유상증자 1,403,508 70,175,400
유상증자 701,754 35,087,700
합 계 24,568,771 6,927,794,231
12월 31일 가중평균유통보통주식수 18,980,258

(2) 희석주당손익

당기와 전기는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기
감가상각비 1,480,914 2,894,016
대손상각비 (42,487) (575,881)
무형자산상각비 14,192 39,883
재고자산평가손실 2,316,928 -
퇴직급여 174,500 275,100
기타의대손상각비 2,669,665 100,605
불법행위미수금대손상각비 3,909,345 -
지분법손실 34,816 60,916
지분법손상차손 - 2,210,470
종속기업투자자산처분손실 3,094,682
당기손익-공정가치자산평가손실 722,513 358,000
당기손익-공정가치자산처분손실 - 547,490
매각예정자산손상차손 370,871 -
유형자산폐기손실 3,219 54,339
유형자산처분손실 5,750 70,172
유형자산손상차손 2,289,526 562,839
무형자산손상차손 9,998 -
무형자산폐기손실 - 2,506
사용권자산손상차손 1,898,599 -
이자비용 1,187,825 1,560,614
외화환산손실 67,775 8,526
법인세비용 (8,742) (15,399)
파생상품평가손실 156,752 221,553
기타의대손상각비환입 (407,140) (328,200)
유형자산처분이익 (857,429) (596,812)
사용권자산처분이익 (8,797) (780)
지분법이익 (786,341) (329,499)
관계기업투자처분이익 - (100,000)
이자수익 (361,794) (184,876)
당기손익-공정가치자산평가이익 - (261,838)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (50,000)
보증손실환입 (80,000) (73,783)
반품충당부채환입 (2,793) -
사채상환이익 - (861,278)
외화환산이익 (280) (55,697)
합 계 17,852,067 5,532,986

(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권의 감소(증가) (151,077) (568,187)
기타채권의 감소(증가) (578,469) 170,441
재고자산의 감소(증가) (3,735,481) (3,942,764)
기타자산의 감소(증가) (691,003) (2,050,135)
매입채무의 증가(감소) (17,392) 16,941
기타채무의 증가(감소) (85,103) (185,068)
기타부채의 증가(감소) (1,231,982) 419,716
순확정급여부채의 증가(감소) (65,365) (83,487)
합 계 (6,555,872) (6,222,543)

(3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 유형자산 대체 - 1,020,413
대여금의 종속기업투자 대체 238,160 -
건설중인자산의 기계장치 대체 1,387,791 -
선급금의 단기대여금 대체 921,725 -
장기차입금의 유동성대체 20,910 23,738
리스부채의 유동성대체 412,465 616,914
전환사채의 자본전환 14,904,547 4,999,994

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당기> (단위: 천원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금활동 당기말
차 입 상 환(지급) 상각 자본대체 계정대체
유동전환사채 9,538,771 7,000,000 - 910,171 (14,904,547) - 2,544,395
유동성장기차입금 25,802 - (46,712) - - 20,910 -
장기차입금 86,849 - (65,939) - - (20,910) -
유동리스부채 627,827 - (583,355) - - 422,306 466,778
리스부채 1,524,250 - - - - (392,131) 1,132,119
계 11,803,499 7,000,000 (696,006) 910,171 (14,904,547) 30,175 4,143,292

<전기> (단위: 천원)
구 분 기 초 현금흐름 회계정책의변경 비현금활동 당기말
차 입 상 환(지급) 상각 자본대체 계정대체
유동전환사채 8,946,650 17,501,000 (9,588,333) - 723,787 (4,999,994) (3,044,339) 9,538,771
단기차입금 - 500,000 (500,000) - - - - -
유동성장기차입금 3,023,788 - (3,021,724) - - - 23,738 25,802
장기차입금 6,110,587 - (6,000,000) - - - (23,738) 86,849
유동리스부채 - - (362,089) 373,002 - - 616,914 627,827
리스부채 - - - 592,736 - - 931,514 1,524,250
임대보증금 272,000 - (272,000) - - - - -
계 18,353,025 18,001,000 (19,744,146) 965,738 723,787 (4,999,994) (1,495,911) 11,803,499

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 및 소송가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
원고 피고 소송가액 기타
시에스코리아 당사 93,500 거래대금 반환소송(*)
당사 엠에스원디지털 73,150 거래대금 반환소송(*)
당사 우영실업 75,900 거래대금 반환소송(*)
(*) 보고기간 후 승소함

(2) 제공받은 담보내역 및 약정사항

보증내역 담보제공자 제공한 보증 및 담보내역
유가증권가치하락에 따른 보상(*) 전 대표이사 거래보증 및 유가증권양수 약정
인허가보증 등 서울보증보험 공탁보증보험(부보금액: 283백만원)
(*) 당사가 취득한 지스마트글로벌㈜ 보통주의 주가하락에 따른 위험에 대하여 상기 담보제공자가 보증하였습니다. 주가 하락시 투자원금인 10억원으로 인수하는 약정입니다.

31. 특수관계자 등

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황

구 분 특수관계자의 명칭
당 기 전 기
최대주주 심춘택 외 특수관계자 심춘택 외 특수관계자
종속기업 U-TECH VINA U-TECH VINAEPS벤처투자제1호조합(*1)
관계기업 소주이양태전자과기유한공사, 소주이양태전자과기유한공사,㈜비에프테크(*2)
기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*3), 지스마트글로벌㈜(*3) ㈜우석엔프라(*4), ㈜대현에스티(*5)㈜엠피에스파트너스(*3), ㈜마켓글로벌(*7),㈜국제시장(*7), ㈜이제이(*7), SWGT(*7) 에이블서비스㈜(*3), 지스마트글로벌㈜(*3), ㈜레몬페이스(*3,8), ㈜우석엔프라(*4), ㈜대현에스티(*5), ㈜인투씨앤씨(*6)
(*1) 당기 중 EPS벤처투자제1호조합을 처분하였습니다.
(*2) ㈜비에프테크는 당기 중 법정관리를 진행하였으며, 회생인가 승인을 받지 못하여 청산되었습니다.
(*3) 당사의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.
(*4) 당사가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.
(*5) 당사의 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다.
(*6) 관계기업(전기 종속기업)의 임원이 영향력을 행사하는 회사이며, 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*7) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.
(*8) 전기 중 임원이 영향력을 행사하는 회사였으나, 임원이 변경됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<당기> (단위: 천원)
구분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등 자산취득
종속기업 U-TECH VINA 10,532 97,262 - 99,563
기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 336,300 -
㈜대현에스티 - - 513,259 -
㈜레몬페이스 - 16,570 - -
㈜인투씨앤씨(*) 178,605 - - -
㈜엠피에스파트너스 - 27,478 1,363,600 -
㈜마켓글로벌 - - - -
㈜국제시장 - - - -
㈜이제이 1,049,332 - 2,130,000 -
SWGT - - 1,662,662 -
합 계 1,238,469 141,310 6,005,821 99,563
(*) 당반기까지 특수관계자에 해당되며, 당반기까지 거래 금액입니다.

<전기> (단위: 천원)
구분 회사명 매출 등 이자수익 비용 등
종속기업 U-TECH VINA 3,086 12,495 -
기타의 특수관계자 에이블서비스㈜ - - 492,108
㈜대현에스티 - - 157,709
㈜레몬페이스 - 16,553 -
㈜인투씨앤씨 872,118 - -
합 계 875,204 29,048 649,817

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당기> (단위: 천원)
구분 회사명 채권 채무
매출채권 불법행위미수금 기타채권 기타자산 전환사채 기타채무
종속기업 U-TECH VINA(*1) 773,687 - 6,152 - - 4,527
관계기업 소주이양태전자과기유한공사 766 - - - - -
기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨(*2) 816,317 - 932 - - 5,608
지스마트글로벌㈜(*3) - - - 1,000,000 - -
㈜대현에스티 - - - - 450,000 1,576
㈜엠피에스파트너스(*4) - 1,440,000 - 27,478 - -
㈜마켓글로벌(*4) - 302,030 - - - -
㈜국제시장(*4) - 117,315 - - - -
㈜이제이(*4) - 950,000 - - - -
SWGT(*4) - 1,100,000 - - - -
합 계 1,590,770 3,909,345 1,447,084 1,027,478 450,000 11,711
(*1) 상기 채권 중 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 767백만원입니다. 당기 중 954백만원의 대손충당금이 환입되었습니다.
(*2) 상기 채권잔액은 특수관계자거래 종료시점의 금액으로 당기말 현재 회수되었습니다.
(*3) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 당기말 현재 평가손실 누적액 874백만원을 인식하였습니다.
(*4) 상기 채권액은 당기에 전액 불법행위미수금대손충당금으로 설정되었습니다.

<전기> (단위: 천원)
구분 회사명 채권 채무
매출채권 대여금 기타채권 기타자산 전환사채 기타채무
종속기업 U-TECH VINA(*1) 1,708,188 - - - - -
관계기업 ㈜비에프테크(*2) - 2,300,000 292,400 - - -
소주이양태전자과기유한공사 815 - - - - -
기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨(*3) 915,480 354,392 932 - - -
에이블서비스㈜ - - - - 5,001,000 6,595
지스마트글로벌㈜(*4) - - - 1,000,000 - -
㈜대현에스티 - - - - 5,000,000 6,431
㈜레몬페이스(*5) - 900,000 - - - -
합 계 2,624,483 3,554,392 293,332 1,000,000 10,001,000 13,026
(*1) 상기 채권 중 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 1,708백만원입니다.
(*2) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 2,592백만원입니다.
(*3) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 948백만원입니다.
(*4) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 전기말 현재 평가손실 358백만원을 인식하였습니다.
(*5) 대여금에 대하여 대표이사 및 특수관계자가 보증 및 담보를 제공하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당기> (단위: 천원)
구분 회사명 자금대여거래 출자
대여 회수
종속기업 U-TECH VINA 238,160 238,160 238,160
기타의 특수관계자 ㈜인투씨앤씨(*) - 354,392 -
㈜레몬페이스 - 900,000 -
㈜엠피에스파트너스 1,440,000 - -
㈜마켓글로벌 302,030
㈜국제시장 117,315
㈜이제이 950,000
SWGT 1,100,000
합 계 4,147,505 1,492,552 238,160
(*) 당반기까지 특수관계자에 해당되며, 당반기까지 거래 금액입니다.

<전기> (단위: 천원)
구분 회사명 자금대여거래 출자
대여 회수
종속기업 U-TECH VINA - - 1,621,245
기타의 특수관계자 지스마트글로벌㈜ - - 1,000,000
㈜레몬페이스 1,850,000 950,000 -
합 계 1,850,000 950,000 2,621,245

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기종업원급여 226,324 223,450
퇴직급여 - -
합 계 226,324 223,450

32. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 제조부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분 주요사업내용
제조부문 정밀 사출 제품 및 명품 등의 판매
에코에너지 부문 유류 도소매 및 폐유 정제 판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당 기 전 기
제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계
매출액 22,848,045 5,864,772 28,712,817 5,894,193 10,051,553 15,945,746
외부매출액 22,848,045 5,864,772 28,712,817 5,894,193 10,051,553 15,945,746
부문간 내부매출액 - - - - - -
매출총이익(손실) 1,337,100 79,460 1,416,560 (678,556) 377,420 (301,136)
영업이익(손실) (1,982,684) (1,083,695) (3,066,379) (3,217,666) (1,008,623) (4,226,289)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
제조 부문 에코에너지 부문 합계 제조 부문 에코에너지 부문 합계
보고부문 자산 24,752,330 2,152,589 26,904,919 31,307,788 6,575,485 37,883,273
유형자산 379,313 773,275 1,152,588 2,173,478 2,189,725 4,363,203
재고자산 5,577,932 72,083 5,650,015 3,431,288 800,173 4,231,461
보고부문 부채 6,467,887 443,484 6,911,371 16,565,369 866,546 17,431,915

(4) 당기 및 전기 중 당사의 매출내역

(단위 : 천원)
보고부문 주요 매출 당 기 전 기
㈜유테크 제품매출 1,230,566 3,803,572
상품매출 24,986,299 10,901,771
기타매출 2,495,952 831,498
임대매출 - 408,906
합 계 28,712,817 15,945,747

(5) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
국내 21,648,831 15,332,157
아시아 7,063,985 613,590
합 계 28,712,816 15,945,747

(6) 주요고객에 대한 정보당사의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당기와 전기 각각 11,983백만원 및 3,320백만원 입니다.

33. 보고기간 후 사건(1) 당기손익공정가치자산 당사는 2021년 2월 중 당기손익공정가치자산 중 시장성없는 채무증권을 매각하였습니다. 매각한 채무증권의 장부금액은 505백만원(액면: 500백만원)이며, 당기말 현재 평가금액과 매각금액은 유의적인 차이가 없습니다. 또한 시장성 있는 지분상품으로 분류한 지스마트글로벌(주)는 2021년 3월 15일 현재 주권매매가 정지되었고, 2022년 2월 23일에 상장폐지되었습니다.(2) 에코에너지 사업부 매각당사는 매각예정으로 분류한 에코에너지사업부를 2022년 8월 29일로 매각계약을 체결하였으며, 보고기간 후 해당 계약의 대금을 모두 수령하였습니다. (3) 횡령ㆍ배임혐의에 대한 고소ㆍ고발당사는 퇴임한 전임 대표이사와 과거 거래관계가 있던 거래처들의 대표이사를 상대로 2022년 6월 29일에 서울중앙지방검찰청에 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 혐의(횡령 및 배임) 등으로 고소장을 최초로 제출하였고, 이후 2022년 8월 1일에 서울 강남경찰서에 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 혐의(사기 및 배임)로 고소장을 변경하여 제출하였습니다(주석 35참조).(4) 회계부정조사 및 조사결과의 재무제표 반영당사는 2021년 3월 및 2022년 10월에 걸쳐 전 경영진에 의한 내부통제무력화 및 횡령ㆍ배임과 관련하여 회계부정조사를 수행하였으며 회계부정조사결과 파악된 사실로 인하여 재무제표에 다음과 같이 반영하였습니다.

1) 일부 거래의 경우 경영진의 횡령 등 불법행위와 관련되어 있어 관련 거래 및 잔액을 불법행위와 관련된 거래 및 잔액으로 분류하였습니다(주석 8).
2) 일부 거래는 거래의 실질에 따라 일반 상거래가 아닌 자금거래로 인식하였습니다(주석 35).
3) 관련 채권 등에 대해 회수가능성을 평가하여 손상을 인식하였습니다(주석 8, 35).
4) 관련 거래상대방은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자로 분류하였으며 관련 거래 및 잔액을 공시하였습니다(주석31).

(5) 주권매매거래 정지 및 상장폐지사유 발생당사는 2021년 3월 16일 외부감사인의 감사의견거절로 인하여 당사의 주권매매거래가 정지되었습니다. 상기 감사의견거절은 코스닥시장 상장규정에 따른 상장폐지 사유에 해당하며 이에 당사는 2022년 4월 13일 상장폐지에 대한 이의신청을 한 결과, 2022년 5월 24일 기업심사위원회를 개최하여 동 사 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으나, 심의가 종결되지 못하여 추후 2022년 9월 27일 기업심사위원회에서 심의 의결을 통하여 2022년 11월 30일까지 개선기간을 부여받았으며, 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 동 기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.관련 규정에 따르면 당사와 같이 감사의견거절로 인하여 상장폐지사유가 발생한 법인이 이의신청 등으로 인하여 해당 감사보고서의 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지사유를 해소한 경우에는 해당 내용에 대한 검토를 통하여 상장적격성 실질심사대상으로 선정될 수 있습니다.또한 당사는 '횡령ㆍ배임 혐의발생' 사실을 공시함에 따라 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.

34. 매각예정자산 및 중단영업당사는 2020년 11월 24일자 이사회결의에 따라 에코에너지사업부를 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 회사는 에코에너지사업부에서 유류일반도소매만 수행하기로 하였으며, 에코에너지사업부에서 사용중인 유류정제시설 및 주유시설을 매각하는계획을 수립하였습니다. 에코에너지사업부는 당기말 현재 중단영업 또는 매각예정으로 분류되었으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익당기와 전기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출액 5,864,772 10,051,553
매출원가 5,785,311 9,674,133
매출총이익 79,460 377,420
판매비와관리비 1,163,155 1,386,042
영업이익(손실) (1,083,695) (1,008,623)
기타수익 51,493 47,348
기타비용 10,289 5,367
사용권자산손상차손(*) 350,018 -
매각예정자산손상차손(*) 370,871 -
금융수익 645 104
금융원가 38,431 55,623
법인세비용차감전순이익(손실) (1,801,166) (1,022,160)
법인세비용 - -
중단사업순이익(손실) (1,801,166) (1,022,160)
(*) 중단영업 관련 유형자산 중 매각이 확정되지 않은 유형자산에 대하여는 손상징후가 있다고 판단되어, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 매각예정자산과 매각예정부채에코에너지사업부의 유류정제 및 유류도매시설을 매각할 예정에 있어 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
유동자산 977,561
유형자산 773,275
기타자산 401,753
매각예정자산 계 2,152,589
유동부채 196,617
비유동부채 246,867
매각예정부채 계 443,484

(3) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
영업활동으로 인한 순현금흐름 1,935,290 (3,331,567)
투자활동으로 인한 순현금흐름 288,500 (1,104,341)
재무활동으로 인한 순현금흐름 (2,253,864) 4,341,556
중단영업으로 인한 순현금흐름 (30,074) (94,352)

35. 불법행위미수금

당사는 보고기간 종료일 당시 대표이사의 친인척인 안상현과 관련한 거래에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기등) 등의 사유로 서울강남경찰서에 고소장을 제출하였으며, 관련 회사들에 대하여 형사처벌 또는 민사소송을 제기한 상태입니다. 당사가 진행했거나 진행하고 있는 고소와 소송은 아래와 같습니다.

구분 구분 해당기관 진행상황
안상현(㈜MPS파트너스 대표이사) 형사고발 서울강남경찰서 수사 진행중
박권(㈜마켓글로벌,㈜국제시장 대표이사) 형사고발 서울강남경찰서 수사 진행중
㈜이제이 형사고발,민사소송 서울강남경찰서 무혐의 송치 후 재수사 요청
SWGT 형사고발 서울강남경찰서 형사 고발하였으나 회수 등으로 고소 실익이 없어 고소 취하

상기 고소ㆍ고발 등과 관련하여 당사는 불법행위미수금으로 계상한 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기
불법행위미수금 대손충당금
기초 - -
증가 3,909,345 (3,909,345)
감소 - -
기말 3,909,345 (3,909,345)

6. 배당에 관한 사항

현재 배당에 관항 당사의 정관내용은 다음과 같습니다.

제 61 조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제58조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

※ 상기③항은 2021.03.30 제15기 정기주주총회의 정관변경의 건으로 안건이 포함되어 있습니다.[변경 후]③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

주요배당지표

500500500-9,634-5,752-28,755-8,800-6,972-18,442-288-144-1,972-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제15기 제14기 제13기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2011년 12월 28일유상증자(주주배정)보통주300,000 5,000 5,000 2013년 12월 18일유상증자(제3자배정)보통주20,000 5,000 5,000 2013년 12월 18일유상증자(제3자배정)전환상환우선주84,000 5,000 5,000 2015년 01월 17일주식분할보통주3,875,000 500 500 2015년 01월 17일주식분할전환상환우선주165,000 500 6,000 2015년 06월 24일유상증자(일반공모)보통주1,040,300 500 500 2016년 02월 19일무상증자보통주5,080,300 500 6,980 2017년 02월 15일유상증자(제3자배정)보통주358,509 500 8,368 2017년 03월 24일주식매수선택권행사보통주151,000 500 3,650 2017년 04월 01일유상증자(제3자배정)보통주146,198 500 6,840 2017년 04월 20일전환권행사보통주46,910 500 6,928 2017년 04월 25일전환권행사보통주46,911 500 6,928 2017년 06월 05일전환권행사보통주144,341 500 6,928 2018년 01월 29일전환권행사보통주360,575 500 3,744 2018년 02월 28일전환권행사보통주801,279 500 3,744 2018년 02월 28일전환권행사보통주364,557 500 4,142 2018년 03월 09일전환권행사보통주354,273 500 4,234 2018년 04월 02일전환권행사보통주72,428 500 4,234 2018년 04월 05일전환권행사보통주168,997 500 4,234 2018년 04월 20일전환권행사보통주614,316 500 3,744 2018년 04월 26일전환권행사보통주56,089 500 3,744 2018년 04월 27일전환권행사보통주23,617 500 4,234 2018년 04월 27일유상증자(제3자배정)보통주796,432 500 6,278 2018년 07월 27일유상증자(제3자배정)보통주149,075 500 3,354 2018년 09월 03일전환권행사보통주62,092 500 3,221 2018년 09월 04일유상증자(제3자배정)보통주168,463 500 2,968 2020년 09월 12일전환권행사보통주141,763 500 3,527 2018년 09월 17일전환권행사보통주567,050 500 3,527 2018년 10월 04일전환권행사보통주1,078,163 500 2,968 2018년 10월 05일전환권행사보통주271,591 500 3,682 2018년 11월 22일전환권행사보통주252,659 500 3,760 2018년 12월 05일전환권행사보통주26,595 500 3,760 2019년 08월 09일전환권행사보통주1,291,989 500 1,161 2019년 08월 29일유상증자(제3자배정)보통주370,370 500 1,350 2019년 09월 06일전환권행사보통주431,033 500 1,160 2019년 09월 17일유상증자(제3자배정)보통주342,465 500 1,460 2019년 10월 31일전환권행사보통주1,762,113 500 1,745 2019년 11월 08일전환권행사보통주881,056 500 1,440 2019년 11월 12일유상증자(제3자배정)보통주2,105,262 500 1,425 2020년 05월 19일전환권행사보통주601,891 500 1,1632020년 05월 22일전환권행사보통주42,992 500 1,1632020년 05월 24일전환권행사보통주429,922 500 1,1632020년 06월 24일전환권행사보통주429,922 500 1,163 2020년 07월 06일전환권행사보통주4,112,658 500 1,216 2020년 07월 06일전환권행사보통주214,961 500 1,163 2020년 07월 15일전환권행사보통주343,938 500 1,163 2020년 09월 04일전환권행사보통주257,953 500 1,163 2020년 09월 10일전환권행사보통주725,475 500 3,446 2020년 09월 11일전환권행사보통주417,013 500 3,597 2020년 10월 19일전환권행사보통주257,953 500 1,163 2020년 10월 23일전환권행사보통주1,276,099 500 1,724 2020년 10월 26일전환권행사보통주174,012 500 1,724 2020년 10월 26일전환권행사보통주454,287 500 1,761 2020년 10월 29일전환권행사보통주113,571 500 1,761 2020년 11월 09일전환권행사보통주290,023 500 1,724 2020년 11월 27일전환권행사보통주312,322 500 1,761
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
　
　
　
액면분할
액면분할
-
1주당 1주의 비율로 신주를 배정함.
(*)
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소액공모
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미상환 전환사채 발행현황 2020.12.31(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
전환사채12회차2019.10.042022.10.042,000,000(주)유테크 기명식 보통주2020.10.04 -2022.09.041001,761450,000255,536(*)전환사채13회차2020.10.302023.10.303,000,000(주)유테크 기명식 보통주2021.10.30 -2023.09.301001,9933,000,0001,505,268(**)5,000,000---3,450,0001,760,804-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

(*) 2021.01.21 제12회 전환사채 4억원이 전환권행사되어 227,143주가 발행되었습니다.(**) 2021.3.03 및 2021.03.19 제13회 전환사채 30억원을 만기전 사채취득하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2020.12.31(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
유테크회사채사모2013년 05월 30일3,500,0004.08-2016년 05월 30일상환완료신보에이드3,500,0004.08---
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2020.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2020.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2020.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------3,000,000450,000-----3,450,0003,000,000450,000-----3,450,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2020.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2020.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2020.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
소액공모-2018년 07월 26일운영자금 및 기타499,998운영자금499,998-소액공모-2018년 09월 03일운영자금 및 기타499,998운영자금499,998-소액공모-2019년 08월 28일운영자금 및 기타500,000운영자금500,000-소액공모-2019년 09월 16일운영자금 및 기타500,000운영자금500,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사모자금의 사용내역

2020.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
전환사채12016년 04월 20일운영자금6,000,000운영자금: 3,748,000발행제비용: 60,000베트남 법인 운영자금:2,192,0006,000,000-전환사채22016년 08월 23일운영자금5,000,000기타법인 지분취득: 4,000,000운영자금 1,000,0005,000,000-전환사채32016년 11월 28일운영자금2,510,000운영자금 2,510,0002,510,000-3자배정 유상증자-2017년 02월 15일운영자금3,000,003운영자금 3,000,0033,000,003-전환사채42017년 04월 20일운영자금2,510,000운영자금 : 510,000차입금상환 : 2,000,0002,510,000-전환사채52017년 08월 04일타법인출자1,050,000타법인출자 : 1,050,0001,050,000-전환사채62017년 09월 11일운영자금5,000,000운영자금 : 1,000,000타법인출자 : 4,000,0005,000,000-전환사채72017년 09월 14일운영자금3,000,000운영자금 : 2,000,000타법인출자 : 1,000,0003,000,000-전환사채92018년 04월 30일운영자금5,000,000운영자금 : 5,000,0005,000,000-전환사채82019년 03월 15일운영자금5,001,000제9회 전환사채의 만기전 사채취득자금5,001,000-전환사채102019년 05월 17일운영자금2,500,000원재료 구매 등 : 958,900미지급금 등 : 546,451차입금상환 : 994,6492,500,000-전환사채112019년 09월 11일운영자금3,000,000상품 등 매입 : 3,000,0003,000,000-전환사채122019년 10월 04일운영자금2,000,000상품 등 매입 : 1,577,723공장이전 설비공사 등 : 422,2772,000,000-3자배정 유상증자-2019년 11월 19일운영자금2,999,998상품 등 매입 : 2,999,9982,999,998-전환사채132020년 10월 30일운영자금3,000,000--(*)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(*) 2021.3.03 및 2021.03.19 제13회 전환사채 30억원을 만기전 사채취득 하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결대상회사의 변동연결대상회사의 변동내용은 아래와 같습니다.

사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명
제15기 U-TECH VINA - 이피에스벤처투자제1호조합
제14기 U-TECH VINA이피에스벤처투자제1호조합 이피에스벤처투자제1호조합 (주)에버메이트(주)비에프테크
제13기 U-TECH VINA(주)에버메이트(주)비에프테크 (주)비에프테크 -

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.2) 대손충당금 설정 현황 (1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%)
제15기 매출채권 6,076,504 894,181 14.71%
단기대여금 5,524,135 5,519,425 99.91%
미수금 1,207,960 583,698 48.32%
기타 9,490,131 8,876,943 93.54%
합 계 22,298,730 15,874,248 71.19%
제14기 매출채권 6,540,615 1,597,571 24.43%
단기대여금 5,902,092 5,002,092 84.75%
미수금 3,384,815 371,298 10.97%
기타 4,743,291 1,640,268 34.58%
합 계 20,570,813 8,611,228 41.86%
제13기 단기매출채권 12,827,308 5,121,311 39.93%
단기대여금 3,032,217 2,989,092 98.58%
미수금 477,687 416,431 87.18%
기타 2,845,630 1,739,897 61.14%
합 계 19,182,842 10,266,731 286.82%

(주)K-IFRS 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제15기 제 14기 제13기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,611,228 10,266,731 7,119,280
2. 순대손처리액(①－②±③) 210,836

1,029,924

 6,062,930
① 대손처리액(상각채권액) -

2,311,239

 53,680
② 상각채권회수액 354,392 0 0
③ 기타증감액 565,228

(1,281,316)

 6,009,250
3. 대손상각비 계상(환입)액 7,052,183

328,200

 9,210,381
4. 연결범위 변동 - (3,013,627) -
5. 기말 대손충당금 잔액합계 15,874,247 8,611,228 10,266,731

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로 연체전이율분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)
구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계
1년 이하 3년 이하
금액 4,905,397 194,390 976,718 6,076,504
구성비율(%) 80.73% 3.20% 16.07% 0.00% 100.00%

(5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(당기말)

(단위 : 천원)
구분 U-TECH VINA 연결제거 합계
전자부품 제조사업 및 유통 상품 5,182,652 5,182,652
원재료 61,127 123,547 184,675
재공품 0 170,801 170,801
제품 334,151 137,312 471,463
미착품 0 0 0
합계 5,577,931 431,661 0 6,009,592
총자산대비 재고자산 구성비율 20%
재고자산회전율 5.3회

※ 에코에너지사업부문은 2020.11.24 중단사업으로 분류하였습니다.(전기말)

(단위 : 천원)
구분 U-TECH VINA 연결제거 합계
전자부품 제조사업 상품 3,275,856 0 - 3,275,856
원재료 9,090 123,248 - 132,338
재공품 0 59 - 59
제품 81,424 209,444 - 290,868
미착품 64,919 0 - 64,919
합계 3,431,288 332,751 0 3,764,039
총자산대비 재고자산 구성비율 8.97%
재고자산회전율 9.53회
에코에너지사업 상품 499,758 - 499,758
원재료 7,040 7,040
재공품 - -
제품 293,375 293,375
미착품 - -
합계 800,173 800,173
총자산대비 재고자산 구성비율 1.91%
재고자산회전율 15.71회

※ 반도체 및 LCD장비 제조사업부문은 매각하였으며, 디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조사업은 의결권이전약정으로 인하여 지배력을 상실하여 연결대상종속회사에서 제외하였습니다.- 재고자산의 실사내역 당사는 제15기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 기준으로 회사의 재고자산에 대하여 2021년 01월 04일 외부감사인 우리회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.

3) 시장 위험 및 위험관리

(1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

 전기말

차입금총계

 3,515,760 11,037,648

차감: 현금및현금성자산

 (3,534,685) (2,797,900)

순차입금

 (18,925) 8,239,748

자본총계

 20,710,069 22,129,174

자기자본부채비율

 - 37.23%

(*) 순차입금이 음수이므로 계산하지 않습니다. (2) 당기 및 전기 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

 3,534,685 3,534,685 2,797,900 2,797,900

매출채권및기타채권

 6,327,546 6,327,546 9,931,475 9,931,475

당기손익-공정가치측정금융자산

 588,777 588,777 2,311,289 2,311,289

기타금융자산

 8,000,000 8,000,000 12,702,038 12,702,038

소계

 18,451,008 18,451,008 27,742,702 27,742,702

금융부채

매입채무및기타채무

 2,228,818 2,228,818 2,437,744 2,437,744

차입금및전환사채

 3,515,760 3,515,760 11,037,648 11,037,648

기타금융부채

 2,153,551 2,153,551 4,622,527 4,622,527

소계

 7,898,129 7,898,129 18,097,919 18,097,919

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

3.1 시장위험1) 외환위험 (가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천JPY, 천VND)

구 분

당기말

전기말

외화금융자산

외화금융부채

외화금융자산

외화금융부채

USD

 746 7 4,166 4

JPY

 - - 951 -

VND

 25,001,401 25,321,178 33,061,525 83,824,223

(나) 회사의 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결실체의 주요 환위험은 USD 및 VND환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 및 VND 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

USD

 80,503 (80,503) 416 (416)

JPY

 - - 95 (95)

VND

 (148,611) 148,611 (253,813) 253,813

(2) 가격위험

재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 금융자산의 가격위험에 노출돼 있습니다.

(3) 이자율 위험

(가) 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결실체의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 차입금과 관련된이자율위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

 540,064 55.6% 1,386,225 12.6%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 연결실체의 위험

변동금리 차입금은 전체 차입금의 55.6%(전기 12.6%)의 비율을 차지하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세전 이익에 대한 영향

당기

전기

100bp 상승 시

 (5,401) (13,862)

100bp 하락 시

 5,401 13,862

3.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결실체는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월

6개월

9개월

12개월

15개월

15개월이후

계

당기말

기대 손실률

 11% 3% 36% 48% 100% 　- 　

총 장부금액 - 매출채권

 5,674,982 2,764 82,745 117,509 198,504 - 6,076,504

손실충당금

 610,074 74 29,532 55,997 198,504 - 894,181

당기초

기대 손실률

 3% 83% 95% 99% 100% 100%

총 장부금액 - 매출채권

5,162,837 206,867 164,888 58,489 622,354 325,181 6,540,615

손실충당금

 119,981 248,473 173,093 58,489 622,354 375,181 1,597,571

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당기

전기
기초 1,597,571 5,121,311
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (699,572) 985,149
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (3,039,809)
대체 (3,817) (1,469,081)
기말 894,181 1,597,571

(*) 특수관계자에서 제외되어 관계사대여금에서 기타대여금으로 변경하였습니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

관계사 대여금

기타 대여금

 불법행위미수금(*1)

기타 미수금 등

계
기초 손실충당금 2,300,000 2,702,092 - 420,278 5,422,370
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 300,000 - - 300,000
회수로 인한 당기손익 반영 - (354,392) - - (354,392)
대체(*2) (2,300,000) 2,871,725 3,909,345 - 4,481,070
기타 - - - 212,426 212,426
기말 손실충당금 - 5,519,425 3,909,345 632,704 10,061,474
(*1) 주석 37 참조
(*2) 특수관계자에서 제외되어 관계사대여금에서 기타대여금으로 계정대체 되었고 선급금 중 일부가 대여금 및 불법행위미수금으로 계정대체 되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분

관계사 대여금

기타 대여금

기타 미수금 등

계
기초 손실충당금 - 2,989,092 426,840 3,415,932
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - (150,000) 53,738 (96,262)
회수로 인한 당기손익 반영 - (137,000) (42,456) (179,456)
연결범위변동 2,300,000 - (17,844) 2,282,156
기말 손실충당금 2,300,000 2,702,092 420,278 5,422,370

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 574백만원, 전기: 2,311백만원).

3.3 유동성 위험

유동성 위험 분석에서는 연결실체의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결실체의 파생상품부채 555백만원(전기: 2,470백만원)은 전환사채의 상환권 가치(공정가치해당액)로 1년미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

<당기>

(단위: 천원)
당기말

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

 　 　 　 　 　 　

매입채무

1,579,708 - - - 1,579,708 1,579,708

미지급금

 356,363 - - - 356,363 356,363

미지급비용

 292,746 - - - 292,746 292,746

리스부채

 728,249 620,492 811,995 - 2,160,737 1,598,896

차입금

 971,364 - - - 971,364 971,364

전환사채

 3,760,500 - - - 3,760,500 2,544,396

비파생상품 합계

 7,688,931 620,492 811,995 - 9,121,419 7,343,474

파생상품

 554,655 - - - 554,655 554,655

<전기말>

(단위: 천원)

구분

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

매입채무

1,640,717 - - - 1,640,717 1,640,717

미지급금

 521,901 - - - 521,901 521,901

미지급비용

 275,126 - - - 275,126 275,126

리스부채

 654,452 524,870 1,240,961 - 2,420,283 2,152,077

차입금

 1,462,604 34,793 63,786 - 1,561,183 1,498,876

전환사채

 13,051,050 - - - 13,051,050 9,538,772

비파생상품 합계

 17,605,850 559,662 1,304,747 - 19,470,260 15,627,469

파생상품

 2,470,450 - - - 2,470,450 2,470,450

4. 공정가치4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산

 3,534,685 3,534,685 2,797,900 2,797,900

매출채권및기타채권

 6,327,546 6,327,546 9,931,475 9,931,475

당기손익-공정가치측정금융자산

 588,777 588,777 2,311,289 2,311,289

기타금융자산

 8,000,000 8,000,000 12,702,038 12,702,038

소계

 18,451,008 18,451,008 27,742,702 27,742,702

금융부채

매입채무및기타채무

 2,228,818 2,228,818 2,437,744 2,437,744

차입금및전환사채

 3,515,760 3,515,760 11,037,648 11,037,648

기타금융부채

 2,153,551 2,153,551 4,622,527 4,622,527

소계

 7,898,129 7,898,129 18,097,919 18,097,919

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정금융자산

 - - 588,777 588,777

파생상품부채

 - - 554,655 554,655

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정금융자산

 642,000 - 1,669,289 2,311,289

파생금융부채

 - - 2,470,450 2,470,450

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준1의 변동 내역

(단위: 천원)
당기 기초 당기손익인식액 처분 기말
당기손익-공정가치측정금융자산 642,000 (642,000) - -

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당기

금융자산

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산

파생상품부채

기초

 1,669,289 2,470,450

총손익

당기손익인식액

 (80,512) 156,752

발행

 - 39,786
청산 (1,000,000) (2,112,334)

기말

 588,777 554,655

(단위: 천원)

전기

금융자산

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산

파생상품부채

기초

 6,954,941 1,040,828

총손익

당기손익인식액

 (285,652) 221,553

발행

 - 1,208,069
처분 (5,000,000) -

기말

 1,669,289 2,470,450

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

 수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주

 83,677

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67%

전환사채

 505,100

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 25.09%, 30.67%

파생상품부채

조기상환옵션

 554,655 3

이항모형

 할인율, 변동성 16.90%, 11.26%

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

 수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주

 155,708

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 15.21%, 18.59%

전환사채

 1,513,581

3

 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 16.83%, 20.57%

파생상품부채

조기상환옵션

 2,470,450

3

이항모형

할인율, 변동성

 27.66%, 33.94%

4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는외부평가기관을 이용한 가치평가 금액을 검토하여 경영진에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 내부적으로 협의합니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당 기

전 기

유리한 변동

불리한 변동

유리한 변동

불리한 변동

금융자산

전환상환우선주

 - - 15,608 (9,300)

전환사채

 - - 82,846 (112,712)

소 계

 - - 98,454 (122,012)

금융부채

조기상환옵션

 267,426 (244,220) 74,905 (70,216)

채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
유테크 회사채 사모 2013년 05월 30일 3,500,000 4.08 - 2016년 05월 30일 상환완료 신보에이드
합 계 - - - 3,500,000 4.08 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 3,000,000 450,000 - - - - - 3,450,000
합계 3,000,000 450,000 - - - - - 3,450,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 연결기준)

당기(제15기 : 2020.1.1 ~ 2020.12.31) 경영 성과를 전기(제14기 : 2019.1.1 ~ 2019.12.31)와 비교하여 보면 주요 증감내역 및 증감원인은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 증감액
자산 　 　 　
　유동자산 26,018,560 32,051,320 (6,032,760)
현금및현금성자산 3,534,685 2,797,900 736,785
매출채권및기타채권 5,848,113 8,895,432 (3,047,319)
당기법인세자산 43,380 18,503 24,877
기타금융자산 8,000,000 12,702,038 (4,702,038)
재고자산 6,009,593 4,564,212 1,445,381
기타유동자산 430,200 3,073,235 (2,643,034)
매각예정자산 2,152,589 - 2,152,589
　비유동자산 3,494,064 9,911,671 (6,417,607)
매출채권및기타채권 479,433 1,036,043 (556,610)
당기손익-공정가치측정금융자산 588,777 2,311,289 (1,722,513)
관계기업투자 - - -
유형자산 2,425,847 6,540,141 (4,114,294)
무형자산 7 24,197 (24,190)
자산총계 29,512,624 41,962,991 (12,450,367)
부채 - - -
　유동부채 7,346,277 17,989,998 (10,643,721)
매입채무및기타채무 2,228,818 2,437,744 (208,926)
차입금및사채 3,481,371 10,950,799 (7,469,427)
기타금융부채 1,021,433 3,098,277 (2,076,844)
기타유동부채 171,172 1,503,178 (1,332,006)
매각예정부채 443,484 - 443,484
　비유동부채 1,456,278 1,843,819 (387,542)
차입금및사채 34,389 86,849 (52,460)
순확정급여부채 289,770 232,720 57,050
기타금융부채 1,132,119 1,524,250 (392,131)
부채총계 8,802,555 19,833,817 (11,031,262)
자본 - - 　
지배기업 주주지분 20,710,069 22,094,863 (1,384,794)
자본금 17,296,921 12,284,386 5,012,535
기타불입자본 61,218,701 49,654,216 11,564,485
이익잉여금(결손금) (57,660,613) (39,782,053) (17,878,560)
기타자본구성요소 (144,939) (61,685) (83,254)
비지배지분 - 34,311 (34,311)
자본총계 20,710,069 22,129,174 (1,419,104)
부채와자본총계 29,512,624 41,962,991 (12,450,367)
자기자본비율(%) 70.17% 52.73% 17.44%
부채비율(%) 42.50% 89.63% -47.12%

※상기의 자료는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성된 재무제표상의 수치입니다- 제15기 당사의 자산총계는 전기대비 125억 감소한 295억원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 매출채권 및 기타채권의 감소, 기타금융자산의 감소 및 유형자산에 대한 손상 등이 주요인입니다.- 부채총계는 전기대비 110억원이 감소한 88억원으로, 유동성장기부채와 차입금및사채 상환등으로 인하여 부채가 감소하였습니다.- 자본총계는 전기대비 14억원 증가한 207억으로, 종속회사의 연결제외 및 자산손상등에 따른 당기손익 반영으로 인하여 자본이 감소 되었습니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년대비 17.44% 증가하고, 부채비율이 전기대비 47.12% 감소하였습니다.3. 영업실적

(단위: 천원)
　 제 15(당) 기 제 14(전) 기 증감액
매출액 35,061,213 33,339,704 1,721,509
매출원가 31,860,786 33,609,187 (1,748,402)
매출총이익 3,200,427 (269,484) 3,469,911
판매비와관리비 5,115,916 7,729,206 (2,613,290)
영업이익(손실) (1,915,489) (7,998,690) 6,083,201
법인세비용차감전순이익(손실) (16,474,816) (4,755,376) (11,719,440)
당기순이익(손실) (18,270,048) (5,752,290) (12,517,759)

※상기의 자료는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성된 재무제표상의 수치입니다. - 제15기 연결실체는 전년과 비교하여 매출은 17억원이 증가하여 350억원, 영업손익은 에코에너지사업부문의 중단사업분류로 60억원이 증가하여 -19억원, 당기순손실은 125억원 감소하여 183억원 입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 당기말 115억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금성자산, ⅱ)기타금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 155억원 대비 40억원이 감소 하였습니다.제15기 총차입금 잔액은 971,364천원 이며, 구성은 표와 같습니다. (1) 당기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
단기차입금 936,975 - 1,386,225 -
장기차입금 - 34,389 25,802 86,849
합 계 936,975 34,389 1,412,027 86,849

(2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 내역

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당기말 전기말
Vietcombank 3.7~7.5% 540,064 1,386,225
Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank 10.5% 3,156 -
DST Vina Co.,Ltd 7.5% 393,756 -
합 계 936,976 1,386,225

(3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금 내역

(단위: 천원)

종 류

차입처

연이자율(%)

당기말

전기말

일반자금대출

 메리츠캐피탈(주) - - 112,651
TOYOTA Vietnam Finance Co., Ltd. 7.0% 19,223 -
Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank 10.5% 15,166 -

소 계

 34,389 112,651

차감) 유동성장기차입금

 - (25,802)

합 계

 34,389 86,849

4. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ.재무에 관산 사항 중 6. 기타재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제15기(당기)우리회계법인적정--제14기(전기)동아송강회계법인적정없음해당사항없음제13기(전전기)삼일회계법인적정없음해당사항없음
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제15기(당기)우리회계법인연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사434,088천원2,554시간434,088천원2,554시간제14기(전기)동아송강회계법인연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사100,000천원1,488시간100,000천원1,488시간제13기(전전기)삼일회계법인연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사160,000천원1,567시간160,000천원1,567시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제15기(당기)-----제14기(전기)-----제13기(전전기)2018.05.10부문감사인으로서 연결목적 특정재무정보에 대한 감사계약2018.01.01~2018.12.3120,000천원대상 : (주)에버메이트
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12020년 09월 15일회사측: 경영진감사인측: 감사수행팀일원대면회의중간감사에서의 유의적 발견사항22020년 12월 04일회사측: 경영진감사인측: 감사수행팀일원대면회의중간감사에서의 유의적 발견사항32021년 02월 19일회사측: 경영진감사인측: 감사수행팀일원대면회의기말감사에서의 유의적 발견사항42021년 03월 08일회사측: 감사감사인측: 감사수행팀일원공문발송회계부정의심사실의통지 공문발송52021년 03월 16일회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원대면회의감사의견 변형의 근거 및 향후일정에 대한 논의62021년 04월 27일회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자대면회의외부조사자에 의한 조사보고서 일정 논의 72021년 05월 07일회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자대면회의조사업무에 주요 발견사항 보고82021년 06월 08일회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자대면회의조사업무 중간 보고92021년 07월 08일회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자대면회의조사업무 2차 보고102021년 08월 27일회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자대면회의조사업무 최종 보고112021년 09월 23일회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원공문발송조사결과에 대한 감사팀 공문 발송122021년 10월 19일회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원대면회의향후 일정방안 논의132022년 04월 28일회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원대면회의향후 일정방안 논의142022년 06월 30일회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원대면회의배임 횡령 공시 관련 논의152022년 08월 24일회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원대면회의추가 조사업무 논의 162022년 09월 16일회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자화상회의추가 조사업무 논의 172022년 10월 17일회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자대면회의조사보고서 추가 조사 수정보고182022년 11월 07일회사측: 감사,경영진,조사자감사인측: 감사수행팀일원,조사검토자대면회의조사보고서 추가 조사 최종보고192022년 11월 25일회사측: 감사,경영진감사인측: 감사수행팀일원대면회의향후 일정방안 논의202022년 12월 07일회사측: 감사감사인측: 감사수행팀일원대면회의FY2020 외부감사(재감사) 수행절차 및 수행결과, 감사발견 사항 공유212022년 12월 12일회사측: 감사, 경영진감사인측: 감사수행팀일원서면회의핵심감사사항, 강조사항, 내부통제유의적 미비점 논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은'Ⅷ. 임원및 직원 등에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다.

(1) 이사회의 권한 내용

■ 제 44 조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

■ 제 45 조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

■ 제 46 조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

■ 제 47 조 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다.

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조 내지 제46조의 규정을 준용한다.

■ 제 48 조 (상담역 및 고문)　

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

나. 중요의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
성명 이주석 조마이크성민 이규석 유기종 이정순 이선 이정태 박걸 이성길 리동성 전기현 임제윤 서재효
출석률 25.71% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 6.25% 100.00%
가결여부 찬반여부
1 200203 제6회 및 제7회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 　- - - - - - -
2 200228 제14기 가결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 　- - - - - - -
3 200316 제14기 정기주총 소집의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 　- - - - - - -
4 200520 경산지점 폐지의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
5 200520 유테크비나 설비임대료 면제의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
6 200528 대표이사 변경 및 임시주총소집의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
7 200622 제3자배정 유상증자 및 제13회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
8 200622 타법인 자금대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
9 200624 서울지점 이전의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
10 200625 유테크비나 자금대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
11 200720 타법인 단기대여의 건 가결 불참 - 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
12 200722 EPS벤처투자 제1호조합 출자구좌 매각의 건 가결 불참 - 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
13 200723 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 - 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
14 200803 임시주주총회 의안 일부확정의 건 가결 불참 - 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
15 200804 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 - 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
16 200806 임시주주총회의안확정 가결 불참 - 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
17 200812 서울지점 이전의 건 가결 불참 - 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
18 200813 제14회 전환사채 발행결정 가결 불참 - 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
19 200814 타법인 단기대여의 건 가결 불참 - 찬성 - - - 찬성 - - - - - -
20 200828 [정정]제3자배정유상증자 및 제13회 전환사채 납입일 변경 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성
21 200831 타법인 전환사채 조기상환청구 및 만기연장의 건 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
22 200831 타법인 단기대여의 건 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
23 200907 공동사업계약의 건 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
24 200911 제13회 전환사채 납입일 변경 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
25 201008 제13회 전환사채 납입일 변경 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
26 201016 제3자배정 유상증자 납입일 변경 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
27 201022 서울지점 이전의 건 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
28 201030 제13회 전환사채 권종변경의 건 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
29 201124 에코에너지 사업부문 사업중단 결정 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
30 201203 유테크비나 대여금의 자본전환의 건 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
31 201211 양산지점(내원주유소) 폐지의 건 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
32 201218 [정정]제3자배정유상증자 납입일 변경 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
33 201218 [정정]제14회 전환사채 발행연기 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
34 201223 구리자원 리사이클 사업진행 및 폐전스크랩 등 매입의 건 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성
35 201228 미정산 선급금의 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성

다. 이사회 내 위원회이사회내 위원회는 별도로 운영되고 있지 않습니다.라. 이사의 독립성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사 전원으로 구성됩니다. 이사 선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영되고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
833-2
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

※ 2020.08.21 임시주주총회 결과임.

사외이사 교육 미실시 내역

이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

당사는 공시서류 작성기준일 현재 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. (1) 감사위원회 : 설치하지 않았습니다.(2) 감사 : 1명으로 구성되었으며, 주주총회를 통하여 이를 선임하였습니다.

구분

조항

내용

권한과 책임

(직무와 의무)

정관 제54조

(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제42조 제3항 및 제43조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사의 수

정관 제51조

(감사의 수)

회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.

감사의 선임 및 해임

정관 제52조

(감사의 선임 ㆍ해임)

① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록

한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.

⑤제 3항 ·제 4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

임기와 보선

정관 제53조

(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

③ 보궐 선임된 감사의 임기는 취임한 날로부터 전임자의 잔여기간으로 한다.

※ 2021.03.30 제15기 정기주주총회에서 정관변경의 건(정관 제52조(감사의 선임 ㆍ해임) )이 안건으로 포함되어 있습니다.

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고
이재호(1972.07.17) 현)비앤에이치 세무법인 상임고문전)서울시립대학교 법학전문대학원 교수전)대법원 재판연구관전)홍익대학교 법과대학 조교수전)법무법인 율촌, 지평, 화우전)안진회계법인

해당사항

없음

 2020.08.21 취임
이상효(1973.07.03) 현)㈜나무코딩 대표이사 전)한서회계법인 상무이사 전)한성학원교수 전)웅지세무대학 조교수 전)㈜로시파트너스 Director 전)한영회계법인 해당사항없음 2019.09.18 취임2020.08.21 사임

(4) 감사의 주요활동

회차 개최일자 의안내용 성명 참석여부
이상효 이재호
1 200203 제6회 및 제7회 전환사채 재매각의 건 가결 불참 -
2 200228 제14기 가결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 -
3 200316 제14기 정기주총 소집의 건 가결 불참 -
4 200520 경산지점 폐지의 건 가결 불참 -
5 200520 유테크비나 설비임대료 면제의 건 가결 불참 -
6 200528 대표이사 변경 및 임시주총소집의 건 가결 불참 -
7 200622 제3자배정 유상증자 및 제13회 전환사채 발행의 건 가결 불참 -
8 200622 타법인 자금대여의 건 가결 불참 -
9 200624 서울지점 이전의 건 가결 불참 -
10 200625 유테크비나 자금대여의 건 가결 불참 -
11 200720 타법인 단기대여의 건 가결 불참 -
12 200722 EPS벤처투자 제1호조합 출자구좌 매각의 건 가결 불참 -
13 200723 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 -
14 200803 임시주주총회 의안 일부확정의 건 가결 불참 -
15 200804 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 -
16 200806 임시주주총회의안확정 가결 불참 -
17 200812 서울지점 이전의 건 가결 불참 -
18 200813 제14회 전환사채 발행결정 가결 불참 -
19 200814 타법인 단기대여의 건 가결 불참 -
20 200828 [정정]제3자배정유상증자 및 제13회 전환사채 납입일 변경 가결 - 불참
21 200831 타법인 전환사채 조기상환청구 및 만기연장의 건 가결 - 불참
22 200831 타법인 단기대여의 건 가결 - 불참
23 200907 공동사업계약의 건 가결 - 불참
24 200911 제13회 전환사채 납입일 변경 가결 - 불참
25 201008 제13회 전환사채 납입일 변경 가결 - 불참
26 201016 제3자배정 유상증자 납입일 변경 가결 - 불참
27 201022 서울지점 이전의 건 가결 - 불참
28 201030 제13회 전환사채 권종변경의 건 가결 - 불참
29 201124 에코에너지 사업부문 사업중단 결정 가결 - 불참
30 201203 유테크비나 대여금의 자본전환의 건 가결 - 불참
31 201211 양산지점(내원주유소) 폐지의 건 가결 - 불참
32 201218 [정정]제3자배정유상증자 납입일 변경 가결 - 불참
33 201218 [정정]제14회 전환사채 발행연기 가결 - 불참
34 201223 구리자원 리사이클 사업진행 및 폐전스크랩 등 매입의 건 가결 - 불참
35 201228 미정산 선급금의 금전소비대차계약 체결의 건 가결 - 불참

감사 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 보고하고 있으며, 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

재무회계팀3팀장(20년)차장(27년)주임(3년)별도/연결 마감결산,내부회계관리제도 운영 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

- 당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의 13에 따른 준법통제에 관한 기준 및 절차 마련 의무가 없습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2020년 12월 31일
(기준일 : )
배제도입도입배제도입도입
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

의결권 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식34,593,841----------------------------보통주식34,593,841----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020.12.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
심춘택최대주주보통주1,793,5085.651,958,508 5.66-심수지최대주주 특별관계자보통주58,5000.18174,576 0.50-보통주1,852,0085.842,133,084 6.17-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

최대주주 변동내역 2020.12.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2016년 09월 30일에스엔피홀딩스(주)776,0537.64주식양수도장외매수 : 자기자금(776,053주 * 9,020원 = 7,000,000,000원)2018년 04월 20일폭스브레인홀딩스(주)620,8564.26주식양수도장외매수 : 차입금 79.5억원, 자기자금 0.5억원(620,856주 * 12,885 = 7,999,729,560원)2018년 04월 26일에이아이비트㈜(구. 폭스브레인㈜)796,4325.46유상증자유상증자 : 자기자금(796,432주 * 6,278원 = 5,000,000,096원)2019년 11월 11일심춘택외 1명1,852,0087.53유상증자 외장내매수 : 자기자금(448,500주 * 1,881원 = 843,571,150원)유상증자 : 자기자금(1,403,508주 * 1,425원 = 1,999,998,900원)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주식 소유현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
심춘택1,958,5085.66-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2020.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
11,90011,90499.9930,792,70034,593,84189.01-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 11 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 [자본시장과 금융투자법에 관한 법률] 제 165조 7에 의하여 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우5. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금조달이 필요한 경우 이사회결의로 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인투자자 및 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우9. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우11. 발행할 주식의 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월이내
주주명부폐쇄시기(*) 제 20 조 (주주명부의 폐쇄)① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.② 회사가 제 1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③ 회사가 제 1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류 보통주식과 종류주식
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
공고게재 홈패이지 www.u-tech.co.kr 공고게재 신문 매일경제신문

(*) 2021.03.30 제15기 정기주주총회에서 정관변경의 건(정관 제20조(주주명부의 폐쇄))이 안건으로 포함되어 있습니다.

4. 주가 및 주식거래실적

[증권거래소명 :한국거래소 코스닥시장 ] (단위 :주,원 )
구분 2020년 07월 2020년 08월 2020년 09월 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월
보통주 주가 최고 3,795 4,075 6,440 6,340 5,070 5,310
최저 3,270 2,450 3,830 3,545 3,750 2,915
평균 3,564 3,562 4,681 5,064 4,294 4,365
거래량 최고 1,397,102 5,375,506 3,988,882 15,816,013 25,612,100 9,737,478
최저 181,793 332,107 390,496 380,070 447,873 690,228
월간 11,589,854 25,385,225 26,712,428 40,486,110 58,474,340 49,437,468

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
이주석남1972년 05월사내이사사내이사상근이사회(현)지스마트글로벌(주) 대표이사(현)에이블투자자문 대표이사고려대학교 경영학 석사---2018.05.31~2021년 05월 30일이규석남1971년 11월사내이사사내이사상근관리(현) (주)유테크 부사장(전) 이비소프트 상무(전) 소요파트너스 대표---2019.09.18~2022년 09월 17일이정태남1979년 02월대표이사사내이사상근경영총괄(현) (주)유테크 대표이사(현) 대덕중한무역상사 대표이사(전) 인천공항 여객사업부(전) 한국공항 화물사업부---2020.03.31 ~2023년 03월 30일박걸남1971년 06월사내이사사내이사상근관리(현) ㈜유테크 사장(전) ㈜큐브스 상무---2020.08.21~2023년 08월 20일이성길남1976년 06월사내이사사내이사상근관리(현) ㈜유테크 상무(전) ㈜판코리아 상무(전) 선우전자 이사---2020.08.21~2023년 08월 20일리동성남1986년 10월사내이사사내이사비상근관리(현) 디에스케이글로벌㈜(전) ㈜해승 상무이사---2020.08.21~2020.12.312023년 08월 20일전기현남1965년 07월사외이사사외이사비상근관리(현)BDO성도이현회계법인(전)Deloitte 안진회계법인(전)PW세화회계법인---2020.08.21~2021.01.182023년 08월 20일임제윤여1989년 02월사외이사사외이사비상근관리(현)Sakk브랜드 대표(전) 아트인스튜디오 패션유학 담당교사Cactus holic maniac 브랜드 대표BLANK NOIR 브랜드 대표---2020.08.21~2023년 08월 20일서재효남1966년 08월사외이사사외이사비상근관리(현) 법무법인 평산(전) 법무법인 다담(전) 검찰청 검찰수사관---2020.08.21~2023년 08월 20일유기종남1982년 10월사내이사사내이사상근관리(현) ㈜유테크 이사(전) 카이로 프라이빗에쿼티 대표이사(전) Las Vegas Sands Corporation, International Marketing, Senior Executive---2020.08.21~2023년 08월 20일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

직원 등 현황

2020.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
전자부품 제조사업남21 0 0 0 21 4.74년994,5522,987145-전자부품 제조사업여5 0 0 0 5 2.73년209,3353,323-에코에너지남4 0 3 1 7 1.86년381,8972,122-에코에너지여0 0 0 0 0 -　26,1832,909-유통사업남3 0 0 0 3 1.80년129,0233,584-유통사업여2 0 0 0 2 1.14년70,3483,908-35 0 3 1 38 4.22년1,811,3382,835-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2020.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
9197,87321,986-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사82,000,000-감사1200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
10437,47443,747-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
6225,02437,504-36,6002,200-----17,9777,977-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)
---------------
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
직원직원2015년 03월 19일신주발행방식기명식보통주176,00000151,000025,0002017.03.19~2019.03.183,650O-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

주1) 직원대상으로 부여된 인원은 52명 176,000주입니다. 대상자가 너무 많아 별도로 이름은 표기하지 않았습니다.※ 공시서류작성기준일 현재 주식매수선택권의 행사기간은 종료되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2020년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
U-TECH VINA COMPANY LIMITED-22
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-110238,160799,1061,037,266-110-00--------220238,160799,1061,037,266
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황

구 분 특수관계자의 명칭
당 기 전 기
최대주주 심춘택 외 특수관계자 심춘택 외 특수관계자
관계기업 소주이양태전자과기유한공사, 소주이양태전자과기유한공사,㈜비에프테크(*1)
기타의 특수관계자 에이블서비스㈜(*2), 지스마트글로벌㈜(*2) ㈜우석엔프라(*3), ㈜대현에스티(*4), DST Vina Co.,Ltd(*4), ㈜엠피에스파트너스(*2),㈜마켓글로벌(*6), ㈜국제시장(*6), ㈜이제이(*6), SWGT(*6) 에이블서비스㈜(*2), 지스마트글로벌㈜(*2), ㈜레몬페이스(*2,7), ㈜우석엔프라(*3), ㈜대현에스티(*4), ㈜인투씨앤씨(*5)
(*1) ㈜비에프테크는 당기 중 법정관리를 진행하였으며, 회생인가 승인을 받지 못하여 청산되었습니다.
(*2) 연결실체의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.
(*3) 연결실체가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.
(*4) 연결실체의 최대주주가 영향력을 행사하는 회사입니다.
(*5) 관계기업(전기 종속기업)의 임원이 영향력을 행사하는 회사이며, 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*6) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.
(*7) 전기 중 임원이 영향력을 행사하는 회사였으나, 임원이 변경됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<당기>

(단위: 천원)

구분

회사명

 매출 등 이자수익 비용 등

기타의 특수관계자

 에이블서비스㈜ - - 336,300
㈜대현에스티 - - 513,259
㈜레몬페이스 - 16,570 -
㈜인투씨앤씨(*) 178,605 - -
㈜엠피에스파트너스 - 27,478 1,363,600
㈜마켓글로벌 - - -
㈜국제시장 - - -
㈜이제이 1,049,332 - 2,130,000
SWGT - - 1,662,662
DST Vina Co.,Ltd - - 728

합 계

 1,227,937 44,048 6,006,549
(*) 당반기까지 특수관계자에 해당되며, 당반기까지 거래 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분

회사명

 매출 등 이자수익 비용 등

기타의 특수관계자

 에이블서비스㈜ - - 492,108
㈜대현에스티 - - 157,709
㈜레몬페이스 - 16,553 -
㈜인투씨앤씨 872,118 - -

합 계

 872,118 16,553 649,817

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

<당기>

(단위: 천원)

구분

회사명

채권

채무

매출채권

기타채권

 불법행위미수금

기타자산

 차입금 전환사채 기타채무
관계기업 소주이양태전자과기유한공사 766 - - - - - -

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*1) 816,317 932 - - - - 5,608
지스마트글로벌㈜(*2) - - - 1,000,000 - - -
㈜대현에스티 - - - - - 450,000 1,576
㈜엠피에스파트너스(*3) - 1,440,000 27,478 - - -
㈜마켓글로벌(*3) 302,030 - - - -
㈜국제시장(*3) 117,315 - - - -
㈜이제이(*3) 950,000 - - - -
SWGT(*3) 1,100,000 - - - -
DST Vina Co.,Ltd - - - - 393,756 - -

합 계

 817,083 932 3,909,345 1,027,478 393,756 450,000 7,184
(*1) 상기 채권잔액은 특수관계자거래 종료시점의 금액으로 당기말 현재 회수되었습니다.
(*2) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 당기말 현재 평가손실 누적액 874백만원을 인식하였습니다.
(*3) 당기중 불법행위미수금은 전액대손충당금으로 설정되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분

회사명

채권

채무

매출채권

대여금

기타채권

기타자산

 전환사채 기타채무
관계기업 소주이양태전자과기유한공사 815 - - - - -
㈜비에프테크(*1) - 2,300,000 292,400 - - -

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*2) 915,480 354,392 932 - - -
에이블서비스㈜ - - - - 5,001,000 6,595
지스마트글로벌㈜(*3) - - - 1,000,000 - -
㈜대현에스티 - - - - 5,000,000 6,431
㈜레몬페이스(*4) - 900,000 - - - -

합 계

 916,295 1,254,392 932 1,000,000 10,001,000 13,026
(*1) 상기 채권 중 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 2,592백만원입니다.
(*2) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 948백만원입니다.
(*3) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 전기말 현재 평가손실 358백만원을 인식하였습니다.
(*4) 대여금에 대하여 대표이사 및 특수관계자가 보증 및 담보를 제공하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당기>

 (단위: 천원)

구분

회사명

자금거래

대여

회수

 차입 상환

기타의 특수관계자

 ㈜인투씨앤씨(*) - 354,392 - -
㈜레몬페이스 - 900,000 - -
㈜엠피에스파트너스 1,440,000 - - -
㈜마켓글로벌 302,030
㈜국제시장 117,315
㈜이제이 950,000
SWGT 1,100,000
DST Vina Co.,Ltd - - 393,756 -
합 계 3,909,345 1,254,392 393,756 -
(*) 당반기까지 특수관계자에 해당되며, 당반기까지 거래 금액입니다.

<전기>

 (단위: 천원)

구분

회사명

자금거래

 출자

대여

회수

 차입 상환

기타의 특수관계자

 지스마트글로벌㈜ - - - - 1,000,000
㈜레몬페이스 1,850,000 950,000 - -
합 계 1,850,000 950,000 - - 1,000,000

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
단기종업원급여 226,324 223,450
퇴직급여 - -
합 계 226,324 223,450

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

주주총회의사록 요약

개최일시 구 분 의안내용 가결여부 비고
2016.03.25 정기주총 1호 의안 : 재무제표의 승인2호 의안 : 이사 선임의 건2-1호 의안 : 사내이사 유봉근 선임의 건2-2호 의안 : 사내이사 엄용춘 선임의 건3호 의안 : 정관 일부 변경의 건4호 의안 : 이사 보수 한도의 승인5호 의안 : 감사 보수 한도의 승인 원안대로 가결 -
2016.06.27 임시주총

제1호 의안 : 정관변경 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 이효범

제2-2호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 조중기

제2-3호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 김민수

제2-4호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 박종우

제2-5호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 조인술제3호 의안 : 감사 선임의 건3-1 의안 감사 조성규 선임의건

부결 -
2017.02.01 임시주총

제1호 의안 : 정관변경 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 조명학

제2-2호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 김덕용

제2-3호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 정식만

제2-4호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 조우성

제2-5호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 이종철제3호 의안 : 감사 선임의 건3-1 의안 감사 김용규 선임의건

원안대로 가결 -
2017.03.30 정기주총

제1호 의안 : 제11기(2016.01.01 ~ 2016.12.31)재무제표 및 연결제무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서포함)제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결 -
2018.03.30 정기주총

제1호의안 : 제12기(2017.01.01 ~ 2017.12.31)재무제표 및 연결제무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서포함)제2호 의안 : 정관변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 송정우

제3-2호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 임성찬

제4호 의안 : 감사 선임의 건4-1 의안 감사 하종길 선임의건 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임의준비금 중 임의적립금을 이익잉여금으로 대체의 건

 원안대로 가결 -
2018.05.31 임시주총

제 1호 의안 : 정관변경의 건

제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 이주석 신규 선임의 건 제2-2호의안 : 사내이사 조성민 신규 선임의 건 제2-3호의안 : 사내외이사 박영태 신규 선임의 건 제2-4호의안 : 사내이사 박준일 신규 선임의 건 제2-5호의안 : 사외이사 조민철 신규 선임의 건제 3호 의안 : 감사 신규 선임의 건 제3-1호의안 : 감사 이규 신규 선임의 건

 원안대로 가결 -
2018.01.18 임시주총 제1호의안 : 정관변경의 건(상호변경 등 세부조항 변경) ▶ 부결 제2호의안 : 이사선임의 건 2-1호 의안 : 하광진 사내이사 선임의 건 ▶ 원안대로 승인 2-2호 의안 : Wu Xiao Jian(오효검) 사내이사 선임의 건 ▶ 원안대로 승인 2-3호 의안 : 이윤주 사내이사 선임의 건 ▶ 원안대로 승인 2-4호 의안 : Li Man(이만) 사외이사 선임의 건 ▶ 부결 2-5호 의안 : Yang Chin Kar(양친카) 사외이사 선임의 건 ▶ 부결 제3호 의안 : 이창구 감사 선임의 건 ▶ 원안대로 승인 - -
20190118 임시주주총회 제1호 의안 : 정관변경의 건(가결)제2-1호 의안 : 하광진 사내이사 선임의 건(가결)제2-2호 의안 : 오효검 사내이사 선임의 건(가결)제2-3호 의안 : 이윤주 사내이사 선임의 건(가결)제2-4호 의안 : 이만 사외이사 섬임의 건(부결)제2-5호 이안 : 양친카 사외이사 선임의 건(부결)제3호 의안 : 이창구 감사 선임의 건(가결) - -
20190329 임시주주총회 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건(가결)제2-1호 의안 : 정관변경-전자증권 도입 및 법률개정에 따른 정관변경(가결)제2-2호 의안 : 정관변경-상호변경(부결)제2-3호 의안 : 정관변경-공고방법 변경(부결)제2-4호 의안 : 정관변경-회사가 발행할 주식의 총수(가결)제2-5호 의안 : 정관변경-신주인수권(가결)제2-6호 의안 : 정관변경-주주명부 폐쇄(가결)제2-7호 의안 : 정관변경-전환사채 발행(가결)제2-8호 의안 : 정관변경-신주인수권부사채 발행(가결)제2-9호 의안 : 정관변경-이사의 수 및 선임(부결)제3-1호 의안 : 백승덕 사내이사 선임의 건(가결)제3-2호 의안 : 유승수 사내이사 선임의 건(부결)제3-3호 의안 : 이종훈 사내이사 선임의 건(부결)제3-4호 의안 : 진호인 사외이사 선임의 건(부결)제4호 의안 : 이사보수 한도승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수 한도승인의 건(가결) - -
20190918 임시주주총회 제1-1호 의안 :정관변경-신주인수권(가결)제1-2호 의안 : 정관변경-전환사채의 발행(가결)제1-3호 의안 : 정관변경-신주인수권부사채의 발행(가결)제1-4호 의안 : 정관변경-교환사채의 발행(가결)제1-5호 의안 : 정관변경-목적(가결)제2-1호 의안 : 사내이사 이규석 선임의 건(가결)제2-2호 의안 : 사내이사 유기종 선임의 건(가결)제2-3호 의안 : 사외이사 이정순 선임의 건(가결)제2-4호 의안 : 사외이사 이선 선임의 건(가결)제3호 의안 : 이상효 감사 선임의 건(가결) - -
20191202 임시주주총회 제1-1호 의안 : 정관변경-목적(가결)제1-2호 의안 : 정관변경-소재지(가결)제1-3호 의안 : 정관변경-소집지(가결) - -
2020.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제14기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ▶ 가결 제2호 의안 : 정관변경의 건 ▶ 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이지영 선임의 건 ▶ 부결 제3-2호 의안 : 사내이사 이정태 선임의 건 ▶ 가결 제3-3호 의안 : 사외이사 김영민 선임의 건 ▶ 부결 제3-4호 의안 : 사외이사 노호인 선임의 건 ▶ 부결 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 ▶ 가결 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건▶ 가결 - -
2020.08.21 임시주주총회 제1호 의안 : 정관변경의 건 제1-1호 의안 : 제2조 (목적) →가결 제1-2호 의안 : 제9조의2 (이익배당 및/또는 잔여재산 분배에 관한 종류주식) →가결 제1-3호 의안 : 제11조 (신주인수권) →가결 제1-4호 의안 : 제44조 (이사회의 구성과 소집) →가결 제1-5호 의안 : 제39조 (이사의 수 및 선임) →가결 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박 걸 선임의 건 →가결 제2-2호 의안 : 사내이사 유기종 선임의 건 →가결 제2-3호 의안 : 사내이사 이성길 선임의 건 →가결 제2-4호 의안 : 사내이사 이동승 선임의 건 →가결 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 전기현 선임의 건 →가결 제3-2호 의안 : 사외이사 임제윤 선임의 건 →가결 제3-3호 의안 : 사외이사 서재효 선임의 건 →가결 제4호 의안 : 감사 이재호 선임의 건 →가결 원안대로 가결 -
2021.03.30 정기주주총회(주1)

제1호 의안 : 제15기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관변경의 건

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(20억원)

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(2억원)

 - -

(주1) 2021.03.30 개최될 제15기 정기주주총회 의안입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

3. 제재 등과 관련된 사항

-해당사항 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액
매출액 ( )
내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -
순 매출액 -
영업손익 ( )
계속사업손익 ( )
당기순손익 ( )
자산총액 ( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액 ( )
자기자본 ( )
자본금 ( )
감사인 -
감사ㆍ검토 의견 -
비 고

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
U-TECH VINA COMPANY LIMITED2016.01.15베트남 하노이전자부품 제조3,712,817100%출자 자회사주요종속회사
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2020년 12월 20일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----2U-TECH VINA COMPANY LIMITED2400779352소주역양태 전자과기 유한공사-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2020년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
U-TECH VINA COMPANY LIMITED비상장2016년 01월 15일생산3,584,181-1000-238,160799,106-1001,037,2663,712,817909,817소주역양태 전자과기 유한공사비상장2015년 04월 15일생산1,096,800-250----2503,233,368-128,034----238,160799,106--1,037,2666,946,185781,783
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.