| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | 2024년 08월 23일 | |
| 회 사 명 : | 주식회사 레뷰코퍼레이션 | |
| 대 표 이 사 : | 장 대 규 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 논현로 135길 29(논현동) | |
| (전 화) 02-1544-9851 | ||
| (홈페이지) http://corp.revu.net | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부대표 | (성 명) 정 제 현 |
| (전 화) 02-6952-6226 | ||
| 1. 발행회사 | 회사명 | |
| 국적 | 대표자 | |
| 자본금(원) | 회사와 관계 | |
| 발행주식총수(주) | 주요사업 | |
| - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 | ||
| 2. 양수내역 | 양수주식수(주) | |
| 양수금액(원)(A) | ||
| 총자산(원)(B) | ||
| 총자산대비(%)(A/B) | ||
| 자기자본(원)(C) | ||
| 자기자본대비(%)(A/C) | ||
| 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 | 소유주식수(주) | |
| 지분비율(%) | ||
| 4. 양수목적 | ||
| 5. 양수예정일자 | ||
| 6. 거래상대방 | 회사명(성명) | |
| 자본금(원) | ||
| 주요사업 | ||
| 본점소재지(주소) | ||
| 회사와의 관계 | ||
| 7. 거래대금지급 | ||
| 8. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | |
| - 근거 및 사유 | ||
| 외부평가기관의 명칭 | ||
| 외부평가 기간 | ||
| 외부평가 의견 | ||
| 9. 이사회결의일(결정일) | ||
| - 사외이사참석여부 | 참석(명) | |
| 불참(명) | ||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | ||
| 10. 우회상장 해당 여부 | ||
| - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 | ||
| 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 | ||
| 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 | ||
| 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 | ||
| - 계약내용 | ||
14. 향후 회사구조개편에 관한 계획
당사는 보고서 제출일 현재 회사의 구조개편에 관한 구체적인 계획이 결정된 바 없습니다.
15. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 '1. 발행회사'의 자본금 및 발행주식총수는 공시제출일 현재를 기준으로 작성하였습니다. 2) 상기 '2. 양수내역'의 총자산 및 자기자본은 당사의 2023년 12월 31일 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.3) 상기 '5. 양수예정일자'는 주식양수 및 매매대금지급 절차가 완료되는 거래종결일입니다.
4) 상기 '6. 거래상대방' 내역은 다음과 같습니다.
| 거래상대방(매도자) | 매매대상주식수(주) | 지분율(%) | 매매대금(원) | 주당단가(원) | 발행회사와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 윤상수 | 50,000 | 50.00 | 7,500,000,000 | 150,000 | 최대주주 겸 대표이사 |
| 박ㅇㅇ | 3,000 | 3.00 | 450,000,000 | 150,000 | 직원 |
| 조ㅇㅇ | 1,000 | 1.00 | 150,000,000 | 150,000 | 직원 |
| 계 | 54,000 | 54.00 | 8,100,000,000 | - | - |
5) 상기 '8. 외부평가에 관한 사항'에 대한 자세한 사항은 첨부된 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조하시기 바랍니다.6) 상기 '13. 풋옵션 등 계약내용'의 상세현황은 다음과 같습니다 [제 9조 경영진주주 및 임직원주주의 풋옵션]
(1) 경영진주주 및 임직원주주는 다음 각 호에서 정하는 기간 ( 이하 “ 풋옵션행사기간 ”) 동안 본 조에 따라 경영진주주 및 임직원주주가 소유한 회사 발행주식의 전부 또는 일부 ( 경영진주주의 경우 보통주식 42,000 주 , 임직원주주 1 의 경우 보통주식 3,000 주 , 임직원주주 2 의 경우 보통주식 1,000 주를 의미하되 , 본 계약 체결 이후 경영진주주 및 임직원주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 회사 발행 주식을 추가 취득하는 경우 , 주식의 병합 또는 분할 등의 사유가 발생하여 기존 보유주식의 수가 변경되는 경우 이를 모두 포함하며 , 이하 “ 풋옵션대상주식 ”) 를 투자자에게 매도할 수 있는 권리 ( 이하 “ 풋옵션 ”) 를 행사할 수 있다 .
제 1 차 : 2026 년 4 월 1 일부터 2026 년 5 월 31 일까지
제 2 차 : 2027 년 4 월 1 일부터 2027 년 5 월 31 일까지
제 3 차 : 2028 년 4 월 1 일부터 2028 년 5 월 31 일까지
(2) 경영진주주 및 임직원주주의 풋옵션대상주식 1 주당 풋옵션 행사가격 ( 이하 “ 풋옵션행사가격 ”) 은 , [ 제 (1) 항 각 호에 따른 풋옵션행사기간의 직전년도의 회사의 EBITDA x 9.5 - 외부감사인으로부터 적정의견을 받은 회사의 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 를 기준으로 한 풋옵션행사기간의 직전년도의 회사의 재무제표 상의 이자부차입금 + 풋옵션행사기간의 직전년도 말일을 기준으로 한 회사의 Excess Cashes] 의 산식에 따라 산정된 금액을 회사의 완전희석기준 발행주식총수로 나눈 금액으로 한다 .
(3) 경영진주주 및 / 또는 임직원주주가 투자자에게 풋옵션 행사의사를 통지한 경우 , 투자자가 그 통지를 수령한 날에 해당 경영진주주 및 / 또는 임직원주주와 투자자 사이에 그 통지 내용에 따른 주식매매계약이 체결된 것으로 간주된다 . 당사자들은 그 매매계약에 따른 거래가 주식매매계약 체결 간주일로부터 1 개월 이내에 종결될 수 있도록 하여야 한다 .
[제 10조 경영진주주의 콜옵션]
(1) 경영진주주 및 / 또는 임직원주주가 풋옵션행사기간에 풋옵션을 행사하였음에도 제 9 조 제 (3) 항의 기간 내에 풋옵션대상주식에 대한 주식매매계약이 종결되지 아니한 경우 , 경영진주주는 본건 주식매매계약에 따라 투자자가 보유한 회사 발행주식의 전부 또는 일부 ( 본건 주식매매계약에 따라 투자자가 취득한 보통주식 54,000 주를 의미하되 , 본 계약 체결 이후 투자자가 무상증자 또는 주식배당을 통해 회사 발행 주식을 추가 취득하는 경우 , 주식의 병합 또는 분할 등의 사유가 발생하여 기존 보유주식의 수가 변경되는 경우 이를 모두 포함하며 , 이하 “ 경영진주주 콜옵션대상주식 ”) 를 매수할 수 있는 권리 ( 이하 “ 경영진주주의 콜옵션 ”) 를 행사할 수 있다 .
(2) 경영진주주의 콜옵션대상주식 1 주당 콜옵션 행사가격 ( 이하 “ 경영진주주의 콜옵션행사가격 ”) 은 본건 주식매매계약에 따른 1 주당 매매대금 ( 본건 주식매매계약에 따라 1 주당 매매대금이 조정된 경우 해당 매매대금 ) 에 대한 거래종결일부터 경영진주주의 콜옵션 행사의사 통지일까지 연복리 15% 의 비율에 의한 이자를 가산한 금액으로 한다 .
(3)경영진주주가 투자자에게 경영진주주의 콜옵션 행사의사를 통지한 경우 , 투자자가 그 통지를 수령한 날에 투자자와 경영진주주 사이에 그 통지 내용에 따른 주식매매계약이 체결된 것으로 간주된다 . 당사자들은 그 매매계약에 따른 거래가 주식매매계약 체결 간주일로부터 1 개월 이내에 종결될 수 있도록 하여야 한다 .
(4) 본 조에 따라 투자자가 회사의 주식을 모두 처분하는 경우 , 투자자는 경영진주주 및 임직원주주가 제 3.2 조를 위반하더라도 이에 대한 소송을 제기할 수 없다 .
[제 11조 투자자의 콜옵션]
(1) 투자자는 제 9 조 제 (1) 항 각호의 기간 ( 이하 “ 콜옵션행사기간 ”) 동안 본 조에 따라 경영진주주 및 임직원주주가 소유한 회사 발행주식의 전부 또는 일부 ( 경영진주주의 경우 보통주식 42,000 주 , 임직원주주 1 의 경우 보통주식 3,000 주 , 임직원주주 2 의 경우 보통주식 1,000 주를 의미하되 , 본 계약 체결 이후 경영진주주 및 임직원주주가 다른 경영진주주 및 / 또는 임직원주주로부터 주식을 양수하거나 유 / 무상증자 또는 주식배당 등 여하한 사유로 회사 발행 주식을 추가 취득하는 경우 , 주식의 병합 또는 분할 등의 사유가 발생하여 기존 보유주식의 수가 변경되는 경우 이를 모두 포함하며 , 이하 “ 투자자 콜옵션대상주식 ”) 를 매수할 수 있는 권리 ( 이하 “ 투자자 콜옵션 ”) 를 행사할 수 있다 .
(2) 투자자 콜옵션대상주식 1 주당 콜옵션 행사가격 ( 이하 “ 투자자 콜옵션행사가격 ”) 은 , 제 9 조 제 (2) 항에 따른다 .
(3) 투자자가 경영진주주 및 / 또는 임직원주주에게 투자자 콜옵션 행사의사를 통지한 경우 , 경영진주주 및 / 또는 임직원주주가 그 통지를 수령한 날에 투자자와 해당 경영진주주 및 / 또는 임직원주주 사이에 그 통지 내용에 따른 주식매매계약이 체결된 것으로 간주된다 . 당사자들은 그 매매계약에 따른 거래가 주식매매계약 체결 간주일로부터 1 개월 이내에 종결될 수 있도록 하여야 한다 .
(4) 투자자의 콜옵션 행사와 경영진주주 및 / 또는 임직원주주의 풋옵션 행사가 경합하는 경우 , 풋옵션대상주식 및 투자자 콜옵션대상주식 중 더 많은 행사수량에 대하여 행사된 권리에 근거하여 당사자들 사이에 주식매매계약이 체결된 것으로 간주된다 .
7) 기타 계약 내용 - 2024년 주식회사 숏뜨의 K-IFRS 감사재무제표 기준으로 영업이익 25억원 이상 달성 시 인수단가는 기존 1주당 150,000원에서 180,000원으로 상향조정되며, 이에 따른 추가 인수대금 지급액은 1,620,000,000원 입니다. - 2024년 주식회사 숏뜨의 K-IFRS 감사재무제표 기준으로 영업이익 30억원 이상 달성 시 인수단가는 기존 1주당 150,000원에서 200,000원으로 상향조정되며, 이에 따른 추가 인수대금 지급액은 2,700,000,000원 입니다. - 단 , 매도인이 본 계약 , 본건 주주간계약 또는 주주간계약 부속합의서 의 진술 및 보장 , 확약 기타 의무를 위반하고 매수인으로부터 시정 요구를 받은 날로부터 10 영업일 이내에 이를 시정하지 못한 경우에는 추가 매매대금은 지급하지 아니한다 . 8) 하기【 발행회사의 요약 재무상황 】의 당해연도는 2023년 재무제표 , 전년도는 2022년 재무제표, 전전년도는 2021년 재무제표이며, 발행회사의 기존 K-GAAP기준의 재무제표입니다. 삼덕회계법인에서 재무실사를 실시하며 K-IFRS로 전환된 재무제 표 또한 추가로 기재하였습니다.9 ) 상기 내 용은 향후 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 변동사항 발생 시 정정공시를 진행할 예정입니다.
※ 관련공시 : 해당사항 없습니다.
[K-GAAP 기준]
| 【 발행회사의 요약 재무상황 】 |
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 | 감사의견 | 외부감사인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해연도 | ||||||||
| 전년도 | ||||||||
| 전전년도 |
주1) 상기 재무상황은 발행회사의 기존 K-GAAP기준의 재무수치 입니다.
[K-IFRS 전환 기준]
| 【 발행회사의 요약 재무상황 】 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 | 감사의견 | 외부감사인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해연도 | 2,374,534,217 | 1,130,869,584 | 1,243,664,633 | 10,000,000 | 3,627,489,345 | 753,817,913 | - | - |
| 전년도 | 1,146,949,401 | 639,024,238 | 507,925,163 | 10,000,000 | 1,693,323,873 | 519,392,166 | - | - |
주1) 상기 재무상황은 삼덕회계법인에서 재무실사를 진행하면서 K-IFRS로 전환한 재무수치 입니다.주2) 재무실사 당시 K-IFRS로의 전환작업은 2022년, 2023년, 2024년반기 재무제표만 시행하여 전전년도의 K-IFRS 기준의 재무상황은 기입하지 않았습니다.
| 【거래상대방에 관한 사항】 |
| 1. 인적사항 |
| - 기본사항 | |||
| 성명(명칭) | 국적 | 주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] | |
| 직업(사업내용) | |||
| - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) | |||
| 구분 | 성명 | 주식수 | 지분율(%) |
| 최근 사업연도 | 결산기 |
| 자산총계 | 자본금 |
| 부채총계 | 매출액 |
| 자본총계 | 당기순손익 |
| 외부감사인 | 휴업 여부 |
| 감사의견 | 폐업 여부 |
| 2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 |
| - 당해법인과 거래상대방과의 관계 | ||
| - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과 거래상대방과의 관계 | 성명 | 상대방과의 관계 |
| 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) |
| 구분 | 거래 내역 |
|---|---|
| 당해년도 | |
| 전년도 | |
| 전전년도 |