목 차

분기보고서

5.3

한진칼

3 Y 110111-5197193

분 기 보 고 서

(제 11 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 한진칼

대 표 이 사 :	류 경 표

본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 서소문로 117
	(전 화) 02-726-6166
	(홈페이지) http://www.hanjinkal.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무관리담당 (성 명) 이성환
	(전 화) 02-726-6164

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사 등의 확인ㆍ서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. ㈜한진칼

당사는 지주회사로서 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상으로 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.당사는 지주회사의 일반적인 수입 원천인 자회사 지분에 대한 배당수익, 브랜드수수료, 임대수익 등을 주 수익원으로 확보하고 있습니다. 당사는 연결재무제표를 작성하는 회사로서 연결실체 관점에서 본 보고서의 공시대상 사업부문은 아래와 같습니다.

구분	회사명
호텔업	㈜칼호텔네트워크, Waikiki Resort Hotel Inc.
데이터베이스 및 온라인정보 제공업	토파스여행정보㈜
일반 및 국외 여행사업	㈜한진관광
임대업 등	㈜한진칼, 정석기업㈜

한편, 주요자회사인 ㈜대한항공 및 ㈜한진에 대해서는 지분법을 적용하고 있습니다.

2. 주요자회사 및 주요종속회사 현황가. 주요자회사 ㈜대한항공

㈜대한항공은 여객사업, 화물사업, 항공우주사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2023년 3분기는 COVID-19 이후 여객수요의 회복 속에서 지정학적 리스크 지속, 글로벌 경제 취약성 등으로 대외 불확실성이 상존하는 시기였습니다. 중국과 유럽의 경기 불안이 이어진 가운데, 미 연준의 통화긴축 기조 장기화 전망으로 미 달러화가 강세를 보이며 환율이 상승하였습니다. 또한, 사우디와 러시아의 자발적 원유감산 조치 연장으로 원유 시장에서 공급 감소 우려가 불거지며 국제 유가가 급등하였습니다.

이러한 항공운송 시장의 변화와 비우호적인 경영환경 속에서 당사는 실질적인 수익성 제고를 위해 지속적으로 노력하였습니다. 하계 성수기 및 추석 연휴 기간을 맞아 여객 공급을 적극적으로 확대하며 매출을 증대하였습니다. 화물 부문에서는 COVID-19 이후 운임의 하향안정화 시기를 맞았지만 시장 수요 동향을 면밀히 모니터링하며 공급 효율성을 높이고 신수요 개발에 주력하였습니다. 이러한 노력의 결과로 2023년 3분기 누계 영업수익은 전년 대비 8% 증가한 10조 5,950억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익은 전년도 화물사업 실적의 기저효과로 인해 전년 3분기 누계 대비 9,603억원 감소한 1조 4,033억원의 흑자를 시현하였습니다.

여객사업은 2023년 9월말 기준, 총 133대의 여객기를 보유하고 국내 13개 도시와 해외 35개국 95개 도시에 취항하고 있습니다. 2023년 3분기 누계 기준 여객 노선수익 6조 5,570억원 중 국제선 수익은 6조 1,959억원으로 94.5%를 차지하였으며, 국내선 수익은 3,611억원으로 5.5%를 차지하였습니다.

화물사업은 화물기 및 여객기 하단 Belly 공간에 화물을 탑재ㆍ수송하여 수익을 창출하는 사업입니다. 당사는 9월말 기준, 해외 27개국 46개 도시에 화물기 23대를 운항하고 있으며, 반도체/자동차/배터리 부품 등의 산업 기반 수요, IT/전자제품, 전자상거래, 의류 등의 소비재 수요, 신선화물, 의약품, 생동물 등의 특수화물까지 해운 대비 긴급ㆍ고가 수요를 수송하고 있습니다. 코로나 팬데믹 이후, 공급망 정체 및 긴급성 수요의 증가로 항공화물 시장은 호조세를 보여왔으나, 최근 대외 정세 불안 및 글로벌 경기둔화에 따라 수요가 위축되는 등 수요와 공급의 변동성이 확대되고 있습니다. 2023년 3분기 누계 화물사업의 노선수익은 2조 9,276억원을 기록하였습니다.

항공우주사업은 군용기MRO, 민항기 제조와 무인기 개발 및 제조 사업을 수행하고 있습니다. 군용기MRO는 지난 40여년간 국군과 주한미군의 항공기 창정비 및 개조를 수행중이며, 민항기 제조는 보잉, 에어버스 항공기의 주요 날개 구조물을 설계/제작/납품하고 있습니다. 무인기 부문은 소형드론에서 대형 정찰무인기까지 다양한 플랫폼을 개발 생산중입니다. 사단정찰용 무인기는 생산 완료 후 후속 모델인 수직이착륙 무인기 개발을 진행하고 있습니다. 중고도 무인정찰기는 현재 개발 후 양산을 준비중이며, 향후 해외 수출 또한 추진하고 있습니다. 최근에는 무인기 사업을 확대하여 스텔스 무인기 기술시범기 개발을 완료하고, 무인편대기 핵심기술 연구개발을 순차적으로 진행하고 있습니다. 한편, 미래 신성장동력을 확보하고자 도심항공모빌리티(UAM) 운항관리 시스템과 우주 발사체 및 위성기술 개발도 적극적으로 수행하고 있으며, AI 등 4차산업 기술이 접목된 제품 개발을 통해 지속성장을 위한 핵심기술 확보에 힘쓰고 있습니다.나. 주요자회사 ㈜한진

(1) 택배사업1992년 국내 최초로 택배서비스를 도입하여 물류 분야의 새로운 장을 개척한 한진은 전국에 120여 개의 분류터미널과 740여 개의 집배점, 9,300여 대의 집배송 차량으로 일평균 200만Box를 처리하고 있습니다. 지속 증가하는 택배물량의 안정적인 처리를 위하여 최첨단 자동화 설비를 갖춘 대전 SMART Mega Hub 터미널 구축을 진행 중이며, 2024년 터미널 개장 이후에는 일평균 250만Box의 물량을 안정적으로 처리할 수 있게 됩니다. 또한, 다양한 IT 기술을 접목한 고객용 App, 집배송 기사 전용 App 및 차세대 운영시스템을 통해 고객 편의성을 한층 업그레이드 하고 고객 중심의 다양한 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 물류사업

육상운송, 항만하역, 해상운송, 창고운영, 정비 및 에너지사업으로 구성되어 있습니다. 육운사업은 전국 주요 물류거점과 인프라에 첨단 IT시스템을 접목하여 컨테이너, 철강재, 건자재, 중량물, 유류, 군/관수 등 국가 기반 산업과 기업에 필요한 원료 및 산업재부터 온도에 민감한 신선식품과 다품종 공산품 등 소비재까지 고객에 최적화된 운송 서비스를 제공하고 있습니다.

전국 주요 항만에 최신 하역설비 및 중장비를 보유하고 컨테이너, 일반 공산품, 자동차, 중량물, 곡물, 철제품, 철광석 등 다양한 화물에 대해 항만 하역, 운송 및 보관에 이르는 One-Stop 서비스를 제공하고 있습니다.

국내 최초로 연안해송사업을 개시한 해운사업은 국내 연안 화물선 업계 최초로 선박 안전경영관리체제인 ISM CODE 인증을 취득하여 고객만족 실현을 위해 노력하고 있습니다. 해양플랜트 설비 및 크레인 등 초중량화물, 방사성폐기물과 같은 특수화물 전용선 및 유연탄 운반선 등 고객별 맞춤 서비스를 제공하는 특수화물 전용 선사로서 자리매김하였습니다.

창고사업은 전국 주요 거점에 확보한 복합물류센터와 최첨단 WMS를 기반으로 고객중심의 물류 컨설팅, 맞춤형 물류센터 개발 및 운영 등 서비스 최적화를 통한 3PL Total Solution을 제공하고 있습니다.

물류 사업과의 시너지 창출을 위해 시작된 에너지사업은 직영주유소 운영 및 S-OIL과 판매대리점 계약을 통해 다양한 산업분야의 고객에게 양질의 유류를 공급하고 있으며, 탄소중립 전환에 발맞추어 전기차 충전사업으로 영역을 확대하고 있습니다. 또한, 정비사업은 주요 물류거점에서 일반차량, 항만장비 및 군부대 차량 등을 대상으로 안정적인 물류 서비스 지원을 위해 전문화된 정비서비스 제공과 함께 벤츠서비스센터, 타타대우 서비스센터 운영을 통해 국내 최고의 상용차 정비서비스 업체로 도약하고 있습니다.

(3) 글로벌사업

해외 18개 국가에 현지법인, 대표사무소 등 네트워크를 구축하여 현지 물류사업을 포함한 포워딩, 이커머스 물류, Project/Commercial Cargo의 국제운송 서비스를 통해 글로벌 물류 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히 해외 네트워크와 인천공항 자유무역지역에 위치한 한진 GDC(Global Distribution Center)를 통해 급증하는 글로벌 e-Commerce 화물의 보관, 분류, 환적, 수출까지 이커머스에 최적화된 물류 서비스를 제공하고 있습니다.

또한, 한진은 물류 역량 강화와 새로운 성장모델 확보를 위해 디지털 플랫폼 비즈니스를 육성하고 있습니다. 국내 중소 이커머스 셀러의 성장지원을 위한 물류플랫폼 '원클릭서비스(원클릭글로벌)', 국내 중소 패션 브랜드의 해외 진출 지원 플랫폼 'K패션숲', 우수한 친환경/비건제품의 해외판매 플랫폼 'Slow Recipe', 개인간 해외직구 중개 플랫폼인 '훗타운' 등 물류를 바탕으로 한 소상공인과의 동반성장 및 해외 수출 지원 모델을 개발하고 고객에게 새로운 경험 제공을 통해 글로벌 물류 솔루션 기업으로 발전하기 위하여 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품, 서비스 등의 현황가. ㈜한진칼

(별도 기준)

(단위 : 백만원)

사업구분	품목	구체적용도	2023년 3분기 (제11기 3분기)		2022년 (제10기)		2021년 (제9기)
사업구분	품목	구체적용도	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)
지주사업	상표권	브랜드사용료	26,540	24.8%	32,871	71.7%	21,358	63.9%
	배당	배당금수익	78,787	73.7%	5,138	11.2%	5,138	15.4%
	기타	IT서비스 등	1,608	1.5%	2,112	4.6%	1,416	4.2%
임대사업(주1)	부동산임대	부동산임대	-	-	5,693	12.4%	5,533	16.5%
합 계			106,935	100.0%	45,814	100.0%	33,445	100.0%

※ 상기 매출액은 (주)한진칼 별도 재무제표 기준자료입니다.(주1) 당분기 중 서소문사옥 토지/건물 일부 매각으로 인해 부동산임대사업과 관련한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.나. 주요자회사 ㈜대한항공

(단위:억원)
구 분		주요 사업 내용	2023년 3분기		2022년		2021년
구 분		주요 사업 내용	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)
대한항공	항공운송	여객노선(국내)	3,612	3.4%	4,635	3.5%	2,687	3.1%
		여객노선(국제)	61,959	58.5%	38,896	29.0%	8,152	9.3%
		화물노선	29,276	27.6%	77,244	57.6%	66,948	76.5%
		기타	7,324	6.9%	8,442	6.3%	6,080	6.9%
	항공우주	항공기 제조판매 및 정비	3,779	3.6%	4,910	3.6%	3,667	4.2%
	합 계		105,950	100.0%	134,127	100.0%	87,534	100.0%

※ 상기 매출액은 (주)대한항공 별도 재무제표 기준자료입니다.

다. 주요자회사 ㈜한진

㈜한진은 물류, 택배, 글로벌 사업을 영위하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 각 사업별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

사업부문	주요 사업 내용	매출액	비율
물류	공로/철도를 이용한 화물 수송, 항만에서 화물 적하/양하서비스, 선박을 이용한 화물의 해상 운송서비스 등	621,976	35.3%
택배	상품, 서류 등에 대한 운송을 의뢰받아 지정된 장소까지 직접 배달하는 서비스	1,006,291	57.1%
글로벌	화물 운송 계약의 중개 및 대리 서비스	134,583	7.6%
합계	-	1,762,850	100.0%

※ 상기 매출액은 (주)한진 별도 재무제표 기준자료입니다.

-. 매출형태별 실적2023년 3분기 누계기준 당사의 매출액은 전년동기대비 약 2.4% 감소하였습니다.사업별 매출변동추이는 다음과 같습니다.

사업부문	제68기 3분기(2023년 3분기)		제67기(2022년)		제66기(2021년)
사업부문	매출	비중	매출	비중	매출	비중
물류	621,976	35.3%	912,775	37.6%	817,168	37.9%
택배	1,006,291	57.1%	1,278,718	52.7%	1,137,298	52.8%
글로벌	134,583	7.6%	232,990	9.7%	201,244	9.3%
합계	1,762,850	100.0%	2,424,483	100.0%	2,155,710	100.0%

※ 상기 매출액은 (주)한진 별도 재무제표 기준자료입니다.

라. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크

(단위 : 백만원)

사업구분	품목	2023년 3분기		2022년		2021년
사업구분	품목	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)
호텔사업	객실	38,541	53.9%	46,502	60.3%	41,895	63.9%
	식음료	31,852	44.6%	28,937	37.5%	21,514	32.8%
	기타	1,080	1.5%	1,631	2.1%	2,201	3.4%
합 계		71,473	100.0%	77,070	100.0%	65,610	100.0%

마. 주요종속회사 정석기업㈜

(단위 : 백만원)

사업구분	품목	2023년 3분기		2022년		2021년
사업구분	품목	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)
임대사업	부동산임대	30,713	100.00%	38,946	100.0%	38,181	100.0%
합 계		30,713	100.00%	38,946	100.0%	38,181	100.0%

2. 주요 제품 등의 가격변동 추이가. ㈜한진칼해당사항 없음나. 주요자회사 ㈜대한항공

구분

2023년 3분기

2022년

2021년

여객

국내선(원/명)

(USD/명)

77,731(60)

73,951

(57)

56,549

(49)

국제선(원/명)

(USD/명)

636,934

(488)

802,165

(614)

812,451

(708)

화물

국내선(원/kg)

(USD/kg)

256

(0.20)

244

(0.19)

238

(0.21)

국제선(원/kg)

(USD/kg)

4,086

(3.14)

6,503

(5.08)

4,936

(4.30)

※ 여객과 화물의 국내선/국제선 평균 운임임

※ 작성 기준 : 판매수수료 및 기타 수수료 제외, 유류할증료 포함

다. 주요자회사 ㈜한진

육운, 하역, 해운사업은 정부고시요율을 기준으로 화주별 운송조건에 따라 단가를 확정하고 있어 그 기재를 생략하였으며, 택배사업의 경우 개인고객 익일택배 소형화물 기준으로 내용을 작성하였습니다.

(단위 : 원)

품 목		제68기 3분기(2023년 3분기)	제67기(2022년)	제66기(2021년)
한진택배	동일권역	6,000	6,000	6,000
	타권역	7,000	7,000	7,000
	제주권	9,000	9,000	9,000

※ 2021년 4월 19일부 개인고객 익일택배 단가가 인상되었으며 소형화물 기준으로 각 2천원 인상되었습니다.

라. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크

구분		2023년 3분기	2022년	2021년
평균객실요금(원)	그랜드 하얏트 인천	200,505	184,816	128,996
평균객실요금(원)	서귀포 KAL	163,163	96,493	98,750

마. 주요종속회사 정석기업㈜

구분		2023년 3분기	2022년	2021년
임대사업(㎡/원)	서울 한진빌딩	28,530	27,700	27,700
임대사업(㎡/원)	인천 정석빌딩	6,430	6,250	6,250

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 현황가. ㈜한진칼해당사항 없음나. 주요자회사 ㈜대한항공

(단위: USD)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비 고
항공운송	원 재 료	A/C ENGINE 외 다수	항공기 정비지원용 부품	504,010,918	BOEING,GE 외
항공운송	상 품	항 공 유	항공기 연료	2,422,451,276	GS칼텍스,Shell 외
합 계				2,926,462,194	-

다. 주요자회사 ㈜한진

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비 고
운송업	상품	해상유	3,422	SK에너지 외
		육상유	922	S-OIL 외
		윤활유	161	S-OIL토탈에너지스윤활유 외
합 계			4,505	-

라. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크 해당사항 없음마. 주요종속회사 정석기업㈜해당사항 없음

2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이가. ㈜한진칼해당사항 없음나. 주요자회사 ㈜대한항공

(단위 : 국내외 단가 - USC / USG, 매입액 - USD, 수입액 - USD)

구분		2023년 3분기	2022년	2021년
항공유	국 내	251.15	300.93	177.99
	해 외	279.64	343.03	196.57
	매입액 (USD)	2,422,451,276	3,084,437,694	1,562,639,810
항공기 정비용 부분품	수입	504,010,918	440,430,258	228,302,697

주1) 항공유 단가 산출기준 : 총급유액 / 총사용량주2) 항공유 주요 가격변동 요인 : 국제 원유가의 변동주3) 항공기 정비용 부분품 수입액 산출기준 : 구매 Order 액수 기준 (지급 기준)

다. 주요자회사 ㈜한진

(단위 : 원/리터)

품 목	제68기 3분기(2023년 3분기)	제67기(2022년)	제66기(2021년)
해상유	870.81	1,254.94	777.45
육상유	1,163.19	1,555.12	1,288.99
윤활유	2,892.98	2,438.57	2,132.66

라. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크 해당사항 없음

마. 주요종속회사 정석기업㈜해당사항 없음

3. 생산에 관한 사항가. ㈜한진칼해당사항 없음나. 주요자회사 ㈜대한항공

(가) 생산능력

(단위: 여객 - 백만석km, 화물 - 백만톤km, 금액 - 백만원)

사업부문	품목	2023년 3분기		2022년		2021년
사업부문	품목	공급	금액	공급	금액	공급	금액
항공운송	1. 여객	58,520	7,800,600	42,374	5,812,208	23,519	2,897,763
	국내선국제선	2,06856,452	415,8777,384,723	2,92539,449	546,8175,265,391	2,52220,997	357,3842,540,379
	2. 화물	8,701	4,098,837	12,004	9,642,396	12,587	7,888,283
합 계			11,899,437		15,454,604		10,786,046

(나) 생산능력의 산출근거

1) 산출방법 등

○ 공급수량

- 여객 : 공급좌석ㆍkm = 기종별 공급좌석수 ×운항거리의 합

- 화물 : 공급톤ㆍkm = 기종별 공급톤 ×운항거리의 합○ 금액 : 공급수량 × Yield (생산실적 금액÷수송수량)

2) 평균가동시간○ 여객기 : 322시간/월

○ 화물기 : 444시간/월

○ 전 체 : 343시간/월

* 월평균 가동시간 = 총 유상 비행시간 ÷ 운영대수(Ground 기재 제외)

* 여객기는 화물전용여객기 포함 기준

(다) 생산실적

(단위: 여객-백만인km, 화물-백만톤km, 금액-백만원)

사업부문	품목	2023년 3분기		2022년		2021년
사업부문	품목	수송	금액	수송	금액	수송	금액
항공운송	1. 여객	49,160	6,557,035	31,621	4,353,139	8,634	1,083,901
	국내선 국제선	1,79647,364	361,1666,195,869	2,47929,142	463,5003,889,639	1,8976,737	268,742 815,159
	2. 화물	6,215	2,927,624	9,616	7,724,425	10,682	6,694,847
합 계			9,484,659		12,077,564		7,778,748

※ 수송은 유상승객 RPK, 유상화물 CTK 기준※ 제62기(2023년) 3분기 보너스 승객 탑승 거리(BPK)는 5,857 백만인Km 임

다. 주요자회사 ㈜한진1) 생산능력 ㈜한진은 사업계획 기준 목표실적을 생산능력으로 산출하여 재작성 하였으며, 운송사업의 특성상 유치물량에 따라 장비를 운용함에 따라 정확한 가동시간 산출에는 어려움이 있습니다. 사업별 생산능력 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제68기(2023년)	제67기(2022년)	제66기(2021년)
물류	컨테이너, 철제품, 일반화물 수송 및 하역 외	973,000	870,000	815,000
택배	택배, 일반화물창고	1,400,000	1,235,000	1,110,000
글로벌	화물운송 중개 및 대리 외	257,000	204,000	145,000
합 계		2,630,000	2,309,000	2,070,000

※ 상기 목표실적은 당사 연간 사업계획 목표실적 기준임.

2) 생산실적㈜한진의 당분기 누계 생산실적은 1,762,850백만원으로 유치물량에 비례하여 장비 운용시간이 변동됨에 따라 정확한 가동시간 기재는 생략하였습니다. 사업별 생산실적 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제68기 3분기(2023년 3분기)	제67기(2022년)	제66기(2021년)
물류	컨테이너, 철제품, 일반화물 수송 및 하역 외	621,976	912,775	817,168
택배	택배, 일반화물창고	1,006,291	1,278,718	1,137,298
글로벌	화물운송 중개 및 대리 외	134,583	232,990	201,244
합 계		1,762,850	2,424,483	2,155,710

※ 상기 금액은 (주)한진 별도 재무제표 기준자료입니다.라. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크(1) 생산능력

(단위 : 객실 - Occupancy(%), 객실수)

구분	2023년 3분기		2022년		2021년
구분	공급(%)	객실수	공급(%)	객실수	공급(%)	객실수
객실	100%	340,977	100%	482,393	100%	558,815

(2) 생산실적

(단위: 객실 - Occupancy(%), 식음료 - 명, 금액- 백만원)

구분	2023년 3분기		2022년		2021년
구분	공급	금액	공급	금액	공급	금액
객실	58.7%	38,541	55.3%	46,502	60.0%	41,895
식음료	1,419,527	31,852	1,285,551	28,937	1,164,887	21,514
합계		70,393		75,439		63,409

주) 생산실적 산출근거 - 객실 : Occupancy = 판매 객실수 / 총 객실수 - 식음료 : Covers = 식음료입장객수 - 금액 : 유상판매 총액마. 주요종속회사 정석기업㈜해당사항 없음

4. 생산설비에 관한 사항

가. ㈜한진칼 및 종속회사(1) 생산설비의 변동 내역당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	당분기말
토지	252,378,902	-	-	-	45,438,061	297,816,963
건물	259,332,893	-	-	(10,842,218)	31,451,630	279,942,305
구축물	3,366,460	-	-	(216,879)	120,334	3,269,915
기계장치	1,340,757	-	-	(127,215)	-	1,213,542
차량운반구	82,661	-	-	(13,820)	1,297	70,138
기타유형자산	5,014,308	589,839	(41,452)	(1,574,966)	131,300	4,119,029
건설중인자산	440,522	1,367,768	(595,718)	-	(250,738)	961,834
합 계	521,956,503	1,957,607	(637,170)	(12,775,098)	76,891,884	587,393,726

(주1) 기타증감은 토지에 대한 재평가금액과 임대비율 변동에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액, 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외사업환산 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(주2) 유형자산의 변동 내역은 연결 기준으로 작성하였습니다. 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분(주1)	감가상각비	기타증감(주2)	당분기말
토지	245,535,047	-	(77,705,433)	-	5,270,295	173,099,909
건물	61,736,574	1,373,910	(8,676,721)	(7,113,021)	339,430	47,660,172
합 계	307,271,621	1,373,910	(86,382,154)	(7,113,021)	5,609,725	220,760,081

(주1) 당분기 중 서소문사옥 토지/건물 매각으로 인해 투자부동산 장부금액은 제거하였습니다.

(주2) 기타증감은 임대비율 변동으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.(주3) 투자부동산의 변동 내역은 연결 기준으로 작성하였습니다.상기 생산 설비 관련 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액 / 주식수	차입금액	담보권자	관련채무의 내용
토지/건물(주1)	507,640,224	260,000,000	200,000,000	한국산업은행 외	장기차입금
토지/건물/투자부동산	155,452,190	1,594,190	-	(주)우리은행 외	임대보증금 근저당권
관계기업투자(㈜대한항공)	97,876,849	4,000,000 주	30,000,000	농협은행(주)	장기차입금
관계기업투자(㈜대한항공)	50,651,269	2,070,000 주	24,000,000	(주)하나은행	단기차입금

(주1) 한국산업은행 및 농협은행(주)(수탁자)에 신탁하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산투자신탁수익권의 제1순위 공동우선수익자는 (주)하나은행, 농협은행(주), (주)대구은행, 한국산업은행입니다.

(2) 토지 및 건물/주택의 기준 시가 현황1) 토지

(단위 : 억원)

회사명	주소	공시지가
㈜한진칼	서울시 중구 서소문로 117	962
㈜칼호텔네트워크	제주도 제주시 이도1동 외	1,235
정석기업㈜	서울시 중구 남대문로2가 118 외	2,672
합 계		4,869

(주1) 토지의 기준 시가 현황에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.2) 건물/주택

(단위 : 억원)

회사명	주소	시가표준액
㈜한진칼	서울시 중구 서소문로 117	125
㈜칼호텔네트워크	인천시 중구 운서동 2850-1 외	1,183
정석기업㈜	서울시 중구 남대문로2가 118 외	320
합 계		1,628

(주1) 건물/주택의 기준 시가 현황에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.나. 주요자회사 ㈜대한항공

(1) 토지, 건물, 항공기 등의 변동 내역

(단위:천원)
과목(*1)	기초장부가액	취득/대체(*2)	처분장부금액	감가상각비	기타증감액(*3)	기말장부가액
토지	2,646,193,004	236,102,214	-	-	7,560,277	2,889,855,495
건물	1,306,258,790	41,077,153	(1,119,248)	(38,625,222)	33,113,009	1,340,704,482
구축물	68,923,396	5,460,314	-	(10,851,628)	330,795	63,862,877
기계장치	112,721,639	1,044,143	(556)	(7,334,158)	(5,840)	106,425,228
항공기	2,362,345,188	60,719,326	-	(160,998,515)	483,061,564	2,745,127,563
엔진	991,749,516	235,853,525	-	(131,655,148)	114,463,778	1,210,411,671
항공기재	1,171,919,336	312,916,378	(493,972)	(171,631,975)	9,835,328	1,322,545,095
기타유형자산	116,588,965	24,017,695	(380,039)	(38,136,876)	402,305	102,492,050
건설중인자산	743,444,476	68,719,932	-	-	6,633,619	818,798,027
사용권자산-항공기	7,656,778,691	499,283,243	(12,634,712)	(639,269,066)	(631,620,027)	6,872,538,129
사용권자산-기타	170,894,495	230,865,458	(105,785,335)	(66,084,189)	(2,631,675)	227,258,754
합계	17,347,817,496	1,716,059,381	(120,413,862)	(1,264,586,777)	21,143,133	17,700,019,371

(*1) 투자부동산을 포함하여 기재하였습니다.

(*2) 당분기 중 건설중인자산 취득관련 지출액은 679,077백만원이며, 취득이 완료되어 대체된 금액 610,357백만원이 차감되어 있습니다.

(*3) 기타증감은 주로 환율변동에 의한 증감액, 차입원가 자본화, 리스 소유권이전약정에 따른 대체 등으로 구성되어 있습니다.

( 담보 설정 내용)

(단위: 천원)
담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공이유
토지 및 건물 등	3,276,722,433	2,597,035,265	한국산업은행 등	수출성장자금 차입금 포함장ㆍ단기 차입금 등
항공기 및 엔진 등	3,200,482,827	3,801,669,055	한국산업은행 등	수출성장자금 차입금 포함장ㆍ단기 차입금 등

(2) 토지 및 건물/주택의 기준 시가 현황 (국내지역)

(가) 토지

(단위 : 억원)

토지	소재지	공시지가
㈜대한항공	서울시 강서구 공항동 외	11,852
한국공항㈜	서울시 강서구 방화동 외	626
아이에이티㈜	인천 중구 운북동 1329-1	484
㈜왕산레저개발	인천 중구 을왕동 980 외	797
합 계		13,759

※ 투자부동산 포함

(나) 건물 및 주택

(단위 : 억원)

건물 및 주택	명칭	시가표준액
㈜대한항공	서울 대한항공빌딩 외	3,355
한국공항㈜	본사사옥 외	75
아이에이티㈜	인천시 중구 영종순환로900번길 15 (운북동 1329-1)	20
㈜왕산레저개발	인천 중구 을왕동 980-1 외	77
합 계		3,527

※ 투자부동산 포함(3) 중요한 설비의 신설

(단위 : 백만원)

회사명	투자 목적	투자 내용	투자 기간	총소요자금	기지출금액	향후 투자금액	향후기대효과
㈜대한항공	정비 시설의 증설 및 신제품 개발	#1,2행거 재건축	2015.11 ~ 미정	65,800	282	65,518	정비기반시설 확충을 통한 생산능력 증가
㈜대한항공	엔진정비/수리 능력 확보	엔진정비시설 건립	2021.10 ~ 2025.12	334,600	25,363	309,237	엔진정비/수리 능력 확보
㈜대한항공	인천공항 제2터미널 인근 통합 항공사 업무공간 확보	인천공항 T2 IOC 건립	2023.03 ~ 2026.03	66,900	229	66,671	공간 확보를 통한 업무 효율성 제고
㈜대한항공	신규 물량 수주 대비 작업장 추가 확보 필요	테크센터 군용기도장행거 신축	2023.05 ~ 2026.12	36,400	280	36,120	추가 물량 유치 및신규사업 수주 기대
㈜대한항공	Prestige 라운지 혼잡 해소 필요	인천공항 4단계라운지 건설	2023.05 ~ 2025.07	66,200	57	66,143	글로벌 Top Tier 수준 라운지 확보

다. 주요자회사 ㈜한진㈜한진은 물류, 택배, 글로벌 사업을 위한 부두 및 그 배후부지, 물류 터미널 등의 토지 및 건물과 각종 하역 중장비, 차량 그리고 선박을 보유하고 있습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기타증감(주2)	기말
토지	970,873	1,309	(1,551)	525	-	-	971,156
건물	196,947	2,999	(1,114)	7,700	(4,990)	-	201,542
구축물	28,781	475	(93)	201	(2,537)	1	26,828
기계장치	146,268	8,134	(1)	1,441	(14,018)	-	141,824
선박	36,365	810	-	258	(2,724)	-	34,709
차량운반구	6,455	497	(64)	1,258	(1,745)	2	6,403
공구기구와비품	10,401	1,273	(10)	82	(2,536)	3	9,213
건설중인자산	202,511	78,842	-	(15,501)	-	8,053	273,905
합 계	1,598,601	94,339	(2,833)	(4,036)	(28,550)	8,059	1,665,580

(주1) 설중인자산에서 무형자산으로 4,036백만원 대체되었습니다.

(주2) 차입원가자본화 및 환율변동효과 등으로 인한 증감입니다.

-. 진행중인 투자

(단위 : 억원)

투자대상	투자효과	투자기간(주1)	예상 투자규모	기투자액(주2)(당기투자액)	향후 투자액
대전 SMART Mega-Hub 구축	택배 공급능력 확대 및 서비스 품질 향상	2020~2024	2,801	2,171(360)	630
택배 Sub터미널 휠소터 설치	택배터미널 자동화 능력 향상 및 근로환경 개선	2022~2024	462	432(-)	30
차세대 한진택배 시스템 구축	택배시스템 재구축 통한 IT 운영체계 개선	2021~2023	265	185(3)	80

(주1) 투자 환경 변화에 따른 투자기간 변경(주2) 기투자액은 최초 투자시작일부터 당분기말까지 누적 투자금액입니다.-. 향후 투자계획

(단위 : 억원)

투자대상	연도별 예상투자액			예상 투자 총액
투자대상	제68기 (2023년)	제69기 (2024년)	제70기 (2025년)	예상 투자 총액
대전 SMART Mega-Hub 구축	813	380	-	1,193
택배터미널 확충 및 자동화	186	178	600	964
하역/창고/국제특송 물류 거점확보, 지분투자 및 장비확충	313	27	-	340
물류 플랫폼 구축 및 Logistics 운영시스템 개선	178	23	-	201
노후 장비, 시설물 개보수 등 기타 경상투자	96	70	75	241

4. 매출 및 수주상황

1. 매출현황가. 한진칼(1) 사업부문별 매출 현황

(단위 : 백만원)

사업 부문	매출유형	2023년 3분기(제11기 3분기)	2022년(제10기)	2021년(제9기)
호텔업	객실	89,529	98,401	76,695
데이터베이스 및온라인정보 제공업	항공예약시스템	20,655	17,460	6,155
일반 및 국외 여행사업	여행알선	31,510	6,562	1,096
임대업 등	부동산임대	63,088	77,913	64,479
합 계		204,782	200,336	148,425

(주1) 사업부문별 매출현황은 연결 기준으로 작성하였습니다.(주2) 전분기 중 종속기업 (주)진에어 지분 매각으로 인해 전기(제10기), 전전기(제9기)의 항공운송사업 부문 매출은 중단영업손익에 포함되어있습니다. (2) 지역별 매출 현황

(단위 : 백만원)

구 분	국내	해외	연결조정	연결 후 금액
2023년 3분기 (제11기 3분기)
총매출액	267,048	18,056	(80,322)	204,782
내부매출액	(80,322)	-	80,322	-
순매출액	186,727	18,056	-	204,782
2022년 (제10기)
총매출액	379,787	21,346	(200,797)	200,336
내부매출액	(200,797)	-	200,797	-
순매출액	178,990	21,346	-	200,336
2021년 (제9기)
총매출액	391,688	14,746	(258,009)	148,425
내부매출액	(258,009)	-	258,009	-
순매출액	133,679	14,746	-	148,425

(주1) 지역별 매출현황은 연결 기준으로 작성하였습니다.(주2) 전분기 중 종속기업 (주)진에어 지분 매각으로 인해 전기(제10기), 전전기(제9기)의 항공운송사업 부문 매출은 중단영업손익에 포함되어있습니다.

나. 주요자회사 ㈜대한항공(1) 사업부문별 매출 현황 (연결 재무제표 기준)

(단위 : 백만원)
구 분	제62기 3분기	제61기	제60기
1. 항공운송사업
총매출액	11,546,605	13,722,006	8,732,860
연결조정액	-372,360	-342,199	-240,063
순매출액	11,174,245	13,379,807	8,492,797
2. 항공우주사업
총매출액	377,944	491,014	366,669
연결조정액	-6	-8	-
순매출액	377,938	491,006	366,669
3. 호텔사업
총매출액	124,721	163,608	94,286
연결조정액	-12,685	-10,722	-8,144
순매출액	112,036	152,886	86,142
4. 기타사업(*1)
총매출액	147,261	176,317	147,430
연결조정액	-93,087	-103,921	-76,213
순매출액	54,174	72,396	71,217
총계
총매출액	12,196,531	14,552,945	9,341,245
연결조정액	-478,138	-456,850	-324,420
순매출액	11,718,393	14,096,095	9,016,825

(*1) 기타사업에는 IT 서비스, 항공기엔진수리, 전자상거래 등이 있습니다.

(2) 지역별 매출 현황

(단위 : 백만원)
구 분	제62기 3분기	제61기	제60기
1. 국내
(국내선 및 내수)
총매출액	2,300,498	2,037,327	1,198,800
연결조정액	-445,722	-438,341	-306,954
순매출액	1,854,776	1,598,986	891,846
(국제선 및 수출)
총매출액	9,756,590	12,352,618	8,052,150
연결조정액	-	-	-
순매출액	9,756,590	12,352,618	8,052,150
[국내 소계]
총매출액	12,057,088	14,389,945	9,250,950
연결조정액	-445,722	-438,341	-306,954
순매출액	11,611,366	13,951,604	8,943,996
2. 해외
(미주)
총매출액	126,600	159,121	82,477
연결조정액	-19,696	-14,631	-9,648
순매출액	106,904	144,490	72,829
(아시아 등)
총매출액	12,843	3,879	7,818
연결조정액	-12,720	-3,878	-7,818
순매출액	123	1	-
[해외 소계]
총매출액	139,443	163,000	90,295
연결조정액	-32,416	-18,509	-17,466
순매출액	107,027	144,491	72,829
총계
총매출액	12,196,531	14,552,945	9,341,245
연결조정액	-478,138	-456,850	-324,420
순매출액	11,718,393	14,096,095	9,016,825

다. 주요자회사 ㈜한진

㈜한진의 매출은 크게 물류, 택배, 글로벌 사업 등으로 구분되며, 국내화물 수송량은국내 경기변동 상황, 수출입 물동량 변화 등 국내외 경기변동에 따라 기복을 보이고는 있으나, 산업규모의 확대와 더불어 견고한 성장세를 유지해오고 있습니다. 다만 최근 유류 판매단가 하락 및 포워딩사업 선임하락 등으로 전년동기대비 감소하였습니다. 당사의 당분기 누적 매출실적은 1,762,850백만원으로 전년동기 대비 약 2.4% 감소되었습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제68기 3분기(2023년 3분기)	제67기(2022년)	제66기(2021년)
물류	용역	수 출	-	-	-
		내 수	621,976	912,775	817,168
		합 계	621,976	912,775	817,168
택배	용역	수 출	-	-	-
		내 수	1,006,291	1,278,718	1,137,298
		합 계	1,006,291	1,278,718	1,137,298
글로벌	용역	수 출	-	-	-
		내 수	134,583	232,990	201,244
		합 계	134,583	232,990	201,244
합 계		수 출	-	-	-
		내 수	1,762,850	2,424,483	2,155,710
		합 계	1,762,850	2,424,483	2,155,710

※ 상기 금액은 (주)한진 별도 재무제표 기준자료입니다.

2. 판매경로 및 판매방법 등가. ㈜한진칼해당사항 없음나. 주요자회사 ㈜대한항공

여객사업의 항공권 판매 경로는 크게 직접 판매와 간접 판매 두 가지로 구분됩니다.

직접 판매는 (주)대한항공이 운영하는 국내외 지점과 인터넷 홈페이지 및 모바일 앱 등에서 고객을 대상으로 직접 항공권을 판매하는 방식이며, 간접 판매는 여행사 등에서 항공권 판매를 대행하는 방식입니다.간접 판매는 판매 주체 및 성격에 따라 대리점 판매, 총판매대리점 판매, 외국 항공사 판매로 구분됩니다.

화물 사업의 판매는 화주(고객)로부터 항공 화물 수송을 위탁 받는 대리점을 통한 간접 판매 방식이 주종을 이루고 있습니다. 대리점은 고객인 화주와 항공 수송을 포함한 화물 운송 전 과정에 걸친 서비스(화물의 pick-up, 공항까지의 운송, 포장 및 각종 서류 준비 등)에 대한 운임 계약을 체결하는데, 전체 운송 과정 중 항공 수송에 관련하여 대리점이 항공사에 항공 운임을 지불하는 방식입니다. 다. 주요자회사 ㈜한진

㈜한진은 본사 직할 조직 또는 지역본부별 영업팀을 통한 직접판매 및 집배점을 통한 간접판매를 진행하고 있습니다. 대금 결제는 해당 사업별 운송약관에 정하여진 운송요율 또는 운송요금에 의해 현금 및 어음 등으로 이루어집니다. 라. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크호텔 객실 판매는 하얏트 체인을 통한 판매, 여행사와의 제휴를 통한 판매, 호텔 예약실로의 전화/메일 등을 통해 이루어집니다.마. 주요종속회사 정석기업㈜시설관리 용역 및 임대 서비스의 경우 연단위로 계약을 체결하고 계약서상의 월간 계약금액을 매월 수금하는 형태로 이루어집니다. 주차 서비스는 입주사 및 불특정 다수를 대상으로 월간 주차장 사용계약에 의해 매월 초 현금으로 수금하는 정기 주차와 불특정 다수를 대상으로 시간별 사용실적에 근거하여 사용 종료시 대금을 수금하는 시간주차로 구분됩니다. 3. 판매전략 가. ㈜한진칼해당사항 없음나. 주요자회사 ㈜대한항공 (1) 항공운송사업① 여객부문엔데믹 전환 후 처음 맞이하는 여름 성수기 및 황금 연휴에 억눌린 여객 수요가 팽창하면서 2023년 3분기에도 당사는 호실적을 이어갔습니다. 장기화하는 인플레이션 및 유가 상승에 기인한 고원가 사업 환경 하에서도 적시 공급 조정 및 기재 가동률 제고 등 수익성 중심으로 사업을 운영한 결과, 당사는 집중된 수요를 최대한 유치할 수 있었습니다.

4분기에는 경기 불황에 따른 실질 구매력 감소 및 여행 심리 위축, 러시아-우크라이나/이스라엘- 팔레스타인 전쟁 등 대외 불확실성이 여전한 가운데 성장 동력 및 변화 관리 역량을 지속 강화하겠습니다. 이를 위해 당사는 다음과 같은 사업 운영 전략을 수립하였습니다.

첫째, 성장 동력 강화를 위해 매진하겠습니다.

경기 둔화에 따른 여행 심리 위축 우려 속에서도 당사는 청정/휴양 목적지 선호 경향 등 변화하는 여객의 요구를 적극 반영하여 수요 저변 확대, 신시장 개발을 지속 추진하겠습니다. 이를 위해 당사는 2023년 11월 26일 부, 한국발 선호 관광지로 새로이 각광을 받고 있는 푸꾸옥에 신규 취항하여 베트남 내 수요 저변 확대를 추진할 예정입니다. 푸꾸옥 외에도 남부 유럽, 동남아 등지에 부정기 운항을 통해 신규 수요를 발굴, 유치하는 등 신시장 개발을 위한 노력을 계속하겠습니다.

둘째, 수익성 제고를 위해 역량을 집중하겠습니다.

고유가 등 비용 증가 및 불확실성 증대에 대한 경각심을 가지고, 어느 때보다 더욱 수익성을 중심으로 사업을 운영하겠습니다. 당사는 기종별 특성을 감안하여 수익성 기준 최적의 노선에 투입할 예정이며, 이에 그치지 않고 B787-9 Dreamliner, A321-neo 등 고효율 신기재 가동률을 확대하여 고유가 사업환경에 능동적으로 대처하겠습니다. 또한 인천공항 심야 슬롯 및 여력 기재를 활용하는 등 운영 효율을 제고할 수 있는 방안을 지속적으로 검토하겠습니다.

셋째, 서비스 품질을 강화하겠습니다.

대한항공은 지난 50여년 간 차별화된 고객 서비스를 기반으로 고객의 신뢰를 쌓아왔습니다. 2023년 잔여 기간에도 당사는 서비스 품질 강화를 위해 유관 부문의 역량을 결집하겠습니다. 우선, 금년 6월부터 시행한 와이파이 서비스의 대상 기재를 순차적으로 확대해 전 노선에서 제공할 수 있도록 성능을 개선해 나가겠습니다. 또한 점증하는 E-Coupon 서비스에 대한 시장의 요구에 화답, 10월 11일 부 국내 항공사 최초로 항공권 및 초과수하물 등을 구매 또는 선물할 수 있는 기프트카드를 출시했습니다. 이를 통해 고객의 구매 편의를 개선할 뿐만 아니라, 선수금 확보를 통한 현금 흐름 개선의 효과를 거둘 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. ② 화물 부문

2023년 4분기는 대외 변동성이 확대되는 가운데 연말 특수에 따른 효과로 완만한 수요 증가가 예상됩니다. 대외적으로는 러시아-우크라이나 전쟁 영향이 지속되고 있으며 최근 이스라엘-팔레스타인 분쟁 등 불안정한 국제 정세에 따라 경제 전망의 불확실성이 확대되고 있습니다. 또한 미국과 중국의 정치 갈등으로 인한 반도체 수출 제재 등 지역간 물류 수요 불균형이 발생 중이며, 주요 산유국의 생산량 감축으로 당분간 유가 변동성 또한 다대할 것으로 예측되는 등 대외 환경이 비우호적인 상황입니다. 이러한 가운데 3분기 말부터 전년 동기간 대비 항공 물량 감소폭이 완화되는 추세를 보이고 있으며, 특히 중국발 전자상거래의 강세는 연말 성수기로 이어져 4분기 항공화물 수요를 견인할 것으로 기대됩니다. 당사는 이와 같은 영업 환경에 대응하여 아래와 같이 사업을 운영하겠습니다.

첫째, 전자상거래 수요를 최대 유치하여 수익 기반을 확보하겠습니다. 연말 블랙 프라이데이, 크리스마스, 광군제 등의 소비 특수를 맞이하여 전자상거래 수요의 강세가 지속될 것으로 전망됩니다. 미 서부지역 등 수요 증가가 예상되는 노선에 부정기편 투입 및 차터 판매 등을 통하여 공급을 확대하고, 운송조건에 따른 가격 차별화 등 수익 제고를 위한 가격관리 활동을 강화할 예정 입니다.

둘째, 프로젝트 수요를 적극 공략하여 수익을 극대화 하겠습니다. 10월 말은 프랑스산 보졸레누보 와인 및 남미산 체리가 본격적으로 출하되는 시기로 당사는 금년 출하량 예측을 통하여 수송 계획을 수립하고, 주요 포워딩 고객과의 파트너십을 통하여 선제적으로 물량을 확보하는 등 동 수요를 적극 유치할 계획입니다. 이와 더불어 고수익성 생동물, 특수물자 차터 유치 활동을 지속하여 수익 제고에 주력하겠습니다.

셋째, 고비용 환경에 대응하여 수요 상황에 연동한 탄력적인 노선 운영으로 수익성을 유지하겠습니다. 소노선별 수요 변동에 따라 화물기 정기편 운항횟수를 조절하고, 여객 운항노선은 여객기 belly 공급과 연계를 강화하여 공급 규모를 관리하겠습니다. 요일 및 주차별 물동량 변화에 따라 공급을 조정하는 등 다각도 수요 예측을 통한 최적의 공급을 운영하겠습니다. 또한 유가 변동에 대응하여 공항별 유류비 모니터링을 통한 중간 급유지 교체 및 노선구조 변경 등 수익성 개선 활동을 적극 전개 하겠습니다.다. 주요자회사 ㈜한진㈜한진은 화주 대상 제안, 영업 강화 및 고객 위주의 차별화된 서비스 체제 구축을 통해 판매를 확대할 계획입니다.라. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크(1) 그랜드하얏트인천호텔첫째, 주말 및 성수기의 고단가 수요 확보를 위한 각 타워별 공격적 가격 전략 및 마케팅을 전개하고, 항공산업 회복세에 따른 국내외 항공사 관련 계약, 장기투숙 수요 등을 적극 유치하여 객실 가동률을 높임으로써 수익성 개선을 실현하고자 합니다.둘째, 코로나19 완화 이후 MICE가 꾸준히 증가함에 따라 연회와 객실을 연계한 상품 확대를 통해 그룹 수요를 확보하고, 국내외 기업을 대상으로 해외 유입 출장, 인센티브 그룹 등의 비즈니스 수요를 지속 확대할 예정입니다.(2) KAL호텔객실, 영업장 및 부대시설의 점진적인 개보수를 통한 품질 관리를 강화하고, 고객 경험 향상을 위한 업무 프로세스 및 서비스 개선을 지속 추진할 계획입니다. 또한 다양한 객실 타입을 활용한 객실 패키지 상품 확대 및 경쟁력 있는 가격 전략을 전개하여 국내 뿐만 아니라 중국, 일본, 대만, 말레이시아 등 해외 유입 수요를 집중적으로 공략 및 확보하고자 합니다.마. 주요종속회사 정석기업㈜해당사항 없음

4. 수주상황가. 한진칼 및 주요종속회사해당사항 없음나. 주요자회사 ㈜대한항공

(단위:억원)

품 목	기초(2022.12.31)		기말(2023.09.30)		비고
품 목	수량	금액	수량	금액	비고
수출 사업	-	14,755		14,051	-
군용기 사업	-	5,867		4,924	-
무인기 사업	-	343		1,352	-
합 계	-	20,965		20,327	-

※ 수주잔고는 당사가 수행중인 사업의 총 수주금액과 총 납품금액의 차로 산출하였습니다.※ 장기계약의 경우, 향후 시장상황에 따라 수주잔고의 변동이 있을 수 있으며 수행사업은 방산사업을 포함하므로 상세히 기재하지 않았습니다.※ 적용환율 : 1,344.8원 (2023년 9월말 평가환율 기준)

다. 주요자회사 ㈜한진당사는 3자물류 전문기업으로 약 2만5천여개의 회사와 거래하고 있습니다. 이에 따라, 당사 매출액은 특정 회사에 편중되어 있지 않고 특정 고객에 따라 증가되는 것이 아니므로 본 보고서에서 기재할 수 있는 내용이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 유동성위험, 신용위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험 관리는 재무관리팀에서 주관하고 있으며, 주기적으로 위험의 측정, 평가 등을 실행하고 위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. - 연결 재무제표 기준

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 운영 효율화 및 자본 확충 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 유동성위험, 신용위험, 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험, 유가변동위험 및 가격위험 포함)을 포함하고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리에 대한 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권은 존재하지 않으며, 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 시장위험가. 외화위험관리 외화위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 고정 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험관리 일환으로변동금리와 고정금리를 교환하여 실거래에서는 고정금리만 지급하는 이자율스왑 계약도 부문 체결하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

<연결대상 종속회사 외 주요자회사> [㈜대한항공]

가. 위험관리

(1) 환율변동 위험

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 주로 달러화에 노출되어 있으며, 기타 통화로는 엔화, 유로화, 위안화 등이 있습니다. 환율변동으로 인한 위험을 관리하기 위해 통화별 수입/지출 균형화 차원에서 원화와 엔화 등으로 차입 통화를 다변화하여 달러화 차입금 비중을 축소시키고 있으며, 회사 내부 정책에 따라 통화 파생상품 계약 등을 통해 환율변동 위험을 지속적으로 관리하고 있습니다. 환율변동 위험은 정기적으로 평가되며, 파생상품 계약은 사전에 승인된 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(2) 이자율변동 위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이자율변동 위험을 관리하기 위하여, 회사는 원화와 엔화 등 저금리 잉여통화 고정금리 차입을 최대한 추진하고 있으며, 회사 내부 정책에 따라 이자율 파생상품 계약 등을 활용하고 있습니다. 이자율변동 위험은 정기적으로 평가되며, 파생상품 계약은 사전에 승인된 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(3) 유가변동 위험

항공유 등 석유제품의 시장 가격은 세계 원유 시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 여러 가지 요소들로 인해 크게 변동합니다. 이 요소들은 당사의 최대 사업부문인 항공운송사업부의 영업 성과 및 현금흐름에 영향을 미칩니다. 회사는 유가 변동 위험에 대응하기 위해 회사 내부 정책에 따라 유가옵션계약 등을 활용하여 관리하고 있습니다. 유가변동 위험은 정기적으로 평가되며, 유가 파생상품 계약은 사전에 승인된 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(4) 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.

(5) 위험노출 정도 및 관리 전략연결실체가 노출된 위험의 대부분은 지배기업인 대한항공이 차지하고 있으며, 대한항공은 유가, 환율, 금리 변동성을 제거 혹은 최소화하기 위하여, 체계적이고 적극적인 시장 위험관리를 수행하고 있습니다.

위험관리는 크게 Natural Hedging 과 Active Hedging 의 두 가지로 구분됩니다. 대한항공의 위험관리 전략은 위의 두 가지 Hedging기법을 사용함으로써 시장의 위험 요소를 최소화하는데 있습니다. 2023년 9월말 기준, 당사가 위험에 노출된 포지션과 변동성 및 대응전략은 아래 표와 같습니다.

변수	Position		영향	우리회사 위험관리 (Strategy)
유가	연간 유류 소모량: 약 2천 6백만 배럴 (최근 5개년 평균)		유가 1달러(배럴당) 변동 시: 약 2천 6백만불 손익변동 발생	Natural Hedge ● 원화 고정금리 차입 추진 ● 엔화/유로화 등 잉여 저금리 통화 고정금리 차입 Active Hedge (파생상품을 통한 헷지) ● 유가 - 연간 예상 유류 소모량의 최대 50% 내 헷지 시행 - 시장 상황 및 유가 수준 고려하여, 적합한 헷지 상품 활용(당사는 주로 Zero Cost Collar 상품 이용) ● 환율/금리 - 통화/이자율 스왑 계약 등을 통해 차입구조 관리
환율	평가손익 측면	순외화부채: 약 27억불	환율 10원 변동 시: 약 270억원의 외화평가손익 발생
환율	Cash Flow 측면	연간 평균 달러 부족량: 약 15억불	환율 10원 변동 시: 약 150억원의 Cash 변동 발생
금리	고정금리차입금: 약 5조원 (리스회계기준 변경: 1.3조원 제외)변동금리차입금:약 4조원		평균 금리 1% 변동 시: 약 400억원의 이자비용 증감 발생

(6) 위험 관리 조직

(가) 대한항공은 상기 위험을 헷지하기 위해 아래와 같은 리스크 관리 방법을 시행 중입니다.

1) 내부적 리스크 관리방법

상계(Netting), 매칭(Matching), 리딩(Leading), 래깅(Lagging) 등 실시

2) 외부적 리스크 관리 방법

- 유가: 유류비 변동을 최소화하기 위한 헷지 실행

(선도(Forward), 스왑(Swap), 옵션(Option) 등 파생상품을 이용)

- 통화: Exposure의 일정부분에 대한 헷지 실행

(선도(Forward), 스왑(Swap), 옵션(Option) 등 파생상품을 이용)

(나) 대한항공은 현재 자금기획팀에서 5명의 리스크 관리 담당이 업무를 전담하고 있습니다. [(주)한진]

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.1) 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동과 해외종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구 분	당분기말		전기말
구 분	자 산	부 채	자 산	부 채
USD	60,027	48,117	68,683	50,586
EUR	2,383	278	4	102
GBP	-	-	-	1
HKD	-	768	-	1,556
JPY	142,359	1,060,156	24,710	425,562
CNY	-	393	-	-

당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기		전기말
구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	801	(801)	1,147	(1,147)
EUR	150	(150)	(7)	7
GBP	-	-	-	-
HKD	(7)	7	(13)	13
JPY	(414)	414	(191)	191
CNY	(4)	4	-	-

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 지배기업의 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 사채 및 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 고정이자율 금융부채과 변동이자율 금융부채의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 변동금리부 금융부채로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기		전분기
구 분	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	3,298	(3,298)	3,370	(3,370)

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분증권은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재주가가 5% 변동시 상장지분증권의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	5% 상승시	5% 하락시
법인세효과 차감전 총포괄손익	2,012	(2,012)
법인세효과	(443)	443
법인세효과 차감후 총포괄손익	1,569	(1,569)

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다.연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산 및 지급보증현금, 단기예금 및 임차보증금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.지급보증으로 인한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 (주)한진 감사보고서 주석6에 기재된 지급보증액입니다.

다. 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과
매입채무및기타채무	276,618	-	3	-	-
단기차입금(*)	51,826	83,325	-	-	-
사채(*)	46,149	295,862	313,446	-	33,981
장기차입금(*)	21,004	125,906	78,173	190,347	146,437
기타금융부채(*)	2,552	7,656	10,208	39,667	45,932
자금보충의무	10,710	-	-	-	-
리스부채	29,722	83,068	99,643	238,992	1,214,023

(*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과
매입채무및기타채무	253,229	-	2	-	-
단기차입금(*)	2,307	68,245	-	-	-
사채(*)	6,013	239,531	224,564	163,829	-
장기차입금(*)	12,245	101,601	69,409	96,697	121,771
기타금융부채(*)	3,556	10,667	14,223	55,271	64,001
자금보충의무	10,710	-	-	-	-
리스부채	28,484	80,362	99,257	245,696	1,265,258

(*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다.

지급보증으로 인한 유동성위험에 대한 최대 노출정도는 (주)한진 감사보고서 주석5에 기재된 지급보증액입니다. 라. 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동 유지, 주주가치의 극대화, 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 적정한 신용등급 유지 및 상향을 위해 자본비율을 관리하고 있으며, 경제환경의 변화와 흐름에 맞추어 자본구조의 적정성 확보를 위한 노력을 하고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 자기주식을취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중에는 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
단기차입금	130,941	66,190
유동성장기차입금	333,471	214,486
리스부채(유동)	109,754	105,441
유동성 상환우선주부채	13,497	13,385
사채(유동)	104,812	109,969
장기차입금	249,526	279,197
리스부채(비유동)	752,963	783,493
상환우선주부채	66,663	70,787
사채	326,405	369,671
차감: 현금및현금성자산	(229,774)	(144,930)
순부채	1,858,258	1,867,689
자기자본	1,543,785	1,534,383
부채비율(%)	120.37%	121.72%

2. 파생상품 등 거래 현황 가. 한진칼

연결실체는 이자율 위험을 회피하기 위해 금융기관 차입금 100,000백만원에 대하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 당분기 중 차입금을 상환하여 이자율 스왑 계약을 청산하였습니다.(1) 당분기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	거래개시일	만기일	명목금액	수취금리	지급금리
우리은행	2020-12-18	2023-09-27	100,000,000	CD+2.17%	3.30%

(2) 파생상품거래 및 평가손익의 내역

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	2,901,405	1,222,899
평가	-	2,421,264
거래손실	(2,126,568)	-
처분	(774,837)	-
기말	-	3,644,163

나. 주요자회사 [㈜대한항공](1) 당분기말 현재 연결실체는 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 유가옵션계약과 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약 등을 한국산업은행 등 금융기관과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 당사 및 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구분	계약잔액	거래상대방	최초계약일	최종만기일	비고	계약내용
유가옵션	BBL 7,200,000	BNP 외 6개 금융기관	2022년 08월 18일	2025년 04월 30일	매매목적회계	PUT/CALL 헷지 계약가격에 따른ZERO COST COLLAR 방식 정산
이자율스왑	KRW 100,000,000,000	우리은행	2023년 02월 22일	2025년 02월 27일	매매목적회계	원화 변동금리 부채를 원화 고정금리 부채로 변경 (이자교환방식)
통화이자율스왑	JPY 97,848,692,664	산업은행 외 1개 금융기관	2019년 05월 28일	2032년 08월 30일	매매목적회계	달러 변동 또는 고정금리 부채를 엔화 고정금리 부채로 변경
통화이자율스왑	KRW 616,747,839,887	산업은행 외 5개 금융기관	2017년 06월 05일	2027년 11월 17일	매매목적회계	달러 변동 또는 고정금리 부채를 원화 고정금리 부채로 변경
통화선도계약	USD 15,000,000	하나은행 외 1개 금융기관	2023년 9월 20일	2023년 10월 11일	매매목적회계	달러 및 엔화를 미리 정한 약정환율로 만기일에 매입
통화선도계약	JPY 1,000,000,000	한국투자증권	2023년 9월 21일	2023년 12월 22일	매매목적회계	달러 및 엔화를 미리 정한 약정환율로 만기일에 매입

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연결재무상태표		연결손익계산서
구 분	파생상품자 산	파생상품부 채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실
유가옵션	26,575,322	255,318	29,325,041	-	5,482,198	205,963
통화이자율스왑	195,387,085	-	109,957,265	-	45,671,531	13,534,089
이자율스왑	-	192,445	-	192,445	2,540,753	3,187,311
통화선도 계약	160,288	73,075	160,289	73,075	7,387,355	1,475,557
합 계	222,122,695	520,838	139,442,595	265,520	61,081,837	18,402,920

[㈜한진]

공시서류 작성 기준일(2023.09.30) 현재 연결실체는 이자율 스왑계약 및 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위:천USD)

거래금융기관	종류	거래개시일	만기일	명목금액	수취금리	지급금리
(주)우리은행	이자율스왑	2020.05.25	2025.05.26	11,875	KRW 91CD + 2.08%	3.26%
(주)국민은행	통화스왑(주1)	2020.10.28	2023.11.09	USD 17,000	SOFR 3M + 1.30%	2.03%
(주)우리은행	통화스왑(주1)(주2)	2022.05.12	2025.06.27	USD 26,000	SOFR 3M + 1.05%	3.92%

(주1) 연결실체가 (주)국민은행 및 (주)우리은행과 체결한 통화스왑에 적용되는 계약환율은 각각 1,130.0원(KRW/USD)과 1,281.5원(KRW/USD)입니다.

(주2) 전기 중 기존의 통화스왑 계약이 만기종료되어 동일한 은행으로부터 신규 통화스왑 계약을 체결하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등

가. ㈜한진칼당사는 지주회사로서, 대한항공과의 인적 분할 시, 대한항공이 소유하던 상표권을 승계 받았습니다. 이에 당사 소유 상표에 대한 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있으며, 당사 소유의 상표를 사용하는 계열사와 상표 사용 계약을 맺고 사용료를 수취하고 있습니다.

나. 주요 자회사 ㈜대한항공

[자산 유동화에 관한 사항](가) 자산양도계약

(단위 : 백만원, 십만JPY, 천USD, 천HK$)

계약당사자		양도일	대상자산	ABS 발행금액 (최초/ 현재금액)	비고
양도인	양수인
(주)대한항공	칼제이십사차유동화전문 유한회사	2019-09-11	국내지역에서 발생하는 여객 카드매출채권 (현대/롯데/농협은행 카드)	\500,000 (최초)	원화 ABS
				\140,000 (현재)
(주)대한항공	칼제이십오차유동화전문 유한회사	2020-03-19	국내지역에서 발생하는 여객 카드매출채권 (BC카드)	\600,000 (최초)	원화 ABS
		2020-06-03	국내지역에서 발생하는 화물 매출채권 (CASS 정산분)	\280,000 (현재)
(주)대한항공	칼제이십육차유동화전문 유한회사	2020-05-28	홍콩지역에서 발생하는 화물 매출채권 (CASS 정산분)	HK$942,744 (최초)	HK$ ABS
				HK$369,556 (현재)
(주)대한항공	칼제이십칠차유동화전문 유한회사	2020-06-04	일본지역에서 발생하는 화물 매출채권 (CASS 정산분)	￥250,168 (최초)	엔화 ABS
				￥97,565 (현재)
(주)대한항공	칼제이십팔차유동화전문 유한회사	2020-06-11	미주지역에서 발생하는 화물 매출채권 (CASS 정산분)	$237,596 (최초)	미화 ABS
				$99,313 (현재)

(나) 자산관리계약1) 칼제이십사차 ABS (원화)

가) 관리위탁자 : 칼제이십사차유동화전문유한회사

나) 자산관리자 : 국민은행

다) 수탁자산의 종류 : 국내지역에서 발생하는 여객 카드매출채권 (현대/롯데/농협은행 카드)

라) 관리수수료에 대한 사항 : 연 4,800만원

마) 기타 계약상 특수한 내용 : 없음

2) 칼제이십오차 ABS (원화)

가) 관리위탁자 : 칼제이십오차유동화전문유한회사

나) 자산관리자 : 한국산업은행

다) 수탁자산의 종류 : 국내지역에서 발생하는 여객 카드매출채권 (BC카드) / 국내 지역에서 발생하는 화물 매출채권

라) 관리수수료에 대한 사항 : 연 2,000만원

마) 기타 계약상 특수한 내용 : 없음

3) 칼제이십육차 ABS (HK$)

가) 관리위탁자 : 칼제이십육차유동화전문유한회사

나) 자산관리자 : 한국산업은행

다) 수탁자산의 종류 : 홍콩지역에서 발생하는 화물 매출채권

라) 관리수수료에 대한 사항 : 연 3,000만원

마) 기타 계약상 특수한 내용 : 없음

4) 칼제이십칠차 ABS (엔화)

가) 관리위탁자 : 칼제이십칠차유동화전문유한회사

나) 자산관리자 : 한국산업은행

다) 수탁자산의 종류 : 일본지역에서 발생하는 화물 매출채권

라) 관리수수료에 대한 사항 : 연 3,000만원

마) 기타 계약상 특수한 내용 : 없음

5) 칼제이십팔차 ABS (달러)

가) 관리위탁자 : 칼제이십팔차유동화전문유한회사

나) 자산관리자 : 한국씨티은행

다) 수탁자산의 종류 : 미주지역에서 발생하는 화물 매출채권

라) 관리수수료에 대한 사항 : 연 USD 21,600

마) 기타 계약상 특수한 내용 : 없음

다. 주요자회사 ㈜한진해당사항이 없습니다.라. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크종속기업인 ㈜칼호텔네트워크는 2001년 9월 인천국제공항공사와 호텔건물 준공일로부터(2003년 8월 28일) 50년간 호텔의 소유권과 운영권 및 동 기간동안 토지사용권을 가지는 국제업무지역 호텔시설사업에 대하여 실시협약을 체결하였습니다. 동협약에 의하여 호텔의 무상사용 기간인 50년이 경과되면 동 호텔은 인천국제공항공사에 귀속되며, 귀속 후에는 인천국제공항공사와 협의하여 관계법에 정하여진 적정사용료를 지급하고 계속 사용할 수 있습니다. 또한 2002년 7월 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련하여 HYATT International Corporation의 계열회사인 Hotel Project System Pte., Ltd.와 기술서비스 및 로얄티 계약을 체결하였습니다. 이후 2002년 10월, 2011년 11월과 2014년 7월에 걸쳐 개정되었습니다.그리고 2009년 중 인천국제공항공사와 국제업무지역(IBC)-1 호텔(H2) 개발사업과 관련한 실시협약을 체결하였습니다. 동 협약에 의하면, 동 종속기업은 호텔 운영개시일로부터 50년간 토지사용권 및 시설의 소유권을 가지며, 토지사용료를 납부하여야 합니다. 다만, 동 종속기업은 사업기간 만료시 인천국제공항공사와 토지사용기간의 연장에 대하여 협의할 수 있습니다.한편, 토지사용기간이 만료되거나 협약이 해지되는 경우 토지에 설치된 시설물을 철거하여야 합니다. 이에 따라, 연결실체는 시설물철거와 관련하여 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 이에 대한 현재가치 3,296,908천원의 복구충당부채를 사용권자산의 취득원가에 반영하였으며, 동일한 금액을 부채로 계상하였습니다. 가산된 복구충당비용은 동 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화하고 있으며, 현재가치로 표시된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 이자비용을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.한편, 동 종속기업은 당분기말 현재 한국산업은행 등으로부터 차입한 원리금(당분기말 현재 차입금: 200,000백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우, 지배기업인 ㈜한진칼이 부족자금을 보충하기 위하여 동 종속기업의 유상증자 등에 참여하는 약정을 한국산업은행 등과 체결하고 있습니다. 약정 한도 금액은 260,000백만원 입니다.또한 당사 보험계약상의 재산보험금청구권에 대주들을 위한 질권이 설정되었습니다.당사의 건물 관련 보험 사고가 발생한 경우, 대주들은 담보설정금액을 한도로 보험금전액을 수령할 수 있는 권리를 가집니다. 당사는 모든 보험 증권의 원본을 담보 관리 은행에게 교부한 바 있습니다.마. 주요종속회사 정석기업㈜ 종속기업인 정석기업㈜ 은 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동영업 약정 하에서 임대목적으로 투자된 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물에 대해 연결실체 20%, ㈜대한항공 50%, 한국공항㈜ 20% 및 (학)정석인하학원 10%의 지분을 각각 소유하고 있는 바, 각 공동영업자는 자신의 지분에 해당하는 만큼의 임대수익에 대한 권리가 있습니다.

2. 연구개발활동가. 한진칼 및 주요종속회사해당사항 없음나. 주요 자회사 ㈜대한항공

(가) 연구개발 활동의 개요당사는 축적된 개발경험과 기술능력을 바탕으로 보잉, 에어버스 등 세계적 항공기 제작사와 대형 민간 항공기 국제공동개발을 수행하고 있으며, 무인항공기 플랫폼 개발,항공기 성능개량, UAM (Urban Air Mobility), 항공교통관리, AI, 우주발사체, 스텔스 등 기술경쟁력을 갖춘 신성장 분야 중심의 연구개발을 추진하고 있습니다. 이를 기반으로 핵심역량을 강화하고 시너지를 창출하여 최고의 기술과 경쟁력을 갖춘 글로벌 항공우주 선도기업이 되고자 노력하고 있습니다.(나) 연구개발 담당조직

(2023.9.30 기준)

연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직

(다) 연구개발비용

최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
자산계상	0	0	10
비용계상	30,402	45,233	37,392
연구개발비 합계	30,402	45,233	37,402
연구개발비 / 매출액(*1) 비율	0.29%	0.34%	0.43%
(정부보조금)(*2)	1,229	579	533

(*1)전사 매출액 대비 비율

(*2)우주 발사체 및 복합재 관련 연구 등

(라) 연구개발 실적당사는 연구개발 업무를 전담하는 R&D센터를 별도로 운영하여, 유ㆍ무인 항공기 전 분야에 걸친 연구개발을 수행하고 있습니다.

항공기 부문에서는 787 Aft Body 등 핵심 구성품과 A350 Cargo Door 등의 민항기 국제공동개발 및 수리온 공동개발에 참여한 바 있습니다. 또한 정부 주관 신호정보기 개조개발과 해군에서 운용중인 P-3C 해상초계기 성능개량을 완료하였습니다. 2019년부터 에어버스와 함께 차세대 날개 구조물 플랫폼 개발을 위한 국제공동개발 프로젝트(Wing of Tomorrow)를 수행 중에 있으며, 상세 설계 및 축소형 시제 개발을 완료하고 도면 창생 및 실물 일체형 시제 제작을 위한 치공구 제작하여, 2022년 실물 일체형 시제 제작을 완료하였습니다.

무인항공기 부문에서는 2020년 사단정찰용 무인기의 양산 납품 완료 후 후속 수직이착륙 무인기 개발을 진행하고 있으며, 대형 전략급 무인정찰기 체계개발을 2022년 완료하였고, 2023년 양산 착수를 진행하고 있습니다. 하이브리드 엔진 탑재로 2시간 운용이 가능한 소형 드론을 개발하여 항공안전기술원(KIAST)으로부터 국내 최초 하이브리드 드론의 안전성 인증을 획득하고 공공용으로 납품하였으며, 중소기업 협력업체들과 양해각서(MOU)를 체결하여 주문자 상표 부착생산(OEM) 방식으로 생산하게 함으로써 후속 공공시장 진출 확대 및 민수시장 진출을 준비하고 있습니다. 한편, 미래 무인기 시장에 대비하여 2016년 스텔스 무인기 기술시범기 개발 및 2021년 스텔스 비행체 형상설계 및 구조물 핵심기술을 확보하였으며, 스텔스 무인기의 개발을 주도하기 위하여 2022년 '차세대 스텔스 무인기 개발센터'를 설립하고 당사 주도로 저피탐 무인편대기를 설계 중에 있으며, 다목적 스텔스 무인기 비행시범기 개발을 위하여 기존에 확보한 스텔스 핵심기술을 고도화 중입니다.

또한 당사가 보유한 여객/화물 운송, 유ㆍ무인 항공기 개발 및 정비 노하우를 바탕으로 미래 도심항공모빌리티(UAM, Urban Air Mobility) 시장을 준비하고 있으며, UAM 운항통제 및 교통관리 기술개발에 착수하였습니다. 2021년에는 풍부한 정비경험과 유무인 항공기 연구개발 경험을 바탕으로 4대의 드론을 동시에 띄워 항공기 동체를 검사하는 기술을 세계 최초로 개발하였으며, 시범 운영을 기반으로 운용 안정성 개선 등 정부의 항공MRO산업 로드맵과 연계하여 AI 기반의 항공기 로봇 검사시스템 개발을 위한 국토부 특별 과제 수행을 통해 기술고도화 및 상용화를 위해 지속적으로 노력해 나갈 예정입니다. 이외에도 새롭게 떠오르는 우주산업(New Space)에서 신성장동력을 확보하고자 소형발사체용 공통격벽 추진제 탱크 개발사업, 단간 연결 엄빌리컬 개발, 공중발사체 기획연구, KPS(한국형 위성항법시스템) 위성 구조계 제작, 한국형 BFT 대형통신위성 안테나 개발 등의 연구개발 과제를 적극적으로 수행하고 있습니다.

최근 3년간 연구개발 완료된 사업 실적은 다음과 같습니다.

연 도	주요 연구과제명	기대효과
2021년도	○ 도심 항공 모빌리티(K-UAM) 운용개념(ConOps) v1.0 공동 수립(대한항공 - 건국대)	○ 국내 최초 UAM 운용개념 수립을 통한 시장 관심도 향상 및 사업연계 기반 마련
	○ 저피탐(스텔스) 비행체 형상설계 및 비행체 고성능 전파흡수 구조물 개발	○ 미래 무인기 핵심기술 확보를 통한 사업연계 지속
	○ 국내 대형 민간항공기 활용 공중발사 가능성 분석 연구 (공군 전투실험과제, 서울대 공동연구)	○ 747-400 항공기를 활용한 공중발사체 가능성 파악
	○ 하이브리드 드론 제주소방본부 납품	○ 공공기관 수요 연계한 실증 수행
	○ K-드론시스템 실증지원사업	○ 해양비행 실증을 통한 안전 운용기반 확보
2022년도	○ 도심항공모빌리티 실증 플랫폼 구축사업 - 통신전파 환경 조사/환경 분석	○ 인천공항과 도심간 UAM 운항경로 개발시 데이터 및 통신환경분석 시스템 활용
2023년도	○ 초소형위성 액체추진 공중발사 방안 연구 - 대형 항공기 활용 공중발사체 요소 기술 정립	○ 공중발사체 체계 개발을 위한 기반 기술 확보 및 향후 사업 수주 토대 마련
2023년도	○ 섬지역 상시순찰/신속대응 가능한 장기체공 치안드론 운용 체계 개발	○ 하이브리드 드론 시장 확장 및 상용화 추진

다. 주요자회사 ㈜한진㈜한진은 별도의 연구개발 담당조직은 없으며, 또한 회계처리준칙에 의한 연구개발비용이 없습니다.

7. 기타 참고사항

1. 상표 관리 정책 가. ㈜한진칼 당사는 한진 기업집단의 지주회사로서, 당사 소유 상표의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 2013년 8월 1일 회사분할 이후 당사가 소유 하게 된 상표를 사용하고 있는 계열사와 상표 사용 계약을 체결하여 사용료를 수취하고있습니다. 사용료는 사용하는 회사의 매출액을 기준으로 산정됩니다. 2. 지적재산권 보유 현황 작성 기준일 현재 당사는 950건의 상표를 보유하고 있습니다. 3. 환경 물질의 배출 또는 환경 보호와 관련된 정부 규제의 준수가. 주요자회사 ㈜대한항공

당사의 환경영향에는 항공기 운항 시 배출되는 이산화탄소와 이착륙 소음, 각종 지상조업활동 과정에서 발생하는 폐기물, 폐수, 대기오염물질 등이 있으며, 배출권거래제, 화학물질관련법 등 국내외 환경규제를 적용 받고 있습니다.

당사는 연료효율이 높고 소음 발생이 적은 최신의 친환경항공기를 지속 도입하여 항공기 운항 과정에서 발생하는 배출가스와 소음을 최소화 하고 있으며 다각적인 연료절감 과제를 시행하여 이산화탄소 배출량을 줄여 나가고 있습니다.

또한, 지상의 각 사업장에서 발생하는 대기오염물질과 수질오염물질 등은 법적 배출 허용 기준의 50% 미만으로 오염물질이 배출되도록 엄격히 관리하고 있으며, 화학물질의 안정적인 관리를 위해 화학물질관리시스템을 구축하여 화학물질 입출고 정보와 사용현황을 체계적으로 관리하고 있습니다.

뿐만 아니라, 당사는 「환경 오염 피해 배상 책임 및 구제에 관한 법률」에 따라 환경오염 피해 발생시 법적 책임 보상(환경 복구, 손해배상 등)및 환경영향(수질, 대기, 토양 오염 등) 피해에 대응하기 위하여, 전사 해당 사업장에 대해 환경책임보험을 가입하여 회사에 미치는 영향을 최소화 하고 있습니다.

나. 주요자회사 ㈜한진

㈜한진은 물류정책기본법」 제60조의3 (환경친화적 물류활동 우수기업 지정) 및 동법 시행규칙 제14조의2 (우수녹색물류실천기업의 지정기준 및 절차 등)에 따라'15년 국토교통부로부터 우수녹색물류실천기업 인증을 취득하였으며, '21년 재인증을 통해 현재까지 유지하고 있습니다.

(우수녹색물류실천기업 인증)

- 근거법령 : 「물류정책기본법」 제60조의3

- 인증부처 : 국토교통부

- 최초 인증일 : 2015년 10월 30일 (3년 주기로 갱신)

- 유효기간 : 2022년 1월 3일 ~ 2025년 1월 2일

다. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크㈜칼호텔네트워크는 기업의 사회적 책임을 실현하기 위해 온실가스 및 환경오염을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한, ㈜칼호텔네트워크가 운영하는 그랜드 하얏트 인천 호텔 웨스트 타워는 미국 그린빌딩위원회(USGBC·The U.S. Green Building Council)에서 주관하는 친환경 건물 인증 (LEED·Leadership in Energy & Environmental Design)의 골드 등급을 획득했습니다. 4. 시장여건 및 영업의 개황 등가. ㈜한진칼(1) 업계의 현황

국내 지주회사의 수는 2022년 12월말 총 168개사로 전년의 164개보다 4개사가 증가하였습니다.[공정거래법상 지주회사 수 증가 추이]

(단위 : 개, 누적)

	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
지주회사 전체 수	115	127	132	140	162	193	173	173	167	164	168
대기업집단	30	32	31	30	20	41	37	39	43	46	48

(출처 : 공정거래위원회 보도자료, 2022.06.28)

(2) 회사에 영향을 미치는 법률지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 지주회사 등의 행위제한 등에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다. 또한, 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 종속회사의 주요사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정에 따라 자회사의 주요 경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다.나. 주요자회사 ㈜대한항공

(가) 업계의 현황국제항공운송협회(IATA)의 발표자료에 따르면, 2023년 8월 국제 항공여객 수송은 전년 대비 30% 증가하였으며, 2019년 대비 12% 감소하였습니다. 지역별로 살펴보면 특히, 북미 지역이 강세를 지속하며 2019년 수준을 상회하였으며, 아시아태평양 지역은 중국노선 부진 영향으로 여전히 75%의 회복률을 나타내고 있습니다.

한편, 동기간 국제 항공화물 공급과 수송은 전년 대비 각각 12%, 1% 증가하였습니다. 여객기 운항 회복에 따른 Belly 공급 증가로 화물 공급이 빠르게 증가하고 있는 반면, 인플레이션으로 인한 소비 심리 위축, 기업 체감경기 악화 등으로 화물 수요는 약세를 보이고 있습니다.

(나) 회사의 현황

(1) 공시대상 사업부문의 구분

1) 여객사업

2023년 3분기에는 구주, 중국, 일본 노선을 중심으로 직전 분기 대비 공급을 8% 늘리며, 엔데믹 이후 첫 여름 휴가 및 추석 연휴를 맞은 시장의 집중된 수요에 선제적으로 대응하였습니다. 여름 휴가 및 황금 연휴 특수에 힘입어 전 노선에서 고르게 수송, 수익이 2분기 대비 증가하였으며(수송 +10%, 수익 +15%) 특히 미주, 구주행 상용/관광 목적 수요를 위시한 HIGH CLS 실적이 호조세를 보이며 2분기 대비 Yield 또한 5% 제고하였습니다.

당사의 2023년 3분기 누적 여객 수송실적(RPK, Revenue Passenger Kilometer)은 2019년 대비 79% 수준으로 회복되었으며, 전년 동기를 기준으로 155% 증가하였습니다. 미주발 동남아 및 중국행 수요의 견조한 흐름을 기반으로 하여, 여름 성수기 및 황금 연휴 기간 한국발 관광, 방문 수요를 회복한 미주 노선에서는 전년비 수송실적이 95% 증가하였습니다. 특히, 구주 노선은 양방향 고른 실적 상승세를 기록하며 전년비 +324%로 수송실적이 큰폭 증가하였습니다. 공급 및 가격 경쟁이 격화한 악조건 속에서도 동남아, 대양주 노선은 각각 전년비 +211%, +331% 수송실적을 기록하였습니다. 엔저가 장기화 하면서 한국발 수요가 호조세를 이어가며 일본 노선 역시 전년비 수송실적을 크게 상회하였으며(+968%), 한국행 단체 여행 호조, 중국행 비자 발급 절차 간소화 등이 호재로 작용하며 중국 노선 수송실적도 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

국내선은 국제선 단거리 및 지방발 국제선 회복의 영향으로 인한 국내 수요 약세 속에서도 적시에 공급을 조정하여 구조적 변화에 탄력적으로 대응하고, 수요 집중 시기에 고단가 관광 수요를 유치한 결과 전년 동기 대비 수익을 +6% 제고하였습니다.

2) 화물사업2023년 3분기 항공화물 시장은 중국노선 운항 회복과 더불어 하계 여객 성수기 도래에 따라 여객기 운항이 증가하며 공급이 지속 증가한 반면, 인플레이션 및 고금리 환경이 장기화되고 글로벌 경기 회복이 지연됨에 따라 수요는 감소 추세를 이어갔습니다. 특히 7월~8월 휴가 시즌 및 장기 휴일 영향에 따른 비수기 수요 약세가 두드러졌습니다.8월 누계로 글로벌 항공화물 공급은 전년 동기간 대비 10% 증가한 반면 수요는 6% 감소하며 항공사간 수요 유치 경쟁이 심화 되었고, 이에 따라 시장 운임은 전년 대비 약 40% 하락하였습니다.(IATA) 시장 운임 하락과 저조한 수요 영향으로 당사는 3분기 전년 동기간 대비 -51% 감소한 수익 실적을 기록하였습니다. 반면, 팬데믹 이전인 2019년과 비교하면 전반적인 물류비 상승이 반영되어 시장 운임은 약 35% 높은 수준을 유지하였으며 미주, 유럽 장거리 노선에서 수익이 증가하여 2019년 3분기 대비 43% 증가한 실적을 기록하였습니다.당사는 비수기 사업 환경에 대응하여 선제적인 공급 조정 및 수요 유치를 위한 탄력적인 가격 운영으로 수익성을 유지하기 위한 노력을 지속하였습니다. 유럽 생산기지 집중 휴무기간 출하량 감소 예측을 통하여 사전 공급 조정을 실시하고, 급유지별 유가 변동을 모니터링하여 노선 구조를 변경하는 등 운항 경제성을 증대 하였습니다. 특히 강세를 보인 중국발 전자상거래 수요를 최대 유치하기 위하여 부정기편 운영 및 수송 조건에 따른 운임 다변화 등 적극적인 유치 활동을 전개하였습니다.

3) 항공우주사업주요 매출 비중을 차지하는 민항기 제조 부분은 COVID-19에 따른 항공 수요 감소와 보잉 787 출고지연에 따른 당사 생산 부품의 납품중단으로 매출이 감소하였으나, 엔데믹 후 민항기 수요 증대에 따라 생산량이 증가하고 매출도 점진적으로 회복하고 있습니다.

군용기 MRO 부분은 미군 사업을 중심으로 중장기적으로 현재 수준을 유지할 것으로 전망됩니다.

무인기 부분의 지속적인 성장을 위하여 국내 시장 경험을 바탕으로 해외 국가와 사단무인기 및 중고도 무인기 수출을 추진하고, 후속 수직이착륙 무인기 소요 핵심기술 개발을 진행하고 있습니다. 당사는 국내 유일의 스텔스 무인기 국내 공인 실적을 보유한 업체로 미래 무인기 시장을 대비하여 2022년 '차세대 스텔스 무인기 개발센터'를 설립하고 국방과학연구소와 협력하여 저피탐 무인편대기를 설계 중에 있으며, 2023년 6월 다목적 스텔스 무인기 비행시범기 개발과제도 수주하여 유ㆍ무인 복합체계, 군집제어, 자율 임무수행 등 차세대 핵심기술을 확보해 국내 스텔스 무인기 개발을 주도해 나갈 계획입니다.또한, 당사가 보유한 여객/화물 운송, 유ㆍ무인 항공기 개발 및 정비 노하우를 바탕으로 미래 도심항공모빌리티(UAM, Urban Air Mobility) 시장을 준비하고 있으며, 이를 위해 UAM 운항통제 및 교통관리 기술개발 과제를 진행하고 있습니다. 더불어 우주산업에서도 신성장동력을 확보하고자 소형발사체용 공통격벽 추진제 탱크 및 단간연결 엄빌리컬 개발, 추력 3톤급 고성능 상단엔진 개발 등 연구개발 과제를 수행하여 소형발사체 개발을 위한 핵심 기술을 확보하고 있으며 축적된 위성 관련 기술력을 바탕으로 한국형 위성항법시스템(KPS) 위성 구조계 제작, 한국형 BFT 대형통신위성 안테나 개발을 진행하고 있습니다. 최근에는 AI기술이 접목된 인스펙션 드론, 비파괴 검사 로봇 등을 개발하는 국가연구과제 참여를 통해 첨단항공우주 MRO산업 기반 마련에 앞장서고 있습니다.

(2) 한국시장 점유율

한국시장에 대한 주요 경쟁사와의 3년간 점유율 추이는 다음과 같습니다.

구 분			국제여객 수송점유율	국제화물 수송점유율
대한항공		2021년	29.0%	30.9%
		2022년	20.6%	32.1%
		2023년 3분기	16.6%	24.0%
아시아나		2021년	18.9%	19.8%
		2022년	14.2%	19.5%
		2023년 3분기	11.6%	17.3%
기타	국내 항공사	2021년	5.8%	1.7%
		2022년	26.3%	3.6%
		2023년 3분기	39.1%	6.8%
	해외 항공사	2021년	46.2%	47.6%
		2022년	38.9%	44.7%
		2023년 3분기	32.7%	51.9%

※ 공항공사 자료

- 여객: 국내 출/도착 (환승객 제외)

- 화물: 국내출발 국제선 직화물 기준 (환적화물 제외)

(3) 시장의 특성

○ 계절에 따라 항공수요의 편차가 크며, 항공기 도입에 대규모 투자가 수반되어 공급탄력성이 낮음○ 철도 등 타 교통수단에 비해 역사는 짧지만, 고속ㆍ장거리 수송에 있어서 경쟁우위 점유○ 항공수요의 특성상 사회ㆍ경제적 환경변화에 따라 민감하게 반응

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

다. 주요자회사 ㈜한진

(1) 산업의 특성

물류산업은 제품의 생산 후 소비에 이르기까지의 전 과정에 관련된 산업으로, 육상/항공/해상운송, 항만하역, 보관, 택배에 이르기까지 여러 사업이 유기적으로 실행되는 복합 산업입니다. 각 사업부문별로 수출입 물동량, 내수 경기 및 소비 패턴의 변화, 기업 및 국가 정책 등의 영향을 받으며 세계 경제의 분업화에 따른 국가간 교역량 증가와 글로벌 이커머스 등 온라인 쇼핑 시장의 성장으로 물류의 중요성이 더욱 높아지고 있습니다.

전통적인 물류산업에서는 시설과 장비, 인력이 경쟁우위 요소였으나, 최근 대형 유통기업들과 제조기업들의 물류업 진출과 IT기술 발달에 따라 물류산업은 동종업계뿐만 아니라 이종산업과도 경쟁하게 되었고, 성장을 위해서는 지속적인 혁신과 기술 개발을 통한 새로운 경쟁우위의 확보가 요구되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성COVID19 이후 세계 공급망 변화와 지정학적 리스크, 보호무역 강화로 산업전망에 불확실성이 있으나 반도체, 디스플레이, 철강, 2차전지 등 친환경 전기차 관련 수요 증가와 특히 글로벌 이커머스를 통한 유통채널 다변화 및 생활물류의 지속적인 확대 추세에 따라 관련 물류시장의 성장성도 긍정적으로 전망되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

물류산업은 수출입 경기, 기업들의 경영환경 및 소비자의 소비심리/패턴에 따른 국내물동량 추이에 영향을 받습니다. 당사는 택배, 국내물류, 국제운송, 해외물류 등 국내외 물류를 아우르는 다양한 사업 포트폴리오로 경기변동에 따른 회사 사업 전체의 영향을 최소화하고 있으며, 육상운송, 항만하역, 물류센터, 국제/국내 택배 등 각 사업을 연계한 통합 물류 서비스 운영과 신사업 개발로 변화에 대응할 수 있는 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(4) 계절성물류산업은 수출입 및 내수 경기 등에 영향을 받지만 원자재 및 국제운임 변동과 같은 산업 경쟁 속에서도 화물의 이동량은 일반적으로 꾸준하게 증가하기 때문에 타업종에 비하여 경기 변동에 상대적으로 영향을 적게 받는 편입니다. 일부 명절이나 휴가철에 제품의 주문량이나 수출입 물량 등의 등락이 있기도 하지만, 당사는 특정 사업에 치우치지 않으므로 계절적 요인으로부터 받는 영향이 적습니다.

(5) 국내외 시장여건

최근 발표된 통계자료에 따르면 우리나라 물류산업의 규모는 2021년 기준 약 194조원으로 매년 성장을 지속하고 있으며, 특히 COVID19의 영향으로 비대면 거래가 활성화됨에 따라 국내뿐만 아니라 글로벌 이커머스의 성장에 따라 물류산업 규모도 성장하고 있는 추세입니다. 하지만 진입장벽이 낮은 물류산업의 특성 상 전체 산업 규모의 성장과 동시에 종사업체의 수 역시 늘어나고 있어 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 상황입니다.

택배산업의 시장규모는 2000년대 이후 지속적인 성장세를 지속하고 있는 반면, 택배운임은 2020년까지 평균단가가 지속적으로 하락해 왔습니다. 2021년 사회적 합의에 따른 단가 인상 협의를 시작으로 택배사, 화주사, 택배업 종사자 및 고객과의 상생을 바탕으로 한 지속성장의 가능성을 마련하였으나, 최근 이커머스 유통기업의 택배시장 진출로 시장 경쟁이 치열해지고 있습니다.

그 외 최근 녹색성장과 산업안전보건 관리 강화 기조에 따라 친환경 차량과 장비로의전환, 물류시설의 통합관리 및 공동물류 활성화 등을 통한 친환경 물류 체계 구축, 물류시설의 안전 및 보안 강화 등이 추진되고 있습니다.

(6) 경쟁우위 요소

최근 산업의 경계를 뛰어넘어 유통/제조업체의 물류 참여, 기존 물류업체 간 경쟁심화로 지속가능한 성장을 위한 경쟁력 확보가 어느 때보다 중요해지고 있습니다. 한진은 78년간 축적한 물류사업 노하우와 전국 및 세계 각국의 네트워크, 글로벌 이커머스 전용 물류센터, 대전 SMART Mega-Hub 등 지속적으로 확충하고 있는 국내외 물류 인프라와 택배/국제특송/운송관리시스템 등 IT 경쟁력을 바탕으로 고객 맞춤형 비즈니스 모델을 제공하고 있습니다. 또한, 중소형 이커머스 셀러, 농·수·축산 농가, K패션브랜드 등 다양한 사회 구성원과 동반성장 가능한 디지털플랫폼 사업 및 적극적인 CSV활동과 ESG(환경, 사회, 지배구조) 경영으로 지속가능한 기업의 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(7) 자원 조달상의 특성

물류와 택배사업은 시설, 장비와 차량 등 대규모 투자를 통한 사업 자원 마련과 현장 인력의 안정적 운영을 통해 양질의 서비스를 제공하고 있습니다. 차량은 국내에서, 장비 중 일부는 해외에서 조달하고 있으며 노동력도 대부분 국내 인원이며 하역사업의 경우는 각 항만별 항운노동조합으로부터 일률적으로 인력을 공급받고 있습니다. 안정적인 택배 서비스를 위해 대규모 택배 터미널 확충, IT 시스템과 지방 Sub 터미널의 자동화 설비 확대 투자 지속, 배송직원 건강검진 제공 등 집배점과의 상생협력에도 노력을 기울이고 있습니다.

라. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크

(1) 산업의 특성호텔업은 관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 부수되는 음식·오락·휴양·공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 산업입니다. 호텔의 기본 산업은 숙박업 개념에 기초한 객실 판매이지만 객실 판매 이외에 음식료, 레저사업 등 부대사업의 비중이 높아지고 있습니 다. 호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인서비스산업으로서 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다.(2) 경쟁우위 요소호텔업의 경우 개별 업체의 사업역량이 상대적인 경쟁우위를 결정짓는 주요 요인이 되며, 개별 업체의 사업역량은 일반적으로 호텔의 입지 여건, 브랜드 인지도, 구비시설 및 서비스 수준 등을 통해 결정됩니다. 또한, 호텔사업장의 입지 조건과 시설 및 서비스 수준은 브랜드 인지도에 영향을 미치게 되고, 우수한 브랜드 인지도는 객실판매 효율성 및 부대사업 경쟁력 제고를 통해 외부 효과에 따른 변동가능성을 완화하고해당 업체의 사업역량을 증진하게 하는 등 상호간에 밀접하게 영향을 미치게 됩니다.마. 주요종속회사 정석기업㈜(1) 산업의 특성부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로 사업장의 입지가매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. 임대관리사업과 주차사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 영향을 받습니다.(2) 경쟁우위 요소부동산임대사업은 자금력에 의존하며 시장 진입 및 출입이 자유로운 완전경쟁산업입니다. 따라서, 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부가 결정되며 건물의 입지조건, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. 따라서, 부동산업의 경기침체, 투자둔화에 따른 수요감소의 시장에서 신규 고객확보를 위하여 전략적인 영업활동의 전개가 필요하며 기본적인 경쟁력 강화 방안과 함께 장기적으로는 신규수익원 창출을 위한 다양한 검토가 이루어져야 합니다. 5. 사업부문별 요약 재무현황가. ㈜한진칼

연결실체의 부문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 2023년 3분기 (제11기 3분기)

(단위 : 백만원)

구 분	호텔업	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	일반 및 국외 여행사업	임대업 등	연결조정액	합 계
총매출액	89,529	20,732	31,510	143,332	(80,322)	204,782
내부매출액	-	(77)	(1)	(80,244)	80,322	-
순매출액	89,529	20,655	31,510	63,088	-	204,782
비중	43.7%	10.1%	15.4%	30.8%	-	100.0%
영업이익(손실)	3,532	6,572	1,471	103,798	(78,787)	36,587
비중	9.7%	18.0%	4.0%	283.7%	(215.3%)	100.0%
총자산	621,039	18,918	42,190	3,388,968	(192,376)	3,878,740
비중	16.0%	0.5%	1.1%	87.4%	(5.0%)	100.0%

(2) 2022년 (제10기)

(단위 : 백만원)

구 분	항공운송업(주1)	호텔업	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	일반 및 국외 여행사업	임대업 등	연결조정액	합 계
총매출액	193,890	98,415	17,506	6,562	84,760	(200,797)	200,336
내부매출액	(193,890)	(14)	(46)	-	(6,846)	200,797	-
순매출액	-	98,401	17,460	6,562	77,914	-	200,336
비중	-	49.1%	8.7%	3.3%	38.9%	-	100.0%
영업이익(손실)	(61,442)	(3,426)	(2,566)	(5,458)	31,075	56,304	14,487
비중	(424.1%)	(23.6%)	(17.7%)	(37.7%)	214.5%	388.7%	100.0%
총자산	628,209	608,838	16,010	18,640	3,589,237	(945,856)	3,915,078
비중	16.0%	15.6%	0.4%	0.5%	91.7%	(24.2%)	100.0%

(주1) 전분기 중 종속기업 (주)진에어 지분 매각으로 인해 항공운송사업 부문은 중단영업손익에 포함되어있습니다.

(3) 2021년 (제9기)

(단위 : 백만원)

구 분	항공운송업(주1)	호텔업	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	일반 및 국외 여행사업	임대업 등	연결조정액	합 계
총매출액	247,191	80,355	6,166	1,096	71,626	(258,009)	148,425
내부매출액	(247,191)	(3,660)	(11)	-	(7,147)	258,009	-
순매출액	-	76,695	6,155	1,096	64,479	-	148,425
비중	-	51.7%	4.1%	0.7%	43.4%	-	100.0%
영업이익(손실)	(185,250)	(14,079)	(10,545)	(5,547)	25,381	180,112	(9,928)
비중	1,865.9%	141.8%	106.2%	55.9%	(255.7%)	(1,814.2%)	100.0%
총자산	601,594	584,724	15,640	13,121	3,390,640	(850,977)	3,754,742
비중	16.0%	15.6%	0.4%	0.3%	90.3%	(22.7%)	100.0%

(주1) 전분기 중 종속기업 (주)진에어 지분 매각으로 인해 항공운송사업 부문은 중단영업손익에 포함되어있습니다.

※ 공통비 및 공통자산의 배부기준- 각 부문별 귀속이 확실한 비용은 각 부문에 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 비용은 배부기준(매출액, 인원수 등)에 따라 적절히 배부되고 있습니다.- 각 부문별 귀속이 명확한 총자산은 각 부문에 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 총자산은 배부기준(매출액, 인원수 등)에 따라 적절히 배부되고 있습니다.나. 주요자회사 ㈜대한항공

(1) 제62기 3분기 (2023년 3분기)

구 분	(단위: 천원)
	매출액		영업이익		총자산
	금액	비중	금액	비중	금액	비중
항공운송사업	11,546,604,564	94.7%	1,567,638,805	102.5%	29,218,354,737	89.9%
항공우주사업	377,943,680	3.1%	-2,433,774	-0.2%	1,247,883,300	3.8%
호텔사업	124,721,090	1.0%	-36,136,344	-2.4%	1,587,307,816	4.9%
기타사업(*1)	147,261,308	1.2%	424,187	0.1%	437,688,515	1.4%
연결조정액	-478,137,733	-	-23,704,730	-	-2,536,416,299	-
연결후금액	11,718,392,909	-	1,505,788,144	-	29,954,818,069	-

(*1) 기타사업에는 IT 서비스, 항공기엔진수리, 전자상거래 등이 있습니다.

(2) 제61기 (2022년)

구 분	(단위: 천원)
	매출액		영업이익		총자산
	금액	비중	금액	비중	금액	비중
항공운송사업	13,722,005,301	94.3%	2,881,068,800	101.6%	28,023,721,090	89.7%
항공우주사업	491,014,184	3.4%	-672,650	0.0%	1,237,069,917	4.0%
호텔사업	163,608,234	1.1%	-49,480,428	-1.7%	1,557,977,069	5.0%
기타사업(*1)	176,317,579	1.2%	5,333,379	0.1%	436,192,094	1.3%
연결조정액	-456,850,479	-	-5,662,347	-	-2,257,259,148	-
연결후금액	14,096,094,819	-	2,830,586,754	-	28,997,701,022	-

(*1) 기타사업에는 IT 서비스, 항공기엔진수리, 인터넷 통신판매 등이 있습니다.

(3) 제60기 (2021년)

구 분	(단위: 천원)
	매출액		영업이익		총자산
	금액	비중	금액	비중	금액	비중
항공운송사업	8,732,860,012	93.5%	1,500,962,261	106.8%	25,533,326,175	89.9%
항공우주사업	366,668,721	3.9%	-36,998,274	-2.6%	1,045,495,567	3.7%
호텔사업	94,285,533	1.0%	-58,395,437	-4.2%	1,465,355,903	5.2%
기타사업(*1)	147,431,218	1.6%	67,608	0.0%	345,218,924	1.2%
연결조정액	-324,420,844	-	12,332,475	-	-1,717,493,385	-
연결후금액	9,016,824,640	-	1,417,968,633	-	26,671,903,184	-

(*1) 기타사업에는 IT 서비스, 항공기엔진수리, 인터넷 통신판매 등이 있습니다.

※ 전사 공통비 및 전략지원비 배부○ 전사 공통비는 각 본부/부실/점소로 인과관계 및 자원활용 관계를 고려하여 구분 및 배부○ 전략지원비(전략지원부서의 인건비 및 운영 경비)는 전략지원부서와 사업/운영본부 간의 지원관계를 고려, 배부 대상 본부를 설정, 계정별 차등 배부다. 주요자회사 ㈜한진 (연결기준)

2023년 3분기<당분기>

(단위: 백만원)

구 분	매출액		영업이익
구 분	금액	비중	금액	비중
물류사업	839,492	40.8%	80,190	86.3%
택배사업	1,006,292	48.9%	16,852	18.2%
글로벌사업	256,256	12.4%	2,307	2.5%
연결조정액	(43,252)	(2.1%)	(6,467)	(7.0%)
연결후금액	2,058,788	100.0%	92,882	100.0%

2022년<전분기>

(단위: 백만원)

구 분	매출액		영업이익
구 분	금액	비중	금액	비중
물류사업	1,195,432	42.0%	98,828	86.3%
택배사업	1,278,718	44.9%	11,748	10.3%
글로벌사업	460,209	16.2%	12,548	11.0%
연결조정액	(84,938)	(3.1%)	(8,622)	(7.6%)
연결후금액	2,849,421	100.0%	114,502	100.0%

2021년 <전전분기>

(단위: 백만원)

구 분	매출액		영업이익
구 분	금액	비중	금액	비중
물류사업	1,076,036	43.0%	87,140	87.6%
택배사업	1,137,298	45.4%	20,730	20.8%
글로벌사업	374,634	15.0%	204	0.2%
연결조정액	(83,837)	(3.4%)	(8,641)	(8.6%)
연결후금액	2,504,131	100.0%	99,433	100.0%

6. 신규사업 등에 관한 사항가. ㈜한진칼해당사항이 없습니다.나. 주요자회사 ㈜대한항공해당사항이 없습니다.다. 주요자회사 ㈜한진해당사항이 없습니다.라. 주요종속회사 ㈜칼호텔네트워크 해당사항이 없습니다.마. 주요종속회사 정석기업㈜ 해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 9월말(제11기 3분기)	2022년 12월말(제10기)	2021년 12월말(제9기)
[유동자산]	396,982	537,969	405,788
ㆍ현금및현금성자산	174,028	151,541	121,370
ㆍ단기금융상품	150,181	264,317	163,059
ㆍ매출채권및기타채권	34,566	26,697	16,893
ㆍ상각후원가 측정 금융상품	9,000	8,967	12,511
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	949	-
ㆍ재고자산	4,865	4,197	2,608
ㆍ당기법인세자산	1,063	910	4,696
ㆍ기타금융자산	133	3,032	7,733
ㆍ기타유동자산	23,144	8,799	8,356
ㆍ매각예정비유동자산	-	68,560	68,560
[비유동자산]	3,481,758	3,377,108	3,348,955
ㆍ장기금융상품	3	3	103
ㆍ장기매출채권및기타채권	-	-	1,691
ㆍ상각후원가 측정 금융상품	10,042	14,029	7,055
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융상품	1,393	1,193	2,000
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	6,658	5,680	5,885
ㆍ관계기업및공동기업투자	2,615,403	2,487,261	2,061,555
ㆍ투자부동산	220,760	307,272	303,984
ㆍ유형자산	587,394	521,957	513,416
ㆍ사용권자산	22,630	23,270	300,299
ㆍ무형자산	8,701	5,874	7,276
ㆍ이연법인세자산	6,567	7,798	117,388
ㆍ기타금융자산	431	454	27,355
ㆍ기타비유동자산	1,779	2,318	949
자산총계	3,878,740	3,915,078	3,754,742
[유동부채]	573,096	978,767	1,307,069
[비유동부채]	380,662	360,253	623,455
부채총계	953,758	1,339,020	1,930,524
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]	2,815,156	2,465,956	1,600,066
ㆍ자본금	168,248	168,246	168,189
ㆍ기타불입자본	1,997,742	2,007,508	2,014,000
ㆍ결손금	298,976	△50,696	△795,719
ㆍ기타자본구성요소	350,190	340,898	213,596
[비지배지분]	109,827	110,101	224,152
자본총계	2,924,982	2,576,057	1,824,218
	(2023.1.1 ~ 2023.09.30)	(2022.1.1 ~ 2022.12.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)
매출액	204,782	200,336	148,425
영업이익(손실)	36,587	14,487	△9,928
계속영업당기순이익(손실)	362,761	405,889	97,982
중단영업당기순이익(손실)	-	253,679	△133,678
분기순이익(손실)	362,761	659,568	△35,696
ㆍ지배기업의 소유주	359,826	683,804	17,234
ㆍ비지배지분	2,935	△24,236	△52,930
기본주당보통주순이익(손실) (원)	5,377	10,143	247
희석주당보통주순이익(손실) (원)	5,377	10,143	247
기본주당우선주순이익(손실) (원)	5,402	10,168	272
희석주당우선주순이익(손실) (원)	5,402	10,168	272
연결에 포함된 회사수 (개)	5	6	7

(주1) △는 부(-)의 수치임(주2) 종속기업 매각에 따라, 연결실체는 전분기 중 (주)진에어가 포함된 항공운송사업 부문을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.(주3) 연결대상회사의 변동내용

사업연도	당기에 연결에포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서제외된 회사
2023년 9월말(제11기 3분기)	(주)한진칼, 토파스여행정보(주), (주)칼호텔네트워크, (주)한진관광, 정석기업(주), Waikiki Resort Hotel Inc	-	-
2022년(제10기)	(주)한진칼, 토파스여행정보(주), (주)칼호텔네트워크, (주)한진관광, 정석기업(주), Waikiki Resort Hotel Inc	-	(주)진에어
2021년(제9기)	(주)한진칼, 토파스여행정보(주), (주)칼호텔네트워크, (주)한진관광, 정석기업(주), (주)진에어, Waikiki Resort Hotel Inc	-	(주)제동레저

주4) 주당이익은 중단영업을 포함한 금액으로 기재하였습니다. 나. 요약 재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 9월말(제11기 3분기)	2022년 12월말(제10기)	2021년 12월말(제9기)
[유동자산]	324,020	440,234	102,901
ㆍ현금및현금성자산	130,295	122,659	50,993
ㆍ단기금융상품	131,681	253,317	21,488
ㆍ매출채권및기타채권	61,510	60,961	27,003
ㆍ당기법인세자산	34	34	3,054
ㆍ기타금융자산	-	2,901	-
ㆍ기타유동자산	500	361	363
[비유동자산]	2,790,122	2,874,092	3,010,987
ㆍ종속기업투자	384,973	384,973	515,604
ㆍ관계기업투자	2,386,823	2,386,823	2,386,823
ㆍ투자부동산	-	81,267	81,812
ㆍ유형자산	12,617	18,356	10,869
ㆍ사용권자산	122	109	27
ㆍ무형자산	5,187	2,365	1,852
ㆍ기타금융자산	400	200	1,223
ㆍ이연법인세자산	-	-	12,777
자산총계	3,114,142	3,314,326	3,113,888
[유동부채]	475,676	906,752	840,211
[비유동부채]	82,837	73,627	316,491
부채총계	558,513	980,378	1,156,702
[자본금]	168,248	168,246	168,189
[기타불입자본]	1,618,205	1,628,080	1,634,502
[이익잉여금]	693,151	459,208	81,745
[기타자본구성요소]	76,026	78,413	72,750
자본총계	2,555,629	2,333,948	1,957,186
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.1.1 ~ 2023.09.30)	(2022.1.1 ~ 2022.12.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)
영업수익	106,935	45,814	33,445
영업이익	94,057	24,784	16,910
계속영업당기순이익(손실)	105,042	377,060	△83,229
중단영업당기순이익(손실)	137,914	2,116	2,093
분기순이익(손실)	242,955	379,176	△81,136
기본주당보통주순이익(손실) (원)	3,631	5,635	△1,210
희석주당보통주순이익(손실) (원)	3,655	5,660	△1,210
기본주당우선주순이익(손실) (원)	3,631	5,635	△1,210
희석주당우선주순이익(손실) (원)	3,655	5,660	△1,210

(주1) △는 부(-)의 수치임

2. 연결재무제표

※ 참고사항 ※□ 전기(제10기) 중 종속기업인 (주)진에어를 매각함에 따라, 전기(제10기) 연결포괄손익계산서는 항공운송사업 부문을 중단영업손익으로 분류하여 작성되었습니다.

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 10 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

396,981,581,502

537,969,466,858

　　현금및현금성자산

174,028,108,264

151,540,682,150

　　단기금융상품

150,180,878,221

264,316,720,535

　　매출채권및기타채권

34,566,438,719

26,696,799,717

　　상각후원가 측정 금융상품

9,000,302,578

8,967,344,006

　　당기손익-공정가치 측정 금융상품

949,210,000

　　재고자산

4,865,386,224

4,197,201,227

　　당기법인세자산

1,062,706,972

910,010,219

　　기타유동금융자산

133,262,645

3,032,227,359

　　기타유동자산

23,144,497,879

8,799,048,900

　　매각예정자산

68,560,222,745

　비유동자산

3,481,758,446,048

3,377,108,154,316

　　장기금융상품

2,500,000

　　상각후원가 측정 금융상품

10,041,531,542

14,029,454,493

　　당기손익-공정가치 측정 금융상품

1,393,100,508

1,193,100,508

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

6,657,945,640

5,679,744,040

　　관계기업투자

2,615,402,947,817

2,487,260,784,323

　　유형자산

587,393,726,717

521,956,503,038

　　사용권자산

22,629,534,844

23,270,315,152

　　투자부동산

220,760,080,783

307,271,620,223

　　무형자산

8,700,645,776

5,873,927,521

　　이연법인세자산

6,566,556,829

7,798,229,376

　　기타비유동금융자산

431,176,400

453,974,100

　　기타비유동자산

1,778,699,192

2,318,001,542

　자산총계

3,878,740,027,550

3,915,077,621,174

부채

　유동부채

573,095,540,331

978,767,254,448

　　매입채무및기타채무

34,403,760,999

31,455,281,594

　　단기차입금

34,000,000,000

54,000,000,000

　　유동성장기차입금

130,000,000,000

　　유동성사채

80,944,101,636

194,822,763,563

　　유동성신주인수권부사채

179,155,365,601

　　유동성교환사채

230,975,323,788

205,580,336,352

　　유동리스부채

2,258,858,301

2,344,549,141

　　당기법인세부채

61,009,815,493

12,574,226,434

　　유동계약부채

19,302,945

19,481,679

　　기타유동금융부채

74,949,425,047

139,710,843,111

　　기타유동부채

54,534,952,122

29,104,406,973

　비유동부채

380,662,197,265

360,253,180,042

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

3,424,821,482

　　사채

33,867,203,534

50,871,898,778

　　장기차입금

230,000,000,000

200,000,000,000

　　비유동리스부채

19,935,085,492

19,052,255,467

　　순확정급여부채

2,766,573,365

722,862,369

　　비유동충당부채

2,970,514,894

　　비유동계약부채

156,530,852

109,095,786

　　기타비유동금융부채

3,094,450,606

3,000,566,591

　　이연법인세부채

87,227,475,593

79,444,190,236

　　기타비유동부채

644,362,929

656,974,439

　부채총계

953,757,737,596

1,339,020,434,490

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

2,815,155,694,127

2,465,956,160,110

　　자본금

168,247,612,500

168,246,405,000

　　기타불입자본

1,997,741,832,687

2,007,507,905,094

　　이익잉여금(결손금)

298,976,423,849

(50,696,289,895)

　　기타자본구성요소

350,189,825,091

340,898,139,911

　비지배지분

109,826,595,827

110,101,026,574

　자본총계

2,924,982,289,954

2,576,057,186,684

자본과부채총계

3,878,740,027,550

3,915,077,621,174

	제 11 기 3분기말	제 10 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

76,280,745,981

204,782,157,499

56,527,009,616

142,768,910,195

매출원가

38,789,461,931

99,993,113,749

32,374,491,579

87,884,006,373

영업수익

37,491,284,050

104,789,043,750

24,152,518,037

54,884,903,822

영업비용

26,329,093,169

68,202,304,286

16,253,265,344

44,697,189,616

영업이익(손실)

11,162,190,881

36,586,739,464

7,899,252,693

10,187,714,206

금융수익

2,051,533,271

8,192,947,482

3,626,270,170

5,335,257,686

금융비용

18,225,812,102

55,848,462,376

18,717,009,754

56,057,799,534

관계기업투자손익

107,086,956,672

250,554,616,679

98,324,119,366

327,536,264,062

기타영업외수익

179,574,300,484

193,886,660,178

32,014,866,123

91,348,123,224

기타영업외비용

1,335,435,698

5,845,363,243

850,636,852

1,049,443,534

법인세비용차감전순이익(손실)

280,313,733,508

427,527,138,184

122,296,861,746

377,300,116,110

법인세비용(수익)

59,108,906,313

64,765,904,114

427,189,738

15,650,089,917

계속영업이익(손실)

221,204,827,195

362,761,234,070

121,869,672,008

361,650,026,193

중단영업이익(손실)

404,781,271,370

분기순이익(손실)

221,204,827,195

362,761,234,070

121,869,672,008

766,431,297,563

기타포괄손익

17,808,995,090

11,542,973,719

(6,299,575,853)

(15,084,088,960)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

14,000,185,823

11,321,447,647

(1,765,126,734)

(7,099,622,351)

　　순확정급여부채 재측정요소

4,325,482

(32,111,103)

(21,148,749)

5,706,140,469

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익

647,254,418

788,452,900

(250,718,520)

(427,525,800)

　　지분법이익잉여금

442,415,438

(1,055,351,209)

(112,478,610)

(5,827,386,447)

　　유형자산재평가잉여금

10,774,142,499

　　(부의)지분법자본변동

2,132,047,986

846,314,560

(1,380,780,855)

(6,550,850,573)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

3,808,809,267

221,526,072

(4,534,449,119)

(7,984,466,609)

　　(부의)지분법자본변동

3,199,224,114

(1,183,669,305)

(6,890,460,878)

(11,966,210,320)

　　해외사업환산손익

609,585,153

1,405,195,377

2,356,011,759

3,981,743,711

총포괄손익

239,013,822,285

374,304,207,789

115,570,096,155

751,347,208,603

분기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주

220,460,656,166

359,826,138,188

121,519,194,922

790,816,482,525

　　계속영업이익

220,460,656,166

359,826,138,188

121,519,194,922

359,541,574,482

　　중단영업이익

431,274,908,043

　비지배지분

744,171,029

2,935,095,882

350,477,086

(24,385,184,962)

　　계속영업이익

744,171,029

2,935,095,882

350,477,086

2,108,451,711

　　중단영업이익

(26,493,636,673)

총 포괄손익의 귀속

　지배기업의 소유주

237,974,380,425

371,005,151,036

115,331,687,781

773,460,924,151

　　계속영업 총포괄손익

237,974,380,425

371,005,151,036

115,331,687,781

339,095,133,961

　　중단영업 총포괄손익

434,365,790,190

　비지배지분

1,039,441,860

3,299,056,753

238,408,374

(22,113,715,548)

　　계속영업 총포괄손익

1,039,441,860

3,299,056,753

238,408,374

1,914,056,897

　　중단영업 총포괄손익

(24,027,772,445)

주당이익(손실)

　기본주당보통주순이익(손실) (단위 : 원)

3,295

5,377

1,806

11,732

　　계속영업기본주당보통주순이익(손실) (단위 : 원)

3,295

5,377

1,806

5,343

　　계속영업희석주당보통주순이익(손실) (단위 : 원)

3,295

5,377

1,806

5,343

　　중단영업기본주당보통주이익(손실) (단위 : 원)

6,389

　　중단영업희석주당보통주이익(손실) (단위 : 원)

6,389

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

3,295

5,402

1,808

11,757

　　계속영업기본주당우선주순이익(손실) (단위 : 원)

3,295

5,402

1,808

5,354

　　계속영업희석주당우선주순이익(손실) (단위 : 원)

3,295

5,402

1,808

5,354

　　중단영업기본주당우선주이익(손실) (단위 : 원)

6,403

　　중단영업희석주당우선주이익(손실) (단위 : 원)

6,403

	제 11 기 3분기		제 10 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (분기초)

168,189,097,500

1,645,367,926,946

(54,443,446)

368,686,528,136

2,014,000,011,636

213,596,125,311

(795,719,108,130)

1,600,066,126,317

224,151,893,077

1,824,218,019,394

배당금의 지급

(2,382,325,000)

분기순이익(손실)

790,816,482,525

(24,385,184,962)

766,431,297,563

확정급여제도의 재측정요소

3,140,612,600

2,565,527,869

5,706,140,469

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익

(237,290,526)

(190,235,274)

(427,525,800)

종속기업 신종자본증권 배당

(1,342,762,298)

(1,071,237,702)

(2,414,000,000)

지분법자본잉여금변동

(75,972,323)

지분법이익잉여금

(5,827,386,447)

지분법자본변동

(18,413,237,712)

(103,823,181)

(18,517,060,893)

관계기업의 재평가잉여금대체

(17,280,791,735)

17,280,791,735

관계기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분 대체

(1,010,387,216)

1,010,387,216

관계기업의 유형자산재평가

유형자산재평가

해외사업환산손익

3,981,743,711

신주인수권 행사

57,307,500

1,251,679,792

1,308,987,292

자기주식 취득

(1,059,894,150)

종속기업 처분

483,404,045

(329,869,431)

153,534,614

(89,008,510,235)

(88,854,975,621)

2022.09.30 (분기말)

168,246,405,000

1,646,619,606,738

(1,114,337,596)

368,610,555,813

2,014,115,824,955

181,119,565,878

9,029,147,770

2,372,510,943,603

109,576,104,592

2,482,087,048,195

2023.01.01 (분기초)

168,246,405,000

1,646,619,606,738

(7,728,245,396)

368,616,543,752

2,007,507,905,094

340,898,139,911

(50,696,289,895)

2,465,956,160,110

110,101,026,574

2,576,057,186,684

배당금의 지급

(11,418,965,085)

(3,573,487,500)

(14,992,452,585)

분기순이익(손실)

359,826,138,188

2,935,095,882

362,761,234,070

확정급여제도의 재측정요소

(45,235,786)

13,124,683

(32,111,103)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익

437,616,712

350,836,188

788,452,900

종속기업 신종자본증권 배당

지분법자본잉여금변동

108,962,693

지분법이익잉여금

(1,677,138,236)

지분법자본변동

(444,458,688)

관계기업의 재평가잉여금대체

(179,423,269)

179,423,269

관계기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분 대체

(421,746,487)

421,746,487

관계기업의 유형자산재평가

107,103,943

유형자산재평가

8,387,397,592

2,386,744,907

10,774,142,499

해외사업환산손익

1,405,195,377

신주인수권 행사

1,207,500

25,749,100

26,956,600

자기주식 취득

(9,900,784,200)

종속기업 처분

2023.09.30 (분기말)

168,247,612,500

1,646,645,355,838

(17,629,029,596)

368,725,506,445

1,997,741,832,687

350,189,825,091

298,976,423,849

2,815,155,694,127

109,826,595,827

2,924,982,289,954

자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분								비지배지분	자본 합계
자본금	기타불입자본				기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
자본금	주식발행초과금	자기주식	기타	기타불입자본 합계	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

133,135,527,619

(18,766,733,205)

　분기순이익(손실)

362,761,234,070

766,431,297,563

　분기순이익조정을 위한 가감

(300,851,517,176)

(736,677,184,495)

　　법인세비용(수익)

64,765,904,114

109,094,402,124

　　퇴직급여

2,905,318,089

7,690,888,230

　　유형자산 감가상각비

12,775,096,847

9,807,936,245

　　투자부동산 감가상각비

7,113,020,723

6,635,858,301

　　사용권자산 감가상각비

1,200,753,008

48,476,001,898

　　무형자산상각비

926,877,603

1,658,722,570

　　대손상각비(환입)

(48,686,640)

121,929,840

　　이자비용

54,587,216,545

55,831,167,644

　　리스부채 이자비용

1,261,245,831

7,704,936,636

　　기타의 대손상각비

1,236,000,000

23,042,513

　　외화환산손실

98,411,610

22,777,378,657

　　파생상품거래손실

3,509,855,882

　　사채상환손실

134,069,854

494,298,424

　　당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실

174,555,911

　　유형자산처분손실

669,733

4,868,883

　　사용권자산처분손실

5,631,879

　　장기종업원급여

30,748,490

19,735,365

　　기타 현금의 유출 없는 비용등

82,831,180

　　이자수익

(8,138,171,632)

(6,060,975,312)

　　외화환산이익

(128,465,900)

(4,146,445,372)

　　파생상품평가이익

(58,815,000,000)

(87,825,263,839)

　　파생상품거래이익

(2,453,753,421)

　　기타의 대손충당금환입

(12,366,904)

(58,129,487)

　　배당금수익

(54,775,850)

(41,769,850)

　　당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익

(1,473,096,581)

　　당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익

(50,790,000)

　　관계기업투자이익

(250,554,616,679)

(327,621,734,036)

　　종속기업투자처분이익

(580,009,349,626)

　　기타 현금의 유입 없는 수익

(432,290)

(84,074)

　　투자부동산처분이익

(131,074,626,004)

　　유형자산처분이익

(65,020,185)

(40,677,273)

　　사용권자산처분이익

(3,845,345)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(877,995,183)

38,612,396,971

　　매출채권

(9,844,728,987)

(18,995,002,041)

　　기타채권

555,366,225

(7,464,945,104)

　　재고자산

(666,355,523)

412,213,797

　　선급금

(12,567,716,622)

(3,536,738,225)

　　선급비용

(1,755,647,371)

(1,646,306,574)

　　장기선급비용

(134,656,404)

(60,952,557)

　　부가세대급금

40,862,475

1,713,910,517

　　기타유동자산

4,060,000

(2,151,276,019)

　　매입채무

1,142,826,323

1,241,767,107

　　미지급금

258,660,154

4,854,541,880

　　미지급비용

(2,411,667,732)

3,192,743,410

　　장기미지급비용

(27,060,000)

(183,242,262)

　　선수금

18,005,125,840

3,138,977,845

　　선수수익

550,893,216

(582,669,990)

　　기타유동부채

6,842,196,995

62,062,066,454

　　기타비유동부채

(15,600,000)

(67,602,909)

　　계약부채

47,256,332

(186,766,483)

　　퇴직금의 지급

(944,710,344)

(2,814,879,075)

　　국민연금전환금의 감소

1,195,500

　　퇴직금 관계회사간 전출입

41,704,740

(313,442,800)

　이자의 수취

8,124,863,126

3,395,109,488

　배당금 수취

74,384,675,050

2,208,426,850

　법인세의 납부

(10,405,732,268)

(92,736,779,582)

투자활동현금흐름

378,144,549,367

282,743,690,274

　단기대여금의 회수

4,999,988

10,000,008

　장기대여금의 회수

36,712,896

　보증금의 회수

65,070,700

7,990,000

　상각후원가 측정 금융상품의 처분

7,998,232,507

15,507,200,000

　유형자산의 처분

105,802,722

40,677,273

　투자부동산의 처분

263,633,803,500

　건설중인유형자산의 처분

595,718,000

　무형자산의 처분

77,496,600

　종속기업투자의 처분

518,473,516,198

　파생상품금융자산의 처분

774,836,500

　보증금의 증가

(48,773,000)

(3,914,405)

　상각후원가 측정 금융상품의 취득

(4,021,700,000)

(13,937,900,000)

　당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 단기금융상품의 증감

115,295,656,173

(225,417,991,292)

　유형자산의 취득

(589,838,585)

(1,794,356,799)

　기타유형자산의 취득

(1,367,768,000)

　투자부동산의 취득

(1,373,909,460)

(7,631,092,530)

　무형자산의 취득

(2,927,581,678)

(2,624,647,675)

재무활동현금흐름

(489,669,233,110)

(224,963,667,365)

　단기차입금의 증가

34,000,000,000

　장기차입금의 증가

30,000,000,000

200,000,000,000

　임대보증금의 증가

1,090,678,780

9,842,599,889

　사채의 발행

33,848,550,000

62,721,710,000

　신주인수권 행사

26,956,600

1,295,420,860

　단기차입금의 상환

(54,000,000,000)

(115,000,000,000)

　임대보증금의 감소

(6,946,725,944)

(1,282,150,028)

　유동성리스부채의 상환

(889,258,630)

(50,372,030,941)

　유동성사채의 상환

(164,998,229,715)

　유동성장기차입금의 상환

(130,000,000,000)

(190,840,938,000)

　신주인수권부사채의 상환

(180,810,464,664)

(98,518,273,725)

　신종자본증권 배당금의 지급

(2,414,000,000)

　자기주식의 취득

(9,900,784,200)

(1,059,894,150)

　배당금의 지급

(14,992,452,585)

(2,382,325,000)

　이자의 지급

(24,836,256,921)

(29,248,849,634)

　리스부채 이자의 지급

(1,261,245,831)

(7,704,936,636)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

21,610,843,876

39,013,289,704

기초현금및현금성자산

151,540,682,150

121,370,003,669

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

876,582,238

2,575,397,785

분기말현금및현금성자산

174,028,108,264

162,958,691,158

	제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 11 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 10 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 한진칼과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 한진칼(이하 "당사")은 2013년 8월 1일을 분할기준일로 하여 주식회사 대한항공의 투자사업부문이 인적분할되어 분할신설되었습니다. 당사는 자회사 관리 및 신규사업투자를목적으로 하는 지주회사로서, 서울시 중구 서소문로에 본점이 있습니다. 당사는 2013년 9월 16일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 자본금 166,906백만원 및 우선주 자본금 1,342백만원이며, 보통주의 주요 주주는 조원태 외 특수관계자와 ㈜호반건설 외 특수관계자, Delta Air Lines, Inc. 및 한국산업은행 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준

주식회사 한진칼과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(1) 금융상품의 공정가치주석 33에 기술된 바와 같이, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역
호텔업	숙박, 음식료, 컨벤션 등
데이터베이스 및 온라인 정보제공업	여행정보 등
일반 및 국외 여행업	관광 및 숙박 관련 용역
임대업 등	비주거용 임대용역, 무형재산권 임대 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 영업현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	호텔업	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	일반 및 국외 여행업	임대업 등	연결조정액	합 계
총매출액	89,529,200	20,732,477	31,510,222	143,331,905	(80,321,646)	204,782,158
내부매출액	-	(77,190)	(600)	(80,243,856)	80,321,646	-
순매출액	89,529,200	20,655,287	31,509,622	63,088,049	-	204,782,158
영업이익	3,532,625	6,571,929	1,471,069	103,798,416	(78,787,299)	36,586,740
자산상각비	12,441,663	1,246,492	437,619	8,739,625	(849,652)	22,015,747
총자산	621,037,830	18,917,773	42,190,030	3,388,968,051	(192,373,657)	3,878,740,027
총부채	335,282,113	13,818,303	40,347,234	601,309,513	(36,999,425)	953,757,738

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	항공운송업(주1)	호텔업	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	일반 및 국외 여행업	임대업 등	연결조정액(주1)	합 계
총매출액	193,889,864	69,333,202	12,103,533	4,073,022	63,783,387	(200,414,098)	142,768,910
내부매출액	(193,889,864)	(13,449)	(27,610)	-	(6,483,175)	200,414,098	-
순매출액	-	69,319,753	12,075,923	4,073,022	57,300,212	-	142,768,910
영업이익(손실)	(61,442,291)	(4,120,908)	(2,149,963)	(4,279,325)	25,962,923	56,217,278	10,187,714
자산상각비(주1)	48,282,691	9,201,636	1,141,945	327,254	8,408,230	(49,044,469)	18,317,287
총자산	628,208,535	598,886,286	18,453,377	17,223,881	3,656,531,458	(1,093,654,504)	3,825,649,033
총부채	512,155,884	324,021,540	17,785,826	16,429,195	1,042,723,297	(569,553,756)	1,343,561,986

(주1) 전분기 중 종속기업인 진에어 매각으로 인해 중단영업분류 금액이 포함되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익을 포함한 지역별 영업현황은 다음과 같습니 다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	국내	해외	연결조정	연결 후 금액
총매출액	267,047,610	18,056,194	(80,321,646)	204,782,158
내부매출액	(80,321,646)	-	80,321,646	-
순매출액	186,725,964	18,056,194	-	204,782,158
영업이익(손실)	111,771,532	3,602,507	(78,787,299)	36,586,740
총자산	4,007,141,690	63,971,994	(192,373,657)	3,878,740,027
총부채	980,575,052	10,182,111	(36,999,425)	953,757,738

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	국내	해외	연결조정(주1)	연결 후 금액
총매출액	327,285,055	15,897,953	(200,414,098)	142,768,910
내부매출액	(200,414,098)	-	200,414,098	-
순매출액	126,870,957	15,897,953	-	142,768,910
영업이익(손실)	(48,623,162)	2,593,598	56,217,278	10,187,714
총자산	4,861,658,295	57,645,242	(1,093,654,504)	3,825,649,033
총부채	1,903,806,751	9,308,991	(569,553,756)	1,343,561,986

(주1) 전분기 중 종속기업인 진에어 매각으로 인해 중단영업분류 금액이 포함되어있습니다.

(4) 연결실체의 고객은 대부분 다수의 개인으로 구성되어 있으며, 당분기 또는 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 회사는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
(주)대한항공	184,334,723	36,888,586

5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금	2,695,955	2,233,356
예금 등	171,332,153	149,307,326
합 계	174,028,108	151,540,682

(3) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	140,100,000	112,600,000
CP 등	10,080,878	151,716,721
합 계	150,180,878	264,316,721

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
당좌개설보증금	2,500	2,500

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	1,600,000	1,600,000	중소기업 동반성장 협력대출 예탁금
단기금융상품	-	12,326,198	자사주 신탁(주1)
소 계	1,600,000	13,926,198
장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금
합 계	1,602,500	13,928,698

(주1) 연결실체는 당분기말 현재 금융기관과 자기주식 취득 신탁계약을 해지하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	36,274,082	-	26,324,426	-
차감: 대손충당금	(4,458,903)	-	(4,505,153)	-
매출채권(순액)	31,815,179	-	21,819,273	-
대여금	1,111	-	6,111	-
미수금	1,644,481	40,620	1,352,525	40,620
차감: 대손충당금	(558)	(40,620)	(1,040)	(40,620)
미수금(순액)	1,643,923	-	1,351,485	-
미수수익	2,350,666	-	3,540,247	-
차감: 대손충당금	(1,244,440)	-	(20,316)	-
미수수익(순액)	1,106,226	-	3,519,931	-
합 계	34,566,439	-	26,696,800	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	매출채권	미수금	장기미수금	미수수익	합 계
기초	4,505,153	1,040	40,620	20,315	4,567,128
상각비인식금액	13,172	10	-	1,236,000	1,249,182
대손충당금 환입	(61,869)	(492)	-	(11,875)	(74,236)
외화환산 등	2,447	-	-	-	2,447
분기말	4,458,903	558	40,620	1,244,440	5,744,521

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	매출채권	미수금	장기미수금	미수수익	합 계
기초	4,449,093	1,869	1,436,021	584	5,887,567
상각비인식금액	27,657	13,703	-	9,339	50,699
대손충당금 환입	(16,994)	-	(58,129)	-	(75,123)
외화환산 등	125,396	-	-	-	125,396
종속기업 매각으로 인한 변동	(139,100)	-	-	-	(139,100)
분기말	4,446,052	15,572	1,377,892	9,923	5,849,439

8. 금융상품

(1) 상각후원가 측정 채무상품

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
채무상품:
후순위채	-	3,019,149	1,003,145	3,023,699
회사채	9,000,303	7,022,383	7,964,199	11,005,755
합 계	9,000,303	10,041,532	8,967,344	14,029,454

(2) 공정가치 측정 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치 측정 금융상품:
출자금	-	400,000	-	200,000
저축보험	-	993,101	-	993,101
영구채	-	-	949,210	-
소 계	-	1,393,101	949,210	1,193,101
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품:
상장주식	-	3,296,986	-	2,318,784
비상장주식	-	3,360,960	-	3,360,960
소 계	-	6,657,946	-	5,679,744
합 계	-	8,051,047	949,210	6,872,845

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	3,772,880	-	3,772,880	3,217,868	-	3,217,868
원재료	770,576	-	770,576	699,045	-	699,045
저장품	321,930	-	321,930	280,288	-	280,288
합 계	4,865,386	-	4,865,386	4,197,201	-	4,197,201

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)
회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말
토파스여행정보㈜	시스템 소프트웨어 공급 등	한국	12월	94.35	94.35
㈜칼호텔네트워크	호텔업	한국	12월	100.00	100.00
㈜한진관광	일반 및 국외 여행사업	한국	12월	100.00	100.00
정석기업㈜(주1)	비주거용 건물 임대업	한국	12월	48.27	48.27
Waikiki Resort Hotel Inc.	호텔업	미국	12월	100.00	100.00

(주1) 정석기업㈜에 대한 명목상 지분율은 48.27%이나, 정석기업㈜ 보유 자기주식 고려 후 지배기업의 유효 지분율은 55.50%입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분 (주1)	토파스여행정보㈜	㈜칼호텔네트워크	정석기업㈜
유동자산	12,838,078	22,199,502	29,370,513
비유동자산	6,079,696	534,866,333	245,455,429
자산계	18,917,774	557,065,835	274,825,942
유동부채	13,433,447	74,999,872	20,371,044
비유동부채	384,856	250,100,130	22,425,846
부채계	13,818,303	325,100,002	42,796,890
자본계	5,099,471	231,965,833	232,029,052

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 (주1)	토파스여행정보㈜	㈜칼호텔네트워크	정석기업㈜
유동자산	8,123,237	89,022,812	21,381,173
비유동자산	7,887,167	464,729,932	253,530,583
자산계	16,010,404	553,752,744	274,911,756
유동부채	12,244,333	73,004,793	19,781,582
비유동부채	3,814,354	245,735,269	21,831,046
부채계	16,058,687	318,740,062	41,612,628
자본계	(48,283)	235,012,682	233,299,128

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분 (주1)	토파스여행정보㈜	㈜칼호텔네트워크	정석기업㈜
매출액	20,732,477	71,473,006	30,713,969
영업이익(손실)	6,571,929	(69,882)	6,719,317
분기순이익(손실)	5,241,300	(13,840,534)	5,930,989

(주1) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 (주1)	토파스여행정보㈜	㈜칼호텔네트워크	정석기업㈜
매출액	12,103,533	53,435,249	28,865,583
영업이익(손실)	(2,149,963)	(6,714,506)	5,771,771
분기순이익(손실)	(1,462,603)	(12,888,810)	4,924,064

(주1) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)
구 분 (주1)	토파스여행정보㈜	㈜칼호텔네트워크	정석기업㈜
영업활동으로 인한 현금흐름	2,146,930	13,426,594	14,857,793
투자활동으로 인한 현금흐름	(518,236)	(2,241,470)	1,519,528
재무활동으로 인한 현금흐름	(1,039,686)	(10,724,283)	(8,938,156)
현금및현금성자산의 순증감	589,008	460,841	7,439,165
환율변동 효과	8,382	-	-
기초 현금및현금성자산	5,055,811	2,221,656	6,581,209
분기말 현금및현금성자산	5,653,201	2,682,497	14,020,374

(주1) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분 (주1)	토파스여행정보㈜	㈜칼호텔네트워크	정석기업㈜
영업활동으로 인한 현금흐름	1,605,349	(1,554,261)	12,025,008
투자활동으로 인한 현금흐름	(814,848)	(10,812,001)	(9,032,051)
재무활동으로 인한 현금흐름	(616,556)	13,932,305	(5,746,034)
현금및현금성자산의 순증감	173,945	1,566,043	(2,753,077)
환율변동 효과	293,872	-	-
기초 현금및현금성자산	6,467,995	3,169,865	7,710,582
분기말 현금및현금성자산	6,935,812	4,735,908	4,957,505

(주1) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		주요영업활동	법인설립 영업소재지	결산일	당분기말			전기말
구 분		주요영업활동	법인설립 영업소재지	결산일	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
관계기업	㈜대한항공	항공 운송업	한국	12월	26.05%	2,229,395,189	2,354,541,439	26.05%	2,229,395,189	2,229,827,710
관계기업	㈜한진(주1)	육해상운송	한국	12월	24.16%	157,427,991	260,861,512	24.16%	157,427,991	257,433,075
합 계						2,386,823,180	2,615,402,951		2,386,823,180	2,487,260,785

(주1) ㈜한진에 대한 명목상 지분율은 24.16%이나, ㈜한진의 자기주식 매입에 따라 지배기업의 유효 지분율은 24.96%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
회사명	기초금액	배당금 수령	관계기업투자손익	지분법이익잉여금	(부의)지분법자본변동	지분법자본잉여금변동	기타(주1)	분기말금액
㈜대한항공	2,229,827,710	(72,163,242)	246,570,631	(1,969,380)	(1,547,238)	(19)	(46,177,023)	2,354,541,439
㈜한진	257,433,075	(2,166,657)	3,983,986	893,412	608,714	108,982	-	260,861,512
합 계	2,487,260,785	(74,329,899)	250,554,617	(1,075,968)	(938,524)	108,963	(46,177,023)	2,615,402,951

(주1) 지배기업은 당분기 중 투자부동산(서소문사옥 토지/건물)을 관계기업인 ㈜대한항공에 양도함에 따라, 투자부동산처분이익 중 연결실체가 보유한 ㈜대한항공 지분율 만큼의 내부거래 미실현손익을 제거하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)
회사명	기초금액	배당금 수령	관계기업투자손익(주1)	지분법이익잉여금	(부의)지분법자본변동	지분법 자본잉여금변동	종속기업 매각으로 인한 변동	분기말금액
㈜대한항공(주1)	1,844,145,200	-	316,993,280	9,718,964	(35,752,692)	(75,972)	-	2,135,028,780
㈜한진	214,295,525	(2,166,657)	10,542,984	2,744,828	(821,584)	-	-	224,595,095
Hanjin Int'l Japan	3,114,298	-	85,470	-	(258,120)	-	(2,941,648)	-
합 계	2,061,555,023	(2,166,657)	327,621,734	12,463,792	(36,832,396)	(75,972)	(2,941,648)	2,359,623,875

(주1) 지배기업은 전분기 중 (주)진에어 주식을 관계기업인 (주)대한항공에 양도함에 따라, Hanjin Int'l Japan의 관계기업투자손익은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분 (주1)	㈜대한항공	㈜한진
유동자산	8,860,471,079	688,532,822
비유동자산	21,094,346,991	3,490,938,823
공정가치 조정	145,434,406	4,684,289
자산계	30,100,252,476	4,184,155,934
유동부채	9,051,151,295	987,155,390
비유동부채	10,874,909,738	1,648,531,629
공정가치 조정	35,195,126	1,133,598
부채계	19,961,256,159	2,636,820,617
지배기업 소유주지분	9,699,088,739	1,409,495,559
비지배지분(주2)	329,668,296	134,289,067
공정가치 조정	110,239,282	3,550,691
자본계	10,138,996,317	1,547,335,317

(주1) 상기 요약 재무정보는 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업투자에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(주2) 신종자본증권 발행 금액이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 (주1)	㈜대한항공	㈜한진
유동자산	8,090,936,743	615,210,709
비유동자산	20,906,764,279	3,477,986,983
공정가치 조정	206,843,727	4,558,018
자산계	29,204,544,749	4,097,755,710
유동부채	8,475,183,413	799,783,071
비유동부채	11,230,057,403	1,759,031,681
공정가치 조정	50,056,182	1,103,040
부채계	19,755,296,998	2,559,917,792
지배기업 소유주지분	8,994,190,665	1,395,853,937
비지배지분(주2)	298,269,542	138,529,002
공정가치 조정	156,787,545	3,454,978
자본계	9,449,247,752	1,537,837,917

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	㈜대한항공	㈜한진
분기말 순자산(A)	9,699,088,739	1,409,495,559
연결실체 지분율(B)	26.05%	24.96%
순자산 지분금액(AXB)	2,526,775,076	351,768,779
(+) 공정가치	28,719,179	886,150
(+) 내부거래 등	(200,952,816)	-
(+) 손상차손누계액	-	(91,793,417)
분기말 장부금액	2,354,541,439	260,861,512

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	㈜대한항공	㈜한진
기말 순자산(A)	8,994,190,665	1,395,853,937
연결실체 지분율(B)	26.05%	24.96%
순자산 지분금액(AXB)	2,343,137,321	348,364,230
(+) 공정가치	40,845,782	862,261
(+) 내부거래 미실현 등	(154,155,393)	-
(+) 손상차손누계액	-	(91,793,416)
기말 장부금액	2,229,827,710	257,433,075

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액
토지	173,099,909	-	173,099,909	245,535,047	-	245,535,047
건물	166,508,060	(118,847,888)	47,660,172	178,701,845	(116,965,271)	61,736,574
합 계	339,607,969	(118,847,888)	220,760,081	424,236,892	(116,965,271)	307,271,621

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분(주1)	감가상각비	기타증감(주2)	분기말
토지	245,535,047	-	(77,705,433)	-	5,270,295	173,099,909
건물	61,736,574	1,373,910	(8,676,721)	(7,113,021)	339,430	47,660,172
합 계	307,271,621	1,373,910	(86,382,154)	(7,113,021)	5,609,725	220,760,081

(주1) 당분기 중 서소문사옥 토지/건물 매각으로 인해 투자부동산 장부금액은 제거하였습니다.(주2) 기타증감은 임대비율 변동으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	감가상각비	기타증감(주1)	분기말
토지	244,745,075	-	-	789,972	245,535,047
건물	59,238,913	7,587,393	(6,635,858)	2,263,021	62,453,469
합 계	303,983,988	7,587,393	(6,635,858)	3,052,993	307,988,516

(주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체, 유형자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
임대수익	35,100,318	31,781,913
운영비용	(25,233,324)	(22,859,996)
합 계	9,866,994	8,921,917

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
구 분	취득가액	감가상각누계액	손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상누계액	장부금액
토지	297,816,963	-	-	297,816,963	252,378,902	-	-	252,378,902
건물	487,146,804	(203,748,887)	(3,455,612)	279,942,305	411,145,761	(148,357,256)	(3,455,612)	259,332,893
구축물	7,815,597	(4,148,667)	(397,015)	3,269,915	7,358,598	(3,595,123)	(397,015)	3,366,460
기계장치	3,025,543	(1,166,718)	(645,283)	1,213,542	3,025,543	(1,039,503)	(645,283)	1,340,757
차량운반구	355,743	(280,693)	(4,912)	70,138	354,446	(266,873)	(4,912)	82,661
기타유형자산	75,552,111	(71,213,528)	(219,555)	4,119,028	75,147,753	(69,913,890)	(219,555)	5,014,308
건설중인자산	1,266,835	-	(305,000)	961,835	745,522	-	(305,000)	440,522
합 계	872,979,596	(280,558,493)	(5,027,377)	587,393,726	750,156,525	(223,172,645)	(5,027,377)	521,956,503

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	분기말
토지	252,378,902	-	-	-	45,438,061	297,816,963
건물	259,332,893	-	-	(10,842,218)	31,451,630	279,942,305
구축물	3,366,460	-	-	(216,879)	120,334	3,269,915
기계장치	1,340,757	-	-	(127,215)	-	1,213,542
차량운반구	82,661	-	-	(13,820)	1,297	70,138
기타유형자산	5,014,308	589,839	(41,452)	(1,574,966)	131,300	4,119,029
건설중인자산	440,522	1,367,768	(595,718)	-	(250,738)	961,834
합 계	521,956,503	1,957,607	(637,170)	(12,775,098)	76,891,884	587,393,726

(주1) 기타증감은 매각예정자산에서 대체된 금액과 임대비율 변동에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액, 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외사업환산 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	종속기업 매각으로 인한 변동	기타증감(주1)	분기말
토지	230,553,550	-	-	-	-	(195,188)	230,358,362
건물	269,286,262	-	-	(7,561,422)	-	579,491	262,304,331
구축물	3,638,701	-	-	(204,181)	-	-	3,434,520
기계장치	1,487,760	-	-	(128,089)	(9,179)	-	1,350,492
차량운반구	45,497	66,457	-	(11,888)	(14,167)	4,173	90,072
기타유형자산	6,199,112	936,910	(4,869)	(1,902,355)	(485,997)	491,537	5,234,338
건설중인자산	2,205,305	790,990	-	-	-	(2,124,148)	872,147
합 계	513,416,187	1,794,357	(4,869)	(9,807,935)	(509,343)	(1,244,135)	503,644,262

14. 사용권자산 및 리스부채연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 12에서 다루고 있습니다.(1) 연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, 기타유형자산에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	당분기말	전기말
토지	21,989,278	22,512,888
건물	224,750	120,617
차량운반구	357,543	371,963
기타유형자산	57,964	264,847
합 계	22,629,535	23,270,315

당분기 중 증가된 사용권자산은 622백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	당분기말	전기말
토지	21,293,065	20,294,581
건물	225,220	120,617
차량운반구	379,620	396,073
기타유형자산	296,039	585,533
합 계	22,193,944	21,396,804
1년 이내 만기도래분	(2,258,858)	(2,344,549)
비유동성 리스부채	19,935,086	19,052,255

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 2,386백만원입니다.

(4) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
소모품비 등 기타영업비용
단기리스	(2,098)	(24,229)
소액리스	(233,351)	(214,305)
소 계	(235,449)	(238,534)
감가상각비
사용권자산 감가상각비	(1,200,753)	(1,414,103)
순금융원가
리스부채 이자비용	(1,261,246)	(1,225,067)
기타영업외손익
사용권자산처분이익	-	521
합 계	(2,697,448)	(2,877,183)

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액
회원권	1,205,001	-	(46,086)	1,158,915
산업재산권	187,056,500	-	(185,524,000)	1,532,500
기타무형자산	16,476,993	(13,242,526)	-	3,234,467
건설중인 무형자산	2,774,763	-	-	2,774,763
합 계	207,513,257	(13,242,526)	(185,570,086)	8,700,645

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	취득가액	상각누계액	손상누계액	종속기업 매각으로 인한 변동	장부금액
회원권	1,082,552	-	(46,086)	-	1,036,466
산업재산권	186,852,363	-	(185,524,000)	-	1,328,363
기타무형자산	26,986,717	(21,853,072)	-	(2,224,957)	2,908,688
건설중인 무형자산	632,349	-	-	(31,939)	600,410
합 계	215,553,981	(21,853,072)	(185,570,086)	(2,256,896)	5,873,927

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	상각비	기타증감(주1)	분기말
회원권	1,036,466	122,449	-	-	1,158,915
산업재산권	1,328,363	204,137	-	-	1,532,500
기타무형자산	2,908,688	16,780	(926,878)	1,235,877	3,234,467
건설중인 무형자산	600,410	3,211,570	-	(1,037,217)	2,774,763
합 계	5,873,927	3,554,936	(926,878)	198,660	8,700,645

(주1) 기타증감은 건설중인 무형자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	종속기업 매각으로 인한 변동	기타증감(주1)	분기말
회원권	1,113,069	36,894	(77,497)	-	-	-	1,072,466
산업재산권	1,027,485	253,682	-	-	-	-	1,281,167
기타무형자산	4,668,601	1,126,451	-	(1,658,723)	(2,224,957)	1,410,325	3,321,697
건설중인 무형자산	466,893	1,238,780	-	-	(31,939)	(1,410,325)	263,409
합 계	7,276,048	2,655,807	(77,497)	(1,658,723)	(2,256,896)	-	5,938,739

(주1) 기타증감은 건설중인 무형자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.

16. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
보증금	133,263	431,176	130,823	453,974
파생상품자산-이자율스왑	-	-	2,901,405	-
합 계	133,263	431,176	3,032,228	453,974

17. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	18,892,243	-	6,324,526	-
선급비용	3,695,842	858,403	1,877,247	1,397,706
부가세대급금	556,413	-	597,276	-
기타	-	920,296	-	920,296
합 계	23,144,498	1,778,699	8,799,049	2,318,002

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	6,246,786	-	5,049,672	-
미지급금	17,347,057	-	13,023,355	3,424,821
미지급비용	10,809,918	-	13,382,254	-
합 계	34,403,761	-	31,455,281	3,424,821

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	34,000,000	-	54,000,000	-
장기차입금	-	230,000,000	130,000,000	200,000,000
사채	80,944,102	33,867,204	194,822,764	50,871,899
교환사채	230,975,324	-	205,580,336	-
신주인수권부사채	-	-	179,155,366	-
합 계	345,919,426	263,867,204	763,558,466	250,871,899

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말
원화단기차입금(주1)	(주)하나은행	5.46%	24,000,000	-
원화단기차입금	(주)하나은행	3M CD+1.73%	10,000,000	-
원화단기차입금	한국증권금융(주)	-	-	54,000,000
합 계			34,000,000	54,000,000

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 원화단기차입금과 관련하여 관계기업투자자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	이자율	최종만기일	당분기말	전기말
원화장기차입금	한국산업은행 외 3개 대주단, KDB Capital(주1)	3M CD+2.20% ~ 2.60%	2025-06-28	200,000,000	200,000,000
	(주)우리은행(주2)	-	-	-	100,000,000
	농협은행(주)(주3)	5.31%	2025-03-10	30,000,000	-
	NH투자증권(주)	-	-	-	30,000,000
합 계				230,000,000	330,000,000
유동성장기부채				-	(130,000,000)
차감 잔액				230,000,000	200,000,000

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 투자부동산과 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).(주2) 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 담보 제공하였던 투자부동산을 당분기 중 매각하여 해당 차입금을 상환하였습니다. 이와 관련하여 기존에 체결한 이자율 스왑 계약을 청산하였습니다(주석 36 참조).(주3) 당분기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말
제5회 무보증공모사채	2021-03-05	2023-03-03	-	-	142,000,000
제6회 무보증사모사채	2021-03-30	2023-09-26	-	-	13,000,000
제8회 무보증사모사채	2021-11-04	2023-11-03	3.98%	14,000,000	14,000,000
제9회 무보증사모사채	2021-11-19	2023-11-19	3.98%	14,000,000	14,000,000
제10-1회 무보증공모사채	2022-03-14	2023-09-14	-	-	10,000,000
제10-2회 무보증공모사채	2022-03-14	2024-03-14	4.56%	53,000,000	53,000,000
제11회 무보증공모사채	2023-07-07	2025-01-07	5.30%	10,000,000	-
제12-1회 무보증공모사채	2023-08-04	2024-12-04	5.10%	19,000,000	-
제12-2회 무보증공모사채	2023-08-04	2025-01-21	5.10%	5,000,000	-
합 계				115,000,000	246,000,000
사채할인발행차금				(188,695)	(305,338)
차감계				114,811,305	245,694,662
유동성 대체				(80,944,102)	(194,822,764)
차감 잔액				33,867,203	50,871,898

(5) 연결실체가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제4회 교환사채	2020-12-03	2025-12-03	2.25%	300,000,000	300,000,000
합 계				300,000,000	300,000,000
사채할인발행차금				(43,453)	(54,776)
상환할증금				28,435,500	28,435,500
교환권조정				(97,416,723)	(122,800,388)
차감계				230,975,324	205,580,336
유동성 대체				(230,975,324)	(205,580,336)
차감 잔액				-	-

② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 사모 교환사채
모집 또는 매출총액	300,000백만원 (권면금액의 100%)
발행잔액(주1)	300,000백만원
표면이자율	2.25%
만기보장수익률	연 4.00%
발행회사의 조기상환권(Call Option)	2021년 1월 3일로부터 2025년 11월 23일까지의 기간 동안, 교환대상주식의 기준주가가 교환가격의 150%를 초과하는 경우, 교환사채의 전부 또는 일부를 조기상환가능
교환가액 조정	대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 (i) 유상증자 또는 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 주식관련사채를 발행하는 경우로서 각각 그 발행가액, 전환가액 또는 행사가액이 ①조정전 교환가격 또는 ②시가를 하회하는 경우 조정됨. 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식관련사채 발행일로 함.
교환대상(주2)	㈜대한항공 보통주 14,481,560주
교환가액(원/주)	20,716원
교환청구기간	교환사채발행일로부터 1개월째 되는날로부터 만기일 10일 전까지
교환비율	100%
주요 기한의 이익 상실 사유	발행회사가 본건 교환사채에 대한 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본건 교환사채의 원금 및 본건 교환사채의 발행일로부터 기한이익이 상실된 날까지의 기간 동안 연복리 7%로 계산한 이자를 가산한 금액(기지급한 표면이자는 차감)을 인수인에게 지급하여야 함.1) 발행회사의 본 계약,본건 신주인수계약서, 본건 투자합의서 위반2) 본 계약에서 정한 자금사용목적 및 거래종결 후 확약 위반3) 민간채권평가기관 4사가 제공하는 발행회사의 유효신용등급 중 어느하나라도 유효신용등급이 BB0이하로 하락하는 경우 등

(주1) 한국산업은행과 체결한 투자합의서 내용에 따라, 발행된 교환사채 3,000억원은 2020년에 ㈜대한항공의 대여금으로 사용되었으며, 대여금은 2021년 중 (주)대한항공의 유상증자주금납입금과 상계되었습니다.(주2) 당분기말 현재 교환 대상 주식이 100% 교환될 경우,(주)대한항공에 대한 유효지분율은 26.05%에서 22.13%로 변동될 수 있습니다.

③ 당분기 및 전분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구분	기초	상각	평가	분기말
교환사채	300,000,000	-	-	300,000,000
상환할증금	28,435,500	-	-	28,435,500
사채할인발행차금	(54,776)	11,322	-	(43,454)
교환권조정	(122,800,388)	25,383,665	-	(97,416,723)
장부금액	205,580,336	25,394,987	-	230,975,323
파생상품부채 - 유동	119,094,000	-	(58,815,000)	60,279,000

(전분기)

(단위 : 천원)
구분	기초	상각	평가	종속기업 매각으로 인한 변동	분기말
교환사채	314,859,714	-	-	(14,859,714)	300,000,000
상환할증금	28,435,500	-	-	-	28,435,500
사채할인발행차금	(67,651)	9,400	-	-	(58,251)
교환권조정	(151,665,959)	21,074,982	-	-	(130,590,977)
장부금액	191,561,604	21,084,382	-	(14,859,714)	197,786,272
파생상품부채 - 유동	193,056,000	-	(85,404,000)	-	107,652,000

한편, 연결실체가 발행한 제4회 무기명식 사모 교환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 교환사채에 내재된 지분전환증권은 자본요소에 해당하지 않으므로 교환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 교환권대가 및 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.

④ 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 이연 금액은 교환권조정에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
Ⅰ.기초	73,780,184	91,123,021
Ⅱ.신규 발생	-	-
Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2))	(15,250,860)	(12,662,142)
(1) 상각	(15,250,860)	(12,662,142)
(2) 청산	-	-
Ⅳ.분기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	58,529,324	78,460,879

(6) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제3회 신주인수권부사채	2020-07-03	2023-07-03	-	-	171,801,240
합 계				-	171,801,240
사채할인발행차금				-	(436,962)
상환할증금				-	9,499,406
신주인수권조정				-	(1,708,319)
차가감계				-	179,155,365
유동성 신주인수권부사채				-	(179,155,365)
차감 잔액				-	-

당분기 중 신주인수권부사채의 만기가 도래하여 신주인수권부사채 전액을 상환하였습니다.

② 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
모집 또는 매출총액	300,000백만원 (권면금액의 100%)
발행잔액	0백만원
표면이자율	2.00%
만기보장수익률	연 3.75%
조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 2년(2022년 7월 3일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환 청구 가능, 조기상환수익률은 3개월 복리 연 3.75%
행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부책된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우
행사가액	57,200원
행사비율	144.2307%
행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능
행사기간	2020년 8월 3일~2023년 6월 3일
발행할 주식의 종류	㈜한진칼 기명식 보통주

③ 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)
구분	기초	상환	상각	분기말
신주인수권부사채	171,801,240	(171,801,240)	-	-
상환할증금	9,499,406	(9,499,406)	-	-
사채할인발행차금	(436,962)	127,151	309,811	-
신주인수권조정	(1,708,319)	497,101	1,211,218	-
장부금액	179,155,365	(180,676,394)	1,521,029	-

(전분기)

(단위 : 천원)
구분	기초	상환	행사	상각	분기말
신주인수권부사채	299,363,054	(95,079,257)	(13,267)	-	204,270,530
상환할증금	16,552,681	(5,257,217)	(734)	-	11,294,730
사채할인발행차금	(2,212,843)	471,022	93	970,637	(771,091)
신주인수권조정	(8,651,197)	1,841,477	362	3,794,744	(3,014,614)
장부금액	305,051,695	(98,023,975)	(13,546)	4,765,381	211,779,555

당분기 중 제3회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 신주인수권 337주가 행사되어 발행된 보통주 주식수는 483주입니다(현금납입 27백만원, 대용납입 0백만원). 당분기 중 신주인수권부사채의 만기가 도래하여 신주인수권부사채 전액을 상환하였습니다.연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 않으므로, 주계약에서 분리하지 않고 상각후원가로 측정하였습니다.

(7) 연결실체가 발행한 사채 및 차입금 계약에는 담보비율 또는 신용등급의 유지, 부도 또는 파산 등과 관련된 기한의 이익 상실 규정이 포함되어 있습니다. 기한의 이익 상실 사유 발생 시 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 기한의 이익상실 사유가 발생하지 않았습니다.

20. 퇴직급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	38,235,166	36,625,240
사외적립자산의 공정가치	(35,468,592)	(35,902,377)
순확정급여부채	2,766,574	722,863

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기초	36,625,240	(35,902,377)	722,863
손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	2,878,854	-	2,878,854
이자비용(이자수익)	1,297,708	(1,271,244)	26,464
소 계	4,176,562	(1,271,244)	2,905,318
재측정요소	-	40,203	40,203
퇴직금 지급액	(2,608,341)	1,664,827	(943,514)
관계사 전입액	41,705	-	41,705
분기말	38,235,166	(35,468,591)	2,766,575

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기초	93,099,447	(72,952,962)	20,146,485
손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	7,415,642	-	7,415,642
이자비용(이자수익)	1,296,418	(1,021,172)	275,246
소 계	8,712,060	(1,021,172)	7,690,888
재측정요소	(7,718,947)	241,775	(7,477,172)
퇴직금 지급액	(7,100,052)	4,573,678	(2,526,374)
관계사 전출입액	455,549	(768,992)	(313,443)
정산지급액	(2,004,607)	1,716,102	(288,505)
종속기업 매각으로 인한 변동	(50,364,877)	40,722,244	(9,642,633)
분기말	35,078,573	(27,489,327)	7,589,246

한편, 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있고, 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
확정기여형 퇴직급여	72,236	74,980

21. 계약부채연결실체 중 (주)한진관광은 연결실체 및 제휴사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기위하여 여행상품 결제, 호텔 객실 이용 등의 혜택을 제공하는 한진 멤버십 포인트 제도(구. KALPAK 멤버십)를 운영하고 있습니다. 이에 연결실체는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나, 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체가 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식한 계약부채는 각각 175,834천원 및 128,577천원입니다.

22. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
임대보증금	14,670,425	3,094,451	20,616,843	3,000,567
파생금융부채-교환권대가	60,279,000	-	119,094,000	-
합 계	74,949,425	3,094,451	139,710,843	3,000,567

23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
예수금	4,858,925	-	2,585,892	-
부가세예수금	6,063,166	-	1,771,851	-
선수금	41,616,256	-	23,579,501	-
선수수익	604,389	250	52,796	950
환불부채(주1)	1,392,216	-	1,114,367	-
충당부채	-	2,970,515	-	2,970,515
기타장기종업원급여	-	644,113	-	656,024
합 계	54,534,952	3,614,878	29,104,407	3,627,489

(주1) 연결실체는 AMADEUS 상품의 여행사 판매에 따른 수수료(Distribution fee)와 관련하여 향후 예약이 취소될 것으로 예상되는 부분을 환불부채로 설정하고 있습니다.

24. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	액면가액(원)	당분기말	전기말
보통주	250,000,000	66,762,279	2,500	166,905,698	166,904,490
우선주	250,000,000	536,766	2,500	1,341,915	1,341,915
합 계	250,000,000	67,299,045		168,247,613	168,246,405

당분기 중 신주인수권의 행사로 보통주 483주, 자본금 1백만원이 증가하였습니다.

25. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	1,646,645,356	1,646,619,607
자기주식	(17,629,030)	(7,728,245)
기타	368,725,506	368,616,544
합 계	1,997,741,832	2,007,507,906

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	2,007,507,906	2,014,000,012
신주인수권행사	25,749	1,251,680
자기주식 취득	(9,900,785)	(1,059,894)
지분법자본잉여금변동	108,963	(75,973)
분기말	1,997,741,833	2,014,115,825

26. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	5,990,513	4,848,616
미처분이익잉여금(결손금)	292,985,911	(55,544,906)
합 계	298,976,424	(50,696,290)

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	(50,696,290)	(795,719,108)
배당	(11,418,965)	-
지배기업의 소유주 귀속 분기순이익	359,826,138	790,816,483
확정급여제도의 재측정요소	(45,236)	3,140,613
종속기업의 신종자본증권 배당	-	(1,342,762)
관계기업의 재평가잉여금 대체	179,423	17,280,791
관계기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분 대체	421,746	1,010,386
지분법이익잉여금	(1,677,137)	(5,827,386)
유형자산재평가	2,386,745	-
종속기업 매각으로 인한 변동	-	(329,869)
분기말	298,976,424	9,029,148

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
유형자산재평가잉여금	130,230,339	121,842,942
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(5,247,084)	(5,684,700)
해외사업환산손익	3,496,970	2,091,774
지분법자본변동	221,709,600	222,648,125
합 계	350,189,825	340,898,141

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	340,898,141	213,596,124
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	437,617	(237,291)
해외사업환산손익	1,405,193	3,981,746
유형자산재평가	8,387,398	-
관계기업의 유형자산재평가	107,104	-
관계기업의 재평가잉여금 대체	(179,423)	(17,280,792)
관계기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분 대체	(421,746)	(1,010,387)
지분법자본변동	(444,459)	(18,413,238)
종속기업 매각으로 인한 변동	-	483,404
분기말	350,189,825	181,119,566

28. 매출당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:
1) 재화나 용역의 유형에 따른 구분:
호텔업	33,425,980	89,529,200	28,643,500	69,319,753
데이터베이스 및 온라인정보 제공업	7,231,436	20,637,940	4,867,054	11,960,164
일반 및 국외 여행사업	13,755,846	31,509,622	2,775,162	4,073,022
브랜드사용료수익 등	10,192,266	27,945,231	9,612,516	25,518,299
임대업	11,674,917	35,142,818	10,566,282	31,781,913
소 계	76,280,445	204,764,811	56,464,514	142,653,151
2) 수익인식시기
한 시점에 인식	53,152,094	137,964,048	31,670,561	82,454,148
기간에 걸쳐 인식	23,128,351	66,800,763	24,793,953	60,199,003
소 계	76,280,445	204,764,811	56,464,514	142,653,151
2. 기타 원천으로부터의 수익(주1)	300	17,346	62,496	115,759
합 계	76,280,745	204,782,157	56,527,010	142,768,910

(주1) 연결실체는 Migration and Implementation Agreement 및 CRS Distribution Agreement에 따라 AMADEUS로부터 Migration support funds, Activities fund를 제공받았으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기에 선수수익에서 기타 원천으로부터의 수익으로 인식된 금액은 각각 17백만원과 116백만원입니다.

29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	5,370,395	15,881,089	6,032,852	14,778,772
퇴직급여	660,297	1,931,118	487,159	1,874,911
감가상각비	6,388,764	12,367,563	425,005	1,247,309
사용권자산 감가상각비	235,769	714,350	238,428	766,499
무형자산상각비	86,037	260,901	117,279	317,695
대손상각비(환입)	(40,845)	(48,687)	12,801	10,663
임차료	424,858	1,182,452	396,175	1,125,090
광고선전비	111,273	296,590	141,170	312,986
복리후생비	971,152	2,741,836	800,684	2,286,090
통신비	610,017	1,481,290	538,879	1,347,650
수선유지비	1,453,154	3,580,126	170,510	393,900
제세공과금	1,389,492	3,145,975	398,639	1,859,863
수도광열비	2,259,376	6,312,234	2,059,184	5,533,579
지급수수료	3,269,606	9,139,373	1,547,480	4,512,185
보험료	208,916	593,641	112,681	310,748
위탁용역비	1,943,071	5,751,303	1,890,433	5,543,557
판매촉진비	31,288	90,380	21,969	55,924
소모품비	31,897	105,747	39,090	96,308
기타판매비와관리비	924,576	2,675,023	822,847	2,323,461
합 계	26,329,093	68,202,304	16,253,265	44,697,190

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
이자수익	2,051,533	8,138,171	3,626,270	5,293,488
배당금수익	-	54,776	-	41,770
합 계	2,051,533	8,192,947	3,626,270	5,335,258

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
이자비용	17,804,810	54,587,217	18,306,802	54,832,733
리스부채 이자비용	421,002	1,261,246	410,208	1,225,067
합 계	18,225,812	55,848,463	18,717,010	56,057,800

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
외환차익	181,590	523,668	165,731	377,248
외화환산이익	20,805	128,466	438,149	485,682
기타의 대손충당금환입	(3,073)	12,367	(49)	58,129
사용권자산처분이익	-	-	-	521
파생상품평가이익	47,124,000	58,815,000	29,168,505	87,825,264
파생상품거래이익	1,005,589	2,453,753	-	-
유형자산처분이익	-	65,020	-	40,677
투자부동산처분이익	131,074,626	131,074,626	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익	-	50,790	-	-
잡이익	170,764	762,970	2,242,530	2,560,602
합 계	179,574,301	193,886,660	32,014,866	91,348,123

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
외환차손	161,499	541,473	70,268	126,197
외화환산손실	(53,997)	98,412	264,789	387,199
기타의 대손상각비	-	1,236,000	10,727	23,043
기부금	5,750	313,100	750	3,400
유형자산처분손실	-	670	1,649	4,868
파생상품평가손실	(1,469,752)	-	-	-
사채상환손실	-	134,070	494,298	494,298
파생상품거래손실	2,687,116	3,509,856	-	-
잡손실	4,820	11,782	8,156	10,439
합 계	1,335,436	5,845,363	850,637	1,049,444

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 15.1% 및4.1%입니다.

33. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이없습니다.(2) 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	174,028,108	-	-	174,028,108
장ㆍ단기금융상품	150,183,378	-	-	150,183,378
매출채권및기타채권	34,566,439	-	-	34,566,439
상각후원가 측정 금융상품	19,041,834	-	-	19,041,834
당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	-	1,393,101	1,393,101
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	-	6,657,946	-	6,657,946
기타금융자산	564,439	-	-	564,439
합 계	378,384,198	6,657,946	1,393,101	386,435,245

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	151,540,682	-	-	151,540,682
장ㆍ단기금융상품	264,319,221	-	-	264,319,221
매출채권및기타채권	26,696,800	-	-	26,696,800
상각후원가 측정 금융상품	22,996,798	-	-	22,996,798
당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	-	2,142,311	2,142,311
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	-	5,679,744	-	5,679,744
파생상품자산	-	-	2,901,405	2,901,405
기타금융자산	584,797	-	-	584,797
합 계	466,138,298	5,679,744	5,043,716	476,861,758

2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타	합 계
파생상품부채	-	60,279,000	-	60,279,000
매입채무및기타채무	34,403,761	-	-	34,403,761
장ㆍ단기차입금	264,000,000	-	-	264,000,000
사채	345,786,629	-	-	345,786,629
기타금융부채	17,764,876	-	-	17,764,876
리스부채	-	-	22,193,944	22,193,944
합 계	661,955,266	60,279,000	22,193,944	744,428,210

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타	합 계
파생상품부채	-	119,094,000	-	119,094,000
매입채무및기타채무	34,880,103	-	-	34,880,103
장ㆍ단기차입금	384,000,000	-	-	384,000,000
사채	630,430,364	-	-	630,430,364
기타금융부채	23,617,410	-	-	23,617,410
리스부채	-	-	21,396,805	21,396,805
합 계	1,072,927,877	119,094,000	21,396,805	1,213,418,682

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(이자율위험 및 가격위험 포함)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기말 현재 중요한 손상의 징후가 있거나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권으로 한진해운 매출채권 4,236백만원이 존재하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험관리유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(4) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가 격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적 으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.3) 연결실체는 당분기말 재무제표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니 다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	-	1,393,101	1,393,101
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	3,296,986	-	3,360,960	6,657,946
파생상품부채	-	-	60,279,000	60,279,000

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	949,210	1,193,101	2,142,311
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	2,318,784	-	3,360,960	5,679,744
파생상품자산	-	2,901,405	-	2,901,405
파생상품부채	-	-	119,094,000	119,094,000

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

② 당분기 및 전분기 중 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기			전분기
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	파생상품부채-유동	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	파생상품부채-유동
기초	1,193,101	3,360,960	119,094,000	980,499	3,970,882	193,056,000
취득/증가	200,000	-	-	-	-	-
평가	-	-	(58,815,000)	-	-	(85,404,000)
분기말	1,393,101	3,360,960	60,279,000	980,499	3,970,882	107,652,000

4) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.가. 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형과 시장가치접근법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

나. 파생상품부채① 당분기말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 항목에 대한 가치평가기법, 주요 투입 변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치로 인식된 금융부채:
내재파생상품-교환권대가	이항모형(주1)	기초자산가격	21,750원
		주가변동성	20.71%
		무위험할인율	3.87%
		위험할인율	9.48%
		기대만기	2025-12-03

(주1) 이항모형은 기초자산의 가격이 이산적인 이항확률분포를 따른다는 가정(주가의 상승 또는 하락)하에 도출된 옵션의 가격을 결정하는 모형입니다. 이항모형을 사용하여 측정한 교환권대가의 공정가치에 사용되는 유의적인 투입변수인 기초자산가격과 주가변동성은 당분기말 현재 주가와 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 측정한 교환권대가의 공정가치는 60,279백만원 입니다.

② 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치 측정 금융부채(교환사채)가 있습니다.

투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
구분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치로 인식된 금융부채:
내재파생상품-교환권대가	3,395,689	(6,036,489)	5,753,268	(5,714,517)

관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행과 그 종속기업 등
관계기업(주1,2,3)	㈜대한항공, ㈜한진, ㈜진에어, 한국공항㈜, 한진정보통신㈜,㈜항공종합서비스, 아이에이티㈜, (주)싸이버스카이, ㈜에어코리아, Hanjin Int'l Japan, Hanjin Int'l Corp. ㈜한국글로발로지스틱스시스템,부산글로벌물류센터㈜, 한진평택컨테이너터미널㈜, 한진부산컨테이너터미널㈜, 한진울산신항운영㈜, (주)왕산레저개발, 한진인천컨테이너터미널㈜ 등
대규모기업집단계열회사 등(주4)	정석인하학원, 정석물류학술재단, 일우재단, 태일통상㈜,포항항7부두운영㈜, 인천글로벌물류센터㈜, ㈜휴데이터스 등

(주1) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(주2) ㈜진에어는 전분기 중 ㈜대한항공의 종속기업으로 분류되었습니다.(주3) 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(사채 및 금융상품 관련 수익, 비용은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사의 명칭	당분기		전분기
특수관계 구분	회사의 명칭	매출 등(주1)	매입 등(주2)	매출 등(주1)	매입 등(주2)
유의적인 영향력을행사하는 기업	한국산업은행	-	3,648,521	-	-
관계기업	(주)대한항공	184,334,723	14,234,860	37,348,874	33,789,829
	(주)한진	3,952,403	627,335	3,816,891	583,279
	(주)진에어	584,570	479,493	132,126	-
	한국공항(주)	663,792	1,049,854	621,815	11,444,884
	한진정보통신(주)	102,631	6,918,772	109,755	10,826,704
	아이에이티(주)	7,738	-	8,016	-
	(주)싸이버스카이	47,429	76,092	83,714	81,734
	(주)항공종합서비스	44,878	5,498,050	155,669	7,039,179
	케이에비에이션(주)	110,872	-	-	-
	Hanjin Intl Corp.	-	11,701	-	-
	Hanjin Intl Japan	-	-	-	126,315
	(주)에어코리아	8,954	-	257	4,909,538
	(주)왕산레저개발	697	37,013	960	-
	기타	49,683	371	34,863	27,629
대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원	3,210,454	202,476	3,009,276	14,891
	일우재단	162,643	-	311,121	-
	정석물류학술재단	98,953	-	88,619	615,575
	기타	3,420	-	92,014	-
합 계		193,383,840	32,784,538	45,813,970	69,459,557

(주1) 매출 등에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 리스 관련 거래는 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(사채 및 금융상품은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사의 명칭	당분기말		전기말
특수관계 구분	회사의 명칭	채권 등(주1)	채무 등(주2)	채권 등(주1)	채무 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	6,636,450	80,000,000	7,206,071	-
관계기업	(주)대한항공	13,092,612	2,599,499	15,094,922	4,335,774
	(주)한진	596,386	1,690,706	36,325	1,760,552
	(주)진에어	128,528	-	101,136	21,079
	한국공항(주)	80,072	264,918	84,627	252,996
	한진정보통신(주)	273,737	6,381,999	14,763	8,447,583
	아이에이티(주)	2,278	-	2,126	-
	(주)싸이버스카이	240	90,379	240	64,984
	(주)항공종합서비스	42	711,146	4,887	790,066
	케이에비에이션(주)	-	-	-	75,845
	Hanjin Intl Corp.	-	1,345	-	3,802
	(주)에어코리아	31	5,299	31	-
	(주)왕산레저개발	9,628	514	136	3,072
	기타	10,939	-	3,760	-
대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원	479,903	1,119,851	501,142	1,088,248
	일우재단	9,567	-	9,193	149,996
	정석물류학술재단	9,567	-	-	12,411
	기타	418	-	407	-
합 계		21,330,398	92,865,656	23,059,766	17,006,408

(주1) 당분기말 현재 상기 채권에 대해 설정된 대손충당금은 209백만원(전기말: 226백만원) 입니다.(주2) 리스 관련 거래는 제외되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 연결재무제표에 인식한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사의 명칭	당분기			전분기		전기말리스부채
특수관계 구분	회사의 명칭	지급액	이자비용	리스부채	지급액	이자비용	전기말리스부채
관계기업	㈜대한항공	34,316	1,613	44,638	53,176,331	6,377,159	24,646
	한국공항㈜	812	-	-	27,886	525	3,654
	한진정보통신㈜	249,902	13,029	289,494	11,401	3,445	585,533
대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원	374,347	11,742	344,658	392,032	18,388	355,925
합 계		659,377	26,384	678,790	53,607,650	6,399,517	969,758

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
차 입 :
유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	교환사채(주1)	300,000,000	-	-	300,000,000
유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	단기차입금(주2)	100,000,000	-	-	100,000,000

(주1) 당분기 중 교환사채에 대한 이자비용 30,444백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 499백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다. (주2) 단기차입금에 대한 이자비용 4,565백만원이 발생하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
차 입 :
유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	교환사채(주1)	300,000,000	-	-	300,000,000
유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	단기차입금(주2)	118,859,517	-	(18,859,517)	100,000,000

(주1) 교환사채에 대한 이자비용 26,133백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 499백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다.(주2) 전분기 중 단기차입금에 대한 이자비용 3,416백만원 발생하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 보유하고 있는 특수관계자 회사채 액면가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	㈜대한항공	㈜한진	㈜대한항공	㈜한진	㈜진에어(주1)
기초	11,000,000	7,000,000	8,000,000	6,500,000	-
증가	2,000,000	2,000,000	7,000,000	6,000,000	4,000,000
감소	(4,000,000)	(3,000,000)	(4,000,000)	(6,500,000)	(4,000,000)
분기말	9,000,000	6,000,000	11,000,000	6,000,000	-

당분기 및 전분기 중 상기 회사채와 관련하여 인식한 이자수익은 각각 599,708천원과 382,449천원입니다.(주1) 연결실체가 보유하고 있던 진에어가 발행한 신종자본증권으로 전분기 중 모두 상환되었습니다. (7) 당분기 중 특수관계자가 보유하고 있는 연결실체가 발행한 회사채 액면가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기
구 분	한국공항㈜(주1)
기초	-
증가	2,500,000
감소	-
당분기말	2,500,000

(주1) 당분기 중 회사채에 대한 이자수익 31백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 31백만원의 미수수익이 계상되어 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기
종속기업주식 처분	㈜대한항공	㈜진에어 주식 처분(주1)	-	604,832,471

(주1) 지배기업은 저비용항공사(LCC) 수직계열화를 통한 시너지 추구를 위하여 2022년 6월 13일자 이사회 결의에 따라 2022년 6월 15일자로 ㈜진에어 주식 28,665,046주를 관계기업인 ㈜대한항공에 양도하였습니다. 처분 금액은 6,048억원이며, 이로 인한 종속기업투자주식처분이익은 5,760억원입니다. 전분기 중 현재 ㈜진에어는 지배기업의 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.

(9) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (10) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
장ㆍ단기종업원급여	3,504,001	3,328,720
퇴직급여	692,656	566,268
합 계	4,196,657	3,894,988

연결실체가 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 3,312백만원및 1,014백만원입니다. 또한, 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사에게 당분기 및 전분기 중 지급 결의한 배당금은 1,263백만원 및 616백만원입니다. 당분기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. (12) 분할존속회사인 ㈜대한항공과 분할신설회사인 (주)한진칼은 분할 전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.

(13) 지배기업인 (주)한진칼은 분할 당시 분할회사의 약정 또는 사실관계에 기인하여 발생하는 우발채무를 분할계획서가 정하는 바에 따라 승계할 수 있습니다.

(14) 지배기업인 (주)한진칼은 2020년 11월 17일에 항공산업의 개편추진과 관련하여한국산업은행으로부터 투자금을 유치하고 상호협력하고자, 한국산업은행, 계열주(당사의 대표이사인 조원태 회장)과 투자 합의를 체결하였습니다. 투자합의의 내용은 다음과 같습니다.

1) 한국산업은행과 신주인수계약(신주인수대금 5천억원) 및 교환사채인수계약(사채인수 대금 3천억원)을 체결하여 총 8천억원의 자금을 조달

2) 1에서 조달된 자금을 관계기업인 ㈜대한항공에 대여

3) ㈜대한항공의 주주배정 방식의 유상증자에 참여

4) ㈜대한항공으로 하여금 3)에서 조달된 자금으로 아시아나항공 주식회사가 발행 하는 3천억원 상당의 영구전환사채 및 1조 5천억원 상당의 신주를 인수

해당 합의와 관련하여 지배기업은 아래의 의무조항에 대한 약정을 체결하였습니다.

1) 한국산업은행의 한진칼 및 대한항공 사외이사 및 감사위원(장) 지명권

2) 한진칼 및 주요계열사 주요 경영사항에 대한 사전 협의권 및 동의권 준수

3) 윤리경영위원회 설치 및 운영

4) 경영평가위원회가 대한항공에 경영평가를 실시할 수 있도록 협조 및 감독할 책임

5) PMI(Post-Merger Integration) 계획을 수립하고 이행할 책임

6) ㈜대한항공 등 주요 계열사 주식의 담보 제공, 처분 등의 경우 한국산업은행의 사전 동의 필요

7) 투자합의서의 중요 조항 위반시 금 5천억원의 위약벌과 손해배상책임을 부담하며 이를 담보하기 위해 ㈜대한항공 발행 신주 45,218,952주에 대한 처분권한 위임 및 질권을 설정할 의무(15) 지배기업과 지배기업의 대표이사인 조원태 회장(이하 "대표이사") 및 한국산업은행 간 2020. 11. 17. 체결한 투자합의서에서 정한 위약벌 및 손해배상채무를 담보하기 위하여 대표이사는 본인이 보유하고 있는 당사 주식 3,858,869주를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 한국산업은행은 투자합의서가 정한 위약 사유가 발생하는 경우 처분위임계약에 따라 해당 주식에 대한 처분권을 행사하거나 대표이사의 당사 주식을 동반 매각할 수 있는 권리(drag-along right)를 가집니다. 또한, 대표이사가 한국산업은행의 사전동의를 얻어 그가 보유하는 지배기업 발행 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 한국산업은행은 지배기업 발행 주식 전부 또는 일부를 대표이사가 해당 제 3자에게 매각하고자 하는 것과 동일한 가격으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(tag-along right)를 가집니다. 지배기업은 해당 주식에 대하여 한국산업은행에 근질권설정계약을 체결하였습니다.

35. 비현금거래당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	(199,482)	1,381,081
무형자산 취득을 위한 미지급금 등	-	(31,159)
리스부채의 유동성대체	224,812	481,617
리스계약 변동	-	52,935
사용권자산 취득	621,928	813,055
신주인수권부사채의 상환	-	(13,546)
상각후원가측정금융자산의 유동성대체	5,987,596	5,014,207
장기선급비용의 유동성대체	673,959	18,245
장기대여금의 유동성대체	-	5,000
장기선수수익의 유동성대체	-	3,896
장기차입금의 유동성대체	-	30,000,000
사채의 유동성대체	52,894,446	166,642,286
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 대체	-	548,110
건설중인무형자산의 기타무형자산 대체	(1,037,216)	-
투자부동산의 유형자산 대체	-	43,700
유형자산의 투자부동산 대체	(5,609,726)	-
이익잉여금의 이익준비금 대체	1,141,897	-
건설중인무형자산의 미지급금	627,354	-
재평가잉여금의 이익잉여금 대체	2,386,745	-
기타	-	2,833,691

36. 우발채무와 약정사항 등

(1) 연결실체가 계약 관련하여 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증기관	보증구분	당분기말	전기말	보증내용
SGI서울보증보험	이행보증	1,157,940	272,629	계약이행 보증약정
	기타	50,000	2,969,941	여행객 보상 등
	지급보증	4,216,740	1,257,899	항공권 예약, 발권용 전산단말장비 사용에 따른 임대료 및 통신회선 사용료 등 지급보증
㈜하나은행	지급보증	-	49,000
㈜신한은행	지급보증	33,000	33,000
관광공제회	지급보증	550,000	584,000	여행객 보상 등
합 계		6,007,680	5,166,469

(2) 연결실체가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 소송현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고
이행보증금반환	2,000,000	개인	(주)칼호텔네트워크	서울남부지방법원	1심 승소, 2심 진행중
계약금반환 청구의 소	9,500,000	제주드림피에프브이㈜	(주)칼호텔네트워크	서울중앙지방법원	1심 진행중

연결실체는 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

(5) 연결실체가 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 종속기업인 ㈜칼호텔네트워크는 2001년 9월 인천국제공항공사와 호텔건물 준공일로부터(2003년 8월 28일) 50년간 호텔의 소유권과 운영권 및 동 기간동안 토지사용권을 가지는 국제업무지역 호텔시설사업에 대하여 실시협약을 체결하였습니다. 동협약에 의하여 호텔의 무상사용 기간인 50년이 경과되면 동 호텔은 인천국제공항공사에 귀속되며, 귀속 후에는 인천국제공항공사와 협의하여 관계법에 정하여진 적정사용료를 지급하고 계속 사용할 수 있습니다. 또한 2002년 7월 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련하여 HYATT International Corporation의 계열회사인 Hotel Project System Pte., Ltd.와 기술서비스 및 로얄티 계약을 체결하였습니다. 이후 2002년 10월, 2011년 11월과 2014년 7월에 걸쳐 개정되었습니다.그리고 2009년 중 인천국제공항공사와 국제업무지역(IBC)-1 호텔(H2) 개발사업과 관련한 실시협약을 체결하였습니다. 동 협약에 의하면, 동 종속기업은 호텔 운영개시일로부터 50년간 토지사용권 및 시설의 소유권을 가지며, 토지사용료를 납부하여야 합니다. 다만, 동 종속기업은 사업기간 만료시 인천국제공항공사와 토지사용기간의 연장에 대하여 협의할 수 있습니다.한편, 토지사용기간이 만료되거나 협약이 해지되는 경우 토지에 설치된 시설물을 철거하여야 합니다. 이에 따라, 연결실체는 시설물철거와 관련하여 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 이에 대한 현재가치 2,970,515천원의 복구충당부채를 사용권자산의 취득원가에 반영하였으며, 동일한 금액을 부채로 계상하였습니다. 가산된 복구충당비용은 동 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화하고 있으며, 현재가치로 표시된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 이자비용을계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.한편, 동 종속기업은 당분기말 현재 한국산업은행 등으로부터 차입한 원리금(당분기말 현재 차입금: 200,000백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우, 지배기업인 ㈜한진칼이 부족자금을 보충하기 위하여 동 종속기업의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행 등과 체결하고 있습니다. 약정 한도 금액은 260,000백만원 입니다.또한 연결실체 보험계약상의 재산보험금청구권에 대주들을 위한 질권이 설정되었습니다.연결실체의 건물 관련 보험 사고가 발생한 경우, 대주들은 담보설정금액을 한도로 보험금전액을 수령할 수 있는 권리를 가집니다. 연결실체는 모든 보험 증권의 원본을 담보 관리 은행에게 교부한 바 있습니다.

2) 종속기업인 토파스여행정보(주)는 당분기말 현재 Amadeus로부터 지급되는 Distribution Fee 및 여행사 매출이 있습니다. 토파스여행정보㈜와 Amadeus가 공동으로 개발한 사이트를 여행사에 제공하고 있으며, 여행사는 이 사이트를 통해 Amadeus와계약이 체결된 Contents Provider(항공사, 호텔, 렌터카 업체)의 스케쥴/운임 조회 및 예약/발권 등의 업무를 처리합니다.또한, 동 종속기업과 한진정보통신㈜는 종합정보통신망 서비스 이용에 대한 계약, 여행사관련 시스템 유지보수, 기반시스템 이용계약, 고객서비스센터 업무 도급 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 동 종속기업은 다수의 여행사와 TOPAS 사용자 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 시스템 사용료 인식하고 있습니다.동 종속기업은 2021년에 한진정보통신(주)와 서비스 대금 지급유예 약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기말에 지급유예된 금액은 5,828백만원이며, 당분기에 발생한 이자비용은 334백만원입니다.또한, 연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동영업 약정 하에서 임대목적으로 투자된 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터건물에 대해 연결실체 20%, ㈜대한항공 50%, 한국공항㈜ 20% 및 (학)정석인하학원10%의 지분을 각각 소유하고 있는 바, 각 공동영업자는 자신의 지분에 해당하는 만큼의 임대수익에 대한 권리가 있습니다.

3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
약정내용	금융기관	한도금액	실행금액
부동산담보신탁계약	한국산업은행 외	260,000,000	200,000,000
주식담보대출	농협은행(주)	30,000,000	30,000,000
	(주)하나은행	24,000,000	24,000,000
	케이프투자증권(주)	20,000,000	-
	삼성증권(주)	50,000,000	-
	KB증권(주)	3,000,000	-
	교보증권(주)	20,000,000	-
	현대차증권	500,000	-
신용대출	NH투자증권(주)	30,000,000	-
신용대출	(주)하나은행	40,000,000	10,000,000
합 계		477,500,000	264,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액 / 주식수	차입금액	담보권자	관련채무의 내용
토지/건물(주1)	507,640,224	260,000,000	200,000,000	한국산업은행 외	장기차입금
토지/건물/투자부동산	155,452,190	1,594,190	-	(주)우리은행 외	임대보증금 근저당권
관계기업투자(㈜대한항공)	97,876,849	4,000,000 주	30,000,000	농협은행(주)	장기차입금
관계기업투자(㈜대한항공)	50,651,269	2,070,000 주	24,000,000	(주)하나은행	단기차입금

(7) 연결실체는 이자율 위험을 회피하기 위해 금융기관 차입금 100,000백만원에 대하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 당분기 중 차입금을 상환하여 이자율 스왑 계약을 청산하였습니다.

1) 당분기 중 상환한 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	거래개시일	만기일	명목금액	수취금리	지급금리
(주)우리은행	2020-12-18	2023-09-27	100,000,000	CD+2.17%	3.30%

당분기 중 (주)우리은행 차입금 1,000억원을 조기 상환하여 이자율 스왑계약을 청산하였습니다. 2) 파생상품거래 및 평가손익의 내역

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	2,901,405	1,222,899
평가이익	-	2,421,264
거래손실	(2,126,568)	-
처분	(774,837)	-
분기말	-	3,644,163

37. 매각예정비유동자산

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말(주1)
처분자산 집단
유형자산	-	68,560,223

(주1) 연결실체의 종속기업인 ㈜칼호텔네트워크 소유 제주KAL호텔 유형자산 토지, 건물 및 구축물 등의 유형자산을 매각하기로 결정하여 전기 중 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였으나, 해당 거래가 당분기 중 취소됨에 따라 매각예정자산에서 유형자산으로 재분류하였습니다.

(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말(주1)
재평가잉여금	-	6,712,411

4. 재무제표

※ 참고사항 ※□ 당분기 중 투자부동산을 매각함에 따라, 당분기 포괄손익계산서에서 임대사업 부문을 중단영업으로 분류하여 작성하였으며, 비교 표시되는 기간(제10기)의 포괄손익계산서도 당기와 동일하게 중단영업을 분류하여 재작성하였습니다.

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 10 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

324,019,864,004

440,233,650,450

　　현금및현금성자산

130,294,620,850

122,658,736,361

　　단기금융상품

131,680,878,221

253,316,720,535

　　매출채권및기타채권

61,509,783,011

60,961,097,152

　　당기법인세자산

34,472,930

　　기타유동금융자산

2,901,404,714

　　기타유동자산

500,108,992

361,218,758

　비유동자산

2,790,122,245,425

2,874,092,012,924

　　종속기업투자

384,972,835,648

　　관계기업투자

2,386,823,180,268

　　투자부동산

81,266,709,339

　　유형자산

12,616,823,599

18,355,600,161

　　사용권자산

122,066,326

108,501,572

　　무형자산

5,187,339,584

2,365,185,936

　　기타비유동금융자산

400,000,000

200,000,000

　자산총계

3,114,142,109,429

3,314,325,663,374

부채

　유동부채

475,675,823,944

906,751,600,652

　　매입채무및기타채무

4,433,729,351

5,540,132,215

　　단기차입금

34,000,000,000

54,000,000,000

　　유동성장기차입금

130,000,000,000

　　유동성사채

80,944,101,636

194,822,763,563

　　유동성교환사채

230,975,323,788

205,580,336,352

　　유동성신주인수권부사채

179,155,365,601

　　유동리스부채

39,974,689

30,517,013

　　기타유동금융부채

60,279,000,000

124,810,611,800

　　기타유동부채

5,243,065,881

1,283,241,930

　　당기법인세부채

59,760,628,599

11,528,632,178

　비유동부채

82,836,799,354

73,626,506,546

　　사채

33,867,203,534

52,873,669,063

　　장기차입금

30,000,000,000

　　비유동리스부채

87,866,849

81,241,404

　　순확정급여부채

951,053,212

186,376,698

　　이연법인세부채

17,930,675,759

20,485,219,381

　부채총계

558,512,623,298

980,378,107,198

자본

　자본금

168,247,612,500

168,246,405,000

　기타불입자본

1,618,205,272,835

1,628,080,307,935

　이익잉여금(결손금)

693,150,735,047

459,208,232,585

　기타자본구성요소

76,025,865,749

78,412,610,656

　자본총계

2,555,629,486,131

2,333,947,556,176

자본과부채총계

3,114,142,109,429

3,314,325,663,374

	제 11 기 3분기말	제 10 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

10,266,149,611

106,935,294,498

9,686,484,864

30,790,821,325

영업비용

4,298,433,501

12,878,224,142

4,990,115,154

12,080,519,517

영업이익(손실)

5,967,716,110

94,057,070,356

4,696,369,710

18,710,301,808

금융수익

2,365,299,609

9,048,573,949

3,830,187,182

5,686,381,445

금융비용

14,483,495,328

44,425,099,887

15,804,857,075

48,366,221,310

기타영업외수익

48,126,490,814

61,303,309,375

29,174,691,482

581,407,606,533

기타영업외비용

1,217,662,894

3,744,298,095

501,518,849

505,087,098

법인세비용차감전순이익(손실)

40,758,348,311

116,239,555,698

21,394,872,450

556,932,981,378

법인세비용(수익)

6,830,436,876

11,197,794,104

1,184,173,205

133,752,383,782

계속영업분기순이익

33,927,911,435

105,041,761,594

20,210,699,245

423,180,597,596

중단영업이익(손실)

136,660,077,477

137,913,504,176

576,980,843

1,174,438,189

분기순이익(손실)

170,587,988,912

242,955,265,770

20,787,680,088

424,355,035,785

기타포괄손익

4,825,744

19,456,870

(366,832)

(10,731,531)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

4,825,744

19,456,870

(366,832)

(10,731,531)

　　순확정급여부채 재측정요소

4,825,744

19,456,870

(366,832)

(10,731,531)

　　유형자산재평가잉여금

총포괄손익

170,592,814,656

242,974,722,640

20,787,313,256

424,344,304,254

주당이익(손실)

　기본주당보통주순이익(손실) (단위 : 원)

2,550

3,631

309

6,306

　　계속영업기본주당보통주순이익(손실) (단위 : 원)

513

1,570

299

6,286

　　계속영업희석주당보통주순이익(손실) (단위 : 원)

513

1,570

298

6,284

　　중단영업기본주당보통주이익(손실) (단위 : 원)

2,037

2,061

　　중단영업희석주당보통주이익(손실) (단위 : 원)

2,037

2,061

　기본주당우선주순이익(손실) (단위 : 원)

2,574

3,655

309

6,331

　　계속영업기본주당우선주순이익(손실) (단위 : 원)

523

1,580

299

6,311

　　계속영업희석주당우선주순이익(손실) (단위 : 원)

523

1,580

299

6,311

　　중단영업기본주당우선주이익(손실) (단위 : 원)

2,051

2,075

　　중단영업희석주당우선주이익(손실) (단위 : 원)

2,051

2,075

	제 11 기 3분기		제 10 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (분기초)

168,189,097,500

1,624,881,539,184

(54,443,446)

9,675,334,355

1,634,502,430,093

72,750,134,368

81,744,509,303

1,957,186,171,264

배당금의 지급

분기순이익(손실)

424,355,035,785

확정급여제도 재측정요소

(10,731,531)

신주인수권의 행사

57,307,500

1,251,679,792

1,308,987,292

자기주식 취득

(1,059,894,150)

유형자산재평가잉여금

2022.09.30 (분기말)

168,246,405,000

1,626,133,218,976

(1,114,337,596)

9,675,334,355

1,634,694,215,735

72,750,134,368

506,088,813,557

2,381,779,568,660

2023.01.01 (분기초)

168,246,405,000

1,626,133,218,976

(7,728,245,396)

9,675,334,355

1,628,080,307,935

78,412,610,656

459,208,232,585

2,333,947,556,176

배당금의 지급

(11,418,965,085)

분기순이익(손실)

242,955,265,770

확정급여제도 재측정요소

19,456,870

신주인수권의 행사

1,207,500

25,749,100

26,956,600

자기주식 취득

(9,900,784,200)

유형자산재평가잉여금

(2,386,744,907)

2,386,744,907

2023.09.30 (분기말)

168,247,612,500

1,626,158,968,076

(17,629,029,596)

9,675,334,355

1,618,205,272,835

76,025,865,749

693,150,735,047

2,555,629,486,131

	자본
	자본금	기타불입자본				기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	기타불입자본 합계	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

101,870,272,096

(68,616,237,487)

　분기순이익(손실)

242,955,265,770

424,355,035,785

　분기순이익조정을 위한 가감

(222,960,207,841)

(407,614,280,896)

　　퇴직급여 조정

1,121,784,366

949,807,740

　　대손상각비(환입)

9,046,101

22,322,431

　　기타의 대손상각비

9,339,805

　　투자부동산 감가상각비

408,705,300

408,705,299

　　유형자산 감가상각비

43,476,822

43,476,823

　　사용권자산 감가상각비

30,733,105

24,098,550

　　무형자산상각비

167,203,810

174,898,448

　　파생상품거래손실

3,509,855,882

　　사채상환손실

134,069,854

494,298,424

　　이자비용

44,418,611,718

48,364,401,196

　　리스부채 이자비용

6,488,169

1,820,114

　　법인세비용(수익)

53,557,968,417

134,105,173,407

　　이자수익

(9,048,573,949)

(5,686,381,445)

　　배당금수익

(78,787,299,200)

(5,138,257,000)

　　파생상품평가이익

(58,815,000,000)

(87,825,263,839)

　　파생상품거래이익

(2,453,753,421)

　　투자부동산처분이익

(177,251,649,721)

　　사용권자산처분이익

(520,704)

　　종속기업투자처분이익

(493,562,200,145)

　　기타의 대손충당금환입

(11,875,094)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

1,920,082,453

(2,919,925,781)

　　매출채권

(911,289,560)

(2,232,243,115)

　　선급비용

42,417,407

36,841,529

　　부가세대급금

(181,307,641)

(12,168,444)

　　매입채무

(2,924,842)

3,753,955

　　미지급금

629,403,699

108,212,490

　　미지급비용

(1,284,234,231)

246,295,871

　　예수금

3,959,823,951

598,343,932

　　퇴직금의 지급

(374,706,570)

(1,099,352,381)

　　퇴직급여채무 관계사전출입

41,704,740

(569,609,618)

　　국민연금전환금의 감소

1,195,500

　이자의 수취

9,054,192,784

3,699,475,605

　배당금 수취

78,787,299,200

5,138,257,000

　법인세의 납부

(7,886,360,270)

(91,274,799,200)

투자활동현금흐름

384,013,442,895

295,252,965,039

　단기금융상품의 취득

(250,000,000,000)

(1,220,008,918,491)

　단기금융상품의 처분

371,995,656,173

942,816,262,606

　당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득

(200,000,000)

　투자부동산의 처분

263,633,803,500

　건설중인유형자산의 처분

595,718,000

　파생상품금융자산의 처분

774,836,500

　종속기업투자의 처분

603,290,147,802

　건설중인자산의 취득

(424,568,000)

(171,150,000)

　무형자산의 취득

(2,362,003,278)

(673,376,878)

　종속기업 및 관계기업 대여금

(30,000,000,000)

재무활동현금흐름

(478,247,830,502)

(148,373,294,760)

　임대보증금의 증가

540,371,000

75,057,000

　임대보증금의 감소

(6,256,982,800)

(125,095,000)

　단기차입금의 증가

34,000,000,000

　단기차입금의 상환

(54,000,000,000)

(90,000,000,000)

　장기차입금의 증가

30,000,000,000

　유동성사채의 상환

(130,000,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

(167,000,000,000)

　이자의 지급

(17,241,808,446)

(22,738,723,644)

　리스부채 이자의 지급

(6,488,169)

(1,820,114)

　리스부채의 상환

(28,214,738)

(21,675,987)

　사채의 발행

33,848,550,000

62,721,710,000

　신주인수권부사채의 감소

(180,810,464,664)

(98,518,273,725)

　자기주식의 취득

(9,900,784,200)

(1,059,894,150)

　신주인수권의 행사

26,956,600

1,295,420,860

　배당금의 지급

(11,418,965,085)

현금및현금성자산의순증가(감소)

7,635,884,489

78,263,432,792

기초현금및현금성자산

122,658,736,361

50,993,116,610

분기말현금및현금성자산

130,294,620,850

129,256,549,402

	제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 11기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 10기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 한진칼

1. 당사의 개요주식회사 한진칼(이하 '당사')은 2013년 8월 1일을 분할기준일로 하여 주식회사 대한항공의 투자사업부문이 인적분할하여 분할신설되었습니다. 당사는 자회사 관리 및 신규사업투자를 목적으로 하는 지주회사로서, 서울시 중구 서소문로에 본점이 있습니다. 당사는 2013년 9월 16일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주자본금 166,906백만원 및 우선주자본금 1,342백만원이며, 보통주의 주요 주주는 조원태 외 특수관계자와 (주)호반건설 외 특수관계자, Delta Air Lines, Inc. 및 한국산업은행 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 비교 표시 된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기 재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(1) 금융상품의 공정가치주석 29에 기술된 바와 같이, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용
투자부문	자회사 관리 및 투자사업
기타(주1)	부동산 임대사업

(주1) 당분기 중 서소문사옥 토지/건물 매각으로 인해 부동산 임대사업을 중단영업으로 분류하였습니다.(주석 33 참조)(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
계속영업:
투자부문:
브랜드사용료수익	9,713,623	26,539,795	9,167,706	24,048,345
배당금수익	-	78,787,299	-	5,138,257
파견용역수익 등	552,526	1,608,200	518,779	1,604,219
소 계	10,266,149	106,935,294	9,686,485	30,790,821
기타:
중단영업(부동산임대업)	1,828,089	5,682,642	1,357,868	4,126,983
합 계	12,094,238	112,617,936	11,044,353	34,917,804

(3) 당사의 관계기업 및 종속기업 중 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 회사는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
㈜대한항공	280,024,453	27,018,442

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금	3,000	2,683
기타예금	130,291,621	122,656,053
합 계	130,294,621	122,658,736

(3) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	121,600,000	101,600,000
MMT 등	10,080,878	151,716,721
합 계	131,680,878	253,316,721

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	1,600,000	1,600,000	중소기업 동반성장 협력대출 예탁금
단기금융상품(주1)	-	12,326,198	자사주 신탁

(주1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 자기주식 취득 신탁계약을 해지하였습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	14,163,915	13,252,626
차감: 대손충당금	(4,335,226)	(4,326,180)
매출채권(순액)	9,828,689	8,926,446
미수수익	1,689,534	2,054,967
차감: 대손충당금	(8,440)	(20,316)
미수수익(순액)	1,681,094	2,034,651
대여금	50,000,000	50,000,000
합 계	61,509,783	60,961,097

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	매출채권	미수수익
기초	4,326,180	20,316
대손상각비(환입) 인식 금액	9,046	(11,876)
분기말	4,335,226	8,440

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	매출채권	미수수익
기초	4,306,096	583
대손상각비 인식 금액	22,322	9,340
분기말	4,328,418	9,923

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
선급비용	141,706	184,123
선급부가세	358,403	177,095
합 계	500,109	361,218

8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말		전기말
회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
토파스여행정보㈜	대한민국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	94.35	53,654,873	94.35	53,654,873
㈜칼호텔네트워크	대한민국	12월	호텔업	100.00	223,495,107	100.00	223,495,107
㈜한진관광	대한민국	12월	일반 및 국외 여행사업	100.00	10,000,000	100.00	10,000,000
정석기업㈜(주1)	대한민국	12월	비주거용 건물 임대업	48.27	90,231,145	48.27	90,231,145
Waikiki Resort Hotel Inc.	미국	12월	호텔업	100.00	7,591,711	100.00	7,591,711
합 계					384,972,836		384,972,836

(주1) 명목상 정석기업㈜의 지분율은 48.27%이나, 정석기업㈜의 보유 자기주식 고려 후 지배기업의 유효 지분율은 55.50% 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 존재하지 않습니다.(전분기)

회사명	(단위 : 천원)
회사명	기초	처분	분기말
토파스여행정보㈜	53,654,873	-	53,654,873
㈜칼호텔네트워크	244,398,447	-	244,398,447
㈜한진관광	10,000,000	-	10,000,000
정석기업㈜	90,231,145	-	90,231,145
㈜진에어(주1)	109,727,948	(109,727,948)	-
Waikiki Resort Hotel Inc.	7,591,711	-	7,591,711
합 계	515,604,124	(109,727,948)	405,876,176

(주1) 전분기 중 ㈜진에어 투자지분을 관계기업인 ㈜대한항공에 전량 매각하였습니다 (주석 30 참조).

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말			전기말
회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가
㈜대한항공	대한민국	12월	항공업	26.05	2,229,395,189	2,229,395,189	26.05	2,229,395,189	2,229,395,189
㈜한진(주1)	대한민국	12월	기타 도로화물 운송업	24.16	157,427,991	157,427,991	24.16	157,427,991	157,427,991
합 계					2,386,823,180	2,386,823,180		2,386,823,180	2,386,823,180

(주1) ㈜한진에 대한 명목상 지분율은 24.16%이나, ㈜한진의 보유 자기주식 고려 후 지배기업의 유효 지분율은 24.96%입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	당분기말	전기말
㈜대한항공	2,092,745,495	2,208,254,668
㈜한진	73,846,893	76,013,550
합 계	2,166,592,388	2,284,268,218

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	-	-	-	72,435,138	-	72,435,138
건물	-	-	-	13,620,044	(4,788,473)	8,831,571
합 계	-	-	-	86,055,182	(4,788,473)	81,266,709

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	감가상각비	대체(주1)	처분	분기말
토지	72,435,138	-	5,270,295	(77,705,433)	-
건물	8,831,572	(408,705)	253,854	(8,676,721)	-
합 계	81,266,710	(408,705)	5,524,149	(86,382,154)	-

(주1) 임대비율의 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	감가상각비	분기말
토지	72,435,138	-	72,435,138
건물	9,376,512	(408,705)	8,967,807
합 계	81,811,650	(408,705)	81,402,945

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다.(주석 33 참조).

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액
토지	12,024,336	-	-	12,024,336	17,294,631	-	-	17,294,631
건물	936,547	(357,370)	-	579,177	1,347,037	(473,585)	-	873,452
기계장치	15,700	(12,821)	-	2,879	15,700	(11,644)	-	4,056
시설장치	25,039	(14,606)	-	10,433	25,039	(12,728)	-	12,311
건설중인자산	305,000	-	(305,000)	-	476,150	-	(305,000)	171,150
합 계	13,306,622	(384,797)	(305,000)	12,616,825	19,158,557	(497,958)	(305,000)	18,355,600

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	감가상각비	취득	대체	처분	분기말
토지	17,294,631	-	-	(5,270,295)	-	12,024,336
건물	873,452	(40,421)	-	(253,854)	-	579,177
기계장치	4,056	(1,177)	-	-	-	2,879
시설장치	12,311	(1,878)	-	-	-	10,433
건설중인자산	171,150	-	424,568	-	(595,718)	-
합 계	18,355,600	(43,476)	424,568	(5,524,149)	(595,718)	12,616,825

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	감가상각비	취득	분기말
토지	9,921,615	-	-	9,921,615
건물	927,347	(40,420)	-	886,926
기계장치	5,626	(1,177)	-	4,448
시설장치	14,815	(1,878)	-	12,937
건설중인자산	-	-	171,150	171,150
합 계	10,869,403	(43,476)	171,150	10,997,076

한편, 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
재평가모형	12,024,336	17,294,631
원가모형	4,943,153	7,109,749

12. 사용권자산 및 리스부채당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
사용권자산
차량운반구	122,066	108,502
합 계	122,066	108,502

2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 44백만원입니다.

(2) 리스부채당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
리스부채
유동	39,975	30,517
비유동	87,867	81,241
합 계	127,842	111,758

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	(30,733)	(24,099)
합 계	(30,733)	(24,099)
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(6,488)	(1,820)
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	(8,878)
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	(21,732)	(24,531)
사용권자산처분이익	-	521

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 56,434천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
구 분	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액
산업재산권	187,056,500	-	(185,524,000)	1,532,500	186,852,362	-	(185,524,000)	1,328,363
기타무형자산	1,645,770	(716,194)	-	929,576	1,552,813	(548,990)	-	1,003,823
건설중인무형자산	2,725,263	-	-	2,725,263	33,000	-	-	33,000
합 계	191,427,533	(716,194)	(185,524,000)	5,187,339	188,438,175	(548,990)	(185,524,000)	2,365,186

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	상각비	대체	분기말
산업재산권	1,328,363	204,137	-	-	1,532,500
기타무형자산	1,003,823	-	(167,204)	92,957	929,576
건설중인무형자산	33,000	2,785,220	-	(92,957)	2,725,263
합 계	2,365,186	2,989,357	(167,204)	-	5,187,339

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	상각비	대체	분기말
산업재산권	1,027,485	253,680	-	-	1,281,167
기타무형자산	498,223	-	(174,898)	745,675	1,068,999
건설중인무형자산	325,979	419,696	-	(745,675)	-
합 계	1,851,687	673,377	(174,898)	-	2,350,166

14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치측정금융자산	-	400,000	-	200,000
파생금융자산-이자율스왑(주1)	-	-	2,901,405	-
합 계	-	400,000	2,901,405	200,000

(주1) 당분기 중 서소문빌딩을 담보로 한 차입금을 상환하여, 이자율스왑을 청산하였습니다. (주석 16 참조).당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	136,381	139,306
미지급금	1,740,067	483,309
미지급비용	2,557,282	4,917,517
합 계	4,433,730	5,540,132

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	34,000,000	-	54,000,000	-
장기차입금	-	30,000,000	130,000,000	-
사채	80,944,102	33,867,204	194,822,764	52,873,669
교환사채	230,975,324	-	205,580,336	-
신주인수권부사채	-	-	179,155,366	-
합 계	345,919,426	63,867,204	763,558,466	52,873,669

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말
원화단기차입금	한국증권금융㈜	-	-	54,000,000
원화단기차입금(주1)	㈜하나은행	5.46%	24,000,000	-
원화단기차입금	㈜하나은행	3M CD+1.73%	10,000,000
합 계			34,000,000	54,000,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 원화단기차입금과 관련하여 관계기업투자자산을 담보로 제공하고있습니다. (주석 32 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	차입처	이자율	최종만기일	당분기말	전기말
원화장기차입금(주1)	㈜우리은행	-	2023-12-18	-	100,000,000
원화장기차입금	NH투자증권㈜	-	2023-08-21	-	30,000,000
원화장기차입금(주2)	농협은행㈜	5.31%	2025-03-10	30,000,000	-
합 계				30,000,000	130,000,000
유동성 장기차입금				-	(130,000,000)
차감 잔액				30,000,000	-

(주1) 당사는 원화장기차입금과 관련하여 담보 제공하였던 투자부동산을 당분기 중 매각하여 해당 차입금을 상환하였습니다. 이와 관련하여 기존에 체결한 이자율 스왑 계약을 청산하였습니다. (주석 14 참조).(주2) 당분기말 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 관계기업투자자산을 담보로 제공하고있습니다. (주석 32 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제5회 무보증공모사채	2021-03-05	2023-03-03	-	-	144,000,000
제6회 무보증사모사채	2021-03-30	2023-09-26	-	-	13,000,000
제8회 무보증사모사채	2021-11-04	2023-11-03	3.98%	14,000,000	14,000,000
제9회 무보증사모사채	2021-11-19	2023-11-19	3.98%	14,000,000	14,000,000
제10-1회 무보증공모사채	2022-03-14	2023-09-14	-	-	10,000,000
제10-2회 무보증공모사채	2022-03-14	2024-03-14	4.56%	53,000,000	53,000,000
제11회 무보증공모사채	2023-07-07	2025-01-07	5.30%	10,000,000	-
제12-1회 무보증공모사채	2023-08-04	2024-12-04	5.10%	19,000,000	-
제12-2회 무보증공모사채	2023-08-04	2025-01-21	5.10%	5,000,000	-
합 계				115,000,000	248,000,000
사채할인발행차금				(188,695)	(303,567)
차감계				114,811,305	247,696,433
유동성 대체				(80,944,102)	(194,822,764)
사채 잔액				33,867,203	52,873,669

(5) 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제4회 교환사채	2020-12-03	2025-12-03	2.25%	300,000,000	300,000,000
합 계				300,000,000	300,000,000
사채할인발행차금				(43,453)	(54,776)
상환할증금				28,435,500	28,435,500
교환권조정				(97,416,723)	(122,800,388)
차가감계				230,975,324	205,580,336
유동성 교환사채				(230,975,324)	(205,580,336)
차감 잔액				-	-

② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 사모 교환사채
모집 또는 매출총액	300,000백만원 (권면금액의 100%)
발행잔액(주2)	300,000백만원
표면이자율	2.25%
만기보장수익률	연 4.00%
발행회사의 조기상환권(Call Option)	2021년 1월 3일로부터 2025년 11월 23일까지의 기간 동안, 교환대상주식의 기준주가가 교환가격의 150%를 초과하는 경우, 교환사채의 전부 또는 일부를 조기상환가능
교환가액 조정	대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 (i) 유상증자 또는 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 주식관련사채를 발행하는 경우로서 각각 그 발행가액, 전환가액 또는 행사가액이 ①조정전 교환가격 또는 ②시가를 하회하는 경우 조정됨. 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식관련사채 발행일로 함.
교환대상(주1)	㈜대한항공 보통주 14,481,560주
교환가격(원/주)	20,716원
교환청구기간	교환사채발행일로부터 1개월째 되는날로부터 만기일 10일 전까지
교환비율	100.00%
주요 기한의 이익 상실 사유	발행회사가 본건 교환사채에 대한 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본건 교환사채의 원금 및 본건 교환사채의 발행일로부터 기한이익이 상실된 날까지의 기간 동안 연복리 7%로 계산한 이자를 가산한 금액(기지급한 표면이자는 차감)을 인수인에게 지급하여야 함.1) 발행회사의 본 계약,본건 신주인수계약서, 본건 투자합의서 위반2) 본 계약에서 정한 자금사용목적 및 거래종결 후 확약 위반3) 민간채권평가기관 4사가 제공하는 발행회사의 유효신용등급 중 어느 하나라도 유효신용등급이 BB0이하로 하락하는 경우 등

(주1) 당분기말 현재 교환 대상 주식이 100% 교환될 경우, ㈜대한항공에 대한 유효지분율은 26.05%에서 22.13%로 변동될 수 있습니다.(주2) 한국산업은행과 체결한 투자합의서 내용에 따라, 발행된 교환사채 3,000억원은 2020년에 ㈜대한항공의 대여금으로 사용되었으며, 대여금은 2021년 중 대한항공의 유상증자 주금납입금과 상계되었습니다.

③ 당분기 및 전분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)
구분	기초	상각	평가	분기말
교환사채	300,000,000	-	-	300,000,000
상환할증금	28,435,500	-	-	28,435,500
사채할인발행차금	(54,776)	11,322	-	(43,454)
교환권조정	(122,800,388)	25,383,665	-	(97,416,723)
장부금액	205,580,336	25,394,987	-	230,975,323
파생상품부채 - 유동	119,094,000	-	(58,815,000)	60,279,000

(전분기)

(단위 : 천원)
구분	기초	상각	평가	분기말
교환사채	300,000,000	-	-	300,000,000
상환할증금	28,435,500	-	-	28,435,500
사채할인발행차금	(67,651)	9,401	-	(58,250)
교환권조정	(151,665,959)	21,074,981	-	(130,590,978)
장부금액	176,701,890	21,084,382	-	197,786,272
파생상품부채 - 유동	193,056,000	-	(85,404,000)	107,652,000

한편, 교환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 교환사채에 내재된 지분전환증권은 자본요소에 해당하지 않으므로 교환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 교환권대가, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.

④ 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 이연 금액은 교환권조정에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
Ⅰ.기초	73,780,184	91,123,021
Ⅱ.신규 발생	-	-
Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2))	(15,250,860)	(12,662,142)
(1) 상각	(15,250,860)	(12,662,142)
(2) 청산	-	-
Ⅳ.분기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	58,529,324	78,460,879

(6) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
제3회 신주인수권부사채	2020-07-03	2023-07-03	-	-	171,801,240
합 계				-	171,801,240
사채할인발행차금				-	(436,962)
상환할증금				-	9,499,406
신주인수권조정				-	(1,708,318)
차가감계				-	179,155,366
유동성 신주인수권부사채				-	(179,155,366)
차감 잔액				-	-

당분기 중 신주인수권부사채의 만기가 도래하여 신주인수권부사채 전액을 상환하였습니다.

② 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
모집 또는 매출총액	300,000백만원 (권면금액의 100%)
발행잔액	0백만원
표면이자율	2.00%
만기보장수익률	연 3.75%
조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 2년(2022년 7월 3일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환 청구 가능, 조기상환수익률은 3개월 복리 연 3.75%
행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부책된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우
행사가액	57,200원
행사비율	144.2307%
행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능
행사기간	2020년 8월 3일~2023년 6월 3일
발행할 주식의 종류	㈜한진칼 기명식 보통주

③ 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)
구분	기초	상환	상각	분기말
신주인수권부사채	171,801,240	(171,801,240)	-	-
상환할증금	9,499,406	(9,499,406)	-	-
사채할인발행차금	(436,962)	127,151	309,811	-
신주인수권조정	(1,708,318)	497,100	1,211,218	-
장부금액	179,155,366	(180,676,395)	1,521,029	-

(전분기)

(단위 : 천원)
구분	기초	상환	행사	상각	분기말
신주인수권부사채	299,363,054	(95,079,257)	(13,267)	-	204,270,530
상환할증금	16,552,681	(5,257,217)	(734)	-	11,294,730
사채할인발행차금	(2,212,843)	471,022	93	970,637	(771,091)
신주인수권조정	(8,651,197)	1,841,477	362	3,794,744	(3,014,614)
장부금액	305,051,695	(98,023,975)	(13,546)	4,765,381	211,779,555

당분기 중 제3회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 신주인수권 337주가 행사되어 발행된 보통주 주식수는 483주입니다(현금납입 27백만원, 대용납입 0백만원). 당분기 중 신주인수권부사채의 만기가 도래하여 신주인수권부사채 전액을 상환하였습니다.당사는 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 않으므로, 주계약에서 분리하지 않고상각후원가로 측정하였습니다.

(7) 당사가 발행한 사채 및 차입금 계약에는 담보비율 또는 신용등급의 유지, 부도 또는 파산 등과 관련된 기한의 이익 상실 규정이 포함되어 있습니다. 기한의 이익 상실 사유 발생 시 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 기한의 이익상실 사유가 발생하지 않았습니다.

17. 퇴직급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	14,687,063	13,425,860
사외적립자산의 공정가치	(13,736,009)	(13,239,483)
확정급여채무에서 발생한 순부채	951,054	186,377

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초	13,425,860	(13,239,483)	186,377
손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	1,114,958	-	1,114,958
이자비용(이자수익)	479,247	(472,420)	6,827
재측정요소	-	(25,302)	(25,302)
퇴직금 지급	(374,707)	1,196	(373,511)
관계사 전입	41,705	-	41,705
분기말	14,687,063	(13,736,009)	951,054

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초	10,393,567	(8,435,738)	1,957,829
손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	916,201	-	916,201
이자비용(이자수익)	177,964	(144,359)	33,607
재측정요소	-	14,158	14,158
퇴직금 지급	(1,788,858)	689,505	(1,099,353)
관계사 전입	199,382	(768,992)	(569,610)
분기말	9,898,256	(8,645,426)	1,252,832

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
임대보증금	-	5,716,612
파생금융부채-교환권대가	60,279,000	119,094,000
합 계	60,279,000	124,810,612

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
예수금	205,526	171,919
예수제세	5,037,540	1,111,323
합 계	5,243,066	1,283,242

20. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	액면가액(원)	당분기말	전기말
보통주	250,000,000	66,762,279	2,500	166,905,698	166,904,490
우선주	250,000,000	536,766	2,500	1,341,915	1,341,915
합 계	250,000,000	67,299,045		168,247,613	168,246,405

당분기 중 신주인수권의 행사로 보통주 483주, 자본금 1백만원이 증가하였습니다.

21. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	1,626,158,968	1,626,133,219
자기주식	(17,629,030)	(7,728,245)
자기주식처분이익	9,675,334	9,675,334
합 계	1,618,205,272	1,628,080,308

당분기 중 신주인수권의 행사로 주식발행초과금 26백만원이 증가하였습니다.(2) 당분기 중 자기주식 240,343주(9,900,784천원)을 매입하였으며, 그 결과 자기주식은 보통주 440,038주(17,574,651천원)와 우선주 6,469주(54,379천원)로 구성되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	1,628,080,308	1,634,502,430
신주인수권 행사	25,749	1,223,365
자기주식 취득	(9,900,785)	-
기말	1,618,205,272	1,635,725,795

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	5,990,513	4,848,616
미처분이익잉여금	687,160,223	454,359,617
합 계	693,150,736	459,208,233

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	459,208,233	81,744,509
분기순이익	242,955,266	424,355,036
배당금의 지급	(11,418,965)	-
확정급여제도의 재측정요소	19,457	(10,732)
재평가잉여금의 이익잉여금 대체	2,386,745	-
분기말	693,150,736	506,088,814

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
관계기업투자평가손익	70,618,739	70,618,739
유형자산재평가잉여금	5,407,126	7,793,871
합 계	76,025,865	78,412,610

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	7,793,871	2,131,395
이익잉여금으로 대체	(3,103,699)	-
법인세효과	716,955	-
분기말	5,407,127	2,131,395

24. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
계속영업:
고객과의 계약에서 생기는 수익:
브랜드사용료수익	9,713,623	26,539,795	9,167,706	24,048,345
파견용역수익 등	552,526	1,608,200	518,779	1,604,219
소 계	10,266,149	28,147,995	9,686,485	25,652,564
기타 원천으로부터의 수익:
배당금수익	-	78,787,299	-	5,138,257
계속영업 소계	10,266,149	106,935,294	9,686,485	30,790,821
중단영업(부동산임대)	1,828,089	5,682,642	1,357,868	4,126,983
합 계	12,094,238	112,617,936	11,044,353	34,917,804

당분기 중 서소문사옥 토지/건물 매각으로 인해 부동산임대사업과 관련한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 33 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
1. 재화나 용역의 유형에 따른 구분:
1) 용역 등의 제공
계속영업
브랜드사용료수익	26,539,795	24,048,345
파견용역수익 등	1,608,200	1,604,219
중단영업(부동산임대)	5,682,642	4,126,983
2) 배당금수익	78,787,299	5,138,257
합 계	112,617,936	34,917,804
2. 수익 인식시기에 따른 구분:
1) 기간에 걸쳐 인식
계속영업	28,147,995	29,779,547
중단영업(부동산임대)	5,682,642	-
2) 한 시점에 인식
계속영업	78,787,299	5,138,257
합 계	112,617,936	34,917,804
3. 지리적 시장에 따른 구분:
1) 국내
계속영업	106,935,294	34,917,804
중단영업(부동산임대)	5,682,642	-
2) 국외	-	-
합 계	112,617,936	34,917,804

25. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
계속영업:
급여	1,814,207	5,674,872	2,715,678	5,583,296
퇴직급여	373,928	1,121,784	316,603	949,808
복리후생비	154,765	423,146	115,516	352,541
유형자산 감가상각비	14,492	43,477	14,492	43,477
사용권자산 감가상각비	10,132	30,733	7,711	24,099
무형자산상각비	54,750	167,204	65,176	174,898
건물관리비	37,282	115,293	34,076	101,326
수선유지비	3,021	5,755	2,433	9,617
세금과공과금	(2,220)	164,001	26,441	122,458
수도광열비	12,510	36,479	8,231	26,397
지급수수료	1,169,374	3,521,971	1,170,949	3,415,964
지급임차료	1,758	5,260	1,645	4,758
대손상각비	9,248	9,046	10,057	22,322
기타	645,187	1,559,204	501,108	1,249,559
계속영업 소계	4,298,434	12,878,225	4,990,116	12,080,520
중단영업(부동산임대)	436,004	2,660,613	636,688	2,646,133
합 계	4,734,438	15,538,838	5,626,803	14,726,652

당분기 중 서소문사옥 토지/건물 매각으로 인해 부동산임대사업과 관련한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 33 참조).

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
이자수익	2,365,300	9,048,574	3,830,187	5,686,381

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
이자비용	14,481,268	44,418,612	15,803,557	48,364,401
리스부채 이자비용	2,228	6,488	1,300	1,820
합 계	14,483,496	44,425,100	15,804,857	48,366,221

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
계속영업:
종속기업투자처분이익	-	-	-	493,562,200
사용권자산처분이익	-	-	-	521
파생상품평가이익	47,124,000	58,815,000	29,168,505	87,825,264
파생상품거래이익	1,005,589	2,453,753	-	-
기타의 대손충당금환입	(3,126)	11,875	-	-
잡이익	28	22,681	6,186	19,622
계속영업 소계	48,126,491	61,303,309	29,174,691	581,407,607
중단영업(부동산임대)	177,251,650	177,251,650	29,120	46,378
합 계	225,378,141	238,554,959	29,203,811	581,453,985

당분기 중 서소문사옥 토지/건물 매각으로 인해 부동산임대사업과 관련한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 33 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
파생상품평가손실	(1,469,752)	-	-	-
파생상품거래손실	2,687,116	3,509,856	-	-
기타의대손상각비	-	-	7,203	9,340
기부금	-	100,000	-	-
사채상환손실	-	134,070	494,298	494,298
잡손실	299	372	17	1,449
합 계	1,217,663	3,744,298	501,519	505,087

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 계속영업에 대한 예상평균연간법인세율은 9.63%로 산정되었습니다. 전분기 예상평균연간법인세율은 24.02%입니다.

29. 금융상품

(1) 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	130,294,621	130,294,621
단기금융상품	-	131,680,878	131,680,878
매출채권및기타채권	-	61,509,783	61,509,783
기타금융자산	400,000	-	400,000
합 계	400,000	323,485,282	323,885,282

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	122,658,736	122,658,736
단기금융상품	-	253,316,721	253,316,721
매출채권및기타채권	-	60,961,097	60,961,097
기타금융자산	3,101,405	-	3,101,405
합 계	3,101,405	436,936,554	440,037,959

2) 금융부채

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	합계
매입채무및기타채무	-	4,433,730	-	4,433,730
단기차입금	-	34,000,000	-	34,000,000
유동성사채	-	80,944,102	-	80,944,102
유동성교환사채	-	230,975,324	-	230,975,324
유동성리스부채	-	-	39,975	39,975
유동성기타금융부채	60,279,000	-	-	60,279,000
장기차입금	-	30,000,000	-	30,000,000
사채	-	33,867,204	-	33,867,204
리스부채	-	-	87,867	87,867
합계	60,279,000	414,220,360	127,842	474,627,202

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	합계
매입채무및기타채무	-	5,540,132	-	5,540,132
단기차입금	-	54,000,000	-	54,000,000
유동성사채	-	194,822,764	-	194,822,764
유동성교환사채	-	205,580,336	-	205,580,336
유동성신주인수권부사채		179,155,366	-	179,155,366
유동성리스부채	-	-	30,517	30,517
유동성기타금융부채	119,094,000	5,716,612	-	124,810,612
유동성장기차입금	-	130,000,000	-	130,000,000
사채	-	52,873,669	-	52,873,669
리스부채	-	-	81,241	81,241
합 계	119,094,000	827,688,879	111,758	946,894,637

(3) 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(이자율위험 및 가격위험 포함)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 지분상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험가. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.나. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기말 현재 중요한 손상의 징후가 있거나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권으로 한진해운 매출채권 4,236백만원이 존재하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 당분기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융상품은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가 격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적 으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치로 인식된 금융자산:
기타금융자산	-	-	400,000	400,000
당기손익-공정가치로 인식된 금융부채:
파생상품부채	-	-	60,279,000	60,279,000

(전기말)

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치로 인식된 금융자산:
파생상품자산	-	2,901,405	-	2,901,405
기타금융자산	-	-	200,000	200,000
당기손익-공정가치로 인식된 금융부채:
파생상품부채	-	-	119,094,000	119,094,000

② 당분기 및 전분기 중 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치로 인식된 금융부채
구 분	당분기	전분기
기초	119,094,000	193,056,000
평가손익	(58,815,000)	(85,404,000)
분기말	60,279,000	107,652,000

③ 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치로 인식된 금융부채:
내재파생상품-교환권대가	이항모형(주1)	기초자산가격	21,750원
		주가변동성	20.71%
		무위험할인율	3.87%
		위험할인율	9.48%
		기대만기	2025-12-03

④ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치측정 금융부채(교환사채)가 있습니다.

투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
구분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치로 인식된 금융부채:
내재파생상품-교환권대가	3,395,689	(6,036,489)	5,753,268	(5,714,517)

관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 비반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행과 그 종속기업 등
종속기업(주1)	토파스여행정보㈜, ㈜칼호텔네트워크, ㈜한진관광, 정석기업㈜,Waikiki Resort Hotel Inc.
관계기업(주1, 2)	㈜대한항공, ㈜한진, ㈜진에어, 한국공항㈜, 한진정보통신㈜, ㈜항공종합서비스, ㈜싸이버스카이, 아이에이티㈜, ㈜에어코리아, ㈜한국글로발로지스틱스시스템, 부산글로벌물류센터㈜, 한진평택컨테이너터미널㈜, 한진부산컨테이너터미널㈜, 한진울산신항운영㈜, (주)왕산레저개발, 한진인천컨테이너터미널㈜ 등
대규모기업집단계열회사 등(주3)	정석인하학원, 정석물류학술재단, 일우재단, 포항항7부두운영㈜, 인천글로벌물류센터㈜, ㈜휴데이터스 등

(주1) 전분기말 현재 ㈜진에어는 당사의 관계기업인 ㈜대한항공의 종속기업으로 분류되었습니다(주석 30 (7) 참조).(주2) 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사의 명칭	당분기		전분기
구 분	회사의 명칭	매출 등(주1)	매입 등(주2)	매출 등(주1)	매입 등(주2)
종속기업	토파스여행정보㈜	25,670	-	14,096	-
	㈜칼호텔네트워크	13,098	-	16,037	-
	㈜한진관광	53,571	-	13,508	-
	정석기업㈜	4,567,825	1,600	3,075,674	600
관계기업	㈜대한항공	280,024,453	1,354,436	27,018,442	1,061,872
	㈜한진	2,476,548	2,785	2,623,106	9,258
	㈜진에어	434,183	-	411,625	-
	한국공항㈜	459,715	39,261	449,353	17,096
	한진정보통신㈜	92,391	465,231	89,750	365,569
	㈜항공종합서비스	342	-	94,396	-
	㈜싸이버스카이	2,774	49,166	1,881	45,252
	아이에이티㈜	7,738	-	8,016	-
	기타	161,509	371	37,240	-
대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원	-	100,000	-	-
	정석물류학술재단	98,953	-	88,619	-
	일우재단	160,243	-	310,812	-
	기타	3,420	-	2,566	-
합 계		288,582,433	2,012,850	34,255,121	1,499,647

(주1) 매출 등에는 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등이 포함되어 있습니다.(주2) 리스 관련 거래는 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사의 명칭	당분기말		전기말
구 분	회사의 명칭	채권 등(주1)	채무 등(주2)	채권 등(주1)	채무 등(주2)
유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	5,621,212	-	5,398,382	-
종속기업	토파스여행정보㈜	7,249	-	5,043	-
	㈜칼호텔네트워크	4,108	-	4,537	-
	㈜한진관광	18,947	-	3,240	-
	정석기업㈜	13,747	-	13,358	-
관계기업	㈜대한항공	9,307,146	154,257	8,567,417	2,979,219
	㈜한진	34,189	336	34,785	380
	㈜진에어	100,328	-	96,013	21,079
	한국공항㈜	56,404	24,991	54,466	1,821
	한진정보통신㈜	11,330	67,385	10,994	46,284
	㈜항공종합서비스	42	-	42	63,040
	㈜싸이버스카이	240	12,585	240	-
	아이에이티㈜	2,278	-	2,126	-
	기타	11,158	-	3,927	75,845
대규모기업집단계열회사 등	인하대병원	-	-	-	1,906
	정석물류학술재단	9,567	-	-	12,411
	일우재단	9,567	-	9,193	149,996
	기타	418	-	407	-
합 계		15,207,930	259,554	14,204,170	3,351,981

(주1) 당분기말 현재 상기 채권에 대해 설정된 대손충당금은 95,867천원(전기말 : 88,058천원)입니다.(주2) 리스 관련 거래는 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
차 입 :
유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	교환사채(주1)	300,000,000	-	-	300,000,000
대 여 :
종속기업	㈜칼호텔네트워크	단기대여금(주2)	50,000,000	-	-	50,000,000

(주1) 당분기 중 교환사채에 대한 이자비용 30,444백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 499백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다. (주2) 당분기 중 대여금에 대한 이자수익이 2,352백만원 발생하였으며, 당분기말 현재 845백만원의 미수수익이 계상되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금및현금성자산은 없으며, 당분기 중 이자수익은 774백만원 발생하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
차 입 :
유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	교환사채(주1)	300,000,000	-	-	300,000,000
대 여 :
종속기업	㈜칼호텔네트워크	단기대여금(주2)	20,000,000	30,000,000	-	50,000,000

(주1) 전분기 중 교환사채에 대한 이자비용 26,133백만원이 발생하였으며, 전분기말 현재 499백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다. (주2) 전분기 중 대여금에 대한 이자수익이 1,391백만원 발생하였으며, 전분기말 현재 13백만원의 미수수익이 계상되어 있습니다.

한편, 전분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금및현금성자산은 70,000백만원이며, 전분기 중 이자수익은 615백만원 발생하였으며, 전분기말 현재 456백만원의 미수수익이 계상되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자가 보유하고 있는 당사가 발행한 회사채 액면가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	한국공항㈜(주1)	정석기업㈜	정석기업㈜
기초	-	2,000,000	2,000,000
증가	2,500,000	-	-
감소	-	(2,000,000)	-
분기말	2,500,000	-	2,000,000

(주1) 당분기 중 회사채에 대한 이자비용 31백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 31백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기 (주1)
종속기업주식 처분	㈜대한항공	㈜진에어 주식 처분(주1)	-	604,832,471

(주1) 당사는 저비용항공사(LCC) 수직계열화를 통한 시너지 추구를 위하여 2022년 6월 13일자 이사회 결의에 따라 2022년 6월 15일자로 ㈜진에어 주식 28,665,046주를 관계기업인 ㈜대한항공에 양도하였습니다. 처분 금액은 6,048억원이며, 이로 인한 종속기업투자주식처분이익은 4,936억원입니다. 전분기말 현재 ㈜진에어는 당사의 관계기업으로 분류되었습니다(주석 30 (1) 참조).

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	3,504,001	3,328,720
퇴직급여	692,656	566,268
합 계	4,196,657	3,894,988

(9) 당사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,790백만원 입니다. 또한, 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사에게 당분기 중 지급결의한 배당금은 340백만원 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.

(10) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.(11) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(12) 당사는 당분기말 현재 ㈜칼호텔네트워크가 한국산업은행 등으로부터 차입한 원리금(당분기말 현재 차입금 200,000백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우, 부족자금을 보충하기 위하여 동 종속기업의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행 등과 체결하고 있습니다.

(13) 분할존속회사인 ㈜대한항공과 분할신설회사인 당사는 분할 전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.

(14) 당사는 분할 당시 분할회사의 약정 또는 사실관계에 기인하여 발생하는 우발채무를 분할계획서가 정하는 바에 따라 승계할 수 있습니다.

(15) 당사는 2020년 11월 17일에 항공산업의 개편추진과 관련하여 한국산업은행으로부터 투자금을 유치하고 상호협력하고자, 산업은행, 계열주(당사의 대표이사인 조원태 회장)과 투자 합의를 체결하였습니다. 투자합의의 내용은 다음과 같습니다.

1) 산업은행과 신주인수계약(신주인수대금 5천억원) 및 교환사채인수계약(사채인수대금 3천억원)을 체결하여 총 8천억원의 자금을 조달

2) 1에서 조달된 자금을 관계기업인 ㈜대한항공에 대여

3) ㈜대한항공의 주주배정 방식의 유상증자에 참여

4) ㈜대한항공으로 하여금 3)에서 조달된 자금으로 아시아나항공 주식회사가 발행하는 3천억원 상당의 영구전환사채 및 1조 5천억원 상당의 신주를 인수

해당 합의와 관련하여 당사는 아래의 의무조항에 대한 약정을 체결하였습니다.

1) 산업은행의 한진칼 및 대한항공 사외이사 및 감사위원(장) 지명권

2) 한진칼 및 주요계열사 주요 경영사항에 대한 사전 협의권 및 동의권 준수

3) 윤리경영위원회 설치 및 운영

4) 경영평가위원회가 대한항공에 경영평가를 실시할 수 있도록 협조 및 감독할 책임

5) PMI(Post-Merger Integration) 계획을 수립하고 이행할 책임

6) ㈜대한항공 등 주요 계열사 주식의 담보 제공, 처분 등의 경우 산업은행의 사전 동의 필요

7) 투자합의서의 중요 조항 위반시 금 5천억원의 위약벌과 손해배상책임을 부담하며 이를 담보하기 위해 ㈜대한항공 발행 신주 45,218,952주에 대한 처분권한 위임 및 질권을 설정할 의무(16) 당사와 당사의 대표이사인 조원태 회장(이하 "대표이사") 및 한국산업은행 간 2020. 11. 17. 체결한 투자합의서에서 정한 위약벌 및 손해배상채무를 담보하기 위하여 대표이사는 본인이 보유하고 있는 당사 주식 3,858,869주를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 산업은행은 투자합의서가 정한 위약 사유가 발생하는 경우 처분위임계약에 따라 해당 주식에 대한 처분권을 행사하거나 대표이사의 당사 주식을 동반 매각할 수 있는 권리(drag-along right)를 가집니다. 또한, 대표이사가 산업은행의 사전동의를 얻어 그가 보유하는 당사 발행 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 산업은행은 당사 발행 주식 전부 또는 일부를 대표이사가 해당 제 3자에게 매각하고자 하는 것과 동일한 가격으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(tag-along right)를 가집니다. 당사는 해당 주식에 대하여 산업은행에 근질권설정계약을 체결하였습니다.

31. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성대체	-	30,000,000
사채 유동성 대체	52,894,446	166,642,286
리스부채 유동성 대체	28,546	7,203
사용권자산 취득 및 처분	44,298	84,614
유형자산의 투자부동산 대체	(5,524,149)	-
신주인수권부사채의 상환	-	(13,546)
이익잉여금의 이익준비금 대체	1,141,897	-
관계회사간 퇴직금 전출입	-	768,992
건설중인무형자산의 미지급금	627,354	-
건설중인무형자산의 기타무형자산 대체	(92,957)	(745,675)
재평가잉여금의 이익잉여금 대체	2,386,745	-

32. 우발채무와 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
약정내용	금융기관	한도금액	실행금액
주식담보대출	농협은행㈜	30,000,000	30,000,000
	㈜하나은행	24,000,000	24,000,000
	케이프투자증권㈜	20,000,000	-
	삼성증권㈜	50,000,000	-
	KB증권㈜	3,000,000	-
	교보증권㈜	20,000,000	-
	현대차증권㈜	500,000	-
신용대출	NH투자증권㈜	30,000,000	-
신용대출	㈜하나은행	40,000,000	10,000,000
합계		217,500,000	64,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산의 내용	장부금액	설정금액	차입금액	담보권자	관련채무의 내용
관계기업투자(㈜대한항공)	92,684,997	4,000,000주	30,000,000	농협은행㈜	장기차입금
관계기업투자(㈜대한항공)	47,964,486	2,070,000주	24,000,000	㈜하나은행	단기차입금

(4) 당사는 위자율 위험을 회피하기 위해 금융기관 차입금 100,000백만원에 대하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 당분기 중 차입금을 상환하여 이자율 스왑 계약을 청산하였습니다.

1) 당분기 중 상환한 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	거래개시일	만기일	명목금액	수취금리	지급금리
㈜우리은행	2020-12-18	2023-09-27	100,000,000	CD+2.17%	3.30%

당분기 중 우리은행 차입금 1,000억원을 조기 상환하여 이자율 스왑계약을 청산하였습니다.2) 파생상품거래 및 평가손익의 내역

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	2,901,405	1,222,899
평가이익	-	2,421,264
거래손실	(2,126,568)	-
처분	(774,837)	-
분기말	-	3,644,163

33. 중단영업(1) 중단영업당사 보유 자산 처분에 따라, 당분기 중 부동산관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시된 전분기재무제표는 재작성하였습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
영업수익	5,682,642	4,126,983
영업비용	2,660,613	2,646,133
세금과공과	651,307	836,007
감가상각비	408,705	408,705
수선비	58,193	97,243
수도광열비	368,838	266,898
건물관리비	1,165,742	1,024,521
기타	7,828	12,759
영업이익	3,022,029	1,480,850
법인세비용	698,089	342,076
법인세비용 차감 후 영업손익	2,323,940	1,138,774
영업외손익	177,251,650	46,378
투자부동산 처분이익	177,251,650	-
잡이익	-	46,378
중단영업과 관련한 영업외손익에 대한 법인세비용	41,662,086	10,713
중단영업손익	137,913,504	1,174,438

(2) 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(38,929,441)	1,536,766
투자활동으로 인한 현금흐름	263,633,804	-
중단영업으로 인한 순현금흐름	224,704,363	1,536,766

6. 배당에 관한 사항

1. 배당 정책

당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 지주회사로서의 특성을 반영하여 당사의 배당은 별도 재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상이익 제외)의 50% 내외를 주주에게 환원하는 정책을 유지할 계획입니다.해당 배당 정책의 내용은 예정사항으로 경영환경에 따라 달라질 수 있으며, 변동 시 관련 공시를 통해 안내 예정입니다.

2. 주요 배당지표

○ 주요배당지표

2,5002,5002,500359,826683,80417,234242,955379,176-81,1365,37710,143247-11,419-----1.7-보통주-0.4-우선주-0.6-보통주---우선주---보통주-170-우선주-195-보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제11기 3분기	제10기	제9기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재. 주2) 현금배당수익률(%)은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세 가격의 산술평균 가격에 대한 1주당 배당금의 백분율임

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

--0.130.38

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주1) 평균 배당수익률은 보통주 현금배당수익률을 기준으로 기재하였음주2) 최근 5년간 보통주 배당수익률

구 분	2022	2021	2020	2019	2018
배당수익률(%)	0.4	-	-	0.6	0.9

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2013.08.01-보통주28,353,6302,5002,5002013.08.01-우선주536,7662,5002,5002014.11.11유상증자(일반공모)보통주24,129,3652,50023,8592015.06.30-보통주290,2612,50036,0372016.06.17유상증자(주주배정)보통주6,397,2022,50014,2002020.08.04신주인수권행사보통주12,50082,5002020.10.14신주인수권행사보통주722,50068,3002020.10.16신주인수권행사보통주722,50068,3002020.11.05신주인수권행사보통주612,50068,3002020.11.06신주인수권행사보통주122,50068,3002020.11.09신주인수권행사보통주182,50068,3002020.11.10신주인수권행사보통주15,8282,50068,3002020.11.11신주인수권행사보통주4,8932,50068,3002020.11.12신주인수권행사보통주8,4772,50068,3002020.11.13신주인수권행사보통주1692,50068,3002020.11.18신주인수권행사보통주2912,50068,3002020.11.20신주인수권행사보통주22,50068,3002020.11.30신주인수권행사보통주102,50068,3002020.12.02유상증자(제3자배정)보통주7,062,1462,50070,8002021.01.15신주인수권행사보통주1442,50062,7002021.05.17신주인수권행사보통주28,8462,50057,2002021.05.21신주인수권행사보통주2442,50057,2002021.05.25신주인수권행사보통주33,1732,50057,2002021.05.26신주인수권행사보통주27,8852,50057,2002021.05.27신주인수권행사보통주23,8212,50057,2002021.05.28신주인수권행사보통주18,6722,50057,2002021.05.31신주인수권행사보통주18,1402,50057,2002021.06.02신주인수권행사보통주28,8462,50057,2002021.06.03신주인수권행사보통주1,1082,50057,2002021.06.04신주인수권행사보통주2882,50057,2002021.06.07신주인수권행사보통주12,3902,50057,2002021.06.08신주인수권행사보통주4942,50057,2002021.06.09신주인수권행사보통주25,0352,50057,2002021.06.10신주인수권행사보통주27,3952,50057,2002021.06.11신주인수권행사보통주96,0192,50057,2002021.06.14신주인수권행사보통주51,5312,50057,2002021.06.15신주인수권행사보통주32,3852,50057,2002021.06.16신주인수권행사보통주21,3462,50057,2002021.06.17신주인수권행사보통주2,2632,50057,2002021.06.18신주인수권행사보통주1,6282,50057,2002021.06.21신주인수권행사보통주8272,50057,2002021.06.24신주인수권행사보통주822,50057,2002021.06.25신주인수권행사보통주22,1802,50057,2002021.06.29신주인수권행사보통주1,3702,50057,2002021.07.07신주인수권행사보통주1432,50057,2002021.08.09신주인수권행사보통주1082,50057,2002022.01.04신주인수권행사보통주2322,50057,2002022.01.27신주인수권행사보통주22,1592,50057,2002022.07.04신주인수권행사보통주1002,50057,2002022.08.05신주인수권행사보통주4322,50057,2002023.05.30신주인수권행사보통주2092,50057,2002023.06.01신주인수권행사보통주2392,50057,2002023.06.02신주인수권행사보통주352,50057,200

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
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대한항공 보통주를 현물출자 대상주식으로 유상증자 실시
정석기업 투자사업부문 흡수합병 대가로 신주 발행
주주배정후 실권주 일반공모
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산업은행 제3자 유상증자 실시, 주금납입일 기준
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2. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

한진칼회사채사모2020.12.03300,000표면: 2.25/ 만기 : 4.00-2025.12.03미상환-한진칼회사채사모2021.11.0414,0003.980-2023.11.03미상환한양증권 주식회사한진칼회사채사모2021.11.1914,0003.980-2023.11.19미상환한양증권 주식회사한진칼회사채공모2022.03.1453,0004.564BBB (한국신용평가, 한국기업평가)2024.03.14미상환KB증권, 한국투자증권, 키움증권, NH투자증권, 유진투자증권한진칼회사채사모2023.07.0710,0005.300-2025.01.07미상환한양증권 주식회사한진칼회사채사모2023.08.0419,0005.100-2024.12.04미상환한양증권 주식회사한진칼회사채사모2023.08.045,0005.100-2025.01.21미상환한양증권 주식회사415,000　---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

53,000------53,00028,00034,000300,000----362,00081,00034,000300,000----415,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 :

)

회사채 제10-2회2022.03.142024.03.1453,0002022.02.28DB금융투자㈜(CM금융1팀, 369-3379)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2023년 09월 30일

(이행현황기준일 :

)

부채비율을 300% 이하로 유지하여야 함이행 (작성기준일 현재 연결 : 32.6%, 별도 : 21.9%)사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 재무제표 작성일 기준 '자기자본'의 200%를 넘지 않아야 함이행 (작성기준일 현재 별도 자기자본 대비 6.0%)하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상 처분 안 됨이행한진칼이 상호출자제한기업집단에서 제외되면 안 됨이행'23년 8월 31일 제출

재무비율 유지현황	계약내용
재무비율 유지현황	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
담보권설정 제한현황	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
자산처분 제한현황	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
지배구조변경 제한현황	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 별도기준 자금의 사용내역

가. 공모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

회사채제1회2018.08.31차환자금70,000'13년 8월 대한항공으로부터 승계한 49-2회 회사채 700억원 (만기 18.12.13) 차환70,000-회사채제2회2019.05.10운영자금88,000 1) 850억원 : 증권사(교보, 하나, 대신 등)단기차입금 차환으로 차입구조 장기화 실현 (이자율 3.4~3.6%, 만기일 19.6.25~20.3.11) 2) 30억원 : 특전금전신탁 등 자금운용 후 제1회 회사채 700억원 (만기 20.3.2) 상환 일부 사용88,000-신주인수권부사채제3회2020.07.03채무상환 및 타법인 증권 취득300,000 1) ㈜대한항공 유상증자 청약 참여 자금 2,000억원 2) 차입금 상환 957억원(20년 9월~12월 중) 3) 발행제비용 43억원300,000-회사채제5회2021.03.05채무상환자금144,000 제2회 회사채 상환 : 880억원 증권사 단기차입금 상환 : 560억원144,000-회사채제10-1회2022.03.14채무상환자금10,000 BW Put Option 조기상환 100억원10,000-회사채제10-2회2022.03.14채무상환자금53,000 BW Put Option 조기상환 530억원53,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

나. 사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

교환사채제4회2020.12.03자회사 대여금300,000대한항공 대여금 재원 활용300,000-유상증자 (제3자배정)-2020.12.02자회사 대여금500,000대한항공 대여금 재원 활용500,000-회사채제6회2021.03.30운영자금13,000운영자금13,000-회사채제7회2021.04.15운영자금10,000운영자금10,000-회사채제8회2021.11.04운영자금14,000운영자금14,000-회사채제9회2021.11.19운영자금14,000운영자금14,000-회사채제10회2023.07.07운영자금10,000운영자금10,000-회사채제12-1회2023.08.04운영자금19,000운영자금19,000-회사채제12-2회2023.08.04운영자금5,000운영자금5,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 [연결 및 별도 재무제표 재작성]

기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따른 이연법인세 부채 계상 시 관계회사의 청산을 고려해야 하는지 여부, 세율 적용 시 일반 법인세율 또는 익금불산입률이 반영된 법인세율을 사용해야 하는지 등에 대한 기준이 불명확하여 다양한 실무 적용 사례가 존재하고 있습니다.

이와 관련 당사는 이연법인세 회계처리에 대해 명확히 하고자 관련기관의 유권해석을 받아 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제2기)부터 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제7기)까지 재무제표를 재작성하였습니다.

외부감사인은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제2기)부터 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제7기)까지 감사보고서 및 연결감사보고서를 재발행하고 당사는 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.

[매각예정자산]연결실체의 종속기업인 ㈜칼호텔네트워크 소유 제주KAL호텔 유형자산 토지, 건물 및 구축물 등의 유형자산을 매각하기로 결정하여 전기 중 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였으나, 해당 거래 취소에 따라 매각예정자산에서 유형자산으로 재분류하였습니다.

[종속기업 ㈜진에어 주식의 처분]

(단위 : 백만원 )

거래상대방	관계	거래목적	거래일자	거래대상물	거래금액	금액산정기준	거래손익	거래조건	승인여부
㈜대한항공	계열회사	진에어 주식 처분	2022.06.15	㈜진에어 주식	604,832	협의가	493,562	없음	이사회 결의

[투자부동산의 처분]

(단위 : 백만원)

거래 상대방	회사와의 관계	거래목적	거래일자	거래 대상물	거래금액	금액산정기준	거래손익	승인여부
㈜대한항공	계열회사	투자부동산 처분	2023.09.27	서소문 사옥 토지/건물 일부	264,230	공정가치	177,252	이사회 결의

[기타 재무제표 이용에 유의하여야할 사항] 가. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위:백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제11기 3분기	매출채권	36,274	4,459	12.3%
	미수금	1,644	1	0.1%
	미수수익	2,351	1,244	52.9%
	장기미수금	41	41	100.0%
	합계	40,310	5,745	14.3%
제10기	매출채권	26,324	4,505	17.1%
	미수금	1,353	1	0.1%
	미수수익	3,540	20	0.6%
	장기미수금	41	41	100.0%
	합계	31,258	4,567	14.6%
제9기	매출채권	19,180	4,449	23.2%
	미수금	1,902	2	0.1%
	미수수익	251	1	0.4%
	장기미수금	2,570	1,436	55.9%
	합계	23,903	5,888	24.6%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위:백만원)

구분	제11기 3분기	제10기	제9기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,567	5,888	5,753
2. 순대손처리액(①－②±③)	(3)	1,361	(6)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액 (주1)	(3)	1,361	(6)
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,175	40	129
4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,745	4,567	5,888

(주1) 기타증감액은 종속기업 매각 등의 사유로 발생하였습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률에 의하여대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하며, 과거의 대손경험률이 1%미만인 경우부가가치세 미환급금 등 대손충당금 설정대상이 아닌 채권을 제외한 금액의 1%를 기준으로 대손충당금을 설정함.(4) 당분기말 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 ~1년 이하	1년 초과 ~3년 이하	3년 초과	계
일 반	17,913	-	-	4,236	22,149
특수관계자	14,125	-	-	-	14,125
소계	32,038	-	-	4,236	36,274
구성비율(%)	88.3%	-	0.0%	11.7%	100.0%

(5) 신용위험관리당분기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 중 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	6개월이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합 계
매출채권	32,038,068,283			4,236,013,717	36,274,082,000
대손충당금	(222,889,283)			(4,236,013,717)	(4,458,903,000)
합 계	31,815,179,000	-	-	-	31,815,179,000

나. 재고자산 현황 등 (연결 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제11기 3분기	제10기	제9기
호텔업	상품	8	6	49
	원재료	771	699	634
	저장품	281	247	438
	소계	1,060	952	1,121
임대업	저장품	40	34	85
임대업	소계	40	34	85
항공운수업(주1)	상품	-	-	316
	저장품	-	-	1,086
	소계	-	-	1,402
여행업	상품	3,765	3,212	-
	저장품	-	-	-
	소계	3,765	3,212	-
합계	상품	3,773	3,218	365
	원재료	771	699	634
	저장품	322	281	1,609
	합계	4,866	4,198	2,608
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.13%	0.1%	0.1%
재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		29	36	194.0

(주1) 전분기 중 (주)진에어 투자지분을 관계기업인 (주)대한항공에 전량 매각하여, 당분기말 현재 (주)진에어는 지배기업의 관계기업인 (주)대한항공의 종속기업으로 분류되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ① 호텔업 : 12월 31일(물품 출고시마다 재고 확인) - 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인 요령 : 재무상태표일 이후 실사일 사이 출고 데이터 별도 관리 ② 임대업 : 12월 31일2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부연 1회 재무상태표일(12월 31일) 근접일에 외부감사인 입회하에 재고자산 실사 수행 3) 장기체화재고 등 현황해당사항 없습니다. 다. 공정가치평가 내역Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 34. 금융상품을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표

제11기 3분기(당기)삼정회계법인(주)--제10기(전기)삼일회계법인적정- COVID-19의 영향으로 인한영업환경의 중요한 불확실성- 관계기업투자 손상검사- 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품금융부채 공정가치 평가제9기(전전기)삼일회계법인적정- COVID-19의 영향으로 인한영업환경의 중요한 불확실성- 현금창출단위 손상검사

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

(주) 연결재무제표 검토 결과 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않음

(2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제11기 3분기(당분기)	삼정회계법인	(주)	-	-
제10기(전기)	삼일회계법인	적정	-	- 종속기업 및 관계기업투자 손상검사- 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품금융부채 공정가치 평가
제9기(전전기)	삼일회계법인	적정	- COVID-19의 영향으로 인한영업환경의 중요한 불확실성	- 종속기업투자 손상검사- 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품금융부채 공정가치 평가

(주) 별도재무제표 검토 결과 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않음

2. 감사용역 체결현황

제11기 3분기(당분기)삼정회계법인1분기재무제표에 대한 검토반기재무제표에 대한 검토3분기재무제표에 대한 검토310백만원3,100310백만원1,918제10기 (전기)삼일회계법인1분기재무제표에 대한 검토반기재무제표에 대한 검토3분기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사410백만원3,649410백만원3,649제9기(전전기)삼일회계법인1분기재무제표에 대한 검토반기재무제표에 대한 검토3분기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사410백만원3,774410백만원3,774

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

(주1) 총 소요시간에는 내부회계관리제도 감사시간이 포함되어 있습니다.

(주2) 감사일정

사업연도		감사기간
제11기 3분기(당분기)	1분기 재무제표 검토	2023. 4. 24 ~ 2023. 5. 15
	반기 재무제표 검토	2023. 7. 17 ~ 2023. 8. 11
	3분기 재무제표 검토	2023. 10. 23 ~ 2023. 11. 3
제10기 (전기)	1분기 재무제표 검토	2022. 4. 25 ~ 2022. 5. 13
	반기 재무제표 검토	2022. 7.25 ~ 2022. 8. 12
	3분기 재무제표 검토	2022. 10. 24 ~ 2022. 11. 11
	별도재무제표 감사	2023. 1. 25 ~ 2023. 3. 14
	연결재무제표 감사	2023. 2. 13 ~ 2023. 3. 14
제9기(전전기)	1분기 재무제표 검토	2021. 4. 26 ~ 2021. 5. 17
	반기 재무제표 검토	2021. 7. 26 ~ 2021. 8. 17
	3분기 재무제표 검토	2021. 10. 25 ~ 2021. 11. 12
	별도재무제표 감사	2022. 1. 24 ~ 2022. 3. 15
	연결재무제표 감사	2022. 2. 9 ~ 2022. 3. 15

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제 11 기 3분기(당분기)2023.6세무조정2023.06.08~2023.08.312024.02.08~2024.04.0112.0백만원-제10기 (전기)2022.7세무조정2022.07.05~2022.08.312023.02.09~2023.03.3112.0백만원-제9기(전전기)2021.5세무조정2021.07.09~2021.08.312022.02.11~2022.03.3111.5백만원-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 종속회사의 감사의견회계감사를 받지 않는 종속회사(Waikiki Resort Hotel Inc.)를 제외한 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

5. 회계감사인의 변경당사의 2023~2025사업연도 외부감사인으로 삼정회계법인(KPMG)이 선임되었습니다.최근 3년간 당사 및 종속회사의 회계감사인 교체현황은 아래와 같습니다.

구분	2023년	2022년	2021년
(주)한진칼	삼정회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
토파스여행정보(주)	삼정회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
(주)칼호텔네트워크	삼일회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
(주)한진관광	삼정회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
정석기업(주)	한울회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
Waikiki Resort Hotel Inc.	Deloitte	Deloitte	Deloitte

주1) Waikiki Resort Hotel Inc. 는 해외종속회사로 외감법에 따른 회계감사를 받지 않으며, 현지 회계법인으로 부터 검토를 받고 있습니다.

6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021년 02월 04일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 4분기 회계검토 결과에 대한 논의22021년 03월 10일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 및 2020년 감사 종결 보고 32021년 03월 12일

감사위원회,

한영회계법인

서면회의

- 재작성 재무제표 및 내부회계관리제도감사 결과 보고42021년 03월 16일감사위원회,안진회계법인서면회의- 2014 ~ 2016년 재무제표 재작성 결과 보고52021년 05월 13일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 1분기 회계검토 결과에 대한 논의62021년 08월 12일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 반기 회계검토 결과에 대한 논의72021년 11월 11일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 3분기 회계검토 결과에 대한 논의82022년 01월 27일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 4분기 회계검토 결과에 대한 논의92022년 02월 22일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 및 2021년 감사 종결 보고 102022년 05월 12일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 1분기 회계검토 결과에 대한 논의112022년 08월 11일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 반기 회계검토 결과에 대한 논의122022년 11월 03일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 3분기 회계검토 결과에 대한 논의132023년 02월 01일감사위원회,삼일회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 4분기 회계검토 결과에 대한 논의142023년 05월 03일감사위원회,삼정회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 1분기 회계검토 결과에 대한 논의152023년 08월 02일감사위원회,삼정회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 반기 회계검토 결과에 대한 논의162023년 11월 01일감사위원회,삼정회계법인대면회의- 연간 감사 진행 사항 보고 및 3분기 회계검토 결과에 대한 논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

조원태본인보통주3,856,0025.783,856,0025.78-조원태본인우선주2,8670.532,8670.53-조현아친족보통주622,0150.93622,0150.93-조현아친족우선주2,8670.532,8670.53-조에밀리리(조현민)친족보통주3,828,7275.733,828,7275.73-조에밀리리(조현민)친족우선주2,8670.532,8670.53-이명희친족보통주2,491,1373.731,790,1362.68-이명희친족우선주4,3000.804,3000.80-조중건친족보통주2,48502,4850-이태희친족보통주415,5060.62415,5060.62-김종대친족보통주22402240-박동화친족보통주1010-정석인하학원재단보통주1,268,0541.901,268,0541.90-정석인하학원재단우선주3,3490.623,3490.62-일우재단재단보통주92,4530.1492,4530.14-정석물류학술재단재단보통주637,1180.95637,1180.95-박병률계열회사 임원보통주1000-보통주13,213,72319.7912,512,72118.74-우선주16,2503.0316,2503.03-

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주의 주요경력

성명	직위	주요경력 (최근 5년간)
		경력사항	겸임현황
조원태	대표이사 회장	○ 인하대 경영학○ USC MBA○ 現. ㈜한진칼 대표이사 회장	○ 現. ㈜대한항공 대표이사 회장○ 現. 한진정보통신㈜ 회장

나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래 내역

(단위 : 주, %)

최대주주 성명	주식등의 수	계약 상대방	계약의 종류	계약체결(변경)일	계약기간	비율	비고
조원태	350,000	하나은행	담보계약	2023년 09월 05일	2024년 09월 05일	0.52	담보대출 (주3)
조원태	150,000	하나증권	담보계약	2023년 08월 14일	2024년 02월 12일	0.22	담보대출 (주3)
조원태	150,000	반포세무서	담보계약	2018년 12월 24일	2023년 12월 31일	0.22	연부연납 담보 (주3)
조원태	611,080	종로세무서	담보계약	2022년 01월 10일	2024년 10월 31일	0.92	연부연납 담보 (주3)
조원태	700,000	농협은행	담보계약	2023년 07월 17일	2024년 07월 16일	1.05	담보대출 (주3)
조원태	700,000	우리은행	담보계약	2023년 08월 09일	2024년 08월 09일	1.05	담보대출 (주3)
조원태	3,856,002	한국산업은행	담보계약	2020년 12월 01일	미정 (주2)	5.78	담보제공(주1)
조원태	594,372	한국산업은행	주식처분위임계약	2020년 12월 01일	미정 (주2)	0.89	주식처분권한 위임(주1)
조원태	3,856,002	한국산업은행, 한진칼	투자합의	2020년 11월 17일	미정 (주2)	5.78	의결권공동행사(주1)
조원태	3,856,002	조에밀리리(조현민),이명희	공동보유합의	2020년 11월 17일	미정 (주2)	5.78	의결권공동행사(주1)
조원태	3,856,002	한국산업은행	주식의 처분 등에 관한 계약	2020년 11월 17일	미정 (주2)	5.78	Drag-along right (주1)
조원태	5,400	종로세무서	담보계약	2022년 08월 30일	2027년 08월 16일	0.01	연부연납 담보 (주3)
조원태	420,150	반포세무서	담보계약	2022년 08월 30일	2027년 08월 16일	0.63	연부연납 담보 (주3)
조원태	175,000	하나증권	담보계약	2023년 04월 25일	2023년 10월 23일	0.26	담보대출 (주3)

주1) 보고자, 발행회사 및 한국산업은행 간 2020. 11. 17. 체결된 투자합의서에 따라 보고자는 한국산업은행이 추천한 자를 발행회사의 사외이사 및 감사위원으로 선임하기 위한 의결권 행사 의무를 부담함. 다만, 한국산업은행은 보고자에 대해 어떠한 의결권 공동행사 의무도 부담하지 않고, 상기 의무는 발행회사의 2020. 11. 16. 자 유상증자 결정 공시에 따른 신주발행의 납입일인 2020. 12. 2. 효력이 발생하였으며, 한국산업은행은 위 신주발행에 의해 2020. 12. 3. 발행회사 주식 7,062,146주를 신규 취득하였음. 또한, 보고자의 특수관계인인 조에밀리리(조현민) 및 이명희는 보고자와 의결권 공동행사 하기로 함.

또한, 위 투자합의서에 따라 보고자는 발행회사 주식 처분 시 한국산업은행의 동의를 얻어야 하고, 투자합의서에서 정한 위약벌 및 손해배상채무를 담보하기 위하여 보고자가 소유하는 발행회사 주식을 한국산업은행에 담보로 제공하며 한국산업은행은 투자합의서가 정한 위약 사유가 발생하는 경우 처분위임계약에 따라 주식에 대한 처분권을 행사하거나 보고자의 한진칼 주식을 동반 매각할 수 있는 권리(drag-along right)를 가짐. 이와 관련하여 보고자는 2020. 12. 1. 보고자가 소유하는 주식 전부에 대해 한국산업은행과 근질권설정계약을 체결하였고, 체결일 현재 제3자에게 담보로 제공되지 않은 주식 867,152주에 대해서는 한국산업은행을 근질권자로 하는 근질권을 설정하였으며, 체결일 현재 제3자에게 담보로 제공된 주식 2,988,850주에 대해서는 기존 담보권이 해제될 경우 해당 주식에 대해 한국산업은행을 근질권자로 하는 근질권을 설정할 의무를 부담함. 보고자는 체결일 현재 제3자에게 담보로 제공되지 않은 주식867,152주에 대해서는 한국산업은행, 발행회사, 계좌개설기관 간 주식처분위임계약을 체결하였고, 체결일 현재 제3자에게 담보로 제공된 주식에 대해서는 기존 담보권이 해제될 경우 투자합의서에서 정한 바에 따라 주식처분위임계약을 체결할 의무를 부담함.발행회사의 2020, 2021 사업연도 미배당으로 인해 우선주 의결권이 부활하였으며, 보고자 및 특수관계인인 조에밀리리(조현민) 및 이명희의 기 보유 우선주를 의결권 있는 주식수에 반영함.2022. 1. 10. 연번 5번 관련 보고자의 연부연납 담보 주식 152,770주가 해지되었으며, 2022. 1. 19. 해당 주식을 주식처분위임계약 대상 주식으로 추가 반영함.

2022. 8. 25. 보고자와 한국산업은행은 전량 한국산업은행과 담보계약을 체결한 보고자 보유 발행회사 주식 중 425,550주를 세무서에 연부연납 담보로 제공하고 연부연납 담보가 해지될 경우 해당 주식에 대해 한국산업은행을 근질권자로 하는 근질권을 다시 설정할 의무를 부담하는 것에 합의한 바, 이에 따라 주식처분위임계약 대상 주식 수량을 변경 반영함. (이와 관련하여 보고자는 보고자 소유 타법인 주식 등을 한국산업은행에 추가 담보로 제공함)

발행회사의 2022 사업연도 배당 결의에 따라 우선주의 의결권이 소멸되었으며, 보고자 및 특수관계인인 조에밀리리(조현민) 및 이명희의 기 보유 우선주를 의결권 있는 주식수에서 제외함.주2) 계약기간은 미정이며, 계약당사자 간 체결한 계약 등의 일정 조건 충족 시, 해지될 예정.주3) 보고자, 발행회사 및 한국산업은행 간 2020. 11. 17. 체결된 투자합의서 및 보고자와 한국산업은행 간 2020. 12. 1. 체결된 주식 및 증권계좌 근질권설정계약 등에 따라 보고자는 제3자에게 담보로 제공된 주식에 대한 담보권이 해제될 경우 해당 주식에 대하여 한국산업은행에 근질권을 설정할 의무가 있음.주4) 상기 나. 계약 내용의 주식등의 수 및 비율 합계의 경우 합산 시, 보고자 및 특별관계자들의 보유 주식등의 수량을 초과하지 않도록 계산하였으며, 위 각 보유주식등의 수는 공동보유자의 보유주식등의 수를 중복 기재하지 않고 작성하였음.

※ 상기 사항은 공시 제출일 현재 기 공시된 '주식등의 대량보유상황보고' 내용을 참고하였습니다.

3. 최대주주의 변동내역

최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2019년 10월 29일조원태17,124,66828.94기존 최대주주 등의 본인인 故 조양호 회장 보유 한진칼 주식 상속에 따른 변동-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 변동일 현재 기준 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황을 합산하여 기재하였음.

4. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

조원태 외12,512,72118.74Delta Air Lines, Inc.9,947,50814.90호반건설 외7,741,82711.60한국산업은행7,062,14610.58팬오션(주)3,903,9735.85국민연금공단3,609,3345.41--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

주1) 소유주식수는 보통주 기준입니다.주2) 지분율은 소유주식수를 보통주(66,762,279주) 총 수로 나누어 산출하였습니다.주3) 소유주식수는 각 5% 이상 주주가 공시한 내용 등을 참고하여 작성하였으며, 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.(2) 소액주주 현황기업공시서식 작성기준에 따라 소액주주 현황과 관련된 내용은 사업보고서 공시 시, 공시 예정입니다.

(3) 주가 및 주식 거래 실적기업공시서식 작성기준에 따라 주가 및 주식 거래 실적과 관련된 내용은 반기/사업보고서 공시 시, 공시 예정입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

조원태

남1976.01

회장

사내이사상근대표이사회장○ 인하대 경영학○ USC MBA○ 現. ㈜대한항공 대표이사 회장○ 現. 한진정보통신 회장○ 前. 진에어 대표이사3,856,0022,867본인

2014.01.10 ~ 현재

2026년 03월 26일류경표남1964.08사장사내이사상근대표이사사장○ 서울대 경영학○ MIT MBA○ 前. ㈜한진 대표이사 겸 경영관리 총괄○ 前. 에스오일 부사장(생산지원본부장)○ 前. ㈜대한항공 구조조정위원회-

계열회사 임원

2022.01.13 ~ 현재

2025년 03월 22일하은용남1961.09부사장사내이사상근재무총괄(CFO)○ 연세대 경제학○ USC MBA○ 現. 대한항공 부사장 (CFO)○ 現. 한진정보통신 감사○ 前. 대한항공 재무본부장--계열회사 임원2019.12.02 ~ 현재2026년 03월 26일김석동남1953.05사외이사사외이사비상근

사외이사(이사회 의장)

○ 서울대 경영학○ 現. 법무법인 지평 고문, 지평인문사회연구소 대표○ 現. SK텔레콤 사외이사 및 감사위원장○ 前. 미래에셋자산운용 이사회 의장○ 前. 금융위원회 위원장--해당없음

2020.03.27 ~ 현재

2026년 03월 26일주인기남1949.02

사외이사

사외이사비상근

사외이사

○ 연세대 경영학○ 뉴욕대학교 경영학 석사/회계학 박사○ 現. 연세대학교 경영대학 명예교수○ 前. 국제회계사연맹 회장○ 前. 아시아태평양 회계사연맹 회장-

해당없음

2019.03.29 ~ 현재

2025년 03월 28일주순식남1953.11사외이사사외이사비상근

사외이사

○ 서울대 경제학○ 하와이대 경제학 석사/박사○ 前. 법무법인 율촌 고문○ 前. 공정거래위원회 상임위원

해당없음

2019.03.29 ~ 현재

2025년 03월 28일박영석남1960.10사외이사사외이사비상근

사외이사

○ 서울대 경영학○ 펜실베이니아대 경영학 석사/박사○ 現. 서강대 경영대학 교수○ 前. 한국자본시장연구원장○ 前. 한국금융학회 회장 -

해당없음

2020.03.27 ~ 현재

2026년 03월 26일최윤희여1964.04사외이사사외이사비상근

사외이사

○ 서울대 사법학○ 서울대 법학 석사/박사○ 現. 건국대 법학전문대학원 교수○ 前. 건국대 법과대학장 겸 법학전문대학원 원장○ 前. 서울/인천/부산지검 검사

해당없음

2020.03.27 ~ 현재

2026년 03월 26일최방길남1951.12사외이사사외이사비상근사외이사○ 경희대 법학/연세대 경영학 석사○ 경희대 경영학 박사○ 前. 한국금융투자협회 자율규제위원장○ 前. 경희대 경영대학원 명예특임교수○ 前. 한국산업은행 사외이사--해당없음2021.03.26 ~ 현재2024년 03월 25일한재준남1970.02사외이사사외이사비상근사외이사○ 서울대 국제경제학 학사/석사○ 텍사스오스틴 경제학 박사○ 現. 인하대 글로벌금융학과 교수○ 前. 한국금융학회 이사○ 前. 기획재정부 국제금융발전심의위원--해당없음2021.03.26 ~ 현재2024년 03월 25일김효권남1966.08사외이사사외이사비상근사외이사○ 서울대 분자생물학○ 남가주대 법학 석사(LL.M.)○ 現. 법무법인 퍼스트 대표변호사○ 前. 유가증권시장 상장공시위원회 위원○ 前. 금융감독원 제재심의위원회 위원--해당없음2021.03.26 ~ 현재2024년 03월 25일

이성환

남1963.02전무미등기상근

재무관리 담당

○ 단국대 회계학○ 現. 정석기업㈜ 감사○ 現. 토파스여행정보㈜ 감사○ 前. ㈜진에어 기타비상무이사

계열회사 임원

2014.12.01 ~ 현재

-강동형남1971.10상무미등기상근경영관리 담당

○ 부산대 법학○ 부산대 법학 석사 수료○ 前. 한진칼 경영관리팀 수석 부장

○ 前. 대한항공 그룹경영조정실

--해당없음2022.04.05 ~ 현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

주1) 당사 정관 제31조에 의해 이사의 임기는 3년으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기에 관한 주주총회의 종결 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결에 이르기까지 연장되는 것으로 합니다.주2) 상기 재직기간 "현재"는 보고서 작성기준일입니다.

2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황해당사항이 없습니다. 3. 등기임원의 겸직 현황

성명	회사명	직위
조원태	대한항공	대표이사
하은용	한진정보통신	감사
김석동	SK텔레콤	사외이사 (감사위원장)
박영석	SKC	사외이사 (이사회 의장)
최윤희	현대자동차	사외이사
김효권	뉴트리	감사

2. 임원의 보수 등

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위 : 백만원)

특수관계자명	관계	종류	거래일자	통화	기초	증가	감소	기말
㈜칼호텔네트워크	계열회사	단기대여금	2020.12.28	KRW	50,000	-	-	50,000

(주1) 최초 거래일(2020.12.28), 운영자금 20,000백만원을 대여하였고, 2022.03.28,30,000백만원를 추가로 대여하였습니다. 각 대여금의 만기는 1년 입니다.

2. 담보제공내역항공산업의 개편추진과 관련하여 당사, 한국산업은행, 당사의 대표이사가 체결한 투자합의서(20.11.17)에 따라 당사의 관계기업인 ㈜대한항공의 유상증자(21.3.12)에 참여하였으며, 투자합의서의 중요 조항 위반 시 금 5천억원의 위약벌과 손해배상책임을 부담하며 이를 담보하기 위하여 취득 주식 45,218,952주의 처분권한을 산업은행에 위임하고 질권을 설정하였습니다. 3. 채무보증내역당사는 당분기말 현재 연결대상 종속기업인 (주)칼호텔네트워크가 한국산업은행 등으로부터 차입한 원리금(당분기말 현재 차입금: 200,000백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우, 부족자금을 보충하기 위하여 동 종속기업의 유상증자 등에 참여하는 약정을 한국산업은행 등과 체결하고 있습니다. 약정 한도 금액은 260,000백만원 입니다.당사는 2013년 8월 1일을 분할기준일로 하여 (주)대한항공으로부터 인적분할 방식으로 설립되었으며, 분할존속회사인 (주)대한항공과 분할신설회사인 당사는 분할 전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다. 또한, 분할 당시 분할회사의 약정 또는 사실관계에 기인하여 발생하는 우발채무를 분할계획서가 정하는 바에 따라 승계할 수 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위 : 백만원)

거래 상대방	회사와의 관계	거래목적	거래일자	거래 대상물	거래금액	금액산정기준	거래손익	승인여부
㈜대한항공	계열회사	투자부동산 처분	2023.09.27	서소문 사옥토지/건물 일부	264,230	공정가치	177,252	이사회 결의

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방	관계	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액
㈜대한항공	계열회사	매출	2023년 1월 ~ 9월	임대수익, 브랜드사용료 등	30,609
		매출	2023년 3월	배당금수익	72,163
		매입	2023년 1월 ~ 9월	지급수수료 등	1,354
㈜한진	계열회사	매출	2023년 1월 ~ 9월	임대수익 등	310
		매출	2023년 3월	배당금수익	2,167
		매입	2023년 1월 ~ 9월	지급수수료 등	3
정석기업㈜	계열회사	매출	2023년 1월 ~ 9월	용역수익 등	111
		매출	2023년 3월	배당금수익	4,457
		매입	2023년 1월 ~ 9월	리스료 등	2

주) 상기 거래 내역은 거래 금액 총액이 매출액의 5% 이상인 경우에 한하여 기재되었습니다. 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2020.02.07	재무구조 개선 및지배구조 투명성 강화	○ 칼호텔네트워크 제주 파라다이스호텔 부지 - 기 공시된 한진그룹 중장기비전에 따른 유휴자산 매각 추진	○ 매각 추진 준비 중

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 소송현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고
이행보증금반환	2,000,000	개인	(주)칼호텔네트워크	서울남부지방법원	1심 승소, 2심 진행중
계약금반환 청구의 소	9,500,000	제주드림피에프브이㈜	(주)칼호텔네트워크	서울중앙지방법원	1심 진행중

연결실체는 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 5. 담보제공현황당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	1,600,000	1,600,000	중소기업 동반성장 협력대출 예탁금
단기금융상품	-	12,326,198	자사주 신탁(주1)
소 계	1,600,000	13,926,198
장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금
소 계	2,500	2,500
합 계	1,602,500	13,928,698

(주1) 연결실체는 당분기말 현재 금융기관과 자기주식 취득 신탁계약을 해지하였습니다.당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액 / 주식수	차입금액	담보권자	관련채무의 내용
토지/건물(주1)	507,640,224	260,000,000	200,000,000	한국산업은행 외	장기차입금
토지/건물/투자부동산	155,452,190	1,594,190	-	(주)우리은행 외	임대보증금 근저당권
관계기업투자(㈜대한항공)	97,876,849	4,000,000 주	30,000,000	농협은행(주)	장기차입금
관계기업투자(㈜대한항공)	50,651,269	2,070,000 주	24,000,000	(주)하나은행	단기차입금

6. 그 밖의 우발채무 등

가. 충당부채, 우발부채 및 우발자산연결실체 관점에서의 그 밖의 우발채무는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 주석 36. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.나. 신용보강 제공 현황 (부동산 PF 유동화 관련)해당사항 없습니다.다. 장래매출채권 유동화 현황해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

해당 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.