IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의 사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
가. 지배회사의 내용(주)한진칼은 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로써 2013년 8월 1일 (주)대한항공을 인적분할하여 설립된 회사이며, 지주사업을 영위하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사의 자회사는 ㈜대한항공, ㈜한진, ㈜칼호텔네트워크, 정석기업㈜, ㈜한진관광, 토파스여행정보㈜ 6개 국내 계열회사 입니다.(주)한진칼의 당기 연결 기준 매출액은 2,922억원, 영업이익은 492억원, 당기순이익은 5,122억원으로 경영실적이 전년대비 개선되었습니다. 재무적인 측면에서는 당사 종속기업인 Waikiki Resort Hotel Inc. 지분 100%를 매각하여 여유자금 확보를 통해 차입금을 상환하고 부채비율이 감소하는 등 재무안정성을 유지하고 있습니다.
나. 주요 자회사의 내용
- (주)칼호텔네트워크
(주)KAL호텔네트워크는 여행수요 회복으로 객실단가 증가, 공항라운지 케이터링 매출 확대로 영업이익이 전년대비 대폭 개선되어 78억원을 시현하였습니다.(주)KAL호텔네트워크는 수익 사업인 서귀포칼호텔과 그랜드하얏트인천의 영업 역량에 집중하여 수익성 개선에 최선을 다 할 것입니다. 또한, '22년 4월 영업 중단 후 매각 추진 중인 제주칼호텔 매각으로 재무구조를 개선하기 위해 노력 할 것 입니다.
- 정석기업㈜정석기업㈜는 도심의 초대형 오피스빌딩 공급과잉인 상황과, 고용감소, 높은 가계부채 등으로 침체된 국내경기 상황 속에서도 경영진을 비롯한 모든 임직원이 고객 서비스 만족, 경영효율성 제고 등으로 인하여 영업이익은 105억원을 달성하였으며, 당기순이익은 331억원을 기록하였습니다.
<연결대상 종속회사 외 주요 자회사>- (주)대한항공
2024년에는 글로벌 경제가 점진적으로 회복세를 보였으나, 여전히 지정학적 리스크와 인플레이션 우려가 상존하는 상황이었습니다. 이에 따라 대한항공은 기존 시장을 견고히 유지하는 동시에 신시장을 지속적으로 모니터링하며 사업 운영의 안정성을 강화해 왔습니다. 그 결과, 2024년 별도기준 연간 매출 16조 1,166억원(전년 대비 +10.6%), 영업이익 1조 9,034억원(전년 대비 +19.9%)을 기록하였습니다.
국제항공운송협회(IATA)에 따르면, 2024년 12월 누계 기준 글로벌 항공여객 수송량(RPK)은 전년 대비 +13.6% 증가하였으며, 팬데믹 이전인 2019년 대비 101% 수준을 기록하였습니다. 특히 아시아-태평양 지역 항공여객 수송은 전년 대비 +26.0% 증가하며 이를 중심으로 여객 시장의 뚜렷한 강세가 이어졌습니다. 반면 2023년 전년비 감소했던 글로벌 항공화물 수송량(CTK)은 2024년 전자상거래 수요의 강세와 홍해사태 등으로 해운물류 병목현상 등의 영향으로 반등, 2024년 12월 누계 기준으로 전년 대비 +12.2% 증가하였습니다.우리나라의 경우, 법무부 출입국 통계에 따르면 2024년 연간 내국인 출국자 수와 외국인 입국자 수는 각각 전년 대비 +26%, +48% 증가하여 전체 출입국자 수는 +34% 증가하였습니다. 국가별로는 중국 도착 내국인 출국자 수와 중국인 국내 입국자 수가 각각 +116%, +99% 증가하여 가장 높은 증가율을 기록했습니다. 이는 COVID-19 이전인 2019년 대비로는 여전히 각각 -33%, -36% 감소한 수준이나, 2024년 11월 중국의 무비자 정책으로 출입국자 수가 확대될 것으로 예상됩니다.
2025년에는 아시아와 중동의 항공여객 수요가 글로벌 수요 상승세를 이끌며, 팬데믹 이전 수준으로 회복할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 유가가 하락세를 보이고 무역량이 지속적으로 확대되는 것이 화물 수요에 긍정적인 영향을 줄 수 있지만, 미국 관세 부과 조치와 이에 따른 인플레이션 등 부정적인 영향 또한 발생할 수 있다는 우려가 있습니다. 이와 같은 시장 전망 속에서 2025년 글로벌 항공산업 수익이 사상 첫 1조 달러를 넘을 것으로 예측하고 있습니다.
- (주)한진
2024년은 러-우 전쟁 지속, 중동 사태와 같은 지정학적 리스크와 보호무역 강화 등 어려운 사업 환경으로 대내외 불확실성이 큰 한 해 였습니다. 이러한 경영여건 속에서도 한진은 지속적인 신규 고객사 발굴과 기존 고객사와의 파트너십 확대, 새로운 해외시장 개척을 통해 연결 매출은 전년대비 7.4% 증가한 3조 155억원을 달성함으로써 창사 이래 최초로 매출 3조원을 돌파하였습니다. 영업이익은 통상임금 관련 대법원 판결에 따른 추정 부담분이 일시 반영되어 전년대비 18.3% 감소한 1,001억원을 기록하였습니다.
사업별로 보면, 물류/에너지사업은 인천지역에 고객 맞춤형 물류센터 운영 개시, 기존 고객사의 물류 Scope 확장 및 화학/의약품 등 성장산업군 물류 확대 등 영업 다각화와 컨테이너 터미널 물동량 증대를 통해 성장을 이어가고 있습니다. 또한, 인천신항 1-2단계 컨테이너 터미널 사업 운영권 확보를 통해 국내Top Container Terminal Operator로서의 입지를 공고히 하였고, 향후 지속적인 성장이 전망되는 글로벌 Oil&Gas 시장에서의 경쟁력 강화를 위해 25,000톤급 중량물 전용 운반선 건조를 개시하였습니다.
택배사업은 국내 이커머스 시장의 성숙기 진입과 경기침체의 영향으로 물량 성장률이 둔화되었으나, 지속적인 신규고객 유치와 해외직구 물량 확대로 전년대비 1.0% 증가한 약 5억 8천만Box의 물량을 처리하였습니다. 2024년 1월 한진 Mega-Hub 터미널 가동으로 일 최대 288만Box를 처리할 수 있는 Capacity 확보와 전국 네트워크 최적화를 통해 운영경쟁력을 강화하였고, 보다 빠르고 표준화된 서비스를 위해 전국 터미널의 물류기기 자동화에 투자를 지속하고있습니다. 또한 당일배송, 휴일배송,설치택배 등 고객의 니즈에 맞는 다양한 Last-mile 서비스를 확대하고, 수도권 풀필먼트 센터 운영개시와 국내 유수의 이커머스/풀필먼트 기업과의 협력을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.
글로벌사업은 미주, 중국, 아시아, 유럽 주요 국가와 지역에 지속적인 해외거점확대를 통해 현지사업을 확대하고, 해외직구 물량의 운송/통관/배송과 한진의 글로벌 네트워크를 연계한 포워딩 분야의 성장을 지속하고 있습니다. 증가하는 해외직구 물량을 안정적으로 처리하기 위해 인천공항 배후단지에 위치한 자가통관장을 2배로 확장하여 월 220만 건의 통관처리능력을 갖추었고, 미주/아시아/유럽 대륙의 주요국가에 물류 인프라 확충과 중국, 몽골, 베트남 등 현지 굴지의 물류사와 파트너십 강화를 통해 해외 물류사업 확대를 추진하고 있습니다.
아울러 기존 사업과의 시너지 창출을 통한 글로벌 물류 솔루션 기업으로의 성장을 위해 디지털플랫폼 사업 경쟁력을 더욱 강화하였습니다. '원클릭서비스'는 중소 이커머스 셀러들의 성장단계에 맞추어 서비스를 세분화하고, 중소기업벤처진흥공단과 공동으로 국내 중소상공인의 수출지원사업에 참여하여 이커머스 셀러의 해외진출 파트너로 자리매김하였습니다. C2C 해외직구 중개 플랫폼 '훗타운'은 프랑스 특송업체와의 협력을 통해 배송거점을 확대하였고, 'SWOOP' 또한 해외 온라인 패션플랫폼 입점 및 K-패션 브랜드의 해외 패션박람회 참여 지원을 통해 보다 향상된 고객경험을 제공하고 K-브랜드의 성장 파트너로서 국내 셀러들의 해외진출을 함께하고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)
1. (주)한진칼가. 재무상태
| (단위:백만원) |
| 과목 |
2024년 (제 12기) |
2023년 (제 11기) |
전년대비 증감율 |
| 유동자산 |
539,972 |
357,038 |
51.2% |
| 비유동자산 |
3,667,186 |
3,427,884 |
7.0% |
| 자산총계 |
4,207,157 |
3,784,922 |
11.2% |
| 유동부채 |
672,905 |
591,307 |
13.8% |
| 비유동부채 |
221,092 |
339,740 |
(34.9%) |
| 부채총계 |
893,997 |
931,046 |
(4.0%) |
| 지배기업 소유주 지분 |
3,191,222 |
2,743,664 |
16.3% |
| ㆍ자본금 |
168,248 |
168,248 |
- |
| ㆍ기타불입자본 |
1,995,063 |
1,995,051 |
- |
| ㆍ이익잉여금 |
717,623 |
264,515 |
171.3% |
| ㆍ기타자본구성요소 |
310,288 |
315,851 |
(1.8%) |
| 비지배지분 |
121,939 |
110,211 |
10.6% |
| 자본총계 |
3,313,161 |
2,853,876 |
16.1% |
| 부채와 자본총계 |
4,207,157 |
3,784,922 |
11.2% |
| 유동비율 |
80.2% |
60.4% |
19.8%p |
| 부채비율 |
27.0% |
32.6% |
(5.6%p) |
| 자기자본비율 |
78.8% |
75.4% |
3.4%p |
(주) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 나. 영업실적
| (단위:백만원) |
| 과목 |
2024년 (제 12기) |
2023년 (제 11기) |
전년대비 증감율 |
| 매출액 |
292,157 |
275,727 |
6.0% |
| 매출원가 |
175,430 |
165,340 |
6.1% |
| 매출총이익 |
116,727 |
110,387 |
5.7% |
| 판매비와 관리비 |
67,534 |
67,544 |
- |
| 영업이익 |
49,193 |
42,843 |
14.8% |
| 금융수익 |
14,820 |
11,274 |
31.5% |
| 금융비용 |
70,751 |
73,053 |
(3.2%) |
| 관계기업및공동기업투자손익 |
412,922 |
295,458 |
39.8% |
| 기타영업외수익 |
189,539 |
178,238 |
6.3% |
| 기타영업외비용 |
2,731 |
6,440 |
(57.6%) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
592,992 |
448,320 |
32.3% |
| 법인세비용 |
80,816 |
59,991 |
34.7% |
| 당기순이익(손실) |
512,176 |
388,329 |
31.9% |
| 영업이익률 |
16.8% |
15.5% |
1.3%p |
| 순손익률 |
175.3% |
140.8% |
34.5%p |
(주1) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 다. 부문별 영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 |
부문 |
2024년 (제12기) |
2023년 (제11기) |
증감 |
| 금액 |
비중 |
금액 |
비중 |
금액 |
(%) |
| 매출액 |
호텔업 |
122,282 |
31.7% |
122,332 |
34.3% |
(50) |
(0.2%) |
| 정보제공업 |
33,188 |
8.6% |
27,855 |
7.8% |
5,333 |
18.6% |
| 여행업 |
51,616 |
13.4% |
41,924 |
11.8% |
9,692 |
33.8% |
| 임대업 등 |
178,169 |
46.2% |
164,466 |
46.1% |
13,703 |
47.8% |
| 연결조정액 |
(93,098) |
- |
(80,849) |
- |
(12,249) |
- |
| 연결후금액 |
292,157 |
- |
275,727 |
- |
16,430 |
- |
| 영업이익 |
호텔업 |
9,108 |
6.5% |
4,533 |
3.7% |
4,575 |
25.0% |
| 정보제공업 |
9,040 |
6.5% |
8,128 |
6.7% |
912 |
5.0% |
| 여행업 |
257 |
0.2% |
1,272 |
1.0% |
(1,015) |
(5.5%) |
| 임대업 등 |
121,531 |
86.8% |
107,698 |
88.5% |
13,833 |
75.6% |
| 연결조정액 |
(90,743) |
- |
(78,787) |
- |
(11,956) |
- |
| 연결후금액 |
49,193 |
- |
42,843 |
- |
6,350 |
- |
(주1) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. (호텔업 부문)호텔업 부문의 제 12기 매출액은 122,282백만원으로 전년대비 증가하였으며, 영업이익은 9,108백만원으로 전년대비 증가하였습니다. 각국의 여행제한 조치 완화 이후 수요가 증가하였으며, 객실 가동률 제고를 통해 매출을 증가시키고 흑자전환을 시현할 수 있었습니다. 2025년에도 여행수요 회복이 지속되어 호텔 수요 호조가 유지될 것으로 전망하고 있습니다.(정보제공업 부문)정보제공업 부문은 항공편의 예약, 발권, 운송은 물론 항공 운임 및 기타 여행에 관한 종합적인 서비스 관련 사업을 수행하고 있습니다. 제 12기 매출액은 33,188 백만원으로 전년대비 증가하였으며, 영업이익도 9,040 백만원으로 전년대비 증가하였습니다. 2025년은 여행수요 호조로 인한 항공권 예약실적 증가에 따라 실적 호조가 지속될 것으로 전망하고 있습니다.(여행업 부문)여행업 부문의 제 12기 매출액은 51,616 백만원으로 전년대비 증가하였으나, 영업이익은 257 백만원으로 전년대비 감소하였습니다.(임대업 등)호텔, 정보제공업, 여행업 이외의 부문에 속하는 종속회사들의 재무정보를 포함하고 있습니다. 제 12기 매출액은 178,169백만원으로 전년대비 증가하였고, 영업이익은 121,531 백만원으로 전년대비 증가하였습니다.라. 자산손상(제11기)연결실체의 종속기업인 ㈜칼호텔네트워크는 호텔, 사택 부지 등을 재평가로 유형자산(토지)에 대해 12,508백만원 손상차손 인식하였습니다. (제10기)연결실체의 종속기업인 ㈜칼호텔네트워크는 매각예정인 제주칼호텔이 보유하고 있던 무형자산 247백만원을 손상차손 인식하였습니다. 또한, 연결실체의 종속기업인 ㈜정석기업은 사용권자산에 대해 628백만원 손상차손 인식하였습니다.마. 조직 변경2024사업년도 중 당사는 그룹 계열사 역량 강화를 위한 지주회사 차원의 효율적 지원 체계 구축을 위해 기존 감사팀은 경영개선팀으로 경영정보팀은 그룹DT전략팀으로 팀 명칭을 변경하였습니다.
바. 중단사업
| 구 분 |
자회사 |
사 유 |
| 항공운송사업부문 |
(주)진에어 |
보유 지분 전량 매각 [매각상대방 : (주)대한항공 (관계 : 계열회사), 매각완료일자 : 2022.06.15] |
연결실체는 전전기 중 종속기업인 (주)진에어를 매각함에 따라, 전전기 연결포괄손익계산서에서 항공운송사업부문을 중단영업으로 분류하여 작성하였습니다.
사. 신규사업
해당사항 없음
아. 환율변동 영향
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
자산 |
부채 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
8,337,926 |
6,896,487 |
6,078,895 |
2,854,902 |
| JPY |
1,511,059 |
2,545,483 |
299,802 |
257,446 |
| EUR |
106,855 |
90,778 |
231,135 |
284,453 |
(1) 외화민감도 분석
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| USD 효과 |
JPY 효과 |
EUR 효과 |
USD 효과 |
JPY 효과 |
EUR 효과 |
| 법인세비용차감전순이익 |
225,903 |
121,126 |
(12,428) |
404,159 |
228,804 |
(19,368) |
환율 변동 효과로 인한 손익영향은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'II. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래' 또는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 35'를 참고하시기 바랍니다.
2. 주요 자회사 대한항공
가. 재무상태
| 과 목 |
제 63 기 |
제 62 기 |
증감 |
증감률 |
| 현금및현금성자산 |
2,215,625 |
622,787 |
1,592,838 |
255.8% |
| 단기금융상품 |
4,475,286 |
5,552,028 |
-1,076,742 |
-19.4% |
| 매출채권및기타채권 |
1,584,575 |
1,135,016 |
449,559 |
39.6% |
| 재고자산 |
1,170,693 |
853,580 |
317,113 |
37.2% |
| 기타 |
2,170,694 |
431,759 |
1,738,935 |
402.8% |
| (유동자산계) |
11,616,873 |
8,595,170 |
3,021,703 |
35.2% |
| 공정가치측정금융자산 |
291,318 |
543,360 |
-252,042 |
-46.4% |
| 유형자산 |
28,374,491 |
18,174,887 |
10,199,604 |
56.1% |
| 투자부동산 |
277,863 |
260,749 |
17,114 |
6.6% |
| 무형자산 |
3,077,407 |
824,186 |
2,253,221 |
273.4% |
| 기타 |
3,374,114 |
1,993,424 |
1,380,690 |
69.3% |
| (비유동자산계) |
35,395,193 |
21,796,606 |
13,598,587 |
62.4% |
| 자산총계 |
47,012,066 |
30,391,776 |
16,620,290 |
54.7% |
| 유동부채 |
16,973,486 |
9,409,864 |
7,563,622 |
80.4% |
| 비유동부채 |
19,075,389 |
11,166,704 |
7,908,685 |
70.8% |
| 부채총계 |
36,048,874 |
20,576,568 |
15,472,306 |
75.2% |
| 지배기업 소유주 지분 |
10,472,882 |
9,525,999 |
946,883 |
9.9% |
| 비지배지분 |
490,310 |
289,209 |
201,101 |
69.5% |
| 자본총계 |
10,963,192 |
9,815,208 |
1,147,984 |
11.7% |
| 유동비율 |
68.44% |
91.30% |
-22.9%p |
|
| 부채비율 |
328.8% |
209.60% |
119.2%p |
|
| 자기자본비율 |
23.32% |
32.30% |
-9.0%p |
|
| ※ 제63기(당기)는 정기주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. |
(1) 자산2024년말 자산은 전년 대비 16조 6,203억원(+54.7%) 증가한 47조 121억원으로 이중 유동자산은 24.7%인 11조 6,169억원, 비유동자산은 75.3%인 35조 3,952억원입니다. 전년대비 자산이 증가한 주요 원인은 아시아나항공㈜ 인수로 인한 항공기 등 유형자산 10조 1,996억원 증가 및 무형자산 2조 2,532억원 증가에 기인합니다.(2) 부채2024년말 부채는 전년대비 15조 4,723억원(+75.2%) 증가한 36조 489억원으로 유동부채는 47%인 16조 9,735억원, 비유동부채는 53%인 19조 754억원입니다. 유동부채가 7조 5,636억원(+80.4%) 증가하였고 비유동부채가 7조 9,087억원(+70.8%) 증가하였습니다. 부채 증가는 주로 아시아나항공㈜ 인수로 인한 항공기 리스부채 증가 및 국제 여객증가로 인한 매표대가수금 증가 영향입니다.(3) 자본2024년말 자본은 전년 대비 1조 1,480억원(11.7%) 증가한 10조 9,632억원으로, 2024년 당기순이익(지배지분) 1조 3,173억원 및 배당금의 지급 △2,771억원으로 주로 이익잉여금 등이 증가하였습니다. 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 9%p 감소한 23.3%, 부채비율이 전년대비 119.2%p 증가한 328.8%로 아시아나항공㈜ 인수로 인한 연결 기준 차입금 및 리스부채 증가 영향입니다.☞ 상세 내용은 (주)대한항공의 제63기 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
나. 영업실적
| 과목 |
제 63 기 |
제 62 기 |
증감 |
증감률 |
| 매출 |
17,870,718 |
16,111,796 |
1,758,922 |
11% |
| 매출원가 |
14,112,550 |
12,850,302 |
1,262,248 |
10% |
| 매출총이익 |
3,758,168 |
3,261,494 |
496,674 |
15% |
| 판매비와 관리비 |
1,647,968 |
1,471,405 |
176,563 |
12% |
| 영업이익 |
2,110,200 |
1,790,089 |
320,111 |
18% |
| 영업외수익 |
1,563,540 |
1,010,438 |
553,102 |
55% |
| 영업외비용 |
1,837,564 |
1,224,837 |
612,727 |
50% |
| 법인세차감전순이익(손실) |
1,836,176 |
1,575,690 |
260,486 |
17% |
| 법인세비용(수익) |
454,318 |
446,584 |
7,734 |
2% |
| 당기순이익(손실) |
1,381,858 |
1,129,106 |
252,752 |
22% |
| ※ 제63기(당기)는 정기주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. |
(1) 매출2024년 매출은 전년 대비 11% 증가한 17조 8,707억원을 기록하였습니다. 2024년에는 기존 시장을 견고히 유지하는 동시에 신시장을 지속적으로 모니터링하며 사업 운영의 안정성을 강화하였습니다. 여객사업은 기존의 네트워크와 더불어 다양한 신노선을 개설하고 적극적인 영업활동을 통해 수익을 증대하였습니다. 화물사업은 기존 화주와의 고정계약 확대를 통해 수송물량을 안정적으로 유지하고, 신규 화주를 발굴하는 등 적극적인 수익증대를 추진하였습니다. 그 결과 매출은 전년대비 +11% 증가한 17조 8,707억원을 기록하였습니다.(2) 영업이익2024년 영업이익은 2조 1,102억원(영업이익률 11.8%)을 기록하였습니다. 여객기 사업량 증가에 따라 연료유류비는 전년 대비 4% 증가한 4조 9,808억원, 인건비는 14% 증가한 3조 6,079억원을 기록하였습니다. 또한 영업비용이 10% 증가하였으나, 매출이 전년 대비 1조 7,589억원 증가하여 영업이익은 전년 대비 18% 증가하였습니다.(3) 당기순이익2024년 영업이익은 2조 1,102억원 발생하였으나, 외화환산손실 및 외환차손 등 영업외비용의 영향으로 당기순이익은 1조 3,819억원을 기록하였습니다.
다. 부문별 영업실적
| 구분 |
사업부문 |
제63기 |
제62기 |
증감 |
| 금액 |
비중 |
금액 |
비중 |
금액 |
(%) |
| 매출액 |
항공운송사업 |
17,628,983 |
94.60% |
15,864,005 |
94.5% |
1,764,978 |
11.13% |
| 항공우주사업 |
592,980 |
3.18% |
540,711 |
3.2% |
52,269 |
9.67% |
| 호텔사업 |
183,392 |
0.98% |
170,925 |
1.0% |
12,467 |
7.29% |
| 기타사업 |
230,784 |
1.24% |
205,891 |
1.3% |
24,893 |
12.09% |
| 연결조정액 |
-765,421 |
- |
-669,736 |
- |
-95,685 |
- |
| 연결후금액 |
17,870,718 |
- |
16,111,796 |
- |
1,758,922 |
- |
| 영업이익 |
항공운송사업 |
2,129,675 |
101.89% |
1,813,348 |
102.6% |
316,327 |
17.44% |
| 항공우주사업 |
-15,705 |
-0.75% |
-11,370 |
-0.6% |
-4,335 |
38.13% |
| 호텔사업 |
-25,902 |
-1.24% |
-34,786 |
-2.0% |
8,884 |
-25.54% |
| 기타사업 |
2037 |
0.10% |
-403 |
0.0% |
2,440 |
-605.46% |
| 연결조정액 |
20,095 |
- |
23,300 |
- |
-3,205 |
- |
| 연결후금액 |
2,110,200 |
- |
1,790,089 |
- |
320,111 |
- |
(항공운송사업부문)
항공운송사업부문의 2024년 매출은 17조 6,290억원으로 전년 대비 11% 증가하였으며, 영업이익은 2조 1,297억원으로 전년 대비 17% 증가하였습니다. 2024년에는 글로벌 경제가 점진적으로 회복세를 보였으나, 여전히 지정학적 리스크와 인플레이션 우려가 상존하는 상황이었습니다. 이에 따라 대한항공은 기존 시장을 견고히 유지하는 동시에 신시장을 지속적으로 모니터링하며 사업 운영의 안정성을 강화해 왔습니다. 여객사업은 기존의 네트워크를 유지하는 한편 다양한 신노선을 개설하여 고객 만족도를 제고하였습니다. 화물 부문에서도 기존 화주와의 고정계약 확대를 통해 수송물량을 안정적으로 유지하는 한편, 적극적인 영업활동을 통해 신규 화주를 발굴하는 데 주력했습니다. 특히, 전자상거래 수요와 신선화물, 배터리 등 다양한 분야에서 안정적인 수익을 확보하며 우수한 성과를 거두었습니다
(항공우주사업부문)
항공우주사업부문의 2024년 매출은 5,930억원이며, 157억원의 영업손실을 기록하였습니다. Boeing 제작사의 항공기 단가 인상 등으로 매출이 전년 대비 10% 증가하였으나, Boeing 제작사의 파업 영향으로 인한 납품 감소로 영업손실을 기록하였습니다.
(호텔사업부문)
호텔사업부문의 2024년 매출은 1,834억원이며, 259억원의 영업손실을 기록하였습니다. 대한항공의 100% 출자법인인 HIC가 미국 Los Angeles에서 운영중인 호텔인 윌셔그랜드센터는 매출이 전년 대비 7% 증가하였으나, 계획보다 낮은 수요와 인건비 상승으로 인하여 영업손실을 기록하였습니다.
(기타사업부문)
항공운송, 항공우주, 호텔 이외의 부문에 속하는 항공기 지상조업서비스, IT서비스 등 다양한 분야의 영업을 수행하는 종속회사들의 재무정보를 포함하고 있습니다.
라. 중단사업
해당사항 없음
마. 신규사업
해당사항 없음
바. 환율변동 영향
당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 환율변동 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.
[통화별 기말환율]
| 구분 |
당기 ('24년) |
전기 ('23년) |
변동 |
변동률 |
| USD |
1,470.00 원 |
1,289.40 원 |
+180.60 원 |
+14.01% |
| EUR |
1,528.73 원 |
1,426.59 원 |
+102.14 원 |
+7.16% |
| JPY |
9.3648 원 |
9.1266 원 |
+0.2382 원 |
+2.61% |
당사는 주로 USD, EUR, JPY에 노출되어 있으며, 기타통화로는 HKD, CNY 등이 있습니다.
각 통화에 대해 원화가 10% 강세인 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (각 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.)
| 구 분 |
USD |
EUR |
JPY |
기타통화 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 법인세비용 차감전순손익 |
250,978 |
179,352 |
82,782 |
96,845 |
155,068 |
118,368 |
39,625 |
(22,309) |
당사는 통화별 자산과 부채, 수입과 지출 균형화 통해 환율변동 영향을 최소화하는데주력하고 있으며, 회사 내부 정책에 따라 통화 파생상품 계약 등을 통해 환율변동 위험을 지속적으로 관리하고 있습니다. 환율변동 위험은 정기적으로 평가되며, 파생상품 계약은 사전에 승인된 한도 내에서 관리하고 있습니다.환율 변동 효과로 인한 손익영향은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'II. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래' 또는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 40'를 참고하시기 바랍니다. 또한, 당사는 환율 위험을 회피하기 위하여 파생 상품 계약을 체결하고 있으며 자세한 약정은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 26'을 참고하시기 바랍니다.
사. 자산손상 또는 감액손실 등의 발생
당사는 기업회계기준서 제 1109호 및 제1036호에 따라 개별자산이나 현금창출단위에 대해 손상여부를 검토하고 있습니다.금융자산의 손상은 기대신용손실모형에 따라 손상차손금액을 인식하며, 유ㆍ무형자산의 손상차손금액을 결정하기 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간(단, 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.당사는 당기 중 인식한 유형자산손상차손은 없습니다. (전전기 16,803백만원). ㈜ 진에어 및 한국공항㈜을 포함한 당사의 주요 종속회사에서도 당기에 인식한 유형자산손상차손은 없습니다. 또한 당사는 당기 중 인식한 무형자산손상차손은 없습니다. (전기 10,441백만원). 전기 무형자산 손상차손은 당사의 주요 종속회사인 한진정보통신㈜ 에서 2024년 콜센터사업부문 종료에 따라 인식한 영업권 손상차손 입니다.☞ 자산 손상의 상세 내용은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '라. 타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다.
아. 조직개편 영향 및 경영합리화 분석
2024년 12월, 4년이라는 긴 여정 끝에 대한항공은 한진그룹이라는 지붕 아래 아시아나항공과 진정한 한 가족이 되었습니다. 지난 한 해 동안 당사는 통합 항공사를 대비한 여러 조직개편을 추진하였습니다.기업결합 관련 주요 이슈 해결을 위해 기업결합 T/F(Task Force)뿐 아니라 인수준비 T/F를 별도 구성하여 인수 단계별 필수 절차 및 중점 관리 사항들을 적기에 처리하였습니다. 또한 통합을 대비한 조직체계 구성을 위해 본사 및 해외지역을 대상으로 조직개편을 추진하였습니다. 객실 조직의 경우, 객실 서비스 품질을 개선하고 통합에 따른 인력 규모 확대에 대비하여 객실승원부 산하 객실승원팀 및 객실훈련원을 확대 개편하였습니다. 정비 조직 또한 절대 안전운항 체제를 확보함과 동시에 훈련 수요 증대 대응을 위해 정비훈련원을 확대 개편하였습니다. 해외지역의 경우에는 향후 통합 과정에서 지역 내 이슈 발생 시 즉시 대응할 수 있도록 조직체계를 개편하였습니다. 미주/중국/일본의 지역본부와 구주/동남아 지역의 통합담당실은 통합의 구심점이 되어 지역별 특성을 고려한 해외 조직 통합을 도모할 계획입니다. 또한 각 해외지점은 통합지점이 합리적인 체계하에 운영될 수 있도록 국가별 대표지점을 선정하였으며, 지점 운영기준을 보완하였습니다.아울러, 향후 통합사의 안전 운항 목적으로 인적요소에 의한 Risk를 관리하는 팀을 신설하고, 준법 경영을 제고하기 위해 법무 및 재무 컴플라이언스 체계를 강화하는 팀을 신설하거나 전환하였습니다.기업결합 승인 완료 후 시정조치 이행을 위한 이행관리 업무는 현재 전담 T/F에서 주도하고 있으며, 본격적인 통합 추진 업무를 수행할 수 있도록 통합추진위원회 및 상설 T/F를 구축하고 양사간 협업체계를 마련하였습니다. 대한항공은 안정적인 통합 항공사 출범을 위해 전사 조직 체계를 지속 검토하고, 통합 시너지를 제고할 수 있도록 각 부문에서 최선을 다하겠습니다.
3. 주요 자회사 (주)한진
가. 재무상태
| 구 분 |
제 69기 |
제 68기 |
증감액 |
증감율(%) |
| [유동자산] |
690,928,629 |
657,966,999 |
32,961,630 |
5.01% |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 |
324,524,382 |
299,753,748 |
24,770,634 |
8.26% |
| ㆍ현금 및 현금성 자산 |
225,694,344 |
257,529,558 |
△31,835,214 |
△12.36% |
| ㆍ재고자산 |
9,049,490 |
9,333,008 |
△283,518 |
△3.04% |
| ㆍ기타 |
131,660,413 |
91,350,685 |
40,309,728 |
44.13% |
| [비유동자산] |
3,498,577,817 |
3,543,396,601 |
△44,818,784 |
△1.26% |
| ㆍ유형자산 |
1,974,306,297 |
1,906,073,477 |
68,232,820 |
3.58% |
| ㆍ무형자산 |
386,155,351 |
394,412,709 |
△8,257,358 |
△2.09% |
| ㆍ사용권자산 |
855,952,379 |
892,136,154 |
△36,183,775 |
△4.06% |
| ㆍ상각후원가금융자산 |
12,031,328 |
14,379,701 |
△2,348,373 |
△16.33% |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 |
10,551,357 |
8,108,174 |
2,443,183 |
30.13% |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
32,562,140 |
52,998,082 |
△20,435,942 |
△38.56% |
| ㆍ기타 |
227,018,965 |
275,288,304 |
△48,269,339 |
△17.53% |
| 자산총계 |
4,189,506,446 |
4,201,363,600 |
△11,857,154 |
△0.28% |
| [유동부채] |
1,051,487,341 |
1,028,166,709 |
23,320,632 |
2.27% |
| [비유동부채] |
1,614,109,111 |
1,633,620,269 |
△19,511,158 |
△1.19% |
| 부채총계 |
2,665,596,452 |
2,661,786,978 |
3,809,474 |
0.14% |
| [자본금] |
74,738,140 |
74,738,140 |
- |
- |
| [자본잉여금] |
182,988,426 |
182,929,882 |
58,544 |
0.03% |
| [자본조정] |
△20,620,889 |
△20,620,889 |
- |
- |
| [기타포괄손익누계액] |
381,573,046 |
381,115,622 |
457,424 |
0.12% |
| [이익잉여금] |
773,806,096 |
792,453,697 |
△18,647,601 |
△2.35% |
| 지배기업 소유주지분 합계 |
1,392,484,819 |
1,410,616,452 |
△18,131,633 |
△1.29% |
| [비지배지분] |
131,425,175 |
128,960,170 |
2,465,005 |
1.91% |
| 자본총계 |
1,523,909,994 |
1,539,576,622 |
△15,666,628 |
△1.02% |
※ 상기 금액은 K-IFRS에 따라 작성된 수치임
(1) 자산제69기 자산총액은 4조 1,895억원으로 전기 대비 119억원 감소한 금액 입니다. 이러한 자산의 주된 감소요인은 보유주식의 매각 및 주식가치 평가손실에 기인합니다.(2) 부채제69기 부채총액은 2조 6,656억원으로 전기 대비 약 38억원이 증가하였습니다. 이러한 부채의 주된 증가 요인은 매출액 증가에 따른 미지급 채무의 증가에 기인합니다.(3) 자본제69기 자본총액은 1조 5,239억원으로 전기 대비 157억원 감소하였습니다. 이는 68기 배당금 지급 등에 기인합니다.
나. 영업실적
| 구 분 |
제 69기 |
제 68기 |
증감액 |
증감율(%) |
| 매출액 |
3,015,479,162 |
2,807,528,783 |
207,950,379 |
7.4% |
| 매출원가 |
2,793,661,307 |
2,576,158,610 |
217,502,697 |
8.4% |
| 매출총이익 |
221,817,855 |
231,370,173 |
△9,552,318 |
△4.1% |
| 판매비와 관리비 |
121,729,549 |
108,843,194 |
12,886,355 |
11.8% |
| 영업이익 |
100,088,306 |
122,526,979 |
△22,438,673 |
△18.3% |
| 영업외손익 |
△100,243,905 |
△95,865,736 |
△4,378,169 |
4.6% |
| - 금융수익 |
27,573,775 |
24,828,401 |
2,745,374 |
11.1% |
| - 금융원가 |
△128,281,739 |
△120,686,732 |
△7,595,007 |
6.3% |
| - 기타영업외손익 |
△120,325 |
△5,483,282 |
5,362,957 |
△97.8% |
| - 지분법손익 |
584,384 |
5,475,877 |
△4,891,493 |
△89.3% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
△155,599 |
26,661,243 |
△26,816,842 |
△100.6% |
| 법인세비용(수익) |
209,402 |
553,669 |
△344,267 |
△62.2% |
| 당기순이익(손실) |
△365,001 |
26,107,574 |
△26,472,575 |
△101.4% |
※ 상기 금액은 K-IFRS에 따라 작성된 수치임(1) 매출제69기 매출은 3조 155억원으로 전기 대비 7.4%인 419억원 증가하였습니다. 이와 같이 매출이 증가한 주요사유는 글로벌사업의 주요 화주 물량 증가 및 에너지사업의 유류판매 증가 등에 기인합니다.(2) 영업이익제69기 영업이익은 1,001억원으로 전기 대비 -18.3%인 224억원 감소하였습니다.이는 통상임금 소송 관련 추정 분담비용 일시 반영 및 B2C 시설투자 영향 고정비 증가 등에 그 원인이 있습니다.(3) 당기순이익제69기 당기순이익은 -4억원으로 전기 대비 265억원 감소하였습니다.주요 사유로는 통상임금 소송 관련 추정 분담비용 일시반영 등에 그 원인이 있습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성 현황
연결회사의 유동성 현황은 당기말 기준 총 4,755억원으로 현금및현금성자산 4,169억원, 단기금융상품 506억원, 유동성 상각후원가 측정 금융상품 80억원 등으로 구성되어있습니다.
| (단위:백만원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
증감 |
| 현금및현금성자산 |
416,871 |
43,968 |
372,903 |
| 단기금융상품 |
50,600 |
247,699 |
(197,099) |
| 유동성 상각후원가 측정 금융상품 |
8,003 |
9,006 |
(1,003) |
| 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
475,474 |
300,673 |
174,801 |
연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 641억원 증가하고 투자활동을 통하여 3,726억원 증가 및 재무활동을 통하여 648억원이 감소하였습니다.
| (단위:백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 현금 및 현금성자산 |
43,968 |
151,541 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
64,059 |
135,468 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
372,582 |
280,992 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(64,826) |
(524,185) |
| 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 |
1,088 |
153 |
| 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 |
- |
- |
| 기말 현금및현금성자산 |
416,871 |
43,968 |
나. 자금조달 현황[차입금 현황]
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
- |
- |
39,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
200,000,000 |
35,000,000 |
- |
230,000,000 |
| 사채 |
30,970,627 |
78,799,618 |
71,925,607 |
14,946,079 |
| 교환사채 |
282,256,541 |
- |
240,354,789 |
- |
| 합 계 |
513,227,168 |
113,799,618 |
351,280,396 |
244,946,079 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 원화단기차입금 |
㈜하나은행 |
- |
- |
24,000,000 |
| 원화단기차입금 |
㈜하나은행 |
- |
- |
10,000,000 |
| 원화단기차입금 |
㈜우리은행 |
- |
- |
5,000,000 |
| 합 계 |
- |
39,000,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
최종만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 원화장기차입금 |
한국산업은행 외 3개대주단, 산은캐피탈㈜(주1) |
3M CD+2.20%~2.60% |
2025-06-28 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| ㈜우리은행 |
3.94% |
2026-10-28 |
35,000,000 |
- |
| 농협은행㈜ |
- |
- |
- |
30,000,000 |
| 합 계 |
235,000,000 |
230,000,000 |
| 유동성장기부채 |
(200,000,000) |
- |
| 차감 잔액 |
35,000,000 |
230,000,000 |
(주1) 당기말
및
전기말
현재
연결실체는
원화장기차입금과
관련하여
토지
및
건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조).
(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제10-2회 무보증공모사채 |
2022-03-14 |
2024-03-14 |
- |
- |
53,000,000 |
| 제11회 무보증사모사채 |
2023-07-07 |
2025-01-07 |
5.30% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 제12-1회 무보증사모사채 |
2023-08-04 |
2024-12-04 |
- |
- |
19,000,000 |
| 제12-2회 무보증사모사채 |
2023-08-04 |
2025-01-21 |
5.10% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 제13회 무보증공모사채 |
2024-03-07 |
2026-03-06 |
4.20% |
50,000,000 |
- |
| 제14-1회 무보증사모사채 |
2024-04-17 |
2025-10-17 |
3.90% |
16,000,000 |
- |
| 제14-2회 무보증사모사채 |
2024-04-17 |
2026-04-17 |
4.10% |
14,000,000 |
- |
| 제15회 무보증사모사채 |
2024-10-31 |
2026-10-31 |
3.90% |
15,000,000 |
- |
| 합 계 |
110,000,000 |
87,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(229,755) |
(128,313) |
| 차감계 |
109,770,245 |
86,871,687 |
| 유동성 대체 |
(30,970,627) |
(71,925,607) |
| 차감 잔액 |
78,799,618 |
14,946,080 |
(5) 연결실체가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제4회 교환사채 |
2020-12-03 |
2025-12-03 |
2.25% |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(20,589) |
(39,271) |
| 상환할증금 |
28,435,500 |
28,435,500 |
| 교환권조정 |
(46,158,370) |
(88,041,440) |
| 차가감계 |
282,256,541 |
240,354,789 |
| 유동성 대체 |
(282,256,541) |
(240,354,789) |
| 차감 잔액 |
- |
- |
② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제4회 무기명식 사모 교환사채 |
| 모집 또는 매출총액 |
300,000백만원 (권면금액의 100%) |
| 발행잔액(주1) |
300,000백만원 |
| 표면이자율 |
2.25% |
| 만기보장수익률 |
연 4.00% |
| 발행회사의 조기상환권(Call Option) |
2021년 1월 3일로부터 2025년 11월 23일까지의 기간 동안, 교환대상주식의 기준주가가 교환가격의 150%를 초과하는 경우, 교환사채의 전부 또는 일부를 조기상환가능 |
| 교환가액 조정 |
대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 (i) 유상증자 또는 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 주식관련사채를 발행하는 경우로서 각각 그 발행가액, 전환가액 또는 행사가액이 ①조정전 교환가격 또는 ②시가를 하회하는 경우 조정됨. 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식관련사채 발행일로 함. |
| 교환대상(주2) |
㈜대한항공 보통주 14,481,560주 |
| 교환가액(원/주) |
20,716원 |
| 교환청구기간 |
교환사채발행일로부터 1개월째 되는날로부터 만기일 10일 전까지 |
| 교환비율 |
100.00% |
| 주요 기한의 이익 상실 사유 |
발행회사가 본건 교환사채에 대한 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본건 교환사채의 원금 및 본건 교환사채의 발행일로부터 기한이익이 상실된 날까지의 기간 동안 연복리 7%로 계산한 이자를 가산한 금액(기지급한 표면이자는 차감)을 인수인에게 지급하여야 함.1) 발행회사의 본 계약, 본건 신주인수계약서, 본건 투자합의서 위반2) 본 계약에서 정한 자금사용목적 및 거래종결 후 확약 위반3) 민간채권평가기관 4사가 제공하는 발행회사의 유효신용등급 중 어느 하나라도 유효신용등급이 BB0이하로 하락하는 경우 등 |
| (주1) 한국산업은행과 체결한 투자합의서 내용에 따라, 발행된 교환사채 3,000억원은 2020년에 ㈜대한항공의 대여금으로 사용되었으며, 대여금은 2021년 중 대한항공의 유상증자 주금납입금과 상계되었습니다.(주2) 당기말 현재 교환 대상 주식이 100% 교환될 경우, ㈜대한항공에 대한 유효지분율은 26.05%에서 22.13%로 변동될 수 있습니다. |
③ 당기 및 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
상각 |
평가 |
기말 |
| 교환사채 |
300,000,000 |
- |
- |
300,000,000 |
| 상환할증금 |
28,435,500 |
- |
- |
28,435,500 |
| 사채할인발행차금 |
(39,271) |
18,682 |
- |
(20,589) |
| 교환권조정 |
(88,041,440) |
41,883,070 |
- |
(46,158,370) |
| 장부금액 |
240,354,789 |
41,901,752 |
- |
282,256,541 |
| 파생상품부채 - 유동 |
76,170,000 |
- |
(42,423,000) |
33,747,000 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
상각 |
평가 |
기말 |
| 교환사채 |
300,000,000 |
- |
- |
300,000,000 |
| 상환할증금 |
28,435,500 |
- |
- |
28,435,500 |
| 사채할인발행차금 |
(54,776) |
15,504 |
- |
(39,272) |
| 교환권조정 |
(122,800,388) |
34,758,948 |
- |
(88,041,440) |
| 장부금액 |
205,580,336 |
34,774,452 |
- |
240,354,788 |
| 파생상품부채 - 유동 |
119,094,000 |
- |
(42,924,000) |
76,170,000 |
한편, 연결실체가 발행한 제4회 무기명식 사모 교환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 교환사채에 내재된 교환권대가, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정 금융부채)로 회계처리 하였습니다.
④ 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 이연 금액은 교환권조정에 포함되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ.기초 |
52,896,524 |
73,780,184 |
| Ⅱ.당기 증감((1)+(2)) |
(25,163,932) |
(20,883,660) |
| (1) 상각 |
(25,163,932) |
(20,883,660) |
| (2) 청산 |
- |
- |
| Ⅲ.기말 (Ⅰ+Ⅱ) |
27,732,592 |
52,896,524 |
(6) 연결실체가 발행한 사채 및 차입금 계약에는 담보비율 또는 신용등급의 유지, 부도 또는 파산 등과 관련된 기한의 이익 상실 규정이 포함되어 있습니다. 기한의 이익 상실 사유 발생 시 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 기한의 이익상실 사유가 발생하지 않았습니다.
[리스 현황]
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 12에서 다루고 있습니다.(1) 연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, 기타유형자산 등도 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 사용권자산
1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
21,929,800 |
21,017,485 |
| 건물 |
58,572 |
148,771 |
| 차량운반구 |
365,786 |
331,244 |
| 기타유형자산 |
274,935 |
201,162 |
| 합 계 |
22,629,093 |
21,698,662 |
2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
처분 |
기타증감(주1) |
기말 |
| 토지 |
21,017,485 |
492,693 |
(828,796) |
- |
1,248,418 |
21,929,800 |
| 건물 |
148,771 |
53,049 |
(143,248) |
- |
- |
58,572 |
| 차량운반구 |
331,244 |
187,586 |
(151,871) |
(1,173) |
- |
365,786 |
| 기타유형자산 |
201,161 |
306,344 |
(221,693) |
(10,877) |
- |
274,935 |
| 합 계 |
21,698,661 |
1,039,672 |
(1,345,608) |
(12,050) |
1,248,418 |
22,629,093 |
(주1) 기타증감은 사용권자산 재측정에 따른 금액 변동으로 구성되어 있습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
처분 |
기타증감(주1) |
기말 |
| 토지 |
22,512,888 |
91,140 |
(847,821) |
- |
(738,722) |
21,017,485 |
| 건물 |
120,617 |
440,446 |
(400,748) |
(11,544) |
- |
148,771 |
| 차량운반구 |
371,963 |
133,775 |
(146,106) |
(28,388) |
- |
331,244 |
| 기타유형자산 |
264,847 |
201,743 |
(205,035) |
(60,394) |
- |
201,161 |
| 합 계 |
23,270,315 |
867,104 |
(1,599,710) |
(100,326) |
(738,722) |
21,698,661 |
(주1) 기타증감은 리스 변경으로 인한 사용권자산 재측정에 따른 금액 변동으로 구성되어 있습니다.
(3) 리스부채
1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
19,534,511 |
19,388,722 |
| 건물 |
58,969 |
149,599 |
| 차량운반구 |
386,291 |
350,593 |
| 기타유형자산 |
278,405 |
201,162 |
| 합 계 |
20,258,176 |
20,090,076 |
| 1년 이내 만기도래분 |
(1,970,261) |
(2,090,389) |
| 비유동성 리스부채 |
18,287,915 |
17,999,687 |
2) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
20,090,076 |
21,396,805 |
| 증가 |
1,039,673 |
867,104 |
| 이자비용 |
1,595,590 |
1,680,640 |
| 리스부채의 상환 |
(2,435,195) |
(3,014,733) |
| 처분 |
(12,390) |
(100,812) |
| 환율 변동 등 |
(19,576) |
(738,928) |
| 기말 |
20,258,176 |
20,090,076 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 2,984백만원입니다.3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
2,283,654 |
2,382,287 |
| 1년 ~ 5년 |
7,487,521 |
7,226,703 |
| 5년 초과 |
44,937,500 |
46,252,724 |
| 합 계 |
54,708,675 |
55,861,714 |
| 현재가치할인차금 |
(34,450,499) |
(35,771,638) |
| 차감잔액 |
20,258,176 |
20,090,076 |
| 유동성대체 |
(1,970,261) |
(2,090,389) |
| 비유동성 리스부채 |
18,287,915 |
17,999,687 |
(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기 |
| 소모품비 등 기타영업비용 |
| 단기리스 |
(167,461) |
(4,770) |
| 소액리스 |
(380,944) |
(340,066) |
| 감가상각비 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(1,345,609) |
(1,599,710) |
| 순금융원가 |
| 리스부채 이자비용 |
(1,595,590) |
(1,680,640) |
| 기타영업외손익 |
| 사용권자산처분이익 |
340 |
1,406 |
| 합 계 |
(3,489,264) |
(3,623,780) |
당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사의 명칭 |
당기 |
전기 |
| 지급액(주1) |
이자비용 |
리스부채 |
지급액(주1) |
이자비용 |
리스부채 |
| 관계기업 |
㈜대한항공 |
121,211 |
1,478 |
43,351 |
45,338 |
2,261 |
49,045 |
| 한국공항㈜ |
- |
- |
- |
812 |
- |
- |
| 한진정보통신㈜ |
196,184 |
2,814 |
217,954 |
542,931 |
15,856 |
201,162 |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
정석인하학원 |
226,435 |
4,685 |
- |
499,982 |
14,468 |
221,750 |
| 합 계 |
543,830 |
8,977 |
261,305 |
1,089,063 |
32,585 |
471,957 |
| (주1) 리스기준서 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다. |
<연결대상 종속회사 외 주요 자회사>
[(주)대한항공]
가. 유동성 현황(연결 기준)
당사는 경기민감도가 높은 항공산업의 구조적 불확실성을 최소화하고 향후 기재 투자ㆍ아시아나항공 통합 및 유사시 자금소요에 대비하기 위하여 주기적으로 자금수지를 예측하고 있으며, 지속적인 이익 창출과 최적의 자본시장 조달 수단을 통하여 안정적인 유동성을 유지 관리하고 있습니다.당사의 당기말 기준 현금 및 현금성자산과 기타금융자산은 6조 7,309억원으로 전기대비 5,535억원 증가하였습니다. 유동비율은 전기 91%에서 당기 68%로, 전기 대비 23%p 하락하였으며, 이는 당기 아시아나항공의 종속회사 편입에 따른 영향입니다. 다만, 당사의 우수한 영업현금창출력 및 외부자금 조달능력 등을 감안 시 향후 1년 기간 내 회사의 유동성 위험이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다.당사는 안정적으로 유동자금을 유지하기 위해 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통한 여유자금을 운영하고 있습니다.
| 구분 |
제63기 |
제62기 |
증감 |
| 현금 및 현금성자산 |
2,215,625 |
622,787 |
1,592,838 |
| 기타금융자산(*) |
4,515,301 |
5,554,629 |
-1,039,328 |
| 합계 |
6,730,926 |
6,177,417 |
553,509 |
| (*) 단기금융상품과 기타유동금융자산의 합계입니다. |
| 구분 |
제63기 |
제62기 |
증감 |
| 유동자산 |
11,616,873 |
8,595,170 |
3,021,703 |
| 유동부채 |
16,973,486 |
9,409,864 |
7,563,622 |
| 유동비율 |
68.4% |
91.3% |
-23%p |
당사의 현금 및 현금성자산은 영업활동을 통하여 4조 5,589억원 증가하였고, 투자활동을 통하여 8,707억원 감소하였으며, 재무활동 등을 통하여 2조 1,625억원이 감소하였습니다.투자활동으로 인한 현금유출은 전기 대비 1조 5,393억원 감소하였고 재무활동으로 인한 현금유출은 전기 대비 773억원 증가하였습니다.
| 구분 |
제63기 |
제62기 |
| 기초 현금 및 현금성자산 |
622,787 |
1,056,901 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
4,558,915 |
4,092,465 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
-870,653 |
-2,409,934 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
-2,162,530 |
-2,085,246 |
| 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동 |
67,106 |
-31,398 |
| 기말 현금 및 현금성자산 |
2,215,625 |
622,787 |
나. 자금조달과 지출(연결 기준)
(1) 자금 조달 현황당사의 당기말 현재 차입금 규모는 리스부채 10조 9,266억원, 장단기 차입금 5조 2,332억원, 사채 2조 9,056억원 및 자산유동화차입금 3,605억을 포함하여 19조 4,259억원이며, 전기말 대비 총 8조 4,791억원 증가하였습니다.
| 구분 |
제63기 |
제62기 |
증감 |
| 리스부채 |
10,926,645 |
4,434,479 |
6,492,166 |
| 장단기차입금 |
5,233,172 |
3,342,809 |
1,890,363 |
| 자산유동화차입금 |
360,533 |
569,359 |
-208,826 |
| 사채 |
2,905,584 |
2,600,220 |
305,364 |
| 합 계 |
19,425,934 |
10,946,867 |
8,479,067 |
관련 상세내용은 (주)대한항공 제63기 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 21 및 22'를 참고하시기 바랍니다.당기말 현재 자금조달 관련 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당사는 금융부채의 만기 분산을 통해 특정 기간에 상환으로 인한 현금 유출이 집중될 수 있는 위험을 관리하고 있습니다.
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과
5년 이하
|
5년 초과 |
합 계 |
| 리스부채 |
2,400,731 |
5,864,419 |
4,963,549 |
13,228,699 |
| 장단기차입금 |
3,560,820 |
1,706,304 |
254,111 |
5,521,235 |
| 자산유동화차입금 |
371,899 |
183,620 |
- |
555,519 |
| 사채 |
1,628,056 |
1,746,535 |
- |
3,374,591 |
| 합 계 |
7,961,506 |
9,500,878 |
5,217,660 |
22,680,044 |
※ 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(2) 조달자금과 관련된 이행조건 여부당사의 조달자금 관련하여 다음과 같은 이행의무 조건이 부과되어 있으며 당사는 모든 이행의무 조건을 준수하고 있습니다.당사가 발행한 사채에는 투자자 보호를 위한 부채비율 1,500% 이하 유지, 담보권 설정제한, 자산처분액 제한 등의 의무조건이 부과되어 있으며, 미준수시 기한의 이익상실 선언 사유가 될 수 있습니다.자산유동화 차입금에는 일정 기간의 부채상환계수 (Debt Service Coverage Ratio) 준수 등의 의무조건이 부과되어 있으며, 일정 기준에 미달하는 경우 자산유동화 차입금의 조기상환 사유 등에 해당합니다.금융리스 차입금에는 당사의 타차입금에서 USD 5백만불 이상 내지 10백만불 이상의 지급불능 발생 시 해당 금융리스 차입금의 기한의 이익이 상실되는 Cross Default 조항이 있습니다.(3) 신규 지출과 관련된 사항당사는 2020년 11월 16일 아시아나항공 지분 63.9%를 1조 5천억원에 취득할 것을 결정하였고, 2024년 12월 11일부로 잔금 8,000억원 지급을 완료함으로써 2024년 12월 12일자로 아시아나항공을 당사의 종속회사로 편입하였습니다.이 외 중요한 지출의 목적과 규모 등에 관한 사항은 상기의 '4. 유동성 및 자금조달과지출 > 가. 유동성 현황' 기재 내용 및 'II. 사업의 내용 > 3. 원재료 및 생산설비 > 라. 생산 설비에 관한 사항 > (3) 중요한 설비의 신설'을 참고하시기 바랍니다.
[(주)한진]
가. 유동성
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.연결회사의 당기말 기준 현금 및 현금성 자산은 225,694백만원이며, 전기대비 31,836백만원 감소하였습니다.
| 구분 |
제69기 |
제68기 |
증감액 |
증감율(%) |
| 은행예금 |
225,694 |
257,530 |
△31,836 |
△12.4% |
연결회사의 현금 및 현금성 자산은 영업활동을 통하여 304,365백만원 증가하고 투자활동을 통하여 124,272백만원 감소, 재무활동을 통하여 218,926백만원 감소, 현금및현금성자산의 환율변동효과로 6,997백만원 증가 하였습니다.
| 구분 |
제69기 |
제68기 |
| I. 기초 현금및현금성자산 |
257,530 |
144,930 |
| II. 영업활동현금흐름 |
304,365 |
273,754 |
| III. 투자활동현금흐름 |
△124,272 |
△88,445 |
| IV. 재무활동현금흐름 |
△218,926 |
△74,326 |
| V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
6,997 |
1,617 |
| VI. 현금및현금성자산의 증가(감소) |
△31,836 |
112,600 |
| VII. 기말 현금및현금성자산 |
225,694 |
257,530 |
나. 자금 조달에 관한 사항
당사 및 연결대상회사의 2024년말 총 차입금은 1,144,328백만원이며, 단기사채 21,984백만원, 단기차입금은 170,882백만원, 1년 이내 상환하는 유동성 장기부채는 426,114백만원이며, 장기차입금은 233,645백만원, 회사채 291,703백만원으로 구성되어 있으며, 회사채 주요 조달 내용은 아래와 같습니다.
(1) 사채
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율 당기말 |
당기말 |
전기말 |
| 제94-2회 공모사채 |
2021-07-22 |
2024-07-22 |
- |
- |
70,000 |
| 제95-2회 공모사채 |
2021-11-04 |
2024-11-04 |
- |
- |
20,000 |
| 제96-1회 공모사채 |
2022-01-21 |
2024-01-21 |
- |
- |
34,000 |
| 제96-2회 공모사채(주1) |
2022-01-21 |
2025-01-21 |
4.10% |
56,000 |
56,000 |
| 제97회 사모사채 |
2022-04-18 |
2025-04-18 |
- |
- |
30,000 |
| 제99-1회 공모사채 |
2022-06-09 |
2024-06-07 |
- |
- |
48,000 |
| 제99-2회 공모사채(주1) |
2022-06-09 |
2025-06-09 |
5.43% |
40,000 |
40,000 |
| 제102회 사모사채 |
2022-09-26 |
2024-03-26 |
- |
- |
10,000 |
| 제103회 공모사채 |
2022-10-25 |
2024-10-25 |
- |
- |
30,000 |
| 제104-2회 공모사채(주1) |
2023-03-07 |
2025-03-07 |
5.78% |
30,000 |
30,000 |
| 제105회 사모사채 |
2023-03-06 |
2024-09-06 |
- |
- |
10,000 |
| 제107-2회 공모사채(주1) |
2023-07-10 |
2025-07-10 |
5.53% |
25,000 |
25,000 |
| 제110-1회 사모사채 |
2023-08-04 |
2024-12-31 |
- |
- |
10,000 |
| 제110-2회 사모사채 |
2023-08-04 |
2024-12-04 |
- |
- |
10,000 |
| 제111회 사모사채 |
2023-09-13 |
2025-03-13 |
4.50% |
20,000 |
20,000 |
| 제112회 사모사채 |
2023-12-15 |
2025-06-13 |
5.10% |
14,000 |
14,000 |
| 제113-2회 사모사채 |
2024-01-25 |
2025-07-25 |
4.80% |
36,000 |
- |
| 제114-2회 사모사채 |
2024-03-06 |
2025-09-06 |
4.25% |
31,000 |
- |
| 제115-1회 공모사채(주1) |
2024-04-25 |
2025-10-24 |
3.42% |
27,000 |
- |
| 제116-2회 사모사채 |
2024-06-20 |
2025-12-19 |
3.50% |
17,000 |
- |
| 제115-2회 공모사채(주1) |
2024-04-25 |
2026-04-24 |
4.06% |
40,000 |
- |
| 제116-3회 사모사채 |
2024-06-20 |
2026-06-19 |
3.70% |
5,000 |
- |
| 제117-1회 공모사채(주1) |
2024-07-22 |
2026-01-22 |
4.07% |
37,000 |
- |
| 제117-2회 공모사채(주1) |
2024-07-22 |
2026-07-22 |
4.28% |
70,000 |
- |
| 제118회 사모사채 |
2024-08-23 |
2026-02-23 |
3.90% |
12,500 |
- |
| 제119-1회 사모사채 |
2024-09-24 |
2026-03-24 |
3.90% |
32,000 |
- |
| 제119-2회 사모사채 |
2024-09-24 |
2026-09-24 |
4.10% |
15,000 |
- |
| 제120-1회 공모사채(주1) |
2024-10-25 |
2026-04-24 |
3.74% |
11,000 |
- |
| 제120-2회 공모사채(주1) |
2024-10-25 |
2026-10-23 |
4.01% |
23,000 |
- |
| 제120-3회 공모사채(주1) |
2024-10-25 |
2027-10-25 |
4.27% |
27,000 |
- |
| 제121-1회 사모사채 |
2024-12-17 |
2026-03-17 |
3.90% |
10,000 |
- |
| 제121-2회 사모사채 |
2024-12-17 |
2026-12-17 |
4.00% |
10,000 |
- |
| 우리(FRN) 사모사채(주2) |
2022-06-27 |
2025-06-27 |
SOFR 3M+1.05% |
38,220 |
33,524 |
| 제109회 무보증사모전환사채 |
2023-07-24 |
2028-07-24 |
- |
30,000 |
30,000 |
| 소 계 |
656,720 |
520,524 |
| 가산: 사채상환할증금 |
3,981 |
3,981 |
| 차감: 전환권조정 |
(9,872) |
(12,091) |
| 차감: 유동성 대체액 |
(358,329) |
(242,000) |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(797) |
(673) |
| 사채 잔액 |
291,703 |
269,741 |
| (주1) 무보증 공모사채로서, 사채관리계약 상 재무제표기준으로 부채비율(부채/자본)은 400% 이하, 담보권설정율(담보권설정액/자본)은 500% 이하, 자산처분액은 1조원 이하를 유지하는 것을 이행조건으로 하고 있습니다. |
| (주2) 사모사채에 대해서 연결실체의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조). |
(2) 전환사채① 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2023년 7월 24일 발행 전환사채 |
| 종류 |
제109회 무보증사모전환사채 |
| 발행가액 |
30,000,000,000원 |
| 만기 |
2028년 7월 24일 |
| 연간액면이자율 |
0.00% |
| 연간만기보장수익율 |
2.50% |
| 전환청구기간 |
2024년 7월 24일부터 2028년 6월 24일까지 |
| 전환조건 |
발행시 전환가격 19,170원당 보통주 1주(주1) |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 사채 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해서 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다(주2). |
| 매도청구권 |
발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 07월 24일)로부터 1년 6개월까지(2026년 01월 24일)는 매월의 24일(이하 '매매일' 또는 '매매대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다, 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 '본 사채(최대 8,253백만원)'를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 총칭하여 '매수인')에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다(주3). |
| (주1) 발행시 전환가격은 19,170원이며 전부를 전환하게 될 경우 보통주 1,564,945주가 발행됩니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써주식을 발행하거나,시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. |
| (주2) 전환사채의 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품부채에 포함되어 있습니다. |
| (주3) 전환사채의 매도청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품자산에 포함되어 있습니다. |
(3) 단기 사채
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율 당기말 |
당기말 |
전기말 |
| 제104-1회 공모사채(주1) |
2023-03-07 |
2024-03-07 |
- |
- |
30,000 |
| 제106회 사모사채 |
2023-04-25 |
2024-04-25 |
- |
- |
40,000 |
| 제107-1회 공모사채(주1) |
2023-07-10 |
2024-07-10 |
- |
- |
15,000 |
| 제108회 사모사채 |
2023-07-07 |
2024-07-07 |
- |
- |
20,000 |
| 제113-1회 사모사채 |
2024-01-25 |
2025-01-24 |
4.60% |
10,000 |
- |
| 제114-1회 사모사채 |
2024-03-06 |
2025-03-06 |
4.10% |
9,000 |
- |
| 제116-1회 사모사채 |
2024-06-20 |
2025-06-20 |
3.30% |
3,000 |
- |
| 소 계 |
22,000 |
105,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(16) |
(109) |
| 사채 잔액 |
21,984 |
104,891 |
| (주1) 무보증 공모사채로서, 사채관리계약 상 재무제표기준으로 부채비율(부채/자본)은 400% 이하, 담보권설정율(담보권설정액/자본)은 500% 이하, 자산처분액은 1조원 이하를 유지하는 것을 이행조건으로 하고 있습니다. |
※ 자금조달에 관한 세부사항은 (주)한진 제69기 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 '20. 차입금 등'에 자세히 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.
5. 부외 거래 (연결기준)
가. (주)한진칼 (연결기준)
(1) 연결실체가 계약 관련하여 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증기관 |
보증구분 |
당기말 |
전기말 |
보증내용 |
| SGI서울보증보험 |
이행보증 |
1,324,051 |
947,533 |
계약이행 보증약정 |
| 기타 |
55,000 |
- |
항공권 예약, 발권용 전산단말장비 사용에 따른 임대료 및 통신회선 사용료 등 지급보증 |
| 지급보증 |
4,246,250 |
4,208,920 |
| ㈜신한은행 |
기타 |
33,000 |
33,000 |
| 관광공제회 |
지급보증 |
1,500,000 |
550,000 |
여행객 보상 등 |
| 합 계 |
7,158,301 |
5,739,453 |
|
(2) 연결실체가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.
(3) 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사건의 종류 |
소송금액 |
원고 |
피고 |
계류법원 |
비고 |
| 계약금반환 청구의 소 |
3,000,000 |
제주드림피에프브이㈜ |
㈜칼호텔네트워크 |
서울고등법원 |
1심 승소, 원고 항소 진행중 |
연결실체는 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.
(5) 연결실체가 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
1) 종속기업인 ㈜칼호텔네트워크는 2001년 9월 인천국제공항공사와 호텔건물 준공일로부터(2003년 8월 28일) 50년간 호텔의 소유권과 운영권 및 동 기간동안 토지사용권을 가지는 국제업무지역 호텔시설사업에 대하여 실시협약을 체결하였습니다. 동협약에 의하여 호텔의 무상사용 기간인 50년이 경과되면 동 호텔은 인천국제공항공사에 귀속되며, 귀속 후에는 인천국제공항공사와 협의하여 관계법에 정하여진 적정사용료를 지급하고 계속 사용할 수 있습니다. 또한 2002년 7월 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련하여 HYATT International Corporation의 계열회사인 Hotel Project System Pte., Ltd.와 기술서비스 및 로얄티 계약을 체결하였습니다. 이후 2002년 10월, 2011년 11월과 2014년 7월에 걸쳐 개정되었습니다.그리고 2009년 중 인천국제공항공사와 국제업무지역(IBC)-1 호텔(H2) 개발사업과 관련한 실시협약을 체결하였습니다. 동 협약에 의하면, 동 종속기업은 호텔 운영개시일로부터 50년간 토지사용권 및 시설의 소유권을 가지며, 토지사용료를 납부하여야 합니다. 다만, 동 종속기업은 사업기간 만료시 인천국제공항공사와 토지사용기간의 연장에 대하여 협의할 수 있습니다.한편, 토지사용기간이 만료되거나 협약이 해지되는 경우 토지에 설치된 시설물을 철거하여야 합니다. 이에 따라, 연결실체는 시설물철거와 관련하여 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 이에 대한 현재가치 4,461,469천원의 복구충당부채를 사용권자산의 취득원가에 반영하였으며, 동일한 금액을 부채로 계상하였습니다. 가산된 복구충당비용은 동 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화하고 있으며, 현재가치로 표시된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 이자비용을계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.한편, 동 종속기업은 당기말 현재 한국산업은행 등으로부터 차입한 원리금(당기말 현재 차입금: 200,000백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우, 지배기업인 ㈜한진칼이 부족자금을 보충하기 위하여 동 종속기업의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행 등과 체결하고 있습니다. 약정 한도 금액은 260,000백만원 입니다.또한 연결실체 보험계약상의 재산보험금청구권에 대주들을 위한 질권이 설정되었습니다. 연결실체의 건물 관련 보험 사고가 발생한 경우, 대주들은 담보설정금액을 한도로 보험금전액을 수령할 수 있는 권리를 가집니다. 연결실체는 모든 보험 증권의 원본을 담보 관리 은행에게 교부한 바 있습니다.
2) 종속기업인 토파스여행정보㈜는 당기말 현재 Amadeus로부터 지급되는 Distribution Fee 및 여행사 매출이 있습니다. 토파스여행정보㈜와 Amadeus가 공동으로 개발한 사이트를 여행사에 제공하고 있으며, 여행사는 이 사이트를 통해 Amadeus와계약이 체결된 Contents Provider(항공사, 호텔, 렌터카 업체)의 스케쥴/운임 조회 및 예약/발권 등의 업무를 처리합니다.또한, 동 종속기업과 한진정보통신㈜는 종합정보통신망 서비스 이용에 대한 계약, 여행사관련 시스템 유지보수, 기반시스템 이용계약, 고객서비스센터 업무 도급 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 동 종속기업은 다수의 여행사와 TOPAS 사용자 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 시스템 사용료 인식하고 있습니다.3) 연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동영업 약정 하에서 임대목적으로 투자된 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물에 대해 연결실체 20%, ㈜대한항공 50%, 한국공항㈜ 20% 및 (학)정석인하학원10%의 지분을 각각 소유하고 있는 바, 각 공동영업자는 자신의 지분에 해당하는 만큼의 임대수익에 대한 권리가 있습니다.
4) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 |
금융기관 |
한도금액 |
실행금액 |
| 부동산담보신탁계약 |
한국산업은행 외 |
260,000,000 |
200,000,000 |
| 주식담보대출 |
교보증권㈜ |
20,000,000 |
- |
| 현대차증권㈜ |
500,000 |
- |
| ㈜아이엠증권 |
200,000 |
- |
| NH투자증권㈜ |
500,000 |
- |
| 신용대출 |
㈜우리은행 |
43,000,000 |
35,000,000 |
| 합 계 |
324,200,000 |
235,000,000 |
(6) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
관련채무의 내용 |
| 토지/건물(주1) |
463,863,526 |
260,000,000 |
200,000,000 |
한국산업은행 외 |
장기차입금 |
| 토지/건물/투자부동산 |
147,915,912 |
1,628,197 |
- |
㈜우리은행 외 |
임대보증금 근저당권 |
| (주1) 한국산업은행 및 농협은행㈜(수탁자)에 신탁하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산투자신탁수익권의 제1순위 공동우선수익자는 ㈜하나은행, 농협은행㈜, ㈜아이엠뱅크, 한국산업은행 및 산은캐피탈㈜입니다. |
나. 연결대상 종속회사 외 주요 자회사
1. (주)대한항공
(1) 당기말 현재 차입거래(항공기 리스) 등과 관련하여 당사가 종속회사 이외의 자에게 제공한 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD) |
| 제공받은 회사 |
통화 |
보증금액(잔액) |
금융기관 |
보증기간 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| Yian Limited |
USD |
32,458 |
- |
16,038 |
16,420 |
중국공상은행 |
2015-12-23 ~ 2025-12-23 |
| PC2018 Limited |
USD |
78,332 |
- |
11,835 |
66,497 |
중국공상은행 |
2018-02-06 ~ 2030-02-06 |
해당 부외거래 관련 향후 중요한 자금지출을 초래할 수 있는 후속사건은 없으며, 당사 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향도 없습니다.
(2) 그 외의 사항은 (주)대한항공 제63기 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 21, 22, 44'을 참고하시기 바랍니다.
2. (주)한진당사 및 연결회사의 부외거래에 관한 사항은 (주)한진의 제69기 사업보고서에 첨부된 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 '6. 우발부채와 주요 약정사항'에 자세히 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.
[(주)한진 제69기 사업보고서 연결재무제표 주석 6. 우발부채와 주요 약정사항]
(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 유형자산 등의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
담보자산 내역 |
장부가액 |
담보설정액 |
채권자 |
비고(주1) |
| 토지, 건물 |
부산 사하구 구평동 외 |
119,646 |
52,000 |
(주)국민은행 |
차입금, 회사채 |
| 토지, 건물 |
인천 중구 북성동 외 |
604,766 |
294,606 |
한국산업은행 |
회사채 외 |
| 기계장치 |
택배 자동분류기 |
6,388 |
| 토지, 건물 |
경기도 안산시 단원구 외 |
106,170 |
72,000 |
농협은행(주) 등 |
차입금 |
| 토지, 건물 |
경기도 양주시 은현면 외 |
109,496 |
54,000 |
(주)우리은행 |
회사채 |
| 토지, 건물, 기계장치 |
대전광역시 유성구 대정동 300-1 |
351,540 |
270,000 |
한국산업은행 등 |
차입금(주2) |
| 종속기업 |
한진인천컨테이너터미널(주) 주권 |
148,743 |
157,200 |
한국산업은행 등 |
종속기업 차입금 지급보증 담보 |
| 관계기업 |
서울복합물류프로젝트금융투자(주) 주권 |
20,325 |
416,000 |
교보생명보험 등 |
관계기업 PF차입금 |
| 관계기업 |
동원글로벌터미널부산(주) 주권 |
6,280 |
6,280 |
농협은행(주) |
관계기업 PF차입금 |
| 공동기업 |
인천글로벌물류센터(주) 주권 |
8,093 |
10,710 |
케이비증권주식회사 |
공동기업 차입금 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
외화정기예금 |
1,083 |
1,132 |
(주)신한은행 등 |
종속기업 지급보증 담보 |
| 원화정기예금 |
14,729 |
14,729 |
질권 설정 |
| 상각후원가금융자산 |
인천항만공사채권 |
14,531 |
157,200 |
한국산업은행 |
PF차입금(주3) |
| 현금및현금성자산 |
예금 |
28,708 |
| 장기금융상품 |
예금 |
4,399 |
| 유형자산 |
기계장치, 건물 및 구축물 등 |
165,357 |
| 무형자산 |
소프트웨어 등 |
985 |
| 건물, 기계장치 |
경기도 평택시 포승읍 |
1,848 |
1,400 |
차입금 담보(주석4) |
| 장기금융상품 |
정기예금 |
7,127 |
7,127 |
뉴포트크레인(유) |
금융리스 |
| 현금및현금성자산 |
현금 |
USD 1,057 |
USD 1,057 |
Terreno Realty Corp. 등 |
창고 임차 담보 등 |
| 합 계 |
1,720,214 |
1,514,384 |
|
|
| USD 1,057 |
USD 1,057 |
|
|
| (주1) 연결실체의 자산 일부(건물, 기계장치 등)는 재산종합보험(총 부보금액: 1,136,564백만원)에 가입되어 있으며, 연결실체의 차입금 등에 대해서 담보(근질권)로 제공하고 있습니다. |
| (주2) 연결실체는 대전Mega-Hub 물류센터 신설을 위해 한국산업은행 등과 공동 대출약정을 체결하였으며, 당기말 현재 연결실체가 차입한 금액은 1,440억원입니다. |
| (주3) 당기말 현재 연결실체는 완성토목공사물보험 등(부보금액: 338,283백만원)에 가입하고 있으며, 이를 PF차입금에 대한 담보(근질권)로 제공하고 있습니다. |
| (주4) 건물(장부금액 451백만원)과 기계장치(크레인 7대, 장부가액 1,396백만원)는 각각 차입금에 대한 담보(저당권과 양도담보)로 제공하고 있습니다. |
(2) 제공받은 지급보증내역
당기말 현재 연결실체는 계약이행 및 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 89,110백만원 한도의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체가 발행한 FRN 외화사채 1건에 대하여 주관사인 (주)우리은행으로부터 USD 26,520천 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.
당기말 현재 연결실체는 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행으로부터 USD 700천한도의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체의 계약이행 등과 관련하여 GOH EXPRESS 등으로부터 USD 301천 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 제공한 지급보증내역연결실체는 특수 Container 리스비 지급과 관련하여 Klinge에 USD 350천의 지급보증을 제공하고 있습니다.연결실체는 지급이행과 관련하여 서울보증보험을 통해 대한항공에 USD 370천의 지급보증을 제공하고 있습니다.연결실체는 공동기업인 인천글로벌물류센터(주)의 대출약정에 따라 107억원 한도로 채무자 사업의 계속에 지장을 초래할 것으로 우려되거나 대출약정채무를 지급하기에부족할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 또는 대출약정상 기한의 이익 상실 사유가 발생하여 채권자가 자금의 보충을 요청하는 경우 동사의 부족자금을 보충해 주어야 할 자금보충 의무가 있습니다.연결실체는 관계기업인 동원글로벌터미널부산(주)의 대출약정에 따라 장기대출약정금을 모두 인출하고도 사업비 부족시 출자비율 만큼의 추가 출자의무 등을 부담합니다.
(4) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
|
(외화단위: 천USD, 천JPY, 원화단위: 백만원) |
| 제공자 |
약정내역 |
한도금액 |
| 농협은행(주) |
신용공여(Credit Line) |
10,000 |
| 일반자금대출 |
22,000 |
| (주)하나은행 |
B2B구매자금대출 |
8,000 |
| 시설자금대출(주2) |
20,000 |
| 매출채권담보대출 |
50 |
| 운영자금대출 |
500 |
| 한국산업은행 |
신용공여(Credit Line) |
20,000 |
| 운영자금대출 |
132,000 |
| 시설자금대출(주2) |
48,000 |
| PF 장기대출약정(주1) |
126,000 |
| PF 신용공여약정(주1) |
5,000 |
| (주)우리은행 |
신용공여(Credit Line) |
8,000 |
| 운영자금대출 |
18,000 |
| 시설자금대출 |
8,000 |
| 시설자금대출(주2) |
40,750 |
| 외화지급보증 |
USD 26,520 |
| (주)신한은행 |
당좌차월 |
3,000 |
| 시설자금대출(주2) |
36,000 |
| 운영자금대출 |
USD 700 |
| 외화지급보증 |
USD 700 |
| (주)부산은행 |
일반자금대출 |
8,000 |
| (주)국민은행 |
신용공여(Credit Line) |
10,000 |
| 수협은행 |
일반자금대출 |
1,500 |
| 운영자금대출 |
1,000 |
| 신용공여(Credit Line) |
20,000 |
| 미즈호은행 |
일반자금대출 |
JPY 30,000 |
| 합 계 |
545,800 |
| JPY 30,000 |
| USD 27,920 |
| (주1) 연결실체는 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 A터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 한국산업은행을 대리은행으로 하는 채권단과 126,000백만원의 장기차입약정과 5,000백만원의 신용공여약정을 체결하고 있습니다. |
| (주2) 연결실체는 대전Mega-Hub 물류센터 신설을 위해 한국산업은행, (주)우리은행, (주)신한은행 및 (주)하나은행과 공동 대출약정을 체결하였으며, 대출약정은 1,800억원(채권최고액 2,160억원)의 한도를 제공하고 있습니다. |
(5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 손해배상청구 등의 소송은 31건(소송가액: 51,516백만원)이며, 연결실체는 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 32,702백만원의 소송관련 부채를 계상하고 있습니다.
(6) 연결실체는 이자율 스왑계약 및 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다(주석25 참조).
| 거래금융기관 |
종류 |
거래개시일 |
만기일 |
명목금액 |
수취금리 |
지급금리 |
| (주)우리은행 |
이자율스왑 |
2020-05-25 |
2025-05-26 |
8,750 |
KRW 91CD + 2.08% |
3.26% |
| (주)우리은행 |
통화스왑(주1) |
2022-05-12 |
2025-06-27 |
USD 26,000 |
SOFR 3M + 1.05% |
3.92% |
| (주1) 연결실체가 (주)우리은행과 체결한 통화스왑에 적용되는 계약환율은 1,281.5원(KRW/USD)입니다. |
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경에 관한 사항은 II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항법규 상의 규제에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 우발채무 등을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생상품 거래를 참조하시기 바랍니다.
<연결대상 종속회사 외 주요 자회사>
[(주)대한항공]
가. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
(1) 회사는 유가 변동위험, 환율 변동위험 및 이자율위험 등을 관리하기 위하여 유가옵션, 통화스왑 및 이자율스왑계약 등의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다.(2) 외화(환율)위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 경우 지출이 수입보다 많고, 외화차입금 비중이 높아 환율변동에 따라 손익 및 현금흐름에 영향을 미칩니다. 회사는 원화를 비롯한 엔화와 유로화 등의 잉여 통화 차입을 추진함으로써 통화별 수입, 지출의 균형화를 도모하고, 결과적으로 환율변동 위험에 노출된 외화규모를 최소화하여 관리 중입니다. 또한, 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 내부 절차에 맞게 환율 관련된 파생상품 계약을 체결하여 환율변동 위험을 관리하고 있습니다. (3) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이자율의 변동은 회사의 손익 및 현금흐름에 영향을 미칩니다. 회사는 이자율 위험을 관리하기 위하여, 원화 고정금리 차입을 최대로 추진하고 있으며, 엔화와 유로화 등의 잉여통화를 활용한 차입시에도 고정금리 차입을 우선적으로 고려하고 있습니다. 또한, 승인된 정책 한도 내에서 내부 절차에 맞게 이자율 스왑 등의 파생상품 계약을 추진하여 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 (주)대한항공의 제63기 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 40. (5) 유동성위험관리'에서 상세하게 설명하고 있습니다(4) 유가변동위험관리항공운송업은 영업원가 중 유류비 비중이 큰 사업으로 유가 등락에 따라 손익 및 현금흐름에 영향을 미칩니다. 항공유 등 석유제품의 시장가격은 산유국의 원유 생산량 및 지정학적 리스크, 원유 재고 수준, 상품시장 투기수요, 셰일 가스 생산 등 여러가지 요소들로 인해 크게 변동합니다. 회사의 연간 예상 항공유 소모량은 약 3,050만 배럴이며, 연료효율이 높은 신기재 도입, 유류할증료, 유가 파생상품 거래 등을 통하여 유가 변동위험을 관리하고 있습니다.
나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.☞ 그외의 사항은 (주)대한항공의 제63기 사업보고서 'Ⅲ. 재무에관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 2, 3' 및 'III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석 2, 3'을 참고하시기 바랍니다.
다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
- 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'II. 사업의 내용 > 7. 기타 참고사항 > 마. 환경 물질의 배출 또는 환경 보호와 관련된 정부 규제의 준수'를 참조하시기 바랍니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.
라. 법규상의 규제에 관한 사항
- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.
[(주)한진]
(주)한진 및 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 (주)한진의 제69기 사업보고서에 첨부된 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'에 자세히 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.