주석
| 제 23(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 티디에스팜 |
1. 회사의 개요
주식회사 티디에스팜(이하 "당사" 또는 "회사"라 함)은 2002년 11월에 설립되었으며, 당사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 253, 씨동 403호(2) 주요사업 내용 : 의약품 제조 및 판매, 인터넷 전자상거래업, 의료장비 판매업 등(3) 주주 및 지분율
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 김철준 |
2,528,000 |
45.71% |
| (주)엘엑스자산운용 |
8,056 |
0.15% |
| 기타주주 |
2,752,444 |
49.77% |
| 자기주식 |
241,500 |
4.37% |
| 합 계 |
5,530,000 |
100.00% |
회사는 2024년 8월 21일에 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 530백만원 입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1. 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가
2024년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
2.2. 재무제표 준거기준 및 작성기준
(1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3. 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.4. 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.
2.5. 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일의 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
2.6. 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 적용하고 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을적용하여 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.7. 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.8. 유형자산 및 리스(1) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 |
내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
6년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비 품 |
5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
(2) 리스회사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
2.9. 무형자산(1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로인식합니다.(2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 무형자산의 내용연수무형자산 중 비한정내용연수를 가진 영업권과 회원권은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
(4) 연구개발비회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ⅱ) 무형자산을완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, ⅵ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.2.10. 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.11. 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.12. 금융상품(1) 금융자산
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
당기손익으로 인식합니다
. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
1) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며
공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다. 3) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 4) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.5) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(2) 금융부채1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.1) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
2.13. 종업원급여(1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운용하고 있습니다.1) 확정기여제도회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.2) 확정급여제도회사는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여가 정해지는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 당기근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(
3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다
2.14. 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.
한편, 회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다
2.15. 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16. 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 환불자산 및 환불부채회사는 보고기간말 현재 반품예상액 등과 관련한 환불부채 및 환불자산을 계상하고 있습니다. 이러한 환불자산 및 환불부채는 과거 경험을 기초로 한 추정치에 근거하여결정됩니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 반품액 등과 다를 수 있습니다.
2.17. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 7일에 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자정기주주총회에서 승인 될 예정입니다.
3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 세부내역 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재액 |
- |
- |
| 원화예금 |
4,702,865,215 |
1,606,643,648 |
| 외화예금 |
1,470,396 |
29,419,156 |
| 합계 |
4,704,335,611 |
1,636,062,804 |
| (주1) |
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. |
4. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
9,000,000,000 |
13,500,000,000 |
| 전자단기사채 |
17,000,000,000 |
- |
| 합계 |
26,000,000,000 |
13,500,000,000 |
5. 매출채권 및 기타채권5.1. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 명목금액 |
5,254,792,747 |
6,580,347,770 |
| 대손충당금 |
(72,380,037) |
(5,018,182) |
| 장부금액 |
5,182,412,710 |
6,575,329,588 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
5,018,182 |
8,063,396 |
| 대손상각비(환입) |
67,361,855 |
(3,045,214) |
| 기말금액 |
72,380,037 |
5,018,182 |
5.2. 기타채권(유동)(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
80,000,000 |
- |
| 미수금 |
170,975,390 |
27,387,545 |
| 미수수익 |
309,976,645 |
203,308,904 |
| 합계 |
560,952,035 |
230,696,449 |
(2) 단기와 전기 중 회사의 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.5.3. 기타채권(비유동)(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 임차보증금 |
199,238,000 |
179,666,000 |
| 보증금현재가치할인차금 |
(27,698,671) |
(30,063,059) |
| 기타보증금 |
17,410,500 |
17,410,500 |
| 합계 |
188,949,829 |
167,013,441 |
(2) 당기와 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
30,063,059 |
47,140,047 |
| 발생 |
11,398,450 |
1,563,139 |
| 이자수익 |
(13,762,838) |
(18,640,127) |
| 기말금액 |
27,698,671 |
30,063,059 |
6. 기타자산6.1. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
24,607,402 |
16,858,890 |
| 선급비용 |
16,672,653 |
8,528,233 |
| 반환제품회수권 |
- |
19,293,269 |
| 합계 |
41,280,055 |
44,680,392 |
7. 재고자산7.1. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
659,923,497 |
561,805,625 |
| 원재료 |
916,211,832 |
603,192,273 |
| 부재료 |
899,345,985 |
862,079,027 |
| 저장품 |
239,901,652 |
204,794,646 |
| 평가충당금 |
- |
(141,625) |
| 재공품 |
354,812,950 |
241,925,845 |
| 미착품 |
81,183,057 |
19,212,060 |
| 합계 |
3,151,378,973 |
2,492,867,851 |
7.2. 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
141,625 |
44,609,164 |
| 재고자산평가손실전입액(환입액) |
(141,625) |
(44,467,539) |
| 기말 |
- |
141,625 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산8.1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 법인명 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| (주)파인넥스 (구. 사파이어테크놀러지) |
지분상품 |
364,857,375 |
- |
364,857,375 |
- |
| 중국원양자원유한공사 |
지분상품 |
180,107,890 |
- |
180,107,890 |
- |
| 합계 |
544,965,265 |
- |
544,965,265 |
- |
8.2. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
1,659,709,000 |
| 처분 |
- |
(1,593,120,870) |
| 평가손익 |
- |
(66,588,130) |
| 기말 |
- |
- |
9. 유형자산9.1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| (단위:원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,019,621,990 |
- |
- |
- |
2,019,621,990 |
| 건물 |
6,864,140,228 |
(1,649,073,264) |
- |
- |
5,215,066,964 |
| 구축물 |
555,373,721 |
(385,727,804) |
- |
- |
169,645,917 |
| 기계장치 |
7,629,217,837 |
(6,924,242,008) |
- |
(52,240,043) |
652,735,786 |
| 차량운반구 |
116,065,335 |
(84,318,812) |
- |
- |
31,746,523 |
| 공구와기구 |
950,480,750 |
(789,379,905) |
- |
- |
161,100,845 |
| 비품 |
470,832,259 |
(245,220,242) |
- |
- |
225,612,017 |
| 건설중인자산 |
231,187,168 |
- |
- |
- |
231,187,168 |
| 합계 |
18,836,919,288 |
(10,077,962,035) |
- |
(52,240,043) |
8,706,717,210 |
(2) 전기말
| (단위:원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,019,621,990 |
- |
- |
- |
2,019,621,990 |
| 건물 |
6,975,240,228 |
(1,498,701,009) |
- |
- |
5,476,539,219 |
| 구축물 |
555,373,721 |
(358,330,467) |
- |
- |
197,043,254 |
| 기계장치 |
7,385,672,382 |
(6,734,327,049) |
- |
(52,240,043) |
599,105,290 |
| 차량운반구 |
116,065,335 |
(71,196,260) |
- |
- |
44,869,075 |
| 공구와기구 |
844,690,750 |
(743,872,021) |
- |
- |
100,818,729 |
| 비품 |
305,306,621 |
(209,906,162) |
- |
- |
95,400,459 |
| 건설중인자산 |
245,080,600 |
- |
(54,999,998) |
- |
190,080,602 |
| 합계 |
18,447,051,627 |
(9,616,332,968) |
(54,999,998) |
(52,240,043) |
8,723,478,618 |
9.2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
보조금 수령 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
2,019,621,990 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,019,621,990 |
| 건물 |
5,476,539,219 |
- |
(89,868,750) |
- |
- |
(171,603,505) |
5,215,066,964 |
| 구축물 |
197,043,254 |
- |
- |
- |
- |
(27,397,337) |
169,645,917 |
| 기계장치 |
599,105,290 |
66,795,455 |
- |
176,750,000 |
- |
(189,914,959) |
652,735,786 |
| 차량운반구 |
44,869,075 |
- |
- |
- |
- |
(13,122,552) |
31,746,523 |
| 공구와기구 |
100,818,729 |
62,490,000 |
- |
43,300,000 |
- |
(45,507,884) |
161,100,845 |
| 비품 |
95,400,459 |
15,032,000 |
- |
150,493,638 |
- |
(35,314,080) |
225,612,017 |
| 건설중인자산 |
190,080,602 |
571,384,206 |
- |
(525,277,638) |
(5,000,002) |
- |
231,187,168 |
| 합계 |
8,723,478,618 |
715,701,661 |
(89,868,750) |
(154,734,000) |
(5,000,002) |
(482,860,317) |
8,706,717,210 |
| (주1) |
당기 중 무형자산(소프트웨어)으로 154,734천원이 본계정 대체되었습니다. |
(2) 전기
| (단위:원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
보조금 수령 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
2,019,621,990 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,019,621,990 |
| 건물 |
5,650,920,224 |
- |
- |
- |
- |
(174,381,005) |
5,476,539,219 |
| 구축물 |
224,811,938 |
|
- |
|
- |
(27,768,684) |
197,043,254 |
| 기계장치 |
1,146,596,332 |
9,850,000 |
- |
35,000,000 |
- |
(592,341,042) |
599,105,290 |
| 차량운반구 |
40,758,539 |
5,196,446 |
(1,000) |
12,030,000 |
- |
(13,114,910) |
44,869,075 |
| 공구와기구 |
133,919,067 |
16,700,000 |
- |
- |
- |
(49,800,338) |
100,818,729 |
| 비품 |
44,050,860 |
77,810,546 |
|
|
- |
(26,460,947) |
95,400,459 |
| 건설중인자산 |
127,209,058 |
104,261,100 |
|
(35,000,000) |
(6,389,556) |
- |
190,080,602 |
| 합계 |
9,387,888,008 |
213,818,092 |
(1,000) |
12,030,000 |
(6,389,556) |
(883,866,926) |
8,723,478,618 |
9.3. 당기와 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
376,396,579 |
787,897,408 |
| 판매비와관리비 |
106,463,738 |
95,969,518 |
| 합계 |
482,860,317 |
883,866,926 |
9.4. 보고기간 종료일 현재 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 부보자산 |
보험종류 |
부보금액 |
보험회사 |
| 건물, 재고자산 등 |
화재/재물보험 |
9,989,562,979 |
KB손해보험, 삼성화재해상보험 |
| 배상책임보험 |
1,600,000,000 |
| (주1) |
상기 KB손해보험, 삼성화재해상보험은 기업은행의 차입금에 대해 각각 6,040백만원, 350백만원의 질권이 설정되어 있습니다. |
9.5. 보고기간 종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련 차입금 |
약정 금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
6,913,696,322 |
8,796,000,000 |
차입약정(주석13) |
시설자금대출 |
6,000,000,000 |
기업은행 |
| 자금회전대출 |
1,330,000,000 |
10. 리스10.1. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량 |
251,365,577 |
(115,611,120) |
135,754,457 |
234,459,731 |
(87,451,242) |
147,008,489 |
| 부동산 |
66,148,613 |
(28,047,405) |
38,101,208 |
112,562,936 |
(65,869,665) |
46,693,271 |
| 합계 |
317,514,190 |
(143,658,525) |
173,855,665 |
347,022,667 |
(153,320,907) |
193,701,760 |
10.2. 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
계약체결 |
감가상각 |
계약종료 등 |
기말 |
| 차량 |
147,008,489 |
47,033,027 |
(53,893,528) |
(4,393,531) |
135,754,457 |
| 부동산 |
46,693,271 |
66,148,613 |
(65,393,856) |
(9,346,820) |
38,101,208 |
| 합계 |
193,701,760 |
113,181,640 |
(119,287,384) |
(13,740,351) |
173,855,665 |
(2) 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
계약체결 |
감가상각 |
계약종료 등 |
기말 |
| 차량 |
232,780,723 |
- |
(62,046,712) |
(23,725,522) |
147,008,489 |
| 부동산 |
84,364,577 |
31,343,803 |
(59,385,434) |
(9,629,675) |
46,693,271 |
| 합계 |
317,145,300 |
31,343,803 |
(121,432,146) |
(33,355,197) |
193,701,760 |
10.3. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 리스부채 |
79,158,569 |
75,742,931 |
| 비유동 리스부채 |
72,037,335 |
94,700,226 |
| 합계 |
151,195,904 |
170,443,157 |
10.4. 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
170,443,157 |
276,094,188 |
| 계약체결 |
96,363,190 |
27,760,664 |
| 이자비용 |
12,211,488 |
18,785,806 |
| 상환액 |
(115,208,722) |
(122,785,582) |
| 기타 |
(12,613,209) |
(29,411,919) |
| 기말잔액 |
151,195,904 |
170,443,157 |
10.5. 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
119,287,384 |
121,432,146 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
12,211,488 |
18,785,806 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
7,720,000 |
- |
10.6. 당기중 리스의 총 현금유출은 128백만원(전기 125백만원) 입니다.
11. 무형자산11.1. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| (단위:원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
157,166,667 |
(41,911,110) |
- |
- |
115,255,557 |
| 소프트웨어 |
274,024,000 |
(50,019,266) |
(51,000,000) |
- |
173,004,734 |
| 합계 |
431,190,667 |
(91,930,376) |
(51,000,000) |
- |
288,260,291 |
(2) 전기말
| (단위:원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
157,166,667 |
(10,477,777) |
- |
- |
146,688,890 |
| 소프트웨어 |
57,550,000 |
(6,009,166) |
- |
- |
51,540,834 |
| 합계 |
214,716,667 |
(16,486,943) |
- |
- |
198,229,724 |
11.2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
개발비 |
소프트웨어 |
합계 |
| 기초 |
146,688,890 |
51,540,834 |
198,229,724 |
| 취득 |
- |
1,740,000 |
1,740,000 |
| 무형자산상각비(주1) |
(31,433,333) |
(35,010,100) |
(66,443,433) |
| 대체(주1) |
- |
154,734,000 |
154,734,000 |
| 기말 |
115,255,557 |
173,004,734 |
288,260,291 |
| (주1) |
정부보조금 효과가 포함된 금액입니다. |
(2) 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
개발비(주1) |
소프트웨어 |
합계 |
| 기초 |
157,166,667 |
- |
157,166,667 |
| 취득 |
- |
57,550,000 |
57,550,000 |
| 무형자산상각비 |
(10,477,777) |
(6,009,166) |
(16,486,943) |
| 기말 |
146,688,890 |
51,540,834 |
198,229,724 |
| (주1) |
당사는 타사와 공동으로 시타티딘정을 개발하고 이를 개발비로 계상하였으며, 전기부터 판매가 이루어짐에 따라 상각이 개시되었습니다. |
11.3. 당
기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
- |
- |
| 판매비와관리비 |
66,443,433 |
16,486,943 |
| 합계 |
66,443,433 |
16,486,943 |
11.4. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비(주1) |
622,499,661 |
441,203,731 |
| (주1) |
경상연구개발비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. |
12. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외상매입금 |
1,542,578,741 |
2,266,147,063 |
| 단기기타채무 |
|
|
| 미지급금 |
677,482,491 |
710,891,553 |
| 미지급비용 |
68,295,508 |
73,614,149 |
| 소계 |
745,777,999 |
784,505,702 |
| 합계 |
2,288,356,740 |
3,050,652,765 |
13. 차입금13.1. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 차입처 |
대출용도 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
시설자금 |
3.50% |
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
13.2. 보고기간 종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 차입처 |
대출용도 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
일반자금 |
1.88% |
475,000,000 |
475,000,000 |
| 신한은행 |
운전자금 |
- |
- |
200,000,000 |
| 신한은행 |
운전자금 |
3.00% |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 합 계 |
775,000,000 |
975,000,000 |
| 유동성대체액 |
(775,000,000) |
(200,000,000) |
| 가감계 |
- |
775,000,000 |
13.3. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 회사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보설정대상 내역 |
설정대상채무 |
| 계정과목 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입처 |
구분 |
한도금액 |
실행금액 |
| 토지 및 건물 |
6,913,696,322 |
8,796,000,000 |
기업은행 |
시설자금대출 |
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
| 자금회전대출 |
1,330,000,000 |
- |
13.4. 당기말 현재 유형자산 및 재고자산 등에 가입된 보험에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 9 참조).
14. 기타부채14.1. 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
|
|
| 예수금 |
54,697,490 |
40,800,480 |
| 부가세예수금 |
216,104,399 |
397,739,056 |
| 환불부채 |
25,746,118 |
26,848,513 |
| 소계 |
296,548,007 |
465,388,049 |
| 기타비유동부채 |
|
|
| 장기종업원급여부채 |
67,026,092 |
55,047,821 |
14.2. 당기와 전기 중
환
불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
당기설정 |
반품 |
기말 |
| 환불부채 |
26,848,513 |
525,993 |
(1,628,388) |
25,746,118 |
(2) 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
당기설정 |
반품 |
기말 |
| 환불부채 |
18,127,271 |
8,721,242 |
- |
26,848,513 |
(3) 회사는 반품예상액의 매출액을
환
불부채로 반영하였습니다. 반품예상액의 매출원가는 당기 매출원가에 포함하여 반영하였습니다.
15. 종업원급여15.1. 당기와 전기 중 종업원급여 관련비용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여(주1) |
4,748,712,909 |
4,474,211,960 |
| 확정기여형 퇴직급여(주1) |
1,081,059,170 |
241,609,523 |
| 확정급여형 퇴직급여 |
(10,063,933) |
402,914,102 |
| 장기종업원급여 |
15,458,271 |
17,189,558 |
| 합계 |
5,835,166,417 |
5,135,925,143 |
| (주1) |
경상연구개발비로 분류된 급여 416,928 천원(전기 : 298,324 천원)과 확정기여형퇴직급여 35,694 천원(전기 : 26,557 천원)은 제외되어 있습니다. |
15.2. 보고기간 종료일 현재 종업원급여 관련 순부채는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채 |
- |
35,365,980 |
| 장기종업원급여부채 |
67,026,092 |
55,047,821 |
| 연차수당 관련 미지급비용 |
57,538,948 |
59,183,820 |
| 합계 |
124,565,040 |
149,597,621 |
15.3. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
(10,063,933) |
319,955,102 |
| 이자원가 |
- |
82,959,000 |
| 합계 |
(10,063,933) |
402,914,102 |
15.4. 당기와 전기 중 확정급여채무 등의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
39,689,980 |
1,423,632,173 |
(4,324,000) |
(2,324,000) |
35,365,980 |
1,421,308,173 |
| 당기근무원가 |
- |
266,021,760 |
- |
- |
- |
266,021,760 |
| 제도축소 및 청산으로 인한 손익 |
(10,063,933) |
53,933,342 |
- |
- |
(10,063,933) |
53,933,342 |
| 이자원가 |
- |
83,093,160 |
- |
(134,160) |
- |
82,959,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(29,626,047) |
(33,426,487) |
4,324,000 |
- |
(25,302,047) |
(33,426,487) |
| 제도축소 및 청산의 효과 |
- |
(1,712,383,418) |
- |
- |
- |
(1,712,383,418) |
| 사외적립자산 납입 |
- |
- |
- |
(2,000,000) |
- |
(2,000,000) |
| 재측정요소 |
- |
(41,180,550) |
- |
134,160 |
- |
(41,046,390) |
| 기말금액 |
- |
39,689,980 |
- |
(4,324,000) |
- |
35,365,980 |
15.5. 회사의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 장기종업원급여채무
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기근속보상에 대한 부채 |
67,026,092 |
55,047,821 |
(2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
55,047,821 |
59,910,263 |
| 당기근무원가 |
16,525,128 |
15,974,460 |
| 이자원가 |
1,987,200 |
1,699,344 |
| 지급액 |
(3,480,000) |
(22,052,000) |
| 재측정요소 |
(3,054,057) |
(484,246) |
| 기말금액 |
67,026,092 |
55,047,821 |
(3) 보험수리적가정
| (단위:%) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
4.26% |
4.85% |
| 물가상승율 |
3.00% |
3.00% |
16. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 주당금액 |
100원 |
100원 |
| 발행주식수 |
5,530,000주 |
5,000,000주 |
| 자본금 |
553,000,000원 |
500,000,000원 |
17. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
6,477,673,262 |
- |
| 자기주식처분이익 |
3,492,462,750 |
- |
| 합계 |
9,970,136,012 |
- |
18. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식(주1) |
881,354,250 |
2,706,104,250 |
| (주1) |
당사는 2024년 8월 21일에 코스닥 시장에 상장하였으며, 자기주식 241,500주에 대해 상장일로부터 6개월간 보호예수 하였습니다. |
19. 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 |
(425,072,907) |
(5,994,618) |
(431,067,525) |
| 재측정손익 |
(159,811,599) |
159,811,599 |
- |
| 합계 |
(584,884,506) |
153,816,981 |
(431,067,525) |
상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.(2) 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 |
474,434,979 |
(474,434,979) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 |
(1,027,496,214) |
602,423,307 |
(425,072,907) |
| 재측정손익 |
(192,279,293) |
32,467,694 |
(159,811,599) |
| 합계 |
(745,340,528) |
160,456,022 |
(584,884,506) |
상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후 금액입니다.
20. 이익잉여금20.1. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
29,293,525,491 |
25,735,531,795 |
20.2. 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일 : 2025년 3월 25일 |
처분확정일 : 2024년 3월 29일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
29,293,525,491 |
|
25,735,531,795 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
25,735,531,795 |
|
21,259,903,682 |
|
| 2. 당기순이익 |
3,717,805,295 |
|
4,687,961,787 |
|
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 처분 |
- |
|
(212,333,674) |
|
| 4. 순확정급여제도의 재측정요소 |
(159,811,599) |
|
- |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
29,293,525,491 |
|
25,735,531,795 |
21. 매출액21.1. 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 의약품매출 |
27,517,875,933 |
30,049,355,329 |
| 기타매출 |
900,000 |
- |
| 합계 |
27,518,775,933 |
30,049,355,329 |
21.2. 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 국내 |
27,087,062,057 |
29,810,313,595 |
| 중앙아시아 |
247,376,858 |
60,565,126 |
| 미주 |
183,437,018 |
178,476,608 |
| 합계 |
27,517,875,933 |
30,049,355,329 |
21.3. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 제일헬스사이언스 |
7,468,477,500 |
8,014,244,500 |
| 유한양행 |
6,223,989,000 |
7,685,011,800 |
| 합계 |
13,692,466,500 |
15,699,256,300 |
21.4. 당기와 전기 중 부문별 매출액과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(1) 부문별 매출액
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 |
합계 |
외부고객으로부터의 수익 |
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 |
합계 |
| 의약품판매 |
27,517,875,933 |
- |
27,517,875,933 |
30,049,355,329 |
- |
30,049,355,329 |
| 기타 |
900,000 |
- |
900,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
27,518,775,933 |
- |
27,518,775,933 |
30,049,355,329 |
- |
30,049,355,329 |
(2) 수익 인식 시기에 따른 구분
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 한 시점에 이행(인도기준) |
27,518,775,933 |
30,049,355,329 |
| 기간에 걸쳐 이행(진행기준) |
- |
- |
| 합 계 |
27,518,775,933 |
30,049,355,329 |
21.5. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품을 제공하며 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로 통합하여 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.
22. 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 의약품매출원가 |
19,795,966,247 |
22,108,243,546 |
| 기타매출원가 |
882,792 |
- |
| 합계 |
19,796,849,039 |
22,108,243,546 |
23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
(211,004,977) |
(285,095,755) |
| 원재료와 부재료 사용액 |
10,465,103,632 |
11,549,608,601 |
| 급여 |
4,748,712,909 |
4,474,211,960 |
| 장기종업원급여 |
15,458,271 |
17,189,558 |
| 퇴직급여 |
1,070,995,237 |
644,523,625 |
| 복리후생비 |
513,332,710 |
507,982,260 |
| 감가상각비 |
482,860,317 |
883,866,926 |
| 사용권자산감가상각비 |
119,287,384 |
121,432,146 |
| 무형자산상각비 |
66,443,433 |
16,486,943 |
| 대손상각비 |
67,361,855 |
(3,045,214) |
| 포장비 |
1,978,390,148 |
2,191,997,196 |
| 외주가공비 |
1,732,638,226 |
2,353,657,960 |
| 지급수수료 |
610,759,814 |
574,107,950 |
| 경상연구개발비 |
622,499,661 |
441,203,731 |
| 세금과공과 |
225,851,248 |
208,208,026 |
| 소모품비 |
203,734,110 |
242,773,581 |
| 전력비 |
253,254,374 |
224,137,585 |
| 시험비 |
94,272,670 |
135,150,111 |
| 기타 |
729,161,382 |
734,542,972 |
| 합계 |
23,789,112,404 |
25,032,940,162 |
24. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,163,249,481 |
934,430,450 |
| 장기종업원급여 |
4,989,253 |
2,702,301 |
| 퇴직급여 |
876,156,290 |
391,887,272 |
| 복리후생비 |
158,326,573 |
168,860,417 |
| 여비교통비 |
58,393,881 |
57,768,613 |
| 접대비 |
80,749,454 |
73,028,035 |
| 세금과공과 |
46,653,748 |
51,144,186 |
| 감가상각비 |
106,463,738 |
95,969,518 |
| 사용권자산감가상각비 |
47,215,984 |
55,369,168 |
| 차량유지비 |
20,728,587 |
31,526,051 |
| 경상연구개발비 |
622,499,661 |
441,203,731 |
| 운반비 |
169,346,648 |
185,453,900 |
| 소모품비 |
28,699,956 |
34,308,025 |
| 지급수수료 |
345,178,922 |
303,178,219 |
| 건물관리비 |
34,310,930 |
30,376,025 |
| 대손상각비 |
67,361,855 |
(3,045,214) |
| 무형자산상각비 |
66,443,433 |
16,486,943 |
| 기타 |
95,494,971 |
54,048,976 |
| 합계 |
3,992,263,365 |
2,924,696,616 |
25. 금융수익 및 금융비용25.1. 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
846,658,202 |
519,478,480 |
| 배당금수익 |
- |
1,590,400 |
| 외환차익 |
3,936,674 |
4,566,284 |
| 외화환산이익 |
3,630,854 |
- |
| 합계 |
854,225,730 |
525,635,164 |
25.2. 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
267,687,538 |
301,457,165 |
| 외환차손 |
7,986,658 |
6,046,285 |
| 외화환산손실 |
3,780,130 |
212,123 |
| 합계 |
279,454,326 |
307,715,573 |
26. 기타수익 및 기타비용26.1. 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
199,000 |
| 잡이익 |
19,936,696 |
272,063,121 |
| 합계 |
19,936,696 |
272,262,121 |
26.2. 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분손실 |
88,758,750 |
- |
| 잡손실 |
23,941,325 |
17,495,014 |
| 합계 |
112,700,075 |
17,495,014 |
27. 법인세비용27.1. 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세비용 |
1,369,466,127 |
541,581,139 |
| 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
7,664,606 |
- |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
45,517,394 |
285,894,851 |
| 자본에 직접가감하는 법인세비용 |
(928,781,868) |
(26,335,912) |
| 법인세비용 |
493,866,259 |
801,140,078 |
27.2. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
4,211,671,554 |
5,489,101,865 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
858,239,354 |
1,125,222,289 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비과세수익 |
(1,969,722) |
(6,290,873) |
| 비공제비용 |
5,709,489 |
5,937,441 |
| 전기법인세효과 |
7,664,606 |
- |
| 세액공제 |
(426,702,025) |
(398,050,369) |
| 농어촌특별세 |
56,919,175 |
59,266,356 |
| 기타(세율차이 등) |
(5,994,618) |
15,055,234 |
| 법인세비용 |
493,866,259 |
801,140,078 |
| 유효세율 |
11.73% |
14.60% |
27.3. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
손익항목 |
자본항목 |
기말 |
| 유형자산 |
102,244,864 |
(21,395,320) |
- |
80,849,544 |
| 사용권자산 |
(40,483,668) |
4,147,834 |
- |
(36,335,834) |
| 리스부채 |
35,622,620 |
(4,022,676) |
- |
31,599,944 |
| 임차보증금 |
6,283,179 |
(494,157) |
- |
5,789,022 |
| 퇴직급여충당부채 |
7,391,490 |
(7,391,490) |
- |
- |
| 미지급비용 |
23,874,413 |
2,159,680 |
- |
26,034,093 |
| 유가증권 |
113,897,740 |
- |
- |
113,897,740 |
| 미수수익 |
(42,491,561) |
(22,293,558) |
- |
(64,785,119) |
| 환불부채 |
5,611,339 |
(230,400) |
- |
5,380,939 |
| 반환제품회수권 |
(4,032,293) |
4,032,293 |
- |
- |
| 재고자산 |
29,600 |
(29,600) |
- |
- |
| 합계 |
207,947,723 |
(45,517,394) |
- |
162,430,329 |
(2) 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
손익항목 |
자본항목 |
기말 |
| 유형자산 |
34,992,887 |
67,251,977 |
- |
102,244,864 |
| 사용권자산 |
(66,600,513) |
26,116,845 |
- |
(40,483,668) |
| 리스부채 |
57,979,779 |
(22,357,159) |
- |
35,622,620 |
| 임차보증금 |
9,899,410 |
(3,616,231) |
- |
6,283,179 |
| 퇴직급여충당부채 |
298,474,716 |
(282,504,530) |
(8,578,696) |
7,391,490 |
| 미지급비용 |
25,780,594 |
(1,906,181) |
- |
23,874,413 |
| 유가증권 |
145,049,270 |
(13,394,314) |
(17,757,216) |
113,897,740 |
| 미수수익 |
(16,693,993) |
(25,797,568) |
- |
(42,491,561) |
| 환불부채 |
3,806,727 |
1,804,612 |
- |
5,611,339 |
| 반환제품회수권 |
(2,659,285) |
(1,373,008) |
- |
(4,032,293) |
| 재고자산 |
3,812,982 |
(3,783,382) |
- |
29,600 |
| 합계 |
493,842,574 |
(259,558,939) |
(26,335,912) |
207,947,723 |
27.4. 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(주1) |
- |
(5,994,618) |
- |
| 자기주식처분이익 |
4,415,250,000 |
(922,787,250) |
3,492,462,750 |
| 합계 |
4,415,250,000 |
(928,781,868) |
3,492,462,750 |
| (주1) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실의 세율변동효과로 인한 금액을 자본에 직접 인식한 금액입니다. |
(2) 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 퇴직급여 |
41,046,390 |
(8,578,696) |
32,467,694 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
145,745,544 |
(17,757,216) |
127,988,328 |
| 합계 |
186,791,934 |
(26,335,912) |
160,456,022 |
28. 주당순손익28.1. 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
3,717,805,295 |
4,687,961,787 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,629,975 |
4,258,500 |
| 기본주당이익 |
803 |
1,101 |
28.2. 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위: 일, 주) |
| 일자 |
구분 |
증가 |
감소 |
유통주식 |
일수 |
주식수 |
| 2023-12-31 |
기초 |
- |
- |
4,258,500 |
- |
- |
| 2024-08-21 |
자기주식 처분 |
500,000 |
- |
4,758,500 |
234 |
996,489,000 |
| 2024-08-21 |
유상증자 |
530,000 |
- |
5,288,500 |
- |
- |
| 2024-12-31 |
기말 |
- |
- |
5,288,500 |
132 |
698,082,000 |
| 합 계 |
366 |
1,694,571,000 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,629,975 |
(2) 전기
| (단위: 일, 주) |
| 일자 |
구분 |
증가 |
감소 |
유통주식 |
일수 |
주식수 |
| 2022-12-31 |
기초 |
- |
- |
4,258,500 |
- |
- |
| 2023-12-31 |
기말 |
- |
- |
4,258,500 |
365 |
1,554,352,500 |
| 합 계 |
365 |
1,554,352,500 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,258,500 |
28.3. 희석주당손익회사는 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.
29. 현금흐름표29.1. 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 당기순이익 |
3,717,805,295 |
4,687,961,787 |
| 2. 손익조정 |
| 감가상각비 |
482,860,317 |
883,866,926 |
| 사용권자산감가상각비 |
119,287,384 |
121,432,146 |
| 유형자산처분이익 |
- |
(199,000) |
| 무형고정자산상각 |
66,443,433 |
16,486,943 |
| 유형자산처분손실 |
88,758,750 |
- |
| 대손상각비 |
67,361,855 |
(3,045,214) |
| 이자수익 |
(846,658,202) |
(519,478,480) |
| 이자비용 |
267,687,538 |
301,457,165 |
| 퇴직급여 |
(10,063,933) |
402,914,102 |
| 장기종업원급여 |
15,458,271 |
17,189,558 |
| 외화환산이익 |
(3,630,854) |
- |
| 외화환산손실 |
3,780,130 |
212,123 |
| 잡이익 |
(731,739) |
(72,761,789) |
| 잡손실 |
- |
9,926,884 |
| 법인세비용 |
493,866,259 |
801,140,078 |
| 소계 |
744,419,209 |
1,959,141,442 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,329,165,175 |
(975,879,109) |
| 미수금의 증가 |
(143,587,845) |
(4,156,645) |
| 선급금의 감소(증가) |
(7,748,512) |
112,619,885 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(8,144,420) |
219,929 |
| 반환제품회수권의 감소(증가) |
19,293,269 |
(6,630,008) |
| 재고자산의 증가 |
(658,369,497) |
(330,231,358) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(727,348,452) |
46,359,015 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(33,409,062) |
28,226,113 |
| 예수금의 증가 |
13,897,010 |
873,760 |
| 환불부채의 증가(감소) |
(1,102,395) |
8,721,242 |
| 선수금의 감소 |
- |
(39,361,235) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(181,634,657) |
156,720,621 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
1,383,902 |
(3,670,650) |
| 장기종업원급여 지급액 |
(3,480,000) |
(22,052,000) |
| 퇴직금 지급액 |
(29,626,047) |
(1,745,809,905) |
| 사외적립자산 해지액(납입액) |
4,324,000 |
(2,000,000) |
| 소계 |
(426,387,531) |
(2,776,050,345) |
| 합계 |
4,035,836,973 |
3,871,052,884 |
29.2. 현금흐름표에 포함되지 않는 유의적인 비현금거래 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금 유동성 대체 |
775,000,000 |
200,000,000 |
| 건설중인자산 본계정 대체 |
525,277,638 |
35,000,000 |
29.3. 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 유입 |
현금흐름 유출 |
비현금흐름 |
기말 |
| 단기차입금 |
6,000,000,000 |
- |
- |
- |
6,000,000,000 |
| 유동성장기부채 |
200,000,000 |
- |
(200,000,000) |
775,000,000 |
775,000,000 |
| 장기차입금 |
775,000,000 |
- |
- |
(775,000,000) |
- |
| 리스부채 |
170,443,157 |
- |
(120,628,722) |
101,381,469 |
151,195,904 |
(2) 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 유입 |
현금흐름 유출 |
비현금흐름 |
기말 |
| 단기차입금 |
6,000,000,000 |
- |
- |
- |
6,000,000,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
- |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 장기차입금 |
675,000,000 |
300,000,000 |
- |
(200,000,000) |
775,000,000 |
| 리스부채 |
276,094,188 |
- |
(124,805,582) |
19,154,551 |
170,443,157 |
30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 측정30.1. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
4,704,335,611 |
1,636,062,804 |
| 단기금융상품 |
26,000,000,000 |
13,500,000,000 |
| 매출채권 |
5,182,412,710 |
6,575,329,588 |
| 단기기타채권 |
560,952,035 |
230,696,449 |
| 소계 |
36,447,700,356 |
21,942,088,841 |
| 비유동자산 |
|
|
| 장기기타채권 |
188,949,829 |
167,013,441 |
| 소계 |
188,949,829 |
167,013,441 |
| 합계 |
36,636,650,185 |
22,109,102,282 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
기타(주1) |
상각후원가측정 금융부채 |
기타(주1) |
| 유동부채 |
| 매입채무 |
1,542,578,741 |
- |
2,266,147,063 |
- |
| 단기기타채무 |
745,777,999 |
- |
784,505,702 |
- |
| 단기차입금 |
6,000,000,000 |
- |
6,000,000,000 |
- |
| 유동성장기부채 |
775,000,000 |
- |
200,000,000 |
- |
| 유동성리스부채 |
- |
79,158,569 |
- |
75,742,931 |
| 소계 |
9,063,356,740 |
79,158,569 |
9,250,652,765 |
75,742,931 |
| 비유동부채 |
| 장기차입금 |
- |
- |
775,000,000 |
- |
| 비유동리스부채 |
- |
72,037,335 |
- |
94,700,226 |
| 소계 |
- |
72,037,335 |
775,000,000 |
94,700,226 |
| 합계 |
9,063,356,740 |
151,195,904 |
10,025,652,765 |
170,443,157 |
| (주1) |
범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다. |
30.2. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타(주1) |
합계 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
846,658,202 |
- |
- |
- |
846,658,202 |
| 배당금수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외환차익 |
2,266,086 |
- |
1,670,588 |
- |
3,936,674 |
| 외화환산이익 |
3,630,854 |
- |
- |
- |
3,630,854 |
| 금융수익 합계 |
852,555,142 |
- |
1,670,588 |
- |
854,225,730 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
- |
- |
255,476,050 |
12,211,488 |
267,687,538 |
| 외환차손 |
2,739,038 |
- |
5,247,620 |
- |
7,986,658 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
3,780,130 |
- |
3,780,130 |
| 금융비용 합계 |
2,739,038 |
- |
264,503,800 |
12,211,488 |
279,454,326 |
| 순손익 |
849,816,104 |
- |
(262,833,212) |
(12,211,488) |
574,771,404 |
| 포괄손익 |
| 금융상품평가손익(주2) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총포괄손익 |
849,816,104 |
- |
(262,833,212) |
(12,211,488) |
574,771,404 |
| (주1) |
범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채에서 발생한 금융비용이 포함되어 있습니다. |
| (주2) |
상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 전 금액입니다. |
(2) 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타(주1) |
합계 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
519,478,480 |
- |
- |
- |
519,478,480 |
| 배당금수익 |
- |
1,590,400 |
- |
- |
1,590,400 |
| 외환차익 |
1,709,021 |
- |
2,857,263 |
- |
4,566,284 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금융수익 합계 |
521,187,501 |
1,590,400 |
2,857,263 |
- |
525,635,164 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
- |
- |
282,671,359 |
18,785,806 |
301,457,165 |
| 외환차손 |
3,017,317 |
- |
3,028,968 |
- |
6,046,285 |
| 외화환산손실 |
212,123 |
- |
- |
- |
212,123 |
| 금융비용 합계 |
3,229,440 |
- |
285,700,327 |
18,785,806 |
307,715,573 |
| 순손익 |
517,958,061 |
1,590,400 |
(282,843,064) |
(18,785,806) |
217,919,591 |
| 포괄손익 |
| 금융상품평가손익(주2) |
- |
(66,588,130) |
- |
- |
(66,588,130) |
| 총포괄손익 |
517,958,061 |
(64,997,730) |
(282,843,064) |
(18,785,806) |
151,331,461 |
| (주1) |
범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채에서 발생한 금융비용이 포함되어 있습니다. |
| (주2) |
상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 전 금액입니다. |
30.3. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당기말
| (단위:원) |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
4,704,335,611 |
4,704,335,611 |
| 단기금융상품 |
26,000,000,000 |
26,000,000,000 |
| 매출채권 |
5,182,412,710 |
5,182,412,710 |
| 단기기타채권 |
560,952,035 |
560,952,035 |
| 장기기타채권 |
188,949,829 |
199,953,461 |
| 금융자산 합계 |
36,636,650,185 |
36,647,653,817 |
| 금융부채: |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 |
| 매입채무 |
1,542,578,741 |
1,542,578,741 |
| 단기기타채무 |
745,777,999 |
745,777,999 |
| 단기차입금 |
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
| 유동성 장기부채 |
775,000,000 |
775,000,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
| 소계 |
9,063,356,740 |
9,063,356,740 |
| 기타금융부채 |
| 리스부채 |
151,195,904 |
160,919,196 |
| 소계 |
151,195,904 |
160,919,196 |
| 금융부채 합계 |
9,214,552,644 |
9,224,275,936 |
(2) 전기말
| (단위:원) |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,636,062,804 |
1,636,062,804 |
| 단기금융상품 |
13,500,000,000 |
13,500,000,000 |
| 매출채권 |
6,575,329,588 |
6,575,329,588 |
| 단기기타채권 |
230,696,449 |
230,696,449 |
| 장기기타채권 |
167,013,441 |
167,013,441 |
| 금융자산 합계 |
22,109,102,282 |
22,109,102,282 |
| 금융부채: |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 |
| 매입채무 |
2,266,147,063 |
2,266,147,063 |
| 단기기타채무 |
784,505,702 |
784,505,702 |
| 단기차입금 |
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
| 유동성 장기부채 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 장기차입금 |
775,000,000 |
775,000,000 |
| 소계 |
10,025,652,765 |
10,025,652,765 |
| 기타금융부채 |
| 리스부채 |
170,443,157 |
170,443,157 |
| 소계 |
170,443,157 |
170,443,157 |
| 금융부채 합계 |
10,196,095,922 |
10,196,095,922 |
30.4. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정
(1) 매출채권, 단기기타채권, 매입채무, 단기기타채무, 단기금융상품 및 단기차입금은 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.
(2) 장기기타채권, 리스부채의 장부금액은 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.
30.5. 금융상품의 공정가치 서열
(1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1) |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1) |
- |
- |
- |
- |
| (주1) |
해당 금융상품은 지분상품으로 수준1로 분류되었으며, 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.(주석8 참조) |
31. 위험관리
31.1. 금융위험관리 정책회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
31.2. 금융위험관리(1) 신용위험관리
신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.1) 금융상품의 신용위험 최대 노출금액당기말 현재 회사가 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용
<당기말>
| (단위 : 원) |
| 계정과목 |
구분 |
미연체채권 |
연체미손상채권 |
손상채권 |
합계 |
| 3개월 이내 |
3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 9개월 이하 |
9개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 |
| 매출채권 |
명목금액 |
3,861,042,439 |
1,281,853,951 |
39,516,320 |
- |
- |
- |
72,380,037 |
5,254,792,747 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(72,380,037) |
(72,380,037) |
| 장부금액 |
3,861,042,439 |
1,281,853,951 |
39,516,320 |
- |
- |
- |
- |
5,182,412,710 |
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 계정과목 |
구분 |
미연체채권 |
연체미손상채권 |
손상채권 |
합계 |
| 3개월 이내 |
3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 9개월 이하 |
9개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 |
| 매출채권 |
명목금액 |
6,525,581,164 |
49,748,424 |
- |
- |
- |
- |
5,018,182 |
6,580,347,770 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,018,182) |
(5,018,182) |
| 장부금액 |
6,525,581,164 |
49,748,424 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,575,329,588 |
한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(2) 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
<당기말>
| (단위:원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 1년 미만 |
1년 초과~3년 미만 |
3년 초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
2,288,356,740 |
2,288,356,740 |
2,288,356,740 |
- |
- |
| 단기차입금 |
6,000,000,000 |
6,131,753,425 |
6,131,753,425 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
775,000,000 |
782,968,630 |
782,968,630 |
- |
- |
| 리스부채 |
151,195,904 |
170,523,043 |
89,450,543 |
73,542,500 |
7,530,000 |
| 합계 |
9,214,552,644 |
9,373,601,838 |
9,292,529,338 |
73,542,500 |
7,530,000 |
<전기말>
| (단위:원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 1년 미만 |
1년 초과~3년 미만 |
3년 초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
3,050,652,765 |
3,050,652,765 |
3,050,652,765 |
- |
- |
| 단기차입금 |
6,000,000,000 |
6,168,662,466 |
6,168,662,466 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
200,000,000 |
201,795,068 |
201,795,068 |
- |
- |
| 장기차입금 |
775,000,000 |
800,898,630 |
17,930,000 |
782,968,630 |
- |
| 리스부채 |
170,443,157 |
189,644,500 |
86,110,000 |
83,098,000 |
20,436,500 |
| 합계 |
10,196,095,922 |
10,411,653,429 |
9,525,150,299 |
866,066,630 |
20,436,500 |
(3) 시장위험
1) 환위험관리회사는 원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.2) 이자율위험관리
회사는 보고기간 종료일 현재 고정이자율만을 이용하여 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
3) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 0원 입니다.
31.3. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채 |
10,656,332,980 |
11,025,465,311 |
| 자본 |
38,504,239,728 |
22,944,543,039 |
| 부채비율 |
27.68% |
48.05% |
32. 특수관계자32.1. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
| 기타특수관계자 |
주주 및 임직원 |
32.2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래와 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
채권 |
당기 |
전기 |
| 기타특수관계자 |
단기대여금 |
80,000,000 |
- |
32.3. 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
653,614,120 |
313,448,609 |
| 퇴직급여 |
845,719,523 |
329,833,262 |
| 합계 |
1,499,333,643 |
643,281,871 |
33. 우발채무와 약정사항33.1. 당기말 현재 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원, USD) |
| 금융기관 |
약정사항 |
약정액 |
실행금액 |
| 기업은행 |
중소기업시설자금대출 |
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
| 중소기업자금회전대출 |
1,330,000,000 |
- |
| 일람불수입신용장 |
USD 300,000 |
USD 33,400 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
475,000,000 |
475,000,000 |
| 운전자금대출 |
300,000,000 |
300,000,000 |
33.2. 당기말 현재 금융기관의 약정사항과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 또한 해당 유형자산 및 재고자산 등에 대하여 가입한 보험의 부보금액에도 질권이 설정되어 있습니다.(주석 9 참고)33.3. 당기말 현재 진행 중인 소송사건은 없습니다.