주석
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케이씨 |
1. 회사의 개요
&cr;
주식회사 케이씨(이하 "당사")는 1990년 6월 7일에 설립되었으며, 당기말 현재 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단 2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 사명을 주식회사 케이씨텍에서 주식회사 케이씨로변경하였습니다.
&cr;당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨와 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨텍으로 인적분할되었습니다.&cr;
한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
관 계 |
보통주 주식수(주) |
보통주 지분율(%) |
| 고석태 |
최대주주 |
4,568,848 |
33.71 |
| 오희복 |
특수관계인 |
696,918 |
5.14 |
| 이수희 |
특수관계인 |
8,361 |
0.06 |
| 주식회사 케이씨 |
자기주식 |
1,110,195 |
8.19 |
| 기타주주 |
기타 |
7,169,722 |
52.90 |
| 합 계 |
13,554,044 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준
&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는
기업회계기준서
제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는
공동지배기업
의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사
의 재무제표는
2019년 2월 14
일자
이사회에서 승인되었으며,
2019년 3월 28
일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 보험수리적 가정을 통한 공정가치로 측정되는 장기종업원급여&cr;
(3) 기능통화와 표시통화
재무제표에 포함된 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시되어 있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 16 : 충당부채 &cr;- 주석 19 : 매출&cr;- 주석 24 : 이연법인세자산, 부채의 인식
&cr;② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가에 필요한 정책과 절차를 수립하고 있습니다. &cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우&cr;- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우&cr;- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계 수준의 변동이 있는 경우에는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
- 주석 27 : 금융상품&cr;
3.
유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr;(1) 별도재무제표상의 종속기업 및 관계기업 투자&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습 니다.
&cr;(2) 현금및현금성자산
당사는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 취득일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 현금및현금성자산은 공정가액의 근사치인 액면가액으로 계상되었습니다.&cr;
(3) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속 측정&cr;① 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&cr;② 금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가. &cr;2018년 1월 1일에 적용가능한 정책&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;
④ 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
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당기손익-공정가치 측정 금융자산
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이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
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상각후원가 측정 금융자산
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이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
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기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
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이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.
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기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
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이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
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⑤ 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책&cr;당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;
비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
&cr;가. 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.&cr;
나. 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr;다. 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr;라. 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.&cr;
마. 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;바. 금융자산과 부채의 상계&cr;금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(4) 파생금융상품&cr;당사는 환율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr;&cr;파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
(5) 금융자산의 손상&cr;1) 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr;① 금융상품과 계약자산&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 계약상대방이 개인인 경우에 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업인 경우에는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
2) 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr;당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr;
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.
&cr;손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
&cr;③ 매도가능금융자산&cr;공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;토지를 제외한 자산의 경우 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 당사가 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.
유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.
&cr;유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용연수 (년) |
| 건물 |
20 ∼ 40 |
| 구축물 |
20 |
| 기계장치 |
6 ~ 10 |
| 차량운반구 |
5 |
| 기타의유형자산 |
5 |
&cr;
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(7) 무형자산
당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 당사는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 (년) |
| 산업재산권 |
5 ~ 10 |
| 소프트웨어 |
5 |
| 골프회원권 및 콘도회원권 |
비한정 |
&cr;당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;① 연구 및 개발
당사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 당사가 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.
&cr;② 후속지출
무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.
&cr;(8) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정되며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.
&cr;재고자산의 판매 시, 관련된 수익이 인식되는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액이 매출원가로 인식되며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식됩니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 &cr;비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.
&cr;(9) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(10) 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 인해 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때에 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 부채를 평가하고 있습니다.
&cr;당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입합니다.
충당부채는 최초 인식과 관련된 사건과 관계 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;
(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 재무상태표에 부채로 인식하고, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하며, 비용 보전 목적의 정부보조금을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 체계적인 기준을 이용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 당사가 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;당사는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 상환의무가 소멸할 때까지 재무상태표에 부채로 계상하고 있습니다.
(12) 보통주 자본금
보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생한 원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을초과하여 수령한 금액은 자본 중의 자본잉여금으로 분류됩니다.
&cr;(13) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr;회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유 위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 감소시키며 장부금액과 회수가능가액의 차액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 외화환산
당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대해 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산되며, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.&cr;
당사는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 발생 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 당사는 이익분배금 및 상여금과 관련하여 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액이 신뢰성 있게추정되는 경우 지급이 예상되는 금액으로 부채를 인식하고 있습니다.
② 장기종업원급여
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여를 기타장기종업원급여로 하여 부채로 계상하고 있습니다. 기타장기종업원 급여는 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인한 금액으로 결정되며, 이 때 사용되는 할인율은 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율입니다. 한편, 기타장기종업원급여는 매 보고기간말에 재측정되며, 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식됩니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도
당사는 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무 중 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 동 의무를 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액은 미지급비용으로 계상되고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우에는 당사의 미래지급액을 감소시키거나 당사로 현금이 환급되는 만큼이 자산으로 인식됩니다. &cr;
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 19에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3-(21)에 기술되어 있습니다.
&cr;1) 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책
당사는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익금액에서 차감하고있습니다. &cr;&cr;① 재화의 판매&cr;당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;② 주문장비 제작과 관련한 계약
당
사는
제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를신뢰성 있게 추정할 수 있는
경우에
동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로
결정됩니다.
한편, 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는
경우에
발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
당사는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(17) 금융수익
금융수익은 금융자산 투자로부터의 이자수익, 배당금수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있으며, 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
&cr;(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
① 당기법인세&cr;당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다. &cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정함에 있어 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. &cr;
당사는 종속기업 또는 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr;당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 기업이 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다.
&cr;(19) 중단영업&cr;당사는 전기 포괄손익계산서에 중단영업의 수익 및 비용을 세후순이익의 수준으로 계속영업으로부터의 수익 및 비용과 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
&cr;&cr;(21) 회계정책의 변경
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
1)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.
&cr;2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
2018년 1월 1일 적용효과 |
| 이익잉여금 |
| 표준규격 장비 수익인식 변경 효과 |
9,833,424 |
| 법인세 효과 |
(2,379,688) |
| 2018년 1월 1일 적용효과 |
7,453,736 |
&cr;
2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
공시금액 |
조정(*) |
제1115호 반영전 금액 |
| 자산 |
|
|
|
| 유동자산 |
131,543,475 |
1,767,234 |
133,310,709 |
| 비유동자산 |
249,330,352 |
- |
249,330,352 |
| 자산총계 |
380,873,827 |
1,767,234 |
382,641,061 |
| 부채 |
|
|
|
| 유동부채 |
47,808,819 |
1,426,485 |
49,235,304 |
| 비유동부채 |
25,800,298 |
- |
25,800,298 |
| 부채총계 |
73,609,117 |
1,426,485 |
75,035,602 |
| 자본 |
|
|
|
| 자본금 |
6,777,022 |
- |
6,777,022 |
| 자본잉여금 |
21,295,484 |
- |
21,295,484 |
| 기타자본항복 |
(10,577,033) |
- |
(10,577,033) |
| 기타포괄손익누계액 |
(33,218,307) |
- |
(33,218,307) |
| 이익잉여금 |
322,987,544 |
340,749 |
323,328,293 |
| 자본총계 |
307,264,710 |
340,749 |
307,605,459 |
| 부채와 자본총계 |
380,873,827 |
1,767,234 |
382,641,061 |
(*) 표준규격 장비 공급계약 : 기업회계기준서 제1011호 하에서는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률에 따라 수익을 인식하였으나, 표준규격 장비는 당사에 대체용도가 존재하므로 기업회계기준서 제1115호 하에서 장비가 고객에게 인도된 후 고객이 장비의 인수를 결정한 시점에 수익을 인식합니다. 이러한 변경으로 계약자산 및 계약부채가 감소하였으며, 관련된 재공품이 변동되었습니다.
당기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
공시금액 |
조정(*) |
제1115호 반영전 금액 |
| 매출 |
144,242,913 |
6,001,626 |
150,244,539 |
| 매출원가 |
101,212,274 |
(3,948,742) |
97,263,532 |
| 매출총이익 |
43,030,639 |
9,950,368 |
52,981,007 |
| 영업이익 |
29,500,118 |
10,282,962 |
39,783,080 |
| 법인세차감전순이익 |
260,849,548 |
10,282,962 |
271,132,510 |
| 법인세비용 |
66,685,722 |
2,488,477 |
69,174,199 |
| 당기순이익 |
194,163,826 |
7,794,485 |
201,958,311 |
| 당기총포괄이익 |
144,907,138 |
7,794,485 |
152,701,623 |
(*) 표준규격 장비 공급계약 : 기업회계기준서 제1011호 하에서는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률에 따라 수익을 인식하였으나, 표준규격 장비는 당사에 대체용도가 존재하므로 기업회계기준서 제1115호 하에서 장비가 고객에게 인도된 후 고객이 장비의 인수를 결정한 시점에 수익을 인식합니다. 이러한 변경으로 계약자산 및 계약부채가 감소하였으며, 관련된 재공품이 변동되어 매출과 매출원가가 변동되었습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제11
09호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.
&cr;
&cr;
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 조정내역 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 |
- |
1,621,583 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 |
9,992 |
- |
| 법인세 효과 |
(2,418) |
(392,423) |
| 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정 |
7,574 |
1,229,160 |
&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
측정범주
|
장부금액
|
| 도입 전 |
도입 후 |
도입 전 |
도입 후 |
차이
|
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
1,136,902 |
1,136,902 |
- |
| 매출채권 |
18,131,683 |
18,131,683 |
- |
| 기타채권 |
911,957 |
911,957 |
- |
| 기타금융자산 |
860,802 |
860,802 |
- |
| 금융기관예치금 |
5,192,000 |
5,192,000 |
- |
| 금융기관예치금 |
대여금및수취채권 |
당기손익-공정가치 |
48,855,219 |
48,855,219 |
- |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 |
993,960 |
2,615,543 |
1,621,583 |
| 기타포괄손익-공정가치 |
38,234,638 |
38,244,630 |
9,992 |
| 금융자산 합계 |
114,317,161 |
115,948,736 |
1,631,575 |
&cr;(22)
미
적용 제ㆍ개정
기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.&cr;
동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr;
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. &cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.&cr;
리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. &cr;
2018년 12월 31일 현재 당사는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.
&cr;보고기간말 현재로 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)와 관련하여 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 추정할 수 없습니다.&cr;&cr;2) 기타 미적용 제ㆍ개정 기준서
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
- 기업회계기준서 제1028 호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금
당기
말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
| 현금성자산 : |
| 현금 |
- |
1,290 |
| 요구불예금 |
98,921 |
52,450 |
| 초단기수익증권 |
4,201,551 |
1,083,162 |
| 정기예금 |
16,181,000 |
- |
| 소계 |
20,481,472 |
1,136,902 |
| 금융기관예치금 : |
| 정기예금 |
26,181,000 |
5,000,000 |
| 단기금융상품 |
39,842,976 |
48,855,219 |
| 소계 |
66,023,976 |
53,855,219 |
| 비유동자산 |
| 금융기관예치금 : |
| 장기금융상품 |
228,000 |
192,000 |
| 합계 |
86,733,448 |
55,184,121 |
&cr;5. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말(*) |
| 일반매출채권 |
26,046,058 |
17,366,649 |
| 특수관계자에 대한 매출채권 |
1,213,273 |
765,034 |
| 합계 |
27,259,331 |
18,131,683 |
(*) 전기말 매출채권에 포함된 미청구공사를 당기말 분류에 따라 계약자산으로 재분류하였습니다.(주석 6참조)
(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 : |
| 미수금 |
221,982 |
633,083 |
| 미수수익 |
193,520 |
59,631 |
| 단기대여금 |
87,857 |
98,882 |
| 합계 |
503,359 |
791,596 |
| 비유동자산 : |
| 장기대여금 |
78,414 |
120,361 |
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대
한 기타채권은 각각
116,319천원
및 381,201천원입니다.&cr;
(3) 당기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과 |
| 매출채권 |
27,777,305 |
- |
- |
- |
2,046,208 |
29,823,513 |
| 대손충당금 |
(1,023,391) |
- |
- |
- |
(1,540,791) |
(2,564,182) |
| 합계 |
26,753,914 |
- |
- |
- |
505,417 |
27,259,331 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합 계(*) |
| 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과 |
| 매출채권 |
23,379,013 |
- |
- |
- |
363,095 |
23,742,108 |
| 대손충당금 |
(110,968) |
- |
- |
- |
(363,095) |
(474,063) |
| 합계 |
23,268,045 |
- |
- |
- |
- |
23,268,045 |
(*) 매출채권과 계약자산의 합계금액입니다.&cr;
6. 계약자산과 계약부채
&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 3을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기계장치 공급계약에서 발생한 계약자산(*1) |
336,638 |
5,136,362 |
| 기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채(*2) |
11,259,316 |
15,017,514 |
(*1) 전기말 매출채권에 포함된 미청구공사를 당기말 분류에 따라 계약자산으로 재분류하였습니다.&cr;(*2) 전기말 기타유동부채에 포함된 초과청구공사를 당기말 분류에 따라 계약부채로재분류하였습니다.&cr;
7. 기타자산
&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산: |
| 선급금 |
14,256 |
375,086 |
| 선급비용 |
71,814 |
113,659 |
| 합 계 |
86,070 |
488,745 |
| 비유동자산: |
| 장기선급금 |
18,221 |
19,398 |
| 기타의투자자산 |
48,000 |
48,000 |
| 합 계 |
66,221 |
67,398 |
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
4,500 |
- |
4,500 |
- |
- |
- |
| 재공품 |
11,591,250 |
(1,592,933) |
9,998,317 |
10,563,924 |
(120,745) |
10,443,179 |
| 원재료 |
8,356,503 |
(1,621,692) |
6,734,811 |
7,446,077 |
(347,262) |
7,098,815 |
| 합계 |
19,952,253 |
(3,214,625) |
16,737,628 |
18,010,001 |
(468,007) |
17,541,994 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 계속영업에 포함된 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) |
101,212,274 |
94,680,146 |
| 재고자산평가손실 |
2,746,618 |
161,929
|
9. 투자주식&cr;(1) 종속기업투자&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 유효지분율 |
장부금액 |
유효지분율 |
장부금액 |
| (주)케이씨이앤씨 |
서울시 강남구 |
반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조 |
57.24% |
4,895,679 |
57.24% |
4,895,679 |
| KC Precision Equipment&cr;Maintenance (Wuxi) Co., Ltd. |
중 국 |
기타서비스업 |
100.00% |
59,858 |
100.00% |
59,858 |
| KCTech Taiwan Co., Ltd. |
대 만 |
기타서비스업 |
100.00% |
153,273 |
100.00% |
153,273 |
| (주)케이씨티앤에스(*1) |
서울시 강남구 |
국내외 수출입 및 대행업 |
50.00% |
639,959 |
50.00% |
639,959 |
| (주)케이씨아이앤에스(*2) |
서울시 강남구 |
투자자문 업무 |
100.00% |
70,879 |
100.00% |
174,425 |
| (주)케이씨이노베이션&cr;(구, (주)케이피씨)(*3,4) |
경기도 안성시 |
가스정화기기의 제조, 판매 |
58.14% |
7,736,917 |
58.14% |
7,736,917 |
| 합계 |
|
13,556,565 |
|
13,660,111 |
(*1) 종속기업 보유지분율을 함께 고려할 때 지배력을 보유하고 있습니다.&cr;(*2) 당기 중 손상차손 103,546천원을 인식하여 감소하였습니다.&cr;(*3) 소유지분율은 자기주식을 반영한 지분율이며, 자기주식을 고려하지 않은 지분율은 57.56%입니다.&cr;(*4) 당기 중 사명을 주식회사 케이피씨에서 주식회사 케이씨이노베이션으로 변경 하였습니다.&cr;&cr;(2) 관계기업투자 &cr;당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 관계기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| (주)티씨케이(*1,2) |
경기도 안성시 |
고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매 |
- |
- |
28.32% |
14,109,298 |
| 케이케이테크(주) |
경기도 안성시 |
진공펌프와 관련 기기의 개발, 제조, 판매, 서비스 |
40.00% |
1,089,203 |
40.00% |
1,089,203 |
| (주)케이씨텍(*3) |
경기도 안성시 |
반도체 및 디스플레이 장비 및 소모성 재료의 제조 및 판매 |
20.16% |
91,973,336 |
- |
- |
| 지엘팜텍(주) (*4) |
경기도 안성시 |
의약품 연구개발, 제조, 판매 |
- |
- |
10.98% |
1,589,500 |
| 합계 |
|
93,062,539 |
|
16,788,001 |
(*1) 당기 중 (주)티씨케이 주식 1,050,000주를 처분하였으며, 관계기업투자주식처분이익이 72,147,363천원 발생하였습니다.&cr;(*2) 당사의 지분율이 19.32%로 감소함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 투자주식재분류이익이 141,025,777천원 발생하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 (주)케이씨텍 주식 2,380,720주를 추가 취득함에 따라 유의적인 영향력을 획득하여 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. &cr;(*4) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며,잔여 보유 지분의 공정가치와 장부금액의 차이 13,932,574천원을 투자주식재분류이익으로 인식하였습니다.
&cr;
(3)
당기와 전기에 당사는 종속기업 및 관계기업으로부터 배당금
3,022,253
천
원 및
1,983,819
천원을 수령하였습니다.
&cr;
(4) 당기말 현재 유가증권시장에 상장된 당사 보유 관계기업 투자지분의 시장가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 관계기업명 |
당사 보유 투자지분의 시장가치 |
| (주)케이씨텍 |
37,954,686 |
10. 유형자산&cr;당기 및 전기 중 발생한 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 취득원가 |
21,379,405 |
4,111,404 |
410,554 |
1,139,125 |
257,485 |
1,624,350 |
32,214 |
28,954,537 |
| 기초 감가상각누계액 |
- |
(2,410,292) |
(43,198) |
(1,060,575) |
(80,975) |
(1,005,724) |
- |
(4,600,764) |
| 기초 장부금액 |
21,379,405 |
1,701,112 |
367,356 |
78,550 |
176,510 |
618,626 |
32,214 |
24,353,773 |
| 취득 |
417,461 |
1,761,129 |
- |
1,883,236 |
20,399 |
295,039 |
214,725 |
4,591,989 |
| 감가상각 |
- |
(149,514) |
(20,528) |
(87,715) |
(35,327) |
(236,966) |
- |
(530,050) |
| 매각/폐기 |
- |
- |
- |
- |
(103,893) |
(639) |
- |
(104,532) |
| 기타증감 |
- |
- |
- |
- |
- |
32,214 |
(32,214) |
- |
| 기말 장부금액 |
21,796,866 |
3,312,727 |
346,828 |
1,874,071 |
57,689 |
708,274 |
214,725 |
28,311,180 |
| 기말 취득원가 |
21,796,866 |
5,872,533 |
410,554 |
3,022,361 |
88,988 |
1,913,416 |
214,725 |
33,319,443 |
| 기말 감가상각누계액 |
- |
(2,559,806) |
(63,726) |
(1,148,290) |
(31,299) |
(1,205,142) |
- |
(5,008,263) |
&cr;(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 취득원가 |
29,137,937 |
32,777,043 |
723,935 |
53,783,696 |
871,023 |
14,217,845 |
4,271,256 |
135,782,735 |
| 기초 감가상각누계액 |
- |
(7,066,011) |
(155,016) |
(27,169,891) |
(371,818) |
(8,569,323) |
- |
(43,332,059) |
| 기초 장부금액 |
29,137,937 |
25,711,032 |
568,919 |
26,613,805 |
499,205 |
5,648,522 |
4,271,256 |
92,450,676 |
| 취득 |
218,109 |
304,115 |
52,796 |
1,690,640 |
29,629 |
1,387,430 |
13,317,332 |
17,000,051 |
| 감가상각 |
- |
(1,152,016) |
(41,614) |
(5,146,559) |
(119,573) |
(1,740,409) |
- |
(8,200,171) |
| 매각/폐기 |
- |
- |
- |
(224,933) |
- |
(8,152) |
- |
(233,085) |
| 기타증감 |
4,200,000 |
2,482,048 |
215,900 |
7,448,331 |
- |
1,054,995 |
(16,175,975) |
(774,701) |
| 분할로 인한 감소(*) |
(12,176,641) |
(25,644,067) |
(428,645) |
(30,302,734) |
(232,751) |
(5,723,760) |
(1,380,399) |
(75,888,997) |
| 기말 장부금액 |
21,379,405 |
1,701,112 |
367,356 |
78,550 |
176,510 |
618,626 |
32,214 |
24,353,773 |
| 기말 취득원가 |
21,379,405 |
4,111,404 |
410,554 |
1,139,125 |
257,485 |
1,624,350 |
32,214 |
28,954,537 |
| 기말 감가상각누계액 |
- |
(2,410,292) |
(43,198) |
(1,060,575) |
(80,975) |
(1,005,724) |
- |
(4,600,764) |
(*)
2017년 11월 1일 인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로 승계되었습니다.&cr;
11. 무형자산 &cr;당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초 취득원가 |
2,122,920 |
10,069,608 |
3,376,059 |
15,568,587 |
| 기초 감가상각누계액 |
(24,460) |
(1,925,916) |
- |
(1,950,376) |
| 기초 손상차손누계액 |
(2,053,418) |
(7,843,780) |
(642,351) |
(10,539,549) |
| 기초 장부금액 |
45,042 |
299,912 |
2,733,708 |
3,078,662 |
| 외부구입 |
- |
606,813 |
370,455 |
977,268 |
| 상각(*1) |
(7,156) |
(137,954) |
- |
(145,110) |
| 매각/폐기 |
- |
- |
(200,000) |
(200,000) |
| 기타증감(*2) |
13,955 |
- |
- |
13,955 |
| 기말 장부금액 |
51,841 |
768,771 |
2,904,163 |
3,724,775 |
| 기말 취득원가 |
2,136,875 |
10,676,421 |
3,391,398 |
16,204,694 |
| 기말 감가상각누계액 |
(31,616) |
(2,063,870) |
- |
(2,095,486) |
| 기말 손상차손누계액 |
(2,053,418) |
(7,843,780) |
(487,235) |
(10,384,433) |
(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.
(*2) 선급금에서 대체되었습니다.&cr;
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초 취득원가 |
8,135,269 |
24,566,502 |
4,910,770 |
37,612,541 |
| 기초 감가상각누계액 |
(4,291,242) |
(15,090,397) |
- |
(19,381,639) |
| 기초 손상차손누계액 |
(2,053,418) |
(7,843,780) |
(1,996,062) |
(11,893,260) |
| 기초 장부금액 |
1,790,609 |
1,632,325 |
2,914,708 |
6,337,642 |
| 외부구입 |
232,207 |
312,021 |
- |
544,228 |
| 상각(*1) |
(349,246) |
(574,914) |
- |
(924,160) |
| 매각/폐기 |
(773) |
- |
- |
(773) |
| 기타증감(*2) |
- |
294,576 |
- |
294,576 |
| 분할로 인한 감소(*3) |
(1,627,755) |
(1,364,096) |
(181,000) |
(3,172,851) |
| 기말 장부금액 |
45,042 |
299,912 |
2,733,708 |
3,078,662 |
| 기말 취득원가 |
2,122,920 |
10,069,608 |
3,376,059 |
15,568,587 |
| 기말 감가상각누계액 |
(24,460) |
(1,925,916) |
- |
(1,950,376) |
| 기말 손상차손누계액 |
(2,053,418) |
(7,843,780) |
(642,351) |
(10,539,549) |
(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.
(*2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr;(*3) 2017년 11월 1일 인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로 승계되었습니다.
(
3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각
895,317
천원과 18,810,999천원이며, 전기 금액은 계속영업 판매비와관리비로
2,827,974천원과 중단영업 판매비와관리비로
15,983,025천원이 각각 계상되어 있습니다.
&cr;12. 매도가능금융자산과 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 지분율 |
전기말 지분율 |
당기말 장부금액 |
전기말 장부금액 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*1): |
| (주)이노쎄라 |
10.19% |
10.19% |
79,000 |
79,000 |
| (주)연합뉴스티브이 |
0.83% |
0.83% |
200,039 |
166,220 |
| 주식회사 동양레저(*2) |
- |
0.17% |
- |
81,500 |
| Tokai Carbon Co., Ltd. |
0.12% |
0.12% |
3,274,922 |
3,429,182 |
| ㈜케이씨텍(*3) |
- |
8.16% |
- |
34,478,736 |
| ㈜티씨케이(*4) |
19.32% |
- |
91,112,100 |
- |
| 지엘팜텍㈜(*4) |
9.43% |
- |
12,232,070 |
- |
| 당기손익인식-공정가치 측정 채무상품: |
| SVIC25호 신기술사업투자조합(*5) |
2.00% |
2.00% |
2,639,195 |
993,960 |
| 합계 |
109,537,326 |
39,228,598 |
(*1) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.&cr;
(*2) 당기 중 처분하여 매도가능금융자산처분이익 18,500천원이 발생하였습니다.&cr;
(*3) 2017년 11월 1일 인적분할시 당사가 보유중인 자기주식에 대해 신설법인의 보통주가 부여되었습니다. 당사는 부여받은 신설법인의 보통주를 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 2,380,720주를 추가 취득하여 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 최초인식 시점에 잔여 보유지분을 공정가치로 측정하여 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다(주석9-(2)참조). 한편, 당사는 해당 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)으로 표시하고 있습니다.&cr;
(*5) 당사는 당기
중
21,560
천원을 추가로 출자하였고, 투자원금
210,120
천원
을 회수하였습니다. 당기말 현재 출자 약정액 중 미출자액은 28,380천원입니다.
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산: |
| 보증금 |
115,000 |
95,000 |
| 비유동자산: |
| 보증금 |
765,332 |
765,802 |
| 합계 |
880,332 |
860,802 |
&cr;13. 파생상품&cr;당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 통화선도부채 |
146,366 |
- |
당사는 환율의 변동을 관리하기 위하여 당기 중 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.
14. 매입채무 및 기타채무&cr;당사의 당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 일반매입채무 |
4,641,163 |
6,123,901 |
| 특수관계자에 대한 매입채무 |
7,733 |
102,522 |
| 매입채무 합계 |
4,648,896 |
6,226,423 |
| 일반미지급금 |
2,799,736 |
2,062,648 |
| 특수관계자에 대한 미지급금 |
59,985 |
808,352 |
| 미지급비용 |
2,263,981 |
378,224 |
| 기타채무 합계 |
5,123,702 |
3,249,224 |
15. 기타부채
당사의 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 |
당기말 |
전기말(*) |
| 기타유동부채: |
| 예수금 |
88,024 |
71,978 |
| 임대보증금 |
55,000 |
495,000 |
| 부가세예수금 |
165,383 |
1,781,854 |
| 합계 |
308,407 |
2,348,832 |
| 기타비유동부채: |
| 기타장기종업원급여부채 |
236,840 |
194,016 |
(*) 전기말 기타유동부채에 포함된 초과청구공사를 당기말 분류에 따라 계약부채로 재분류하였습니다.
16. 충당부채&cr;당기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
2,302,989 |
7,969,563 |
| 당기설정액 |
- |
5,749,285 |
| 당기사용액 |
(559,344) |
(4,809,428) |
| 당기환입액 |
(456,088) |
- |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(6,606,431) |
| 기말잔액 |
1,287,557 |
2,302,989 |
&cr;17. 자본금 및 자본잉여금 등&cr;(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행주식수 |
자본금 |
발행주식수 |
자본금 |
| 보통주(액면가 500원) |
13,554,044 |
6,777,022 |
13,554,044 |
6,777,022 |
&cr;(2) 자본잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
18,049,695 |
18,049,695 |
| 자기주식처분이익 |
3,126,105 |
3,126,105 |
| 기타자본잉여금 |
119,684 |
119,684 |
| 합계 |
21,295,484 |
21,295,484 |
(3) 기타자본항목&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 감자차손(*1) |
- |
(157,560,839) |
| 자기주식(*2) |
(10,577,033) |
(10,577,033) |
| 합계 |
(10,577,033) |
(168,137,872) |
(*1) 인적분할과 관련하여 주주에게 분배한 자산집단의 장부금액과 자본금 및 자본잉여금의 감소분과의 차이금액으
로
당기 중 이익잉여금 처분으로 보전하였습니다. &cr;(*2) 당기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
장부금액 |
주식수 |
장부금액 |
| 기초 |
1,110,195 |
10,577,033 |
2,009,844 |
15,871,214 |
| 취득 |
- |
- |
714,772 |
10,041,564 |
| 분할로 인한 감소 |
- |
- |
(1,614,421) |
(15,335,745) |
| 기말 |
1,110,195 |
10,577,033 |
1,110,195 |
10,577,033 |
&cr;(4) 기타포괄손익항목
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능금융자산평가이익(손실) |
(33,218,307) |
16,030,807 |
18. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
6,033,222 |
6,033,222 |
| 임의적립금 |
126,623 |
126,623 |
| 미처분이익잉여금 |
316,827,699 |
273,781,710 |
| 합계 |
322,987,544 |
279,941,555 |
&cr;(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당기 |
전기 |
|
처분예정일: 2019년 3월
28일
|
처분확정일: 2018년 3월
23일
|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
316,827,699 |
|
273,781,710 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
113,980,978 |
|
227,325,227 |
|
| 회계정책 변경 효과 |
8,682,895 |
|
- |
|
| 당기순이익 |
194,163,826 |
|
46,456,483 |
|
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 |
|
126,623 |
|
- |
| 연구및인력개발준비금 |
126,623 |
|
- |
|
| Ⅲ.합계 |
|
316,954,322 |
|
273,781,710 |
| Ⅳ.이익잉여금처분액 |
|
2,737,647 |
|
159,800,732 |
| 감자차손의 보전 |
- |
|
157,560,839 |
|
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 배당금&cr; 보통주 배당금(율):&cr; 당기 : 220원(44%) 전기 : 180원(36%) |
2,737,647 |
|
2,239,893 |
|
| Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
314,216,675 |
|
113,980,978 |
(3) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당금 |
2,737,647 |
2,239,893 |
| 당기순이익 |
194,163,826 |
46,456,483 |
| 배당성향 |
1.41% |
4.82% |
19. 매출&cr;(1) 당기와 전기 계속영업과 관련한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장비제작매출 |
132,944,255 |
122,198,322 |
| 상품매출 |
196,541 |
166,148 |
| 서비스매출 |
16,550 |
16,997 |
| 기타매출 |
11,085,567 |
864,263 |
| 합계 |
144,242,913 |
123,245,730 |
당기 중 단일 외부고객으로부터의 계속영업과 관련한 매출액이 당사 전체 계속영업
매출액의 10%를 상회하는 업체 (가), (나), (다)로부터 발생한 계속영업 매출액은 각각
62,246
백만원(전기 : 71,475백만원),
37,411
백만원(전기 : 10,758백만원), 29,075백만원 (전기 : 27,245백만원)입니다.
&cr;(2) 당기와 전기 계속영업과 관련한 매출의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 이행 |
106,202,294 |
16,997 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
38,040,619 |
123,228,733 |
| 합 계 |
144,242,913 |
123,245,730 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr;&cr;고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무 &cr;이행시기 |
변경된 회계정책 |
| 표준규격 장비 매출 |
표준화된 규격으로 설계된 장비는, 당사에 대체용도가 존재합니다. 장비가 고객에게 인도된 후 고객이 장비의 인수를 결정한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 당사의 수행의무가 완료됩니다.
|
표준규격 장비는 고객에게 인도된 후 고객이 인수를 결정한 시점에 수익을 인식합니다. &cr;선수금이 발생하는 경우 계약부채로 인식합니다.
|
| 주문제작 장비 매출
|
주문생산하는 방식의 장비는, 고객이 장비가 만들어지는대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 그 이유는기업이 고객이 요구하는 사양의 장비를 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 당사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. |
고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 장비의 설치가 완료되기까지의 기간에 걸쳐 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다.&cr;수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다.
|
| 기타 매출
|
관계사에 대한 브랜드사용료, 경영자문수수료매출, 수수료수익 및 임대매출로 구성되어 있습니다. |
관련 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
(4) 당기 및 전기 중 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초공사계약잔액 |
24,657,737 |
101,576,246 |
| 수익인식기준변경에따른조정 |
(19,974,491) |
- |
| 기초공사계약잔액(수정후) |
4,683,246 |
101,576,246 |
| 신 규 계 약 액 |
33,920,147 |
292,049,463 |
| 수 익(*) |
(26,955,052) |
(300,018,075) |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(68,949,897) |
| 기말공사계약잔액 |
11,648,341 |
24,657,737 |
(*) 전기 수익금액은 분할일 이전기간까지의 분할 신설법인 사업부문에 해당하는 수익금액이 포함되어 있습니다.&cr;
(5) 당기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) |
| 누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적손익 |
공사미수금 |
계약부채 |
| 청구분 |
미청구분 |
| 31,432,587 |
24,747,785 |
6,684,802 |
20,179,870 |
336,638 |
11,259,316 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) |
| 누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적손익 |
공사미수금 |
계약부채 |
| 청구분 |
미청구분 |
| 51,965,233 |
42,096,542 |
9,868,691 |
14,162,596 |
5,136,362 |
15,017,514 |
(6) 당기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계약구분 |
계약일 |
계약상 납품기한(*) |
진행률 |
계약자산 |
매출채권 |
| 총액 |
대손충당금 |
총액 |
대손충당금 |
| Chemical 공급장치 |
2016-06 |
2016-12 |
67.86% |
- |
- |
2,432,489 |
(1,522,784) |
| Chemical 공급장치 |
2018-07 |
2018-10 |
76.81% |
- |
- |
19,412,646 |
(844,166) |
(*) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.
&cr;20. 비용의 성격별 분류
&cr;당기와 전기 중 계속영업과 관련하여 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(804,365) |
(6,639,237)
|
| 원재료 및 상품매입액 |
87,752,183 |
84,892,052
|
| 감가상각 및 무형자산상각 |
675,160 |
1,418,249
|
| 인건비 |
10,138,832 |
6,895,426
|
| 소모품비 |
1,702,922 |
2,319,794
|
| 수선비 |
914,936 |
1,430,963
|
| 운반비 |
510,283 |
562,354
|
| 수도광열비 |
307,137 |
651,677
|
| 외주가공비 |
1,621,129 |
1,568,013
|
| 판매보증비 |
(456,088) |
1,703,486
|
| 세금과공과금 |
641,038 |
473,201
|
| 차량유지비 |
300,423 |
228,829
|
| 지급수수료 |
1,784,982 |
941,300
|
| 대손상각비 |
2,433,816 |
(404,188) |
| 기타 |
7,220,407 |
5,371,995 |
| 합계 |
114,742,795 |
101,413,914
|
21.
판매비와관리비
당기와 전기
계속영업과 관련한 판매비와관리비
의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,027,362 |
1,381,160 |
| 퇴직급여 |
308,411 |
100,596 |
| 복리후생비 |
735,603 |
244,953 |
| 여비교통비 |
231,029 |
56,952 |
| 접대비 |
438,031 |
115,844 |
| 통신비 |
37,822 |
19,076 |
| 수도광열비 |
22,044 |
22,682 |
| 세금과공과 |
483,084 |
151,308 |
| 감가상각비 |
217,847 |
209,524 |
| 수선비 |
145,116 |
337,302 |
| 보험료 |
73,848 |
36,274 |
| 차량유지비 |
227,409 |
90,394 |
| 운반비 |
16,291 |
5,357 |
| 교육훈련비 |
37,557 |
5,333 |
| 도서인쇄비 |
49,224 |
27,936 |
| 용역비 |
354,831 |
181,966 |
| 소모품비 |
78,913 |
84,012 |
| 경상개발비 |
895,317 |
2,827,974 |
| 지급수수료 |
944,529 |
442,483 |
| 광고선전비 |
57,227 |
64,096 |
| 대손상각비(환입) |
2,433,816 |
(404,188) |
| 전산운영비 |
180,954 |
87,090 |
| 수출제비용 |
148,369 |
174,508 |
| 판매수수료 |
39,647 |
327,908 |
| 무형자산상각비 |
124,570 |
124,014 |
| 기타 |
221,670 |
19,215 |
| 합계 |
13,530,521 |
6,733,769 |
22. 기타영업외수익과 기타영업외비용&cr;(1) 당기와 전기 계속영업과 관련한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외화관련이익 |
1,056,600 |
1,604,972 |
| 유형자산처분이익 |
- |
2,401 |
| 무형자산처분이익 |
30,000 |
- |
| 통화선도거래이익 |
- |
1,631,756 |
| 수수료수익 |
46,235 |
1,333,600 |
| 잡이익 |
51,248 |
104,422 |
| 합 계 |
1,184,083 |
4,677,151 |
&cr;(2) 당기와 전기 계속영업과 관련한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외화관련손실 |
760,361 |
3,518,850 |
| 기타의대손상각비 |
321 |
6,186 |
| 재고자산폐기손실 |
739 |
164,419 |
| 유형자산처분손실 |
2,074 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
1 |
77,541 |
| 무형자산폐기손실 |
- |
261 |
| 통화선도거래손실 |
- |
120,930 |
| 통화선도평가손실 |
146,366 |
- |
| 기부금 |
623,850 |
184,590 |
| 잡손실 |
10,030 |
2,369 |
| 합 계 |
1,543,742 |
4,075,146 |
23. 금융수익
당기와 전기 계속영업과 관련한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,105,756 |
261,797 |
| 배당금수익 |
3,071,950 |
2,010,474 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
317,000 |
- |
| 매도가능금융자산평가이익 |
212,213 |
- |
| 합 계 |
4,706,919 |
2,272,271 |
&cr;
24. 법인세비용&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
26,338,247 |
11,611,678 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
39,159,201 |
1,407,142 |
| 기업환류소득세제로 인한 당기법인세 |
1,188,274 |
365,262 |
| 법인세비용 |
66,685,722 |
13,384,082 |
| - 계속영업 법인세비용 |
66,685,722 |
6,100,785 |
| - 중단영업 법인세비용 |
- |
7,283,297 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전 |
법인세비용 |
세후 |
세전 |
법인세비용 |
세후 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(64,982,438) |
15,725,750 |
(49,256,688) |
21,557,115 |
(5,216,822) |
16,340,293 |
매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
&cr;(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
260,849,548 |
59,840,565 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
62,663,591 |
14,019,417 |
| 조정사항: |
| 비공제비용 및 비과세수익 |
(111,742) |
(8,216) |
| 세액공제 |
(56,825) |
(954,717) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 |
2,965,665 |
- |
| 기업환류소득세제로 인한 당기법인세 |
1,188,274 |
365,262 |
| 기타 |
36,759 |
(37,664) |
| 법인세비용 |
66,685,722 |
13,384,082 |
| 유효세율 |
25.6% |
22.4% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
전기초 |
분할로&cr;인한 감소 |
당기 손익 |
기타포괄손익 |
전기말 |
당기 손익 |
재분류 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 매출채권 |
1,700,868 |
(1,531,049) |
(122,777) |
- |
47,042 |
507,216 |
- |
- |
554,258 |
| 미수수익 |
(34,167) |
- |
19,735 |
- |
(14,432) |
(32,400) |
- |
- |
(46,832) |
| 매도가능금융자산 |
878,864 |
- |
39,308 |
(5,216,822) |
(4,298,650) |
(33,766,265) |
(2,385,495) |
15,725,750 |
(24,724,660) |
| 종속기업투자주식 |
877,389 |
- |
- |
- |
877,389 |
(6,503,378) |
2,385,495 |
- |
(3,240,494) |
| 유형자산 |
814,959 |
(513,488) |
(133,301) |
- |
168,170 |
121,011 |
- |
- |
289,181 |
| 무형자산 |
296,058 |
(140,609) |
- |
- |
155,449 |
(37,538) |
- |
- |
117,911 |
| 판매보증충당부채 |
1,928,634 |
(1,598,756) |
227,445 |
- |
557,323 |
(245,734) |
- |
- |
311,589 |
| 매출손실충당부채 |
72,221 |
(242,483) |
211,604 |
- |
41,342 |
(40,921) |
- |
- |
421 |
| 재고자산 |
2,449,646 |
(1,138,846) |
(1,226,763) |
- |
84,037 |
693,902 |
- |
- |
777,939 |
| 외화환산손익 |
(7,271) |
- |
7,271 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종업원급여 |
1,654,495 |
(1,139,055) |
(69,803) |
- |
445,637 |
209,953 |
- |
- |
655,590 |
| 미수금 |
108,703 |
(26,651) |
(82,052) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 선수금 |
498,983 |
(404,991) |
(93,992) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
(9,497) |
- |
(183,817) |
- |
(193,314) |
(65,047) |
- |
- |
(258,361) |
| 합계 |
11,229,885 |
(6,735,928) |
(1,407,142) |
(5,216,822) |
(2,130,007) |
(39,159,201) |
- |
15,725,750 |
(25,563,458) |
&cr;(5) 당기말 현재 당사는
5,166,131천원의 종속기업 및 관계기업 투자자산과 관련된 일시적차이에 대하여, 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능금융자산 |
1,609,100 |
- |
| 기타 |
766,519 |
766,519 |
| 합계 |
2,375,619 |
766,519 |
25. 주당이익&cr;(1) 계속영업기본주당이익
당기와 전기 계속영업기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
① 계속영업기본주당이익
| (단위:주, 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주계속영업순이익 |
194,163,826,089 |
20,694,257,912 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,443,849 |
27,466,211 |
| 계속영업기본주당이익 |
15,603 |
753 |
&cr;② 가중평균유통보통주식수&cr;가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초주식수 |
13,554,044 |
33,393,384 |
| 가중평균자기주식수 |
(1,110,195) |
(2,611,557) |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(3,315,616) |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,443,849 |
27,466,211 |
&cr;(2) 계속영업희석주당이익&cr;당기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 계속영업희석주당이익은 계속영업기본주당이익과 동일합니다.
(3) 중단영업기본주당이익
전기 중단영업기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
① 중단영업기본주당이익
| (단위:주, 원) |
| 구분 |
전기 |
| 보통주중단영업순이익 |
25,762,224,903 |
| 가중평균유통보통주식수 |
27,466,211 |
| 중단영업기본주당이익 |
938 |
② 가중평균유통보통주식수&cr;계속영업기본주당이익에서 사용된 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.
&cr;(4) 중단영업희석주당이익&cr;전기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 중단영업희석주당이익은 중단영업기본주당이익과 동일합니다.
26.
금융위험관리&cr;
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 동재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;
(1) 위험관리 체계&cr;
당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며,
당사는
당사 모든
부
서들과 긴밀히 협력하여재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr;&cr;(
2) 신용위험&cr;
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로
고려됩니다.
(3)
유동성위험 &cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월이내 |
1년 미만 |
1년 이상&cr;5년 미만 |
| 금융부채: |
| 매입채무 |
4,648,896 |
4,648,896 |
4,648,896 |
- |
- |
| 기타채무 |
5,123,702 |
5,123,702 |
4,767,119 |
356,583 |
- |
| 파생상품부채 |
146,366 |
146,366 |
146,366 |
- |
- |
| 합계 |
9,918,964 |
9,918,964 |
9,562,381 |
356,583 |
- |
(4) 시장위험&cr;
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제
하는 것입니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은
109,537,326
천원입니다. 한편, 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD 및 JPY이므로 당사는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
27. 금융상품&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 |
상각후원가로 측정되는 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 |
당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 |
상각후원가로 측정되는 금융부채 |
합계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 매도가능금융자산 |
2,639,195 |
- |
106,898,131 |
- |
- |
109,537,326 |
106,619,092 |
- |
2,918,234 |
| 금융기관예치금 |
39,842,976 |
- |
- |
- |
- |
39,842,976 |
- |
39,842,976 |
- |
| 소계 |
42,482,171 |
- |
106,898,131 |
- |
- |
149,380,302 |
106,619,092 |
39,842,976 |
2,918,234 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
20,481,472 |
- |
- |
- |
20,481,472 |
- |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
- |
26,409,000 |
- |
- |
- |
26,409,000 |
- |
- |
- |
| 매출채권 |
- |
27,259,331 |
- |
- |
- |
27,259,331 |
- |
- |
- |
| 기타채권 |
- |
581,773 |
- |
- |
- |
581,773 |
- |
- |
- |
| 기타금융자산 |
- |
880,332 |
- |
- |
- |
880,332 |
- |
- |
- |
| 소계 |
- |
75,611,908 |
- |
- |
- |
75,611,908 |
- |
- |
- |
| 합계 |
42,482,171 |
75,611,908 |
106,898,131 |
- |
- |
224,992,210 |
106,619,092 |
39,842,976 |
2,918,234 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : |
| 파생상품 |
- |
- |
- |
146,366 |
- |
146,366 |
- |
146,366 |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
- |
4,648,896 |
4,648,896 |
- |
- |
- |
| 기타채무 |
- |
- |
- |
- |
5,123,702 |
5,123,702 |
- |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
9,772,598 |
9,772,598 |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
146,366 |
9,772,598 |
9,918,964 |
- |
146,366 |
- |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 단기매매&cr;목적 |
대여금및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
기타 |
합계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
37,907,918 |
- |
37,907,918 |
37,907,918 |
- |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
1,136,902 |
- |
- |
1,136,902 |
- |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
- |
54,047,219 |
- |
- |
54,047,219 |
- |
- |
- |
| 매출채권 |
- |
18,131,683 |
- |
- |
18,131,683 |
- |
- |
- |
| 기타채권 |
- |
911,957 |
- |
- |
911,957 |
- |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
1,320,680 |
- |
1,320,680 |
- |
- |
- |
| 기타금융자산 |
- |
860,802 |
- |
- |
860,802 |
- |
- |
- |
| 소계 |
- |
75,088,563 |
1,320,680 |
- |
76,409,243 |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
75,088,563 |
39,228,598 |
- |
114,317,161 |
37,907,918 |
- |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
6,226,423 |
6,226,423 |
- |
- |
- |
| 기타채무 |
- |
- |
- |
3,249,224 |
3,249,224 |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
9,475,647 |
9,475,647 |
- |
- |
- |
③ 당기 중 수준 1, 수준 2, 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
회계정책변경효과 |
취 득 |
처 분 |
평 가 |
기 말 |
| 매도가능금융자산 |
- |
2,952,254 |
21,560 |
(291,620) |
236,040 |
2,918,234 |
(2) 범주별 금융수익
&cr;
당기 및 전기 계속영업과 관련한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
금융수익 |
이자수익 |
기타수익 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 및&cr;금융기관예치금 |
1,102,059 |
229,653 |
1,102,059 |
229,653 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
2,893,110 |
26,655 |
- |
- |
2,893,110 |
26,655 |
| 투자주식 |
708,053 |
1,983,819 |
- |
- |
708,053 |
1,983,819 |
| 대여금및수취채권 |
3,697 |
32,144 |
3,697 |
32,144 |
- |
- |
| 합계 |
4,706,919 |
2,272,271 |
1,105,756 |
261,797 |
3,601,163 |
2,010,474 |
(3) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말(*) |
| 현금및현금성자산 |
20,481,472 |
1,135,611 |
| 매출채권 |
27,259,331 |
18,131,683 |
| 계약자산 |
336,638 |
5,136,362 |
| 기타채권 |
581,773 |
911,957 |
| 보증금 |
880,332 |
860,802 |
| 금융기관예치금 |
66,251,976 |
54,047,219 |
| 합 계 |
115,791,522 |
80,223,634 |
(*) 전기말 매출채권에 포함된 미청구공사를 당기말 분류에 따라 계약자산으로 재분류 하였습니다. (주석 6참조)
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
5,352,773 |
18,299,884 |
| 중국 |
21,656,683 |
3,055,320 |
| 기타 |
586,513 |
1,912,841 |
| 합 계 |
27,595,969 |
23,268,045 |
한편, 매출채권 이외의 자산은 국내의 신용위험에 노출되어 있습니다.
&cr;② 손상차손
&cr;당기 및 전기 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
474,063 |
8,000,619 |
| 수익인식기준변경에 따른 조정 |
(340,315) |
- |
| 기초(조정후) |
133,748 |
8,000,619 |
| 대손설정(환입) |
2,433,816 |
(509,336) |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(7,017,220) |
| 기말 |
2,567,564 |
474,063 |
&cr;③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.
(4) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천) |
| 통 화 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
JPY |
USD |
JPY |
| 현금및현금성자산 |
13,758 |
- |
1,011 |
- |
| 금융기관예치금 |
10,000 |
- |
- |
- |
| 매출채권 등(*) |
14,054 |
- |
4,812 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
323,232 |
- |
361,305
|
| 매입채무 |
(9) |
(22,695) |
(123) |
(4,302) |
| 미지급금 |
(82) |
- |
(100) |
- |
| 통화선도계약 |
(22,696) |
- |
- |
- |
| 순노출액 |
15,025 |
300,537 |
5,600 |
357,003 |
(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 계약자산 잔액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통화 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,100.30 |
1,130.84 |
1,118.10 |
1,071.40 |
| JPY |
9.96 |
10.09 |
10.13 |
9.49 |
② 민감도분석&cr;당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 변동정도 |
자본 |
손익 |
변동정도 |
자본 |
손익 |
| USD |
5% 상승 |
839,978 |
839,978 |
5% 상승 |
299,992 |
299,992 |
| JPY |
5% 상승 |
152,222 |
(11,495) |
5% 상승 |
169,398 |
(2,041) |
당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr;
(5) 이자율위험
① 이자율위험에 대한 노출&cr;당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 금융자산 |
42,590,000 |
5,192,000 |
| 변동이자율: |
| 금융자산 |
44,143,448 |
49,990,830 |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치 금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 당기말 이후 12개월 보고기간의 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 포인트 상승 |
1% 포인트 하락 |
1% 포인트 상승 |
1% 포인트 하락 |
| 변동이자율 금융상품 |
441,434 |
(441,434) |
499,908 |
(499,908) |
(6) 자본관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
73,609,117 |
39,525,210 |
| 자본 |
307,264,710 |
155,906,996 |
| 부채비율 |
24% |
25% |
28. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하
고 있는
약정사항
의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 |
약정사항 |
한도금액 |
| 서울보증보험(주) |
일반한도 |
3,000,000 |
| 신한카드 |
법인카드 |
200,000 |
| 하나카드 |
법인카드 |
167,000 |
&cr;(2) 당기말 현재 당사는 가스관련기구의 제작과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액
:
1,331,288천원
)에 가입하고 있습니다.&cr;
&cr;
29. 기타현금흐름정보
(1) 비현금거래정보&cr;당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래&cr;내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 관계기업투자주식의 매도가능금융자산 재분류 |
166,172,774 |
- |
| 매도가능금융자산의 관계기업투자주식 재분류 |
32,455,336 |
- |
(2) 재무활동 관련 부채의 변동&cr;당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
비현금거래 |
재무활동 현금흐름 |
기말 |
| 배당 결의 |
배당금의 지급 |
| 미지급배당금 |
- |
2,239,893 |
2,239,893 |
- |
30. 특수관계자
(1)
당사와
특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 종속기업 |
(주)케이씨이앤씨, KCTech Taiwan Co., Ltd.,&cr;KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.,&cr;(주)케이씨아이앤에스, (주)케이씨티앤에스, (주)케이씨이노베이션(*1),&cr;Korea Pionics China, (주)케이씨솔루션, KPC Vietnam Co. ,Ltd.(*2) |
| 관계기업(*3) |
케이케이테크(주), (주)케이씨텍(*4) |
(*1) 당기 중 사명을 주식회사 케이피씨에서 주식회사 케이씨이노베이션으로 변경 하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 신규 설립되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 (주)티씨케이와 지엘팜텍(주)가 관계기업에서 제외되었습니다.(주석 9 참조)&cr;(*4) 당기 중 주식 2,380,720주를 추가 취득함에 따라 유의적인 영향력을 획득하여 기타의 특수관계자에서 관계기업으로 재분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 전기 보고기간 중의 거래내역에는 분할일 이전기간까지의 분할 신설법인 사업부문에 해당하는 거래가 포함되어 있습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
기타수익 |
재고자산매입 |
유형자산&cr;매입 |
기타비용 |
자금대여 |
자금회수 |
| 종속기업 |
(주)케이씨이앤씨 |
1,324,695 |
320,182 |
- |
1,310,000 |
104,450 |
- |
- |
| KC Precision Equipment &cr;Maintenance (Wuxi) Co., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
544,286 |
- |
- |
| (주)케이씨티앤에스 |
160,080 |
5,926 |
198,740 |
134,000 |
17,589 |
- |
- |
| (주)케이씨아이앤에스 |
8,301 |
2,934 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이씨이노베이션 |
329,376 |
121,010 |
184,215 |
131,700 |
- |
- |
- |
| (주)케이씨솔루션 |
- |
722 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)티씨케이(*) |
143,301 |
2,321,497 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이케이테크(주) |
705,863 |
7,476 |
20,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이씨텍 |
1,797,723 |
962,024 |
- |
- |
289,981 |
- |
- |
| 기타의 &cr;특수관계자 |
임원 |
- |
600 |
- |
- |
- |
25,000 |
18,274 |
| 합 계 |
4,469,339 |
3,742,371 |
402,955 |
1,575,700 |
956,306 |
25,000 |
18,274 |
(*) 유의적인 영향력을 보유하여 특수관계가 성립하는 기간 동안의 거래내역입니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
기타수익 |
재고자산매입 |
유형자산&cr;매입 |
기타비용 |
자금대여 |
자금회수 |
| 종속기업 |
(주)케이씨이앤씨 |
380,942 |
539,134 |
12,000 |
2,482,600 |
496,062 |
- |
- |
| KCTech Taiwan Co., Ltd. |
135,507 |
- |
294,527 |
- |
75,134 |
- |
- |
| KC Precision Equipment &cr;Maintenance (Wuxi) Co., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
3,117,936 |
- |
- |
| (주)케이씨티앤에스 |
31,992 |
39,681 |
3,947,332 |
- |
57,791 |
- |
- |
| (주)케이씨아이앤에스 |
44,208 |
8,803 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이씨이노베이션 |
138,002 |
27,916 |
8,260 |
- |
1,918 |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)티씨케이 |
1,210,968 |
692,356 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이케이테크(주) |
- |
1,324,487 |
75,700 |
- |
- |
- |
- |
| 기타의 &cr;특수관계자 |
(주)케이씨텍 |
333,224 |
64,360 |
- |
- |
13,131 |
- |
- |
| 임원 |
- |
636 |
- |
- |
- |
40,000 |
13,363 |
| 합 계 |
2,274,843 |
2,697,373 |
4,337,819 |
2,482,600 |
3,761,972 |
40,000 |
13,363 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| 특수관계구분 |
회사명 |
(단위:천원) |
| 채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
보증금 |
| 종속기업 |
(주)케이씨이앤씨 |
363,862 |
19,624 |
- |
- |
- |
55,000 |
| (주)케이씨티앤에스 |
50,954 |
3,583 |
- |
7,733 |
10,623 |
- |
| (주)케이씨이노베이션 |
157,397 |
1,544 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
케이케이테크(주) |
181,336 |
8,224 |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이씨텍 |
459,724 |
63,344 |
- |
- |
49,362 |
- |
| 기타의&cr;특수관계자 |
임원 |
- |
- |
20,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,213,273 |
96,319 |
20,000 |
7,733 |
59,985 |
55,000 |
② 전기말
| 특수관계구분 |
회사명 |
(단위:천원) |
| 채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
보증금 |
| 종속기업 |
(주)케이씨이앤씨 |
286,199 |
86,102 |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이씨티앤에스 |
19,306 |
1,535 |
- |
101,840 |
19,662 |
- |
| (주)케이씨이노베이션 |
66,376 |
- |
- |
- |
11,395 |
- |
| 관계기업 |
(주)티씨케이 |
61,694 |
50,050 |
- |
- |
- |
- |
| 케이케이테크(주) |
- |
230,240 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)케이씨텍(*) |
331,460 |
- |
- |
682 |
777,295 |
495,000 |
| 임원 |
- |
- |
13,274 |
- |
- |
- |
| 합계 |
765,035 |
367,927 |
13,274 |
102,522 |
808,352 |
495,000 |
(*) 2017년 11월 1일 분할로 인해 대여금 중 일부금액이 주식회사 케이씨텍(분할신설회사)으로 승계 되었습니다. &cr;&cr;(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
3,319,846 |
6,362,705 |
| 퇴직급여 |
216,528 |
393,731 |
| 합계 |
3,536,374 |
6,756,436 |
당사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을
가진 등기이사와 비등기 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 한편,
전기의 주요경영진에 대한 보상내역에는 분할일 이전기간까지의 분할 신설법인 사업부문의 주요경영진에 대한 보상 금액이 포함되어 있습니다.
31. 중단영업&cr;당사는 전기에 분할 전 당사가 영위하던 사업 중 반도체ㆍ디스플레이 장비 및 소재 사업부문을 분할하여 주식회사 케이씨텍(분할신설회사)을 설립하고, 분할 전 지배기업의 주주가 분할신주 배정기준일(2017년 11월 1일) 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식으로 분할하였습니다.&cr;
(1) 전기 포괄손익계산서에 포함된 중단영업이익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
전기 |
| Ⅰ.매출액 |
242,011,120 |
| Ⅱ.매출원가 |
(171,624,910) |
| Ⅲ.매출총이익 |
70,386,210 |
| 판매비와관리비 |
(36,418,172) |
| Ⅳ.영업이익 |
33,968,038 |
| 기타영업외수익 |
4,954,617 |
| 기타영업외비용 |
(6,391,211) |
| 금융수익 |
514,078 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 |
33,045,522 |
| Ⅵ.법인세비용 |
(7,283,297) |
| Ⅶ.중단사업당기순이익 |
25,762,225 |
당사의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
9,971,861 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
917,677 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
- |
| 순현금흐름 |
10,889,538 |