주석
| 제 26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 한텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항
한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배회사인 주식회사 한텍(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배회사의 개요
회사는 1998년 10월 9일에 설립되었으며, 화공장치 및 초저온용기의 제작 및 플랜트사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2001년 11월 26일에 기술혁신형 중소기업(Inno-biz)으로 중소기업청에 등록하였으며, 2012년 3월에 본사 및 제조설비를 울산광역시 남구 여천동에서 울산광역시 울주군 온산읍 원산리에 위치한 온산국가산업단지로 이전하였습니다.회사는 수차례 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재의 자본금은 44,113백만원이며, 보고기간말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| (주)후성 |
88,225,492 |
100% |
| 합계 |
88,225,492 |
100% |
1.2 연결대상 종속회사의 현황당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
결산월 |
업종 |
| 지배지분율 |
지배지분율 |
지배지분율 |
| ㈜한스 |
한국 |
100% |
100% |
100% |
12월 |
화공기계제작 |
1.3 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 한스 |
515 |
706 |
(191) |
2,474 |
33 |
83 |
(2) 전기
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 한스 |
434 |
585 |
(151) |
2,325 |
164 |
114 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.-특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산-순공정가치로 측정하는 매각예정자산-확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 한국채택국제회계기준의 최초도입연결회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 주석 34에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.2.3.1 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.지배회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2.3.2 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.3.3 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.(2) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.'-공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)'-상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
4년 |
| 비품 |
4-6년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 중 특허권 |
10년 |
| 산업재산권(특허권 제외) |
5년 |
| 기타의 무형자산 |
5년 |
2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.17 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.18 수익인식연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 화공장치 및 초저온용기의 제작 및 플랜트사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.(2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 2.19 영업부문연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 '주석30'에 공시하였습니다.2.20 리스연결회사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 복합기로 구성되어 있습니다.2.21 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 18 참조)연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 15 참조)3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.3.6 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 범주별 공정가치(1) 당기말
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
9,537,044 |
- |
- |
9,537,044 |
| 매출채권및기타채권 |
29,531,610 |
- |
- |
29,531,610 |
| 기타금융자산 |
59,288 |
- |
- |
59,288 |
| 기타유동자산 |
45,342,541 |
- |
- |
45,342,541 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,354,371 |
- |
3,354,371 |
| 기타비유동금융자산 |
1,941,461 |
- |
- |
1,941,461 |
| 합 계 |
86,411,945 |
3,354,371 |
- |
89,766,316 |
| 금융부채 |
- |
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
22,150,645 |
22,150,645 |
| 단기차입금 |
- |
- |
23,600,000 |
23,600,000 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
5,466,367 |
5,466,367 |
| 기타유동부채 |
- |
- |
16,746,908 |
16,746,908 |
| 장기차입금 |
- |
- |
33,200,000 |
33,200,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
41,087 |
41,087 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
57,992 |
57,992 |
| 합 계 |
- |
- |
101,262,999 |
101,262,999 |
(2) 전기말
| 구 분 |
상각후원가 측정금융자산 |
공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
24,402,651 |
- |
- |
24,402,651 |
| 매출채권및기타채권 |
15,758,573 |
- |
- |
15,758,573 |
| 기타금융자산 |
10,730,548 |
- |
- |
10,730,548 |
| 기타유동자산 |
36,218,441 |
|
|
36,218,441 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,243,257 |
- |
3,243,257 |
| 기타비유동금융자산 |
1,678,891 |
- |
- |
1,678,891 |
| 합 계 |
88,789,104 |
3,243,257 |
- |
92,032,361 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
23,395,549 |
23,395,549 |
| 단기차입금 |
- |
- |
27,600,000 |
27,600,000 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
10,630,178 |
10,630,178 |
| 기타유동부채 |
- |
- |
22,433,634 |
22,433,634 |
| 장기차입금 |
- |
- |
33,200,000 |
33,200,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
78,474 |
78,474 |
| 기타비유동부채 |
- |
- |
59,665 |
59,665 |
| 합 계 |
- |
- |
117,397,500 |
117,397,500 |
4.2 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 배당금수익 |
45,560 |
1,232 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
| 이자수익 |
370,745 |
20,349 |
| 외환손익 |
(602,595) |
(1,550,799) |
| 상각후원가측정 금융부채 |
| 이자비용 |
3,156,169 |
(2,504,793) |
| 기타금융부채 |
| 파생상품거래손실 |
(64,468) |
(248,967) |
5. 사용이 제한된 예금5.1 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 현금및현금성자산 |
15 |
164,747 |
질권설정 |
| 장기성예금 |
5,500 |
5,500 |
당좌개설보증금 |
5.2 신용건전성보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
| 보유현금 |
10,822 |
14,923 |
| 은행예금 |
9,526,223 |
24,387,728 |
| 소계 |
9,537,044 |
24,402,651 |
| 장기성예금 |
| 저축보험 |
1,699,726 |
1,466,254 |
| 당좌개설보증금 |
5,500 |
5,500 |
| 소계 |
1,705,226 |
1,471,754 |
| 합계 |
11,242,270 |
25,874,405 |
6. 매출채권 및 기타금융자산6.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
30,424,641 |
16,505,377 |
| 대손충당금 |
(893,031) |
(746,804) |
| 매출채권(순액) |
29,531,610 |
15,758,573 |
6.2 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 기타금융자산: |
|
|
| 기타단기금융상품 |
- |
8,871,100 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
788,419 |
| 미수금 |
59,288 |
1,071,030 |
| 소계 |
59,288 |
10,730,549 |
| 비유동 기타금융자산: |
|
|
| 장기성예금 |
1,705,226 |
1,471,754 |
| 장기대여금 |
34,770 |
44,310 |
| 임차보증금 |
139,203 |
109,203 |
| 직원상해보험적립금 |
62,261 |
53,624 |
| 소계 |
1,941,461 |
1,678,891 |
6.3 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미연체 |
3개월이하 |
3-6개월 |
6개월 초과 |
개별(*1) |
합계 |
| 2023.12.31 |
| 총 장부금액 - 매출채권 |
21,557,738 |
7,482,540 |
1,337,753 |
46,611 |
- |
30,424,641 |
| 기대손실률 |
2.94% |
2.94% |
2.94% |
2.94% |
100.00% |
2.94% |
| 전체기간 기대손실 |
632,768 |
219,629 |
39,266 |
1,368 |
- |
893,031 |
| 2022.12.31 |
| 총 장부금액 - 매출채권 |
7,737,698 |
7,166,549 |
- |
1,601,130 |
- |
16,505,377 |
| 기대손실률 |
0.00% |
0.00% |
- |
46.64% |
- |
4.52% |
| 전체기간 기대손실 |
26 |
81 |
- |
746,696 |
- |
746,803 |
(*1) 상기 개별 충당금은 매출채권에 제외되어 있습니다.6.4 당기 및 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
746,804 |
5,463,479 |
| 설정 |
146,228 |
- |
| 환입 |
- |
(4,716,675) |
| 기말금액 |
893,031 |
746,804 |
7. 재고자산
보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원재료 |
2,136,600 |
2,136,600 |
| 미착품 |
1,071,223 |
763,613 |
| 평가충당금 |
(2,054,640) |
(2,054,640) |
| 합계 |
1,153,183 |
845,574 |
당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 153,962백만원(전기: 118,141백만원)입니다.
8. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 시장성 없는 지분증권(비유동) |
|
|
| 전문건설공제조합(*1) |
52,957 |
52,718 |
| 기계설비건설공제조합(*1) |
93,189 |
89,125 |
| 자본재공제조합 |
773,110 |
769,896 |
| 엔지니어링공제조합(*1) |
2,435,115 |
2,331,519 |
| 합계 |
3,354,371 |
3,243,257 |
(*1) 상기 출자금은 전문건설공제조합, 기계설비건설공제조합, 엔지니어링공제조합으로부터 각각 질권설정되어 있습니다.시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.
9. 유형자산9.1 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
66,885,907 |
- |
66,885,907 |
66,885,907 |
- |
66,885,907 |
| 건물 |
50,874,523 |
(15,074,773) |
35,799,750 |
50,874,523 |
(13,752,838) |
37,121,685 |
| 구축물 |
2,604,793 |
(873,130) |
1,731,663 |
1,609,609 |
(510,808) |
1,098,801 |
| 기계장치 |
25,435,182 |
(24,376,688) |
1,058,495 |
25,323,682 |
(23,880,570) |
1,443,112 |
| 차량운반구 |
76,239 |
(76,235) |
4 |
97,957 |
(97,951) |
6 |
| 공구와기구 |
2,101,666 |
(1,680,360) |
421,306 |
2,054,533 |
(1,674,778) |
379,755 |
| 비품 |
974,189 |
(745,414) |
228,775 |
727,969 |
(685,601) |
42,368 |
| 건설중인자산 |
100,000 |
- |
100,000 |
500,000 |
- |
500,000 |
| 사용권자산 |
147,680 |
(53,392) |
94,288 |
120,078 |
(28,405) |
91,673 |
| 합계 |
149,200,179 |
(42,879,991) |
106,320,188 |
148,194,258 |
(40,630,951) |
107,563,307 |
9.2 당기와 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 당 기 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
66,885,907 |
37,121,684 |
1,098,801 |
1,443,112 |
6 |
379,755 |
42,368 |
500,000 |
91,673 |
107,563,307 |
| 취득 |
- |
- |
60,348 |
70,500 |
- |
194,135 |
6,420 |
859,136 |
38,949 |
1,229,487 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(2) |
(8) |
- |
- |
- |
(10) |
| 감가상각비 |
- |
(1,321,934) |
(362,322) |
(496,117) |
- |
(152,576) |
(59,813) |
- |
(36,334) |
(2,429,096) |
| 대체 |
- |
- |
934,836 |
41,000 |
- |
- |
239,800 |
(1,259,136) |
- |
(43,500) |
| 기말 순장부금액 |
66,885,907 |
35,799,750 |
1,731,663 |
1,058,495 |
4 |
421,306 |
228,775 |
100,000 |
94,288 |
106,320,188 |
(2) 전기
| 전 기 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
66,885,907 |
38,443,619 |
900,953 |
1,834,926 |
7 |
278,940 |
71,979 |
13,500 |
118,049 |
108,547,880 |
| 취득 |
- |
- |
360,750 |
156,500 |
- |
235,060 |
9,508 |
500,000 |
71,768 |
1,333,586 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(1) |
- |
- |
- |
(64,638) |
(64,639) |
| 감가상각비 |
- |
(1,321,934) |
(176,402) |
(548,314) |
- |
(134,245) |
(39,119) |
- |
(33,505) |
(2,253,519) |
| 대체 |
- |
- |
13,500 |
- |
- |
- |
- |
(13,500) |
- |
- |
| 기말 순장부금액 |
66,885,907 |
37,121,685 |
1,098,801 |
1,443,112 |
6 |
379,755 |
42,368 |
500,000 |
91,673 |
107,563,307 |
감가상각비중 2,007백만원(전기: 2,030백만원)은 매출원가, 246백만원(전기 : 222백만원)은 관리비에 포함되어 있습니다.9.3 자산재평가회사는 2020년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용되었습니다.재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있으며, 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.
10. 무형자산당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구 분 |
산업재산권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
14 |
107 |
121 |
| 취득 |
8,508 |
- |
8,508 |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 상각 |
(142) |
- |
(142) |
| 기말 장부가액 |
8,380 |
107 |
8,487 |
(2) 전기
| 구 분 |
산업재산권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
14 |
107 |
121 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 상각 |
- |
- |
- |
| 기말 장부가액 |
14 |
107 |
121 |
11. 리스11.1 재무상태표에 인식된 금액(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
147,680 |
(53,392) |
94,288 |
120,078 |
(28,405) |
91,673 |
| 합계 |
147,680 |
(53,392) |
94,288 |
120,078 |
(28,405) |
91,673 |
(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
43,051 |
35,278 |
| 비유동 |
57,992 |
59,665 |
| 합계 |
101,043 |
94,943 |
11.2 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
- |
1,657 |
| 차량운반구 |
36,334 |
31,848 |
| 합 계 |
36,334 |
33,505 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
12,848 |
7,779 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
14,997 |
23,244 |
12. 기타유동자산12.1 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
3,604,906 |
3,703,293 |
| 선급비용 |
2,660,369 |
1,946,528 |
| 부가세대급금 |
1,163,042 |
- |
| 계약자산 |
37,914,224 |
30,568,620 |
| 합계 |
45,342,541 |
36,218,441 |
12.2 보고기간말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
40,169,323 |
32,932,057 |
| 대손충당금 |
(2,255,099) |
(2,363,437) |
| 계약자산(순액) |
37,914,224 |
30,568,620 |
13. 매입채무 및 기타금융부채
보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
22,150,645 |
23,395,549 |
| 미지급금 |
494,891 |
3,881,102 |
| 유동금융보증부채 |
146,695 |
135,770 |
| 미지급비용 |
4,824,780 |
6,613,306 |
| 비유동금융보증부채 |
41,087 |
78,474 |
| 합계 |
27,658,099 |
34,104,201 |
14. 차입금
14.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
| 일반대출 |
산업은행 |
5.44% |
1,600,000 |
1,600,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
3.92% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
5.47% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 일반대출 |
KEB하나은행 |
|
- |
4,000,000 |
| 일반대출 |
KEB하나은행 |
5.64% |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 일반대출 |
우리은행 |
5.60% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 일반대출 |
신한은행 |
5.31% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 합 계 |
|
23,600,000 |
27,600,000 |
14.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
| 시설자금대출 |
KEB하나은행 |
5.58% |
33,200,000 |
33,200,000 |
| 합 계 |
- |
33,200,000 |
33,200,000 |
15. 확정급여제도15.1 보고기간말 현재 순확정급여채무 및 기타장기종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
5,746,569 |
5,319,598 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(4,897,704) |
(3,655,041) |
| 순확정급여채무 |
848,865 |
1,664,557 |
| 기타장기종업원급여채무 |
23,151 |
24,736 |
| 합 계 |
872,016 |
1,689,293 |
15.2 당기와 전기 중 확정급여채무, 기타장기종업원급여부채 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무현재가치 |
기타장기종업원급여 |
사외적립자산 |
합 계 |
확정급여채무현재가치 |
기타장기종업원급여 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
5,319,598 |
24,736 |
(3,655,041) |
1,689,293 |
5,718,814 |
21,948 |
(2,918,380) |
2,822,382 |
| 당기근무원가 |
742,728 |
3,950 |
- |
746,678 |
841,960 |
4,557 |
- |
846,517 |
| 이자비용(이자수익) |
240,937 |
853 |
(197,199) |
44,591 |
152,567 |
450 |
(90,727) |
62,290 |
| 재측정요소: |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
324,178 |
(389) |
- |
323,789 |
(1,116,261) |
8,981 |
- |
(1,107,280) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
257,346 |
- |
- |
257,346 |
222,176 |
- |
- |
222,176 |
| 제도에서의 지급액: |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
| - 급여의 지급 |
(1,138,218) |
(6,000) |
480,175 |
(664,044) |
(499,658) |
(11,200) |
369,584 |
(141,274) |
| - 기여금납부액 |
- |
- |
(1,580,339) |
(1,580,339) |
- |
- |
(1,071,542) |
(1,071,542) |
| - 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) |
- |
- |
54,700 |
54,700 |
- |
- |
56,024 |
56,024 |
| 보고기간말 금액 |
5,746,568 |
23,150 |
(4,897,703) |
872,015 |
5,319,598 |
24,736 |
(3,655,041) |
1,689,293 |
15.3 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
4.57% |
5.35% |
| 임금상승률 |
4.00% |
4.00% |
15.4 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
부채 금액의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가 |
7.1% 감소 |
| 1% 감소 |
8.2% 증가 |
| 미래임금상승률 |
1% 증가 |
8.2% 증가 |
| 1% 감소 |
7.3% 감소 |
할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.15.5 보고기간말현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
4,897,704 |
3,655,041 |
15.6 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 9.20년(전기 9.13년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 당기말 확정급여채무 |
1,100,416 |
415,574 |
1,094,839 |
5,951,480 |
8,562,309 |
| 전기말 확정급여채무 |
986,386 |
384,951 |
1,054,464 |
5,900,936 |
8,326,737 |
16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 계약부채 |
16,391,918 |
22,147,994 |
| 예수금 |
312,387 |
134,150 |
| 예수보증금 |
15,000 |
30,000 |
| 부가세예수금 |
- |
53,242 |
| 선수금 |
27,603 |
32,971 |
| 소 계 |
16,746,908 |
22,398,357 |
17. 충당부채당기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 당 기 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 공사손실충당부채(유동) |
258,686 |
- |
(258,686) |
- |
| 하자보수충당부채(비유동) |
48,809 |
- |
(22,963) |
25,846 |
| 합 계 |
307,495 |
- |
(281,649) |
25,846 |
(2) 전기
| 전 기 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 공사손실충당부채(유동) |
782,088 |
- |
(523,402) |
258,686 |
| 하자보수충당부채(비유동) |
63,156 |
- |
(14,347) |
48,809 |
| 합 계 |
845,244 |
- |
(537,749) |
307,495 |
연결회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.
18. 이연법인세
18.1 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
520,749 |
623,577 |
| 전기법인세의 조정사항 |
(45,109) |
- |
| 총당기법인세 |
475,640 |
623,577 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
(28,126) |
(281,257) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
126,534 |
(197,836) |
| 총이연법인세 |
98,408 |
(479,093) |
| 법인세비용 |
574,049 |
144,484 |
18.2 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
15,444,317 |
8,433,321 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
3,208,862 |
1,835,330 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 가산되지 않는 수익 |
(548,446) |
(11,245) |
| - 기타(이월결손금 등) |
(2,086,368) |
(1,679,601) |
| 법인세비용 |
574,048 |
144,484 |
18.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 확정급여부채 재측정요소 |
(605,425) |
126,534 |
(478,891) |
838,060 |
(197,836) |
640,225 |
| 합 계 |
(605,425) |
126,534 |
(478,891) |
838,060 |
(197,836) |
640,225 |
18.4 일시적차이에 대한 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
2,790,567 |
1,992,148 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
2,317,740 |
2,033,591 |
| 소 계 |
5,108,307 |
4,025,739 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(5,963,436) |
(6,006,223) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(1,036,812) |
(735,440) |
| 소 계 |
(7,000,248) |
(6,741,663) |
| 합 계 |
(1,891,939) |
(2,715,923) |
| 이월결손금 |
7,329,450 |
9,371,201 |
| 실현가능성이 불확실한 이연법인세 |
(11,373,609) |
(12,561,684) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(5,936,098) |
(5,906,406) |
18.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 당 기 |
차감할(가산할)일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 일시적차이 |
|
|
|
|
|
| 기타의대손상각비 |
1,344,793 |
- |
1,344,793 |
282,406 |
281,062 |
| 원재료기말재고 |
520,552 |
- |
520,552 |
109,316 |
108,795 |
| 원재료평가충당금 |
2,054,640 |
- |
2,054,640 |
431,474 |
429,420 |
| 유형자산감액손실 |
1,519,660 |
- |
1,519,660 |
319,129 |
317,609 |
| 지급수수료 |
454,406 |
- |
454,406 |
95,425 |
94,971 |
| 감가상각비 |
4,315 |
- |
4,315 |
906 |
902 |
| 대여금미수이자 |
8,936 |
- |
8,936 |
1,877 |
1,868 |
| 세금과공과 |
585 |
- |
585 |
123 |
122 |
| 이자비용(*1) |
180,545 |
- |
180,545 |
37,914 |
37,734 |
| 이자비용(*2) |
111,874 |
- |
111,874 |
23,494 |
23,382 |
| 주식할인발행차금 |
11,183 |
- |
11,183 |
2,348 |
2,337 |
| 대손충당금(계약자산) |
2,034,117 |
(180,711) |
1,853,406 |
427,165 |
387,362 |
| 당기손익인식금융자산평가손실(이익) |
128,947 |
(128,947) |
- |
27,079 |
- |
| 이연법인세부채 |
(281,257) |
6,266,141 |
5,984,884 |
(59,064) |
1,250,841 |
| 장기금융상품평가이익 |
(194,059) |
(159,269) |
(353,328) |
(40,752) |
(73,846) |
| 토지 |
(28,125,744) |
- |
(28,125,744) |
(5,906,406) |
(5,878,280) |
| 공사손실충당부채 |
258,686 |
- |
258,686 |
54,324 |
54,065 |
| 대손충당금(외상매출금) |
581,750 |
(95,318) |
486,432 |
122,167 |
101,664 |
| 대손충당금(받을어음) |
- |
102,353 |
102,353 |
- |
21,392 |
| 대손충당금(미수금) |
- |
1,182 |
1,182 |
- |
247 |
| 연차수당부채 |
431,699 |
(30,772) |
400,927 |
90,657 |
83,794 |
| 지급수수료 |
3,565,514 |
(1,315,009) |
2,250,505 |
748,758 |
470,356 |
| 지분법투자주식 |
975,000 |
- |
975,000 |
204,750 |
203,775 |
| 퇴직급여충당부채 |
4,797,311 |
836,078 |
5,633,389 |
1,007,435 |
1,177,378 |
| 퇴직급여충당부채(보험수리적손익) |
- |
(276,640) |
(276,640) |
- |
(57,818) |
| 퇴직보험충당부채 |
(3,502,096) |
(1,141,914) |
(4,644,010) |
(735,440) |
(970,598) |
| 하자보수충당부채 |
48,809 |
- |
48,809 |
10,250 |
10,201 |
| 금융보증비용 |
136,867 |
(26,462) |
110,405 |
28,742 |
23,075 |
| 기타장기종업원급여부채 |
- |
23,151 |
23,151 |
- |
4,839 |
| 사용권자산 |
- |
(94,288) |
(94,288) |
- |
(19,706) |
| 리스부채(유동) |
- |
43,051 |
43,051 |
- |
8,998 |
| 리스부채(비유동) |
- |
57,992 |
57,992 |
- |
12,120 |
| 소계 |
(12,932,967) |
3,880,618 |
(9,052,349) |
(2,715,924) |
(1,891,939) |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이월결손금 |
44,624,768 |
(9,555,628) |
35,069,140 |
9,371,201 |
7,329,450 |
| 실현가능성이 불확실한 이연법인세 |
(12,561,683) |
(11,373,609) |
| 합 계 |
(5,906,406) |
(5,936,098) |
(2) 전기
| 당 기 |
차감할(가산할)일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 일시적차이 |
|
|
|
|
|
| 대손충당금(계약자산) |
- |
2,034,117 |
2,034,117 |
- |
427,165 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
128,947 |
128,947 |
- |
27,079 |
| 이연법인세부채 |
- |
(281,257) |
(281,257) |
- |
(59,064) |
| 장기금융상품평가이익 |
- |
(194,059) |
(194,059) |
- |
(40,752) |
| 토지(*) |
(28,125,744) |
- |
(28,125,744) |
(6,187,664) |
(5,906,406) |
| 기타의대손상각비 |
1,344,793 |
- |
1,344,793 |
295,854 |
282,406 |
| 원재료기말재고 |
520,552 |
- |
520,552 |
114,521 |
109,316 |
| 원재료평가충당금 |
2,119,143 |
(64,503) |
2,054,640 |
466,211 |
431,474 |
| 유형자산감액손실 |
1,519,660 |
- |
1,519,660 |
334,325 |
319,129 |
| 지급수수료 |
454,406 |
- |
454,406 |
99,969 |
95,425 |
| 공사손실충당부채 |
782,088 |
(523,402) |
258,686 |
172,059 |
54,324 |
| 대손충당금 |
3,362,965 |
(2,781,215) |
581,750 |
739,852 |
122,167 |
| 연차수당부채 |
526,225 |
(94,526) |
431,699 |
115,769 |
90,657 |
| 지급수수료 |
2,524,955 |
1,040,558 |
3,565,514 |
555,490 |
748,758 |
| 지분법투자주식(*) |
975,000 |
- |
975,000 |
214,500 |
204,750 |
| 퇴직급여충당부채 |
4,725,021 |
72,290 |
4,797,311 |
1,039,504 |
1,007,435 |
| 퇴직보험충당부채 |
(2,807,657) |
(694,439) |
(3,502,096) |
(617,684) |
(735,440) |
| 하자보수충당부채 |
63,157 |
(14,348) |
48,809 |
13,895 |
10,250 |
| 금융보증비용 |
- |
136,867 |
136,867 |
- |
28,742 |
| 기타 |
254,978 |
62,458 |
317,436 |
56,095 |
66,662 |
| 소계 |
(11,760,458) |
(1,172,512) |
(12,932,971) |
(2,587,304) |
(2,715,924) |
| 이월세액공제 |
- |
|
- |
- |
- |
| 이월결손금 |
47,502,212 |
(2,877,444) |
44,624,768 |
10,450,487 |
9,371,201 |
| 실현가능성이 불확실한 이연법인세 |
(14,050,846) |
(12,561,683) |
| 합 계 |
(6,187,664) |
(5,906,406) |
이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
만기 |
금액 |
| 이월결손금 |
2024년 |
4,652,986 |
| 2025년 |
19,236,756 |
| 2027년 |
2,338,459 |
| 2028년 |
4,242,511 |
| 2029년 |
46,828 |
| 2030년 |
100,999 |
| 2031년 |
4,365,702 |
| 2033년 |
84,899 |
연결회사는 상기의 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 불안정한 경제환경과 산업환경 및 회사의 예측과 미래과세소득이 일치하지 않을 가능성으로 이후 회계기간에 이연법인세자산으로 인식될 가능성이 있습니다.19. 자본금19.1 당기와 전기의 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
보통주자본금 |
우선주자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 전기초 |
88,225,492 |
44,112,746 |
- |
- |
44,112,746 |
| 전기말 |
88,225,492 |
44,112,746 |
- |
- |
44,112,746 |
| 당기초 |
88,225,492 |
44,112,746 |
- |
- |
44,112,746 |
| 당기말 |
88,225,492 |
44,112,746 |
- |
- |
44,112,746 |
연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 88,225,492주(전기: 88,225,492주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 20. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여부채 재측정요소(*) |
- |
759,446 |
(*)당기에 이익잉여금으로 분류하였습니다.21. 이익잉여금 21.1 이익잉여금의 구성내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
- |
- |
| 임의적립금(*2) |
3,366,432 |
3,366,432 |
| 미처분이익잉여금 |
41,724,461 |
26,573,638 |
| 합계 |
45,090,893 |
29,940,070 |
(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
|
|
| 원재료 사용액 및 상품의 판매 등 |
97,029,618 |
69,085,074 |
| 종업원 급여 |
17,410,951 |
11,204,029 |
| 복리후생비 |
1,682,431 |
1,251,349 |
| 감가상각비 |
2,392,762 |
3,440,377 |
| 무형자산상각비 |
142 |
- |
| 사용권자산상각비 |
36,334 |
33,505 |
| 지급수수료 |
1,611,175 |
9,365,004 |
| 지급임차료 |
20,160 |
15,143 |
| 운반비 |
2,350,611 |
1,755,849 |
| 세금과공과 |
327,429 |
318,365 |
| 기타비용 |
40,568,536 |
31,407,102 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 |
163,430,149 |
127,875,797 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.23. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
3,344,752 |
2,998,700 |
| 퇴직급여 |
213,000 |
317,531 |
| 복리후생비 |
689,160 |
566,273 |
| 여비교통비 |
307,563 |
227,173 |
| 접대비 |
106,998 |
102,050 |
| 수도광열비 |
32,912 |
33,083 |
| 세금과공과금 |
231,445 |
273,249 |
| 감가상각비 |
246,628 |
221,803 |
| 지급임차료 |
16,500 |
15,143 |
| 보험료 |
811,189 |
502,952 |
| 차량유지비 |
61,013 |
60,791 |
| 경상연구개발비 |
- |
- |
| 교육훈련비 |
7,371 |
10,135 |
| 도서인쇄비 |
9,755 |
6,451 |
| 소모품비 |
90,532 |
82,084 |
| 지급수수료 |
1,461,978 |
9,273,815 |
| 무형자산상각비 |
142 |
- |
| 기타 |
1,837,544 |
(4,956,913) |
| 판매비와 관리비의 합계 |
9,468,483 |
9,734,320 |
24. 기타수익과 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
3,651,355 |
4,525,170 |
| 외화환산이익 |
65,491 |
244,005 |
| 대손충당금 환입 |
10,818 |
- |
| 유형자산처분이익 |
5,897 |
1,719 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
233,549 |
- |
| 잡이익 |
1,091,996 |
1,296,312 |
| 합계 |
5,059,106 |
6,067,206 |
(2)기타비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
1,540,849 |
1,568,835 |
| 외화환산손실 |
668,086 |
1,794,804 |
| 기타의대손상각비 |
1,793 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
128,947 |
| 유형자산처분손실 |
7 |
- |
| 잡손실 |
73 |
16,432 |
| 합계 |
2,210,808 |
3,509,018 |
25. 금융수익과 금융원가당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익
| 금 융 수익 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
370,745 |
20,349 |
| 배당금수익 |
45,560 |
1,232 |
| 파생상품평가이익 |
27,345 |
2,076 |
| 투자자산평가이익 |
159,269 |
194,059 |
| 금융보증수익 |
26,461 |
- |
| 합계 |
629,381 |
217,716 |
(2) 금융비용
| 금 융 비 용 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
3,156,169 |
2,504,793 |
| 파생상품평가손실 |
64,468 |
248,967 |
| 금융보증비용 |
- |
136,867 |
| 합계 |
3,220,637 |
2,890,627 |
26. 주당손익26.1 기본주당손익기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
14,870,268,573 |
8,288,837,237 |
| 가중평균 유통보통주식수 (*1) |
88,225,492 |
88,225,492 |
| 기본주당이익(손실) |
169 |
94 |
(*1) 가중평균 유통보통주식수- 당기
| 구분 |
일자 |
발행주식수(A) |
기간(B) |
적수(C = A x B) |
유통보통주식수(C/365) |
| 기초 |
2023-01-01 |
88,225,492 |
365 |
32,202,304,580 |
88,225,492 |
| 합계 |
88,225,492 |
|
32,202,304,580 |
88,225,492 |
- 전기
| 구분(*2) |
일자 |
발행주식수(A) |
기간(B) |
적수(C = A x B) |
유통보통주식수(C/365) |
| 기초 |
2022-01-01 |
88,225,492 |
365 |
32,202,304,580 |
88,225,492 |
| 합 계 |
88,225,492 |
|
32,202,304,580 |
88,225,492 |
26.2 희석주당손익당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
27. 영업으로부터 창출된 현금27.1 당기와 전기 중의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세차감전순이익(손실) |
15,444,317 |
8,433,321 |
| 이자수익 |
(377,974) |
(20,349) |
| 이자비용 |
3,779,183 |
2,504,793 |
| 배당금수익 |
(45,560) |
(1,232) |
| 감가상각비 |
2,429,096 |
2,243,428 |
| 무형자산상각비 |
142 |
- |
| 퇴직급여 |
786,466 |
903,800 |
| 투자자산평가이익 |
(159,667) |
(205,217) |
| 대손상각비 |
28,864 |
(5,043,930) |
| 외화환산이익 |
(50,886) |
(244,005) |
| 외화환산손실 |
627,285 |
1,794,804 |
| 유형자산처분이익 |
(5,897) |
(1,719) |
| 유형자산처분손실 |
7 |
- |
| 리스해지이익 |
- |
(3,750) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(14,465,218) |
(5,779,124) |
| 미수금의 증가 |
1,020,767 |
(311,877) |
| 계약자산의 감소 |
(7,237,266) |
4,499,786 |
| 선급금의 증가 |
98,387 |
(1,215,197) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
(1,163,043) |
- |
| 선급비용의 감소(증가) |
(713,841) |
581,191 |
| 재고자산의 증가 |
(307,610) |
(34,386) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,244,904) |
6,866,811 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(3,386,211) |
3,075,963 |
| 예수금의 증가(감소) |
178,237 |
12,321 |
| 예수보증금의 증가(감소) |
(15,000) |
15,000 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(53,242) |
8,279 |
| 선수금의 증가(감소) |
(5,368) |
(7,120) |
| 공사손실충당금 |
(258,686) |
(523,402) |
| 하자보수충당금 |
(22,963) |
(14,348) |
| 계약부채의 증가(감소) |
(5,756,076) |
17,531,267 |
| 금융보증부채의 증가(감소) |
(26,461) |
- |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(1,868,402) |
1,988,370 |
| 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) |
(1,586) |
2,788 |
| 퇴직금의 지급 |
(1,138,218) |
(499,658) |
| 사외적립자산의 적립 |
(1,100,164) |
(701,958) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(15,011,490) |
35,854,653 |
27.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
1,215,636 |
13,500 |
| 신규리스 |
38,949 |
71,768 |
| 리스부채의 유동성대체 |
29,690 |
52,790 |
27.3 당기와 전기 중의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
대체 |
기말 |
| 단기차입금 |
27,600,000 |
6,000,000 |
(10,000,000) |
- |
23,600,000 |
| 장기차입금 |
33,200,000 |
- |
- |
- |
33,200,000 |
| 리스부채(유동성) |
35,278 |
10,932 |
(32,849) |
29,690 |
43,051 |
| 리스부채(비유동성) |
59,664 |
28,017 |
- |
(29,690) |
57,991 |
| 합계 |
60,894,942 |
6,038,949 |
(10,032,849) |
- |
56,901,043 |
(2) 전기
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
대체 |
기말 |
| 단기차입금 |
53,800,000 |
- |
(26,200,000) |
- |
27,600,000 |
| 유동성사채 |
7,000,000 |
|
(7,000,000) |
|
- |
| 장기차입금 |
- |
33,200,000 |
- |
- |
33,200,000 |
| 리스부채(유동성) |
48,265 |
21,792 |
(87,569) |
52,790 |
35,278 |
| 리스부채(비유동성) |
62,478 |
49,976 |
- |
(52,790) |
59,664 |
| 합계 |
60,910,743 |
33,271,768 |
(33,287,569) |
- |
60,894,942 |
28. 우발부채 및 약정사항28.1 보고기간말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
담보권자 |
담보목적 |
| 토지,건물,기계장치 |
99,985,979 |
99,120,000 |
한국산업은행 |
자금차입 |
| 32,082,000 |
하나은행 |
| 출자증권 56좌 |
52,957 |
52,957 |
전문건설공제조합 |
질권설정 |
| 출자증권 88좌 |
93,189 |
93,189 |
기계설비건설공제조합 |
질권설정 |
| 출자증권 3,500좌 |
773,110 |
773,110 |
자본재공제조합 |
질권설정 |
| 출좌증권 3,000좌 |
2,435,115 |
2,435,115 |
엔지니어링공제조합 |
질권설정 |
| 합 계 |
103,340,350 |
134,556,371 |
|
|
상기외 한국수출입은행에 외화지급보증과 관련하여 재고자산이 담보목적물(설정금액 USD19,500,000)로 제공 되어 있습니다.28.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
통화 |
한도액 |
통화 |
실행액 |
| KEB하나은행 |
시설자금 차입약정 |
KRW |
33,200,000 |
KRW |
33,200,000 |
| KEB하나은행 외 |
운영자금 차입약정 |
KRW |
23,600,000 |
KRW |
23,600,000 |
| 우리은행 외 |
회전대출 차입약정 |
KRW |
20,000,000 |
KRW |
- |
| 한국수출입은행 외 |
수출 지급/이행보증 약정 |
KRW |
3,000,000 |
KRW |
1,457,315 |
| USD |
43,392,786 |
USD |
33,449,558 |
| EUR |
857,360 |
EUR |
857,360 |
| 서울보증보험 외 |
지급/이행보증 약정 |
KRW |
84,829,609 |
KRW |
44,706,443 |
| 한국산업은행 외 |
수입신용장 발행 약정 |
USD |
8,000,000 |
USD |
2,873,951 |
| KEB하나은행 외 |
전자채권 할인한도(B2B PLUS 외) |
KRW |
23,300,000 |
KRW |
- |
| 합 계 |
KRW |
187,929,609 |
KRW |
102,963,758 |
| USD |
51,392,786 |
USD |
36,323,508 |
| EUR |
857,360 |
EUR |
857,360 |
29. 특수관계자 등 29.1 특수관계자의 범위보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계내역 |
| 주식회사후성 |
지배기업 |
| 후성에이치디에스주식회사,한국내화주식회사주식회사트래닛,후성정공주식회사,일광이앤씨주식회사,퍼스텍주식회사 |
기타의 특수관계자 |
29.2 특수관계자의 거래내역
| 회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 주식회사 후성 |
- |
- |
- |
6,245 |
| 주식회사 트래닛 |
- |
- |
2,729 |
- |
| 한국내화 주식회사 |
- |
- |
1,173,725 |
31,900 |
| 후성에이치디에스 주식회사 |
- |
- |
876,363 |
733,840 |
| 후성정공 주식회사 |
- |
- |
4,786 |
1,800 |
29.3 특수관계자에 대한 채권채무
| 회사명 |
채권 |
채무 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 후성에이치디에스 주식회사 |
- |
- |
126,182 |
117,775 |
| 한국내화 주식회사 |
- |
- |
299,915 |
- |
29.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.29.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역
| 회사명 |
금융기관 |
통화 |
보증금액 |
보증 등의 내용 |
| 후성홀딩스주식회사 |
서울보증보험 등 |
KRW |
21,239,211 |
보증보험 |
| 후성코퍼레이션주식회사 |
서울보증보험 |
KRW |
15,574,594 |
보증보험 |
| 후성홀딩스주식회사 |
한국산업은행 등 |
KRW |
5,376,000 |
차입금 등 |
| USD |
12,811,898 |
지급보증 등 |
| 주식회사 트래닛 |
우리은행 |
KRW |
2,400,000 |
무역금융 |
| 한국내화주식회사 |
하나은행 등 |
KRW |
18,000,000 |
차입금 등 |
| USD |
16,800,000 |
지급보증 |
| 한국내화주식회사, 일광이앤씨 |
엔지니어링공제조합 |
KRW |
17,971,257 |
보증보험 |
| 후성정공주식회사 |
하나은행 |
USD |
4,800,000 |
수입신용장 |
| 주식회사 후성 |
하나은행 |
KRW |
25,782,000 |
차입금 |
| 하나은행 |
USD |
1,887,266 |
|
| 하나은행 |
EUR |
1,028,831 |
|
29.6 특수관계자에게 제공한 지급보증내역
| 회사명 |
금융기관 |
보증금액 |
보증등의내용 |
| 한국내화주식회사 |
엔지니어링공제조합 |
9,057,956 |
보증보험 |
| 일광이앤씨주식회사 |
엔지니어링공제조합 |
8,746,840 |
보증보험 |
| 일광이앤씨주식회사 |
우리은행 |
USD 1,800,000 |
수입신용장 |
29.7 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,127,605 |
863,145 |
| 퇴직급여 |
56,614 |
47,380 |
| 합계 |
1,184,219 |
910,525 |
30. 부문별 정보30.1 당기 중 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
| 보고부문 |
관련 생산품 |
| 화공기기제조 |
티타늄 글래드 반응기, 액체 아르곤 저장탱크 등 |
30.2 당기와 전기의 수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
177,978,992 |
134,104,825 |
| 상품매출 |
488,734 |
1,991,481 |
| 용역매출 |
149,700 |
327,535 |
| 합계 |
178,617,425 |
136,423,841 |
30.3 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
98,675,090 |
57,373,162 |
| 해외 |
79,942,335 |
79,050,679 |
| 합계 |
178,617,425 |
136,423,841 |
30.4 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다..30.5 공사계약잔액과 공사수입(1) 당기
| 구 분 |
기초공사계약잔액 |
증감액(*) |
공사수입 |
기말공사계약잔액 |
| 화공기사업부 |
129,400,992 |
159,258,534 |
(161,474,360) |
127,185,167 |
| 탱크사업부 |
22,072,039 |
7,570,000 |
(21,904,937) |
7,737,102 |
| 그린에너지 |
- |
2,347,225 |
(198,046) |
2,149,179 |
| 합계 |
151,473,031 |
169,175,759 |
(183,577,343) |
137,071,448 |
(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함됨.(2) 전기
| 구 분 |
기초공사계약잔액 |
증감액(*) |
공사수입 |
기말공사계약잔액 |
| 화공기사업부 |
66,476,067 |
170,023,831 |
(107,098,906) |
129,400,993 |
| 탱크사업부 |
12,031,625 |
37,043,333 |
(27,002,919) |
22,072,039 |
| 합계 |
78,507,692 |
207,067,164 |
(134,101,825) |
151,473,032 |
(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함됨.30.6 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역(1) 당기
| 구 분 |
화공기사업부 |
탱크사업부 |
그린에너지 |
합 계 |
| 누적공사수익 |
120,632,183 |
11,262,898 |
206,038 |
132,101,119 |
| 누적공사원가 |
(96,218,877) |
(10,259,776) |
(171,733) |
(106,650,386) |
| 누적공사손익 |
24,413,306 |
1,003,122 |
34,305 |
25,450,733 |
(2) 전기
| 구 분 |
화공기사업부 |
탱크사업부 |
합 계 |
| 누적공사수익 |
47,186,141 |
18,198,694 |
65,384,836 |
| 누적공사원가 |
(36,374,175) |
(16,601,039) |
(52,975,214) |
| 누적공사손익 |
10,811,966 |
1,597,656 |
12,409,622 |
30.7 공사손실예상액(1) 당기
| 구 분 |
공사수익예상액 |
공사원가예상액 |
손실예상액 |
| 화공기사업부 |
- |
- |
- |
| 탱크사업부 |
- |
- |
- |
| 그린에너지사업부 |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
(2) 전기
| 구 분 |
공사수익예상액 |
공사원가예상액 |
손실예상액 |
| 화공기사업부 |
7,169,648 |
(7,427,127) |
(257,479) |
| 탱크사업부 |
61,734 |
(62,941) |
(1,207) |
| 합계 |
7,231,382 |
(7,490,068) |
(258,686) |
30.8 주요계약 중 당기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계약일자 |
완성기한 |
진행율(%) |
통화 |
수주총액 |
기납품액 |
수주잔고 |
계약자산 |
계약부채 |
외상매출금 |
| 계약자산 |
대손충당금 |
청구채권 |
대손충당금 |
| 탱크사업부 |
HT22003 |
22-05-09 |
23-10-31 |
100.0% |
KRW |
7,376,000 |
7,376,000 |
- |
26,638 |
782 |
- |
458,997 |
13,473 |
| HT22005 |
22-05-09 |
23-10-31 |
100.0% |
KRW |
9,424,000 |
9,424,000 |
- |
220 |
6 |
- |
95,183 |
2,794 |
| HT22007 |
22-09-30 |
24-02-28 |
91.3% |
KRW |
6,530,000 |
5,962,002 |
567,998 |
63,804 |
1,873 |
- |
1,442,100 |
42,329 |
| 화공사업부 |
HW22001 |
21-12-20 |
25-02-28 |
51.7% |
USD |
12,570,000 |
6,495,587 |
6,074,413 |
- |
- |
(103,663) |
- |
- |
| HW22002 |
22-01-03 |
23-09-23 |
100.0% |
USD |
7,640,459 |
7,640,459 |
- |
779,046 |
22,867 |
- |
- |
- |
| HW22011 |
22-02-25 |
23-04-24 |
100.0% |
KRW |
9,145,000 |
9,145,000 |
- |
914,500 |
26,843 |
- |
- |
- |
| HW22015 |
22-06-23 |
23-09-24 |
100.0% |
USD |
5,474,000 |
5,474,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| HW22020 |
22-05-25 |
23-06-15 |
100.0% |
KRW |
12,450,000 |
12,450,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| HW22025 |
22-07-04 |
22-10-31 |
89.4% |
KRW |
21,628,000 |
19,337,676 |
2,290,324 |
6,360,876 |
186,706 |
- |
- |
- |
| HW22026 |
22-07-04 |
23-12-15 |
94.7% |
KRW |
8,300,000 |
7,861,796 |
438,204 |
2,881,796 |
84,587 |
- |
- |
- |
| HW22035 |
22-10-28 |
23-12-27 |
91.4% |
USD |
8,292,884 |
7,582,217 |
710,667 |
- |
- |
(2,144,947) |
- |
- |
| HW22037 |
22-10-28 |
23-11-27 |
81.6% |
USD |
5,630,000 |
4,596,044 |
1,033,956 |
4,596,044 |
134,904 |
- |
- |
- |
| HW23008 |
23-02-21 |
24-08-20 |
63.6% |
KRW |
10,800,000 |
6,873,246 |
3,926,754 |
393,246 |
11,543 |
- |
3,564,000 |
104,611 |
| HW23018 |
23-04-17 |
24-05-15 |
42.4% |
KRW |
12,385,000 |
5,248,756 |
7,136,244 |
- |
- |
(1,562,994) |
- |
- |
| HW23027 |
23-07-13 |
25-05-16 |
16.2% |
USD |
37,568,200 |
6,072,620 |
31,495,580 |
- |
- |
(1,441,020) |
7,513,640 |
220,542 |
| HW23028 |
23-07-13 |
25-02-15 |
13.3% |
USD |
9,638,754 |
1,278,606 |
8,360,148 |
- |
- |
(649,145) |
1,927,751 |
56,584 |
| 합 계 |
KRW |
98,038,000 |
83,678,476 |
14,359,524 |
10,641,081 |
312,340 |
(1,562,994) |
5,560,280 |
163,207 |
| USD |
86,814,297 |
39,139,532 |
47,674,765 |
5,375,089 |
157,771 |
(4,338,775) |
9,441,391 |
277,126 |
| EUR |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
31. 재무위험관리 31.1 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 경영관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.31.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD) 및 유로화(EUR) 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금융자산 |
외화금융부채 |
외화금융자산 |
외화금융부채 |
| USD |
6,438,615 |
- |
20,318,502 |
- |
| EUR |
1,349,794 |
- |
5,940,890 |
- |
| CNY |
- |
- |
399 |
- |
| 합 계 |
7,788,409 |
- |
26,259,791 |
- |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
643,862 |
(643,862) |
2,031,850 |
(2,031,850) |
| EUR |
134,979 |
(134,979) |
594,089 |
(594,089) |
| CNY |
- |
- |
40 |
(40) |
| 합 계 |
778,841 |
(778,841) |
2,625,979 |
(2,625,979) |
(2) 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 변동금리부차입금합계 |
48,200,000 |
52,200,000 |
| 이자율 1% 변동시 |
482,000 |
522,000 |
보고기간말 현재 변동금리부 차입금은 48,200백만원(전기말: 52,200백만원)입니다. 동 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 당기 당사 세전손익이 482백만원(전기: 522백만원) 감소 또는 증가할 것으로 예상됩니다.31.1.2 신용 위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무 불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.31.1.3 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지않은 금액입니다.(1) 당기말
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서5년이하 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
38,897,553 |
- |
- |
38,897,553 |
| 단기차입금 |
23,600,000 |
- |
- |
23,600,000 |
| 장기차입금 |
- |
33,200,000 |
- |
33,200,000 |
| 리스부채 |
43,051 |
57,992 |
- |
101,043 |
| 합 계 |
62,540,604 |
33,257,992 |
- |
95,798,596 |
(2) 전기말
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서5년이하 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
45,793,905 |
- |
- |
45,793,905 |
| 단기차입금 |
27,600,000 |
- |
- |
27,600,000 |
| 장기차입금 |
- |
33,200,000 |
- |
33,200,000 |
| 리스부채 |
35,278 |
59,665 |
- |
94,943 |
| 합 계 |
73,429,183 |
33,259,665 |
- |
106,688,848 |
31.2. 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본 대비 순부채 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
56,800,000 |
60,800,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(9,537,044) |
(24,402,651) |
| 순차입금(A) |
47,262,956 |
36,397,349 |
| 자본총계(B) |
88,648,787 |
74,519,651 |
| 총자본(A+B) |
135,911,743 |
110,917,000 |
| 자본조달비율(A/(A+B)) |
34.77% |
32.81% |
32. 공정가치32.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
3,354,371 |
3,354,371 |
3,243,257 |
3,243,257 |
| 합 계 |
3,354,371 |
3,354,371 |
3,243,257 |
3,243,257 |
현금및현금성자산, 기타금융자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타금융부채 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.32.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
3,354,371 |
3,354,371 |
(2) 전기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
3,243,257 |
3,243,257 |