별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 25기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 24기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티씨케이 |
1. 일반 사항&cr;&cr;주식회사 티씨케이(이하 "회사")는 1996년 8월 3일자로 체결된 대한민국의 (주)케이씨텍 및
슝크카본테크놀러지(유)와 일본의 TOKAI CARBON CO.,LTD와의 합작투자계약에 의거 1996년 8월 7일자로 고순도흑연제품의 제조, 수입 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1997년부터 재정경제부 인가품목인 인조흑연 및 기타 탄소제품의 제조 및 수입업과 무역대리업을 영위하고 있습니다. 회사는 1996년 10월 23일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 기획재정부(구,재정경제부)에 등록하였습니다.&cr;&cr;당기말 현재의
자본금은 5,837,500천원
이며
외국인투자지분은 44.40%
입니다. 회사는 2001년 10월 9일자로 회사명을 한국도카이카본주식회사에서 주식회사 티씨케이로 변경하였으며, 2003년 8월에 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 2005년 7월 22일자 임시주주총회에서 9월 30일로 종료되는 회계연도를 12월 31일로 종료되는 회계연도로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분
은
주석 3
에
서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 보여주고 있습니다.
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하
지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니
다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017
&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;2.3 외화환산 &cr;
(1) 기능통화와 표시통화&cr;
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 회사의 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; &cr;2.4 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr;2.5 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치
측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정
된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상 &cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석4.1.2참조)
(4) 인식과 제거&cr;
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.7 매출채권&cr;
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은
주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조)
&cr;2.8 재고자산&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다.
재고자산의 원가는 이
동평균법
(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. &cr;&cr;2.9 매각예정비유동자산 &cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
&cr;2.10 유형자산&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 구 축 물 |
10년 |
| 기 계 장 치 |
8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
10년 |
| 비 품 |
5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;2.11 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;2.12 무형자산 &cr;
무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;시설이용권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 특허권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 전용실시권 |
5년 |
2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.14 매입채무와 기타채무&cr;
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
2.15 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"
매입채무" 및 "기타금융부채"
로 표시됩니다.
(2) 제거&cr;
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채&cr;
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.18 종업원급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
&cr;2.19 수익인식 &cr;
&cr;
(
1
) 수행의무의 식별&cr;
회사는 반도체, 태양전지 및 LED용 장비의 부품을 제조하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매,
(2) 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 재화판매계약에 포함되어 있는 운송용역을 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr;
&cr;
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 재화의 판매&cr;&cr;회사는 고객에게 재화를 인도하여 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 재화가 특정 장소에 운송되고, 재화의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 고객에게 이전되며, 제품을 인수한 경우 고객으로부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;
(3) 금융요소&cr;&cr;회사는 약속된 재화나 용역의 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 회사는 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다.
2.20 리스
&cr;
주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정
보는
주석 35
에서 제공합니다.
전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스 이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
회사는 주차장 부지 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr;2.21 영업부문&cr;&cr;최고영업의사결정자는 영업활동과 관련하여 배부될 자원과 영업 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로보고 있습니다.
&cr;회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 단일부문으로파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. 영업부문과 관련한 기업전체수준에서의 공시사항
은
주석34
에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.22 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표
는
2020년 2월 11일
자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;(1) 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석28 참조)&cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석5 참조)
(3) 금융자산의 손상&cr;
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).
&cr;(4) 충당부채&cr;
보고기간말 현재 회사는 종업원에 대한 미지급연차수당 및 판매보증예상액과 관련한충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석18 참조).
&cr;
(5) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소 &cr;
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험
|
노출 위험
|
측정
|
관리
|
|
시장위험-환율
|
미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채
|
현금흐름 추정
민감도 분석
|
통화선도
|
|
신용위험
|
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품
|
연체율 분석
신용등급
|
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침
|
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토및 승인합니다. &cr;
4.1.1 시장위험
&cr;
(1) 외환위험 &cr;&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;
회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천EUR, 천원) |
|
구분
|
통화 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
2,994 |
3,465,982 |
724 |
809,968 |
| JPY |
21,047 |
223,828 |
59,762 |
605,492 |
| 매출채권 |
USD |
9,599 |
11,113,923 |
11,018 |
12,319,765 |
| JPY |
- |
- |
2,789 |
28,254 |
| CNY |
7,330 |
1,214,795 |
6,808 |
1,108,117 |
| 기타유동금융자산 |
JPY |
4,397 |
46,764 |
5,942 |
60,205 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
JPY |
594,524 |
6,322,587 |
457,342 |
4,633,699 |
| 기타유동금융부채 |
USD |
72 |
82,905 |
46 |
50,941 |
| JPY |
2,920 |
31,054 |
21,718 |
220,041 |
| EUR |
- |
- |
15 |
19,187 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 미국 달러/원 |
상승시 |
1,130,972 |
1,020,146 |
1,130,972 |
1,020,146 |
| 하락시 |
(1,130,972) |
(1,020,146) |
(1,130,972) |
(1,020,146) |
| 일본 엔화/원 |
상승시 |
(474,579) |
(324,464) |
(474,579) |
(324,464) |
| 하락시 |
474,579 |
324,464 |
474,579 |
324,464 |
| 중국위안화/원 |
상승시 |
94,754 |
86,433 |
94,754 |
86,433 |
| 하락시 |
(94,754) |
(86,433) |
(94,754) |
(86,433) |
| 유럽 유로화/원 |
상승시 |
- |
(1,497) |
- |
(1,497) |
| 하락시 |
- |
1,497 |
- |
1,497 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;(2) 가격위험 &cr;회사는 재무상태표 상 보유 지분증권은 없으므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;4.1.2 신용위험 &cr;&cr;(1) 위험관리
&cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 금융기관 예치금 등에서도 발생합니다.
&cr;은행 등의 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr;&cr;회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr;
(2) 신용보강&cr;
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상 &cr;
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr;
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 이내
|
6개월 이내 |
9개월 이내 |
12개월 이내 |
12개월 초과 |
계
|
|
2019.12.31(당기말)
|
| 기대 손실률 |
0% |
0% |
3% |
21% |
100% |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
20,634,249 |
967,535 |
- |
- |
431,712 |
22,033,496
|
| 손실충당금 |
1,163 |
2,198 |
- |
- |
431,712 |
435,073 |
| 2018.12.31(전기말) |
| 기대 손실률 |
0% |
1% |
4% |
29% |
100% |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
20,631,472 |
389,017 |
52,482 |
- |
437,950 |
21,510,921 |
| 손실충당금 |
19,656 |
2,559 |
1,974 |
- |
437,950 |
462,139 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
|
매출채권
|
|
당기
|
전기
|
|
기초
|
462,139 |
437,950 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
3,361 |
192,298 |
|
환입된 미사용 금액
|
(30,427) |
(168,109) |
|
기말
|
435,073 |
462,139 |
&cr;
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의
채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 임직원대여금, 단기금융상품, 임차보증금,기타미수금 등이 포함됩니다.
&cr;기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 매출채권에 대한 대손상각비(환입) |
(27,067) |
24,189 |
(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용
위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다
(당기: 2,003,610천원, 전기: -천원)
.&cr;
&cr;
4.1.3 유동성 위험
&cr;
회사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
1년미만 |
1년에서&cr;2년이하 |
2년에서&cr;5년이하 |
5년초과 |
| 비파생상품 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
7,978,244 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
12,879,484 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
223,718 |
187,450 |
- |
- |
| 비파생상품 합계 |
21,081,446 |
187,450 |
- |
- |
| 전기말 |
1년미만 |
1년에서&cr;2년이하 |
2년에서&cr;5년이하 |
5년초과 |
| 비파생상품 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
5,673,808 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
13,134,266 |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
- |
23,521 |
- |
- |
| 비파생상품 합계 |
18,808,074 |
23,521 |
- |
- |
&cr;위의 분석에 포함된 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 회사가 매매목적으로 보유한 총액결제 요건의 파생상품은 보고기간 말로부터 1년 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았습
니
다
.&cr;
&cr;
4.2 자본위험관리&cr;
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이에 따라 회사는 가능한 차입금을 발생하지 않는 것을 목표로 경영을 하고 있으며 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.
&cr;회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;&cr;한편, 회사는 당기말과 전기말 현재 차입금이 없음에 따라 자본조달비율은 기재하지 않았습니다.
5. 공정가치
&cr;&cr;
5.1
금융상품 종류별 공정가치&cr;
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산(*1) |
| 현금및현금성자산 |
27,712,423 |
27,712,423 |
36,524,258 |
36,524,258 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,003,610 |
2,003,610 |
- |
- |
| 파생금상품자산 |
- |
- |
46,800 |
46,800 |
| 매출채권 |
21,598,424 |
21,598,424 |
21,048,782 |
21,048,782 |
| 기타유동금융자산 |
68,194,804 |
68,194,804 |
59,281,051 |
59,281,051 |
| 기타비유동금융자산 |
553,169 |
553,169 |
813,044 |
813,044 |
| 소 계 |
120,062,430 |
120,062,430
|
117,713,935 |
117,713,935 |
| 금융부채(*2) |
| 파생상품부채 |
2,254 |
2,254 |
20,877 |
20,877 |
| 매입채무 |
7,978,244 |
7,978,244 |
5,673,808 |
5,673,808 |
| 기타유동금융부채 |
12,879,484 |
12,879,484 |
13,134,266 |
13,134,266 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
23,521 |
23,521 |
| 리스부채 |
385,709 |
385,709
|
- |
- |
| 소 계 |
21,245,691
|
21,245,691
|
18,852,472 |
18,852,472 |
(*1) 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융자산은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 회사의 파생상품부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;5.2 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
2,003,610 |
- |
2,003,610 |
| 매매목적 파생상품부채 |
- |
2,254 |
- |
2,254 |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 매매목적 파생상품자산 |
- |
46,800 |
- |
46,800 |
| 매매목적 파생상품부채 |
- |
20,877 |
- |
20,877 |
&cr;5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
| 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 |
| 단기금융상품 |
2,003,610
|
2 |
순자산접근법 |
| 매매목적 파생상품부채 |
| 통화선도 |
2,254
|
2 |
현재가치기법 |
6. 범주별 금융상품
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
|
재무상태표 상 자산
|
당기말
|
전기말
|
|
상각후원가 금융자산
|
|
|
|
현금및현금성자산
|
27,712,423 |
36,524,258 |
|
매출채권
|
21,598,424 |
21,048,782 |
|
기타상각후원가금융자산
|
68,747,973 |
60,094,095 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
|
|
| 단기매매증권 |
2,003,610
|
- |
| 파생상품 |
|
|
|
통화선도
|
- |
46,800 |
|
합 계
|
120,062,430 |
117,713,935 |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
|
상각후원가 금융부채
|
|
|
|
매입채무
|
7,978,244 |
5,673,808 |
|
기타금융부채
|
12,879,484 |
13,157,787 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
통화선도
|
2,254
|
20,877 |
| 기타 |
|
|
| 리스부채 |
385,709
|
- |
|
합 계
|
21,245,691 |
18,852,472 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
상각후원가 금융자산
|
|
|
|
이자수익
|
1,590,407 |
1,318,774 |
|
손상차손(환입)
|
(27,067) |
24,189 |
|
외환차손익
|
637,021 |
640,676 |
| 외화환산손익 |
(258,593) |
(91,350) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 평가손익 |
5,608 |
- |
| 파생상품 |
|
|
| 평가손익 |
(2,254)
|
25,922 |
| 처분손익 |
(217,945) |
(356,187) |
|
상각후원가 금융부채
|
|
|
| 외환차손익 |
(546,906)
|
(242,077) |
| 외화환산손익 |
72,318 |
(60,318) |
| 기타 - 리스부채 |
|
|
| 이자비용 |
(11,140) |
- |
&cr;7. 현금 및 현금성자산
&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
5,820 |
1,958 |
| 은행예금(*) |
27,706,603 |
36,522,300 |
| 합 계 |
27,712,423 |
36,524,258 |
(*)은행예금 중 5,131천원(전기 : 1,681천원)은 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금으로 해당 사업목적으로만 사용이 가능합니다.&cr;
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 단기금융상품 |
2,003,610
|
- |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
|
5,608 |
- |
&cr;9. 매출채권
및 기타상각후원
가 금융
자산
&cr;&cr;
(1) 매출채권 및 손실충당금
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
21,618,46 |
415,033 |
21,082,139 |
428,782 |
| 손실충당금 |
(20,040) |
(415,033) |
(33,357) |
(428,782) |
| 매출채권(순액) |
21,598,424 |
- |
21,048,782 |
- |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 별도의 약정이 있지 않은 경우에는 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석4.1.2에서 제공됩니다.
당기말 현재 매출채권에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
합계
|
유동
|
비유동
|
합계
|
|
장단기금융상품
|
66,000,000 |
- |
66,000,000 |
57,000,000 |
- |
57,000,000 |
|
대여금
|
198,771 |
219,669 |
418,440 |
238,701 |
310,026 |
548,727 |
|
미수금
|
153,139 |
- |
153,139 |
82,989 |
- |
82,989 |
|
미수수익
|
497,214 |
- |
497,214 |
393,681 |
- |
393,681 |
|
보증금
|
1,345,680 |
333,500 |
1,679,180 |
1,565,680 |
503,018 |
2,068,698 |
|
총 장부금액
|
68,194,804 |
553,169 |
68,747,973 |
59,281,051 |
813,044 |
60,094,095 |
|
차감: 손실충당금
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
상각후원가
|
68,194,804 |
553,169 |
68,747,973 |
59,281,051 |
813,044 |
60,094,095 |
(3) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련
사항은
주석 4.1.2
를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;
10. 파생금융상품&cr;
회사는 매출 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.
당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
자산
|
부채
|
자산
|
부채
|
|
통화선도
|
- |
2,254
|
46,800 |
20,877
|
11. 기타자산
&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
400,614 |
680,420 |
| 선급비용 |
415,381 |
314,640 |
| 부가세대급금 |
- |
341,814 |
| 합 계 |
815,995 |
1,336,874 |
&cr;12. 재고자산
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
481,896 |
1,854,175 |
| 상품평가손실충당금 |
(4,617) |
(323) |
| 제품 |
7,479,149 |
7,494,957 |
| 제품평가손실충당금 |
(182,252) |
(51,207) |
| 재공품 |
12,021,989 |
8,682,334 |
| 재공품평가손실충당금 |
(182,761) |
(4,322) |
| 원재료 |
12,135,424 |
5,596,413 |
| 원재료평가손실충당금 |
(9,233) |
- |
| 저장품 |
3,128,906 |
2,139,057 |
| 저장품평가손실충당금 |
(168,761) |
- |
| 미착품 |
- |
82,979 |
| 합 계 |
34,699,740 |
25,794,063 |
&cr;
(2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는
95,751,974천원(전기 89,505,649천원) 입니다. &cr;
(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 폐기손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
| 재고자산평가손실(환입) |
491,771
|
(353,353) |
| 재고자산폐기손실 |
481,288 |
253,677 |
13. 매각예정비유동자산&cr;
&cr;2018년 11월 30일 회사는 경영진의 승인에 의하여 일부 유형자산을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 표시됐습니다. 동 거래는 당기 중 완료되었습니다.
&cr;
14. 유형자산
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
12,381,551 |
31,513,450 |
7,117,219 |
80,965,228 |
65,026 |
1,312,184 |
3,284,956 |
18,782,828 |
155,422,442 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,858,374) |
(2,203,327) |
(53,464,322) |
(58,858) |
(868,076) |
(2,399,216) |
- |
(61,852,173) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(254,598) |
- |
(8,201) |
(1,562) |
- |
(264,361) |
| 순장부금액 |
12,381,551 |
28,655,076 |
4,913,892 |
27,246,308 |
6,168 |
435,907 |
884,178 |
18,782,828 |
93,305,908 |
| 전기말 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
12,503,504 |
18,386,479 |
7,107,789 |
79,033,875 |
128,439 |
1,335,619 |
3,120,016 |
2,140,273 |
123,755,994 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,458,903) |
(1,491,750) |
(48,395,647) |
(113,566) |
(779,981) |
(2,347,561) |
- |
(55,587,408) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(342,077) |
- |
(9,577) |
(2,497) |
- |
(354,151) |
| 순장부금액 |
12,503,504 |
15,927,576 |
5,616,039 |
30,296,151 |
14,873 |
546,061 |
769,958 |
2,140,273 |
67,814,435 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
12,503,504 |
15,927,576 |
5,616,039 |
30,296,151 |
14,873 |
546,061 |
769,958 |
2,140,273 |
67,814,435 |
| 취득 |
- |
12,959,176 |
9,430 |
2,478,377 |
- |
15,728 |
392,882 |
18,332,525 |
34,188,118 |
| 처분 |
(121,953) |
(247,575) |
- |
(57,879) |
(2) |
(7,021) |
(5,932) |
- |
(440,362) |
| 대체 |
- |
506,000 |
- |
1,061,820 |
- |
- |
15,000 |
(1,689,970) |
(107,150) |
| 감가상각비 |
- |
(490,101) |
(711,577) |
(6,532,161) |
(8,703) |
(118,861) |
(287,730) |
- |
(8,149,133) |
| 기말 순장부금액 |
12,381,551 |
28,655,076 |
4,913,892 |
27,246,308 |
6,168 |
435,907 |
884,178 |
18,782,828 |
93,305,908 |
| 전기 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
8,214,175 |
13,747,837 |
4,964,421 |
32,504,990 |
23,576 |
580,289 |
730,978 |
5,793,909 |
66,560,175 |
| 취득 |
4,081,939 |
1,965,153 |
112,853 |
2,151,791 |
- |
75,845 |
280,691 |
2,118,133 |
10,786,405 |
| 처분 |
(29,137) |
(74,532) |
- |
(301) |
- |
(8,637) |
(401) |
- |
(113,008) |
| 대체 |
236,527 |
707,877 |
1,238,087 |
3,566,478 |
- |
22,800 |
- |
(5,771,769) |
- |
| 감가상각비 |
- |
(418,759) |
(699,322) |
(7,904,395) |
(8,703) |
(124,236) |
(241,310) |
- |
(9,396,725) |
| 매각예정으로대체(*) |
- |
- |
- |
(22,412) |
- |
- |
- |
- |
(22,412) |
| 기말 순장부금액 |
12,503,504 |
15,927,576 |
5,616,039 |
30,296,151 |
14,873 |
546,061 |
769,958 |
2,140,273 |
67,814,435 |
(*) 전기중 회사는 사용계획이 없는 일부 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 매각예정비유동자산으로 대체된 유형자산의 장부금액은 22,412천원입니다.&cr;
&cr;(3) 당기와 전기 중 회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
7,297,849 |
8,694,151 |
| 판매비와관리비(*) |
851,284 |
661,753 |
| 기타비용 |
- |
40,821 |
| 합계 |
8,149,133 |
9,396,725 |
(*) 경상연구개발비로 인식한 감가상각비
580,834천원
(전기:
432,481천원)이 포함되어 있습니다. &cr;
15. 리스
&cr;
&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
54,424 |
136,061 |
|
차량운반구
|
307,876 |
169,040 |
| 기타 |
19,922 |
- |
| 합 계 |
382,222 |
305,101 |
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
리스부채
|
|
유동
|
198,572 |
153,899 |
|
비유동
|
187,137 |
151,202 |
| 합 계 |
385,709 |
305,101 |
&cr;
당기 중 증가된 사용권자산은
247,058
천원입니다.
&cr;(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
부동산
|
81,637 |
|
차량운반구
|
101,396 |
| 기타 |
2,490 |
|
합계
|
185,523 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
11,140 |
|
단기리스료(
판매비와관리비에 포함
)
|
20,607 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(
판매비와관리비에 포함
)
|
21,701 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금유출은
235,102천원
입니다.
&cr;
(3) 운용리스 이용 내역 - 전기&cr;&cr;회사는 전기에 주차장 부지 및 차량을 만기 2년~3년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. &cr;&cr;2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식
하였습니다(
주석 35
참조).&cr;
취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
|
전기말
|
|
1년 이내
|
190,944 |
|
1년 초과 ~ 5년 이내
|
172,637 |
|
합 계
|
363,581 |
&cr;운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다.
16. 무형자산
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
특허권 |
기타의무형자산 |
시설이용권(*) |
전용실시권 |
합 계 |
| 취득원가 |
262,959 |
1,811,409 |
1,718,972 |
52,633 |
3,845,973 |
| 상각누계액 |
(123,697) |
(1,285,116) |
- |
(52,633) |
(1,461,446) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(773,885) |
- |
(773,885) |
| 정부보조금 |
(7,401) |
- |
- |
- |
(7,401) |
| 순장부금액 |
131,861 |
526,293 |
945,087 |
- |
1,603,241 |
| 전기말 |
특허권 |
기타의무형자산 |
시설이용권(*) |
전용실시권 |
합 계 |
| 취득원가 |
215,267 |
1,549,982 |
1,718,972 |
52,633 |
3,536,854 |
| 상각누계액 |
(105,072) |
(1,142,892) |
- |
(52,633) |
(1,300,597) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(773,885) |
- |
(773,885) |
| 정부보조금 |
(7,259) |
- |
- |
- |
(7,259) |
| 순장부금액 |
102,936 |
407,090 |
945,087 |
- |
1,455,113 |
(*) 회사가 보유중인 회원권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 당기 |
특허권 |
기타의무형자산 |
시설이용권 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
102,936 |
407,090 |
945,087 |
1,455,113 |
| 취득 |
46,554 |
154,277 |
- |
200,831 |
| 상각비 |
(17,629) |
(142,224) |
- |
(159,853) |
| 대체 |
- |
107,150 |
- |
107,150 |
| 기말 순장부금액 |
131,861 |
526,293 |
945,087 |
1,603,241 |
| 전기 |
특허권 |
기타의무형자산 |
시설이용권 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
76,158 |
273,088 |
210,250 |
559,496 |
| 취득 |
39,936 |
231,065 |
930,812 |
1,201,813 |
| 상각비 |
(13,158) |
(97,063) |
- |
(110,221) |
| 손상차손(*1) |
- |
- |
(151,475) |
(151,475) |
| 처분 |
- |
- |
(44,500) |
(44,500) |
| 기말 순장부금액 |
102,936 |
407,090 |
945,087 |
1,455,113 |
(*1) 전기 중 기타의 무형자산 일부는 장부금액이 회수가능액을 초과하여 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 회사가 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
37,663 |
29,168 |
| 판매비와관리비(*) |
122,190 |
81,053 |
| 합계 |
159,853 |
110,221 |
(*) 경상연구개발비로 인식한 무형자산상각비
18,211천
원(전기 13,554천원)이 포함되어 있습니다. &cr;
&cr;(4) 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
4,674,113
|
3,782,974 |
&cr;17. 기타금융부채
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
3,682,360 |
3,729,984 |
| 미지급비용 |
9,197,124 |
9,404,282 |
| 합 계 |
12,879,484 |
13,134,266 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기미지급금 |
- |
23,521 |
18. 충당부채
&cr;&cr;
당기와 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 연차충당부채 |
판매보증충당부채 |
합 계 |
연차충당부채 |
판매보증충당부채 |
합 계 |
| 기초금액 |
352,720 |
186,856 |
539,576 |
299,030 |
194,551 |
493,581 |
| 전입액 |
146,802 |
- |
146,802 |
53,690 |
238,816 |
292,506 |
| 환입 및 사용액 |
- |
(106,468) |
(106,468) |
- |
(246,511) |
(246,511) |
| 기말금액 |
499,522 |
80,388 |
579,910 |
352,720 |
186,856 |
539,576 |
&cr;
19. 자본금
&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
24,000,000 주 |
24,000,000 주 |
| 발행주식수 |
11,675,000 주 |
11,675,000 주 |
| 주당액면가액 |
500 원 |
500 원 |
| 자본금 |
5,837,500,000 원 |
5,837,500,000 원 |
&cr;
20. 자본잉여금
&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
6,035,002 |
6,035,002 |
| 자기주식처분이익 |
232,539 |
232,539 |
| 기타자본잉여금 |
630 |
630 |
| 합 계 |
6,268,171 |
6,268,171 |
21. 이익잉여금
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
4,174,928 |
3,124,178 |
| 임의적립금(*2) |
4,313,000 |
4,313,000 |
| 미처분이익잉여금 |
199,864,330 |
164,592,527 |
| 합 계 |
208,352,258 |
172,029,705 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr;(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 미처분 이익잉여금 |
|
199,864,330,020 |
|
164,592,526,607 |
| 전기이월이익잉여금 |
153,034,276,607 |
|
117,735,574,748 |
|
| 당기순이익 |
46,830,053,413 |
|
46,856,951,859 |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
11,558,250,000 |
|
11,558,250,000 |
| 이익준비금 |
1,050,750,000 |
|
1,050,750,000 |
|
|
현금배당금&cr; (주당배당금(률):&cr;
보통주: 당기 900원(180%)
&cr; 전기 900원(180%)
|
10,507,500,000 |
|
10,507,500,000 |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
188,306,080,020 |
|
153,034,276,607 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;
22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;
(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
|
구 분
|
주석
|
당기
|
전기 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
33
|
171,378,814 |
170,518,830
|
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
|
당기
|
단일부문 |
합계 |
| 국내 |
미국 |
중국 |
기타 |
|
수익인식시점
|
|
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
95,703,921 |
61,081,550 |
13,071,127 |
1,495,440 |
171,352,038 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
- |
16,847 |
3,158 |
6,771 |
26,776 |
|
합 계
|
95,703,921 |
61,098,397 |
13,074,285 |
1,502,211 |
171,378,814 |
|
전기
|
단일부문 |
합계 |
| 국내 |
미국 |
중국 |
기타 |
|
수익인식시점
|
|
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
85,725,188 |
74,195,587 |
8,828,981 |
1,739,248 |
170,489,004 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
- |
20,544 |
374 |
8,908 |
29,826 |
|
합 계
|
85,725,188 |
74,216,131 |
8,829,355 |
1,748,156 |
170,518,830 |
22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;
&cr;
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
계약부채 - 재화의 인도
|
158,390 |
919,056
|
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
|
재화의 인도
|
913,597 |
17,546
|
&cr;23. 판매비와관리비
&cr;&cr;
당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,063,056 |
3,924,472 |
| 퇴직급여 |
252,069 |
182,035 |
| 복리후생비 |
376,311 |
367,375 |
| 여비교통비 |
255,132 |
236,768 |
| 접대비 |
165,054 |
167,931 |
| 통신비 |
34,141 |
33,160 |
| 수도광열비 |
119,949 |
133,626 |
| 세금과공과 |
316,541 |
258,586 |
| 감가상각비 |
455,973 |
229,272 |
| 임차료 |
12,512 |
13,276 |
| 수선비 |
76,343 |
53,921 |
| 보험료 |
384,271 |
291,658 |
| 차량유지비 |
111,894 |
178,507 |
| 경상연구개발비 |
4,674,113 |
3,782,974 |
| 운반비 |
128,436 |
151,133 |
| 교육훈련비 |
22,618 |
24,235 |
| 도서인쇄비 |
12,293 |
9,618 |
| 소모품비 |
99,789 |
60,636 |
| 지급수수료 |
3,602,526 |
11,312,829 |
| 광고선전비 |
97,887 |
45,423 |
| 전산운영비 |
104,682 |
130,096 |
| 무형자산상각비 |
103,979 |
67,499 |
| 환경관리비 |
31,980 |
10,313 |
| 판매보증비 |
(51,357) |
238,817 |
| 견본비 |
59,439 |
108,738 |
| 판매비와관리비의 합계 |
15,509,631 |
22,012,898 |
&cr;
24. 비용의 성격별 분류
&cr;&cr;
당기와
전기
중 발생한 회사의 포괄손익계산서상 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(20,346,204) |
(19,485,500) |
| 원재료와 상품 등의 매입액 |
29,628,389 |
20,679,933 |
| 종업원급여(주석25) |
23,376,579 |
23,617,771 |
| 복리후생비 |
2,043,081 |
1,873,968 |
| 감가상각비, 무형자산상각비(*) |
8,494,509 |
9,466,125 |
| 소모품비 |
28,055,941 |
29,981,059 |
| 지급수수료 |
8,934,473 |
12,504,652 |
| 외주가공비 |
17,631,911 |
20,083,165 |
| 수도광열비 |
4,936,801 |
4,912,804 |
| 기타비용 |
9,479,185 |
7,784,895 |
| 매출원가와 판매비와관리비 합계 |
112,234,665 |
111,418,872 |
(*) 기타비용으로 분류된 운휴자산감가상각비를 제외한 금액입니다.
25. 종업원급여
&cr;&cr;
당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
급여
|
21,998,227 |
22,433,334 |
| 퇴직연금급여 - 확정기여제도 |
1,378,352 |
1,184,437 |
| 합 계 |
23,376,579 |
23,617,771 |
&cr;26. 기타수익 및 기타비용
&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
1,152,856 |
913,135 |
| 외화환산이익 |
121,227 |
14,362 |
| 파생상품거래이익 |
396,441 |
280,832 |
| 파생상품평가이익 |
- |
46,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
5,608 |
- |
| 유형자산처분이익 |
151,428 |
3,448 |
| 무형자산처분이익 |
- |
44,591 |
| 잡이익 |
24,578 |
419,527 |
| 합 계 |
1,852,138 |
1,722,695 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
1,062,741 |
514,537 |
| 외화환산손실 |
307,502 |
166,030 |
| 파생상품거래손실 |
614,386 |
637,020 |
| 파생상품평가손실 |
2,254
|
20,877 |
| 기부금 |
10,000 |
20,000 |
| 운휴자산감가상각비 |
4,718 |
40,821 |
| 유형자산처분손실 |
35,252 |
1,604 |
| 유형자산폐기손실 |
17,392 |
8,641 |
| 무형자산손상차손 |
- |
151,475 |
| 잡손실 |
1,234 |
567 |
| 합계 |
2,055,479
|
1,561,572 |
&cr;27. 금융수익
과 금
융원
가&cr;
&cr;
(1) 금융수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,590,407 |
1,318,774 |
(2) 금융원가
|
금 융 수 익
|
당기
|
전기
|
|
리스부채 이자비용
|
11,140 |
- |
&cr;28. 법인세비용 및 이연법인세
&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
13,978,476 |
13,802,363 |
| 과거법인세의 조정사항 |
(203,253) |
(115,311) |
| 총 당기법인세 |
13,775,223 |
13,687,052 |
| 이연법인세 |
| 일시적차이의 증감 |
(58,136) |
11,661 |
| 법인세비용 |
13,717,087 |
13,698,713 |
&cr;(2) 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
60,547,140 |
60,555,665 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 |
14,190,408 |
14,192,471 |
| 법인세 효과: |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
39,768 |
29,193 |
| - 과거법인세의 조정사항 |
(203,253) |
(115,311) |
| - 세액공제 |
(366,848) |
(454,051) |
| - 기타 |
57,012 |
46,411 |
| 당기 조정항목 |
(473,321) |
(493,758) |
| 법인세비용 |
13,717,087 |
13,698,713 |
회사의 가중평균세율은 22.65%(전기: 22.62%)입니다.
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
185,579 |
211,552 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
379,819 |
185,158 |
| 소 계 |
565,398 |
396,710 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(823,540) |
(823,539) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(197,161) |
(86,610) |
| 소 계 |
(1,020,701) |
(910,149) |
| 이연법인세부채 순액 |
(455,303) |
(513,439) |
&cr;(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기말금액 |
| 이연법인세자산 |
| 무형자산손상차손 |
186,440 |
(16,185) |
170,255 |
| 재고자산평가손실 |
12,287 |
108,190 |
120,477 |
| 판매보증충당부채 |
41,108 |
(23,423) |
17,685 |
| 연차충당부채 |
77,598 |
32,297 |
109,895 |
| 대손충당금 |
54,164 |
(7,258) |
46,906 |
| 감가상각누계액 |
25,113 |
(9,788) |
15,325 |
| 리스부채 |
- |
84,855 |
84,855 |
| 소 계 |
396,710 |
168,688 |
565,398 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(86,609) |
(25,230) |
(111,839) |
| 단기매매증권평가이익 |
- |
(1,234) |
(1,234) |
| 사용권자산 |
- |
(84,088) |
(84,088) |
| 토지재평가잉여금 |
(823,540) |
- |
(823,540) |
| 소 계 |
(910,149) |
(110,552) |
(1,020,701) |
| 합 계 |
(513,439) |
58,136 |
(455,303) |
| 전기 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기말금액 |
| 이연법인세자산 |
| 무형자산손상차손 |
153,115 |
33,325 |
186,440 |
| 재고자산평가손실 |
46,025 |
(33,738) |
12,287 |
| 판매보증충당부채 |
42,801 |
(1,693) |
41,108 |
| 연차충당부채 |
65,787 |
11,811 |
77,598 |
| 대손충당금 |
65,256 |
(11,092) |
54,164 |
| 감가상각누계액 |
14,022 |
11,091 |
25,113 |
| 소 계 |
387,006 |
9,704 |
396,710 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(65,244) |
(21,365) |
(86,609) |
| 토지재평가잉여금 |
(823,540) |
- |
(823,540) |
| 소 계 |
(888,784) |
(21,365) |
(910,149) |
| 합 계 |
(501,778) |
(11,661) |
(513,439) |
&cr;
(5)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 없습니다. &cr;&cr;
29. 주당순이익
&cr;
(1) 기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
46,830,053,413원 |
46,856,951,859 원 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) |
11,675,000 주 |
11,675,000 주 |
| 보통주 기본주당순이익 |
4,011 원/주 |
4,013 원/주 |
(*) 회사는 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균 유통보통주식수와 발행주식수는 동일합니다.&cr;&cr;(3) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
30. 배당금
&cr;
당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 10,575,500천원(주당 900원)과 8,172,500천원(주당 700원)입니다. 당
회
계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은
각각 900원과 10,507,500천원이며, 2020년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
31. 영업으로부터 창출된 현금흐름
&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1.당기순이익 |
46,830,053 |
46,856,952 |
| 2.현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 |
21,928,396
|
22,335,261 |
| 이자비용 |
11,140 |
- |
| 감가상각비 |
8,149,133 |
9,396,725 |
| 사용권자산상각비 |
185,523 |
- |
| 무형자산상각비 |
159,853 |
110,221 |
| 무형자산손상차손 |
- |
151,475 |
| 대손상각비 |
(27,067) |
24,189 |
| 법인세비용 |
13,717,087 |
13,698,713 |
| 급여 |
146,803 |
53,689 |
| 판매보증비 |
(51,357) |
238,817 |
| 파생상품거래손실 |
614,386 |
637,020 |
| 파생상품평가손실 |
2,254 |
20,877 |
| 외화환산손실 |
307,502 |
166,030 |
| 재고자산평가손실 |
491,771 |
- |
| 재고자산폐기손실 |
481,288 |
253,677 |
| 유형자산처분손실 |
35,252
|
1,604 |
| 유형자산폐기손실 |
17,392 |
8,641 |
| 재고자산평가손실환입 |
- |
(353,353) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; 평가이익 |
(5,608) |
- |
| 외화환산이익 |
(121,227) |
(14,362) |
| 파생상품거래이익 |
(396,441) |
(280,832) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(46,800) |
| 이자수익 |
(1,590,407) |
(1,318,774) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(44,591) |
| 유형자산처분이익 |
(151,428)
|
(3,448) |
| 정부보조금 비용상계 |
(33,181)
|
(141,169) |
| 잡이익 |
(14,272) |
(223,088) |
| 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(8,466,108) |
(9,719,323) |
| 매출채권의 증가 |
(691,664) |
(7,491,492) |
| 장기매출채권의 감소 |
13,749 |
- |
| 미수금의 증가 |
(71,568) |
(66,857) |
| 선급금의 감소(증가) |
279,805 |
(680,420) |
| 선급비용의 감소(증가) |
98,560 |
(118,600) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
341,814 |
(325,008) |
| 재고자산의 증가 |
(9,878,736) |
(7,379,080) |
| 매입채무의 증가 |
2,374,498 |
1,551,400 |
| 미지급금의 증가 |
27,565
|
1,642,015 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(205,862) |
2,432,130 |
| 예수금의 증가 |
33,410 |
61,590 |
| 부가세예수금의 증가 |
28,099 |
- |
| 선수금의 증가(감소) |
(760,666) |
901,510 |
| 판매보증충당부채의 감소 |
(55,112) |
(246,511) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름의 합계 |
60,292,341 |
59,472,890 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
1,582,820
|
5,771,769 |
| 유무형자산 구입으로 인한 미지급금 |
9,300
|
321,032 |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
280,530 |
205,953 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
|
|
재무활동으로 인한 부채
|
합계
|
|
유동성
리스부채
|
비유동성
리스부채
|
정부보조금&cr;미지급금 |
정부보조금&cr;장기미지급금 |
| 전기초 |
- |
- |
401,754 |
24,115 |
425,869 |
| 현금흐름 |
- |
- |
(144,720) |
54,334 |
(90,386) |
| 상환면제이익 |
- |
- |
(223,088) |
- |
(223,088) |
| 기타 비금융변동(*1) |
- |
- |
54,929 |
(54,929) |
- |
| 전기말 순부채 |
- |
- |
88,875 |
23,520 |
112,395 |
| 기업회계기준서 제1116호 재작성 영향(주석 35) |
153,899 |
151,202 |
- |
- |
305,101 |
| 당기초 |
153,899 |
151,202 |
88,875 |
23,520 |
417,496 |
| 취득 - 리스 |
27,755 |
258,267 |
- |
- |
286,022 |
| 현금흐름 |
(181,654) |
- |
(46,762) |
8,296 |
(220,120) |
| 상환면제이익 |
- |
- |
(18,990) |
- |
(18,990) |
|
기
타 비금융변동(*1)
|
198,572 |
(222,332) |
31,816 |
(31,816) |
(23,760) |
| 당기말 순부채 |
198,572 |
187,137 |
54,939 |
- |
440,648 |
(*1) 유동성대체 및 리스계약 해지로 인한 비금융 변동을 포함하고 있습니다.
&cr;32. 우발부채 및 약정사항
&cr;&cr;
(1) 회사는 1996년 8월 7일자로 특수관계자인 일본국 TOKAI CARBON CO.,LTD.와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 매년 8월 1일부터 익년 7월 31일까지 연간 단위로 자동연장 되었습니다. 동 기술도입계약에 의하면, TOKAICARBON CO., LTD.는 회사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 회사는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다.
2018년 4월 2일자로 계약기간을 10년으로 개정하였으며, 계약기간 종료 후 변경사항이 없을 시 1년씩 자동연장 조건으로 재계약을 체결하였으며, 2019년4월 24일자로 로열티 지급 대상 품목에 대한 부분 변경계약을 체결하였습니다. 당기 및 전기에 발생한 기술도입료는 각각
3,606,460
천원
및
4,128,770
천
원입니다.&cr;
&cr;
(2)
회사는 주식회사 케이씨와 2018년 4월 18일자로 판매지원 수수료에 관한 계약을 2024년 12월 31일까지 체결하였으며, 동 계약에 의하면 Solid SiC Ring 매출의 2%를 판매지원의 대가로 지급해야 합니다.
당기 및 전기에 발생한 지급수수료는 2,356,310천원 및 6,611,530천원입니다.&cr;
(3) 당기말 현재 회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜
로부터
389,054천원의 지급보증을 받고 있습니다. &cr;
&cr;
33. 특수관계자 거래
&cr;
(1)
당기말 현재 회사의 지배기업은 TOKAI CARBON CO.,LTD.입니다. &cr;
(2) 당기와 전기 중 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 지배기업 |
TOKAI CARBON CO.,LTD.(*1) |
TOKAI CARBON CO.,LTD.(*1) |
|
| 기타특수관계자 |
MWI, INC. |
MWI, INC. |
TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업 |
| ORIENTAL SANGYO CO., LTD. |
ORIENTAL SANGYO CO., LTD. |
TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업 |
| SCHUNK TOKAI SCANDINAVIA AB |
SCHUNK TOKAI SCANDINAVIA AB |
TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업 |
| TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD. |
TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD. |
TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업 |
| TOKAI CARBON EUROPE LTD. |
TOKAI CARBON EUROPE LTD. |
TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업 |
| TOKAI CARBON U.S.A.,INC. |
TOKAI CARBON U.S.A.,INC. |
TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업 |
| TOKAI FINE CARBON CO., LTD. |
TOKAI FINE CARBON CO., LTD. |
TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업 |
| TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD. |
TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD. |
TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
당기 |
| 매출 |
매입 |
기타비용 |
유형자산취득 |
| 지배기업 |
TOKAI CARBON CO.,LTD. |
- |
24,953,234 |
3,606,460 |
- |
| 기타특수관계자 |
MWI, INC. |
- |
- |
35,755 |
- |
| TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD. |
3,390,219 |
- |
484,125 |
- |
| TOKAI CARBON EUROPE LTD. |
1,242,042 |
- |
- |
- |
| TOKAI CARBON U.S.A.,INC. |
- |
- |
147,556 |
- |
| TOKAI FINE CARBON CO., LTD. |
30,491 |
- |
- |
- |
| TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD. |
229,678 |
2,041,651 |
- |
- |
| 합 계 |
4,892,430 |
26,994,885 |
4,273,896 |
- |
| 구 분 |
특수관계자명 |
전기 |
| 매출 |
매입 |
기타비용 |
유형자산 취득 |
| 지배기업 |
TOKAI CARBON CO.,LTD.(*1) |
- |
16,189,488 |
4,175,977 |
- |
| 유의적인 영향력을&cr;보유한 기업 |
(주)케이씨(*2) |
- |
- |
4,463,303 |
- |
| 기타특수관계자 |
MWI, INC. |
- |
- |
35,689 |
- |
| ORIENTAL SANGYO CO., LTD. |
3,118 |
- |
6,727 |
- |
| SCHUNK TOKAI SCANDINAVIA AB |
55,381 |
- |
- |
- |
| TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD. |
1,849,317 |
- |
79,343 |
- |
| TOKAI CARBON EUROPE LTD. |
1,284,407 |
- |
1,844 |
- |
| TOKAI CARBON U.S.A.,INC. |
1,804 |
- |
54,505 |
- |
| TOKAI FINE CARBON CO., LTD. |
57,253 |
- |
- |
- |
| TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD. |
95,009 |
2,907,783 |
- |
- |
| (주)케이씨이노베이션(*2) |
141,971 |
- |
- |
- |
|
(주)케이씨이앤씨
(*2)
|
- |
- |
93,770 |
504,900 |
|
(주)케이씨텍
(*2)
|
- |
- |
52,180 |
189,800 |
|
(주)케이씨티앤에스
(*2)
|
- |
3,121,172 |
12,043 |
- |
| 합 계 |
3,488,260 |
22,218,443 |
8,975,381 |
694,700 |
(*1) 전기 중 (주)케이씨가 발행주식 총수의 9%에 해당하는 1,050,750주를 TOKAI CARBON CO.,LTD.에 매각하였고, 실질적인 지배력을 보유함에 따라 TOKAI CARBON CO.,LTD는 전기 중 지배기업이 되었습니다. &cr;(*2)
(주)케이씨는 전기 중 TOKAI CARBON CO.,LTD
.
에 지분을 매각하여 회사에 &cr;유의적인 영향력을 보유한 기업에서 제외되었으므로,
(주)케이씨 및 종속기업의 거래내역은 (주) 케이씨가
유
의적인 영향력을 보유한 기간동안의 거래내역을 포함하고 있습니다.
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당기말 |
| 채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
TOKAI CARBON CO.,LTD. |
- |
75,171 |
6,110,609 |
1,846,123 |
| 기타특수관계자 |
MWI, INC. |
- |
- |
- |
12,539 |
| TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD. |
1,214,795 |
- |
- |
5,100 |
| TOKAI CARBON EUROPE LTD. |
252,204 |
- |
- |
143 |
| TOKAI CARBON U.S.A.,INC. |
- |
- |
- |
36,824 |
| TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD. |
- |
- |
211,978 |
- |
| 합 계 |
1,466,999 |
75,171 |
6,322,587 |
1,900,729 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
전기말 |
| 채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
TOKAI CARBON CO.,LTD. |
- |
60,205 |
4,192,573 |
2,194,377 |
| 기타특수관계자 |
MWI, INC. |
- |
- |
- |
15,493 |
| ORIENTAL SANGYO CO., LTD. |
- |
- |
- |
6,687 |
| SCHUNK TOKAI SCANDINAVIA AB |
- |
- |
- |
- |
| TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD. |
1,117,286 |
- |
- |
1,633 |
| TOKAI CARBON EUROPE LTD. |
560,933 |
- |
- |
- |
| TOKAI CARBON U.S.A.,INC. |
- |
- |
- |
17,755 |
| TOKAI FINE CARBON CO.,LTD. |
28,254 |
- |
- |
- |
| TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD. |
- |
- |
441,126 |
- |
| 합 계 |
1,706,473 |
60,205 |
4,633,699 |
2,235,945 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
특수관계자명 |
지급한 배당금 |
| 당기 |
전기 |
| 지배기업 |
TOKAI CARBON CO.,LTD. |
4,664,925
|
2,892,750
|
| 유의적인 영향력을&cr;보유한 기업 |
(주)케이씨(*) |
- |
2,314,200
|
| 합 계 |
4,664,925 |
5,206,950
|
(*)
(주)케이씨는 전기 중 TOKAI CARBON CO.,LTD
.
에 지분을 매각하여 회사에 &cr;유의적인 영향력을 보유한 기업에서 제외되었으므로,
(주) 케이씨가
유
의적인 영향력을 보유한 기간동안 지급한 배당금을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,712,835 |
1,559,400 |
| 퇴직연금급여 - 확정기여제도 |
188,024 |
100,541 |
| 합 계 |
1,900,859 |
1,659,941 |
34. 영업부문 정보
&cr;&cr;
(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
165,646,078 |
168,127,136 |
| 상품매출 |
5,535,287 |
2,253,884 |
| 기타매출 |
197,449 |
137,810 |
| 합 계 |
171,378,814 |
170,518,830 |
(3) 당기와 전기 중 회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
95,703,921 |
85,725,188 |
| 해외매출 |
75,674,893 |
84,793,642 |
| 미국 |
61,098,397 |
74,216,131 |
| 중국 |
13,074,285 |
8,829,355 |
| 기타 |
1,502,211 |
1,748,156 |
| 합 계 |
171,378,814 |
170,518,830 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 회사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객1 |
41,158,632 |
45,051,408 |
| 고객2 |
16,971,381 |
23,791,882 |
| 고객3 |
12,939,080 |
21,901,061 |
| 합 계 |
71,069,093 |
90,744,351 |
35.
회계정책의 변경
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용
&cr;
주석 2.2
에서
설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.33%입니다.&cr;
(1)
실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
| |
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
|
| |
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
|
| |
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
|
| |
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
|
&cr;
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;(2) 리스부채의 측정
| 구 분 |
당기
|
|
전기말에 공시된 운용리스약정
|
363,581 |
|
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
|
351,367 |
|
(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료
|
(18,990) |
|
(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료
|
(27,276) |
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채
|
305,101 |
|
인식된 리스부채의 유동분류
|
|
유동 리스부채
|
153,899 |
|
비유동 리스부채
|
151,202 |
|
합계
|
305,101 |
&cr;(3) 사용권자산의 측정&cr;&cr;
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.
&cr;
(4)
최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정
&cr;
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| - |
사용권자산: 305,101천원 증가 |
| - |
리스부채: 305,101천원원 증가 |