연결감사보고서 3.4 우리바이오(주) 00260055 100000000000 609992 482781 1672648 56 Y N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr;

우리바이오 주식회사와 그 종속기업&cr; (구 우리ETI주식회사와 그 종속기업)

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 20 기
부터
까지

&cr;

&cr;&cr;

대주회계법인

 목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
Ⅱ. 연결재무제표
연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8
연결손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10
연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11
연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12
연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13
주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14
III. 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 89

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

우리바이오 주식회사(구 우리ETI주식회사)
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 별첨된 우리바이오 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

연결재무제표에 대한 주석 8에서 기술한 바와 같이 연결기업의 재고자산은 2019년말 현재 87,935백만원으로 총자산의 14%를 차지하고 있으므로 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 한편 연결기업은 재고자산에 대해 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정해야 하며, 이를 위해 향후 결정될 변동대가 추정을 포함한 예상판매가격 추정 등이 필요합니다. 연결기업은 이러한 추정치를 반영하는 과정에서 적용해야 할 다양한 불확실성 및 복잡성을 적절하게 고려하지 못하는 경우 연결재무제표상 재고자산의 과대계상 위험이 존재합니다. 이에 따라 우리는 재고자산 평가 오류로 인한 재고자산의 과대계상을 유의적인 위험으로 식별하였고 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 연결기업의 재고자산 평가를 위한 회계정책의 적정성 및 일관성 검토

- 재고자산 순실현가능가치 산출시 적용한 예상판매가격 및 추가 판매비용 등의 적정성 및 완전성 검토

- 연결기업에서 제시한 재고자산 평가충당금의 재계산 검증

- 재고자산 평가대상에 포함되는 재고자산 리스트의 완전성 검토

&cr;기타사항&cr;

연결기업의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 25일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr;&cr; 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

&cr;ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;&cr;ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

&cr;ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

&cr;ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr;ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr;

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김학신입니다.&cr;

서울특별시 강남구 남부순환로 2913
대주회계법인
대표이사 권 장 시

2020년 3월 19일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

우리바이오 주식회사와 그 종속기업&cr;(구 우리ETI주식회사와 그 종속기업)

&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 20 기
부터
까지

&cr;

제 19 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
우리바이오 주식회사 대표이사 차기현

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안산시 단원구 성곡로 79
(전 화) 031) 599-3100
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
제 20(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 19(전)기 2018년 12월 31일 현재
우리바이오 주식회사와 그 종속기업&cr;(구 우리ETI주식회사와 그 종속기업) (단위 : 원)
과 목 주 석 제 20(당)기말 제 19(전)기말
자 산
Ⅰ. 유동자산 　 377,369,991,048 391,750,226,431
현금및현금성자산 6,27 36,544,356,991 　 18,243,519,048
매출채권 6,7,26,27 231,210,256,877 　 258,702,752,150
미수금 6,7,26,27 4,334,768,650 　 5,982,658,958
미수수익 6,27 14,840,671 　 82,850,879
당기법인세자산 1,164,457,531 　 2,797,884,861
부가세대급금 6,170,576,846 　 4,393,063,826
재고자산 8,11 87,934,881,471 　 92,345,991,231
기타유동자산 15 6,170,472,092 　 3,477,332,068
기타유동금융자산 5,6,9,26,27 3,825,379,919 　 5,724,173,410
Ⅱ. 비유동자산 　 232,622,452,802 213,426,367,382
유형자산 11,24 180,021,187,835 　 186,824,775,025
무형자산 12 4,322,793,111 　 7,224,730,874
이연법인세자산 17 5,376,352,245 　 5,625,736,418
사용권자산 15 30,308,910,555 　 -
기타비유동자산 15 7,305,237,500 　 7,218,570,248
기타비유동금융자산 5,6,9,27 4,532,506,940 　 4,540,360,625
관계기업투자주식 10 755,464,616 　 1,992,194,192
자 산 총 계 　 609,992,443,850 605,176,593,813
부 채 　
Ⅰ. 유동부채 　 437,678,076,007 443,396,245,351
매입채무 6,26,27 256,337,625,832 　 275,089,031,226
단기차입금 6,13,24,27 83,337,873,582 　 98,699,914,109
미지급금 6,26,27 36,352,797,046 　 32,373,984,027
미지급비용 6,27 12,200,547,771 　 8,354,058,526
당기법인세부채 10,022,695,843 　 373,844,457
유동성장기차입금 6,13,24,27 24,717,238,793 　 19,399,512,258
유동성사채 6,13,27 1,405,516,977 　 4,000,156,568
기타유동부채 15 5,504,486,834 　 5,105,744,180
기타유동금융부채 6,15,27 7,799,293,329 　 -
Ⅱ. 비유동부채 　 45,102,691,707 41,436,376,318
장기차입금 6,13,24,27 7,557,743,997 　 22,300,000,000
퇴직급여부채 14 2,762,195,783 　 4,372,911,149
이연법인세부채 17 21,203,290 　 21,203,290
기타비유동부채 15,27 1,903,167,829 　 2,669,607,506
기타비유동금융부채 15,27 32,858,380,808 　 12,072,654,373
부 채 총 계 　 482,780,767,714 484,832,621,669
자 본 　
Ⅰ. 지배기업 소유주지분 　 93,357,419,371 87,999,281,879
자본금 1,16 22,458,939,000 　 20,759,310,500
자본잉여금 71,373,781,366 　 68,635,819,348
결손금 16 (57,012,664,292) 　 (49,863,855,005)
기타자본항목 16 56,537,363,297 　 48,468,007,036
Ⅱ. 비지배지분 16 　 33,854,256,765 32,344,690,265
자 본 총 계 　 127,211,676,136 120,343,972,144
부채와자본총계 　 609,992,443,850 605,176,593,813
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

&cr;

연 결 손 익 계 산 서
제 20(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
우리바이오 주식회사와 그 종속기업&cr;(구 우리ETI주식회사와 그 종속기업) (단위 : 원)
과 목 주 석 제 20(당)기 제 19(전)기
Ⅰ. 매출액 18,26,28 1,672,648,382,526 　 1,279,626,988,923
Ⅱ. 매출원가 18,19,26 (1,583,333,882,324) 　 (1,227,500,963,427)
Ⅲ. 매출총이익 　 89,314,500,202 　 52,126,025,496
판매비와관리비 19,20,26 (62,848,531,178) 　 (64,419,610,075) 　
Ⅳ. 영업이익(손실) 　 　 26,465,969,024 　 (12,293,584,579)
금융수익 22 459,898,988 　 1,367,622,798
금융비용 22 (9,835,661,696) 　 (9,218,506,547)
관계기업지분법손익 10 (1,316,330,492) 　 (151,839,808)
기타수익 21 46,379,667,220 　 55,891,620,576
기타비용 21 (51,756,252,952) 　 (64,796,404,411) 　
Ⅴ. 법인세차감전순이익(손실) 　 　 10,397,290,092 　 (29,201,091,971)
법인세비용 17 (4,301,023,444) 　 (3,315,622,523) 　
Ⅵ. 당기순이익(손실) 　 　 6,096,266,648 　 (32,516,714,494)
지배기업소유주지분 　 4,531,623,420 　 (32,887,585,967) 　
비지배지분 16 1,564,643,228 　 370,871,473 　
Ⅶ. 주당손익 23 　 　
기본주당손익 　 107 　 (817)
희석주당손익 106 (817)
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

&cr;

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 20(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
우리바이오 주식회사와 그 종속기업&cr;(구 우리ETI주식회사와 그 종속기업) (단위 : 원)
과 목 주 석 제 20(당)기 제 19(전)기
Ⅰ. 당기순이익(손실) 　 6,096,266,648 (32,516,714,494)
Ⅱ. 기타포괄손익 　 8,770,916,748 (6,750,803,102)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 (1,229,771,037) 1,236,154,484
보험수리적손익 14 (1,546,315,736) (185,127,413)
토지재평가이익 11 - 1,963,868,047
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 9 316,544,699 (542,586,150)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　 　 10,000,687,785 (7,986,957,586)
지분법자본변동 10 79,600,916 　 (55,217,750)
해외사업환산손익 　 9,921,086,869 　 (7,931,739,836)
Ⅲ. 총포괄손익 　 - 14,867,183,396 (39,267,517,596)
지배기업소유주지분 　 13,482,798,614 　 (39,682,500,783)
비지배지분 　 1,384,384,782 　 414,983,187
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

&cr;

연 결 자 본 변 동 표
제 20(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
우리바이오 주식회사와 그 종속기업&cr;(구 우리ETI주식회사와 그 종속기업) (단위 : 원)
과 목 지배기업의 소유주지분 비지배지분 총계
자본금 자본잉여금 결손금 기타자본항목
2018.01.01(전기초) 20,759,310,500 68,635,819,348 (22,596,899,131) 63,166,638,817 31,950,982,092 161,915,851,626
회계정책의 변경에 따른 조정 - - 5,779,661,598 (6,051,462,370) (21,275,014) (293,075,786)
총포괄손익:
당기순손실 - - (32,887,585,967) - 370,871,473 (32,516,714,494)
확정급여제도의 재측정요소 - - (159,031,505) - (26,095,908) (185,127,413)
기타포괄손익-&cr; 공정가치측정금융자산평가손익 - - - (542,586,150) - (542,586,150)
토지재평가 - - - 1,963,868,047 - 1,963,868,047
해외사업환산손익 - - - (8,001,947,458) 70,207,622 (7,931,739,836)
지분법자본변동 - - - (55,217,750) - (55,217,750)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
사채의 전환 및 교환 　- - - (2,011,286,100) - (2,011,286,100)
2018.12.31(전기말) 20,759,310,500 68,635,819,348 (49,863,855,005) 48,468,007,036 32,344,690,265 120,343,972,144
2019.01.01(당기초) 20,759,310,500 68,635,819,348 (49,863,855,005) 48,468,007,036 32,344,690,265 120,343,972,144
법인세불확실성 - - (10,036,457,993) - - (10,036,457,993)
총포괄손익:
당기순손익 - - 4,531,623,420 - 1,564,643,228 6,096,266,648
확정급여제도의 재측정요소 - - (1,300,779,284) - (245,536,452) (1,546,315,736)
기타포괄손익-&cr; 공정가치측정금융자산평가손익 - - - 316,544,699 - 316,544,699
해외사업환산손익 - - - 9,855,808,863 65,278,006 9,921,086,869
지분법자본변동 - - - 79,600,916 - 79,600,916
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
사채의 전환 및 교환 1,699,628,500 2,737,962,018 　- (1,955,284,800) - 2,482,305,718
이연법인세변동 　- 　- (343,195,430) (556,952,147) 　- (900,147,577)
주식선택권 - - 　- 329,638,730 125,181,718 454,820,448
2019.12.31(당기말) 22,458,939,000 71,373,781,366 (57,012,664,292) 56,537,363,297 33,854,256,765 127,211,676,136
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
제 20(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
우리바이오 주식회사와 그 종속기업&cr;(구 우리ETI주식회사와 그 종속기업) (단위 : 원)
과 목 주석 제 19(당)기 제 18(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 　 65,802,676,754 　 10,823,790,485
1. 영업에서 창출된 현금흐름 　 76,897,999,336 　 21,160,819,207 　
당기순이익(손실) 　 6,096,266,648 　 (32,516,714,494) 　
조정 25 65,670,213,996 　 52,420,659,917 　
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 25 5,131,518,692 　 1,256,873,784 　
2. 이자의 수취 　 472,267,780 　 554,207,419 　
3. 이자의 지급 　 (8,482,536,799) 　 (7,803,002,191) 　
4. 배당금의 수취 　 30,000,000 　 30,000,000 　
5. 법인세납부액 (3,115,053,563) 　 (3,118,233,950) 　
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (22,736,753,839) 　 (14,913,764,011)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,513,761,334 　 16,447,381,734
단기금융상품의 순감소 (525,430,126) 　 4,003,398,883 　
단기대여금의 회수 1,537,500,005 　 600,000,000 　
장기금융상품의 처분 330,562,285 　 1,059,781,244 　
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 504,281,948
관계기업투자주식의 처분 - 395,000,000
유형자산의 처분 1,314,763,213 7,978,206,052
무형자산의 처분 734,946,217 172,768,183
임차보증금의 감소 121,419,740 670,000
임대보증금의 증가 - 1,725,175,424
국공채의 처분 - 8,100,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (26,250,515,173) (31,361,145,745)
단기대여금의 증가 1,537,500,005 1,648,478,262 　
장기금융상품의 취득 180,000,000 　 40,000,000 　
관계기업 및 조인트벤처투자의 취득 - 126,500,000
유형자산의 취득 24,114,277,220 28,037,060,817
무형자산의 취득 418,737,948 1,400,702,666
임대보증금의 감소 - 108,404,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 25 　 (24,818,657,626) 　 (7,544,191,272)
1. 재무활동으로 인한 현금유입 164,986,239,844 　 137,608,176,917
단기차입금의 차입 164,713,145,205 　 126,123,320,940 　
장기차입금의 차입 273,094,639 　 11,484,855,977
2. 재무활동으로 인한 현금유출 (189,804,897,470) (145,152,368,189)
단기차입금의 상환 172,982,835,683 126,075,880,696 　
장기차입금의 상환 2,894,899,085 -
사채의 상환 - 6,347,943,100
유동성장기차입금의 상환 7,075,000,010 10,540,901,732
정부부조금의 반납 - 2,141,018,000
임대보증금의 감소 247,416,000 -
리스부채의 상환 6,604,746,692 -
복합금융부채의 상환 - 46,624,661
Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 53,572,654 (8,163,734,008)
Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 18,300,837,943 (19,797,898,806)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 18,243,519,048 38,041,417,854
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 　 36,544,356,991 18,243,519,048
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석
제 20(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
우리바이오 주식회사와 그 종속기업&cr;(구 우리ETI주식회사와 그 종속기업)

1. 일반적 사항&cr;한국채택국제회계기준 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리바이오 주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘 주식회사 등 12개 종속기업(동주석 (2)참조)(이하 우리바이오 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr; &cr; (1) 지배기업의 개요&cr; 우리바이오 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, TFT-LCD 관련 도광판과 관련된부품 생산 및 판매, 식물공장을 기반으로 한 천연건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은22,459백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. &cr;

당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명 보유주식수(주) 지분율(%)
우리조명㈜ 14,160,000 31.52%
윤철주 1,260,000 2.81%
차기현(대표이사) 76,800 0.17%
자기주식 1,249,200 2.78%
기 타 28,171,878 62.72%
합 계 44,917,878 100.00%

(2) 종속기업의 개요&cr;연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. &cr;

① 우리이앤엘 주식회사&cr;우리이앤엘 주식회사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월9일 설립되었으며, 안산시 반월공단단지 내에 위치하고 있습니다. 동 회사의 설립자본금은 15억원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주자본금은 249억원입니다.&cr;&cr;② 양주우리전자유한공사&cr;양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 우리이앤엘 주식회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 195백만RMB입니다.&cr;&cr;③ 우리ATEC 주식회사&cr;우리ATEC 주식회사는 LED 및 FPCB 관련 설비의 제작 및 판매를 목적으로 2004년11월 1일에 경기도 안산에 설립되었으며, 우리이앤엘 주식회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 50백만원입니다.&cr;&cr;④ Wooree Vina Co., Ltd.&cr;Wooree Vina Co., Ltd.는 지배기업이 직간접적으로 100%지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 44,926천USD입니다.&cr;&cr;⑤ 주식회사 우리나노필&cr;주식회사 우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단내에 본사가 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 500백만원입니다.

⑥ ㈜뉴옵틱스&cr;㈜뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display)용 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 8,550백만원입니다.&cr;&cr;⑦ 신보전자유한공사&cr;신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 109백만RMB입니다.&cr;&cr;⑧ New Optics USA, Inc.&cr;New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 5,380천USD입니다&cr;&cr;⑨ Newoptix MX S.A. de C.V.&cr;Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 4천USD입니다.&cr;&cr;⑩ Newoptix RS S.A. de C.V.&cr;Newoptix RS S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품을 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 8백만USD입니다.&cr;&cr;⑪ 향림전자산품유한공사&cr;향림전자산품유한공사는 TV 및 LCD모니터 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 35백만RMB입니다.

⑫ New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.&cr;New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.는 전기 중 중국 혜주에 신규 설립된 TV 및 LCD모니터 부품제조 업체입니다. 신보전자유한공사가 100% 지분 투자로 설립하였습니다. 동 회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 113백만RMB입니다.&cr; &cr; (3) 연결대상 종속기업의 지배지분 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 지분율(%) 비고
지배기업 종속기업 지배지분
우리이앤엘㈜(*) 한국 38.68 - 38.68 -
양주우리전자유한공사 중국(양주) - 100.00 38.68 우리이앤엘 100%보유
우리ATEC ㈜ 한국 - 100.00 38.68 우리이앤엘 100%보유
Wooree Vina Co., Ltd. 베트남 55.48 44.52 72.70 우리이앤엘 44.52%보유
주식회사 우리나노필 한국 100.00 - 100.00 -
㈜뉴옵틱스 한국 100.00 - 100.00 -
신보전자유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유
New Optics USA, Inc. 미국 - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유
Newoptix MX S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99 99.99 New Optics USA,Inc. 99.99%보유
Newoptix RS S.A. de C.V. 멕시코 - 99.99 99.99 New Optics USA,Inc. 99.99%보유
향림전자산품유한공사 중국(광주) - 100.00 100.00 ㈜뉴옵틱스 100%보유
New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 중국(혜주) - 100.00 100.00 신보전자유한공사 100%보유

(*)우리이앤엘㈜에 대하여 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나,지배기업을 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr; &cr; (4) 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실)
우리이앤엘㈜ 111,709,354,335 72,089,630,886 129,043,240,438 311,380,906 117,198,009
양주우리전자유한공사 14,029,699,435 6,677,640,613 27,530,926,678 1,263,319,796 1,339,769,132
우리ATEC ㈜ 48,350,780 (255,683,050) - (8,465,992) (8,465,992)
Wooree Vina Co.,Ltd. 44,164,695,982 (487,293,952) 86,803,959,639 (4,709,125,984) (4,641,735,738)
주식회사 우리나노필 558,645,919 (4,807,102,662) - 20,995,655 20,995,655
㈜뉴옵틱스 127,152,100,533 31,576,516,333 262,392,656,033 6,926,272,455 5,189,892,764
신보전자유한공사 269,350,661,126 28,473,810,316 995,499,462,516 7,340,850,933 17,697,216,726
향림전자산품유한공사 22,518,223,239 7,136,378,290 36,954,546,473 (222,225,281) 224,843,348
New Optics USA, Inc.(*) 55,449,828,230 5,166,253,519 314,339,267,701 2,402,879,143 5,351,795,429
New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. 77,744,772,688 (3,882,903,547) 177,594,683,896 (8,924,119,127) (9,028,621,003)

(*) New Optics USA, Inc.의 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외한 종속기업의 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr; &cr; (2) 측정기준 &cr;연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr; &cr; (3) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

&cr;(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;

① 경영진의 판단&cr;연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr;- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr; - 주석 17 : 이연법인세&cr; - 주석 24 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr; &cr; ③ 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 6: 범주별 금융상품

&cr;3. 회계정책의 변경&cr;

3.1 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 주석 15에 기재하였습니다.

기준서 제1116호의 경과규정에 따라 연결실체는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr;&cr;동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

연결실체는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음

- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함

- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약

연결실체가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.

(나) 리스제공자의 회계처리&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

&cr;동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(다) 연결재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위: 원)
구 분 2019년 1월 1일
사용권자산 31,352,573,204
리스부채 31,352,573,204
이익잉여금 -

&cr;리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.37% ~ 7.24%입니다.

(단위 : 원)

구 분

2019년 1월 1일
전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 -
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 32,775,683,014
전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 -
- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 52,996,117
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 1,370,113,693
- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 -
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 31,352,573,204

&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) &cr;

(가) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

&cr;(나) 연결재무제표에 미치는 영향

기업회계기준해석서 제 2123 호의 적용 시점에 연결실체는 불확실성이 있는 법인세 회계처리에 대해 다음과 같이 회계처리 하여 반영하였습니다(주석17 참조).

(단위: 원)
구 분 2019년 1월 1일
당기법인세부채 10,036,457,993
이익잉여금 (10,036,457,993)

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 개정기준서를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

&cr;(1) 연결&cr; ① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

&cr;② 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;③ 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

&cr;⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;⑥ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;⑦ 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

&cr;(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr; 금융자산 - 사업모형 &cr;금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

&cr;연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

&cr;금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

&cr;연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr;③ 제거 - 금융자산&cr;연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

&cr;연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

&cr;④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr;(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;① 금융상품과 계약자산&cr;연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr; &cr; 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

&cr;매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

&cr;연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

&cr;- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한정보를 포함합니다.

&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr;⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr;토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

추정내용연수
건 물 40년
시 설 물 10 ~ 40년
기 계 장 치 5 ~ 10년
공 기 구 비 품 5년
차 량 운 반 구 5년

&cr;연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(7) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

상각방법
소프트웨어 5년

정액법
산업재산권 5년

정액법
개발비 5년 정액법
토지사용권 50년 정액법

회원권

비한정

-

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr;(8) 정부보조금&cr;정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr;&cr;(9) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr;(10) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

&cr;③ 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr; 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. &cr;

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

&cr;(12) 전환사채&cr; <전환사채의 전환권이 자본요소일 경우>&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr;

<전환사채의 전환권이 부채요소일 경우>&cr; 연결실체가 발행한 전환사채 중 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

&cr;② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr;(15) 금융수익과 비용&cr;연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 기타수익/비용&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;- 사채상환이익&cr;- 파생상품부채평가이익(혹은 손실)&cr;- 파생상품거래이익(혹은 손실)&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;&cr;(16) 외화환산&cr;① 외화거래&cr;연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

&cr;① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(18) 주당손익&cr;연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; (19) 계정재분류&cr;연결실체는 일부 주석의 표시방법등의 변경으로 전기 주석의 분류를 일부 변경하였습니다. 동 사항이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

5. 사용제한 금융상품&cr;당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말 비고
장기금융상품 180,000,000 322,897,285 우리사주보증금
3,500,000 3,500,000 당좌개설보증금
정기예금 79,072,692 75,990,615 법인카드 보증 등
합계 262,572,692 402,387,900 　

6. 범주별 금융상품&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 원)
장부금액 공정가치 수준
구분 상각후원가측정&cr;금융자산 공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산(*) - 1,895,644,000 - 1,895,644,000 - 1,895,644,000 -
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 - 2,453,362,940 - 2,453,362,940 1,923,083,560 - 530,279,380
소 계 - 4,349,006,940 - 4,349,006,940 1,923,083,560 1,895,644,000 530,279,380
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 36,544,356,991 - - 36,544,356,991 - - -
매출채권 231,210,256,877 - - 231,210,256,877 - - -
미수금 4,334,768,650 - - 4,334,768,650 - - -
미수수익 14,840,671 - - 14,840,671 - - -
기타의금융자산 4,008,879,919 - - 4,008,879,919 - - -
소 계 276,113,103,108 - - 276,113,103,108 - - -
금융자산 합계 276,113,103,108 4,349,006,940 - 280,462,110,048 1,923,083,560 1,895,644,000 530,279,380
금융부채:
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무 - - 256,337,625,832 256,337,625,832 - - -
미지급금 - - 36,352,797,046 36,352,797,046 - - -
미지급비용 - - 12,200,547,771 12,200,547,771 - - -
사채 - - 1,405,516,977 1,405,516,977 - - -
단기차입금 - - 83,337,873,582 83,337,873,582 - - -
장기차입금 - - 7,557,743,997 7,557,743,997 - - -
유동성장기차입금 - - 24,717,238,793 24,717,238,793 - - -
기타의금융부채 - - 40,657,674,137 40,657,674,137 - - -
금융부채 합계 - - 462,567,018,135 462,567,018,135 - - -

(*) 코넥스 시장에 상장되어 있는 지분상품은 공정가치로 측정되는 금융자산에는 포함하였으며, 해당 금융상품은 수준2로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)
장부금액 공정가치 수준
구분 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산(*) - 2,065,200,000 - 2,065,200,000 - 2,065,200,000 -
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 - 2,138,103,340 - 2,138,103,340 1,607,823,960 - 530,279,380
소 계 - 4,203,303,340 - 4,203,303,340 1,607,823,960 2,065,200,000 530,279,380
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 18,243,519,048 - - 18,243,519,048 - - -
매출채권 258,702,752,150 - - 258,702,752,150 - - -
미수금 5,982,658,958 - - 5,982,658,958 - - -
미수수익 82,850,879 - - 82,850,879 - - -
기타의금융자산 6,061,230,695 - - 6,061,230,695 - - -
소 계 289,073,011,730 - - 289,073,011,730 - - -
금융자산 합계 289,073,011,730 4,203,303,340 - 293,276,315,070 1,607,823,960 2,065,200,000 530,279,380
금융부채:
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무 - - 275,089,031,226 275,089,031,226 - - -
미지급금 - - 32,373,984,027 32,373,984,027 - - -
미지급비용 - - 8,354,058,526 8,354,058,526 - - -
사채 - - 4,000,156,568 4,000,156,568 - - -
단기차입금 - - 98,699,914,109 98,699,914,109 - - -
기타유동금융부채 - - 1,662,583,553 1,662,583,553 - - -
장기차입금 - - 22,300,000,000 22,300,000,000 - - -
유동성장기부채 - - 19,399,512,258 19,399,512,258 - - -
기타비유동금융부채 - - 31,742,691,490 31,742,691,490 - - -
금융부채 합계 - - 493,621,931,757 493,621,931,757 - - -

(*) 코넥스 시장에 상장되어 있는 지분상품은 공정가치로 측정되는 금융자산에는 포함하였으며, 해당 금융상품은 수준2로 분류하였습니다.&cr;

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기

(단위: 원)
금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 계
평가손익(기타포괄손익) - 316,544,699 - - - 316,544,699
평가/처분손익(당기손익) - - (169,556,000) - - (169,556,000)
이자수익 367,143,697 - - - - 367,143,697
배당금수익 - 30,000,000 - - - 30,000,000
사채상환이익 - - - 62,755,291 - 62,755,291
이자비용 - - - 9,139,048,142 - 9,139,048,142

② 전기

(단위: 원)
금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 계
평가손익(기타포괄손익) - (542,586,150) - - - (542,586,150)
이자수익 606,267,679 - - - - 606,267,679
배당금수익 - 30,000,000 - - - 30,000,000
사채상환이익 - - - 692,718,318 - 692,718,318
파생상품거래이익 - - - - 38,636,801 38,636,801
이자비용 - - - 8,966,234,573 - 8,966,234,573
파생상품거래손실 - - - - 46,624,661 46,624,661

7. 매출채권 및 미수금&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 미수금 매출채권 미수금
일반채권 233,506,367,227 5,030,458,537 261,672,923,583 6,867,101,717
특수관계자채권 - - - 334,595,260
소 계 233,506,367,227 5,030,458,537 261,672,923,583 7,201,696,977
차감:손실충당금 (2,296,110,350) (695,689,887) (2,970,171,433) (856,408,359)
차감:정부보조금 - - - (362,629,660)
차감 후 소계 231,210,256,877 4,334,768,650 258,702,752,150 5,982,658,958

&cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 미수금 매출채권 미수금
3개월 이내 230,788,052,216 2,890,245,115 258,878,536,877 6,173,012,163
3개월~6개월 이내 389,569,112 528,393,104 535,812,943 657,689,638
6개월~1년 이내 628,400,219 886,498,768 972,648,869 55,027,667
1년 이상 1,700,345,680 725,321,550 1,285,924,894 315,967,509
합 계 233,506,367,227 5,066,537,574 261,672,923,583 7,292,295,696

(3) 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금
만기 미도래 0.00% 219,787,083,854 -
3개월 이내 0.12% 11,000,968,362 12,754,170
3개월~6개월 이내 27.66% 389,569,112 107,741,783
6개월~1년 이내 75.63% 628,400,219 475,268,717
1년 이상 100.00% 1,700,345,680 1,700,345,680
합 계 233,506,367,227 2,296,110,350

(4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기 초 2,970,171,433 856,408,359 998,688,047 21,881,160
기업회계기준서 &cr;제1109호 적용효과 - - (113,938,274) 35,416,202
대손상각비 (237,316,358) 1,581,796,528 2,085,421,660 806,410,974
채권제각 (436,744,725) (1,748,475,000) - -
기 타(환율변동차이) - 5,960,000 - (7,299,977)
기 말 2,296,110,350 695,689,887 2,970,171,433 856,408,359

연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다.&cr;

8. 재고자산&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
평가전 평가충당금 장부금액 평가전 평가충당금 장부금액
제품 및 상품 23,437,419,323 (4,325,970,630) 19,111,448,693 36,397,656,421 (3,750,855,676) 32,646,800,745
반제품 및 재공품 12,820,642,658 (9,055,753,559) 3,764,889,099 13,419,062,573 (5,220,000,165) 8,199,062,408
원재료 72,040,368,367 (8,671,886,240) 63,368,482,127 50,660,170,943 (6,947,485,908) 43,712,685,035
미착품 1,690,061,552 - 1,690,061,552 7,787,443,043 - 7,787,443,043
합 계 109,988,491,900 (22,053,610,429) 87,934,881,471 108,264,332,980 (15,918,341,749) 92,345,991,231

(2) 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전 기
기 초 15,918,341,749 14,966,375,088
평가손실 5,985,029,511 1,010,342,659
기 타(환율변동차이) 150,239,169 (58,375,998)
기 말 22,053,610,429 15,918,341,749

&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 원)
구 분 FPCB부문 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계
제품및상품 72,701,677 26,658,768,730 2,077,820 - 26,733,548,227
반제품및재공품 1,131,743,131 2,616,688,526 16,457,442 - 3,764,889,099
원재료 544,437,614 54,853,524,575 84,929,624 263,490,780 55,746,382,593
미착품 - 1,690,061,552 　 - 1,690,061,552
합 계 1,748,882,422 85,819,043,383 103,464,886 263,490,780 87,934,881,471

&cr; ② 전기말

(단위: 원)
구 분 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 합 계
제품및상품 552,583,334 32,094,217,411 - 32,646,800,745
반제품및재공품 1,070,587,572 7,128,474,836 - 8,199,062,408
원재료 590,836,435 42,858,357,820 263,490,780 43,712,685,035
미착품 - 7,787,443,043 - 7,787,443,043
합 계 2,214,007,341 89,868,493,110 263,490,780 92,345,991,231

&cr; 9. 기타의 금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
금융상품 89,072,692 183,500,000 141,094,615 326,397,285
대여금 3,727,457,227 - 5,577,223,795 -
국공채 8,850,000 - 5,855,000 10,660,000
공정가치 측정 금융자산 - 4,349,006,940 - 4,203,303,340
합 계 3,825,379,919 4,532,506,940 5,724,173,410 4,540,360,625

(2) 당기말과 전기말 현재 국공채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
지역개발공채 8,850,000 - 5,855,000 10,660,000

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기말

(단위: 원)
구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액
당기손익-공정가치 측정 금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 1,895,644,000
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 우리조명㈜ 6.62 3,783,115,200 1,923,083,560
㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 80,279,380
인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000
SECTION STUDIO 11.76 4,619,400,000 -
합 계 11,352,412,458 4,349,006,940

&cr; ② 전기말

(단위: 원)
구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액
당기손익-공정가치 측정 금융자산 틸론㈜ 5.28 2,000,000,000 2,065,200,000
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 우리조명㈜ 6.62 3,783,115,200 1,607,823,960
㈜사운드그래프 2.44 499,897,258 80,279,380
인피니티 투자자문 7.32 450,000,000 450,000,000
SECTION STUDIO 11.76 4,619,400,000 -
합 계 11,352,412,458 4,203,303,340

(4) 당기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
기초장부금액 4,203,303,340 5,770,524,468
IFRS 1109호 적용에 따른 효과 - (371,597,858)
취득 - -
처분 - (500,000,000)
평가 145,703,600 (695,623,270)
기말장부금액 4,349,006,940 4,203,303,340

10. 관계기업투자주식&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)
회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 장부금액
Wooree Litech Inc (*) 미국 조명 판매 - 77.53 755,464,616
주식회사 찬율 한국 소프트웨어 개발 등 9,000주 47.37 -
㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 11,500주 28.75 -
합 계 755,464,616

(*) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다.&cr; &cr; ② 전기말

(단위: 원)
회사명 소재지 주요영업 보유주식수 지분율(%) 장부금액
Wooree Litech Inc. 미국 조명 판매 - 77.53 1,992,194,192
주식회사 찬율 한국 소프트웨어 개발 등 9,000주 47.37 -
㈜씨앤엘프라자 한국 여행사및통신판매 등 11,500주 28.75 -
㈜우리엠엔에스 한국 나노웹 - - -
합 계 1,992,194,192

(2) 당기 및 전기 현재 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 원)
회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액
Wooree Litech Inc. 1,992,194,192 - (1,316,330,492) 79,600,916 - 755,464,616
주식회사 찬율(*) - - - - - -
㈜씨앤엘프라자(*) - - - - - -
합 계 1,992,194,192 - (1,316,330,492) 79,600,916 - 755,464,616

(*) 주식회사 찬율과 ㈜씨앤엘프라자의 자본잠식으로 인하여 당기 지분법손실로 인식하지 않은 미반영손실액은 각각 293,109,672원, 716,114,617원입니다.&cr; &cr; ② 전기

(단위: 원)
회사명 기초장부금액 당기증감 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말장부금액
Wooree Litech Inc. 2,102,217,700 - (135,029,793) (55,217,750) 80,224,035 1,992,194,192
주식회사 찬율(*) 16,810,015 - (16,810,015) - - -
㈜씨앤엘프라자(*) - 126,500,000 - - (126,500,000) -
합 계 2,119,027,715 126,500,000 (151,839,808) (55,217,750) (46,275,965) 1,992,194,192

(*) 주식회사 찬율과 ㈜씨앤엘프라자의 자본잠식으로 인하여 전기 지분법손실로 인식하지 않은 미반영손실누적액은 각각 289,941,322원, 601,763,854원입니다.&cr; &cr; (3) 관계기업의 요약 재무정보&cr;당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 자산총액 부채총액 매출액 순손익
Wooree Litech Inc.(*) 1,036,337,911 61,922,050 355,645,888 (1,697,833,731)
주식회사 찬율 192,466,505 1,126,688,131 83,088,011 (7,305,395)
㈜씨앤엘프라자 6,752,846,172 7,624,116,728 284,656,442 (397,741,786)

(*) 전기 가결산차이를 당기 손익으로 인식하였습니다.

11. 유형자산&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 원)
구분 자가사용자산 운용리스자산 합 계
취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액
토 지 45,752,111,200 - - 45,752,111,200 - - - 45,752,111,200 - - 45,752,111,200
정부보조금 (3,679,982,000) - - (3,679,982,000) - - - (3,679,982,000) - - (3,679,982,000)
건 물 110,796,362,893 (51,939,041,902) - 58,857,320,991 4,202,126,870 (1,391,954,525) 2,810,172,345 114,998,489,763 (53,330,996,427) - 61,667,493,336
정부보조금 (133,828,221) - - (133,828,221) - - - (133,828,221) - - (133,828,221)
시 설 물 24,899,838,759 (13,581,160,980) (2,764,015,690) 8,554,662,089 - - - 24,899,838,759 (13,581,160,980) (2,764,015,690) 8,554,662,089
기 계 장 치 188,560,960,468 (135,925,307,458) (648,168,267) 51,987,484,743 - - - 188,560,960,468 (135,925,307,458) (648,168,267) 51,987,484,743
공기구비품 56,028,179,898 (41,850,061,795) (559,541,152) 13,618,576,951 - - - 56,028,179,898 (41,850,061,795) (559,541,152) 13,618,576,951
차량운반구 2,588,513,630 (1,770,092,275) - 818,421,355 - - - 2,588,513,630 (1,770,092,275) - 818,421,355
건설중인자산 1,436,248,382 - - 1,436,248,382 - - - 1,436,248,382 - - 1,436,248,382
합 계 426,248,405,009 (245,065,664,410) (3,971,725,109) 177,211,015,490 4,202,126,870 (1,391,954,525) 2,810,172,345 430,450,531,879 (246,457,618,935) (3,971,725,109) 180,021,187,835

&cr; ② 전기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토 지 45,752,111,200 - - 45,752,111,200
정부보조금 (3,679,982,000) - - (3,679,982,000)
건 물 113,331,370,450 (47,464,721,423) - 65,866,649,027
정부보조금 (151,673,613) - - (151,673,613)
시설물 22,225,100,547 (11,673,657,766) (2,764,015,690) 7,787,427,091
기계장치 182,649,301,257 (132,883,577,170) (773,049,646) 48,992,674,441
공기구비품 52,267,231,865 (37,494,163,559) (659,141,561) 14,113,926,745
차량운반구 2,260,528,919 (1,472,540,412) - 787,988,507
건설중인자산 7,355,653,627 - - 7,355,653,627
합 계 422,009,642,252 (230,988,660,330) (4,196,206,897) 186,824,775,025

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 원)
구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 타계정대체(*1) 기타(*2) 기말장부금액
<자기사용자산>
토 지 45,752,111,200 - - - - - 45,752,111,200
정부보조금 (3,679,982,000) - - 　 - - (3,679,982,000)
건 물 62,951,423,511 162,058,129 (318,163,990) (5,328,738,941) 350,650,378 1,040,091,904 58,857,320,991
정부보조금 (151,673,613) - - 17,845,392 - 　- (133,828,221)
시 설 물 7,787,427,091 13,130,000 - (1,790,103,114) 2,488,630,000 55,578,112 8,554,662,089
기 계 장 치 48,992,674,441 4,716,661,649 (589,599,655) (17,446,395,119) 14,984,203,584 1,329,939,843 51,987,484,743
공기구비품 14,113,926,745 3,286,349,094 (107,154,975) (6,566,407,019) 2,668,547,465 223,315,641 13,618,576,951
차량운반구 787,988,507 61,701,831 (42,244,584) (316,156,520) 311,786,483 15,345,638 818,421,355
건설중인자산 7,355,653,627 15,325,804,315 (401,744,704) - (20,904,817,910) 61,353,054 1,436,248,382
소 계 183,909,549,509 23,565,705,018 (1,458,907,908) (31,429,955,321) (101,000,000) 2,725,624,192 177,211,015,490
<운용리스자산>
건 물 2,915,225,516 - - (105,053,171) - - 2,810,172,345
합 계 186,824,775,025 23,565,705,018 (1,458,907,908) (31,535,008,492) (101,000,000) 2,725,624,192 180,021,187,835

(*1) 무 형 자산으로 대체된 금액입니다.&cr;(*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다.&cr;

② 전기

(단위: 원)
구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 감가상각비 대 체 기 타 기말장부금액
토지 43,788,243,153 - - - - 1,963,868,047 45,752,111,200
정부보조금 (6,200,000,000) - - - - 2,520,018,000 (3,679,982,000)
건물 70,514,040,394 - - (5,211,069,007) 339,705,602 223,972,038 65,866,649,027
정부보조금 (169,519,005) - - 17,845,392 - - (151,673,613)
시설물 9,248,861,509 - - (1,605,698,819) 140,000,000 4,264,401 7,787,427,091
기계장치 47,159,115,096 815,942,225 (5,832,006,369) (15,313,424,774) 21,741,831,672 421,216,591 48,992,674,441
공기구비품 9,681,405,480 11,734,594,309 (2,035,619,792) (9,333,767,783) 3,928,067,159 139,247,372 14,113,926,745
차량운반구 1,098,900,945 237,020,929 (260,924,744) (306,796,399) - 19,787,776 787,988,507
건설중인자산 16,056,155,007 15,987,341,448 (196,133,000) - (26,009,604,433) 1,517,894,605 7,355,653,627
합 계 191,177,202,579 28,774,898,911 (8,324,683,905) (31,752,911,390) 140,000,000 6,810,268,830 186,824,775,025

(3) 연결실체는 전기 이전에 대덕테크노밸리 산업용지 및 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금등을 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
소재지 부지매입비 지원액 연결실체의 부담액
국비 지방비 계
대전시 관평동 대덕테크노밸리 11,002,851,083 1,439,991,000 1,439,991,000 2,879,982,000 8,122,869,083
12-3-2 BL(685), 12-3-3 BL(686)
양주시 남면 구암리 203번지 14,780,759,999 - 800,000,000 800,000,000 13,980,759,999

위 지원액은 정부보조금의 계정과목으로하여 자산의 차감으로 처리하였습니다.&cr;

(4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 재평가모형 원가모형
토지 45,752,111,200 25,057,595,636

12. 무형자산&cr;당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기

(단위: 원)
구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체(*1) 손상차손 기타(*2) 기말장부금액
소프트웨어 2,974,470,037 107,775,848 　- (1,356,428,777) 386,200,000 (109,482,086) 78,661,657 2,081,196,679
산업재산권 401,178,621 - (1,754,958) (67,581,886) 5,882,100 (245,499,886) - 92,223,991
개발비 371,026,745 - 　- (96,450,096) 　- (60,000,000) - 214,576,649
회원권 1,102,032,115 - (590,998,634) - 　- - - 511,033,481
토지사용권(*3) 1,368,079,915 - 　- (36,600,488) 　- - 26,032,884 1,357,512,311
건설중인무형자산 1,007,943,441 310,962,100 (39,554,893) - (291,082,100) (922,018,548) - 66,250,000
합 계 7,224,730,874 418,737,948 (632,308,485) (1,557,061,247) 101,000,000 (1,337,000,520) 104,694,541 4,322,793,111

(*1) 건설중인 자산으 로 부터 대체된 금액입니다.&cr; (*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다.&cr;

② 전기

(단위: 원)
구 분 기초장부금액 취득금액 처분금액 상각비 타계정대체 손상차손 기타(*1) 기말장부금액
소프트웨어 3,704,895,397 520,244,384 - (1,538,890,442) 16,716,000 - 271,504,698 2,974,470,037
산업재산권 363,001,431 100,000,000 - (61,823,233) - - 423 401,178,621
개발비 967,940,527 - - (211,966,536) - (384,947,246) - 371,026,745
영업권 758,234,483 - - - - (758,234,483) - -
회원권 1,437,337,725 184,694,390 (520,000,000) - - - - 1,102,032,115
토지사용권(*2) 1,410,727,701 - - (35,757,835) - - (6,889,951) 1,368,079,915
건설중인무형자산 815,529,995 595,763,892 - - (156,716,000) - (246,634,446) 1,007,943,441
합 계 9,457,667,259 1,400,702,666 (520,000,000) (1,848,438,046) (140,000,000) (1,143,181,729) 17,980,724 7,224,730,874

(*1) 기타에는 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다.

&cr; 13. 차입금&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY)
차입처 종류 이자율(%) 당기말 전기말
신한은행 무역금융 5.66% 500,000,000 3,000,000,000
운전자금 5.97% 1,500,000,000 500,000,000
시설자금 LIBOR+1.95% 4,631,200,000 5,590,500,000
KDB산업은행 운전자금 4.07% 5,500,000,000 5,500,000,000
운전자금 3.37% 5,000,000,000 5,000,000,000
운전자금 4.07% 2,000,000,000 2,000,000,000
KEB하나은행 무역금융 5.01% 500,000,000 500,000,000
운영자금 LIBOR + 2.0% 11,143,825,012 11,181,000,011
KB국민은행 무역금융 4.97% - 873,000,000
상해푸동개발은행 운전자금 5.48% - 3,205,946,220
중신은행 운전자금 5.44% - 10,498,959,000
IBK기업은행 운영자금 6.27% 1,387,482,466 2,135,571,000
Asia Commercial Bank 일반차입금 3.40% - 11,740,050,000
중국건설은행 운영자금 4.62% 10,406,118,492 10,062,900,000
중국은행 운영자금 5.44% 4,972,200,000 13,671,112,248
ABC(중국농업은행) 무역금융 2.67% 12,140,471,574 -
중국공상은행 운전자금 2.51%~4.78% 12,036,410,389 13,240,875,630
무역금융 2.44%~4.23% 11,620,165,649 　-
합 계 83,337,873,582 98,699,914,109

&cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차 입 처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말
KDB산업은행 시설자금 4.62% 2,500,000,000 2,500,000,000
신한은행 운영자금 Libor+1.45% 1,117,238,793 2,236,200,000
KB국민은행 운전자금 4.79% 15,500,000,000 20,000,000,000
운전자금 3.87% 5,100,000,000 -
중국은행 운영자금 5.70% 7,557,743,997 8,788,312,248
엘지전자㈜ 협력회사 자금지원 - 500,000,000 375,000,010
합 계 32,274,982,790 41,699,512,258
1년 이내 만기도래 (24,717,238,793) (19,399,512,258)
차 감 잔 액 7,557,743,997 22,300,000,000

&cr; (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 상환계획연도 금 액
유동성장기차입금 2020년 1월 ~ 2020년 12월 24,717,238,793
장기차입금 2021년 1월 ~ 2021년 12월 7,557,743,997
2022년 1월 이후 -
합 계 32,274,982,790

&cr; (4) 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산 담보제공처 장부금액 설정금액
토지, 건물 KDB산업은행 103,605,794,315 24,000,000,000
신한은행 13,000,000,000
KB국민은행 65,000,000,000
종속기업 주식 신한은행 21,753,690,840 4,000,000,000
신한은행 USD 2,000,000

상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말
제6회 무기명 무보증 사모 전환사채(*1) 2017.07.11 2022.07.11 - 1,800,000,000 6,000,000,000
합 계 1,800,000,000 6,000,000,000
가산: 상환할증금 290,131,200 967,104,000
차감: 사채할인발행차금, 전환권조정 (684,614,223) (2,966,947,432)
합 계(A) 1,405,516,977 4,000,156,568
유동성사채 1,800,000,000 6,000,000,000
유동성사채 상환할증금 290,131,200 967,104,000
유동성사채할인발행차금, 유동성전환권조정 (684,614,223) (2,966,947,432)
유동성대체 합계(B) 1,405,516,977 4,000,156,568
차 감 잔 액(A-B) - -

&cr; (*1) 상기 전환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
전환비율 100.00%
전환가액 (원/주) 1,112(유무상증자, 전환사채, CB, BW 발행시 조정)
전환대상 우리바이오 주식회사 기명식 보통주
전환청구기간 시작일 2018.07.11
종료일 2022.06.11
조기상환 청구기간 시작일 2019.05.12
종료일 2022.03.14

&cr; 14. 퇴직급여부채&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 11,992,358,388 10,459,884,307
사외적립자산의 공정가치 (9,230,162,605) (6,086,973,158)
퇴직급여부채 인식액 2,762,195,783 4,372,911,149

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
기초 확정급여채무의 현재가치 10,459,884,307 11,857,615,130
당기근무원가 1,974,111,015 1,914,755,070
이자원가 90,041,441 250,124,290
재측정요소(이익) 1,615,368,774 101,516,467
지급액 (2,240,338,690) (3,848,160,257)
관계회사 퇴직금 전출 86,962,690 184,033,607
환율효과 6,328,851 -
기말 확정급여채무의 현재가치 11,992,358,388 10,459,884,307

&cr; (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
기초 사외적립자산 공정가치금액 6,086,973,158 8,716,689,205
사외적립자산 이자수익 129,490,213 234,431,024
보험수리적손익 (19,575,913) (159,322,850)
사용자의 기여금 4,497,937,049 1,119,481,019
지급액 (1,786,046,595) (4,041,456,209)
관계회사 퇴직금 승계(전출) 345,689,141 (89,317,261)
기타의투자자산 대체 - 306,468,230
재측정요소 (24,304,448) -
기말 사외적립자산공정가치금액 9,230,162,605 6,086,973,158

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
퇴직연금신탁 9,230,162,605 6,086,973,158
합 계 9,230,162,605 6,086,973,158

(5) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 1,974,111,015 1,914,755,070
이자원가 90,041,441 250,124,290
사외적립자산의 이자수익 (129,490,213) (234,431,024)
합 계 1,934,662,243 1,930,448,336

(6) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 1.67% ~ 2.07% 1.96%
가중평균 임금인상율 3.68% ~ 4.82% 3.93%

15. 기타자산 및 기타부채&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
기타유동자산 6,170,472,092 3,477,332,068
선급금 4,545,659,982 2,887,438,151
대손충당금 (277,218,873) (225,879,500)
선급비용 1,902,030,983 778,628,524
기타 - 37,144,893
기타비유동자산 7,305,237,500 7,218,570,248
보증금 209,445,952 470,282,299
장기선급비용 7,095,063,575 6,748,128,960
기타의투자자산 727,973 158,989
사용권자산 30,308,910,555 -
사용권자산 30,308,910,555 -
기타유동부채 5,504,486,834 5,105,744,180
예수금 591,678,944 337,051,827
선수금 4,559,094,478 4,722,527,439
반품충당부채 66,947,324 46,164,914
부가세예수금 286,766,088 -
기타비유동부채 1,903,167,829 2,669,607,506
임대보증금 1,769,012,000 2,016,428,000
장기미지급비용 134,155,829 653,179,506
기타유동금융부채 7,799,293,329 -
리스부채 7,799,293,329 -
기타비유동금융부채 32,858,380,808 12,072,654,373
장기미지급금 9,672,654,373 12,072,654,373
장기리스부채 23,185,726,435 -

(2) 보고기간 중 회사의 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 당기초
사용권자산
부동산 29,200,028,821 31,352,573,204
차량운반구 1,104,386,533 -
기타 4,495,201 　-
합계 30,308,910,555 31,352,573,204

(단위: 원)
구 분 당기말 당기초
리스부채
유동 7,799,293,329 6,298,771,095
비유동 23,185,726,435 25,053,802,109
합계 30,985,019,764 31,352,573,204

(3) 보고기간 중 회사의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 금 액
사용권자산의 감가상각비
부동산 6,003,114,733
시설장치 -
차량운반구 950,059,120
기타(*) 6,103,543
합계 6,959,277,396
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,528,076,276
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,382,427,857
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 55,146,117
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) -

(*) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다.&cr;

16. 자본항목&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000
1주의 금액 500 500
발행한 주식의 수 44,917,878 41,518,621

(2) 당 기말 및 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
이익준비금(법정적립금) 10,688,080,750 10,663,080,750
연구및인력개발준비금(임의적립금) 1,263,673,650 1,263,673,650
미처분이익잉여금(미처리이월결손금) (68,964,418,692) (61,790,609,405)
합 계 (57,012,664,292) (49,863,855,005)

(3) 당 기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기말 전기말
자기주식 (6,696,465,884) (6,696,465,884)
지분법자본변동 582,502,495 502,901,579
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실(*) (7,025,589,357) (6,785,181,909)
해외사업환산손실 (2,303,643,682) (12,159,452,545)
자기주식처분손실 (1,621,522,003) (1,621,522,003)
토지재평가차익 20,694,515,564 20,694,515,564
주식선택권 329,638,730 -
기타자본잉여금 52,577,927,434 54,533,212,234
합 계 56,537,363,297 48,468,007,036

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향이 포함되었습니다.&cr;

(4) 주식선택매수권&cr;당기 중 연결 실체는 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다.&cr;&cr; ① 당기말 현재 연결 실체 중 지배기업의 주식매수선택의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재
추정 공정가치
1차 2019-03-14 850,000 2022.03.14~ 893 397
2029.03.13
2차 2019-03-29 1,100,000 2021.03.29~ 919 385
2028.03.28

&cr;주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성
1차 1.88% 5년 49.28%
2차 1.78% 4.5년 49.32%

무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다.&cr; &cr; 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 발행할 주식수 평가금액
기초 취소 기말 기초 취소 기말
1차 - - 850,000 - - 89,986,667
2차 - - 1,100,000 - - 160,697,945
합 계 - - 1,950,000 - - 250,684,612

&cr; ② 당기말 현재 연결실체 중 우리이앤엘㈜의 주식매수선택의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재
추정 공정가치
1차 2019-03-14 1,140,000 2021.03.14~ 862 332
2028.03.13
2차 2019-03-29 500,000 2021.03.29~ 838 278
2028.03.28

&cr; 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성
1차 1.88% 4.5년 43.65%
2차 1.78% 4.5년 41.60%

무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다.&cr; &cr; 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 발행할 주식수 평가금액
기초 취소 기말 기초 취소 기말
1차 - - 1,140,000 - - 151,392,000
2차 - - 500,000 - - 52,743,836
합 계 - - 1,640,000 - - 204,135,836

&cr; (5) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.&cr;

(6) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

&cr; (7) 당 기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다.

&cr; (8) 당 기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당 기말

(단위: 원)
회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업&cr;당기순손익 비지배지분순손익
우리이앤엘㈜(*) 61.32 57,922,261,448 48,350,589,887 4,658,209,365 2,850,208,729
Wooree Vina Co., Ltd., 27.30 3,523,886,083 (14,496,333,122) (4,827,519,771) (1,285,565,501)
합 계 　 61,446,147,531 33,854,256,765 (169,310,406) 1,564,643,228

(*)우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사와 우리ATEC 주식회사를 연결한 금액입니다.&cr;

② 전기말

(단위: 원)
회사명 비지배지분율(%) 종속기업순자산 비지배지분 종속기업&cr;전기순손익 비지배지분순손익
우리이앤엘㈜(*) 61.32 57,984,635,181 45,573,855,053 3,900,810,671 2,410,835,587
Wooree Vina Co., Ltd., 27.30 4,154,441,786 (13,229,164,788) (7,472,546,524) (2,039,964,114)
합계 　 62,139,076,967 32,344,690,265 (3,571,735,853) 370,871,473

(*) 우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사와 우리ATEC 주식회사를 연결한 금액입니다.

&cr;17. 법인세비용&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
당기 법인세 부담액 4,421,649,784 1,158,710,268
법인세 추납(환급)액 128,757,833 　-
일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 (856,937,605) 1,529,749,588
자본에 직접 가감하는 법인세효과 607,553,432 627,162,667
법인세비용 4,301,023,444 3,315,622,523

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) 10,397,290,092 (29,201,091,971)
적용세율에 따른 법인세등 1,705,271,649 (6,018,964,349)
조정사항 2,595,751,795 9,334,586,872
비과세수익의 법인세효과 (1,083,575,145) (2,026,290)
비공제비용의 법인세효과 4,456,513,132 770,808,476
세액공제 효과 (137,939,313) -
미인식대상 이연법인세의 변동효과 (1,500,291,826) 8,572,851,054
추납(환급)액 128,757,833 -
기타(이월세액공제 소멸 등) 732,287,114 (7,046,368)
법인세비용 4,301,023,444 3,315,622,523
유효세율(*) 41.37% -

(*) 전기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과같습니다.&cr;

① 당기

(단위: 원)
구 분 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액
대손상각비 1,866,686,658 310,451,694 - 2,177,138,352
유가증권 18,002,924,781 5,786,687,023 195,213,191 23,984,824,995
유형자산 3,737,374,469 (1,475,618,022) (277,092,816) 1,984,663,631
무형자산 250,539,806 106,984,677 - 357,524,483
재고자산 3,193,846,867 5,783,534 - 3,199,630,401
퇴직급여충당금 735,253,711 (616,638,703) 469,228,461 587,843,469
이월결손금 41,278,975,835 (11,422,252,760) - 29,856,723,075
기타 1,253,324,765 (22,819,351) 280,678,866 1,511,184,280
세액공제 9,620,413,830 (1,293,083,406) - 8,327,330,425
합 계 79,939,340,722 (8,620,505,314) 668,027,702 71,986,863,111
이연법인세 미인식액 (74,334,807,594) 7,763,567,709 (60,474,270) (66,631,714,156)
이연법인세 인식 합계 5,604,533,128 (856,937,605) 607,553,432 5,355,148,955

② 전기

(단위: 원)
구 분 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액
대손상각비 1,063,973,633 802,713,025 - 1,866,686,658
유가증권 12,470,006,104 4,975,966,530 556,952,147 18,002,924,781
유형자산 9,591,666,237 (5,149,936,521) (704,355,247) 3,737,374,469
무형자산 301,747,232 (51,207,426) - 250,539,806
재고자산 2,906,511,617 287,335,250 - 3,193,846,867
퇴직급여충당금 610,973,194 66,895,867 57,384,650 735,253,711
이월결손금 31,432,877,908 9,846,097,927 - 41,278,975,835
기타 3,221,278,980 (1,962,452,832) (5,501,383) 1,253,324,765
세액공제 9,484,515,991 135,897,839 - 9,620,413,830
합 계 71,083,550,896 8,951,309,659 (95,519,833) 79,939,340,722
이연법인세 미인식액 (63,949,268,180) (11,108,221,914) 722,682,500 (74,334,807,594)
이연법인세 인식 합계 7,134,282,716 (2,156,912,255) 627,162,667 5,604,533,128

&cr;(4) 주석3 에서 설명한 바와 같이 종속회사 신보전자유한공사의 이전가격 세무불확실성과 관련하여 연결기업이 추정한 예상 과세처분금액 10,036,458천원을 기초 이익잉여금에서 차감하여 인식하였습니다. 그러나 감소된 금액은 세무당국의 최종 조사가 완결되지 않는 금액으로 세무당국의 조사 결과로 인하여 추가 세액이 부과될 수있으며 보고기간종료일 현재 최종 과세금액은 미확정된 상태입니다.&cr;

18. 매출과 매출원가&cr;(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
제품매출 1,625,354,083,187 1,250,646,223,394
상품매출 20,994,232,687 15,626,771,454
기타매출 26,300,066,652 13,353,994,075
합 계 1,672,648,382,526 1,279,626,988,923

(2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
제품매출원가 1,553,709,818,723 1,217,875,308,349
상품매출원가 8,036,668,877 4,941,475,120
기타매출원가 21,587,394,724 4,684,179,958
합 계 1,583,333,882,324 1,227,500,963,427

19. 비용의 성격별 분류&cr;당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
재고자산의변동 (2,237,752,703) (13,727,327,425)
원재료 및 상품매입액 1,374,234,203,708 1,055,270,207,906
급여 110,754,076,225 105,819,262,106
퇴직급여 1,934,662,243 1,930,448,336
복리후생비 11,539,679,367 10,523,715,045
감가상각비 31,535,008,492 31,752,911,390
사용권자산상각비 6,959,277,396 -
무형자산상각비 1,557,061,247 1,848,438,046
지급수수료 17,174,412,449 16,331,341,332
기타비용 92,731,785,078 82,171,576,766
합 계 1,646,182,413,502 1,291,920,573,502

20. 판매비와관리비&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
급여 17,150,943,079 17,740,737,861
퇴직급여 1,074,616,379 1,494,291,612
복리후생비 2,517,794,251 2,840,585,624
교육훈련비 32,415,180 26,918,528
여비교통비 1,715,979,044 1,570,257,505
통신비 176,841,342 205,272,259
차량유지비 599,091,468 611,995,443
접대비 450,261,448 380,831,574
견본비 26,707,446 23,819,724
운반비 7,732,179,255 5,875,551,301
수선비 517,468,285 478,375,765
도서인쇄비 73,657,670 69,476,399
소모품비 1,444,064,066 2,405,979,189
세금과공과 1,550,394,046 1,699,118,819
지급임차료 819,623,110 1,576,704,678
보험료 480,877,375 569,051,050
지급수수료 9,864,216,932 9,617,544,178
감가상각비 4,115,777,435 3,060,801,267
대손상각비 (237,316,358) 2,085,421,660
경상개발비 6,566,107,854 5,255,520,790
수도광열비 418,424,601 409,317,643
판매보증비 970,519,494 　-
광고선전비 64,800,000 2,750,000
무형자산상각비 1,265,564,806 1,498,220,194
수출제비용 2,475,813,519 2,347,897,108
기타 981,709,451 2,573,169,904
합 계 62,848,531,178 64,419,610,075

&cr; 21. 기타수익 및 기타비용&cr;당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
기타수익
외환차익 25,028,660,713 45,101,352,003
외화환산이익 16,592,035,236 5,858,401,612
유형자산처분이익 349,045,976 777,535,209
무형자산처분이익 161,083,636 　-
지분법적용투자주식처분이익 - 469,722,652
잡이익 4,248,841,659 3,684,609,100
합 계 46,379,667,220 55,891,620,576
기타비용
외환차손 25,303,350,981 47,879,134,489
외화환산손실 16,035,253,256 5,610,830,798
유형자산처분손실 492,655,347 1,124,013,062
유형자산손상차손 　- 6,818,182
유형자산폐기손실 535,324 　-
무형자산처분손실 58,445,904 347,231,817
무형자산손상차손 1,337,000,520 1,143,181,729
매출채권처분손실 52,799,560 24,486,537
기부금 10,334,245 10,173,786
지분법투자주식손상차손 - 126,500,000
기타의대손상각비 2,141,086,864 1,406,410,974
잡손실 6,324,790,951 7,117,623,037
합 계 51,756,252,952 64,796,404,411

&cr;22. 금융수익 및 금융비용&cr;당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
금융수익
이자수익 367,143,697 606,267,679
배당금수익 30,000,000 30,000,000
파생상품부채평가이익 - 38,636,801
사채상환이익 62,755,291 692,718,318
합 계 459,898,988 1,367,622,798
금융비용
이자비용 9,139,048,142 8,966,234,573
파생상품부채거래손실 - 46,624,661
당기손익인식금융자산평가손실 169,556,000 　-
금융수수료 527,057,554 205,647,313
합 계 9,835,661,696 9,218,506,547

&cr; 23. 주당손익&cr;(1) 당기 및 전기의 지배기업소유주지분의 기본 및 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분 당기 전기
지배기업소유주지분 당기순손익 4,531,623,420 (32,887,585,967)
가중평균 유통보통주식수 42,336,250 40,269,421
주당이익
기본주당손익 107 (817)
희석주당손익 106 (817)

&cr; (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 주)
구 분 유통주식수 일 수 적 수
기 초 41,518,621 365일 15,154,296,665
전환사채의 전환 53,956 244일 13,165,264
" 764,386 243일 185,745,798
" 125,899 233일 29,334,467
" 17,985 232일 4,172,520
" 359,712 230일 82,733,760
" 665,467 229일 152,391,943
" 503,588 226일 113,810,888
" 467,625 191일 89,316,375
" 440,639 190일 83,721,410
자기주식 (1,249,200) 365일 (455,958,000)
계 15,452,731,090
일 수 365일
가중평균유통보통주식수 42,336,250

② 전기

(단위: 주)
구 분 유통주식수 일 수 적 수
기 초 41,518,621 365일 15,154,296,665
자기주식 (1,249,200) 365일 (455,958,000)
계 14,698,338,665
일 수 365일
가중평균유통보통주식수 40,269,421

(3) 당기의 희석주당손익은 다음과 같으며, 전기는 희석효과가 없어 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원,주)
구 분 당기 전기
지배기업소유주지분 당기순손익 4,531,623,420 (32,887,585,967)
세후전환사채이자비용 284,769,160 -
희석지배기업소유주지분 당기순손익 4,816,392,580 (32,887,585,967)
희석가중평균유통보통주식수 45,287,383 40,269,421
희석주당손익 106 (817)

24. 우발채무와 약정사항&cr;(1) 연결실체는 당기말 현재 다음과 같이 금융기관별 약정한도가 있습니다.

(단위: 원, USD, CNY)
은행 통화 금액(한도) 금액(실행) 내용 계정과목
KDB산업은행 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 단기차입금
KRW 2,500,000,000 2,500,000,000 시설자금 유동성장기부채
KRW 5,500,000,000 5,500,000,000 운전자금 단기차입금
KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 단기차입금
신한은행 KRW 2,500,000,000 500,000,000 무역금융 단기차입금
KRW 1,500,000,000 1,500,000,000 운전자금 단기차입금
USD 1,200,635 1,200,635 운영자금 유동성장기부채
USD 4,000,000 4,000,000 운영자금 단기차입금
USD 1,000,000 - 일반외화자금 -
KEB하나은행 KRW 1,000,000,000 500,000,000 무역금융 단기차입금
USD 10,000,000 9,625,000 운영자금 단기차입금
KRW 40,000,000 - 외상매출채권담보대출 -
KB국민은행 KRW 15,500,000,000 15,500,000,000 운전자금 유동성장기부채
KRW 5,100,000,000 5,100,000,000 운전자금 유동성장기부채
중국은행 CNY 30,000,000 30,000,000 시설자금 단기차입금
CNY 45,600,000 45,600,000 시설자금 장기차입금
중신은행 CNY 30,000,000 - 운전자금 단기차입금
IBK기업은행 USD 1,300,000 1,200,000 운전자금 단기차입금
Asia Commercial Bank USD 10,500,000 10,500,000 운전자금 단기차입금
중국공상은행 USD 20,460,000 20,460,000 운전자금 단기차입금
중국건설은행 USD 9,000,000 9,000,000 운전자금 단기차입금
합 계 KRW 58,640,000,000 38,100,000,000 　 　
USD 57,460,635 55,985,635 　 　
CNY 105,600,000 75,600,000 　

&cr;(2) 당기말 현재 연결실체가 제공하는 또는 제공받는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)
보증인 지급보증 등을 제공받는 회사 은행 화폐단위 금액(한도) 내용
우리바이오㈜ 우리조명㈜ 신한은행 KRW 6,000,000,000 일반자금 담보제공
USD 6,000,000 외화지급보증
우리이앤엘㈜ 신한은행 KRW 4,000,000,000 무역금융 외 담보제공
USD 1,000,000 일반자금 담보제공
USD 2,000,000 무역금융 외 담보제공
KDB산업은행 KRW 2,400,000,000 운전자금 연대보증
KRW 3,000,000,000 시설자금 연대보증
KRW 6,600,000,000 운전자금 연대보증
Wooree Vina Co., Ltd. KEB하나은행 USD 10,000,000 외화지급보증
㈜뉴옵틱스 LGD KRW 650,000,000 연대보증
우리조명㈜ 우리바이오㈜ KEB하나은행 USD 13,000,000 일반자금 담보제공
우리이앤엘㈜ KRW 1,200,000,000 무역금융 연대보증
Wooree Vina Co., Ltd. 신한은행 USD 4,800,000 외화지급보증
서울보증보험㈜ 우리바이오㈜ 매출처 KRW 8,850,000 이행지급보증
우리이앤엘㈜ KRW 22,439,650 이행지급보증
㈜뉴옵틱스 KRW 1,229,300,000 이행지급보증

&cr; (3) 연결실체는 우리이앤엘㈜의 차입금 담보를 위하여 연결실체가 보유하는 ㈜뉴옵틱스의 주식 6,180,000주를 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또 한 , 종속기업인 ㈜뉴옵틱스는 엘지디스플레이㈜에 자기주식매입대금 미지급금과 관련하여 종속기업이 보유중인 신보전자유한공사의 주식 54.46% 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다.

25. 현금흐름표&cr;(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
법인세비용 4,301,023,444 3,315,622,523
이자수익 (367,143,697) (606,267,679)
이자비용 9,139,048,142 8,966,234,573
매출채권처분손실 52,799,560 24,486,537
재고자산평가손실 5,985,029,511 1,010,342,659
지분법손실 1,316,330,492 151,839,808
기타의손실충당금 2,141,086,864 1,406,410,974
대손상각비 (237,316,358) 2,085,421,660
감가상각비 31,535,008,492 31,752,911,390
사용권자산상각비 6,959,277,396 　-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 169,556,000 　-
유형자산처분손실 492,655,347 1,124,013,062
유형자산처분이익 (349,045,976) (777,535,209)
유형자산손상차손 　- 6,818,182
유형자산폐기손실 535,324 -
무형자산상각비 1,557,061,247 1,848,438,046
무형자산처분손실 58,445,904 347,231,817
무형자산처분이익 (161,083,636) 　-
무형자산손상차손 1,337,000,520 1,143,181,729
퇴직급여 1,934,662,243 1,930,448,336
파생상품거래이익 - (38,636,801)
파생상품거래손실 - 46,624,661
주식보상비용 454,820,448 　-
지분법적용투자주식처분이익 - (469,722,652)
지분법적용투자주식손상차손 　- 126,500,000
배당금수익 (30,000,000) (30,000,000)
사채상환이익 (62,755,291) (692,718,318)
외화환산이익 (16,592,035,236) (5,858,401,612)
외화환산손실 16,035,253,256 5,610,830,798
잡이익 - (3,414,567)
합 계 65,670,213,996 52,420,659,917

&cr; (2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
매출채권의 감소(증가) 82,408,687,503 (86,306,554,315)
미수금의 감소(증가) 247,676,864 31,764,959,979
선급금의 감소(증가) (221,181,718) 3,898,732,506
선급비용의 감소(증가) (785,704,902) 826,835,835
장기선급비용의 감소(증가) (444,500,349) (4,673,711,642)
부가세대급금의 감소(증가) (1,729,488,217) 2,785,064,380
미수수익의 감소(증가) (6,368,054) (22,792,766)
재고자산의 감소(증가) 315,551,929 (13,691,647,666)
매입채무의 증가(감소) (72,229,651,470) 76,549,019,051
미지급금의 증가(감소) 1,376,622,185 (5,155,301,144)
예수금의 증가(감소) 247,830,945 (598,875,484)
선수금의 증가(감소) (150,631,919) 647,931,051
부가세예수금의 증가(감소) 335,729,204 (1,441,004,376)
미지급비용의 증가(감소) 3,898,669,270 (2,384,617,186)
보증금의 감소(증가) 1,141,171 (57,339,293)
장기미지급금의 증가(감소) (2,400,000,000) 　-
장기미지급비용의 증가(감소) (519,023,677) (240,010,968)
퇴직금의 지급 (2,240,338,690) (3,848,160,257)
관계회사퇴직금의 전출입 86,962,690 184,033,607
퇴직연금운용자산의 감소(증가) (3,057,579,595) 3,011,292,451
반품재고회수권 감소(증가) (23,666,888) (37,144,893)
반품충당부채의 증가(감소) 20,782,410 46,164,914
합 계 5,131,518,692 1,256,873,784

&cr;(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
건설중인자산의 본계정 대체 20,904,817,910 26,009,604,433
건설중인 무형자산의 본계정 대체 291,082,100 -
유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 548,572,202 737,838,094
기타투자자산의 사외적립자산 대체 - 306,627,219
사채의 유동성대체 - 6,755,542,977
토지 재평가 - 1,963,868,047

(4) 당기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 전기말 재무현금흐름 그밖의 변동 당기말
유동성대체 환율변동 기준서도입효과 사채상환및상각
단기차입금 98,699,914,109 (8,269,690,478) - (7,092,350,049) - - 83,337,873,582
유동성장기부채 19,399,512,258 (7,075,000,010) 13,197,433,775 (804,707,230) - - 24,717,238,793
유동성사채 4,000,156,568 - 　- (3,100,207,542) - 505,567,951 1,405,516,977
전환권대가 6,405,667,413 - - - - (1,955,284,800) 4,450,382,613
장기차입금 22,300,000,000 (2,621,804,446) (13,197,433,775) 1,076,982,218 - - 7,557,743,997
임대보증금 2,016,428,000 (247,416,000) - - - - 1,769,012,000
리스부채의 상환 - (6,604,746,692) - (236,309,120) 36,297,999,300 1,528,076,276 30,985,019,764
합 계 152,821,678,348 (24,818,657,626) - (9,920,282,603) 36,061,690,180 78,359,427 154,222,787,726

&cr;26. 특수관계자와의 거래&cr;(1) 당기말 현재 연결실체의 내역은 다음과 같습니다.

관 계 회사명
연결실체의 지배기업 우리조명㈜
관계기업 ㈜씨앤엘프라자, Wooree Litech Inc, 주식회사 찬율

&cr; (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 매출 유형자산매각 유형자산매입 기타수익 재고자산 매입 기타비용
지배기업 우리조명㈜ 1,840,000 6,855,440 6,869,949 - 6,000,000 3,625,038,174
관계기업 Wooree Litech Inc. 　- 　- - - 163,369,636 13,655,590
㈜씨앤엘프라자 　- 　- 10,242,559 134,999,999 - 134,711,553
합 계 1,840,000 6,855,440 17,112,508 134,999,999 169,369,636 3,773,405,317

&cr; ② 전기

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 매출 유형자산 매각 유형자산 매입 기타수익 재고자산 매입 기타비용
지배기업 우리조명㈜ 913,699,523 23,709,673 32,940,698 6,111,311 1,183,821,654 670,378
관계기업 Wooree Litech Inc. - 　- 　- - 136,262,252 　-
㈜씨앤엘프라자 - 　- 　- 134,999,999 - 146,046,316
합 계 913,699,523 23,709,673 32,940,698 141,111,310 1,320,083,906 146,716,694

&cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 미수금 등 매입채무 미지급금 등
지배기업 우리조명㈜ - - 369,413,012
관계기업 Wooree Litech Inc. - 4,912,835 -
㈜씨앤엘프라자(*) 4,500,000,000 - 11,740,976
합 계 4,500,000,000 4,912,835 381,153,988

(*) ㈜씨앤엘프라자에 대한 단기대여금에 대하여 800백만원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.&cr; &cr; ② 전기말

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 미수금 등 매입채무 미지급금 등
지배기업 우리조명㈜ 334,595,260 - 438,824,224
관계기업 Wooree Litech Inc. - 14,020,975 -
㈜씨앤엘프라자(*) 4,500,000,000 - 11,785,438
합 계 4,834,595,260 14,020,975 450,609,662

(*) ㈜씨앤엘프라자에 대한 단기대여금에 대하여 600백만원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.&cr;

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

&cr; (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
단기급여 4,538,877,173 2,939,846,400
퇴직급여 602,063,160 1,030,397,323
합 계 5,140,940,333 3,970,243,723

27. 재무위험 관리&cr;연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;① 환율변동위험&cr;연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

&cr; 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습 니다.

① 당기말

(단위: 원)
계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합 계
<외화금융자산>
현금및현금성자산 19,097,166,175 - 245,219,967 63,809,617 - 19,406,195,759
매출채권 69,479,777,003 - 306,057,029 - - 69,785,834,032
장단기미수금 21,124,160 - - - - 21,124,160
외화금융자산 소계 88,598,067,338 - 551,276,996 63,809,617 - 89,213,153,951
<외화금융부채>
매입채무 45,053,627,699 140,318,486 701,546,588 - - 45,895,492,773
장단기미지급금 2,819,428,481 - 353,868,317 - 23,872,712 3,197,169,510
장단기미지급비용 - - 1,598,625,499 - - 1,598,625,499
차입금 48,707,887,363 - - - - 48,707,887,363
외화금융부채 소계 96,580,943,544 140,318,486 2,654,040,404 - 23,872,712 99,399,175,146
순외화금융자산(부채) (7,982,876,206) (140,318,486) (2,102,763,408) 63,809,617 (23,872,712) (10,186,021,195)

&cr; ② 전기말

(단위: 원)
계정과목 USD JPY CNY VND EUR 합 계
<외화금융자산>
현금및현금성자산 11,823,362,024 - 2,432,873,316 301,490,645 - 14,557,725,985
매출채권 195,116,297,200 - 47,040,680,946 - - 242,156,978,147
장단기미수금 806,251,714 - 2,103,809,188 - - 2,910,060,902
외화금융자산 소계 207,745,910,938 - 51,577,363,450 301,490,645 - 259,624,765,034
<외화금융부채>
매입채무 222,300,735,820 260,737,820 34,138,752,530 - - 256,700,226,170
장단기미지급금 5,192,866,630 - 16,624,460,747 - 50,590,778 21,867,918,155
장단기미지급비용 1,977,801,500 - 5,020,849,326 - - 6,998,650,825
차입금 53,120,501,850 - 13,671,112,248 - - 66,791,614,098
외화금융부채 소계 282,591,905,800 260,737,820 69,455,174,850 - 50,590,778 352,358,409,247
순외화금융자산(부채) (74,845,994,862) (260,737,820) (17,877,811,399) 301,490,645 (50,590,778) (92,733,644,214)

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습 니다.

(단위: 원)
계정과목 당기말 전기말
환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시
외화금융자산 4,460,657,698 (4,460,657,698) 12,981,238,252 (12,981,238,252)
외화금융부채 (4,969,958,757) 4,969,958,757 (17,617,920,462) 17,617,920,462
순 변동효과 (509,301,060) 509,301,060 (4,636,682,211) 4,636,682,211

&cr; ② 이자율위험&cr;이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.&cr;&cr;연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
고정금리 변동금리 고정금리 변동금리
금융자산 40,483,174,201 61,212,709 18,711,010,948 6,177,223,795
금융부채 (29,935,460,974) (127,740,586,512) (4,000,156,568) (131,611,114,119)
합 계 10,547,713,227 (127,679,373,803) 14,710,854,380 (125,433,890,324)

이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 원)
계정과목 당기말 전기말
1%인상시 1%인하시 1%인상시 1%인하시
금융자산 612,127 (612,127) 61,772,238 (61,772,238)
금융부채 (1,277,405,865) 1,277,405,865 (1,316,111,141) 1,316,111,141
순 변동효과 (1,276,793,738) 1,276,793,738 (1,254,338,903) 1,254,338,903

&cr; (2) 신용위험&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 36,544,356,991 18,243,519,048
매출채권 231,210,256,877 258,702,752,150
미수금 4,334,768,650 5,982,658,958
미수수익 14,840,671 82,850,879
기타의 금융자산(*) 4,000,029,919 6,061,230,695
합 계 276,104,253,108 289,073,011,730

(*) 공정가치 측정 지분증권은 제외하였습니다.&cr;

(3) 유동성위험&cr;연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.&cr;또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.&cr; &cr;보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당기말

(단위: 원)
구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계
매입채무 253,159,426,934 2,014,686,357 1,163,512,541 256,337,625,832
장단기미지급금 32,539,370,796 3,813,426,250 9,672,654,373 46,025,451,419
장단기미지급비용 7,794,945,504 4,405,602,267 134,155,829 12,334,703,600
차입금 83,337,873,582 24,717,238,793 7,557,743,997 115,612,856,372
유동성사채(*) 1,405,516,977 - - 1,405,516,977
기타유동금융부채 - - - -
리스부채 3,150,186,310 5,454,202,919 22,917,994,653 31,522,383,882
합 계 381,387,320,103 40,405,156,586 41,446,061,393 463,238,538,082

(*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr; &cr; ② 전기말

(단위: 원)
구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이상 합 계
매입채무 269,463,161,782 5,625,869,444 - 275,089,031,226
미지급금 25,555,393,310 6,818,590,717 - 32,373,984,027
미지급비용 6,812,200,247 1,541,858,279 - 8,354,058,526
장단기차입금 64,897,759,490 53,201,666,877 22,300,000,000 140,399,426,367
유동성사채(*) 4,000,156,568 - - 4,000,156,568
합 계 370,728,671,397 67,187,985,317 22,300,000,000 460,216,656,714

(*) 유동성사채는 조기상환청구기간을 고려하여 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(4) 재무구조관리&cr;연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
부 채 482,780,767,714 484,832,621,669
자 본 127,211,676,136 120,343,972,144
부채비율 379.51% 402.87%

28. 부문별정보&cr;(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당기

(단위: 원)
구 분 FPCB 부문 등 LED부문 바이오부문 나노섬유부문 합 계
매출액 42,989,793,126 1,769,631,239,299 1,627,751,059 - 1,814,248,783,484
내부매출액 21,724,948,720 119,875,452,238 - - 141,600,400,958
순매출액 21,264,844,406 1,649,755,787,061 1,627,751,059 - 1,672,648,382,526
영업이익(손실) 5,789,499,979 23,695,599,735 (3,019,064,190) (66,500) 26,465,969,024
자산총계 60,202,712,751 540,240,953,894 9,232,712,936 316,064,269 609,992,443,850
부채총계 16,110,884,459 465,556,075,338 790,809,336 322,998,581 482,780,767,714

&cr;② 전기

(단위: 원)
구 분 FPCB부문 LED부문 나노섬유부문 합 계
매출액 27,948,406,325 1,379,434,664,952 - 1,407,383,071,277
내부매출액 (16,590,480,969) (111,165,601,385) - (127,756,082,354)
순매출액 11,357,925,356 1,268,269,063,567 - 1,279,626,988,923
영업이익(손실) 704,630,178 (12,997,924,973) (289,784) (12,293,584,579)
자산총계 65,120,622,820 539,527,496,779 528,474,214 605,176,593,813
부채총계 16,863,174,485 467,646,448,603 322,998,581 484,832,621,669

&cr; (2) 연결실체의 매출액 10% 이상은 외부고객인 L사와의 거래로부터 발생하고 있습니다.

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 우리바이오 주식회사와 그 종속기업2019년 01월 01일2019년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
111144-2114--722438819320247------41226981922789730758-2165351--9701,43312223151081,0501,005-2165351--1,3821,702
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019년 4월 1전반감사계획2019.734-반기검토2019.1035-중간감사2020.135-기말별도감사2020.3432기말연결감사2019년 12월 31일1본사 및 양주공장재고자산2019-12-311본사현금 및 유가증권OOO-32019년 4월 25일, 2019년 10월 23일, 2020년 3월 13일---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 04월 25일감사위원회 위원 및 업무수행이사서면회의연간 감사계획 보고22019년 10월 23일감사위원회 위원 및 업무수행이사서면회의중간감사 주요이슈 보고32020년 03월 13일감사위원회 위원 및 업무수행이사서면회의기말 감사결과 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl