분기보고서 5.3 (주)지엔코 3 Y 110111-1421257

분 기 보 고 서

(제 27기 3분기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 지엔코
대 표 이 사 : 김 석 주, 장 지 혁
본 점 소 재 지 : 서울시 송파구 동남로 4길 41(문정동)
(전 화) 02-2185-8500
(홈페이지) http://www.gnco.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 김 석 주
(전 화)
(전 화) 02-2185-8500
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 19
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 19
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 22
II. 사업의 내용 ----------------------- 26
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 52
1. 요약재무정보 ----------------------- 52
2. 연결재무제표 ----------------------- 56
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 61
4. 재무제표 ----------------------- 121
5. 재무제표 주석 ----------------------- 125
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 172
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 174
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 179
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 174
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 185
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 185
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 188
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 190
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 190
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 193
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 196
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 197
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 202
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 202
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 203
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 206
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 210
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 215
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 215
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 215
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 217
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 217
XII. 상세표 ----------------------- 221
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 221
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 221
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 223
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 223
1. 전문가의 확인 ----------------------- 223
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 223
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명_2023.11.14.jpg 대표이사등의 확인서명_2023.11.14

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1) 주요사업의 내용

당사는 캐주얼 의류 전문 업체로서 컴포터블 감성캐주얼 브랜드 써스데이아일랜드, 남성 어반캐릭터캐주얼 티아이 포맨, 북유럽 스타일의 남성복 컨템캐주얼 PLADS7, 감성 라이프스타일 코벳블랑, 프리미엄 니치향수 및 라이프스타일 뷰티 아이템 에타페, 유니크하고 자유분방한 감성캐주얼 브랜드 TOINQ를 판매운영하고 있습니다.

종속회사 큐캐피탈파트너스(주)는 여신전문금융업법에 따라 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투융자(벤처투자업무)와 기업구조조정 및 사모투자업무를 주업으로 하고 있습니다.

종속회사 큐로베스티스는 2009년 1월 미국 휴스톤에 설립되었으며, Sales representative을 중심으로 Thursday Island 제품을 북미지역의 중소형 패션유통사업자를 대상으로 영업을 지속 모색하고 있습니다. 종속회사 큐로모터스 주식회사는 2016년10월28일 자동차 수출입 및 자동차ㆍ자동차 부품 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 현재 ISUZU 社(ISUZU MOTORS LIMITED) 상용 자동차의 한국 내 판매를 하고 있습니다.종속회사 중국 지엔코 국제무역(닝보) 유한공사는 2004년 중국 닝보에 설립하여 중국 내 주요 백화점, 아울렛에서 영업을 전개하고 있습니다.

대상회사 주요제품 2023년 3분기 매출비중
지엔코 의류 봉제업 56.62%
큐캐피탈파트너스 사모투자합자회사 운용외 26.10%
큐로모터스 상용차 판매업 14.46%
지엔코국제무역(닝보)유한공사 의류 판매 유통업 2.82%

기타 자세한 사항은 사항은 동 보고서 [II. 사업의 내용]을 참조하시기 바랍니다.

2) 연결대상 종속회사 현황 현재 지배회사의 연결대상 종속기업은 4개입니다.

(단위 : 사)
1--113--304--41
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 주요종속회사 여부 판단기준(*1) 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상(*2) 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상

3) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

4) 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

5) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2002년 05월 24일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

6) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 지엔코라고 표기합니다. 또한 영문으로는 GNCO CO., LTD.라고 표기 합니다. 7) 설립일자 및 존속기간 당사는 의류 및 잡화의 제조ㆍ판매를 사업목적으로 1997년 5월 31일 설립되었으며, 2002년 5월 24일 코스닥시장에 상장된 주권상장법인입니다.당사는 한시적 법인이 아니므로 회사의 존속기간이 따로 정해져 있지 않으며, 상법 상 모든 주식회사에 일반적으로 적용되는 해산 사유인 합병, 파산, 법원의 명령 또는 판결, 회사분할, 분할 합병, 주주총회 결의 이외에 당사 정관에 특별히 정해 둔 해산 사유는 없습니다. 8) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주소 : 서울 송파구 동남로4길 41(문정동)(2) 전화번호 : 02-2185-8500(3) 홈페이지 : http://www.gnco.co.kr

2. 회사의 연혁

1) 경영진의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 사내이사 2인(김석주, 장지혁), 기타비상무이사 1인(박소현) 사외이사 2인(조성권, 이시우) 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다.

2019년 03월 27일정기주총-대표이사 장지혁사외이사 김태진-2020년 03월 25일정기주총사외이사 조성권대표이사 김석주상근감사 김동인사외이사 신문영2021년 03월 24일정기주총기타비상무이사 박소현-사내이사 조중기2022년 03월 23일정기주총사외이사 이시우대표이사 장지혁사외이사 김태진2023년 03월 29일정기주총-대표이사 김석주사외이사 조성권상근감사 김동인-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

2) 공시대상기간 동안 당사의 주된 변동내역 (1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

년 도 월 일 내 용
1997 05 31 대현양행(주) 설립(자본금 30억원, 서울 강남 역삼 683-13)
1999 05 29 본사 이전(서울 강남 역삼 682)
2005 01 05 (주)지엔코 본점 소재지 변경(역삼동 694-29 지엔코빌딩)
2010 06 25 (주)지엔코 본점 소재지 변경(송파구 동남로4길 41, 문정동)

(2) 최대주주의 변동공시대상기간(최근5사업년도) 동안 최대주주의 변동 내용이 없습니다.(3) 상호의 변경

년 도 월 일 내 용
2000 05 02 대현양행(주)에서 (주)지엔코(GNCO Co., Ltd.)로 상호 변경

(4) 기타 설립 이후 중요한 변동사항

년 도 월 일 내 용
2012 03 29 제15기 정기주주총회- 사내이사 재선임 : 이사 김동준, 이사 조중기
2013 03 19 제16기 정기주주총회- 사외이사 신규선임 : 이사 김태진
2013 03 25 큐캐피탈파트너스 주식회사 인수
2013 08 09 신규브랜드 LOUDMUT 런칭
2013 08 27 지엔코 모바일 웹 쇼핑몰 오픈
2013 10 18 PHENOM 편집샵 오픈
2014 03 13 제17기 정기주주총회- 사내이사 및 사외이사 재선임 : 대표이사 김석주, 사외이사 신문영- 상근감사 재선임 : 상근감사 김동인
2015 03 26 제18기 정기주주총회- 사내이사 재선임 : 사내이사 김동준, 사내이사 조중기
2016 03 24 제19기 정기주주총회- 사내이사 신규선임 : 사내이사 장지혁- 사외이사 재선임 : 사외이사 김태진
2016 05 17 장지혁 각자대표이사 취임
2016 10 05 신규브랜드 COVETBLAN 런칭
2016 10 28 큐로모터스(주) 설립
2017 01 23 COVETBLAN 쇼핑몰 오픈
2017 03 23 제20기 정기주주총회- 사내이사 및 사외이사 재선임 : 대표이사 김석주, 사외이사 신문영- 상근감사 재선임 : 상근감사 김동인
2017 11 08 주식회사 아이티엔지니어링 인수
2018 03 28 제21기 정기주주총회- 사내이사 재선임 : 사내이사 조중기
2019 03 27 제22기 정기주주총회- 사내이사 및 대표이사 재선임 : 대표이사 장지혁- 사외이사 재선임 : 사외이사 김태진
2019 11 18 주식회사 아이티엔지니어링 연결회사에서 제외
2020 03 25 제23기 정기주주총회- 사내이사 및 대표이사 재선임: 대표이사 김석주- 시외이사 신규선임 : 사외이사 조성권- 상근감사 재선임 : 상근감사 김동인
2021 03 24 제24기 정기주주총회- 기타비상무이사 신규선임 : 기타비상무이사 박소현
2022 03 23 제25기 정기주주총회- 사내이사 및 대표이사 재선임: 대표이사 장지혁- 시외이사 신규선임 : 사외이사 이시우
2023 03 29 제26기 정기주주총회- 사내이사 및 대표이사 재선임: 대표이사 김석주- 사외이사 재선임 : 사외이사 조성권- 상근감사 재선임 : 상근감사 김동인

(5) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

년 도 월 일 내 용
2016 03 24 14) 자동차판매업, 자동차정비 및 수리업, 자동차판매 알선업, 자동차 수출입업, 자동차 부품 판매업, 자동차 부품 수출입업, 중고자동차 매매업 및 알선업, 중고자동차 등록 대행업15) 제9조, 제10조, 제11조, 제12조, 제13조에 기재된 사업과 연관된 부산물의 제조, 저장, 주유, 충전시설 등을 포함한 기타시설의 건설, 소유, 운영, 임대업16) 각호에 관련된 서비스업17) 기타 위 각호에 부대되는 일체의 사업
2017 03 23 16) 경영컨설팅 및 투자17) 각호에 관련된 서비스업18)기타 위 각호에 부대되는 일체의 사업
2018 03 28 14) 자동차판매업, 자동차정비 및 수리업, 자동차판매 알선업, 자동차 수출입업(중고자동차 포함), 자동차 부품 판매업, 자동차 부품 수출입업, 중고자동차 매매업 및 알선업, 신규 및 중고자동차 등록 대행업, 차량관련 엔지니어링, 차량부품 개발, 각종 자동차 및 수송용기계기구와동 부분품의 제조 및 판매업, 승용자동차 임대업, 상용자동차 임대업, 이륜자동차 판매 및 부품의 제조 및 판매업, 이륜자동차 수리업, 자동차 폐차업, 중고자동차부품 수출입업, 자동차 운반장치(Cargo Deck) 조립 및 검차업15) 자동차, 자동차 부품 및 부속품 재생, 재제조, 판매업16) 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통합한 자동차 매매, 대여, 관리 및 등록대행업17) 파쇄재활용업, 파쇄잔재물재활용업18) 폐가스류 처리업19) 고철구입, 가공, 판매업20) 고철판매 중개업21) 철강제 가공판매업22) 전자상거래 및 인터넷관련업23) 제9조, 제10조, 제11조, 제12조, 제13조에 기재된 사업관 연관된 부산물의 제조, 저장, 주유, 충전시설 등을 포함한 기타시설의 건설, 소유, 운영, 임대업24) 경영컨설팅 및 투자25) 각호에 관련된 서비스업26) 기타 위 각호에 부대되는 일체의 사업
2019 03 27

23) 화장품의 제조 및 판매

24) 제 23조에 부대되는 수출입 및 도소매
2021 03 24 24) 주류 판매 유통업25) 주류 수입 판매업26) 식품 및 음료 제조 판매업27) 식품 및 음료 판매 유통업

(6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용-. 2012년 03월 07일 신주인수권부사채권발행결정① 사채의 명칭 : 주식회사 지엔코 제3회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모신주인수권부사채② 사채의 권면총액 : 금칠십억원정(\7,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\7,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2012년 03월 07일⑥ 신주인수권 행사가액 : 1주당 3,737원(행사가격 조정후 2,616원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 7.50%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함※ 2013년 3월 7일 제 5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 7,000만원을 발행하여, 제 3회차 신주인수권부사채 7,000백만원을 조기상환하였습니다.-. 2012년 07월 03일 신주인수권부사채권발행결정① 사채의 명칭 : 주식회사 지엔코 제4회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모신주인수권부사채② 사채의 권면총액 : 금팔십억원정(\8,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\8,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2012년 07월 05일⑥ 신주인수권 행사가액 : 1주당 2,829원(행사가격 조정후 1,981원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 7.50%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함※ 2013년 7월 5일, 2013년 8월 22일 제 4회차 신주인수권부사채 4,300백만원, 3,600백만원을 각각을 조기상환하였습니다.-. 2013년 03월 07일 신주인수권부사채권발행결정① 사채의 명칭 : 주식회사 지엔코 제5회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모신주인수권부사채② 사채의 권면총액 : 금칠십억원정(\7,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\7,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2013년 03월 07일⑥ 신주인수권 행사가액 : 1주당 2,632원(행사가격 조정후 1,835원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 7.50%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함※ 2014년 3월 7일 제 5회차 신주인수권부사채 7,000백만원 조기상환하였습니다.-. 2013년 03월 25일 큐캐피탈파트너스 주식회사 인수당사는 큐캐피탈파트너스(주)의 주식 30,000,000주(지분율37.58%) 취득하여 인수함-. 2013년 06월 14일 신주인수권부사채권발행결정① 사채의 명칭 : 주식회사 지엔코 제6회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모신주인수권부사채② 사채의 권면총액 : 금오십억원정(\5,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\5,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2013년 06월 14일⑥ 신주인수권 행사가액 : 1주당 2,222원(행사가격 조정후 1,549원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 1.00%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함※ 2014년 08월 13일 제 6회차 신주인수권부사채 5,000백만원 조기상환하였습니다.-. 2013년 08월 08일 신주인수권부사채권발행결정① 사채의 명칭 : 주식회사 지엔코 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모신주인수권부사채② 사채의 권면총액 : 금육십억원정(\6,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금(\6,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2013년 08월 08일⑥ 신주인수권 행사가액 : 1주당 2,170원(행사가격 조정후 1,512원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 1.00%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함※ 2014년 08월 08일 제 7회차 신주인수권부사채 6,000백만원 조기상환하였습니다.-. 2013년 12월 23일 제3자배정 유상증자결정① 발행증권의 종류 및 수량 : 주식회사 지엔코 기명식 보통주 2,818,036주② 모집금액 : 금삼십오억칠백십이원정(\3,500,000,712)③ 자금조달의 목적 : 운영자금④ 발행방식 : 제3자배정⑤ 발행가액 : 1,242원⑥ 청약일 : 2013년 12월 23일⑦ 납입일 : 2013년 12월 23일⑧ 주권교부일 : 2014년 01월 08일⑨ 주권상장일 : 2014년 01월 09일⑩ 참고사항 : 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 전량 보호예수-. 2014년 6월 24일 7회차 전환사채권 발행결정① 사채의 명칭 : 주식회사 지엔코 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채② 사채의 권면총액 : 금육십육억오천만원정(\6,650,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\6,650,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2014년 06월 24일⑥ 전환가액 : 1주당 금 1,541원 (행사가격 조정 후 1,126원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 5.00%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함-. 2014년 7월 29일 8회차 전환사채권 발행결정① 사채의 명칭 : 주식회사 지엔코 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채② 사채의 권면총액 : 금오십억원정(\5,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\5,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2014년 07월 29일⑥ 전환가액 : 1주당 금 1,332원 (행사가격 조정 후 1,186원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 5.00%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함-. 2014년 8월 12일 8회차 무보증 사모사채 발행결정① 사채의 명칭 : 주식회사 지엔코 제8회 무보증 사모사채 ② 사채의 권면총액 : 금이십억원정(\2,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\2,000,000,000)④ 발행방식 : 무보증 사모사채⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2014년 08월 12일⑥ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 6.9%-. 2014년 9월 29일 9회차 무보증 사모사채 발행결정① 사채의 명칭 : 주식회사 지엔코 제9회 무보증 사모사채 ② 사채의 권면총액 : 금일십억원정(\1,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\1,000,000,000)④ 발행방식 : 무보증 사모사채⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2014년 09월 29일⑥ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 6.9%-. 2015년 3월 20일 9회차 외화표시 전환사채권 발행결정① 사채의 명칭 : 주식회사 지엔코 제9회 무기명식 이권부 무보증 외화표시 전환사채② 사채의 권면총액 : 금이억엔정(JPY 200,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (JPY 200,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2015년 03월 20일⑥ 전환가액 : 1주당 금 1,222원 (행사가격 조정 후 1,187원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 7.5%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함-. 2015년 06월 08일 제3자배정 유상증자결정① 발행증권의 종류 및 수량 : 주식회사 지엔코 기명식 보통주 2,227,000주② 모집금액 : 금이십칠억이천팔백칠만오천원정(\2,728,075,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금④ 발행방식 : 제3자배정⑤ 발행가액 : 1,225원⑥ 청약일 : 2015년 06월 09일⑦ 납입일 : 채권채무상계에의한 주식발행⑧ 주권교부일 : 2015년 06월 23일⑨ 주권상장일 : 2015년 06월 24일⑩ 참고사항 : 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 전량 보호예수-. 2015년 09월 03일 10회차 전환사채권 발행결정① 사채의 명칭: 주식회사 지엔코 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채② 사채의 권면총액 : 금사십억원정(\4,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\4,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2015년 09월 03일⑥ 전환가액 : 1주당 금 1,236원 (행사가격 조정 후 1,201원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 4.00%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함-. 2015년 12월 17일 11회차 전환사채권 발행결정① 사채의 명칭: 주식회사 지엔코 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채② 사채의 권면총액 : 금육십억원정(\6,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\6,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2015년 12월 17일⑥ 전환가액 : 1주당 금 1,351원⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 4.00%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함-. 2016년 07월 12일 12회차 전환사채권 발행결정① 사채의 명칭: 주식회사 지엔코 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채② 사채의 권면총액 : 금이십이억육천만원정(\2,260,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\2,260,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2016년 07월 12일⑥ 전환가액 : 1주당 금 3,105원(행사가격 조정 후 2,134원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 1.00%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함-. 2017년 07월 14일 제3자배정 유상증자결정① 발행증권의 종류 및 수량 : 주식회사 지엔코 기명식 보통주 18,181,000주② 모집금액 : 금삼백오십구억구천팔백삼십팔만원정(\35,998,380,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금④ 발행방식 : 제3자배정⑤ 발행가액 : 1,980원⑥ 청약일 : 2017년 07월 14일⑦ 납입일 : 2017년 07월 14일 ⑧ 주권교부일 : 2017년 07월 28일⑨ 주권상장일 : 2017년 07월 31일⑩ 참고사항 : 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 전량 보호예수-. 2018년 01월 30일 13회차 전환사채권 발행결정① 사채의 명칭: 주식회사 지엔코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채② 사채의 권면총액 : 금이백억원정(\20,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\20,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2018년 01월 30일⑥ 전환가액 : 1주당 금 2,887 (행사가격 조정 후 2,021원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 0.00%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함-. 2019년 01월 28일 14회차 전환사채권 발행결정① 사채의 명칭: 주식회사 지엔코 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채② 사채의 권면총액 : 금이백억원정(\20,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\20,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2019년 01월 28일⑥ 전환가액 : 1주당 금 1,766 (행사가격 조정 후 1,237원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 3.00%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함

-. 2021년 10월 27일 15회차 전환사채권 발행결정① 사채의 명칭: 주식회사 지엔코 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채② 사채의 권면총액 : 금이백억원정(\20,000,000,000)③ 자금조달의 목적 : 운영자금 (\20,000,000,000)④ 발행방식 : 제3자배정증자(사모)⑤ 사채의 발행일, 청약일, 납입일 : 2021년 10월 27일⑥ 전환가액 : 1주당 금 868 (행사가격 조정 후 500원)⑦ 사채의 이율 : 각 권면 총액에 대하여 연 3.00%⑧ 참고사항 : 제3자배정방식에 의한 사모방식으로 발행 후 1년 이내에는 그 분할 및 병합을 인정하지 아니함 ※ 2023년 6월 16일 당사의 최대주주인 (주)큐로컴에서 경영권 안정을 위한 지분확보 목적으로 25억원의 전환사채 매도청구권을 행사하였습니다. ※ 2023년 8월 10일 당사의 관계사인 케이파트너스(주)에서 경영권 안정을 위한 지분확보 목적으로 25억원의 전환사채 매도청구권을 행사하였습니다.

[주요 종속회사 : 큐캐피탈파트너스(주)]

1) 본점 소재지 및 그 변경

년 도 월 일 내 용
1993 02 24 서울 강남구 역삼동 735
1999 08 30 서울 강남구 역삼동 679-5
2005 12 02 서울 강남구 대치동 890-16
2014 10 22 서울특별시 강남구 테헤란로 306

2) 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

년 도 월 일 변경 전 변경 후
2014 08 04 유은상 대표이사 김동준 대표이사
2018 03 23 김동준 대표이사 황희연 대표이사

3) 최대주주의 변동

년 도 월 일 변경 전 변경 후
2013 03 25 큐캐피탈홀딩스(주) (주)지엔코

4) 상호의 변동

년 도 월 일 내 용
1996 08 28 (주)한국개발투자금융
1999 12 23 (주)티지벤처
2004 03 25 큐캐피탈파트너스(주)

5) 기타 설립 이후 중요한 변동 사항

변동일 변동사항
1982. 121983. 091984. 041985. 061986. 011986. 051987. 011987. 031988. 031993. 051994. 081997. 011998. 022000. 072004. 012004. 012014. 03 국내최초 민간Venture Capital 한국개발투자(주) 설립국제금융공사(IFC)투자유치아시아개발은행(ADB), 독일투자개발공사(DEG) 베어링증권(Baring Securiting)출자국제금융공사(IFC)와 500만 달러의 투자 고문 및 차입 한도 약정 체결프랑스 UI출자일본 합동 화이넌스 주식회사(JAFCO)출자신기술 사업 금융 회사로 인가삼성물산 주식회사 출자록팰러사(Rockefeller & Co,.Inc.)일본 NIF사 출자Kosdaq 등록신기술 창업 자금 취급 금융 기관으로 선정한국 상업은행 중소 기업 특별 시설 취급 금융기관 및정보통신부의 정보화 촉진 기금 취급기관으로 선정신기술 사업금융을 영위하는 여신 전문 금융회사로 재정 경제부에 등록TG Asia Ventures(홍콩 현지법인) 설립기업구조조정전문회사 등록(산업자원부 제 2004-140호)TG Asia Ventures 매각계약 체결(USD 4,000,000)자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사 업무 집행사원 등록

-. 최근 펀드 결성현황

결성일자 결성현황
2001. 082004. 122007. 102007. 112009. 112010. 112011. 102012. 102012. 122014. 032014. 052014. 072015. 092015. 102016. 072017. 012017. 122019. 042019. 052020. 022022. 03 MIC2001-4TG벤처해외특화조합 결성(약정총액 200억원)국민연금 04-1기업구조조정조합QCP11호 결성(약정총액 620억원)국민연금 07-1기업구조조정조합QCP12호 결성(약정총액 2,261억원)기업구조조정조합QCP13호 결성(약정총액 300억원)큐씨피1호~3호 사모투자전문회사 결성(약정총액 계 602억원)코에프씨 큐씨피 아이비케이씨 프런티어챔프 2010-2호 PEF 결성(약정총액 3,340억원)QCP 2011 코퍼릿파트너쉽PEF 결성(약정총액 4,000억원),[ 펀드규모 1조원돌파 ]QCP6호 프로젝트 사모투자전문회사(약정총액 630억)QCP신기술투자조합22호(출자총액 100억)엔에이치 큐씨피 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(약정총액 2,000억원)코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사(약정총액 2,765억원)큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사(약정총액 1,900억원)큐씨피 제이비 기술가치평가 사모투자전문회사(약정총액 810억원)QCP ITS 신기술투자조합 23호(출자총액 85억원)엔에이치 큐씨피 에이치앤씨케이 디원 사모투자합자회사출자총액 513억원)QCP IBKC 컨텐츠 투자조합 (출자총액 271억원)큐씨피 제일호 기업재무안정 사모투자합자회사(약정총액 910억원)QCP ITS 신기술투자조합 25호(출자총액 96억원)2018QCP13호 사모투자합자회사(약정총액 3,000억원)우리큐기업재무안정사모투자합자회사(약정총액 1,551억원)QCP컨텐츠투자조합26호 (약정총액 250억원)2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 (약정총액 4,067억원)

6) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

년 도 월 일 내 용
2006 04 26 액면분할(5,000 → 500)발행주식수 : 5,783,337주 → 57,833,370주

[종속회사 : 지엔코국제무역(닝보)유한공사]

1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경

년 도 월 일 내 용
2004 08 16 중국 현지 지엔코 국제무역(닝보) 유한공사(자회사) 설립(자본금: 231,400,000원(미화 20만불), 중국 절강성 닝보시 보세구 국제발전빌딩 101호)

2023

04

11

중국 현지 지엔코 국제무역(닝보) 유한공사(자회사) 주소 이전

(자본금 미화 230만불), 중국 절강성 닝보시 보세구 흥업대로

8동 1호 B1008 집중업무056호

2) 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

년 도 월 일 변경 전 변경 후
2020 01 15 김도완 총경리 김석주 총경리
2023 04 11 김석주 총경리 유성호 총경리

3) 기타 설립 이후 중요한 변동사항

년 도 월 일 내 용
2002 04 28 THURSDAY ISLAND 상표등록
2004 08 16 중국 현지 지엔코 국제무역(닝보) 유한공사(자회사) 설립
2004 09 16 THURSDAY ISLAND 상해빠리춘티엔 OPEN(1호점)
2009 01 20 항주분공사(절강성 항주시 서호구 고둔로 자금광장 C동 903호)설치
2010 12 - CNY100,000,000(\18,000,000,000) 매출 달성
2012 09 01 T.I FOR MEN 천진 OPEN(1호점)
2016 05 13 티몰 온라인 오픈(T.I)

2019

07

31

코벳블랑 대련마이칼OPEN(1호점)

2020

06

23

THURSDAY ISLAND 서안 금응점 RENEWAL OPEN

2020

07

31

성도 망고 아울렛점 OPEN (복합관)

2020

08

21

소주 메트로점 OPEN (복합관)

2020

12

30

중경 금사천가점 OPEN (복합관)
2021 03 26 소주 메트로 2호점 OPEN (복합관)

2021

06

01

서안 왕푸징 남문점 POP UP 매장 OPEN

2021

08

01

대련 신마터 POP UP 매장 OPEN
2021 11 01 THURSDAY ISLAND 성도왕푸징1호점RENEWAL OPEN

2022

05

01

성도 시상백성 아울렛점 OPEN
2022 09 16 상해 쇼웨이 아울렛점 OPEN

2023

04

11

중국 현지 지엔코 국제무역(닝보) 유한공사(자회사) 주소 이전, 중국 절강성 닝보시 보세구 흥업대로 8동 1호 B1008 집중업무056호

2023

06

11

남경 금응 OPEN

2023

07

31

소주 태화 OPEN

[종속회사 : 큐로베스티스] 1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경

년 도 월 일 내 용
2008 12 19

CURO VESTIS, INC. 설립(자본금 66,010,000원, 6525 Washington Ave Ste 400 Houston, TX 77007-2112 USA),대표이사 권경훈

※ 설립신청일은 2008.12.19 이며, 등기일은 2009.01.05 입니다. 2) 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

년 도 월 일 내 용
2014 01 27 Steve C Bae 대표이사 취임

3) 기타 설립 이후 중요한 변동사항

년 도 월 일 내 용
2011 03 WGSN Project 페어 주목 브랜드 선정

[종속회사 : 큐로모터스 주식회사]1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경

년 도 월 일 내 용
2016

11

01

큐로모터스 주식회사 설립(자본금 1,000,000,000원, 서울특별시 서초구 서초대로 396, 10층 1003호),대표이사 김석주
2023 05 15

큐로모터스 주식회사 본사 이전

(서울특별시 금천구 가산디지털 1로 88, T프리미어타워 1206호)

2) 기타 설립 이후 중요한 변동사항

년 도 월 일 내 용
2016 11 18 일본 ISUZU 社(ISUZU MOTORS LIMITED)와 이스즈 상용 자동차의 한국 내 판매 Distributor 계약 체결
2017 09 14 큐로모터스(주) 이스즈 트럭 런칭
2017 11 21 큐로모터스(주) 이스즈 출고센터 준공
2018 12 13 지엔코 유상증자 (주식수: 6,666,666주, 주당금액: 500원)

2019

06

12

일본 ISUZU 社(ISUZU MOTORS LIMITED)와 이스즈 상용 자동차의 한국 내 판매 Distributor 계약 갱신

2019

10

31

지엔코 유상증자 (주식수: 12,000,000주, 주당금액: 500원)

2020

02

20

ISUZU 3.5톤 ELF 트럭 누적판매 1천대 돌파

2020

08

13

ISUZU 5톤 Forward 출시 및 1호차 출고

2021

06

10

큐로모터스(주) 인천 직영정비센터 개소
2021 06 29 ISUZU 2.5톤 ELF 트럭 출시 및 1호차 출고
2022 03 31 큐캐피탈파트너스 골프단 지원 협약 체결

2022

05

27

ISUZU 트럭 전차종 누적판매 2천대 돌파
2022 11 01 PDI 센터 이전
2023 05 15 본사 사무실 이전

3. 자본금 변동사항
(단위 : 원, 주)
종류 구분 27기(2023년 9월말) 26기(2022년말) 25기(2021년말) 24기(2020년말) 23기(2019년말) 22기(2018년말)
보통주 발행주식총수 98,008,044 98,008,044 98,008,044 98,008,044 98,008,044 98,008,044
액면금액 500 500 500 500 500 500
자본금 49,004,022,000 49,004,022,000 49,004,022,000 49,004,022,000 49,004,022,000 49,004,022,000
우선주 발행주식총수 - - - - - -
액면금액 - - - - - -
자본금 - - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - - -
액면금액 - - - - - -
자본금 - - - - - -
합계 자본금 49,004,022,000 49,004,022,000 49,004,022,000 49,004,022,000 49,004,022,000 49,004,022,000

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-98,008,044-98,008,044---------------------98,008,044-98,008,044-146,466-146,466-97,861,578-97,861,578-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주146,256---146,256(*1)-------------------------------------------------------------------------------------------보통주210---210(*2)-------보통주146,466---146,466--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
[자기주식 취득 및 처분 현황]중 주의사항
(*1) 2008년 05월 19일 (주) 교보증권과의 신탁계약해지에 따라 반환받음(*2) 주식액면병합으로 인한 상법 제 341조에 의한 자기주식의 취득임

3) 자기주식 직접취득, 처분 이행현황공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식의 변동사항은 없습니다. 4) 자기주식 신탁계약 체결, 해지 이행현황공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식의 신탁계약 체결내역은 없습니다. 5) 종류주식(명칭) 발행현황당사는 보통주 외의 주식은 없습니다. 5) 발행이후 전환권 행사가 있을 경우해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

1) 정관 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일이며, 제 26기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

2) 정관 변경 이력

2016년 03월 24일제19기 정기주주총회-. 사업목적 사항 추가-. 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가2017년 03월 23일제20기 정기주주총회-. 사업목적 사항 추가-. 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가2018년 03월 28일제21기 정기주주총회-. 사업목적 사항 추가-. 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가2019년 03월 27일제22기 정기주주총회-. 사업목적 사항 추가-. 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설-. 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가-. 주권전자등록 의무화2021년 03월 24일제24기 정기주주총회-. 사업목적 사항 추가-. 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가2022년 03월 23일제25기 정기주주총회-. 상법 제 368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임이 결의됨을 신설-. 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영2023년 03월 29일제26기 정기주주총회-. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우-. 상법 제418조 제2항 규정에 따라 신주인수권 배정내용 추가 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

3) 사업목적 현황

1의류, 피혁류, 잡화류의 제조가공 및 도소매업영위2의류, 피혁류, 잡화류의 수출입업영위3소매업 관련 용역 및 위수탁사업영위4부동산 및 부동산 임대업영위5부동산 매매 및 분양업미영위6인터넷 및 정보통신 관련업영위7대중음식 판매업미영위8프랜차이즈업영위9자원개발 및 대체에너지 개발사업미영위10천연가스, 석탄, 원유, 휘발유, 등유, 경유, 아스팔트, 윤활유, 항공유, 용제, 나프타, 윤활기유, 기초유분, 기타석유 및 화학제품과 그 부산물의 제조, 판매업미영위11국내외 원유, 천연가스의 탐사, 채취와 개발 및 관련 투자업미영위12신재생에너지 및 관련 설비의 제조, 판매 및 투자사업미영위13국내외 광물자원탐사, 개발, 생산사업, 서비스용역업 및 관련 투자업미영위14자동차판매업, 자동차정비 및 수리업, 자동차판매 알선업, 자동차 수출입업(중고자동차 포함), 자동차 부품 판매업, 자동차 부품 수출입업, 중고자동차 매매업 및 알선업, 신규 및 중고자동차 등록 대행업, 차량관련 엔지니어링, 차량부품 개발, 각종 자동차 및 수송용기계기구와동 부분품의 제조 및 판매업, 승용자동차 임대업, 상용자동차 임대업, 이륜자동차 판매 및 부품의 제조 및 판매업, 이륜자동차 수리업, 자동차 폐차업, 중고자동차부품 수출입업, 자동차 운반장치(Cargo Deck) 조립 및 검차업미영위15자동차, 자동차 부품 및 부속품 재생, 재제조, 판매업미영위16온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통합한 자동차 매매, 대여, 관리 및 등록대행업미영위17파쇄재활용업, 파쇄잔재물재활용업미영위18폐가스류 처리업미영위19고철구입, 가공, 판매업미영위20고철판매 중개업미영위21철강제 가공판매업미영위22전자상거래 및 인터넷관련업영위23화장품의 제조 및 판매영위24주류 판매 유통업미영위25주류 수입 판매업미영위26식품 및 음료 제조 판매업영위27식품 및 음료 판매 유통업영위28제 23조에 부대되는 수출입 및 도소매영위29제9조, 제10조, 제11조, 제12조, 제13조에 기재된 사업과 연관된 부산물의 제조, 저장, 주유, 충전시설 등을 포함한 기타시설의 건설, 소유, 운영, 임대업미영위30경영컨설팅 및 투자미영위31각호에 관련된 서비스업영위32기타 위 각호에 부대되는 일체의 사업영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

4) 사업목적 변경 내용 및 사유 (1) 사업목적 변경내용

추가2021년 03월 24일-24. 주류 판매 유통업추가2021년 03월 24일-25. 주류 수입 판매업추가2021년 03월 24일-26. 식품 및 음료 제조 판매업추가2021년 03월 24일-27. 식품 및 음료 판매 유통업
구분 변경일 사업목적
변경 전 변경 후

(2) 변경 사유가) 24. 주류 판매 유통업 / 25. 주류 수입 판매업

변경 취지 및 목적 -. 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가
사업목적 변경 제안 주체 -. 주주총회 특별결의 (2021년 3월 24일)

해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

 -. MZ세대 소비자에게 이색적이고, lifestyle을 즐길수 있는 수제맥주등 주류 판매를 통해 고객과 소통을 활발히 함으로써 MZ세대 신규고객 유입 및 매출 확대 기여

나) 26. 식품 및 음료 제조 판매업 / 27. 식품 및 음료 판매 유통업

변경 취지 및 목적 -. 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가
사업목적 변경 제안 주체 -. 주주총회 특별결의 (2021년 3월 24일)

해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

 -. 주요 고객층인 여성의 취향이 반영된 디저트등의 판매를 통해 부수적인 수익창출 기대

5) 정관상 사업목적 추가 현황표

추가24. 주류 판매 유통업2021년 03월 24일추가25. 주류 수입 판매업2021년 03월 24일추가26. 식품 및 음료 제조 판매업2021년 03월 24일추가27. 식품 및 음료 판매 유통업2021년 03월 24일
구 분 사업목적 추가일자

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적가) 24. 주류 판매 유통업 / 25. 주류 수입 판매업-. 남들과 다른 자신만의 성향을 뚜렷한 MZ세대들에게 독특하고 특별한 맥주와 와인을 판매함으로써 보다 친숙한 브랜드 형성 및 판매에 대한 부수적인 수익을 기대하고자 합니다.나) 26. 식품 및 음료 제조 판매업 / 27. 식품 및 음료 판매 유통업-. 주요 고객인 여성들에게 희소성이 있는 고가의 간식을 판매함으로써 브랜드의 가치 상승을 기대하고 있으며, 발렌타인데이나 특별한 날에 활용가치가 높은 디저트류의 판매를 통해 매출 증대를 기대하고 있으며, 당사의 브랜드 T.I에서는 카라멜 판매를 진행하였습니다.

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성-. 해당 사업을 주력으로 진행하는 것이 아닌 의류 사업 진행시에 고객의 니즈와 트렌드를 충족시켜주기 위한 보조적인 제품군으로 그 규모와 성장성보다는 회사의 브랜드 가치를 높이는데 집중하고자 합니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등-. 회사의 기존 판매채널인 매장 및 온라인 유통을 활용하고, 대량 생산이 아닌 필요한 만큼의 적절한 소량의 위탁생산을 진행하기에 큰 자금이 필요하지 않습니다.그로 인해 별도의 투자나 자금을 조달받지 않고, 당사의 자금으로 사업을 진행하고 있습니다.주류는 현재 진행하지 않고 있으며, 식품및 음료는 카라멜을 판매하고 있으나 그 자금 소요액은 연간 1천만원 미만으로 예상됩니다.

(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)-. 사업이 구체적으로 활성화되지 않았기에 전문 조직이 존재하지 않으며, 구체적인 사업 진행시 조직등을 구성할 예정입니다.

(5) 기존 사업과의 연관성-. 직접적인 연관은 없으나, 고객 니즈와 브랜드 인지도 향상을 위함입니다.

(6) 주요 위험-. 주력 사업이 아니기에 특별한 위험은 없습니다.

(7) 향후 추진계획-. 고객 만족 및 니즈를 파악하고, 필요시 사업을 활성화할 예정입니다.

(8) 미추진 사유

-. 의류 사업의 집중 및 해당 사업의 비젼을 계속 고민하고 있습니다.

 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요

[지엔코]당사는 캐주얼 의류 전문 업체로서 컴포터블 감성캐주얼 브랜드 써어스데이 아일랜드, 남성 어반캐릭터캐주얼 티아이 포맨, 북유럽 스타일의 남성복 컨템캐주얼 PLADS7, 감성 라이프스타일 코벳블랑, 프리미엄 니치향수 및 라이프스타일 뷰티 아이템 "에타페", 유니크하고 자유분방한 감성캐주얼 브랜드 TOINQ를 판매운영하고 있습니다. [주요 종속회사 : 큐캐피탈파트너스(주)]

큐캐피탈파트너스(주)는 여신전문금융업법에 따라 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투융자(벤처투자업무)와 기업구조조정 및 사모투자업무를 주업으로 하고 있습니다. 투자는 크게 회사 고유자금을 이용한 투자와 회사가 운용중인 투자조합 또는 PEF(Fund)자금을 이용한 투자로 구분될 수 있으며, 투자주식 등 투자자산 처분이익과 펀드운용을 통하여발생하는 관리보수, 성공보수, 기업구조조정 및 M&A 업무수행을 통하여 발생하는 수수료 등이 주요 수익원입니다.

[종속회사 : 큐로베스티스]2009년 1월 미국 휴스톤에 설립. 쇼룸 및 Sales representative을 중심으로 “Thursday Island" 제품을 북미지역의 중소형 패션유통사업자를 대상으로 영업을 지속적으로 모색하고 있습니다. [종속회사 : 큐로모터스 주식회사] 큐로모터스 주식회사는 2016년10월28일 자동차 수출입 및 자동차ㆍ자동차 부품 판매를 사업목적으로 설립되어, 2016년11월18일 ISUZU 社(ISUZU MOTORS LIMITED)와 이스즈 상용 자동차의 한국 내 판매 Distributor 계약을 체결하였고, 2017년9월14일 런칭쇼를 시작으로 이스즈의 대표적인 3.5톤급 중형 트럭인 엘프(ELF)와 2.5톤 엘프(ELF), 5톤 트럭 포워드(FORWARD)를 출시하여 판매하고 있습니다. [종속회사 : 지엔코국제무역(닝보)유한공사]

2004년 중국 닝보(지엔코 국제무역(닝보) 유한공사)에 설립하여 중국 내 주요 백화점, 아울렛에서 영업을 전개하고 있습니다. 중국 현지법인은 Thursday Island 및 T.I FOR MEN, 코벳블랑 제품의 중국 내 유통 법인으로 서울 본사와 중국에 위치한 사입업체로부터 완제품을 수입, 구매하여 중국 내 대도시 중심의 백화점, 아울렛, 온라인에서 판매를 전개하고 있습니다.

※ 연결회사 및 종속회사의 산업특성 및 시장여건등은 [II. 사업의 내용, 7. 기타 참고사항]을 참조하시기 바랍니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

당사는 컴포터블 감성캐주얼 브랜드 써스데이아일랜드, 남성 어반캐릭터캐주얼 브랜드 티아이 포맨, 북유럽스타일의 남성복 컨템캐주얼 PLADS7, 감성 라이프 스타일 코벳블랑, 프리미엄 니치향수 및 라이프스타일 뷰티아이템 에타페, 유니크하고 자유분방한 감성캐주얼 브랜드 TOINQ등을 판매하고 있으며 각브랜드 및 종속회사 사업부분별 매출액과 총매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액
제조업(외의, 기성복 외) 제품 감성컴퍼터블여성 Natural 감성위에 오리지날리티와 감도를 편안하고 실용적인 디자인으로 해석하며 단품의 코디로 연출될수 있는 다양한 Taste를 One Life Style Concept 안에서 지향합니다. THURSDAY ISLAND 59,685
제품 유니크&키치감성 브랜드

toinq는 공이 튀어 오르는 소리를 표현한 'toink'와 독특함을 뜻하는 'unique'의 합성어로,

어디로 튀어 오를지 모르는 공처럼 생기 넘치는 순간을 제안한다는 의미를 담은 브랜드입니다.

변화와 다양성을 가진 자유분방한 라이프스타일을 지향하며, 위트 넘치고 개성 있는 스타일링을 표현합니다.

 TOINQ 930
제품 패션&라이프스타일 집에서 느끼는 여행의 감정과 여행지에서 느끼는 집 같은 편안함을 모티브로 실용적인 라이프 스타일 제품을 선보이는 것으로 시작하여, 현재에는 자유롭고 편안한 감성의 패션 아이템이 강화된 패션&라이프스타일 브랜드입니다. COVETBLAN(etape) 1,076
제품 남성어반캐릭터캐주얼 기존 Thursday Island에서 진행하던 남성부분을 특화하여 Mix&Match를 컨셉으로 제작되었으며, 포멀한 스타일과 캐주얼한 스타일의 조화로 신세대 취향에 맞춘 이상적인 남성캐주얼을 지향합니다. TI FOR MEN(PLADS7) 5,998
금융서비스(투자) 투자 투자주식 등 투자자산 처분이익과 펀드운용을 통하여발생하는 관리보수, 기업구조조정 및 M&A 업무수행을 통하여 발생하는 수수료 큐캐피탈파트너스 30,040
유통 자동차 신품 판매업 상용차판매 큐로모터스 16,644

당사가 생산하고 있는 주요 제품 등의 가격산출은 브랜드별로 품목이 다양한 의류산업의 특성상 총매출액에서 총매출수량을 나눈 단순평균가격 입니다.

(단위 : 원)
품 목 제27기 3분기 제26기 제25기
THURSDAYISLAND 내수 127,350 125,504 111,791
수출 56,205 45,432 63,182
COVETBLAN(etape) 내수 38,848 61,516 47,326
수출 - - -
T.I FOR MEN 내수 57,598 59,005 64,879
수출 - - -

※ 상기 실적 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료

당사는 제품생산을 위한 자체생산라인을 구비하고 있지 않으며, 전량 외주생산을 기본으로 하고 있어 원재료의 구매는 사입을 통한 완제품의 구입을 의미합니다.

(단위 : 백만원)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고
제조 제품구매 기성복(완성복) 의류 33,083 -
합계 33,083 -

또한 원재료의 가격변동의 추이도 완제품의 사입가격의 변동추이를 의미하며, 총매입액에서 총매입수량을 나눈 단순평균가격 입니다.

(단위 : 원)
품 목 제27기 3분기 제26기 제25기
THURSDAYISLAND 국내 47,427 45,043 40,305
수입 20,971 73,020 35,610
COVETBLAN(etape) 국내 - 28,059 33,796
수입 - - -
TI FOR MEN 국내 53,073 42,534 35,521
수입 57,382 - -

※ 상기 실적 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2) 생산설비(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 총생산에서 외주업체가 차지하는 비중은 100% 입니다. 당사의 생산능력규모는 외주업체의 가공능력, 당사의 외형신장, 외주가공업체 섭외 현황에 따라 확대 되어질 수 있습니다.캐주얼의류 전체시장의 외주가공현황 및 가공업체의 부문별 특성을 감안하여 품목류는 생산실적 대비 120%를 생산능력으로 산출하였습니다. 이렇게 산출된 당사의 생산 능력은 아래와 같습니다.

(단위 : PCS, 백만원)
사업부문 품 목 제27기 3분기 제26기 제25기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
제품 THURSDAY ISLAND 601,380 27,763 792,170 35,883 798,583 32,143
COVETBLAN (etape) 8,000 50 85,808 2,408 55,777 1,885
TI FOR MEN (PLADS7) 99,178 5,270 179,342 7,628 254,452 9,038
합 계 708,558 33,083 1,057,321 45,919 1,108,812 43,067

※ 상기 실적 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

당사와 협력관계를 유지하고 있는 주요 외주업체는 대부분 당사의 제품만을 생산하 고 있으며 경쟁업체와 비교할 때 당사의 대금결제 조건 등이 우수한 편이므로 주요 외주업체외의 외주 업체등도 당사와의 거래를 희망하는 경우가 많습니다. 따라서 당사는 외주업체의 능력이나 실적 등을 고려하여 외주업체를 선별하여 관 리하고 있으므로 당사의 외형 등이 크게 신장될 경우에는 언제든지 새로운 외주 생 산업체를 통하여 생산량을 확보할수 있습니다.

(2) 생산실적 및 가동률당사는 제품생산을 전량 외주생산하고 있어 생산설비를 보유하고 있지 않으므로 연 간가동가능시간, 연간실제 가동시간 및 평균가동률은 산출하지 않습니다. 또한 생 산실적은 외주업체가 생산/납품한 완사입 매입제품 금액을 산출한 것입니다. 당분기의 생산실적은 아래와 같습니다.

(단위 : PCS, 백만원)
사업부문 품 목 제27기 3분기 제26기 제25기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
제품 THURSDAY ISLAND 721656 33,316 660,142 29,902 665,486 26,786
COVETBLAN (etape) 9,600 59 71,507 2,006 46,481 1,571
TI FOR MEN(PLADS7) 119,014 6,324 149,452 6,357 212,043 7,532
합 계 850,270 39,700 881,101 38,266 924,010 35,889

※ 상기 실적 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

 4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적 당사의 매출은 Thursday Island, TOINQ, COVETBLAN(etape 포함), TI FOR MEN(PLADS7 포함)의 각 브랜드와 큐캐피탈파트너스,큐로모터스로 구분됩니다.

(단위 : PCS, 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제27기 3분기 제26기 제25기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
제조 제품-THURSDAYISLAND 의류 397,964 55,141 564,362 78,442 590,361 73,182
용품 45,541 1,030 86,162 2,704 85,201 2,218
신발 2,106 313 5,248 768 4,650 645
합계 445,611 56,484 655,772 81,914 680,212 76,045
제조 제품-TOINQ 의류 4,580 930 - - - -
용품 - - - - - -
신발 - - - - - -
합계 4,580 930 - - - -
제조 제품-COVETBLAN(etape) 의류 18,281 978 35,497 2,534 51,310 2,749
용품 8,303 55 6,938 64 7,107 70
신발 - - 3 - 1,368 9
합계 26,584 1,033 42,438 2,598 59,785 2,828
제조 제품- TI FORMEN(PLADS7) 의류 96,646 5,882 172,726 10,494 152,782 10,654
용품 6,774 98 8,832 170 13,304 155
신발 544 16 394 22 1,462 62
합계 103,964 5,996 181,952 10,686 167,548 10,871
상품 상품- PHENOM 의류 - - - - - -
용품 - - 230 - 138 11
신발 - - - - - -
합계 - - 230 - 138 11
투자 외

큐캐피탈파트너스,

 투자수익 외 - 30,040 - 15,379 - 15,527
유통 큐로모터스 상용차판매 - 16,644 - 28,280 - 25,315
국내 총계 580,739 111,127 880,392 138,857 907,683 130,597
유통 중국 THURSDAYISLAND - 3,201 22,273 4,267 25,444 4,475
TI FOR MEN - 2 7 1 70 16
COVETBLAN(etape) - 43 789 151 1,610 321
소계 - 3,246 23,069 4,419 27,124 4,812
해외 총계 - 3,246 23,069 4,419 27,124 4,812
총계 580,739 114,373 903,461 143,276 934,807 135,409

2) 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직

(주)지엔코 판매조직도_2023.09.30.jpg (주)지엔코 판매조직도_2023.09.30

(2) 판매경로

(단위 : 백만원, %)
매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액 비중
제품 Thursday Island 국내 대리점 2,225 3.94%
백화점 49,954 88.45%
기타 4,300 7.61%
소 계 56,484 100.00%
제품 TOINQ 국내 대리점 - -
백화점 679 73.01%
기타 251 26.99%
소 계 930 100.00%
제품 COVETBLAN(etape) 국내 대리점 - -
백화점 671 64.96%
기타 362 35.04%
소 계 1,033 100.00%
제품 T.I FOR MEN(PLADS7) 국내 대리점 68 1.13%
백화점 4,646 77.48%
기타 1,282 21.38%
소 계 5,996 100.00%
- 큐캐피탈파트너스 투자주식 외 30,040 100.00%
소 계 30,040 100.00%
- 큐로모터스 상용차판매 16,644 100.00%
소 계 16,644 100.00%
상품 중국 Thursday Island 백화점등 3,201 98.61%
COVETBLAN (etape) 백화점등 43 1.32%
T.I for Men 백화점등 2 0.06%
중국 소계 3,246 100.00%
총 계 114,373 100.00%

3) 판매방법 및 조건 당사는 높은 정상가 판매율을 유지하고 재고율을 줄이기 위해 시즌별 반응기획생산시스템과 판매시점관리제(POS)를 도입하고 있습니다. 반응기획생산이란 제품에 대한 소비자의 반응을 분석한 후 생산하는 방법으로, 이러한 반응기획생산을 통하여 빠르게 변하는 시장추세에 대응하고 있습니다.최대한 할인판매지양 정책과 젊은 소비자의 구미에 맞는 다양한 마케팅 방법 등으로브랜드 로열티를 지켜 나가고 있습니다.당사는 주로 수도권 및 대도시를 중심으로 한 주요 백화점(온라인 포함)과 지방중소도시 대리점을 중심으로 정상가 판매를실시하고 있으며 당해년도에 발생된 재고자산은 다음년도까지 상설매장을 통하여 판매하고 있습니다.2년차 재고의 경우, Thursday Island는 아웃소싱회사를 통해 전량 판매하고 있으며, T.I FOR MEN은 자체 직영온라인 판매를 진행함으로써 불필요한 재고자산을 보유하지 않기 위한 노력을 기울이고 있습니다.※ 결제조건-. 대리점 : 당월 1일~15일 판매분 당월 18일 입금당월 16일~31일 판매분 익월 3일 입금일부 대리점은 계약조건에 따라 주 단위 판매분, 매주 월요일 입금-. 백화점 : 제품 판매후 평균 30일～45일 이내 입금-. 수출 : 선적후 90일에서 180일 이내 입금-. 온라인 : 제휴몰 정산후 익월 입금 4) 판매전략 1) OFF LINE당사는 백화점 및 대리점 판매망을 확보하고 있습니다. 서울 등 수도권 및 대도시의 주요 백화점상권을 중심으로 한 안정적인 확장으로 수익성과 효율성을 겸비한 매출을 기대하며 영업장을 확대하고 있습니다. 또한 Thursday Island의 해외진출을 지속적으로 확대하고 있으며 본사 직영으로 관리하던 백화점 판매망을 새로운 조건의 중간관리체제로 바꾸어 매출의 활성화 및 매장관리의 효율을 가져오고 꾸준한 연구개발을 통한 신제품 출시로 소비자의 새로운 욕구 창출을 통하여 고객 지향적인 영업을 시행하고 있습니다.2020년 상반기부터 COVID-19의 영향으로 off-line 매장의 효율이 저하되었던 바, COVID-19 이전 상황으로 회복시키는 노력을 지속적으로 하고 있습니다.2) ON LINE2011년 02월 10일 오픈한 직영온라인 쇼핑몰(www.gncostyle.com), 2017년 01월 23일 오픈한(www.covetblan.com), 주요 백화점 닷컴몰, 의류 전문 쇼핑몰과의 제휴로 영역을 확대하고 있으며, 2013년 08월 27일 모바일 웹 쇼핑몰을 오픈 ON - LINE 사업영역을 확대중 입니다.특히 비대면 영업 강화를 위하여 E-Commerce중심의 온라인 사업 확대를 지속 강구하고 있으며, 직영쇼핑몰 리뉴얼 작업을 완료하여 온라인 영업매출 증대 노력을 지속적으로 하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험

가. 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. -. 이자율변동에 따른 민감도 분석지배기업은 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 각 차입금에 대한 이자율 10% 변동시 이자율변동이 당분기 손익과 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
차입금(*) (209,986) 209,986 (211,264) 211,264

(*) 제 예금에 대한 이자율은 변동성이 크지 않아 별도로 고려하지 않았습니다.나. 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

다. 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

- 환율변동에 따른 민감도 분석연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거매 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시 될때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 지배기업의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY
계 정 과 목 통화 당분기말 전분기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
외화자산:
현금및현금성자산 USD 4,382 5,893 12,518 17,961
JPY - - - -
단기금융자산 CNY - - - -
매출채권 USD - - - -
대여금 USD 800,000 1,075,840 800,000 1,147,840
미수금 USD 632,952 851,194 577,752 828,959
외화자산 합계(*) 1,437,334 1,932,927 1,390,270 1,994,759
외화부채:
매입채무 JPY - - - -
외화부채 합계(*) - - - -

(*) 내부거래 제거 후 금액입니다.

지배기업은 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익과 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(외화자산) (단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 462,253 (462,253) 277,393 (277,393)
CNY 36,854 (36,854) - -

환율이 10% 변동시 외화부채가 당분기에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(외화부채) (단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
JPY - - - -

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 금융기관 예치금 등에서도 발생합니다.

가. 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약을 체결하고 있습니다.연결회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.나. 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 12개월 이하 12개월 초과 및 손상채권
당분기말
기대 손실률 0.73% 40.28% 26.33%
총 장부금액 - 매출채권 8,288,643 128,779 711,922
손실충당금 60,860 51,867 187,462
전기말 　 　 　
기대 손실률 0.03% 2.46% 100.00%
총 장부금액 - 매출채권 9,242,456 101,540 901,523
손실충당금 2,363 2,500 901,523

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 매출채권
당분기 전분기
기초 906,387 869,054
손실충당금의 증가 (94,490) 416,765
당기말 811,897 1,285,819

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자 등 대여금, 대출채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당 분 기 단기대여금 장기대여금 대출금 미수금 미수수익 계
기초 손실충당금 429,739 950,927 8,248,231 957,109 485,587 11,071,593
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 636,653 - 937,073 40,820 1,614,546
당기말 손실충당금 429,739 1,587,580 8,248,231 1,894,182 526,407 12,686,139

(단위: 천원)
전 분 기 단기대여금 장기대여금 대출금 미수금 미수수익 계
기초 손실충당금 429,739 258,121 9,022,685 721,220 387,364 10,819,129
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 692,806 (774,454) 235,889 98,223 252,464
당기말 손실충당금 429,739 950,927 8,248,231 957,109 485,587 11,071,593

다. 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

구 분 당분기 전분기
매출채권 250,702 325,102
기타금융자산 362,952 972,342
대손상각비 환입 (335,952) -
상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 277,702 1,297,444

(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 ~ 2년이하 2년초과 ~5년이하 합 계
매입채무 17,804,920 - - 17,804,920
기타단기금융부채 54,941,503 - - 54,941,503
단기차입금 32,939,466 - - 32,939,466
전환사채(*) 3,827,855 600,000 24,659,820 29,087,675
리스부채 3,031,375 2,880,284 705,521 6,617,180
장기차입금 18,450 403,327 - 421,778
합 계 112,563,569 3,883,611 25,365,341 141,812,521

(*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 ~ 2년이하 2년초과 ~5년이하 합 계
매입채무 18,656,587 - - 18,656,587
기타단기금융부채 5,071,989 - - 5,071,989
단기차입금 38,645,519 - - 38,645,519
전환사채 4,547,308 600,000 25,109,820 30,257,128
리스부채 2,670,057 1,747,341 1,280,034 5,697,432
장기차입금 41,287 926,214 - 967,501
합 계 69,632,747 3,273,555 26,389,854 99,296,156

(4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채(A) 100,036,455 103,009,944
자본(B) 130,393,289 123,954,261
현금및현금성자산(C) 24,713,382 4,370,191
차입금(D) 56,699,105 65,807,245
부채비율(A/B)(%) 76.72 83.10
순차입금비율(D-C)/B(%) 24.53 49.56

2) 파생거래 -. 없습니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 주요계약 -. 없습니다. 2) 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 아래의 그림과 같습니다.

(주)지엔코 디자인연구소 조직도_2023.09.30.jpg (주)지엔코 디자인연구소 조직도_2023.09.30

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원 )
과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 비 고
원 재 료 비 - - - -
인 건 비 1,909 2,653 2,805 -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 387 392 318 -
연구개발비용 계 2,297 3,045 3,123 -
회계처리 판매비와관리비 894 1,075 1,170 -
제조경비 1,403 1,971 1,953 -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.52% 3.20% 3.46% -

※ 지엔코 재무정보 기준입니다. (3) 연구개발실적 당사의 브랜드별 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

연구과제명 연구결과 기대효과
THURSDAY ISLAND 제품화 -. 새로운 디자인 스타일 제안에 주력하고자 함(패턴프린트 아이템, 니트, 특종 아이템등)-. 온라인전용 신규브랜드 TOINQ 런칭(2023년 5월)-. 계속적인 아울렛 전용상품 개발-. 악세사리 아이템 추가 개발
T.I FOR MEN 제품화 -. 정형화된 남성복 시장 분위기에서 탈피하고자 기존 formal감성의 아이템을 없애고 리뉴얼하여 새로운 컨셉의 고감도 뉴캐릭터 영역을 확대(CPO자켓, 팬츠류 보강)하고자하며, 2024년 FW 전면 개편 예정-. 온라인 전용 상품개발을 통한 온라인 유통 전용 라인화-. 수입편집(PLADS7) 상품개발 계속
Etape 제품화 -. 향수 및 뷰티 아이템 추가 개발 (디뷰져, 핸드크림, Body용품등)-. 프리미엄 니치향수 브랜드 "에타페" 2020년 6월 11일 런칭-. 에타페 라인업 지속 추가중이며, 향수 단상자 개발(출시 준비)
2023년 연구 개발 현황 제품화 -. 새로운 아이템 연구 및 개발-. 소재 개발(패턴,컬러,조직,혼용률)-. MZ세대향 디자인 개발(아이템,Looking,패턴,봉제)-. 온라인 시장 사업 집중, 새로운 유통채널 개발

7. 기타 참고사항

[지엔코]1) 산업의 특성

패션산업은 경기변동에 매우 민감한 산업으로, COVID-19를 거치면서 패션산업은 백화점 off-line 매출 감소 지속, 중소 경쟁 온라인 및 인디브랜드의 증가, 장기적인 내수경기 침체, 고금리, 인플레이션 등으로 인해 전반적으로 패션산업의 침체가 계속 되었습니다. 2022년 상반기 위드코로나로 인한 경기 회복의 기대감에도 불구하고 소비심리 침체는 회복까지 더 많은 시간이 필요할 것으로 보입니다. 장기적인 내수경기 침체로 인해 소비자들의 소비 패턴은 이전보다 더욱 저렴한 가격에 상품을 구매하려는 합리적 소비 패턴, 유통채널은 소비자 욕구로 인해 다변화 등이 예측됩니다. 또한, 유통채널의 주도권이 기존 백화점 중심의 오프라인 매장에서 아울렛 매장과 인터넷 및 모바일 쇼핑몰, 라이브방송, SNS와 연계한 제품 소개 및 구매유도 그리고 TV홈쇼핑, 유튜브 쇼핑몰 등 유통채널이 급격히 오프라인에서 다양한 온라인으로 이동되고 있어 유통채널의 변화가 예상됩니다.

2) 산업의 성장성

국내 패션시장은 장기적인 내수 경기침체로 인한 소비심리 위축으로 상당수의 패션업종들이 고전을 면치 못했습니다.위드코로나 이후 소비가 되살아날 것이라는 기대로 패션 산업의 경기 침체가 이전보다는 조금 개선되었으나, 고금리 저성장의 경제 침체로 인해 패션 산업의 저성장 지속이 우려되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

유통채널의 다변화가 점점 빠르게 진행됨에 따라 도심 백화점 위주의 오프라인에서 외곽지역 프리미엄 아울렛매장 및 인터넷 및 모바일 쇼핑몰, 라이브방송의 활성화가 지속 진행되어지고 있습니다.주말에는 여가생활을 즐기는 젊은 층의 소비자들이 오프라인 매장에서 제품을 확인한 후, 구매는 인터넷/모바일 쇼핑몰 등 오프라인 유통망보다 저렴한 유통경로를 활용하는 '쇼루밍(Showrooming) 족'이 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다. 4) 시장여건 의류시장의 낮은 진입장벽, 유통망의 경쟁적 다각화로 인한 경쟁 심화는 지속될 것으로 전망됩니다. 국내외 후발 온라인 브랜드들이 중소형 오프라인 유통망 및 온라인, 오픈마켓, 모바일 유통망으로 상권을 확장하고 있어 업계 내 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상됩니다.특히, 전세계적으로 경기침체가 장기화되고 있고, SPA 브랜드 및 글로벌 인디브랜드까지 지속적인 온라인 E-Commerce 기반으로 국내 진출을 하고 있어, 국내 의류 시장의 경쟁을 더욱 가속화 시킬 전망이며, 이러한 브랜드의 성장으로 의류 부문에 있어서 경쟁강도가 보다 심화될 것으로 예상되고 있습니다.또한, 막대한 자금력을 기반으로 한 온라인 패션 플랫폼 기업들의 오프라인 진출등으로 시장의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 5) 회사의 경쟁우위요소

당사는 제품생산을 당사의 평가기준에 부합되는 조건을 가진 엄선된 외주생산업체에 아웃소싱하고 있으며, 당사는 제품의 기획, 디자인, 외주관리, 품질관리 등의 핵심 업무만을 수행하고 있습니다. 이러한 외주생산(완사입,CMT,임가공) 방식은 회사의 재고부담을 최소화하고 품질은 높이면서 가격은 낮추는 방식을 적극 활용할 수 있으며, 자체 인원 감축 및 효율적이고 탄력적인 구매가 용이합니다.하루가 다르게 달라지는 소비자의 기호에 시기 적절히 대응하기 위하여 늘 좋은 Item에 대한 정보를 협력업체를 통하여 찾을 수도 있으며, 성실한 납품과 사후처리에 대한 관리가 용이하여 안정적인 매출을 확보할 수 있습니다. [주요 종속회사 : 큐캐피탈파트너스(주)] 1) 산업의 특성

국내 벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법상 신기술사업금융회사와 중소기업 창업지원법상 창업투자회사로 이원화되어 있습니다.

당사와 같은 신기술사업금융회사는 투자, 융자, 리스, 팩토링, 지급보증 등 다양한 업무를 취급할 수 있습니다. 신기술금융을 취급하는 회사의 수는 겸업 여신금융회사를 포함하여 2021년말 132개사가 활동하고 있습니다. (출처 : 여신금융협회)

1986년에 제정된 「중소기업창업지원법」을 설립근거로 하는 창업투자회사는 업무영역이 투자 및 제한적 자금대여에 국한되어 있습니다. 국내 창업투자회사는 2022년말 기준 231개사가 활동하고 있습니다.(출처: 여신금융협회)

국내 벤처캐피탈 업계는 시장규모에 비하여 경쟁사가 너무 많은 구조적인 문제점 때문에 대부분의 벤처캐피탈 회사들이 새로운 수익원 개발에 고민하고 있는 실정입니다. 이에 대다수의 벤처캐피탈 회사들이 과거부터 벤처투자 뿐 아니라 기업구조조정투자와 기업인수합병(M&A) 업무를 병행하여 왔고, 최근 들어서는 사모투자전문회사(PEF: Private Equity Fund)의 운용에 많은 관심을 두고 있습니다.

사모투자전문회사(PEF)는 소수 투자자로부터 조달한 자금을 기업의 주식 등에 투자하여 기업가치를 높인 후 매각을 통해 고수익을 추구하는 합자회사 형태의 사모펀드를 말합니다. 우리나라의 PE 산업은 IMF 외환위기 이후 「산업발전법」에 기업구조조정전문회사(CRC: Corporate Restructuring Company)와 기업구조조정조합(Corporate Restructuring Fund) 제도를 도입함으로써 초기형태의 Buy-Out 시장이 태동하였으며, 2004년 「간접투자자산운용업법」을 개정하여 PEF 제도를 도입함으로써 본격적으로 출발하였다고 볼 수 있습니다.

국내PEF는 초기 준비기(2004년~2007년)를 거쳐, 2008년부터2010년 사이 글로벌 금융위기를 전후하여100여 개의 펀드가 집중적으로 설립되는 등 크게 성장하였으며, 최근 들어 약정액3,000억 원 이상의 대형 펀드가 늘어나고 출자약정액과 투자금액이 크게 증가하는 등 비약적으로 발전하고 있습니다. 이에 따라 투자경험(Track record)과 전문인력을 보유한 운용사(GP)들이 나타나고, 경험 있는GP의PEF 재설립이 매년 증가하는 등PE산업이 양적, 질적 성장을 통해 자본시장의 새로운 투자수단이자 신성장 산업으로 도약할 수 있는 기반이 조성되었습니다.

2) 산업의 성장성

2015년 10월 사모펀드 제도개편으로 PEF 명칭이 사모투자전문회사에서 경영참여형 사모집합투자기구로 다시 기관전용사모투자기구로 각각 변경되었으며, 경영권 참여, 사업구조지배구조 개선등을 위해 지분증권 등에 투자운용합니다. 2019년중 국내 PEF 시장은 자금 모집, 투자 및 회수등 모든 면에서 사상 최대치를 기록하는 등 가파르게 성장하고 있습니다. 특히 2017년에 도입된 창업.벤처전문 PEF는 제도 도입 초기임에도 불구하고, 벤처투자의 주요 수단으로 자리매김 하였으며, 각종 규제완화 및 정책자금 공급 확대등으로 향후에도 PEF산업의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. 2022년말 기준 PEF수는 1,098개, 약정액 1,253,000억원입니다.

이러한 PE산업의 발전은 당사에 새로운 기회를 제공하고 있으며, 일찍이 국내 투자시장의 변화를 예측하고 PE 영역에 앞서 진출한 당사는 최근 몇 년간 펀드 약정규모와 연간 투자규모 등 여러 면에서 괄목할만한 성과를 달성하며 국내 PE산업의 선두 주자로 자리잡아 가고 있습니다.

3) 경쟁요소

신기술사업금융회사는 비슷한 사업을 하는 벤처캐피탈임에도 불구하고 상당기간동안 창업투자회사에 비하여 투자기업의 업력이나 투자의무비율 같은 규제가 적어 상대적으로 안정적인 수익성을 추구하는 자유로운 투자와 융자업무를 수행해 왔습니다. 그러나 벤처기업육성에관한특별조치법(1997년), 여신금융전문업법(1997년), 중소기업창업지원법(1986년)이 제정되면서 창업투자회사의 설립에 대한 규제가 완화되어 창업투자회사의 설립도 활발해 졌습니다.

경쟁적인 창업투자회사 설립은 창업열기 확산과 그에 따른 기술개발 및 경제체질의 개선 등 순기능적인 요소도 많은 반면, 창업투자회사들간의 과당경쟁과 유사업종의 난립 등 역기능적 요소들도 생겨난 것이 사실입니다. 그러나 이러한 문제점들은 계속되는 관련법규 정비와 정부의 벤처산업 육성시책이 시행됨에 따라 차차 정비되어 가고 있습니다.

4) 영업개황

당사가 운용중인 펀드는 크게 기관전용사모투자합자회사(PEF), 신기술투자조합(벤처투자조합)으로 구분할 수 있으며, 2023년 3분기말 현재 총 운용규모는 약정총액을기준으로 약1조922억원에 이르고 있습니다.

기관전용사모투자합자회사(PEF)는2015년 결성한 큐씨피 제이비 기술가치평가PEF(약정액 810억원), 2017년 큐씨피 제일호기업재무안정 PEF(약정액 910억원), 2019년 결성한 2018큐씨피13호 PEF(약정액 3,000억원) , 우리큐기업재무안정 PEF(약정액 1,551억원), 2021년 결성한 2021큐씨피제15호 PEF(약정액 4,067억원)로 5개 PEF에서 1조 338억원을 운용하고 있습니다.

벤처투자조합은 현재 5개 조합에서 약정총액을 기준으로 584억원을 운용중으로 QCP 신기술투자조합20호(약정액 53억원), QCP 신기술투자조합22호(약정액 100억원),QCP ITS신기술투자조합23호(약정액 85억원), QCP ITS신기술투자조합 25호(약정액 96억원), QCP컨텐츠투자조합26호(약정총액 250억원)이 있습니다.

2023년 3분기말QCP 신기술투자조합20호(약정액53억원), QCP 신기술투자조합22호(약정액100억원), QCP ITS신기술투자조합23호(약정액85억원)은 청산중에 있습니다.

[종속회사 : 큐로모터스 주식회사]1) 산업의 특성 큐로모터스 주식회사는2016년10월28일 자동차 수출입 및 자동차ㆍ자동차 부품 판매를 사업목적으로 설립되어, 2016년11월18일ISUZU 社(ISUZU MOTORS LIMITED)와 이스즈 상용 자동차의 한국 내 판매Distributor 계약을 체결하였고, 2017년9월14일 런칭쇼를 시작으로 이스즈의 대표적인3.5톤급 및2.5톤급 중형 트럭인 엘프(ELF)와5톤 트럭 포워드(FORWARD)를 출시하여 판매하고 있습니다. 2) 산업의 성장성

3.5톤 ELF트럭 장축 AMT(자동화 변속기) 차종 외에 단축, 초장축 및 MT(수동변속기) 차량을 판매 중에 있습니다.

2020년 8월부터 5톤 중형트럭 판매를 시작으로 향후 1톤 픽업트럭 및 2.5톤 저상트럭, 상용 전기트럭 등의 라인업을 추가하여 판매차종의 다변화를 계획하고 있습니다. 이를 통해 큐로모터스라는 종합 자동차 판매 브랜드 이미지를 시장에 각인시킴은 물론, 상용차에 국한 되어있던 판매루트가 일반 자가용 시장까지 확대될 수 있습니다.

또한 그 간 특정 브랜드에 독점화된 시장의 소비자에게 선택의 기회를 넓히고, 고품질의 서비스를 제공함으로써 성장해 나갈 것입니다.

3) 영업개황

2017년 9월에 부품창고, 동년 11월 총 면적 19,253㎡(약6,000평)에 달하는 출고센터(PDI)를 개소하였으며, 현재 전국에 약 15개의 판매전문 딜러사와 PDI에서 자체적으로 직접 운영하는 High Tech Service Center 포함하여 32개의 서비스 네트웍 및 긴급출동서비스와 콜센터를 운영 중에 있습니다.

2021년 06월부로 직영 서비스센터가 설립되어, 좀 더 수준이 높은 서비스의 제공과 더불어 큐로모터스에 대한 신뢰도를 향상시키고 있습니다.

2020년 2월 누적 상용차 판매대수가1,000대를 돌파하였고, 8월에는 ISUZU 5톤 트럭 포워드, 21년 6월에는 2.5톤 트럭도 출시되어 판매가 시작되었습니다. 2023년 09월 시점으로 2,559대 판매를 돌파하였습니다.

2023년 3분기까지, 상용차 시장 전체매출이 약 50% 급감하여, 큐로모터스도 그 영향으로 매출이 감소하였습니다.

2023년 3분기는 2022년 3분기에 대비하여, 전체 매출액이 29.3%(6,907백만원) 감소하였습니다. 세부적으로, 차량 판매는 140대 감소로 매출액이 약 32.7%(7,199백만원)감소하였습니다. 하지만 누적 판매 차량이 늘어나면서 부품판매 매출은 동기간 대비 약 18.8%(251백만원)증가하였습니다. 더불어 서비스매출도 41백만원 증가하였습니다.

세계 시장에서 이미 검증된 제품력과 동급 차종 대비 우수한 가격 경쟁력, 서비스 강화를 바탕으로Market share를 지속적으로 높여 나가고 있으며, 2021년 07월부터 ISUZU 2.5톤 트럭을 판매를 시작하였습니다. 2023년 하반기에는 판매차종의 다변화를 통해 다양한 고객의 Needs에 부합하고 새로운 시장을 개척하여 매출규모가 증가할 것으로 기대합니다. 또한 2021년 6월 10일부터 문을 연 직영 정비센터는 서비스 수준을 한단계 높였으며, 고객에게 신뢰를 확보하고 향후 큐로모터스 차량판매 향상에 기여하게 될 것 입니다.

[종속회사 : 큐로베스티스]1) 산업의 특성

값비싼 인건비로 인해 가격 경쟁력이 높은 수입 제품에 의존하는 미국 의류 공급 시장의 특성상, 미국 전체 의류 업계의 대다수 기업들은 비용을 위해 생산 부문을 아웃소싱하고 있습니다.또한, 미국 내 의류 생산업계에서는 패스트 패션 아이템보다는 하이엔드(High-end)디자인의 의류 제품 생산에 보다 집중하고 있습니다.소비자의 소득이 증가하면서 해당 업계 매출에 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 예상되나, 여전히 저가 수입산 제품과의 경쟁이 치열하기 때문에 새로운 시장 진입 사례가 많지 않다는 것이 산업의 특징 중 하나입니다.미국 여성 및 아동용 의류 생산업 시장 내에서는, 블라우스, 셔츠 등의 상의가 전체 시장 중 가장 큰 약 29%를 차지하며 그 다음으로는 드레스류가 약 26%를 차지하고 있습니다.

2) 시장의 여건

2010년대 들어 미국의 의류 산업은 성장세가 많이 둔화되고 있는 상태에서, 코로나19 팬데믹 직격탄을 입은 의류업계는 코로나19의 팬데믹이 휩쓴 매우 심각한 영향을 받은 분야중 하나로 분석되고 있습니다.코로나19 바이러스는 외부행사의 때와 장소에 맞는 패션에 대한 소비자의 수요를 급감시키는 주요 원인이 되었고, 이처럼 전반적으로 감소한 수요로 인해 의류 생산, 유통, 판매업계 모두에서 매출 하락세를 겪는 것으로 분석되고 있습니다.미국 의류 및 패션 업계에서는 최근 몇 년 사이 지속가능성(Sustainability)과 환경(Natural Environment)이 큰 화두로 떠오르고 있습니다.의류 업계에서 바라보는 지속가능성과 환경은 단순히 친환경적인 생산이나 원료의 사용 등을 넘어서 제품을 제작, 판매, 폐기하는 모든 과정에서의 자원 낭비와 노동 착취 등의 윤리적인 문제를 최소화하고자 하는 넓은 의미의 트렌드로서, 이는 의류 생산자뿐만 아니라 소비자들 또한 동참 중인 트렌드라 할 수 있습니다. [종속회사 : 지엔코국제무역(닝보)유한공사]

1) 산업의 특성

중국의 패션산업은 2023년 초 중국 정부의 “위드 코로나” 정책 전환 이후 고객 유동성이 개선되었으며 글로벌 경기침체가 지속됨에도 불구하고 전반적인 소비 심리 위축 현상 또한 완화되는 모습 보였습니다. 2023년3분기GDP가 전년 동기 대비4.9% 증가했으며 2023년 3분기 누계 전년 동기간 대비 5.2% 증가했습니다. 9월 이후 일부 경제지표는 회복세를 이어가고 있으며 서비스업 생산지수 또한 상승을 이어가고 있으나 아직 중국 정부의 기대에 못 미치는 수치이기 때문에 중국정부는 최근 소비 촉진, 성장 안정에 대해 명시하고 일련의 정책 조치를 발표하는 등 소비시장 활성화를 위한 정책을 지속적으로 추진하고 있습니다. 유통 채널의 다각화는 빠르게 이뤄지고 있고MZ 세대의 판매점유율 증가의 영향으로E-COMMERCE 내에서도Tiktok, 샤오홍슈 등 다양한 온라인 플랫폼 내 판매 비중은 지속적으로 늘어나고 있습니다.

2) 산업의 성장성

중국의 2023년3분기 소비재 소매 총액은 전년 동기간 대비 6.8% 증가하였으며 서비스 소매 매출은 18.9% 증가하였습니다. 2023년 3분기 중국 패션 시장의 소매 총액은 전년 동기간 대비 10.6% 성장하는 등 소비 환경이 개선되고 있습니다. 중국시장의 소비 회복이 지속됨에 따라 중고급 여성 캐주얼 브랜드 실적 또한 성장하는 모습 보이고 있고 중국 산업정보화부와 상무부의 섬유의류 우위 점유 정책 및 시장의 소비 활성화를 목표로 각종 정책을 내고 기업을 지원하는 등 노력을 지속적으로 기울이고 있기 때문에 향후 업계 활성화와 소비활성화는 지속될 것으로 기대됩니다. 다만 환경적 변수가 존재하기 때문에 대부분의 브랜드는 이전과 마찬가지로 적극적인 투자에 대해 신중을 기하며 유통망의 효율성 제고 기조는 지속될 것입니다. 3) 시장여건 중국 오프라인 유통망 신규 출점은2023년 전국588개 증가 계획으로 꾸준한 증가 추세 보이고 있습니다. 쇼핑몰이 지속적으로 증가함에 따라 기존 백화점은COVID-19 통제로 인해 연기했던MD 진행을 유도하여 환경 개선을 통한 고객 입점 유도를 꾀하고 있습니다. 여성복 시장은 중국 국내브랜드의 성장세가 지속적으로 이루어져 수입 여성 브랜드들과의 경쟁 심화는 지속될 것으로 전망됩니다. 온라인 유통망 또한 다각화가 지속될 것으로 예상됩니다. MZ세대의 중심의 온라인 유통망의 다양한 변화는 지속되고 있으며 기존T-MALL 등 전통적인 온라인 판매 플랫폼과 더불어 숏동영상 플랫폼 등 판매처의 다양성이 지속되고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보(K-IFRS적용)

(단위 : 천원)
구 분 제 27기 3분기 제 26기 제 25기
유동자산 110,249,929 91,631,914 86,714,019
현금및현금성자산 24,713,382 4,370,191

9,198,589
매출채권 7,439,687 9,339,132

7,726,871
기타유동금융자산 31,843,305 33,583,860

31,234,891
기타유동자산 3,412,970 5,707,445

3,900,079
당기법인세자산 76,804 999,943

113,860
재고자산 42,763,781 37,631,343

34,539,729
비유동자산 120,179,815 135,332,292 142,518,234
유형자산 30,129,169 27,578,408 29,320,038
무형자산 1,581,803 1,013,402 888,548
관계기업투자 64,465,664 89,175,231 93,421,200
기타비유동금융자산 14,910,281 12,152,986 14,538,435
기타비유동자산 3,945,904 1,674,154 855,688
이연법인세자산 5,146,994 3,738,111 3,494,325
자 산 총 계 230,429,744 226,964,206 229,232,253
유동부채 93,073,422 72,419,545 90,093,853
비유동부채 6,963,032 30,590,399 5,221,369
부 채 총 계 100,036,454 103,009,944 95,315,222
지배기업 소유주지분 46,813,558 46,457,013

53,479,813
자본금 49,004,022 49,004,022

49,004,022
자본잉여금 109,711,139 109,710,899

109,883,325
기타자본 (5,132,966) (5,107,118)

(4,373,751)
결손금 (106,768,637) (107,150,790)

(101,033,782)
비지배지분 83,579,731 77,497,248

80,437,218
자 본 총 계 130,393,289 123,954,261 133,917,031
매출액 114,372,514 143,276,086 135,409,305
영업이익 13,164,069 (2,901,525) (798,433)
분기순이익 6,321,096 (9,443,560) (20,020,583)
지배기업의 소유주지분 382,152 (6,117,007)

(18,575,318)
비지배지분 5,938,944 (3,326,553)

(1,445,264)
기타포괄손익 117,330 (1,025,058) 1,369,729
총포괄이익 6,438,427 (10,468,618)

(18,650,853)
지배기업의 소유주지분 356,304 (6,850,373)

(17,859,738)
비지배지분 6,082,123 (3,618,245)

(791,115)
기본주당순이익(단위:원) 66 (64)

(194)
희석주당순이익(단위:원) 66 (64)

(194)
연결에 포함된 회사수 4 4 4
[요약 연결재무정보]중 주의사항
※ 제27기 3분기, 제26기, 제25기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다.※ 제27기 3분기, 제26기, 제25기 요약재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에 제외된 회사명
제27기 3분기 - 지엔코국제무역(닝보)유한공사- 큐로베스티스- 큐캐피탈파트너스(주)- 큐로모터스(주) - -
제26기 - 지엔코국제무역(닝보)유한공사- 큐로베스티스- 큐캐피탈파트너스(주)- 큐로모터스(주) - -
제25기 - 지엔코국제무역(닝보)유한공사- 큐로베스티스- 큐캐피탈파트너스(주)- 큐로모터스(주) - -

(2) 요약재무정보(K-IFRS적용)

(단위 : 천원)
구 분 제 27기 3분기 제 26기 제 25기
유동자산 50,262,844 42,884,287

36,848,499
현금및현금성자산 1,028,002

3,285,446

65,697
매출채권 5,760,918

6,420,186

6,348,025
기타유동금융자산 3,755,675

1,186,049

3,731,973
기타유동자산 3,266,720

5,291,995

2,236,936
당기법인세자산 76,786

30,953

112,094
재고자산 36,374,743

26,669,658

24,353,774
비유동자산 93,207,070

101,305,586

107,369,416
기타비유동금융자산 3,302,003

3,266,280

5,254,185
관계기업투자 9,336,224

20,942,779

22,432,040
종속기업투자 55,343,403

51,300,594

54,097,523
유형자산 24,808,038

25,337,314

25,348,291
무형자산 417,402

458,619

237,377
자 산 총 계 143,469,914 144,189,873 144,217,915
유동부채 93,213,251 68,282,865 81,118,076
비유동부채 3,611,816 25,643,162 3,793,085
부 채 총 계 96,825,067 93,926,027 84,911,161
자본금 49,004,022 49,004,022

49,004,022
자본잉여금 112,531,683 112,531,683

112,706,565
기타자본 (5,875,369) (5,853,431)

(5,122,520)
결손금 (109,015,489) (105,418,428)

(97,281,313)
자 본 총 계 46,644,847 50,263,846

59,306,753
종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
매출액 65,178,576 95,299,427 90,289,663
영업이익 2,543,372 4,481,250 1,097,216
분기순손익 (3,597,061) (8,137,115) (17,751,418)
기타포괄손익 (21,938) (730,910) 832,131
총포괄이익 (3,618,999) (8,868,025) (16,919,287)
기본주당순이익(단위:원) (37)

(83)

(181)
희석주당순이익(단위:원) (37)

(83)

(181)
[요약 재무정보]중 주의사항
※ 제27기 3분기, 제26기, 제25기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다.※ 제27기 3분기, 제26기, 제25기 요약재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 26 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

110,249,928,952

91,631,913,936

　　현금및현금성자산

24,713,381,854

4,370,191,415

　　매출채권

7,439,687,238

9,339,132,048

　　기타유동금융자산

31,843,305,359

33,583,859,708

　　기타유동자산

3,412,969,987

5,707,444,467

　　당기법인세자산

76,803,770

999,943,426

　　재고자산

42,763,780,744

37,631,342,872

　비유동자산

120,179,815,072

135,332,291,864

　　기타비유동금융자산

14,910,281,435

12,152,986,190

　　관계기업투자

64,465,664,262

89,175,230,557

　　유형자산

30,129,168,831

27,578,408,413

　　무형자산

1,581,803,480

1,013,401,833

　　기타비유동자산

3,945,903,528

1,674,154,106

　　이연법인세자산

5,146,993,536

3,738,110,765

　자산총계

230,429,744,024

226,964,205,800

부채

　　

　유동부채

93,073,422,117

72,419,545,450

　　매입채무

17,804,920,271

18,656,586,882

　　기타유동금융부채

13,409,262,566

9,010,282,703

　　단기차입부채

56,299,104,531

42,149,540,591

　　기타유동부채

917,518,649

2,530,730,772

　　단기충당부채

72,404,502

72,404,502

　　당기법인세부채

4,358,996,020

0

　　계약부채

211,215,578

0

　비유동부채

6,963,032,560

30,590,399,040

　　장기차입부채

400,000,000

23,657,704,436

　　기타비유동금융부채

4,792,480,346

5,207,251,443

　　기타비유동부채

1,124,360,561

1,308,443,228

　　장기충당부채

646,191,653

416,999,933

　부채총계

100,036,454,677

103,009,944,490

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

46,813,557,894

46,457,013,494

　　자본금

49,004,022,000

49,004,022,000

　　자본잉여금

109,711,139,877

109,710,899,459

　　기타자본

(5,132,966,514)

(5,107,118,462)

　　결손금

(106,768,637,469)

(107,150,789,503)

　비지배지분

83,579,731,453

77,497,247,816

　자본총계

130,393,289,347

123,954,261,310

자본과부채총계

230,429,744,024

226,964,205,800

　

제 27 기 3분기말

제 26 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

50,653,466,524

114,372,514,192

33,180,408,493

105,376,714,988

매출원가

16,857,300,068

43,464,419,282

14,125,382,321

49,252,648,214

매출총이익

33,796,166,456

70,908,094,910

19,055,026,172

56,124,066,774

판매비와관리비

21,803,994,413

57,744,025,533

18,533,709,733

56,529,615,772

영업이익

11,992,172,043

13,164,069,377

521,316,439

(405,548,998)

영업외손익

(1,015,964,326)

(3,943,369,560)

(414,053,928)

(1,434,589,103)

금융수익

1,860,427,500

2,354,408,120

32,586,827

95,215,917

금융비용

2,152,945,674

5,661,845,829

867,788,152

2,830,173,613

기타수익

608,227,664

1,049,609,079

291,598,895

1,390,308,900

기타비용

955,785,566

2,056,688,695

1,204,334,449

2,066,138,802

지분법이익

480,563,983

2,000,233,133

1,613,084,638

3,513,474,284

지분법손실

856,452,233

1,629,085,368

279,201,687

1,537,275,789

법인세차감전손익

10,976,207,717

9,220,699,817

107,262,511

(1,840,138,101)

법인세비용(수익)

2,640,815,868

2,899,603,411

86,756,918

(40,587,468)

분기순이익(손실)

8,335,391,849

6,321,096,406

20,505,593

(1,799,550,633)

　지배기업의 소유주지분

2,845,658,419

382,152,034

(376,996,588)

(173,345,451)

　비지배지분

5,489,733,430

5,938,944,372

397,502,181

(1,626,205,182)

기타포괄손익

72,746,494

117,330,585

168,164,553

(80,852,523)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

981,893

(2,473,195)

(6,910,176)

(7,115,836)

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

981,893

(2,473,195)

(6,910,176)

(7,115,836)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

71,764,601

119,803,780

175,074,729

(73,736,687)

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(18,830,453)

31,572,238

48,894,273

95,267,641

　　관계기업 기타포괄손익중 지분해당액

90,595,054

88,231,542

126,180,456

(169,004,328)

총포괄손익

8,408,138,343

6,438,426,991

188,670,146

(1,880,403,156)

　지배기업의 소유주지분

2,751,641,002

356,303,982

(113,598,736)

(221,669,196)

　비지배지분

5,656,497,341

6,082,123,009

302,268,882

(1,658,733,960)

주당손익

　　　　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

92

66

(4)

(2)

　희석주당순이익 (단위 : 원)

92

66

(4)

(2)

　

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

49,004,022,000

109,883,325,561

(4,373,751,876)

(101,033,782,606)

53,479,813,079

80,437,218,458

133,917,031,537

총포괄손익:

　　　　　　　

분기순이익(손실)

0

0

0

(173,345,451)

(173,345,451)

(1,626,205,182)

(1,799,550,633)

해외사업환산손익

0

0

95,267,641

0

95,267,641

0

95,267,641

종속·관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

0

0

(136,475,550)

0

(136,475,550)

(32,528,778)

(169,004,328)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

(7,115,836)

0

(7,115,836)

0

(7,115,836)

소유주와의 거래:

　　　　　　　

종속기업의전환사채전환

0

275,433,566

0

0

275,433,566

674,719,804

950,153,370

2022.09.30 (기말자본)

49,004,022,000

110,158,759,127

(4,422,075,621)

(101,207,128,057)

53,533,577,449

79,453,204,302

132,986,781,751

2023.01.01 (기초자본)

49,004,022,000

109,710,899,459

(5,107,118,462)

(107,150,789,503)

46,457,013,494

77,497,247,816

123,954,261,310

총포괄손익:

　　　　　　　

분기순이익(손실)

0

0

0

382,152,034

382,152,034

5,938,944,372

6,321,096,406

해외사업환산손익

0

0

31,572,238

0

31,572,238

0

31,572,238

종속·관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

0

0

(53,889,055)

0

(53,889,055)

142,120,597

88,231,542

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

(3,531,235)

0

(3,531,235)

1,058,040

(2,473,195)

소유주와의 거래:

　　　　　　　

종속기업의전환사채전환

0

240,418

0

0

240,418

360,628

601,046

2023.09.30 (기말자본)

49,004,022,000

109,711,139,877

(5,132,966,514)

(106,768,637,469)

46,813,557,894

83,579,731,453

130,393,289,347

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

27,332,870,789

(8,638,801,452)

　분기순이익(손실)

6,321,096,406

(1,799,550,633)

　영업에서 창출된 현금

19,355,527,662

(4,481,054,416)

　이자수취

3,206,658,845

1,146,951,861

　이자지급

(2,581,169,586)

(2,817,923,836)

　배당금 수취

104,410,000

124,752,000

　법인세 환급(납부)

926,347,462

(811,976,428)

투자활동현금흐름

6,112,060,539

(1,419,170,084)

　단기투자자산의 증가

(1,086,080,000)

(600,000,000)

　단기투자자산의 감소

700,399,120

702,537,800

　장기금융상품의 감소

0

1,110,000,000

　유형자산의 취득

(2,835,872,589)

(1,157,147,504)

　유형자산의 처분

164,758,192

22,195,411

　무형자산의 취득

(692,495,306)

(64,764,980)

　기타비유동자산의 증가

(87,960,900)

(26,000,000)

　기타비유동자산의 감소

172,707,600

9,044,000

　기타투자자산의 취득

(2,271,749,422)

(565,709,674)

　기타투자자산의 처분

3,150,000

3,150,000

　관계기업투자주식의 취득

(1,266,141,612)

(859,440,000)

　관계기업투자주식의 감소

13,123,291,490

0

　임차보증금의 감소

291,939,394

0

　보증금의 증가

(103,885,428)

(15,750,000)

　보증금의 감소

0

22,714,863

재무활동현금흐름

(13,104,184,504)

5,495,668,547

　단기차입금의 증가

19,976,808,647

7,630,401,383

　단기차입금의 감소

(29,052,543,112)

(9,408,051,398)

　단기차입부채의 증가

10,627,900,000

8,780,000,000

　단기차입부채의 상환

(14,467,900,000)

0

　기타비유동부채의 증가

192,606,130

181,355,320

　기타비유동부채의 감소

(376,688,797)

(260,661,978)

　리스부채의 감소

(2,326,480,952)

(2,227,020,080)

　주식발행비용

0

(354,700)

　장기차입금의 증가

3,200,000,000

800,000,000

　전환사채의 발행

0

3,986,233,200

　전환사채의 상환

(877,886,420)

(3,986,233,200)

환율변동효과

2,443,615

6,674,386

현금의 증가

20,343,190,439

(4,555,628,603)

기초의 현금및현금성자산

4,370,191,415

9,198,588,776

기말의 현금및현금성자산

24,713,381,854

4,642,960,173

　

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

3. 연결재무제표 주석
제 27(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일 까지
제 26(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 지엔코와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요지배기업인 주식회사 지엔코와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 큐캐피탈파트너스 주식회사, 지엔코(닝보)국제무역유한공사, Curo Vestis, Inc., 큐로모터스 주식회사(이하, 주식회사 지엔코와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 주식회사 지엔코(이하 "지배기업")는 1997년 5월 31일 의류 및 잡화의 제조 ·판매를 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 동남로 4길 41에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 2002년 5월 24일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명 당분기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
(주)큐로컴 28,082,472 28.65 28,082,472 28.65
지배기업 보유 자기주식 146,466 0.15 146,466 0.15
종속기업 보유 자기주식 2,079,892 2.12 2,079,892 2.12
기 타 67,699,214 69.08 67,699,214 69.08
합 계 98,008,044 100.00 98,008,044 100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

피 투 자 회 사 당분기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 사용 재무제표일
지엔코(닝보)국제무역유한공사 100.00 100.00 09월 30일
Curo Vestis, Inc. 100.00 100.00 09월 30일
큐캐피탈파트너스(주)(*) 39.16 39.16 09월 30일
큐로모터스(주) 100.00 100.00 09월 30일

(*) 지분율이 50%에 미달하나, 해당법인의 주주총회 참석률 및 의결권 행사를 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)
종속회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당분기매출액

당분기순이익(손실)
지엔코(닝보)국제무역유한공사 3,177,245 3,614,948 (437,703) 3,245,685 (1,012,120)
Curo Vestis, Inc. 304,728 35,877 268,852 - (859)
큐캐피탈파트너스(주) 157,732,322 18,618,727 139,113,595 31,296,201 10,614,979
큐로모터스(주) 7,584,234 16,006,500 (8,422,268) 16,644,493 (1,494,408)

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)
종속회사명 자산총액 부채총액 자본총액 당분기매출액

당분기순이익(손실)
지엔코(닝보)국제무역유한공사 3,338,894 2,780,533 558,361 3,460,908 (847,175)
Curo Vestis, Inc. 288,004 33,809 254,195 - (6,870)
큐캐피탈파트너스(주) 142,964,540 13,988,418 128,976,122 9,291,106 (2,736,285)
큐로모터스(주) 11,009,975 17,937,834 (6,927,859) 23,551,312 (840,209)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다. (1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)
과 목 금융기관 금 액
당분기말 전기말
현금 - 3,521 3,202
보통예금 기업은행 외 24,709,861 4,366,989

합 계

 24,713,382 4,370,191

(2) 기타금융자산

(단위: 천원)
과 목 금 액
당분기말 전기말
<유동성>
단기금융자산 6,488,540 1,075,000
단기대여금 56,953 54,060
대출금(*1) 19,977,579 28,289,121
미수금 2,277,566 142,678
미수수익 3,042,667 3,859,360
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) - 163,641
소 계 31,843,305 33,583,860
<비유동성>
장기금융상품 3,000 3,000
장기대여금 446,732 324,535
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 6,000,000 3,035,181
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 6,469,383 6,473,619
보증금 1,991,167 2,316,651
소 계 14,910,281 12,152,986
합 계 46,753,587 45,736,846

(*1) 당분기말과 전기말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 목 장부가액
당분기말 전기말
큐씨피3호사모투자전문회사 - 10,000
큐씨피13케이(주) - 7,238,232
인더스마트(주) 1,000,000 1,000,000
(주)큐로컴 2,712,754 15,000,000
(주)큐로홀딩스 3,100,000 2,400,000
케이파트너스(주) 15,400,000 12,400,000
합계(**1) 22,212,754 38,048,232
대손충당금(**2) (2,235,176) (9,759,111)
차감계 19,977,579 28,289,121
(**1) 보고기간말 현재 대출금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
연체되지 않은 채권 14,964,523 29,800,000
연체되었으나 손상되지 아니한 채권 - -
손상채권 7,248,232 8,248,232
1년 이내 - -
1년 초과 - -
합 계 22,212,754 38,048,232
(**2) 당분기와 전기 중 대출금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초금액 9,759,111 9,022,685
대손상각비 (7,523,935) 736,426
기말금액 2,235,176 9,759,111

(*2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
분 류 종목 당분기말 전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 ㈜큐로컴 20회차 전환사채 6,000,000 3,035,181
지분증권 롯데렌탈(주) - 82,950
매도청구권 ㈜지엔코 15회차 전환사채 - 80,691
소 계 6,000,000 3,198,822
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (주)프룹스코리아 380,100 380,100
(주)삼홍사 1,278,966 1,278,966
(주)큐로컴 9,460 13,697
신기술금융자산 (주)나스테크 4,138,295 4,138,295
(주)삼원테크 450,092 450,093
(주)에이피코리아네트 178,933 178,933
(주)인터콘웨어 32,041 32,041
투자운용자산 엘에스아이앤디(주) 1,495 1,494
소 계 6,469,383 6,473,619
합 계 12,469,383 9,672,441

4. 매출채권

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 8,251,584 10,245,519
대손충당금 (811,897) (906,387)
합 계 7,439,687 9,339,132

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30-45일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 31.(2)에서 제공됩니다.

5. 기타자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<유동성>
선급금 3,071,971 3,587,692
선급비용 340,999 1,904,235
부가가치세대급금 - 215,517
소 계 3,412,970 5,707,444
<비유동성>
기타비유동자산 3,945,904 1,674,154
소 계 3,945,904 1,674,154
합 계 7,358,874 7,381,598

6. 재고자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
제 품 37,554,873 (1,180,129) 36,374,743 29,512,408 (2,842,751) 26,669,657
상 품(*1) 5,591,257 (571,768) 5,019,488 9,733,536 (1,536,768) 8,196,768
미착품 1,369,549 - 1,369,549 2,764,917 - 2,764,917
합 계 44,515,678 (1,751,898) 42,763,781 42,010,861 (4,379,519) 37,631,342

(*1) 종속기업인 큐로모터스(주)의 매입채무 담보를 위하여 (주)포스코인터내셔널에 JPY 500,000,000를 한도로 큐로모터스(주)의 재고자산(상품)이 담보로 제공되어 있습니다.당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 2,822,978천원(전기: 542,027천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에서 차감하였습니다.

7. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명 업 종 소재지
일본정밀(주) 시계 부품 등 제조 일본
(주)큐로에프앤비 커피 프랜차이즈 사업 한국
(주)스마젠 백신 개발 한국
(주)큐로홀딩스 반도체테스트검사장치 제조 및 커피유통사업 한국
(주)큐로트레이더스 커피 유통 한국
(주)큐로컴 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 한국
Curocom Energy, LLC. 자원 개발 미국
(주)큐로(신, 케이아이비플러그에너지㈜)(*) 플랜트 사업 한국
QCP신기술투자조합20호 투자전문조합 한국
QCP신기술투자조합22호 투자전문조합 한국
QCP ITS 신기술투자조합23호 투자전문조합 한국
QCP ITS 신기술투자조합25호 투자전문조합 한국
큐씨피3호사모투자전문회사 사모투자전문회사 한국
QCP 컨텐츠투자조합 26호 투자전문조합 한국
(주)에이트웍스 방송 프로그램 제작업 한국
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 사모투자전문회사 한국
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 사모투자전문회사 한국
큐씨피13케이(주) 투자목적회사 한국
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 사모투자전문회사 한국
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 사모투자합자회사 한국
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 사모투자합자회사 한국
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 사모투자합자회사 한국

(*) 당분기 중 매각 청산되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당분기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
일본정밀(주)(*11) 32.8 7,976,914 3,487,783 27.8 6,561,364 3,626,570
(주)큐로에프앤비(*1)(*2) 20.0 8,440,823 213,719 20.0 8,440,823 505,390
(주)스마젠(*5) 35.2 31,896,477 - 35.2 31,896,477 -
(주)큐로홀딩스(*2),(*11)(*12) 13.3 18,065,396 6,464,197 10.8 11,679,227 5,932,146
큐로트레이더스(주)(*6) 23.2 5,264,915 - 23.2 5,264,915 -
(주)큐로컴(*2),(11) 9.8 13,699,737 3,743,915 4.9 11,399,738 4,141,907
Curocom Energy, LLC 25.7 16,559,494 2,296,182 25.7 16,559,494 2,092,370
(주)큐로(신, 케이아이비플러그에너지(주))(*2) - - - 14.2 13,499,999 16,868,222
QCP신기술투자조합20호(*3) 15.1 761,600 1,774 15.1 761,600 1,773
QCP신기술투자조합22호(*3) 4.0 42,000 5,776 2.0 42,000 5,703
QCPITS신기술투자조합23호(*3),(*7) 11.8 500,000 - 5.9 500,000 -
QCPITS신기술투자조합25호(*3),(*8) 13.0 625,000 - 6.5 625,000 -
큐씨피3호사모투자전문회사(*9) 81.2 4,100,000 - 40.6 4,100,000 -
QCP컨텐츠투자조합 26호(*3) 12.0 596,700 95,074 6.0 946,200 580,531
(주)에이트웍스(*10) 49.2 500,000 - 24.6 500,000 -
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1),(*3),(*4) - - - 8.4 6,641,856 171,513
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*3) 24.4 2,329,470 5,979,920 12.2 8,274,420 6,222,380
큐씨피13케이(주)(*2) 35.8 179 - 17.9 179 -
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*3),(*4) 14.2 6,500,000 841,922 7.1 6,500,000 10,753,086
2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*3) 20.0 21,036,000 24,028,154 10.0 19,152,000 20,158,184
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(*3) 20.2 10,059,100 8,333,255 10.1 5,900,910 9,046,184
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사(*3) 10.0 9,385,632 8,973,993 10.0 9,385,632 9,069,272
합 계 - 158,339,438 64,465,665 - 168,631,834 89,175,231

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) GP(무한책임사원)로서 영업 및 재무정책에 유의적인 영향력을 행사 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 해산되었습니다.(*5) 지분법 중단으로 인한 미반영 손실 923,835천원 및 미반영 손실누계액 2,779,397천원이 존재합니다.(*6) 지분법 중단으로 인한 미반영 손실 385,081천원 및 미반영 손실누계액 958,396천원이 존재합니다.(*7) 지분법 중단으로 인한 미반영 손실 및 미반영 손실누계액 5,999천원이 존재합니다.(*8) 지분법 중단으로 인한 미반영 손실 및 미반영 손실누계액 236천원이 존재합니다.(*9) 지분법 중단으로 인한 미반영 손실 240천원 및 미반영 손실누계액 150,155천원이 존재합니다.(*10) 지분법 중단으로 인한 미반영 손실 603천원 및 미반영 손실누계액 49,950천원이 존재합니다.(*11) 일본정밀(주), (주)큐로홀딩스 및 (주)큐로컴은 코스피와 도쿄증권거래소에 상장된 주식으로 당분기말 현재 주당 시장가치는 각각 JPY 81과 355원, 460원입니다.(*12) 2023년 7월 18일 3,146,606주 ( 주당 402원) 를 매수하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익(*1) 지분법자본변동 및 기타자본잉여금 처 분 기말장부가액
일본정밀(주) 3,626,569 - 639,931 (778,717) - 3,487,783
(주)큐로에프앤비 505,390 - (551,952) 260,281 - 213,719
(주)큐로홀딩스 5,932,146 1,266,142 (647,461) (86,629) - 6,464,197
(주)큐로컴 4,141,907 - (407,119) 9,128 - 3,743,915
Curocom Energy, LLC 2,092,370 - 37,053 166,758 - 2,296,182
QCP신기술투자조합20호 1,773 - 1 - - 1,774
QCP신기술투자조합22호 5,703 - 72 - - 5,776
QCP컨텐츠투자조합 26호 580,531 30,000 39,544 - (555,000) 95,074
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 171,513 - (28,355) - (142,744) -
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 6,222,380 - 59,908 - (287,102) 5,979,920
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 10,753,086 - (185,639) (3,258) (9,722,259) 841,922
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 20,158,184 3,018,000 719,210 145,446 (1) 24,028,154
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 9,046,184 96,720 323,012 (2,289) (1,130,303) 8,333,255
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 9,069,272 175,032 (269,977) - (334) 8,973,993
합 계 72,307,010 4,585,894 (271,772) (289,279) (11,837,743) 64,465,665
(*1) 종속기업인 큐캐피탈파트너스(주)의 지분법손익은 영업수익에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)
회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 및 기타자본잉여금 처 분 기말장부가액
일본정밀(주) 3,634,564 - 1,029,128 (866,138) - 3,797,553
(주)큐로에프앤비 1,390,750 - (445,176) (125,752) - 819,822
(주)스마젠 599,850 - (616,338) 16,488 - -
(주)큐로홀딩스 6,791,946 - (49,120) 95,236 - 6,838,062
㈜큐로컴 7,016,816 - (328,771) 82,252 - 6,770,298
Curocom Energy, LLC 2,432,913 - 136,790 529,504 - 3,099,208
(주)큐로 15,278,649 - 2,249,685 (20,268) - 17,508,066
QCP신기술투자조합20호 1,309 - 464 - - 1,773
QCP신기술투자조합22호 5,649 - 34 - - 5,683
QCPITS신기술투자조합25호 7,635 - (6,137) - - 1,498
QCP컨텐츠투자조합 26호 272,338 606,000 (22,642) - (195,000) 660,696
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 3,646,015 - 61,623 - (7,238) 3,700,400
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 5,073,937 - 8,669 - (967,949) 4,114,657
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 10,321,037 - 259,691 618 (16) 10,581,330
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 25,097,003 - (235,183) 32,482 (384,164) 24,510,138
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 11,850,787 68,640 410,730 58,817 (1,917,682) 10,471,292
소 계 93,421,198 674,640 2,453,448 (196,762) (3,472,050) 92,880,475
(*1) 종속기업인 큐캐피탈파트너스(주)의 지분법손익은 영업수익에 포함되어 있습니다.

(3) 지분법피투자회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기말 및 당분기) (단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 분기 매출액 분기순이익(손실)
일본정밀(주) 53,772,105 41,540,207 29,845,782 2,405,346
(주)큐로에프앤비(*) 8,351,674 8,609,020 3,483,536 (2,754,547)
(주)스마젠(*) 3,428,843 12,261,661 - (3,568,049)
(주)큐로홀딩스(*) 58,786,867 24,656,463 61,445,425 (3,559,876)
큐로트레이더스(주) 293,615 4,489,804 - (192,982)
㈜큐로컴(*) 72,185,994 39,120,839 5,523,808 (3,314,640)
Curocom Energy, LLC 16,604,442 5,289,612 2,365,068 150,987
QCP신기술투자조합20호 11,755 - 9 9
QCP신기술투자조합22호 288,740 - 3,569 3,569
QCPITS신기술투자조합23호 14,029 116,011 10 10
QCPITS신기술투자조합25호 182,656 184,774 4,495 1,689
큐씨피3호사모투자전문회사 - 370,068 - (766)
QCP컨텐츠투자조합 26호 1,599,658 15,088 1,415,337 659,048
(주)에이트웍스 171,021 143,861 - 227,512
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 49,132,573 205,956 817,060 490,153
큐씨피13케이(주) - 18,259,621 - -
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 11,788,809 1,904 64,051,494 49,601,450
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 240,989,504 707,963 9,299,547 7,192,104
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 47,378,312 487,836 4,679,322 3,211,482
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 90,410,282 956,291 153,048 (2,691,167)

(*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 분기 매출액 분기순이익(손실)
일본정밀(주) 53,795,700 41,247,128 45,132,175 (1,515,882)
(주)큐로에프앤비(*) 11,489,043 10,294,551 5,283,649 (3,295,934)
(주)스마젠(*) 3,748,499 9,016,989 - (4,828,386)
(주)큐로홀딩스(*) 66,591,185 28,695,070 61,004,238 (2,376,511)
큐로트레이더스(주) 311,163 4,314,370 - (258,372)
(주)큐로컴(*) 75,316,410 31,265,822 6,504,119 (3,619,605)
Curocom Energy, LLC 15,585,565 5,063,163 2,734,139 (802,915)
(주)큐로 192,687,257 81,249,123 80,705,227 (13,018,203)
QCP신기술투자조합20호 11,747 - 3,072 3,072
QCP신기술투자조합22호 285,170 - 1,684 1,684
QCPITS신기술투자조합23호 14,018 116,011 12 (2,790)
QCPITS신기술투자조합25호 180,967 184,774 1,885 (94,502)
큐씨피3호사모투자전문회사 - 369,301 - -
QCP컨텐츠투자조합 26호 9,741,413 65,891 3,125 (377,361)
(주)에이트웍스 1,600,215 1,800,566 - (1,415)
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 2,036,720 - 855,994 731,777
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 51,235,708 325,337 416,511 70,925
큐씨피13케이(주) - 18,259,621 -
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 125,846,983 183,785 4,321,735 3,635,677
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 202,193,223 611,391 1,187,840 (2,351,830)
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 66,423,475 417,649 6,376,792 4,083,605
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 91,357,399 953,649 - -

(*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 관계기업의 재무정보금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
회사명 순자산지분금액 투자차액 등(*) 장부금액
일본정밀(주) 3,218,474 110,061 3,328,535
(주)큐로에프앤비 142,578 265,668 408,246
(주)스마젠 (2,779,397) 2,779,397 -
(주)큐로홀딩스 3,947,317 1,854,778 5,802,095
큐로트레이더스(주) (958,396) 958,396 -
㈜큐로컴 1,913,457 1,959,198 3,872,655
Curocom Energy, LLC 2,802,963 (613,993) 2,188,970
QCP신기술투자조합20호 1,774 - 1,774
QCP신기술투자조합22호 5,752 - 5,752
QCPITS신기술투자조합23호 (5,999) 5,999 -
QCPITS신기술투자조합25호 (236) 236 -
큐씨피3호사모투자전문회사 (150,155) 150,155 -
QCP컨텐츠투자조합 26호 214,115 - 214,115
(주)에이트웍스 (49,950) 49,950 -
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 28,943 - 28,943
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 5,986,214 - 5,986,214
큐씨피13케이(주) - - -
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 10,682,094 - 10,682,094
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 23,755,729 - 23,755,729
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 9,121,076 - 9,121,076
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 8,988,447 - 8,988,447

(*) 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액이 포함되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)
회사명 순자산지분금액 투자차액 등(*) 장부금액
일본정밀(주) 3,516,510 110,060 3,626,570
(주)큐로에프앤비 238,659 266,731 505,390
(주)스마젠 (1,855,562) 1,855,562 -
(주)큐로홀딩스 4,077,368 1,854,778 5,932,146
큐로트레이더스㈜ (928,344) 928,344 -
(주)큐로컴 2,332,351 1,809,556 4,141,907
Curocom Energy, LLC 2,706,362 (613,992) 2,092,370
(주)큐로 16,176,970 691,252 16,868,222
QCP신기술투자조합20호 1,773 - 1,773
QCP신기술투자조합22호 5,703 - 5,703
QCPITS신기술투자조합23호 (6,000) 6,000 -
QCPITS신기술투자조합25호 (247) 247 -
큐씨피3호사모투자전문회사 (149,914) 149,914 -
QCP컨텐츠투자조합 26호 580,531 - 580,531
(주)에이트웍스 (49,347) 49,347 -
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 171,513 - 171,513
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 6,222,380 - 6,222,380
큐씨피13케이(주) - - -
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 10,753,086 - 10,753,086
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 20,158,184 - 20,158,184
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 9,046,184 - 9,046,184
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 9,069,272 - 9,069,272

(*) 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액이 포함되어있습니다.

8. 유형자산연결회사의 당분기와 전분기 중 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유형자산의 당분기 장부금액 및 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기 초 대체 등(*1) 취득 및 자본적지출 연결범위변동 처 분 감가상각 기 말
취득원가:
토지 15,947,011 - 766,594 - - - 16,713,604
건물 5,414,110 - 701,947 - - - 6,116,057
설비자산 16,787,044 3,179 1,367,332 (24,710,203) (979,959) - (7,532,606)
사용권자산 11,543,889 - 3,385,712 - (2,874,149) - 12,055,452
기타유형자산 232,985 - 217,602 - (24,057) - 426,530
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
토지 - - - - - - -
건물 (2,323,213) - - - - (108,370) (2,431,583)
설비자산 (13,647,778) (3,179) - - 819,550 (1,016,719) (13,848,126)
사용권자산 (6,441,245) - - - 2,707,534 (2,213,068) (5,946,779)
기타유형자산 (53,633) - - - 5,899 (85,849) (133,583)
장부가액:
토지 15,947,011 - 766,594 - - - 16,713,604
건물 3,090,897 - 701,947 - - (108,370) 3,684,474
설비자산 (*2) 3,139,266 - 1,367,332 - (160,409) (1,016,719) 3,329,470
사용권자산 5,102,644 - 3,385,712 - (166,615) (2,213,068) 6,108,673
기타유형자산 179,351 - 217,602 - (18,157) (85,849) 292,948
합 계 27,459,169 - 6,439,187 - (345,181) (3,424,005) 30,129,169
(*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 종속기업인 큐로모터스(주)의 매입채무 담보를 위하여 (주)포스코인터내셔널에 JPY 500,000,000를 한도로 큐로모터스(주)의 설비자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 유형자산의 전분기 장부금액 및 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기 초 대체 등(*1) 취득 및자본적지출 처 분 감가상각 기 말
취득원가:
토지 15,947,011 - - - - 15,947,011
건물 5,414,110 - - - - 5,414,110
설비자산 16,054,195 17,419 1,257,453 (707,566) - 16,621,500
리스자산 10,734,780 542,996 - (454,545) - 10,823,230
건설중인자산 - - - - - -
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
토지 - - - - - -
건물 (2,186,520) - - - (102,520) (2,289,040)
설비자산 (12,818,523) (22,213) - 537,281 (1,183,493) (13,486,949)
리스자산 (3,825,015) - - 366,568 (2,304,291) (5,762,738)
건설중인자산 - - - - - -
장부가액:
토지 15,947,011 15,947,011
건물 3,227,590 (102,520) 3,125,070
설비자산 (*2) 3,235,672 (4,794) 1,257,453 (170,285) (1,183,493) 3,134,552
리스자산 6,909,765 542,996 (87,977) (2,304,291) 5,060,492
건설중인자산 - - - - - -
합 계 29,320,038 538,201 1,257,453 (258,262) (3,590,305) 27,267,125
(*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 종속기업인 큐로모터스(주)의 매입채무 담보를 위하여 (주)포스코인터내셔널에 JPY 1,500,000,000를 한도로 큐로모터스(주)의 설비자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
판매비와 관리비 3,424,005 3,590,305
합 계 3,424,005 3,590,305

9. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
사용권자산:
건물 등 3,684,474 5,162,410
차량운반구 140,838 49,279
합계 3,825,312 5,211,689
리스부채 :
유동 1,357,602 2,353,888
비유동 4,792,480 2,803,697
합계 6,150,082 5,157,585

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 3,288,097천원 및 3,187,916천원(전분기 : 512,654천원 및 599,172천원)이며, 리스의 총 현금유출은 4,533,714천원(전분기 : 4,284,857천원)입니다.리스부채와 관련하여 적용한 이자율은 가중평균 증분차입이자율 4.8%~14.09%입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당 분 기 전 분 기

사용권자산의 감가상각비:
건물 등 1,952,940 1,029,292
차량운반구 83,468 468,837
감가상각비 합계 2,036,407 1,498,129
리스부채에 대한 이자비용: 292,914 1,072,181
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,663 10,579
단기리스료 3,161 10,908
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(임차료에 포함) 3,146,045 2,916,801

10. 무형자산연결회사의 당분기와 전분기의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 무형자산의 당분기 장부금액 및 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기 초 대체 등(*) 증 가 상 각 기 말
상표권 99,602 418 13,515 (30,559) 82,977
소프트웨어 388,870 - 56,900 (91,660) 354,110
기타의무형자산 524,929 - 622,080 (2,293) 1,144,716
합 계 1,013,402 418 692,495 (124,512) 1,581,803
(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(2) 무형자산의 전분기 장부금액 및 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기 초 대체 등(*) 증 가 상 각 기 말
상표권 127,592 2,355 14,465 (37,261) 107,151
소프트웨어 228,107 - 50,300 (123,547) 154,860
기타의무형자산 532,849 - - - 532,849
합 계 888,548 2,355 64,765 (160,808) 794,860

(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
판매비와 관리비 124,512 160,808
합 계 124,512 160,808

11. 매입채무 및 기타금융부채, 기타부채

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채와 기타부채의 내역은다음과 같습니다.(1) 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<유동성>
매입채무 17,804,920 18,656,587
기타채무
미지급금 9,252,768 5,596,402
미지급비용 785,167 710,440
유동성리스부채 1,357,602 2,353,888
파생상품부채 2,011,826 83,770
금융보증부채 1,900 265,783
소 계 31,214,183 27,666,870
<비유동성>
파생상품부채 - 2,403,554
비유동성리스부채 4,792,480 2,803,697
소 계 4,792,480 5,207,251
합 계 36,006,663 32,874,121

(2) 기타부채

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<유동성>
선수금 242,881 73,341
예수금 325,578 888,293
부가세예수금 198,493 1,117,874
환불부채 150,566 236,788
마일리지계약부채 211,216 214,434
소 계 1,128,734 2,530,730
<비유동성>
예수보증금 1,061,861 1,245,943
임대보증금 62,500 62,500
소 계 1,124,361 1,308,443
합 계 2,253,095 3,839,173

12. 충당부채연결회사의 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<유동성>
경품충당부채(*1) 72,405 72,405
<비유동성>
복구충당부채(*2) 646,192 417,000
합 계 718,596 489,405

(*1) 연결회사는 기존 고객 및 잠재적 고객에게 명절, 프로모션 기간에 무료 오일 교환권 등 쿠폰을 발행하고 있습니다. 연결회사는 쿠폰 사용률을 고려하여 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 경품충당부채로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 원상복구의무가 있는 유형자산 및 사용권자산의 반환 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하였습니다.

13. 장단기차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장단기차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말
단기차입금 기업은행 3.12 ~ 5.85 23,120,926 25,086,661
산업은행 7.60 ~ 14.79 - 500,000
광주은행 9.41 2,950,000 3,000,000
하나은행 - - 3,000,000
IBK캐피탈 10.90 3,000,000 3,000,000
기업은행(중국)유한공사 소우주장 지점 4.20 368,540 362,880
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) 4.6 ~ 5.5 - 3,700,000
(주)큐로컴 4.6 ~ 4.9 3,500,000 3,500,000
소 계 32,939,466 42,149,541
전환사채 지엔코 제15회차 전환사채(*1) 3.00 20,000,000 20,000,000
전환권조정 - 63,916 (1,226,913)
사채상환할증금 - 52,981 52,981
QCP 제23회 무보증 사모 전환사채(*1) 3.00 2,800,000 3,600,000
전환권조정 - (30,372) (20,476)
사채상환할증금 - 473,113 352,112
소 계 23,359,638 22,757,704
장기차입금 (주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) - - 500,000
(주)스마젠 4.60 400,000 400,000
소 계 400,000 900,000
합 계 56,699,105 65,807,245

(*1) 보고기간말 이후 1년 이내 조기상환청구가 가능한 경우 유동성전환사채로 분류하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당분기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 지엔코 제15회차 전환사채
사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채 발행일 2021년 10월 27일
발행가액 20,000,000천원
전환가액(*1) 1주당 500원
청구기간 2022년 10월 27일 부터 2025년 9월 27일 까지
발행할 주식의 종류 기명식 보통주
사채 만기일 2025년 10월 27일
원금상환방법(*2) 만기일에 원금 123.2991%를 일시상환
사채이자율 매 3개월마다 연 3% 이자지급
전환조건 발행일로부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능
조기상환 청구권(*2) 발행일 이후 2년이 경과한 시점(2024년 1월 27일)부터매 3개월 단위 조기상환 청구 가능
콜옵션(*3),(*4) 발행일 익일이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 사채의 25%의 매도청구가능

구 분 QCP 제23회차 무보증 사모 전환사채
사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채 발행일 2020년 06월 08일
발행가액 9,000,000천원
전환가액(*5) 1주당 500원
청구기간 2021년 06월 08일 부터 2024년 05월 08일 까지
발행할 주식의 종류 기명식 보통주
사채 만기일 2024년 06월 08일
원금상환방법 만기일에 원금 116.8969%를 일시상환
사채이자율 매 3개월마다 연 3% 이자지급
전환조건(*6) 발행일로부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능
조기상환 청구권 발행일 이후 2년이 경과한 시점(2022년 06월 08일)부터매 3개월 단위 조기상환 청구 가능
콜옵션(*7) 발행일 익일이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 사채의 40%의 매도청구가능
동반매도청구권 회사의 대주주가 회사의 발행주식을 제3자에게 양도하는 경우 채권자는 동일한 조건으로 제3자에 대한 주식 및 본 사채를 동반매도청구 참여가능

(*1) 지엔코 제15회차 전환가액조정내역

구 분 내 용
조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우
2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우
3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다.
4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다.
조정시기 상기사유가 발생하는 경우
최저조정가액 500원

한편, 보고서제출일 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분 발행회사 조정가액적용일 조정방법 전환가액
조정전 조정후
지엔코 제15회차 전환사채 (주)지엔코 2021-11-27 시가하락 868원 764원
지엔코 제15회차 전환사채 (주)지엔코 2021-12-27 시가하락 764원 669원
지엔코 제15회차 전환사채 (주)지엔코 2022-06-27 시가하락 669원 626원
지엔코 제15회차 전환사채 (주)지엔코 2022-07-27 시가하락 626원 572원
지엔코 제15회차 전환사채 (주)지엔코 2022-08-27 시가하락 572원 566원
지엔코 제15회차 전환사채 (주)지엔코 2022-09-27 시가하락 566원 500원

(*2) 전기 중 채권자와의 추가 합의에 따라, 원금상환방법 및 조기상환 청구권의 조건이 변경되었습니다.(*3) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 금융위원회 지침에 따라 상기 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였으며, 특수관계인 (주)큐로컴과 개인1인에 각 15%씩 행사권리를 양도지정하여, 동 콜옵션을 기초자산으로 하는 파생상품부채를 인식하였습니다.전기 중 매도청구가능 비율이 30%에서 25%로 변경되었으며, 특수관계인 (주)큐로컴과 개인 1인에 양도지정된 행사권리는 각각 12.5%로 감소하였습니다.(*4) 23년 8월 특수관계인 개인 1인은 전환사채 콜옵션 12.5%를 양수하고 회사의 기타특수관계자인 케이파트너스(주)에 이전하였습니다.(*5) 23년 6월 특수관계자인 (주)큐로컴 12.5%, 23년 8월 기타특수관계자인 케이파트너스㈜ 12.5% 전환사채 콜옵션을 각각 양수 및 행사하였으며, 파생상품거래이익 및 거래손실 162,582천원, 기타금융비용 1,391,907천원을 인식하였습니다.

(*5) QCP 제 23회차 무보증 사모 전환사채 전환가액조정내역

구 분 내 용
조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우
2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우
3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다.
4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다.
조정시기 상기사유가 발생하는 경우
최저조정가액 70%

한편, 보고서제출일 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분 발행회사 조정가액적용일 조정방법 전환가액
조정전 조정후
QCP 제 23회차 무보증 사모전환사채 큐캐피탈파트너스(주) 2020-07-08 시가하락 702원 597원
QCP 제 23회차 무보증 사모전환사채 큐캐피탈파트너스(주) 2020-08-10 시가하락 597원 581원
QCP 제 23회차 무보증 사모전환사채 큐캐피탈파트너스(주) 2020-11-09 시가하락 581원 570원
QCP 제 23회차 무보증 사모전환사채 큐캐피탈파트너스(주) 2021-01-08 시가하락 570원 555원
QCP 제 23회차 무보증 사모전환사채 큐캐피탈파트너스(주) 2021-02-08 시가하락 555원 540원
QCP 제 23회차 무보증 사모전환사채 큐캐피탈파트너스(주) 2021-10-08 시가하락 540원 515원
QCP 제 23회차 무보증 사모전환사채 큐캐피탈파트너스(주) 2022-10-11 시가하락 515원 500원

(*7) 전기 중 전환청구권 행사(액면가액 180,000천원)로 종속기업 보통주 349,514주가 신주 발행되었습니다. (*8) 보고기간말 이후 1년 이내 조기상환청구가 가능한 경우 유동성전환사채로 분류하고 있으며, 전기 중 회사는 전액 매도청구권(콜옵션) 행사하였고 이후 제3자에게 매도하였습니다. 전기 중 종속기업 큐캐피탈파트너스(주)는 매도청구권(콜옵션) 전액 행사하여 파생상품처분손실 998,525천원을 인식하였습니다.

14. 퇴직급여연결회사는 확정기여형 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 817,370천원(전기 : 1,817,520천원)의 비용을 인식하였으며, 당분기말까지 퇴직연금 미납액 105,887천원(전기말 : 98,108천원)은 미지급으로 계상하였습니다. 15. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다(1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치
<유동성>
현금및현금성자산 24,713,382 - -
매출채권 7,439,687 - -
기타유동금융자산 31,843,305 - -
소 계 63,996,374 - -
<비유동성>
기타비유동금융자산 2,440,899 6,000,000 6,469,383
소 계 2,440,899 6,000,000 6,469,383
합 계 66,437,273 6,000,000 6,469,383

(전기말) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치
<유동성>
현금및현금성자산 4,370,191 - -
매출채권 9,339,132 - -
기타유동금융자산 33,420,219 163,641 -
소 계 47,129,542 163,641 -
<비유동성>
기타비유동금융자산 2,644,186 3,035,181 6,473,619
소 계 2,644,186 3,035,181 6,473,619
합 계 49,773,728 3,198,822 6,473,619

(2) 금융부채

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치
<유동성>
매입채무 17,804,920 -
기타유동금융부채(*) 5,155,293 2,011,826
단기차입부채 32,939,466 -
소 계 87,840,236 2,011,826
<비유동성>
장기차입부채 400,000 -
소 계 400,000 -
합 계 88,740,236 2,011,826

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 4,882,642천원과 기준서 1116호(리스)가 적용되는 리스부채 6,150,082천원을 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치
<유동성>
매입채무 18,656,587 -
기타유동금융부채(*) 5,071,989 83,770
단기차입부채 42,149,541 -
소 계 65,878,117 83,770
<비유동성>
기타비유동금융부채(*) - 2,403,554
장기차입부채 23,657,704 -
소 계 23,657,704 2,403,554
합 계 89,535,821 2,487,324

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,500,636천원과 기준서 1116호(리스)가 적용되는 리스부채 5,157,585천원을 제외하였습니다.

(3) 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익(당기손익) - 2,700
처분손익 (19,194) 83,074
소 계 (19,194) 85,774
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익 3,734,038 2,503,815
외화환산손익 및 차손익 128,898 484,225
대손상각비 (6,859,404) (5,236,523)
소 계 (2,996,468) (2,248,484)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
배당금수익 104,410 122,052
처분손익 - -
평가손익(기타포괄손익) (4,237) (7,116)
소 계 100,173 114,936
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품처분손실 - (998,525)
파생상품평가손실 (81,890) -
파생상품평가이익 473,619 -
소 계 391,728 (998,525)
상각후원가로 측정하는 금융부채
외화환산손익 및 차손익 - 14,508
사채상환손익 (154,634) (293,157)
이자비용 (5,640,041) (3,628,682)
소 계 (5,794,675) (3,907,331)

16. 공정가치 추정

(1) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권, 매입채무, 단기차입금, 미지급금등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3
금융자산
<유동성>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 82,950 - 80,691
<비유동성>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,000,000 - - 3,035,181
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,460 - 6,449,680 13,697 - 6,459,922
금융자산 소계 9,460 - 12,449,679 96,647 - 9,575,794
금융부채
<유동성>
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - - 80,691
<비유동성>
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 2,011,826 - - 2,403,554
금융부채 소계 - - 2,011,826 - - 2,484,245

(4) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치평가기법
Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.
Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다.
Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(5) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
매도청구권 - 이항모형 할인율 -
무위험수익률 -
주가변동성 -
채무증권- 투자운용자산 6,000,000 T-F모형, H-W모형, 이항모형 주가변동성 42.20%
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식 1.659,066 현금흐름할인법 영구성장률 1.00%
할인율 16.70%
지분증권- 신기술금융자산 4,800,857 수익접근법 할인율 12.03%~14.11%
매출액성장률 2.44%~5.43%
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채 - 이항모형 할인율 12.93%
무위험수익률 3.71%
조기상환청구권 2,011,826 주가변동성 45.62%

(전기말) (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
매도청구권 80,691 이항모형 할인율 13.78%
무위험수익률 3.74%
주가변동성 32.19%
채무증권- 투자운용자산 3,035,181 T-F모형, H-W모형, 이항모형 주가변동성 42.20%
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식 1,659,066 현금흐름할인법 영구성장률 1%
할인율 16.70%
지분증권- 신기술금융자산 4,800,857 수익접근법 할인율 12.03%~14.11%
매출액성장률 2.44%~5.43%
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채 80,691 이항모형 할인율 13.78%
무위험수익률 3.74%
조기상환청구권 2,403,554 주가변동성 32.19%

17. 우발채무와 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 보증

연결회사는 (주)큐로컴으로부터 차입금에 대해 지급보증을 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증처 지급보증금액
시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합외 28,000,000

(2) 연결회사가 제공한 약정사항

1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 종속기업투자주식 및 유형자산(토지, 건물) 등은 연결회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보제공주식수(주) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입금액 담보권자
토지 및 건물 18,935,387 - 28,060,000 차입금(주석 13) 22,294,793 기업은행
14,746,767 - 4,400,000 차입금(주석 13) 3,300,000 큐캐피탈파트너스(주)
14,746,767 - 2,200,000 차입금(주석 13) 2,000,000 큐캐피탈파트너스(주)
큐캐피탈파트너스 주식 5,286,147 6,700,000 4,800,000 차입금(주석 13) 2,950,000 광주은행
큐캐피탈파트너스 주식 49,788,404 63,105,000 28,000,000 차입금(주석 13) 20,000,000 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합 외

2) 지배기업의 당분기말 현재 금융기관과의 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)
용 도 금융기관 약정금액 실행금액
수입신용장 개설서비스 기업은행 USD 2,000 -
전자방식 외상매출채권 구매업체서비스 기업은행 10,000,000 7,617,305
중소기업 자금대출 서비스 기업은행 2,000,000 1,094,793

3) 종속기업 큐캐피탈파트너스(주)는 당분기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 4) 종속기업 큐캐피탈파트너스(주)는 당분기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

5) 지배기업은 종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)
회사명 보증처 지급보증금액
큐캐피탈파트너스(주)(*1) 기업은행 등 10,800,000
큐로모터스 (*2) 기업은행 1,130,000
큐로모터스 (*3) 포스코인터내셔널 JPY 500,000
큐로모터스 포스코인터내셔널 2,400,000
지엔코(닝보)국제무역유한공사(*4) 기업은행 CNY 2,000

(*1) 해당 종속기업 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 지배기업이 제공하고 있는 지급보증 내역 및 종속기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 지급보증 제공자 종속기업 담보제공내역 지급보증금액
중소기업은행 (주)지엔코 - 7,200,000
광주은행 (주)지엔코 큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권 1,200,000
KDB산업은행 (주)지엔코 - 2,400,000

(*2) 지배기업이 보유하고 있는 단기금융상품 7억원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 종속기업인 큐로모터스(주)는 2016년 11월 18일 ISUZU Motors Limited와 완성차 및 부품 총판계약을 체결하였으며, 완성차 및 부품 관련 매입채무 담보를 위하여 (주)포스코인터내셔널에 JPY 500,000,000를 한도로 지배기업이 연대보증을 제공하고, 큐로모터스(주)의 완성차 및 부품, 자동차 관련 설비를 담보로 제공하였습니다. (*4) 지배기업이 보유하고 있는 단기금융상품 3.65억원이 담보로 제공되어 있으며, CNY 2,000,000이 질권설정되어 있습니다.

6) 지배기업은 관계회사인 (주)큐로홀딩스의 차입금에 대해 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보제공주식수(주) 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자
큐캐피탈파트너스 주식(*) 55,074,551 63,105,000 14,000,000 10,000,000 시너지ESG1호신기술투자조합

(*) 동 담보는 지배기업의 차입금과 관계회사의 차입금에 대해 공동담보로 제공하였습니다. 한편, 담보가치의 변동에 따라 추가 담보제공이 요구될 수 있습니다.

18. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기말 전기말
수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000
발행주식총수 98,008,044 98,008,044
액면금액 500 500
자본금 49,004,022,000 49,004,022,000

(2) 지배기업의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원)
기초 98,008,044 500 49,004,022
분기말 98,008,044 500 49,004,022

(전분기)
구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원)
기초 98,008,044 500 49,004,022
분기말 98,008,044 500 49,004,022

19. 자본잉여금

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 109,130,210 109,130,210
전환권대가 5,212,941 5,210,244
자기주식처분이익 1,258,757 1,258,757
기타자본잉여금 (5,890,768) (5,888,312)
합 계 109,711,140 109,710,899

20. 기타자본

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식(*1) (2,787,628) (2,787,628)
지분법자본변동 2,256,131 2,111,369
부의지분법자본변동 (4,934,932) (4,629,876)
해외사업환산손익 (36,189) (67,761)
주식선택권 35,273 35,273
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 451,202 454,372
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (223,228) (222,867)
매각예정비유동자산 관련 기타포괄손익누계액(*2) 106,406 -
합 계 (5,132,967) (5,107,118)
(*1) 연결회사는 당분기말 현재 자기주식 2,226,358주(지배기업 보유 자기주식 146,466주, 종속기업 보유 자기주식 2,079,892주)를 보유하고 있습니다.(*2) 23년 5월 중 관계기업 ㈜큐로 주식 매각계약의 체결로 관련 기타포괄손익누계액을 구분하여 표시하였습니다.

21. 결손금

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익준비금 761,985 761,985
미처리결손금 (107,530,622) (107,912,775)
합 계 (106,768,637) (107,150,790)

(2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때가지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 2) 임의적립금지배기업은 조세특례제한법에 따라 법인세 산출 시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 결손금의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
기 초 (107,150,790) (101,033,783)
당기순손실 382,152 (173,345)
기 말 (106,768,637) (101,207,128)

22. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 종속기업인 큐캐피탈파트너스(주)는 큐캐피탈파트너스(주)의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

부여일 약정유형 발행할 주식(주) 행사가격 행사가능기간 가득조건
임원 직원 합계
2018.3.23 신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정 500,000 - 500,000 1,161원 2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지 용역제공 조건 2년

(2) 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법및 가정은 다음과 같습니다.

구 분 2018년 3월 23일 부여
공정가치 282원
공정가치평가모형 Black-Scholes Model
무위험이자율 5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%
예상주가변동성(*) 25.61%
기대배당수익율 없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

(3) 당분기말 현재 큐캐피탈파트너스(주)가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 2018년 3월 23일 부여
기초 수량 500,000
당기 부여수량 -
당기 가득일 이전 소멸수량 -
당기 가득일 이후 소멸수량 -
당기말 수량 500,000
당기말 현재 행사가능수량 500,000

(4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 2018년 3월 23일 부여
총보상원가 141,104
전기말 누적보상원가 141,104
당기 인식된 보상원가 -
당기말 누적 보상원가 141,104
당기말 잔여 보상원가 -

23. 판매비와 관리비연결회사의 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
3개월 누적 3개월 누적
급여 6,329,177 12,537,207 2,892,665 9,511,626
퇴직급여 407,338 1,224,708 427,151 1,246,671
경상개발비 271,927 894,013 262,767 764,022
복리후생비 489,636 1,332,616 411,440 1,189,527
광고선전비 1,086,808 2,231,005 1,062,395 2,386,505
제작비 132,966 466,599 134,253 417,310
판촉비 454,567 948,803 373,967 1,000,437
수도광열비 49,564 161,466 57,834 174,936
보험료 14,352 54,243 63,491 181,257
세금과공과금 709,695 873,759 228,995 547,054
통신비 24,481 73,943 23,002 70,403
판매수수료 7,371,945 23,366,524 8,265,234 26,730,856
임차료 1,093,163 3,146,045 927,008 2,916,801
운반및보관료 281,260 605,889 153,210 443,017
지급수수료 858,830 2,739,369 708,519 2,232,045
포장비 82,828 272,276 76,522 226,530
리스료 5,759 10,823 2,802 21,487
판매사원급여 176,456 686,046 - -
견본비 1,130 (56,957) 1,095 19,842
여비교통비 84,319 243,238 68,183 159,739
소모품비 113,356 558,804 141,993 397,772
교육비 22,095 27,373 3,727 6,493
도서인쇄비 1,518 47,914 8,218 33,730
접대비 318,605 895,131 382,690 915,539
차량유지비 35,682 123,449 28,037 90,960
수선비 196,477 267,380 31,523 81,935
대손상각비 77,254 250,702 316,077 325,102
감가상각비 1,046,572 3,424,005 1,163,093 3,590,305
무형자산상각비 40,267 124,512 43,821 160,808
기타 25,967 213,139 273,998 686,907
합 계 21,803,996 57,744,026 18,533,710 56,529,616

24. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
3개월 누적 3개월 누적
원재료 및 소모품의 사용 11,571,991 28,771,500 15,750,579 28,595,416
제품 및 재공품의 변동 (9,268,152) (10,194,282) (9,640,836) (7,202,941)
상품의 판매 10,467,511 18,682,565 7,902,095 23,377,638
급여 등 5,985,426 13,761,915 3,314,047 11,562,398
복리후생비 374,979 1,332,616 262,767 863,138
감가상각비 및 무형자산상각비 1,086,839 3,548,517 1,479,169 3,915,407
경상연구개발비 271,927 894,013 5,769 29,516
지급수수료 823,239 2,739,369 153,210 483,450
판매수수료 7,371,945 23,366,524 23,002 70,403
기타영업비용(큐캐피탈파트너스(주))(*) 5,170,978 6,204,636 113,544 3,502,069
기타비용 4,821,215 12,101,072 13,295,745 40,585,769
매출원가와 판매관리비 합계 38,677,898 101,208,445 32,659,092 105,782,264

(*) 종속기업인 큐캐피탈파트너스(주)의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유가증권평가손실 - 4,587 - -
관계기업지분법손실 216,578 489,840 323,309 482,193
기타영업비용 4,954,400 5,710,209 (209,764) 3,019,876
합 계 5,170,978 6,204,636 113,544 3,502,069

25. 기타손익

연결회사의 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 122,986 276,620 128,982 518,586
외화환산이익 82,957 152,790 117,898 481,726
임대료수익 18,750 56,250 18,750 56,250
유형자산처분이익 37,372 80,676 11,358 81,745
기타영업외수익 (771) 76,742 4,797 106,253
대손충당금환입 335,952 335,952 - -
잡이익 10,983 70,580 9,814 145,749
합 계 608,229 1,049,609 291,599 1,390,309

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 64,683 214,150 29,909 166,107
외화환산손실 125,996 150,029 167,817 168,090
유형자산처분손실 151,710 169,696 38,082 148,193
기부금 - 270,000 - 275,000
기타영업외비용 184,464 414,652 94,597 318,463
기타의대손상각비 17,763 362,952 873,446 972,341
지분법적용투자산처분손실 161,342 161,342 - -
잡손실 249,827 313,868 483 17,944
합 계 955,785 2,056,689 1,204,335 2,066,139

26. 금융손익연결회사의 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 383,289 476,549 32,587 95,216
파생상품평가이익 113,244 473,619 - -
파생상품거래이익 122,236 162,582 - -
기타금융거래이익 1,241,659 1,241,659 - -
소 계 1,860,428 2,354,408 32,587 95,216

(2) 금융비용

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 2,920,020 5,382,193 867,789 2,830,174
파생상품평가손실 35,345 81,890 - -
파생상품거래손실 122,236 162,582 - -
기타금융비용 (924,656) 35,181 - -
소 계 2,152,945 5,661,846 867,789 2,830,174

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 영업으로 창출된 현금흐름(1) 영업으로 창출된 현금흐름의 세부내역

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기순손실 (1,996,236) (1,799,551)
손익의조정항목(*1) 1,966,525 6,077,851
순운전자본의 변동(*2) 17,389,003 (10,558,906)
합 계 17,359,292 (6,280,605)

(*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
대손상각비 250,702 1,270,794
대손상각비환입 (571,607) -
기타의대손상각비 362,952 972,341
감가상각비 3,424,005 3,590,305
무형자산상각비 124,512 160,808
퇴직급여 - 18,385
유형자산처분이익 (80,676) (81,745)
유형자산처분손실 169,696 148,193
외화환산이익 (128,639) (481,726)
외화환산손실 150,029 168,090
지분법이익 (3,141,978) (4,254,685)
지분법손실 1,957,584 2,019,469
금융수익 (2,396,288) (1,548,342)
금융비용 6,202,489 3,639,410
배당금수익 (104,410) (124,752)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 21,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - -
지분법적용투자주식처분이익 (6,921,105) (3,432)
지분법적용투자주식처분손실 161,342 -
손실충당부채전입액 81,890 -
법인세비용 2,899,603 (40,587)
파생상품처분손실 - 604,326
파생상품평가이익 (473,619)
잡손실 44 -
기타수익 (2)
합 계 1,966,525 6,077,851

(*2) 순운전자본의 변동

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
매출채권의 감소(증가) 921,877 (563,866)
기타단기금융자산의 감소(증가) (1,195,479) (3,744,453)
기타유동자산의 감소(증가) 424,099 125,089
재고자산의 감소(증가) (5,092,742) (6,167,365)
관계기업투자주식의 감소(증가) 20,934,268 (6,387,318)
매입채무의 증가(감소) (249,216) 7,511,686
기타단기금융부채의 증가(감소) 2,834,035 203,182
기타유동부채의 증가(감소) (1,187,840) (1,585,990)
충당부채의 증가(감소) - 68,514
퇴직금의 지급 - (18,385)
합 계 17,389,003 (10,558,906)

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
전환사채의 전환권 행사 - 360,114
사용권자산 및 리스부채 취득 6,476,013 1,096,239

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 단기차입금 전환사채 예수보증금 장기차입금 리스부채 합계
기초 42,149,541 22,757,704 1,245,943 900,000 5,024,510 72,077,698
현금흐름 (12,915,734) (877,886) (184,083) 3,200,000 (1,567,727) (12,345,430)
상각 - 1,322,108 - - 17,278 1,339,386
환율 변동효과 5,660 - - - - 5,660
기타(*) 3,700,000 157,713 - (3,700,000) 2,676,022 2,833,734
기말 32,939,466 23,359,638 1,061,861 400,000 6,150,082 63,911,047

(전분기) (단위: 천원)
구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 리스부채 합계
기초 56,550,170 23,527,034 - 6,842,408 86,919,611
현금흐름 7,502,350 (3,986,233) 800,000 (2,230,301) 2,085,816
상각 - 877,248 - 47,126 924,374
전환권행사 - (360,114) - - (360,114)
리스 취득 및 처분 - - - 461,355 461,355
기타(*) 26,800 (4,025,443) - (40,869) (4,039,513)
기말 64,079,320 20,018,724 800,000 5,079,719 89,977,762

(*) 기타 비금융변동에는 환율변동효과 등 비현금변동이 포함되어 있습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순손익지배기업의 당분기 및 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
　구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
가. 당기순이익(손실) 8,766,543,210 6,321,096,406 (376,996,588) (173,345,451)
나. 보통주당기순이익(손실) 8,766,543,210 6,321,096,406 (376,996,588) (173,345,451)
다. 가중평균유통보통주식수(*) 95,781,686 95,781,686 - 95,781,686
라. 1주당 순이익(손실)(나÷다) 92 66 (4) (2)

(*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 원)
구분 주식수 3개월 누적
일수 적수 일수 적수
전기이월 98,008,044 92 9,016,740,048 273 26,756,196,012
자기주식(지엔코-지엔코) (146,466) 92 (13,474,872) 273 (39,985,218)
자기주식(QCP-지엔코) (2,079,892) 92 (191,350,064) 273 (567,810,516)
적수합계 8,811,915,112 26,148,400,278
일수 92 273
가중평균유통보통주식수 95,781,686 95,781,686

(전분기) (단위: 주, 원)
구분 주식수 3개월 누적
일수 적수 일수 적수
전기이월 98,008,044 92 9,016,740,048 273 26,756,196,012
자기주식(지엔코-지엔코) (146,466) 92 (13,474,872) 273 (39,985,218)
자기주식(QCP-지엔코) (2,079,892) 92 (191,350,064) 273 (567,810,516)
적수합계 8,811,915,112 26,148,400,278
일수 92 273
가중평균유통보통주식수 95,781,686 95,781,686

(2) 희석주당순손익

당분기는 순손실로 희석효과가 없으며, 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없어 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 보통주청구가능증권당분기 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)
구 분 사채권면액 전환(행사)가액 잠재적보통주
제 15회차 전환사채 20,000,000,000 500 40,000,000

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래

(1) 특수관계자 현황

구 분 특수관계자명
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜큐로컴
관계기업 ㈜큐로홀딩스, ㈜큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)), 일본정밀㈜, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스, QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, ㈜에이트웍스, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사, 2021큐씨피제15호사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, QCP 제1호기업 재무안정사모투자합자회사
기타특수관계자 그로쓰제일호투자목적㈜, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), 경기관광개발㈜, ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베코리아, 헤베지노믹스, 큐비트(구, 와우팍스익스체인지), 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜, 블록체인 유니버스

(2) 매출 및 매입거래

(당분기) (단위: 천원)
구분 대상회사명 매출 등 매입 등
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)큐로컴 883,205 1,226,029
관계기업 (주)스마젠 - 13,762
(주)큐로홀딩스 199,867 39,409
(주)큐로트레이더스 14,673 -
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주))(*1) - 338,188
QCP컨텐츠 투자조합26호 111,826 -
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*2) 406,348 -
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 150,249 -
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 13,392,077 -
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 2,002,619 -
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 726,993 -
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 2,829,851 -
기타특수관계자 (주)필리에라 4,143 -
(주)루비노 4,500 7,467
케이파트너스(주) 1,006,699 818,190
경기관광개발(주)(*2) - 6,000
임직원 등 28 -
합 계 21,733,076 2,449,044

(*1) 해당 특수관계자는 당분기 중 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래는 종속기업 제외 전까지 거래금액 입니다. (*2) 해당 특수관계자는 당분기 중 기타특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래는 기타특수관계자 제외 전까지 거래금액 입니다.

(전분기) (단위: 천원)
구분 대상회사명 매출 등 매입 등
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)큐로컴 165 344,844
관계기업 QCP ITS 신기술투자조합25호 93,587 -
QCP 컨텐츠 투자조합26호 239,343 -
엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 8,386 -
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 95,288 -
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 165,111 -
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 669,411 -
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 1,812,289 -
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 590,176 -
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 1,938,396 -
(주)큐로홀딩스 165,846 91,311
(주)큐로컴 827,296 -
케이파트너스(주) 447,712 -
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) 8,000 31,742
(주)스마젠 - 17,102
(주)큐로트레이더스 8,881 -
임직원 등 84 -
기타특수관계자 (주)필리에라 4,095 -
(주)루비노 8,000 65,717
경기관광개발(주) 7,309 9,000
영풍제지(주) - 128,940
합 계 7,085,873 688,656

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무 주요 잔액

(당분말) (단위: 천원)
구분 대상회사명 매출채권 대여금 기타채권 차입금 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴(*2) 8,712,754 487,921 - 3,500,000 509,925
관계기업 (주)스마젠 - - - 400,000 33,473
(주)큐로홀딩스 3,100,000 308,529 6,724 - 58,884
(주)큐로트레이더스(*4) - 258,121 111,581 - -
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) - - - 4,900,000 79,514
기타특수관계자 (주)필리에라 - - 503 - 4,000
(주)루비노 - - 628 - 6,177
케이파트너스(주)(*3) 15,400,000 2,368,816 - - -
임직원 등 - 350 - - 4,393,909
합 계 27,212,754 3,423,738 119,435 8,800,000 5,085,882

(*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2) 당분기말 현재 대여금 2,712,754천원에 대하여 (주)큐로컴이 보유중인 (주)지엔코 보통주식 14,130,000주가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 대여금 1,540,000천원에 대하여 케이파트너스㈜가 보유중인 ㈜큐로컴 보통주식 12,016,275주, KIB플러그에너지㈜_(구.큐로) 보통주식 13,000,000주, 큐로홀딩스 보통주식 18,710,174주가 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 당분기말 현재 대여금 240,000천원에 대하여 (주)큐로컴 보유중인 (주)지엔코 보통주식 5,650,000주가 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 8,997,815천원입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구분 대상회사명 매출채권 대여금 기타채권 차입금 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴(*2) - 18,035,181 2,458,455 3,500,000 325,301
관계기업 (주)스마젠 - - - 400,000 19,711
(주)큐로홀딩스(*4) - 2,400,000 170,571 - 54,184
(주)큐로트레이더스(*4) - 258,121 96,908 - -
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) - - - 4,200,000 81,228
QCP ITS신기술투자조합23호 116,011 - - - -
QCP ITS신기술투자조합25호 184,774 - - - -
QCP 컨텐츠 투자조합26호 65,891 - - - -
큐씨피3호사모투자전문회사 344,420 10,000 - - -
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 - - - - 1,847
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 111,284 - - - -
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 (*1) 179,000 - - - -
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 611,391 - - - -
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 196,699 - - - -
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 953,649 - - - -
큐씨피13케이(주) - 7,238,232 287,050 - -
기타특수관계자 (주)필리에라 - - 485 - 4,000
(주)루비노 - - 606 - 8,564
경기관광개발(주) - - - - 1,100
케이파트너스(주)(*3) - 12,400,000 1,484,353 - -
영풍제지(주) - - - - 115,830
임직원 등 - - 3,500 - 987,195
합 계 2,763,119 40,341,534 4,501,928 8,100,000 1,598,960

(*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2) (주)큐로컴이 보유중인 (주)지엔코 보통주식 26,002,579주, (주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) 보통주식 21,940,091주, (주)큐로홀딩스 보통주식 396,794주, (주)큐로홀딩스가 보유중인 (주)큐로컴 보통주식 3,132,791주가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 케이파트너스(주)가 보유중인 (주)큐로컴 보통주식 8,552,640주, (주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) 보통주식 15,000,000주, 큐로홀딩스 보통주식 9,710,174주가 담보로 제공되어 있습니다.(*4) (주)큐로홀딩스 보유 (주)큐로컴 보통주식3,948,368주가 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 15,121,075천원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

(당분기) (단위: 천원)
구분 대상회사명 대여 회수 대체 차입 상환
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴(*2) - 9,700,000 (2,587,246) - -
관계기업 (주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)))(*1) - - - 6,500,000 3,300,000,000
(주)큐로홀딩스 700,000 - - - -
큐씨피3호사모투자전문회사 - 10,000 - - -
큐씨피13케이(주) - 7,238,232 - - -
기타 특수관계자 케이파트너스(주) 3,000,000 - - - -
합 계 3,700,000 16,948,232 (2,587,246) 6,500,000 3,300,000,000

(*1) 해당 특수관계자는 당분기 중 종속기업에서 제외되었으며, 차입금은 종속기업 제외 이후 전액 상환되었습니다.(*2) (주)큐로컴의 제20회 무모증사모전환사채(권면 30억원)는 (주)큐로컴의 제22회 무모증사모전환사채 인수(권면 60억원)를 위해 대체처리 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)
구분 대상회사명 대여 회수 차입
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴 - - 1,000,000
관계기업 (주)큐로컴 - (3,000,000) -
(주)큐로홀딩스 - (700,000) -
케이파트너스(주) 7,000,000 - -
합 계 7,000,000 (3,700,000) 1,000,000

(5) 지급 보증 및 담보제공1) 지배기업은 종속기업의 차입금 등에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(외화: 천, 단위: 천원)
회사명 보증처 지급보증금액
큐캐피탈파트너스(주)(*1) 기업은행 등 10,800,000
큐로모터스 (*2) 기업은행 1,130,000
큐로모터스 (*3) 포스코인터내셔널 JPY 500,000
큐로모터스 포스코인터내셔널 2,400,000
지엔코(닝보)국제무역유한공사(*4) 기업은행 CNY 2,000

(*1) 해당 종속기업 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 지배기업이 제공하고 있는 지급보증 내역 및 종속기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 지급보증 제공자 종속기업 담보제공내역 지급보증금액
중소기업은행 (주)지엔코 - 7,200,000
광주은행 (주)지엔코 큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권 1,200,000
KDB산업은행 (주)지엔코 - 2,400,000

(*2) 지배기업이 보유하고 있는 단기금융상품 7억원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 종속기업인 큐로모터스(주)는 2016년 11월 18일 ISUZU Motors Limited와 3년간의 완성차 및 부품 총판계약을 체결하였으며, 완성차 및 부품 관련 매입채무 담보를 위하여 (주)포스코인터내셔널에 JPY 500,000,000를 한도로 지배기업이 연대보증을 제공하고 있습니다.(*4) 지배기업이 보유하고 있는 단기금융상품 3.65억원이 담보로 제공되어 있으며, CNY 2,000,000이 질권설정되어 있습니다.2) 지배기업은 관계회사의 차입금에 대해 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보제공주식수(주) 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자
큐캐피탈파트너스 주식(*) 55,074,551 63,105,000 14,000,000 10,000,000 시너지ESG1호신기술투자조합

(*) 동 담보는 지배기업의 차입금과 관계회사의 차입금에 대해 공동담보로 제공하였습니다. 한편, 담보가치의 변동에 따라 추가 담보제공이 요구될 수 있습니다.3) 지배기업은 (주)큐로컴 및 관계회사로부터 차입금에 대해 지급보증 및 담보를 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 지급보증

(단위: 천원)
보증처 지급보증금액
시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합외 28,000,000

② 담보제공

(단위: 천원)
담보제공자산 담보제공자 담보제공주식수(주) 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자
큐로홀딩스 주식 (주)큐로컴 8,590,000 4,400,000 4,000,000 큐캐피탈파트너스(주)
지엔코 제 15회차 CB (주)큐로컴 - 2,500,000 5,000,000
큐로홀딩스 주식 (주)큐로에프앤비 846,252 1,210,000 1,100,000
큐로홀딩스 주식 (주)스마젠 1,054,169 1,540,000 1,400,000
큐로홀딩스 주식 (주)스마젠 371,701 550,000 500,000

(6) 종속기업인 (주) 큐캐피탈파트너스의 주요 약정사항1) 연결회사는 당분기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 2) 연결회사는 당분기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결회사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기사외이사를 포함한 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 7,878,354 4,958,187
퇴직급여 912,687 915,359
합 계 8,791,041 5,873,546

31. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험

1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

- 이자율변동에 따른 민감도 분석연결회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 각 차입금에 대한 이자율 10% 변동시 이자율변동이 당분기 손익과 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
차입금(*) (209,986) 209,986 (211,264) 211,264

(*) 제 예금에 대한 이자율은 변동성이 크지 않아 별도로 고려하지 않았습니다.

2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

- 환율변동에 따른 민감도 분석연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거매 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시 될때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 연결회사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY)
계 정 과 목 통화 당분기말 전분기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
외화자산:
현금및현금성자산 USD 4,382 5,893 12,518 17,961
JPY - - - -
단기금융자산 CNY - - - -
매출채권 USD - - - -
대여금 USD 800,000 1,075,840 800,000 1,147,840
미수금 USD 632,952 851,194 577,752 828,959
외화자산 합계(*) 1,437,334 1,932,927 1,390,270 1,994,759
외화부채:
매입채무 JPY - - - -
외화부채 합계(*) - - - -

(*) 내부거래 제거 후 금액입니다.

연결회사는 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익과전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(외화자산) (단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 462,253 (462,253) 277,393 (277,393)
CNY 36,854 (36,854) - -

(외화부채) (단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
JPY - - - -

(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 금융기관 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약을 체결하고 있습니다.연결회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 6개월이하 6개월초과 ~ 12개월이하 12개월초과 및 손상채권
당분기말
기대 손실률 0.73% 40.28% 26.33%
총 장부금액 - 매출채권 8,288,643 128,779 711,922
손실충당금 60,860 51,867 187,462
전기말
기대 손실률 0.03% 2.46% 100.00%
총 장부금액 - 매출채권 9,242,456 101,540 901,523
손실충당금 2,363 2,500 901,523

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 매출채권
당분기 전분기
기초 906,387 869,054
손실충당금의 증가 (94,490) 416,765
분기말 811,897 1,285,819

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자 등 대여금, 대출채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당 분 기 단기대여금 장기대여금 대출금 미수금 미수수익 계
기초 손실충당금 429,739 950,927 8,248,231 957,109 485,587 11,071,593
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 636,653 (6,013,055) (20,037) (246,222) (5,642,661)
분기말 손실충당금 429,739 1,587,580 2,235,176 937,072 239,365 5,428,932

(단위: 천원)
전 분 기 단기대여금 장기대여금 대출금 미수금 미수수익 계
기초 손실충당금 429,739 258,121 9,022,685 721,220 387,364 10,819,129
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 692,806 (774,454) 235,889 98,223 252,464
분기말 손실충당금 429,739 950,927 8,248,231 957,109 485,587 11,071,593

3) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

구 분 당분기 전분기
매출채권 250,702 325,102
기타금융자산 362,952 972,342
대손상각비 환입 (335,952) -
상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 277,702 1,297,444

(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 ~ 2년이하 2년초과 ~5년이하 합 계
매입채무 17,804,920 - - 17,804,920
기타단기금융부채 54,941,503 - - 54,941,503
단기차입금 32,939,466 - - 32,939,466
전환사채(*) 3,827,855 600,000 24,659,820 29,087,675
리스부채 3,031,375 2,880,284 705,521 6,617,180
장기차입금 18,450 403,327 - 421,778
합 계 112,563,569 3,883,611 25,365,341 141,812,521

(*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 ~ 2년이하 2년초과 ~5년이하 합 계
매입채무 18,656,587 - - 18,656,587
기타단기금융부채 5,071,989 - - 5,071,989
단기차입금 38,645,519 - - 38,645,519
전환사채 4,547,308 600,000 25,109,820 30,257,128
리스부채 2,670,057 1,747,341 1,280,034 5,697,432
장기차입금 41,287 926,214 - 967,501
합 계 69,632,747 3,273,555 26,389,854 99,296,156

(4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채(A) 100,036,455 103,009,944
자본(B) 130,393,289 123,954,261
현금및현금성자산(C) 24,713,382 4,370,191
차입금(D) 56,699,105 65,807,245
부채비율(A/B)(%) 76.72 83.10
순차입금비율(D-C)/B(%) 24.53 49.56

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 32.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
고객과의 계약에서 생기는 수익 42,345,979 103,952,090 26,606,698 70,184,541
기타 원천으로부터의 수익:
임대 및 전대 임대료 수익 18,750 56,250 18,750 37,500
이자수익 677,767 1,996,932 867,071 976,424
배당수익 - 104,410 - 124,752
소계 696,517 2,157,592 885,821 1,138,676
총 수익(*) 43,042,496 106,109,682 27,492,519 71,323,217

(*)기업회계기준서 제1115호를 적용하여 수익으로 인식한 금액입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재화 또는 용역의 유형
재화매출 26,847,350 84,117,859 30,272,511 66,518,728
용역매출 15,498,629 19,834,232 2,119,870 3,665,813
합 계 42,345,979 103,952,090 32,392,381 70,184,541
재화 또는 용역의 이전 시기
한 시점에 인식 26,583,881 84,332,129 30,335,459 66,629,477
기간에 걸쳐 인식 15,762,098 19,619,962 2,056,922 3,555,064
합 계 42,345,979 103,952,090 32,392,381 70,184,541

외부 고객으로부터의 수익은 소매 기반의 의류/잡화 등 판매, 신기술사업자에 대한 투융자(벤처투자업무)와 기업구조조정 및 사모투자, 자동차 수출입 및 자동차ㆍ자동차 부품 판매에 따라 발생합니다. 32.2 고객과의 계약과 관련된 부채연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
계약부채 - 고객충성제도 211,216 214,434
계약부채 - 쿠폰 - 25,337
합 계 211,216 239,771

당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

33. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
국내매출 49,525,221 111,126,829 31,896,561 101,915,807
국외매출(중국) 1,128,246 3,245,685 1,283,847 3,460,908
합 계 50,653,467 114,372,514 33,180,408 105,376,715

(2) 연결회사의 당분기와 전분기 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 3개월 누적
의류사업부문 투자 및 여신기업구조조정부문 상용차 수입 유통 부문 합 계 의류사업부문 투자 및 여신기업구조조정부문 상용차 수입 유통 부문 합 계
총부문수익 20,823,769 24,193,427 6,504,094 51,521,291 68,424,261 31,296,201 16,644,493 116,364,956
내부영업수익 (406,136) (461,689) - (867,824) (736,172) (1,255,816) (455) (1,992,442)
외부고객으로부터의 수익 20,417,634 23,731,739 6,504,095 50,653,467 67,688,090 30,040,386 16,644,039 114,372,514
보고부문영업이익(손실) 651,985 11,566,405 (242,820) 11,975,569 2,166,338 11,957,311 (959,579) 13,164,069
감가상각비 및 무형자산상각비 729,455 273,637 146,551 1,149,642 2,310,118 814,961 423,439 3,548,517
보고부문 당기순이익(손실) (222,833) 9,131,497 (591,330) 8,317,333 (2,082,736) 9,898,241 (1,494,408) 6,321,096

(전분기) (단위: 천원)
구 분 3개월 누적
의류사업부문 투자 및 여신기업구조조정부문 상용차 수입 유통 부문 합 계 의류사업부문 투자 및 여신기업구조조정부문 상용차 수입 유통 부문 합 계
총부문수익 22,370,417 2,836,564 7,973,428 33,180,409 73,414,059 8,411,779 23,550,877 105,376,715
내부영업수익 - - - - - - - -
외부고객으로부터의 수익 22,370,417 2,836,564 7,973,428 33,180,409 73,414,059 8,411,779 23,550,877 105,376,715
보고부문영업이익(손실) 773,583 85,013 (337,280) 521,316 4,002,507 (3,665,314) (742,742) (405,549)
감가상각비 및 무형자산상각비 721,939 285,081 199,893 1,206,913 2,230,732 886,901 633,480 3,751,113
보고부문 당기순이익(손실) 52,073 663,388 (694,955) 20,505 1,754,619 (2,713,961) (840,209) (1,799,551)

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 의류사업부문 투자 및 여신,기업구조조정부문 상용차 수입 유통 부문 및전기자동차 개발 부문 합 계
보고부문자산 101,037,773 119,716,075 9,675,895 230,429,744
관계기업투자자산 (1,329,005) 65,794,669 - 64,465,664
비유동자산의 증감액(*) (685,304) 6,047,971 28,245 5,390,911
보고부문부채 65,667,657 18,618,727 15,750,070 100,036,455

(*) 금융자산, 이연법인세자산, 관계기업투자자산 증가액은 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)
구 분 의류사업부문 투자 및 여신,기업구조조정부문 상용차 수입 유통 부문 및전기자동차 개발 부문 합 계
보고부문자산 95,854,600 120,099,631 11,009,975 226,964,206
관계기업투자자산 20,942,781 68,232,450 - 89,175,231
비유동자산의 증감액(*) 360,924 (356,381) (802,852) (798,309)
보고부문부채 76,194,076 13,988,418 12,827,450 103,009,944

(*) 금융자산, 이연법인세자산, 관계기업투자자산 증가액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

34. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분은 종속기업 큐캐피탈파트너스㈜의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분액으로, 당분기말 현재 비지배지분율은 60.00%(전기말 : 60.00%)입니다.(2) 당분기와 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당 분 기 전 기
기 초 77,497,248 80,437,219
당기순이익(손실) 5,938,944 (3,326,553)
관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 142,121 (335,990)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,058 44,298
종속기업의 전환권행사 361 678,274
기 말 83,579,731 77,497,248

(3) 종속기업 큐캐피탈파트너스㈜의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 주석1에서 제공됩니다.(4) 당분기와 전기 중 비지배지분과의 거래는 없습니다.

35. 보고기간 후 사건종속회사 큐캐피탈파트너스는 2023년 10월 23일 개최된 이사회 결의에 따라 회사의 지점설치 및 자산증대를 통한 지속적인 성장기반 구축하기 위해 부동산 유형자산 양수계약을 체결하였습니다.·양수대상: 서울특별시 강남구 역삼동 636-7번지 토지 및 건물 (토지473.80㎡, 건물1,666.09㎡)·양수금액: 230억원(건물분 부가세별도)·양수예정일: 2023년 11월 30일

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 26 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

50,262,843,865

42,884,287,340

　　현금및현금성자산

1,028,001,828

3,285,446,120

　　매출채권

5,760,917,276

6,420,186,213

　　기타유동금융자산

3,755,675,547

1,186,048,698

　　기타유동자산

3,266,720,131

5,291,995,463

　　당기법인세자산

76,785,880

30,953,230

　　재고자산

36,374,743,203

26,669,657,616

　비유동자산

93,207,069,693

101,305,585,917

　　기타비유동금융자산

3,302,003,220

3,266,279,768

　　관계기업투자

9,336,223,657

20,942,779,032

　　종속기업투자

55,343,403,089

51,300,594,178

　　유형자산

24,808,037,914

25,337,314,061

　　무형자산

417,401,813

458,618,878

　자산총계

143,469,913,558

144,189,873,257

부채

　　

　유동부채

93,213,251,507

68,282,865,370

　　매입채무

15,568,751,277

9,059,857,303

　　기타유동금융부채

9,611,017,984

6,897,220,675

　　단기차입부채

67,461,690,249

50,599,684,937

　　기타유동부채

571,791,997

1,726,102,455

　비유동부채

3,611,815,755

25,643,161,648

　　장기차입부채

400,000,000

19,726,068,251

　　기타비유동금융부채

1,616,887,326

4,363,670,419

　　기타비유동부채

1,124,360,561

1,308,443,228

　　장기충당부채

470,567,868

244,979,750

　부채총계

96,825,067,262

93,926,027,018

자본

　　

　자본금

49,004,022,000

49,004,022,000

　자본잉여금

112,531,683,386

112,531,683,386

　기타자본

(5,875,369,532)

(5,853,430,959)

　결손금

(109,015,489,558)

(105,418,428,188)

　자본총계

46,644,846,296

50,263,846,239

자본과부채총계

143,469,913,558

144,189,873,257

　

제 27 기 3분기말

제 26 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

19,695,522,927

65,178,576,102

21,086,569,234

70,054,690,242

매출원가

7,503,685,429

24,780,472,559

7,170,447,752

25,892,237,437

매출총이익

12,191,837,498

40,398,103,543

13,916,121,482

44,162,452,805

판매비와관리비

11,831,440,801

37,854,731,425

12,793,803,759

39,371,160,470

영업이익

360,396,697

2,543,372,118

1,122,317,723

4,791,292,335

금융수익

1,981,416,600

2,694,682,782

61,885,598

171,277,208

금융비용

2,467,041,509

6,630,692,812

1,062,132,560

3,387,558,818

기타수익

513,077,817

693,916,394

315,971,817

779,852,503

기타비용

2,376,869,969

7,209,445,243

4,037,613,119

4,441,530,657

지분법이익

4,124,800,346

5,580,492,956

1,222,457,084

2,878,369,848

지분법손실

706,015,325

1,269,387,565

337,229,352

3,118,226,207

법인세차감전손익

1,429,764,657

(3,597,061,370)

(2,714,342,809)

(2,326,523,788)

분기순이익(손실)

1,429,764,657

(3,597,061,370)

(2,714,342,809)

(2,326,523,788)

기타포괄손익

(66,355,716)

(21,938,573)

263,397,852

(48,323,745)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(781,508)

(4,236,596)

(6,910,176)

(7,115,836)

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(781,508)

(4,236,596)

(6,910,176)

(7,115,836)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(65,574,208)

(17,701,977)

270,308,028

(41,207,909)

　　종속관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

(65,574,208)

(17,701,977)

270,308,028

(41,207,909)

총포괄손익

1,363,408,941

(3,618,999,943)

(2,450,944,957)

(2,374,847,533)

주당손익

　　　　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

14

(37)

(28)

(24)

　희석주당순이익 (단위 : 원)

14

(37)

(28)

(24)

　

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

49,004,022,000

112,706,565,966

(5,122,520,851)

(97,281,313,412)

59,306,753,703

총포괄손익:

　　　　　

분기순이익(손실)

0

0

0

(2,326,523,788)

(2,326,523,788)

종속·관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

0

0

(41,207,909)

0

(41,207,909)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

(7,115,836)

0

(7,115,836)

소유주와의 거래:

　　　　　

지분법자본잉여금

0

275,433,566

0

0

275,433,566

2022.09.30 (기말자본)

49,004,022,000

112,981,999,532

(5,170,844,596)

(99,607,837,200)

57,207,339,736

2023.01.01 (기초자본)

49,004,022,000

112,531,683,386

(5,853,430,959)

(105,418,428,188)

50,263,846,239

총포괄손익:

　　　　　

분기순이익(손실)

0

0

0

(3,597,061,370)

(3,597,061,370)

종속·관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

0

0

(17,701,977)

0

(17,701,977)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

(4,236,596)

0

(4,236,596)

소유주와의 거래:

　　　　　

지분법자본잉여금

0

0

0

0

0

2023.09.30 (기말자본)

49,004,022,000

112,531,683,386

(5,875,369,532)

(109,015,489,558)

46,644,846,296

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

514,668,281

4,283,345,037

　분기순이익(손실)

(3,597,061,370)

(2,326,523,788)

　영업활동현금흐름

5,591,771,960

8,432,407,451

　이자의 수취

505,677,151

187,427,658

　이자지급

(1,939,886,810)

(2,099,434,434)

　법인세 환급(납부)

(45,832,650)

89,468,150

투자활동현금흐름

2,358,690,538

(3,752,275,789)

　단기금융자산의 증가

(1,086,080,000)

(600,000,000)

　단기금융자산의 감소

700,000,000

700,000,000

　단기대여금의 증가

(7,450,000,000)

(4,500,000,000)

　단기대여금의 감소

2,050,000,000

1,520,000,000

　장기대여금의 증가

(2,700,000,000)

0

　장기금융상품의 증가

0

1,110,000,000

　관계기업및종속기업투자주식의 증가

(1,266,141,612)

(859,440,000)

　관계기업및종속기업투자주식의 감소

13,123,291,490

0

　유형자산의 취득

(1,056,538,728)

(1,063,310,220)

　유형자산의 처분

29,827,679

22,195,411

　무형자산의 취득

(70,414,991)

(64,764,980)

　기타비유동자산의 증가

(87,960,900)

(26,000,000)

　기타비유동자산의 감소

172,707,600

9,044,000

재무활동현금흐름

(5,130,803,111)

1,535,571,403

　단기차입금의 증가

18,676,808,647

8,130,401,383

　단기차입금의 감소

(25,631,700,492)

(6,178,051,398)

　장기차입금의 증가

3,200,000,000

800,000,000

　리스부채의 감소

(1,191,828,599)

(1,137,471,924)

　기타비유동부채의 증가

192,606,130

181,355,320

　기타비유동부채의 감소

(376,688,797)

(260,661,978)

현금의 증가

(2,257,444,292)

2,066,640,651

기초의 현금및현금성자산

3,285,446,120

65,696,981

기말의 현금및현금성자산

1,028,001,828

2,132,337,632

　

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

5. 재무제표 주석
제 27(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일 까지
제 26(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 지엔코

1. 일반사항주식회사 지엔코(이하 "회사")는 1997년 5월 31일 의류 및 잡화의 제조ㆍ판매를 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 동남로 4길 41에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 2002년 5월 24일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명 당분기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
(주)큐로컴 28,082,472 28.65 28,082,472 28.65
큐캐피탈파트너스(주) 2,079,892 2.12 2,079,892 2.12
자기주식 146,466 0.15 146,466 0.15
기타 67,699,214 69.08 67,699,214 69.08
합 계 98,008,044 100.00 98,008,044 100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.(1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)
과 목 금융기관 금 액
당분기말 전기말
현금 - 1,920 2,620
보통예금 기업은행 외 1,026,082 3,282,826

합 계

 1,028,002 3,285,446

(2) 기타금융자산

(단위: 천원)
과 목 금 액
당분기말 전기말
<유동성>
단기금융상품 1,433,540 1,065,000
단기대여금 12,829,739 5,429,739
단기대여금 대손충당금 (10,929,739) (5,429,739)
미수금 1,615,638 997,467
미수금 대손충당금 (1,193,503) (957,109)
파생상품자산(매도청구권) - 80,691
소 계 3,755,676 1,186,049
<비유동성>
장기금융상품 3,000 3,000
장기대여금 2,060,857 1,297,307
장기대여금 대손충당금 (1,587,580) (950,927)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 1,668,526 1,672,763
보증금 1,157,199 1,244,136
소 계 3,302,003 3,266,279
합 계 7,057,679 4,452,328

(*1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액
당분기말 전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (주)프룹스코리아 19.5 724,000 380,200 380,100 380,100
지분상품 (주)삼홍사 11.6 74,851 1,295,752 1,278,966 1,278,966
지분상품 (주)큐로컴 0.02 20,566 18,544 9,460 13,697
합 계 1,694,496 1,668,526 1,672,763

4. 매출채권

회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 6,474,141 6,882,707
대손충당금 (713,223) (462,521)
합 계 5,760,917 6,420,186

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30-45일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 30.(2) 에서 제공됩니다.

5. 기타자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<유동성>
선급금 2,942,731 3,442,848
선급비용 323,989 1,849,147
합 계 3,266,720 5,291,995

6. 재고자산회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
제품 37,554,873 (1,180,129) 36,374,743 29,512,408 (2,842,751) 26,669,658
합 계 37,554,873 (1,180,129) 36,374,743 29,512,408 (2,842,751) 26,669,658

당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 천원(전분기: 천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에서 차감하였습니다.

7. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업 및 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 업 종 소재지
종속기업 지엔코(닝보)국제무역유한공사 의류판매 중국
Curo Vestis, Inc. 의류판매 미국
큐캐피탈파트너스(주) 여신금융전문 한국
큐로모터스(주) 상용차 수입 유통 한국
관계기업 일본정밀(주) 시계 부품 등 제조 일본
(주)큐로에프앤비 커피 프랜차이즈 사업 한국
(주)스마젠 백신 개발 한국
(주)큐로홀딩스 반도체테스트검사장치 제조 및 커피유통사업 한국
(주)큐로트레이더스 커피 유통 한국
Curocom Energy, LLC. 자원 개발 미국
(주)큐로(신, 케이아이비플러그에너지(주))(*) 플랜트 사업 한국

(*) 당분기 중 매각 청산되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 종 목 당분기말 전기말
투자주식수 지분율(%) 장부금액 투자주식수 지분율(%) 장부금액
종속기업 지엔코(닝보)국제무역유한공사(*4) - 100.00 - - 100.00 26,837
Curo Vestis, Inc. 3,000,000 100.00 268,852 3,000,000 100.00 254,195
큐캐피탈파트너스(주)(*1),(*2) 69,805,000 39.16 55,074,551 69,805,000 39.16 51,019,562
큐로모터스(주)(*5) 22,666,666 100.00 - 22,666,666 100.00 -
소 계 95,471,666 - 55,343,403 95,471,666 - 51,300,594
관계기업 일본정밀(주)(*1) 5,063,000 22.80 2,799,882 5,063,000 22.80 2,872,368
(주)큐로에프앤비(*3) 10,799,514 19.98 213,719 10,799,514 19.98 505,390
(주)스마젠(*6) 7,814,911 35.22 - 7,814,911 35.22 -
(주)큐로홀딩스(*1),(*3)(*8) 11,442,594 9.25 4,026,441 8,292,988 6.70 3,408,418
(주)큐로트레이더스(*7) 312,494 23.19 - 312,494 23.19 -
Curocom Energy, LLC - 25.70 2,296,182 - 25.70 2,092,369
(주)큐로(신, 케이아이비플러그에너지(주))(*3) - - - 23,861,952 10.32 12,064,234
소 계 35,432,513 - 9,336,224 56,144,859 - 20,942,779
합 계 130,904,179 - 64,679,627 151,616,525 - 72,243,373
(*1) 큐캐피탈파트너스(주), (주)큐로홀딩스 및 일본정밀(주)는 코스닥 시장과 도쿄증권거래소에 상장된 주식으로 당분기말 현재 주당 시장가치는 각각 345원과 355원, JPY 81입니다.(*2) 지분율이 50%에 미달하나, 해당법인의 주주총회 참석률 및 의결권 행사를 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호교류를 통한 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지분법 중단으로 인한 미반영 손실 및 미반영 손실누계액 876,094천원이 존재합니다.(*5) 지분법 중단으로 인한 미반영 손실 6,604,791천원 및 미반영 손실누계액 9,033,597천원이 존재합니다.(*6) 지분법 중단으로 인한 미반영 손실 923,835천원 및 미반영 손실누계액 2,779,397천원이 존재합니다.(*7) 지분법 중단으로 인한 미반영 손실 385,081천원 및 미반영 손실누계액 958,396천원이 존재합니다.(*8) 2023년 7월 18일 3,146,606주 (주당 402원) 를 매수하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기 초 51,300,594 54,097,523
취 득 - 859,440
지분법손익 3,911,875 (1,909,721)
지분법자본변동 130,934 73,509
지분법자본잉여금 - 275,434
기 말 55,343,403 53,396,184

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기 초 20,942,779 22,432,040
취 득 1,266,142 -
지분법손익 399,231 1,669,865
지분법자본변동 (148,636) (114,717)
분 기 말 9,336,224 23,987,188

(5) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)
구 분 회 사 명 자산총액 부채총액 전분기매출액 전분기순이익(손실)
종속기업 지엔코국제무역(닝보)유한공사 3,177,245 3,614,948 3,245,685 (1,012,120)
CURO VESTIS INC 304,728 35,877 - (859)
큐캐피탈파트너스(주)(*) 157,732,322 18,618,727 31,296,201 10,614,979
큐로모터스(주) 7,584,234 16,006,500 16,644,493 (1,494,408)
관계기업 일본정밀(주) 53,772,105 41,540,207 29,845,782 2,405,346
(주)큐로에프앤비(*) 8,351,674 8,609,020 3,483,536 (2,754,547)
(주)스마젠(*) 3,428,843 12,261,661 - (3,568,049)
(주)큐로홀딩스(*) 58,786,867 24,656,463 61,445,425 (3,559,876)
(주)큐로트레이더스 293,615 4,489,804 - (192,982)
Curocom Energy, LLC. 16,604,442 5,289,612 2,365,068 150,987

(*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)
구 분 회 사 명 자산총액 부채총액 전분기매출액 전분기순이익(손실)
종속기업 지엔코국제무역(닝보)유한공사 3,338,894 2,780,533 3,460,908 (847,175)
CURO VESTIS INC 288,004 33,809 (6,870)
큐캐피탈파트너스(주)(*) 142,964,540 13,988,418 9,291,106 (2,736,285)
큐로모터스(주) 11,009,975 17,937,834 23,551,312 (840,209)
관계기업 일본정밀(주) 53,795,700 41,247,128 35,143,398 3,754,087
(주)큐로에프앤비(*) 11,489,043 10,294,551 4,225,901 (2,220,132)
(주)스마젠(*) 3,748,499 9,016,989 (5,128,682)
(주)큐로홀딩스(*) 66,591,185 28,695,070 42,916,215 861,146
(주)큐로트레이더스 311,163 4,314,370 (310,942)
Curocom Energy, LLC. 15,585,565 5,063,163 2,361,933 531,844
(주)큐로 192,687,257 81,249,123 71,675,451 18,570,173

(*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기말과 전기말의 관계기업 및 종속기업의 재무정보금액에서 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구분 회 사 명 순자산지분금액 투자차액 등(*) 장부금액
종속기업 지엔코(닝보)국제무역유한공사 531,523 (531,523) -
Curo Vestis, Inc. 268,852 - 268,852
큐캐피탈파트너스(주) 55,074,551 - 55,074,551
큐로모터스㈜ (6,927,859) 6,927,859 -
관계기업 일본정밀(주) 2,799,882 - 2,799,882
(주)큐로에프앤비 (53,011) 266,731 213,719
(주)스마젠 (1,855,562) 1,855,562 -
(주)큐로홀딩스 3,157,062 869,378 4,026,441
(주)큐로트레이더스 (928,344) 928,344 -
Curocom Energy, LLC 2,910,174 (613,992) 2,296,182

(전기말) (단위: 천원)
회 사 명 회 사 명 순자산지분금액 투자차액 등(*) 장부금액
종속기업 지엔코(닝보)국제무역유한공사 558,361 (531,524) 26,837
Curo Vestis, Inc. 254,195 - 254,195
큐캐피탈파트너스(주) 51,019,562 - 51,019,562
큐로모터스㈜ (6,927,859) 6,927,859 -
관계기업 일본정밀(주) 2,872,368 - 2,872,368
(주)큐로에프앤비 238,660 266,730 505,390
(주)스마젠 (1,855,562) 1,855,562 -
(주)큐로홀딩스 2,539,040 869,378 3,408,418
(주)큐로트레이더스 (928,344) 928,344 -
Curocom Energy, LLC 2,706,362 (613,993) 2,092,369
(주)큐로 11,500,415 563,819 12,064,234

(*) 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액이 포함되어있습니다.

8. 유형자산

회사의 당분기와 전분기 중 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유형자산의 당분기 장부금액 및 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기 초 대체등 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각 기 말
취득원가:
토지(*) 15,947,011 - - - - 15,947,011
건물(*) 5,414,110 - - - - 5,414,110
설비자산 12,573,232 - 1,056,539 (815,741) - 12,814,030
사용권자산 5,548,103 - 691,939 (510,438) - 5,729,604
기타유형자산 232,985 - 217,602 (24,057) - 426,530
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
토지(*) - - - - - -
건물(*) (2,323,213) - - - (102,520) (2,425,734)
설비자산 (9,881,016) - - 655,358 (901,078) (10,126,737)
사용권자산 (2,120,263) - - 343,823 (1,060,754) (2,837,194)
기타유형자산 (53,633) - - 5,899 (85,849) (133,583)
장부가액:
토지(*) 15,947,011 - - - - 15,947,011
건물(*) 3,090,897 - - - (102,520) 2,988,376
설비자산 2,692,216 - 1,056,539 (160,383) (901,078) 2,687,293
사용권자산 3,427,840 - 691,939 (166,615) (1,060,754) 2,892,410
기타유형자산 179,351 - 217,602 (18,157) (85,849) 292,948
합 계 25,337,314 - 1,966,080 (345,155) (2,150,201) 24,808,038

(*) 회사의 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다.

(2) 유형자산의 전분기 장부금액 및 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기 초 대체등 취득 및자본적지출 처 분 감가상각 기 말
취득원가:
토지(*) 15,947,011 - - - - 15,947,011
건물(*) 5,414,110 - - - - 5,414,110
설비자산 11,853,352 - 1,063,310 (703,030) - 12,213,632
사용권자산 4,597,674 542,996 - - - 5,140,669
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
토지(*) - - - - - -
건물(*) (2,186,520) - - - (102,520) (2,289,040)
설비자산 (9,298,391) - - 532,870 (865,586) (9,631,108)
사용권자산 (978,944) - - - (957,391) (1,936,335)
장부가액:
토지(*) 15,947,011 - - - - 15,947,011
건물(*) 3,227,590 - - - (102,520) 3,125,070
설비자산 2,554,960 - 1,063,310 (170,160) (865,586) 2,582,524
사용권자산 3,618,730 542,996 - - (957,391) 3,204,335
합 계 25,348,291 542,996 1,063,310 (170,160) (1,925,497) 24,858,940

(*) 회사의 토지와 건물이 기업은행 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
판매비와 관리비 2,150,201 1,925,497

9. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
사용권자산:
건물 등 2,822,255 3,427,840
차량 70,155 -
합계 2,892,410 3,427,840
리스부채 :
유동 1,357,602 1,551,156
비유동 1,616,887 1,960,116
합계 2,974,489 3,511,272

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 691,939천원 및 549,357천원(전분기: 647,157천원 및 553,234천원)이며, 리스의 총 현금유출은 4,197,054천원(전분기: 4,024,679천원)입니다.리스부채와 관련하여 적용한 이자율은 가중평균 증분차입이자율 9.78~14.09%입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

 전분기

사용권자산의 감가상각비:
건물 등 1,138,874 957,391
차량 3,508 -
감가상각비 합계 1,142,381 957,391
리스부채에 대한 이자비용: 245,354 274,957
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,663 9,742
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(임차료에 포함) 2,997,562 -

10. 무형자산

회사의 당분기와 전분기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 무형자산의 당분기 장부금액 및 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 상 각 기 말
상표권 74,286 13,515 (22,271) 65,530
소프트웨어 384,333 56,900 (89,361) 351,872
합 계 458,619 70,415 (111,632) 417,402

(2) 무형자산의 전분기 장부금액 및 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 상 각 기 말
상표권 89,293 14,465 (27,450) 76,308
소프트웨어 148,085 50,300 (59,311) 139,073
합 계 237,378 64,765 (86,761) 215,381

(3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
판매비와 관리비 111,632 86,761

11. 매입채무 및 기타금융부채, 기타부채회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<유동성>
매입채무 15,568,751 9,059,857
미지급금 3,392,212 3,406,473
미지급비용 2,847,478 1,593,117
파생상품부채 2,011,826 80,691
유동성리스부채 1,357,602 1,551,156
금융보증부채 1,900 265,783
소 계 25,179,769 15,957,077
<비유동성>
파생상품부채 - 2,403,554
리스부채 1,616,887 1,960,116
소 계 1,616,887 4,363,670
합 계 26,796,657 20,320,747

(2) 기타부채

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<유동성>
선수금 30,000 -
예수금 180,011 189,170
부가세예수금 - 1,085,710
환불부채 150,566 236,788
마일리지계약부채 211,216 214,434
소 계 571,792 1,726,102
<비유동성>
예수보증금 1,061,861 1,245,943
임대보증금 62,500 62,500
소 계 1,124,361 1,308,443
합 계 1,696,153 3,034,545

12. 충당부채회사의 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
충당부채 470,568 244,980

회사는 원상복구의무가 있는 유형자산 및 사용권자산의 반환 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하였습니다.

13. 장단기차입부채

(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말
단기차입금 기업은행 5.43~5.85 22,294,793 23,199,685
(주)큐로컴 4.60 ~ 11.00 3,500,000 3,500,000
광주은행 9.41 2,950,000 3,000,000
산업은행 14.79 - 400,000
큐캐피탈파트너스(주) 8.00 ~ 10.90 18,600,000 19,300,000
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) 4.60 ~ 5.50 - 1,200,000
소 계 47,344,793 50,599,685
전환사채(*1) 제 15회차 전환사채 3.00 20,000,000 20,000,000
전환권조정 - 63,916 (1,226,913)
사채상환할증금 - 52,981 52,981
소 계 20,116,897 18,826,068
장기차입금 (주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) - - 500,000
(주)스마젠 4.60 400,000 400,000
소 계 400,000 900,000
합 계 67,861,690 70,325,753

(*1) 전기말 현재 1년 이내 조기상환청구가 가능하여, 유동성전환사채로 분류하였습니다.당분기 중 조기상환청구권 행사조건의 변경에 따라, 당분기말 현재 비유동성전환사채로 분류되었습니다.

(2) 회사의 당분기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제15회차 전환사채
사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채 발행일 2021년 10월 27일
발행가액 20,000,000천원
전환가액(*1) 1주당 500원
청구기간 2022년 10월 27일 부터 2025년 9월 27일 까지
발행할 주식의 종류 기명식 보통주
사채 만기일 2025년 10월 27일
원금상환방법(*2) 만기일에 원금 123.2991%를 일시상환
사채이자율 매 3개월마다 연 3% 이자지급
전환조건 발행일로부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능
조기상환 청구권(*2) 발행일 이후 2년이 경과한 시점(2024년 1월 27일)부터매 3개월 단위 조기상환 청구 가능
콜옵션(*3),(*4) 발행일 익일이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 사채의 25%의 매도청구가능

(*1) 제15회차 전환가액조정내역

구 분 내 용
조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우
2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우
3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다.
4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다.
조정시기 상기사유가 발생하는 경우
최저조정가액 500원

한편, 보고서제출일 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분 조정가액적용일 조정방법 전환가액
조정전 조정후
제 15회차 전환사채 2021년 11월 27일 시가하락 868원 764원
제 15회차 전환사채 2021년 12월 27일 시가하락 764원 669원
제 15회차 전환사채 2022년 06월 27일 시가하락 669원 626원
제 15회차 전환사채 2022년 07월 27일 시가하락 626원 572원
제 15회차 전환사채 2022년 08월 27일 시가하락 572원 566원
제 15회차 전환사채 2022년 09월 27일 시가하락 566원 500원

(*2) 전기 중 채권자와의 추가 합의에 따라, 원금상환방법 및 조기상환 청구권의 조건이 변경되었습니다.(*3) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 금융위원회 지침에 따라 상기 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였으며, 특수관계인 (주)큐로컴과 개인 1인에게 각 15%씩 행사권리를 양도지정하여, 동 콜옵션을 기초자산으로 하는 파생상품부채를 인식하였습니다. 전기 중 매도청구가능 비율이 30%에서 25%로 변경되었으며, 특수관계인 (주)큐로컴과 개인 1인에 양도지정된 행사권리는 각각 12.5%로 감소하였습니다. 당분기 중 특수관계자인 (주)큐로컴은 전환사채 콜옵션 12.5%를 양수 및 행사하였으며, 파생상품거래이익 및 거래손실 40,346천원, 기타금융비용 695,954천원을 인식하였습니다.(*4) 23년 8월 특수관계인 개인 1인은 전환사채 콜옵션 12.5%를 양수하고 회사의 기타특수관계자인 케이파트너스(주)에 이전하였으며, 케이파트너스(주)는 양수한 콜옵션을 행사하였습니다. 14. 퇴직급여회사는 확정기여형 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 659,790천원(전기:815,097천원)의 비용을 인식하였으며, 당분기말까지의 퇴직연금 미납액 70,128천원(전기말:75,634천원)은 미지급금으로 계상하였습니다.

15. 범주별 금융상품회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치
<유동성>
현금및현금성자산 1,028,002 - -
매출채권 5,760,917 - -
기타유동금융자산 3,755,676 - -
소 계 10,544,595 - -
<비유동성>
기타비유동금융자산 1,633,477 - 1,668,526
소 계 1,633,477 - 1,668,526
합 계 12,178,072 - 1,668,526

(전기말) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치
<유동성>
현금및현금성자산 3,285,446 - -
매출채권 6,420,186 - -
기타유동금융자산 1,105,356 80,691 -
소 계 10,810,988 80,691 -
<비유동성>
기타비유동금융자산 1,593,517 - 1,672,763
소 계 1,593,517 - 1,672,763
합 계 12,404,505 80,691 1,672,763

(2) 금융부채

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치
<유동성>
매입채무 15,568,751 -
기타유동금융부채(*) 5,876,789 2,011,826
단기차입부채 67,461,690 -
합 계 88,907,230 2,011,826
<비유동성>
장기차입부채 400,000 -
소 계 400,000 -
합 계 89,307,230 2,011,826

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 364,802천원과 기준서 1116호(리스)가 적용되는 리스부채 2,974,489천원을 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치
<유동성>
매입채무 9,059,857 -
기타유동금융부채(*) 4,881,886 80,691
단기차입부채 50,599,685 -
소 계 64,541,428 80,691
<비유동성>
기타비유동금융부채(*) - 2,403,554
장기차입부채 19,726,068 -
소 계 19,726,068 2,403,554
합 계 84,267,496 2,484,245

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 383,488천원과 기준서 1116호(리스)가 적용되는 리스부채 3,511,272천원을 제외하였습니다.

(3) 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전분기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익(당기손익) - -
처분손익 - -
소 계 - -
대여금및수취채권
이자수익 816,824 171,277
외화환산손익 및 차손익 128,898 484,225
대손상각비 (6,623,749) (4,290,831)
소 계 (5,678,027) (3,635,329)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
배당금수익 - -
처분손익 - -
평가손익(기타포괄손익) (4,237) (7,116)
소 계 (4,237) (7,116)
상각후원가로 측정하는 금융부채
외화환산손익 및 차손익 - 14,508
이자비용 (5,009,560) (3,112,602)
기타금융비용 (1,131,307) -
소 계 (6,140,867) (3,098,094)

16. 공정가치 추정

(1) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권, 매입채무, 단기차입금, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3
금융자산
<유동성>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 80,691
<비유동성>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,460 - 1,659,066 13,697 - 1,659,066
금융자산 소계 9,460 - 1,659,066 13,697 - 1,739,757
금융부채
<유동성>
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 2,011,826 - - 80,691
<비유동성>
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - - 2,403,554
금융부채 소계 - - 2,011,826 - - 2,484,245

(4) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치평가기법
Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.
Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다.
Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(5) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
매도청구권 - 이항모형 할인율 -
무위험수익률 -
주가변동성 -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식 1,659,066 현금흐름할인법 영구성장률 1%
할인율 16.70%
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채 - 이항모형 할인율 12.78%
무위험수익률 3.71%
조기상환청구권 2,011,826 주가변동성 45.62%

(전기말) (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산
매도청구권 80,691 이항모형 할인율 13.78%
무위험수익률 3.74%
주가변동성 32.19%
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식 1,659,066 현금흐름할인법 영구성장률 1%
할인율 16.70%
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채 80,691 이항모형 할인율 13.78%
무위험수익률 3.74%
조기상환청구권 2,403,554 주가변동성 32.19%

17. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 관계기업 및 종속기업투자주식, 유형자산(토지, 건물) 등은 회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보제공주식수(주) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입금액 담보권자
토지 및 건물 18,935,387 - 28,060,000 차입금(주석 13) 22,294,793 기업은행
토지 및 건물(*) 14,746,767 - 4,400,000 차입금(주석 13) 3,300,000 큐캐피 탈파트너스(주)
토지 및 건물(*) 14,746,767 - 2,200,000 차입금(주석 13) 2,000,000
큐로홀딩스 주식 507,765 1,443,000 4,400,000 차입금(주석 13) 4,000,000
일본정밀 주식 512,362 926,500 차입금(주석 13)
일본정밀 주식 1,000,945 1,810,000 1,430,000 차입금(주석 13) 1,300,000
큐로홀딩스 주식 810,424 2,303,115 1,210,000 차입금(주석 13) 1,100,000
큐로홀딩스 주식 1,039,506 2,954,134 1,540,000 차입금(주석 13) 1,400,000
큐로홀딩스 주식 346,604 985,000 550,000 차입금(주석 13) 500,000
큐로홀딩스 주식 1,124,262 3,195,000 5,500,000 차입금(주석 13) 5,000,000
일본정밀 주식 512,624 2,095,000 차입금(주석 13)
큐캐피탈파트너스 주식 5,286,147 6,700,000 4,800,000 차입금(주석 13) 2,950,000 광주은행
큐캐피탈파트너스 주식 49,788,404 63,105,000 28,000,000 차입금(주석 13) 20,000,000 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합 외

(*) 해당 차입금에 대하여 당사의 본사 사옥 2순위 토지,건물(공동담보)을 담보제공하였습니다.(2) 회사의 당분기말 현재 금융기관과의 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)
용 도 금융기관 약정금액 실행금액
수입신용장 개설서비스 기업은행 USD 2,000 -
전자방식 외상매출채권 구매업체서비스 기업은행 10,000,000 7,617,305
중소기업 자금대출 서비스 기업은행 2,000,000 1,094,793

(3) 회사는 종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)
회사명 보증처 지급보증금액
큐캐피탈파트너스(주)(*1) 기업은행 등 10,800,000
큐로모터스 (*2) 기업은행 1,130,000
큐로모터스 (*3) 포스코인터내셔널 JPY 500,000
큐로모터스 포스코인터내셔널 2,400,000
지엔코(닝보)국제무역유한공사(*4) 기업은행 CNY 2,000

(*1) 해당 종속기업 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 지배기업이 제공하고 있는 지급보증 내역 및 종속기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 지급보증 제공자 종속기업 담보제공내역 지급보증금액
중소기업은행 (주)지엔코 - 7,200,000
광주은행 (주)지엔코 큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권 1,200,000
KDB산업은행 (주)지엔코 - 2,400,000

(*2) 회사가 보유하고 있는 단기금융상품 7억원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 종속기업인 큐로모터스(주)는 2016년 11월 18일 ISUZU Motors Limited와 완성차 및 부품 총판계약을 체결하였으며, 완성차 및 부품 관련 매입채무 담보를 위하여 (주)포스코인터내셔널에 JPY 500,000,000를 한도로 지배기업인 회사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*4) 회사가 보유하고 있는 단기금융상품 3.65억원이 담보로 제공되었 있으며, CNY 2,000,000이 질권설정되어 있습니다.

(4) 회사는 관계회사인 (주)큐로홀딩스의 차입금에 대해 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보제공주식수(주) 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자
큐캐피탈파트너스 주식(*) 55,074,551 63,105,000 14,000,000 10,000,000 시너지ESG1호신기술투자조합

(*) 동 담보는 회사의 차입금과 관계회사의 차입금에 대해 공동담보로 제공하였습니다. 한편, 담보가치의 변동에 따라 추가 담보제공이 요구될 수 있습니다.

(5) 회사는 (주)큐로컴 및 관계회사로부터 차입금에 대해 지급보증 및 담보를 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)
보증처 지급보증금액
시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합외 28,000,000

2) 담보제공

(단위: 천원)
담보제공자산 담보제공자 담보제공주식수 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자
큐로홀딩스 주식 (주)큐로컴 8,590,000 4,400,000 4,000,000 큐캐피탈파트너스(주)
큐로홀딩스 주식 (주)큐로에프앤비 846,252 1,210,000 1,100,000
큐로홀딩스 주식 (주)스마젠 1,054,169 1,540,000 1,400,000
큐로홀딩스 주식 (주)스마젠 371,701 550,000 500,000
지엔코 15회차 CB (주)큐로컴 - 5,500,000 5,000,000
큐로홀딩스 주식 (주)큐로컴 13,935,297 28,000,000 20,000,000 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합외
MMF 질권설정 (주)큐로컴 -

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기말 전기말
수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000
발행주식총수 98,008,044 98,008,044
액면금액 500 500
자본금 49,004,022,000 49,004,022,000

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원)
기초 98,008,044 500 49,004,022
기말 98,008,044 500 49,004,022

(전분기)
구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원)
기초 98,008,044 500 49,004,022
기말 98,008,044 500 49,004,022

19. 자본잉여금회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 109,130,210 109,130,210
전환권대가 5,249,095 5,249,095
지분법자본잉여금 등 (1,847,621) (1,847,622)
합 계 112,531,683 112,531,683

20. 기타자본회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식(*1) (380,636) (380,636)
자기주식처분손실 (225,834) (225,834)
지분법자본변동 1,338,048 828,373
부의지분법자본변동 (4,962,655) (4,435,278)
지분법자본조정 (1,618,323) (1,618,323)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (25,970) (21,733)
합 계 (5,875,370) (5,853,431)
(*1) 당분기말 현재 자기주식 146,466주를 보유하고 있습니다.

21. 결손금

(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익준비금 761,985 761,985
미처리결손금 (109,777,475) (106,180,413)
합 계 (109,015,490) (105,418,428)

(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 2) 임의적립금회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출 시 손금산입하는 사업확장적립금, 기업발전적립금, 사업손실준비금, 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.

(3) 결손금의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
기 초 (105,418,428) (97,281,313)
당기순손실 (3,597,061) (2,326,524)
당 기 말 (109,015,490) (99,607,837)

22. 판매비와 관리비회사의 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,073,955 3,584,526 1,232,588 3,583,913
퇴직급여 167,940 508,241 186,284 506,571
경상개발비 271,927 894,013 262,767 764,022
복리후생비 158,446 504,786 186,836 472,419
광고선전비 693,091 1,889,026 617,617 1,683,699
제작비 132,859 465,721 132,681 412,246
판촉비 85,242 248,238 133,579 392,794
수도광열비 44,667 144,605 47,817 141,435
보험료 11,307 38,113 10,226 28,046
세금과공과금 130,247 152,943 158,360 180,767
통신비 9,265 28,898 9,213 27,397
판매수수료 6,402,369 21,122,303 7,144,424 23,717,911
임차료 1,006,375 2,997,562 897,934 2,877,466
운반및보관료 121,173 371,583 118,704 364,317
지급수수료 401,924 1,307,423 391,079 1,070,280
포장비 82,828 272,276 76,441 226,293
리스료 5,759 10,823 2,802 21,487
견본비 241 14,236 443 12,596
여비교통비 34,242 98,648 34,870 61,414
소모품비 87,653 460,988 97,357 301,011
교육비 19,926 22,271 754 1,818
도서인쇄비 745 16,093 2,105 6,970
접대비 35,661 107,881 36,349 89,502
차량유지비 3,864 15,292 7,467 17,919
수선비 26,057 65,707 28,520 71,506
대손상각비 77,254 250,702 316,077 325,102
감가상각비 711,865 2,150,201 632,832 1,925,497
무형자산상각비 34,558 111,632 27,677 86,761
합계 11,831,440 37,854,731 12,793,803 39,371,160

23. 비용의 성격별 분류회사의 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
원재료 및 소모품의 사용 17,286,049 34,485,558 17,230,324 33,394,059
제품 및 재공품의 변동 (8,778,957) (9,705,086) (10,059,875) (7,501,821)
급여 등 490,808 4,092,768 1,418,872 4,090,484
복리후생비 43,789 504,786 186,836 472,419
감가상각비 및 무형자산상각비 746,423 2,261,833 660,510 2,012,259
경상연구개발비 271,927 894,013 262,767 764,022
지급수수료 366,333 1,307,423 391,079 1,070,280
판매수수료 6,402,369 21,122,303 7,144,424 23,717,911
기타비용 2,506,384 7,671,605 2,729,316 7,243,785
매출원가와 판매관리비 합계 19,335,126 62,635,204 19,964,252 65,263,398

24. 기타손익회사의 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 41 201 2,296 17,375
외화환산이익 110,205 152,790 275,238 481,726
임대료수익 18,750 56,250 18,750 56,250
유형자산처분이익 37,372 80,412 11,358 81,745
대손충당금환입 335,952 335,952 - -
잡이익 10,758 68,312 8,329 142,756
합 계 513,077 693,916 315,972 779,853

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 23,990 24,093 - 96
외화환산손실 (24,033) - - 273
기타영업외비용 186,370 239,393 93,301 309,572
유형자산처분손실 151,710 169,696 38,082 148,068
기타의대손상각비 2,035,553 6,708,998 3,905,748 3,965,729
잡손실 3,280 67,266 483 17,793
합 계 2,376,870 7,209,445 4,037,613 4,441,531

25. 금융손익

회사의 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 504,278 816,824 75,012 171,277
파생상품평가이익 113,243 473,619 - -
파생상품거래이익 122,236 162,582 - -
기타금융수익 1,241,659 1,241,659 - -
합 계 1,981,417 2,694,683 75,012 171,277

(2) 금융비용

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 2,309,460 4,730,430 1,571,617 3,387,559
파생상품평가손실 35,346 81,890 - -
파생상품거래손실 122,236 162,582 - -
기타금융비용 959,837 1,655,791 - -
합 계 3,426,879 6,630,693 1,571,617 3,387,559

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 영업으로 창출된 현금흐름(1) 영업으로 창출된 현금흐름의 세부내역

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기순손익 (3,597,061) (2,326,524)
손익의 조정항목(*1) 9,712,791 9,344,097
순운전자본의 변동(*2) (4,121,019) (911,690)
합 계 1,994,711 6,105,884

(*1) 손익의 조정항목

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
감가상각비 2,150,201 1,925,497
무형자산상각비 111,632 86,761
대손상각비환입 (335,952) -
대손상각비 250,702 325,102
유형자산처분이익 (80,412) (81,745)
유형자산처분손실 169,696 148,068
외화환산이익 (128,639) (481,726)
외화환산손실 - 273
금융수익 (816,824) (171,277)
금융비용 4,730,430 3,387,559
지분법이익 (5,580,493) (2,878,370)
지분법손실 1,269,388 3,118,226
기타금융비용 1,655,791 -
기타의대손상각비 6,708,998 3,965,729
파생상품평가이익 (473,619) -
파생상품거래이익 (162,582) -
파생상품평가손실 81,890 -
파생상품거래손실 162,582 -
합 계 9,712,791 9,344,097

(*2) 순운전자본의 변동

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) 442,921 385,110
기타단기금융자산의 감소(증가) (291,270) 14,378
기타유동자산의 감소(증가) 369,485 233,535
재고자산의 감소(증가) (9,705,086) (7,501,821)
매입채무의 증가(감소) 6,508,894 6,066,327
기타단기금융부채의 증가(감소) (291,653) 717,319
기타유동부채의 증가(감소) (1,154,310) (895,052)
충당부채의 증가(감소) - 68,514
합 계 (4,121,019) (911,690)

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산/리스부채 취득 342,922 1,096,239
대여금, 미수수익의 출자전환 2,000,000 -

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 전환사채 예수보증금 리스부채 합계
기초 50,599,685 900,000 18,826,068 1,245,943 3,511,272 75,082,969
현금흐름 (6,954,892) 3,200,000 - (184,083) (1,191,829) (5,130,803)
전환권조정상각 - - 1,290,829 - - 1,290,829
리스 취득 및 처분 - - - - 655,046 655,046
기타(*) 3,700,000 (3,700,000) - - 　 -
기말 47,344,793 400,000 20,116,897 1,061,860 2,974,489 71,898,039

(전분기) (단위: 천원)
구 분 단기차입금 전환사채 예수보증금 리스부채 합계
기초 47,947,650 19,616,595 1,308,013 3,737,814 72,610,072
현금흐름 1,952,350 - (79,307) (862,515) 1,010,528
전환권조정상각 - 800,840 - - -
리스 취득및 처분 - - - 461,355 461,355
기타(*) - (4,318,600) - - (4,318,600)
기말 49,900,000 16,098,835 1,228,706 3,336,654 70,564,195

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동이 포함되어 있습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
가. 당기순손실 1,429,764,657 (3,597,061,370) 173,738,755 (2,326,523,788)
나. 보통주당기순손실 1,429,764,657 (3,597,061,370) 173,738,755 (2,326,523,788)
다. 가중평균유통보통주식수(*) 97,861,578 97,861,578 97,861,578 97,861,578
라. 1주당 순손실( 나÷다 ) 14 (37) 2 (24)

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)
구 분 주식수 3개월 누적
일수 적수 일수 적수
전기이월 98,008,044 92 9,016,740,048 273 26,756,196,012
자기주식 (146,466) 92 (13,474,872) 273 (39,985,218)
적수합계 9,003,265,176 26,716,210,794
일수 92 273
가중평균유통보통주식수 97,861,578 97,861,578

(전분기) (단위: 원, 주)
구 분 주식수 3개월 누적
일수 적수 일수 적수
전기이월 98,008,044 91 8,918,732,004 273 26,756,196,012
자기주식 (146,466) 91 (13,328,406) 273 (39,985,218)
적수합계 8,905,403,598 26,716,210,794
일수 91 273
가중평균유통보통주식수 97,861,578 97,861,578

(2) 희석주당순손익

당분기는 순손실로 희석효과가 없으며, 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없어 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(3) 보통주청구가능증권당분기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)
구 분 사채권면액 전환(행사)가액 잠재적보통주
제 15회차 전환사채 20,000,000,000 500 40,000,000

29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래

(1) 특수관계자 현황

구 분 특수관계자명
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴
종속기업 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, 큐캐피탈파트너스㈜
관계기업 ㈜큐로홀딩스, ㈜큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)), 일본정밀(주), Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스
기타특수관계자 그로쓰제일호투자목적㈜, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), 경기관광개발㈜, ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베코리아, 헤베지노믹스, 큐비트(구, 와우팍스익스체인지), 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜, 블록체인 유니버스, 큐씨피중소중견2013사모투자, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사, 2021큐씨피제15호사모투자합자회사, (주)에이트웍스, QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피13케이㈜

(2) 매출 및 매입거래

(당분기) (단위: 천원)
특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴 40,346 1,096,866
종속기업 지엔코(닝보)국제무역유한공사 736,172 -
Curo Vestis, Inc. 895 -
큐캐피탈파트너스(주) - 1,255,816
(주)큐로모터스 418,232 -
관계기업 (주)스마젠 - 13,762
(주)큐로홀딩스 55,425 13,544
큐로트레이더스㈜ 14,673 -
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주))(*1) - 114,483
기타특수관계자 (주)필리에라 4,143 -
(주)루비노 4,500 5,025
케이파트너스(주) 122,236 818,190
경기관광개발주식회사(*2) - 6,000
합 계 1,396,621 3,323,685

(*1) 해당 특수관계자는 당분기 중 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래는 종속기업 제외 전까지 거래금액 입니다. (*2) 해당 특수관계자는 당분기 중 기타특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래는 기타특수관계자 제외 전까지 거래금액 입니다.

(전분기) (단위: 천원)
특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴 165 301,125
종속기업 지엔코(닝보)국제무역유한공사 101,540 -
Curo Vestis, Inc. 873 -
큐캐피탈파트너스(주) - 879,327
(주)큐로모터스 79,375 -
관계기업 (주)스마젠 - 17,102
(주)큐로홀딩스 54,776 1,890
큐로트레이더스㈜ 8,881 -
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) 8,000 2,016
기타특수관계자 (주)필리에라 4,095 -
(주)루비노 4,500 2,560
경기관광개발주식회사 7,309 9,000
영풍제지(주) - 35,190
합 계 269,513 1,248,210

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요잔액

(당분기말) (단위: 천원)
특수관계 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 차입금 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴 - - - 3,500,000 493,895
종속기업 지엔코(닝보)국제무역유한공사 877,759 - 　- - -
Curo Vestis, Inc. 　- 26,896 10,669 　- 　-
큐캐피탈파트너스㈜(*1) 　- 　- 　- 18,600,000 2,192,910
(주)큐로모터스 　- 13,100,000 256,430 　- 　-
관계기업 (주)스마젠 　- 　- 　- 400,000 33,473
(주)큐로홀딩스 　- 　- 6,724 - 58,884
큐로트레이더스㈜(*1) 　- 258,121 111,581 　- 　-
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주))(*2) 　- 　- 　- 4,900,000 　-
주식회사 필리에라 　- 　- 503 　- 4,000
(주) 루비노 　- 　- 628 　- 6,177
기타 임직원 등 - - - - 1,266
합 계 877,759 13,385,017 386,535 27,400,000 2,790,605

(*1) 보고기간 종료일 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 11,826,132천원입니다.(*2) 해당 특수관계자는 당분기 중 종속기업에서 제외되었으며, 상기 차입금 잔액은 종속기업 제외 이후 상환되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)
특수관계 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 차입금 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴 - - - 3,500,000 309,271
종속기업 지엔코(닝보)국제무역유한공사 107,233 - - - -
Curo Vestis, Inc. - 25,346 9,183 - -
큐캐피탈파트너스㈜ - - - 19,300,000 1,104,532
(주)큐로모터스(*) - 5,000,000 110,384 - -
관계기업 (주)스마젠 - - - 400,000 19,711
(주)큐로홀딩스 - - 6,483 - 53,500
(주)큐로트레이더스(*) - 258,121 96,908 - -
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) - - - 1,700,000 1,714
경기관광개발주식회사 - - - - 1,100
주식회사 필리에라 - - 485 　- 4,000
(주) 루비노 - - 606 　- 5,000
기타 임직원 등 - - - 　- 399
합 계 107,233 5,283,467 224,049 24,900,000 1,499,227

(*) 보고기간 종료일 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 5,467,915천원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

(당분기말) (단위: 천원)
특수관계 구분 회사명 자금대여 자금차입
대여 회수 출자전환 차입 상환
종속기업 큐로모터스(주) 10,150,000 2,050,000 - - -
큐캐피탈파트너스(주) - - - - 700,000
관계기업 (주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주))(*) - - - 3,200,000 -
합 계 10,150,000 2,050,000 - 3,200,000 700,000

(*) 해당 특수관계자는 당분기 중 종속기업에서 제외되었으며, 차입금은 종속기업 제외 이후 전액 상환되었습니다.

(전분기말) (단위: 천원)
특수관계 구분 회사명 자금대여 자금차입
대여 회수 출자전환 차입 상환
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)큐로컴 - - - 1,000,000 -
종속기업 지엔코(닝보)국제무역유한공사 - - 859,440 500,000 -
큐캐피탈파트너스(주) - - - 500,000 -
큐로모터스(주) 4,500,000 1,520,000 - - -
관계기업 (주)스마젠 - - - - 100,000
(주)큐로(*) - - - 2,000,000 -
합 계 4,500,000 1,520,000 859,440 3,500,000 100,000

(*) 해당 특수관계자는 당분기 중 종속기업에서 제외되었으며, 차입금은 종속기업 제외 이후 전액 상환되었습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공1) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공되어 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화: 천, 단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보제공주식수(주) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입금액 담보권자
토지 및 건물(*) 14,746,767 - 4,400,000 차입금(주석 13) 3,300,000 큐캐피탈파트너스(주)
토지 및 건물(*) 14,746,767 - 2,200,000 차입금(주석 13) 2,000,000
큐로홀딩스 주식 507,765 1,443,000 4,400,000 차입금(주석 13) 4,000,000
일본정밀 주식 512,362 926,500 차입금(주석 13)
일본정밀 주식 1,000,945 1,810,000 1,430,000 차입금(주석 13) 1,300,000
큐로홀딩스 주식 810,424 2,303,115 1,210,000 차입금(주석 13) 1,100,000
큐로홀딩스 주식 1,039,506 2,954,134 1,540,000 차입금(주석 13) 1,400,000
큐로홀딩스 주식 346,604 985,000 550,000 차입금(주석 13) 500,000
큐로홀딩스 주식 1,124,262 3,195,000 5,500,000 차입금(주석 13) 5,000,000
일본정밀 주식 512,624 2,095,000 차입금(주석 13)

(*) 해당 차입금에 대하여 당사의 본사 사옥 2순위 토지,건물(공동담보)을 담보제공하였습니다.2) 회사는 종속기업 등의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)
회사명 보증처 지급보증금액
큐캐피탈파트너스(주)(*1) 기업은행 등 10,800,000
큐로모터스 (*2) 기업은행 1,130,000
큐로모터스 (*3) 포스코인터내셔널 JPY 500,000
큐로모터스 포스코인터내셔널 2,400,000
지엔코(닝보)국제무역유한공사(*4) 기업은행 CNY 2,000

(*1) 해당 종속기업 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 지배기업이 제공하고 있는 지급보증 내역 및 종속기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 지급보증 제공자 종속기업 담보제공내역 지급보증금액
중소기업은행 (주)지엔코 - 7,200,000
광주은행 (주)지엔코 큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권 1,200,000
KDB산업은행 (주)지엔코 - 2,400,000

(*2) 회사가 보유하고 있는 단기금융상품 7억원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 종속기업인 큐로모터스(주)는 2016년 11월 18일 ISUZU Motors Limited와 3년간의 완성차 및 부품 총판계약을 체결하였으며, 완성차 및 부품 관련 매입채무 담보를 위하여 (주)포스코인터내셔널에 JPY 500,000,000를 한도로 지배기업인 회사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*4) 회사가 보유하고 있는 단기금융상품 3.65억원이 담보로 제공되었 있으며, CNY 2,000,000이 질권설정되어 있습니다.

3) 회사는 관계회사의 차입금에 대해 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보제공주식수 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자
큐캐피탈파트너스 주식(*) 55,074,551 63,105,000 14,000,000 10,000,000 시너지ESG1호신기술투자조합

(*) 동 담보는 회사의 차입금과 관계회사의 차입금에 대해 공동담보로 제공하였습니다. 한편, 담보가치의 변동에 따라 추가 담보제공이 요구될 수 있습니다.4) 회사는 (주)큐로컴 및 관계회사로부터 차입금에 대해 지급보증 및 담보를 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 지급보증

(단위: 천원)
보증처 지급보증금액
시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합외 28,000,000

② 담보제공

(단위: 천원)
담보제공자산 담보제공자 담보제공주식수 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자
큐로홀딩스 주식 (주)큐로컴 8,590,000 4,400,000 4,000,000 큐캐피탈파트너스(주)
큐로홀딩스 주식 (주)큐로에프앤비 846,252 1,210,000 1,100,000
큐로홀딩스 주식 (주)스마젠 1,054,169 1,540,000 1,400,000
큐로홀딩스 주식 (주)스마젠 371,701 550,000 500,000
지엔코 15회차 CB (주)큐로컴 - 5,500,000 5,000,000
큐로홀딩스 주식 (주)큐로컴 13,935,297 28,000,000 20,000,000 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합외
MMF 질권설정 (주)큐로컴 -

(6) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 회사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
단기급여 1,042,458 1,284,720
퇴직급여 332,993 319,707
합 계 1,375,452 1,604,426

30. 재무위험관리 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험

1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

- 이자율변동에 따른 민감도 분석회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 각 차입금에 대한 이자율 10% 변동시 이자율변동이 당분기 손익과 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
차입금(*) (156,926) 156,926 (256,393) 256,393

(*) 제 예금에 대한 이자율은 변동성이 크지 않아 별도로 고려하지 않았습니다.

2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

- 환율변동에 따른 민감도 분석회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거매 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시 될때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 회사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY)
계 정 과 목 통화 당분기말 전분기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
외화자산:
현금및현금성자산 USD 4,382 5,893 12,518 17,961
단기금융자산 CNY 2,000,000 368,540 - -
매출채권 USD 652,706 877,759 543,055 779,175
대여금 USD 820,000 1,102,736 820,000 1,176,536
미수금 USD 640,886 861,863 584,766 839,022
외화자산 합계 USD 2,117,974 3,216,791 1,960,339 2,812,694
외화부채:
차입금 JPY - - - -
외화부채 합계 JPY - - - -

회사는 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 553,785 (553,785) 281,269 (281,269)
JPY - - - -
CNY 37 (37) - -
합계 553,822 (553,822) 281,269 (281,269)

(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 금융기관 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약을 체결하고 있습니다.한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 정상 3개월초과 ~ 6개월이하 6개월초과 ~ 9개월이하 9개월초과 ~ 12개월이하 12개월초과 ~ 24개월이하 24개월초과 손상채권
당분기말
기대 손실률 0.20% 23.36% 40.28% 40.28% 53.70% 100.00% 100.00%
총 장부금액 - 매출채권 5,519,929 212,185 123,086 5,693 27,541 73,998 511,708
손실충당금 11,287 49,573 49,574 2,293 14,790 73,998 511,708
전기말
기대 손실률 0.04% 2.12% 2.46% 2.46% 3.06% 100.00% 100.00%
총 장부금액 - 매출채권 6,323,040 470 27,541 73,998 - 4,204 453,454
손실충당금 2,353 10 678 1,822 - 4,204 453,454

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 매출채권
당분기 전분기
기초 462,521 517,999
손실충당금의 증가(환입) 250,702 9,025
기말 713,223 527,024

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자 등 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당 분 기 단기대여금 장기대여금 미수금 계
기초 손실충당금 5,429,739 950,927 957,109 7,337,775
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 5,500,000 636,653 236,394 6,373,047
분기말 손실충당금 10,929,739 1,587,580 1,193,503 13,710,822

(단위: 천원)
전 분 기 단기대여금 장기대여금 미수금 계
기초 손실충당금 2,449,739 258,121 779,955 3,487,815
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 2,980,000 769,925 215,805 3,965,730
분기말 손실충당금 5,429,739 1,028,047 995,759 7,453,545

3) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

구 분 당분기 전분기
매출채권 250,702 325,102
기타금융자산 6,708,998 3,965,729
대손상각비 환입 (335,952) -
상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 6,623,749 4,290,831

(3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 ~ 2년이하 2년초과 ~5년이하 합 계
매입채무 15,568,751 - - 15,568,751
기타금융부채 8,253,416 - - 8,253,416
단기차입금 48,918,550 - - 48,918,550
전환사채(*) 600,000 600,000 24,659,820 25,859,820
장기차입금 18,400 403,327 - 421,727
리스부채 1,473,006 1,479,332 489,249 3,441,587
합 계 74,832,124 2,482,659 25,149,069 102,463,852
(*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 ~ 2년이하 2년초과 ~5년이하 합 계
매입채무 9,059,857 - - 9,059,857
기타금융부채 4,881,886 - - 4,881,886
단기차입금 53,052,207 - - 53,052,207
전환사채 600,000 600,000 25,109,820 26,309,820
장기차입금 41,287 926,214 - 967,501
리스부채 1,717,698 1,656,984 1,099,547 4,474,229
합 계 69,352,935 3,183,198 26,209,367 98,745,500

(4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채(가) 96,825,067 93,926,027
자본(나) 46,644,846 50,263,846
현금및현금성자산(다) 1,028,002 3,285,446
차입금(라) 67,861,690 70,325,753
부채비율(가/나)(%) 207.58 186.87
순차입금비율(라-다)/나(%) 143.28 133.38

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 31.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
고객과의 계약에서 생기는 수익 19,695,523 65,178,576 21,086,569 70,054,690
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 18,750 56,250 18,750 56,250
총 수익 19,714,273 65,234,826 21,105,319 70,110,940

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외부 고객으로부터의 수익
재화매출 19,695,523 65,178,576 21,086,569 70,054,690
수익인식 시점
한 시점에 인식 19,695,523 65,178,576 21,086,569 70,054,690

외부 고객으로부터의 수익은 소매 기반의 의류/잡화 등 판매에 따라 발생합니다. 31.2 고객과의 계약과 관련된 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
계약부채 - 고객충성제도 211,216 214,434

당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

32. 보고기간 후 사건해당사항 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

1) 배당정책당사는 2002년 상장 이후 신규 제품 진입 및 사업 경쟁력 강화 등 기업가치 향상을 위해 노력하여 왔습니다. 또한, 지속적인 성장과 안정적인 수익 창출을 통해 주주가치 제고에 힘써왔습니다. 당사는 배당과 관련하여 투자계획, 경영실적, 영업현금 상황, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정하고 있습니다. 향후 배당도 종합적 고려를 통해 이뤄질 예정이며, 변동사항이 발생 시 공시를 통해 안내할 예정입니다. 경영환경의 여러 변수로 어려움이 있을 수 있으나 당사의 향후 배당정책이 주주친화적이 될 수 있도록 노력하겠습니다. 2) 배당관련 당사 정관제54조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다

제55조(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 7월 1일 0시 현재의 주주에게 증권거래법 제192조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환창구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제8조의 2 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

3) 주요배당지표

5005005006,321-9,443-20,020-3,597-8,137-17,751-37-64-194-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제27기 3분기 제26기 제25기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

4) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

-. 최근 3년간 배당을 진행하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2012년 01월 06일신주인수권행사보통주1,331,5575001,5022012년 01월 09일전환권행사보통주465,1165001,0752012년 02월 14일신주인수권행사보통주1,543,2095001,2962012년 03월 09일신주인수권행사보통주771,6045001,2962012년 10월 04일전환권행사보통주186,0465001,0752013년 01월 14일전환권행사보통주16,3935001,2202013년 01월 16일전환권행사보통주40,9835001,2202013년 02월 07일전환권행사보통주73,7705001,2202013년 12월 23일유상증자(제3자배정)보통주2,818,0365001,2422015년 06월 08일유상증자(제3자배정)보통주2,227,0005001,2252015년 06월 25일전환권행사보통주2,461,1395001,1582015년 07월 13일전환권행사보통주863,5575001,1582015년 07월 17일전환권행사보통주863,5565001,1582015년 07월 22일전환권행사보통주863,5575001,1582015년 10월 23일전환권행사보통주310,8295001,1262016년 02월 05일전환권행사보통주399,6395001,1262016년 03월 31일전환권행사보통주1,737,8925001,1872016년 04월 18일유상증자(제3자배정)보통주4,071,4285001,4002016년 04월 18일신주인수권행사보통주396,8255001,5122016년 04월 19일신주인수권행사보통주454,8405001,5392016년 04월 29일신주인수권행사보통주199,7335001,5022016년 05월 03일전환권행사보통주1,696,3525001,1792016년 05월 09일신주인수권행사보통주357,3745001,5392016년 05월 12일신주인수권행사보통주66,5775001,5022016년 05월 12일신주인수권행사보통주259,9095001,5392016년 05월 13일신주인수권행사보통주2,176,7365001,5392016년 05월 27일신주인수권행사보통주266,3105001,5022016년 05월 30일신주인수권행사보통주332,8895001,5022016년 05월 31일전환권행사보통주1,696,3525001,1792016년 06월 15일신주인수권행사보통주332,8895001,5022016년 07월 07일신주인수권행사보통주1,619,7095001,5022016년 07월 08일신주인수권행사보통주777,0915001,5022016년 09월 02일유상증자(제3자배정)보통주2,097,9025002,8602016년 09월 06일전환권행사보통주1,679,2605001,1912016년 09월 09일전환권행사보통주419,8155001,1912016년 09월 27일전환권행사보통주839,6305001,1912016년 12월 20일전환권행사보통주4,477,6115001,3402016년 12월 27일전환권행사보통주167,9265001,1912017년 01월 02일전환권행사보통주251,8895003072017년 07월 14일유상증자(제3자배정)보통주18,181,0005001,980
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
1회차 신주인수권부 신주인수권 행사
5회차 전환사채 전환청구
2회차 신주인수권부 신주인수권 행사
2회차 신주인수권부 신주인수권 행사
5회차 전환사채 전환청구
6회차 전환사채 전환청구
6회차 전환사채 전환청구
6회차 전환사채 전환청구
제3자배정 유상증자
제3자배정 유상증자
7회차 전환사채 전환청구
7회차 전환사채 전환청구
7회차 전환사채 전환청구
7회차 전환사채 전환청구
7회차 전환사채 전환청구
7회차 전환사채 전환청구
9회차 전환사채 전환청구
제3자배정 유상증자
7회차 신주인수권부 신주인수권 행사
6회차 신주인수권부 신주인수권 행사
7회차 신주인수권부 신주인수권 행사
8회차 전환사채 전환청구
6회차 신주인수권부 신주인수권 행사
7회차 신주인수권부 신주인수권 행사
6회차 신주인수권부 신주인수권 행사
6회차 신주인수권부 신주인수권 행사
7회차 신주인수권부 신주인수권 행사
7회차 신주인수권부 신주인수권 행사
8회차 전환사채 전환청구
7회차 신주인수권부 신주인수권 행사
7회차 신주인수권부 신주인수권 행사
7회차 신주인수권부 신주인수권 행사
제3자배정 유상증자
10회차 전환사채 전환청구
10회차 전환사채 전환청구
10회차 전환사채 전환청구
11회차 전환사채 전환청구
10회차 전환사채 전환청구
10회차 전환사채 전환청구
제3자배정 유상증자

(2) 미상환 전환사채 발행현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
제15회 무기명 무보증전환사채(사모)152021.10.272025.10.2720,000,000,000기명식 보통주2022.10.27~2025.09.2710050020,000,000,00040,000,000-20,000,000,000---20,000,000,00040,000,000-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

3) 채무증권 발행실적

2023년 09월 30일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
(주)지엔코 제5회 신주인수권부사채회사채사모2013년 03월 05일7,000,0007.5-2016년 03월 07일상환-(주)지엔코 제6회 신주인수권부사채회사채사모2013년 06월 14일5,000,0001-2016년 06월 14일상환-(주)지엔코 제7회 신주인수권부사채회사채사모2013년 08월 08일6,000,0001-2016년 08월 08일상환-큐캐피탈파트너스(주)제12회 신주인수권부사채회사채사모2013년 08월 26일3,500,0001-2016년 08월 26일상환-(주)지엔코 제7회 전환사채회사채사모2014년 06월 24일6,650,0005-2017년 06월 24일상환-(주)지엔코 제8회 전환사채회사채사모2014년 07월 29일5,000,0005-2017년 07월 29일상환-(주)지엔코 제9회 외화표시전환사채회사채사모2015년 03월 20일1,855,8607.5-2018년 03월 20일상환-(주)지엔코 제10회 전환사채회사채사모2015년 09월 03일4,000,0004-2018년 09월 03일상환-(주)지엔코 제11회 전환사채회사채사모2015년 12월 17일6,000,0004-2018년 12월 17일상환-(주)지엔코 제12회 전환사채회사채사모2016년 07월 12일2,260,0001-2019년 07월 12일상환-큐캐피탈파트너스(주)제20회 전환사채(주1)회사채사모2017년 03월 31일7,500,0001-2020년 03월 31일상환-큐캐피탈파트너스(주)제21회 전환사채회사채사모2017년 07월 18일15,000,0001-2020년 07월 18일상환-(주)지엔코 제13회 전환사채회사채사모2018년 01월 30일20,000,0000-2021년 01월 30일상환-

(주)아이티 엔지니어링

제1회 전환사채

회사채사모2018년 05월 03일10,000,0003-2021년 05월 31일상환-(주)지엔코 제14회 전환사채회사채사모2019년 01월 28일20,000,0003-2022년 01월 28일상환-큐캐피탈파트너스(주)제22회 전환사채회사채사모2019년 04월 10일13,000,0000-2022년 04월 10일상환-큐캐피탈파트너스(주)제23회 전환사채회사채사모2020년 06월 08일9,000,0006-2024년 06월 08일미상환-(주)지엔코 제15회 전환사채회사채사모2021년 10월 27일20,000,0003-2025년 10월 27일미상환-161,765,860----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------2,800,000-20,000,000----22,800,0002,800,000-20,000,000----22,800,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 공모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제4회차 무보증 공모 전환사채42009년 04월 30일운영자금:987발행제비용:3990운영자금:987발행제비용:3990-주권상장법인공모증자-2010년 06월 15일차입금상환: 300제품 사입대 결재 자금: 5,290매장인테리어 공사비용: 500발행제비용:1106,200차입금일부상환:1,000제품사입대 결재: 5,093발행제비용:1076,200차입금상환계획 및 제품사입계획 변경제6회차 무보증 공모 전환사채62010년 06월 30일운영자금:988발행제비용:2990운영자금:988발행제비용:2990-주권상장법인공모증자-2011년 01월 14일운영자금:996발행제비용:3999운영자금:996발행제비용:3999-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

2) 사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제1회차 무보증사모 신주인수권부 사채12010년 03월 09일운영자금:6,0006,000운영자금:6,0006,000-제5회차 무보증 사모 전환사채52010년 06월 29일운영자금:2,0002,000운영자금:2,0002,000-제2회차 무보증사모 신주인수권부 사채22011년 02월 14일운영자금:3,0003,000운영자금:3,0003,000-제3회차 무보증사모 신주인수권부 사채32012년 03월 09일운영자금:7,0007,000운영자금:7,0007,000-제4회차 무보증사모 신주인수권부 사채42012년 07월 05일운영자금:8,0008,000운영자금:8,0008,000-제5회차 무보증사모 신주인수권부 사채52013년 03월 07일운영자금:7,0007,000운영자금:7,0007,000-제6회차 무보증사모 신주인수권부 사채62013년 06월 14일운영자금:5,0005,000운영자금:5,0005,000-제7회차 무보증사모 신주인수권부 사채72013년 08월 08일운영자금:6,0006,000운영자금:6,0006,000-주권상장법인 제3자 배정유상증자-2013년 12월 23일운영자금:3,5003,500운영자금:3,5003,500-제7회차 무보증 사모 전환사채72014년 06월 24일운영자금:6,6506,650운영자금:6,6506,650-제8회차 무보증 사모 전환사채82014년 07월 29일운영자금:5,0005,000운영자금:5,0005,000-제8회차 무보증 사모사채82014년 08월 12일운영자금:2,0002,000운영자금:2,0002,000-제9회차 무보증 사모사채92014년 09월 29일운영자금:1,0001,000운영자금:1,0001,000-제9회차 무보증사모 외화표시전환사채92015년 03월 20일운영자4금:1,8561,856운영자4금:1,8561,856-제10회차 무보증 사모사채102015년 09월 03일운영자금:4,0004,000운영자금:4,0004,000-제11회차 무보증 사모사채112015년 12월 17일운영자금:6,0006,000운영자금:6,0006,000-제12회차 무보증 사모사채122016년 07월 12일운영자금:2,2602,260운영자금:2,2602,260-제13회차 무보증 사모사채132018년 01월 30일운영자금:20,00020,000운영자금:20,00020,000-제14회차 무보증 사모사채142019년 01월 28일운영자금:20,00020,000운영자금:20,00020,000-제15회차 무보증 사모사채152021년 10월 27일운영자금:20,00020,000운영자금:20,00020,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%)
제27기 3분기 매출채권 8,251 811 9.8
단기대여금 486 429 88.3
미수금 3,214 937 29.2
미수수익 3,282 239 7.3
선급금 3,070 - -
대출금 1,000 1,000 100.0
관계회사대여금 21,212 1,235 5.8
장기대여금 1,334 887 66.5
합 계 41,849 5,538 13.2
제26기 매출채권 10,245 906 8.8
단기대여금 484 430 88.8
미수금 989 847 85.6
미수수익 4,345 485 11.2
선급금 3,587 - -
대출금 8,248 8,248 100.0
관계회사대여금 29,800 1,511 5.1
장기대여금 1,275 951 74.6
합 계 58,973 13,378 22.7
제25기 매출채권 8,595 869 10.1
단기대여금 489 429 87.7
미수금 2,937 721 24.5
미수수익 3,331 387 11.6
선급금 1,556 - -
대출금 7,248 7,248 100.0
관계회사대여금 26,500 1,774 6.7
장기대여금 1,214 258 21.3
합 계 51,870 11,686 22.5

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제27기 3분기 제26기 제25기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,378 11,686 10,876
2. 순대손처리액(①－②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (7,840) 1,692 810
4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,538 13,378 11,686

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등 채권잔액에 대한 대손충당금은 과거의 대손경험률과 채권잔액의회수가능성 추정액을 근거로 산출한 대손추산액을 계상하여 평가하고 있으며, 3개월이내에 채권회수가 대부분 이루어지고 판매처에 대한 현금 및 부동산 담보를 설정하고 있어 대손발생 위험을 최소화하고 있고, 최근 3년간 대손발생율이 1%미만이므로보수적인 관점에서 산출한 대손 추산액은 채권잔액의 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)
구 분 발생 후 6개월 이하 발생 후 6~12개월 1년이상 및 손상채권 계
금액 9,984 6 1,050 11,040
구성비율 90.44% 0.05% 9.51% 100.00%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제27기 3분기 제26기 제25기 비고
외의(기성복) 제품 외 38,341 27,975 26,844 -
소계 38,341 27,975 26,844 -
자동차 외 자동차 외 4,423 9,485 7,696 -
소계 4,423 9,485 7,696 -
합 계 42,764 37,460 34,540 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 18.56% 16.38% 15.07% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.08회 1.98회 1.92회 -

※ 상기 재고자산의 사업부문별 보유현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 연결회사의 재고자산은 계속기록법과 실지재고조사에 의해 그 수량을 파악하고 있으며 사업보고서 기준을 현재 재고자산 실사결과를 반영한 금액입니다.

3) 공정가치평가 내역(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다.

ㄱ. 금융자산

(당분기) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치
<유동성>
현금및현금성자산 24,713,382 - -
매출채권 7,439,687 - -
기타유동금융자산 31,843,305 - -
소 계 63,996,374 - -
<비유동성>
기타비유동금융자산 2,440,899 6,000,000 6,469,383
소 계 2,440,899 6,000,000 6,469,383
합 계 66,437,273 6,000,000 6,469,383
(전기말) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치
<유동성>
현금및현금성자산 4,370,191 - -
매출채권 9,339,132 - -
기타유동금융자산 33,420,219 163,641 -
소 계 47,129,542 163,641 -
<비유동성>
기타비유동금융자산 2,644,186 3,035,181 6,473,619
소 계 2,644,186 3,035,181 6,473,619
합 계 49,773,728 3,198,822 6,473,619

ㄴ. 금융부채

(당분기) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치
<유동성>
매입채무 17,804,920 -
기타유동금융부채(*) 5,155,293 2,011,826
단기차입부채 32,939,466 -
소 계 87,840,236 2,011,826
<비유동성>
장기차입금 400,000 -
소 계 400,000 -
합 계 88,740,236 2,011,826

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 4,882,642천원과 기준서 1116호(리스)가 적용되는 리스부채 6,150,082천원을 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치
<유동성>
매입채무 18,656,587 -
기타유동금융부채(*) 5,071,989 83,770
단기차입부채 42,149,541 -
소 계 65,878,117 83,770
<비유동성>
기타비유동금융부채(*) - 2,403,554
장기차입부채 23,657,704 -
소 계 23,657,704 2,403,554
합 계 89,535,821 2,487,324

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,500,636천원과 기준서 1116호(리스)가 적용되는 리스부채 5,157,585천원을 제외하였습니다.

(3) 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익(당기손익) - 2,700
처분손익 (19,194) 83,074
소 계 (19,194) 85,774
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익 3,734,038 2,503,815
외화환산손익 및 차손익 128,898 484,225
대손상각비 (6,859,404) (5,236,523)
소 계 (2,996,468) (2,248,484)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
배당금수익 104,410 122,052
처분손익 - -
평가손익(기타포괄손익) (4,237) (7,116)
소 계 100,173 114,936
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품처분손실 - (998,525)
파생상품평가손실 (81,890) -
파생상품평가이익 473,619 -
소 계 391,728 (998,525)
상각후원가로 측정하는 금융부채
외화환산손익 및 차손익 - 14,508
사채상환손익 (154,634) (293,157)
이자비용 (5,640,041) (3,628,682)
소 계 (5,794,675) (3,907,331)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서상 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1) 연결재무제표에 대한 감사의견

제27기 3분기(당기)삼일회계법인---제26기(전기)삼일회계법인적정감사결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 17 및 주석 30에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결회사는 특수관계자와의 자금대여 및 차입의 거래가 있으며, 당기말 현재 동 거래로 인한 대여금 및 차입금 잔액은 각각 40,341,534천원 및 8,100,000천원입니다. 또한 해당 특수관계자 및 금융기관 등으로부터의 차입금과 관련하여 보유 부동산과 종속기업 및 관계기업 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 특수관계자의 차입금 등에 대해 지급보증과 종속기업 및 관계기업 주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 담보가치의 변동에 따라 추가 담보제공이 요구될 수 있습니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 재고자산 평가

핵심감사사항으로 결정한 이유

연결재무제표에 대한 주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 연결회사는 4,379,519천원의 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사의 재고자산평가충당금 회계처리에는 미래 판매가격에 대한 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고 재고자산평가충당금이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 연결회사의 재고자산 평가 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다..

ㆍ 재고자산 평가 프로세스 및 회계처리와 관련된 통제에 대한 이해와 평가

ㆍ 재고자산 평가 시 경영진이 사용한 가정 중 미래판매가격에 대해 근거자료 확인

ㆍ 재고자산 평가충당금에 대한 재계산 검증

(2) 관계기업투자에 대한 손상

핵심감사사항으로 결정한 이유

연결회사는 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 다수의 특수관계자 지분 등을 관계기업투자로 보유하고 있으며, 관계기업투자의 장부금액은 89,175,231천원입니다.해당 지분법적용 투자지분의 장부금액이 연결회사의 재무제표에서 차지하는 중요성을 고려할 때 지분법적용 투자지분의 손상검사를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다

ㆍ 연결회사의 지분법회계처리와 관련된 프로세스 및 내부통제에 대한 이해 및 평가

ㆍ 연결회사가 손상징후를 식별하고 검사하는 통제에 대한 평가

ㆍ 연결회사의 손상징후검토 및 손상차손인식의 적정성 확인

제25기(전전기)동현회계법인적정 (1) 특수관계자와의 거래감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 각각 38,742백만원(전기 56,802백만원) 및 7,826백만원(전기 12,339백만원)입니다. 당기 중 특수관계자와의 수익 및 비용은 각각 7,626백만원(전기 12,932백만원) 및 1,451백만원(전기 1,616백만원)입니다. 당기 중 연결회사는 특수관계자에게 6,700백만원(전기 19,467백만원)을 대여하고 8,643백만원(전기 18,979백만원)을 회수하였습니다. 당기 중 특수관계자로부터 1,400백만원(전기 6,194백만원)을 차입하고 3,400백만원(전기 14,434백만원)을 상환하였습니다. (2) 보고기간 후 사건-. 없습니다.

핵심 감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들 입니다. 해당 사항들은 전체 연결재무제표감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.연결재무제표에 대한 주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 연결회사는 4,922백만원의 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사의 재고자산평가충당금 회계처리에는 미래 판매가격에 대한 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고 재고자산평가충당금이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 연결회사의 재고자산 평가 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

재고자산 평가 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함합니다.

ㆍ 재고자산 평가 프로세스 및 회계처리와 관련된 통제에 대한 이해와 평가

ㆍ 재고자산 평가 회계처리시 경영진이 사용한 가정 중 미래판매가격에 대해 근거자료 확인

ㆍ 재고자산 평가충당금에 대한 재계산 검증

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2) 재무제표에 대한 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제27기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - -
제26기(전기) 삼일회계법인 적정 감사결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 17 및 주석 29에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 특수관계자와의 자금대여 및 차입의 거래가있으며, 당기말 현재 동 거래로 인한 대여금 및 차입금 잔액은 각각 5,283,467천원 및 24,900,000천원입니다. 또한 해당 특수관계자 및 금융기관 등으로부터의 차입금과 관련하여 보유 부동산과 종속기업 및 관계기업 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 특수관계자의 차입금 등에 대해 지급보증과 종속기업 및 관계기업 주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 담보가치의 변동에 따라 추가 담보제공이 요구될 수 있습니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 재고자산 평가

핵심감사사항으로 결정한 이유

재무제표에 대한 주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 회사는 2,842,751천원의 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사의 재고자산평가충당금 회계처리에는 미래 판매가격에 대한 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고 재고자산평가충당금이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 회사의 재고자산 평가 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ 재고자산 평가 프로세스 및 회계처리와 관련된 통제에 대한 이해와 평가

ㆍ 재고자산 평가 시 경영진이 사용한 가정 중 미래판매가격에 대해 근거자료 확인

ㆍ 재고자산 평가충당금에 대한 재계산 검증

(2) 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상

핵심감사사항으로 결정한 이유

회사는 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 다수의 특수관계자 지분 등을 종속기업 및 관계기업투자로 보유하고 있으며, 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 72,243,373천원입니다.해당 지분법적용 투자지분의 장부금액이 회사의 재무제표에서 차지하는 중요성을 고려할 때 지분법적용 투자지분의 손상검사를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.

ㆍ 회사의 지분법회계처리와 관련된 프로세스 및 내부통제에 대한 이해 및 평가

ㆍ 회사가 손상징후를 식별하고 검사하는 통제에 대한 평가

ㆍ 회사의 손상징후검토 및 손상차손인식의 적정성 확인
제25기(전전기) 동현회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 회사의 재무제표에 대한 주석 29에 기술되어 있는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 각각 3,014백만원(전기말: 1,900백만원) 및 22,497백만원(전기말: 18,881백만원)입니다. 당기 중 회사는 특수관계자에게 4,020백만원(전기: 3,440백만원)을 대여하고 2,000백만원(전기: 10,872백만원)을 회수하였으며, 당기 중 7,200백만원(전기: 15,694백만원)을 차입하고 당기 중 3,900백만원(전기: 12,762백만원)을 상환하였습니다.(2) 보고기간 후 사건-. 없습니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 감사사항들 입니다. 해당 사항들은 전체 재무제표감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.재무제표에 대한 주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 회사는 3,636백만원의 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사의 재고자산평가충당금 회계처리에는 미래 판매가격에 대한 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고 재고자산평가충당금이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 회사의 재고자산 평가 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

재고자산 평가 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함합니다.

ㆍ 재고자산 평가 프로세스 및 회계처리와 관련된 통제에 대한 이해와 평가

ㆍ 재고자산 평가 회계처리시 경영진이 사용한 가정 중 미래판매가격에 대해 근거자료 확인

ㆍ 재고자산 평가충당금에 대한 재계산 검증

3) 감사용역 체결현황

제27기 3분기(당기)삼일회계법인감사(연결포함)250백만원2,200250백만원790제26기(전기)삼일회계법인감사(연결포함)250백만원2,200250백만원2,581제25기(전전기)동현회계법인감사(연결포함)60백만원1,06660백만원1,066
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제27기 3분기(당기)-----제26기(전기)-----제25기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 02월 27일회사측 : 이사회, 감사, 재무이사감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의-. 핵심감사사항 선정 및 관련 감사수행계획22023년 03월 21일회사측 : 이사회, 감사, 재무이사감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의-. 핵심감사사항에 대한 감사 수행 결과-. 기말감사 결과 및 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항32023년 08월 14일회사측 : 이사회, 감사, 재무이사감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의-. 경영진 및 감사인의 책임 및 감사인의 독립성, 감사범위 및 시기, 부정 및 부정위험 등-. 반기검토 감사 진행 경과42023년 08월 16일

회사 내부감사,

회사재무이사,회계법인담당이사

서면-. 반기검토 및 중간감사 경과보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 주순여부를 점검하고 있으며, 제 26기 회계연도 내부감시 장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다. 2) 내부회계관리제도당사의 최근 3사업연도 내부회계관리제도에 대한 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도

 감사인

감사의견

지적사항

제27기3분기(2023년)

 삼일회계법인 - -

제26기(2022년)

 삼일회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음

제25기(2021년)

 동현회계법인 [검토의견]경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음

당사의 내부회계관리자는 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제 26기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 외부감사인인 삼일회계법인은 당사의 제 26기 내부회계관리제도 운영에 대하여 검토하였으며, 감사보고서에도 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 사내이사 2인(김석주, 장지혁), 기타비상무이사 1인(박소현) 사외이사 2인(조성권, 이시우) 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다.이사회의장은 현재 대표이사인 김석주 사내이사가 겸직하고 있으며, 각 이사의 주력이력 및 인적사항은 "임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.

1) 이사회 의장

성 명 대표이사 겸직여부 선임사유
김석주 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함

2) 사외이사 현황

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고
조성권 연세대학교 법과대학 졸업(현)김앤장 법률사무소 - - -
이시우 국제대학교 모델학과 졸업패션쇼 아르마니, 제냐, 샤넬, 페라가모, 에르메스, DKNY 모델등 - - -

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무관리본부※ 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

3) 이사회의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결 여부 비고
1 2023년 01월 02일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
2 2023년 01월 09일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
3 2023년 01월 20일 자금차입 승인의 건 가결 -
4 2023년 01월 25일 자금대여 승인의 건 가결 -
5 2023년 02월 14일 2022년 제26기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 가결 -
6 2023년 02월 23일 자금차입 연장 승인의 건 가결 -
7 2023년 02월 28일 2022년 제26기 재무제표(연결재무제표 포함) 정정사항 승인의 건 가결 -
8 2023년 03월 14일 제26기 주주총회 소집 결의의 건 가결 -
9 2023년 03월 17일 내부회계관리제도 연간 운영실태 평가 보고의 건 가결 -
10 2023년 03월 17일 종속회사 연대 보증 및 담보 제공 연장 승인의 건 가결 -
11 2023년 03월 17일 종속회사 연대보증 승인의 건 가결 -
12 2023년 03월 17일 2022년 제26기 재무제표(연결재무제표 포함) 정정사항 승인의 건 가결 -
13 2023년 03월 21일 2022년 제26기 재무제표(연결재무제표 포함) 정정사항 승인의 건 가결 -
14 2023년 03월 24일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
15 2023년 03월 29일 금전대차계약 연장의 건 가결 -
16 2023년 03월 29일 대표이사 선임의 건 가결 -
17 2023년 04월 10일 자금대여 연장 승인의 건 가결 -
18 2023년 04월 10일 자금차입 연장 승인의 건 가결 -
19 2023년 04월 25일 자금대여 승인의 건 가결 -
20 2023년 04월 25일 종속회사 예금담보 제공 승인의 건 가결 -
21 2023년 04월 28일 종속회사 연대보증 연장 승인의 건 가결 -
22 2023년 05월 11일 타법인 주식 처분 승인의 건 가결 -
23 2023년 05월 24일 자금차입 연장 승인의 건 가결 -
24 2023년 05월 26일 자금대여 승인의 건 가결 -
25 2023년 06월 01일 금융기관 차입금 연장 승인의 건 가결 -
26 2023년 06월 09일 자금차입 연장 승인의 건 가결 -
27 2023년 06월 16일 제15회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 -
28 2023년 06월 26일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
29 2023년 06월 30일 제15회차 CB담보(질권설정) 교체제공 승인의 건 가결 -
30 2023년 06월 30일 종속회사 연대보증 연장 승인의 건 가결 -
31 2023년 07월 11일 담보(질권설정) 교체제공 승인의 건 가결 -
32 2023년 07월 11일 자금대여 승인의 건 가결 -
33 2023년 07월 11일 차량 운용리스 승인의 건 가결 -
34 2023년 07월 11일 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 -
35 2023년 08월 09일 담보(질권설정) 교체제공 승인의 건 가결 -
36 2023년 08월 09일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
37 2023년 08월 09일 자금대여 연장 승인의 건 가결 -
38 2023년 08월 10일 제15회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 -
39 2023년 08월 23일 종속회사 담보변경제공 승인의 건 가결 -
40 2023년 08월 23일 종속회사 담보제공 승인의 건 가결 -
41 2023년 08월 31일 자금차입 연장 승인의 건 가결 -
42 2023년 09월 11일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
43 2023년 09월 19일 자금대여 연장 승인의 건 가결 -
44 2023년 09월 19일 종속회사 연대보증 변경제공 승인의 건 가결 -

4) 이사회에서의 각 이사의 주요활동내역

회차 개최일자 가결여부 참석현황 사내이사 의결여부(참석률) 기타비상무이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 비고
김석주(100.0%) 장지혁(95.7%) 박소현(100.0%) 조성권(91.3%) 이시우(100.0%)
1 2023년 01월 02일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
2 2023년 01월 09일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
3 2023년 01월 20일 가결 5/4 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 -
4 2023년 01월 25일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
5 2023년 02월 14일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
6 2023년 02월 23일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
7 2023년 02월 28일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
8 2023년 03월 14일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
9 2023년 03월 17일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
10 2023년 03월 17일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
11 2023년 03월 17일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
12 2023년 03월 17일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
13 2023년 03월 21일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
14 2023년 03월 24일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
15 2023년 03월 29일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
16 2023년 03월 29일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
17 2023년 04월 10일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
18 2023년 04월 10일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
19 2023년 04월 25일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
20 2023년 04월 25일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
21 2023년 04월 28일 가결 5/4 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 -
22 2023년 05월 11일 가결 5/4 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 -
23 2023년 05월 24일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
24 2023년 05월 26일 가결 5/4 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 -
25 2023년 06월 01일 가결 5/4 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 -
26 2023년 06월 09일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
27 2023년 06월 16일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
28 2023년 06월 26일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
29 2023년 06월 30일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
30 2023년 06월 30일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
31 2023년 07월 11일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
32 2023년 07월 11일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
33 2023년 07월 11일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
34 2023년 07월 11일 가결 5/4 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 -
35 2023년 08월 09일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
36 2023년 08월 09일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
37 2023년 08월 09일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
38 2023년 08월 10일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
39 2023년 08월 23일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
40 2023년 08월 23일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
41 2023년 08월 31일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
42 2023년 09월 11일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
43 2023년 09월 19일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
44 2023년 09월 19일 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -

5) 이사의 독립성

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 5인의 이사회 구성원 중 사외이사가 총 2인으로 구성되어 있으며 독립성을 유지하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.

성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와 관계 임기 연임여부 연임횟수
김석주 이사회 경영총괄 없음 대표이사 2026.03.29 연임 4
장지혁 이사회 관리-신규사업 없음 계열회사 임원 2025.03.23 연임 2
박소현 이사회 경영자문 없음 없음 2024.03.24 신규선임 0
조성권 이사회 자문 없음 계열회사 임원 2026.03.29 연임 1
이시우 이사회 자문 없음 없음 2025.03.23 신규선임 0

6) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
52---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

7) 사외이사 교육 미실시 내역

업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이사회 개최시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등회사는 정관 제44조(감사의 수)에서 '회사의 감사는 1인으로 한다.' 라고 규정하고 있습니다.회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부

회사 정관 제47조(감사의 직무와 의무)의 규정은 다음과 같습니다.

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

(3) 감사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김동인)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 미 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

(4) 감사의 인적사항

성 명 생 년 월 일 주 요 경 력 추 천 인
김동인 1947.02.26 한양대학교 경영학과 졸업(전)(주)세흥 대표이사 이사회

2) 감사의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결 여부 비고
1 2023년 01월 02일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
2 2023년 01월 09일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
3 2023년 01월 20일 자금차입 승인의 건 가결 -
4 2023년 01월 25일 자금대여 승인의 건 가결 -
5 2023년 02월 14일 2022년 제26기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 가결 -
6 2023년 02월 23일 자금차입 연장 승인의 건 가결 -
7 2023년 02월 28일 2022년 제26기 재무제표(연결재무제표 포함) 정정사항 승인의 건 가결 -
8 2023년 03월 14일 제26기 주주총회 소집 결의의 건 가결 -
9 2023년 03월 17일 내부회계관리제도 연간 운영실태 평가 보고의 건 가결 -
10 2023년 03월 17일 종속회사 연대 보증 및 담보 제공 연장 승인의 건 가결 -
11 2023년 03월 17일 종속회사 연대보증 승인의 건 가결 -
12 2023년 03월 17일 2022년 제26기 재무제표(연결재무제표 포함) 정정사항 승인의 건 가결 -
13 2023년 03월 21일 2022년 제26기 재무제표(연결재무제표 포함) 정정사항 승인의 건 가결 -
14 2023년 03월 24일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
15 2023년 03월 29일 금전대차계약 연장의 건 가결 -
16 2023년 03월 29일 대표이사 선임의 건 가결 -
17 2023년 04월 10일 자금대여 연장 승인의 건 가결 -
18 2023년 04월 10일 자금차입 연장 승인의 건 가결 -
19 2023년 04월 25일 자금대여 승인의 건 가결 -
20 2023년 04월 25일 종속회사 예금담보 제공 승인의 건 가결 -
21 2023년 04월 28일 종속회사 연대보증 연장 승인의 건 가결 -
22 2023년 05월 11일 타법인 주식 처분 승인의 건 가결 -
23 2023년 05월 24일 자금차입 연장 승인의 건 가결 -
24 2023년 05월 26일 자금대여 승인의 건 가결 -
25 2023년 06월 01일 금융기관 차입금 연장 승인의 건 가결 -
26 2023년 06월 09일 자금차입 연장 승인의 건 가결 -
27 2023년 06월 16일 제15회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 -
28 2023년 06월 26일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
29 2023년 06월 30일 제15회차 CB담보(질권설정) 교체제공 승인의 건 가결 -
30 2023년 06월 30일 종속회사 연대보증 연장 승인의 건 가결 -
31 2023년 07월 11일 담보(질권설정) 교체제공 승인의 건 가결 -
32 2023년 07월 11일 자금대여 승인의 건 가결 -
33 2023년 07월 11일 차량 운용리스 승인의 건 가결 -
34 2023년 07월 11일 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 -
35 2023년 08월 09일 담보(질권설정) 교체제공 승인의 건 가결 -
36 2023년 08월 09일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
37 2023년 08월 09일 자금대여 연장 승인의 건 가결 -
38 2023년 08월 10일 제15회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 -
39 2023년 08월 23일 종속회사 담보변경제공 승인의 건 가결 -
40 2023년 08월 23일 종속회사 담보제공 승인의 건 가결 -
41 2023년 08월 31일 자금차입 연장 승인의 건 가결 -
42 2023년 09월 11일 담보(질권설정) 제공 승인의 건 가결 -
43 2023년 09월 19일 자금대여 연장 승인의 건 가결 -
44 2023년 09월 19일 종속회사 연대보증 변경제공 승인의 건 가결 -

3) 감사위원 현황

------
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

4) 감사 교육 미실시 내역

현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

5) 감사 지원조직 현황

재무관리본부5팀장2인외 2인(4년)내부회계관리제도 관련 제반 활동,회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

6) 준법지원인 등 지원조직 현황

----
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

2023년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

2) 의결권 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주98,008,044-우선주--보통주2,226,358자기주식 및 상호보유주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주95,781,686-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)큐로컴최대주주보통주28,082,47228.6528,082,47228.65-큐캐피탈파트너스(주)종속회사보통주2,079,8922.122,079,8922.12-보통주30,162,36430.7730,162,36430.77-기타-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)큐로컴16,613조중기---케이파트너스(주)11.1------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)큐로컴72,18639,12133,0655,524-2,374-4,237
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 재무현황은 2023년 6월말 연결재무제표 기준 입니다.

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)큐로컴은 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 통신기기 및 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 ㈜큐로컴은 은행 등 금융기관에 코어뱅킹시스템 공급 및 컨설팅 서비스를 제공하는 솔루션 사업, 정보통신기기유통을 하는 유통사업을 영위하고 있으며 주요종속회사에서는 커피관련 제품 판매와 AIDS백신 및 C형 간염 백신 개발, 항생제 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.※ 당사의 최대주주인 (주)큐로컴에 대한 자세한 사항은 (주)큐로컴의 사업보고서 및 분.반기보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주((주)큐로컴)의 최대주주(케이파트너스(주)) 관련 정보

케이파트너스(주)3조중기---권경훈63.67김정규29.25----
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

2) 최대주주((주)큐로컴)의 최대주주(케이파트너스(주))의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
케이파트너스(주)41,63417,00724,627576-6,085-6,423
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 재무현황은 2022년 12월말 연결재무제표 기준 입니다.

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주인 케이파트너스(주)는 2010년 1월 설립되어, 경영컨설팅 등 을 주된사업으로 영위 하고있습니다. 자세한 재무사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 케이파트너스(주) 의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 4. 최대주주의 변동현황 1) 최대주주 변동 내역

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2007년 02월 09일이석화외 2인3,444,03737.03경영권/주식양수도-2007년 08월 14일(주)더블류지에프코리아3,144,03733.81경영권/주식양수도-2008년 04월 11일(주)큐로컴29,735,36430.34경영권/주식양수도-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

2) 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)큐로컴28,082,47228.65-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

5. 소액주주 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
13,81413,81799.9867,699,21498,008,04469.08-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.

6. 주식사무

정관상신주인수권의내용

제9조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

5. 주권을 코스닥시장 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 회사가 경영전략상 필요한 국내외 투자자, 제휴기업 그리고 국내외 금융기관 또는 경영자문기관 등에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수할 때 그 대가로 신주를 발행할 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내에
주주명부폐쇄시기

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 1월 1일부터 1개월간 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류 2019년 9월 16일부터 전자등록 의무화로 권종은 없어짐
명의개서대리인 주식회사 하나은행
주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지(www.gnco.co.kr)한국경제신문서울경제신문

7. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월
보통주 주가 최 고 425 514 472 440 466 426
최 저 356 399 433 376 383 393
평균 394 442 452 411 413 412
거래량 최고(일) 4,096,921 36,362,517 1,605,406 1,045,828 2,453,794 7,311,108
최저(일) 75,006 41,855 123,841 87,214 70,822 118,053
월평균 474,486 2,899,524 289,657 383,980 424,484 621,603

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김석주남1964.09대표이사사내이사상근총괄고려대학교 졸업(전)호라이즌엠씨 대표이사(현)큐로모터스(주) 대표이사(현)(주)지엔코 대표이사---2007년 9월 3일~2026.03.29장지혁남1970.07대표이사사내이사상근관리-신규사업

미국 센트럴 오클라호마 대학경영학 학사

(전)SK C&C

(현)큐로홀딩스 사내이사(현)큐로모터스 부사장

---2016년 3월 24일~2025.03.23박소현여1979.04기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문한국외국어대학원 졸업(현)농업회사법인 디엠에너지(유) 이사---2021년 3월 24일~2024.03.24조성권남1967.10사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 법학대학 졸업(현)김앤장법률사무소 변호사(현)(주)지엔코 사외이사---2020년 3월 25일~2026.03.29이시우남1979.03사외이사사외이사비상근사외이사국제대학교 모델학과 졸업패션쇼 아르마니, 샤넬, 페라가모, 에르메스, DKNY 모델등---

2022년 3월 23일

~

2025.03.23김동인남1947.02상근감사감사상근감사한양대학교 경영학과 졸업(전)세흥 대표이사(현)(주)큐로홀딩스 감사(현)(주)지엔코 감사---

2011년 3월 25일

~

2026.03.29
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

2) 직원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
Thursday Island남18---185년 0월62935----Thursday Island여21-1-221년 3월1,00746-COVETBLAN(etape)남2---21년 9월6432-COVETBLAN(etape)여3---32년 5월13244-T.I FOR MEN남11---113년 9월46542-T.I FOR MEN여3---32년 9월351117-e-Biz남8---81년 8월22528-e-Biz여7---70년 7월14621-공통 관리남12-1-135년 0월57544-공통 관리여13---134년 6월30623-98-2-1004년 0월3,90039-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

3) 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
71,042150-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사51,500(*)감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(*)사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명입니다.

2) 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
629750-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2) 유형별

(단위 : 백만원)
325284-22714-----11818-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
권경훈회장525-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
권경훈 근로소득 급여 525 임원처우규정(이사회결의)을 기초로 직무, 직급, 업적, 기여도등을 반영하여 결정
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
권경훈회장525-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
권경훈 근로소득 급여 525 임원처우규정(이사회결의)을 기초로 직무, 직급, 업적, 기여도등을 반영하여 결정
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2023년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
(주)지엔코63541
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

-. 당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
13451,300-4,04255,342461022,599-13,098-11,60710,992-------591473,899-13,0987,56566,334
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

3. 계열회사 지배구조도

계열사 지배구조도_2023.09.30.jpg 계열사 지배구조도_2023.09.30

4. 계열회사 임원 겸직 현황

번 호 회사명 주권상장여부 임원겸직현황 비고
1 (주)큐로홀딩스 코스닥상장 장지혁 사내이사김동인 비상근감사 -
2 (주)큐로컴 코스닥상장 - -
3 큐로컴에너지LLC 비상장 - 미국법인
4 (주)큐로에프앤비 비상장 - -
5 (주)스마젠 비상장 - -
6 SUMAGEN CANADA INC 비상장 - 캐나다법인
7 (주)지엔코 코스닥상장 김석주 대표이사장지혁 대표이사김동인 상근감사 -
8 지엔코국제무역(닝보)유한공사 비상장 - 중국법인
9 일본정밀(주) JASDOQ상장 - 일본법인
10 큐로베스티스 비상장 - 미국법인
11 (주)큐로트레이더스 비상장 - -
12 케이파트너스(주) 비상장 - -
13 INFERREX LTD. 비상장 - 캐나다법인
14 (주)필리에라 비상장 - -
15 (주)루비노 비상장 - -
16 큐캐피탈파트너스(주) 코스닥상장 - -
17 (주)에이트웍스 비상장 - -
18 (주)열음엔터테인먼트 비상장 - -
19 (주)다온에스비엔터테인먼트 비상장 - -
20 (주)피아이엔터테인먼트 비상장 - -
21 (주)큐로웍스 비상장 - -
22 큐로모터스(주) 비상장

김석주 대표이사

장지혁 사내이사

 -
23

QCP JB 기술가치평가

사모투자전문회사

 비상장 - -
24

QCP 제1호기업 재무안정

사모투자합자회사

 비상장 - -
25 큐씨피이글홀딩스(유) 비상장 - -
26 2018큐씨피13호 사모투자 합자회사 비상장 - -
27 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 비상장 - -
28 (주)케이원 비상장 - -
29 헤베코리아 비상장 - -
30 헤베지노믹스 비상장 - -
31 (주)서울제약 코스닥상장 - -
32 (주)노랑홀딩스 비상장 - -
33 (주)노랑푸드 비상장 - -
34 더위브홀딩스(유) 비상장 - -
35 (주)큐비트 비상장 - -
36 더제니스홀딩스(유) 비상장 - -
37 두산건설(주) 비상장 - -
38 밸류그로스(주) 비상장 - -
39 네오트랜스(주) 비상장 - -
40 블록체인유니버스(주) 비상장 - -
41 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 비상장 - -
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 -. 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 -. 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 및 특수관계자와의 거래 1) 특수관계자에 대한 채권 채무 당분기말 잔액당분기말과 전기중 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)
구분 대상회사명 매출채권 대여금 기타채권 차입금 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴(*2) 8,712,754 487,921 - 3,500,000 509,925
관계기업 (주)스마젠 - - - 400,000 33,473
(주)큐로홀딩스 3,100,000 308,529 6,724 - 58,884
(주)큐로트레이더스(*4) - 258,121 111,581 - -
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) - - - 4,900,000 79,514
기타특수관계자 (주)필리에라 - - 503 - 4,000
(주)루비노 - - 628 - 6,177
케이파트너스(주)(*3) 15,400,000 2,368,816 - - -
임직원 등 - 350 - - 4,393,909
합 계 27,212,754 3,423,738 119,435 8,800,000 5,085,882

(*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2) 당분기말 현재 대여금 2,712,754천원에 대하여 (주)큐로컴이 보유중인 (주)지엔코 보통주식 14,130,000주가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 대여금 1,540,000천원에 대하여 케이파트너스㈜가 보유중인 ㈜큐로컴 보통주식 12,016,275주, KIB플러그에너지㈜_(구.큐로) 보통주식 13,000,000주, 큐로홀딩스 보통주식 18,710,174주가 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 당분기말 현재 대여금 240,000천원에 대하여 (주)큐로컴 보유중인 (주)지엔코 보통주식 5,650,000주가 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 8,997,815천원입니다.

(전기말) (단위 : 천원)
구분 대상회사명 매출채권 대여금 기타채권 차입금 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴(*2) - 18,035,181 2,458,455 3,500,000 325,301
관계기업 (주)스마젠 - - - 400,000 19,711
(주)큐로홀딩스(*4) - 2,400,000 170,571 - 54,184
(주)큐로트레이더스(*4) - 258,121 96,908 - -
(주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) - - - 4,200,000 81,228
QCP ITS신기술투자조합23호 116,011 - - - -
QCP ITS신기술투자조합25호 184,774 - - - -
QCP 컨텐츠 투자조합26호 65,891 - - - -
큐씨피3호사모투자전문회사 344,420 10,000 - - -
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 - - - - 1,847
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 111,284 - - - -
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사 (*1) 179,000 - - - -
2018큐씨피13호 사모투자합자회사 611,391 - - - -
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 196,699 - - - -
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 953,649 - - - -
큐씨피13케이(주) - 7,238,232 287,050 - -
기타특수관계자 (주)필리에라 - - 485 - 4,000
(주)루비노 - - 606 - 8,564
경기관광개발(주) - - - - 1,100
케이파트너스(주)(*3) - 12,400,000 1,484,353 - -
영풍제지(주) - - - - 115,830
임직원 등 - - 3,500 - 987,195
합 계 2,763,119 40,341,534 4,501,928 8,100,000 1,598,960

(*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2) (주)큐로컴이 보유중인 (주)지엔코 보통주식 26,002,579주, (주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) 보통주식 21,940,091주, (주)큐로홀딩스 보통주식 396,794주, (주)큐로홀딩스가 보유중인 (주)큐로컴 보통주식 3,132,791주가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 케이파트너스(주)가 보유중인 (주)큐로컴 보통주식 8,552,640주, (주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)) 보통주식 15,000,000주, 큐로홀딩스 보통주식 9,710,174주가 담보로 제공되어 있습니다.(*4) (주)큐로홀딩스 보유 (주)큐로컴 보통주식3,948,368주가 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 15,121,075천원입니다. 2) 특수관계자와의 주요 자금 거래

(당분기) (단위 : 천원)
구분 대상회사명 대여 회수 대체 차입 상환
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)큐로컴(*2) - 9,700,000 (2,587,246) - -
관계기업 (주)큐로(신,케이아이비플러그에너지(주)))(*1) - - - 6,500,000 3,300,000,000
(주)큐로홀딩스 700,000 - - - -
큐씨피3호사모투자전문회사 - 10,000 - - -
큐씨피13케이(주) - 7,238,232 - - -
기타 특수관계자 케이파트너스(주) 3,000,000 - - - -
합 계 3,700,000 16,948,232 (2,587,246) 6,500,000 3,300,000,000

(*1) 해당 특수관계자는 당분기 중 종속기업에서 제외되었으며, 차입금은 종속기업 제외 이후 전액 상환되었습니다.(*2) (주)큐로컴의 제20회 무모증사모전환사채(권면 30억원)는 (주)큐로컴의 제22회 무모증사모전환사채 인수(권면 60억원)를 위해 대체처리 되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)
구분 대상회사명 대여 회수 차입
지배기업 (주)큐로컴 - - 1,000,000
큐캐피탈파트너스(주) (주)큐로컴 - (3,000,000) -
(주)큐로홀딩스 - (700,000) -
케이파트너스(주) 7,000,000 - -
합 계 7,000,000 (3,700,000) 1,000,000

3) 지급보증 및 담보제공(1) 지배기업은 (주)큐로컴 및 관계회사로부터 차입금에 대해 지급보증 및 담보를 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)
보증처 지급보증금액
시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합외 28,000,000

(2) 지배기업은 종속기업의 차입금 등에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보제공주식수(주) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입금액 담보권자
토지 및 건물(*) 14,746,767 - 4,400,000 차입금(주석 13) 3,300,000 큐캐피 탈파트너스(주)
토지 및 건물(*) 14,746,767 - 2,200,000 차입금(주석 13) 2,000,000
큐로홀딩스 주식 507,765 1,443,000 4,400,000 차입금(주석 13) 4,000,000
일본정밀 주식 512,362 926,500 차입금(주석 13)
일본정밀 주식 1,000,945 1,810,000 1,430,000 차입금(주석 13) 1,300,000
큐로홀딩스 주식 810,424 2,303,115 1,210,000 차입금(주석 13) 1,100,000
큐로홀딩스 주식 1,039,506 2,954,134 1,540,000 차입금(주석 13) 1,400,000
큐로홀딩스 주식 346,604 985,000 550,000 차입금(주석 13) 500,000
큐로홀딩스 주식 1,124,262 3,195,000 5,500,000 차입금(주석 13) 5,000,000
일본정밀 주식 512,624 2,095,000 차입금(주석 13)

(*) 해당 차입금에 대하여 당사의 본사 사옥 2순위 토지,건물(공동담보)을 담보제공하였습니다.(3) 지배기업은 종속기업의 차입금 등에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)
회사명 보증처 지급보증금액
큐캐피탈파트너스(주)(*1) 기업은행 등 10,800,000
큐로모터스 (*2) 기업은행 1,130,000
큐로모터스 (*3) 포스코인터내셔널 JPY 500,000
큐로모터스 포스코인터내셔널 2,400,000
지엔코(닝보)국제무역유한공사(*4) 기업은행 CNY 2,000

(*1) 해당 종속기업 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 지배기업이 제공하고 있는 지급보증 내역 및 종속기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 지급보증 제공자 종속기업 담보제공내역 지급보증금액
중소기업은행 (주)지엔코 　 7,200,000
광주은행 (주)지엔코 큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권 1,200,000
KDB산업은행 (주)지엔코 　 2,400,000

(*2) 지배기업이 보유하고 있는 단기금융상품 7억원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 종속기업인 큐로모터스(주)는 2016년 11월 18일 ISUZU Motors Limited와 3년간의 완성차 및 부품 총판계약을 체결하였으며, 완성차 및 부품 관련 매입채무 담보를 위하여 (주)포스코인터내셔널에 JPY 500,000,000를 한도로 지배기업이 연대보증을 제공하고 있습니다.(*4) 지배기업이 보유하고 있는 단기금융상품 3.65억원이 담보로 제공되어 있으며, CNY 2,000,000이 질권설정되어 있습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 -. 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

1) 공시사항의 진행 변경사항 -. 해당사항 없음

2) 주주총회의사록 요약 당사의 최근 3사업연도 동안 개최된 주주총회의 일자, 총회의사록에 기재된 안건 및 결의내용 등은 다음과 같습니다.

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제24기 정기 주주총회(2021.03.24) 제1호 의안: 제 24 기(2020.01.01~2020.12.31) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 기타비상무이사 박소현 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건 제1호 의안 ⇒ 원안대로 가결제2호 의안 ⇒ 원안대로 가결제3호 의안 ⇒ 원안대로 가결제4호 의안 ⇒ 원안대로 가결제5호 의안 ⇒ 원안대로 가결 -
제25기 정기 주주총회(2022.03.23) 제1호 의안: 제 25 기(2021.01.01~2021.12.31) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제 2 호 의안: 이사 선임의 건제 2-1호 의안: 사내이사 장지혁 선임의 건제 2-2호 의안: 사외이사 이시우 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건 제1호 의안 ⇒ 원안대로 가결제2-1호 의안 ⇒ 원안대로 가결제2-2호 의안 ⇒ 원안대로 가결제3호 의안 ⇒ 원안대로 가결제4호 의안 ⇒ 원안대로 가결제5호 의안 ⇒ 원안대로 가결 -
제26기 정기 주주총회(2023.03.29) 제1호 의안: 제 26 기(2022.01.01~2022.12.31) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제 2 호 의안: 이사 선임의 건제 2-1호 의안: 사내이사 김석주 선임의 건제 2-2호 의안: 사외이사 조성권 선임의 건제3호 의안: 상근감사 김동인 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건 제1호 의안 ⇒ 원안대로 가결제2-1호 의안 ⇒ 원안대로 가결제2-2호 의안 ⇒ 원안대로 가결제3호 의안 ⇒ 원안대로 가결제4호 의안 ⇒ 원안대로 가결제5호 의안 ⇒ 원안대로 가결제6호 의안 ⇒ 원안대로 가결 -

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.09.30) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

2) 채무보증현황(1) 타인으로부터 제공받은 보증

연결회사는 (주)큐로컴으로부터 차입금에 대해 지급보증을 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(외화: 천, 단위: 천원)
보증처 지급보증금액
시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합외1 28,000,000

(2) 연결회사가 제공한 약정사항

1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 종속기업투자주식 및 유형자산(토지, 건물)등은 연결회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보제공주식수(주) 담보설정금액 관련 계정과목 관련 차입금액 담보권자
토지 및 건물 18,935,387 - 28,060,000 차입금(주석 13) 22,294,793 기업은행
14,746,767 - 4,400,000 차입금(주석 13) 3,300,000 큐캐피탈파트너스(주)
14,746,767 - 2,200,000 차입금(주석 13) 2,000,000 큐캐피탈파트너스(주)
큐캐피탈파트너스 주식 5,286,147 6,700,000 4,800,000 차입금(주석 13) 2,950,000 광주은행
큐캐피탈파트너스 주식 49,788,404 63,105,000 28,000,000 차입금(주석 13) 20,000,000 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합 외

2) 지배기업의 당분기말 현재 금융기관과의 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)
용 도 금융기관 약정금액 실행금액
수입신용장 개설서비스 기업은행 USD 2,000 -
전자방식 외상매출채권 구매업체서비스 기업은행 10,000,000 7,617,305
중소기업 자금대출 서비스 기업은행 2,000,000 1,094,793

3) 지배기업은 관계회사인 (주)큐로홀딩스의 차입금에 대해 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보제공주식수 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자
큐캐피탈파트너스 주식(*) 55,074,551 63,105,000 14,000,000 10,000,000 시너지ESG1호신기술투자조합

(*) 동 담보는 회사의 차입금과 관계회사의 차입금에 대해 공동담보로 제공하였습니다.4) 종속기업인 큐로모터스(주)는 2016년 11월 18일 ISUZU Motors Limited와 완성차 및 부품 총판계약을 체결하였으며, 완성차 및 부품 관련 매입채무 담보를 위하여 (주)포스코인터내셔널에 JPY 500,000,000를 한도로 지배기업이 연대보증을 제공하고, 큐로모터스(주)의 완성차 및 부품, 자동차 관련 설비를 담보로 제공하였습니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

-. 해당사항 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성일기준일 이후 발생한 주요사항종속회사 큐캐피탈파트너스는 2023년 10월 23일 개최된 이사회 결의에 따라 회사의 지점설치 및 자산증대를 통한 지속적인 성장기반 구축하기 위해 부동산 유형자산 양수계약을 체결하였습니다.·양수대상: 서울특별시 강남구 역삼동 636-7번지 토지 및 건물 (토지473.80㎡, 건물1,666.09㎡)·양수금액: 230억원(건물분 부가세별도)·양수예정일: 2023년 11월 30일

2) 기타사항 (1) 중소기업기준 검토표

중소기업등 기준검토표.jpg 중소기업등 기준검토표

(2) 중소기업 확인서

중소기업확인서.jpg 중소기업확인서

(3) 보호예수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
-------
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
국제무역(닝보) 유한공사2004.08.16Room No.101, International Development Building, Ningbo Bonded Area, Zhejiang Province of the People's Republic of China1) 국제무역2) 중계무역3) 의류 및 면제품4,433의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)미해당큐로베스티스2008.12.196525 Washington Ave Ste 400Houston, TX 77007-2112, U.S.A의류279의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)미해당큐로모터스(주)2016.10.28.서울시 서초구 서초대로 396, 10층 1003호(서초동,강남빌딩) 1)자동차 신품 판매업2)자동차부품3)자동차 수출입업11,301의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)미해당큐캐피탈파트너스(주)1982.12.17서울시 강남구 테헤란로 306, 11층(역삼동,카이트타워)1) 신기술사업자에대한 투자 및 융자2) 신기술사업자에대한 경영 및 기술지도145,287실질지배력 보유(기업회계기준서 1110호)해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
6(주)지엔코110111-1421257(주)큐로홀딩스110111-0555479(주)큐로컴110111-1407314큐캐피탈파트너스(주)110111-0339691(주)서울제약130111-0008721일본정밀(주)일본법인35지엔코국제무역(닝보)유한공사중국법인CURO VESTIS, INC.미국법인큐로모터스(주)110111-6216132(주)큐로에프앤비110111-3712042(주)스마젠110111-2072223(주)큐로트레이더스110111-1830599SUMAGEN CANADA INC.캐나다법인Curocom Energy, LLC.미국법인(주)큐로웍스110111-6128452(주)다온에스비엔터테인먼트110111-5472545(주)피아이엔터테인먼트110111-4276261INFERREX LTD.캐나다 법인케이파트너스(주)110111-4272011(주)필리에라110111-4983098(주)루비노134211-0137194(주)열음엔터테인먼트110111-2534083(주)에이트웍스 110111-3689332

QCPJB기술가치평가사모투자전문회사

110113-0019166

QCP제일호 재무안정사모투자합자회사

110113-0021913큐씨피이글홀딩스(유)110114-0215134 2018큐씨피13호사모투자 합자회사110113-0024777우리큐기업재무안정사모투자합자회사110113-0025048(주)케이원124611-0280715(주)헤베코리아110111-6938679헤베지노믹스(주)110111-7282702노랑홀딩스 110114-0265626노랑푸드180111-0924860더위브홀딩스(유)110114-0288008(주)큐비트110111-7687332더제니스홀딩스(유)110114-0287969두산건설(주)110111-0194277밸류그로스(주)110111-7520334네오트랜스(주)131111-0141801블록체인유니버스(주)110111-81964812021큐씨피제15호 사모투자합자회사110113-0032655
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)프룹스코리아비상장2004.10.21일반 투자380724,00019.5380---724,00019.53805,550129(주)삼홍사비상장2007.11.16일반 투자6,69274,85111.61,278---74,85111.61,27868,4211,664(주)큐로에프앤비비상장2008.06.26일반 투자7,50010,799,51419.9505---29210,799,51419.921311,489-3,328(주)스마젠비상장2009.02.12일반 투자13,9997,814,91135.2----7,814,91135.2-3,748-7,391(주)큐로홀딩스상장2008.04.10일반 투자1,2208,292,9886.73,4083,149,6061,266618 11,442,5949.254,02666,537-2,099(주)큐로트레이더스비상장2010.12.23일반 투자609312,49423.2----312,49423.2-311-421(주)큐로컴상장2014.07.24일반 투자-20,5660.02----20,5660.02-70,069-13,061지엔코국제무역 (닝보)유한공사비상장2004.09.23경영 참여739-100.027---27-100.0-3,339-1,680큐로베스티스비상장2009.01.05경영 참여1,4093,000,000100.0254--143,000,000100.0268288-12Curocom Energy, LLC비상장2014.12.19일반 투자--25.72,092--204-25.72,29615,585418일본정밀(주)(JASDAQ상장)상장2007.11.27일반 투자4,9745,063,00022.82,872---735,063,00022.82,79953,7952,168큐캐피탈파트너스(주)상장2013.03.25경영 참여28,50069,805,00039.251,019--4,05569,805,00039.255,074142,213-6,195

큐로모터스(주)

비상장2016.11.01경영 참여1,00022,666,666100.0----22,666,666100.0-10,363-1,011 (주)큐로 (신, 케이아이비플러그에너지(주)) 상장2018.03.07일반 투자10,00023,861,95210.112,064-23,861,952-14,364-12,064---192,68710,705152,435,942-73,899-20,712,346-13,098-7,565120,281,002-66,334644,395-20,114
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

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