주석
| 제 34(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 33(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 케이에이치일렉트론(구, 삼본전자) 주식회사 |
&cr;
1. 일반 사항&cr;
&cr;
케이에이치일렉트론 주식회사(구, 삼본전자주식회사)(이하 "회사")는 2010년 11월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 55,536백만원입니다. 회사는 당기 중 삼본전자주식회사에서 케이에이치일렉트론 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| 클로이블루투자조합 |
26,219,558 |
23.61% |
| (주)파일엔지니어링 |
2,233,902 |
2.01% |
| 자기주식 |
482,000 |
0.43% |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 |
394,218 |
0.35% |
| 기 타 |
81,743,043 |
73.65% |
| 합 계 |
111,072,721 |
100.00% |
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2-1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2-2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
-기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
-기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
-기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;-한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr;
2-3 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr;
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2-5 금융자산
&cr;(1) 분류&cr;&cr;회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2-6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2-7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2-8 재고자산
&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2-9 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;
2-10 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 집기비품 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;2-11 무형자산 &cr;
(1) 회원권&cr;&cr;회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 회원권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;
(2) 기타의무형자산&cr;&cr;기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;2-12 투자부동산&cr; &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
2-13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2-14 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"등으로 표시됩니다.&cr;&cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr;
(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2-15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;
2-16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
2-17 종업원급여&cr;
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. &cr;&cr;일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2-18 수익인식
&cr;(1) 재화의 판매&cr;&cr;회사는 주문자 상표 부착방식으로 음향기기를 생산 및 판매합니다. 제품이 고객사에게 인도되고, 고객사가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객사의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객사에게 이전되며, 고객사가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr;&cr;회사가 일부 판매대가를 선취하거나 상당기간 경과 후 후취하는 경우가 존재하는데 이 경우 총 판매대가는 현금판매가격과는 차이가 있을 수 있고 동 계약에 금융 요소가 포함되었다고 판단할 수 있습니다. 그러나 모든 경우에 재화의 이전시점과 대가 지급 시점이 1년 이내이며 실무적 간편법을 적용하여 금액을 조정하지 않습니다.
&cr;(2) 게임 수익&cr;&cr;모바일게임의 아이템매출은 게임의 성격별로 구분하여 수익을 인식하고 있습니다. 아이템은 소모성 아이템과 영구성 아이템으로 구분되며, 소모성 아이템 매출은 아이템이 판매되는 시점에 수익을 인식하고 영구성 아이템은 사용자의 기대사용기간 동안 균등하게 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-19 리스
&cr;회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩
니
다.&cr;
&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행
가능한 기간을 산정합니다. &cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. &cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr;&cr;장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
2-20 영업부문 &cr;&cr;
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는
사업본부별로 공시됩니다
(주석
6
참조).
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.&cr;
2-21 재무제표의 승인&cr;&cr;
회사의 재무제표
는
2022년
3월 22일자
이
사회에서
승인될 예정이며,
정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
특히 2020년 COVID-19의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr;
3-1 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니
다
(
주석
32
참조).
3-2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습
니다(
주석 4
참조).
3-3
금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판
단합니
다(
주석 11
참조).
3-4 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에
영향을 받습
니다(
주석
24
참조).
&cr;4. 공정가치&cr;
2021년 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;
4-
1
공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)&cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)
&cr;
4-2 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
699,385 |
- |
14,660,514 |
15,359,899 |
| 파생금융상품 |
- |
- |
1,068,116 |
1,068,116 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
655,591 |
655,591 |
- 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
24,352 |
- |
8,776,293 |
8,800,645 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
1,500,000 |
1,500,000 |
4-3 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기손익-공정가치금융자산 |
파생금융상품 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 기초 잔액 |
8,776,293 |
- |
1,500,000 |
| 매입금액(발생금액) |
15,471,553 |
3,209,235 |
- |
| 매도금액(결제금액) |
(9,084,019) |
(9,150) |
- |
| 대체 |
497,057 |
- |
- |
| 당기손익에 인식된 손익 |
(1,000,370) |
(2,131,969) |
- |
| 기타포괄손익 인식액 |
- |
- |
(844,409) |
| 기말 잔액 |
14,660,514 |
1,068,116 |
655,591 |
| 미실현 당기손익 |
(864,309) |
(2,131,969) |
- |
- 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기손익-공정가치금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 기초 잔액 |
1,486,715 |
1,500,000 |
| 매입금액 |
3,200,000 |
- |
| 매도금액 |
(6,191,894) |
- |
| 대체 |
11,125,973 |
- |
| 당기손익에 인식된 손익 |
(844,501) |
- |
| 기말 잔액 |
8,776,293 |
1,500,000 |
| 미실현 당기손익 |
(1,579,161) |
- |
4-4 회사는 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;
① 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;② 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.&cr;
(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입 변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
| 수익증권 |
4,186,422 |
3 |
조정순자산법 |
- |
- |
| 전환사채 |
6,658,870 |
3 |
옵션모델 |
연환산변동성 |
46.59% |
| 기초자산주식가격 |
496원 |
| 전환사채 |
3,773,867 |
3 |
옵션모델 |
연환산변동성 |
37.07% |
| 기초자산주식가격 |
4,028원 |
| 전환상환우선주 |
41,354 |
3 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
1% |
| 영구성장률 |
24.6% |
| 파생금융상품 |
| 중도상환청구권&cr;(Call option) |
1,068,116 |
3 |
옵션모델 |
연환산변동성 |
32.92% |
| 기초자산가격 |
777원 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| 지분증권 |
655,591 |
3 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
18.67% |
| 영구성장률 |
0% |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;&cr;민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 전환사채(*1) |
331,150 |
331,150 |
(261,081) |
(261,081) |
| 파생금융상품(*2) |
544,946 |
544,946 |
(483,567) |
(483,567) |
| 비상장 지분증권(*3) |
- |
53,073 |
- |
(47,039) |
(*1) 주요 관측 불가능변수인 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가
치 변동을 산출했습니다.&cr;
(*2) 주요 관측 불가능변수인 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다.
&cr;(*3) 주요 관측 불가능변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다.&cr;
5. 재무위험관리
5-1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
5-1-1 시장위험
(1) 외환위험
&cr;회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
&cr;회사의 보고기간종료일 현재 환위험에 노출된 화폐성 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD&cr;원화환산액 |
JPY&cr;원화환산액 |
합계 |
USD&cr;원화환산액 |
JPY&cr;원화환산액 |
HKD&cr;원화환산액 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
844,753 |
977,586 |
1,822,339 |
732,432 |
1,865,385 |
27,761 |
2,625,578 |
| 매출채권 |
6,848,230 |
523,771 |
7,372,001 |
2,269,123 |
660,346 |
- |
2,929,469 |
| 미수금 |
409,748 |
608 |
410,356 |
221,018 |
628 |
- |
221,646 |
| 미수수익 |
75,949 |
- |
75,949 |
56,333 |
- |
- |
56,333 |
| 금융자산소계 |
8,178,680 |
1,501,965 |
9,680,645 |
3,278,906 |
2,526,359 |
27,761 |
5,833,026 |
| 매입채무 |
2,178,124 |
- |
2,178,124 |
1,768,761 |
749 |
- |
1,769,510 |
| 미지급금 |
106,653 |
- |
106,653 |
116,249 |
- |
- |
116,249 |
| 미지급비용 |
- |
1,416 |
1,416 |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채소계 |
2,284,777 |
1,416 |
2,286,193 |
1,885,010 |
749 |
- |
1,885,759 |
(*1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"에서 직접 보유하고 있는 현금을 차감하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 지점이 보유한 외화(기능통화 이외의통화)에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 절상시 |
절하시 |
절상시 |
절하시 |
| 외화금융자산 |
484,032 |
(484,032) |
290,263 |
(290,263) |
| 외화금융부채 |
(114,310) |
114,310 |
(94,288) |
94,288 |
| 순효과 |
369,722 |
(369,722) |
195,975 |
(195,975) |
(2) 가격위험&cr;&cr;회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있
습
니
다
(주석
9, 10
참조). &cr;
&cr;회
사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의
지분증권투자(종속기업 제외)의 장부가액은
각각 1,355
백만
원
및 1,524백만원입니다.&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 시가 평가대상 지분증권의 상장주가가 10% 증가 및 감소할 경우 세전 손익의 변동금액은
각
각
70백만
원
및
2백만원입니다. &cr;
(3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 아니합니다.
5-1-2 신용위험
&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;회사의 신용위험의 양적 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산(*1) |
2,611,503 |
7,291,057 |
| 단기금융상품 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 매출채권 |
7,410,014 |
3,006,059 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
15,359,899 |
8,800,645 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
655,591 |
1,500,000 |
| 미수금 |
493,737 |
295,179 |
| 단기대여금 |
2,607,801 |
11,617,410 |
| 미수수익 |
441,532 |
247,652 |
| 파생금융상품 |
1,068,116 |
- |
| 장기금융상품 |
1,600,000 |
600,000 |
| 기타금융자산 |
220,553 |
640,126 |
| 합계(신용위험 최대노출정도) |
34,268,746 |
35,798,
128
|
(*1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.
&cr;
5-1-3 유동성 위험
&cr;회사의 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기말 |
1년미만 |
1년이상 |
합계 |
| 매입채무 |
2,199,757 |
- |
2,199,757 |
| 단기차입금 |
9,731,222 |
- |
9,731,222 |
| 기타금융부채 |
738,448 |
58,329 |
796,777 |
| 전환사채(*1) |
1,405,000 |
36,139,151 |
37,544,151 |
| 리스부채 |
86,388 |
14,776 |
101,164 |
| (단위:천원) |
| 전기말 |
1년미만 |
1년이상 |
합계 |
| 매입채무 |
1,819,068 |
- |
1,819,068 |
| 단기차입금 |
5,699,991 |
- |
5,699,991 |
| 기타금융부채 |
1,466,945 |
40,000 |
1,506,945 |
| 전환사채(*1) |
7,169,203 |
16,470,904 |
23,640,107 |
| 리스부채 |
197,762 |
156,946 |
354,708 |
(*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있는 경우 유동부채로 분류
하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.&cr;(*2)
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다
&cr;
&cr;5-2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr;회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
48,927,312 |
32,297,448 |
| 자본 |
107,914,518 |
116,463,183 |
| 부채비율 |
45.34% |
27.73% |
6. 영업부문 정보&cr;
6-1 영업부문별 정보&cr;&cr;회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. &cr;
보고기간말 현재 제공하는 재화나 용역에 근거한 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 사 업 부 |
주요 제품 유형 |
주요 고객 |
| 음향사업부 |
이어폰,헤드폰,블루투스이어폰 |
JVC KENWOOD CORPORATION,&cr;AUDIO TECHNICA |
| 게임사업부 |
모바일게임 퍼블리싱 |
GAME USER |
&cr;6-2 당기와 전기 중 부문별 수익과 유 ·무형자산(투자부동산 포함) 관련 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 음향사업부 |
게임사업부 |
음향사업부 |
게임사업부 |
| 매출액 |
16,877,332 |
937,919 |
11,695,318 |
4,669,636 |
| 매출이익 |
(295,118) |
(782,873) |
(5,307,214) |
(2,030,770) |
| 감가상각비 |
212,527 |
25,124 |
355,02
7
|
- |
| 유 ·무형자산 |
5,442,663 |
- |
5,616,381 |
- |
&cr;6-3 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 주요거래처 |
당기 |
전기 |
관련 보고부문 |
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| JVC KENWOOD CORPORATION |
8,990,477 |
50% |
6,909,169 |
42% |
음향사업부 |
| AUDIO TECHNICA |
6,609,237 |
37% |
3,587,113 |
22% |
음향사업부 |
6-4 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) |
| 구 분 |
국내 |
일본 |
중국 |
기타 |
합계 |
| 매출액 |
1,119,591 |
15,897,705 |
- |
797,955 |
17,815,251 |
| 비유동자산 |
121,215,416 |
- |
- |
- |
121,215,416
|
| <전기> (단위:천원) |
| 구 분 |
국내 |
일본 |
중국 |
기타 |
합계 |
| 매출액 |
5,117,755 |
10,718,139 |
- |
529,061 |
16,364,954 |
| 비유동자산 |
104,360,211 |
- |
- |
- |
104,360,211
|
&cr;7. 범주별 금융상품&cr;
7-1 범주별 금융상품 내역
&cr;&cr;(1) 금융자산
| <당기말> |
(단위:천원) |
| 계정과목 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
2,611,503 |
2,611,503 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
15,359,899 |
- |
- |
15,359,899 |
| 파생금융상품 |
1,068,116 |
- |
- |
1,068,116 |
| 매출채권 |
- |
- |
7,410,014 |
7,410,014 |
| 미수금 |
- |
- |
493,737 |
493,737 |
| 단기대여금 |
- |
- |
2,607,801 |
2,607,801 |
| 미수수익 |
- |
- |
441,532 |
441,532 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
1,600,000 |
1,600,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
655,591 |
- |
655,591 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
- |
220,553 |
220,553 |
| <전기말> |
(단위:천원) |
| 계정과목 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
7,291,424 |
7,291,424 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
8,800,645 |
- |
- |
8,800,645 |
| 매출채권 |
- |
- |
3,006,059 |
3,006,059 |
| 미수금 |
- |
- |
295,179 |
295,179 |
| 단기대여금 |
- |
- |
11,617,410 |
11,617,410 |
| 미수수익 |
- |
- |
247,652 |
247,652 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
600,000 |
600,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
1,500,000 |
- |
1,500,000 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
- |
640,126 |
640,126 |
&cr;(2) 금융부채
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 &cr;측정 금융부채 |
합 계 |
상각후원가 &cr;측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
2,199,757 |
2,199,757 |
1,819,068 |
1,819,068 |
| 단기차입금 |
9,580,000 |
9,580,000 |
5,580,000 |
5,580,000 |
| 기타유동금융부채 |
738,448 |
738,448 |
1,466,945 |
1,466,945 |
| 전환사채 |
34,576,613 |
34,576,613 |
22,691,352 |
22,691,352 |
| 기타비유동금융부채 |
58,329 |
58,329 |
40,000 |
40,000 |
7-2 금융상품 범주별 순손익 구분
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
403,218 |
277,783 |
| 배당금수익 |
91,841 |
1,545,675 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 및 처분손익 |
(908,308) |
(2,025,300) |
| 파생금융상품 평가 및 처분손익 |
(2,051,114) |
- |
| 상각후 원가 금융자산 |
|
|
| 외환차손익 및 환산손익 |
298,192 |
(170,055) |
| 이자수익 |
455,870 |
534,000 |
| 기타의대손상각비 |
48,000 |
48,132 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
2,233,088 |
1,252,077 |
| 외환차손익 및 환산손익 |
(105,925) |
153,270 |
8. 현금및현금성자산&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
- |
367 |
| 보통예금 |
2,611,503 |
7,291,057 |
| 합계 |
2,611,503 |
7,291,424 |
9. 당기손익-공정가치 금융자산&cr;
&cr;9-1 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상장주식 : |
| 나노스 주식회사 |
- |
24,352 |
| 일양약품 주식회사 |
61,710 |
- |
| 뉴지랩파마 주식회사 |
637,675 |
- |
| 수익증권 : |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 |
4,186,422 |
- |
| 전환사채 : |
| 주식회사 광림 제4회 전환사채 |
- |
6,719,395 |
| 래드손 주식회사 전환상환우선주 |
41,354 |
41,354 |
| 주식회사 케이에이치미디어 제1회 전환사채 |
6,658,871 |
- |
| 나노스 주식회사 |
3,773,867 |
- |
| 프로젝트투자 : |
|
|
| 영원M 게임 투자 |
- |
189,409 |
| 주식회사 디에프코리아플러스 면세사업 |
- |
1,826,135 |
| 합계 |
15,359,899 |
8,800,645 |
9-2 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
8,800,645 |
3,775,171 |
| 취득 |
19,576,720 |
4,293,003 |
| 처분 |
(13,102,606) |
(8,813,817) |
| 대체 |
997,057 |
11,125,972 |
| 평가 |
(911,916) |
(1,579,684) |
| 기말금액 |
15,359,899 |
8,800,645 |
&cr;
당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융손익으로 계상하였습니다.&cr;
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 : |
| 하이랜드이스포츠사모투자합자회사 |
655,591 |
1,500,000 |
| 합계 |
655,591 |
1,500,000 |
&cr;11. 매출채권 및 기타수취채권&cr;
11-1 매출채권 및 기타수취채권 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
미수금 |
미수수익 |
매출채권 |
단기대여금 |
미수금 |
미수수익 |
| 채권총액 |
7,410,014 |
2,807,801 |
673,328 |
574,617 |
3,006,059 |
11,817,410 |
474,770 |
332,737 |
| 대손충당금 |
- |
(200,000) |
(179,591) |
(133,085) |
- |
(200,000) |
(179,591) |
(85,085) |
| 채권순액 |
7,410,014 |
2,607,801 |
493,737 |
441,532 |
3,006,059 |
11,617,410 |
295,179 |
247,652 |
11-2 매출채권의 연령 분석
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권(6개월미만) |
7,410,014 |
3,006,059 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
- |
- |
|
손상채권
|
|
|
|
6개월 초과
|
- |
- |
| 합 계 |
7,410,014 |
3,006,059 |
11-3 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
단기대여금 |
미수금 |
미수수익 |
| 기초금액 |
200,000 |
179,591 |
85,085 |
| 손상차손 인식 |
- |
- |
48,000 |
| 기말금액 |
200,000 |
179,591 |
133,085 |
손상된 미수수익에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다(주석
29
참조).
&cr;11-4 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사는 단기대여금에 대해 강원도 정선군 소재 부동산을 담보로 보유하고 있으며, 채무자의 주식계좌에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.&cr;
12. 파생금융상품&cr;
당기말 현재
제8회 전환사채 발행시 인수인과 협의하에 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위내에서 동 사채를 매수할 수 있는 중도상환청구권(Call Option)을 매수하였으며,이를 독립적인 파생상품으로 보아 유동자산의 파생금융상품 계상하였는 바평가액은 1,068,116천원입니다.
&cr;
13.
기타자산
및 기타금융자산&cr;
13-1
기타유동자산, 기타비유동자산 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
선급비용 |
선급법인세 |
선급부가세 |
선급금(비유동) |
선급금 |
선급비용 |
선급법인세 |
선급부가세 |
선급금(비유동) |
| 채권총액 |
21,300 |
43,027 |
107,185 |
16,620 |
500,000 |
4,013,221 |
910,341 |
325,006 |
233,030 |
2,000,000 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
(500,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 채권순액 |
21,300 |
43,027 |
107,185 |
16,620 |
- |
4,013,221 |
910,341 |
325,006 |
233,030 |
2,000,000 |
당기 중 손상된 미수수익에 대한 충당금 설정액 500,000천원은 손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다(주석
29
참조).
&cr;13-3 기타금융자산 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 전신전화가입권 |
968 |
2,180 |
| 임차보증금 |
155,874 |
307,391 |
| 퇴직연금운용자산 |
63,711 |
330,555 |
| 합계 |
220,553 |
640,126 |
14. 재고자산&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
평가후금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
평가후금액 |
| 제품 |
98,862 |
- |
98,862 |
406,624 |
- |
406,624 |
| 원재료 |
569,000 |
(26,240) |
542,760 |
646,345 |
(11,584) |
634,761 |
| 합계 |
667,862 |
(26,240) |
641,622 |
1,052,969 |
(11,584) |
1,041,385 |
회사가 당기에 매출원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손
실은
16,057
천원(전기: 없음), 차감하여 계상한 재고자산평가충당금환입은 1,401천원
(전기: 190,469천
원
)입니다.&cr;
15. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
사용제한사유 |
금융기관 |
| 단기금융상품(*) |
1,800,000 |
1,800,000 |
담보제공 |
하나은행 마닐라지점(필리핀) |
| 장기금융상품(*) |
1,600,000 |
600,000 |
(*) 특수관계자 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석
37
참조).&cr;
16. 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산&cr;&cr;16-1 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산 내역
| (단위:천원) |
| 구분 |
기업명 |
소재지 |
주요&cr;영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부가액 |
지분율(%) |
장부가액 |
| 종속기업 |
케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사&cr;(구, 삼본(홍콩)전자유한공사)(*1) |
홍콩 |
음향제조업 |
100 |
1,764,446 |
100 |
3,829,547 |
| Sambon P&E Phils. Corp |
필리핀 |
음향제조업 |
100 |
2,419,407 |
100 |
2,419,407 |
| 주식회사 아이벡터 |
국내 |
도매 및 소매업 |
100 |
500,000 |
100 |
500,000 |
| SAMBON USA |
미국 |
도매업 |
100 |
22,320 |
100 |
22,320 |
| 에이치와이티조합(*2) |
국내 |
투자 및 투자자문업 |
58.22 |
22,867,941 |
62.87 |
9,397,769 |
| 주식회사 진앤튠 |
국내 |
음향영상기기수출입업 |
100 |
81,050 |
100 |
81,050 |
| 화이트에셋조합(*3) |
국내 |
투자 및 투자자문업 |
- |
- |
99.72 |
3,500,000 |
| 주식회사 하루엔터테인먼트 |
국내 |
게임소프트웨어 개발 및 공급업 |
100 |
10,154,408 |
100 |
10,154,408 |
| 관계기업 |
케이에이치필룩스 주식회사 (구, 주식회사 필룩스)(*4)
|
국내 |
IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품 제조 |
16.50 |
58,803,880 |
18.06 |
66,375,138 |
| 주식회사 케이에이치미디어(*5) |
국내 |
영화제작,수입 등 &cr;서비스업 |
26.67 |
10,800,000 |
- |
- |
| 케이에이치강원개발 주식회사(*6) |
국내 |
부동산개발 및 시행업 |
29.99 |
6,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
|
113,413,452 |
|
96,279,639 |
(*1) 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사에 대하여 당기 중 손상차손 2,065백만원을 계상하였습니다.&cr;(*2) 에이치와이티조합에 대하여 당기 중 손상차손환입
13,470백만원을
계상하였습니다. &cr;(*3) 회사는 화이트에셋조합 출자지분 3,500좌중 3,000좌를
2021년 6월 4일에
양도하였고, 2021년 6월 29일 조합 해산에 따라 나머지 500좌도 양도하였습니다.&cr;
(*4) 회사는 2021년 3월 12일 주주배정 유상증자 참여를 통해 주식 6,300,370주를 20,382백만원에 취득하
였
습니다. 한편, 케이에이치필룩스 주식회사 관계기업투자에 대한 손상차손 27,953만원을 계상하였습니다.&cr;
(*5) 회사는 2021년 3월 26일 유상증자 참여 및 전환사채 전환을 통해 주식회사 케이에이치미디어 지분을 취득하였습니다.&cr;(*6) 회사는 2021년 6월 22일 유상증자 참여를 통해 주식회사 케이에이치강원개발 지분을 취득하였습니다.&cr;
16-2
변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
96,279,639 |
132,054,045 |
| 취득 |
40,181,697 |
25,675,279 |
| 처분 및 회수 |
(3,500,000) |
(24,692,886) |
| 대체 |
(3,000,000) |
- |
| 손상차손환입(*1) |
13,470,171 |
- |
| 손상(*2) |
(30,018,055) |
(36,756,799) |
| 기말금액 |
113,413,452 |
96,279,639 |
(*1) 종속기업투자주식인 에이치와이티조합에 대하여 당기 중 손상차손환입을 인식하였습니다.&cr;(*2) 종속기업투자주식인 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 및 관계기업투자주식인 케이에이치필룩스 주식회사에 대하여 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
16-3 회사와 종속기업의 내부거래 및 약정사항은
주석
37
에
공시되
어 있습니다.&cr;&cr;16-4 시장성 있는 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
기업명 |
당기 |
전기 |
| 공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
| 관계기업투자 |
케이에이치필룩스 주식회사 |
59,010,417 |
58,803,880 |
66,608,267 |
66,375,138 |
16-5 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 요약 재무정보
| (단위:천원) |
| 기업명 |
당기 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
| 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 |
1,707,688 |
68,240 |
- |
(15,626) |
1,587,460 |
59,070 |
- |
1,229,682 |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 (*1) |
3,743,070 |
2,429,796 |
8,186,318 |
(1,152,314) |
4,486,933 |
2,225,421 |
6,246,431 |
(1,211,379) |
| Sambon P&E Phils. Corp |
6,172,083 |
5,327,417 |
7,231,280 |
(840,446) |
5,924,133 |
4,280,016 |
5,216,995 |
(2,195,406) |
| 주식회사 아이벡터 |
1,824,110 |
45,890 |
- |
96,868 |
1,681,902 |
550 |
- |
107,423 |
| SAMBON USA |
15,447 |
1,215 |
- |
(5,556) |
20,302 |
1,958 |
- |
(2,159) |
| 에이치와이티조합(*2) |
39,408,828 |
26,874 |
- |
19,182,519 |
15,199,604 |
169 |
- |
(33,979,963) |
| 주식회사 진앤튠 |
133,083 |
220 |
- |
(3,232) |
136,316 |
220 |
- |
(4,833) |
| 주식회사 하루엔터테인먼트(*3) |
2,594,345 |
1,746,707 |
2,168,683 |
2,202,629 |
2,070,804 |
3,425,794 |
1,040,067 |
(1,101,398) |
| 케이에이치필룩스 주식회사 (*4) |
539,371,447 |
112,111,273 |
120,192,178 |
(1,715,812) |
383,138,673 |
114,226,185 |
118,815,501 |
(48,222,124) |
| 주식회사 케이에이치미디어 |
93,518,180 |
54,289,609 |
- |
(27,584,237) |
- |
- |
- |
- |
| 케이에이치강원개발 주식회사 |
74,854,686 |
57,996,970 |
- |
(3,045,358) |
- |
- |
- |
- |
(*1) 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 100% 출자 설립한 자회사입니
다(주석 37 참조).&cr;
(*2) 에이치와이티조합 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결 재무정보입니다.&cr;
(*3) 케이에이치필룩스 주식회사 및 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결 재무정보입
니다.
(*4) 주식회사 하루엔터테인먼트 및 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결 재무정보입
니다.
&cr;
17. 유형자산 및 투자부동산
17-1 유형자산의 변동내역
| <당기> |
(단위:천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타 |
합계 |
| 기초잔액 |
1,457,004 |
822,367 |
37,627 |
120,200 |
398,730 |
2,835,928 |
| 취득및자본적지출 |
- |
- |
- |
- |
38,809 |
38,809 |
| 감가상각 |
- |
(33,399) |
(3,175) |
(30,158) |
(141,127) |
(207,859) |
| 기말가액 |
1,457,004 |
788,968 |
34,452 |
90,042 |
296,412 |
2,666,878 |
| 취득원가 |
1,457,004 |
1,335,973 |
63,500 |
892,487 |
1,890,892 |
5,639,856 |
| 감가상각누계액 |
- |
(547,005) |
(29,048) |
(778,234) |
(1,594,480) |
(2,948,767) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
(24,211) |
- |
(24,211) |
| <전기> |
(단위:천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타 |
합계 |
| 기초잔액 |
1,457,004 |
855,767 |
40,802 |
150,717 |
464,689 |
2,968,979 |
| 취득및자본적지출 |
- |
- |
- |
- |
227,098 |
227,098 |
| 처분및폐기 |
- |
- |
- |
- |
(15,614) |
(15,614) |
| 감가상각 |
- |
(33,400) |
(3,175) |
(30,517) |
(277,443) |
(344,535) |
| 기말가액 |
1,457,004 |
822,367 |
37,627 |
120,200 |
398,730 |
2,835,928 |
| 취득원가 |
1,457,004 |
1,335,973 |
63,500 |
892,487 |
1,852,082 |
5,601,046 |
| 감가상각누계액 |
- |
(513,606) |
(25,873) |
(748,077) |
(1,453,352) |
(2,740,908) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
(24,210) |
- |
(24,210) |
17-2 투자부동산의 변동내역
| (단위:천원) |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 기초잔액 |
1,582,440 |
70,110 |
1,652,550 |
3,596,812 |
176,486 |
11,940 |
3,785,238 |
| 감가상각 |
- |
(2,662) |
(2,662) |
- |
(5,636) |
(1,856) |
(7,492) |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
(100,740) |
- |
(100,740) |
| 처분 |
- |
- |
- |
(2,014,372) |
- |
(10,084) |
(2,024,456) |
| 기말가액 |
1,582,440 |
67,448 |
1,649,888 |
1,582,440 |
70,110 |
- |
1,652,550 |
| 취득원가 |
2,103,833 |
105,148 |
2,208,981 |
2,103,833 |
105,148 |
- |
2,208,981 |
| 감가상각누계액 |
- |
(37,700) |
(37,700) |
- |
(35,038) |
- |
(35,038) |
| 손상차손누계액 |
(521,393) |
- |
(521,393) |
(521,393) |
- |
- |
(521,393) |
17-3 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산 |
투자부동산 |
합 계 |
유형자산 |
투자부동산 |
합 계 |
| 매출원가 |
71,908 |
- |
71,908 |
62,522 |
- |
62,522 |
| 판매비와관리비 |
135,951 |
2,662 |
138,613 |
282,013 |
7,492 |
289,505 |
| 합 계 |
207,859 |
2,662 |
210,521 |
344,535 |
7,492 |
352,027 |
17-4 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 47백만원(전기:47백만원)입니다.&cr;&cr;17-5 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는
2,314백만원이며
,
공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.&cr;&cr;17-6 당기말 현재 회사는 상기 유형자산과 관련하여 7,189백만원(전기말: 7,179백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험등에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;
17-7 당기말 현재 토지와 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다&cr;
18. 리스&cr;
18-1 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 부동산 |
92,547 |
302,667 |
| 차량운반구 |
11,163 |
61,524 |
| 합계 |
103,710 |
364,191 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
82,706 |
180,474 |
| 비유동 |
14,630 |
150,981 |
| 합계 |
97,336 |
331,455 |
18-2 손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
113,580 |
193,071 |
| 차량운반구 |
33,703 |
38,305 |
| 합계 |
147,283 |
231,376 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
14,184 |
13,397 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
2,400 |
2,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
10,943 |
17,369 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 152,960천원입니다.&cr;
19. 무형자산&cr;
19-1 무형자산의 변동내역&cr;
| (단위:천원) |
당기 |
전기 |
| 회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초잔액 |
1,119,398 |
8,503 |
1,127,901 |
1,119,398 |
15,154 |
1,134,552 |
| 취득및자본적지출 |
- |
67,902 |
67,902 |
- |
8,400 |
8,400 |
| 상각 |
- |
(27,128) |
(27,128) |
- |
(15,050) |
(15,050) |
| 처분및폐기 |
- |
(42,778) |
(42,778) |
- |
- |
- |
| 기말가액 |
1,119,398 |
6,499 |
1,125,897 |
1,119,398 |
8,504 |
1,127,902 |
| 취득원가 |
1,119,398 |
414,573 |
1,533,971 |
1,119,398 |
414,573 |
1,533,971 |
| 상각누계액 |
- |
(295,822) |
(295,822) |
- |
(293,817) |
(293,817) |
| 손상차손누계액 |
- |
(112,252) |
(112,252) |
- |
(112,252) |
(112,252) |
19-2 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. &cr;&cr;19-3
당기와 전기 경상개발비로 계상한 금액은 각각 757,329천원 및 1,145,290천원입니다
(주석
28 참
조).&cr;
20. 매입채무 및 기타금융부채&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
2,199,757 |
- |
1,819,068 |
- |
| 미지급비용 |
631,330 |
- |
1,081,923 |
- |
| 미지급금 |
107,118 |
- |
385,022 |
- |
| 임대보증금 |
- |
43,000 |
- |
40,000 |
| 기타장기종업원급여부채 |
- |
15,329 |
- |
- |
| 합 계 |
2,938,205 |
58,329 |
3,286,013 |
40,000 |
21. 기타부채&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
1,615,117 |
- |
142,715 |
- |
| 예수금 |
28,872 |
- |
91,338 |
- |
| 선수수익 |
9,805 |
- |
49,335 |
- |
| 복구충당부채 |
- |
- |
- |
85,241 |
| 합 계 |
1,653,794 |
- |
283,388 |
85,241 |
22. 단기차입금&cr;
22-1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
9,580,000 |
5,580,000 |
&cr;22-2 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 중소기업자금대출(*1) |
중소기업은행 |
2022-08-10 |
2.775~4.451% |
5,580,000 |
5,580,000 |
| 주식담보대출(*2) |
참저축은행 |
2022-01-14 |
14% |
4,000,000 |
- |
| 합 계 |
9,580,000 |
5,580,000 |
(*1) 회사가 보유하고 있는 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습
니다
(주석 36 참조).&cr;(*2) 회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식인 케이에이치필룩스 주식회사 주식 22,566,125주(지분율 16.50%) 중 3,000,000주(지분율 2.19%)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
&cr;
23. 전환사채&cr;
23-1 회사의 보고기간종료일 현재 무보증사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율(%) |
보장수익률(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제1회 |
2018.09.20 |
2021.09.20 |
3.0 |
3.0 |
- |
6,000,000 |
| 제2회 |
2018.12.05 |
2021.12.05 |
3.0 |
3.0 |
- |
700,000 |
| 제4회 |
2020.05.21 |
2023.05.21 |
5.0 |
5.0 |
- |
4,000,000 |
| 제5회 |
2020.08.12 |
2023.08.12 |
1.0 |
1.0 |
3,500,000 |
12,000,000 |
| 제6회(*3) |
2021.02.25 |
2024.02.25 |
3.5 |
5.0 |
10,000,000 |
- |
| 제7회 |
2021.03.10 |
2024.03.10 |
2.0 |
2.0 |
6,000,000 |
- |
| 제8회(*4) |
2021.03.12 |
2024.03.12 |
2.0 |
5.0 |
15,000,000 |
- |
| 가산 : 사채상환할증금 |
494,062 |
- |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(417,450) |
(8,648) |
| 전환사채(유동) 계 (*1)(*2) |
34,576,612 |
22,691,352 |
(*1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채는 조기상환청구권 행사가 가능하거나 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하는 경우 유동부채로 분류하였습니다.&cr;(*2) 상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.&cr;(*3) 회사가 발행한 제6회 무보증 사모 전환사채와 관련된 담보사항은 다음과 같습니다(주석 36 참조).&cr;① 담보제공인 : 주식회사 케이에이치미디어&cr;② 질권자 : 메리츠증권 주식회사&cr;③ 담보제공내용 : 메리츠증권 CMA 계좌에 대한 근질권&cr;- 메리츠증권 주식회사는 주식회사 케이에이치미디어가 보유한 메리츠증권 CMA 계좌에 대해서 공동1순위 근질권(채권최고액 : 사채원금의 130%)을 설정&cr;(*4) 회사가 발행한 제8회 무보증 사모 전환사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr;① 회사의 관계기업투자주식인 케이에이치필룩스 주식회사
의
주식
15,700,370주
가 담
보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). &cr;②
회사는 제8회 전환사채 발행시 인수인과 협의하에 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위내에서 동 사채를 매수할 수 있는 중도상환청구권(Call Option)을 매수하였으며, 이를 독립적인 파생상품으로 보아 파생금융상품으로 계상하였습니다. (주
석 12 참조).&cr;③ 해당 중도상환청구권으로 인해 중도상환청구권의 행사기간의 마지막 종기가 도래하거나 발행회사가 중도상환청구권을 행사하지 않기로 한 경우까지 8회차 CB의 조기상환권과 전환청구권은 행사가 제한되어 있습니다.&cr;④ 중도상환청구권으로 인해 8회차 CB에서 발생한 전환권대가의 가치는 2,250,366천원이며, 기타자본항목으로 분류되어 있습니다.&cr;
&cr;23-2 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제5회 |
제6회 |
제7회 |
제8회 |
| 권면총액 |
12,000,000,000 원 |
10,000,000,000 원 |
6,000,000,000 원 |
15,000,000,000 원 |
| 발행가액 |
12,000,000,000 원 |
10,000,000,000 원 |
6,000,000,000 원 |
15,000,000,000 원 |
| 이자지급방법 |
발행일로부터 매 3개월 지급 |
발행일로부터 매월 지급 |
발행일로부터 매 3개월 지급 |
| 상환방법 |
만기일시상환 |
| 조기상환조건 |
- |
사채발행일 1년후 |
사채발행일 1년후 |
사채발행일 1년후 |
| 전환가격 |
761원 |
751원 |
854원 |
761원 |
| 전환청구기간 |
발행일(2020.08.12) 이후 1년 ~ &cr;원금상환일 1개월 전일까지 |
발행일2021.02.25 이후 1년 ~ &cr;만기일 직전 5영업일까지 |
발행일(2021.03.10) 이후 1년~&cr;원금상환일 1개월 전일까지 |
발행일(2021.03.12) 이후 1년~&cr;원금상환일 1개월 전일까지 |
(*1) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한, 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이조정됩니다.&cr;
&cr;
23-3 전기에 발행한 제4회 전환사채 전부 및 제5회 전환사채 일부가 당기 중 전환청구되었으며, 그 결과 14,550,896주(제4회 4,535,141주 및 제5회 10,015,755주)가 보통주로 전환되었습니다(주석 25 참조).
&cr;
24. 순확정급여부채&cr;
24-1 순확정급여부채 구성내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
670,107 |
648,551 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 |
- |
7,213 |
| 소 계 |
670,107 |
655,764 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(733,818) |
(986,319) |
| 기타금융자산 대체 |
63,711 |
330,555 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
- |
- |
&cr;24-2 확정급여채무 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
655,764 |
730,839 |
| 당기근무원가 |
166,376 |
195,997 |
| 이자비용 |
20,393 |
21,925 |
| 재측정요소: |
|
|
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(25,634) |
(15,124) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(33,467) |
6,773 |
| 재측정요소 계 |
(59,101) |
(8,351) |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| 급여의 지급 |
(113,325) |
(284,646) |
| 보고기간말 금액 |
670,107 |
655,764 |
&cr;24-3 사외적립자산 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
986,319 |
878,394 |
| 이자수익 |
31,500 |
26,500 |
| 재측정요소: |
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(22,839) |
(20,673) |
| 기여금: |
|
|
| 사용자 |
100,000 |
200,000 |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| 급여의 지급 |
(357,808) |
(97,902) |
| 기타 |
(3,354) |
|
| 보고기간말 금액 |
733,818 |
986,319 |
&cr;24-4 사외적립자산의 구성내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 및 현금성자산 |
733,818 |
986,319 |
&cr;24-5 주요 보험수리적 가정
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
3.81% |
3.36% |
| 임금인상율 |
3.00% |
3.00% |
24-6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1% |
7.7% 감소 |
8.90% 증가 |
| 임금상승률 |
1% |
8.90% 증가 |
7.90% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;
24-7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;
회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 납입하여야 할 예상기여금은 143
백만원입니다.&cr;
&cr;
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.59년(전기말: 8.74년)입니다.
25. 자본금과 주식발행초과금&cr;
25-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식의 종류 |
보통주식 |
보통주식 |
| 수권주식수 |
500,000,000 주 |
500,000,000 주 |
| 1주당금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행주식수 |
110,072,721주 |
96,521,825주 |
| 보통주자본금 |
55,536,360,500 원 |
48,260,912,500 원 |
25-2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행&cr;초과금 |
합 계 |
| 전기초 |
62,306,368 |
31,153,184 |
38,798,023 |
69,951,207 |
| 유상증자 |
19,274,377 |
9,637,189 |
7,300,331 |
16,937,520 |
| 전환사채 전환권 행사 |
14,941,080 |
7,470,540 |
12,180,918 |
19,651,458 |
| 전기말 |
96,521,825 |
48,260,913 |
58,279,272 |
106,540,185 |
| 당기초 |
96,521,825 |
48,260,913 |
58,279,272 |
106,540,185 |
| 전환사채 전환권 행사 |
14,550,896 |
7,275,448 |
5,160,629 |
12,436,077 |
| 당기말 |
111,072,721 |
55,536,361 |
63,439,901 |
118,976,262 |
26. 기타자본항목&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 합병차익(*1) |
208,521 |
208,521 |
| 자기주식(*2) |
(2,992,249) |
(2,992,249) |
| 해외사업환산손익 |
(1,030,348) |
(1,030,504) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(4,041,889) |
(3,383,250) |
| 전환권대가 |
2,250,366 |
- |
| 합계 |
(5,605,599) |
(7,197,482) |
(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.&cr;(*2) 회사는 전기 이전 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다.&cr;
27. 이익잉여금&cr;&cr;27-1 보고기간말 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 (*1) |
2,219,613 |
2,219,613 |
| 임의적립금 (*2) |
6,032,907 |
6,032,907 |
| 미처분이익잉여금 |
(13,708,664) |
8,867,960 |
| 합계 |
(5,456,144) |
17,120,480 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.&cr;
27-2 이익잉여금처분계산서
| (단위:천원) |
| 과 목 |
제 34 (당) 기 |
제 33 (전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
(13,708,664) |
|
8,867,960 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
8,867,960 |
|
54,703,790 |
|
| 2. 당기순이익 |
(22,604,908) |
|
(45,826,219) |
|
| 3. 순확정급여채무의 재측정요소 |
28,284 |
|
(9,611) |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
(13,708,664) |
|
8,867,960 |
당기(제34기) 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 승인될 예정이며, 전기(제33기) 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 처분확정되었습니다.
&cr;28. 판매비와관리비&cr;
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
807,905 |
1,490,965 |
| 퇴직급여 |
303,649 |
172,491 |
| 복리후생비 |
243,251 |
451,244 |
| 임차료 |
11,560 |
11,307 |
| 접대비 |
97,502 |
602,568 |
| 감가상각비 |
138,613 |
289,505 |
| 사용권자산상각비 |
147,282 |
231,376 |
| 경상개발비 |
757,329 |
1,145,290 |
| 여비교통비 |
41,634 |
96,217 |
| 운반비 |
14,903 |
15,652 |
| 지급수수료 |
1,711,831 |
3,438,780 |
| 광고선전비 |
865,069 |
4,184,108 |
| 기타 |
295,954 |
591,316 |
| 합계 |
5,436,482 |
12,720,819 |
&cr;29. 기타수익과 비용&cr;&cr;29-1 기타수익 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
69,600 |
52,850 |
| 유형자산처분이익 |
- |
486 |
| 종속기업투자처분이익 |
701,166 |
25,090 |
| 종속기업투자주식손상차손환입 |
13,470,171 |
- |
| 관계기업투자처분이익 |
997,057 |
507,066 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
975,544 |
| 수수료수익 |
77,226 |
234,306 |
| 매각예정자산처분이익 |
57,377 |
470,785 |
| 복구충당부채환입 |
92,231 |
- |
| 리스해지이익 |
1,046 |
- |
| 잡이익 |
713 |
34,484 |
| 합계 |
15,466,587 |
2,300,611 |
29-2 기타비용 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
250,000 |
640,422 |
| 무형자산폐기손실 |
42,778 |
- |
| 종속기업 투자 손상차손 |
2,065,101 |
32,747,823 |
| 관계기업 투자 처분손실 |
- |
669,839 |
| 관계기업 투자 손상차손 |
27,952,954 |
4,008,976 |
| 기타의대손상각비 |
548,000 |
48,132 |
| 투자부동산 손상차손 |
- |
100,740 |
| 매각예정자산 처분손실 |
697,498 |
626,416 |
| 잡손실 |
2,411,824 |
482,869 |
| 합계 |
33,968,155 |
39,325,217 |
30. 비용의 성격별 분류&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 원재료 및 제품매입액 |
12,620,295 |
10,107,307 |
| 재고자산의 변동 등 |
399,763 |
528,699 |
| 종업원급여 |
985,837 |
1,647,965 |
| 퇴직급여 |
567,955 |
317,666 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
237,651 |
367,078 |
| 사용권자산상각비 |
147,282 |
231,376 |
| 운반비 |
39,221 |
27,733 |
| 임차료 |
11,560 |
11,307 |
| 전력비등 |
33,646 |
35,334 |
| 소모품비 |
27,453 |
58,055 |
| 외주용역 및 가공비 |
19,400 |
23,396 |
| 지급수수료 |
1,719,259 |
3,438,780 |
| 광고선전비 |
865,069 |
4,184,108 |
| 여비교통비 |
41,634 |
97,097 |
| 기타비용 |
1,177,217 |
2,627,038 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 |
18,893,242 |
23,702,939 |
31. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;31-1 금융수익 내역
| (단위:천원) |
| 금 융 수 익 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
859,088 |
811,783 |
| 배당금수익 |
91,841 |
1,545,675 |
| 외환차익 |
411,274 |
624,635 |
| 외화환산이익 |
47,823 |
46,182 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
352,926 |
208,426 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
1,373,740 |
194,305 |
| 파생금융상품거래이익 |
100,667 |
- |
| 합계 |
3,237,359 |
3,431,006 |
&cr;31-2 금융비용 내역
| (단위:천원) |
| 금 융 비 용 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,233,088 |
1,252,077 |
| 외환차손 |
238,679 |
428,585 |
| 외화환산손실 |
28,150 |
259,017 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
349,318 |
502,955 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
270,796 |
1,773,988 |
| 당기손익-공정가치금융자산손상차손 |
2,014,860 |
151,088 |
| 파생금융상품거래손실 |
19,812 |
- |
| 파생금융상품평가손실 |
2,131,969 |
- |
| 사채상환손실 |
343 |
- |
| 합계 |
7,287,015 |
4,367,710 |
32. 법인세비용&cr;
32-1 법인세비용 구성내역
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
37,229 |
57,370 |
| 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 |
- |
57,142 |
| 일시적차이 및 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 |
(1,061,534) |
412,413 |
| 법인세비용 |
(1,024,305) |
526,925 |
&cr;32-2 이연법인세자산과 부채의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월이내에 결제될 이연법인세자산 |
1,747,209 |
938,896 |
| 12개월이후에 결제될 이연법인세자산 |
2,369,012 |
2,101,144 |
| 소계 |
4,116,221 |
3,040,040 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월이내에 결제될 이연법인세부채 |
(62,922) |
(52,250) |
| 12개월이후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,269,794) |
(808,848) |
| 소계 |
(1,332,716) |
(861,098) |
| 이연법인세자산(부채)의순액 |
2,783,505 |
2,178,942 |
&cr;32-3 이연법인세자산과 부채의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,178,942 |
2,586,481 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 |
1,061,534 |
(412,413) |
| 자본에 반영된 이연법인세 |
(456,971) |
4,874 |
| 기말금액 |
2,783,505 |
2,178,942 |
32-4 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역
- 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| <이연법인세자산> |
| 순확정급여부채 |
87,322 |
16,159 |
(13,003) |
90,478 |
| 외화환산손실 |
56,984 |
(50,791) |
- |
6,193 |
| 재고자산 |
2,551 |
3,222 |
- |
5,773 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
1,346,549 |
- |
185,770 |
1,532,319 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
392,171 |
242,828 |
- |
634,999 |
| 해외사업환산이익 |
290,654 |
- |
(44) |
290,610 |
| 종속기업투자주식 |
(272,630) |
- |
- |
(272,630) |
| 기타 |
1,136,440 |
692,039 |
- |
1,828,479 |
| 소계 |
3,040,041 |
903,457 |
172,723 |
4,116,221 |
| <이연법인세부채> |
| 미수수익 |
(42,090) |
(38,338) |
- |
(80,428) |
| 순확정급여부채 |
(91,279) |
(14,278) |
5,025 |
(100,532) |
| 전환권대가 |
- |
- |
(634,719) |
(634,719) |
| 기타 |
(727,730) |
210,693 |
- |
(517,037) |
| 소계 |
(861,099) |
158,077 |
(629,694) |
(1,332,716) |
| 합계 |
2,178,942 |
1,061,534 |
(456,971) |
2,783,505 |
- 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
2020.1.1 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
2020.12.31 |
| <이연법인세자산> |
| 순확정급여부채 |
68,729 |
20,430 |
(1,837) |
87,322 |
| 외화환산손실 |
41,942 |
15,042 |
- |
56,984 |
| 재고자산 |
44,454 |
(41,903) |
- |
2,551 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
1,357,645 |
- |
- |
1,346,549 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
547,323 |
(166,248) |
- |
392,171 |
| 해외사업환산이익 |
288,491 |
- |
2,163 |
290,654 |
| 종속기업투자주식 |
20,674 |
(293,304) |
- |
(272,630) |
| 기타 |
996,445 |
139,995 |
- |
1,136,440 |
| 소계 |
3,365,703 |
(325,988) |
326 |
3,040,041 |
| <이연법인세부채> |
| 미수수익 |
(1,920) |
(40,170) |
- |
(42,090) |
| 순확정급여부채 |
(72,646) |
(23,181) |
4,548 |
(91,279) |
| 기타 |
(704,656) |
(23,074) |
- |
(727,730) |
| 소계 |
(779,222) |
(86,425) |
4,548 |
(861,099) |
| 합계 |
2,586,481 |
(412,413) |
4,874 |
2,178,942 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 매각가능성이 낮은 일부 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 54,838백만원(전기말:38,290백만원)과 세무상이월결손금 9,123백만원(전기말:8,927백만원)을 제외하고 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;
32-5 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(23,629,214) |
(45,826,219) |
| 적용세율에 따른 법인세효과 |
(5,161,198) |
(10,052,169) |
| 조정사항 : |
|
|
| 미인식 이연법인세효과 |
12,064,267 |
8,423,732 |
| 세액공제 |
(86,493) |
(7,897) |
| 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 |
- |
57,142 |
| 미인식 이연법인세자산 효과 등 기타차이 |
(7,840,881) |
2,106,117 |
| 소계 |
4,136,893 |
10,579,094 |
| 법인세비용 |
(1,024,305) |
526,925 |
| 유효세율(*) |
- |
- |
(*) 법인세비용차감전순이익이 부의 금액 또는 법인세수익으로 계산하지 아니하였습니다.&cr;
33. 주당순이익
&cr;33-1 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
(22,604,908,973) |
(45,826,218,918) |
| 가중평균유통주식수(*) |
101,623,359주 |
70,895,312주 |
| 기본주당순손익 |
(222) |
(646) |
(*) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초유통주식적수 |
35,230,466,125 |
22,804,130,688 |
| 유상증자 |
- |
2,270,975,173 |
| 전환권행사 |
2,037,989,983 |
1,048,990,382 |
| 자기주식적수 |
(175,930,000) |
(176,412,000) |
| 차감후적수 |
37,092,526,108 |
25,947,684,243 |
| 일수 |
365일 |
366일 |
| 가중평균유통주식수 |
101,623,359 |
70,895,312 |
33-2 희석주당순이익&cr;
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 다만, 회사 발행 전환사채는 희석화 효과가없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.
&cr;당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다(주석 23 참조).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제1회 무보증 사모 전환사채 |
- |
2,571,795주 |
| 제2회 무보증 사모 전환사채 |
- |
471,698주 |
| 제4회 무보증 사모 전환사채 |
- |
2,886,002주 |
| 제5회 무보증 사모 전환사채 |
4,599,211주 |
7,334,963주 |
| 제6회 무보증 사모 전환사채 |
13,315,579주 |
- |
| 제7회 무보증 사모 전환사채 |
7,025,761주 |
- |
| 제8회 무보증 사모 전환사채 |
19,710,906주 |
- |
&cr;34. 배당금&cr;
2021년에 지급된 배당금은 없습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 배당 계획이 없으며 2022년 3월 31일로 예정된 정기주주총회에 상정될 예정입니다(주석
27
참조).
35. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;35-1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
(22,604,909) |
(45,826,219) |
| 조정: |
|
|
| 재고자산평가손실 |
16,057 |
- |
| 외화환산손실 |
28,151 |
259,017 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
349,318 |
502,955 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
270,796 |
1,773,988 |
| 당기손익-공정가치금융자산감액손실 |
2,014,860 |
151,087 |
| 파생금융상품거래손실 |
19,812 |
- |
| 파생금융상품평가손실 |
2,131,969 |
- |
| 감가상각비 |
210,522 |
352,027 |
| 투자부동산감액손실 |
- |
100,740 |
| 기타의대손상각비 |
548,000 |
48,132 |
| 수선비 |
466 |
5,402 |
| 무형자산상각비 |
27,129 |
15,051 |
| 무형자산폐기손실 |
42,778 |
- |
| 사용권자산상각비 |
147,282 |
231,376 |
| 사채상환손실 |
343 |
- |
| 매각예정자산처분손실 |
697,498 |
626,416 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
2,065,101 |
32,747,823 |
| 관계기업투자처분손실 |
- |
669,839 |
| 관계기업투자손상차손 |
27,952,954 |
4,008,976 |
| 이자비용 |
2,233,088 |
1,252,077 |
| 퇴직급여 |
158,623 |
194,409 |
| 이자수익 |
(859,088) |
(811,783) |
| 배당금수익 |
(91,841) |
(1,545,675) |
| 외화환산이익 |
(47,823) |
(46,182) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(352,926) |
(208,426) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(1,373,739) |
(194,305) |
| 파생금융상품거래이익 |
(100,667) |
- |
| 재고자산평가충당금환입 |
(1,401) |
(190,469) |
| 복구충당부채환입 |
(92,231) |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
(486) |
| 투자부동산처분이익 |
- |
(975,544) |
| 리스해지이익 |
(1,046) |
- |
| 매각예정자산처분이익 |
(57,377) |
(470,785) |
| 종속기업투자주식손상차손환입 |
(13,470,171) |
- |
| 종속기업투자주식처분이익 |
(701,166) |
(25,090) |
| 관계기업투자주식처분이익 |
(997,057) |
(507,066) |
| 법인세비용 |
(1,024,305) |
526,925 |
| 순운전자본의 변동 |
|
|
| 매출채권의 증감 |
(4,526,390) |
3,119,402 |
| 미수금의 증감 |
(181,880) |
(217,005) |
| 기타유동자산의 증감 |
2,075,645 |
(2,085,254) |
| 재고자산의 증감 |
629,768 |
947,703 |
| 매입채무의 증감 |
376,644 |
922,317 |
| 기타금융부채의 증감 |
(1,086,375) |
706,701 |
| 기타유동부채의 증감 |
1,255,289 |
(199,598) |
| 기타비유동금융부채의 증감 |
3,000 |
- |
| 퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감 |
144,484 |
(389,731) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(4,170,815) |
(4,531,255) |
35-2 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
36,262 |
(12,322) |
| 해외사업환산손익의 인식 |
200 |
(5,507) |
| 당기손익-공정가치금융자산으로 대체 |
2,000,000 |
- |
| 종속기업 및 관계기업 해산에 따른 배분 |
3,997,057 |
11,032,156 |
| 종속기업 취득 인수대가 전환사채 발행 |
- |
12,000,000 |
| 매각예정자산으로 대체 |
3,000,000 |
- |
| 관계기업 취득 인수대가의 대체 |
16,800,000 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 |
100,058 |
278,521 |
| 전환사채의 전환 |
12,493,240 |
19,711,668 |
| 순확정급여부채의 기타금융자산 대체 |
- |
183,001 |
35-3 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
&cr;35-4 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 상각 |
전환사채 전환 |
리스부채 인식 |
리스해지 |
기타 |
| 단기차입금 |
5,580,000 |
4,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,580,000 |
| 전환사채 |
22,691,352 |
23,730,000 |
648,170 |
(12,493,252) |
- |
- |
343 |
34,576,613 |
| 리스부채 |
331,455 |
(139,617) |
14,184 |
- |
100,058 |
(207,496) |
(1,248) |
97,336 |
| 합 계 |
28,602,807 |
27,590,383 |
662,354 |
(12,493,252) |
100,058 |
(207,496) |
(905) |
44,253,949 |
36. 약정사항&cr;&cr;36-1
당기말
현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
약정내용 |
약정금액 |
실행액 |
| 한국투자증권 |
주식담보대출 |
30,000,000 |
- |
| 중소기업은행 |
부동산담보 및 신용대출 |
5,580,000 |
5,580,000 |
| 참저축은행 |
주식담보대출 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 상상인저축은행 |
전환사채발행 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 상상인플러스저축은행 |
전환사채발행 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 합 계 |
|
54,580,000 |
24,580,000 |
&cr;36-
2
당기말
현재
회사가 금융기관의 차입금 등과 관련하여 회사가 제공한 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
제공기관 |
장부금액 |
담보설정금액 |
비고 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
중소기업은행 |
3,106,799 |
5,580,000 |
|
| 단기금융상품 |
하나은행 |
1,800,000 |
1,800,000 |
피담보회사:Sambon P&E Phils, Corp |
| 장기금융상품 |
하나은행 |
1,600,000 |
1,600,000 |
피담보회사:Sambon P&E Phils, Corp |
| 관계기업투자주식 |
참저축은행 |
7,845,000 |
6,500,000 |
제공담보: KH필룩스 주식
3,000,000주
|
| 관계기업투자주식 |
상상인저축은행 |
19,159,687 |
9,100,000 |
제공담보: KH필룩스 주식 7,326,840주
|
| 관계기업투자주식 |
상상인플러스저축은행 |
21,896,781 |
10,400,000 |
제공담보: KH필룩스 주식 8,373,540주
|
| 합 계 |
|
55,408,267 |
34,980,000 |
|
&cr;36-3
회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 |
원고 |
피고 |
소송사건 내용 |
소송금액 |
진행상황 |
| 서울고등법원 |
케이에이치일렉트론 주식회사 |
장근식 |
단기매매차익반환(*1) |
1,962,532 |
항소심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 |
케이에이치일렉트론 주식회사 |
주식회사 디에프코리아플러스 |
투자(대여)금 반환(*2) |
3,000,000 |
소장 접수 |
&cr;(*1) 회사는 금융감독원으로부터 통보받은 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피청구인에게 2020년05월27일 단기매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2021년10월15일 당사의 승소 판결로 소송금액 1,963백만원 중 1,500백만원을 환수받았으나, 피청구인이 2021년11월03일 항소하여 보고서 제출일 현재 항소심 진행중입니다. 이에 따라 환수받은 1,500백만원은 당기손익으로 인식하지 않고, 선수금으로 계상하였습니다. 이후, 피청구인이 승소를 하게 되는경우 환수되었던 단기매매차익에 대하여 피청구인에게 반환되는 일이 발생할수 있습니다.&cr;(*2) 회사는 보고기간 종료일 이후 면세사업 투자금에 대한 반환청구 소송을 제기하였습니다.
37. 특수관계자 거래&cr;
37-1 지배·종속관계&cr;&cr;당기말 회사의 최대주주는 클로이블루조합입니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 종속기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| 구분 |
지역 |
회사명 |
업종 |
지분율(%) |
비고 |
| 종속기업 |
중국 |
케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사&cr;(구,삼본(홍콩)전자유한공사) |
음향
기기
제조업
|
100 |
- |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 &cr;(구, 동관삼본전자유한공사) |
음향
기기
제조업
|
100 |
케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 종속기업 |
| 필리핀 |
Sambon P&E Phils, Corp |
음향
기기
제조업
|
100 |
- |
| 대한민국 |
주식회사 아이벡터 |
도매 및 소매업 |
100 |
- |
| 미국 |
SAMBON USA |
도매업 |
100 |
- |
| 대한민국 |
에이치와이티조합 |
투자 및 투자자문업 |
58.22 |
- |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 |
투자 및 투자자문업 |
100 |
에이치와이티조합의 종속기업 |
| 화이트에셋조합 |
투자 및 투자자문업 |
- |
2021년 6월 해산 |
| 주식회사 하루엔터테인먼트 |
게임소프트웨어 개발 및 공급업 |
100 |
- |
| 주식회사 하루픽쳐스 |
방송 프로그램 제작업 |
100 |
주식회사 하루엔터테인먼트의 종속기업 |
| 관계기업 |
대한민국 |
케이에이치필룩스 주식회사(구, 주식회사 필룩스)(*1) |
이동전화기제조업 |
16.50 |
- |
| 주식회사 케이에이치미디어(*2) |
영화제작, 수입, 배급 및 유통판매업 |
26.67 |
- |
| 디비W투자조합1호(*3) |
투자 및 투자자문업 |
- |
- |
| 케이에이치강원개발 주식회사(*4) |
부동산개발 및 시행업 |
29.99 |
- |
| 기타&cr;특수관계인 |
대한민국 |
주식회사 장원테크 |
이동전화기제조업 |
- |
케이에이치필룩스 주식회사의 관계기업 |
| 주식회사 제이더블유파트너스 |
전자기계기구제조 |
- |
주식회사 장원테크의 종속기업 |
| 케이에이치이엔티 주식회사 |
토목건설업 |
- |
케이에이치필룩스 주식회사의 관계기업 |
| 주식회사 파일엔지니어링 |
토목건설업 |
- |
케이에이치필룩스의 관계기업인 케이에이치이엔티 주식회사의 종속기업 |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 |
대부중개업 |
- |
케이에이치필룩스의 관계기업인 케이에이치이엔티 주식회사의 종속기업 |
| 제이에스피조합 |
투자 및 투자자문업 |
- |
주식회사 케이에이치미디어의 관계기업인 주식회사 아이에이치큐의 종속기업 |
| 서울미라마 유한공사
|
관광호텔업 |
- |
인마크제일호사모투자합자회사의 종속기업 |
(*1) 회사는 2021년 3월 22일 주주배정 유상증자 참여를 통해 주식 6,300,370주를 취득하여 총 지분율은 16.50%가 되었습니다. &cr;(*2) 회사는 2021년 3월 26일 주식회사 케이에이치미디어에 대한 단기대여금 5,800백만원 및 주식회사 케이에이치미디어의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000백만원, 총 10,800백만원을 주식으로 전환하여 주식 21,600,000주(지분율:26.67%)를 취득하였습니다.&cr;
(*3) 회사는 2021년 4월 5일 디비W1투자조합1호에 총 출자금 30,000백만원 중 출자금 3,000백만원(출자비율 10%)을 출자하였으며, 2021년 12월 6일 해산됨에 따라 나노스 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000백만원이 현물상환되었습니다.&cr;
(*4) 회사는 2021년 6월 22일 케이에이치강원개발 주식회사에 대한 단기대여금 6,000백만원을 주식으로 전환하여 주식 600,000주(지분율:29.99%)를 취득하였습니다.&cr;
&cr;
2) 전기
| 구분 |
지역 |
회사명 |
업종 |
지분율(%) |
| 종속기업 |
중국 |
삼본(홍콩)전자유한공사 |
음향
기기
제조업
|
100 |
| 동관삼본전자유한공사 |
음향
기기
제조업
|
100 |
| 필리핀 |
Sambon P&E Phils, Corp |
음향
기기
제조업
|
100 |
| 대한민국 |
주식회사 아이벡터 |
도매 및 소매업 |
100 |
| 미국 |
SAMBON USA |
도매업 |
100 |
| 대한민국 |
에이플러스조합 |
투자 및 투자자문업 |
- |
| 에이치와이티조합 |
투자 및 투자자문업 |
62.88 |
|
인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23
호
|
투자 및 투자자문업 |
100 |
| 화이트에셋조합 |
투자 및 투자자문업 |
99.72 |
| 주식회사 하루엔터테인먼트 |
게임소프트웨어 개발 및 공급업 |
100 |
| 주식회사 하루픽쳐스 |
방송 프로그램 제작업 |
100 |
| 관계기업 |
대한민국 |
주식회사 필룩스 |
이동전화기제조업 |
18.06 |
| 라쿤ST전문투자형사모투자신탁3호 |
투자 및 투자자문업 |
- |
| 기타&cr;특수관계인 |
대한민국 |
주식회사 장원테크 |
이동전화기제조업 |
- |
| 주식회사 제이더블유파트너스 |
전자기계기구제조 |
- |
| 리치1호조합 |
투자 및 투자자문업 |
- |
| 케이에이치이엔티 주식회사(구, 이엑스티 주식회사 |
토목건설업 |
|
| 주식회사 파일엔지니어링 |
토목건설업 |
- |
| 주식회사 케이에이치미디어 |
영화제작,수입,배급,상영업 |
- |
| 서울미라마 유한공사 |
관광호텔업 |
- |
37-2 특수관계자와의 매출 및 매입
등
주요
거래&cr;
1) 당기
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
수수료수익 |
이자수익 |
배당금수익 |
기타수익 |
매입 |
이자비용 |
기타비용 |
| 종속기업 |
케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 |
- |
- |
- |
- |
1,978 |
- |
- |
| 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 |
201 |
- |
- |
- |
5,481,694 |
- |
- |
| Sambon P&E Phils, Corp |
73,495 |
- |
- |
- |
6,194,180 |
- |
- |
| 주식회사 아이벡터 |
- |
- |
- |
6,000 |
- |
- |
- |
| 주식회사 하루엔터테인먼트 |
- |
- |
- |
- |
8,869 |
- |
188,725 |
| 관계기업 |
케이에이치필룩스 주식회사(*1) |
- |
- |
- |
18,000 |
- |
- |
2,411,754 |
| 주식회사 케이에이치미디어 |
- |
266,859 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디비W투자조합1호 |
- |
- |
91,841 |
- |
- |
- |
- |
| 케이에이치강원개발 주식회사 |
- |
15,501 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계인 |
주식회사 장원테크 |
- |
2,877 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 제이더블유파트너스 |
- |
- |
- |
- |
- |
740 |
- |
| 케이에이치이엔티 주식회사 |
- |
274 |
- |
1,200 |
- |
- |
- |
| 주식회사 파일엔지니어링 |
- |
- |
- |
- |
- |
13,407 |
- |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,357 |
- |
| 제이에스피조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
97,644 |
- |
| 서울미라마 유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,505 |
| 합 계 |
73,696 |
285,511 |
91,841 |
25,200 |
11,686,721 |
114,148 |
2,604,984 |
(*1) 회사는 당기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환등에 관한 규정에 따라 주식회사 케이에이치필룩스에게 2,411,754천원의 단기매매차익을 반환하였습니다.
2) 전기
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
수수료수익 |
이자수익 |
배당금수익 |
매입 |
이자비용 |
기타비용 |
| 종속기업 |
삼본(홍콩)전자유한공사 |
- |
- |
1,334,300 |
5,694 |
- |
- |
| 동관삼본전자유한공사 |
- |
- |
- |
4,216,471 |
- |
- |
| Sambon P&E Phils, Corp |
41,836 |
- |
- |
4,502,110 |
- |
- |
| 주식회사 아이벡터 |
- |
4,022 |
- |
- |
- |
- |
| 에이플러스투자조합 |
- |
- |
211,375 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계인 |
주식회사 장원테크 |
- |
13,207 |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 제이더블유파트너스 |
- |
- |
- |
- |
18,443 |
- |
| 리치1호조합 |
- |
- |
- |
- |
88,250 |
- |
| 주식회사 파일엔지니어링 |
- |
- |
- |
- |
12,009 |
- |
| 주식회사 케이에이치미디어 |
- |
11,918 |
- |
- |
- |
- |
| 클로이블루조합의 최대주주의 최대주주 |
- |
- |
- |
- |
- |
450,000 |
| 서울미라마 유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,636 |
| 합 계 |
41,836 |
29,147 |
1,545,675 |
8,724,275 |
118,702 |
459,636 |
(주) 손익거래에는 포함되지 않으나 2020회계연도에 주식회사 하루엔터테인먼트와 3,897,864천원의 선급금거래가 있었습니다.&cr;
37-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 &cr;&cr;1) 당기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 미수금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
케이에이치일렉트론(동관)유한공사 |
48,320 |
- |
1,474,349 |
12,306 |
| Sambon P&E Phils, Corp |
327,078 |
75,949 |
703,775 |
116,319 |
| 관계기업 |
주식회사 케이에이치미디어 |
- |
68,174 |
- |
- |
| 케이에이치강원개발 주식회사 |
- |
1,012,477 |
- |
- |
| 기타특수관계인 |
주식회사 파일엔지니어링 |
- |
- |
- |
605 |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 |
- |
- |
- |
107 |
| 제이에스피조합 |
- |
- |
- |
7,644 |
| 합 계 |
375,398 |
1,156,600 |
2,178,124 |
136,981 |
&cr;
2) 전기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 미수금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
삼본(홍콩)전자유한공사 |
- |
- |
- |
112 |
| 동관삼본전자유한공사 |
42,938 |
|
1,347,905 |
119,714 |
| Sambon P&E Phils, Corp |
155,293 |
56,333 |
420,855 |
30,917 |
| 주식회사 아이벡터 |
550 |
- |
- |
10,000 |
| 주식회사 하루엔터테인먼트 |
11,650 |
347,713 |
- |
250,529 |
| 관계기업 |
주식회사 필룩스 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 기타특수관계인 |
주식회사 파일엔지니어링 |
- |
- |
- |
761 |
| 주식회사 케이에이치미디어 |
|
5,812,083 |
- |
- |
| 임직원 등 |
- |
86,410 |
- |
- |
| 합 계 |
210,431 |
9,302,539 |
1,768,760 |
412,033 |
당기 및 전기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.&cr;
37-4 특수관계자와의 주요 자금 거래&cr;&cr;1) 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
지분거래 |
금융상품 등 거래 |
| 대여 |
대체 |
회수 |
출자 |
대체 |
상환 |
취득 |
대체 |
발행 |
| 종속기업 |
화이트에셋조합(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
901,166 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
케이에이치필룩스 주식회사(*2) |
- |
- |
- |
20,381,697 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 케이에이치미디어(*3)(*4) |
- |
(5,800,000) |
- |
- |
10,800,000 |
- |
13,600,000 |
(5,000,000) |
- |
| 디비W투자조합1호(*5) |
- |
- |
- |
3,000,000 |
(3,000,000) |
- |
- |
- |
- |
| 케이에이치강원개발 주식회사(*6) |
7,000,000 |
(6,000,000) |
- |
- |
6,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계인 |
주식회사 장원테크 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 제이에스피조합(*7) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,000,000 |
(*1) 2021년 6월 30일 해산되어 출자금 등 901백만원을 현금으로 회수하였습니다.&cr;(*2) 2021년 3월 12일 케이에이치필룩스 주식회사의 주주배정 유상증자에 참여하여 20,382백만원을 현금으로 납입하였습니다.&cr;(*3) 2021년 3월 26일 주식회사 케이에이치미디어에 대한 단기대여금 5,800백만원 및 주식회사 케이에이치미디어의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000백만원, 총 10,800백만원을 주식으로 전환하여 주식 21,600,000주를 취득하였습니다.&cr;(*4) 2021년 2월 25일 주식회사 케이에이치미디어가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 13,600백만원에 취득하였으며, 2021년 3월 26일 5,000백만원은 주식으로 전환되었습니다.&cr;(*5) 2021년 4월 5일 디비W투자조합1호에 총 출자금 30,000백만원 중 출자금 3,000백만원(출자비율 10%)을 출자하였으며, 2021년 12월 6일 해산으로 나노스 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000백만원이 현물상환되었습니다.&cr;(*6) 2021년 6월 22일 케이에이치강원개발 주식회사에 대한 대여금 6,000백만원을 주식으로 전환하여 주식 600,000주를 취득하였습니다.&cr;(*7) 2021년 3월 10일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하고 6,000백만원을 제이에스피조합을 대상으로 발행했습니다.
&cr;2) 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
지분거래 |
| 대여 |
회수 |
출자 |
상환 |
| 종속기업 |
주식회사 아이벡터 |
800,000 |
800,000 |
- |
- |
| 에이플러스조합(*1) |
- |
- |
- |
6,736,468 |
| 화이트에셋조합 |
- |
- |
3,500,000 |
- |
| 주식회사 하루엔터테인먼트(*2) |
- |
- |
13,000,000 |
- |
| 관계기업 |
주식회사 필룩스(*3) |
- |
- |
9,000,001 |
- |
| 라쿤ST전문투자형사모투자신탁3호펀드(*4) |
- |
- |
- |
4,175,278 |
| 기타특수관계인 |
주식회사 케이에이치미디어 |
5,800,000 |
- |
- |
- |
| 임직원 등 |
520,000 |
433,590 |
- |
- |
(*1) 에이플러스조합을 통해 주식회사 광림 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 투자하고 있었으나, 2020년 3월 9일 조합이 해산됨에 따라 주식회사 광림 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,500백만원이 현물로 상환었으며, 동 전환사채는 당기손익-공정가치금융자산으로 평가하고 있습니다.&cr;(*2) 회사는 2020년 8월 12일자로 주식회사 하루엔터테인먼트 지분 100%를 취득하였으며, 인수대금 중 12,000백만원은 제5회 전환사채를 발행하여 지급하였습니다.&cr;(*3) 회사는 2020년 5월 6일 주식회사 필룩스의 제3자배정 유상증자 참여시 9,000백만원을 현금으로 납입하였습니다. &cr;(*4) 2020년 8월 10일 주식회사 장원테크 제4회 무기명식 이권부 사모 전환사채로 실물 환매 되었습니다.
37-5 회사가 당기 중 관계기업인 디비W투자조합1호의 해산으로 수령한 배당금수익은 91,841천원입니다.&cr;
37-6 주요 경영진에 대한 보상
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
484,463 |
765,301 |
| 퇴직급여 |
45,696 |
52,478 |
| 합 계 |
530,159 |
817,779 |
&cr;상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
37-7 제공한 지급보증 등&cr;당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공처 |
내역 |
제공받은자 |
금액 |
| Sambon P&E Phils, Corp |
차입금보증(*1) |
하나은행 마닐라지점(필리핀) |
USD 2,500,000 |
(*1) 대출약정과 관련하여 당기말 현재 회사의 단기금융상품 및 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석
15 참
조).&cr;&cr;37-8 제공받은 지급보증 등&cr;당기말 현재 회사의 제6회 전환사채와 관련하여 주식회사 케이에이치미디어가 보유한 메리츠증권 CMA 계좌에 대해서 공동1순위 근질권(채권최고액 : 사채원금의 130%)을 설정하는 방식으로 담보를 제공하고 있습니다. &cr;
37-9 전환사채의 매수 및 조기상환, 전환청구&cr;
1) 전환사채 매수.
| (단위:천원) |
| 매수자 |
구분 |
매수금액 |
| 주식회사 파일엔지니어링 |
제5회 전환사채 |
500,000 |
| 1,200,000 |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 |
300,000 |
| 제이에스피조합 |
제7회 전환사채 |
6,000,000 |
&cr;2) 전환사채 조기상환&cr;주식회사 제이더블유파트너스는
당기 중 회사의 제1회 전환사채를 2019년에 체결한 계약에 따라 매수한 후 동 전환사채를 당기 중 조기상환청구하였습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
사채 발행일 |
취득일 |
조기상환 청구일 |
조기상환금액 |
| 제1회 전환사채 |
2018.09.20 |
2021.03.05 |
2021.03.08 |
3,000,000 |
3) 전환사채 전환청구&cr;주식회사 파일엔지니어링 및 주식회사 와이케이파이낸셜대부는 제5회 전환사채를 당기 중 매수한 후 아래와 같이 전환청구하였습니다.
| (단위:천원) |
| 매수자 |
구분 |
사채 발행일 |
매수일 |
전환청구일 |
전환청구금액 |
|
주식회사 파일엔지니어링
|
제5회 전환사채 |
2020.08.12 |
2021.02.09 |
2021.11.25 |
500,000 |
| 2021.03.02 |
120,000 |
| 주식회사 와이케이파이낸셜대부 |
2021.01.29 |
300,000 |
&cr;38. 매각예정자산
회사는 보고기간종료일 이후 2022년 1월 27일에
종속회사인 주식회사 하루엔터테인먼트의 지분을 전량 매각하는 계약을 체결하였습니다. 주식매매계약서상 거래종결일은 2022년 3월 31일
이며,
매매계약이 체결된 종속기업주식의 당기말 현재 장부가액은 10,154,408천원입니다
&cr;39. 보고기간후 사건&cr;&cr;39-1 회사는 2022년 1월 27일 종속기업투자주식인 주식회사 하루엔터테인먼트의 지분 100%를 제3자를 대상으로 양도하기로 결정하였습니다.&cr;&cr;39-2 회사는 2022년 2월 17일 이사회 결의를 통하여 회사가 보유하고 있는 종속기업투자주식인 에이치와이티조합의 출자지분, 관계기업투자주식인 케이에이치강원개발 주식회사의 출자지분, 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산인 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호 수익증권을 관계기업인 케이에이치필룩스 주식회사 및 케이에이치강원개발 주식회사에 담보를 제공하기로 결의하였습니다. &cr;&cr;39-3 회사는 2022년 2월 18일 이사회 결의를 통하여 관계기업인 케이에이치 강원개발주식회사에 대여금 17,100백만원을 지급하기로 결정하였으며, 2022년 2월 18일 지급 완료하였습니다.&cr;&cr;39-4 회사는 2022년 2월 25일 이사회 결의를 통하여 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산인 나노스 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,000백만원 기타의 특수관계인인 케이에이치이엔티 주식회사에게 양도하기로 결정하였고, 2022년 2월 25일 양도 완료하였습니다.