| 1. 검토의견 | 연결 | 의견거절 | |
| 개별(별도) | 의견거절 | ||
| 2. 주요사유 | 1. 별도재무제표 (1) 기초재무제표에 대한 검토범위의 제한 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼화회계법인이 감사하였으며, 삼화회계법인은 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 회사의 기초재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당반기말 현재의 재무상태, 당반기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. (2) 주요 검토절차의 제약 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대하여 투입법을 이용하여 수익을 인식하고 있으며, 투입법을 적용하여 인식하고 있는 수익은 총계약원가의 추정의 영향을 받습니다. 본인은 Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit 프로젝트를 포함하여 총계약원가 추정의 적정성 및 계약자산의 실재성 등에 대하여 충분하고 적합한 검토절차를 수행하지 못하였습니다. 이로 인하여, 본인은 회사의 요약반기재무제표에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다. 2. 연결재무제표 (1) 기초재무제표에 대한 검토범위의 제한 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼화회계법인이 감사하였으며, 삼화회계법인은 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 회사의 기초연결재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무제표에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당반기말 현재의 연결재무상태, 당반기의 연결재무성과와 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. (2) 주요 검토절차의 제약 연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대하여 투입법을 이용하여 수익을 인식하고 있으며, 투입법을 적용하여 인식하고 있는 수익은 총계약원가의 추정의 영향을 받습니다. 본인은 Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit 프로젝트를 포함하여 총계약원가 추정의 적정성 및 계약자산의 실재성 등에 대하여 충분하고 적합한 검토절차를 수행하지 못하였습니다. 이로 인하여, 본인은 회사의 요약반기연결재무제표에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다. |
||
| 3. 회계감사인명 | 삼일회계법인 | ||
| 4. 향후대책 | 당사는 전기(2024년) 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 요건이 발생하였으며, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2025년 04월 10일 상장폐지에 대한 이의신청을 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 2025년 05월 12일 한국거래소로부터 2026년 04월 14일까지 개선기간을 부여받았습니다. 동 개선기간 중 당사의 2024년도 재감사 또는 2025년도 감사의견을 적정의견으로 받아서 회사주권의 거래를 재개하도록 최선의 노력을 다하겠습니다. |
||
| 5. 접수(확인)일자 | 2025-08-14 | ||
| 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | - | ||
| ※ 관련공시 | - | ||