반기보고서 6.1 덕산하이메탈(주) Y 230111-0056969

반 기 보 고 서

(제 27 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 08월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 덕산하이메탈 주식회사
대 표 이 사 : 이수훈, 김태수
본 점 소 재 지 : 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)
(전 화) 052)283-9000
(홈페이지) http://www.dshm.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원팀장 (성 명) 김재형
(전 화) 052)283-9000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 --------------------- 1
I. 회사의 개요 --------------------- 3
1. 회사의 개요 --------------------- 3
2. 회사의 연혁 --------------------- 5
3. 자본금 변동사항 --------------------- 9
4. 주식의 총수 등 --------------------- 10
5. 정관에 관한 사항 --------------------- 12
II. 사업의 내용 --------------------- 14
1. 사업의 개요 --------------------- 14
2. 주요 제품 및 서비스 --------------------- 16
3. 원재료 및 생산설비 --------------------- 17
4. 매출 및 수주상황 --------------------- 22
5. 위험관리 및 파생거래 --------------------- 27
6. 주요계약 및 연구개발활동 --------------------- 29
7. 기타 참고사항 --------------------- 32
III. 재무에 관한 사항 --------------------- 44
1. 요약재무정보 --------------------- 44
2. 연결재무제표 --------------------- 48
3. 연결재무제표 주석 --------------------- 54
4. 재무제표 --------------------- 96
5. 재무제표 주석 --------------------- 100
6. 배당에 관한 사항 --------------------- 131
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 --------------------- 131
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 --------------------- 131
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 --------------------- 135
8. 기타 재무에 관한 사항 --------------------- 135
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------- 142
V. 회계감사인의 감사의견 등 --------------------- 143
1. 외부감사에 관한 사항 --------------------- 143
2. 내부통제에 관한 사항 --------------------- 144
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------- 148
1. 이사회에 관한 사항 --------------------- 148
2. 감사제도에 관한 사항 --------------------- 153
3. 주주총회 등에 관한 사항 --------------------- 155
VII. 주주에 관한 사항 --------------------- 158
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------- 161
1. 임원 및 직원 등의 현황 --------------------- 161
2. 임원의 보수 등 --------------------- 166
IX. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------- 170
X. 대주주 등과의 거래내용 --------------------- 172
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------- 173
1. 공시내용 진행 및 변경사항 --------------------- 173
2. 우발부채 등에 관한 사항 --------------------- 173
3. 제재 등과 관련된 사항 --------------------- 176
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 --------------------- 176
XII. 상세표 --------------------- 178
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) --------------------- 178
2. 계열회사 현황(상세) --------------------- 179
3. 타법인출자 현황(상세) --------------------- 180
【 전문가의 확인 】 --------------------- 180
1. 전문가의 확인 --------------------- 180
2. 전문가와의 이해관계 --------------------- 180
【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R&D 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다.2019년 6월, 100% 지분투자방식으로 미얀마 현지법인(DS Myanmar)을 설립하였습니다. 미얀마 현지법인은 미얀마의 풍부한 광물자원을 활용하여 주석을 제련 및 판매하여 소재산업 경쟁력을 강화하고 솔더소재 시장에서 글로벌 경쟁력을 확보하기 위해 설립되었습니다.2021년 3월, 사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공사업 전문 기업인 덕산넵코어스의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다.또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다. 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 덕산에테르씨티(주)의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 및 수소용기 시장으로 진출하였습니다. 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----5--535--53
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 덕산하이메탈 주식회사라고 표기합니다.영문으로는 DUKSAN HI METAL CO.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 덕산하이메탈(주)로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1999년 5월 6일 설립된 이후 반도체 소재ㆍ부품의 제조 및 판매를 주력으로하여 사업을 영위중에 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구 분 내 용
본사주소 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)
전화번호 052)283-9000
홈페이지 http://www.dshm.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용 당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R&D 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다.2021년 3월, 사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공사업 전문 기업인 덕산넵코어스의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다.또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다. 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 덕산에테르씨티(주)의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 및 수소용기 시장으로 진출하였습니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2005년 10월 14일해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

아. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
2023 기업신용평가 A+ ㈜NICE디앤비(AAA~D) 정기평가
2024 기업신용평가 A0 ㈜NICE디앤비(AAA~D) 정기평가
2025 기업신용평가 A0 ㈜NICE디앤비(AAA~D) 정기평가

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 당사의 본점은 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)에 위치하고 있으며 최근 5사업연도 중 변동이 없었습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021.03.26정기주총-이수훈(사내이사)-2021.08.31---김길연(사내이사,대표이사)2022.03.31정기주총-이창현(감사)-2022.08.03임시주총-김윤철(사내이사,대표이사)-2023.03.30정기주총차명철(사외이사)-장세인(사외이사)2023.10.24임시주총최창열(사내이사)김우한(사내이사)-이수훈(사내이사,대표이사)2024.03.26정기주총이수훈(기타비상무이사)박홍주(사외이사)김우한(기타비상무이사)-2024.06.30---김윤철(사내이사,대표이사)2024.10.31---김윤철(사내이사,대표이사)2024.11.01임시주총이수훈(사내이사, 대표이사)김태수(사내이사, 대표이사)--2025.03.28정기주총김민희(기타비상무이사)--
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임
※ 상기 현황은 공시서류 작성일 기준 ('25.06.30) 입니다.※ 공시제출일 현재 ('25.08.14), 당사 이사회 구성원은 사내이사 2명(이수훈, 김태수), 기타비상무이사 2명(김우한, 김민희), 사외이사 2명(차명철, 박홍주)으로 구성되어 있습니다.

다. 최대주주의 변동 - 해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 영업양도 (도전볼 사업부 매각)

대상법인 내용
덕산네오룩스(주) 1) 양도대상 : Conductive Particle(도전입자)사업2) 주용내용 : 양도대상 사업부문인 Conductive Particle(도전입자)사업의 유무형자산 등 사업일체 양도3) 양도금액 : 약 210억원4) 양도목적 : 사업영역 포트폴리오 재편5) 양도계약체결일 : 2023. 03. 31

(2)당사의 설립 이후 주된 변동내용 및 연혁은 아래와 같습니다.

일 자 내 용
- 2021. 03- 2021. 04- 2022. 04- 2022. 08- 2022. 12- 2023. 11- 2023. 12 덕산넵코어스(주) 지분 59.97% 취득울산광역시 지방세 성실납세자상 수상삼성전기 품질혁신 부문 수상ESG 우수 중소기업 인증 획득(동반성장위원회)덕산넵코어스(주) 지분 3.27% 추가 취득시리우스홀딩스(주) 출자 설립시리우스홀딩스의 (주)에테르씨티 지분 91.88% 취득

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산에스지(주)]

일 자 내 용
- 2012. 03- 2013. 02- 2013. 06- 2014. 05- 2015. 05- 2015. 05- 2015. 05 에스지글로벌(주) 설립(창원)에스지글로벌(주)사업장 이전(인천 부평)에스지글로벌(주)사업장 이전(인천 남동공단)사명 변경 - 덕산에스지 주식회사신규 매입 공장 이전 및 생산 Capa 증설(경기도 시흥시)기업부설연구소 인정서 획득 및 벤처기업 인증자본금 증자(1,499백만원)
※ 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다.

[연결대상 종속회사의 연혁- DS MYANMAR CO.,LTD.]

일 자 내 용
- 2019. 06 DS MYANMAR CO.,LTD. 설립(미얀마)

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산넵코어스(주)]

일 자 내 용
- 2020. 11- 2021. 03- 2021. 10- 2021. 12- 2022. 01- 2022. 06- 2023. 08 기술등급 T-2 획득덕산넵코어스(주) 출범누리호 발사(위성항법장치 탑재)혁신 국가대표 1000 선정청년친화강소기업 선정2022년 대전지역 스타기업 선정기술보호 선도기업 지정

[연결대상 종속회사의 연혁-시리우스홀딩스(주)]

일 자 내 용
- 2023. 11- 2023. 12 시리우스홀딩스(주) 설립(주)에테르씨티 지분취득 인수

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산에테르씨티(주)]

일 자 내 용
- 1992. 01- 2001. 07- 2002. 04- 2004. 08- 2004. 10- 2010. 01- 2020. 12- 2021. 06- 2021. 08- 2021. 12- 2022. 05- 2022. 06- 2023. 01- 2023. 12. Jumbo Tube 생산 개시DOT(Department of Transportation) 인증부산 녹산공장 신축(현 소재지)한국가스공사(KCGS) 인증ASME 인증(U1)ISO 14001(Health & Safety Management System ) 취득세계일류상품 선정(산업통상자원부)수소충전소용 저장용기 550bar KGS/ASME 승인부산 과학기술혁신상 최우수상 수상 선정3천만불 수출의 탑 수상사명 변경(NK Aether→ AetherCT)수소 전문기업 선정 (산업통상자원부)(주)에스첨단소재합병, 복합용기(Type 4) 사업 진출덕산그룹 편입(시리우스홀딩스의 에테르씨티 인수)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없는 경우에는 반기 보고서에 기재하지 않습니다.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
보통주-80,000,000-80,000,000주1)45,437,002-45,437,002주2),주3)--------------------45,437,002-45,437,002-----45,437,002-45,437,002-----
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율
주1) 당사는 2019년3월29일 제20기 정기주주총회를 통하여 당사 정관상의 발행 할 주식의 총수를 3천만주에서 8천만주로 변경 하였습니다.(참조 공시: 2019년3월29일 정기주주총회결과)주2) 당사는 2015년3월18일 일반공모 유상증자(현물출자)를 결의하였으며 이에 따라 보통주 5,333,901주를 신주발행하였습니다. (증자 전 발행주식총수: 17,384,600주 / 증자 후 발행주식총수: 22,718,501주) - 납입일: 2015년 5월 15일 / 신주권교부일: 2015년 5월 27일 / 신주권상장일: 2015년 5월 28일주3) 2022년3월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다.(증자 전 발행주식총수: 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수: 45,437,002주)

나 . 자기주식다양한 종류의 주식은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없는 경우에는 분/반기 보고서에 기재하지 않습니다. 다. 다양한 종류의 주식다양한 종류의 주식은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없는 경우에는 분/반기 보고서에 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2024년 03월 26일제25기 정기주주총회제35조(이사의 수)- 변경전 : ① 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다. - 변경후 : ① 회사의 이사는 3명 이상 8명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다이사의 수 증원2024년 03월 26일제25기 정기주주총회제48조(감사의 선임)- 변경전 : ⑤ 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주- 변경후 : ⑤ 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주단순오기 정정
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업미영위2브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업미영위3회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업영위4시장조사, 경영자문 및 컨설팅업영위5국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매미영위6자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업미영위7자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업미영위8교육서비스업 및 대행용역사업미영위9자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업미영위10전자 부품 제조업영위11금속재료 제조업영위12비철금속의 합금 및 화합물의 제조 판매업영위13화공약품 재료 제조업영위14국내 외 자원의 탐사 채취 개발사업미영위15수출입 대행업 무역대리업을 포함한 수출입사업미영위16폐기물 처리업, 재생, 이용업 및 이와 관련된 제조, 유통 서비스업미영위17조림, 영농사업미영위18바이오 플라스틱, 바이오 에너지 가공업미영위19학교, 병원, 탁아소의 설립 및 운영미영위20부동산 매매업 및 임대업영위21기타 위 각호의 사업에 부대되는 사업영위22위 각 호의 사업에 관한 물품의 판매 및 유통, 수출입업영위
구 분 사업목적 사업영위 여부
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R&D 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다. 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜)하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세가 이어지면서 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package)등의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 당사는 130마이크론 미만의 초정밀솔더볼인 Micro Solder Ball을 독점적 지위를 통해 시장에 공급하고 있으며, 반도체가 고집적화 미세화로 발전함에 따라 마이크로 솔더볼의 수요도 지속 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste가 있습니다. 솔더볼의 Powder 형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합과 접촉면의 산화 방지 및 Solder Ball 대체용으로서의 Bump 형성과 Pre-solder 역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한 종류이므로 솔더볼과 유사한 시장 환경에서 사업을 영위하고 있습니다.

덕산하이메탈 솔더제품 구성.jpg 덕산하이메탈 솔더제품 구성

사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공산업 전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며 이는 방위 산업 뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다.또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다.이어, 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 덕산에테르씨티(주)의 지분을 91.88% 인수하였습니다. 덕산에테르씨티(주)는 국내 유일의 반도체/디스플레이용 초대형 용기 및 수소용기 제조 업체입니다. 주요 제품으로는 반도체 및 디스플레이용의 특수가스용 용기와 항공/우주 및 기초과학, 방위산업, 드릴쉽용 저장용기 등의 산업가스 및 특수 목적 용기를 생산하고 있습니다. 특히, 수소 운반 및 수소 저장 목적인 튜브트레일러와 고정식 저장용기에 쓰이는 Type1 수소용 용기를 독점적으로 생산 및 공급하고 있으며 차량 수소연료 탱크 목적 등으로 쓰이는 Type4의 용기 등의 제품군으로 사업의 영역을 확대해 나가고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황(연결기준)

(단위 : 백만원)
사업부문 매출 유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비고
덕산하이메탈(주) 제품 등 솔더볼 外 반도체 패키징 공정 소재 Aurora™솔더볼 56,887(56.01%) -
덕산에스지(주) 제품 등 데코 필름 外 전자제품 부품 - - 주1)
덕산넵코어스(주) 제품 등 항법솔루션 外 정보통신기기 - 20,186(19.88%) -
DS MYANMARCO.,LTD. 제품 등 주석합금 外 솔더소재 원재료 - - 주2)
시리우스홀딩스(주) 컨설팅 등 경영컨설팅 - - - -
덕산에테르씨티(주) 제품 등 고압가스용기 外 특수/수소 가스 운송, 저장 부품 - 24,559(24.18%) -
기 타 부문간 내부거래 제거 등 -74(-0.07%) -
계 101,559(100%) -
※ 각 부문별 매출액은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다.주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다.주2) DS MYANMAR CO.,LTD.는 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태입니다.

나. 주요 제품등의 가격변동 추이

[덕산하이메탈(주)]

덕산하이메탈(주)의 제품은 반도체 공정용 금속 소재 및 화학소재로서 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품 사이즈, 원자재 가격 등 여러 가지 요인에 따라 제품 가격이 다르게 책정됩니다. 또한, 통상적으로 매년 가격 변동이 존재하며, 수익성이 상이한 제품 mix 차이로 인해 정확한 가격 변동을 책정하기에는 많은 어려움이 있습니다. 당사는 이러한 어려움을 극복하기 위해, 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가 인하 요구에 대응하고 있습니다.

[DS MYANMAR CO.,LTD.] 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태이므로, 기재를 생략합니다.

[덕산넵코어스(주)] 방산부문 산업 특성상 제품의 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다.

[시리우스홀딩스(주)] 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅 업을 목적으로 덕산하이메탈에서 지분 출자로 설립된 회사이므로 별도 가격 관련 사항은 기재를 생략합니다. [덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)의 제품은 고압가스용기로 시장 상황 및 고객사 동향, 원자재 가격 변동, 환율 등을 고려하여 제품별로 유동적으로 책정하고 있으나 기본적으로 분기별 자재 단가계약 변동률 및 시장 상황을 바탕으로 제품 단가를 산정하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)은 국내 비철금속업체로부터 제품 생산에 필요한 원자재를 공급받고 있으며, 원자재 공급업체는 해외에서 원료를 수입하고 있습니다. 따라서 해외 비철금속 등의 각 원자재 가격 상승에 따라 구매단가의 변동이 발생하며, 이는 당사의 원가구조에 영향을 주게 됩니다. 또한, 합금 성분 및 조성에 따라 단가가 상이하므로, 각 조성 합금의 단가 변동에 따라 원자재 가격 변동이 크게 영향을 미칩니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태이므로, 기재를 생략합니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코어스(주)에서 사용하는 주요 원재료에는 IMU, IC, PCB 등 전자자재류 및 가공 자재류, 케이블 등이 있습니다. 당사와 매입처 간 특수한 관계는 없으며, 수년간의 거래를 통하여 주요 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. [덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)에서 사용하는 주요 원부자재에는 Seamless Pipe(이음매 없는 파이프), Chassis(동력이 없는 차량의 기반 구조물), Container Skid(용기를 적재하는 컨테이너) 및 Valve & Fitting류가 있습니다. 가장 큰 비중을 차지하는 Seamless Pipe는 단가 경쟁력을 보유한 중국에서 주로 수입하고 있으며 철강 제품의 원자재 및 Cr-MO계열 등의 합금원소의 가격 변화에 따라 최종 Seamless Pipe의 단가에 영향을 미치고 있습니다. 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 산출근거 생산능력과 관련하여 생산제품의 성분, 사이즈, 제품 물질 및 생산장비 등 여러 가지 요인에 따라 생산량이 상이하므로 장비의 대당 생산능력을 정확하게 추정하기는 어렵습니다.

(2) 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : 백만원)
구 분 제 27기 반기 제 26기 제 25기 비 고
덕산하이메탈(주) 43,766 80,302 70,717 　-
덕산에스지(주) - - - 주1)
덕산넵코어스(주) 14,881 25,375 31,424 　-
DS MYANMAR CO.,LTD. - 8,628 40,019 주2)
시리우스홀딩스(주) - - - 주3)
덕산에테르씨티(주) 18,410 49,945 - 주4)
※ 위 금액은 각사 제조원가 금액 기준입니다.※ 생산실적은 제품 제조원가금액을 기준으로 산정되었습니다.주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 생산실적을 기재하지 않았습니다. 주2) DS MYANMAR CO.,LTD.는 현재 조업 중단 상태로, 생산실적을 기재하지 않았습니다. 주3) 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 지분출자 설립하였으며 경영컨설팅업으로 생산실적을 기재하지 않았습니다 주4) 덕산에테르씨티(주)는 2023년 12월 11일에 덕산하이메탈(주)의 자회사인 시리우스홀딩스(주)가 지분 91.88%를 인수하였으며, 25기(2023년) 생산실적은 기재하지 않았습니다.

2) 당반기말 생산가동률

(단위 : 시간)
구 분 가동가능시간 실제가동시간 가동률 비 고
덕산하이메탈(주) 83,260 64,397 77.3% -
덕산에스지(주) - - - 주1)
덕산넵코어스(주) 158,400 114,048 72% -
DS MYANMAR CO.,LTD. - - - 주2)
시리우스홀딩스(주) - - - 주3)
덕산에테르씨티(주) 48,696 25,513 52% -
※ 가동가능시간 : 장비대수 * 일평균가동시간 * 기간일수※ 2025.01.01~2025.06.30 누적 가동률입니다. 주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되어 있으므로 가동률을 기재하지 않았습니다.주2) DS MYANMAR CO.,LTD.는 현재 조업 중단 상태로, 가동률을 기재하지 않았습니다. 주3) 시리우스홀딩스(주)는 경영컨설팅업으로 가동율을 기재하지 않았습니다.

다. 생산설비의 현황 등[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)은 울산에 본사와 생산공장이 위치하고 있으며, 1공장에서는 솔더볼, 2공장에서는 솔더볼과 솔더파우더 및 플럭스, 3공장에서는 솔더페이스트를 생산하고 있습니다. 또한 최근 전방 수요 증가 예상에 따라 MSB 공장 및 생산설비를 증설하였습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 생략합니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태이므로, 기재를 생략합니다.

[덕산넵코어스(주)] 덕산넵코어스(주)는 자체 SMT 시설, 코팅/몰딩 설비 등이 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 생략합니다. [덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)는 부산에 본사 및 고압가스 용기, 수송용 튜브 트레일러 용기 등의 제품 생산공장이 각각 위치하고 있으며, 전북 부안에는 수소 저장 용기 제품을 생산하는 공장이 있습니다. 또한, 2025.03.27, 전북 완주에 약 6,362평 부지에 초대형 압력용기 및 튜브트레일러 재검사장을 준공 하였습니다. 중국 상해 공장에는 본사와 동일한 생산공장 및 용기를 재검사할 수 있는 검사 설비를 갖추고 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 생략합니다. 라. 설비의 신설, 매입계획 등[덕산하이메탈(주)] 현재 신규 개발 및 양산 공급 등의 일정에 따라 유동적으로 일부 설비를 신설 및 증설중에 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태이므로, 기재를 생략합니다. [덕산넵코어스(주)] 현재 신규 개발 및 양산 공급 등의 일정에 따라 유동적으로 일부 설비를 신설 및 증설중에 있습니다. [덕산에테르씨티(주)] 국내외 시장 상황 및 정책에 따라 고압 용기 및 튜브 트레일러 용기 양산 공급 등의 일정에 있어 유동적으로 일부 설비들의 신설 및 증설을 계획하고 있습니다. 유동적으로 일부 설비들의 신설 및 증설을 계획하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

단위 : 천원
사업 부문 매출 유형 품 목 제27기 반기 제26기 제25기
덕산하이메탈(주)주1) 제품 등 솔더볼外 수 출 49,018,819 83,070,959 63,668,543
내 수 7,868,237 15,135,791 14,099,664
합 계 56,887,056 98,206,750 77,768,207
덕산에스지(주) 주2) 제품 등 데코필름外 수 출 - - -
내 수 - - -
합 계 - - -
덕산넵코어스(주) 제품 등 항법솔루션外 수 출 - - 305,722
내 수 20,186,304 45,241,821 31,094,278
합 계 20,186,304 45,241,821 31,400,000
DS MYANMARCO.,LTD.주3) 제품 등 주석합금外 수 출 - 570,088 1,433,373
내 수 - 11,853,822 34,709,643
합 계 - 12,423,910 36,143,016
시리우스홀딩스(주)주4) 컨설팅 등 경영 컨설팅 수 출 - - -
내 수 - - -
합 계 - - -
덕산에테르씨티(주)주5) 제품 등 고압가스 저장 용기 外 수 출 10,573,866 47,455,756 -
내 수 13,985,516 32,983,752 -
합 계 24,559,382 80,439,508 -
합 계 수 출 59,592,685 131,096,802 65,407,638
내 수 42,040,057 105,215,187 79,903,585
연결조정 (73,642) (420,058) (858,247)
합 계 101,559,100 235,891,931 144,452,976
※ 각 부문별 매출실적은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다※ 수출실적은 Local 수출 포함 금액입니다.주1) 덕산하이메탈(주)의 경우 도전볼 사업부 매각으로 인해 제25기 실적은 계속영업 실적만 반영되었습니다.주2) 덕산에스지(주)는 중단된 사업부문으로 매출실적을 기재하지 않았습니다.주3) DS MYANMAR CO.,LTD.는 현재 조업 중단 상태로, 제27기 매출실적을 기재하지 않았습니다.주4) 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 지분출자하여 설립하였습니다.주5) 덕산에테르씨티(주)는 2023년 12월 11일에 덕산하이메탈의 자회사인 시리우스홀딩스가 지분 91.88%를 인수하였기에, 제25기 실적은 기재하지 않았습니다.

나. 판매경로

매출유형 사업부문 구 분 판매경로

판매경로별

매출액 비중(%)
제품 등 덕산하이메탈(주) 내수 직판 당사 → 고객 13.83
수출 직판 당사 → 고객 70.69
대리점 대리점중개→ 본사직납(*) 15.48
소 계 100
제품 등 덕산넵코어스(주) 내수 직판 당사 → 고객 100
소 계 100
제품 등 덕산에테르씨티(주) 내수 직판 당사 → 고객 92.51
수출 직판 당사 → 고객 7.49
소 계 100
(*) 대리점은 중개만 담당하며, 제품은 본사에서 고객에게 직접 납품됩니다. 실질적으로는 직접판매에 해당하나, 계약상 대리점이 개입되어 별도 항목으로 분리하였습니다.

다. 판매방법 및 조건[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)의 매출은 주로 국내의 삼성전자(주), 하이닉스, 스테츠칩팩코리아,시그네틱스(주), Amkor Technology Korea와 해외의 삼성전자(주) Suzhou 공장, Amkor Assembly & Test(Shanghai), 필리핀의 Amkor Technology Philippines, Inc. 등으로 이루어져 있으며 이들 업체의 발주를 받아 국내 및 해외 업체에 제품을 판매하고 있습니다. 또한 국내영업은 본사 영업팀 직영체제로 고객사와의 영업력을 강화하고 있으며 중국사무소(상해)를 설립하여 지속적인 해외시장 개척을 위해 노력하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태이므로, 기재를 생략합니다. [덕산넵코어스(주)]

덕산넵코어스(주)의 매출은 주로 방위산업체계 업체와 정부 출연 연구소로 이루어져있으며 이들 업체의 발주 또는 계약을 통하여 제품을 납품 및 판매하고 있습니다. 주요 판매 제품은 항법/항재밍 제품과 기술입니다. 일반적으로 계약 체결 후 착수년도에 착수금을 수령하며 이후 사업 종료 시까지 납품시점에 맞추어 납품대 또는 중도금을 수령하는 방식으로 대금을 회수하고 있습니다.

방위산업 이외에 드론 시험장 구축 및 안티 드론 시스템 사업, 위성사업과 같은 SI 사업과 분배기류 및 시각동기 장비류의 B2G 및 B2B 사업을 계약 및 발주를 통하여 판매하고 있습니다.

[덕산에테르씨티(주)]

덕산에테르씨티(주)의 매출은 수소, 반도체, 우주항공, 일반 산업 전반에 걸친 산업용가스의 운송, 저장 등을 통해 발생하고 있습니다. 국내의 경우, SK스페셜티, 원익머트리얼즈, 린데코리아와 같은 국내 특수가스 제조, 판매회사와 더불어 차량용 수소 충전소 구축사 및 운영사로 이루어져 있습니다. 해외 매출은 지역 파트너를 통한 영업 및 대형 EPC 업체의 발주를 받아 국내 제조 후 수출 판매를 하고 있습니다. 중국 상해법인은 특수가스 생산업체인 북경 Peric(Beijing Peric), 하남실란(Henan Silan) 등으로 제품을 판매하고 있습니다. 일반적으로 계약 체결과 동시에 계약조건에 따라 계약금(선금)을 수령하며 납품 시점에 맞추어 납품 완료 후 잔금을 수령하는 조건 등으로 대금을 회수하고 있습니다.

라. 판매전략[덕산하이메탈(주)] 대만, 싱가포르 등 해외 Packaging 업체를 직접 공략하여 수출시장 다변화를 진행하고 있으며, 해외영업 강화를 위해 중국사무소를 설립하여 운영하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태이므로, 기재를 생략합니다.

[덕산넵코어스(주)] 방산사업은 자체 보유기술인 항법과 항재밍 기술을 기반으로 방산 무기체계 적용을 확대하고 있으며, SI 사업은 4차 산업과 연계된 드론 관련 사업과, 정부 각 부처에서 추진하는 주요 시설에 대한 드론 방호를 위한 안티 드론 시스템 구축 사업에 확대 참여를 준비 중에 있습니다. 분배기류와 시각동기 장비류는 5G 성장에 맞춰 제품 판매를 확대하기 위해 다변화 전략을 준비하고 있습니다. [덕 산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)의 다년간 축적된 기술력을 바탕으로 수소충전소용 대용량 고압 저장용기 신제품 출시에 따른 시장점유율 증가를 추진 중이며, 해외 지역 파트너 및 대형 EPC 업체를 통해 수소 글로벌 프로젝트 활성화 시장인 호주, 미국, 유럽 시장을집중적으로 공략할 계획입니다. 또한 복합소재 용기는 국내 수소버스 개발업체와 협력 관계를 구축하고 신차 개발 단계부터 제품 공동 개발을 추진하여, 현대자동차로의납품을 위한 계획을 준비 중에 있습니다. 마지막으로, 중국 상해법인은 Type2 제품 출시와 Type4 제품의 현지화를 위한 계획을 추진 중에 있습니다. 마. 주요매출처 덕산하이메탈의 주요 매출처는 반도체 업체로서 주요 5대 매출처에대한 매출 비중은 약 51% 입니다.

바.수주상황 [덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)은 거래처 공정 라인의 제품재고 및 소요 상황에 따라 영업부를 통한 거래처의 발주서를 접수받아 요청한 일자에 제품을 신속하게 공급하고 있으며, 업체별 별도로 수주 계약을 체결하지는 않습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태이므로, 기재를 생략합니다.

[덕산넵코어스(주)] (단위 : 억원)
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
- - - - 863 - 201 - 662
합 계 - 863 - 201 - 662
※ 각 계약별 수주상황은 회사의 영업기밀에 해당되므로 상세히 기재하지 않았으며, 2025년 6월말까지 사업을 수행한 계약들을 기준으로 기재하였습니다.

[덕산에테르씨티(주)] (단위 : 억원)
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
- - - 5,003 793 3,380 246 1,623 547
합 계 5,003 793 3,380 246 1,623 547
※ 각 계약별 수주상황은 회사의 영업기밀에 해당되므로 상세히 기재하지 않았으며, 2025년 6월말까지 사업을 수행한 계약들을 기준으로 기재하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 위험관리방식당사는 선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부를 결정하고 있습니다. 다. 파생거래파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 당반기말 파생상품 계약 현황

구분 내용 내용
신용파생상품의 명칭 ISDA(장외파생상품거래) ISDA(장외파생상품거래)
보장매수자, 보장매도자 덕산하이메탈 덕산하이메탈
계약일, 만기일 2022-03-24 / 포지션별 지정 만기일 2022-03-30 / 포지션별 지정 만기일
계약 금액 $8,000,000 $1,000,000
계약 잔액 $7,975,878.5 $1,000,000
계약환율 - -
기초자산(준거자산) 주석(LME Tin) 주석(LME Tin)
계약 체결 목적, 계약내용 주석 가격 하락 리스크 헷지 주석 가격 하락 리스크 헷지
수수료, 정산(결제)방법 정산가격에 포함 / 지정만기일 현금 정산 정산가격에 포함 / 지정만기일 현금 정산

(2) 파생상품자산 및 손익

(단위 : 천원)
구분 금액
파생금융자산 20,440,335
파생금융부채 37,335
파생상품거래이익 178,585
파생상품거래손실 7,130
파생상품평가이익 9,175
파생상품평가손실 29,243

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요계약가. 주요계약 현황

부 문 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약목적 계약금액 계약상의주요내용
덕산하이메탈(주) 삼성전자(주) 2024년 1년자동연장 - 공정 거래 협약- 거래 기본 계약- 비밀 유지 계약- 품질 보증 계약 - - 공정 거래- 거래 기본- 비밀 유지- 품질 보증
스태츠칩팩코리아 2023년 1년자동연장 - 구매 및 공급 계약 - - 구매 및 공급
AmkorTechnologyKorea 2024년 1년자동연장 - 표준 하도급 계약- 공정 거래 표준 협약 - - 표준 하도급- 공정 거래
삼성전기(주) 2024년 1년자동연장 - 공정 거래 협약- 거래 기본 계약 - - 공정 거래 - 거래 기본
SK하이닉스(주) 2024년 1년자동연장 - 자재 거래 및 기본 계약 - - 자재 거래 및 기본 거래
※ 상기 외 계약사항은 당사의 영업기밀에 해당되어 관련내용의 기재를 생략합니다.

2. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 솔더볼 산업은 금속, 화학, 기계, 전기, 물리 등의 종합기술 과학 분야로서 각 분야의기술이 집약되어야 하는 첨단산업입니다. 당사의 기술연구소는 수입에만 의존하던 첨단 기술의 결정체인 솔더볼 제조기술을 국산화하여 반도체 소재 독립에 일조하고 있습니다. 또한, 지속적으로 솔더볼뿐만이 아닌 반도체 소재분야의 다양한 기술 개발 활동을 통하여 핵심기술 확보에 주력하고 있습니다. 당사는 새로운 신규 아이템의 개발 및 사업의 시너지 창출을 위하여 핵심기술 인력 확대와 기술투자에 더욱 노력하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

연구개발팀 조직도_25.2q.jpg 연구개발팀 조직도

다. 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 제27기 반기 제26기 제25기
연구개발비용 계 1,799,093 3,788,181 4,338,674
(정부보조금) (168,710) (787,192) (1,044,535)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.16% 3.86% 5.58%
※ 상기 연구개발비용은 별도기준이며, 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

라. 연구개발 실적

개발기술명 적용제품 성과 기술개발현황 기술개발
100um 이하급 Micro Cored Solder Ball 개발 반도체패키지 신제품 개발 진행중 독자개발
저융점 Cored Solder Ball 개발 반도체패키지 신제품 개발 진행중 독자개발
직경 50um 이하급 Cu Post 개발 반도체패키지 신제품 개발 진행중 독자개발
고강도 솔더볼 개발 반도체패키지 신제품 개발 완료 독자개발

7. 기타 참고사항

당사는 반도체 패키징 재료인 Solder Ball 등을 제조/판매하는 금속소재 사업 부문과 AMOLED 유기소재 및 반도체 공정용 화학제품을 제조/판매하는 화학소재 사업 부문을 영위하고 있었으나, 2014년 12월 30일을 분할 기일로 하여 금속소재 사업 부문(덕산하이메탈(주))과 화학소재 사업 부문(덕산네오룩스(주))을 인적 분할하였습니다.

구 분 회사명 사업부문
분할 존속회사 덕산하이메탈 주식회사 금속소재 사업부문
분할 신설회사 덕산네오룩스 주식회사 화학소재 사업부문

또한, 반도체 접합(Solder) 소재의 주요 원재료인 주석 등의 안정적인 수급을 통하여 원가 경쟁력 및 사업의 지속가능성을 제고하고 해외 생산기지를 확보하기 위한 목적으로 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD를 100% 직접투자 방식으로 2019년 6월 설립하였습니다. 사업 다각화 목적으로 방위/우주항공산업 전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 덕산넵코어스의 기술력은 덕산하이메탈의 재도약을 위한 발판으로 활용될 예정입니다. 2023년 11월 8일에는 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다. 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 덕산에테르씨티(주)의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 용기와 더불어 수소 용기 시장에 진출하여 향후 성장을 기대하고 있습니다. 가. 고객관리를 위한 정책당사는 고객의 제품 및 서비스 이용에 있어 만족도 제고와 불편 최소화를 위해 고객관리, 고객만족도 관리, 고객 불만처리, 영업관리 프로세스를 운영하고 있습니다. 제품 품질, 납기, 수율 등의 만족도 항목을 정기적으로 평가하고 있으며, 고객사별 샘플 기록, 견적서, 개선조치 이력 등을 체계적으로 관리합니다. 또한 불만 관리대장을 통해 불량 내용, 원인 분석, 고객 대응 및 후속 조치를 기록·관리하여 고객 신뢰도 향상과 매출 증대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권 현황 당사 및 연결회사는 R&D 활동의 지적재산화에도 집중하여 당반기말 현재 국내특허 200건, 해외특허 14건을 보유하고 있으며, 주요 특허는 다음과 같습니다.

번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품
1 특허 금속코어 솔더볼 및 이를 이용한 반도체 장치의 방열접속구조 덕산하이메탈(주) 2013.01.03 2013.07.01 솔더볼
2 특허 솔더용 플럭스 조성물 및 이를 포함하는 전기장치 덕산하이메탈(주) 2016.01.27 2018.01.30 솔더 페이스트
3 특허 솔더볼 및 이를 이용한 임베디드 칩 패키지 덕산하이메탈(주) 2016.11.14 2018.09.28 솔더볼
4 특허 저융점 솔더 합금 및 이를 이용하여 제조된 솔더볼 덕산하이메탈(주) 2018.11.29 2020.12.29 솔더볼
5 특허 전기접속용 금속핀 덕산하이메탈(주) 2022.09.06 2023.09.18 Cu post
6 특허 컨테이너선을 이용한 압축천연가스 저장 및 운송방법과 그 방법에 사용되는 가스적하용 매니폴드장치 덕산에테르씨티(주) 2009.05.23 2009.12.29 MEGC
7 특허 압축천연가스 충전용 이동식 튜브트레일러의튜브회전방지장치 덕산에테르씨티(주) 2008.02.14 2010.02.10 튜브트레일러
8 특허 수소용 저장용기 및 그 제조방법 덕산에테르씨티(주) 2022.01.28 2023.05.19 용기
* 덕산넵코어스(주)의 지적재산권현황은 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않았습니다.

다. 규제사항 등 [덕산하이메탈(주) 사업부문] 반도체 패키징용 접합 소재(Solder Ball 및 Paste)의 연구개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 이에 따라「부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률」,「산업기술의 유출방지 및 보호에 관한 법률」등 관련 법령을 준수하고 있습니다. [덕산에스지(주)] 현재 덕산에스지㈜는 중단 사업입니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태이므로, 기재를 생략합니다. [덕산넵코어스(주)] 위성항법장치, 항재밍장치, 통합항법장치(EGI), 데이터링크, 전자전장비, 탐색기, 안테나 및 분배기 등 방산·우주항공 분야의 정밀 항법 장비를 개발·생산하고 있으며, 관련 법률과 규제로는「방위산업발전법」,「우주개발 진흥법」,「전파법」,「전략물자 수출입고시」,「국가보안기술 관리규정」 등이 있으나, 사업을 영위함에 있어 제약이 될 만한 특이사항은 없으며, 대부분의 관련 법률이 국가안보, 기술보호 및 전파관리를 목적으로 제정되었기 때문에 해당 산업 내에서 특기할 만한 규제 사항은 없다고 볼 수 있습니다. [덕산에테르씨티(주)] 반도체·디스플레이용 특수가스 용기, 산업·우주·방위산업용 고압 저장용기, 수소 운송·저장용 Type1 및 Type4 용기 등을 제조·공급하고 있으며, 관련 법률과 규제로는「고압가스 안전관리법」,「수소경제 육성 및 수소 안전관리법」,「산업안전보건법」,「화학물질관리법」,「대기환경보전법」,「도로교통법」,「국가표준기본법」등이 있으나, 사업을 영위함에 있어 제약이 될 만한 특이사항은 없으며, 대부분의 관련 법률이 산업안전, 가스 사고 예방 및 환경보호를 목적으로 제정되었기 때문에 해당 산업 내에서 특기할 만한 규제 사항은 없다고 볼 수 있습니다. 라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 [덕산하이메탈(주) 사업부문] Solder Ball 및 Solder Paste의 제조과정에서 사용되는 화학물질에 대하여 관계 법률인「대기환경보전법」,「폐기물관리법」,「화학물질관리법」,「산업안전보건법」을 준수하고 있습니다.제조공정에서 발생하는 대기오염물질은 대기방지시설을 통하여 배출허용기준 미만으로 관리하며 유기화합물(VOCs) 저감에 노력하고있습니다. 제조공정에서 발생되는 폐기물은 일반&지정폐기물로 구분 보관하여 허가된 폐기물 처리업체에 적법하게 처리하고 있습니다. 또한 제품 개발 단계부터 환경 영향을 고려한 친환경 설계(Eco-Design)와 유해물질 저감 노력을 지속하고 있습니다. [덕산에스지(주)] 현재 덕산에스지㈜는 중단 사업입니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태이므로, 기재를 생략합니다. [덕산넵코어스(주)] 전자항법장치 및 전자전 장비 생산 과정에서는 정전기 방지 세정제, 특수 코팅재 등 환경유해물질이 발생할 수 있어, 이에 따른 안전한 취급과 처리가 요구됩니다.「화학물질관리법」,「폐기물관리법」등 관련 법령을 준수하고 있으며, 폐화학약품의 보관 및 위탁처리 체계를 구축하고 친환경 부품 적용을 통해 제품단의 환경 영향을 저감하고 있습니다. [덕산에테르씨티(주)] 반도체·디스플레이용 특수가스 용기, 산업·우주·방위산업용 고압 저장용기, 수소 운송·저장용 Type1 및 Type4 용기 등을 생산하는 과정에서 발생되는 환경오염물질 중 대기오염물질에 대해서 방지시설을 운영하고 및 발생되는 폐수는 위탁처리(전량)을 통하여 깨끗한 작업환경을 유지하고 안전한 취급과 적법한 절차로 처리하고 있습니다.「대기환경보전법」,「물환경보전법」,「폐기물 관리법」,「화학물질관리법」,「관할 지방자치단체 자치 법규」등 관련 법령을 준수하고 있으며 정부기관을 통해 폐기물의 보관 및 위탁처리 체계를 구축하고 공정내 발생되는 환경오염물질을 최소화하여 관리하고 있습니다. 마. 시 장여건 및 영업의 개황

[덕산하이메탈(주) 사업부문](산업의 특성) 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜)하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세로 인해 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등의 수요가 증가하고 있습니다.

bga package(출처pc magazine, usa).jpg BGA package(출처_pc magazine, usa)

솔더볼은 이러한 반도체의 첨단 패키지 기술인 BGA, CSP용 부품으로 칩과 기판을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 역할을 하는 반도체 패키징용 부품 소재입니다. 현재 BGA는 PC, 노트북의 안정적인 성장과 스마트폰과 소형 디지털 기기들의 성장으로 기인하고 있으며, 각종 디바이스의 경박단소화 및 고기능화(핀 수의 증가, 입출력 효율 증대 등)로 Lead Frame Type이 한계를 드러내 Substrate와 PCB의 결합방식은 주로 BGA(Ball Grid Array), PGA(Pin Grid Array), LGA(Land Grid Array)방식으로 전환되었으며, 패키징 방식 또한 CSP(Chip Scale Package) 등으로 전환되어 향후 솔더볼의 적용분야는 더욱 확장될 것으로 기대하고 있습니다.반도체 소재는 장비 대비 원가 비중이 낮은 반면 공정 수율 및 생산 현장에서의 신뢰성에 직결되는 특성으로 기존 재료의 변경을 꺼리고 있어 신생업체의 신규 시장 진입은 매우 힘든 상황입니다. 솔더볼을 수요하는 고객사 입장에서는 소재를 변경하기 위한 Qualification 과정에 수반되는 시간과 비용을 감수하면서까지 양산 중인 라인을 품질 검증을 위해 변경하여 사용하는 것은 매우 어려운 일입니다. 이러한 반도체 업체의 재료업체 변경에 대한 보수적인 경향 등으로 신규업체의 진입이 거의 불가능하게 되었습니다. 또한 고객사와의 문제 해결 과정에서 이루어지는 기술개발과 상호 보안상 이유 및 전 세계 BGA 시장의 30~40% 가량을 차지하는 한국 시장에서 Local Vendor라는 당사의 장점 등의 Synergy 효과로 인하여 업계에서 시장지배적 지위를 확보하고 있습니다.솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste가 있습니다. 솔더볼의 Powder 형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합과 접촉면의 산화 방지 및 Solder Ball 대체용으로서의 Bump 형성과 Pre-solder 역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한 종류이므로 솔더볼과 비슷한 시장 환경을 가지고 있습니다. (산업의 성장성) 솔더볼 시장은 PC 시장과 스마트폰의 폭발적 성장과 더불어 동반 성장하였으며, 최근 4차 산업혁명에 따른 구글, 아마존 등 글로벌 IT 산업의 성장에 힘입어 다양한 분야로 분산, 확대되며 안정적인 성장률을 보이고 있습니다. 또한 현재 반도체 패키징 산업은 시스템 반도체 산업 중심 및 고부가가치 제품 위주로 성장하고 있으며 최근 전반적인 반도체 시장 성장과 2020년 이후 5G 적용 등으로 인한 솔더볼 시장의 동반 성장을 기대하고 있습니다. 그리고 최근 고성능반도체 칩 수요가가파른 증가 추세로 솔더볼의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

언택트(Untact) 시대가 서버, 개인용 의료기기 무인 배달 기기, 로봇 등 수요를 자극하면서 CPU, GPU, Sensor, DRAM 수요를 자극하고 있으며, 자율주행 자동차 기술 발전으로 도입 시기를 앞당길 전망이 예상됨에 따라 자율주행차에 탑재될 DRAM 수요는 현재보다 증가할 전망입니다. 이러한 반도체 분야의 수요 증가로 인하여 파운드리(Foundry), 메모리 투자가 증가될 것으로 예상되며 이에 따른 반도체 분야의 수요도 증가될 것으로 전망됩니다.

최근 빅데이터 확대에 따른 트래픽 증가와 더불어 SSD와 HDD의 가격 격차가 줄어들면서 PC 내 SSD 탑재 비중이 확대되고 있습니다. 이에 따라, 향후 SSD(Solid State Disk)의 HDD(Hard Disk Drive) 대체 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 스마트폰 시장이 급성장 및 대중화되며, 스마트폰 반도체 중 가장 기술집약적인 부품으로 AP(Application Processor) 칩의 사용 또한 확대되고 있습니다.

당사의 솔더볼 사업 또한 스마트폰의 성장과 더불어 성장 하였습니다. 5G 도입에 따른 스마트폰의 교체 주기의 단축화와 5G의 본격적인 상용화에 힘입어 5G 스마트폰의 출하량은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다. 또한 폴더블 스마트폰의 등장으로 하이엔드 스마트폰 시장 성장을 이끌 것으로 기대되며 이 또한 전반적인 스마트폰출하량 증가에 긍정적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다. (경기 변동의 특성) 현재 솔더볼 시장은 글로벌 반도체 시장과 연계하여 안정적인 성장률을 보이고 있습니다. 당사는 세계 솔더볼 시장에서 매출액 2위의 점유율을 유지 중이며 대부분의 고객사는 반도체 산업의 메이저 업체로 구성되어 있습니다. 따라서 당사는 이러한 반도체 업황의 변동에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 또한 BGA 시장은 전자 부품의 활용도가 증가하면서, 경박단소화 추세 및 네트워크 통신과 ICT 산업의 성장 등으로 새로운 시장이 점차 형성되고 있습니다. 반도체 칩이 과거의 컴퓨터용으로만 한정되어 있던 것과는 달리 현재는 노트북, LCD를 비롯해 스마트폰 등으로 다양화되고 있으며, 솔더볼의 수요는 이러한 반도체 경기와 맥락을 같이할 것으로 예상됩니다. 특히 코로나19 팬데믹을 계기로 비대면 환경에 대한 수요가 급증하며 스마트폰, 웨어러블 기기, IoT 디바이스 등에서 반도체 수요가 대폭 확대되었습니다. 이러한 변화는 일시적 현상에 그치지 않고, 디지털 전환 가속화와 함께 구조적인 수요 증가로 이어졌으며, 지금도 그 흐름은 지속되고 있습니다. 향후에는 AI, 자율주행, 5G/6G 통신, 고성능 컴퓨팅(HPC) 등 신기술의 확산에 따라 솔더볼 수요 역시 계속 증가할 것으로 전망됩니다. (국내시장여건) 당사의 경쟁사로는 일본의 센쥬메탈 및 국내 업체 MKE, 독일의 Heraeus 등이있습니다. 솔더볼 시장은 매년 안정적인 성장률을 보이고 있으며 당사는 국내 시장의 60~70%를 점유하고 있습니다. 당사는 지속적인 원가 절감을 위한 개선 노력을 기울이고 있으며 품질에 있어서도 세계 최고의 반도체 고객사들에게 품질을 인정받아 대량 납품 중입니다. 또한 솔더볼의 미세화 추세에 발맞추어 극미세 솔더볼 등의 개발을 완료, 기술 경쟁력에서도 높은 수준을 유지하고 있습니다.

(해외시장여건) 세계 솔더볼 시장점유율은 일본이 43% / 한국 40% / 대만 12% / 기타(미국, 독일 등) 5% 순으로 추정됩니다. 또한 세계 시장에서 당사는 2위 업체로서의 위치를 차지하고 있습니다. 전 세계 패키징(테스트 포함) 업체는 한국(35%), 대만(35%), 나머지 일본, 중국, 말레이시아 등을 포함한 아시아/태평양 지역의 업체들이 주도하고 있습니다. 세계 패키징 시장은 시스템 반도체의 발전과 연동되어 성장하며, 고부가가치 제품(시스템반도체) 위주로 기술과 시장이 변화되고 있습니다.

(회사의 경쟁우위요소) 당사는 BGA의 핵심부품 소재인 솔더볼의 전문 개발 및 제조 회사로서 Solder Joint 부문의 차별화된 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 수율 향상 및 리드타임 단축 등으로 생산성을 높이고 있으며, 신조성(고온 신뢰성, 저융점)개발 능력과 고강도 볼, 저융점 L-Free alloy, 무변색 볼 제조, 마이크로 솔더볼을 통한 소형화(극미세화) 등의 기술력을 보유하고 있습니다. 또한 국내의 삼성전자㈜, 앰코 테크놀로지, 스태츠칩팩코리아, 하이닉스반도체, 시그네틱스와 해외의 SESS(삼성중국), ATC(앰코 중국), ATP(앰코필리핀) 등과 공급계약 체결을 통한 절대적 시장지배를 통하여 안정적인 점유율 확대를 도모하고 있습니다. 또한 지속적인 R&D 투자를 통한 제품의 성능 개선 및 신제품 개발을 위해 산학연 프로젝트의 적극적 활용과 기술연구소 운영으로 Solder joint 관련 원천기술을 확보하고 있으며, 신기술 개발을 통한 대외적 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. 또한 향후 원가경쟁력 확보 및 기술력이 패키징 시장에 중요 요소로 부각됨에 따라 당사 또한 경쟁력 제고를 위하여 지속적인 기술 개발 및 신규 아이템 개발 등을 통해 원천기술의 확보, 원가경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(회사의 조직도)

덕산하이메탈 조직도_24.4q.jpg 덕산하이메탈 조직도

[덕산에스지(주)] 현재 덕산에스지㈜는 중단 사업입니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태이므로, 기재를 생략합니다.

[덕산넵코어스(주)]

(산업의 특성) 방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산, 연구, 개발 및 제조에 기여하는 산업입니다. 제2차 세계대전 이전까지는 '군수산업'으로 해석되었으나 전쟁 개념이 방위 전 개념으로 발전하면서 방위산업이라는 용어를 널리 사용하고 있습니다. 법률에서는 '방산물자를 제조, 수리, 가공, 조립, 시험, 정비, 재생, 개량 또는 개조하거나 연구개발하는 업'이라고 정의하고 있습니다. 방위산업은 국가적으로 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 중추적산업으로, 국가 안보를 위한 국가 수요에 의한 공공재적 성격을 지니고 있습니다. 또한 방위산업은 일반 공공구매사업과는 다르게 쌍방 독과점적 시장구조를 가지고 있으며, 다품종 소량 생산체계의 특성이 있습니다.

(산업의 성장성)

방위력개선비.jpg 방위력개선비

국방예산은 크게 방위력 개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력 개선비는 감시정찰, 지휘 통제통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수 지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력 개선비 및 전력운영비 내의 정비 예산입니다.

정부는 국방개혁 2.0을 성공적으로 완수하여 미래를 대비하고, "평화를 지키고 평화를 만드는 혁신 강군"으로 거듭나기 위해 향후 5년간 총 300조 3천억 원(연평균 증가율 6.1%)의 예산을 배분했습니다. 이는 지난 10년간 국방예산 연평균 증가율인 5.4%를 상회합니다. '2021년~2025년 국방중기계획에 따르면첨단 전력 증강을 통한 강군 건설을 위해 방위력 개선비에 대한 투자를 강화하여 100조 1천억 원(33.3%)을 투입하고, 부대구조와 전력구조의 변화에도 안정적인 국방운영이 될 수 있도록 전력 운영비에는 200조 2천억 원(66.7%)을 투자할 예정입니다.

(경기변동의 특성) 방위산업은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도 실제 사업이 집행되기까지의 의회의 결의 승인 절차가 필요한 경우가 많으며, 따라서 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터플랜이 변경되는 경우도 있습니다.

(회사의 경쟁우위요소) 국내 방위산업은 정부와 방위산업체 간 쌍방 독과점적 특성으로 1970년대 방산물자 지정 및 방산원가 제도를 중심으로 현재까지 큰 변화 없이 이어져 오고 있습니다. 이에 따라 40여 년간 내수 위주의 독과점적 시장구조가 정착되어 있습니다. 대부분의 민수산업은 불특정 다수를 대상으로 제품 기획/개발/생산/판매되지만, 방위산업은 수요자가 정부로 사실상 유일하며 공급자 또한 한정되어 있는 경우가 대부분입니다. 정부는 1984년 방위산업의 특수성을 고려해 전문성 있는 업체를 선정해 그 업체만 연구개발사업에 참여하도록 하였으며, 완성 장비 기준의 전문화 및 부품 기준의 계열화 업체를 지정하고 수의계약 형태로 조달함에 따라 국내 방위산업은 품목별로 독과점적인 시장 구도를 형성하였습니다. 2008년 말 정부는 전문화ㆍ계열화 제도를 폐지하였습니다. 이에 따라 능력 있는 업체들이 제한 없이 국방분야 연구개발 사업에 참여할 수 있게 되었습니다. 그러나, 폐지 이후에도 정부의 방산물자 국산화 의지, 방산의 자본 및 기술집약적 성격, 방산 기업 간의 중복투자 방지를 위한 사업조정제도, 방산물자 및 방산업체 지정 제도 유지 등으로 인하여 방산업체들의 각 분야의 공고한 시장지위 및 높은 진입장벽은 계속 유지되고 있습니다. 과거 제도적 보호하에 오랜 시간 축적된 기술력, 설비 및 인적자원은 신규 또는 경쟁업체의 진입을 어렵게 하는 요소입니다. 국내 방위산업은 2008년까지 완성 장비 별 전문화와 부품별 계열화를 통해 분야별로 방산업체를 지정(전문화ㆍ계열화 제도) 해 왔습니다. 이러한 제도적 진입장벽으로 인해 전문화ㆍ계열화 업체로 지정된 방산기업들은 안정적인 사업기반을 확보할 수 있었습니다. 2008년 말 전문화ㆍ계열화 제도 폐지 이후에도 정부의 방산물자 국산화 의지, 방산의 자본 및 기술집약적 성격, 방산기업 간의 중복투자 방지를 위한 사업조정제도, 방산물자 및 방산업체 지정 제도 유지 등으로 인하여 방산업체들의 각 분야의 공고한 시장지위 및 높은 진입장벽은 계속유지되고 있습니다. 과거 제도적 보호하에 오랜 시간 축적된 기술력, 설비 및 인적자원은 신규 또는 경쟁업체의 진입을 어렵게 하는 요소입니다. [덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)는 국내 유일의 반도체/디스플레이용 초대형 용기 및 수소용기 제조 업체입니다. 주요 제품으로는 반도체 및 디스플레이용의 특수가스용 용기와 항공/우주 및 기초과학, 방위산업, 드릴쉽용 저장용기 등의 산업가스 및 특수 목적 용기를 생산하고 있습니다. 특히, 수소 운반 및 수소 저장 목적인 튜브트레일러와 고정식 저장용기에 쓰이는 Type1 수소용 용기를 독점적으로 생산 및 공급하고 있으며, 차량수소연료 탱크 목적 등으로 쓰이는 Type4 용기 등의 제품군으로 사업의 영역을 확대해 나가고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)(1) 연결 재무상태표 정보

(단위 : 원)
구 분 제27기 반기말 제26기 기말 제25기 기말
[유동자산] 190,507,300,792 214,254,425,024 196,299,813,053
ㆍ현금 및 현금성자산 78,020,511,333 69,391,883,139 55,012,691,766
ㆍ매출채권 43,619,710,998 49,290,968,829 43,061,794,863
ㆍ계약자산 919,396,282 1,584,204,478 2,744,214,712
ㆍ기타유동수취채권 1,813,072,827 4,836,397,963 24,562,148,682
ㆍ기타유동자산 6,271,378,641 5,977,324,288 14,662,682,921
ㆍ기타유동금융자산 3,000,000,000 34,000,000,000 -
ㆍ당기법인세자산 128,670,242 32,279,758 20,507,660
ㆍ재고자산 56,725,385,847 48,938,081,329 56,235,772,449
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 9,174,622 203,285,240 -
[비유동자산] 609,335,668,701 604,233,005,021 545,835,422,956
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 22,688,276,889 22,664,602,920 12,898,152,264
ㆍ기타비유동수취채권 11,053,172,983 11,437,083,562 4,680,421,493
ㆍ순확정급여자산 - - 540,566,875
ㆍ유형자산 115,844,536,099 111,687,775,925 81,434,495,605
ㆍ사용권자산 3,653,843,960 4,833,273,284 2,075,743,900
ㆍ무형자산 249,679,274,607 253,459,291,486 266,678,775,198
ㆍ관계기업투자 198,086,063,810 191,728,445,808 174,152,516,113
ㆍ이연법인세자산 2,948,187,690 2,440,343,392 3,374,751,508
ㆍ기타비유동자산 5,382,312,663 5,982,188,644 -
자산총계 799,842,969,493 818,487,430,045 742,135,236,009
[유동부채] 109,351,632,624 108,378,076,882 101,413,771,200
[비유동부채] 240,631,029,163 255,257,663,455 219,361,720,615
부채총계 349,982,661,787 363,635,740,337 320,775,491,815
[자본금] 9,087,400,400 9,087,400,400 9,087,400,400
[주식발행초과금] 90,201,314,524 90,201,314,524 90,201,314,524
[기타포괄손익누계액] 1,356,076,213 4,889,460,894 96,181,710
[기타자본항목] (65,571,955,071) (65,357,478,562) (65,357,478,562)
[이익잉여금] 274,338,498,989 274,557,239,410 255,364,741,312
[비지배지분] 140,448,972,651 141,473,753,042 131,967,584,810
자본총계 449,860,307,706 454,851,689,708 421,359,744,194
부채 및 자본총계 799,842,969,493 818,487,430,045 742,135,236,009
연결에 포함된 회사수 5개 5개 5개

(2) 연결 포괄손익계산서 정보

(단위 : 원)
구 분 제27기 반기말 제26기 제25기
매출액 101,559,099,903 235,891,931,037 144,452,975,904
영업이익 1,187,991,073 18,638,671,330 (10,965,930,533)
법인세비용차감전순이익 688,154,377 42,698,366,886 (13,699,431,179)
계속영업손익 (586,982,133) 31,295,304,204 (11,994,531,183)
중단영업손익 　- - 15,320,603,704
당기순이익 (586,982,133) 31,295,304,204 3,326,072,521
- 지배기업 소유주에 귀속된 당기순이익(계속) (185,868,158) 20,385,571,517 (9,661,035,246)
- 지배기업 소유주에 귀속된 당기순이익(중단) - - 15,320,603,704
- 비지배지분에 귀속된 당기순이익 (401,113,975) 10,909,732,687 (2,333,495,937)
기타포괄손익 (3,849,698,758) 4,104,991,491 (719,072,802)
총포괄손익 (4,436,680,891) 35,400,295,695 2,606,999,719
- 지배주주 지분 (3,752,125,102) 23,985,777,282 5,079,609,008
- 비지배주주 지분 (684,555,789) 11,414,518,413 (2,472,609,289)
주당이익 　(4) 449 125
- 기본및희석주당순이익(계속) (4) 449 (213)
- 기본및희석주당순이익(중단) - - 338
※ 상기 연결 포괄 손익계산서는 중단영업손익을 반영하였습니다.

나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)(1) 별도 재무상태표 정보

(단위 : 원)
구 분 제27기 반기말 제26기 기말 제25기 기말
[유동자산] 82,057,511,234 95,601,658,424 97,842,167,723
ㆍ현금 및 현금성자산 46,974,566,922 37,551,874,978 29,735,774,825
ㆍ매출채권 15,474,870,227 11,917,733,723 31,543,761,542
ㆍ기타유동수취채권 1,528,741,498 1,966,242,264 10,387,504,319
ㆍ기타유동자산 97,452,350 69,214,348 232,462,702
ㆍ기타유동금융자산 - 27,000,000,000 9,000,000,000
ㆍ재고자산 17,972,705,615 17,096,593,111 16,942,664,335
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 9,174,622 - -
[비유동자산] 322,348,387,020 302,943,385,073 279,970,902,594
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 38,666,226,764 38,648,390,818 22,124,263,714
ㆍ기타비유동수취채권 8,976,471,353 9,050,471,353 347,829,835
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식 240,100,009,511 220,100,209,511 220,100,209,511
ㆍ유형자산 32,487,098,219 32,988,580,498 35,162,545,364
ㆍ사용권자산 734,190,163 792,126,348 433,405,498
ㆍ무형자산 1,384,391,010 1,363,606,545 1,262,081,797
ㆍ순확정급여자산 - - 540,566,875
자산총계 404,405,898,254 398,545,043,497 377,813,070,317
[유동부채] 52,731,691,462 51,148,612,287 63,776,849,160
[비유동부채] 109,434,358,663 107,829,746,527 103,512,306,591
부채총계 162,166,050,125 158,978,358,814 167,289,155,751
[자본금] 9,087,400,400 9,087,400,400 9,087,400,400
[주식발행초과금] 90,201,314,524 90,201,314,524 90,201,314,524
[기타자본항목] (55,238,614,379) (55,238,614,379) (55,238,614,379)
[이익잉여금] 198,189,747,584 195,516,584,138 166,473,814,021
자본총계 242,239,848,129 239,566,684,683 210,523,914,566
부채 및 자본총계 404,405,898,254 398,545,043,497 377,813,070,317
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법

(2) 별도 포괄손익계산서 정보

(단위 : 원)
구 분 제27기 반기말 제26기 제25기
매출액 56,887,055,618 98,206,749,988 77,768,206,914
영업이익 7,750,355,085 19,516,521,609 (6,064,948,685)
법인세비용차감전순이익 4,772,960,490 38,407,148,751 (23,068,525,924)
계속영업손익 2,673,163,446 29,974,026,265 (24,822,210,431)
중단영업손익 　- - 15,320,603,704
당기순이익 2,673,163,446 29,974,026,265 (9,501,606,727)
기타포괄손익 　- (931,256,148) (464,355,173)
총포괄손익 2,673,163,446 29,042,770,117 (9,965,961,900)
- 기본및희석주당순이익(계속) 59 660 (546)
- 기본및희석주당순이익(중단) - - 337
※ 상기 별도 포괄 손익계산서는 중단영업손익을 반영하였습니다.

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 반기말 2025.06.30 현재

제 26 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

190,507,300,792

214,254,425,024

　　현금및현금성자산

78,020,511,333

69,391,883,139

　　매출채권

43,619,710,998

49,290,968,829

　　계약자산

919,396,282

1,584,204,478

　　기타유동수취채권

1,813,072,827

4,836,397,963

　　기타유동자산

6,271,378,641

5,977,324,288

　　기타유동금융자산

3,000,000,000

34,000,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

9,174,622

203,285,240

　　당기법인세자산

128,670,242

32,279,758

　　재고자산

56,725,385,847

48,938,081,329

　비유동자산

609,335,668,701

604,233,005,021

　　당기손익-공정가치측정금융자산

22,688,276,889

22,664,602,920

　　기타비유동수취채권

11,053,172,983

11,437,083,562

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

198,086,063,810

191,728,445,808

　　유형자산

115,844,536,099

111,687,775,925

　　사용권자산

3,653,843,960

4,833,273,284

　　무형자산

249,679,274,607

253,459,291,486

　　이연법인세자산

2,948,187,690

2,440,343,392

　　기타비유동자산

5,382,312,663

5,982,188,644

　자산총계

799,842,969,493

818,487,430,045

부채

　　

　유동부채

109,351,632,624

108,378,076,882

　　매입채무

10,147,812,394

8,403,209,437

　　단기차입금

60,302,229,097

63,811,885,340

　　기타유동금융부채

12,643,384,892

12,777,840,177

　　기타유동부채

20,411,394,844

16,461,159,034

　　당기법인세부채

1,085,725,682

3,541,755,682

　　유동계약부채

3,806,368,815

2,440,691,735

　　충당부채

917,381,786

933,442,906

　　당기손익-공정가치측정금융부채

37,335,114

8,092,571

　비유동부채

240,631,029,163

255,257,663,455

　　장기차입금

203,159,490,000

219,667,013,079

　　기타비유동금융부채

4,548,156,186

5,221,208,857

　　기타비유동부채

7,742,743,903

6,452,618,955

　　이연법인세부채

23,489,804,437

22,816,648,780

　　순확정급여부채

1,690,834,637

1,100,173,784

　부채총계

349,982,661,787

363,635,740,337

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

309,411,335,055

313,377,936,666

　　자본금

9,087,400,400

9,087,400,400

　　주식발행초과금

90,201,314,524

90,201,314,524

　　기타포괄손익누계액

1,356,076,213

4,889,460,894

　　기타자본구성요소

(65,571,955,071)

(65,357,478,562)

　　이익잉여금(결손금)

274,338,498,989

274,557,239,410

　비지배지분

140,448,972,651

141,473,753,042

　자본총계

449,860,307,706

454,851,689,708

자본과부채총계

799,842,969,493

818,487,430,045

　

제 27 기 반기말

제 26 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

57,408,052,168

101,559,099,903

60,678,727,125

121,488,073,320

매출원가

45,211,815,037

81,452,410,582

44,505,924,102

92,105,736,870

매출총이익

12,196,237,131

20,106,689,321

16,172,803,023

29,382,336,450

판매비와관리비

9,615,627,421

18,918,698,248

9,115,978,745

18,325,767,755

영업이익(손실)

2,580,609,710

1,187,991,073

7,056,824,278

11,056,568,695

기타수익

50,930,793

439,688,332

692,800,282

3,073,474,520

기타비용

1,691,870,434

2,031,997,464

868,644,516

1,904,485,988

금융수익

579,162,026

1,961,759,404

1,875,913,403

4,051,952,629

금융비용

2,991,677,164

7,549,009,156

4,384,694,205

7,362,577,413

지분법이익

3,541,373,708

6,679,722,188

3,730,791,745

7,025,250,383

법인세비용차감전순이익(손실)

2,068,528,639

688,154,377

8,102,990,987

15,940,182,826

법인세비용

894,932,345

1,275,136,510

2,036,038,528

2,675,999,316

반기순이익(손실)

1,173,596,294

(586,982,133)

6,066,952,459

13,264,183,510

기타포괄이익(손실)

(3,853,265,721)

(3,849,698,758)

536,517,945

972,878,323

　반기손익으로 재분류되지 않는항목

(55,728,049)

(51,977,904)

(3,801,417)

(9,689,586)

　　순확정급여부채의 재측정요소

(55,728,049)

(51,977,904)

(3,801,417)

(9,689,586)

　반기손익으로 재분류되는 항목

(3,797,537,672)

(3,797,720,854)

540,319,362

982,567,909

　　해외사업장환산손익

(3,586,676,791)

(3,591,623,272)

481,448,160

862,148,616

　　관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

(210,860,881)

(206,097,582)

58,871,202

120,419,293

총포괄손익

(2,679,669,427)

(4,436,680,891)

6,603,470,404

14,237,061,833

반기순이익의 귀속

　　　　

　지배지분순이익(손실)(계속)

709,027,888

(185,868,158)

5,902,881,609

12,942,151,221

　비지배지분순이익(손실)

464,568,406

(401,113,975)

164,070,850

322,032,289

반기총포괄이익의 귀속

　　　　

　지배지분포괄이익

(2,855,801,949)

(3,752,125,102)

6,370,411,861

13,794,771,745

　비지배지분포괄이익(손실)

176,132,522

(684,555,789)

233,058,543

442,290,088

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

　　　　

　1.기본주당손익 (단위 : 원)

16

(4)

130

285

　2.희석주당손익 (단위 : 원)

16

(4)

130

285

　

제 27 기 반기

제 26 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

96,181,710

(65,357,478,562)

255,364,741,312

289,392,159,384

132,197,075,187

421,589,234,571

총포괄손익

　　

858,748,486

　

12,936,023,259

13,794,771,745

442,290,088

14,237,061,833

　반기순이익(손실)

　　　　

12,942,151,221

12,942,151,221

322,032,289

13,264,183,510

　해외사업장환산손익

　　

738,329,193

　　

738,329,193

123,819,423

862,148,616

　순확정급여부채의 재측정요소

　　　　

(6,127,962)

(6,127,962)

(3,561,624)

(9,689,586)

　관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

　　

120,419,293

　　

120,419,293

　

120,419,293

소유주와의 거래총액

　　　　　　

(2,305,573,271)

(2,305,573,271)

　유상증자

　　　　　　　　

　주식보상비용

　　　　　　

(1,542,786,386)

(1,542,786,386)

　신종자본증권의 배당

　　　　　　

(762,786,885)

(762,786,885)

2024.06.30 (기말자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

954,930,196

(65,357,478,562)

268,300,764,571

303,186,931,129

130,333,792,004

433,520,723,133

2025.01.01 (기초자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

4,889,460,894

(65,357,478,562)

274,557,239,410

313,377,936,666

141,473,753,042

454,851,689,708

총포괄손익

　　

(3,533,384,681)

　

(218,740,421)

(3,752,125,102)

(684,555,789)

(4,436,680,891)

　반기순이익(손실)

　　　　

(185,868,158)

(185,868,158)

(401,113,975)

(586,982,133)

　해외사업장환산손익

　　

(3,327,287,099)

　　

(3,327,287,099)

(264,336,173)

(3,591,623,272)

　순확정급여부채의 재측정요소

　　　　

(32,872,263)

(32,872,263)

(19,105,641)

(51,977,904)

　관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

　　

(206,097,582)

　　

(206,097,582)

　

(206,097,582)

소유주와의 거래총액

　　　

(214,476,509)

　

(214,476,509)

(340,224,602)

(554,701,111)

　유상증자

　　　

(214,476,509)

　

(214,476,509)

214,476,509

0

　주식보상비용

　　　　　　

215,298,889

215,298,889

　신종자본증권의 배당

　　　　　　

(770,000,000)

(770,000,000)

2025.06.30 (기말자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

1,356,076,213

(65,571,955,071)

274,338,498,989

309,411,335,055

140,448,972,651

449,860,307,706

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

5,037,947,345

(7,459,277,137)

　영업에서 창출된 현금

11,284,314,256

(912,691,885)

　이자의 수취

1,685,810,584

1,841,069,278

　이자의 지급

(4,216,632,887)

(4,337,960,810)

　법인세의 납부

(3,715,544,608)

(4,049,693,720)

투자활동현금흐름

24,544,966,210

(27,792,538,534)

　당기손익-공정가치금융자산의 감소

205,481,151

690,401,583

　정부보조금의 수령

1,247,062,727

347,548,334

　유형자산의 처분

16,549,728

290,029,960

　단기금융상품의 감소

31,000,000,000

10,496,516,843

　보증금의 감소

720,477,918

219,399,099

　파생상품의 정산

171,455,049

0

　대여금의 감소

3,089,500,000

152,000,000

　당기손익인식금융자산의 취득

(2,506,073)

(170,246,585)

　유형자산의 취득

(11,038,564,525)

(7,002,477,723)

　무형자산의 취득

(4,833,600)

(388,890,045)

　단기금융상품의 증가

0

(32,000,000,000)

　보증금의 증가

(247,656,165)

(386,820,000)

　대여금의 증가

(610,000,000)

(40,000,000)

　장기금융상품의 취득

(2,000,000)

0

재무활동현금흐름

(20,387,178,800)

13,658,002,816

　단기차입금의 증가

6,376,451,178

0

　장기차입금의 증가

91,699,169,209

18,455,121,657

　리스부채의 감소

(392,343,757)

(211,020,309)

　단기차입금의 상환

(9,318,262,672)

(3,823,311,647)

　장기차입금의 감소

(107,982,192,758)

0

　신종자본증권의 배당

(770,000,000)

(762,786,885)

현금및현금성자산의 증가(감소)

9,195,734,755

(21,593,812,855)

기초현금및현금성자산

69,391,883,139

55,012,691,766

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(567,106,561)

3,364,705

기말현금및현금성자산

78,020,511,333

33,422,243,616

　

제 27 기 반기

제 26 기 반기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요연결회사는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을영위하는 덕산하이메탈(주)와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스(주)로 인적분할 되었습니다.연결회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 당반기말 비 고
소유주식수(주) 지 분 율(%)
덕산홀딩스(주) 15,849,848 34.88 특수관계법인
이 수 훈 8,628,248 18.99 대표이사
고 영 희 외 10 1,758,944 3.87 기타특수관계자
기 타 19,199,962 42.26 　
합 계 45,437,002 100.0 　

1.2 종속기업 현황

종 속 기 업 소 재 지 지분율(%) 결산월 업 종
당반기말 전기말
덕산에스지(주) 한 국 70.83 70.83 12월 플라스틱 필름 제조업
DS MYANMAR CO.,LTD. 미 얀 마 100.00 100.00 3월 비철금속 제조 및 판매
덕산넵코어스(주) 한 국 63.24 63.24 12월 정보통신기기 제조 및 판매
시리우스홀딩스(주)(*) 한 국 93.39 92.38 12월 경영컨설팅
덕산에테르씨티(주) 한 국 91.88 91.88 12월 고압가스용기 제조 및 판매
(*) 지배기업은 당반기 중 시리우스홀딩스(주)의 불균등 유상증자에 참여하여 지배기업의 지분율이 92.38%에서 93.39%로 증가하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)
기 업 명 당반기말 당반기
자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 총포괄손익
덕산에스지(주) 71,579 8,000,696 (7,929,117) - (1,885) (1,885)
DS MYANMAR CO.,LTD. 477,599 26,967,683 (26,490,084) - (153,926) 923,749
덕산넵코어스(주) 59,505,007 34,065,398 25,439,609 20,186,304 1,501,109 1,449,131
시리우스홀딩스(주) 311,036,698 199,335,159 111,701,539 - 1,691,184 1,691,184
덕산에테르씨티(주) 178,887,782 55,139,377 123,748,405 24,559,382 (4,862,038) (6,723,716)

2. 중요한 회계정책다음은 요약반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*1) 78,020,511 78,020,511 69,391,883 69,391,883
당기손익-공정가치측정금융자산 22,697,452 22,697,452 22,867,888 22,867,888
기타수취채권 및 기타금융자산(*1) 15,866,246 15,866,246 50,273,482 50,273,482
매출채권(*1) 43,619,711 43,619,711 49,290,969 49,290,969
소계 160,203,920 160,203,920 191,824,222 191,824,222
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 37,335 37,335 8,093 8,093
매입채무(*1) 10,147,812 10,147,812 8,403,209 8,403,209
차입금 263,461,719 263,461,719 283,478,898 283,478,898
기타금융부채(*1,2,3) 12,639,211 12,639,211 17,999,049 17,999,049
소계 286,286,077 286,286,077 309,889,249 309,889,249
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 리스부채가 포함되어 있습니다.(*3) 종업원급여는 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)
구분 당반기말
수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치금융자산
지분상품 - - 100,000 100,000
채무상품 - - 584,635 584,635
파생상품(선도거래) - 9,175 - 9,175
파생상품(추가콜옵션)(*) - - 20,440,335 20,440,335
저축성보험 - 1,563,307 - 1,563,307
소계 - 1,572,482 21,124,970 22,697,452
당기손익-공정가치금융부채
파생상품(선도거래) - 37,335 - 37,335
소계 - 37,335 - 37,335
(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다.(주석 30 참조)

② 전기말

(단위 : 천원)
구분 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품 - - 100,000 100,000
채무상품 - - 579,220 579,220
파생상품(추가콜옵션)(*) - - 20,440,335 20,440,335
저축성보험 - 1,748,333 - 1,748,333
소계 - 1,748,333 21,119,555 22,867,888
당기손익-공정가치금융부채
파생상품(선도거래) - 8,093 - 8,093
소계 - 8,093 - 8,093
(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다.(주석 30 참조)

2) 당반기와 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
공정가치 수준 가치평가기법 공정가치 수준 가치평가기법
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품 100,000 3 자산가치접근법 100,000 3 자산가치접근법
채무상품 584,635 3 예상매각가액평가법 579,220 3 예상매각가액평가법
파생상품(선도거래) 9,175 2 시장접근법 - - -
파생상품(추가콜옵션)(*) 20,440,335 3 Compound call 평가법 20,440,335 3 Compound call 평가법
저축성보험 1,563,307 2 해약환급금 1,748,333 2 해약환급금
소계 22,697,452 　 　 22,867,888 　 　
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품(선도거래) 37,335 2 시장접근법 8,093 2 시장접근법
소계 37,335 　 　 8,093 　 　
(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다.(주석 30 참조)

4) 당반기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
파생상품 20,440,335 이항모형

기초자산 가격

 27,491원

기초자산 변동성

 39.10%

무위험할인율

 2.85%

위험할인율

 10.09%

잔존만기

28.96년

수준3 투입변수 중 무위험할인율, 위험할인율이 증가하면 파생상품의 가치는 감소합니다. 또한 기초자산 가격, 기초자산 변동성, 잔존만기가 증가하거나 감소하면 파생상품의 가치는 변동될 수 있습니다.파생상품의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다. 이에 따라 파생상품은 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되었으며, 주요 투입변수 변동에 따라 파생상품의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

5. 주요영업부문 정보

(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 주요영업부문을 결정하고 있습니다.주요영업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분 주요 재화 및 용역
금속재료사업부 솔더볼, 솔더파우더 제조
제련사업부 주석 제조 및 정광제련
방산사업부 정보통신기기 제조
가스용기사업부 고압가스용기 제조

(2) 주요영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)
보고부문 금속재료사업부 제련사업부 방산사업부 가스용기사업부 합계
외부수익 56,887,056 - 20,186,304 24,559,382 101,632,742
부문간수익 73,642 - - - 73,642
부문손익 2,673,163 (579,422) 1,501,109 (4,862,038) (1,267,188)
부문자산 404,405,898 477,599 59,505,007 178,887,783 643,276,287
부문부채 162,166,050 26,967,683 34,065,398 55,139,378 278,338,509

2) 전반기

(단위 : 천원)
보고부문 금속재료사업부 제련사업부 방산사업부 가스용기사업부 합계
외부수익 46,380,539 7,258,438 24,671,977 43,055,538 121,366,492
부문간수익 358,573 - - - 358,573
부문손익 4,404,574 (381,678) 1,555,705 4,828,120 10,406,721
부문자산 381,489,733 38,626,605 58,402,423 173,756,054 652,274,815
부문부채 166,561,245 51,568,834 35,094,098 41,346,172 294,570,349

(3) 보고부문의 당기손익 합계에서 연결실체 전체의 당반기와 전반기의 법인세비용 및 중단영업손익 차감 전 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
법인세비용차감전 보고부문의 총 손익 1,930,307 9,029,586
부문간 손익 조정 (1,242,153) 6,910,597
법인세비용차감전 계속영업이익 688,154 15,940,183
법인세비용 (1,275,137) (2,675,999)
당기순손익 (586,982) 13,264,184

(4) 당반기말 현재 지역별 비유동자산의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 국내 아시아 합계
비유동자산 546,748,126 25,897,905 572,646,031

6. 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산 22,697,452 22,867,888
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 78,020,511 69,391,883
매출채권 43,619,711 49,290,969
기타유동수취채권 1,813,073 4,836,398
기타유동금융자산 3,000,000 34,000,000
기타비유동수취채권 11,053,173 11,437,084
소계 137,506,468 168,956,334
합계 160,203,920 191,824,222

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융부채 37,335 8,093
상각후원가 금융부채
매입채무 10,147,812 8,403,209
차입금 263,461,719 283,478,898
기타유동금융부채(*) 7,323,524 7,805,839
기타비유동금융부채(*) 2,387,938 2,467,617
소계 283,320,993 302,155,563
기타부채
리스부채 2,927,749 3,619,106
합계 286,286,077 305,782,762
(*) 종업원급여부채, 리스부채가 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
당기손익-공정가치측정금융자산
이자수익 17,836 19,778
당기손익-공정가치금융자산평가이익 5,656 7,640
당기손익-공정가치금융자산처분이익 138 112,457
당기손익-공정가치금융자산평가손실 (266) -
파생상품평가이익 9,175 -
파생상품거래이익 178,585 -
소계 211,124 139,875
상각후원가 금융자산
이자수익 1,435,380 1,440,981
외환환산손익 (1,365,532) 1,234,344
외환차손익 (281,256) 1,951,152
손실충당금환입(대손상각비) 34,908 (912,746)
기타의대손상각비환입(대손상각비) 4,618 13,854
소계 (171,882) 3,727,585
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가손실 (29,243) -
파생상품거래손실 (7,130) -
소계 (36,373) -
상각후원가 금융부채
이자비용 (6,984,653) (7,087,068)
외환환산손익 (17,308) 651,428
외환차손익 (75,992) (377,560)
소계 (7,077,953) (6,813,200)
리스부채
이자비용 (93,521) (69,702)
합계 (7,168,605) (3,015,442)

7. 현금및현금성자산

(1) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
보유현금 52,443 40,537
보통예금 등 54,350,646 34,820,027
외화예금 11,617,422 16,531,319
정기예금(*) 12,000,000 18,000,000
합계 78,020,511 69,391,883

(*) 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 정기예금입니다.

(2) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용
장기기타보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
하나은행 2,000 2,000
기업은행 2,000 2,000
신한은행 2,000 -
합계 9,000 7,000

8. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
유동항목
저축성보험 - 203,285
파생상품(선도거래) 9,175 -
비유동항목
지분상품 100,000 100,000
채무상품 584,635 579,220
저축성보험 1,563,307 1,545,048
파생상품(추가콜옵션)(*) 20,440,335 20,440,335
소계 22,688,277 22,664,603
합계 22,697,452 22,867,888
(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석 30 참조).

(2) 매출채권1) 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 당반기말 전기말
매출채권 43,948,475 49,654,641
대손충당금 (328,764) (363,672)
매출채권(순액) 43,619,711 49,290,969

2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 당반기 전반기
기초 363,672 4,089,223
대손상각비 (34,908) 912,746
환율변동효과 - 72,547
기말 328,764 5,074,516

(3) 기타상각후원가 측정금융자산

1) 기타상각후원가 측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 합계 유동 비유동 합계
관계사대여금 등 - 8,800,000 8,800,000 2,635,000 8,800,000 11,435,000
임직원대여금 268,500 28,300 296,800 59,000 82,300 141,300
임차보증금 - 2,243,000 2,243,000 - 2,637,730 2,637,730
기타미수금 등 1,814,696 10,520 1,825,216 2,435,144 8,080 2,443,224
기타금융자산 3,000,000 - 3,000,000 34,000,000 - 34,000,000
총장부금액 5,083,196 11,081,820 16,165,016 39,129,144 11,528,110 50,657,254
차감:손실충당금 (270,123) - (270,123) (292,746) - (292,746)
차감:현재가치할인차금 - (28,647) (28,647) - (91,026) (91,026)
기타상각후원가(*) 4,813,073 11,053,173 15,866,246 38,836,398 11,437,084 50,273,482
(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권, 기타비유동수취채권 및 기타유동금융자산으로 구성되어 있습니다.

2) 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 당반기 전반기
미수금 미수금
기초 292,746 449,341
환율변동효과 (22,623) 30,087
기말 270,123 479,428

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

3) 계약자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
계약자산 919,396 1,584,204
대손충당금 - -
계약자산(순액) 919,396 1,584,204

9. 파생상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적 파생상품 종류 계약내용
매매목적 비철금속선도 선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정
주주간 약정 추가콜옵션(*) 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 전기 중 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션
(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석 30 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 파생상품 종류 당반기말 전기말
유동성파생상품부채 비철금속선도 37,335 8,093
파생상품자산 비철금속선도 9,175 -
파생상품자산 추가콜옵션 20,440,335 20,440,335

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거래목적 파생상품 종류 당반기 전반기
매매목적 비철금속선도 (20,068) -

(4) 당반기와 전반기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거래목적 파생상품 종류 당반기 전반기
매매목적 비철금속선도 171,455 -

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 3,071,836 - 3,664,919 -
선급비용(*) 1,947,793 5,382,313 1,500,591 5,982,189
선납세금 - - 1,268 -
부가세대급금 1,248,520 - 810,546 -
기타 3,230 - - -
합 계 6,271,379 5,382,313 5,977,324 5,982,189
(*) 선급비용에는 파생상품취득에 따른 이연거래일손익이 포함되어 있습니다.

11. 재고자산

(1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
상품 604,747 4,470
제품 10,787,227 7,725,629
평가손실충당금 (783,359) (672,959)
재공품 14,480,019 12,297,844
평가손실충당금 (653,473) (900,101)
원재료 36,607,571 33,125,108
평가손실충당금 (4,809,235) (2,717,830)
부재료 167,054 176,408
평가손실충당금 (100,378) (111,228)
미착품 425,212 10,740
부산물 1,444,612 1,565,599
평가손실충당금 (1,444,611) (1,565,599)
합 계 56,725,386 48,938,081

(2) 당반기 비용으로 인식되어 있는 재고자산금액이 포함된 총 매출원가금액은 81,452,411천원(전반기: 92,105,737천원)입니다.(3) 연결회사는 당반기 재고자산평가손실 1,970,687천원(전반기 재고자산평가손실환입 3,554,105천원)을 인식하였으며, 이는 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당반기
구분 토지 건물(*2) 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계
기초 31,000,655 25,857,370 11,088,152 23,320,822 1,588,478 18,832,299 111,687,776
취득 - - - 932,193 86,922 9,494,897 10,514,012
대체(*1) - - - 1,649,184 15,809 (1,813,978) (148,985)
처분 - - (928) (5,424) (83) - (6,435)
감가상각비 - (471,402) (307,619) (2,674,774) (324,956) - (3,778,751)
환율변동효과 - (480,774) (273,002) (1,562,623) (78,448) (28,234) (2,423,081)
기말 31,000,655 24,905,194 10,506,603 21,659,378 1,287,722 26,484,984 115,844,536
(*1) 무형자산으로의 대체금액(91,650천원) 및 소모품비로의 대체금액(57,335천원)을 포함하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 건물 중 5,524,580천원은 국고보조금 협약으로 인해 양도, 교환 및 담보제공에 제한이 있습니다.

(단위 : 천원)
전반기
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계
기초 31,000,655 26,319,399 11,269,809 23,618,487 1,678,704 2,301,155 96,188,209
취득 - - - 443,030 227,813 6,236,030 6,906,873
정부보조금 수령 - - - - (1,650) - (1,650)
대체(*) - - - 1,326,782 124,850 (1,793,529) (341,897)
처분 - - - (356,097) (2) - (356,099)
감가상각비 - (471,402) (317,897) (2,548,399) (347,390) - (3,685,088)
환율변동효과 - 268,466 220,748 777,481 50,070 327 1,317,092
기말 31,000,655 26,116,463 11,172,660 23,261,284 1,732,395 6,743,983 100,027,440
(*) 무형자산으로의 대체금액(341,897천원)을 포함하고 있습니다

(2) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
매출원가 3,346,175 3,305,355
판매비와 관리비 432,576 379,733
합계 3,778,751 3,685,088

(3) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원)
당반기말
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자
환종 금액
토지, 건물 등 36,713,644 KRW 2,241,600 차입금 200,000

우리은행

KRW

 9,360,000 5,038,500

기업은행

KRW

 2,290,000 974,850

하나은행

KRW

 19,100,000 15,000,000

산업은행

(단위: 천원)
전기말
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자
환종 금액
토지, 건물 등 29,186,932 KRW 2,241,600 차입금 743,000

우리은행

KRW

 9,360,000 4,610,000

기업은행

KRW

 2,290,000 1,104,830

하나은행

KRW

 19,100,000 10,500,000

산업은행

13. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당반기
구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 고객관계 기술가치 합계
기초 871,625 49,117 1,033,013 2,104,335 199,612,321 21,618,111 28,170,769 253,459,291
취득 - 7,569 96,800 - - - - 104,369
대체 - - 91,650 - - - - 91,650
정부보조금의 수령 - - (51,650) - - - - (51,650)
감가상각비 (23,226) (6,916) (186,144) (184,864) - (2,204,444) (1,317,115) (3,922,709)
환율변동효과 - - (1,676) - - - - (1,676)
기말 848,399 49,770 981,993 1,919,471 199,612,321 19,413,667 26,853,654 249,679,275

(단위 : 천원)
전반기
구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 고객관계 기술가치 계
기초 712,886 68,580 1,160,151 2,483,676 199,612,321 26,027,000 30,805,000 260,869,614
취득 195,390 - 193,500 - - - - 388,890
대체 - - 341,897 - - - - 341,897
정부보조금의 수령 - - (345,898) - - - - (345,898)
감가상각비 (23,226) (11,205) (179,652) (189,671) - (2,204,444) (1,317,115) (3,925,313)
환율변동효과 - - 3,833 - - - - 3,833
기말 885,050 57,375 1,173,831 2,294,005 199,612,321 23,822,556 29,487,885 257,333,023

(2) 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
매출원가 17,532 10,039
판매비와 관리비 3,905,177 3,915,274
합계 3,922,709 3,925,313

(3) 연결회사는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
방산사업부 가스용기사업부 방산사업부 가스용기사업부
취득원가 18,041,542 183,684,224 18,041,542 183,684,224
손상차손누계액 (2,113,445) - (2,113,445) -
합계 15,928,097 183,684,224 15,928,097 183,684,224

14. 리스

(1) 리스이용자 1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 당반기 전기

사용권자산

부동산

 3,236,928 4,398,761

차량운반구

 416,916 434,512

합계

 3,653,844 4,833,273

리스부채

유동

 767,531 865,514

비유동

 2,160,218 2,753,592

합계

 2,927,749 3,619,106

당반기 중 증가된 사용권자산은 89,523천원입니다.

2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
사용권자산의 감가상각비
부동산 355,142 189,796
차량운반구 144,289 127,680
소계 499,431 317,476
리스부채에 대한 이자비용 92,830 69,702
단기리스료 165,420 133,083
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 24,551 20,370
소계 282,801 223,155
합계 782,232 540,631

3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 675,145천원(전반기 434,176천원)입니다.(2) 리스제공자연결회사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당반기 중 인식한 리스 수익은 240,000천원(전반기:244,200천원) 입니다.

15. 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 기업명 소재지 주요영업활동 보고기간종료일 당반기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
관계기업 덕산네오룩스㈜ 한 국 전자재료제조판매 6월30일 36.67 196,116,869 36.67 189,678,834
티그리스투자조합14호 한 국 신기술 투자 6월30일 43.48 142,713 43.48 146,132
㈜ 대성뉴텍 한 국 유기발광표시장치제조판매 6월30일 40.00 - 40.00 -
상해천강실업투자유한공사 중 국 가스용기제조 6월30일 45.00 1,826,482 45.00 1,903,480
합 계 198,086,064 191,728,446

(2) 주요 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 자산 부채 자본 매출 당기 순이익 총포괄손익
덕산네오룩스㈜ 658,203,424 226,293,024 431,910,400 118,871,632 17,162,441 16,595,737
상해천강실업투자유한공사 5,986,345 1,927,495 4,058,850 5,675,496 86,686 (171,106)

(3) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초 지분법손익 기타포괄손익 당반기말
덕산네오룩스㈜ 189,678,834 6,644,133 (206,098) 196,116,869
티그리스투자조합14호 146,132 (3,419) - 142,713
㈜대성뉴텍 - - - -
상해천강실업투자유한공사 1,903,480 39,008 (116,006) 1,826,482
합 계 191,728,446 6,679,722 (322,104) 198,086,064

(4) 당반기와 전기의 중요한 관계기업인 덕산네오룩스(주)의 재무정보금액을 관계기업 에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
보고기간말 순자산가액 415,798,450 398,909,783
유효지분율 37.00% 37.00%
순자산지분해당액(*) 153,827,372 147,579,299
투자차액 등 51,007,274 51,007,274
내부거래미실현손익 (7,424,279) (7,664,712)
고객관계 등 상각누계액 (1,293,498) (1,243,027)
관계기업 장부금액 196,116,869 189,678,834
(*) 당반기말 현재 관계기업의 순자산지분금액은 순자산금액에서 비지배지분 등의 차이를 고려한 후의 가액입니다.

(5) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
종목 당반기말 전기말
시장가치 장부가액 시장가치 장부가액
덕산네오룩스(주) 323,713,181 196,116,869 252,687,504 189,678,834

16. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
매입채무 10,147,812 8,403,209

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
유동
미지급금 7,361,320 9,927,780
미지급비용 4,514,534 1,984,546
리스부채 767,531 865,514
소계 12,643,385 12,777,840
비유동
장기성미지급금 2,387,938 2,467,617
리스부채 2,160,218 2,753,592
소계 4,548,156 5,221,209
합계 17,191,541 17,999,049

17. 차입금

(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내역 만기일 연이자율(%) 금액
당반기말 당반기말 전기말
기업은행 일반자금 2025-11-11 3.32 2,000,000 2,000,000
산업은행 일반자금 2026-03-11 3.34 20,000,000 20,000,000
우리은행(*1) 일반자금 2025-07-07 3.68~3.86 6,000,000 6,000,000
국민은행 일반자금 2026-04-15 3.39 5,000,000 -
하나은행(*1) 무역금융 - - - 5,000,000
수출입은행 무역금융 2025-12-18 3.33 10,000,000 10,000,000
산업은행 일반자금 - - - 1,000,000
기업은행(*2) 일반자금 2025-09-25 3.65 4,040,000 4,040,000
기업은행(*2) 일반자금 2025-09-25 0.86 460,000 460,000
기업은행(*2) 일반자금 2026-03-15 2.24 22,500 -
국민은행 일반자금 - - - 1,000,000
산업은행(중국) 일반자금 2026-03-26 3.20 11,349,600 12,076,200
중국공상은행 어음할인 - - - 704,445
기업은행 수입신용장 - 5.37 808,769 894,380
소계 59,680,869 63,175,025
유동성장기차입금 621,360 636,860
합계 60,302,229 63,811,885

(*1) 상기 차입금에 대하여 대표이사의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다.

(*2) 상기 차입금에 대하여 방산사업부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내역 만기일 연이자율(%) 금액
당반기말 당반기말 전기말
농협은행 시설자금 2026-12-15 0.50 390,000 520,000
우리은행(*1) 시설자금 2030-07-01 2.00 200,000 200,000
시설자금 - - - 468,000
일반자금 - - - 25,000
일반자금 - - - 50,000
기업은행(*1) 시설자금 2029-06-15 1.98 110,000 110,000
시설자금 2028-06-15 0.73 406,000 -
신한은행 일반자금 2026-09-30 2.74 500,000 500,000
덕산네오룩스(주)(*2) 일반자금 2026-12-04 4.60 101,200,000 101,200,000
하나은행(*1) 시설자금 2029-03-25 2.32 974,850 1,104,830
산업은행(*1) 시설자금 2031-07-22 2.94~3.51 15,000,000 10,500,000
산업은행(*2) 인수금융 2028-05-02 5.25 40,000,000 40,000,000
신협중앙회(*2) 인수금융 2028-05-02 5.25 20,000,000 25,000,000
KB캐피탈(*2) 인수금융 2028-05-02 5.25 11,000,000 -
IBK캐피탈(*2) 인수금융 2028-05-02 5.25 6,000,000 -
신한캐피탈(*2) 인수금융 2028-05-02 5.25 8,000,000 -
한국투자증권 인수금융 - - - 25,750,695
신한은행 인수금융 - - - 14,875,348
소계 203,780,850 220,303,873
차감 : 유동성장기차입금 (621,360) (636,860)
합계 203,159,490 219,667,013

(*1) 상기 차입금에 대하여 방산사업부 및 가스용기부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 상기 차입금에 대하여 종속기업의 주식과 예탁금이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
기타유동부채
선수금 19,291,053 14,885,014
예수금 506,125 960,743
주식기준보상 59,027 23,483
기타유동부채 555,190 591,919
소계 20,411,395 16,461,159
기타비유동부채
장기종업원급여채무 1,120,341 1,023,196
주식기준보상 26,227 28,660
기타비유동부채 6,596,176 5,400,763
소계 7,742,744 6,452,619
합계 28,154,139 22,913,778

19. 퇴직급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 447,101 886,042 386,683 793,267
순이자원가 84,265 168,529 21,200 42,402
확정기여제도에 납부한 기여금 148,646 290,014 132,602 260,217
해고급여 - 17,046 - -
종업원 급여에 포함된 총 비용 680,012 1,361,631 540,485 1,095,886

총 비용 중 1,003,062천원(전반기 : 840,333천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 358,569천원(전반기 : 255,553천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 13,546,861 13,033,062
사외적립자산의 공정가치 (11,856,026) (11,932,887)
합계 1,690,835 1,100,175

(3) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 비용으로 인식한 퇴직급여는 290,014천원 (전반기: 260,217천원) 입니다.

20. 충당부채

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
공사손실충당부채 판매보증충당부채 합계 공사손실충당부채 환불충당부채 판매보증충당부채 합계
기초 6,480 926,963 933,443 16,191 1,825,654 1,094,583 2,936,428
전입액 - - - - 336,064 - 336,064
환입액 (1,858) (14,203) (16,061) (12,545) - (65,096) (77,641)
기말 4,622 912,760 917,382 3,646 2,161,718 1,029,487 3,194,851

21. 주식기준보상

(1) 금속재료사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구분 8차 9차 10차
결의기관 주주총회 주주총회 주주총회
부여일 2022-03-31 2023-03-30 2025-03-28
부여주식수 덕산하이메탈(주)보통주 472,400주 덕산하이메탈(주)보통주 108,000주 덕산하이메탈(주)보통주 150,000주
부여방법 현금결제형 현금결제형 현금결제형
행사가격 8,884원 6,315원 4,318원
행사가능기간 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지 부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년까지

2) 금속재료사업부 주식선택권의 수량의 변동

구분 주식매수선택권 수량
당반기 전반기
기초 314,000 406,000
부여 150,000 -
소멸 (10,000) (216,500)
합계 454,000 189,500

3) 금속재료사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

만기 주당 행사가격 주식수
당반기말 전기말
2027.03.30(8차) 8,884원 233,000 233,000
2028.03.29(9차) 6,315원 71,000 79,000
2029.03.27(10차) 4,318원 150,000 -
합계 454,000 312,000

4) 금속재료사업부 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 8차 9차 10차
옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형
무위험이자율(*1) 2.72% 2.72% 2.63%
기대행사기간 0.75년 1.75년 2.75년
예상주가변동성(*2) 50.71% 50.71% 47.86%
기대배당수익률 - - -
주당보상원가 112.62원 618.77원 1,356.00원
(*1) 무위험이자율은 잔존만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

(2) 방산사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구분 1차 2차
결의기관 주주총회 주주총회
부여일 2021-07-09 2022-07-22
부여주식수 덕산넵코어스(주)보통주 1,065,780주 덕산넵코어스(주)보통주 140,000주
부여방법 주식결제형 주식결제형
행사가격 2,200원 2,200원
행사가능기간 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지

연결회사는 전기 중 이사회결의를 통하여 전기이전 부여하였던 방산사업부 제 1차 및 제 2차 주식선택권의 결제방식을 주식결제형으로 변경하였습니다.

2) 방산사업부 주식선택권의 수량의 변동

구분 주식매수선택권 수량
당반기 전반기
기초 548,292 592,292
소멸 (19,164) (34,000)
기말 529,128 558,292

3) 방산사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

만기 주당행사가격 주식수
당반기말 전기말
2027.07.08(1차) 2,200원 436,128 455,292
2028.07.21(2차) 2,200원 93,000 93,000
합계 529,128 548,292

4) 방산사업부는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 1차 2차
옵션가격결정모형 이항모형 이항모형
무위험이자율(*1) 2.66% 2.71%
기대행사기간 1.03년 2.06년
예상주가변동성(*2) 51.13% 51.13%
기대배당수익률 - -
주당보상원가 1,796원 1,951원
(*1) 무위험이자율은 잔존만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 유사기업의 180 영업일의 변동성을 적용하였습니다.

(3) 가스용기사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구분 1차 2차 4차
결의기관 주주총회 주주총회 주주총회
부여일 2021-08-25 2021-12-23 2024-03-26
부여주식수 덕산에테르씨티(주)보통주 49,423주 덕산에테르씨티(주)보통주 14,126주 덕산에테르씨티(주)보통주 30,000주
부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형
행사가격 6,500원 6,500원 19,410원
행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 10년까지 부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 10년까지 부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 8년까지

2) 가스용기사업부 주식선택권의 수량의 변동

구분 주식매수선택권 수량
당반기 전반기
기초 93,549 353,284
부여 - 30,000
소멸 - (289,735)
기말 93,549 93,549

3) 가스용기사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

만기 주당행사가격 주식수
당반기말 전기말
2033.08.25(1차) 6,500원 49,423 49,423
2033.12.23(2차) 6,500원 14,126 14,126
2034.03.26(4차) 19,410원 30,000 30,000
합계 93,549 93,549

4) 가스용기사업부는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 1차 2차 4차
옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형
무위험이자율(*1) 3.18% 3.18% 3.40%
기대행사기간 3.75년 4.08년 5.34년
예상주가변동성(*2) 37.31% 37.31% 37.99%
주당보상원가 19,995원 20,061원 14,482원
(*1) 무위험이자율은 잔존만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 유사기업의 180 영업일의 변동성을 적용하였습니다.

22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익(중단영업과 관련된 수익을 포함하여)은 제품과 용역의 유형, 지리적 시장과 수익인식시기, 영업부문에 따라 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
1. 재화와 용역의 유형
고객과의 계약에서 생기는 수익 57,288,052 101,319,100 60,636,072 121,243,873
기타원천으로부터의 수익:임대수익 120,000 240,000 42,655 244,200
소 계 57,408,052 101,559,100 60,678,727 121,488,073
2. 지리적 시장
국내 24,372,887 42,031,857 27,266,460 54,498,852
수출 33,035,165 59,527,243 33,412,267 66,989,221
소 계 57,408,052 101,559,100 60,678,727 121,488,073
3. 재화나 용역의 이전시기
한 시점에 이전하는 재화 56,039,378 99,054,321 55,704,290 114,207,282
기간에 걸쳐 인식하는 수익인식 1,368,674 2,504,779 4,974,437 7,280,791
소 계 57,408,052 101,559,100 60,678,727 121,488,073
4. 영업부문별 구분
금속사업부 매출 30,699,532 56,813,414 23,337,476 46,502,120
방산사업부 매출 12,501,400 20,186,304 11,674,429 24,671,977
제련사업부 매출 - - 4,085,295 7,258,438
가스용기사업부 매출 14,207,120 24,559,382 21,581,527 43,055,538
소 계 57,408,052 101,559,100 60,678,727 121,488,073

(2) 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 43,948,475 49,654,641
대손충당금 (328,764) (363,672)
계약자산 919,396 1,584,204
계약부채(*) 23,097,422 17,325,705
(*) 해당 금액은 계약부채 및 기타유동부채에 포함된 계약부채 성격의 합계액입니다.

(3) 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
기초 9,156,770 14,822,216
신규수주 및 계약변동 5,145,632 1,566,775
수익인식 (2,068,307) (6,690,304)
기말 12,234,095 9,698,687

(4) 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익
기간에 걸쳐 수익인식 9,593,402 8,181,212 1,412,190

(5) 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당반기 손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 총계약수익변동금액 추정총계약원가변동금액 당반기손익변동금액 미래 손익에미치는 영향 계약자산(부채) 변동
방산부문 266,364 489,585 (112,304) (110,917) (112,304)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당반기와 전반기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
매출액 비율 매출액 비율
A 18,653,389 18.37% 17,295,078 14.24%

24. 판매비와관리비판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,874,364 3,813,436 2,073,198 3,899,928
퇴직급여 173,118 341,523 129,255 255,553
복리후생비 579,922 1,126,955 487,148 1,040,756
여비교통비 243,060 413,922 142,961 254,618
세금과공과 128,343 165,124 104,791 515,309
유형자산상각비 193,419 432,576 152,319 379,733
사용권자산상각비 102,319 288,655 183,643 265,233
무형자산상각비 1,952,628 3,905,177 3,362,793 3,915,274
지급수수료 2,591,624 4,870,887 1,849,434 4,197,145
주식보상비 73,904 123,648 (2,084,376) (1,565,718)
경상연구개발비 745,115 1,759,793 1,353,260 2,444,682
대손상각비 (551) (34,908) 415,536 912,746
기타 958,362 1,711,910 946,017 1,810,509
합 계 9,615,627 18,918,698 9,115,979 18,325,768

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (1,397,667) (7,787,305) (5,311,956) (1,513,556)
원부재료사용액 31,126,240 59,567,355 35,867,540 64,764,659
종업원급여 8,479,760 16,734,240 8,373,254 16,224,459
퇴직급여 680,012 1,361,631 540,485 1,095,886
복리후생비 1,736,313 3,427,694 1,412,520 3,055,908
유형자산상각비 1,861,503 3,778,751 1,944,582 3,685,088
무형자산상각비 1,962,089 3,922,709 2,597,465 3,925,313
사용권자산상각비 205,970 499,431 206,705 317,476
지급수수료 3,397,214 6,329,164 2,685,812 5,977,355
소모품비 1,778,926 2,962,274 1,295,294 2,669,042
주식보상비 150,820 248,410 (1,971,921) (1,346,225)
경상연구개발비 648,742 1,525,871 1,035,476 2,116,699
외주가공비 1,533,789 2,494,557 1,073,615 2,037,013
전력비 1,387,926 2,446,393 1,238,459 2,351,187
대손상각비 (551) (34,908) 415,536 912,746
기타 1,276,356 2,894,842 2,219,037 4,158,455
합 계(*) 54,827,442 100,371,109 53,621,903 110,431,505
(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익　
외화환산이익 (86,049) 50,401 (286,670) 1,414,856
외환차익 95,020 226,388 882,661 1,513,880
유형자산처분이익 1,093 15,928 55,744 57,462
사용권자산처분이익 2,903 73,977 7,584 7,584
기타의대손상각비환입 - 4,618 4,618 13,854
잡이익 37,964 68,376 28,863 65,839
합 계 50,931 439,688 692,800 3,073,475
기타비용
기부금 46,995 77,271 17,008 32,514
외화환산손실 969,064 999,044 532,761 1,255,761
외환차손 658,655 898,626 189,181 478,901
재고자산감액손실 - 38,838 - -
유형자산처분손실 4,884 5,813 123,531 123,531
사용권자산처분손실 - - 1,475 1,475
잡손실 12,272 12,405 4,689 12,304
합 계 1,691,870 2,031,997 868,645 1,904,486

27. 금융수익 및 금융비용

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익
이자수익 569,958 1,453,216 757,739 1,460,758
외환차익 301,421 314,989 282,588 538,613
외화환산이익 (218,834) - 723,029 1,932,485
당기손익-공정가치금융자산평가이익 241 5,656 100 7,640
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 138 112,457 112,457
파생상품거래이익 105,403 178,585 - -
파생상품평가이익 (179,027) 9,175 - -
합 계 579,162 1,961,759 1,875,913 4,051,953
금융비용
이자비용 2,769,953 7,078,173 4,274,862 7,156,769
외화환산손실 432,845 434,197 109,832 205,808
당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 266 - -
파생상품거래손실 7,130 7,130 - -
파생상품평가손실 (218,251) 29,243 - -
합 계 2,991,677 7,549,009 4,384,694 7,362,577

28. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기본주당이익(손실) 16 (4) 130 285

(2) 기본주당이익(손실)기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업지분 반기순이익(손실) 709,027,888 (185,868,158) 5,902,881,609 12,942,151,221
유통주식수(*) 45,437,002 45,437,002 45,437,002 45,437,002
(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.
(단위 : 주)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기초유통보통주식수 45,437,002 45,437,002 45,437,002 45,437,002

(3) 희석주당이익당반기와 전반기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
반기순이익(손실) (586,982) 13,264,184
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 21,694,652 21,768,997
외화환산손실 1,433,241 1,461,569
유형자산처분손실 5,813 123,531
법인세비용 1,275,137 2,675,999
유형자산상각비 3,778,751 3,685,088
무형자산상각비 3,922,709 3,925,313
사용권자산상각비 499,431 317,476
파생상품평가손실 29,243 -
파생상품거래손실 7,130 -
이자비용 7,078,174 7,156,770
퇴직급여 1,344,585 1,095,886
장기종업원급여 97,145 77,080
당기손익-공정가치금융자산평가손실 266 -
주식보상비용 248,410 -
사용권자산처분손실 - 1,475
환불충당부채전입액 - 336,064
대손상각비(환입) (34,908) 912,746
재고자산평가손실 1,970,687 -
재고자산폐기손실 38,838 -
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (8,487,477) (17,014,430)
외화환산이익 (50,401) (3,347,341)
이자수익 (1,453,216) (1,460,758)
지분법이익 (6,679,722) (7,025,250)
주식보상비용환입 - (1,346,225)
당기손익-공정가치금융자산평가이익 (5,656) (7,640)
당기손익-공정가치금융자산처분이익 (138) (112,457)
파생상품평가이익 (9,175) -
파생상품거래이익 (178,585) -
유형자산처분이익 (15,928) (57,462)
사용권자산처분이익 (73,977) (7,584)
잡이익 - (4,113)
하자보수충당부채환입액 - (65,096)
판매보증충당부채환입액 (14,203) -
공사손실충당부채환입액 (1,858) (12,545)
재고자산평가손실환입 - (3,554,105)
기타의대손충당금환입 (4,618) (13,854)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,335,879) (18,931,443)
매출채권의 증감 4,101,460 (13,688,958)
미수금의 증감 364,214 (1,385,533)
미수수익의 증감 (17,836) (106,149)
선급금의 증감 463,030 1,049,195
선급비용의 증감 (447,921) 12,079
재고자산의 증감 (10,733,658) 3,053,698
기타자산의 증감 (434,411) (6,424)
매입채무의 증감 2,043,283 (5,369,529)
미지급금의 증감 (1,891,331) (426,503)
미지급비용의 증감 332,087 (1,143,577)
선수금의 증감 4,448,146 3,594,265
예수금의 증감 (202,115) (612,910)
기타유동부채의 증감 (12,053) 43,008
퇴직금지급액의 증감 (526,776) (272,204)
사외적립자산의 증감 (600,000) (737,250)
계약자산의 증감 664,808 812,284
계약부채의 증감 1,365,677 (3,372,455)
부가세예수금의 증감 (252,483) (382,680)
단기대여금의 증감 - 8,200
영업으로부터 창출된 현금 11,284,314 (912,692)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
건설중인자산의 본계정 대체 1,493,919 1,783,153
장기대여금 유동성 대체 - 6,967,600
유형자산 취득 미지급금 (524,552) (95,604)
차입금의 유동성 대체 224,500 205,000

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

1) 당반기

(단위 : 천원)
구분 단기차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채
기초 63,811,885 219,667,013 865,514 2,753,592
차입부채의 차입 6,376,451 91,699,169 - -
차입부채의 상환 (9,318,263) (107,982,193) - -
리스부채의 상환 - - (392,344) -
비현금 변동 (567,844) (224,499) 294,361 (593,374)
기말 60,302,229 203,159,490 767,531 2,160,218

2) 전반기

(단위 : 천원)
구분 단기차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채
기초 46,960,483 202,303,000 345,411 806,475
차입부채의 차입 14,968,660 3,486,462 - -
차입부채의 상환 (3,758,122) (65,190) - -
리스부채의 상환 - - (211,020) -
비현금 변동 572,463 (464,961) 621,372 1,611,059
기말 58,743,484 205,259,311 755,763 2,417,534

30. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원, 달러, 위안)
계정과목 구분 금융기관명 통화 약정한도액 실행금액
금속재료사업 방산사업 가스용기사업 합계
매출채권 외상매출채권담보대출 우리은행 KRW 290,000,000 - - - -
하나은행 KRW 3,050,000,000 - - - -
차입금 운전자금대출 기업은행 KRW 4,530,000,000 - 4,522,500,000 - 4,522,500,000
신한은행 KRW 500,000,000 - 500,000,000 - 500,000,000
우리은행 KRW 6,000,000,000 6,000,000,000 - - 6,000,000,000
산업은행 KRW 20,000,000,000 20,000,000,000 - - 20,000,000,000
기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 2,000,000,000
국민은행 KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 - - 5,000,000,000
산업은행(중국) CNY 60,000,000 - - 60,000,000 60,000,000
인수금융 KB캐피탈 KRW 11,000,000,000 11,000,000,000 - - 11,000,000,000
한국산업은행 KRW 40,000,000,000 40,000,000,000 - - 40,000,000,000
IBK캐피탈 KRW 6,000,000,000 6,000,000,000 - - 6,000,000,000
신한캐피탈 KRW 8,000,000,000 8,000,000,000 - - 8,000,000,000
신협중앙회 KRW 20,000,000,000 20,000,000,000 - - 20,000,000,000
한도대출 산업은행 KRW 900,000,000 - - - -
한국투자증권 KRW 12,000,000,000 - - - -
무역금융 하나은행 KRW 5,000,000,000 - - - -
수출입은행 KRW 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 10,000,000,000
Usance 수입금융약정 기업은행 USD 4,000,000 - - 1,075,734 1,075,734
신한은행 USD 2,000,000 - - - -
산업은행 USD 2,000,000 - - - -
시설자금대출 농협은행 KRW 780,000,000 - 390,000,000 - 390,000,000
우리은행 KRW 200,000,000 - 200,000,000 - 200,000,000
기업은행 KRW 635,000,000 - 516,000,000 - 516,000,000
하나은행 KRW 1,300,000,000 - - 974,850,000 974,850,000
산업은행 KRW 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 15,000,000,000
파생상품 비철금속선도 대신증권 등 USD 9,000,000 24,122 - - 24,122
합계 KRW 172,185,000,000 128,000,000,000 6,128,500,000 15,974,850,000 150,103,350,000
USD 17,000,000 24,122 - 1,075,734 1,099,855
CNY 60,000,000 - - 60,000,000 60,000,000

상기 차입약정과 관련하여 방산사업부 및 가스용기부의 유형자산(주석 12 참조)과 종속기업의 주식 및 예탁금이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 연결회사는 당반기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 17,124,528천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 당반기말 현재 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입약정 50억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다.(6) 연결회사는 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식을 담보로 제공하였습니다. 또한, 이준호(기타특수관계자)는 연결회사를 위해 보유한 주식을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 연결회사는 당반기말 현재 방위산업공제조합에 대해 39,572,244천원의 채무약정액이 있으며, 33,453,010천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구분 약정금액 보증채무 보증한도잔액
금액 39,572,244 33,453,010 6,119,234

(8) 연결회사는 신종자본증권에 대하여 종속회사인 시리우스홀딩스(주)와 덕산에테르씨티(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 이준호(기타특수관계자)는 연결회사를 위해 보유한 주식을 신종자본증권에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (9) 연결회사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 해당 약정에 따라 금융제공자는 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 이후에 연결회사는 금융기관에 관련 채무를상환합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 연결회사가 물품이나 용역을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 이 거래의 목적은 자금을조달하기보다는 공급자에 대한 대금지급 과정을 효율화하고 기존의 매입채무 결제기한보다 같거나 이후에 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하기 위함입니 다. 해당 공급자 금융약정 계약을 위해 연결회사가 제공한 담보나 보증 등은 존재하지 않습니다.

당반기말 현재 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 연결재무상태표의 단기차입금에 포함됩니다. 연결회사는 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 달러)
구분 당반기말 전기말
공급자금융약정 한도액 8,000,000 6,000,000
공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액 596,262 608,422

한편, 연결회사의 공급자금융약정 관련 미지급금 금액이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(10) 연결회사는 2023년 12월 8일자로 한국투자2022 사모투자합자회사 외 1(이하 "투자자")를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하 "투자계약서")를 체결하고 동 기간 중 발행을 완료하였으며, 동 금액을 비지배지분으로 분류하였습니다.신종자본증권 발행시 연결회사와 투자자 간에 체결된 투자계약서에 대한 부속합의서는 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

구분 내역
계약의 종류 투자계약서에 대한 부속합의서
계약의 당사자 시리우스홀딩스(주)(발행회사), 덕산하이메탈(주)(대주주), 이준호(이해관계인), 투자자
발행가액 77,000,000,000
계약체결일 2023-12-08
투자자의 콜옵션 □ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 7년 경과시까지□ 행사 가격: 발행회사가 최초에 대상회사를 인수한 "전체인수가격"시 산정된 주당 단가□ 행사 대상 주식: 발행회사가 보유한 대상회사의 보통주식□ 행사 방법: 신종자본증권 대납□ 행사 대상 주식 수량: 신종자본증권 발행금액/전체인수가격 X 12,500,000주□ 대상회사에서 사외유출(유상감자 또는 배당을 의미함)이 발생하는 경우 상기 콜옵션(교환권)의 행사 대상주식의 수량은 다음과 같이 조정함12,500,000주X(영구채 발행금액-실제 회수액)/(전체인수가격-사외유출금액)
투자자의 풋옵션 □ 행사 조건: 고의적인 기업공개("IPO") 미이행, 발행회사 또는 사채권자의 기한이익상실 통보, IPO이후 약정사항 미이행 및 투자계약서 및 부속합의서상 약정사항의 위반이 발생하는 경우 등의 사유 발생시□ 행사 방법: 투자자는 대주주 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 대상사채의 전부를 매수하도록청구할 수 있음. 다만, 투자자는 기한의 이익 상실에 따른 지급을 청구하거나 강제집행을 할 수 없음□ 행사 가격 등: 거래종결일로부터 실제 지급일까지의 기간에 대한 투자자의 내부수익률("IRR")이 15%가 되게하는 금액
최대주주 등의콜옵션 □ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자원금에 IRR 4.0%를가산한 금액(기수취한이자 포함)으로 투자자가 최초 취득한 콜옵션부 신종자본증권 30%를 인수할 수 있는 권리 부여
최대주주 등의추가콜옵션 □ 행사 조건: ① IPO를 실패한 경우, ② 신종자본증권 발행후 5년이 경과한 경우, ③ 사채권자가 기한의 이익이 상실되었음을 선언하고 이를 발행회사에게 통지한 경우, ④ IPO 완료에도 불구하고 발행회사가 아래의 '선순위 채권자의 담보 해제 의무'를 불이행한 경우, ⑤ 이자 전액이 해당 지급기일까지 지급되지 않는 경우□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자자가 보유하고 있는 신종자본증권의 투자원금에 약정된 IRR 비율을 가산한 금액으로 콜옵션을 행사 가능
투자자의동반매각권 (Drag-along) □ 행사 조건: 대주주 또는 이해관계인이 추가콜옵션 행사기간인 6개월(추가콜옵션 행사조건 ⑤의 경우 3개월) 이내에 추가 콜옵션을 행사하지 아니하는 경우□ 행사 가격 등: 투자자는 최대주주가 보유한 발행회사 보통주 지분 전체에 대해 동반매각권을 행사하여 제3자에게 매각할 수 있으며, 이 경우에 투자자는 신종자본증권의 투자원금에 위에서 정하는 IRR를 가산한 금액(단, 추가콜옵션 행사조건 ④, ⑤의 경우 공정가액이 큰 경우에는 공정가액)을 선배분(Waterfall)함

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 덕산홀딩스(주)
관계기업 덕산네오룩스(주) 덕산네오룩스(주)
(주)대성뉴텍 (주)대성뉴텍
티그리스투자조합14호 티그리스투자조합14호
상해천강실업투자 유한공사 상해천강실업투자 유한공사
기타특수관계자 덕산산업(주) 덕산산업(주)
덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업 덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업
덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업 덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업
덕산네오룩스(주)의 종속기업 덕산네오룩스(주)의 종속기업

(2) 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)
구 분 회 사 명 매출 등 매입 등
매출 기타수익 매입 기타비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 60,000 195,789 831,021 1,647,262
관계기업 덕산네오룩스(주) 192,742 - - 2,308,469
상해천강실업투자 유한공사 70,668 - 114,804 -
합 계 323,410 195,789 945,825 3,955,731

2) 전반기

(단위 : 천원)
구 분 회 사 명 매출 등 매입 등
매출 기타수익 매입 기타비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 60,000 359,980 - 2,079,385
관계기업 덕산네오룩스(주) 192,742 - - 2,663,397
합 계 252,742 359,980 - 4,742,782

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)
특수관계구분 회사명 채 권 채 무
대 여 금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 8,800,000 281,394 - - 462,801
관계기업 (주)덕산네오룩스 - 35,336 - 101,200,000 2,640,072
상해천강실업투자 유한공사 - - 47,882 - -
합 계 8,800,000 316,730 47,882 101,200,000 3,102,873

2) 전기말

(단위 : 천원)
특수관계구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대 여 금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) - 8,800,000 204,024 - - 818,714
관계기업 덕산네오룩스(주) - - 35,336 - 101,200,000 331,603
상해천강실업투자 유한공사 105,465 - - 52,988 - 11,875
합 계 105,465 8,800,000 239,360 52,988 101,200,000 1,162,192

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.1) 당반기 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

2) 전반기2024년 5월 20일 덕산홀딩스 대여금 28억원에 대한 만기를 3년 연장하였습니다.

(5) 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자구분 보증처 보증금액 보증기간
대표이사 우리은행 7,200,000 22.07.07~25.07.07
대표이사 하나은행 6,000,000 23.11.10~25.11.10

상기 보증외에, 연결회사는 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금과 신종자본증권 발행에 대하여 이준호(기타특수관계자)로부터 종속회사인 시리우스홀딩스(주) 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

(6) 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
급 여 532,449 332,609
퇴 직 급 여 112,264 17,555
주식기준보상비용 26,227 -
합 계 670,940 350,164

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 반기말 2025.06.30 현재

제 26 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

82,057,511,234

95,601,658,424

　　현금및현금성자산

46,974,566,922

37,551,874,978

　　매출채권

15,474,870,227

11,917,733,723

　　기타유동수취채권

1,528,741,498

1,966,242,264

　　기타유동자산

97,452,350

69,214,348

　　기타유동금융자산

0

27,000,000,000

　　재고자산

17,972,705,615

17,096,593,111

　　당기손익-공정가치측정금융자산

9,174,622

0

　비유동자산

322,348,387,020

302,943,385,073

　　당기손익-공정가치측정금융자산

38,666,226,764

38,648,390,818

　　기타비유동수취채권

8,976,471,353

9,050,471,353

　　종속기업 및 관계기업투자주식

240,100,009,511

220,100,209,511

　　유형자산

32,487,098,219

32,988,580,498

　　사용권자산

734,190,163

792,126,348

　　무형자산

1,384,391,010

1,363,606,545

　자산총계

404,405,898,254

398,545,043,497

부채

　　

　유동부채

52,731,691,462

51,148,612,287

　　매입채무

563,540,369

401,877,102

　　단기차입금

43,000,000,000

43,000,000,000

　　기타유동금융부채

7,754,560,935

5,462,046,023

　　기타유동부채

376,692,137

557,002,048

　　당기법인세부채

999,562,907

1,719,594,543

　　당기손익-공정가치측정금융부채

37,335,114

8,092,571

　비유동부채

109,434,358,663

107,829,746,527

　　기타비유동금융부채

1,223,707,225

1,241,562,222

　　기타비유동부채

756,491,767

693,833,049

　　장기차입금

101,200,000,000

101,200,000,000

　　이연법인세부채

4,597,469,059

3,696,162,486

　　순확정급여부채

1,656,690,612

998,188,770

　부채총계

162,166,050,125

158,978,358,814

자본

　　

　자본금

9,087,400,400

9,087,400,400

　주식발행초과금

90,201,314,524

90,201,314,524

　기타자본구성요소

(55,238,614,379)

(55,238,614,379)

　이익잉여금(결손금)

198,189,747,584

195,516,584,138

　자본총계

242,239,848,129

239,566,684,683

자본과부채총계

404,405,898,254

398,545,043,497

　

제 27 기 반기말

제 26 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

30,725,786,513

56,887,055,618

23,533,016,372

46,739,112,001

매출원가

22,344,675,797

41,542,905,391

16,791,784,459

33,138,963,331

매출총이익

8,381,110,716

15,344,150,227

6,741,231,913

13,600,148,670

판매비와관리비

3,726,027,490

7,593,795,142

3,620,561,184

7,072,335,379

영업이익(손실)

4,655,083,226

7,750,355,085

3,120,670,729

6,527,813,291

기타수익

(31,687,919)

111,665,593

309,955,276

2,077,297,578

기타비용

832,774,767

1,055,268,672

653,704,129

1,634,272,378

금융수익

396,560,363

1,535,328,734

1,814,854,958

3,937,379,309

금융비용

1,771,014,288

3,569,120,250

2,304,139,418

4,824,928,424

법인세비용차감전순이익(손실)

2,416,166,615

4,772,960,490

2,287,637,416

6,083,289,376

법인세비용

2,048,168,924

2,099,797,044

1,678,715,826

1,678,715,826

반기순이익(손실)

367,997,691

2,673,163,446

608,921,590

4,404,573,550

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

367,997,691

2,673,163,446

608,921,590

4,404,573,550

주당이익

　　　　

　1.기본주당손익 (단위 : 원)

8

59

13

97

　2.희석주당손익 (단위 : 원)

8

59

13

97

　

제 27 기 반기

제 26 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(55,238,614,379)

166,473,814,021

210,523,914,566

총포괄이익

　　　

4,404,573,550

4,404,573,550

　반기순이익(손실)

　　　

4,404,573,550

4,404,573,550

2024.06.30 (기말자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(55,238,614,379)

170,878,387,571

214,928,488,116

2025.01.01 (기초자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(55,238,614,379)

195,516,584,138

239,566,684,683

총포괄이익

　　　

2,673,163,446

2,673,163,446

　반기순이익(손실)

　　　

2,673,163,446

2,673,163,446

2025.06.30 (기말자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(55,238,614,379)

198,189,747,584

242,239,848,129

　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

3,892,226,732

8,843,485,742

　영업에서 창출된 현금

5,535,239,125

10,713,356,612

　이자의 수취

1,058,071,682

1,296,607,344

　이자의 지급

(782,561,968)

(627,835,544)

　법인세의 납부

(1,918,522,107)

(2,538,642,670)

투자활동현금흐름

6,041,706,326

(13,189,896,793)

　단기금융상품의 감소

27,000,000,000

9,000,000,000

　당기손익인식금융자산의 처분

0

409,347,843

　대여금의 감소

54,500,000

0

　보증금의 감소

50,300,000

154,409,835

　유형자산의 처분

2,336,364

289,805,960

　정부보조금의 수령

51,650,000

193,300,000

　파생상품의 정산

171,455,049

0

　단기금융상품의 증가

0

(22,000,000,000)

　보증금의 증가

(30,300,000)

(60,000,000)

　장기대여금및수취채권의 취득

(10,000,000)

0

　유형자산의 취득

(1,247,035,087)

(1,175,360,431)

　무형자산의 취득

(1,400,000)

(1,400,000)

　종속기업투자주식의 취득

(19,999,800,000)

0

재무활동현금흐름

(77,044,180)

(58,048,689)

　차입금의 증가

5,000,000,000

0

　차입금의 감소

(5,000,000,000)

0

　리스부채의 감소

(77,044,180)

(58,048,689)

현금및현금성자산의 증가(감소)

9,856,888,878

(4,404,459,740)

기초현금및현금성자산

37,551,874,978

29,735,774,825

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(434,196,934)

(43,896,091)

기말현금및현금성자산

46,974,566,922

25,287,418,994

　

제 27 기 반기

제 26 기 반기

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈(주)와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스(주)로 인적분할 되었습니다.

회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 당반기말 비 고
소유주식수(주) 지분율(%)
덕산홀딩스(주) 15,849,848 34.88 특수관계법인
이 수 훈 8,628,248 18.99 대표이사
고 영 희 외 10 1,758,944 3.87 기타특수관계자
기 타 19,199,962 42.26 　
합 계 45,437,002 100.0 　

2. 중요한 회계정책다음은 요약 반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*1) 46,974,567 46,974,567 37,551,875 37,551,875
당기손익-공정가치측정 금융자산 38,675,401 38,675,401 38,648,391 38,648,391
기타수취채권 및 기타금융자산(*1) 10,505,212 10,505,212 38,016,713 38,016,713
매출채권(*1) 15,474,870 15,474,870 11,917,734 11,917,734
소 계 111,630,050 111,630,050 126,134,713 126,134,713
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채 37,335 37,335 8,093 8,093
매입채무(*1) 563,540 563,540 401,877 401,877
차입금 144,200,000 144,200,000 144,200,000 144,200,000
기타금융부채(*1,2,3) 6,388,945 6,388,945 5,137,585 5,137,585
소 계 151,189,820 151,189,820 149,747,555 149,747,555
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 리스부채가 포함되어 있습니다.(*3) 종업원급여는 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)
구 분 수준
수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산
지분상품 - - 100,000 100,000
파생상품(콜옵션)(*) - - 16,563,008 16,563,008
파생상품(추가콜옵션)(*) - - 20,440,335 20,440,335
파생상품(선도거래) - 9,175 - 9,175
저축성보험 - 1,562,883 - 1,562,883
소 계 - 1,572,058 37,103,343 38,675,401
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품(선도거래) - 37,335 - 37,335
소 계 - 37,335 - 37,335
(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석28 참조).

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분 수준
수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산
지분상품 - - 100,000 100,000
파생상품(콜옵션)(*) - - 16,563,008 16,563,008
파생상품(추가콜옵션)(*) - - 20,440,335 20,440,335
저축성보험 　 1,545,048 - 1,545,048
소 계 - 1,545,048 37,103,343 38,648,391
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품(선도거래) - 8,093 - 8,093
소 계 - 8,093 - 8,093
(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석28 참조).

2) 당반기와 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
공정가치 수준 가치평가기법 공정가치 수준 가치평가기법
당기손익-공정가치측정 금융자산
지분상품 100,000 3 자산가치접근법 100,000 3 자산가치접근법
파생상품(콜옵션)(*) 16,563,008 3 Compound call 평가법 16,563,008 3 Compound call 평가법
파생상품(추가콜옵션)(*) 20,440,335 3 Compound call 평가법 20,440,335 3 Compound call 평가법
파생상품(선도거래) 9,175 2 시장접근법 - - -
저축성보험 1,562,883 2 해약환급금 1,545,048 2 해약환급금
소 계 38,675,401 　 38,648,391
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품(선도거래) 37,335 2 시장접근법 8,093 2 시장접근법
소 계 37,335 　 　 8,093 　 　
(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석28 참조).

4) 당반기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 공정가치 공정가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
파생상품 37,003,343 이항모형 기초자산 가격 27,491원
기초자산 변동성 39.10%
무위험할인율 2.85%
위험할인율 10.09%
잔존만기 28.47년

수준 3 투입변수 중 무위험할인율, 위험할인율이 증가하면 파생상품의 가치는 감소합니다. 또한 기초자산 가격, 기초자산 변동성, 잔존만기가 증가하거나 감소하면 파생상품의 가치는 변동될 수 있습니다.파생상품의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다.이에 따라 파생상품은 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되었으며, 주요 투입변수 변동에 따라 파생상품의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 38,675,401 38,648,391
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 46,974,567 37,551,875
매출채권 15,474,870 11,917,734
기타유동수취채권 1,528,741 1,966,242
기타유동금융자산 - 27,000,000
기타비유동수취채권 8,976,471 9,050,471
소 계 72,954,649 87,486,322
합 계 111,630,050 126,134,713

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융부채 37,335 8,093
상각후원가 금융부채
매입채무 563,540 401,877
차입금 144,200,000 144,200,000
기타유동금융부채(*) 5,013,855 5,313,341
기타비유동금융부채(*) 624,043 591,152
소 계 150,401,438 150,506,370
기타부채
리스부채 751,047 799,115
합 계 151,189,820 151,313,578
(*) 종업원급여부채, 리스부채가 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기
당기손익-공정가치측정 금융자산
이자수익 17,836 19,778
평가손익 - -
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 109,648
파생상품평가이익 9,175 -
파생상품거래이익 178,584 -
소 계 205,595 129,426
상각후원가 금융자산
이자수익 1,014,743 1,336,856
외환환산손익 (717,502) 1,025,372
외환차손익 (204,384) 1,439,086
대손충당금환입(대손상각비) - (18,130)
기타의대손상각비 환입 4,618 13,854
소 계 97,475 3,797,038
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품평가손실 (29,243) -
파생상품거래손실 (7,130) -
소 계 (36,373) -
상각후원가 금융부채
이자비용 (3,076,554) (2,934,695)
외환환산손익 226 (1,022,609)
외환차손익 (69,324) (353,092)
소 계 (3,145,652) (4,310,396)
리스부채
이자비용 (21,997) (10,365)
합 계 (2,900,952) (394,297)

6. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
보통예금 등 36,017,908 8,478,752
외화예금 10,956,659 16,073,123
정기예금(*) - 13,000,000
합 계 46,974,567 37,551,875
(*) 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 정기예금입니다.

7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동항목
파생상품(선도거래) 9,175 -
소 계 9,175 -
비유동항목
지분상품 100,000 100,000
저축성보험 1,562,883 1,545,048
파생상품(콜옵션)(*) 16,563,008 16,563,008
파생상품(추가콜옵션)(*) 20,440,335 20,440,335
소 계 38,666,226 38,648,391
합 계 38,675,401 38,648,391
(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석28 참조).

(2) 매출채권매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 18,939,735 15,382,598
손실충당금 (3,464,865) (3,464,865)
매출채권(순액) 15,474,870 11,917,733

(3) 기타상각후원가측정금융자산기타상각후원가측정금융자산 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 합계 유동 비유동 합계
관계사대여금 등 8,000,000 33,458,015 41,458,015 8,000,000 33,458,015 41,458,015
임직원대여금 68,500 28,300 96,800 59,000 82,300 141,300
기타미수금 등 2,386,765 148,171 2,534,936 2,833,766 168,171 3,001,937
기타금융자산 - - - 27,000,000 - 27,000,000
총장부금액 10,455,265 33,634,486 44,089,751 37,892,766 33,708,486 71,601,252
차감:손실충당금 (8,926,524) - (8,926,524) (8,926,524) - (8,926,524)
차감:현재가치할인차금 - (9,341,930) (9,341,930) - (9,341,930) (9,341,930)
차감:손상차손 - (15,316,085) (15,316,085) - (15,316,085) (15,316,085)
기타상각후원가(*) 1,528,741 8,976,471 10,505,212 28,966,242 9,050,471 38,016,713
(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권, 기타비유동수취채권 및 기타유동금융자산으로 구성되어 있습니다.

8. 파생상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다.

거래 목적 파생상품 종류 계약내용
매매목적 비철금속선도 선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정
주주간 약정 콜옵션(*) 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션
주주간 약정 추가콜옵션(*) 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션
(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석28 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 파생상품 종류 당반기말 전기말
파생상품부채 비철금속선도 37,335 8,093
파생상품자산 비철금속선도 9,175 -
파생상품자산 콜옵션 16,563,008 16,563,008
파생상품자산 추가콜옵션 20,440,335 20,440,335

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거래목적 파생상품 종류 당반기 전반기
매매목적 비철금속선도 (20,068) -

4) 당반기 및 전반기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거래목적 파생상품 종류 당반기 전반기
매매목적 비철금속선도 171,454 -

9. 기타자산기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
선급금 51,175 9,002
선급비용 46,277 60,212
합 계 97,452 69,214

10. 재고자산(1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
제품 5,718,364 4,823,230
평가손실충당금 (505,582) (376,946)
상품 593,407 -
재공품 4,723,096 4,700,671
평가손실충당금 - (138,025)
원재료 7,319,310 8,346,001
평가손실충당금 (179,725) (323,519)
부재료 103,591 107,630
평가손실충당금 (36,915) (42,449)
미착품 237,159 -
합 계 17,972,705 17,096,593

(2) 당반기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 41,542,905천원(전반기: 33,138,963천원)입니다.

(3) 회사는 당반기 재고자산평가환입 158,718천원과 전반기 재고자산평가환입 420,444천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당반기 토지 건물(*) 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계
기초금액 5,612,916 16,748,103 568,574 8,348,908 640,052 1,070,027 32,988,580
취득 - - - 127,435 29,015 1,054,505 1,210,955
정부보조금 수령 - - - - - - -
대체 - - - 297,846 - (389,496) (91,650)
처분 및 폐기 - - (928) (1) (1) - (930)
감가상각비 - (271,616) (42,213) (1,208,015) (98,014) - (1,619,858)
감가상각비 - (275,562) (42,213) (1,347,292) (104,421) - (1,769,488)
정부보조금상각비 - 3,946 - 139,277 6,407 - 149,630
반기말금액 5,612,916 16,476,487 525,433 7,566,173 571,052 1,735,036 32,487,097
(*) 당반기말 현재 건물 중 5,524,580천원은 국고보조금 협약으로 인해 양도, 교환 및 담보제공에 제한이 있습니다.

(단위 : 천원)
전반기 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계
기초금액 5,612,916 17,291,336 657,897 9,519,516 654,592 1,426,288 35,162,545
취득 - - - 13,000 120,330 946,426 1,079,756
정부보조금 수령 - - - - (1,650) - (1,650)
대체(*) - - - 968,606 - (1,294,256) (325,650)
처분 및 폐기 - - - (356,097) (1) - (356,098)
감가상각비 - (271,616) (46,122) (1,162,355) (119,134) - (1,599,227)
반기말금액 5,612,916 17,019,720 611,775 8,982,670 654,137 1,078,458 33,959,676

(2) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
매출원가 1,377,309 1,364,023
판매비와 관리비 242,548 235,204
합 계 1,619,857 1,599,227

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당반기 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의 무형자산 합계
기초금액 1 5,565 128,154 1,229,887 1,363,607
취득 - - 1,400 - 1,400
정보보조금 수령 - - (51,650) - (51,650)
대체 - - 91,650 - 91,650
감가상각비 - (1,445) (19,171) - (20,616)
감가상각비 - (1,445) (82,757) - (84,202)
국고보조금상각비 - - 63,586 - 63,586
반기말금액 1 4,120 150,383 1,229,887 1,384,391

(단위 : 천원)
전반기 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의 무형자산 합계
기초금액 1 13,455 18,738 1,229,887 1,262,081
취득 - - 1,400 - 1,400
정보보조금 수령 - - (191,650) - (191,650)
대체 - - 325,650 - 325,650
감가상각비 - (6,444) (11,676) - (18,120)
감가상각비 - (6,444) (65,453) - (71,897)
국고보조금상각비 - - 53,777 - 53,777
반기말금액 1 7,011 142,462 1,229,887 1,379,361

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
매출원가 17,771 10,276
판매비와 관리비 2,845 7,844
합 계 20,616 18,120

13. 리스(1) 리스이용자1) 재무상태표에 인식된 금액

리스 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
사용권자산
부동산 497,791 531,403
차량운반구 236,399 260,723
합 계 734,190 792,126
리스부채
유동 151,382 148,705
비유동 599,664 650,410
합 계 751,046 799,115
당반기 중 증가된 사용권자산은 28,975천원입니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 당반기 전반기
사용권자산상각비
부동산 33,612 4,170
차량운반구 53,300 58,063
소 계 86,912 62,233
리스부채에 대한 이자비용 21,996 10,365
단기리스료 24,500 10,900
단기리스가 아닌 소액자산리스료 7,505 6,458
소 계 54,001 89,956
합 계 140,913 89,956
당반기 중 리스의 총 현금유출은 131,046천원(전반기: 85,772천원)입니다.

(2) 리스제공자회사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련리스를 운용리스를 분류하고있습니다. 당반기 중 인식 리스 수익은 248,200천원(전반기: 244,200천원) 입니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 종 목 소재국가 당반기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
종속기업 덕산에스지(주) 한 국 70.83 - 70.83 -
DS MYANMAR CO.,LTD. 미얀마 100.00 - 100.00 -
덕산넵코어스(주) 한 국 63.24 28,573,612 63.24 28,573,612
시리우스홀딩스(주) 한 국 93.39 122,009,575 92.38 102,009,775
관계기업 덕산네오룩스(주)(*) 한 국 36.67 89,456,822 36.67 89,456,822
티그리스투자조합14호 한 국 43.48 60,000 43.48 60,000
(주)대성뉴텍 한 국 40.00 - 40.00 -
합 계 　 240,100,009 　 220,100,209

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
기초금액 220,100,209 220,100,209
취득 19,999,800 -
기말금액 240,100,009 220,100,209

종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
매입채무 563,540 401,877

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동
미지급금 4,868,427 4,894,578
미지급비용 2,734,752 418,763
리스부채 151,382 148,705
소 계 7,754,561 5,462,046
비유동
장기성미지급금 624,043 591,152
리스부채 599,664 650,410
소 계 1,223,707 1,241,562
합 계 8,978,268 6,703,608

16. 차입금차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차 입 처 만기일 연이자율(%) 금 액
당반기말 당반기말 전기말
단기차입금 기업은행 2025-11-11 3.32% 2,000,000 2,000,000
산업은행 2026-03-11 3.34% 20,000,000 20,000,000
우리은행(*1) 2025-07-07 3.86% 4,000,000 4,000,000
우리은행(*1) 2025-07-07 3.68% 2,000,000 2,000,000
하나은행(*2) - - - 5,000,000
국민은행 2026-04-15 3.39% 5,000,000 -
수출입은행 2025-12-18 3.33% 10,000,000 10,000,000
소 계 43,000,000 43,000,000
장기차입금 관계기업(*3) 2026-12-04 4.60% 101,200,000 101,200,000
소 계 101,200,000 101,200,000
합 계 144,200,000 144,200,000
(*1) 상기 차입금 60억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석29 참조)을 받고 있습니다.(*2) 상기 차입금은 당기중 상환이 완료 되었습니다.(*3) 상기 차입금에 대해서는 종속기업의 주식이 담보로 제공되었습니다.

17. 기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
기타유동부채
선수금 2,839 10,000
예수금 54,277 250,917
기타유동부채 260,548 272,601
주식기준보상 59,027 23,483
소 계 376,691 557,001
기타비유동부채
장기종업원급여채무 730,265 665,173
주식기준보상 26,227 28,660
소 계 756,492 693,833
합 계 1,133,183 1,250,834

18. 순확정급여부채

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
당기근무원가 491,891 477,843
순이자원가 166,611 -
합 계 658,502 477,843

(2) 순확정급여 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 (9,080,194) (8,874,852)
사외적립자산의 공정가치 7,423,503 7,876,663
순확정급여부채 (1,656,691) (998,189)

19. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분 8차 9차 10차
결 의 기 관 주 주 총 회 주 주 총 회 주 주 총 회
부 여 일 2022-03-31 2023-03-30 2025-03-28
부 여 주 식 수 472,400주 108,000주 150,000주
부 여 방 법 현금결제형 현금결제형 현금결제형
행 사 가 격 8,884원 6,315원 4,318원
행사가능기간 부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지 부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지 부여일로부터 2년이경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 주식매수선택권 수량
당반기 전반기
기 초 314,000 406,000
부 여 150,000 -
소 멸 (10,000) (216,500)
기 말 454,000 189,500

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기 주당 행사가격 주 식 수
당반기말 전기말
2027.03.30(8차) 8,884원 233,000 235,000
2028.03.29(9차) 6,315원 71,000 79,000
2029.03.27(10차) 4,318원 150,000 -
합 계 454,000 314,000

(4) 회사는 주식매수선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분 8차 9차 10차
옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형
무위험이자율(*1) 2.72% 2.72% 2.63%
기대행사기간 0.75년 1.75년 2.75년
예상주가변동성(*2) 50.71% 50.71% 47.86%
기대배당수익률 - - -
주당보상원가 111.62원 618.77원 1,356.00원
(*1) 8차, 9차의 무위험이자율은 5년만기, 10차의 무위험이자율은 3년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 44% 입니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품과 용역의 유형, 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
1. 재화와 용역의 유형
고객과의 계약에서 생기는 수익 30,599,687 56,638,856 23,410,916 46,494,912
기타원천으로부터의 수익:임대수익 126,100 248,200 122,100 244,200
소 계 30,725,787 56,887,056 23,533,016 46,739,112
2. 재화나 용역의 이전시기
한 시점에서 이전하는 재화 30,573,161 56,560,672 23,314,194 46,289,300
기간에 걸쳐 인식하는 수익인식 152,626 326,384 218,822 449,812
소 계 30,725,787 56,887,056 23,533,016 46,739,112

22. 판매비와 관리비

판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 920,538 1,831,139 803,280 1,606,389
퇴직급여 91,758 183,426 49,088 98,175
복리후생비 309,529 562,170 201,961 443,468
대손상각비 - - 18,654 18,130
여비교통비 94,143 163,114 32,708 88,762
세금과공과 5,033 14,781 28,615 40,994
유형자산상각비 99,138 242,547 117,759 235,204
무형자산상각비 1,423 2,846 2,671 7,844
사용권자산상각비 43,456 86,912 28,526 62,233
지급수수료 1,182,320 2,540,648 1,232,697 2,335,196
주식보상비 26,094 28,065 17,073 39,703
경상연구개발비 695,291 1,412,957 810,362 1,625,155
전력비 49,176 99,360 54,418 102,951
기타 208,128 425,830 222,749 368,131
합 계 3,726,027 7,593,795 3,620,561 7,072,335

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의변동 (557,285) (876,113) (5,773,206) (3,358,697)
원부재료사용액 17,370,612 31,007,080 17,772,259 26,254,777
종업원급여 3,950,887 7,829,279 3,411,219 6,762,090
퇴직급여 323,937 658,502 254,453 477,843
유형자산상각비 784,530 1,619,857 796,378 1,599,227
무형자산상각비 11,004 20,616 10,065 18,120
사용권자산상각비 43,456 86,912 28,526 62,233
지급수수료 1,224,345 2,696,518 1,272,521 2,482,499
소모품비 721,753 1,242,663 550,282 1,078,375
주식보상비 27,870 33,111 50,212 119,709
경상연구개발비 777,470 1,562,630 811,940 1,669,904
복리후생비 619,786 1,169,675 438,682 987,207
전력비 595,011 1,077,628 494,485 921,312
대손상각비 - - 18,654 18,130
기타 177,326 1,008,343 301,358 1,118,570
합 계(*) 26,070,702 49,136,701 20,437,828 40,211,299
(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익
외화환산이익 (104,721) 267 (191,008) 1,045,613
외환차익 42,669 71,455 440,437 947,453
유형자산처분이익 - 2,335 55,744 57,239
기타의대손충당금환입 - 4,618 4,618 13,854
잡이익 30,366 32,993 163 13,137
합 계 (31,686) 111,668 309,954 2,077,296
기타비용
외화환산손실 271,521 283,346 396,243 1,095,466
외환차손 519,251 660,152 133,929 400,071
유형자산처분손실 - 929 123,531 123,531
재고자산감모손실 - 38,838 　 　
기부금 30,000 60,000 - 15,000
잡손실 12,003 12,003 1 204
합 계 832,775 1,055,268 653,704 1,634,272

25. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익
이자수익(현할차상각포함) 387,598 1,032,579 699,590 1,356,634
외화환산이익 (218,834) - 723,029 1,932,485
외환차익 301,419 314,989 282,588 538,612
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 109,648 109,648
파생상품평가이익 (179,027) 9,175 - -
파생상품거래이익 105,403 178,584 - -
합 계 396,559 1,535,327 1,814,855 3,937,379
금융비용
이자비용 1,549,291 3,098,551 1,483,084 2,945,060
외화환산손실 432,845 434,197 821,056 1,879,869
파생상품평가손실 (218,251) 29,243 - -
파생상품거래손실 7,130 7,130 - -
합 계 1,771,015 3,569,121 2,304,140 4,824,929

26. 주당이익

(1) 주당손익

기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기본주당이익(손실) 8 59 13 97
희석주당이익(손실) 8 59 13 97

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익(손실) 367,997,691 2,673,163,446 608,921,590 4,404,573,550
유통주식수(*) 45,437,002 45,437,002 45,437,002 45,437,002
(*) 자기주식 효과를 차감한 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기초유통보통주식수 45,437,002 45,437,002 45,437,002 45,437,002
가중평균유통보통주식수 45,437,002 45,437,002 45,437,002 45,437,002

(3) 희석주당이익당반기와 전반기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
반기순이익 2,673,163 4,404,574
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 8,476,119 10,068,869
외화환산손실 717,543 2,975,335
대손상각비 - 18,130
유형자산상각비 1,619,858 1,599,227
사용권자산상각비 86,912 62,233
무형자산상각비 20,616 18,120
파생상품평가손실 29,243 -
파생상품거래손실 7,130 -
법인세비용 2,099,796 1,678,716
유형자산처분손실 929 123,531
재고자산감모손실 38,837 -
주식보상비 33,111 119,709
이자비용 3,098,551 2,945,060
퇴직급여 658,501 477,843
장기종업원급여 65,092 50,965
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,386,276) (4,940,031)
외화환산이익 (267) (2,978,099)
이자수익 (1,032,579) (1,356,634)
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (109,648)
파생상품거래이익 (178,584) -
파생상품평가이익 (9,175) -
유형자산처분이익 (2,335) (57,239)
재고자산평가환입 (158,718) (420,444)
기타의대손상각비 환입 (4,618) (13,854)
잡이익 - (4,113)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,227,767) 1,179,945
매출채권의 증감 (3,840,442) 7,691,120
미수수익의 증감 (17,836) 6,241
미수금의 증감 421,508 (660,507)
선급금의 증감 (37,555) 176,219
선수금의 증감 (7,161) 5,004
선급비용의 증감 13,935 2,874
재고자산의 증감 (756,233) (2,938,252)
매입채무의 증감 161,853 (3,644,147)
미지급금의 증감 9,965 461,692
장기성미지급금의 증감 32,891 81,373
예수금의 증감 (196,639) (21,817)
기타유동부채의 증감 (12,053) 43,008
단기대여금의 증감 - 8,200
순확정급여부채의 증감 - (31,063)
합 계 5,535,239 10,713,357

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
건설중인자산의 본계정 대체 389,496 1,294,256
장기대여금의 유동성대체 64,000 2,742,200
유형자산 취득 미지급금 (36,080) (95,604)

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채
기초 43,000,000 101,200,000 148,705 650,410
차입부채의 차입 5,000,000 - - -
차입부채의 상환 (5,000,000) - - -
리스부채의 상환 - - (77,044) -
비현금 변동 - - 79,721 (50,746)
반기말 43,000,000 101,200,000 151,382 599,664

2) 전반기

(단위 : 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채
기초 34,330,658 101,200,000 128,978 313,098
리스부채의 상환 - - (58,049) -
비현금 변동 (70,494) - 44,305 (100,465)
반기말 34,260,164 101,200,000 115,234 212,633

28. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)
기관 약정사항 약정금액 실행금액
통화 금액 통화 금액
하나은행 등 상생파트너론 KRW 50,000 KRW -
무역금융 KRW 15,000,000 KRW 10,000,000
일반자금 KRW 33,000,000 KRW 33,000,000
파생상품 USD 9,000 USD 24

(2) 회사는 당반기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약(주석 29 참조)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 1,224,300천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사는 영업비밀 누설 등으로 1 건의 소송(피고)이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향을 예측할 수 없습니다.

(5) 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 약정한도 50억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석 29 참조)을 제공 받고 있습니다. (6) 회사는 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 이준호(기타특수관계자) 및 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식을 담보로 제공하였습니다.(7) 종속회사인 시리우스홀딩스(주)는 2023년 12월 8일자로 한국투자2022 사모투자합자회사 외 1(이하 "투자자")를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하 "투자계약서")를 체결 및 발행을 완료하였습니다. 회사는 해당 투자에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식을 담보로 제공하였습니다. 시리우스홀딩스(주)의 신종자본증권 발행시 대주주인 회사와 투자자 간에 체결된 투자계약서에 대한 부속합의서는 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

구분 내역
계약의 종류 투자계약서에 대한 부속합의서
계약의 당사자 시리우스홀딩스(주), 덕산하이메탈(주)(대주주), 이준호(이해관계인), 투자자
발행가액 77,000,000,000
계약체결일 2023-12-08
투자자의 콜옵션 □ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 7년 경과시까지□ 행사 가격: 발행회사가 최초에 대상회사를 인수한 "전체인수가격"시 산정된 주당 단가□ 행사 대상 주식: 발행회사가 보유한 대상회사의 보통주식□ 행사 방법: 신종자본증권 대납□ 행사 대상 주식 수량: 신종자본증권 발행금액/전체인수가격X12,500,000주□ 대상회사에서 사외유출(유상감자 또는 배당을 의미함)이 발생하는 경우 상기 콜옵션(교환권)의 행사 대상 주식의 수량은 다음과 같이 조정함12,500,000주X(영구채 발행금액-실제 회수액)/(전체인수가격-사외유출금액)
투자자의 풋옵션 □ 행사 조건: 고의적인 기업공개("IPO") 미이행, 발행회사 또는 사채권자의 기한이익상실 통보, IPO이후 약정사항 미이행 및 투자계약서 및 부속합의서상 약정사항의 위반이 발생하는 경우 등의 사유 발생시□ 행사 방법: 투자자는 대주주 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 대상사채의 전부를 매수하도록 청구할 수 있음. 다만, 투자자는 기한의 이익 상실에 따른 지급을 청구하거나강제집행을 할 수 없음□ 행사 가격 등: 거래종결일로부터실제 지급일까지의 기간에 대한 투자자의 내부수익률("IRR")이 15%가 되게하는 금액
최대주주 등의 콜옵션 □ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자원금에 IRR 4.0%를 가산한 금액(기수취한 이자 포함)으로 투자자가 최초 취득한 콜옵션부 신종자본증권 30%를 인수할 수 있는 권리 부여
최대주주 등의 추가콜옵션 □ 행사 조건: ① IPO를 실패한 경우, ② 신종자본증권 발행후 5년이 경과한 경우, ③ 사채권자가 기한의 이익이 상실되었음을 선언하고 이를 발행회사에게 통지한 경우, ④ IPO 완료에도 불구하고 발행회사가 아래의 '선순위 채권자의 담보 해제 의무'를 불이행한 경우, ⑤ 이자 전액이 해당 지급기일까지 지급되지 않는 경우□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자자가 보유하고 있는 신종자본증권의 투자원금에 약정된 IRR 비율을 가산한 금액으로 콜옵션을 행사 가능
투자자의 동반매각권 (Drag-along) □ 행사 조건: 이해관계인이 추가콜옵션 행사기간인 6개월(추가콜옵션 행사조건 ⑤의 경우 3개월) 이내에 추가콜옵션을 행사하지 아니하는 경우□ 행사 가격 등: 투자자는 최대주주가 보유한 발행회사 보통주 지분 전체에 대해 동반매각권을 행사하여 제3자에게 매각할 수 있으며, 이 경우에 투자자는 신종자본증권의 투자원금에 위에서 정하는 IRR를 가산한 금액(단, 추가콜옵션 행사조건 ④, ⑤의 경우 공정가액이 큰 경우에는 공정가액)을 선배분(Waterfall)함

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스㈜ 덕산홀딩스㈜
종속기업 덕산에스지㈜ 덕산에스지㈜
DS MYANMAR CO.,LTD DS MYANMAR CO.,LTD
덕산넵코어스㈜ 덕산넵코어스㈜
시리우스홀딩스㈜ 시리우스홀딩스㈜
덕산에테르씨티㈜ 덕산에테르씨티㈜
남양압력용기기술유한회사 남양압력용기기술유한회사
관계기업 덕산네오룩스㈜ 덕산네오룩스㈜
㈜대성뉴텍 ㈜대성뉴텍
티그리스투자조합14호 티그리스투자조합14호
기타특수관계자 덕산산업㈜ 덕산산업㈜
덕산홀딩스㈜의 관계기업 및 종속기업 덕산홀딩스㈜의 관계기업 및 종속기업
덕산산업㈜의 관계기업 및 종속기업 덕산산업㈜의 관계기업 및 종속기업
덕산네오룩스㈜의 종속기업 덕산네오룩스㈜의 종속기업
상해천강실업투자유한공사 상해천강실업투자유한공사

(2) 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당반기
구 분 회 사 명 매출 등 매입 등
매출 기타수익 매입 기타비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스㈜ 60,000 195,789 - 1,647,262
종속기업 DS MYANMAR CO.,LTD 65,442 - - -
종속기업 시리우스홀딩스㈜ 4,200 - - -
종속기업 덕산에테르씨티㈜ - 4,000 - -
관계기업 덕산네오룩스㈜ 192,742 - - 2,308,469
합 계 322,384 199,789 - 3,955,731

(단위 : 천원)
전반기
구 분 회 사 명 매출 등 매입 등
매출 기타수익 매입 기타비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스㈜ 60,000 359,980 - 1,357,172
종속기업(*) DS MYANMAR CO.,LTD 7,764,608 470,004 7,410,235 -
종속기업 시리우스홀딩스㈜ 4,200 - - -
관계기업 (주)덕산네오룩스 192,742 - - 2,663,397
합 계 8,021,550 829,984 7,410,235 4,020,569
(*) 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 회사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 354,373천원을 매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)
특수관계구분 회 사 명 채권 채무
대 여 금 매출채권 기타채권 차입금 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스㈜ 8,800,000 - 281,394 - 308,417
종속기업(*1) 덕산에스지㈜ 8,000,000 - - - -
종속기업(*2) DS MYANMAR CO.,LTD 24,658,014 3,249,250 991,965 - -
종속기업 시리우스홀딩스㈜ - - 770 - -
관계기업 (주)덕산네오룩스 - - 35,336 101,200,000 2,640,072
합 계 41,458,014 3,249,250 1,309,465 101,200,000 2,948,489

(*1) 상기 채권 중 덕산에스지㈜에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.

(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 9,342백만원과 손상차손 15,316백만원이 설정되어있으며, 매출채권에 설정된 손실충당금은 3,249백만원, 미수수익 설정된 손실출당금은 927백만원 입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)
특수관계구분 회 사 명 채권 채무
대 여 금 매출채권 기타채권 차입금 기타채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스㈜ 8,800,000 - 204,024 - 669,740
종속기업(*1) 덕산에스지㈜ 8,000,000 - - - -
종속기업(*2) DS MYANMAR CO.,LTD 24,658,014 3,249,250 1,207,715 - -
종속기업 시리우스홀딩스㈜ - - 770 - -
관계기업 (주)덕산네오룩스 - - 35,336 101,200,000 331,603
합 계 41,458,014 3,249,250 1,447,845 101,200,000 1,001,343

(*1) 상기 채권 중 덕산에스지㈜에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.

(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 9,342백만원과 손상차손 15,316백만원이 설정되어있으며, 매출채권에 설정된 손실충당금은 3,249백만원, 미수수익 설정된 손실출당금은 927백만원 입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)
특수관계자구분 회사명 자본거래
출자 청산
종속기업 시리우스홀딩스(주) 19,999,800 -

2) 전반기말2024년 5월 20일 덕산홀딩스 대여금 28억원을 3년 추가연장 하였습니다.

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자구분 보증처 보증금액 보증기간
대표이사 우리은행 7,200,000 22.07.07~25.07.07
대표이사 하나은행 6,000,000 23.11.10~25.11.10

(6) 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
급여 532,449 332,609
퇴직급여 112,264 17,555
주식기준보상비용 26,227 -
합 계 670,940 350,164

6. 배당에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없는 경우에는 분/반기 보고서에 배당에 관한 사항을 기재하지 않습니다.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없는 경우에는 분/반기 보고서에 지분증권의 발행 등 관한 사항을 기재하지 않습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
시리우스홀딩스(주)신종자본증권사모2023.12.1165,000-해당없음2053.12.11미상환한국투자 2022 사모투자합자회사한국투자증권시리우스홀딩스(주)신종자본증권사모2023.12.2212,000-해당없음2053.12.11미상환한국투자 2022 사모투자합자회사한국투자증권77,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

다. 단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

라. 회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

마. 신종자본증권 미상환잔액 - 연결 기준

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-------------77,000-------77,000--
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 시리우스홀딩스(주)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - 77,000 - -
합계 - - - - - 77,000 - -

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

[자본으로 인정되는 채무증권의 발행]

구 분 내 용
발행회차 시리우스홀딩스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 후순위 영구채 시리우스홀딩스 주식회사 제2회 무기명식 이권부 후순위 영구채
발행일 2023년 12월 11일 2023년 12월 22일
발행금액 650억원 120억원
발행목적 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금
발행방법 사모 사모
상장여부 비상장 비상장
미상환잔액 650억원 120억원
자본인정에 관한 사항 - 자본으로회계처리한 근거 만기도래시 발생회사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하고, 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 권리와 통제를 보유하고 있고, 금융자산을 인도할 계약상의 의무는 회사의 의사결정에 따라 재량적 행사에 의해서만 이행될 수 있으므로 기업회계기준상 자본의 정의를 충족하여 회계상 자본으로 인정 만기도래시 발생회사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하고, 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 권리와 통제를 보유하고 있고, 금융자산을 인도할 계약상의 의무는 회사의 의사결정에 따라 재량적 행사에 의해서만 이행될 수 있으므로 기업회계기준상 자본의 정의를 충족하여 회계상 자본으로 인정
- 신용평가기관의 자본인정 비율 - -
이자지급 조건 6개월 후급 6개월 후급
미지급 누적이자 없음 없음
만기 및 조기상환 가능일 - 만기일 : 2053년 12월 11일(다만, 발행회사의 선택에 따라 사채권자에게 서면 통지함으로써 동일한 발행조건으로 대상사채의 만기를 계속 연장할 수 있다.)- 조기상환 가능일 : 발행 후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지 - 만기일 : 2053년 12월 11일(다만, 발행회사의 선택에 따라 사채권자에게 서면 통지함으로써 동일한 발행조건으로 대상사채의 만기를 계속 연장할 수 있다.)- 조기상환 가능일 : 발행 후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지
발행금리(금리상향조정조건 포함) - 발행 후 ~ 5년 : 액면금액의 2%- 5년 경과 이후 액면금액의 12%로 변경 / 이후 매년 3%씩 상승 - 발행 후 ~ 5년 : 액면금액의 2%- 5년 경과 이후 액면금액의 12%로 변경 / 이후 매년 3%씩 상승
우선순위 후순위 후순위
부채분류시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승 부채비율 상승
기타 투자자에게 중요한 발행조건 자세한 사항은 연결감사보고서 주석 30. 우발부채와 약정사항의 (9)항 참고바랍니다. 자세한 사항은 연결감사보고서 주석 30. 우발부채와 약정사항의 (9)항 참고바랍니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------------
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
신종자본증권1회차2023.12.11--타법인증권취득65,000-신종자본증권2회차2023.12.22--타법인증권취득12,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

주1) 신종자본증권의 발행회사는 덕산하이메탈(주)의 종속회사인 시리우스홀딩스(주)입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 -해당사항 없습니다. 나. 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 합 병 - 해당사항 없습니다. (2) 분 할 - 해당사항 없습니다. (3) 주요한 자산양수(타법인주식 양수)

- 해당사항 없습니다. (4) 영업양도 (도전볼 사업부 매각)

대상법인 내용
덕산네오룩스(주) 1) 양도대상 : Conductive Particle(도전입자)사업2) 주용내용 : 양도대상 사업부문인 Conductive Particle(도전입자)사업의 유무형자산 등 사업일체 양도3) 양도금액 : 약 210억원4) 양도목적 : 사업영역 포트폴리오 재편5) 양도계약체결일 : 2023. 03. 31

다. 회계정보에 관한 사항(1) 대손충당금 설정현황

1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제27기 반기 매출채권 및 계약자산 44,867,871 328,764 0.73%
제26기 매출채권 및 계약자산 51,238,845 363,672 0.71%
제25기 매출채권 및 계약자산 49,895,232 4,089,223 8.20%

2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제27기 반기 제26기 제25기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 363,672 4,089,223 2,371,804
2. 순대손처리액(①－②±③) - 50,354 1,717,418
① 대손처리액(상각채권액) - - 1,717,418
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - 50,354 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (34,908) (786,095) -
4. 대손충당금 제각 - (2,989,810) -
5. 기말 대손충당금 잔액합계 328,764 363,672 4,089,223

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성/담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 및 특수관계자 34,847,476 3,093,876 5,898,564 108,559 43,948,475
구성비율 79.29% 7.04% 13.42% 0.25% 100.00%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제27기 반기 제26기 제25기 비고
덕산하이메탈(주) 사업부문 상 품 593 - - -
제 품 5,718 4,823 4,213 -
원재료 7,319 8,346 7,902 -
부재료 104 108 81 -
재공품 4,723 4,701 3,648 -
미착품 237 - 1,978 -
부산물 - - - -
소 계 18,694 17,978 17,822 -
DS MYANMAR 사업부문 상 품 - - - -
제 품 - - 2,169 -
원재료 32 35 2,338 -
부재료 63 69 149 -
재공품 219 238 2,277 -
미착품 - - 96 -
부산물 1,445 1,566 4,690 -
소 계 1,759 1,907 11,719 -
덕산넵코어스(주) 사업부분 상 품 2 4 3 -
제 품 1,865 1,786 1,522 -
원재료 9,572 7,184 9,206 -
부재료 - - - -
재공품 6,426 5,426 7,942 -
미착품 59 - 1 -
부산물 - - - -
소 계 17,924 14,401 18,675 -
덕산에테르씨티(주) 사업부문 상 품 9 1,906 9 -
제 품 3,204 1,116 3,173 -
원재료 19,685 15,654 6,905 -
부재료 - - - -
재공품 3,111 1,933 5,247 -
미착품 129 11 250 -
부산물 - - - -
합 계 26,138 20,621 15,585 -
합 계 상 품 605 1,911 12 -
제 품 10,787 7,726 11,077 -
원재료 36,608 31,219 26,353 -
부재료 167 176 230 -
재공품 14,480 12,189 19,114 -
미착품 425 11 2,326 -
부산물 1,445 1,566 4,690 -
합 계 64,517 54,906 63,801 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.1% 6.7% 8.4% -
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 3.0회 2.3회 -
※ 재고자산의 보유현황은 평가손실충당금이 미반영되어 있습니다.※ 시리우스홀딩스(주)는 경영컨설팅업으로 재고자산의 보유현황을 미기재하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실시 일자당사와 종속회사의 경우, 12월 말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분/반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서 자체 재고파악에 대한 재무부의 입회실사등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부연말재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다.

③ 장기 체화재고 등의 현황

재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며 당반기말 현재 재고자산 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
계정과목 재고자산 평가손실충당금 반기말잔액
원재료 36,608 (4,809) 31,798
부재료 167 (100) 67
재공품 14,480 (653) 13,827
제 품 10,787 (783) 10,004
상 품 605 - 605
미착품 425 - 425
부산물 1,445 (1,445) 0
합 계 64,517 (7,790) 56,726

라. 수주계약 현황(1) 진행률적용 수주계약 현황(별도) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
----------------
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
합 계

(2) 진행률적용 수주계약 현황(연결)당사의 연결재무제표 기준 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
---------------------------
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
합 계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제27기 (당기)삼일회계법인-----삼일회계법인-----제26기 (전기)삼정회계법인적정의견--해당사항없음종속기업투자자산에 대한 손상평가삼정회계법인적정의견--해당사항없음방산부문 현금창출단위 영업권 및 가스용기부문 현금창출단위 영업권손상 평가 제25기(전전기)삼정회계법인적정의견--해당사항없음종속기업투자자산에 대한 손상평가삼정회계법인적정의견--해당사항없음방산부문 현금창출단위 영업권 및 금속제련부문 현금창출단위 손상평가
사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제27기(당기)삼일회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사 -내부회계 감사1621,780(예정)(예정)제26기(전기)삼정회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사 -내부회계 감사2902,2502902,534제25기(전전기)삼정회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사2702,2502902,440
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
(*) 상기 보수에는 실비변상적 비용은 제외함.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황.

2025년 (제27기)2025.06.02법인세 세무조정2025.01.01~2025.12.3113백만원삼일회계법인 2024년 (제26기)2024.02.14법인세 세무조정2024.01.01 ~ 2024.12.3115백만원삼정회계법인2023년(제25기)2023.02.14법인세 세무조정2023.01.01 ~ 2023.12.3110백만원삼정회계법인
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경 당사는 2025사업연도(제27기)부터 외부감사인을 자유롭게 선임할 수 있는 대상에 해당하며, 이에 따라 신규 감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 삼일회계법인과의 감사계약 기간은 2025사업연도(제27기)부터 2027사업연도(제29기)까지입니다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

-----
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 - 해당사항 없습니다. 나. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.

다. 내부회계관리제도 (1)경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제27기(당기)--------제26기(전기)2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제25기(전전기)2024.02.20중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2024.02.20중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--
사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

(2)감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제27기(당기)--------제26기(전기)2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제25기(전전기)2024.02.20중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2024.02.20중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--
사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

(3)감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제27기(당기)이창현감사---이창현검토---제26기(전기)이창현감사적정의견--이창현검토적정의견--제25기(전전기)이창현감사적정의견--이창현검토적정의견--
사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도 감사인 검토의견 지적사항
제27기(당기) (2025년) 삼일 회계법인 - -
제26기(전기) (2024년) 삼정 회계법인 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 덕산하이메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. -
제25기(전전기) (2023년) 삼정 회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 덕산하이메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. -

라. 내부회계관리·운영조직

(1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

덕산하이메탈(주) 경영지원팀2020-18
소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수
내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100)

(2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자김재형O1년10년--회계담당직원김지백O2년13년-2
직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간)
근무연수 회계관련경력 당기 누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 2명의 기타비상무이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
62---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 주요 의결사항

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명
이수훈(출석률 : 88.88%) 김태수(출석률 : 100%) 김우한(출석률 : 100%) 김민희(출석률 : 100 %) 차명철(출석률 : 100%) 박홍주(출석률 : 100%)
찬반여부
25-01 2025.01.12 1. 장학재단 기부 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 찬성
25-02 2025.02.10 1. 브랜드 사용계약 체결의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 경영관리 용역계약서 체결의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 정보시스템 통합서비스 지원계약 체결의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성
25-03 2025.02.27 1. 제26기(2024년) 재무제제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
25-04 2025.03.05 1. 제26기(2024년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
25-05 2025.03.07 1. 산업은행 운전자금 대출 연장의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
25-06 2025.03.21 1. 덕산넵코어스 제13기 정기주주총회 의안 찬반 결의의 건
1-1. 제13기(2024년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
1-2. 정관 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
1-3. 이사 선임의 건
1-3-가. 사내이사 후보자 손석보 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
1-3-나. 사외이사 후보자 김주재 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
1-4. 감사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
1-5. 이사 보수 한도 승인의 건 가결 기권 찬성 찬성 찬성 찬성
1-6. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 시리우스홀딩스 제2기 정기주주총회 의안 찬반 결의의 건
2-1. 제2기(2024년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2-2. 이사보수액 한도 승인의 건 가결 기권 찬성 찬성 찬성 찬성
2-3. 감사보수액 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 덕산네오룩스 제11기 정기주주총회 의안 찬반 결의의 건
3-1. 제11기(2024년) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3-2. 정관 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3-3. 이사 선임읜건
3-3-가. 사내이사 후보자 이범성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3-3-나. 기타비상무이사 후보자 강세원 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3-4. 이사 보수 한도 승인의 건 가결 기권 찬성 찬성 찬성 찬성
3-5. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
25-07 2025.03.28 1. 임원 보수 약정 승인의 건 (주1) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 임원 보수 약정 추인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 이사회 의장 선출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
25-8 2025.04.21 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
25-9 2025.04.25 1. 시리우스홀딩스(주) 유상증자 참여의 건 가결 기권 찬성 기권 찬성 찬성 찬성
2. 덕산에테르시티(주) 임대차 계약의 건 가결 기권 찬성 기권 찬성 찬성 찬성
3. 국민은행 운전자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
※ 제26기 정기주주총회(2025년3월28일)에서 김민희 기타비상무이사가 신규선임되었습니다. ※ 당사는 이해상충을 방지하기 위해, 이사회 의안이 상법 제398조에 해당하거나, 등기이사 개인의 특별한 이해관계 여부가 모호한 경우에도 자발적으로 의결권을 행사하지 않고 있습니다. 주 1) 임원보수약정 승인의 건에서 각 등기이사는 본인의 보수약정 승인에 대하여는 의결권을 행사하지 않았습니다.

다. 이사회 내 위원회 당사는 이사회 내의 별도 위원회는 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.공시 작성일 기준 (2025년 6월 30일) 이사의 현황은 아래와 같습니다.

직명 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 주요경력 최대주주와의 관계 회사와의 거래
대표이사/사내이사 이수훈 3년(24.11~27.11) 미해당 - 경영 분야의 전문가로서 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 회사의 전반적인 경영에 대해 높은 수준의 이해와 식견을 보유하였음. 이에 회사의 사회적 가치창출 등을 포함한 경영 전반에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임함. 이사회 - 고려대학교 국제통상학 석사- 兼) 덕산홀딩스 대표이사- 兼) 덕산에테르씨티 대표이사- 兼) 덕산네오룩스 비상무이사- 兼) 덕산넵코어스 비상무이사 대표이사 없음
대표이사/사내이사 김태수 3년(24.11~27.11) 미해당 - 경영 분야의 전문가로서 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 회사의 전반적인 경영에 대해 높은 수준의 이해와 식견을 보유하였음. 이에 회사의 사회적 가치창출 등을 포함한 경영 전반에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임함. 이사회 - 경북대학교 전자공학과 졸업 - 前) 삼성디스플레이 부사장 계열사 임원 없음
의장/기타비상무이사 김우한 3년(24.03~27.03) 미해당 - 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 향후 회사의 사회적 가치창출 등을 포함한 회사 경영에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임함. 이사회 - 서울대학교 화학 박사- 前) LG 화학 상무- 兼) 덕산홀딩스 사내이사- 兼) 덕산에테르씨티 사내이사- 兼) 덕산네오룩스 비상무이사- 兼) 덕산넵코어스 비상무이사 사내이사 없음
기타비상무이사 김민희 3년(25.03~28.03) 미해당 - 덕산홀딩스의 인사팀 이사로 재직하면서 다양한 경험과 고도의 전문성을 축적해 왔음. 당사는, 기업 미래 발전의 기반은 인재의 양성임을 통감하며, 당사의 의사결정에 인사적인 고찰을 포함하여 회사 미래 기반의 구축, 나아가 기업 의사결정에 있어서의 효율적인 인력배치와 계획 수립을 도모하고자 선임함. 이사회 現) 덕산홀딩스 인사팀 이사 前) STX조선해양 인력개발팀 계열사 임원 없음
사외이사 차명철 3년(23.03~26.03) 미해당 - 대표이사와 사장 근무 경험으로 다방면의 깊은 식견과 균형 잡힌 시각을 경영진에게 제공하여 향후 회사의 사회적 가치창출 등을 포함한 회사 경영에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 선임함. 이사회 - 건국대학교 정치외교학 졸업- 대신산업사 계열사 임원 없음
사외이사 박홍주 3년(24.03~27.03) 미해당 - IT업계에서의 다방면의 깊은 식견과 균형잡힌 시각을 경영진에게 제공하여 향후 회사의 사회적 가치창출 등을 포함한 회사 경영에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 선임함. 이사회 - 고려대학교 경영대학 석사- 前) 카카오엔터프라이즈 계열사 임원 없음
※ 당사는 사외이사 선임을 위한 별도의 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 교육 실시 현황

사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무(지분공시 등)에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 및 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사의 주요 이력 및 인적사항

성명 성별 출생년월 주요경력 비고
이창현 남 1959.10 - 경상대학교 농공학 학사- 국민건강보험공단 상근감사
※ 제26기 정기주주총회(2025년3월28일)에서 이창현 감사는 재선임되었습니다.

다. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

라. 감사의 주요 활동내역 (주요 의결사항)

순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부
25-01 2025.01.12 1. 장학재단 기부 결의의 건 가결
25-02 2025.02.10 1. 브랜드 사용계약 체결의 건2. 경영관리 용역계약서 체결의 건3. 정보시스템 통합서비스 지원계약 체결의 건 가결가결가결
25-03 2025.02.11 1. 외부 회계감사인(변경) 선임의 건 가결
25-04 2025.02.27 1. 제26기(2024년) 재무제제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결
25-05 2025.03.05 1. 제26기(2024년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건 가결
25-06 2025.03.07 1. 산업은행 운전자금 대출 연장의 件 가결
25-07 2025.03.21 1. 덕산넵코어스 제13기 정기주주총회 의안 찬반 결의의 건2. 시리우스홀딩스 제2기 정기주주총회 의안 찬반 결의의 건3. 덕산네오룩스 제11기 정기주주총회 의안 찬반 결의의 건 가결가결가결
25-08 2025.03.28 1. 임원 보수 약정 승인의 건2. 임원 보수 약정 추인의 건3. 이사회 의장 선출의 건 가결가결가결
25-09 2025.04.21 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결
25-10 2025.04.25 1. 시리우스홀딩스(주) 유상증자 참여의 건2. 덕산에테르시티(주) 임대차 계약의 건3. 국민은행 운전자금 대출의 건 가결가결가결

마. 감사 교육 실시 현황

감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 감사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사의 지원조직

재무그룹1그룹장 (2년)회사경영활동에 대한 감사업무지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 지원조직 당사는 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 및 지원조직은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 06월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입해당사항 없음해당사항 없음제25기 정기주주총회 실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부
※ 당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이용하고 있습니다.

나. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 다.경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주45,437,002----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주45,437,002----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 주)
구 분 내 용
정관상 신주인수권의 내용 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.2. 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우② 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우④ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우⑤ 주권을 코스닥상장 또는 유가증권시장 상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우3. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일
정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내
명의개서대리인 한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동)
주주의 특전 없음
공고 방법 홈페이지( http://www.dshm.co.kr ) 또는 한국경제신문
※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용 주요논의내용
제26기정기주주총회(2025.03.28) 제1호 의안: 제26기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건제 3호 의안: 이사선임의 건(후보자 김민희)제 4호 의안: 감사 중임의 건(후보자 이창현)제 5호 의안: 주식매수선택권 부여 및 승인의 건제 6호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제 7호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 -------
제 26기임시주주총회(2024.11.01) 제1호 의안 - 1-1호 의안: 사내이사 선임(후보자 김태수) - 1-2호 의안: 사내이사 선임(후보자 이수훈) 가결가결 --
제25기정기주주총회(2024.03.26) 제1호 의안: 제25기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건제 3호 의안: 이사 선임의 건 - 3-1호 기타비상무이사: 이수훈 - 3-2호 기타비상무이사: 김우한 - 3-3호 사외이사: 박홍주제 4호 의안: 임원퇴직금 지급규정 개정의 건제 5호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제 6호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 --------
제 25기임시주주총회(2023.10.24) 제1호 의안 - 1-1호 의안: 사내이사 신규선임의 건(후보자 최창열) - 1-2호 의안: 사내이사 신규선임의 건(후보자 김우한) 가결가결 --
제24기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안: 제24기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보자: 차명철)제 3호 의안: 주식매수선택권 부여 및 승인의 건제 4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제 5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 -----

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
덕산홀딩스㈜최대주주보통주15,849,84834.8815,849,84834.88-이수훈임원(특수관계인)보통주8,628,24818.998,628,24818.99-고영희특수관계인보통주1,027,2222.261,027,2222.26-이선우특수관계인보통주146,7980.32146,7980.32-이하윤특수관계인보통주146,7080.32146,7080.32-주분교특수관계인보통주110,0000.24110,0000.24-이창현관계사임원보통주94,6340.2194,6340.21-이 호특수관계인보통주78,6840.1778,6840.17-김경원관계사임원보통주71,8000.1671,3480.16-추용철관계사임원보통주48,5140.1144,0000.10-구본곤관계사임원보통주29,5720.0729,5720.07-이수완관계사임원보통주6,7080.016,7080.01-김창민관계사임원보통주3,2700.013,2700.01-보통주26,242,00657.7526,237,04057.74-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

덕산홀딩스(주)2이수훈64.49--이수훈64.49------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2023.10.20이수훈50.00--이수훈, 이수완50.002024.01.29이수훈64.49--이수훈64.49
변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
덕산홀딩스 주식회사153,23042,307110,92322,7757,2978,060
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

1) 사업의 내용덕산홀딩스(주)는 2013년 06월 23일에 설립되었으며, 자회사의 주식을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업 내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리육성하는 지주사업을 주된 목적으로 하고 있습니다.

나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없습니다.

4. 주식의 분포가. 주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
덕산홀딩스(주)15,849,84834.88이수훈8,628,24818.99--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

5. 주가 및 주식거래 실적

종 류 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 2025년 4월 2025년 5월 2025년 6월
보통주 주가 최고 4,195 4,570 4,615 4,250 4,325 4,315
최저 3,860 3,615 3,940 3,580 3,820 3,980
평균 4,039 4,142 4,234 4,021 4,036 4,189
거래량 최고(일) 153,927 1,179,805 714,848 422,986 799,943 183,102
최저(일) 41,450 47,747 68,765 45,833 50,490 69,532
월간 1,688,445 4,507,870 3,774,232 2,586,733 2,868,000 2,104,744
※ 최고/최저 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. ※ 상기 평균주가는 해당 월의 종가 합계액을 일수로 나누어 산출하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
이수훈남1976년 01월회장사내이사상근회장/대표이사- 고려대 국제통상학 석사- 兼) 덕산홀딩스 대표이사- 兼) 덕산네오룩스 대표이사- 兼) 덕산에테르씨티 대표이사8,628,248-대표이사15년11개월2027년 11월 01일김우한남1977년 10월이사기타비상무이사비상근이사회 의장- 서울대학교 화학 박사- 前) LG 화학 상무- 兼) 덕산홀딩스 사내이사- 兼) 덕산에테르씨티 사내이사- 兼) 덕산네오룩스 비상무이사- 兼) 덕산넵코어스 비상무이사--사내이사1년8개월2027년 03월 26일김태수남1963년 12월전무사내이사상근대표이사- 경북대학교 전자공학과 졸업- 前) 삼성디스플레이 부사장--계열사 임원8개월2027년 11월 01일김민희여1983년 10월이사기타비상무이사비상근인사전략 자문 - 부경대학교 신문방송학 졸업-現) 덕산홀딩스 인사팀 이사 -前) STX조선해양 인력개발 --계열사 임원3개월2028년 03월 28일차명철남1946년 09월이사사외이사비상근사외이사- 건국대학교 정치외교학 졸업- 前) 대신산업사--계열사 임원2년3개월2026년 03월 30일박홍주남1976년 01월이사사외이사비상근사외이사- 고려대학교 경영대학 석사- 前) 카카오엔터프라이즈- 前) 레노버코리아 이사- 前) 한국 마이크로소프트- 前) 한국 IBM--계열사 임원1년3개월2027년 03월 26일이창현남1959년 10월감사감사상근감사- 경상대학교 농공학 졸업- 前) 국민건강보험공단94,634-계열사 임원9년3개월2028년 03월 27일김재형남1970년 07월상무이사미등기상근경영지원 팀장- 고려대학교 경영대학 졸업- CEIBS(중국 유럽 국제 비즈니스 스쿨) MBA- 前) 테크로스 환경서비스 중국법인장- 前) Hilti Korea 상무- 前) GS 건설- 前) 삼성벤처투자- 前) 삼성엔지니어링- 前) 삼성구조본- 前) 삼성물산 상사부문--계열사 임원1년-손윤상남1977년 07월이사미등기상근제조 팀장- 신라대학교 신소재화학 석사- 前) 대륙금속--계열사 임원1년7개월-이상호남1977년 01월이사미등기상근품질 팀장- 울산대학교 재료공학 졸업--계열사 임원2년5개월-최용식남1975년 10월이사미등기상근기술혁신 팀장- 서라벌대학교 전기학 졸업- 前) 동광전기--계열사 임원3년5개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식
※ 상기 현황은 공시서류작성기준일 ('25.06.30) 입니다.※ 등기임원의 재직기간은 최초 당사의 등기이사로 취임한 일자 기준으로 작성하였습니다.

나. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
금속소재남204-33-2374년 8개월5,78424----금속소재여25-1-262년 6개월39215-229-34-2634년 6개월6,17623-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
424160-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

라. 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)
구 분 제27기(당기) 제26기(전기) 제25기(전전기)
육아휴직 사용자수(남) 5 1 1
육아휴직 사용자수(여) 1 1 0
육아휴직 사용자수(전체) 6 2 1
육아휴직 사용률(남) 30% 2% 2%
육아휴직 사용률(여) 100% 50% 0%
육아휴직 사용률(전체) 36% 5% 2%
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 1 0 1
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 0 0 0
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 1 0 1
육아기 단축근무제 사용자 수 0 0 0
배우자 출산휴가 사용자 수 7 5 4
※ 육아휴직 사용률은 '당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자' 중 '당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자'의 비율 입니다.※ 육아휴직 복직 후 12개월 이상 근로자 : 육아휴직 종료 및 복직일 기준 1년 이상 근속자를 산정 (근로자 수는 육아휴직 종료 및 복직일 기수에 포함함)하였습니다.

마. 임신기ㆍ육아기 단축근무 사용률

(단위 : 명, %)
구 분 제27기(당기) 제26기(전기) 제25기(전전기)
임신기 단축근무제(A) (주1) - - -
육아기 단축근무제(B) - - -
계(A+B) - - -
임신기 단축근무 사용률 - - -
육아기 단축근무 사용률 - - -
임신기ㆍ육아기 단축근무 사용률 - - -
※ 임신기 단축근무 : 임신기 단축근무 사용자 / 임신기 단축근무 대상자 (당해 육아휴직 사용자)※ 육아기 단축근무 : 육아기 단축근무 사용자 / 육아기 단축근무 대상자 (만 8세 미만 자녀를 둔 근로자 단, 육아기 단축근무 사용 이력 근로자는 제외)

바. 배우자 출산휴가 사용률

(단위 : 명, %)
구분 제27기(당기) 제26기(전기) 제25기(전전기)
배우자출산휴가 사용자수 7 5 4
배우자출산휴가 사용률 100% 100% 100%
※ 남녀고용평등과 일가정 양립 지원에 관한 법률 제18조의2에 따른 배우자 출산휴가

사. 유연근무제도 사용현황

(단위 : 명)
구분 제27기(당기) 제26기(전기) 제25기(전전기)
유연근무제 활용 여부 여 여 여
시차출퇴근제 사용자 수 1 1 1
선택근무제(*) 사용자 수 87 88 1
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - -
(*) 월 필수 근무시간 (1일 8시간 ×월 근무일수)을 달성한 경우 해당 월 마지막주 금요일 휴무

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사610,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
739056-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원에게 지급된 금액 기준입니다.

2) 유형별

(단위 : 백만원)
432882-25628-----166-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

3) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
※ 개인별 보수지급액 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

4) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -
※ 개인별 보수지급액 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

5) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
※ 개인별 보수지급액 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

6) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -
※ 개인별 보수지급액 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원)
126,227,160-------------
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

※ 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당반기말 손익계산서에 비용으로 계상 된 금액입니다.

※ 공정가치 금액은 공정가액접근법(옵션가격결정 모형 중 이항모형 적용)을 적용하여 산출하였습니다.

<표2>

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
추OO외 7명미등기임원2022년 03월 31일주1)보통주160,000-40,000-120,00040,000(2025.03.31 ~ 2027.03.30)8,880X-천OO외 84명직원2022년 03월 31일주1)보통주316,400-34,000-123,400193,000(2025.03.31 ~ 2027.03.30)8,880X-이OO미등기임원2023년 03월 30일주1)보통주20,000----20,000(2026.03.30 ~ 2028.03.29)6,315X-김OO외 20명직원2023년 03월 30일주1)보통주88,000-28,000-37,00051,000(2026.03.30 ~ 2028.03.29)6,315X-김OO등기임원2025년 03월 28일주1)보통주150,000----150,000(2027.03.28 ~ 2029.03.27)4,318X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소
주1) 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방법 중 행사시 이사회 결의에 의함.※ 무상증자로 인하여 8차 부여분 부여수량 및 행사가격이 변동 되었습니다. (무상증자 전 부여수량 총 238,200주, 행사가격 17,767원)※ 8차 부여분은 제 23기 주주총회에서 승인되었습니다. ※ 9차 부여분은 제 24기 주주총회에서 승인되었습니다. ※ 10차 부여분은 제 26기 주주총회에서 승인되었습니다. ※ 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 종가 : 4,095 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
덕산그룹22022
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 -덕산홀딩스㈜: 지주회사

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 이수훈 대표이사는 덕산홀딩스㈜, 덕산네오룩스㈜, 시리우스홀딩스㈜, 덕산에테르씨티㈜에서 사내이사로(상근), 티그리스인베스트㈜, ㈜덕산피앤브이, ㈜덕산테스틱스, 현대중공업터보기계㈜에서 기타비상무이사(비상근)로 재직 중입니다. 김우한 기타비상무이사는 덕산홀딩스㈜, 덕산에테르씨티㈜에서 사내이사(상근)로, 덕산네오룩스㈜, 덕산넵코어스㈜, 시리우스홀딩스㈜, 티그리스인베스트㈜, ㈜덕산피앤브이, ㈜덕산테스틱스, 현대중공업터보기계㈜에서 기타비상무이사(비상근)로 재직 중입니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
145243,7062,000-245,706--------2260--60167243,7662,000-245,766
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)
관계 회사명 대여일 목적 대여금액 이율 만기일자 비 고
대주주 덕산홀딩스 2024.05.20 운용자금 1,200 3.74 2027.05.20 -
2024.05.20 운용자금 1,600 4.60 2027.05.20 -
2024.07.26 지분투자 6,000 4.60 2027.07.26 -
※ 상기 대여건은 이사회에서 승인되었습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래

- 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 본 사항은 연결재무제표 주석 31. 특수관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 변경사항

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
- - - -
※ 본 보고서 제출일 현재 공시사항에 대한 미이행사항이나 주요내용의 변경사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 보고기간 종료일 현재 영업비밀누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 해당 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 해당 소송은 당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 1 - 백지수표 제공
기타(개인) - - -

다. 채무보증 현황

(단위 : 백만원)
채권자 채무자 채무보증금액 채무금액 채무보증기간(개시일~종료일) 채무보증조건 지급보증처
우리은행 덕산하이메탈 7,200 6,000 2022.07.07 ~ 2025.07.07 연대보증 대표이사
하나은행 덕산하이메탈 6,000 - 2023.11.10 ~ 2025.11.10 연대보증 대표이사

라. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무와 약정사항 등 (1) 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 달러, 위안)
구분 금융기관명 통화 당반기말 통화 전기말
외상매출채권담보대출 우리은행 KRW 290,000,000 KRW 240,000,000
하나은행 KRW 3,050,000,000 KRW 3,000,000,000
운전자금대출 산업은행 KRW - KRW 2,100,000,000
신한은행 KRW 500,000,000 KRW 500,000,000
기업은행 KRW 4,530,000,000 KRW 4,500,000,000
우리은행 KRW 6,000,000,000 KRW 300,000,000
산업은행 KRW 20,000,000,000 KRW 20,000,000,000
기업은행 KRW 2,000,000,000 KRW 2,000,000,000
국민은행 KRW 5,000,000,000 KRW 1,000,000,000
산업은행상해분행 CNY 60,000,000 CNY 60,000,000
한도대출 산업은행 KRW 900,000,000 KRW 900,000,000
한국투자증권 KRW 12,000,000,000 - -
어음할인금융 중국공상은행 - - CNY 3,500,000
인수금융 산업은행 KRW 40,000,000,000 KRW 40,000,000,000
신협중앙회 KRW 20,000,000,000 KRW 25,000,000,000
한국투자증권 - - KRW 20,000,000,000
신한은행 - - KRW 12,000,000,000
IBK캐피탈 KRW 6,000,000,000 - -
신한캐피탈 KRW 8,000,000,000 - -
KB캐피탈 KRW 11,000,000,000 - -
RCF 한국투자증권 - - KRW 10,000,000,000
신한은행 - - KRW 5,000,000,000
무역금융 하나은행 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000
수출입은행 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000
Usance 기업은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000
신한은행 USD 2,000,000 USD 2,000,000
산업은행 USD 2,000,000 - -
시설자금대출 농협은행 KRW 780,000,000 KRW 780,000,000
우리은행 KRW 200,000,000 KRW 845,000,000
기업은행 KRW 635,000,000 KRW 110,000,000
KEB하나은행 KRW 1,300,000,000 KRW 1,300,000,000
산업은행 KRW 15,000,000,000 KRW 15,000,000,000
비철금속선도 대신증권 등 USD 9,000,000 - -
합계 KRW 172,185,000,000 KRW 185,675,000,000
USD 17,000,000 USD 6,000,000
CNY 60,000,000 CNY 63,500,000

(2) 연결회사는 당반기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 17,124,528천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 당반기말 현재 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입약정 50억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다.(6) 연결회사는 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식을 담보로 제공하였습니다. 또한, 이준호(기타특수관계자)는 연결회사를 위해 보유한 주식을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 연결회사는 당반기말 현재 방위산업공제조합에 대해 39,572,244천원의 채무약정액이 있으며, 33,453,010천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구분 약정금액 보증채무 보증한도잔액
금액 39,572,244 33,453,010 6,119,234

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1. 회사 또는 회사의 임.직원 제재현황- 최근 3개년간 제재현황 없습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황- 최근 3개년간 제재현황 없습니다. 3. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 직접금융 자금의 사용내역1. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 2. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없습니다. 바. 녹색경영 및 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 사. 기타 조건부자본증권의 전환,채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없습니다. 아. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. 자. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
덕산에스지㈜2012.03.05경기도 시흥시 옥구천동로 194전자기기용 비산방지데코필름 및 전사필름 제조업73의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호)해당없음 주1) DS MYANMARCO.,LTD2019.06.07Lot No. BL-1, Zone B, Thilawa Special Economic Zone, Myanmar비철금속 제조 및 판매( Solder paste, Solder powder, 주석합금, 주석괴 제조 및 판매)15,899상동 해당없음 주2) 덕산넵코어스㈜2012.12.28대전광역시 유성구 테크노2로 66-6GPS기술을 원천으로 한 Location & Timing 관련 제품 제조업53,916상동해당시리우스홀딩스(주)2023.11.02울산광역시 북구 무룡1로 66경영 컨설팅업311,160상동해당덕산에테르씨티(주)2020.05.04부산광역시 강서구 녹산산단17로 113고압 가스용기, 수송용 튜브 트레일러 제조 및 용기 재검사190,708상동해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부
주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다. 주2) DS MYANMAR CO.,LTD.는 미얀마 현지의 경영상 및 외부 환경 요인 등으로 인해 조업이 중단된 상태입니다.

2. 계열회사 현황(상세)
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2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
2덕산네오룩스㈜161511-0176036덕산테코피아㈜230111-012060720덕산산업㈜181211-0016747덕산홀딩스㈜230111-0209972덕산넵코어스㈜160111-0337819덕산에스지㈜194211-0196809DS MYANMAR CO.,LTD.외국법인㈜덕산퓨처셀131111-0458842덕산갈바텍㈜230111-0216729티그리스인베스트먼트㈜110111-5968966성도DS전자재료 유한공사외국법인㈜덕산일렉트라164711-0110409Duksan Electera America, Inc.외국법인㈜덕산테스틱스161511-0243455시리우스홀딩스㈜230111-0400760덕산에테르씨티㈜180111-1287530남양압력용기기술 유한공사외국법인상해천강실업투자 유한공사외국법인BNA(CAM)외국법인㈜덕산피앤브이180111-1414555현대중공업터보기계㈜230111-0253937HYUNDAI HEAVY INDUSTRIES TURBOMACHINERY, LLC외국법인
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
덕산네오룩스(주)상장2014.12.30사업 다각화21,2149,105,85636.6789,457---9,105,85636.6789,457 452,31245,761덕산에스지(주)비상장2014.04.14사업 다각화2,000169,99970.83----169,99970.83-73-5(주)대성뉴텍비상장2009.06.12투자32024,00040.00----24,00040.00-21-DS MYANMAR Co., Ltd.비상장2019.06.21해외(미얀마)법인 출자4,41812,000,000100.0014,250---12,000,000100.0014,25015,899-270덕산넵코어스㈜비상장2021.03.10사업 다각화37,3579,650,83763.2437,989---9,650,83763.2437,98953,9161,353티그리스투자조합 14호-2020.04.22투자5006043.4860---6043.4860387-26시리우스홀딩스(주)비상장2023.11.08출자121,2001,212,00092.38102,010199,9982,000-1,411,99893.39104,010311,160-18,54132,162,752-243,766199,9982,000-32,362,750-245,766833,76828,272
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계
* 최근사업연도 재무현황은 전기말 재무현황입니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.