주석
| 제40(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제39(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 호전실업주식회사 |
1. 일반사항
호전실업주식회사(이하 "회사")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다.
회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수(주) |
지분율(%) |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
| 보통주 |
박진호 |
2,364,096 |
24.25 |
2,364,096 |
24.25 |
| 박용철 |
1,720,519 |
17.65 |
1,720,519 |
17.65 |
| 자기주식 |
871,456 |
8.94 |
497,472 |
5.10 |
| 기타 |
4,793,913 |
49.17 |
5,167,897 |
53.00 |
| 보통주 합계 |
9,749,984 |
100.00 |
9,749,984 |
100.00 |
| 우선주 |
자기주식 |
- |
- |
- |
- |
| 우선주 합계 |
- |
- |
- |
- |
2. 중요한 회계정책
재무제표 작성을 위하여 회사가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 아래 사항을 제외하고는, 전기 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사는 당기부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
3) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
2.2 재무제표 작성기준(1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 금융보증계약에 대해서는 최초 인식 후 해당 계약을 기준서 제 1109호에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(7) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 선입선출법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
40년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 집기비품 |
5년 |
정액법 |
| 기계공구 |
5년 |
정액법 |
| 시설장치 |
5년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
|
소프트웨어
|
5년
|
정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 리스
회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 자동차를 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
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리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
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리스부채의 최초 측정금액
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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
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2) 리스제공자
회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(13) 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.
회사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리 해오고 있었으나, 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전기 초 기준의 회계처리오류 누적효과를 전기 초 자본에 반영하였습니다. 다만, 전기 초 기준으로 누적효과를 파악하기 어려운 경우에는 누적효과를 전기 손익에 반영하였습니다.
복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 지분상품으로 인식하는 회계정책을 채택하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
(14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타매출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
회사는 원재료 판매거래와 관련된 거래에서는 해당 재화의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
5) 해고급여
통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(17) 자산손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 |
기타포괄손익공정가치측정(*) |
합계 |
상각후원가측정 |
기타포괄손익공정가치측정(*) |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
9,079,273 |
- |
9,079,273 |
10,576,898 |
- |
10,576,898 |
| 단기투자자산 |
16,290,000 |
- |
16,290,000 |
18,854,000 |
- |
18,854,000 |
| 매출채권 |
54,959,195 |
- |
54,959,195 |
48,170,040 |
- |
48,170,040 |
| 기타유동금융자산 |
36,377,090 |
- |
36,377,090 |
21,387,404 |
- |
21,387,404 |
| 기타비유동금융자산 |
2,882,721 |
5,110,121 |
7,992,842 |
4,867,213 |
2,431,352 |
7,298,565 |
| 합계 |
119,588,279 |
5,110,121 |
124,698,400 |
103,855,555 |
2,431,352 |
106,286,907 |
| (*) |
회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 회사는 해당 지분상품을 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정(*) |
금융보증부채 |
합계 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정(*) |
금융보증부채 |
합계 |
| 매입채무 |
15,220,205 |
- |
- |
15,220,205 |
10,176,093 |
- |
- |
10,176,093 |
| 단기차입금 |
51,758,575 |
- |
- |
51,758,575 |
41,273,224 |
- |
- |
41,273,224 |
| 유동성사채 |
6,627,837 |
- |
- |
6,627,837 |
13,642,027 |
- |
- |
13,642,027 |
| 유동성리스부채 |
27,819 |
- |
- |
27,819 |
80,586 |
- |
- |
80,586 |
| 기타유동금융부채 |
1,934,936 |
70,867 |
1,248,800 |
3,254,603 |
2,474,788 |
842,305 |
- |
3,317,093 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
- |
24,006 |
- |
- |
24,006 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
89,336 |
89,336 |
- |
- |
1,205,357 |
1,205,357 |
| 합계 |
75,569,372 |
70,867 |
1,338,136 |
76,978,375 |
67,670,724 |
842,305 |
1,205,357 |
69,718,386 |
| (*) |
회사는 전환사채 관련 파생상품부채를 당기손익 공정가치측정 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표상 기타유동금융부채로 계상하고 있습니다. |
(3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익 |
|
|
| 상각후원가로 측정하는 자산 |
|
|
| 이자수익 |
1,151,335 |
1,082,195 |
| 외화환산손익 |
4,787,705 |
(1,481,835) |
| 대손상각비 |
880,406 |
2,861,541 |
| 기타의 대손상각비 |
(1,450,836) |
6,897,319 |
| 상각후원가로 측정하는 부채 |
|
|
| 이자비용 |
5,644,877 |
7,815,374 |
| 외화환산손익 |
(1,599,182) |
(97,180) |
| 매출채권처분손실 |
276,605 |
- |
| 사채상환손익 |
(832) |
(148,038) |
| 당기손익 공정가치측정 |
|
|
| 파생상품평가이익 |
151,217 |
408,299 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 |
|
|
| 세후 공정가치 평가손익 |
2,118,906 |
- |
| 금융보증부채 |
|
|
| 금융보증비 |
132,780 |
- |
| 금융보증부채환입 |
- |
416,533 |
5. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
9,079,273 |
9,079,273 |
10,576,898 |
10,576,898 |
| 단기투자자산 |
16,290,000 |
16,290,000 |
18,854,000 |
18,854,000 |
| 매출채권 |
54,959,195 |
54,959,195 |
48,170,040 |
48,170,040 |
| 기타유동금융자산 |
36,377,090 |
36,377,090 |
21,387,404 |
21,387,404 |
| 기타비유동금융자산(*1) |
7,992,841 |
7,992,841 |
7,298,564 |
7,298,564 |
| 합계 |
124,698,399 |
124,698,399 |
106,286,906 |
106,286,906 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
15,220,205 |
15,220,205 |
10,176,093 |
10,176,093 |
| 단기차입금 |
51,758,575 |
51,758,575 |
41,273,224 |
41,273,224 |
| 유동성사채 |
6,627,837 |
6,627,837 |
13,642,027 |
13,642,027 |
| 유동성리스부채 |
27,819 |
27,819 |
80,586 |
80,586 |
| 기타유동금융부채(*2) |
3,254,603 |
3,254,603 |
3,317,092 |
3,317,092 |
| 리스부채 |
- |
- |
24,006 |
24,006 |
| 기타비유동금융부채 |
89,336 |
89,336 |
1,205,357 |
1,205,357 |
| 합계 |
76,978,375 |
76,978,375 |
69,718,385 |
69,718,385 |
| (*1) |
기타비유동금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 독립적이고 전문적인 외부평가기관의 가치평가를 통해 공정가치를 측정하였습니다. |
| (*2) |
기타유동금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채는 전환사채 관련 파생상품으로서 독립적이고 전문적인 외부평가기관의 가치평가를 통해 공정가치를 측정하였습니다. |
(2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. - 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 1'로 분류된 금융상품은 없습니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 2'로 분류된 금융상품은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. 회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 회사는 '수준 3'에 포함된 자산 및 부채의 공정가치평가를 위하여 현금흐름할인기법을 사용합니다.
2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 '수준3'이며, 공정가치금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
가치평가방법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
- |
- |
BDT모형 |
위험이자율 |
9.65~10.86% |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
70,867 |
842,305 |
| 연환산 변동성 |
1.68%~7.20% |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
5,110,121 |
2,431,352 |
현금흐름 할인모형 |
영구성장율 |
1.00% |
| 할인율 |
12.40% |
| (*) 상기 공정가치금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다. |
3) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따라 당기손익에 미치는 효과(자본은 법인세효과 반영 전
금액)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
유리한 변동효과 |
불리한 변동효과 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
- |
200,818 |
- |
(184,067) |
| (*) |
지분상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (영구성장률 0.25%p 변동, 할인율 0.25%p 변동) |
6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
|
은행예금 및 보유현금
|
9,079,273 |
10,576,898 |
7. 단기투자자산보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
사용제한 |
| 정기예금 |
16,290,000 |
18,854,000 |
일부 담보제공 |
8. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 매출채권 |
64,147,286 |
56,477,726 |
| (손실충당금) |
(9,188,091) |
(8,307,686) |
| 합계 |
54,959,195 |
48,170,040 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 전체기간 기대신용손실(*) |
전체기간 기대신용손실(*) |
| 개별평가 |
집합평가 |
합계 |
개별평가 |
집합평가 |
합계 |
| 기초 손실충당금 |
8,067,403 |
240,283 |
8,307,686 |
5,431,080 |
15,064 |
5,446,144 |
| 상각(환입) |
863,861 |
16,544 |
880,405 |
2,636,323 |
225,218 |
2,861,541 |
| 기말 손실충당금 |
8,931,264 |
256,827 |
9,188,091 |
8,067,403 |
240,282 |
8,307,685 |
| (*) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 8,931,264천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 256,827천원을 설정하고 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 연체현황 |
매출채권 연체현황 |
| 미연체 |
3개월 미만 |
6개월 미만 |
12개월 미만 |
합계 |
미연체 |
3개월 미만 |
6개월 미만 |
12개월 미만 |
합계 |
| 매출채권 금액 |
49,468,439 |
461,865 |
- |
823 |
49,931,127 |
41,396,935 |
1,211,484 |
16,702 |
24,661 |
42,649,782 |
| 손실충당금 설정율 |
0.5% |
2% |
10% |
30% |
0.51% |
0.5% |
2% |
10% |
30% |
0.56% |
| 손실충당금 |
247,342 |
9,238 |
- |
247 |
256,827 |
206,985 |
24,230 |
1,669 |
7,398 |
240,282 |
(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과목 |
당기말
|
전기말
|
| 매출채권 |
- |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
한편, 회사가 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아제거된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
10,624,305 |
- |
10,624,305 |
5,114,721 |
- |
5,114,721 |
| 제품 |
1,121,695 |
- |
1,121,695 |
175,994 |
- |
175,994 |
| 재공품 |
2,111,466 |
- |
2,111,466 |
2,391,142 |
- |
2,391,142 |
| 원재료 |
12,753,948 |
(5,523,722) |
7,230,226 |
14,385,634 |
(7,778,649) |
6,606,985 |
| 합계 |
26,611,414 |
(5,523,722) |
21,087,692 |
22,067,491 |
(7,778,649) |
14,288,842 |
10. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
|
|
| 단기대여금 |
35,000 |
- |
| 미수금 |
35,359,297 |
21,101,323 |
| (손실충당금) |
(321,420) |
(321,420) |
| 미수수익 |
625,361 |
607,501 |
| 유동성장기대여금 |
735,000 |
- |
| (현재가치할인차금) |
(56,148) |
- |
| 소계 |
36,377,090 |
21,387,404 |
| 비유동항목 |
|
|
| 장기저축성보험예금 |
- |
769,731 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
5,110,121 |
2,431,352 |
| 장기대여금 |
4,084,421 |
3,872,551 |
| (현재가치할인차금) |
(79,256) |
(172,202) |
| (손실충당금) |
(1,991,243) |
(1,201,500) |
| 임차보증금 |
27,269 |
24,130 |
| 기타보증금 |
2,587,659 |
2,569,027 |
| (손실충당금) |
(2,562,666) |
(2,562,666) |
| 전신전환가입권 |
960 |
960 |
| 퇴직연금운용자산 |
815,576 |
1,567,181 |
| 소계 |
7,992,841 |
7,298,564 |
| 합계 |
44,369,931 |
28,685,968 |
(2) 당기 및 전기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
가. 당기
| 구분 |
전체기간 기대신용손실 |
합계 |
| 신용위험의 유의적 증가(*1) |
신용손상(*2) |
| 기초 손실충당금 |
321,420 |
3,764,165 |
4,085,585 |
| 상각(환입) |
- |
789,743 |
789,743 |
| 기말 손실충당금 |
321,420 |
4,553,908 |
4,875,328 |
| (*1) |
보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,420천원을 설정하고 있습니다. |
| (*2) |
보고기간종료일 현재 회사는 우리사주조합과 엠파파에 대한 장기대여금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금을 각각 1,291,243천원과 700,000천원을 설정하고 있으며, 관련하여 당기에 기타의 대손상각비 789,743천원을 계상하였습니다. 전기말 손실충당금은 1,201,500천원입니다.
또한, 보고기간종료일 현재 기타보증금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 2,562,666천원을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 전기말 계상한 손실충당금은 2,562,666천원입니다.
|
나. 전기
| 구분 |
전체기간 기대신용손실 |
합계 |
| 신용위험의 유의적 증가(*1) |
신용손상(*2) |
| 기초 손실충당금 |
321,420 |
5,201,500 |
5,522,920 |
| 환율변동 |
- |
(1,437,335) |
(1,437,335) |
| 기말 손실충당금 |
321,420 |
3,764,165 |
4,085,585 |
| (*1) |
전기말 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,420천원을 설정하고 있습니다. |
| (*2) |
보고기간종료일 현재 회사는 우리사주조합에 대한 장기대여금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,201,500천원을 설정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 회사는 기타보증금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 2,562,666천원을 설정하고 있으며, 기타보증금 중 1,437,355천원을 제각 처리하였습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기대여금 및 장기대여금에 대한 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성장기대여금 |
장기대여금 |
합계 |
유동성장기대여금 |
장기대여금 |
합계 |
|
LANG GIANG BGG GARMENT
JOINT STOCK COMPANY
|
56,148 |
79,256 |
135,404 |
- |
172,202 |
172,202 |
회사는 당기중 현재가치할인차금 상각을 통해 이자수익 56,807천원을 계상하고 있습니다.(4) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,431,352 |
2,431,352 |
| 취득 |
- |
- |
| 평가손익(*) |
2,678,769 |
- |
| 기말 |
5,110,121 |
2,431,352 |
| (*) 법인세효과 차감 전의 평가손익금액입니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 미수금 |
11,158,575 |
2,576,224 |
| 단기차입금 |
11,158,575 |
2,576,224 |
11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말(*) |
전기말 |
| 선급금 |
9,536,573 |
13,648,356 |
| (손실충당금) |
(8,865,817) |
(11,106,396) |
| 선급비용 |
301,350 |
182,906 |
| 합계 |
972,106 |
2,724,866 |
| (*) |
보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 선급급에 대해 손실충당금 8,865,817천원을 설정하고 있으며, 당기에 기타의 대손상각비 (-)2,240,579천원을 계상하였습니다. 전기말 계상한 손실충당금은 11,106,396천원입니다. |
12. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 종속기업투자가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
지분율 |
결산월 |
소재지 |
측정방법 |
당기말
|
전기말
|
| 대용무역㈜ |
100% |
12월 |
대한민국 |
원가법 |
6,716,925 |
6,716,925 |
| ㈜엠파파(*1) |
51% |
12월 |
대한민국 |
원가법 |
- |
- |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT |
99.77% |
12월 |
인도네시아 |
원가법 |
- |
- |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI |
89.80% |
12월 |
인도네시아 |
원가법 |
1,865,388 |
1,865,388 |
| DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*4) |
- |
12월 |
홍콩 |
원가법 |
- |
12,755,820 |
| PT. HJL INDO NETWORKS(*3) |
99.84% |
12월 |
인도네시아 |
원가법 |
1,024,965 |
824,775 |
| PT.HOGA REKSA GARMENT |
99.58% |
12월 |
인도네시아 |
원가법 |
26,040,349 |
26,040,349 |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*4) |
99.65% |
12월 |
인도네시아 |
원가법 |
36,746,892 |
26,578,424 |
| HJ US INC. |
100.00% |
12월 |
미국 |
원가법 |
- |
- |
| PT.HOLIM JAYA INDONESIA(*2) |
99.98% |
12월 |
인도네시아 |
원가법 |
6,652,889 |
- |
| 합계 |
|
|
|
|
79,047,408 |
74,781,681 |
| (*1) |
회사는 당기중 ㈜엠파파의 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. |
| (*2) |
회사는 당기중 PT.HOLIM JAYA INDOENSIA의 지분 99.98%를 설립 취득하였습니다. |
| (*3) |
회사는 당기중 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분을 유상증자를 통해 추가 취득하였습니다. |
| (*4) |
회사는 당기중 DAEYONG TRADING CO. LIMITED이 청산되면서 DAEYONG TRADING CO. LIMITED이 보유하고 있던 PT.YONGJIN JAVASUKA 지분을 회사가 취득하였습니다. |
나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 투자내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 기업명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| 대용무역㈜ |
6,716,925 |
30,073,990 |
6,716,925 |
6,716,925 |
25,043,697 |
6,716,925 |
| ㈜엠파파(*) |
255,000 |
(1,173,072) |
- |
- |
- |
- |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*) |
38,268,990 |
(8,575,067) |
- |
38,268,990 |
(9,437,159) |
- |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI |
1,865,388 |
12,762,901 |
1,865,388 |
1,865,388 |
11,218,301 |
1,865,388 |
| DAEYONG TRADING CO. LIMITED |
- |
- |
- |
12,755,820 |
14,134,367 |
12,755,820 |
| PT HJL INDO NETWORKS |
1,024,965 |
3,187,418 |
1,024,965 |
824,775 |
2,240,859 |
824,775 |
| PT.HOGA REKSA GARMENT |
26,040,348 |
34,571,825 |
26,040,349 |
26,040,348 |
28,735,780 |
26,040,349 |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*) |
42,990,018 |
5,699,998 |
36,746,892 |
32,821,550 |
7,329,252 |
26,578,424 |
| HJ US INC.(*) |
628,550 |
350,696 |
- |
628,550 |
397,161 |
- |
| PT.HOLIM JAYA INDONESIA |
6,652,889 |
7,326,554 |
6,652,889 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
124,443,073 |
84,225,243 |
79,047,408 |
119,922,346 |
79,662,258 |
74,781,681 |
| (*) |
보고기간 종료일 현재 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT, PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT, HJ US INC, (주)엠파파의 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 각각 38,268,990천원, 6,243,126천원, 628,550천원, 255,000천원입니다.
|
다. 당기 및 전기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
74,781,681 |
62,641,595 |
| 취득 |
17,151,547 |
628,550 |
| 처분 |
(12,755,820) |
- |
| 손상(*1) |
(130,000) |
(628,550) |
| 손상환입(*1) |
- |
12,140,086 |
| 기말 |
79,047,408 |
74,781,681 |
| (*1) |
보고기간종료일 현재 회사는 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT 및 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT, HJ US INC, (주)엠파파의 종속기업투자주식에 대해 각각 손상차손누계액 38,268,990천원, 6,243,126천원, 628,550천원, 255,000천원을 설정하고 있으며, 당기에 손상차손 130,000천원을 계상하였습니다.한편, 전기말 기준 종속기업투자에 대한 손상차손누계액은 45,265,666천원입니다. |
(2) 요약재무정보종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기말 및 당기
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 대용무역㈜ |
106,283,187 |
76,209,197 |
30,073,990 |
130,049,382 |
5,041,699 |
5,030,293 |
| ㈜엠파파 |
1,007,408 |
3,307,550 |
(2,300,142) |
445,287 |
(686,223) |
(686,223) |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT |
24,640,563 |
33,235,685 |
(8,595,122) |
53,299,042 |
1,808,867 |
2,031,140 |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI |
21,235,386 |
7,022,801 |
14,212,585 |
32,705,484 |
(41,030) |
(27,581) |
| DAEYONG TRADING CO. LIMITED |
- |
- |
- |
- |
(10,600) |
(10,600) |
| PT HJL INDO NETWORKS |
3,706,741 |
514,215 |
3,192,526 |
4,632,900 |
649,231 |
661,457 |
| PT.HOGA REKSA GARMENT |
68,355,472 |
33,637,919 |
34,717,553 |
65,533,972 |
1,612,255 |
1,687,622 |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT |
125,735,941 |
120,015,923 |
5,720,018 |
230,814,132 |
(6,152,783) |
(5,860,207) |
| HJ US INC. |
350,696 |
- |
350,696 |
- |
(94,730) |
(94,730) |
| PT.HOLIM JAYA INDONESIA |
7,328,020 |
- |
7,328,020 |
- |
(20,394) |
(20,394) |
| 합계 |
358,643,414 |
273,943,290 |
84,700,124 |
517,480,199 |
2,106,292 |
2,710,777 |
나. 전기말 및 전기
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 대용무역㈜ |
69,589,473 |
44,545,776 |
25,043,697 |
87,337,033 |
134,948 |
107,278 |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT |
19,733,071 |
29,192,302 |
(9,459,231) |
60,371,857 |
693,820 |
681,719 |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI |
18,874,041 |
6,381,501 |
12,492,540 |
30,796,814 |
(509,114) |
(198,878) |
| DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1) |
14,142,351 |
7,984 |
14,134,367 |
- |
4,432 |
4,432 |
| PT HJL INDO NETWORKS |
3,211,210 |
966,141 |
2,245,069 |
5,084,072 |
277,094 |
283,213 |
| PT.HOGA REKSA GARMENT |
50,285,169 |
21,428,261 |
28,856,908 |
45,029,921 |
3,661,286 |
3,648,951 |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT |
84,975,683 |
74,418,629 |
10,557,054 |
189,232,702 |
(6,669,885) |
(6,945,539) |
| HJ US INC. |
402,734 |
5,573 |
397,161 |
- |
(250,613) |
(250,613) |
| 합계 |
261,213,732 |
176,946,167 |
84,267,565 |
417,852,399 |
(2,407,419) |
(2,418,824) |
| (*1) |
DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 관계기업투자를 원가법으로 처리한 재무제표를 이용하였습니다. |
(3) 관계기업투자회사는 2021년에 ㈜엠파파의 지분 25%(취득원가 125,000천원)를 설립 취득하였으며, 전기말 현재 관계기업투자주식에 대해 손상차손누계액 125,000천원을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 당기중 ㈜엠파파의 지분 26%를 추가 취득하여 종속기업으로편입함에 따라 보고기간종료일 현재 관계기업투자는 없습니다.13. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
6,766,226 |
- |
6,766,226 |
6,503,027 |
- |
6,503,027 |
| 건물 |
3,220,358 |
(1,558,431) |
1,661,927 |
3,170,303 |
(1,477,922) |
1,692,381 |
| 차량운반구 |
618,954 |
(129,830) |
489,124 |
459,048 |
(241,434) |
217,614 |
| 집기비품 |
576,801 |
(315,157) |
261,644 |
444,152 |
(220,390) |
223,762 |
| 기계장치 |
1,655,174 |
(1,042,999) |
612,175 |
1,142,928 |
(911,080) |
231,848 |
| 시설장치 |
411,881 |
(373,460) |
38,421 |
403,631 |
(353,719) |
49,912 |
| 사용권자산(*) |
185,296 |
(160,533) |
24,763 |
243,807 |
(146,518) |
97,289 |
| 건설중인자산 |
949,473 |
- |
949,473 |
- |
- |
- |
| 합계 |
14,384,163 |
(3,580,410) |
10,803,753 |
12,366,896 |
(3,351,063) |
9,015,833 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
대체(*) |
기말 |
| 토지 |
6,503,027 |
1,174,603 |
- |
- |
(911,404) |
6,766,226 |
| 건물 |
1,692,381 |
188,701 |
- |
(80,509) |
(138,646) |
1,661,927 |
| 차량운반구 |
217,614 |
353,451 |
(2) |
(81,939) |
- |
489,124 |
| 집기비품 |
223,762 |
134,580 |
(20) |
(96,678) |
- |
261,644 |
| 기계장치 |
231,848 |
512,246 |
- |
(131,919) |
- |
612,175 |
| 시설장치 |
49,912 |
8,250 |
- |
(19,741) |
- |
38,421 |
| 사용권자산 |
97,289 |
3,228 |
- |
(75,754) |
- |
24,763 |
| 건설중인자산 |
- |
949,473 |
- |
- |
- |
949,473 |
| 합계 |
9,015,833 |
3,324,532 |
(22) |
(486,540) |
(1,050,050) |
10,803,753 |
| (*)
당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
|
나. 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
대체(*) |
기말 |
| 토지 |
3,918,212 |
2,584,815 |
- |
- |
- |
6,503,027 |
| 건물 |
1,771,639 |
- |
- |
(79,258) |
- |
1,692,381 |
| 차량운반구 |
5,612 |
249,331 |
(5,610) |
(31,719) |
- |
217,614 |
| 집기비품 |
256,762 |
52,124 |
(102) |
(85,022) |
- |
223,762 |
| 기계장치 |
326,956 |
1,585 |
- |
(96,693) |
- |
231,848 |
| 시설장치 |
68,110 |
3,150 |
- |
(21,348) |
- |
49,912 |
| 사용권자산 |
183,430 |
11,253 |
- |
(97,394) |
- |
97,289 |
| 건설중인자산 |
1,208,425 |
- |
- |
- |
(1,208,425) |
- |
| 합계 |
7,739,146 |
2,902,258 |
(5,712) |
(411,434) |
(1,208,425) |
9,015,833 |
| (*)
전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 1,208천원이 대체되었습니다.
|
감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금 및 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
(주석 17, 32 참조).(4) 회사는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다
(주석 32 참조).
14. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,437,991 |
- |
1,437,991 |
526,588 |
- |
526,588 |
| 건물 |
513,663 |
(181,091) |
332,572 |
375,017 |
(168,250) |
206,767 |
| 합계 |
1,951,654 |
(181,091) |
1,770,563 |
901,605 |
(168,250) |
733,355 |
(2) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
526,588 |
206,767 |
733,355 |
526,588 |
216,143 |
742,731 |
| 대체 |
911,403 |
138,646 |
1,050,049 |
- |
- |
- |
| 상각 |
- |
(12,841) |
(12,841) |
- |
(9,376) |
(9,376) |
| 기말 |
1,437,991 |
332,572 |
1,770,563 |
526,588 |
206,767 |
733,355 |
(3) 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
100,263 |
70,695 |
(4) 회사의 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금 및 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
(주석 17, 32 참조).(5) 회사는 투자부동산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다
(주석 32 참조).
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
1,916,043 |
(1,541,324) |
- |
374,719 |
1,567,581 |
(1,461,729) |
- |
105,852 |
| 회원권(*) |
2,801,458 |
- |
(105,500) |
2,695,958 |
2,801,458 |
- |
(100,500) |
2,700,958 |
| 합계 |
4,717,501 |
(1,541,324) |
(105,500) |
3,070,677 |
4,369,039 |
(1,461,729) |
(100,500) |
2,806,810 |
| (*) |
보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다. |
(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
105,852 |
2,700,958 |
2,806,810 |
206,441 |
1,565,958 |
1,772,399 |
| 취득 |
348,463 |
- |
348,463 |
1,710 |
1,140,000 |
1,141,710 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(13,092) |
- |
(13,092) |
| 대체 |
- |
- |
- |
1,208,425 |
- |
1,208,425 |
| 상각 |
(79,596) |
- |
(79,596) |
(89,207) |
- |
(89,207) |
| 손상/손상환입 |
- |
(5,000) |
(5,000) |
(1,208,425) |
(5,000) |
(1,213,425) |
| 기말 |
374,719 |
2,695,958 |
3,070,677 |
105,852 |
2,700,958 |
2,806,810 |
무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기의 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익 |
|
|
| 손상차손 |
5,000 |
1,213,425 |
무형자산의 손상차손 관련내용은 회원권을 시가로 평가함에 따라 발생하는 것으로서, 당기 및 전기에 손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서상 기타비용 및 기타수익으로 계상되어 있습니다.
16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
15,220,205 |
10,176,093 |
| 기타유동금융부채 |
|
|
| 미지급금 |
1,476,058 |
1,514,871 |
| 미지급비용 |
408,878 |
959,915 |
| 유동성금융보증부채(*) |
1,248,800 |
- |
| 유동성임대보증금 |
50,000 |
- |
| 파생상품부채 |
70,867 |
842,305 |
| 소계 |
3,254,603 |
3,317,091 |
| 기타비유동금융부채 |
|
|
| 금융보증부채(*) |
89,336 |
1,205,357 |
| 소계 |
89,336 |
1,205,357 |
| (*) |
보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. |
17. 단기차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 차입처 |
종류 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| KDB산업은행 |
산업운영자금대출 |
4.42 ~ 4.77 |
19,250,000 |
20,250,000 |
| 신한은행 |
외화대출 |
6.22 |
7,350,000 |
6,447,000 |
| 농협은행 |
운영자금대출 |
4.72 ~ 4.73 |
8,000,000 |
5,000,000 |
| 우리은행 |
운영자금대출 |
4.65 |
6,000,000 |
7,000,000 |
| ㈜국민은행 등 |
수출환어음(D/A) 할인(*) |
6.01 ~ 6.49 |
11,158,575 |
2,576,224 |
| 합계 |
51,758,575 |
41,273,224 |
| (*) |
수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지
못하므로 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석 8, 10 참조).
|
상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사와 대표이사 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
액면금액 |
당기말 |
전기말 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
2020.10.26 |
2025.10.26 |
0.00% |
350,000 |
361,738 |
333,352 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
2021.07.29 |
2026.07.29 |
0.00% |
325,000 |
266,099 |
2,108,675 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
2021.10.25 |
2026.10.25 |
0.00% |
6,000,000 |
6,000,000 |
11,200,000 |
| 차감: 유동성사채 |
(6,675,000) |
(6,627,837) |
(13,642,027) |
| 합계 |
- |
- |
- |
| (*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 1,150,123천원(세효과 차감후 금액 909,747천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 164,759천원입니다. |
가. 제11회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.
| 액면가액 |
: |
금 200억원 |
| 발행가액 |
: |
금 200억원 |
| 이자지급방법 |
: |
본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 표면이자율 |
: |
0% |
| 만기이자율 |
: |
2% |
| 원금상환방법 |
|
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) |
: |
호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주 |
| 전환비율(%) |
: |
100% |
| 최초 발생시 전환가액(원/주) |
|
7,800 |
| 전환청구기간 |
|
2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일 |
| 시가하락에 따른 전환가액 조정 |
|
- 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 |
| 옵션에 관한 사항 |
|
[Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월26일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
나. 제12회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.
| 액면가액 |
: |
금 150억원 |
| 발행가액 |
: |
금 150억원 |
| 이자지급방법 |
: |
본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 표면이자율 |
: |
0% |
| 만기이자율 |
: |
0% |
| 원금상환방법 |
|
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) |
: |
호전실업(주) 기명식 보통주식 1,061,871주 |
| 전환비율(%) |
: |
100% |
| 최초 발생시 전환가액(원/주) |
|
14,126 |
| 전환청구기간 |
|
2022년 07월 29일 ~ 2026년 6월 29일 |
| 시가하락에 따른 전환가액 조정 |
|
- 최저 조정가액: 9,889원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 |
| 옵션에 관한 사항 |
|
[Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 07월29일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 07월 29일부터 발행일 이후 2년이 경과한 날인 2023년 07월 29일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 35%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
다. 제13회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.
| 액면가액 |
: |
금 225억원 |
| 발행가액 |
: |
금 225억원 |
| 이자지급방법 |
: |
본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 표면이자율 |
: |
0% |
| 만기이자율 |
: |
0% |
| 원금상환방법 |
|
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 25일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) |
: |
호전실업(주) 기명식 보통주식 1,451,612주 |
| 전환비율(%) |
: |
100% |
| 최초 발생시 전환가액(원/주) |
|
15,500 |
| 전환청구기간 |
|
2022년 10월 25일 ~ 2026년 09월 25일 |
| 시가하락에 따른 전환가액 조정 |
|
- 최저 조정가액: 10,850원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 |
| 옵션에 관한 사항 |
|
[Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 10월25일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(3) 회사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'에 대해 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 있습니다.회사가 당기 및 전기 중 제 3자 지정 가능한 콜옵션의 권리를 행사하여 제 3자를 지정한 사실은 없습니다.복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 반면, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.회사는 제 11회 및 제 12회 전환사채에 내재된 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 있습니다.
상기 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
내용 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
발행자 매도청구권 |
| 파생상품부채 |
70,867 |
842,305 |
보유자 조기상환청구권 |
| (*1) |
당기 중 제 12회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 2,600,000천원(액면가액 기준), 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 5,200,000천원(액면가액기준)의 전환사채가 상환되었습니다. 이로 인하여 관련 파생상품부채의 장부금액이 변동하였습니다. |
| (*2) |
상기 파생상품부채로 인해 당기에 인식한 파생상품평가이익은 151,217천원입니다. 한편, 제3자 지정 가능한 매도청구권과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 파생상품평가손익은 없습니다. |
(4) 당기 및 전기의 전환사채 전환 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 변동내역(액면가액 기준) |
당기 |
전기 |
| 제 11회 |
제 12회 |
제 13회 |
제 11회 |
제 12회 |
제 13회 |
| 기초 |
350,000 |
2,925,000 |
11,200,000 |
350,000 |
9,000,000 |
22,500,000 |
| 보통주 전환(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 조기상환(*2) |
- |
(2,600,000) |
(5,200,000) |
- |
(6,075,000) |
(11,300,000) |
| 기말 |
350,000 |
325,000 |
6,000,000 |
350,000 |
2,925,000 |
11,200,000 |
| (*1) |
당기 및 전기에 보통주 전환은 없습니다. |
| (*2) |
당기 중 제12회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 2,600,000천원, 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 5,200,000천원의 전환사채가 상환되었습니다.한편, 전기에는 제 12회 전환사채의 발행자 콜옵션 및 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 6,075,000천원, 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 11,300,000천원의 전환사채가 상환되었습니다. |
18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
16,392 |
25,478 |
19. 리스회사는 현대캐피탈 등과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
185,295 |
(160,532) |
24,763 |
243,807 |
(146,518) |
97,289 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성리스부채 |
27,819 |
80,586 |
| 리스부채 |
- |
24,006 |
| 합계 |
27,819 |
104,592 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다.
| 리스기간 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
조정액 |
현재가치 |
최소리스료 |
조정액 |
현재가치 |
| 1년이내 |
28,496 |
(677) |
27,819 |
84,533 |
(3,947) |
80,586 |
| 1년초과 5년이내 |
- |
- |
- |
27,068 |
(3,062) |
24,006 |
| 합계 |
28,496 |
(677) |
27,819 |
111,601 |
(7,009) |
104,592 |
(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
|
|
| 차량운반구 |
75,755 |
97,395 |
| 리스부채 이자비용 |
6,529 |
14,145 |
| 소액자산 리스료 |
156,067 |
58,506 |
(5) 리스관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액, 이자비용을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채 상환 |
80,002 |
97,426 |
| 이자비용 |
6,529 |
14,145 |
| 소액리스료 등 |
156,067 |
58,506 |
| 합계 |
242,598 |
170,077 |
20. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말(*) |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
7,846,794 |
7,188,026 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(8,658,246) |
(8,750,775) |
| 국민연금전환금 |
(4,124) |
(4,432) |
| 합계 |
(815,576) |
(1,567,181) |
| (*) |
회사는 부(-)의 순확정급여부채를 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다(주석10). |
(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 기초 |
7,188,026 |
6,037,191 |
| 당기근무원가 |
691,469 |
1,355,135 |
| 이자비용 |
204,163 |
193,524 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
14,184 |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
193,501 |
246,830 |
| - 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익) |
117,725 |
109,537 |
| 관계사 전출입 |
- |
- |
| 제도에서의 지급액: |
- |
- |
| - 급여의 지급 |
(562,274) |
(754,191) |
| 기말 |
7,846,794 |
7,188,026 |
(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 기초 |
8,750,775 |
6,926,141 |
| 이자수익 |
426,917 |
407,155 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(161,525) |
(128,331) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
200,000 |
2,300,000 |
| 관계사 전출입 |
- |
- |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(557,921) |
(754,190) |
| 기말 |
8,658,246 |
8,750,775 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 정기예금 |
8,658,246 |
8,750,775 |
(5) 당기손익으로 인식한 비용1) 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
691,469 |
1,355,135 |
| 순이자손익 |
(222,754) |
(213,631) |
| 합계 |
468,715 |
1,141,504 |
2) 당기손익으로 인식한 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
468,715 |
1,141,504 |
(6) 당기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
(486,935) |
(484,698) |
| 법인세효과 |
101,769 |
101,302 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
(385,166) |
(383,396) |
(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.46% |
5.01% |
| 미래임금상승률 |
3.50% |
3.50% |
(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.0% |
(332,769) |
381,518 |
| 임금상승률 |
1.0% |
381,788 |
(338,772) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 942,621천원입니다.(10) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
1년미만
|
1년~2년미만
|
2~5년미만
|
5년이상
|
합계
|
비고 |
| 급여지급액 |
3,777,929 |
484,155 |
929,586 |
5,003,675 |
10,195,345 |
명목금액 |
| (*) 상기 금액은 급여의 예상지급시기별로 임금인상률을 반영한 예상 퇴직급여에 기간배분 및 탈퇴율을 반영한 금액임. |
(11) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 만기 구성정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
1년미만 |
1년~3년미만 |
3~6년미만 |
6~10년미만 |
10년이상 |
합계 |
비고 |
| 만기별 확정급여채무 |
3,771,408 |
758,480 |
783,812 |
958,991 |
1,574,103 |
7,846,794 |
현재가치 |
보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.07년입니다.
21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 회사가 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주의 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 보통주식의 수 |
9,749,984주 |
9,749,984주 |
| 보통주 자본금 |
5,532,872,000원 |
5,532,872,000원 |
회사는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 1주의 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 우선주식의 수 |
-주 |
-주 |
| 우선주 자본금 |
320,987,500원 |
320,987,500원 |
회사는 전환상환우선주 641,975주를 2022년 12월 16일 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의 우선주 자본금은 우선주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(3) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 일자 |
주식수 |
보통주자본금 |
우선주자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 전기초 |
9,749,984 |
5,532,872 |
320,988 |
71,442,984 |
77,296,844 |
| 전환사채 세율변동 |
- |
- |
- |
1,280 |
1,280 |
| 전기말 |
9,749,984 |
5,532,872 |
320,988 |
71,444,264 |
77,298,124 |
| 당기초 |
9,749,984 |
5,532,872 |
320,988 |
71,444,264 |
77,298,124 |
| 당기말 |
9,749,984 |
5,532,872 |
320,988 |
71,444,264 |
77,298,124 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식(*) |
(9,991,387) |
(6,995,360) |
| 기타자본조정 |
3,649,386 |
2,437,011 |
| 기타포괄손익-공장가치 평가손익 |
(1,444,630) |
(3,563,536) |
| 전환권대가 |
909,748 |
2,122,122 |
| 합계 |
(6,876,883) |
(5,999,763) |
(*) 보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 구분 |
주식수 |
취득가액 |
지분율 |
의결권제한근거 |
| 보통주 자기주식(*1) |
871,456 |
9,991,387 |
8.94% |
상법 제 369조 제 2항 |
| (*1) |
보고기간종료일 현재 회사의 보통주 자기주식 중 497,472주는 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조). |
22. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 법정적립금(*1) |
2,066,932 |
1,789,356 |
| 임의적립금(*2) |
51,602 |
51,602 |
| 미처분이익잉여금(*3) |
92,541,903 |
73,282,927 |
| 합계 |
94,660,437 |
75,123,885 |
| (*1) |
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능
하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
|
| (*2) |
회사는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다. |
| (*3) |
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,551,411천원은 2025년 3월 28일 개최될 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제40기 : |
2024년 1월 1일부터 |
제39기 : |
2023년 1월 1일부터 |
|
2024년 12월 31일까지 |
|
2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 : |
2025년 3월 28일 |
처분확정일 : |
2024년 3월 29일 |
| 호전실업주식회사 |
|
(단위 : 원) |
| 과목 |
제40(당)기 |
제39(전)기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
92,541,903,260 |
|
73,282,927,029 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
70,229,598,069 |
|
51,911,241,358 |
|
| 2. 당기순이익 |
22,697,471,001 |
|
21,755,081,772 |
|
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 |
(385,165,810) |
|
(383,396,101) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
3,906,552,320 |
|
3,053,328,960 |
| 1. 이익준비금 |
355,141,120 |
|
277,575,360 |
|
| 2. 배당금 현금배당 주당배당금(률): [당기] 보통주: 400원(80%) 우선주: -원(-%) [전기] 보통주: 300원(60%) 우선주: -원(-%) |
3,551,411,200 |
|
2,775,753,600 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
88,635,350,940 |
|
70,229,598,069 |
(3) 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2025년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 표시하고 있지 않습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 발행주식수(주) |
9,749,984 |
- |
9,749,984 |
- |
| 자기주식수(주) |
(871,456) |
- |
(497,472) |
- |
| 배당받을 주식수(주) |
8,878,528 |
- |
9,252,512 |
- |
| 액면가액(원) |
500 |
- |
500 |
- |
| 배당률(액면가 기준) |
80% |
- |
60% |
- |
| 주당배당금(원) |
400 |
- |
300 |
- |
| 배당할금액(원) |
3,551,411,200 |
- |
2,775,753,600 |
- |
| 배당성향 (배당금액/당기순이익) |
15.65% |
- |
12.76% |
- |
| 주가(원) (*1) |
7,780 |
- |
8,123 |
- |
| 배당수익률 (주당배당금/주가) |
5.14% |
- |
3.69% |
- |
| (*1) |
상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다. |
23. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당기 및 전기의 범주별매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 이전되는 재화 |
|
|
| 상품매출액 |
369,053,203 |
329,132,154 |
| 제품매출액 |
62,542,052 |
81,427,184 |
| 기타매출액 |
3,343,375 |
2,618,455 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 |
|
|
| 수입임대료 |
100,263 |
70,695 |
| 합계 |
435,038,893 |
413,248,488 |
(2) 당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <상품매출원가> |
|
|
| 기초상품 |
5,114,721 |
4,598,663 |
| 당기상품매입원가 |
340,021,034 |
290,207,912 |
| 기말상품 |
(10,624,305) |
(5,114,721) |
| 상품매출원가 |
334,511,450 |
289,691,854 |
| <제품매출원가> |
|
|
| 기초제품 |
175,994 |
1,118,979 |
| 당기제품제조원가 |
48,504,198 |
62,429,275 |
| 기말제품 |
(1,121,695) |
(175,994) |
| 제품매출원가 |
47,558,497 |
63,372,260 |
| 합계 |
382,069,947 |
353,064,114 |
24. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 급여 |
9,322,776 |
8,570,961 |
| 상여금 |
495,644 |
1,686,838 |
| 제수당 |
360,540 |
347,206 |
| 해외급여 |
642,938 |
782,653 |
| 잡급 |
18,520 |
18,394 |
| 퇴직급여 |
468,714 |
1,141,504 |
| 복리후생비 |
1,102,477 |
1,130,472 |
| 지급임차료 |
115,293 |
80,023 |
| 수선비 |
52,646 |
14,275 |
| 접대비 |
95,843 |
128,152 |
| 감가상각비 |
486,540 |
411,434 |
| 투자부동산감가상각비 |
12,842 |
9,375 |
| 세금과공과 |
281,920 |
687,905 |
| 광고선전비 |
- |
30,700 |
| 차량유지비 |
129,140 |
139,445 |
| 경상연구개발비 |
58,587 |
- |
| 여비교통비 |
28,805 |
23,478 |
| 운반비 |
3,030,289 |
1,965,585 |
| 해외출장비 |
363,935 |
319,928 |
| 보험료 |
364,541 |
406,398 |
| 통신비 |
39,596 |
39,178 |
| 견본비 |
5,657,788 |
5,368,327 |
| 소모품비 |
60,564 |
34,327 |
| 관리비 |
331,212 |
323,605 |
| 지급수수료 |
2,886,725 |
6,845,530 |
| 도서인쇄비 |
17,850 |
16,612 |
| 대손상각비 |
880,406 |
2,861,541 |
| 리스료 |
34,786 |
39,315 |
| 잡비 |
14,512 |
8,016 |
| 무형자산상각비 |
79,595 |
89,207 |
| 합계 |
27,435,024 |
33,520,384 |
25. 기타수익
당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 외환차익 |
14,879,514 |
11,998,951 |
| 외화환산이익 |
4,816,373 |
356,800 |
| 유형자산처분이익 |
12,698 |
19,708 |
| 파생상품평가이익 |
151,217 |
408,299 |
| 종속기업투자손상차손환입 |
- |
12,140,086 |
| 금융보증비환입 |
- |
416,533 |
| 수입수수료 |
166,835 |
356,996 |
| 사채상환이익 |
8,900 |
11,032 |
| 잡이익 |
70,521 |
195,623 |
| 합계 |
20,106,058 |
25,904,028 |
26. 기타비용
당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 외환차손 |
9,653,078 |
10,241,663 |
| 외화환산손실 |
1,627,850 |
1,935,815 |
| 매출채권처분손실 |
276,605 |
- |
| 유형자산처분손실 |
20 |
102 |
| 무형자산처분손실 |
- |
13,092 |
| 종속기업투자손상차손 |
130,000 |
628,550 |
| 무형자산손상차손 |
5,000 |
1,213,425 |
| 기타의 대손상각비 |
(1,450,836) |
6,897,319 |
| 금융보증비 |
132,780 |
- |
| 기부금 |
20,100 |
71,163 |
| 사채상환손실 |
9,731 |
159,070 |
| 잡손실 |
26,167 |
28,826 |
| 합계 |
10,430,495 |
21,189,025 |
27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 금융수익 |
| 이자수익 |
1,151,335 |
1,082,195 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
5,644,877 |
7,815,374 |
28. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기
|
전기
|
| 당기법인세 |
|
|
| 당기 법인세부담액 |
6,140,458 |
5,367,607 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 |
- |
(503) |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이 변동효과 |
2,633,845 |
(1,889,431) |
| 미환류법인세 변동효과 |
(755,831) |
(586,941) |
| 법인세비용 |
8,018,472 |
2,890,732 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
법인세비용차감전순이익
|
30,715,943 |
24,645,814 |
|
적용세율에 따른 법인세비용
|
6,633,383 |
5,231,183 |
|
법인세 효과:
|
|
|
|
비공제비용
|
43,765 |
6,419 |
| 이연법인세 미인식 일시적차이 변동 |
1,923,376 |
(2,413,215) |
| 세액공제 |
(43,561) |
(39,355) |
| 전기법인세의 조정사항 |
- |
(503) |
|
기타
|
(538,491) |
106,203 |
|
법인세비용
|
8,018,472 |
2,890,732 |
| 평균유효세율 |
26% |
12% |
(3) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(486,935) |
101,769 |
(385,166) |
(484,698) |
101,302 |
(383,396) |
| 전환권대가 |
(1,532,713) |
320,337 |
(1,212,376) |
(3,437,510) |
724,560 |
(2,712,950) |
| 기타포괄-공정가치평가손익 |
2,678,769 |
(559,863) |
2,118,906 |
- |
- |
- |
| 자본잉여금 |
- |
- |
- |
- |
1,281 |
1,281 |
| 기타자본항목 |
1,532,713 |
(320,337) |
1,212,376 |
3,296,033 |
(687,453) |
2,608,580 |
| 합계 |
2,191,834 |
(458,094) |
1,733,740 |
(626,175) |
139,690 |
(486,485) |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원)
.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
4,635,514 |
5,902,783 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
1,647,525 |
3,480,514 |
| 소계 |
6,283,039 |
9,383,297 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(1,691,089) |
(1,702,967) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(130,525) |
(882,799) |
| 소계 |
(1,821,614) |
(2,585,766) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
4,461,425 |
6,797,531 |
(5) 당기 및 전기의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 일시적차이 변동효과 |
|
|
|
|
| 감가상각비 |
(31,561) |
1,995 |
- |
(29,566) |
| 현재가치할인차금 |
35,990 |
(7,691) |
- |
28,299 |
| 손실충당금 |
4,721,320 |
(2,071,403) |
- |
2,649,917 |
| 미수수익 |
(126,968) |
(3,557) |
- |
(130,525) |
| 재고자산평가충당금 |
1,625,738 |
(471,280) |
- |
1,154,458 |
| 확정급여부채 |
- |
(101,769) |
101,769 |
- |
| 연차부채 |
65,362 |
3,399 |
- |
68,761 |
| 전환사채 |
1,950 |
3,004 |
- |
4,954 |
| 토지 |
4,544 |
- |
- |
4,544 |
| 무형자산 |
21,005 |
1,045 |
- |
22,050 |
| 금융보증부채 |
251,920 |
27,750 |
- |
279,670 |
| 차량운반구 |
28,173 |
(15,336) |
- |
12,837 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
954,845 |
- |
(559,863) |
394,982 |
| 기타 |
1,044 |
- |
- |
1,044 |
| 소계 |
7,553,362 |
(2,633,843) |
(458,094) |
4,461,425 |
| 차기환류적립금 |
(755,831) |
755,831 |
- |
- |
| 합계 |
6,797,531 |
(1,878,012) |
(458,094) |
4,461,425 |
나. 전기
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 일시적차이 변동효과 |
|
|
|
|
| 감가상각비 |
(31,733) |
172 |
- |
(31,561) |
| 현재가치할인차금 |
45,729 |
(9,739) |
- |
35,990 |
| 손실충당금 |
2,975,652 |
1,745,668 |
- |
4,721,320 |
| 미수수익 |
(68,463) |
(58,505) |
- |
(126,968) |
| 재고자산평가충당금 |
1,562,342 |
63,396 |
- |
1,625,738 |
| 확정급여부채 |
- |
(101,302) |
101,302 |
- |
| 연차부채 |
84,717 |
(19,355) |
- |
65,362 |
| 전환사채 |
(402,374) |
365,936 |
38,388 |
1,950 |
| 토지 |
4,566 |
(22) |
- |
4,544 |
| 무형자산 |
20,055 |
950 |
- |
21,005 |
| 금융보증부채 |
340,597 |
(88,677) |
- |
251,920 |
| 차량운반구 |
32,690 |
(4,517) |
- |
28,173 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
959,414 |
(4,569) |
- |
954,845 |
| 기타 |
1,049 |
(5) |
- |
1,044 |
| 소계 |
5,524,241 |
1,889,431 |
139,690 |
7,553,362 |
| 차기환류적립금 |
(1,342,772) |
586,941 |
- |
(755,831) |
| 합계 |
4,181,469 |
2,476,372 |
139,690 |
6,797,531 |
(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
사유
|
| 지급보증료 |
3,243,181 |
3,243,181 |
실현가능성 불확실 |
| 종속기업투자 |
47,539,646 |
47,414,646 |
실현가능성 불확실 |
| 관계기업투자 |
- |
125,000 |
실현가능성 불확실 |
| 대손상각비 |
909,660 |
909,660 |
실현가능성 불확실 |
| 종속기업 인정이자 |
5,062,464 |
5,023,419 |
실현가능성 불확실 |
| 종속기업 대여금 |
700,000 |
- |
실현가능성 불확실 |
| 매출채권 및 미수금 |
6,463,709 |
- |
실현가능성 불확실 |
| 기타보증금 |
2,000,000 |
- |
실현가능성 불확실 |
29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(6,798,851) |
10,559,089 |
| 원재료 및 상품매입 |
367,443,346 |
318,986,823 |
| 종업원급여 |
10,840,418 |
11,406,052 |
| 퇴직급여 |
468,714 |
1,141,504 |
| 복리후생비 |
1,102,477 |
1,130,472 |
| 외주가공비 |
21,425,452 |
23,857,127 |
| 감가상각비 등 |
578,977 |
510,016 |
| 운반비 |
3,030,289 |
1,965,585 |
| 견본비 |
5,657,788 |
5,368,327 |
| 지급수수료 |
2,886,725 |
6,845,530 |
| 기타비용 |
2,869,636 |
4,813,973 |
| 합계(*) |
409,504,971 |
386,584,498 |
| (*) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
30. 주당순손익(1) 기본주당순손익1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 보통주 당기순손익 |
22,697,471,001원 |
21,755,081,772원 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
9,181,985주 |
9,252,512주 |
| 기본주당순손익 |
2,472원 |
2,351원 |
2) 당기 및 전기의 보통주 당기순손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 당기순손익 |
22,697,471,001 |
21,755,081,772 |
| 우선주귀속분 |
- |
- |
| 보통주 당기순손익 |
22,697,471,001 |
21,755,081,772 |
3) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 기초 유통보통주식수 |
9,252,512주 |
9,252,512주 |
| 유통보통주식수 증감(*) |
(373,984)주 |
- |
| 기말 유통보통주식수 |
8,878,528주 |
9,252,512주 |
| 유통보통주식수 적수 |
3,360,606,663주 |
3,377,166,880주 |
| 일수 |
366일 |
365일 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
9,181,985주 |
9,252,512주 |
| (*) |
자기주식의 취득에 따른 유통보통주식수의 변동입니다. |
(2) 희석주당순손익1) 당기 및 전기의 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 조정후 보통주 당기순손익 |
22,708,839,720원 |
23,315,664,597원 |
| 조정후 가중평균 유통보통주식수 |
10,119,782주 |
11,852,595주 |
| 희석주당순손익 |
2,244원 |
1,967원 |
2) 당기 및 전기의 조정후 보통주 당기순손익의 산정내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순손익 |
22,697,471,001 |
21,755,081,772 |
| 조정: 전환사채 관련 손익 |
11,368,719 |
1,560,582,825 |
| 조정후 보통주 당기순손익 |
22,708,839,720 |
23,315,664,597 |
3) 당기 및 전기의 조정후 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
9,181,985 |
9,252,512 |
| 조정: 전환사채 |
937,797 |
2,600,083 |
| 조정후 가중평균 유통보통주식수 |
10,119,782 |
11,852,595 |
31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 당기순손익 |
22,697,471 |
21,755,082 |
| 조정항목: |
|
|
| 법인세비용 |
8,018,472 |
2,890,732 |
| 이자수익 |
(1,151,335) |
(1,082,195) |
| 이자비용 |
5,644,877 |
7,815,374 |
| 감가상각비 |
486,540 |
411,434 |
| 투자부동산감가상각비 |
12,842 |
9,375 |
| 무형자산상각비 |
79,595 |
89,207 |
| 퇴직급여 |
468,714 |
1,141,504 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(2,254,927) |
338,926 |
| 대손상각비 |
880,406 |
2,861,541 |
| 기타의 대손상각비 |
(1,450,836) |
6,897,319 |
| 유형자산처분이익 |
(12,698) |
(19,708) |
| 유형자산처분손실 |
20 |
102 |
| 무형자산손상차손 |
5,000 |
1,213,425 |
| 무형자산처분손실 |
- |
13,092 |
| 외화환산이익 |
(4,816,373) |
(356,800) |
| 외화환산손실 |
1,627,850 |
1,935,815 |
| 종속기업투자손상차손환입 |
- |
(12,140,086) |
| 종속기업투자손상차손 |
130,000 |
628,550 |
| 파생상품평가이익 |
(151,217) |
(408,299) |
| 금융보증비환입 |
- |
(416,533) |
| 금융보증비 |
132,780 |
- |
| 사채상환이익 |
(8,900) |
(11,032) |
| 사채상환손실 |
9,731 |
159,070 |
| 잡이익 |
(1,056) |
(114,791) |
| 잡손실 |
10,784 |
7,054 |
| 소계 |
7,660,269 |
11,863,076 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(4,401,118) |
(16,707,597) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(4,543,923) |
10,220,163 |
| 기타금융자산의 감소(증가) |
(13,779,400) |
(4,928,113) |
| 기타자산의 감소(증가) |
3,993,339 |
30,263,379 |
| 매입채무의 증가(감소) |
4,835,686 |
(3,790,425) |
| 기타금융부채의 증가(감소) |
(599,948) |
(56,448) |
| 기타부채의 증가(감소) |
(9,087) |
(4,943,097) |
| 퇴직금의 지급 및 기여금의 납입 |
(204,044) |
(2,298,352) |
| 소계 |
(14,708,495) |
7,759,510 |
| 합계 |
15,649,245 |
41,377,668 |
(3) 당기 및 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
401,903 |
- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
1,451,952 |
- |
| 유형자산의 무형자산 대체 |
- |
1,208,425 |
| 사용권자산 및 리스부채 최초인식 |
3,228 |
11,253 |
| 리스부채의 유동성 분류 |
27,234 |
79,098 |
| 순확정급여부채의 보험수리적 손익 |
385,166 |
383,396 |
| 장기대여금의 유동성 분류 |
678,852 |
- |
| 임대보증금의 유동성 분류 |
50,000 |
- |
| 금융보증부채의 유동성 분류 |
1,248,800 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 |
2,678,769 |
- |
| 전환사채(전환권대가)의 자본항목 대체 |
1,532,713 |
- |
(4) 회사는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기투자자산 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.(5) 당기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득(대체) |
환율변동 |
공정가치변동 |
| 단기차입금 |
41,273,224 |
9,110,914 |
- |
1,374,437 |
- |
51,758,575 |
| 유동성사채 |
13,642,027 |
(7,800,000) |
785,810 |
- |
- |
6,627,837 |
| 유동성리스부채 |
80,586 |
(80,002) |
27,235 |
- |
- |
27,819 |
| 리스부채 |
24,006 |
- |
(24,006) |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
842,305 |
- |
(570,220) |
- |
(151,218) |
120,867 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
50,000 |
(50,000) |
- |
- |
- |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
55,862,148 |
1,280,913 |
168,819 |
1,374,437 |
(151,218) |
58,535,098 |
나. 전기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득(대체) |
환율변동 |
공정가치변동 |
| 단기차입금 |
42,677,750 |
(1,594,226) |
- |
189,700 |
- |
41,273,224 |
| 유동성사채 |
26,883,375 |
(17,564,000) |
4,322,652 |
- |
- |
13,642,027 |
| 유동성리스부채 |
98,914 |
(97,426) |
79,098 |
- |
- |
80,586 |
| 기타유동금융부채 |
3,346,922 |
- |
(2,096,318) |
- |
(408,299) |
842,305 |
| 리스부채 |
91,852 |
- |
(67,846) |
- |
- |
24,006 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
73,098,813 |
(19,255,652) |
2,237,586 |
189,700 |
(408,299) |
55,862,148 |
32. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 내역 |
당기말 |
전기말 |
담보권자 |
| 장부가액 |
담보설정금액 |
관련 차입금 |
담보설정금액 |
| 단기투자자산 |
1,490,000 |
1,639,000 |
USD 1,379,721 |
1,639,000 |
㈜국민은행 |
| USD 1,000,000 |
USD 1,100,000 |
USD 1,100,000 |
| 3,000,000 |
3,600,000 |
USD 2,846,857 |
4,800,000 |
한국산업은행 |
| 유형자산(*1) |
1,771,036 |
2,300,000 |
19,250,000 |
2,300,000 |
| 투자부동산(*1) |
123,320 |
| 단기투자자산 |
- |
- |
- |
- |
수협은행 |
| 장기저축성보험예금 |
- |
- |
- |
| 단기투자자산 |
USD 2,000,000 |
USD 2,000,000 |
- |
USD 2,000,000 |
NH농협은행 |
| 단기투자자산 |
USD 4,000,000 |
USD 4,000,000 |
- |
USD 5,000,000 |
한국수출입은행 |
| 단기투자자산 |
USD 1,000,000 |
USD 1,100,000 |
USD 5,000,000 |
USD 1,100,000 |
신한은행 |
| 유형자산(*1) |
2,320,721 |
12,200,000 |
- |
6,000,000 |
㈜하나은행 |
| 투자부동산(*1) |
515,601 |
| 자기주식(*2) |
6,995,360 |
8,820,000 |
USD 3,364,289 |
7,790,400 |
우리은행 |
| (*1) 한국산업은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 주석 21번 참조 |
(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
부보자산 |
당기말 |
전기말 |
| 부보금액 |
질권설정금액 |
질권설정대상 |
부보금액 |
질권설정금액 |
질권설정대상 |
| 흥국화재해상보험㈜ |
신화빌딩 9층 |
2,675,000 |
1,557,000 |
㈜하나은행 |
2,675,000 |
1,557,000 |
㈜하나은행 |
| 흥국화재해상보험㈜ |
대전물류창고 건물, 집기비품 |
510,000 |
510,000 |
㈜국민은행 |
510,000 |
510,000 |
㈜국민은행 |
| 흥국화재해상보험㈜ |
신화빌딩 11,12층 |
4,832,000 |
3,396,000 |
㈜하나은행 |
4,832,000 |
3,396,000 |
㈜하나은행 |
| 한화손해보험㈜ |
신화빌딩 13층 |
6,210,000 |
1,700,000 |
한국산업은행 |
1,810,000 |
1,700,000 |
한국산업은행 |
| KB손해보험㈜ |
신화빌딩 11,12층 |
710,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
회사는 상기 보험가입자산 이외의 보유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).가. 당기말
| 금융기관 |
약정종류 |
한도금액 |
실행금액 |
| 중소기업은행 |
일람불수입신용장발행 |
USD 4,500,000 |
USD 412,938 |
| ㈜국민은행 |
수출환어음매입 |
USD 5,000,000 |
USD 1,379,721 |
| 포괄외화지급보증(PU) |
USD 3,000,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
수출성장자금대출 |
USD 17,500,000 |
- |
| 한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
19,250,000 |
19,250,000 |
| 외화수출환어음매입 |
USD 9,000,000 |
USD 2,846,857 |
| 신한은행 |
외화운전자금대출 |
USD 5,000,000 |
USD 5,000,000 |
| ㈜하나은행 |
외화대출 |
USD 7,500,000 |
- |
| 우리은행 |
매입외환(D/A,O/A) |
USD 5,000,000 |
USD 3,364,289 |
| 기업운전분할상환대 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| NH농협은행 |
외화운전자금대출 |
USD 7,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 한국씨티은행 |
외화
운전자금
대출
|
USD 10,000,000 |
- |
나. 전기말
| 금융기관 |
약정종류 |
한도금액 |
실행금액 |
| 중소기업은행 |
일람불수입신용장발행 |
USD 4,500,000 |
USD 296,514 |
| ㈜국민은행 |
수출환어음매입 |
USD 10,000,000 |
USD 1,998,002 |
| 한국수출입은행 |
수출성장자금대출 |
USD 17,500,000 |
- |
| 한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
20,250,000 |
20,250,000 |
| 외화수출환어음매입 |
USD 9,000,000 |
- |
| 신한은행 |
외화운전자금대출 |
USD 5,000,000 |
USD 5,000,000 |
| ㈜하나은행 |
외화대출 |
USD 4,500,000 |
- |
| 우리은행 |
매입외환(D/A,O/A) |
USD 5,000,000 |
- |
| 기업운전분할상환대 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| NH농협은행 |
외화운전자금대출 |
USD 7,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 한국씨티은행 |
외화대출 |
USD 10,000,000 |
- |
(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따라 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 제공자 |
내역 |
설정금액 |
담보권자 |
| 당기말 |
전기말 |
| 한국무역보험공사 |
선적전수출신용보증 보증서 |
- |
- |
㈜국민은행 |
| 수출성장자금 보증서 |
USD 4,320,000 |
USD 4,320,000 |
한국수출입은행 |
| 선적후수출신용보증 보증서 |
- |
USD 1,900,000 |
㈜국민은행 |
| 서울보증보험 |
공탁보증 등 |
289,116 |
- |
거래처 등 |
| 대용무역 |
장기저축성보험(공제증권) |
- |
- |
수협은행 |
회사는 상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등으로부터 금융기관 약정에 대하여 담보 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 담보로 제공한 상기 유형자산은 한화손해보험 등에 보험을 가입하고 있으며, 보험사고 시 수령받을 보험금에 대해서는 금융기관 등이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 현대해상화재보험으로부터 임원배상책임보험 3,000,000천원에 가입하고 있으며, 한국무역보험공사 대용무역(주) 보증서 USD1,900,000에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 제공받는 자 |
담보/보증 내역 |
당기말 |
전기말 |
제공처 |
| 장부가액 |
담보설정금액 |
담보설정금액 |
| 대용무역㈜ |
유형자산 |
1,524,638 |
USD 3,600,000 |
USD 3,600,000 |
(주)국민은행 |
(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 회사명 |
제공처 |
보증금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 대용무역㈜ |
㈜국민은행 |
USD 4,675,000 |
USD 4,675,000 |
| 수협은행 |
- |
- |
| KDB산업은행 |
USD 9,324,854 |
USD 9,324,229 |
| KDB산업은행 |
16,200,000 |
17,700,000 |
| 중소기업은행 |
USD 9,600,000 |
USD 9,600,000 |
| 중소기업은행 |
600,000 |
- |
| 우리은행 |
USD 6,000,000 |
USD 6,000,000 |
| ㈜하나은행 |
USD 3,720,000 |
- |
| 신한은행 |
USD 4,800,000 |
- |
| 씨티은행 |
USD 3,600,000 |
- |
| PT DAEHWA LEATHER LESTARI |
PT KOEXIM MANDIRI FINACE |
USD 540,000 |
USD 540,000 |
| PT Bank IBK Indonesia |
USD 1,000,000 |
USD 500,000 |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT |
PT.BANK SHINHAN INDONESIA |
USD 11,170,000 |
USD 10,000,000 |
| PT.HOGA REKSA GARMENT |
PT Bank KEB Hana Indonesia |
USD 11,820,963 |
USD 17,251,062 |
(7) 회사는 관계기업인 ㈜엠파파와 조건부지분인수계약을 체결한 중소기업은행에 대하여 매수청구권을 부여하기 위하여 중소기업은행과 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 회사는 2025년 8월 이후 중소기업은행이 매수청구권을 행사하는경우 투자금액 5억원과 연복리 5%의 이자를 합한 금액을 상환할 의무가 있습니다. 회사는 이에 대해 금융보증부채 578,813천원을 계상하고 있습니다.(8) 보고기간종료일 현재 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도금액은 없으며, D/A환어음을 양도하고 담보부 차입거래로 처리한 금액은 11,158,575천원입니다.33. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
대용무역㈜ |
대용무역㈜ |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1) |
PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1) |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1) |
PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1) |
| - |
DAEYONG TRADING CO. LIMITED
(*3)
|
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*1,3) |
PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*1,3) |
| PT. HJL INDO NETWORKS(*4) |
PT. HJL INDO NETWORKS(*4) |
| PT.HOGA REKSA GARMENT(*5) |
PT.HOGA REKSA GARMENT(*5) |
| HJ US INC.(*6) |
HJ US INC.(*6) |
| ㈜엠파파(*7) |
- |
| PT.HOLIM JAYA INDONESIA(*8) |
- |
| 관계기업 |
- |
㈜엠파파(*7) |
| 기타(*2) |
호전리테일㈜ |
호전리테일㈜ |
| (*1) |
PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT, PT.DAEHWA LEATHER LESTARI 및 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 회사가 2015년 12월 31일 기준으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (*2) |
상기 기타 특수관계자는 회사의 지배주주(최대주주와 특수관계자 포함)가 직간접적으로 지배하고있는 회사입니다. |
| (*3) |
전기말 기준 PT.YONGJIN JAVASUKA는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업입니다. 당기중 DAEYONG TRADING CO. LIMITED이 청산되면서 DAEYONG TRADING CO. LIMITED이 보유하고 있던 PT.YONGJIN JAVASUKA 지분을 회사가 취득하였습니다. |
| (*4) |
PT. HJL INDO NETWORKS는 회사가 2016년 12월 31일 기준으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (*5) |
PT. HOGA REKSA GARMENT는 회사가 2018년 12월 31일 기준으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (*6) |
HJ US INC.는 회사가 2023년 02월 09일 기준으로 100%의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (*7) |
(주)엠파파는 전기말 기준으로는 관계기업이었으나, 회사가 2024년 02월 29일(간주취득일) 기준으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (*8) |
PT.HOLIM JAYA INDONESIA는 회사가 2024년 03월 13일 기준으로 99.88%의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. |
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기
| 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
유무형자산 취득 |
기타의 수익 |
기타의 비용 |
| 종속기업 |
대용무역㈜ |
- |
- |
- |
11,664 |
10,361 |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT |
1,410,330 |
49,772,722 |
- |
- |
1,214,832 |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT |
194 |
228,383,001 |
- |
96,040 |
6,104,747 |
| PT. HJL INDO NETWORKS |
- |
- |
- |
- |
881,629 |
| PT.HOGA RESKA GARMENT |
1,932,852 |
62,319,520 |
- |
62,931 |
1,662,449 |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI |
- |
- |
- |
7,865 |
- |
| (주)엠파파 |
272,382 |
33,605 |
578,917 |
31,842 |
36,000 |
| PT.HOLIM JAYA INDONESIA |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
호전리테일㈜ |
13,024,895 |
- |
- |
44,379 |
19,456 |
| 합계 |
16,640,653 |
340,508,848 |
578,917 |
254,721 |
9,929,474 |
나. 전기
| 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타의 수익 |
기타의 비용 |
| 종속기업 |
대용무역㈜ |
- |
- |
19,594 |
- |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT |
1,555,143 |
57,067,715 |
- |
1,175,186 |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT |
9 |
194,035,089 |
140,545 |
4,900,269 |
| PT. HJL INDO NETWORKS |
- |
- |
- |
4,909,152 |
| PT.HOGA RESKA GARMENT |
1,063,301 |
38,894,172 |
205,440 |
3,566,640 |
| PT.DAEHWA LEATHER LESTARI |
- |
- |
3,082 |
- |
| 관계기업 |
(주)엠파파 |
394,475 |
- |
14,652 |
11,991 |
| 기타 |
호전리테일㈜ |
13,037,989 |
7,215 |
44,379 |
(8,461) |
| 합계 |
16,050,917 |
290,004,191 |
427,692 |
14,554,777 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타의 자산 |
매입채무 |
기타의 부채 |
매출채권 |
기타의 자산 |
매입채무 |
기타의 부채 |
| 종속기업 |
대용무역㈜ |
- |
18,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1) |
450,211 |
27,857,394 |
107,488 |
- |
688,121 |
25,724,312 |
- |
- |
| PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT |
- |
5,877 |
3,805,244 |
- |
1 |
1,214,759 |
- |
- |
| PT. HJL INDO NETWORKS |
- |
- |
- |
- |
- |
551,946 |
- |
- |
| PT.HOGA RESKA GARMENT |
852,497 |
15,437,286 |
4,585,575 |
- |
299,775 |
5,754,219 |
5,090,677 |
12,260 |
| (주)엠파파(*3) |
- |
702,310 |
- |
3,300 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)엠파파 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,343 |
- |
- |
| 기타 |
호전리테일㈜(*2) |
12,913,450 |
321,420 |
- |
- |
12,840,046 |
321,420 |
- |
- |
| 합계 |
14,216,158 |
44,342,287 |
8,498,307 |
3,300 |
13,827,943 |
33,567,999 |
5,090,677 |
12,260 |
| (*1) |
당기말 및 전기말 현재 회사는 특수관계자인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 선급금에 대해 손실충당금을 각각 8,865,817천원 및 11,106,396천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 및 전기에 기타의 대손상각비는 (-)2,240,579천원 및 6,897,319천원을 인식하였습니다. 한편, 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.
|
| (*2) |
당기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권과 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 손실충당금을 각각 8,931,264천원과 321,420천원을 설정하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비는 863,862천원입니다. 또한, 전기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권과 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 손실충당금을 각각 8,067,402천원과 321,420천원을 설정하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비는 2,636,323천원입니다. 한편, 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. |
| (*3) |
당기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜엠파파의 대여금에 대해 손실충당금 700,000천원을 설정하고 있으며, 당기에 인식한 기타의 대손상각비는 700,000천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. |
(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기
| 구분 |
회사명
|
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
|
종속기업
|
㈜엠파파 |
- |
700,000 |
- |
700,000 |
- |
- |
- |
- |
나. 전기
| 구분 |
회사명
|
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
|
종속기업
|
대용무역(주) |
- |
4,336,240 |
4,336,240 |
- |
- |
3,694,200 |
3,694,200 |
- |
(5) 회사의 당기와 전기 중 종속기업 등에 대한 유상증자 등 추가 출자금은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
| 구분 |
회사명
|
당기 |
전기 |
| 주식수 |
증자금액 |
주식수 |
증자금액 |
|
종속기업
|
PT. HJL INDO NETWORKS |
1,500 |
200,190 |
- |
- |
| HJ US INC. |
- |
- |
10,000 |
628,550 |
| PT.HOLIM JAYA INDONESIA |
4,999 |
6,652,889 |
- |
- |
| 합계 |
6,499 |
6,853,079 |
10,000 |
628,550 |
(6) 회사는 당기와 전기 중 종속기업 등으로부터 회수한 출자금은 없습니다.(7) 회사는 차입금 및 금융기관과의 약정 등에 대하여 대표이사 등으로부터 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).(8) 회사는 특수관계자인 대용무역㈜ 등의 금융기관과의 약정에 대하여 유형자산 등의 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32참조).(9) 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 급여 |
1,080,194 |
1,932,258 |
| 퇴직급여 |
42,655 |
569,358 |
(10) 보고기간종료일 현재 회사는 우리사주조합에 대해 공모주식의 공모자금 대여금 1,914,421천원을 대여하고 있으며, 손실충당금 1,291,243천원을 차감한 623,178천원을 장기대여금으로 계상하고 있습니다.
34. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.(2) 당기 및 전기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| A사 |
121,889,485 |
140,726,581 |
| B사 |
92,768,142 |
61,956,260 |
| C사 |
90,647,928 |
87,564,120 |
35. 위험관리 (1) 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.
1) 시장위험
가. 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
6,874,916 |
10,386,436 |
| 단기투자자산 |
11,760,000 |
12,894,000 |
| 매출채권 |
51,035,150 |
43,637,679 |
| 기타금융자산(유동) |
35,909,706 |
21,059,426 |
| 기타금융자산(비유동) |
1,496,908 |
1,942,229 |
| 매입채무 |
13,382,600 |
8,649,317 |
| 단기차입금 |
18,508,575 |
9,023,224 |
| 기타금융부채 |
1,062,873 |
274,830 |
| (*) |
상기 표의 금액은 손실충당금 및 현재가치할인차금을 차감 전 금액입니다. |
보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시세전손익 및 총포괄손익(법인세 반영전)에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세전손익 |
총포괄손익 |
세전손익 |
총포괄손익 |
| USD 상승시 |
3,706,132 |
3,706,132 |
3,598,620 |
3,598,620 |
| USD 하락시 |
(3,706,132) |
(3,706,132) |
(3,598,620) |
(3,598,620) |
나. 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 세전손익 및총포괄손익(법인세 반영전)에 영향을 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세전손익 |
총포괄손익 |
세전손익 |
총포괄손익 |
| 상승시 |
(32,509) |
(32,509) |
(21,023) |
(21,023) |
| 하락시 |
32,509 |
32,509 |
21,023 |
21,023 |
2) 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액(*1) |
신용위험최대노출금액 |
장부금액 |
신용위험최대노출금액 |
| 현금및현금성자산(*2) |
9,077,496 |
9,077,496 |
10,571,036 |
10,571,036 |
| 단기투자자산 |
16,290,000 |
16,290,000 |
18,854,000 |
18,854,000 |
| 매출채권 |
54,959,195 |
54,959,195 |
48,170,040 |
48,170,040 |
| 기타금융자산 |
36,377,090 |
36,377,090 |
21,387,404 |
21,387,404 |
| 기타비유동금융자산 |
7,992,841 |
7,992,841 |
7,298,564 |
7,298,564 |
| 금융보증계약(*3) |
1,338,136 |
114,767,514 |
1,205,357 |
92,922,554 |
| 합계 |
126,034,758 |
239,464,136 |
107,486,401 |
199,203,598 |
| (*1) |
상기 표의 장부금액은 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. |
| (*2) |
현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다. |
| (*3) |
금융보증계약의 장부금액은 금융보증부채의 장부금액이며, 신용위험 최대노출금액은 보고기간종료일 현재 금융보증잔액입니다. |
3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름(*1) |
3개월 이하 |
3개월 초과1년 이하 |
1년 초과2년 이하 |
2년 초과5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
15,220,205 |
15,220,205 |
15,220,205 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
51,758,575 |
52,505,237 |
13,981,416 |
38,523,821 |
- |
- |
- |
| 유동성사채 |
6,627,837 |
6,707,875 |
6,325,000 |
382,875 |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
27,819 |
28,495 |
18,372 |
10,123 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
2,005,803 |
2,005,803 |
1,955,803 |
50,000 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금융보증계약(*2) |
1,338,136 |
114,767,514 |
114,188,701 |
578,813 |
- |
- |
- |
| (*1) |
단기차입금 등의 계약상 현금흐름에는 이자의 현금흐름이 포함되어 있습니다. |
| (*2) |
금융보증계약 상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기준으로 분류하였습니다.
재무상태표상 기타비유동금융부채에는 금융보증부채가 포함되어 있습니다.
|
나. 전기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름(*1) |
3개월 이하 |
3개월 초과1년 이하 |
1년 초과2년 이하 |
2년 초과5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
10,176,093 |
10,176,093 |
10,176,093 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
41,273,224 |
42,096,118 |
6,886,388 |
35,209,730 |
- |
- |
- |
| 유동성사채 |
13,642,027 |
14,500,312 |
14,500,312 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
80,586 |
84,533 |
23,629 |
60,904 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
3,317,092 |
3,317,092 |
3,001,829 |
315,263 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
24,006 |
27,068 |
- |
- |
27,068 |
- |
- |
| 금융보증계약(*2) |
1,205,357 |
92,922,554 |
92,343,741 |
- |
578,813 |
- |
- |
| (*1) |
단기차입금 등의 계약상 현금흐름에는 이자의 현금흐름이 포함되어 있습니다. |
| (*2) |
금융보증계약 상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기준으로 분류하였습니다.재무상태표상 기타비유동금융부채에는 금융보증부채가 포함되어 있습니다. |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
80,830,347 |
71,013,579 |
| 자본(B) |
165,081,677 |
146,422,246 |
| 현금및현금성자산(C) |
9,079,273 |
10,576,898 |
| 차입금 및 리스부채(D) |
58,414,231 |
55,019,844 |
| 부채비율(A/B) |
49% |
48% |
| 순차입금비율((D-C)/B) |
30% |
30% |
36. 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.