(제 28 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 03월 18일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 경남제약㈜ |
| 대 표 이 사 : | 김성곤, 조정영 |
| 본 점 소 재 지 : | 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79 |
| (전 화) 02-3490-5133 | |
| (홈페이지) http://www.kyungnampharm.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 조정영 |
| (전 화) 02-3490-5133 | |
가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
(3) 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
(4) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 당사의 명칭은 경남제약 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KYUNG NAM PHARM.CO.,LTD. 또는 KYUNGNAM PHARM으로 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 경남제약㈜라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 1998년에 설립되어 2001년 11월 06일 자로 코스닥시장 상장을 승인받아 매매가 개시되었습니다. 2007년 05월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였고, 2010년 04월 20일 종속회사인 구)경남제약 주식회사와 합병하여 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79
- 전화번호 : 02-3490-5133
- 홈페이지 : http://www.kyungnampharm.co.kr
마. 주요사업의 내용 - 당사가 영위하고 있는 제약 산업은 인간의 생명과 직결되는 의약품을 생산, 판매하는 산업으로 정밀화학과 생명공학기술을 바탕으로 하는 자원이 부족하지만, 인적자원이 풍부한 우리나라에 적당한 고부가가치 산업으로 평가받고 있는 분야입니다.당사는 국제 수준의 기술과 KGMP인증 제조 공장을 보유하고 있으며, 전국의 다양한 유통경로를 통하여 소비자에게 우수한 제품을 제공하고 있습니다.당사는 의약품 및 원료의약품의 제조 및 도ㆍ소매업과 건강기능식품 제조 및 판매업 등을 주요한 사업으로 영위하고 있으며, 의약품과 원료의약품의 주요 매출처는 제약회사, 의약품도매상, 약국 등이며 대형할인점 및 드럭스토어, 편의점 등에는 양질의 건강식품 등을 공급하고 있습니다.당사는 현재 의약사업본부, H&B사업본부 총 2개의 사업본부로 운영되고 있으며, 각 사업부문별 주요제품과 매출비중은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
2025년 매출비중 |
| 의약사업본부 |
레모나, 자하생력, 칼로, 미놀, 피엠 콜라겐, 유산균 등 |
60.5% |
| H&B사업본부 | 37.9% | |
| 기타 | 용역매출, 임대매출, 로열티매출 등 | 1.6% |
상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
[ 회사가 영위하는 목적사업 ]
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|
1. 의약품의 제조, 매매 및 소분업 2. 원료의약품, 의약부외품, 화장품 등의 제조, 매매 및 소분업 3. 식품, 건강기능식품, 특수영양식품, 청량음료 등의 제조, 매매 및 소분업 4. 의료기기, 전자기기, 미용제품, 위생용품, 동물약품 등의 제조, 매매 및 소분업 5. 의약품, 의약외품, 건강기능식품의 전문제조업 및 수입업, 유통전문판매업 6. 방문판매업, 통신판매업, 인터넷전자상거래업 7. 무역업 및 무역대리점업(의약품, 의약부외품, 식품, 메디칼푸드, 위생용품, 동물의약품, 식품첨가물, 화장품, 의료기기, 미용기기 등) 8. 의약품, 건강기능식품, 화장품의 도매업 9. 부동산 임대업 10. 전 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자 11. 의약연구개발업 |
- |
바. 향후 추진하고자 하는 사업 - 해당사항 없습니다.
가. 회사의 연혁
| 일 자 | 내 용 |
| 2020.05 | 경남제약 레모나, 중소벤처기업부 선정 '브랜드K' 선정 |
| 2020.07 | 경남제약재팬 주식회사(구 : LIVEPLEX JAPAN CO., LTD) 종속회사 편입 |
| 2020.09 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 15년 연속 1위 |
| 2020.09 | 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 6년 연속 1위 |
| 2021.09 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 16년 연속 1위 |
| 2021.09 | 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 7년 연속 1위 |
| 2021.12 | 라이멍지아(상하이)상무유한공사 청산 |
| 2022.01 | 자회사 경남제약스퀘어㈜ 설립 |
| 2022.09 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 17년 연속 1위 |
| 2022.09 | 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 8년 연속 1위 |
| 2023.03 | ㈜엔터파트너즈 경영권 인수 |
| 2023.08 | ㈜KN ENTERTAINMENT 종속회사 편입 |
| 2023.09 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 18년 연속 1위 |
| 2023.09 | 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 9년 연속 1위 |
| 2024.06 | 경남제약스퀘어㈜ 흡수합병 |
| 2024.09 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 19년 연속 1위 |
| 2024.09 | 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 10년 연속 1위 |
| 2025.09 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 20년 연속 1위 |
나. 본점소재지 및 그 변경 * 본점소재지 : 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79- 공시대상 기간 동안 변동사항 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
주1) 이명준 사내이사는 2023년 08월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.
라. 최대주주의 변동
| 변동일 | 최대주주명 |
|---|---|
| 2019.05.22 | ㈜빌리언스 |
마. 상호의 변경 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다.
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 2024년 04월 03일, 100% 지분을 소유하고 있는 경남제약스퀘어㈜와의 소규모합병을 결정하였고, 2024년 04월 05일 합병계약을 체결, 2024년 06월 11일 합병을 완료했습니다.- 합병 등의 주요일정
| 구분 | 날짜 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 합병결정 이사회결의 | 2024년 04월 03일 | - | |
| 합병 계약 체결일 | 2024년 04월 05일 | - | |
| 합병반대의사표시 주주확정 기준일 | 2024년 04월 18일 | - | |
| 합병승인 이사회결의 | 2024년 05월 07일 | 주주총회 갈음 | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2024년 05월 08일 | - |
| 종료일 | 2024년 06월 10일 | ||
| 합병기일 | 2024년 06월 11일 | - | |
| 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의 | 2024년 06월 11일 | 이사회 보고 | |
| 합병 등기 | 2024년 06월 12일 | - | |
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2021.09.23 | 오성원 대표이사 선임(대표이사 변경 : 배건우→오성원) |
| 2021.12.10 | 제6회차 전환사채 발행 |
| 2021.12.24 | 주주배정 유상증자 결의 |
| 2021.12.28 | 자회사 라이멍지아(상하이)상무유한공사 청산 완료 |
| 2022.01.07 | 경남제약스퀘어 설립 출자 |
| 2022.03.16 | 주주배정 유상증자 완료 |
| 2022.03.31 | 홍상혁 대표이사 선임(대표이사 변경 : 오성원→홍상혁) |
| 2023.01.06 | ㈜블레이드엔터테인먼트 6회차 전환사채 취득 |
| 2023.03.15 | ㈜엔터파트너즈 보통주 양도를 통한 경영권 이전(최대주주 변경 : 강정훈→경남제약㈜) |
| 2023.03.24 | 제3자배정 유상증자를 통한 ㈜엔터파트너즈 신주 취득 |
| 2023.08.10 | 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(발행금액 50억원) |
| 2023.09.22 | 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(발행금액 50억원) |
| 2023.12.08 | ㈜블레이드엔터테인먼트 5회차 전환사채 취득 |
| 2023.12.30 | 제3자배정 유상증자를 통한 ㈜엔터파트너즈 신주 취득 |
| 2024.03.28 | 조헌정 각자 대표이사 선임(대표이사 변경 : 홍상혁→홍상혁, 조헌정) |
| 2024.04.03 | 경남제약스퀘어㈜와 합병 결의 |
| 2024.04.12 | 한주에이알티㈜(구 ㈜엔터파트너즈) 주식 및 경영권 양수도 계약 체결 |
| 2024.05.21 | 결손금 보전을 위한 액면가 감액 무상감자 결의 |
| 2024.06.10 | 김성곤, 조정영 각자 대표이사 선임(대표이사 변경 : 홍상혁, 조헌정→김성곤, 조정영) |
| 2024.06.12 | 경남제약스퀘어㈜와 합병 완료 |
| 2024.06.28 | 액면가 감액 무상감자 완료 |
| 2024.07.05 | 주주배정 유상증자 결의 |
| 2024.07.09 | 자하생력액 제조업무정지 1개월 15일 처분 |
| 2024.10.23 | 주주배정 유상증자 완료 |
| 2024.11.05 | 자기 전환사채 매도(제7회차 전환사채) |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제28기(2025년 말) | 제27기(2024년 말) | 제26기(2023년 말) | 제25기(2022년 말) | 제24기(2021년 말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 78,147,358 | 78,147,358 | 35,593,402 | 33,479,758 | 20,049,565 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,814,735,800 | 7,814,735,800 | 17,796,701,000 | 16,739,879,000 | 10,024,782,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,814,735,800 | 7,814,735,800 | 17,796,701,000 | 16,739,879,000 | 10,024,782,500 |
주1) 2024년 06월 10일 개최된 제27기 임시주주총회에서 액면가 감액 무상감자가 가결되어 액면가가 500원에서 100원으로 감액되었습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
주1) 정관 제5조(발행예정주식총수)에 의거 당사가 발행할 주식의 총수(보통주+우선주)는 500,000,000주이며, 우선주의 발행 가능 한도 주식수는 20,000,000주입니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
다. 종류 주식의 현황 - 해당사항 없습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
당사는 의약품 및 원료의약품의 제조 및 도ㆍ소매업과 건강기능식품 제조 및 판매업 등을 주요한 사업으로 영위하고 있습니다. 주요 품목을 시장 특성에 맞게 군별로 분류해보면 비타민군, 일반의약품군, 태반군, 건강식품군으로 구분할 수 있으며, 대표제품으로는 산제(파우더)형태의 비타민인 레모나와 인태반 드링크인 자하생력, 인후염 치료제인 미놀과 무좀약 PM 등이 있습니다.당사는 현재 11개 지점 및 도매상을 통해 전국 24,000여개 약국에 제품을 유통 및 판매하고 있으며, 편의점과 대형마트, H&B스토어까지 영역을 확대하였습니다. 또한, 온라인 마케팅의 일환으로 모바일 미디어를 통해 고객 접점 확대를 시도하고 있으며,2025년에도 지속적으로 주력 품목에 대한 마케팅 및 광고를 진행하고 있습니다.2025년말 현재 개별재무제표 기준 당사의 매출액은 559억원으로 전기 대비 약 48억원(약 -8.0%) 감소하였습니다. 품목별 매출액은 일반의약품군이 약 234억원으로 전체매출 비중의 약 41.85%, 의약외품이 약 65억원으로 전체 매출 비중의 약 11.55%, 일반식품군이 약 147억원으로 전체 매출 비중의 약 26.29%, 건강기능식품군이 약 104억원으로 전체 매출 비중의 약 18.64%, 전문의약품 및 원료의약품 등이 약 21억원으로 전체 매출 비중의 약 3.71%를 차지하고 있습니다.당사는 기존의 주요 제품인 레모나, 자하생력 등의 판매를 지속해 나가면서 OTC(일반의약품)전문 기업이라는 이미지를 벗어나기 위하여 사업 영역을 다각화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 레모나 젤리, 레모나 톡톡, 레모나 키즈 등 레모나 라인업 식품이 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 이는 경남제약의 추가매출 상승 요인으로 작용 될 것이라 기대하고 있습니다.사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 주요제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 사업부문 | 매출유형 | 품 목(주1) | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
| 경남제약㈜ | 의약품 제조 및 판매 | 제 품 | 레모나산 | 비타민C | 14,379 | 25.7% |
| 결콜라겐 | 콜라겐 | 4,240 | 7.6% | |||
| 자하생력 | 자양강장 | 6,875 | 12.3% | |||
| 칼로 | 다이어트 보조 | 3,458 | 6.2% | |||
| 피엠 | 무좀치료 | 1,235 | 2.2% | |||
| 미놀 | 인후염치료 | 1,541 | 2.8% | |||
| 소 계 | - | 31,728 | 56.7% | |||
| 기 타 | - | 24,216 | 43.3% | |||
| 합 계 | - | 55,944 | 100.0% | |||
주1) 전체 제품 매출액에서 주요 품목을 제외한 나머지는 기타품목입니다.
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
| 의약품제조(아산공장) | 원재료 | 아스코르브산 | 경남비타민씨 | 473 | 7.01% |
| 제피아스코르빈산 | 레모나 | 402 | 5.95% | ||
| 유당수화물 | 레모나 | 135 | 1.99% | ||
| 백당 | 자하생력 | 14 | 0.20% | ||
| 기 타(주1) | 5,729 | 84.85% | |||
| 합 계 | 6,753 | 100.00% | |||
주1) 전체 제품 매출액에서 주요 품목을 제외한 나머지는 기타 품목입니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 품목 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
| 경남제약㈜ | 디-만니톨 | 4,136 | 4,487 | 4,359 |
| 압축성형백당 | 13,200 | 9,000 | 9,000 | |
| 제피아스코르빈산 | 6,696 | 6,815 | 5,235 | |
| 아스코르브산 | 11,346 | 10,434 | 10,371 |
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력
| (단위 : 개, 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제28기 | 제27기 | 제26기 | |||
| Lot | 금액 | Lot | 금액 | Lot | 금액 | |||
| 의약품제 조 | 산제 | 아산공장 | 732 | 30,272 | 738 | 32,278 | 732 | 32,959 |
| 정제 | 366 | 6,743 | 369 | 6,853 | 278 | 5,635 | ||
| 캡슐제 | 159 | 4,036 | 160 | 2,891 | 159 | 2,632 | ||
| 기타 | 244 | - | 246 | - | 244 | - | ||
| 합 계 | 1,501 | 41,052 | 1,513 | 42,022 | 1,413 | 41,226 | ||
(2) 생산능력의 산출근거① 산출방법 등- 산출기준(1일 : 8시간)- 산출방법(설비능력 * 연 작업일수)② 평균가동시간- 월 평균 가동일 수 : 20일- 제28기 : 244일- 제28기 가동가능시간 : 1,952시간(244일 * 8시간)
③ 일 생산량- 산제 : 3Lot
- 정제 : 1.5Lot- 캡슐제 : 0.65Lot- 기타 : 1Lot
라. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 개, 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제28기 | 제27기 | 제26기 | |||
| Lot | 금액 | Lot | 금액 | Lot | 금액 | |||
| 의약품제 조 | 산제 | 아산공장 | 367 | 15,177 | 525 | 22,962 | 457 | 20,577 |
| 정제 | 274 | 5,048 | 295 | 5,478 | 237 | 4,801 | ||
| 캡슐제 | 46 | 1,171 | 45 | 814 | 37 | 614 | ||
| 기타 | - | 50,932 | - | 52,448 | - | 56,593 | ||
| 합 계 | 687 | 72,328 | 865 | 81,702 | 731 | 82,585 | ||
(2) 당기 가동률
| (단위 : 시간) |
| 품목 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
| 산제 | 1,952 | 971 | 49.73% |
| 정제 | 1,952 | 1,339 | 68.58% |
| 캡슐제 | 1,952 | 529 | 27.11% |
| 기타 | 1,952 | - | 0.00% |
마. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
[자산항목 : 건물]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 건물 | 2,709 | 42 | - | 218 | 2,533 |
[자산항목 : 구축물]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 구축물 | 53 | 272 | - | 18 | 306 |
[자산항목 : 공구 및 비품]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 공구및 비품 | 129 | 27 | 7 | 43 | 106 |
[자산항목 : 기계장치]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 기계 | 4,990 | 574 | 336 | 364 | 4,865 |
[자산항목 : 차량운반구]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 차량 | 1 | - | - | 1 | - |
[자산항목 : 시설장치]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 시설장치 | 759 | - | - | 287 | 472 |
(2) 설비의 신설, 매입계획 등① 진행중인 투자- 해당사항 없습니다.
바. 영업설비 등의 현황 당사는 전국의 1만여개 약국의 직거래를 위해 서울ㆍ수도권 지역을 담당하는 4개 지점과 지방 7개 지점 및 사무소(부산, 대구, 광주, 대전, 경남, 전주, 강원)를 설치하여 운영하고 있으며 각 지점별 영업사원의 인원은 평균 4~9명으로 유지하고 있습니다.
(1) 영업용 설비 현황① 서울사무소
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 서울 | 자가 | 서울 | 건물 | 3,206 | 487 | - | 145 | 3,548 |
② 영업지점
| (단위 : ㎡, 명) |
| 구분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 종업원수 | 비고 |
| 지점 | 서울 | - | 474.28 | 474.28 | 14 | 임차 |
| 인천 | - | 66.73 | 66.73 | 5 | 임차 | |
| 경기 | - | 171.52 | 171.52 | 7 | 임차 | |
| 부산 | - | 124.39 | 124.39 | 6 | 임차 | |
| 대구 | - | 132.23 | 132.23 | 5 | 임차 | |
| 광주 | - | 115.7 | 115.7 | 5 | 임차 | |
| 대전 | - | 109.09 | 109.09 | 7 | 임차 | |
| 경남 | - | 99.17 | 99.17 | 3 | 임차 | |
| 전주 | - | 49.59 | 49.59 | 2 | 임차 | |
| 강원 | - | 70.74 | 70.74 | 3 | 임차 | |
| 합 계 | - | 1,413.44 | 1,413.44 | 57 | - | |
③ 해외- 해당사항 없습니다.④ 신규 지점 등의 설치 계획- 해당사항 없습니다.(2) 기타 영업용 설비- 해당사항 없습니다.(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등① 진행중인 투자- 해당사항 없습니다.
가. 주요제품 등의 매출현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 품목 | 제28기 | 제27기 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 의약품 제조 및 판매 | 일반의약품 | 23,414 | 41.85% | 22,819 | 37.54% |
| 의약외품 | 6,463 | 11.55% | 9,571 | 15.74% | |
| 건강기능식품 | 10,427 | 18.64% | 9,093 | 14.96% | |
| 원료의약품 | 1,050 | 1.88% | 1,279 | 2.10% | |
| 전문의약품 | 1,024 | 1.83% | 1,454 | 2.39% | |
| 일반식품 | 14,707 | 26.29% | 18,729 | 30.81% | |
| 기타 | 98 | 0.18% | 173 | 0.28% | |
| 매출조정 | -1,700 | -3.04% | -3,186 | -5.24% | |
| 소계 | 55,483 | 99.18% | 59,932 | 98.58% | |
| 용역 | 25 | 0.04% | 21 | 0.04% | |
| 로열티 | 61 | 0.11% | 118 | 0.19% | |
| 임대 | 376 | 0.67% | 721 | 1.19% | |
| 계 | 55,944 | 100.00% | 60,792 | 100.00% | |
- 일반의약품군은 무좀치료제인 PM시리즈, 목ㆍ구강 염증치료제인 미놀에프트로키,레모나씨플러스정, 감기약, 종합영양제 등으로 구성되어 있으며, 전체 매출 비중의 약 41.85%를 차지하는 234억원의 매출을 달성하였습니다.- 의약외품군은 대표 브랜드인 레모나를 필두로 씹어먹는 레모나 헬씨, 어린이 영양제인 레모나 키튼, 레모나 마스크 등으로 구성되어 있으며, 매출은 약 65억원으로 전체 매출의 약 11.55%를 차지하였습니다.- 일반식품군은 간편하게 섭취 가능한 스틱형 콜라겐인 결콜라겐과 마시는 레모나인상큼한 비타민 레모나 등으로 구성되어 있으며, 전체 매출 비중의 약 26.29%를 차지하는 약 147억의 매출을 달성하였습니다.- 건강기능식품군의 매출은 약 104억원으로 전체 매출의 약 18.64% 비중을 차지하였습니다.
나. 매출형태별 실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제28기 | 제27기 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비 율 | ||
| 내수 | 제품매출 | 55,009 | 98.3% | 59,275 | 97.5% |
| 기타매출 | 894 | 1.6% | 815 | 1.3% | |
| 소 계 | 55,903 | 99.9% | 60,089 | 98.8% | |
| 수출 | 제품매출 | 42 | 0.1% | 657 | 1.1% |
| 기타매출 | - | 0.0% | 46 | 0.1% | |
| 소 계 | 42 | 0.1% | 703 | 1.2% | |
| 합 계 | 55,944 | 100.0% | 60,792 | 100.0% | |
다. 판매경로 및 방법 (1) 판매조직① 내수 판매조직
| 구분 | 팀명 | 판매경로 | 비고 |
| 의약사업본부 | 지점 및 출장소 | 회사→약국→소비자회사→병원→소비자 | - |
| 의약도매팀 | 회사→도매상→ 약국→소비자 | - | |
| H&B사업본부 | 일반유통팀특수유통팀 | 회사→할인점,백화점,마트,온라인→소비자 | - |
② 수출 판매조직
| 구분 | 팀명 | 구분 | 판매경로 | |
| H&B사업본부 | 해외사업팀 | 수출 | 직접수출 | 회사→현지의약품 수입상→거래처 |
| 간접수출 | 회사→중개업자(기업)→해외거래처 | |||
(2) 판매방법 및 조건
| 구 분 | 판 매 방 법 | 판 매 조 건 |
| 내수판매 | - 영업부 직원이 약국과 병, 의원을직접 방문하여 판매- 도매상을 통하여 국공립 종합병원에 입찰하여 판매 | - 현금 및 외상판매- 외상판매된 제품의 대금은 대부분 판매 후 1~6개월에 걸쳐 회수되며, 현금,어음 및 카드로 결제되고 있습니다. |
| 직수출 | - 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를통한 수출(자가상표부착방식) | - T/T(전신환 송금) |
| 간접수출 | - 국내 무역상사나 수출대행기업을 통한 해외수출 | - 구매확인서 |
(3) 판매전략- 브랜드 인지도 강화전략 : 브랜드 인지도를 높이기 위하여 캐릭터 협업을 진행하고있으며, 연령별 선호를 따른 카카오, 포켓몬 캐릭터 등을 활용하여 소비자들의 관심을 가질 수 있도록 제공하고 제약전문지 지면광고, 온라인 제휴, 기부금 제공 마케팅등 다양한 활동을 하고 있습니다.- 영업력 강화전략 : 영업 활동 지원을 위하여 판촉물 제작, 심포지엄, 좌담회 등을 시행하고 이를 영상화하여 배포, 공유함으로써 효율적인 영업을 할수 있도록 지원, 지속적인 신제품 출시로 영업 활성화를 하고 있습니다. 또한 영업력 강화를 위하여 다양한 제품 규격과 소분 판매가 가능한 제형 검토, 신제품 출시 시 영업사원 제품교육,분기별 목표달성 인센티브 제공 등 다양한 전략을 실행 중 입니다.
가. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로하고 있습니다.
당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.
(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 7,897,265 | 7,897,265 | 7,896,265 | 1,000 |
| 리스부채 | 611,326 | 666,943 | 258,323 | 408,620 |
| 전환사채 | 2,270,471 | 2,531,250 | 2,531,250 | - |
| 차입금 | 33,000,000 | 33,824,408 | 33,824,408 | - |
| 임대보증금 | 383,000 | 383,000 | 383,000 | - |
| 합계 | 44,162,062 | 45,302,866 | 44,893,246 | 409,620 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 8,215,379 | 8,215,379 | 8,209,379 | 6,000 |
| 리스부채 | 190,489 | 200,699 | 121,656 | 79,043 |
| 전환사채 | 4,396,106 | 5,566,667 | 5,566,667 | - |
| 차입금 | 33,000,000 | 34,176,588 | 30,085,396 | 4,091,192 |
| 임대보증금 | 380,000 | 380,000 | 260,000 | 120,000 |
| 합계 | 46,181,974 | 48,539,333 | 44,243,098 | 4,296,235 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다.
(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다.
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 121,099 | (121,099) |
| CHF | 67 | (67) |
| JPY | 24,585 | (24,585) |
| CNH | 5,076 | (5,076) |
| HKD | 7 | (7) |
| 합 계 | 150,834 | (150,834) |
② 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | 4,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 28,000,000 | 24,000,000 |
| 합 계 | 33,000,000 | 28,000,000 |
2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 330,000 | (330,000) |
(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 47,330,632 | 51,360,765 |
| 자본 (B) | 108,299,758 | 115,223,112 |
| 현금및현금성자산 (C) | 6,254,383 | 50,814,180 |
| 총차입부채 (D) | 35,270,471 | 37,396,106 |
| 부채비율 (A/B) | 43.70% | 44.58% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B)(*1) | - | - |
(*1) 당기말과 전기말 현재 순차입부채가 음수이므로 순차입부채비율을 산정하지 아니하였습니다.
나. 파생상품 등에 관한 사항
(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
| 조기상환청구권 | 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 |
| 매도청구권 | 사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리 |
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및조기상환청구권,매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 298,332 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및조기상환청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | - | - | 133,722 | - |
| 매도청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | 14,161 | - | - | - | |
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및조기상환청구권매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 1,230,339 | - |
| 합 계 | 14,161 | - | 1,364,061 | - | |||
(3) 당기와 전기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가이익 | 370,329 | 1,100,248 |
| 파생상품평가손실 | (193,816) | - |
| 합 계 | 176,513 | 1,100,248 |
가. 경영상의 주요계약 등 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양도
| 1. 발행회사 | 회사명 | 주식회사 엔터파트너즈(Enterpartners CO., LTD.) | |||
| 국적 | 대한민국 | 대표자 | 홍상혁 | ||
| 자본금(원) | 5,773,310,000 | 회사와 관계 | 최대주주 | ||
| 발행주식총수(주) | 11,950,864 | 주요사업 | 플라스틱 제품제조업 | ||
| 2. 양도내역 | 양도주식수(주) | 3,774,465 | |||
| 양도금액(원)(A) | 23,000,000,000 | ||||
| 총자산(원)(B) | 166,609,183,296 | ||||
| 총자산대비(%)(A/B) | 13.80 | ||||
| 자기자본(원)(C) | 89,832,324,827 | ||||
| 자기자본대비(%)(A/C) | 25.60 | ||||
| 3. 양도후 소유주식수 및 지분비율 | 소유주식수(주) | 1,116,071 | |||
| 지분비율(%) | 9.34 | ||||
| 4. 양도목적 | 운영자금 확보 | ||||
| 5. 양도예정일자 | 2024년 05월 22일 | ||||
| 6. 거래상대방 | 회사명(성명) | 주식회사 알에프텍 외 2 | |||
| 자본금(원) | 16,044,629,500 | ||||
| 주요사업 | 무선통신 응용장치 제조 및 판매 | ||||
| 본점소재지(주소) | 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60 | ||||
| 회사와의 관계 | - | ||||
| 7. 거래대금지급 | (1) (주)알에프텍① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 22,100,000,000원③ 계약금 : 5,000,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 계약금 5,000,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대상주식 500,000주 양도④ 잔금 : 17,100,000,000원(2024.05.22 수령완료)- 지급시기 : 본 계약에 따른 경영권 양수도를 위한 대상회사의 임시주주총회 개최예정일인 2024년 05월 24일의 2영업일 전인 2024년 05월 22일에 잔금 17,100,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 대금에 상응하는 주식 3,110,743주 양도(2) (주)바이오나노테크놀로지① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 500,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 500,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 90,957주 양도(3) 이경숙① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 400,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 400,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 72,765주 양도 | ||||
| 8. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | 예 | |||
| - 근거 및 사유 | 근거 :「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법 시행령 제171조사유 : 양도 대상 주식의 양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고 자료를 제시하고, 위 근거 규정에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 작성 및 첨부서류로 사용하기 위함 | ||||
| 외부평가기관의 명칭 | 진산회계법인 | ||||
| 외부평가 기간 | 2024년 04월 05일 ~ 2024년 04월 12일 | ||||
| 외부평가 의견 | 본 평가인의 검토 결과 양도대상자산의 1주당 기준주가는 4,285원으로 경영권 프리미엄을 적용한 1주당 주식가액은 최소 3,961원에서 최고 11,981원의 범위로 산정되었습니다. 따라서, 평가기준일 현재귀사의 양수인1 및 양수인2, 양수인3에 대한 양도가액인 1주당 10,000원 및 5,497원은 과거 상장법인 경영권 프리미엄 거래사례 등을 고려할 때, 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. | ||||
| 9. 이사회결의일(결정일) | 2024년 04월 12일 | ||||
| - 사외이사참석여부 | 참석(명) | 1 | |||
| 불참(명) | - | ||||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | ||||
| 10. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | ||||
| 11. 풋옵션 등 계약 체결여부 | 아니오 | ||||
| - 계약내용 | - | ||||
12. 향후 회사구조개편에 관한 계획
본 보고서 제출일 현재 향후 회사구조개편에 관하여 확정된 사항은 없습니다.13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항(1) 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식 총수는 본 보고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다.(2) 상기 2. 양도내역의 총자산 및 자기자본은 당사 2023년 말 연결재무제표 기준으로작성하였습니다.(3) 상기 5. 양도예정일자는 잔금지급기한으로, 주식양수도 및 매매대금 지급절차가 완료되는 거래종결일이며, 당사자간 합의로 변경될 수 있습니다.(4) 본 계약에 따른 일정 등은 당사자간 또는 관계기관과의 협의 및 승인 과정에서 변경될 수 있으며 기타 세부사항은 대표이사에게 위임하였습니다. (2) 자기 전환사채 매도 결정
| 1. 사채의 종류 | 회차 | 7 | 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 2. 사채발행일자 | 2023년 08월 10일 | |||||
| 3. 사채발행방법 | 사모 | |||||
| 4. 사채만기일 | 2026년 08월 10일 | |||||
| 5. 사채의 권면(전자등록) 총액(원) | 5,000,000,000 | |||||
| 6. 매도 대상 사채의 만기전 취득내역 | 매도 대상 사채의 권면(전자등록)금액(원) | 4,200,000,000 | ||||
| 취득금액(원) | 4,200,000,000 | |||||
| 취득 경위 | 1. 취득일자 : 2024년 05월 17일2. 취득사유 : 사채권자와 협의에 따른 만기전 사채 조기취득 | |||||
| 7. 매도 결정일 | 2024년 11월 05일 | |||||
| 8. 매도금액 | 금액(원) | 5,144,244,030 | ||||
| 산정 근거 | 매수자와의 협의에 의한 결정 | |||||
| 9. 매도대금 수령(예정)일 | 2024년 11월 05일 | |||||
| 10. 매도 목적 | 운영자금 | |||||
| 11. 전환에 관한 사항 | 전환비율(%) | 100 | ||||
| 보고일 현재 전환가액(원/주) | 556 | |||||
| 전환에 따라발행할 주식 | 종류 | 경남제약(주) 기명식 보통주 | ||||
| 주식수 | 7,553,956 | |||||
| 주식총수 대비비율(%) | 9.67 | |||||
| 전환청구기간 | 시작일 | 2024년 08월 10일 | ||||
| 종료일 | 2026년 08월 03일 | |||||
| 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | |||||
13. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 본 공시는 회사가 2024년 05월 17일 만기 전 취득한 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 재 매각 하는 건 입니다.- 상기 11. 전환에 관한 사항 중 주식총수 대비 비율(%)은 매도 결정일 현재 의결권 있는 발행주식 총수에서 상기 11. 전환에 관한 사항의 전환에 따라 발행할 주식을 포함하여 비율을 계산하였으며, 전환가액은 2024년 10월 23일 유상증자에 따라 조정된 전환가액입니다.
(3) 라이센스아웃(License-out) 계약 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 라이센스아웃 계약 내용이 없습니다. (4) 라이센스인(License-in) 계약 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 라이센스인 계약 내용이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 경남제약㈜는 인류의 건강이란 창업 정신을 바탕으로 고객 만족을 넘어 고객 감동을실현하기 위해 늘 연구에 연구를 거듭하고 있으며, 당사의 주력 상품인 레모나는 1983년 국내 최초의 비타민C 산제 제품으로 출시되어 지금까지 국민 비타민C 대표 브랜드로 자리매김하고 있습니다. 또한 태반 사업부의 모태인 ㈜화성바이오팜을 시작으로 국내 태반 시장의 개척자로서 그 이름을 널리 알리고, 국내 최초 태반제제 생산기술을 도입해 20년 간 지속적으로 연구개발을 해왔으며, 나아가 사업다각화를 위한 식품 및 건강기능식품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. (2) 연구개발 조직 개요
당사는 아산공장, 의령공장 산하에 연구개발 담당조직을 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.
① 연구개발 담당조직 및 인력현황
| 공장 | 부서 | 주요업무 |
| 아산 | 제제연구팀 | 의약품 제제연구 및 관리 |
| 품질관리팀, 품질보증팀 | 전사적 품질관리 및 영업대응원료 관리 및제품 시험 분석 | |
| 의령 | 품질관리팀 | 원료 관리 및 제품 시험 분석 |
② 연구개발 인력 현황
| 구분 | 석사 | 학사 외 | 합계 |
| 아산공장 | 4 | 21 | 25 |
| 의령공장 | - | 5 | 5 |
| 계 | 4 | 26 | 30 |
③ 핵심 연구인력
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 |
| 이사 | 최민호 | 제제연구 |
2008.02 강원대학교 약학대학원 졸업(석사) 1997.03 삼진제약 입사 2019.03 광동제약 부장 2022.01 경남제약 제제연구팀장 |
| - | 류인옥 | 품질보증,관리 |
2012.02 숙명여자대학교 약학대학원 졸업(석사)2025.04 경남제약 품질부서 책임 |
④ 조직도
(3) 연구개발비용 - 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.(연결/별도재무제표 기준)
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제28기 | 제27기 | 제26기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 1,482,461 | 1,314,311 | 1,126,034 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 3,745 | 3,949 | 531,304 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 613,611 | 818,140 | 4,324 | - | |
| 연구개발비용 계 | 2,099,817 | 2,136,400 | 1,661,663 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 2,099,817 | 2,136,400 | 1,661,663 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | 3.51% | 2.43% | 연결재무제표 매출액 기준 | |
| 3.75% | 3.52% | 2.80% | 별도재무제표 매출액 기준 | ||
(4) 연구개발 실적
① 연구개발 진행 현황 및 향후계획
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구시작일 | 제출일 현재 진행단계 | 비고 | |
| 일반의약품 | 나이칸정 | 비타민보급 | 2025.12 | 제제연구 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 징크셀포르테정 | 비타민 보급 | 2025.10 | 제제연구 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 나이아미정 | 니코틴산아미드 결핍증 | 2025.10 | 허가(한국) | 진행중 | |
| 일반의약품 | 피엠맥스네일라카 | 조갑진균증 | 2025.07 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 경남세티리진정 | 알러지, 항히스타민제 | 2025.09 | 생산 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 경남갈근탕액 | 한방 감기약 | 2025.04 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 헤모퀸퓨어캡슐 | 철분 및 Vit E 보급 | 2025.04 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 가렌쿨캡슐 | 진해거담제 | 2025.03 | 허가(한국) | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 하이플러스정 | 감기약 | 2025.03 | 생산 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 세다큐업노즈연질캡슐 | 종합감기약 | 2024.11 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 세다큐업콜드연질캡슐 | 종합감기약 | 2024.11 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 세다큐업코프연질캡슐 | 종합감기약 | 2024.11 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 덱센펜연질캡슐 | 관절염등 | 2024.11 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 파워스탑플라스타40mg | 관절염, 근육통 | 2024.11 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 혈앤보맥스정 | 마그네슘 함유 영양제 | 2024.09 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 무빙스탑츄어블정 | 멀미 | 2024.09 | 허가(한국) | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 아세트아미노펜 산제 | 통증 완화 | 2024.08 | 제제연구 | 중단 | - |
| 일반의약품 | 싹펜정 리뉴얼(신규 성분) | 통증 완화 | 2024.06 | 제제연구 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 알러나딘정120mg | 알러지 | 2024.05 | 허가(한국) | 출시보류 | - |
| 일반의약품 | 알러나딘정60mg | 알러지 | 2024.03 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 멀티비타민 산제(가칭) | 비타민 보급 | 2024.01 | 제제연구 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 파워비큐마그맥스정 | 마그네슘 공급 | 2024.02 | 허가(한국) | 중단 | - |
| 일반의약품 | 파워리버350연질캡슐 | 간질환, 간경변 보조치료 | 2023.09 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 리놀에스트로키(허니자몽맛) | 인후염 | 2023.08 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 다푸러펜정 | 근육통(신경통, 요통등) | 2023.12 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 경남티어앤톡모이스쳐점안액1.0% | 안구건조(인공눈물) | 2023.12 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 트라부틴정200mg | 위장운동 조절(소화) | 2023.06 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 파워비큐콘티뉴800정 | 콘드로이틴, 비타민 보급 | 2023.06 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 셀지민플러스정 | 셀레늄,아연, 비타민 보급 | 2023.02 | 제제연구 | 중단 | - |
| 일반의약품 | 미놀노즈에스점비액(나잘스프레이) | 코감기, 비염, 부비동염 치료 | 2023.05 | 출시 | 완료 | - |
| 일반의약품 | 퓨어펜연질캡슐 | 통증 완화 | 2023.01 | 생산 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 속펜하겐정 | 소화성 궤양 증상 개선 | 2023.02 | 출시 | 완료 | - |
1) 나이칸정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 비타민 B6의 보급 |
| 작용기전 | 비타민 B6, B3의 보급 |
| 제품의 특성 | 기존 미로틱정 대비 1정 복용으로 복용편의성 높임 |
| 진행경과 | 제제검토 |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 미로틱필름코팅정 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
2) 징크셀포르테정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 아연 및 비타민 E의 보급 |
| 작용기전 | 항산화 미네랄(셀레늄, 아연) 보급 |
| 제품의 특성 | 자사 제품 징크셀플러스캡슐의 업그레이드 |
| 진행경과 | 제제검토 |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
3) 나이아미정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 니코틴산아미드 결핍의 치료 |
| 작용기전 | 고함량 비타민 B3의 공급 |
| 제품의 특성 | 암환자의 항암 보조요법 |
| 진행경과 | 허가완료 |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 아멉다정 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
4) 피엠맥스네일라카
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 조갑진균증 |
| 작용기전 | 테르비나핀성분의 손발톱 무좀 살균 효과 |
| 제품의 특성 | 초기 4주 1일 1회, 이후 일주일에 1회 사용으로 사용이 편리함 |
| 진행경과 | 출시완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 무조날 맥스(한미) |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 네일라카 전체 597억, OTC 네일라카 254억 규모 |
| 공동개발 | 제뉴원사이언스 합동 개발 |
5) 경남세티리진정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 비염, 결막염, 두드러기 등 |
| 작용기전 | 2세대 항히스타민제제 |
| 제품의 특성 | 30정 PTP포장으로 환자 니즈 반영 및 편리성 확대 |
| 진행경과 | 제품 생산 중 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 지르텍정, 알지싹연질캡슐, 알러팜정 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 약 236억원(지르텍 비중 70%) |
| 공동개발 | - |
6) 경남갈근탕액
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 감기, 코감기, 두통, 어깨결림, 근육통, 손과 어깨통증 |
| 작용기전 | 한방 갈근탕 처방 |
| 제품의 특성 | 갈근탕 처방의 종합 감기약 |
| 진행경과 | 출시완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 정우갈근탕엑스과립, 경방갈근탕액 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
7) 헤모퀸퓨어캡슐
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 철결핍성 빈혈 치료 및 vit E보급 |
| 작용기전 | 폴리사카리드철착염 및 토코페롤을 함유한 영양제 |
| 제품의 특성 | 철분 및 vit E를 함께 보급 |
| 진행경과 | 출시완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 자사 헤모퀸골드캡슐 대체 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
8) 가렌쿨캡슐
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 급만성 호흡기 질환에서의 점액용해 및 거담 |
| 작용기전 | 객담의 점도를 낮춰 유동성 증가시켜 배출 |
| 제품의 특성 | 약가 없이 약국에서 구매가능한 소포장 일반의약품 |
| 진행경과 | 허가완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 엘도스캡슐, 엘도틴캡슐 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 743억원(2022년 기준, 아이큐비아) |
| 공동개발 | - |
9) 하이플러스정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 감기로 인한 통증, 두통, 근육통 등 |
| 작용기전 | 해열진통제 |
| 제품의 특성 | AAP+푸르설티아민 |
| 진행경과 | 출시완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 아렉스알파정, 스파맥정 외 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 해열 진통제 시장 약 1,100억원 |
| 공동개발 | - |
10) 세다큐업노즈연질캡슐
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 감기의 제증상 |
| 작용기전 | 종합감기약 |
| 제품의 특성 | AAP+슈도에페드린, 메틸에페드린등 함유(코감기) |
| 진행경과 | 출시 완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 콜드펜노즈연질캡슐, 화이투벤플러스노즈연질캡슐 외 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 감기약 전체 국내 규모 약 1조 9천억 |
| 공동개발 | - |
11) 세다큐업콜드연질캡슐
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 감기의 제증상 |
| 작용기전 | 종합감기약 |
| 제품의 특성 | AAP+구아이페네신, 슈도에페드린등 함유(해열, 거담 등 효능) |
| 진행경과 | 출시 완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 팜플루콜드연질캡슐, 이참에콜드연질캡슐 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 감기약 전체 국내 규모 약 1조 9천억 |
| 공동개발 | - |
12) 세다큐업코프연질캡슐
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 감기의 제증상 |
| 작용기전 | 종합감기약 |
| 제품의 특성 | AAP+노스카핀등함유(진해, 거담 효능) |
| 진행경과 | 출시 완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 코리투살에스코프연질캡슐, 캐롤비에프연질캡슐 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 감기약 전체 국내 규모 약 1조 9천억 |
| 공동개발 | - |
13) 덱센펜연질캡슐
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 류마티스관절염, 외상후 통증성 부기, 염증 |
| 작용기전 | 발열, 염증, 통증을 일으키는 COX-1, COX2 억제 |
| 제품의 특성 | 덱시부프로펜 단일제로 비스테로이드성 소염진통제 |
| 진행경과 | 출시 완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 이지펜연질캡슐, 캐롤디연질캡슐 외 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 덱시부프로펜 단일제 시장 약 200억원 |
| 공동개발 | - |
14) 파워스탑플라스타40mg
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 관절염, 근육통, 외상후의 종창 등 |
| 작용기전 | 발열, 염증, 통증을 일으키는 COX-1, COX2 억제 |
| 제품의 특성 | 비스테로이드성 소염진통제 첩부제 |
| 진행경과 | 5매, 10매 출시완료 |
| 향후계획 | 5매 출시완료, 10매 출시완료 |
| 경쟁제품 | 제놀파워풀플라스타 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 국내 전체 시장규모 약 4,000억원 |
| 공동개발 | - |
15) 혈앤보맥스정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 마그네슘 영양제 |
| 작용기전 | 마그네슘 영양제 |
| 제품의 특성 | 고함량 마그네슘 정제 |
| 진행경과 | 출시완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 혈앤보 알파연질캡슐 리뉴얼 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
16) 무빙스탑츄어블정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 멀미 |
| 작용기전 | 부교감신경억제+진정효과 |
| 제품의 특성 | 지속시간이 길고, 구토반사 중추 억제를 통해 멀미에 효과 |
| 진행경과 | 허가완료 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 보미롱산, 파인탈에프츄어블정, 보나링 츄어블정 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 2022년 약 58억원, 2023년 약 77억원 |
| 공동개발 | - |
17) 아세트아미노펜 산제
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 통증완화 |
| 작용기전 | 통증을 일으키는 프로스타글란딘의 생성에 관여하는 효소 COX의 경로 억제 |
| 제품의특성 | 물 없이 간편히 복용, 산제형으로 빠르게 흡수되어 빠른 효과 |
| 진행경과 | 제제 검토 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 타이레놀산 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 아세트아미노펜 단일 경구제 약 1,000억원 |
| 공동개발 | - |
18) 싹펜정 리뉴얼(신규 성분)
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 통증완화 |
| 작용기전 | 아세트아미노펜의 진통 효과 + 비타민C 함유 진통제 |
| 제품의특성 | 아세트아미노펜 |
| 진행경과 | 제제 검토 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 이지엔6연질캡슐, 타이레놀 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 아세트아미노펜 단일제 약 500억 이상 |
| 공동개발 | - |
19) 알러나딘정120mg
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 알레르기 증상 완화 |
| 작용기전 | 히스타민 H1 수용체를 선택적으로 억제 |
| 제품의 특성 | 3세대 항히스타민제, 졸음부작용 적고 효과적 |
| 진행경과 | 보류 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 알레그라정120mg, 펙소나딘정120mg |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 국내 항히스타민제 시장 약 1,700억원 |
| 공동개발 | - |
20) 알러나딘정60mg
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 알레르기 증상 완화 |
| 작용기전 | 히스타민 H1 수용체를 선택적으로 억제 |
| 제품의 특성 | 3세대 항히스타민제, 졸음부작용 적고 효과적 |
| 진행경과 | 허가(한국) |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 알레그라정120mg, 펙소나딘정120mg |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 국내 항히스타민제 시장 약 1,700억원 |
| 공동개발 | - |
21) 멀티비타민 산제(가칭)
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 비타민A, B, D, E보급 |
| 작용기전 | 산제형 멀티비타민 |
| 제품의 특성 | 산제형 멀티비타민으로 흡수가 빠르고 복용이 간편함 |
| 진행경과 | 제제 연구 |
| 향후계획 | 자사 레모나의 라인업 확장 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
22) 파워비큐마그맥스정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 마그네슘 결핍, 비타민 B군 보급 |
| 작용기전 | 비타민 B1, B2, B6보급, 마그네슘 결핍의 근육경련 |
| 제품의 특성 | 고함량 마그네슘제제 + 비타민B군 + 메코발라민, 시아노코발라민 등의 조합 |
| 진행경과 | 허가 완료 후 중단 |
| 향후계획 | 기존 자사 혈앤보알파를 리뉴얼하여 판매 |
| 경쟁제품 | 센비큐엠정(보령), 투엑스비엠큐(제일) 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
23) 파워리버350연질캡슐
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 독성간질환, 만성간염, 간경변의 보조치료 |
| 작용기전 | 실리마린의 항산화 작용으로 간조직을 보호, 재생 |
| 제품의 특성 | 1일 1캡슐 복용의 고함량 간 보호제 |
| 진행경과 | 허가(한국) |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 실리웰골드연질캡슐, 리버골드파워연질캡슐 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 약 300억원 |
| 공동개발 | - |
24) 리놀에스트로키(허니자몽맛)
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 인후(목구멍)염의 단기 증상 완화 |
| 작용기전 | 통증 원인인 프로스타글란딘의 합성 억제 작용 |
| 제품의 특성 | 인후통에 직접작용, 15분이내 작용, 환자 기호에 맞춘 맛 |
| 진행경과 | 출시 |
| 향후계획 | 제품 발매 |
| 경쟁제품 | 스트렙실 트로키 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
25) 다푸러펜정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 신경통, 요통(허리통), 어깨결림 |
| 작용기전 | 근이완작용+소염진통 |
| 제품의 특성 | 담, 운동 후 근육통증에 사용가능, 자사 푸러펜정 후속품 |
| 진행경과 | 생산 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 엔디펜알파정, 스카풀라정 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
26) 경남티어앤톡모이스쳐점안액1.0%
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 안구건조증 |
| 작용기전 | cmc성분이 눈물층을 두껍게 하며, 눈물의 점도 높여줌 |
| 제품의 특성 | 고농도, 1회용 |
| 진행경과 | 생산 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 오큐시스모이스처점안액, 디알프레쉬에프점안액 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
27) 트라부틴정200mg
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 소화, 과민성대장증후군, 경련성 결장 |
| 작용기전 | 위장운동 조절 |
| 제품의 특성 | - |
| 진행경과 | 출시 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 포리부틴정, 싹트리정 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 약 700억원 |
| 공동개발 | - |
28) 파워비큐콘티뉴800정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 콘드로이틴+비타민 보급 |
| 작용기전 | - |
| 제품의 특성 | 고함량 콘드로이틴(800mg) 함유 |
| 진행경과 | 출시 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 투엑스비콘드로800 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
29) 퓨어펜연질캡슐
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 통증완화 |
| 작용기전 | 이부프로펜 진통작용과 파마브롬의 자궁 붓기제거로 생리통 완화 |
| 제품의 특성 | 기존 이부프로펜+파마브롬 복합제에 산화마그네슘과 리보플라빈 함유하여 효과극대화 |
| 진행경과 | 생산 |
| 향후계획 | 제품 발매 예정 |
| 경쟁제품 | 그날엔더블유연질캡슐 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 일반의약품 진통제 시장 2021년 기준 1,300억원 대 |
| 공동개발 | - |
② 연구개발 완료 실적
| 구분 | 품목 | 적응증 | 개발완료일 | 현재 현황 | 비고 |
| 일반의약품 | 레모나씨플러스정 | 비타민 보급 | 2015년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 경남생맥산액 | 자양강장 | 2018년 04월 | - | - |
| 일반의약품 | 경남경옥고 | 자양강장 | 2018년 12월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워스탑스키니플라스타(케토프로펜) | 소염,진통 | 2018년 12월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 인터큐텐연질캡슐 | 비타민 보급 | 2019년 01월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워비큐정 | 비타민 보급 | 2019년 01월 | - | - |
| 일반의약품 | 리놀리놀에스트로키(플루르비프로펜) | 인후염 | 2020년 01월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워비큐액 | 비타민 보급 | 2020년 05월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 레모나일공일사정 | 비타민 보급 | 2020년 10월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 링거라이트액 | 전해질보급 | 2020년 12월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 바로큐이브연질캡슐 | 해열,소염,진통 | 2021년 05월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 치큐어캡슐 | 치질, 정맥순환 | 2021년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워포션액(L-아스파르트산-L-아르기닌수화물) | 정신적, 신체적 기능무력 | 2022년 06월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 마가렉스정 | 지사제 | 2022년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 콘디에스정 | 콘드로이틴, 비타민 복합제 | 2022년 12월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 징크플러스셀캡슐 | 미네랄, 비타민 보급 | 2022년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 헤모퀸골드엠프리미엄캡슐 | 철분, 비타민 보급 | 2022년 09월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워비큐액티브정 | 비타민 보급 | 2023년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워포션스피드액 | 마그네슘, 비타민 보급 | 2022년 08월 | 미출시 | - |
| 일반의약품 | 판테뉴크림(D-판테놀) | 습진등 상처치료제 | 2023년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 속펜하겐정 | 소화성 궤양 증상 개선 | 2023년 11월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 미놀노즈에스점비액(나잘스프레이) | 코감기, 비염, 부비동염 치료 | 2023년 12월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 진통제(싹펜정 제제개선) | 진통제 | 2024년 02월 | 진행중단 | - |
| 일반의약품 | 리놀에스트로키(허니&자몽맛) | 인후염 | 2024년 04월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 트라부틴정200mg | 위장운동 조절(소화) | 2024년 06월 | 한국 판매중 | 완료 |
| 일반의약품 | 파워비큐콘티뉴800정 | 콘드로이틴, 비타민 보급 | 2024년 05월 | 한국 판매중 | 완료 |
| 일반의약품 | 파워비큐마그맥스정 | 마그네슘 공급 | 2024년 08월 | 허가(한국) | 중단 |
| 일반의약품 | 다푸러펜정 | 근육통(신경통, 요통등) | 2024년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 알러나딘정60mg | 알러지 | 2024년 11월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 경남티어앤톡모이스쳐점안액1.0% | 안구건조(인공눈물) | 2024년 10월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워리버350연질캡슐 | 간질환, 간경변 보조치료 | 2025년 04월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 하이플러스정 | 감기약 | 2025년 10월 | 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워스탑플라스타 | 파스제 | 2025년 12월 | 판매중 | - |
| 일반의약품 | 헤모퀸퓨어캡슐 | 철분, 비타민 보급 | 2026년 01월 | 판매중 | - |
| 일반의약품 | 혈앤보맥스정 | 비타민 보급 | 2026년 01월 | 판매중 | - |
| 일반의약품 | 경남갈근탕액 | 한방감기약 | 2026년 02월 | 판매중 | - |
| 일반의약품 | 피엠맥스네일라카 | 손발톱무좀 | 2026년 02월 | 판매중 | - |
| 의약외품 | 레모나비비정 | 비타민 보급 | 2020년 02월 | - | - |
| 식품 | 살려조 | 숙취해소 | 2020년 05월 | - | - |
| 식품 | 레모나 구미 비타민 | 영양공급 | 2021년 07월 | 한국 판매중 | - |
| 식품 | 결콜라겐&뮤신 | 피부영양 | 2021년 12월 | - | - |
| 식품 | 맛있는 비타민 레모나산 | 비타민 보급 | 2023년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 식품 | 레모나 쮸잉 | 비타민 함유 간식 | 2024년 02월 | 한국 판매중 | - |
| 식품 | 레모나 쮸어블 | 비타민 함유 간식 | 2024년 05월 | 한국 판매중 | - |
| 건강기능식품 | 결프로틴 | 영양공급 | 2021년 04월 | 한국 판매중 | - |
| 건강기능식품 | 피부비타민레모나핑크 히알루론산정 | 피부개선 | 2021년 06월 | 한국 판매중 | - |
| 건강기능식품 | 칼로-슬림다운 | 체지방 감소 | 2024년 02월 | 한국 판매중 | - |
| 건강기능식품 | 이가센파워 | 치아건강 | 2024년 02월 | 한국 판매중 | - |
③ 완료의약품 개발- 당사는 자하거가수분해물, 자하거엑스, 자하거추출물 등 원료의약품을 개발하여 공급하고 있습니다.④ 개발성공신약 보유현황- 해당사항 없습니다.
가. 지적재산권 현황
| 규격종류 | 국내/외 | 공식/고안명칭 | 등록상태 | 등록(출원)일자 | 등록/출원번호 | 권리권자 |
| 특허권 | 국내 | 경구용 태반추출물의 제조방법 | 등록 | 2017.03.23 | 10-2010-0042490 | 경남제약㈜ |
| 특허권 | 국내 | 코로나 19 바이러스 항체 검출용 측면유동면역분석 스트립 | 등록 | 2025.02.25 | 10-2022-0041828 | 경남제약㈜ |
나. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다.우리나라 제약 업계는 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준으로 특허가만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어서 타 산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 편입니다. 기존 제약사들의 핵심경쟁요소가 마케팅이었다면 앞으로는 신약 R&D역량과 우수 의약품의 품목 경쟁력, 글로벌 시장경쟁력이 중요한 핵심 경쟁요소로 빠르게 부상할 것으로 전망됩니다.반면 의약품은 연구개발에서부터 임상 실험ㆍ인허가ㆍ제조ㆍ유통 등의 모든 과정이엄격히 관리ㆍ통제되고 있으며 안전성뿐만 아니라 윤리적 관점까지 많은 제약을 받고 있습니다.더불어 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 대내외적인 규제 및 정책 변화에 따라 산업에 미치는 영향이 큰 편이라고 할 수 있으며, 최근의 의약분업을 비롯하여 건강보험 재정적자를 축소하기 위한 실거래가 상환제, 약가인하, 대체조제 인센티브제 등과 같은 정부정책은 시장의 사업환경과 영업구조의 변화를 이끌어 내고 있습니다.
(2) 산업의 성장성 2024년 국내 제약시장 규모는 약 31.70조원으로 2023년(약 31.46조원) 대비 0.76% 증가하였습니다. 또한 2024년 의약품 국내 생산실적은 32.86조원으로 2023년(약 30.64조원) 대비 7.25% 증가하였으며 완제의약품이 28.46조원, 원료의약품은 4.4조원 생산되었습니다. 수출액은 12.67조원으로 2023년(9.89조원)에 비해 28.22% 증가하였으며, 수입액은 11.51조원으로 2023년(10.71조원) 대비 7.49% 증가하였습니다. 2015년부터 2024년까지의 10년간 제약시장의 연평균 성장률은 국내 시장규모 5.71%, 생산액 7.62%, 수출액 15.99%, 수입액 8.33%의 지속적인 성장률을 보여주고 있습니다.(출처: 식품의약품안전처 2024 식품의약품 산업동향통계)경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승, 이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등은 국내 제약산업의 계속적인 성장을 기대하게 하는 중요한 요소로 자리잡고 있습니다. 최근의 제약산업은 치료의 개념에서 관리의 개념으로 변모하며 앞으로도 제약산업의 지속적인 성장이 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 제약산업은 생명을 구하고 질병을 치료하는 특성상 경기변동에 영향을 잘 받지 않는 비탄력적인 산업으로 분류할 수 있습니다. 하지만, 의사들의 처방을 받고 복용할 수 있는 전문의약품에 비해, 환자 스스로가 선택하고 용량이나 용법을 지킬 수 있는 일반의약품(약국용제품)은 경기 및 계절 영향에 의해 매출이 변화되는 것으로 나타나고 있습니다.전문의약품은 제품 특성상 치료용이라는 점과 안정적인 수요처를 확보하고 있어 경기변동에 따른 영향이 일반의약품보다 적은 편입니다. 또한, 질병의 원인과 환자 개개인의 특성이 다양한 만큼 의약품의 생산도 다품종 소량생산 체제로 시장이 세분화되어 있으나, 우리나라 제약 환경 및 규제 여건상 일반의약품 제품화에는 한계가 있어서 제약회사 간 경쟁이 치열합니다. (4) 경쟁요소 다국적 기업의 국내 시장진출, 선진국과의 FTA협정으로 현재 제약업에 종사하고 있는 약 500여 개 국내업체들은 해외 오리지널 제품과 경쟁하고 있으며, 대부분의 국내제약사는 GMP(우수약품제조 및 품질기준) 등 기반시설 확충 및 정비라는 현실에 직면해 있습니다. 그래서 자금여력이 충분한 대형제약사는 중장기 사업역량 강화를 위해 시설확충과 R&D 강화, 중소업체들은 현실적인 사업역량을 높이기 위해 Co-marketing과 M&A를 통해 규모의 경제 진입을 준비하고 있고, 제약산업의 변화와 더불어 사업경쟁력을 갖추기 위한 노력을 더하고 있습니다.
(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 제약산업은 국민의 생명과 안전에 직결되어 있어 보건복지부 및 식품의약품안전청의각종 예규, 관계법령에 의한 정부의 직, 간접적인 규제가 타 산업에 비해 엄격한 편입니다. 하지만, 정부는 규제 외에 제약산업을 미래형 고부가가치 산업으로 육성 발전시키기 위해 국책사업 등 직, 간접적인 연구개발 지원과 기반 조성에 힘을 쏟고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
| 관계법령 | 약사법, 마약류관리법국민건강보험법의약품 등 안전에 관한 규칙우수의약품제조관리기준(KGMP)우수의약품유통관리기준(KGSP)우수의약품안전성시험관리기준(KGLP)우수의약품임상시험관리기준(KGCP)우수원료의약품관리기준(BGMP) | - |
| 규제내용 | 상한가(보험약가)실거래가 상환제도약가재평가제제조물책임법(P/L)의약품 선별등재제도(PLS) | - |
| 지원내용 | 제약산업선진화지원신약개발 자금지원기술인력지원 | |
다. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황(개별재무제표)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제28기(당)(2025.01.01~ 2025.12.31) | 제27기(전)(2024.01.01~ 2024.12.31) | 증감비율 |
| 매출액 | 55,944 | 60,792 | -8.0% |
| 영업이익(손실) | (1,732) | (943) | -83.7% |
| 당기순이익(손실) | (9,007) | 8,642 | 적자전환 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 재무제표 입니다.주1) 당사는 2025년 06월 10일 종속회사인 ㈜MINE ENTERTAINMENT가 청산되어 연결대상 종속기업을 보유하지 않아 당반기부터 연결재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며, 비교표시되는 전기 재무제표는 연결재무제표로 작성되었습니다.
- 개별재무제표 기준 당기 매출액은 559억원으로 전기 대비 약 48억원(약 -8.0%) 감소하였습니다. 매출원가 상승으로 인하여 영업손실이 증가하였고, 전기 중 종속기업인 한주에이알티 주식회사(구, 주식회사 엔터파트너즈)에 대한 보유지분 일부와 경영권을 양도하며 발생한 중단영업이익이 당기에는 발생하지 않아 당기순손실이 발생하였습니다.
② 공시대상 사업부문의 구분
당사는 의약품 제조 및 판매의 단일사업부문으로 해당 내용의 기재를 생략합니다.
(2) 시장점유율 당사의 대표제품인 레모나는 산제(파우더) 형태의 비타민으로 건강기능식품 및 식품류와는 다르게 일반의약품으로 분류됩니다. 국내 비타민 전체시장 및 산제 비타민 시장에서 당사의 대표제품인 레모나의 시장 점유율은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 연도 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|
| 비타민 전체 시장 | 276,358 | 291,055 | 277,582 | 273,614 |
| 비타민 산제(파우더형) | 6,491 | 6,139 | 6,112 | 4,096 |
| 레모나 | 6,043 | 6,031 | 3,955 | 3,995 |
| 점유율(산제/전체) | 2.2% | 2.1% | 1.4% | 1.5% |
| 점유율(레모나/산제) | 98% | 98% | 99% | 98% |
출처 : 2023 IMS DATA주1) 비타민 전체 시장은 산제류 뿐만 아니라 모든 제형 포함주2) 해당 데이터는 의약품 유통 시장 데이터로 건강기능식품 및 식품류는 포함하지 않음
(3) 시장의 특성
당사의 주요 품목을 시장 특성에 맞게 군별로 분류해보면 비타민군, 일반의약품군, 태반군, 건강식품군으로 구분할 수 있습니다. 비타민군에는 자사의 대표 브랜드로 40여년 간 소비자의 사랑을 받아 온 레모나(산제)를 중심으로 경남비타민C정, 레모비타, 레모나드링크 등과 같은 제품이 있습니다. 최근 일반소비자의 인식이 비타민은 약이라는 인식보다 건강식품(건강보조제)이라는 방향으로 인식이 전환되는 과정에 있습니다.이에 따라 일반의약품, 의약외품의 형태로 약국 위주로 판매되는 전통적인 비타민 시장과 당국의 규제를 상대적으로 덜 받는 건강식품(건강보조제) 시장으로 구분되고 있습니다. 건강식품(건강보조제)에 대한 시장규모는 정확하게 파악되지 않고 있으나최근에 빠른 속도로 성장하고 있는 헬스케어 시장의 성장률과 비슷한 성장세를 보일 것으로 판단됩니다.
당사는 전통적 비타민 시장을 중심으로 하는 유통채널을 기본으로 하여 그 규모가 날로 커지고 있는 건강식품(건강보조제) 시장에서의 점유율 확대를 위해 비타민 제품에 대한 품목 다양화 및 제형의 다변화 등을 통해 건강식품(건강보조제) 시장을 공략하고 있습니다.
태반군에는 전문의약품인 '플라젠시아-갱년기 장애개선 주사제'와 인태반 드링크 '자하생력' 등과 한방 원료 등이 있습니다. 당사는 인태반 원료 의약품의 연구, 개발, 생산 분야에서 독보적인 위치를 지닌 회사입니다. 일반 의약품군에는 소비자에게 널리 알려져 있는 인후염 치료제 미놀과 무좀약 PM 등이 있으며 건강 식품군 등 다양한품목을 보유하고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 현재 약국 유통용 품목으로 비타민군, 일반의약품군, 자양강장제군, 건강식품군을 보유하고 있으며, 11개 지점 및 도매상을 통해 전국 24,000여개 약국에 제품을 유통 및 판매하고 있으며, 편의점과 대형마트, H&B스토어까지 영역을 확대하였습니다.또한, 온라인 마케팅의 일환으로 모바일 미디어를 통해 고객 접점 확대를 시도하고 있으며, 2025년에도 지속적으로 주력 품목에 대한 마케팅 및 광고를 진행하고 있습니다.
당사는 기존의 주요 제품인 레모나, 자하생력 등의 판매를 지속해 나가면서 OTC(일반의약품)전문 기업이라는 이미지를 벗어나기 위하여 사업 영역을 다각화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 레모나 젤리, 레모나 톡톡, 레모나 키즈 등 레모나 라인업 식품이 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 이는 경남제약의 추가매출 상승 요인으로 작용 될 것이라 기대하고 있습니다.
(5) 조직도
경남제약 주식회사
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제28기(당)기말 | 제27기(전)기말 | 제26기(전전)기말 |
| 2025.12.31 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | |
| [유동자산] | 79,454,666,282 | 77,824,770,835 | 71,197,684,940 |
| * 현금및현금성자산 | 6,254,383,438 | 50,814,179,813 | 25,960,010,345 |
| * 단기금융상품 | 36,150,000,000 | - | - |
| * 매출채권및기타채권 | 15,161,747,926 | 14,186,670,817 | 19,313,906,843 |
| * 재고자산 | 12,402,048,887 | 12,214,775,194 | 13,477,755,755 |
| * 기타금융자산 | 8,735,108,945 | - | 9,052,523,248 |
| * 기타유동자산 | 514,567,496 | 421,174,711 | 919,965,694 |
| * 파생상품자산 | - | 14,160,980 | 444,794,935 |
| * 당기법인세자산 | 236,809,590 | 173,809,320 | 128,728,120 |
| * 매각예정비유동자산 | - | - | 1,900,000,000 |
| [비유동자산] | 76,175,723,153 | 88,759,106,330 | 95,411,498,356 |
| * 매출채권및기타채권 | 145,460,237 | 151,169,581 | 1,135,682,471 |
| * 투자부동산 | 35,949,802,624 | 39,217,355,654 | 30,956,552,016 |
| * 기타금융자산 | 4,299,455,796 | 14,076,255,136 | 2,659,170,672 |
| * 유형자산 | 35,068,472,967 | 32,327,298,843 | 46,709,502,637 |
| * 무형자산 | 210,052,492 | 368,381,256 | 9,644,438,049 |
| * 장기금융상품 | - | 150,000,000 | 124,109,820 |
| * 관계기업투자 | 502,479,037 | 2,333,618,200 | 2,642,777,404 |
| * 이연법인세자산 | - | 135,027,660 | 881,209,370 |
| * 순확정급여자산 | - | - | 658,055,917 |
| 자 산 총 계 | 155,630,389,435 | 166,583,877,165 | 166,609,183,296 |
| [유동부채] | 46,235,923,932 | 46,279,000,276 | 66,932,701,211 |
| [비유동부채] | 1,094,707,616 | 5,081,765,018 | 9,844,157,258 |
| 부 채 총 계 | 47,330,631,548 | 51,360,765,294 | 76,776,858,469 |
| [자본금] | 7,814,735,800 | 7,814,735,800 | 17,796,701,000 |
| [자본잉여금] | 129,071,927,684 | 143,303,970,004 | 105,744,171,047 |
| [기타자본] | -1,469,925,040 | -1,469,925,040 | -1,469,925,040 |
| [기타포괄손익누계액] | 3,040,965,928 | 2,144,098,762 | 2,331,649,837 |
| [이익잉여금(결손금)] | -30,157,946,485 | -36,569,767,655 | -45,041,025,578 |
| [비지배지분] | - | - | 10,470,753,561 |
| 자 본 총 계 | 108,299,757,887 | 115,223,111,871 | 89,832,324,827 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | |
| * 매출액 | 55,944,199,110 | 60,792,073,200 | 59,303,484,058 |
| * 영업이익(손실) | -1,731,949,461 | -942,820,720 | -3,586,713,557 |
| * 당기순이익(손실) | -9,006,666,812 | 8,642,493,242 | -22,227,795,040 |
| * 지배기업지분순이익(손실) | -9,006,666,812 | 10,076,354,386 | -20,997,237,943 |
| * 비지배기업지분순이익(손실) | - | -1,433,861,144 | -1,230,557,097 |
| * 주당손익(손실) | -115 | 232 | -593 |
| * 연결에 포함된 회사수 | - | 1 | 3 |
주1) 2025년 06월 10일 종속회사인 ㈜MINE ENTERTAINMENT가 청산되어 연결대상 종속기업을 보유하지 않아 당반기부터 개별재무제표로 작성되었습니다.주2) 비교표시 대상인 전기(제27기)와 전전기(제26기)는 연결재무제표로 작성되었습니다.
- 해당사항 없습니다.- 당사는 2025년 06월 10일 종속회사인 ㈜MINE ENTERTAINMENT가 청산되어 연결대상 종속기업을 보유하지 않아 당반기부터 연결재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며, 비교표시되는 당기 이전의 재무제표는 연결재무제표로 작성되었습니다.
- 당사는 2025년 06월 10일 종속회사인 ㈜MINE ENTERTAINMENT가 청산되어 연결대상 종속기업을 보유하지 않아 당반기부터 연결재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며, 비교표시되는 당기 이전의 재무제표는 연결재무제표로 작성되었습니다.
| 제 28 기 | 제 27 기 | 제 26 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 28 기 | 제 27 기 | 제 26 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 소계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
| 제 28 기 | 제 27 기 | 제 26 기 | |
|---|---|---|---|
| 제28(당)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제27(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 경남제약 주식회사 |
1. 일반사항
(1) 회사의 개요경남제약 주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1993년 11월에 주식회사 베스트전자로 설립되어 2000년 5월에 주식회사 테코스로 상호를 변경하였으며, 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였습니다. 2001년 11월 6일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2007년 8월 PCB(인쇄회로기판)사업부문을 물적분할하였으며, 전자제품 제조 및 판매업의 사업목적에서 의약품제조업, 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다.당사는 2010년 2월 10일자 이사회결의에 의하여 2010년 4월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 구. 경남제약 주식회사와 합병하였으며, 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2011년 8월 1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 화성바이오팜과 합병하였습니다. 이후, 2024년 4월 3일자 이사회 결의에 의하여 2024년 6월 11일을 합병기일로 하여 종속회사인 경남제약스퀘어 주식회사와 합병하였습니다.
당기말 현재 당사의 주요주주에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
| 구 분 | 당기말 | |
| 소유주식수 | 지분율 | |
| (주)빌리언스 | 14,005,999 | 17.92 |
| 휴마시스(주) | 7,553,956 | 9.67 |
| 미니쉬테크놀로지(주) | 14,201,470 | 18.17 |
| 마일스톤KN펀드 | 993,826 | 1.27 |
| 손효준 | 1,210,697 | 1.55 |
| 기타(소액주주) | 40,181,410 | 51.42 |
| 합 계 | 78,147,358 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황 ① 당기말 현재 당사의 종속기업은 없습니다. ② 당기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사 유 |
|---|---|
| MINE ENTERTAINMENT | (*1)법인청산 |
(*1) 당사는 2025년 6월 10일자로 MINE ENTERTAINMENT가 청산됨에 따라 당기말 현재 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 당기부터 연결재무제표를 작성하지 아니하며, 당기의 재무제표는 개별재무제표로 작성되었습니다. 한편, 당기 재무제표는 당사 및 종속기업에 대한 지배력 상실 이전까지의 경영성과를 포함하고 있으며, 비교표시된 전기 재무제표는 연결기준으로 작성되었습니다.
2. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 20일자 이사회에서 승인, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보
고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 매출채권및기타채권 (가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정)- 주석 19 : 충당부채 (예상반품률의 추정)
- 주석 20 : 종업원급여 (주요 보험수리적 가정)
- 주석 32 : 법인세비용 (이연법인세의 인식)
② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 금융상품 3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정1) 금융자산 : 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
2) 금융자산 : 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
3) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예 : 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
4) 금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
③ 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생금융상품
① 내재파생상품당사는 전환사채 관련 내재파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수를 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산
토지(공장부지)를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지(공장부지)는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치금액을 장부금액으로 합니다. 그리고 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내용 년수 |
|---|---|
| 건물 | 18년~33년 |
| 구축물 | 7년~33년 |
| 기계장치 | 20년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 비품 | 3년~10년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 7년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.
(11) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.<리스이용자>리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타부채'로 표시하였습니다.당사는 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
<리스제공자>당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하 고 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(15) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수행의무의 특성,이행시기 및 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|---|
| 재화 | 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다. | 재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. |
| 수금할인 | 재화를 판매한 후 일정금액에 대해 수금할인을 하고 있습니다. | 현재 거래가격에서 차감이 예상되는 금액을추정하여 차감한 금액으로 채권을 인식합니다. 이는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 허용됩니다. |
| 용역 | 고객과의 계약에서 용역의 통제가 고객에게 이전된 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식하고 있습니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. |
| 수수료수익 | 당사가 보유한 상표권의 사용권리를 부여하고 이에 대한 대가를 분기별로 정산하여 사용료로 수취하고 있습니다. | 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. |
(18) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채 외환손익- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익- 당기손익인식금융부채에 대한 순손익- 파생상품에 대한 평가손익, 거래손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이러한 세율은 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.
(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 같이 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정) - 무ㆍ저해지 보험상품 해지율 관련 공시
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규 등에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단되면 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향을 공시하도록 '한' 문단에 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 12월 31일부터 시행하여, 시행일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용합니다. 동 개정사항은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.
당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(22) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 금융상품 분류 및 측정
(1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거
동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다.
(2) 금융자산의 분류
·기본대여계약과 일관된 계약조건
동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.
·소구권이 없는 금융자산
동 개정사항은 '비소구(non-recourse)' 이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.
·계약상 연계된 금융상품
동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
(3) 공시
·기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자
기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건
동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 이러한 개정사항을 조기적용하기로 선택하는 경우, 다음 중 하나를적용할 것이 요구됩니다.
o 모든 개정사항을 동시에 적용하고 해당 사실을 공시
o 금융자산 분류에 대한 개정사항만 조기적용하고 해당 사실을 공시
동 개정사항은 특정된 예외를 제외하고, 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급적용해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)
·제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치' 를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
·공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시
동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다.
·신용위험 공시
동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' (개정) - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 원가법
동 개정으로 '원가법' 이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가' 로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
·기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.
·기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정
o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정
4. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 2,241 | 2,556 |
| 보통예금 | 6,252,142 | 50,811,624 |
| 합 계 | 6,254,383 | 50,814,180 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.
5. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 15,867,319 | (795,930) | 15,071,389 | 14,926,239 | (802,548) | 14,123,691 |
| 단기대여금 | 163,786 | (163,786) | - | 163,786 | (163,786) | - |
| 미수금 | 32,937 | (11,340) | 21,597 | 32,432 | (11,340) | 21,092 |
| 미수수익 | 126,418 | (57,656) | 68,762 | 99,543 | (57,656) | 41,887 |
| 유동 소계 | 16,190,460 | (1,028,712) | 15,161,748 | 15,222,000 | (1,035,330) | 14,186,670 |
| 보증금 | 145,460 | - | 145,460 | 151,170 | - | 151,170 |
| 비유동 소계 | 145,460 | - | 145,460 | 151,170 | - | 151,170 |
| 합 계 | 16,335,920 | (1,028,712) | 15,307,208 | 15,373,170 | (1,035,330) | 14,337,840 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 매출채권 | 14,703,313 | 175,242 | 172,001 | 10,852 | 9,981 | 795,930 | 15,867,319 |
| 단기대여금 | - | - | - | - | - | 163,786 | 163,786 |
| 미수금 | 21,597 | - | - | - | - | 11,340 | 32,937 |
| 미수수익 | 68,762 | - | - | - | - | 57,656 | 126,418 |
| 유동 소계 | 14,793,672 | 175,242 | 172,001 | 10,852 | 9,981 | 1,028,712 | 16,190,460 |
| 보증금 | 145,460 | - | - | - | - | - | 145,460 |
| 비유동 소계 | 145,460 | - | - | - | - | - | 145,460 |
| 합 계 | 14,939,132 | 175,242 | 172,001 | 10,852 | 9,981 | 1,028,712 | 16,335,920 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 매출채권 | 13,915,738 | 174,160 | 22,927 | 10,124 | 742 | 802,548 | 14,926,239 |
| 단기대여금 | - | - | - | - | - | 163,786 | 163,786 |
| 미수금 | 21,092 | - | - | - | - | 11,340 | 32,432 |
| 미수수익 | 41,887 | - | - | - | - | 57,656 | 99,543 |
| 유동 소계 | 13,978,717 | 174,160 | 22,927 | 10,124 | 742 | 1,035,330 | 15,222,000 |
| 보증금 | 151,170 | - | - | - | - | - | 151,170 |
| 비유동 소계 | 151,170 | - | - | - | - | - | 151,170 |
| 합 계 | 14,129,887 | 174,160 | 22,927 | 10,124 | 742 | 1,035,330 | 15,373,170 |
(3) 당기와 전기 중 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 당기말 |
| 매출채권 | 802,548 | - | (6,618) | 795,930 |
| 단기대여금 | 163,786 | - | - | 163,786 |
| 미수금 | 11,340 | - | - | 11,340 |
| 미수수익 | 57,656 | - | - | 57,656 |
| 보증금 | - | 9,356 | (9,356) | - |
| 합 계 | 1,035,330 | 9,356 | (15,974) | 1,028,712 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 환입/제각 | 연결범위변동 | 전기말 |
| 매출채권 | 2,856,664 | (249,808) | (1,804,308) | 802,548 |
| 단기대여금 | 6,177,633 | - | (6,013,847) | 163,786 |
| 미수금 | 387,067 | - | (375,727) | 11,340 |
| 미수수익 | 100,517 | - | (42,861) | 57,656 |
| 보증금 | 700,000 | (700,000) | - | - |
| 합 계 | 10,221,881 | (949,808) | (8,236,743) | 1,035,330 |
6. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 9,064,814 | (190,916) | 8,873,898 | 9,303,435 | (174,440) | 9,128,995 |
| 재공품 | 1,353,081 | - | 1,353,081 | 835,363 | (167,628) | 667,735 |
| 원재료 | 1,662,474 | (61,482) | 1,600,992 | 1,841,775 | (84,544) | 1,757,231 |
| 상품 | 106,468 | (17) | 106,451 | 118,627 | (12,093) | 106,534 |
| 반품자산(*1) | 467,627 | - | 467,627 | 554,280 | - | 554,280 |
| 합계 | 12,654,464 | (252,415) | 12,402,049 | 12,653,480 | (438,705) | 12,214,775 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.(2) 당기와 전기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (186,290) | (848,860) |
| 재고자산폐기손실 | 987,802 | 1,426,826 |
| 합 계 | 801,512 | 577,966 |
7. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 695,880 | 625,043 |
| 선급금대손충당금 | (329,007) | (329,007) |
| 선급비용 | 147,694 | 125,139 |
| 합계 | 514,567 | 421,175 |
8. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,254,383 | - | - | 6,254,383 |
| 단기금융상품 | - | 36,150,000 | - | - | 36,150,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 15,307,208 | - | - | 15,307,208 |
| 기타금융자산 | 13,034,565 | - | - | - | 13,034,565 |
| 합 계 | 13,034,565 | 57,711,591 | - | - | 70,746,156 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 7,897,265 | 7,897,265 |
| 단기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 2,270,471 | 2,270,471 |
| 파생상품부채 | - | - | 298,332 | - | 298,332 |
| 기타부채 | - | - | - | 994,326 | 994,326 |
| 합 계 | - | - | 298,332 | 44,162,062 | 44,460,394 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 50,814,180 | - | - | 50,814,180 |
| 장기금융상품 | - | - | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 14,337,840 | - | - | 14,337,840 |
| 파생상품자산 | 14,161 | - | - | - | - | 14,161 |
| 기타금융자산 | 14,076,255 | - | - | - | - | 14,076,255 |
| 합 계 | 14,090,416 | - | 65,302,020 | - | - | 79,392,436 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 8,215,379 | 8,215,379 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 4,396,106 | 4,396,106 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,364,061 | - | 1,364,061 |
| 기타부채 | - | - | - | - | 570,490 | 570,490 |
| 합 계 | - | - | - | 1,364,061 | 46,181,975 | 47,546,036 |
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익 | |||||
| 이자수익 | - | 1,434,337 | - | - | 1,434,337 |
| 외환차익 | - | 4,028 | - | - | 4,028 |
| 외화환산이익 | - | 934 | - | - | 934 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 289,500 | 289,500 |
| 파생상품평가손익 | (14,161) | - | 190,674 | - | 176,513 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,058,845) | (1,058,845) |
| 외환차손 | - | (26,840) | - | - | (26,840) |
| 외화환산손실 | - | (33,368) | - | - | (33,368) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (1,734,639) | - | - | - | (1,734,639) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 692,949 | - | - | - | 692,949 |
| 대손상각비환입 | - | 6,618 | - | - | 6,618 |
| 기타의대손상각비 | - | (9,356) | - | - | (9,356) |
| 합 계 | (1,055,851) | 1,376,353 | 190,674 | (769,345) | (258,169) |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익 | |||||
| 이자수익 | - | 1,062,216 | - | - | 1,062,216 |
| 외환차익 | - | 28,692 | - | - | 28,692 |
| 외화환산이익 | - | 633,740 | - | - | 633,740 |
| 파생상품평가손익 | (304,696) | - | 1,404,944 | - | 1,100,248 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,983,926) | (1,983,926) |
| 외환차손 | - | (25,020) | - | - | (25,020) |
| 거래일평가손실 | (1,866,199) | - | - | - | (1,866,199) |
| 사채상환이익 | - | - | - | 389,142 | 389,142 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (2,633,926) | - | - | - | (2,633,926) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,489,355 | - | - | - | 1,489,355 |
| 대손충당금환입 | - | 69,797 | - | - | 69,797 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 합 계 | (3,315,466) | 2,469,425 | 1,404,944 | (1,594,784) | (1,035,881) |
(3) 공정가치
① 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 기타금융자산 | 3,809,456 | - | 8,735,109 | 12,544,565 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 298,332 | 298,332 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 14,161 | 14,161 |
| 기타금융자산 | 5,544,095 | - | 8,042,160 | 13,586,255 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,364,061 | 1,364,061 |
② 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 전환(처분) | 기타 | 기말 |
| 금융자산 : | ||||||
| 파생상품자산 | 14,161 | - | (14,161) | - | - | - |
| 기타금융자산 | 8,042,160 | - | 692,949 | - | - | 8,735,109 |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 1,364,061 | - | (190,674) | - | (875,055) | 298,332 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 전환(처분) | 기타(*1) | 연결범위변동 | 기말 |
| 금융자산 : | |||||||
| 장기금융상품 | 124,110 | 77,849 | - | - | - | (201,959) | - |
| 파생상품자산 | 444,795 | 1,971,150 | (304,696) | - | (299,306) | (1,797,782) | 14,161 |
| 기타금융자산 | 7,983,872 | - | 98,288 | (40,000) | - | - | 8,042,160 |
| 금융부채 : | |||||||
| 파생상품부채 | 9,633,620 | 11,238,810 | 619,846 | (8,089,251) | (1,955,434) | (10,083,530) | 1,364,061 |
(*1) 전환사채의 상환으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.
③ 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 금융자산: | |||
| 기타금융자산 | 8,735,109 | 이항모형 | 주가변동성(99.6%)무위험할인율(2.4%~2.5%)위험할인율(12.5%~15.2%) |
| 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 298,332 | 이항모형 | 주가변동성(57.1%)무위험할인율(2.5%)위험할인율(8.5%) |
④ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 490,000 | 490,000 |
(4) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 정기예금 | 150,000 | 150,000 | 질권설정 |
| 국내상장주식 | 2,921,063 | 5,544,095 | 보호예수 |
| 합 계 | 3,071,063 | 5,694,095 | |
(5) 거래일 평가손익당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다.이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.당기 중 거래일 평가손익은 없으며 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 전기 |
| 기초 거래일손익인식평가조정 | (4,133,535) |
| 신규 발생 거래일손익인식평가조정 | 1,866,200 |
| 기중 거래일손익인식평가조정 변동액 | 2,267,335 |
| 기말 거래일손익인식평가조정 | - |
9. 매각예정비유동자산 당기말 매각예정비유동자산 잔액은 없으며, 전기의 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 처분 | 대체 | 손상 | 전기말 |
| 건설중인자산 | 1,900,000 | (1,900,000) | - | - | - |
당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2022년 12월 제천공장 산업용지 및 건설중인 공장(충청북도 제천시 왕암동 소재)을 매각을 결정하고, 제천시청 투자유치과에 동 자산을 처분신청 하였습니다.해당 자산의 매각은 '산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률' 제39조 제1항 2항 및제43조 제1항, 같은 법 시행령 제49조 제2항 및 같은 법 시행규칙 제37조에 따라 진행되었습니다.
10. 공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 국내상장주식 | 3,809,456 | 5,544,095 |
| 국내비상장주식 | 490,000 | 490,000 |
| 파생상품자산 | - | 14,161 |
| 전환사채 | 8,735,109 | 8,042,160 |
| 합 계 | 13,034,565 | 14,090,416 |
(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 당기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 국내상장주식 | 5,544,095 | - | - | (1,734,639) | 3,809,456 |
| 국내비상장주식 | 490,000 | - | - | - | 490,000 |
| 파생상품자산 | 14,161 | - | - | (14,161) | - |
| 전환사채 | 8,042,160 | - | - | 692,949 | 8,735,109 |
| 합 계 | 14,090,416 | - | - | (1,055,851) | 13,034,565 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 연결범위변동 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 국내상장주식 | 3,237,822 | 4,910,710 | - | (1,753,245) | (851,192) | 5,544,095 |
| 국내비상장주식 | 490,000 | - | - | - | - | 490,000 |
| 장기금융상품 | 124,110 | 77,849 | - | - | (201,959) | - |
| 파생상품자산 | 444,795 | 1,971,150 | (299,306) | (304,696) | (1,797,782) | 14,161 |
| 전환사채 | 7,924,917 | - | - | 117,243 | - | 8,042,160 |
| 합 계 | 12,221,644 | 6,959,709 | (299,306) | (1,940,698) | (2,850,933) | 14,090,416 |
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 없으며, 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 연결범위변동 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 국내비상장주식 | 58,954 | - | (40,000) | (18,954) | - | - |
11. 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| (주)빌리언스플러스 | 서비스업 | 대한민국 | 30.00% | 502,479 | 30.00% | 2,333,618 |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 당기말 |
| (주)빌리언스플러스 | 2,333,618 | (243,628) | (377) | (1,587,134) | 502,479 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 대체 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전기말 |
| (주)블레이드 AI | 106,735 | - | (106,735) | - | - |
| (주)블레이드미디어 | 309,011 | (305,204) | (3,807) | - | - |
| (주)빌리언스플러스 | 2,227,031 | - | 106,629 | (42) | 2,333,618 |
| 합 계 | 2,642,777 | (305,204) | (3,913) | (42) | 2,333,618 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)빌리언스플러스 | 4,540,531 | 2,865,601 | 1,674,930 | 843,762 | (812,094) | (813,349) |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)빌리언스플러스 | 5,421,979 | 2,925,226 | 2,496,753 | 18,382,540 | 370,231 | 370,092 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 관계기업 당기말순자산(A) | 지분율(B) | 순자산 지분금액(AXB) | 장부금액 |
| (주)빌리언스플러스 | 1,674,930 | 30% | 502,479 | 502,479 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 관계기업 당기말순자산(A) | 지분율(B) | 순자산 지분금액(AXB) | (+) 영업권 | 장부금액 |
| (주)빌리언스플러스 | 2,481,951 | 30% | 744,585 | 1,589,033 | 2,333,618 |
(5) 매출액의 하락 등 빌리언스플러스 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 순자산가치법에 의해 결정되었으며, 순자산가치법은 평가일 자산과 부채의 현황을 파악하여 공정가치로 산정하였습니다. 손상결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 1,587천원의 손상차손을 인식하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 22,189,290 | - | - | 22,189,290 |
| 건물 | 11,609,712 | (5,528,301) | - | 6,081,411 |
| 구축물 | 613,530 | (307,087) | - | 306,443 |
| 기계장치 | 9,099,801 | (3,908,029) | (326,985) | 4,864,787 |
| 차량운반구 | 137,351 | (137,343) | - | 8 |
| 비품 | 1,387,225 | (1,274,973) | (6,561) | 105,691 |
| 시설장치 | 3,781,173 | (3,309,111) | - | 472,062 |
| 건설중인자산 | 485,800 | - | (33,925) | 451,875 |
| 사용권자산 | 837,405 | (237,159) | (3,340) | 596,906 |
| 합계 | 50,141,287 | (14,702,003) | (370,811) | 35,068,473 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 20,048,898 | - | - | 20,048,898 |
| 건물 | 10,995,441 | (5,079,773) | - | 5,915,668 |
| 구축물 | 341,530 | (288,688) | - | 52,842 |
| 기계장치 | 8,551,324 | (3,561,138) | - | 4,990,186 |
| 차량운반구 | 137,351 | (136,975) | - | 376 |
| 비품 | 1,360,716 | (1,232,155) | - | 128,561 |
| 시설장치 | 3,781,173 | (2,965,536) | - | 815,637 |
| 건설중인자산 | 184,450 | - | - | 184,450 |
| 사용권자산 | 718,559 | (527,878) | - | 190,681 |
| 합계 | 46,119,442 | (13,792,143) | - | 32,327,299 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대 체(*1) | 처 분 | 감가상각 | 손상차손 | 기말금액 |
| 토지 | 20,048,898 | - | 2,140,392 | - | - | - | 22,189,290 |
| 건물 | 5,915,668 | - | 518,892 | - | (353,149) | - | 6,081,411 |
| 구축물 | 52,842 | - | 272,000 | - | (18,399) | - | 306,443 |
| 기계장치 | 4,990,186 | 258,057 | 316,420 | (8,992) | (363,899) | (326,985) | 4,864,787 |
| 차량운반구 | 376 | - | - | - | (368) | - | 8 |
| 비품 | 128,561 | 26,509 | - | - | (42,818) | (6,561) | 105,691 |
| 시설장치 | 815,638 | - | - | - | (343,576) | - | 472,062 |
| 건설중인자산 | 184,450 | 931,770 | (630,420) | - | - | (33,925) | 451,875 |
| 사용권자산 | 190,680 | 670,129 | - | - | (260,563) | (3,340) | 596,906 |
| 합 계 | 32,327,299 | 1,886,465 | 2,617,284 | (8,992) | (1,382,772) | (370,811) | 35,068,473 |
(*1) 투자부동산에서 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 대 체(*1) | 처 분(*2) | 감가상각 | 연결범위변동 | 기타 | 기말금액 |
| 토지 | 27,987,987 | - | (4,985,949) | - | - | (2,953,140) | - | 20,048,898 |
| 건물 | 7,794,063 | 126,418 | (461,464) | - | (410,430) | (1,132,919) | - | 5,915,668 |
| 구축물 | 57,710 | - | - | - | (4,868) | - | - | 52,842 |
| 기계장치 | 4,890,128 | 351,085 | 115,000 | (11,986) | (354,041) | - | - | 4,990,186 |
| 차량운반구 | 381,412 | - | - | (152,417) | (77,921) | (150,698) | - | 376 |
| 비품 | 2,694,749 | 176,675 | - | (334,779) | (315,666) | (2,092,395) | (23) | 128,561 |
| 시설장치 | 1,170,338 | 641,976 | 114,664 | (178,028) | (445,852) | (487,460) | - | 815,638 |
| 건설중인자산 | 888,202 | 221,489 | (925,241) | - | - | - | - | 184,450 |
| 사용권자산 | 844,914 | 218,018 | - | (203,543) | (290,926) | (374,148) | (3,635) | 190,680 |
| 합 계 | 46,709,503 | 1,735,661 | (6,142,990) | (880,753) | (1,899,704) | (7,190,760) | (3,658) | 32,327,299 |
(*1) 투자부동산에서 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 리스해지로 인해 유형자산처분이익이 178,633천원 발생하였습니다.
(3) 담보제공자산당기말 현재 토지 및 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산 장부금액은 각각 19,798,476천원 및 28,551,667천원입니다. 한편 당기말 현재 담보로 제공된 담보설정액(채권최고액)은 43,920,000천원이며, 투자부동산 건물 임대차 계약과 관련하여 전세권 120,000천원이 설정되어 있습니다.
(4) 재평가모형당사는 유형자산 중 토지(공장부지)에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제7조 1항에 의거하여 공시지가기준법으로 평가하되, 인근 유사부동산의 가격수준, 감정평가전례 등 참고가격자료 및 토지건물 일괄거래사례비교법에 의한 시간가액(비준가액)과 비교하여 평가하였습니다.
당기말 현재 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 토지 | - | - | 5,939,053 | 5,939,053 |
재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 토지 |
| 재평가기준일 | 2023년 12월 31일 |
| 재평가기준 금액 | 5,939,053 |
| 원가기준 금액 | 2,549,184 |
| 재평가 잉여금 | 3,054,272 |
한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 3,054,272천원(법인세효과 차감 후)입니다.(5) CGU단위 손상검토당사는 논현동본사, 의령공장, 아산공장 및 신당동 재건축을 각각 독립적인 현금창출단위로 식별하고 있습니다. 당기말 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하는 등 손상징후가 존재하여 당사의 자산을 대상으로 손상검사를 수행하였습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치에 의해 결정되었으며, 순공정가치는 공정가치에서 처분부대비용을 차감하여 산정하였습니다. 손상검사 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 아산공장 | 신당동 재건축 | 합계 |
| 투자부동산손상차손 | - | 3,105,062 | 3,105,062 |
| 유형자산손상차손 | 370,811 | - | 370,811 |
| 무형자산손상차손 | 4,812 | - | 4,812 |
| 합계 | 375,623 | 3,105,062 | 3,480,685 |
한편, 손상차손은 손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다(주석29 참조).
13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 24,702,222 | - | - | 24,702,222 |
| 건물 | 4,713,606 | (864,161) | - | 3,849,445 |
| 건설중인자산 | 10,503,198 | - | (3,105,062) | 7,398,136 |
| 합 계 | 39,919,026 | (864,161) | (3,105,062) | 35,949,803 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 26,842,614 | - | - | 26,842,614 |
| 건물 | 5,285,877 | (792,881) | - | 4,492,996 |
| 건설중인자산 | 7,881,746 | - | - | 7,881,746 |
| 합 계 | 40,010,237 | (792,881) | - | 39,217,356 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 손상차손(*3) | 기말금액(*2) |
| 토지 | 26,842,614 | - | - | - | (2,140,391) | - | 24,702,222 |
| 건물 | 4,492,996 | - | - | (166,658) | (476,893) | - | 3,849,445 |
| 건설중인자산 | 7,881,746 | 2,621,452 | - | - | - | (3,105,062) | 7,398,136 |
| 합 계 | 39,217,356 | 2,621,452 | - | (166,658) | (2,617,284) | (3,105,062) | 35,949,803 |
(*1) 유형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12.(3) 참조).(*3) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다(주석 12.(5)참조).② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기타 | 연결볌위변동 | 기말금액(*2) |
| 토지 | 24,568,261 | - | (2,581,986) | - | 4,985,949 | (35,272) | (94,338) | 26,842,614 |
| 건물 | 4,660,910 | - | (1,104,801) | (204,395) | 1,157,041 | (15,759) | - | 4,492,996 |
| 건설중인자산 | 1,727,381 | 6,154,365 | - | - | - | - | - | 7,881,746 |
| 합 계 | 30,956,552 | 6,154,365 | (3,686,787) | (204,395) | 6,142,990 | (51,031) | (94,338) | 39,217,356 |
(*1) 유형자산에서 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12.(3) 참조).(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 376,038 | 720,886 |
| 임대원가(*1) | 354,897 | 346,029 |
(*1) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지(*1) | 28,211,150 | 28,366,211 |
| 건물(*1) | 4,633,121 | 5,174,334 |
| 건설중인자산(*2) | 7,398,136 | 7,881,746 |
| 합계 | 40,242,407 | 41,422,291 |
(*1) 당사는 2020년 중 서울 강남구 언주로 702 소재의 토지와 건물을 매입하였으며,사용목적 및 용도에 따라 투자부동산과 유형자산으로 분류하고 있습니다.(*2) 당사는 2023년 중 서울 중구 신당동 160-14 외 소재의 토지 및 건물을 매입하였으며, 재건축을 진행하고 있습니다.
14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 2,466,392 | (2,164,073) | (172,267) | 130,052 | 2,531,856 | (2,018,725) | (237,455) | 275,676 |
| 회원권 | 80,000 | - | - | 80,000 | 80,000 | - | - | 80,000 |
| 기타무형자산 | - | - | - | - | 20,603 | (7,898) | - | 12,705 |
| 합 계 | 2,546,392 | (2,164,073) | (172,267) | 210,052 | 2,632,459 | (2,026,623) | (237,455) | 368,381 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손(*1) | 기말 |
| 산업재산권 | 275,676 | 4,536 | - | (145,348) | (4,812) | 130,052 |
| 회원권 | 80,000 | - | - | - | - | 80,000 |
| 기타무형자산 | 12,705 | - | (10,588) | (2,117) | - | - |
| 합 계 | 368,381 | 4,536 | (10,588) | (147,465) | (4,812) | 210,052 |
(*1) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다(주석 12.(5)참조).
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 연결범위변동 | 손상 | 기타 | 기말 |
| 산업재산권 | 394,063 | 107,597 | - | (154,231) | (1,753) | (70,000) | - | 275,676 |
| 영업권 | 4,190,491 | - | - | - | (4,190,491) | - | - | - |
| 회원권 | 86,000 | - | - | - | (6,000) | - | - | 80,000 |
| 기타무형자산 | 4,973,884 | 20,664 | (6,647) | (216,470) | (4,758,995) | - | 269 | 12,705 |
| 합 계 | 9,644,438 | 128,261 | (6,647) | (370,701) | (8,957,239) | (70,000) | 269 | 368,381 |
15. 리스
15.1 리스이용자(1) 당기와 전기 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손(*2) | 기말(*1) |
| 건물 | 74,417 | 88,597 | - | (92,122) | - | 70,892 |
| 차량운반구 | 116,263 | 581,532 | - | (168,441) | (3,340) | 526,014 |
| 합 계 | 190,680 | 670,129 | - | (260,563) | (3,340) | 596,906 |
(*1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다(주석 12 (5) 참조).
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 연결범위변동 | 기타 | 기말(*1) |
| 건물 | 451,419 | 149,179 | (53,099) | (122,901) | (349,646) | (535) | 74,417 |
| 차량운반구 | 393,495 | 68,839 | (151,565) | (168,025) | (24,501) | (1,980) | 116,263 |
| 합 계 | 844,914 | 218,018 | (204,664) | (290,926) | (374,147) | (2,515) | 190,680 |
(*1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말(*1) | 전기말(*1) |
| 할인전 리스부채 | 666,943 | 200,699 |
| 할인후 리스부채 | 611,326 | 190,489 |
| 유동 | 228,627 | 115,619 |
| 비유동 | 382,699 | 74,870 |
(*1) 리스부채는 재무상태표상 기타부채에 포함되어 있습니다.
(3) 당기손익으로 인식한 금액
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 34,248 | 11,770 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 80,521 | 77,280 |
| 리스의 총 현금유출 | 358,717 | 419,417 |
15.2 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 해당 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 313,638천원(전기 546,396천원)입니다.
보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시한 운용리스료에 대한 만기내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 운용리스 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 288,023 | 267,225 |
| 1년 초과 ~ 3년 이내 | 196,480 | 52,773 |
| 합 계 | 484,503 | 319,998 |
16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 매입채무 | 5,626,467 | - | 5,626,467 | 5,557,481 | - | 5,557,481 |
| 미지급금 | 1,534,682 | - | 1,534,682 | 1,896,322 | - | 1,896,322 |
| 미지급비용 | 735,116 | - | 735,116 | 755,576 | - | 755,576 |
| 수입보증금 | - | 1,000 | 1,000 | - | 6,000 | 6,000 |
| 합 계 | 7,896,265 | 1,000 | 7,897,265 | 8,209,379 | 6,000 | 8,215,379 |
17. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 금융채(1Y)+1.68% | 5,000,000 | 5,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말(*1) | 전기말 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 금융채(1Y)+1.1% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | CD(3M)+1.14% | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 유동성장기차입금 대체 | (28,000,000) | (24,000,000) | ||
| 합 계 | - | 4,000,000 | ||
(*1) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 유형자산 및 투자부동산이 제공되었습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 담보설정액(채권최고액)은 43,920,000천원입니다.(주석12.(3) 참조)
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 28,000,000 | 24,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 28,000,000 | 28,000,000 |
(4) 전환사채
당기말 현재 당사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*2) | 제8회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*3) |
| 발행일 | 2023년 08월 10일 | 2023년 09월 22일 |
| 만기일 | 2026년 08월 10일 | 2026년 09월 22일 |
| 권면가액 | 5,000,000천원 | 5,000,000천원 |
| 사채의 액면이자율 | 5% | 5% |
| 만기상환금액 | 만기 상환시 원금의 100% | 만기 상환시 원금의 100% |
| 전환비율 / 전환가격(*1) | 100% / 769원/주 | 100% / 659원/주 |
| 전환에 따라 발행할주식의 종류 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2024.08.10 ~ 2026.08.03 | 2024.09.22 ~ 2026.08.22 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.08.10 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 | 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.09.22 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 자금조달목적 | 운영자금 | 운영자금 |
| 발행대상자 | 스페이셜인베스트먼트㈜ 외 3 | 주식회사 상상인저축은행 외 1 |
(*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(*2) 당기 중 500백만원의 전환사채를 상환하여 미상환된 전환사채는 없습니다.(*3) 당기 중 2,500백만원의 전환사채를 상환하여 미상환된 전환사채는 2,500백만원 입니다.
② 당기말과 전기말 현재 당사의 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 액면가액 | 2,500,000 | 5,500,000 |
| 전환권조정 | (206,016) | (1,009,865) |
| 할인발행차금 | (23,513) | (94,029) |
| 합 계 | 2,270,471 | 4,396,106 |
(5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권 또는 신주인수권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권 또는 신주인수권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 계정 | 당기말 | 전기말 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 파생상품부채 | - | 133,722 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 파생상품부채 | 298,332 | 1,230,339 |
| 합 계 | 298,332 | 1,364,061 | |
② 당기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전손손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (8,661,848) | (3,219,539) |
| 평가손익 | 176,513 | 1,100,248 |
| 평가손익 반영전법인세비용차감전순손실 | (8,838,361) | (4,319,787) |
18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 선수금 | 1,332 | - | 1,332 | 1,332 | - | 1,332 |
| 계약부채 | 368,981 | - | 368,981 | 409,552 | - | 409,552 |
| 예수금 | 67,275 | - | 67,275 | 533,810 | - | 533,810 |
| 리스부채 | 228,627 | 382,699 | 611,326 | 115,619 | 74,870 | 190,489 |
| 임대보증금 | 383,000 | - | 383,000 | 260,000 | 120,000 | 380,000 |
| 합 계 | 1,049,215 | 382,699 | 1,431,914 | 1,320,313 | 194,870 | 1,515,183 |
19. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 환불부채(*1) | 복구충당부채 | 합 계 | 환불부채(*1) | 복구충당부채 | 합 계 | |
| 기초 | 1,987,456 | - | 1,987,456 | 2,023,349 | 239,631 | 2,262,980 |
| 설정(환입) | (265,815) | - | (265,815) | (35,893) | (165,354) | (201,247) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | (74,277) | (74,277) |
| 기말 | 1,721,641 | - | 1,721,641 | 1,987,456 | - | 1,987,456 |
(*1) 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다.
20. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 중 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.20% | 3.88% |
| 미래임금상승률 | 2.62% | 3.18% |
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 8,313,925 | 8,871,866 |
| 사외적립자산 공정가치(*1) | (8,069,130) | (8,238,085) |
| 순확정급여부채(자산) 금액 | 244,795 | 633,781 |
(*1) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 1,445천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 | |
| 기초 | 8,871,866 | (8,238,085) | 633,781 | |
| 당기근무원가 | 1,259,925 | - | 1,259,925 | |
| 과거근무원가 | 45,676 | - | 45,676 | |
| 이자비용(이자수익) | 321,818 | (326,281) | (4,463) | |
| 소계 | 10,499,285 | (8,564,366) | 1,934,919 | |
| 사용자기여금 | - | (300,000) | (300,000) | |
| 퇴직금의 지급 | (747,548) | 690,509 | (57,039) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 인구통계적가정의 변동 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동 | (526,781) | - | (526,781) | |
| 가정과 실제의 차이 | (911,032) | - | (911,032) | |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 104,728 | 104,728 | |
| 소계 | (1,437,813) | 104,728 | (1,333,085) | |
| 기말 | 8,313,925 | (8,069,130) | 244,795 | |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 | |
| 기초 | 7,290,194 | (7,948,250) | (658,056) | |
| 당기근무원가 | 1,201,809 | - | 1,201,809 | |
| 과거근무원가 | 682,807 | - | 682,807 | |
| 이자비용(이자수익) | 291,062 | (361,923) | (70,861) | |
| 소계 | 9,465,872 | (8,310,173) | 1,155,699 | |
| 사용자기여금 | - | (1,280,000) | (1,280,000) | |
| 퇴직금의 지급 | (1,306,475) | 1,181,626 | (124,849) | |
| 관계사전입(전출) | - | (19,771) | (19,771) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 인구통계적가정의 변동 | (10,775) | - | (10,775) |
| 재무적가정의 변동 | 851,254 | - | 851,254 | |
| 가정과 실제의 차이 | 146,523 | - | 146,523 | |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 116,585 | 116,585 | |
| 소계 | 987,002 | 116,585 | 1,103,587 | |
| 연결범위변동 | (274,533) | 73,648 | (200,885) | |
| 기말 | 8,871,866 | (8,238,085) | 633,781 | |
(4) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율 (1% 변동) | (528,748) | 599,337 |
| 임금인상률 가정 (1% 변동) | 596,173 | (534,982) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예금상품 | 8,069,131 | 8,238,085 |
(6) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 247,114 | 193,801 |
| 설정(환입) | (132,523) | 62,813 |
| 지급 | (3,900) | (9,500) |
| 기말 | 110,691 | 247,114 |
21. 파생상품 (1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
| 조기상환청구권 | 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 |
| 매도청구권 | 사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리 |
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및조기상환청구권,매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 298,332 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및조기상환청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | - | - | 133,722 | - |
| 매도청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | 14,161 | - | - | - | |
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및조기상환청구권매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 1,230,339 | - |
| 합 계 | 14,161 | - | 1,364,061 | - | |||
(3) 당기와 전기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가이익 | 370,329 | 1,100,248 |
| 파생상품평가손실 | (193,816) | - |
| 합 계 | 176,513 | 1,100,248 |
22. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (주식수: 주, 단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*1) |
| 발행주식수 | 78,147,358 | 78,147,358 |
| 자본금 | 7,814,736 | 7,814,736 |
(*1) 전기 중 액면가 500원의 보통주를 액면가 100원으로 감액하여 자본금을 감소시키는 무상감자를 하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 발행주식수 | 78,147,358 | 35,593,402 |
| 유상증자 | - | 35,000,000 |
| 전환사채 전환 | - | 7,553,956 |
| 기말 발행주식수 | 78,147,358 | 78,147,358 |
23. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 127,804,725 | 127,804,725 |
| 감자차익(*1) | - | 14,232,042 |
| 기타자본잉여금 | 1,267,203 | 1,267,203 |
| 합 계 | 129,071,928 | 143,303,970 |
(*1) 당기 중 이월결손금 보전으로 감소하였습니다.
24. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자본조정: | ||
| 자기주식 | (1,081) | (1,081) |
| 자기주식처분손실 | (1,468,844) | (1,468,844) |
| 합 계 | (1,469,925) | (1,469,925) |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 재평가잉여금 | 3,054,272 | 3,054,272 |
| 해외사업환산손익 | - | (897,202) |
| 지분법자본변동 | (13,306) | (12,971) |
| 합 계 | 3,040,966 | 2,144,099 |
(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 주식수 | 금 액 |
| 자기주식 | 287주 | 1,081 |
25. 이익잉여금(결손금) (1)당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (30,157,947) | (36,569,768) |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 처리예정일: 2026년 3월 26일 | 처리확정일: 2025년 3월 20일 | |||
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (30,157,947) | (36,956,055) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (36,956,055) | (41,936,775) | ||
| 재무제표 변경효과(*1) | 386,287 | - | ||
| 당기순이익(손실) | (9,006,667) | 6,437,597 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,186,446 | (1,036,021) | ||
| 기타자본잉여금 이익잉여금 대체 | 14,232,042 | (420,856) | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계 (I+II) | (30,157,947) | (36,956,055) | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (30,157,947) | (36,956,055) | ||
(*1) 당기 중 종속기업을 보유하지 않음에 따라, 이익잉여금처분계산서의 기준 재무제표가 별도재무제표에서 개별재무제표로 변경됨에 따른 효과입니다.
26. 주당손익
기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기에는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (9,006,666,812) | 10,076,354,386 |
| 보통주계속영업순이익(손실) | (9,006,666,812) | (4,082,233,574) |
| 보통주중단영업순이익(손실) | - | 14,158,587,960 |
| 가중평균유통보통주식수 | 78,147,071 | 43,463,539 |
| 기본주당순이익(손실) | ||
| 계속영업주당순이익(손실) | (115) | (94) |
| 중단영업주당순이익(손실) | - | 326 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 | 가중평균주식수 |
|---|---|
| 기초 | 78,147,358 |
| 차감 :가중평균자기주식수 | 287 |
| 가중평균유통보통주식수 | 78,147,071 |
② 전기
| 구분 | 가중평균주식수 |
|---|---|
| 기초 | 35,593,402 |
| 유상증자 | 6,693,989 |
| 제 7회 전환사채 | 1,176,435 |
| 소계 | 43,463,826 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | 287 |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,463,539 |
(3) 전기 희석주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| 지배주주지분 당기순이익(손실) | 10,076,354,386 |
| 지배주주지분 계속영업순이익(손실) | (4,082,233,574) |
| 지배주주지분 중단영업순이익(손실) | 14,158,587,960 |
| 전환사채 효과 | (553,839,109) |
| 지배주주지분 보통주희석당기순이익(손실) | 9,522,515,277 |
| 지배주주지분 보통주희석계속영업순이익(손실) | (4,636,072,683) |
| 지배주주지분 보통주희석중단영업순이익(손실) | 14,158,587,960 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*2) | 48,413,246 |
| 희석주당순이익(손실) | - |
| 계속영업희석주당순이익(손실)(*1) | (94) |
| 중단영업희석주당순이익(손실) | 292 |
(*1) 전기 계속영업희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.(*2) 전기 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구분 | 가중평균주식수 |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,463,539 |
| 제7회 전환사채 | 1,448,307 |
| 제8회 전환사채 | 3,501,400 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 48,413,246 |
27. 매출
(1) 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 재화의 판매 | 55,482,719 | 59,931,528 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 용역의 제공 | 24,500 | 21,350 |
| 임대수익 | 376,038 | 720,886 |
| 로열티수익 | 60,942 | 118,309 |
| 합 계 | 55,944,199 | 60,792,073 |
(2) 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 이루어져 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 의약품 사업 | 의약품, 건강기능식품 등 제조 및 판매 |
(3) 당기와 전기 중 당사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객(가) (*1) | - | 6,404,312 |
(*1) 당기 매출액은 전체 매출의 10% 이상을 차지하지 않아 표시하지 않았습니다.
28. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 7,046,088 | 7,215,575 |
| 퇴직급여 | 871,039 | 532,601 |
| 복리후생비 | 808,544 | 756,690 |
| 여비교통비 | 696,747 | 622,902 |
| 세금과공과 | 279,064 | 276,428 |
| 감가상각비 | 451,438 | 523,679 |
| 무형자산상각비 | 99,978 | 116,951 |
| 운반비 | 1,433,801 | 1,175,277 |
| 지급수수료 | 2,814,192 | 4,061,140 |
| 광고선전비 | 1,031,139 | 1,614,484 |
| 대손충당금환입 | (6,618) | (69,797) |
| 기타 | 1,352,948 | 1,341,934 |
| 합 계 | 16,878,361 | 18,167,864 |
29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | - | 79,117 |
| 무형자산처분이익 | 20,000 | - |
| 기타의대손충당금환입 | - | 700,000 |
| 잡이익 | 60,675 | 230,448 |
| 합 계 | 80,675 | 1,009,565 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분손실 | 3,992 | 767,769 |
| 무형자산처분손실 | 10,588 | 6,647 |
| 기타의대손상각비 | 9,356 | - |
| 기부금 | 463,688 | 435,027 |
| 유형자산손상차손 | 370,811 | - |
| 투자부동산손상차손 | 3,105,062 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | 894,834 | - |
| 무형자산손상차손 | 4,812 | 70,000 |
| 잡손실 | 61,238 | 307,791 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,587,134 | - |
| 합 계 | 6,511,515 | 1,587,234 |
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 1,434,337 | 1,062,216 |
| 외환차익 | 4,028 | 28,692 |
| 외화환산이익 | 934 | 633,740 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 692,949 | 1,489,355 |
| 파생상품평가이익 | 370,329 | 1,100,248 |
| 사채상환이익 | 289,500 | 389,142 |
| 합 계 | 2,792,077 | 4,703,393 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 1,058,845 | 1,983,926 |
| 외환차손 | 26,840 | 25,020 |
| 외화환산손실 | 33,368 | - |
| 파생상품평가손실 | 193,816 | - |
| 거래일평가손실 | - | 1,866,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,734,638 | 2,633,926 |
| 합 계 | 3,047,507 | 6,509,071 |
31. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (187,274) | 752,557 |
| 원재료의 매입액 등 | 6,752,552 | 7,787,167 |
| 종업원급여 | 12,554,791 | 12,773,058 |
| 퇴직급여 | 1,301,138 | 1,696,463 |
| 복리후생비 | 1,491,320 | 1,424,171 |
| 감가상각비 | 1,549,432 | 1,602,603 |
| 무형자산상각비 | 147,465 | 159,318 |
| 운반비 | 1,489,784 | 1,249,134 |
| 연구개발비 | 612,541 | 805,004 |
| 지급수수료 | 3,599,256 | 5,041,935 |
| 외주가공비 | 24,610,558 | 23,554,838 |
| 기타 | 3,754,586 | 4,888,646 |
| 합 계 | 57,676,149 | 61,734,894 |
32. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 866 | 3,060 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 490,550 | 745,813 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | (146,598) | 115,261 |
| 법인세비용 | 344,818 | 864,134 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 344,818 | 862,695 |
| 중단영업과 관련된 법인세비용 | - | 1,439 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 세전금액 | 세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세효과 | 세후금액 | |
| 이익잉여금: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,333,085 | (146,639) | 1,186,446 | (1,103,587) | 113,836 | (989,751) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 지분법자본변동 | (376) | 41 | (335) | (42) | 1,425 | 1,383 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | (18,954) | - | (18,954) |
| 합 계 | 1,332,709 | (146,598) | 1,186,111 | (1,122,583) | 115,261 | (1,007,322) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,661,848) | 9,506,627 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (857,523) | 941,156 |
| 조정사항: | ||
| ―비일시적 차이의 법인세 효과 | 70,572 | (432,413) |
| ―미인식 일시적 차이 변동 | 1,231,055 | 707,042 |
| ―이연법인세 세율변동효과 | 52,417 | - |
| ―세액공제 이월액 변동 | (90,167) | (28,087) |
| ―기타 | (61,536) | (323,564) |
| 법인세비용 | 344,818 | 864,134 |
| 평균유효세율 | (*) | 9.1% |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말금액 |
| 대손충당금 | 405,830 | (275,221) | - | 130,609 |
| 퇴직급여충당부채 | 878,173 | 194,359 | (158,159) | 914,373 |
| 상품평가충당금 | 1,198 | (1,196) | - | 2 |
| 제품평가충당금 | 17,269 | 3,732 | - | 21,001 |
| 원재료평가충당금 | 8,369 | (1,606) | - | 6,763 |
| 재공품평가충당금 | 16,595 | (16,595) | - | - |
| 미지급비용 | 50,819 | (1,234) | - | 49,585 |
| 반품추정부채 | 196,758 | (7,377) | - | 189,381 |
| 건설자금이자 | (51,226) | (70,018) | - | (121,244) |
| 투자부동산손상차손 | - | 341,557 | - | 341,557 |
| 건설중인자산손상차손 | - | 3,732 | - | 3,732 |
| 수금할인 | 4,361 | 1,108 | - | 5,469 |
| 보증금손상차손 | 30,240 | 3,360 | - | 33,600 |
| 파생상품(전환권대가) | 161,966 | (134,603) | - | 27,363 |
| 파생상품(조기상환청구권) | 48,385 | (42,931) | - | 5,454 |
| 파생상품(매도청구권) | (76,710) | 76,710 | - | - |
| 장기미지급비용 | 24,465 | (12,289) | - | 12,176 |
| 단기리스부채 | 18,858 | 48,388 | - | 67,246 |
| 현재가치할인차금 | 397 | 74 | - | 471 |
| 공정가치측정금융자산 | 111,823 | 127,011 | - | 238,834 |
| 퇴직연금운용자산 | (815,428) | (83,537) | 11,520 | (887,445) |
| 종속기업투자주식 | 239,727 | (239,727) | - | - |
| 관계기업투자주식 | - | 174,585 | - | 174,585 |
| 감가상각비 | 81,267 | 1,958 | - | 83,225 |
| 반품자산 | (54,873) | 3,434 | - | (51,439) |
| 압축기장충당금 | (68,384) | (7,599) | - | (75,983) |
| 미수수익 | (4,147) | (3,417) | - | (7,564) |
| 전환권조정 | (99,976) | 77,314 | - | (22,662) |
| 토지재평가이익 | (335,598) | (37,288) | - | (372,886) |
| 감가상각비의제 | (21,851) | 21,851 | - | - |
| 사용권자산 | (18,877) | (46,783) | - | (65,660) |
| 사용권자산손상차손 | - | 367 | - | 367 |
| 무형자산손상차손 | 18,467 | (10,462) | - | 8,005 |
| 지분법손실 | (8,368) | (9,217) | 41 | (17,544) |
| 이월결손금 | 2,478,024 | 647,809 | - | 3,125,833 |
| 세액공제(농특세과세) | 489,387 | 90,167 | - | 579,554 |
| 세액공제(농특세비과세) | 114,368 | - | - | 114,368 |
| 기부금이월공제 | 197,956 | 70,686 | - | 268,642 |
| 이연법인세 제외 | (3,904,236) | (1,231,055) | - | (5,135,291) |
| 합 계 | 135,028 | (343,953) | (146,598) | (355,523) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 연결범위변동 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기말금액 |
| 대손충당금 | 2,448,641 | (2,004,819) | (37,992) | - | 405,830 |
| 퇴직급여충당부채 | 747,029 | (56,368) | 85,087 | 102,425 | 878,173 |
| 상품평가충당금 | 25,792 | - | (24,594) | - | 1,198 |
| 제품평가충당금 | 775,719 | (701,121) | (57,329) | - | 17,269 |
| 원재료평가충당금 | 20,643 | - | (12,274) | - | 8,369 |
| 재공품평가충당금 | 16,595 | - | - | - | 16,595 |
| 미지급비용 | 81,670 | (40,974) | 10,123 | - | 50,819 |
| 반품추정부채 | 200,311 | - | (3,553) | - | 196,758 |
| 건설자금이자 | 657,543 | - | (708,769) | - | (51,226) |
| 건설중인자산손상차손 | 1,488,259 | - | (1,488,259) | - | - |
| 수금할인 | 4,809 | - | (448) | - | 4,361 |
| 보증금손상차손 | 30,240 | - | - | - | 30,240 |
| 파생상품(전환권대가) | 1,909,264 | (1,465,547) | (281,751) | - | 161,966 |
| 파생상품(조기상환청구권) | 141,872 | - | (93,487) | - | 48,385 |
| 파생상품(매도청구권) | (161,903) | - | 85,193 | - | (76,710) |
| 토지손상차손 | 2,019 | - | (2,019) | - | - |
| 장기미지급비용 | 19,187 | - | 5,278 | - | 24,465 |
| 단기리스부채 | 240,426 | (170,475) | (51,093) | - | 18,858 |
| 현재가치할인차금 | 8,592 | (8,073) | (122) | - | 397 |
| 공정가치측정금융자산 | 68,910 | (92,189) | 135,102 | - | 111,823 |
| 퇴직연금운용자산 | (708,408) | 17,746 | (136,177) | 11,411 | (815,428) |
| 종속기업투자주식 | 4,477 | - | 235,250 | - | 239,727 |
| 단기투자자산(매도가능증권) | 56,220 | (56,220) | - | - | - |
| 감가상각비 | 163,208 | (86,018) | 4,077 | - | 81,267 |
| 반품자산 | (54,166) | - | (707) | - | (54,873) |
| 압축기장충당금 | (68,384) | - | - | - | (68,384) |
| 미수수익 | (48,051) | 45,150 | (1,246) | - | (4,147) |
| 전환권조정 | (1,075,257) | 786,097 | 189,184 | - | (99,976) |
| 토지재평가이익 | (335,598) | - | - | - | (335,598) |
| 감가상각비의제 | (23,984) | - | 2,133 | - | (21,851) |
| 사용권자산 | (234,692) | 165,258 | 50,557 | - | (18,877) |
| 무형자산손상차손 | 20,436 | (3,858) | 1,889 | - | 18,467 |
| 업무용차량상각비 | 86,545 | (86,545) | - | - | - |
| 지분법손실 | 1,227,760 | (1,223,148) | (14,405) | 1,425 | (8,368) |
| 투자유가증권감액손실 | 138,808 | (138,808) | - | - | - |
| 복구충당부채 | 50,082 | (50,082) | - | - | - |
| 세금과공과 | 27,794 | (27,794) | - | - | - |
| 기타유형자산손상차손 | 11,034 | (11,034) | - | - | - |
| 상환할증금 | 71,184 | (71,184) | - | - | - |
| 이연거래일손익 | (887,561) | 908,848 | (21,287) | - | - |
| 이월결손금 | 642,160 | - | 1,835,864 | - | 2,478,024 |
| 세액공제(농특세과세) | 406,004 | - | 83,383 | - | 489,387 |
| 세액공제(농특세비과세) | 97,144 | - | 17,224 | - | 114,368 |
| 기부금이월공제 | 156,819 | - | 41,137 | - | 197,956 |
| 이연법인세 제외 | (7,567,983) | 4,370,789 | (707,042) | - | (3,904,236) |
| 합계 | 881,209 | (369) | (861,073) | 115,261 | 135,028 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
| 대손충당금 | - | 3,329,254 | 회수가능성이 낮음 |
| 관계기업투자주식 | 1,587,134 | - | 회수가능성이 낮음 |
| 파생상품(조기상환청구권) | 49,578 | 488,735 | 전환가능성 높음 |
| 파생상품(매도청구권) | - | (774,851) | 전환가능성 높음 |
| 파생상품(전환권대가) | 248,754 | 1,636,016 | 전환가능성 높음 |
| 전환권조정 | (206,016) | (1,009,865) | 전환가능성 높음 |
| 세액공제(농특세과세) | 724,443 | 611,733 | 회수가능성이 낮음 |
| 세액공제(농특세비과세) | 114,368 | 114,368 | 회수가능성이 낮음 |
| 종속기업일시적차이 | - | 2,421,481 | 회수가능성이 낮음 |
| 기타 | 40,376,082 | 27,247,428 | 회수가능성이 낮음 |
(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로하고 있습니다.
당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.
(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 7,897,265 | 7,897,265 | 7,896,265 | 1,000 |
| 리스부채 | 611,326 | 666,943 | 258,323 | 408,620 |
| 전환사채 | 2,270,471 | 2,531,250 | 2,531,250 | - |
| 차입금 | 33,000,000 | 33,824,408 | 33,824,408 | - |
| 임대보증금 | 383,000 | 383,000 | 383,000 | - |
| 합계 | 44,162,062 | 45,302,866 | 44,893,246 | 409,620 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 8,215,379 | 8,215,379 | 8,209,379 | 6,000 |
| 리스부채 | 190,489 | 200,699 | 121,656 | 79,043 |
| 전환사채 | 4,396,106 | 5,566,667 | 5,566,667 | - |
| 차입금 | 33,000,000 | 34,176,588 | 30,085,396 | 4,091,192 |
| 임대보증금 | 380,000 | 380,000 | 260,000 | 120,000 |
| 합계 | 46,181,974 | 48,539,333 | 44,243,098 | 4,296,235 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다.
(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다.
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 121,099 | (121,099) |
| CHF | 67 | (67) |
| JPY | 24,585 | (24,585) |
| CNH | 5,076 | (5,076) |
| HKD | 7 | (7) |
| 합 계 | 150,834 | (150,834) |
② 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | 4,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 28,000,000 | 24,000,000 |
| 합 계 | 33,000,000 | 28,000,000 |
2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 330,000 | (330,000) |
(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 47,330,632 | 51,360,765 |
| 자본 (B) | 108,299,758 | 115,223,112 |
| 현금및현금성자산 (C) | 6,254,383 | 50,814,180 |
| 총차입부채 (D) | 35,270,471 | 37,396,106 |
| 부채비율 (A/B) | 43.70% | 44.58% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B)(*1) | - | - |
(*1) 당기말과 전기말 현재 순차입부채가 음수이므로 순차입부채비율을 산정하지 아니하였습니다.
34. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 현재 금융기관과의 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 합계 | 33,000,000 | 33,000,000 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 제공자 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 58,300 | 238,300 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 15,000 | 200,000 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 14,473 | 40,707 |
| 합계 | 87,773 | 479,007 | |
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
35. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)빌리언스, (주)휴마시스 |
| 관계기업 | (주)빌리언스플러스 |
| 기타특수관계자 | (주)블레이드미디어, (주)엑스와이지스튜디오, HUMASIS VINA COMPANY LIMITED, HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD 등. |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||
| (주)빌리언스 | 8,764,205 | - | 8,079,608 | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 매출 등 | 매입 등 | 대여/상환 | 회수/차입 | 매출 등 | 매입 등 | 대여/상환 | 회수/차입 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||||||
| (주)빌리언스 | 362,523 | 17,083 | - | - | 479,139 | 24,167 | - | - |
| 휴마시스(주) | 2,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| 사토시홀딩스(구, 딥마인드플랫폼)(주)(*1) | - | - | - | - | 3,189,631 | 11,673 | _ | - |
| (주)블레이드크레이티브(*2) | - | - | - | - | 19,882 | - | - | - |
| (주)블레이드에이아이(*3) | - | - | - | - | 65,727 | - | - | - |
| (주)블레이드뮤직(*2) | - | - | - | - | 409 | - | - | - |
| (주)블레이드필름(*4) | - | - | - | - | 68,700 | - | - | - |
| 스페이셜인베스트먼트(주)(*1) | - | - | - | - | - | 78,863 | - | - |
| 한주에이알티 주식회사의 임직원(*4) | - | - | - | - | 938 | - | 60,000 | - |
| 한주하이텍(*4) | - | - | - | - | 2,521 | - | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 364,523 | 17,083 | - | - | 3,826,947 | 114,703 | 5,060,000 | - |
(*1) 전기 중 (주)빌리언스의 지배기업 변경, (주)빌리언스와 당사의 지배관계종료 등에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 (주)빌리언스로 흡수합병되었습니다.(*3) 전기 중 (주)빌리언스의 종속기업에서 제외됨에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*4) 전기 중 한주에이알티 주식회사의 보유지분 일부와 경영권을 양도함에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)휴마시스 | 전환권 행사 | - | 4,200,000 |
(5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 종업원급여 | 1,003,447 | 1,058,575 |
| 퇴직급여 | 196,126 | 242,824 |
| 합 계 | 1,199,573 | 1,301,399 |
36. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 당기순이익(손실) | (9,006,667) | 8,642,493 | ||
| 조정 | 9,646,548 | (4,454,708) | ||
| 법인세비용 | 344,819 | 864,134 | ||
| 이자비용 | 1,058,845 | 2,757,037 | ||
| 퇴직급여 | 1,301,138 | 1,813,755 | ||
| 기타장기종업원급여 | (132,523) | 62,813 | ||
| 외화환산손실 | 33,368 | - | ||
| 대손충당금환입 | (6,618) | (69,797) | ||
| 기타의대손상각비 | 9,356 | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | (700,000) | ||
| 감가상각비 | 1,549,432 | 2,104,100 | ||
| 무형자산상각비 | 147,465 | 370,701 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,992 | 974,695 | ||
| 무형자산처분손실 | 10,588 | 6,647 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,734,639 | 2,910,339 | ||
| 거래일평가손실 | - | 2,601,515 | ||
| 파생상품평가손실 | 193,816 | 2,899,976 | ||
| 파생상품평가이익 | (370,329) | (1,494,218) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (692,949) | (1,489,355) | ||
| 투자부동산손상차손 | 3,105,062 | - | ||
| 이자수익 | (1,434,337) | (1,088,058) | ||
| 외화환산이익 | (934) | (633,740) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (257,984) | ||
| 무형자산처분이익 | (20,000) | - | ||
| 유형자산손상차손 | 370,811 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 4,812 | 70,000 | ||
| 사채상환이익 | (289,500) | (632,345) | ||
| 파생상품거래이익 | - | (481,216) | ||
| 종속기업투자주식처분손실 | 894,834 | 131,228 | ||
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,587,134 | - | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (112,542) | ||
| 지분법손익 | 243,628 | 3,914 | ||
| 중단영업매각이익 | - | (15,066,307) | ||
| 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 | (1,945,026) | (1,014,756) | ||
| 매출채권의 증가 | (941,080) | (474,184) | ||
| 기타채권의 감소 | 172,760 | 306,509 | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (93,393) | 298,468 | ||
| 재고자산의 증가 | (187,274) | (27,764) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 68,987 | (343,965) | ||
| 기타채무의 증가 | 168,832 | 551,821 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (507,105) | 144,372 | ||
| 충당부채의 감소 | (265,815) | (35,893) | ||
| 확정급여채무의 지급 | (747,548) | (1,306,475) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 390,510 | (98,374) | ||
| 관계회사 전출입 | - | (19,771) | ||
| 기타장기종업원급여 지급 | (3,900) | (9,500) | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,305,145) | 3,173,029 | ||
(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기 타 | 당기말 | |
| 차입 | 상환 | ||||
| 유동성장기차입금 | 24,000,000 | - | - | 4,000,000 | 28,000,000 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 전환사채 | 4,396,106 | (3,000,000) | 874,365 | 2,270,471 | |
| 리스부채 | 190,489 | - | (243,948) | 664,785 | 611,326 |
| 임대보증금 | 380,000 | 3,000 | - | - | 383,000 |
| 장기차입금 | 4,000,000 | - | - | (4,000,000) | - |
| 합계 | 37,966,595 | 3,000 | (3,243,948) | 1,539,150 | 36,264,797 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기 타 | 전기말 | |
| 차입 | 상환 | ||||
| 유동성장기차입금 | 24,000,000 | - | - | - | 24,000,000 |
| 단기차입금 | 7,715,231 | 7,048,170 | (4,613,171) | (5,150,230) | 5,000,000 |
| 전환사채 | 9,909,990 | 17,208,894 | (10,000,000) | (12,722,778) | 4,396,106 |
| 리스부채 | 888,186 | - | (330,368) | (367,329) | 190,489 |
| 임대보증금 | 1,120,000 | 230,000 | (535,324) | (434,676) | 380,000 |
| 장기차입금 | 8,945,217 | - | (4,906,009) | (39,208) | 4,000,000 |
| 합계 | 52,578,624 | 24,487,064 | (20,384,872) | (18,714,221) | 37,966,595 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 | 630,420 | 925,241 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 6,142,990 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 2,617,284 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | (35,108) | 479,515 |
| 사용권자산의 인식 | 670,129 | 226,684 |
| 전환사채 상환 | 874,365 | 7,186,715 |
| 매출채권 및 기타채권 제각 | 2,921,058 | 180,011 |
| 무상감자 | - | 14,237,361 |
| 기타자본잉여금 이익잉여금 대체 | 14,232,042 | - |
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다.
나. 향후 배당 수준의 방향성 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적 배당계획을 수립, 진행할 예정입니다.
다. 배당 제한 관련 정책
해당사항 없습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사는 배당에 관하여 아래와 같이 정관 내에서 규정하고 있습니다.
|
제 55 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 56 조 (중간배당)① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각호의 금액을 제외한액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
4. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 | 제27기 | 제26기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
주1) 2024년 06월 10일 개최된 제27기 임시주주총회에서 액면가감액 무상감자가 가결되어 액면가가 500원에서 100원으로 감액되었습니다.주2) 2025년 06월 10일 종속회사인 ㈜MINE ENTERTAINMENT가 청산되어 연결대상 종속기업을 보유하지 않아 당반기부터 개별재무제표로 작성되었습니다.
5. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 제6회CB 전환 | ||||||
| 제5회CB 전환 | ||||||
| 제6회CB 전환 | ||||||
| 액면가 감액 무상감자500원→100원 | ||||||
| 주주배정 후 실권주 일반공모 | ||||||
| 제7회CB 전환 | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행 현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
주1) 2025.01.22 중도상환청구권 행사로 2,500,000,000원을 조기취득하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 회사가 보유하고 있습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황- 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다.
마. 채무증권 발행 실적
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
바. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
사. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
아. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
자. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
주1) 26회차의 증권신고서 상 기재된 자금사용계획은 아산,의령공장 시설자금 약 88억원, 신당동 부동산 시설자금 약 29억원, 운영자금 약 78억원이었으나, 실제 자금 사용내역은 아산공장 증축 약 16억원, 신당동 부동산 시설자금 약 31억원, 운영자금 78억원으로 사용되었습니다. 차이발생 사유로는 신당동 부동산 시설 투자 과정 중 발생한 추가 작업으로 인해 비용이 추가 발생하였습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 평가금액 | ||||
| 계 | - | ||||
가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
(1) 자산양수도(주식 및 경영권 양수도 계약)당사는 운영자금 확보를 위해 2024년 04월 12일 ㈜알에프텍 외 2인과 주식 및 경영권양수도 계약을 체결하여 2024년 05월 22일 당사가 보유중인 한주에이알티㈜(구 ㈜엔터파트너즈)주식 4,890,536주 중 3,774,465주를 ㈜알에프텍 외 2인에게 양도했습니다.1. 시기 및 대상회사(거래상대방)(1) (주)알에프텍① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 22,100,000,000원③ 계약금 : 5,000,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 계약금 5,000,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대상주식 500,000주 양도④ 잔금 : 17,100,000,000원(2024.05.22 수령완료)- 지급시기 : 본 계약에 따른 경영권 양수도를 위한 대상회사의 임시주주총회 개최예정일인 2024년 05월 24일의 2영업일 전인 2024년 05월 22일에 잔금 17,100,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 대금에 상응하는 주식 3,110,743주 양도(2) (주)바이오나노테크놀로지① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 500,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 500,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 90,957주양도(3) 이경숙① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 400,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 400,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 72,765주양도 2. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향
당사는 2024년(제27기) 종속기업인 한주에이알티 주식회사(구, (주)엔터파트너즈)에 대하여 보유지분 일부와 경영권을 양도함에 따라 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
(1) 제27기와 제26기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제27기 | 제26기 |
| 매출액 | 5,608,205 | 9,141,779 |
| 매출원가 | 5,091,219 | 7,335,353 |
| 매출총이익 | 516,986 | 1,806,426 |
| 판매비와관리비 | 3,045,079 | 4,964,644 |
| 영업손실 | (2,528,093) | (3,158,218) |
| 영업외손익 | 187,953 | (9,308,827) |
| 세전손실 | (2,340,140) | (12,467,045) |
| 법인세비용 | 1,439 | 190,757 |
| 당기순손실 | (2,341,579) | (12,657,802) |
| 중단영업매각이익 | 15,066,307 | - |
| 중단영업이익(손실) | 12,724,728 | (12,657,802) |
(2) 제27기와 제26기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제27기 | 제26기 |
| 영업활동 현금흐름 | 1,121,359 | 482,644 |
| 투자활동 현금흐름 | (7,644,256) | (3,806,976) |
| 재무활동 현금흐름 | 6,895,068 | 13,855,390 |
| 순현금흐름 | 372,171 | 10,531,058 |
(3) 지배력을 상실한 날(간주처분일 : 2024년 6월 30일)에 종속기업 처분 관련 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 1. 처분대가의 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 19,099,532 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,910,708 |
| 합 계 | 24,010,240 |
| 2. 처분한 순자산 장부금액 | |
| 유동자산 | 25,763,046 |
| 비유동자산 | 17,986,077 |
| 유동부채 | 23,765,534 |
| 비유동부채 | 304,447 |
| 비지배지분 | 10,735,209 |
| 합 계 | 8,943,933 |
| 3. 중단영업매각이익 | 15,066,307 |
3. 관련 공시서류 제출일자주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) : 2024년 04월 15일합병 등 종료보고서(자산양수도) : 2024년 05월 22일
(2) 합병당사는 2024년 04월 03일 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고를 위해 종속기업 경남제약스퀘어 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였고, 2024년 04월 05일 합병 계약을 체결했습니다. 본 합병은 상법 제527조에 따른 소규모합병절차로 진행되었으며, 2024년 06월 12일 모든 합병절차가 종료되었습니다. 본 합병에대한 주요내용은 다음과 같습니다.① 시기 및 대상회사1) 대상회사
| 1. 합병방법 | 경남제약(주)가 경남제약스퀘어(주)를 흡수합병- 존속회사 : 경남제약(주)- 소멸회사 : 경남제약스퀘어(주) | ||||
| - 합병형태 | 소규모합병 | ||||
| 2. 합병목적 | 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고 | ||||
| 3. 합병의 중요영향 및 효과 | (1) 회사의 경영에 미치는 효과본 보고서 제출일 현재 경남제약(주)는 경남제약스퀘어(주)의 지분을 100% 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 경남제약(주)는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사 경남제약스퀘어(주)는 소멸됩니다.본 합병으로 발생하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 경남제약(주)의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 이를 바탕으로 비용 절감 및 사업경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. | ||||
| 4. 합병비율 | 경남제약(주) : 경남제약스퀘어(주) = 1.0000000:0.0000000 | ||||
| 5. 합병비율 산출근거 | 합병회사 경남제약(주)는 피합병회사 경남제약스퀘어(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000:0.0000000으로 산출하였습니다. | ||||
| 6. 합병상대회사 | 회사명 | 경남제약스퀘어 주식회사 | |||
| 주요사업 | 소프트웨어 개발공급 및 서비스업 등 | ||||
| 회사와의 관계 | 자회사 | ||||
| 최근 사업연도재무내용(원) | 자산총계 | 750,329,455 | 자본금 | 500,000,000 | |
| 부채총계 | 319,560,454 | 매출액 | 226,355,762 | ||
| 자본총계 | 430,769,001 | 당기순이익 | -1,660,289,082 | ||
2) 합병일정
| 구 분 | 일 자 | |
| 이사회 결의일 | 2024년 04월 03일 | |
| 합병계약일 | 2024년 04월 05일 | |
| 주주확정기준일 | 2024년 04월 18일 | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 소규모 합병 공고 | 2024년 04월 19일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2024년 04월 19일 |
| 종료일 | 2024년 05월 03일 | |
| 합병승인 이사회, 주주총회(주1) | 2024년 05월 07일 | |
| 주식매수청구권행사기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 구주권제출기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 매매거래 정지 예정기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 채권자 이의 제출기간 | 시작일 | 2024년 05월 08일 |
| 종료일 | 2024년 06월 10일 | |
| 합병기일 | 2024년 06월 11일 | |
| 합병종료 이사회결의(주2) | 2024년 06월 11일 | |
| 합병등기일자 | 2024년 06월 12일 | |
주1) 본 합병은 상법 527조의3에 의한 소규모합병방식으로 진행되므로 경남제약 주식회사의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.주2) 합병 종료보고 총회는 상법 제526조 제3항에 의거 이사회 결의에 따라 공고 절차로 갈음하며, 공고는 경남제약 주식회사 홈페이지 공고(www.kyungnampharm.co.kr)에 공고합니다.
② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향
동 합병거래는 동일지배 하의 합병으로 지배기업의 연결재무제표상 계상된 종속기업의 자산, 부채를 장부금액으로 인식하였습니다. 또한, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 1. 이전대가 | |
| 종속기업투자주식 | 345,961 |
| 2. 식별가능한 취득자산과 인수부채 | |
| 현금및현금성자산 | 92,047 |
| 매출채권 | 912 |
| 재고자산 | 107,214 |
| 기타유동자산 | 47,407 |
| 자산총계 | 247,580 |
| 기타채무 | 96,983 |
| 확정급여채무 | 11,745 |
| 부채총계 | 108,728 |
| 순자산 | 138,852 |
| 3. 자본잉여금 | (207,109) |
③ 관련 공시서류 제출일자주요사항보고서(회사합병결정) : 2024년 04월 03일기타경영사항(자율공시)(소규모합병 승인 이사회결의(주주총회 갈음) 결과보고): 2024년 05월 07일합병 등 종료보고서(합병) : 2024년 06월 12일
나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제28기 | 외상매출금 | 15,867,319 | 795,930 | 5.0% |
| 단기대여금 | 163,786 | 163,786 | 100.0% | |
| 미수금 | 32,937 | 11,340 | 34.4% | |
| 미수수익 | 126,418 | 57,656 | 45.6% | |
| 선급금 | 695,881 | 329,007 | 47.3% | |
| 보증금 | 30,600 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 16,916,941 | 1,357,720 | 8.0% | |
| 제27기 | 외상매출금 | 14,926,239 | 802,548 | 5.4% |
| 단기대여금 | 163,786 | 163,786 | 100.0% | |
| 미수금 | 32,432 | 11,340 | 35.0% | |
| 미수수익 | 99,543 | 57,656 | 57.9% | |
| 선급금 | 625,043 | 329,007 | 52.6% | |
| 보증금 | 151,170 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 15,998,214 | 1,364,338 | 8.5% | |
| 제26기 | 외상매출금 | 21,178,090 | 2,856,665 | 13.5% |
| 단기대여금 | 6,567,633 | 6,177,633 | 94.1% | |
| 미수금 | 944,416 | 387,067 | 41.0% | |
| 미수수익 | 145,649 | 100,517 | 69.0% | |
| 선급금 | 1,327,018 | 915,340 | 69.0% | |
| 보증금 | 1,835,682 | 700,000 | 38.1% | |
| 합 계 | 31,998,489 | 11,137,222 | 34.8% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,364,337,882 | 11,137,221,505 | 6,702,691,876 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | 9,523,075,437 | (4,310,840,090) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 4,602,754,594 |
| ② 상각채권회수액 | - | (700,000,000) | - |
| ③ 기타증감액 | - | (8,823,075,437) | 8,913,594,684 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (6,618,256) | (249,808,186) | 123,689,539 |
| 4. 합병 대손충당금 증가액 | - | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,357,719,626 | 1,364,337,882 | 11,137,221,505 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 집합평가를 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 개별분석를 통하여 매출채권 및 기타채권의 대손충당금을 설정하는 기준은 다음과 같습니다.- 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 법원의 화의인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우- 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우- 매출채권회수기간이 24개월 이상인 경우③ 집합평가는 매출채권이 발생한 시점부터 전이율을 조사하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.전이율이란, 매출채권 발생일로부터의 연령이 1개월에서 2개월로 전이될 확률, 2개월에서 3개월로 전이될 확률 등 매출채권의 발생일로부터의 연령이 0개월에서 24개월까지 전이될 확률을 의미합니다.당사는 각 연령의 매출채권이 최종적으로 24개월 이상 회수되지 않을 확률에 해당하는 금액을 계산하여 이를 충당금으로 인식합니다.
(4) 당기말 현재 매출채권및기타채권 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 15,867,319 | (795,930) | 15,071,389 |
| 단기대여금 | 163,786 | (163,786) | - |
| 미수금 | 32,937 | (11,340) | 21,597 |
| 미수수익 | 126,418 | (57,656) | 68,762 |
| 유동 소계 | 16,190,460 | (1,028,712) | 15,161,748 |
| 보증금 | 145,460 | - | 145,460 |
| 비유동 소계 | 145,460 | - | 145,460 |
| 합계 | 16,335,920 | (1,028,712) | 15,307,208 |
(5) 당기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 매출채권 | 14,703,313 | 175,242 | 172,001 | 10,852 | 9,981 | 795,930 | 15,867,319 |
| 단기대여금 | - | - | - | - | - | 163,786 | 163,786 |
| 미수금 | 21,597 | - | - | - | - | 11,340 | 32,937 |
| 미수수익 | 68,762 | - | - | - | - | 57,656 | 126,418 |
| 유동 소계 | 14,793,672 | 175,242 | 172,001 | 10,852 | 9,981 | 1,028,712 | 16,190,460 |
| 보증금 | 145,460 | - | - | - | - | - | 145,460 |
| 비유동 소계 | 145,460 | - | - | - | - | - | 145,460 |
| 합계 | 14,939,132 | 175,242 | 172,001 | 10,852 | 9,981 | 1,028,712 | 16,335,920 |
(6) 당기 중 대손충당금 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 사업결합 | 당기말 |
| 매출채권 | 802,548 | - | (6,618) | - | 795,930 |
| 단기대여금 | 163,786 | - | - | - | 163,786 |
| 미수금 | 11,340 | - | - | - | 11,340 |
| 미수수익 | 57,656 | - | - | - | 57,656 |
| 보증금 | - | 9,356 | (9,356) | - | - |
| 합 계 | 1,035,330 | 9,356 | (15,974) | - | 1,028,712 |
다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제28기 | 제27기 | 제26기 | 비고 |
| 총괄 | 상품 | 106 | 107 | 176 | - |
| 제품 | 8,874 | 9,129 | 8,903 | - | |
| 재공품 | 1,353 | 668 | 1,410 | - | |
| 원재료 | 1,601 | 1,757 | 2,442 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 반품자산 | 468 | 554 | 547 | - | |
| 합 계 | 12,402 | 12,215 | 13,478 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 7.97% | 7.33% | 8.09% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 3.31 | 3.39 | 3.63 | - | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | |||||
(2) 재고자산 실질조사는 재고자산 관리 책임자 및 외부감사법인(안진회계법인) 회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 기준일과 실조사일(2026.01.02. 재고자산 실사 완료)사이에 발생된 수불내역과 입출고증 및 매입매출세금계산서와 같은 증빙을 확인하여조사일의 수량 차이를 대사하고 있습니다.
라. 수주계약 현황 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다.
마. 공정가치 평가내역
(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,254,383 | - | - | 6,254,383 |
| 단기금융상품 | - | 36,150,000 | - | - | 36,150,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 15,307,208 | - | - | 15,307,208 |
| 기타금융자산 | 13,034,565 | - | - | - | 13,034,565 |
| 합 계 | 13,034,565 | 57,711,591 | - | - | 70,746,156 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 7,897,265 | 7,897,265 |
| 단기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 2,270,471 | 2,270,471 |
| 파생상품부채 | - | - | 298,332 | - | 298,332 |
| 기타부채 | - | - | - | 994,326 | 994,326 |
| 합 계 | - | - | 298,332 | 44,162,062 | 44,460,394 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 50,814,180 | - | - | 50,814,180 |
| 장기금융상품 | - | - | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 14,337,840 | - | - | 14,337,840 |
| 파생상품자산 | 14,161 | - | - | - | - | 14,161 |
| 기타금융자산 | 14,076,255 | - | - | - | - | 14,076,255 |
| 합 계 | 14,090,416 | - | 65,302,020 | - | - | 79,392,436 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 8,215,379 | 8,215,379 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 4,396,106 | 4,396,106 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,364,061 | - | 1,364,061 |
| 기타부채 | - | - | - | - | 570,490 | 570,490 |
| 합 계 | - | - | - | 1,364,061 | 46,181,975 | 47,546,036 |
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익 | |||||
| 이자수익 | - | 1,434,337 | - | - | 1,434,337 |
| 외환차익 | - | 4,028 | - | - | 4,028 |
| 외화환산이익 | - | 934 | - | - | 934 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 289,500 | 289,500 |
| 파생상품평가손익 | (14,161) | - | 190,674 | - | 176,513 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,058,845) | (1,058,845) |
| 외환차손 | - | (26,840) | - | - | (26,840) |
| 외화환산손실 | - | (33,368) | - | - | (33,368) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (1,734,639) | - | - | - | (1,734,639) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 692,949 | - | - | - | 692,949 |
| 대손상각비환입 | - | 6,618 | - | - | 6,618 |
| 기타의대손상각비 | - | (9,356) | - | - | (9,356) |
| 합 계 | (1,055,851) | 1,376,353 | 190,674 | (769,345) | (258,169) |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익 | |||||
| 이자수익 | - | 1,062,216 | - | - | 1,062,216 |
| 외환차익 | - | 28,692 | - | - | 28,692 |
| 외화환산이익 | - | 633,740 | - | - | 633,740 |
| 파생상품평가손익 | (304,696) | - | 1,404,944 | - | 1,100,248 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,983,926) | (1,983,926) |
| 외환차손 | - | (25,020) | - | - | (25,020) |
| 거래일평가손실 | (1,866,199) | - | - | - | (1,866,199) |
| 사채상환이익 | - | - | - | 389,142 | 389,142 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (2,633,926) | - | - | - | (2,633,926) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,489,355 | - | - | - | 1,489,355 |
| 대손충당금환입 | - | 69,797 | - | - | 69,797 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 합 계 | (3,315,466) | 2,469,425 | 1,404,944 | (1,594,784) | (1,035,881) |
(3) 공정가치
① 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 기타금융자산 | 3,809,456 | - | 8,735,109 | 12,544,565 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 298,332 | 298,332 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 14,161 | 14,161 |
| 기타금융자산 | 5,544,095 | - | 8,042,160 | 13,586,255 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,364,061 | 1,364,061 |
② 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 전환(처분) | 기타 | 기말 |
| 금융자산 : | ||||||
| 파생상품자산 | 14,161 | - | (14,161) | - | - | - |
| 기타금융자산 | 8,042,160 | - | 692,949 | - | - | 8,735,109 |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 1,364,061 | - | (190,674) | - | (875,055) | 298,332 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 전환(처분) | 기타(*1) | 연결범위변동 | 기말 |
| 금융자산 : | |||||||
| 장기금융상품 | 124,110 | 77,849 | - | - | - | (201,959) | - |
| 파생상품자산 | 444,795 | 1,971,150 | (304,696) | - | (299,306) | (1,797,782) | 14,161 |
| 기타금융자산 | 7,983,872 | - | 98,288 | (40,000) | - | - | 8,042,160 |
| 금융부채 : | |||||||
| 파생상품부채 | 9,633,620 | 11,238,810 | 619,846 | (8,089,251) | (1,955,434) | (10,083,530) | 1,364,061 |
(*1) 전환사채의 상환으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.
③ 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 금융자산: | |||
| 기타금융자산 | 8,735,109 | 이항모형 | 주가변동성(99.6%)무위험할인율(2.4%~2.5%)위험할인율(12.5%~15.2%) |
| 금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 298,332 | 이항모형 | 주가변동성(57.1%)무위험할인율(2.5%)위험할인율(8.5%) |
④ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 490,000 | 490,000 |
(4) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 정기예금 | 150,000 | 150,000 | 질권설정 |
| 국내상장주식 | 2,921,063 | 5,544,095 | 보호예수 |
| 합 계 | 3,071,063 | 5,694,095 | |
(5) 거래일 평가손익당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다.이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.당기 중 거래일 평가손익은 없으며 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 전기 |
| 기초 거래일손익인식평가조정 | (4,133,535) |
| 신규 발생 거래일손익인식평가조정 | 1,866,200 |
| 기중 거래일손익인식평가조정 변동액 | 2,267,335 |
| 기말 거래일손익인식평가조정 | - |
경남제약주식회사 이사회는 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제28기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. (1) 주요 경영지표
1) 안정성지표
| 구 분 | 산 식 | 비 율 | |
| 제28기(당기) | 제27기(전기) | ||
| 유동비율 | 유동자산/유동부채 ×100 | 171.85% | 168.16% |
| 부채비율 | 부채총계/자기자본 ×100 | 43.70% | 44.58% |
| 차입금의존도 | 차입금/총자산 ×100 | 21.20% | 19.81% |
| 영업이익대비이자보상배율 | 영업이익/순이자비용 | 1.12 | 0.34 |
2) 수익성지표
| 구 분 | 산 식 | 비 율 | |
| 제28기(당기) | 제27기(전기) | ||
| 매출액영업이익률 | 영업이익/매출액×100 | -3.10% | -1.55% |
| 매출액순이익률 | 당기순이익/매출액×100 | -16.10% | 14.22% |
| 총자산순이익률 | 당기순이익/총자산×100 | -5.79% | 5.19% |
| 자기자본순이익률 | 당기순이익/자기자본×100 | -8.32% | 7.50% |
| 총자산대비영업현금흐름비율 | 영업활동으로인한현금흐름/총자산×100 | 1.08% | 1.10% |
3) 성장성 및 활동성지표
| 구 분 | 산 식 | 비 율 | |
| 제28기(당기) | 제27기(전기) | ||
| 매출액증가율 | 당기매출액/전기매출액×100-100 | -7.97% | 2.51% |
| 영업이익증가율 | 당기영업이익/전기영업이익×100-100 | -83.70% | 73.71% |
| 당기순이익증가율 | 당기순이익/전기순이익×100-100 | 적자전환 | 흑자전환 |
| 총자산증가율 | 당기말총자산/전기말총자산×100-100 | -6.58% | -0.02% |
| 자산회전율 | 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) | 0.3회 | 0.4회 |
1) 재무상태
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제28기(당기) | 제27기(전기) | 증감 | 증감률 |
| [유동자산] | 79,454,666,282 | 77,824,770,835 | 1,629,895,447 | 2.09% |
| [비유동자산] | 76,175,723,153 | 88,759,106,330 | (12,583,383,177) | -14.18% |
| 자산총계 | 155,630,389,435 | 166,583,877,165 | (10,953,487,730) | -6.58% |
| [유동부채] | 46,235,923,932 | 46,279,000,276 | (43,076,344) | -0.09% |
| [비유동부채] | 1,094,707,616 | 5,081,765,018 | (8,749,449,642) | -78.46% |
| 부채총계 | 47,330,631,548 | 51,360,765,294 | 46,279,000,276 | -7.85% |
| [자본금] | 7,814,735,800 | 7,814,735,800 | 0 | 0.00% |
| [자본잉여금] | 129,071,927,684 | 143,303,970,004 | (14,232,042,320) | -9.93% |
| [기타자본] | (1,469,925,040) | (1,469,925,040) | 0 | 0.00% |
| [기타포괄손익누계액] | 3,040,965,928 | 2,144,098,762 | 896,867,166 | 41.83% |
| [이익잉여금] | (30,157,946,485) | (36,569,767,655) | 6,411,821,170 | -17.53% |
| 자본총계 | 108,299,757,887 | 115,223,111,871 | (6,923,353,984) | -6.01% |
* 상기 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 개별재무제표로 작성되었으며, 비교표시되는 재무제표는 연결재무제표로 작성되었습니다. 상기 재무상태표는 주주총회승인 전 재무제표로 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 유동자산은 전기 대비 2.09%가 증가하였습니다. 주요원인으로는 단기금융상품, 기타금융자산의 증가가 가장 큰 원인으로 판단됩니다.- 비유동자산은 기타금융자산, 관계기업투자주식 처분으로 인해 전기 대비 14.18%가 감소하였습니다.- 유동부채는 전기 대비 0.09%가 감소하였습니다. 주요원인으로는 유동성장기차입금,전환사채의 감소가 큰 원인으로 판단됩니다.- 비유동부채는 전기 대비 78.46%가 감소하였습니다. 주요원인으로는 장기차입금의 감소로 판단됩니다.- 재무상태표 분석결과 전기 대비 자산총액이 6.58% 감소하였으며, 기타금융자산,관계기업투자주식, 전환사채 감소가 자산과 부채 변동의 큰 원인으로 작용하고 있습니다.
2) 영업실적
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28기(당기) | 제27기(전기) | 증감 | 비율 |
| 매출액 | 55,944,199,110 | 60,792,073,200 | (4,847,874,090) | -7.97% |
| 매출원가 | 40,797,787,414 | 43,567,029,939 | (2,769,242,525) | -6.36% |
| 매출총이익 | 15,146,411,696 | 17,225,043,261 | (2,078,631,565) | -12.07% |
| 판매비와관리비 | 16,878,361,157 | 18,167,863,981 | (1,289,502,824) | -7.10% |
| 영업이익 | (1,731,949,461) | (942,820,720) | (789,128,741) | -83.70% |
| 법인세비용차감전순이익 | (8,661,848,263) | (3,219,538,739) | (5,442,309,524) | -169.04% |
| 법인세비용 | 344,818,549 | 862,694,835 | (517,876,286) | -60.03% |
| 당기순이익 | (9,006,666,812) | 8,642,493,242 | (17,649,160,054) | 적자전환 |
| 기타포괄손익 | 2,083,312,828 | (1,356,058,516) | 3,439,371,344 | 흑자전환 |
| 총포괄이익 | (6,923,353,984) | 7,286,434,726 | (14,209,788,710) | 적자전환 |
* 상기 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 개별재무제표로 작성되었으며, 비교표시되는 재무제표는 연결재무제표로 작성되었습니다. 상기 재무상태표는 주주총회승인 전 재무제표로 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 당사의 2025년 매출액은 2024년 대비 7.97% 감소한 559억원, 영업손실은 17억원으로 전기대비 83.70% 증가, 당기순손실은 90억원으로 적자 전환하였습니다.- 전기 대비 수익성 부진에 따라 매출액이 감소 및 영업손실이 증가하였습니다.- 법인세비용차감전순이익과 당기순이익의 변동 사유는 금융수익 감소와 투자부동산 손상차손 인식에 따른 손실 증가로 판단됩니다.
(1) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 7,897,265 | 7,897,265 | 7,896,265 | 1,000 |
| 리스부채 | 611,326 | 666,943 | 258,323 | 408,620 |
| 전환사채 | 2,270,471 | 2,531,250 | 2,531,250 | - |
| 차입금 | 33,000,000 | 33,824,408 | 33,824,408 | - |
| 임대보증금 | 383,000 | 383,000 | 383,000 | - |
| 합계 | 44,162,062 | 45,302,866 | 44,893,246 | 409,620 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 8,215,379 | 8,215,379 | 8,209,379 | 6,000 |
| 리스부채 | 190,489 | 200,699 | 121,656 | 79,043 |
| 전환사채 | 4,396,106 | 5,566,667 | 5,566,667 | - |
| 차입금 | 33,000,000 | 34,176,588 | 30,085,396 | 4,091,192 |
| 임대보증금 | 380,000 | 380,000 | 260,000 | 120,000 |
| 합계 | 46,181,974 | 48,539,333 | 44,243,098 | 4,296,235 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다.
(2) 자금조달
① 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 금융채(1Y)+1.68% | 5,000,000 | 5,000,000 |
② 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말(*1) | 전기말 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 금융채(1Y)+1.1% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | CD(3M)+1.14% | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 유동성장기차입금 대체 | (28,000,000) | (24,000,000) | ||
| 합 계 | - | 4,000,000 | ||
(*1) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 유형자산 및 투자부동산이 제공되었습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 담보설정액(채권최고액)은 43,920,000천원입니다.(주석12.(3) 참조)
③ 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 28,000,000 | 24,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 28,000,000 | 28,000,000 |
④ 전환사채
1)당기말 현재 당사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*2) | 제8회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*3) |
| 발행일 | 2023년 08월 10일 | 2023년 09월 22일 |
| 만기일 | 2026년 08월 10일 | 2026년 09월 22일 |
| 권면가액 | 5,000,000천원 | 5,000,000천원 |
| 사채의 액면이자율 | 5% | 5% |
| 만기상환금액 | 만기 상환시 원금의 100% | 만기 상환시 원금의 100% |
| 전환비율 / 전환가격(*1) | 100% / 769원/주 | 100% / 659원/주 |
| 전환에 따라 발행할주식의 종류 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2024.08.10 ~ 2026.08.03 | 2024.09.22 ~ 2026.08.22 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.08.10 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 | 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.09.22 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 자금조달목적 | 운영자금 | 운영자금 |
| 발행대상자 | 스페이셜인베스트먼트㈜ 외 3 | 주식회사 상상인저축은행 외 1 |
(*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(*2) 당기 중 500백만원의 전환사채를 상환하여 미상환된 전환사채는 없습니다.(*3) 당기 중 2,500백만원의 전환사채를 상환하여 미상환된 전환사채는 2,500백만원 입니다.
2) 당기말과 전기말 현재 당사의 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 액면가액 | 2,500,000 | 5,500,000 |
| 전환권조정 | (206,016) | (1,009,865) |
| 할인발행차금 | (23,513) | (94,029) |
| 합 계 | 2,270,471 | 4,396,106 |
⑤ 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권 또는 신주인수권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권 또는 신주인수권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 계정 | 당기말 | 전기말 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 파생상품부채 | - | 133,722 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 파생상품부채 | 298,332 | 1,230,339 |
| 합 계 | 298,332 | 1,364,061 | |
② 당기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전손손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (8,661,848) | (3,219,539) |
| 평가손익 | 176,513 | 1,100,248 |
| 평가손익 반영전법인세비용차감전순손실 | (8,838,361) | (4,319,787) |
- 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 34. 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.
(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2~3의 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 관련 내용"을 참고하시기 바랍니다.
1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
| 조기상환청구권 | 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 |
| 매도청구권 | 사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리 |
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및조기상환청구권,매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 298,332 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및조기상환청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | - | - | 133,722 | - |
| 매도청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | 14,161 | - | - | - | |
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및조기상환청구권매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 1,230,339 | - |
| 합 계 | 14,161 | - | 1,364,061 | - | |||
(3) 당기와 전기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가이익 | 370,329 | 1,100,248 |
| 파생상품평가손실 | (193,816) | - |
| 합 계 | 176,513 | 1,100,248 |
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 신한회계법인과의 계약이 2022년 말 기간만료로 종료됨에 따라 2022년 10월 19일,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 1항의 11에 따라 금융감독원으로부터 3개년 사업연도(2023.01.01~2025.12.31)에 대한 감사인으로 안진회계법인을 지정 받았습니다. 이에 따라 전전기부터 당사 회계감사인은 신한회계법인에서 안진회계법인으로 변경되었습니다.
마. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리 ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
마. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 업무집행기관으로 이사회가 구성되어 있으며 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1) 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용
당사는 상법 제393조 제1항 및 제2항 등을 근거로 이사회운영규정을 작성해 제3조(권한)에서 이사회의 권한을 명시하고 있으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
② 이사회는 이사회 의장 및 대표이사를 선임하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독한다.
(2) 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회 의장 선임사유당사는 당사 정관 제39조, 이사회운영규정 제5조 3항에 의거하여 2024년 06월 10일 이사회를 개최하여 조정영 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였고, 보고서 기준일 현재 조정영 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
나. 이사회 중요 의결 사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김성곤(출석률:83%) | 조정영(출석률:100%) | 신민규(출석률:100%) | 남궁정(출석률:100%) | 나욱진(출석률:100%) | 문근모(출석률:100%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||||
| 제28기-01 | 2025.01.17 | 제1호 의안 : 제8회차 전환사채 중도상환청구권 행사의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제28기-02 | 2025.02.14 | 제1호 의안 : 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기 전 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제28기-03 | 2025.02.21 | 제1호 의안 : 제27기(2024년) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제28기-04 | 2025.03.05 | 제1호 의안 : 제27기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제28기-05 | 2025.03.06 | 제1호 의안 : 제27기(2024년) 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제28기-06 | 2025.11.17 | 제1호 의안 : 아산공장 증축공사 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 총 6인의 이사 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다.이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 사외이사 선임은 관련 법령에서정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.(1) 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등
| 이사명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 비고 |
| 김성곤 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 이사회추천 | 이사회 | 경영총괄 | - | 계열회사 임원 | - |
| 조정영 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 경영총괄 | - | 계열회사 임원 | - | ||
| 신민규 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 사내이사 | - | 계열회사 임원 | - | ||
| 남궁정 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 사내이사 | - | 계열회사 임원 | - | ||
| 나욱진 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 사외이사 | - | - | - | ||
| 문근모 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 사외이사 | - | - | - |
라. 사외이사에 관한 내용
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의이해관계 | 추천인 |
결격요건 여부 |
비고 |
| 나욱진 | 前) 서울중앙지방검찰청 검사前) 대구지방검찰청 검사前) 서울중앙지방검찰청 부부장검사前) 대검찰청 검찰연구관前) 제55대 청주지방검찰청 제천지청 지청장前) 법무부 국제형사과장前) 서울중앙지방검찰청 국제범죄수사부 부장검사現) 법무법인(유) 율촌 구성원 변호사 | 해당 없음 | 이사회 | 해당 없음 | 2024년 06월 10일임시주주총회에서 신규선임 |
| 문근모 | 前) 인디펜던스前) 화이어웍스現) 자이언트스텝 | 해당 없음 | 이사회 | 해당 없음 | 2024년 06월 10일임시주주총회에서 신규선임 |
(1) 사외이사의 업무지원 조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 경영기획팀 | 2 | 책임(6년10개월) 선임(2년4개월) | 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한사외이사 직무수행 지원 |
(2) 사외이사 교육 미실시내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(추성운)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항 감사의 세부 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "(1) 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
| 성명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 추천인 | 경력 | 최대주주와의관계 | 결격요건여부 |
| 추성운 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 이사회 | 現) 그레이스힐 공동대표 | - | 해당 없음 |
다. 감사의 독립성 감사는 당사 정관에 의거하여 독립성을 가지고 회사 및 이사회의 업무를 감사를 해야할 직무와 의무를 가지고 있습니다. 그리고 필요한 때에는 영업에 관한 사항을 언제든지 요구할 수 있고, 그 내용을 확인하기 위해서 회사의 업무와 재산상태를 언제든지 조사할 수 있습니다.
|
정관 제48조 (감사의 직무와 의무) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사에게 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사에 대해서는 정관 제37조1의 제3항 및 제37조의 2의 규정을 준용한다. |
라. 감사의 주요 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사 |
|---|---|---|---|---|
| 추성운(출석률 : 100%) | ||||
| 참석여부 | ||||
| 제28기-01 | 2025.01.17 | 제1호 의안 : 제8회차 전환사채 중도상환청구권 행사의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제28기-02 | 2025.02.14 | 제1호 의안 : 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기 전 취득의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제28기-03 | 2025.02.21 | 제1호 의안 : 제27기(2024년) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제28기-04 | 2025.03.05 | 제1호 의안 : 제27기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제28기-05 | 2025.03.06 | 제1호 의안 : 제27기(2024년) 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제28기-06 | 2025.11.17 | 제1호 의안 : 아산공장 증축공사 투자의 건 | 가결 | 찬성 |
마. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 당기말 현재 자산총액이 5천억원 미만이므로 준법지원인 및 그 조직을 두고있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다. 다. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
라. 주식사무
| 정관에 규정된신주인수권의 내용 |
① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』의 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 자금조달, 신기술의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영상의 목적을 위하여 국내외 금융기관, 대주주 및 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우 (2019.06.25. 개정) 7. 기술도입 또는 영업상의 필요로 그 협력회사에게 신주를 발행하는경우 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 외부전문용역 및 자문에 대한 보수 및 수수료의 지급을 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일~15일 | 기 준 일 | 12월 31일 |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(02-3774-3000) | ||
| 주주에 대한 특전 | - | 공고방법 | 회사 인터넷 홈페이지(www.kyungnampharm.co.kr) 또는 전산장애 등 부득한 경우: 한국경제신문 |
마. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 주요 논의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기정기주주총회(2025.03.20) |
제1호 의안 : 제27기(2024.01.01~2024.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결 | - 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답 등 : 회사 영업 현황에 대한 질의 응답- 주주총회 진행과정에서 안건 내용이 일부 수정된 사항 : 없음 | - |
| 제27기임시주주총회(2024.06.10) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 자본금 감소의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 김성곤 선임의 건(신규선임)- 제3-2호 의안 : 사내이사 조정영 선임의 건(신규선임)- 제3-3호 의안 : 사내이사 신민규 선임의 건(신규선임)- 제3-4호 의안 : 사내이사 남궁정 선임의 건(신규선임)- 제3-5호 의안 : 사외이사 나욱진 선임의 건(신규선임)- 제3-6호 의안 : 사외이사 문근모 선임의 건(신규선임)제4호 의안 : 감사 추성운 선임의 건 | 제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 :- 제3-1호 의안 : 원안대로 가결- 제3-2호 의안 : 원안대로 가결- 제3-3호 의안 : 원안대로 가결- 제3-4호 의안 : 원안대로 가결- 제3-5호 의안 : 원안대로 가결- 제3-6호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결 | - 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답 등 : 없음- 주주총회 진행과정에서 안건 내용이 일부 수정된 사항 : 없음 | - |
| 제26기정기주주총회(2024.03.28) |
제1호 의안 : 제26기(2023.01.01~2023.12.31)재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건- 제2-1호 : 사내이사 조헌정 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안:- 제2-1호: 원안대로 가결제3호 의안: 원안대로 가결제4호 의안: 원안대로 가결 | - 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답 등 : 없음- 주주총회 진행과정에서 안건 내용이 일부 수정된 사항 : 없음 | - |
| 제25기정기주주총회(2023.03.30) |
제1호 의안 : 제25기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안: 원안대로 가결제3호 의안: 원안대로 가결 | - 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답 등 : 없음- 주주총회 진행과정에서 안건 내용이 일부 수정된 사항 : 없음 | - |
바.주주총회 의결 내용 요약
| 주총정보 | 안 건 | 결의구분 | 가결여부 | 의결권있는발행주식 총수(A) | (A)중의결권 행사주식수 | 찬성주식수 | 찬성주식비율(%) | 반대 기권 등주식수 | 반대기권 등주식비율(%) |
| 제27기정기주주총회(2025.03.20) | 제1호 의안 : 제27기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 78,147,358 | 21,586,700 | 21,586,700 | 100.0% | - | - |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 78,147,358 | 21,586,700 | 21,586,700 | 100.0% | - | - | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 78,147,358 | 21,586,700 | 21,586,700 | 100.0% | - | - | |
| 제27기임시주주총회(2024.06.10) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 35,593,402 | 13,207,691 | 12,520,450 | 94.8% | 687,241 | 5.2% |
| 제2호 의안 : 자본금 감소의 건 | 보통결의 | 가결 | 35,593,115 | 13,207,691 | 12,503,239 | 94.7% | 704,452 | 5.3% | |
| 제3-1호 의안 : 사내이사 김성곤 선임의 건(신규선임) | 보통결의 | 가결 | 35,593,115 | 13,207,691 | 12,562,233 | 95.1% | 645,458 | 4.9% | |
| 제3-2호 의안 : 사내이사 조정영 선임의 건(신규선임) | 보통결의 | 가결 | 35,593,115 | 13,207,691 | 12,562,233 | 95.1% | 645,458 | 4.9% | |
| 제3-3호 의안 : 사내이사 신민규 선임의 건(신규선임) | 보통결의 | 가결 | 35,593,115 | 13,207,691 | 12,557,833 | 95.1% | 649,858 | 4.9% | |
| 제3-4호 의안 : 사내이사 남궁정 선임의 건(신규선임) | 보통결의 | 가결 | 35,593,115 | 13,207,691 | 12,557,833 | 95.1% | 649,858 | 4.9% | |
| 제3-5호 의안 : 사외이사 나욱진 선임의 건(신규선임) | 보통결의 | 가결 | 35,593,115 | 13,207,691 | 12,557,475 | 95.1% | 650,216 | 4.9% | |
| 제3-6호 의안 : 사외이사 문근모 선임의 건(신규선임) | 보통결의 | 가결 | 35,593,115 | 13,207,691 | 12,557,475 | 95.1% | 650,216 | 4.9% | |
| 제4호 의안 : 감사 추성운 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 35,593,115 | 7,213,646 | 6,581,159 | 91.2% | 632,487 | 8.8% | |
| 제26기정기주주총회(2024.03.28) | 제1호 의안 : 제26기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 34,593,402 | 8,972,199 | 8,972,199 | 100.0% | - | - |
| 제2-1호 : 사내이사 조헌정 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 34,593,402 | 8,972,199 | 8,972,199 | 100.0% | - | - | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 34,593,402 | 8,972,199 | 8,972,199 | 100.0% | - | - | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 34,593,402 | 8,972,199 | 8,972,199 | 100.0% | - | - | |
| 제25기정기주주총회(2023.03.30) | 제1호 의안 : 제25기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 33,479,758 | 9,732,447 | 9,732,447 | 100.0% | - | - |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 33,479,758 | 9,732,447 | 9,732,447 | 100.0% | - | - | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 33,479,758 | 9,732,447 | 9,732,447 | 100.0% | - | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
주1) 전환사채 전환청구로 인하여 총 발행주식 수 변경에 따른 지분율 변동
주2) 유상증자로 인하여 총 발행주식 수 변경에 따른 지분율 변동
주3) 2023.07.26 ㈜블레이드엔터테인먼트는 심화석 사내이사를 신임 각자 대표이사로 선임, 2024.07.04 제3자배정 유상증자 참여로 보유중인 지분 표시주4) 전환사채 전환청구로 인하여 총 발행주식 수 변경에 따른 지분율 변동주5) ㈜메타플렉스의 전환사채 전환권행사로 인하여 특수관계자 추가 및 발행주식 수 변경으로 ㈜플레이크가 21.34%, ㈜메타플렉스가 13.46%로 지분율 변동주6) 최대주주변경 및 전환권행사로 인한 발행주식 수 변경에 따른 지분율 변동주7) 홍상혁 대표이사 사임, 박종진 대표이사 선임주8) 2024.07.30 심화석 대표이사 지분 일부를 최대주주의 특수관계인인 ㈜인콘에 양도
주9) 유상증자로 인하여 총 발행주식 수 변경에 따른 지분율 변동
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주1) 2024년 연결재무제표 금액입니다.(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- ㈜빌리언스는 코스닥 상장사로, 라텍스 고무제품 생산 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 바이오의약/제약 부문으로 항암제 신약 연구개발을 위한 공동투자 연구개발을 하고 있습니다. 2021년에는 신규사업으로 대체불가토큰(NFT) 사업에 진출하였으며, 현재 NFT플랫폼 개발 및 한국프로야구, 축구, 농구 등 국내 프로스포츠 협회와 퍼블리시티권 계약을 체결하였습니다. 2022년에는 연예 매니지먼트 사업과 디지털 컨텐츠 개발을 추진하고 있으며 다양한 분야로 사업을 확장하고 있습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주1) 2024년 연결재무제표 금액입니다.
2. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 최대주주의특수관계인 | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
4. 소액주주 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
5. 주가 및 주식거래 실적
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, 원) |
| 종 류 | 2025년12월 | 2025년11월 | 2025년10월 | 2025년09월 | 2025년08월 | 2025년07월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 평균주가 | 706 | 801 | 612 | 611 | 626 | 656 |
| 최고가 | 739 | 908 | 871 | 621 | 639 | 677 | |
| 최저가 | 672 | 699 | 564 | 590 | 610 | 636 | |
| 월간거래량 | 11,352,883 | 198,167,620 | 96,713,717 | 3,423,641 | 2,636,542 | 4,124,330 | |
| 최고거래량 | 1,075,226 | 42,248,077 | 55,328,768 | 479,433 | 334,905 | 437,421 | |
| 최저거래량 | 284,331 | 787,699 | 78,593 | 29,233 | 35,022 | 34,909 | |
(1) 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
(2) 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
(3) 육아지원제도 사용 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 명, %) |
| 구분 | 당기(28기) | 전기(27기) | 전전기(26기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | 3 | 1 | 3 |
| 육아휴직 사용자수(여) | 4 | 4 | 3 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 7 | 5 | 6 |
| 육아휴직 사용률(남) | 33% | 0% | 33% |
| 육아휴직 사용률(여) | 75% | 75% | 33% |
| 육아휴직 사용률(전체) | 60% | 60% | 33% |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | 1 | 1 | 3 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | 1 | 0 | 2 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | 2 | 0 | 5 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 1 | 1 | 0 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 3 | 4 | 2 |
※ 육아휴직 사용률 계산법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 (4) 유연근무제도 사용 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 명) |
| 구분 | 당기(28기) | 전기(27기) | 전전기(26기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | O | O | O |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 0 | 2 | 5 |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | 2 | - | - |
(5) 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
(1) 계열회사 현황(요약)
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 계열회사 간 계통도
| 출자사＼피출자사 | ㈜미래아이앤지 | ㈜남산물산 | ㈜아티스트 | ㈜엑스 | ㈜판타지오 | ㈜케이바이오 | ㈜인콘 | 휴마시스㈜ | ㈜온누리프로덕션 | ㈜하나모두 | ㈜온누리파트너스 | ㈜온누리미디어 | ㈜스튜디오파니니 | ㈜빌리언스 | 경남제약㈜ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜미래아이앤지 | - | 10.47% | - | 11.81% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜아티스트 | 49.92% | - | - | - | - | - | 49.92% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜온누리투어 | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜남산홀딩스 | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜마코컴퍼니 | 40.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜스튜디오파니니 | - | - | - | - | 83.33% | - | - | - | - | - | - | 16.67% | - | - | - |
| ㈜판타지오 | 10.99% | 1.47% | 5.54% | - | - | - | 5.32% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 판타지오 홍콩 | - | - | - | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜엑스 | - | 27.20% | - | - | - | - | - | - | 58.80% | - | - | - | - | - | - |
| ㈜케이바이오 | 27.58% | - | - | - | 5.51% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜인콘 | - | - | - | - | - | 34.21% | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| METAGIO | - | - | - | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 휴마시스㈜ | 2.07% | 0.51% | 5.19% | - | - | 4.29% | 2.84% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜온누리미디어 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18.01% | 18.01% | - | - | - | - |
| ㈜온누리프로덕션 | - | 51.68% | - | - | - | - | - | - | - | - | 48.32% | - | - | - | - |
| HUMASIS VINA Company Limited | - | - | - | - | - | - | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | - |
| HUMASIS MINE SOLUTIONS LIMITED | - | - | - | - | - | - | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | - |
| (유)드림사이드 문화산업전문회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 51.00% | - | - |
| (유)플랜에스 문화산업전문회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 50.00% | - | - |
| (유)의녀대장금 문화산업전문회사 | - | - | - | - | 50.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜빌리언스 | - | - | - | - | - | - | 1.84% | 33.92% | - | - | - | - | - | - | - |
| 경남제약㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 9.67% | - | - | - | - | - | 17.92% | - |
| ㈜빌리언스플러스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 40.00% | 30.00% |
| ㈜엑스와이지 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 75.00% | - |
| ㈜판타지오엠 | - | - | - | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 김성곤 | 대표이사 | 휴마시스㈜ | 대표이사 |
| ㈜인콘 | 사내이사 | ||
| HUMASIS VINA Company Limited | 대표이사 | ||
| 조정영 | 대표이사 | ㈜케이바이오컴퍼니 | 대표이사 |
| 신민규 | 사내이사 | ㈜판타지오 | 사내이사 |
| 휴마시스㈜ | 사내이사 | ||
| ㈜판타지오엠 | 사내이사 | ||
| 남궁정 | 사내이사 | ㈜미래아이앤지 | 사내이사 |
| ㈜판타지오 | 사내이사 | ||
| ㈜하나모두 | 사내이사 | ||
| ㈜빌리언스 | 사내이사 | ||
| 드림사이드 문화산업전문회사 | 대표이사 | ||
(4) 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당기 중 회사와 대주주와의 영업으로 인한 거래내용 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 대주주명 | 거래종류 | 거래내용 | 계약기간 | 당기 중 거래금액(2025.01.01~ 2025.12.31) | |
| 수익 | 비용 | ||||
| ㈜빌리언스 | 기타매출 | 마스크 공급 및 위탁판매 | 2020.07.01~ 2030.06.30 | 203 | - |
| 제품매출 | 제품판매 | - | 2,320 | ||
| 기타매입 | 광고비 | - | - | 8,333 | |
| 합 계 | 2,523 | 8,333 | |||
- 해당사항 없습니다.
(1) 우발채무와 약정사항
① 당기말 현재 현재 금융기관과의 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 합계 | 33,000,000 | 33,000,000 | |
② 당기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 제공자 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 58,300 | 238,300 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 15,000 | 200,000 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 14,473 | 40,707 |
| 합계 | 87,773 | 479,007 | |
(2) 중요한 소송사건
당사는 물품대금 청구 등 12건(소송가액 97백만원)의 소송을 제기하여 진행중에 있습니다.
(3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(4) 채무보증 현황
- 해당사항 없습니다.
가. 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 재발방지를 위한회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.07.09 | 대전지방식품의약품안전청 | 당사 | - 자하생력액 제조업무정지 1개월 15일(2024.07.19~2024.09.02) | -「약사법」제31조제9항, 제38조, 제76조,「의약품 등의 안전에 관한 규칙」제8조제1항, 제48조제9호, 제95조 등의 위반으로 인한 행정처분 | - 관련 법규 및 규정 준수 |
나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 공시대상 기간동안 해당사항 없습니다.
가. 중소기업 검토표
나. 합병등의 사후정보(1) 자산양수도(주식 및 경영권 양수도 계약)당사는 운영자금 확보를 위해 2024년 04월 12일 ㈜알에프텍 외 2인과 주식 및 경영권양수도 계약을 체결하여 2024년 05월 22일 당사가 보유중인 한주에이알티㈜(구 ㈜엔터파트너즈)주식 4,890,536주 중 3,774,465주를 ㈜알에프텍 외 2인에게 양도했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.① 주식 및 경영권 양수도 계약 내용
| 구분 | 내용 |
| 발행회사 | |
| 회사명 | 주식회사 엔터파트너즈 |
| 대표자 | 홍상혁 |
| 발행주식총수 | 11,950,864주 |
| 양도내역 | |
| 양도주식수 | 3,774,465주(31.58%) |
| 양도금액 | 23,000,000,000원 |
| 양도목적 | 운영자금 확보 |
| 거래상대방 | 주식회사 알에프텍 외 2인 |
② 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 |
| 외부평가기간 | 2024년 04월 05일 ~ 2024년 04월 12일 |
| 이사회결의일 | 2024년 04월 12일 |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년 04월 12일 |
| 계약금 지급일 | 2024년 04월 12일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2024년 04월 15일 |
| 계약 변경 이사회결의일 | 2024년 05월 22일 |
| 자산양수도 계약 변경 합의서 체결일 | 2024년 05월 22일 |
| 주요사항보고서 정정 제출일 | 2024년 05월 22일 |
| 자산양도 완료일 | 2024년 05월 22일 |
③ 합병 등 전ㆍ후의 재무사항 비교표1) 합병 전ㆍ후의 재무상태표
| (단위 : 백만원) |
| 과목 | 자산 양수도 전 | 증가(감소) | 자산 양수도 후 |
| 유동자산 | 65,427 | 8,529 | 73,956 |
| 비유동자산 | 94,179 | (12,436) | 81,744 |
| 자산총계 | 159,606 | (3,906) | 155,700 |
| 유동부채 | 62,881 | (9,884) | 52,997 |
| 비유동부채 | 9,761 | (2,111) | 7,650 |
| 부채총계 | 72,642 | (11,995) | 60,647 |
| 자본금 | 17,797 | - | 17,797 |
| 자본잉여금 | 105,744 | - | 105,744 |
| 이익잉여금 | (46,522) | 17,310 | (29,213) |
| 기타자본구성요소 | 724 | - | 724 |
| 비지배지분 | 9,221 | (9,221) | - |
| 자본총계 | 86,964 | 8,089 | 95,053 |
| 자본 및 부채 총계 | 159,606 | (3,906) | 155,700 |
주1) 상기 자산 양수도 전 요약재무정보는 2024년 1분기 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 자산 양수도 후 요약재무정보는 본 자산 양수도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 상기 자산 양도 후 (주)엔터파트너즈는 연결대상 종속회사에서 제외됩니다.
| (기준재무제표 : | ) | |
| (외부평가법인 : | ) | |
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 |
주1) 중요한 유형자산 처분시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않아 전후의 재무사항비교표는 기재하지 않았습니다.(2) 합병당사는 2024년 04월 03일 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고를 위해 종속기업 경남제약스퀘어 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였고, 2024년 04월 05일 합병 계약을 체결했습니다. 본 합병은 상법 제527조에 따른 소규모합병절차로 진행됬으며, 2024년 06월 12일 모든 합병절차가 종료되었습니다. 본 합병에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.① 개요
| 1. 합병방법 | 경남제약(주)가 경남제약스퀘어(주)를 흡수합병- 존속회사 : 경남제약(주)- 소멸회사 : 경남제약스퀘어(주) | ||||
| - 합병형태 | 소규모합병 | ||||
| 2. 합병목적 | 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고 | ||||
| 3. 합병의 중요영향 및 효과 | (1) 회사의 경영에 미치는 효과본 보고서 제출일 현재 경남제약(주)는 경남제약스퀘어(주)의 지분을 100% 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 경남제약(주)는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사 경남제약스퀘어(주)는 소멸됩니다.본 합병으로 발생하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 경남제약(주)의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 이를 바탕으로 비용 절감 및 사업경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. | ||||
| 4. 합병비율 | 경남제약(주) : 경남제약스퀘어(주) = 1.0000000:0.0000000 | ||||
| 5. 합병비율 산출근거 | 합병회사 경남제약(주)는 피합병회사 경남제약스퀘어(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000:0.0000000으로 산출하였습니다. | ||||
| 6. 합병상대회사 | 회사명 | 경남제약스퀘어 주식회사 | |||
| 주요사업 | 소프트웨어 개발공급 및 서비스업 등 | ||||
| 회사와의 관계 | 자회사 | ||||
| 최근 사업연도재무내용(원) | 자산총계 | 750,329,455 | 자본금 | 500,000,000 | |
| 부채총계 | 319,560,454 | 매출액 | 226,355,762 | ||
| 자본총계 | 430,769,001 | 당기순이익 | -1,660,289,082 | ||
② 합병일정
| 구 분 | 일 자 | |
| 이사회 결의일 | 2024년 04월 03일 | |
| 합병계약일 | 2024년 04월 05일 | |
| 주주확정기준일 | 2024년 04월 18일 | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 소규모 합병 공고 | 2024년 04월 19일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2024년 04월 19일 |
| 종료일 | 2024년 05월 03일 | |
| 합병승인 이사회, 주주총회(주1) | 2024년 05월 07일 | |
| 주식매수청구권행사기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 구주권제출기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 매매거래 정지 예정기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 채권자 이의 제출기간 | 시작일 | 2024년 05월 08일 |
| 종료일 | 2024년 06월 10일 | |
| 합병기일 | 2024년 06월 11일 | |
| 합병종료 이사회결의(주2) | 2024년 06월 11일 | |
| 합병등기일자 | 2024년 06월 12일 | |
주1) 본 합병은 상법 527조의3에 의한 소규모합병방식으로 진행되므로 경남제약 주식회사의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.주2) 합병 종료보고 총회는 상법 제526조 제3항에 의거 이사회 결의에 따라 공고 절차로 갈음하며, 공고는 경남제약 주식회사 홈페이지 공고(www.kyungnampharm.co.kr)에 공고합니다.③ 합병 전ㆍ후의 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 합병 전 | 합병 후 | |
| 경남제약 주식회사(합병법인) | 경남제약스퀘어 주식회사(피합병법인) | 경남제약 주식회사 | |
| 유동자산 | 50,520 | 344 | 50,823 |
| 비유동자산 | 87,764 | 67 | 84,827 |
| 자산총계 | 138,284 | 411 | 135,651 |
| 유동부채 | 50,036 | 165 | 50,161 |
| 비유동부채 | 4,889 | 17 | 4,906 |
| 부채총계 | 54,925 | 182 | 55,066 |
| 자본금 | 17,797 | 500 | 17,797 |
| 자본잉여금 | 106,226 | 2,500 | 106,226 |
| 이익잉여금(결손금) | (42,248) | (2,772) | (45,022) |
| 기타자본구성요소 | (1,470) | - | (1,470) |
| 기타포괄손익누계액 | 3,054 | - | 3,054 |
| 자본총계 | 83,359 | 228 | 80,584 |
| 자본 및 부채 총계 | 138,284 | 411 | 135,651 |
주1) 상기 요약재무정보는 보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2024년 03월 31일 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일(2024년 06월 11일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 상기 요약 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보이므로, 향후 외부감사인의 감사 결과 등에 따라 변경될 수 있습니다.
④ 합병 등 전후의 재무사항 비교표* 합병 등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (기준재무제표 : | 연결 | ) | |
| (외부평가법인 : | - | ) | |
| (단위 : 백만원) | |||
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 경남제약㈜ | 2024년 | 매출액 | - | - | - | - |
| 영업이익 | - | - | - | - | ||
| 당기순이익 | - | - | - | - | ||
| 2025년 | 매출액 | - | - | - | - | |
| 영업이익 | - | - | - | - | ||
| 당기순이익 | - | - | - | - | ||
| 2026년 | 매출액 | - | - | - | - | |
| 영업이익 | - | - | - | - | ||
| 당기순이익 | - | - | - | - |
주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 매출액 등 재무사항 기재는 생략합니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.